6.

Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalyje nurodyti subjektai, kuriems taikomas tas straipsnis, informaciją apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidžia pagal ES I CC1.03 formą ir vadovaudamiesi toliau pateiktais nurodymais. Eilutė Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai 1 NUOSAVOS LĖŠOS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. 2 1 LYGIO KAPITALAS 1 lygio kapitalą sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. 3 BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. 4 Apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniai). Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. 5 Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. 6 Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. 7 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikytiną apskaitos sistemą“. 8 Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas, 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos. Kita vertus, iš CET1 atskaitomi nuostoliai, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punkte. 9 Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. 10 Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma atskleidžiama atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. 11 CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. 12 Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. 13 (–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Atskleidžiama bendra 14–23 eilučių verčių suma. 14 (–) Nuosavos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 42 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. 15 (–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. 16 (–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. 17 (–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą). 18 (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. 19 (–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. 20 (–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies b punktas. 21 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies h punktas. 22 (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies b punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies e punktas. 23 (–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų, išvardytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalyje, suma. 24 CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai: — pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 483 straipsnio 1, 2 ir 3 dalys ir 484–487 straipsniai); — kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 469–478 ir 481 straipsniai): atskaitymų iš CET1 koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų; — kiti CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai iš CET1 elemento, kurie negali būti priskirti prie vienos iš 4–23 eilučių. Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. 25 PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. Atskleidžiama bendra 26–28 ir 32 eilučių verčių suma. 26 Apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas, 52, 53 ir 54 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. 27 Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. 28 (–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis. Atskleidžiama bendra 29–31 eilučių verčių suma. 29 (–) Nuosavos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis. Investicinės įmonės ataskaitinę datą turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 57 straipsnyje nustatytas išimtis. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. 30 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio c punktas. 31 (–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnį (išskyrus atskaitymus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktą), neįtrauktų nei į 0340, nei į 0380 eilutę, suma. 32 Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai: — pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 483 straipsnio 4 ir 5 dalys, 484–487 straipsniai, 489 ir 491 straipsniai); — kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 472, 473a, 474, 475, 478 ir 481 straipsniai): atskaitymų koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų; — atskaitymų iš AT1 straipsnių, viršijančių AT1 kapitalą, suma, atskaitoma iš CET1 pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies j punktą: papildomo 1 lygio kapitalo vertė negali būti neigiama, bet gali būti, kad atskaitymai iš AT1 straipsnių viršija turimų AT1 straipsnių sumą. Tokiu atveju šiame straipsnyje nurodoma suma, kurios reikia 0300 eilutėje nurodytai sumai padidinti iki nulio ir kuri lygi atskaitymų iš AT1 straipsnių, viršijančių AT1 kapitalą, įtrauktų, be kitų atskaitymų, į 23 eilutę, atvirkštinei vertei; — kiti AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai iš AT1 elemento, kurie negali būti priskirti prie vienos iš 26–31 eilučių. Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. 33 2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Atskleidžiama bendra 34–36 ir 39 eilučių verčių suma. 34 Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas, 63 ir 65 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. 35 Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. 36 (–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis. 37 (–) Nuosavos T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punkto i papunktis, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos T2 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 67 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje neatskleidžiamos. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. 38 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio c punktas. 39 2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai: — pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 483 straipsnio 6 ir 7 dalys, 484, 486, 488, 490 ir 491 straipsniai); — kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 472, 473a, 476, 477, 478 ir 481 straipsniai): atskaitymų iš 2 lygio kapitalo koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų; — atskaitymų iš T2 straipsnių, viršijančių T2 kapitalą, suma, atskaitoma iš AT1, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio e punktą: 2 lygio kapitalo vertė negali būti neigiama, bet gali būti, kad atskaitymai iš T2 straipsnių viršija turimų T2 straipsnių sumą. Tokiu atveju šiame straipsnyje nurodoma suma, kurios reikia 33 eilutėje nurodytai sumai padidinti iki nulio; — kiti T2 kapitalo elementai arba atskaitymai iš T2 elemento, kurie negali būti priskirti prie vienos iš 34–38 eilučių. Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus.