2)

IV priedo lentelės pakeičiamos taip: „TURTAS Balanso straipsnis (2) Balanso straipsnių turinio kategorijos Vertinimo principas Taikymas (3) 1 1 Auksas ir gautinas auksas Fizinis auksas, t. y. luitai, monetos, lakštai, grynuoliai saugykloje ar „kelyje“. Ne fizinis auksas, pvz., likučiai aukso sąskaitose iki pareikalavimo (neskirstomose sąskaitose), terminuotieji indėliai ir reikalavimai gauti auksą, kylantys iš šių sandorių: i) aukso kiekį didinančių ar mažinančių sandorių; ir ii) aukso vietos ar grynumo apsikeitimo sandorių, kai tarp aukso išdavimo ir gavimo yra daugiau nei viena darbo diena Rinkos vertė Privalomas 2 2 Reikalavimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta Reikalavimai užsienio valiuta kitoms sandorio šalims ne euro zonos rezidentėms, įskaitant tarptautines bei viršvalstybines organizacijas ir centrinius bankus už euro zonos ribų 2.1 2.1 Iš Tarptautinio valiutos fondo (TVF) gautinos lėšos a) Atsargų dalies (grynosios) neviršijančios skolinimosi teisės Nacionalinė kvota, atėmus TVF disponuojamų sąskaitų eurais likučius. Į šį straipsnį arba straipsnį „Įsipareigojimai eurais ne euro zonos rezidentams“ galima įtraukti TVF sąskaitą Nr. 2 (sąskaita eurais administravimo išlaidoms) a) Atsargų dalies (grynosios) neviršijančios skolinimosi teisės Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas b) Specialiosios skolinimosi teisės Turimos specialiosios skolinimosi teisės (bendrąja verte) b) Specialiosios skolinimosi teisės Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas c) Kiti reikalavimai Bendrieji skolinimosi susitarimai, pagal specialiuosius skolinimosi susitarimus suteiktos paskolos, indėliai pagal Skurdo mažinimo ir augimo programą c) Kiti reikalavimai Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 2.2 2.2 Likučiai bankų sąskaitose ir investicijos į vertybinius popierius, išorės paskolos ir kitas išorės turtas a) Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai a) Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas b) Ne euro zonos investicijos į vertybinius popierius, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Ne euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis b) i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) iv) Apyvartinės nuosavybės priemonės Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas Privalomas c) Išorės paskolos (indėliai) ne euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ c) Išorės paskolos Indėliai nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas d) Kitas išorės turtas Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą d) Kitas išorės turtas Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 3 3 Reikalavimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta a) Investicijos į vertybinius popierius euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis a) i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas a) ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas a) iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas a) iv) Apyvartinės nuosavybės priemonės Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas Privalomas b) Kiti reikalavimai euro zonos rezidentams, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Paskolos, indėliai, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, kitas skolinimas b) Kiti reikalavimai Indėliai ir kitas skolinimas nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 4 4 Reikalavimai ne euro zonos rezidentams eurais 4.1 4.1 Likučiai bankų sąskaitose, investicijos į vertybinius popierius ir paskolos a) Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos. Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių eurais valdymu a) Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai Nominalioji vertė Privalomas b) Ne euro zonos investicijos į vertybinius popierius, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Ne euro zonos rezidentų išleisti nuosavybės priemonės, skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai b) i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas b) iv) Apyvartinės nuosavybės priemonės Rinkos kaina Privalomas c) Paskolos už euro zonos ribų, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ c) Ne euro zonos paskolos Indėliai nominaliąja verte Privalomas d) Ne euro zonos subjektų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“ Viršvalstybinių ar tarptautinių organizacijų, pvz., Europos investicijų banko, nepriklausomai nuo jų geografinės vietos išleisti vertybiniai popieriai d) i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas d) ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas d) iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas 4.2 4.2 Reikalavimai, kylantys iš kredito priemonės pagal VKM II Skolinimas pagal VKM II sąlygas Nominalioji vertė Privalomas 5 5 Su pinigų politikos operacijomis susijęs skolinimas euro zonos kredito įstaigoms eurais 5.1–5.5 straipsniai: sandoriai pagal atitinkamas pinigų politikos priemones, aprašytas 2000 m. rugpjūčio 31 d. Gairių ECB/2000/7 dėl Eurosistemos pinigų politikos priemonių ir procedūrų (4) I priede 5.1 5.1 Pagrindinės refinansavimo operacijos Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas savaitę, paprastai nustatant vienos savaitės terminą Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 5.2 5.2 Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas mėnesį, paprastai nustatant trijų mėnesių terminą Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 5.3 5.3 Koreguojamosios atvirkštinės operacijos Atvirkštiniai sandoriai, vykdomi koregavimo tikslais kaip ad hoc sandoriai Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 5.4 5.4 Struktūrinės atvirkštinės operacijos Atvirkštiniai sandoriai, kuriais tikslinama Eurosistemos struktūrinė pozicija finansų sektoriaus atžvilgiu Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 5.5 5.5 Ribinio skolinimo galimybė Vienos nakties likvidumo paskola, kurios palūkanos atitinkamo turto atžvilgiu numatytos iš anksto (nuolatinė galimybė) Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 5.6 5.6 Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole Papildomas kreditas kredito įstaigoms, atsirandantis dėl užtikrinamojo turto, susijusio su kitu šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės padidėjimo Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina Privalomas 6 6 reikalavimai euro zonos kredito įstaigoms eurais Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių portfelių, priskiriamų turto straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“, valdymu, įskaitant sandorius dėl ankstesnių euro zonos užsienio valiutos atsargų pasikeitimo, ir kiti reikalavimai. Ne vidaus euro zonos kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos. Kiti su Eurosistemos pinigų politikos operacijomis nesusiję reikalavimai ir operacijos. Visi reikalavimai, kylantys iš pinigų politikos operacijų, kurias NCB inicijavo prieš prisijungdamas prie Eurosistemos Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina Privalomas 7 7 euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais 7.1 7.1 Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai Pinigų politikos tikslais laikomi euro zonoje išleisti vertybiniai popieriai. Koregavimo tikslais pirkti ECB skolos sertifikatai i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas 7.2 7.2 Kiti vertybiniai popieriai Vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto 7.1 straipsniui „Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai“ ir turto 11.3 straipsniui „Kitas finansinis turtas“; skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, laikomi iki jų galiojimo termino, įskaitant Vyriausybės vertybinius popierius iki EPS, eurais. Nuosavybės priemonės i) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas ii) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas iii) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Privalomas iv) Apyvartinės nuosavybės priemonės Rinkos kaina Privalomas 8 8 Valdžios sektoriaus skola eurais Reikalavimai valdžios sektoriui, atsiradę iki EPS (neapyvartiniai vertybiniai popieriai, paskolos) Indėliai ir (arba) paskolos nominaliąja verte, neapyvartiniai vertybiniai popieriai įsigijimo verte Privalomas — 9 Vidiniai Eurosistemos reikalavimai (+) — 9.1 Dalyvavimas ECB kapitale (+) Tik NCB balanso straipsnis Kiekvieno NCB dalis ECB kapitale pagal Sutartį ir atitinkamą kapitalo raktą bei įnašai pagal ECBS statuto 49 straipsnio 2 dalį Vertė Privalomas — 9.2 Reikalavimai, atitinkantys užsienio atsargų pervedimus (+) Tik NCB balanso straipsnis Reikalavimai eurais ECB dėl pradinio ir papildomo užsienio atsargų pervedimo pagal Sutarties nuostatas Nominalioji vertė Privalomas — 9.3 Reikalavimai, susiję su skoliniais įsipareigojimais, kuriais garantuojamas ECB skolos sertifikatų išleidimas (+) Tik ECB balanso straipsnis. Nacionalinių centrinių bankų išleisti skoliniai įsipareigojimai dėl kompensacinio susitarimo, susijusio su ECB skolos sertifikatais Nominalioji vertė Privalomas — 9.4 Grynieji reikalavimai, susiję su eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje (+) (1) NCB atveju: grynasis reikalavimas, susijęs su banknotų paskirstymo rakto taikymu, t. y. įskaitant vidinius Eurosistemos likučius, susijusius su ECB banknotų emisija, kompensacinė suma ir ją balansuojantis apskaitos įrašas, kaip apibrėžta Sprendimu ECB/2001/16 dėl dalyvaujančių valstybių narių nacionalinių centrinių bankų pinigų politikos pajamų paskirstymo nuo 2002 finansinių metų ECB atveju: reikalavimai, susiję su ECB banknotų emisija pagal Sprendimą ECB/2001/15 Nominalioji vertė Privalomas — 9.5 Kiti vidiniai Eurosistemos reikalavimai (grynieji) (+) Šių straipsnio dalių grynoji pozicija: a) grynieji reikalavimai dėl likučių TARGET2 sąskaitose ir NCB korespondentinėse sąskaitose, t. y. grynoji reikalavimų ir įsipareigojimų suma - taip pat žr. įsipareigojimų straipsnį „Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji)“ a) Nominalioji vertė Privalomas b) reikalavimas dėl sukauptinų ir perskirstytinų pinigų politikos pajamų skirtumo. Taikytina tik laikotarpiui nuo pinigų politikos pajamų įtraukimo į apskaitą pagal metų pabaigos procedūras iki atsiskaitymo už jas kiekvienų metų paskutinę sausio mėnesio darbo dieną b) Nominalioji vertė Privalomas c) kiti galintys atsirasti vidiniai Eurosistemos reikalavimai, išreikšti eurais, įskaitant tarpinį ECB pajamų už eurų banknotus paskirstymą NCB (1) c) Nominalioji vertė Privalomas 9 10 Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (reikalavimai), įskaitant inkasuojamų čekių srautą Nominalioji vertė Privalomas 9 11 Kitas turtas 9 11.1 euro zonos monetos Eurų monetos, jeigu NCB nėra teisinis jų emitentas Nominalioji vertė Privalomas 9 11.2 Materialusis ir nematerialusis ilgalaikis turtas Žemė ir pastatai, baldai ir įranga, įskaitant kompiuterių techninę įrangą, programinė įranga Įsigijimo kaina minus nusidėvėjimas Nusidėvėjimo normos: — kompiuteriai bei susijusi techninė ir (ar) programinė įranga ir motorinės transporto priemonės: 4 metai — įranga, baldai ir įrengimai pastatuose/montuojama įranga: 10 metų — pastatai ir kapitalinio remonto išlaidos: 25 metai Išlaidų kapitalizacija: pagal nustatytas ribas (mažiau negu 10 000 EUR be PVM: nekapitalizuojama) Rekomenduojamas 9 11.3 Kitas finansinis turtas — Dalyvavimas kapitale ir investicijos į dukterines bendroves; nuosavybės priemonės, laikomos dėl strateginių ir (arba) politinių priežasčių — Vertybiniai popieriai, įskaitant nuosavybės priemones, ir kitos finansinės priemonės ir likučiai (pvz., terminuotieji indėliai ir einamosios sąskaitos), laikomi kaip atidėtas portfelis — Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su į šį straipsnį įtraukiamų vertybinių popierių portfelių valdymu a) Apyvartinės nuosavybės priemonės Rinkos kaina Rekomenduojamas b) Dalyvavimas kapitale ir nelikvidžios nuosavybės akcijos ir bet kokios kitos nuosavybės priemonės, laikomos kaip ilgalaikės investicijos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Rekomenduojamas c) Investicijos į dukterines bendroves arba reikšmingas dalyvavimas Grynoji turto vertė Rekomenduojamas d) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos Rinkos kaina Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Rekomenduojamas e) Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos arba laikomi kaip ilgalaikės investicijos Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Rekomenduojamas f) Neapyvartiniai vertybiniai popieriai Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos Rekomenduojamas g) Likučiai bankuose ir paskolos Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą, jeigu likučiai arba indėliai yra išreikšti užsienio valiutomis Rekomenduojamas 9 11.4 Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu Privalomas 9 11.5 Sukauptos sumos ir iš anksto sumokėtos išlaidos Ataskaitiniu laikotarpiu negautinos, tačiau jam priskiriamos pajamos. Iš anksto sumokėtos išlaidos ir sumokėtos sukauptos palūkanos (t. y. sukauptos palūkanos, nupirktos kartu su vertybiniu popieriumi) Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą Privalomas 9 11.6 Kita Avansai, paskolos, kiti mažaverčiai straipsniai. Tarpinės perkainojimo sąskaitos (balanso straipsnis tik metų eigoje: nerealizuoti nuostoliai perkainojimo dienomis metų eigoje, kurių nepadengia atitinkamos perkainojimo sąskaitos pagal įsipareigojimų straipsnį „Perkainojimo sąskaitos“). Paskolos patikos pagrindu. Investicijos, susijusios su klientų aukso indėliais. Nacionalinės euro zonos valiutos vieneto nominalo monetos. Einamosios išlaidos (grynasis sukauptas nuostolis), metų, ėjusių prieš ataskaitinius metus, nuostolis. Grynasis pensijų turtas Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina Rekomenduojamas Tarpinės perkainojimo sąskaitos Perkainojimo skirtumas tarp vidurkinės kainos ir rinkos vertės, užsienio valiutą perskaičiavus pagal rinkos kursą Tarpinės perkainojimo sąskaitos: privalomas Investicijos, susijusios su klientų aukso indėliais Rinkos vertė Investicijos, susijusios su klientų aukso indėliais: privalomas Likę reikalavimai, atsirandantys kitoms Eurosistemos sandorio šalims nevykdant įsipareigojimų Eurosistemos kredito operacijų kontekste Likę reikalavimai (dėl įsipareigojimų nevykdymo) Nominalioji/atsiperkamoji vertė (prieš įskaitant/įskaičius nuostolius) Likę reikalavimai (dėl įsipareigojimų nevykdymo): privalomas Turtas arba reikalavimai (trečiųjų šalių atžvilgiu), perimti nuosavybėn ir (arba) įgyti realizuojant įsipareigojimų nevykdančių kitų Eurosistemos sandorio šalių pateiktą įkaitą Turtas arba reikalavimai (dėl įsipareigojimų nevykdymo) Vertė (jei finansinis turtas yra išreikštas užsienio valiutomis – perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą įsigijimo metu) Turtas arba reikalavimai (dėl įsipareigojimų nevykdymo): privalomas — 12 Metų nuostolis Nominalioji vertė Privalomas „Įsipareigojimai Balanso straipsnis (6) Balanso straipsnių turinio kategorijos Vertinimo principas Taikymas (7) 1 1 Banknotai apyvartoje (5) (a) Eurų banknotai, pridėjus arba atėmus tikslinimo sumas, susijusias su banknotų paskirstymo rakto taikymu pagal Gaires ECB/2001/15 ir Sprendimą ECB/2001/16 (a) Nominalioji vertė Privalomas (b) euro zonos nacionalinės valiutos vieneto nominalo banknotai grynųjų pinigų keitimo metais (b) Nominalioji vertė Privalomas 2 2 Su pinigų politikos operacijomis susiję įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais 2.1, 2.2, 2.3 ir 2.5 straipsniai: indėliai eurais, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede 2.1 2.1 Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) Į finansinių institucijų, kurioms pagal Statutą taikomi privalomųjų atsargų reikalavimai, sąrašą įtrauktų kredito įstaigų sąskaitos eurais. Į šį straipsnį pirmiausia įtraukiamos sąskaitos, naudojamos privalomosioms atsargoms laikyti Nominalioji vertė Privalomas 2.2 2.2 Indėlių galimybė Vienos nakties indėliai su iš anksto nustatyta palūkanų norma (nuolatinė galimybė) Nominalioji vertė Privalomas 2.3 2.3 Terminuotieji indėliai Lėšų rinkimas siekiant sumažinti likvidumą, susijęs su koregavimo operacijomis Nominalioji vertė Privalomas 2.4 2.4 Koreguojamosios atvirkštinės operacijos Su pinigų politika susiję sandoriai, kuriais siekiama sumažinti likvidumą Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 2.5 2.5 Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole Kredito įstaigų indėliai, atsirandantys dėl užtikrinamojo turto, susijusio su šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės sumažėjimo Nominalioji vertė Privalomas 3 3 Kiti įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“. Kitos operacijos, nesusijusios su Eurosistemos pinigų politikos priemonėmis. Šis straipsnis neapima kredito įstaigų einamųjų sąskaitų. Visi įsipareigojimai ir (arba) indėliai, kylantys iš pinigų politikos operacijų, kurias NCB inicijavo prieš prisijungdamas prie Eurosistemos Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 4 4 Išleisti skolos sertifikatai Tik ECB balanso straipsnis; NCB atveju – pereinamojo balanso straipsnis. Skolos sertifikatai, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede. Vertybiniai popieriai su nuolaida, išleisti siekiant sumažinti likvidumą Nominalioji vertė Privalomas 5 5 Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais 5.1 5.1 Valdžios sektorius Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą Nominalioji vertė Privalomas 5.2 5.2 Kiti įsipareigojimai Darbuotojų, bendrovių ir klientų, įskaitant finansines institucijas, įrašytas į atleistų nuo įsipareigojimo laikyti privalomąsias atsargas sąrašą (žr. įsipareigojimų straipsnį 2.1), ir t. t. einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą Nominalioji vertė Privalomas 6 6 Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams eurais Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą, įskaitant sąskaitas, laikomas mokėjimų tikslais, ir sąskaitas, laikomas rezervų valdymo tikslais: kitų bankų, centrinių bankų, tarptautinių ir (arba) viršvalstybinių institucijų, įskaitant Europos Komisiją; kitų indėlininkų einamosios sąskaitos. Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinius popierius eurais. Nedalyvaujančių valstybių narių centrinių bankų TARGET2 sąskaitų likučiai Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina Privalomas 7 7 Įsipareigojimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 8 8 Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta 8.1 8.1 Indėliai, likučiai ir kiti įsipareigojimai Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 8.2 8.2 Įsipareigojimai, atsirandantys dėl kredito galimybės pagal VKM II Skolinimasis pagal VKM II sąlygas Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą Privalomas 9 9 TVF suteiktų specialiųjų skolinimosi teisių priešinys SST išreikštas straipsnis, rodantis, kiek SST iš pradžių buvo suteikta atitinkamai šaliai ir (ar) NCB Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal rinkos kursą Privalomas — 10 Vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai — 10.1 Įsipareigojimai, atitinkantys pervestas užsienio atsargas (+) Tik ECB balanso straipsnis eurais Nominalioji vertė Privalomas — 10.2 Įsipareigojimai, susiję su skoliniais įsipareigojimais, kuriais garantuojamas ECB skolos sertifikatų išleidimas (+) Tik NCB balanso straipsnis Europos centriniam bankui išleisti skoliniai įsipareigojimai dėl kompensacinio susitarimo, susijusio su ECB skolos sertifikatais Nominalioji vertė Privalomas — 10.3 Grynieji įsipareigojimai, susiję su eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje (+) (5) Tik NCB balanso straipsnis. NCB atveju: grynasis įsipareigojimas, susijęs su banknotų paskirstymo rakto taikymu, t. y. įskaitant Eurosistemos vidaus likučius, susijusius su ECB banknotų emisija, kompensacinę sumą ir ją balansuojantį apskaitos įrašą, kaip apibrėžta Sprendimu ECB/2001/16 Nominalioji vertė Privalomas — 10.4 Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji) (+) Šių straipsnio dalių grynoji pozicija: (a) grynieji įsipareigojimai, atsirandantys iš likučių TARGET2 sąskaitose ir nacionalinių centrinių bankų korespondentinėse sąskaitose, t. y. grynoji reikalavimų ir įsipareigojimų suma – taip pat žr. turto straipsnį „Kiti vidiniai Eurosistemos reikalavimai (grynieji)“ (a) Nominalioji vertė Privalomas (b) įsipareigojimas dėl sukauptinų ir perskirstytinų pinigų politikos pajamų skirtumo. Taikytina tik laikotarpiui nuo pinigų politikos pajamų įtraukimo į apskaitą pagal metų pabaigos procedūras iki atsiskaitymo už jas kiekvienų metų paskutinę sausio mėnesio darbo dieną (b) Nominalioji vertė Privalomas (c) kiti galintys atsirasti Eurosistemos vidiniai įsipareigojimai, išreikšti eurais, įskaitant tarpinį ECB pajamų už eurų banknotus paskirstymą NCB (5) (c) Nominalioji vertė Privalomas 10 11 Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (įsipareigojimai), įskaitant žiro pervedimų srautus Nominalioji vertė Privalomas 10 12 Kiti įsipareigojimai 10 12.1 Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu Privalomas 10 12.2 Sukauptos sumos ir iš anksto surinktos pajamos Išlaidos, kurios turės būti patirtos ateityje, bet yra susijusios su ataskaitiniu laikotarpiu. Pajamos, gautos per ataskaitinį laikotarpį, bet susijusios su būsimu laikotarpiu Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą Privalomas 10 12.3 Kita Mokesčių tarpinės sąskaitos. Užsienio valiutos kreditinės arba garantinio draudimo sąskaitos. Atpirkimo sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“. Privalomieji indėliai, išskyrus atsargų indėlius. Kiti mažaverčiai straipsniai. Einamosios pajamos (grynasis sukauptas pelnas), ankstesnių metų pelnas prieš paskirstymą. Įsipareigojimai patikos pagrindu. Klientų indėliai auksu. Apyvartoje esančios monetos, kai NCB yra teisinis jų emitentas. Apyvartoje esantys nacionalinės euro zonos valiutos vienetų nominalo banknotai, kurie nebėra teisėta mokėjimo priemonė, bet vis dar yra apyvartoje po grynųjų pinigų keitimo metų, jeigu jie nebuvo priskirti įsipareigojimų straipsniui „Atidėjiniai“. Grynieji pensijų įsipareigojimai Nominalioji vertė arba (atpirkimo) kaina Rekomenduojamas Klientų indėliai auksu Rinkos vertė Klientų indėliai auksu: privalomas 10 13 Atidėjiniai (a) Pensijoms, užsienio valiutos kurso, palūkanų normos, kredito ir aukso kainos rizikoms ir kitiems tikslams, pvz., numatomoms išlaidoms ateityje, atidėjiniams nacionalinės euro zonos valiutos vienetams, kurie nebėra teisėta mokėjimo priemonė, bet vis dar yra apyvartoje po grynųjų pinigų keitimo metų, jeigu šie banknotai nebuvo priskirti įsipareigojimų straipsniams „Kiti įsipareigojimai“ arba „Kita“ NCB įnašai ECB pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį konsoliduojami su atitinkamomis sumomis, parodytomis turto 9.1 straipsnyje (+) (a) Sąnaudos ir (arba) nominalioji vertė Rekomenduojamas (b) Iš pinigų politikos operacijų atsirandančioms kitos sandorio šalies rizikoms (b) Nominalioji vertė (proporcingai pasirašytam ECB kapitalo raktui; paremta metų pabaigoje ECB valdančiosios tarybos atliktu įvertinimu) Privalomas 11 14 Perkainojimo sąskaitos Perkainojimo sąskaitos, susijusios su aukso, visų rūšių vertybinių popierių eurais, visų rūšių vertybinių popierių užsienio valiuta, pasirinkimo sandorių kainų pokyčiais; rinkos vertinimo skirtumai, susiję su palūkanų normų rizikos išvestinėmis priemonėmis; perkainojimo sąskaitos, susijusios su užsienio valiutų kursų svyravimais kiekvienos turimos valiutos grynosios pozicijos, įskaitant užsienio valiutos apsikeitimo ir (arba) išankstinius sandorius ir SST, atžvilgiu NCB įnašai ECB pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį konsoliduojami su atitinkamomis sumomis, parodytomis turto 9.1 straipsnyje (+) Perkainojimo skirtumas tarp vidurkinės kainos ir rinkos vertės, užsienio valiutą perskaičiavus pagal rinkos kursą Privalomas 12 15 Kapitalas ir atsargos 12 15.1 Kapitalas Apmokėtas kapitalas: ECB kapitalas yra konsoliduojamas su dalyvaujančių NCB kapitalo dalimis Nominalioji vertė Privalomas 12 15.2 Atsargos (Teisinės) atsargos ir kitos atsargos. Nepaskirstytos pajamos NCB įnašai ECB pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį konsoliduojami su atitinkamomis sumomis, parodytomis turto 9.1 straipsnyje (+) Nominalioji vertė Privalomas 10 16 Metų pelnas Nominalioji vertė Privalomas