02021R0451 — LT — 19.03.2021 — 000.001

Šis tekstas yra skirtas tik informacijai ir teisinės galios neturi. Europos Sąjungos institucijos nėra teisiškai atsakingos už jo turinį. Autentiškos atitinkamų teisės aktų, įskaitant jų preambules, versijos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje ir pateikiamos svetainėje „EUR-Lex“. Oficialūs tekstai tiesiogiai prieinami naudojantis šiame dokumente pateikiamomis nuorodomis

►B KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2021/451 2020 m. gruodžio 17 d. kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo srityje techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (Tekstas svarbus EEE) (OL L 097 2021.3.19, p. 1)





Pataisytas:









▼B

KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2021/451

2020 m. gruodžio 17 d.

kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo srityje techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014

(Tekstas svarbus EEE)







1 straipsnis

Dalykas ir taikymo sritis

Šiuo reglamentu nustatomi vienodi ataskaitų teikimo formatai ir formos, tų formų naudojimo nurodymai ir metodika, ataskaitų teikimo dažnumas ir datos, apibrėžtys ir IT sprendimai, taikomi įstaigoms teikiant ataskaitas jų kompetentingoms institucijoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnio 3 ir 3a dalis ir to reglamento 430 straipsnio 1–4, 7 ir 9 dalis.

2 straipsnis

Ataskaitinės datos

1. Įstaigos kompetentingoms institucijoms teikia informaciją, kurios ataskaitinės datos yra šios: a) mėnesio ataskaitos: paskutinė kiekvieno mėnesio diena; b) ketvirčio ataskaitos: kovo 31 d., birželio 30 d., rugsėjo 30 d. ir gruodžio 31 d.; c) pusmečio ataskaitos: birželio 30 d. ir gruodžio 31 d.; d) metinės ataskaitos: gruodžio 31 d.

2. Tam tikro laikotarpio informacija, teikiama pagal III ir IV prieduose nustatytas formas laikantis V priedo nurodymų, pateikiama kumuliatyviai nuo pirmos finansinių metų dienos iki ataskaitinės datos.

3. Jeigu pagal nacionalinę teisę įstaigoms leidžiama finansinę informaciją teikti atsižvelgiant į jų finansinių metų, kurie nesutampa su kalendoriniais metais, pabaigą, ataskaitinės datos gali būti atitinkamai pakoreguotos, kad finansinė informacija ir informacija siekiant nustatyti pasaulinės sisteminės svarbos įstaigas (G-SII) ir paskirti G-SII rezervo normas, būtų teikiama atitinkamai kas tris, šešis arba dvylika mėnesių nuo jų finansinių metų pabaigos.

3 straipsnis

Informacijos teikimo datos

1. Įstaigos kompetentingoms institucijoms informaciją teikia iki darbo dienos pabaigos šiomis informacijos teikimo datomis: a) mėnesio ataskaitos – 15-ta kalendorinė diena po ataskaitinės datos; b) ketvirčio ataskaitos – gegužės 12 d., rugpjūčio 11 d., lapkričio 11 d. ir vasario 11 d.; c) pusmečio ataskaitos – rugpjūčio 11 d. ir vasario 11 d.; d) metinės ataskaitos – vasario 11 d.

2. Jeigu informacijos teikimo data yra švenčių diena kompetentingos institucijos, kuriai turi būti pateikta ataskaita, valstybėje narėje arba šeštadienis ar sekmadienis, duomenys pateikiami kitą darbo dieną.

3. Jeigu įstaigos savo finansinę informaciją arba informaciją G-SII nustatymo ir G-SII rezervo normų paskyrimo tikslais teikia pagal pakoreguotas ataskaitines datas, kurios pagrįstos jų finansinių metų pabaiga, kaip nustatyta 2 straipsnio 3 dalyje, informacijos teikimo datos taip pat gali būti atitinkamai pakoreguotos, kad būtų išlaikytas tas pats informacijos teikimo laikotarpis nuo pakoreguotos ataskaitinės datos.

4. Įstaigos gali pateikti neaudituotus duomenis. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo pateiktų neaudituotų duomenų, nepagrįstai nedelsiant pateikiami patikslinti audituoti duomenys. Neaudituoti duomenys – duomenys, dėl kurių negauta išorės auditoriaus nuomonė, o audituoti duomenys – duomenys, kuriuos auditavo ir audito nuomonę pateikė išorės auditorius.

5. Kitos pateiktų ataskaitų pataisos kompetentingoms institucijoms taip pat pateikiamos nepagrįstai nedelsiant.

4 straipsnis

Informacijos teikimo ribinės vertės. Prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai

1. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 145 punkte nustatytas sąlygas atitinkančios įstaigos pradeda teikti informaciją kaip mažos ir nesudėtingos įstaigos pirmą ataskaitinę datą po to, kai jos tas sąlygas atitinka. Jeigu įstaigos tų sąlygų nebeatitinka, jos nustoja teikti informaciją pirmą ataskaitinę datą.

2. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 146 punkte nustatytas sąlygas atitinkančios įstaigos pradeda teikti informaciją kaip didelės įstaigos pirmą ataskaitinę datą po to, kai jos tas sąlygas atitinka. Jeigu įstaigos tų sąlygų nebeatitinka, jos nustoja teikti informaciją pirmą ataskaitinę datą.

3. Įstaigos pradeda teikti informaciją, kuriai taikomos šiame reglamente nustatytos ribinės vertės, kitą ataskaitinę datą po to, kai tos ribinės vertės buvo viršytos dvi ataskaitines datas iš eilės. Įstaigos gali nustoti teikti informaciją, kuriai taikomos šiame reglamente nustatytos ribinės vertės, kitą ataskaitinę datą, jeigu jos tris ataskaitines datas iš eilės nebesiekia atitinkamų ribinių verčių.

5 straipsnis

Ketvirčio informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimas individualiu pagrindu

1. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, įstaigos šiame straipsnyje nurodytą informaciją teikia kas ketvirtį.

2. Įstaigos teikia informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, kaip nurodyta I priedo 1–5 formose, pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus.

3. Įstaigos teikia informaciją apie kredito riziką ir sandorio šalies kredito rizikos pozicijas, kurioms taikomas standartizuotas metodas, kaip nurodyta I priedo 7 formoje, pagal II priedo II dalies 3.2 punkto nurodymus.

4. Įstaigos teikia informaciją apie kredito riziką ir sandorio šalies kredito rizikos pozicijas, kurioms taikomas vidaus reitingais pagrįstas metodas, kaip nurodyta I priedo 8.1 ir 8.2 formose, pagal II priedo II dalies 3.3 punkto nurodymus.

5. Įstaigos teikia informaciją apie geografinį pozicijų suskirstymą pagal šalį, taip pat teikia agreguotų pozicijų duomenis bendru lygmeniu, kaip nurodyta I priedo 9 formoje, pagal II priedo II dalies 3.4 punkto nurodymus.

Įstaigos teikia 9.1 ir 9.2 formose nurodytą informaciją, visų pirma informaciją apie geografinį pozicijų suskirstymą pagal šalį, kai ne vidaus pradinės pozicijos visose „ne buveinės“ šalyse visose pozicijų klasėse, kaip nurodyta I priedo 4 formos 0850 eilutėje, sudaro arba viršija 10 % bendros vidaus ir ne vidaus pradinių pozicijų sumos, kaip nurodyta I priedo 4 formos 0860 eilutėje. Pozicijos yra laikomos vidaus pozicijomis, kai yra susijusios su valstybėje narėje, kurioje įsteigta įstaiga, esančiomis sandorio šalimis.

Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

6. Įstaigos teikia informaciją apie sandorio šalies kredito riziką, kaip nurodyta I priedo 34.01–34.05 ir 34.08–34.10 formose, pagal II priedo II dalies 3.9 punkto nurodymus.

7. Įstaigos, taikančios standartizuotą metodą arba vidaus modelio metodą sandorio šalies kredito rizikos pozicijoms apskaičiuoti pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 3 ir 6 skirsnius, teikia informaciją apie sandorio šalies kredito riziką, kaip nurodyta I priedo 34.06 formoje, pagal II priedo II dalies 3.9.7 punkte pateiktus nurodymus.

8. Įstaigos teikia informaciją apie nuosavybės vertybinių popierių pozicijas, kurioms taikomas vidaus reitingais pagrįstas metodas, kaip nurodyta I priedo 10 formoje, pagal II priedo II dalies 3.5 punkto nurodymus.

9. Įstaigos teikia informaciją apie atsiskaitymo riziką, kaip nurodyta I priedo 11 formoje, pagal II priedo II dalies 3.6 punkto nurodymus.

10. Įstaigos teikia informaciją apie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kaip nurodyta I priedo 13.01 formoje, pagal II priedo II dalies 3.7 punkto nurodymus.

11. Įstaigos teikia informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus ir nuostolius, susijusius su operacine rizika, kaip nurodyta I priedo 16 formoje, pagal II priedo II dalies 4.1 punkto nurodymus.

12. Įstaigos teikia informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su rinkos rizika, kaip nurodyta I priedo 18–24 formose, pagal II priedo II dalies 5.1–5.7 punktų nurodymus.

13. Įstaigos teikia informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su kredito vertinimo koregavimo rizika, kaip nurodyta I priedo 25 formoje, pagal II priedo II dalies 5.8 punkto nurodymus.

14. Įstaigos teikia informaciją apie rizikos ribojimo principais pagrįstą vertinimą, kaip nurodyta I priedo 32 formoje, pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus taip: a) visos įstaigos teikia I priedo 32.1 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus; b) įstaigos, kurios taiko pagrindinį metodą pagal Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2016/101 ( 1 ), be šios dalies a punkte nurodytos informacijos, teikia I priedo 32.2 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus; c) įstaigos, kurios taiko pagrindinį metodą pagal Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2016/101 ir kurios viršija to reglamento 4 straipsnio 1 dalyje nurodytą ribinę vertę, be šios dalies a ir b punktuose nurodytos informacijos, teikia I priedo 32.3 ir 32.4 formose nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus.

Taikant šią dalį, 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai netaikomi.

15. Įstaigos teikia informaciją apie prudencinę neveiksnių pozicijų finansinio stabilumo stiprinimo priemonę, kaip nurodyta I priedo 35.01, 35.02 ir 35.03 formose, pagal II priedo II dalies 8 punkto nurodymus.

6 straipsnis

Pusmečio informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimas individualiu pagrindu

1. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, įstaigos šiame straipsnyje nurodytą informaciją teikia kas pusmetį.

2. Įstaigos teikia informaciją apie visas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kaip nurodyta I priedo 14 ir 14.01 formose, pagal II priedo II dalies 3.8 punkto nurodymus, išskyrus, atvejus, kai jos priklauso grupei toje pačioje šalyje, kurioje joms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai.

3. Informaciją apie valstybės skolos vertybinių popierių pozicijas įstaigos pateikia taip: a) kai finansinio turto iš sandorio šalies sektoriaus „Valdžios sektoriaus institucijos“ agreguota balansinė vertė yra lygi 1 % „Skolos vertybinių popierių“ ir „Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų“ bendros balansinės vertės sumos arba ją viršija, įstaigos teikia I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 7 punkto nurodymus ir atitinkamas vertes apskaičiuoja vadovaudamosi V priede pateiktais nurodymais dėl atitinkamai III arba IV priede pateiktos 4 formos; b) kai nurodyta neišvestinio finansinio turto, kaip apibrėžta I priedo 33 formos 0010 eilutės 0010 skiltyje, vidaus pozicijų vertė yra mažesnė nei 90 % nurodytos to paties duomenų vieneto vidaus ir ne vidaus pozicijų vertės, a punkte nurodytą sąlygą atitinkančios įstaigos teikia I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 7 punkto nurodymus, suskirstydamos visą ją pagal šalis; c) įstaigos, kurios atitinka a punkte nurodytas sąlygas, bet neatitinka b punkte nurodytos sąlygos, pateikia 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 7 punkto nurodymus, agreguodamos pozicijas: i) bendru lygmeniu ir ii) vidaus lygmeniu.

Taikomi 4 straipsnio 3 dalies prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

4. Informacija apie su operacine rizika susijusius reikšmingus nuostolius pateikiama taip: a) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyrių, tą informaciją pateikia, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus; b) didelės įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių, tą informaciją pateikia, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus; c) įstaigos, išskyrus dideles įstaigas, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių, pateikia pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus šią informaciją: i) I priedo 17.01 formos 0080 skiltyje nurodytą informaciją šiose eilutėse: — įvykių (naujų įvykių) skaičius (0910 eilutė), — bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai) (0920 eilutė), — įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius (0930 eilutė), — su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas (0940 eilutė), — didžiausias vieno įvykio nuostolis (0950 eilutė), — penkių didžiausių nuostolių suma (0960 eilutė), — bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma (išskyrus pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus) (0970 eilutė), — bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus (0980 eilutė); ii) I priedo 17.02 formoje nurodytą informaciją; d) c punkte nurodytos įstaigos gali pranešti visą informacijos, nurodytos I priedo 17.01 ir 17.02 formose, rinkinį pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus; e) didelės įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių, informaciją pateikia, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus; f) įstaigos, išskyrus dideles įstaigas, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių, gali pateikti informaciją, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus.

Taikomi 4 straipsnio 3 dalies prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

5. Įstaigos, taikančios supaprastintą standartizuotą metodą arba pradinės pozicijos metodą sandorio šalies kredito rizikos pozicijoms apskaičiuoti pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 4 ir 5 skirsnius, teikia informaciją apie sandorio šalies kredito riziką, kaip nurodyta I priedo 34.06 formoje, pagal II priedo II dalies 3.9.7 punkte pateiktus nurodymus.

7 straipsnis

Informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimas konsoliduotu pagrindu

Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, įstaigos:

a) konsoliduotai teikia šio įgyvendinimo reglamento 5 ir 6 straipsniuose nurodytą informaciją tuose straipsniuose nurodytu dažnumu ir

b) kas pusmetį teikia I priedo 6 formoje nurodytą informaciją apie konsoliduojamus subjektus pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus.

8 straipsnis

Informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimas. Papildomi informacijos teikimo individualiu ir konsoliduotu pagrindu reikalavimai

1. Jeigu institucijoms taikomas reikalavimas atskleisti informaciją, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 438 straipsnio e arba h punktuose arba 452 straipsnio b, g arba h punktuose, ne rečiau kaip nustatyta 433a arba 433c straipsniuose individualiu pagrindu pagal to reglamento 6 straipsnį arba konsoliduotu pagrindu pagal 13 straipsnį, kai taikytina, teikia informaciją apie sandorio šalies kredito riziką, kaip nurodyta šio reglamento I priedo 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 ir 34.11 formose, tokiu pačiu dažnumu ir tokiu pačiu pagrindu pagal šio reglamento II priedo II dalies 3.3 ir 3.9.12 punktuose pateiktus nurodymus.

2. Jeigu institucijoms taikomas reikalavimas atskleisti informaciją, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 439 straipsnio 1 punkte, ne rečiau kaip nustatyta 433a arba 433c straipsniuose individualiu pagrindu pagal to reglamento 6 straipsnį arba konsoliduotu pagrindu pagal 13 straipsnį, kai taikytina, teikia informaciją apie sandorio šalies kredito riziką, kaip nurodyta šio reglamento I priedo 34.07 formoje, tokiu pačiu dažnumu ir tokiu pačiu pagrindu pagal šio reglamento II priedo II dalies 3.9.8 punkte pateiktus nurodymus.

9 straipsnis

Investicinių įmonių, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, teikimas individualiu pagrindu

1. Investicinės įmonės, taikančios Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies pereinamojo laikotarpio nuostatas, teikia informaciją, kaip nustatyta šiame straipsnyje.

2. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, išskyrus informaciją apie sverto koeficientą, investicinės įmonės, kurios taiko Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalį pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 straipsnį, teikia I priedo 1–5 formose nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus kas ketvirtį.

3. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, investicinės įmonės, kurios taiko Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalį pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 96 straipsnį, teikia šio reglamento 5 straipsnio 1–5 ir 8–13 dalyse ir 6 straipsnio 2 dalyje nurodytą informaciją tuose straipsniuose nurodytu dažnumu.

10 straipsnis

Grupių, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimas konsoliduotu pagrindu

1. Investicinės įmonės, taikančios Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies pereinamojo laikotarpio nuostatas, teikia informaciją, kaip nustatyta šiame straipsnyje.

2. Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, išskyrus informaciją apie sverto koeficientą, investicinės įmonės, priklausančios grupėms, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurios taiko Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalį pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 straipsnį, konsoliduotai teikia šią informaciją: a) pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus kas ketvirtį teikia informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, kaip nurodyta I priedo 1–5 formose; b) pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus kas pusmetį teikia informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su konsoliduojamais subjektais, kaip nurodyta I priedo 6 formoje.

3. Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą, investicinės įmonės, priklausančios grupėms, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomas 95 straipsnis, ir investicinės įmonės, kurioms taikomas 96 straipsnis, arba grupės, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurios taiko Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalį pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 96 straipsnį, konsoliduotai teikia šią informaciją: a) šio reglamento 5 straipsnio 1–5 ir 8–13 dalyse ir 6 straipsnio 2 dalyje nurodytą informaciją tuose straipsniuose nustatytu dažnumu; b) pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus kas pusmetį teikia informaciją, susijusią su konsoliduojamais subjektais, kaip nurodyta I priedo 6 formoje.

11 straipsnis

Įstaigų, kurioms taikomas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 ( 2 ), finansinės informacijos teikimas konsoliduotu pagrindu

1. Konsoliduotai teikdamos finansinę informaciją pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 3 arba 4 dalį, įstaigos konsoliduotai teikia III priede nurodytą informaciją pagal V priede pateiktus nurodymus.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama taip: a) III priedo 1 dalyje nurodyta informacija – kas ketvirtį; b) III priedo 3 dalyje nurodyta informacija – kas pusmetį; c) III priedo 4 dalyje nurodyta informacija, išskyrus 47 formoje nurodytą informaciją, – kas metus; d) III priedo 2 dalies 20 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei įstaiga viršija 5 straipsnio 5 dalies antroje pastraipoje nustatytą ribinę vertę; e) III priedo 2 dalies 21 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei materialusis turtas, kuriam taikoma veiklos nuoma, sudaro arba viršija 10 % viso materialiojo turto, kaip nurodyta III priedo 1 dalies 1.1 formoje; f) III priedo 2 dalies 22 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei grynosios paslaugų ir komisinių pajamos sudaro arba viršija 10 % grynųjų paslaugų ir komisinių pajamų ir grynųjų palūkanų pajamų sumos, kaip nurodyta III priedo 1 dalies 2 formoje; g) III priedo 2 dalies 23–26 formose nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei tenkinamos abi šios sąlygos: i) įstaiga nėra maža ir nesudėtinga įstaiga; ii) įstaigos paskolų ir išankstinių mokėjimų, kurie patenka į Reglamento (ES) Nr. 575/2013 47a straipsnio 3 dalies taikymo sritį, bendros balansinės vertės ir paskolų ir išankstinių mokėjimų, kurie patenka į to reglamento 47a straipsnio 1 dalies taikymo sritį, visos bendros balansinės vertės santykis yra lygus 5 % arba didesnis; h) III priedo 4 dalies 47 formoje nurodyta informacija – kas metus, jei tenkinamos abi šios dalies g punkte nustatytos sąlygos.

Taikant g punkto ii papunktį, santykis nei vardiklyje, nei skaitiklyje neapima paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų, priskiriamų prie laikomų parduoti, lėšų centriniuose bankuose ir kitų indėlių iki pareikalavimo.

Taikant šios dalies d–h punktus, taikomi 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

12 straipsnis

Įstaigų, taikančių nacionalines apskaitos sistemas, finansinės informacijos teikimas konsoliduotu pagrindu

1. Jeigu kompetentinga institucija išplėtė finansinės informacijos teikimo reikalavimų taikymą valstybėje narėje įsisteigusioms įstaigoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 9 dalį, įstaigos konsoliduotai teikia šio reglamento IV priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento V priede pateiktus nurodymus.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama taip: a) IV priedo 1 dalyje nurodyta informacija – kas ketvirtį; b) IV priedo 3 dalyje nurodyta informacija – kas pusmetį; c) IV priedo 4 dalyje nurodyta informacija, išskyrus 47 formoje nurodytą informaciją, – kas metus; d) IV priedo 2 dalies 20 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei įstaiga viršija 5 straipsnio 5 dalies antroje pastraipoje nustatytą ribinę vertę; e) IV priedo 2 dalies 21 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei materialusis turtas, kuriam taikoma veiklos nuoma, sudaro arba viršija 10 % viso materialiojo turto, kaip nurodyta IV priedo 1 dalies 1.1 formoje; f) IV priedo 2 dalies 22 formoje nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei grynosios paslaugų ir komisinių pajamos sudaro arba viršija 10 % grynųjų paslaugų ir komisinių pajamų ir grynųjų palūkanų pajamų sumos, kaip nurodyta IV priedo 1 dalies 2 formoje; g) IV priedo 2 dalies 23–26 formose nurodyta informacija – kas ketvirtį, jei tenkinamos abi šios sąlygos: i) įstaiga nėra maža ir nesudėtinga; ii) įstaigos santykis, kaip nurodyta 11 straipsnio 2 dalies g punkto ii papunktyje, yra lygus 5 % arba didesnis; h) IV priedo 4 dalies 47 formoje nurodyta informacija – kas metus, jei tenkinamos abi šios dalies g punkte nustatytos sąlygos.

Taikant šios dalies d–h punktus, taikomi 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

13 straipsnis

Informacijos apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430a straipsnio 1 dalį

1. Įstaigos kas metus konsoliduotai pateikia VI priede nurodytą informaciją pagal VII priedo nurodymus.

2. Įstaigos kas metus individualiai pateikia VI priede nurodytą informaciją pagal VII priedo nurodymus.

3. Jeigu įstaiga turi filialą kitoje valstybėje narėje, tas filialas priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai pagal VII priedo nurodymus kas metus teikia VI priede nurodytą informaciją, susijusią su tuo filialu.

14 straipsnis

Informacijos apie dideles pozicijas teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie dideles klientų ir susijusių klientų grupių pozicijas, įstaigos kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

2. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 1 dalį konsoliduotai teikdamos informaciją apie 20 didžiausių klientų arba susijusių klientų grupių pozicijų, įstaigos, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrius, kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

3. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 1 dalį konsoliduotai teikdamos informaciją apie pozicijas, kurių vertė yra lygi 300 mln. EUR arba didesnė, bet mažesnė nei 10 % įstaigos 1 lygio kapitalo, įstaigos kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

4. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 2 dalį konsoliduotai teikdamos informaciją apie 10 didžiausių konsoliduotų pozicijų, susidariusių įstaigų atžvilgiu, ir 10 didžiausių konsoliduotų pozicijų, susidariusių šešėlinės bankininkystės subjektų, kurie vykdo į reguliuojamą sistemą nepatenkančią bankininkystės veiklą, atžvilgiu, įstaigos kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

15 straipsnis

Informacijos apie sverto koeficientą teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies a punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie sverto koeficientą, įstaigos kas ketvirtį pateikia X priede nurodytą informaciją pagal XI priedo nurodymus. X priedo 48.00 formą teikia tik didelės įstaigos.

2. X priedo 40.00 formos {r0410;c0010} langelyje nurodytą informaciją teikia tik šios įstaigos: a) kas pusmetį teikia didelės įstaigos, kurios yra G-SII arba yra išleidusios vertybinių popierių, kuriais leidžiama prekiauti reguliuojamoje rinkoje; b) kas metus teikia didelės įstaigos, išskyrus G-SII, kurios nėra biržinės įstaigos; c) kas metus teikia įstaigos, išskyrus dideles įstaigas ir mažas bei nesudėtingas įstaigas, kurios yra išleidusios vertybinių popierių, kuriais leidžiama prekiauti reguliuojamoje rinkoje.

3. Įstaigos apskaičiuoja sverto koeficientą ataskaitinę datą pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429 straipsnį.

4. Įstaigos pateikia XI priedo II dalies 13 punkte nurodytą informaciją, jeigu tenkinama bent viena iš šių sąlygų: a) XI priedo II dalies 5 punkte nurodyta išvestinių finansinių priemonių dalis yra didesnė nei 1,5 %; b) XI priedo II dalies 5 punkte nurodyta išvestinių finansinių priemonių dalis viršija 2 %.

Jei įstaiga atitinka tik a punkto sąlygą, taikomi 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

Jei įstaiga atitinka a ir b punktų sąlygas, ji pradeda teikti tą informaciją ataskaitinę datą, einančią po tos ataskaitinės datos, kurią ji viršijo ribinę vertę.

5. Įstaigos, kurių bendra išvestinių finansinių priemonių tariamoji vertė, apibrėžta XI priedo II dalies 8 punkte, viršija 10 000 mln. EUR, teikia XI priedo II dalies 13 punkte nurodytą informaciją, net jeigu jų išvestinių finansinių priemonių dalis neatitinka šio straipsnio 4 dalyje nurodytų sąlygų.

Taikant šią dalį, 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti prievolės taikymo kriterijai netaikomi. Įstaigos pradeda teikti informaciją nuo kitos ataskaitinės datos, jeigu jos vieną ataskaitinę datą viršijo ribinę vertę.

6. Įstaigos privalo pateikti XI priedo II dalies 14 punkte nurodytą informaciją, jeigu tenkinama bent viena iš šių sąlygų: a) XI priedo II dalies 9 punkte nurodyta kredito išvestinių finansinių priemonių apimtis yra didesnė nei 300 mln. EUR; b) XI priedo II dalies 9 punkte nurodyta kredito išvestinių finansinių priemonių apimtis viršija 500 mln. EUR.

Jei įstaiga atitinka tik a punkto sąlygą, taikomi 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai. Jei įstaiga atitinka a ir b punktų sąlygas, ji pradeda teikti tą informaciją ataskaitinę datą, einančią po tos ataskaitinės datos, kurią ji viršijo ribinę vertę.

16 straipsnis

Informacijos apie padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimą teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies d punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimą, įstaigos kas mėnesį pateikia šio reglamento XXIV priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XXV priedo nurodymus.

2. XXIV priede nurodytoje informacijoje atsižvelgiama į pateiktą ataskaitinės datos informaciją ir informaciją apie įstaigos pinigų srautus per ateinančias 30 kalendorinių dienų.

17 straipsnis

Informacijos apie pastovų finansavimą teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies d punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie pastovų finansavimą, įstaigos kas ketvirtį pateikia XII priede nurodytą informaciją pagal XIII priedo nurodymus:

a) mažos ir nesudėtingos įstaigos, nusprendusios apskaičiuoti savo grynąjį pastovaus finansavimo rodiklį (NSFR) pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 šeštos dalies IV antraštinės dalies 6 ir 7 skyriuose nustatytą metodiką, gavusios išankstinį savo kompetentingos institucijos leidimą pagal to reglamento 428ai straipsnį, pateikia šio reglamento XII priedo 82 ir 83 formas pagal šio reglamento XIII priede pateiktus nurodymus;

b) įstaigos, išskyrus a punkte nurodytas įstaigas, pateikia XII priedo 80 ir 81 formas pagal XIII priede pateiktus nurodymus;

c) visos įstaigos pateikia XII priedo 84 formą pagal XIII priedo nurodymus.

18 straipsnis

Informacijos apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies d punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus, įstaigos kas mėnesį teikia visą šią informaciją: a) XVIII priede nurodytą informaciją pagal XIX priede pateiktus nurodymus; b) XX priede nurodytą informaciją pagal XXI priede pateiktus nurodymus; c) XXII priede nurodytą informaciją pagal XXIII priede pateiktus nurodymus.

2. Nukrypstant nuo 1 dalies, visas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 145 punkte nustatytas sąlygas atitinkanti įstaiga informaciją apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus gali teikti kas ketvirtį.

19 straipsnis

Informacijos apie turto suvaržymą teikimas individualiu ir konsoliduotu pagrindu

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalies g punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie turto suvaržymą, įstaigos pateikia šio reglamento XVI priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XVII priede pateiktus nurodymus.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama taip: a) XVI priedo A, B ir D dalyse nurodyta informacija – kas ketvirtį; b) XVI priedo C dalyje nurodyta informacija – kas metus; c) XVI priedo E dalyje nurodyta informacija – kas pusmetį.

3. Įstaigos neprivalo pateikti XVI priedo B, C ir E dalyse nurodytos informacijos, jeigu tenkinamos abi šios sąlygos: a) įstaiga nelaikoma didele įstaiga; b) įstaigos turto suvaržymo lygis, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 9 papunktį, yra mažesnis nei 15 %.

Taikomi 4 straipsnio 3 dalies prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

4. Įstaigos pateikia XVI priedo D dalyje nurodytą informaciją tik tais atvejais, jei jos išleidžia Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB ( 3 ) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje nurodytas obligacijas.

Taikomi 4 straipsnio 3 dalies prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

20 straipsnis

Papildomas informacijos teikimas konsoliduotu pagrindu G-SII nustatymo ir G-SII rezervo normų paskyrimo tikslais

1. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 131 straipsnį teikdamos papildomą informaciją G-SII nustatymo ir G-SII rezervo normų paskyrimo tikslais, ES patronuojančiosios įstaigos, ES patronuojančiosios finansų kontroliuojančiosios bendrovės ir ES patronuojančiosios mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės kas ketvirtį konsoliduotai teikia XXVI priede nurodytą informaciją pagal XXVII priedo nurodymus.

2. ES patronuojančiosios įstaigos, ES patronuojančiosios finansų kontroliuojančiosios bendrovės ir ES patronuojančiosios mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės 1 dalyje nurodytą informaciją teikia tik tuo atveju, jei tenkinamos abi šios sąlygos: a) grupės, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones, bendras pozicijų matas yra lygus 125 000 mln. EUR arba didesnis; b) ES patronuojančioji įmonė arba bet kuri iš jos patronuojamųjų įmonių, arba bet kuris patronuojančiosios įmonės arba patronuojamosios įmonės valdomas filialas yra dalyvaujančioje valstybėje narėje, kaip nurodyta Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 806/2014 ( 4 ) 4 straipsnyje.

3. Nukrypstant nuo 3 straipsnio 1 dalies b punkto, šio straipsnio 1 dalyje nurodyta informacija pateikiama iki darbo dienos pabaigos šiomis informacijos teikimo dienomis: liepos 1 d., spalio 1 d., sausio 2 d. ir balandžio 1 d.

4. Nukrypstant nuo 4 straipsnio, šio straipsnio 2 dalies a punkte nurodytos ribinės vertės atžvilgiu taikomos šios nuostatos: a) ES patronuojančioji įstaiga, ES patronuojančioji finansų kontroliuojančioji bendrovė arba ES patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė nedelsdama pradeda teikti informaciją pagal šį straipsnį, jei finansinių metų pabaigoje jos sverto koeficiento pozicijų matas viršija nustatytą ribinę vertę, ir šią informaciją pateikia ne vėliau kaip ataskaitinių metų pabaigoje ir trimis vėlesnėmis ketvirčio ataskaitinėmis dienomis; b) ES patronuojančioji įstaiga, ES patronuojančioji finansų kontroliuojančioji bendrovė arba ES patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė nedelsdama nustoja teikti informaciją pagal šį straipsnį, jei finansinių metų pabaigoje jos sverto koeficiento pozicijų matas tampa mažesnis už nustatytą ribinę vertę.

21 straipsnis

Keitimosi duomenimis formatai ir prie teikiamos informacijos pridedami duomenys

1. Įstaigos pateikia informaciją kompetentingų institucijų nustatytais keitimosi duomenimis formatais ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi XIV priede nurodyto duomenų vienetų modelio duomenų vienetų apibrėžties ir XV priede nurodytų patvirtinimo formulių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus: a) į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija neįtraukiama; b) skaitinės reikšmės pateikiamos taip: i) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu; ii) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu; iii) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu; c) įstaigos ir draudimo įmonės identifikuojamos tik pagal jų juridinio asmens identifikatorių (LEI); d) juridiniai asmenys ir sandorio šalys, išskyrus įstaigas ir draudimo įmones, identifikuojami pagal jų LEI, jei toks yra.

2. Įstaigos, be pateiktų duomenų, nurodo šią informaciją: a) ataskaitinę datą ir ataskaitinį laikotarpį; b) ataskaitose nurodomą valiutą; c) apskaitos standartą; d) ataskaitą teikiančios įstaigos juridinio asmens identifikatorių (LEI); e) konsolidavimo apimtį.

22 straipsnis

Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 panaikinimas

Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 panaikinamas.

Nuorodos į panaikintą reglamentą laikomos nuorodomis į šį reglamentą.

23 straipsnis

Įsigaliojimas ir taikymas

Šis reglamentas įsigalioja kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

Jis taikomas nuo 2021 m. birželio 28 d.

Nepaisant šio straipsnio antros pastraipos, informacija apie sverto koeficiento rezervo reikalavimą X priedo 47 formoje nurodytoms įstaigoms, kurios priskirtos G-SII, pradedama teikti nuo 2023 m. sausio 1 d.

9 ir 10 straipsniai nustoja galioti 2026 m. birželio 26 d.

Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.









I PRIEDAS

INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS







COREP FORMOS Formos numeris Formos kodas Formos (formų grupės) pavadinimas Trumpasis pavadinimas KAPITALO PAKANKAMUMAS CA 1 C 01.00 NUOSAVOS LĖŠOS CA1 2 C 02.00 NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI CA2 3 C 03.00 KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI CA3 4 C 04.00 PAPILDOMI STRAIPSNIAI CA4 PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS CA5 5.1 C 05.01 PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS CA5.1 5.2 C 05.02 PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA CA5.2 GRUPĖS MOKUMAS GS 6.1 C 06.01 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA GS Total 6.2 C 06.02 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS GS KREDITO RIZIKA CR 7 C 07.00 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI CR SA KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. Suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens rangus arba grupę CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL PD SKALES CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. RWEA SRAUTŲ ATASKAITOS CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. PD GRĮŽTAMASIS PATIKRINIMAS CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. PD GRĮŽTAMASIS PATIKRINIMAS PAGAL 180 STRAIPSNIO 1 DALIES f PUNKTĄ (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO METODAS CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. IRB IR SA METODŲ TAIKYMO SRITIS CR IRB 7 GEOGRAFINIS SUSKIRSTYMAS CR GB 9.1 C 09.01 9.1 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas CR GB 1 9.2 C 09.02 9.2 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas CR GB 2 9.4 C 09.04 9.4 lentelė. Kredito pozicijų, kurios svarbios apskaičiuojant anticiklinį kapitalo rezervą, suskirstymas pagal šalį ir įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma CCB KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUS CR EQU IRB 2 11 C 11.00 ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS CR SEC 14 C 14.00 IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS CR SEC Details 14.1 C 14.01 IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL METODUS CR SEC Details 2 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA CCR 34.01 C 34.01 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. SU IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS SUSIJUSIOS VEIKLOS DYDIS CCR 1 34.02 C 34.02 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. CCR POZICIJOS PAGAL METODĄ CCR 2 34.03 C 34.03 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. CCR POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI STANDARTIZUOTI METODAI: SA-CCR arba SUPAPRASTINTAS SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. CCR POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS PRADINĖS RIZIKOS METODAS (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. CCR POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS VIDAUS MODELIO METODAS (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. DVIDEŠIMT DIDŽIAUSIŲ SANDORIO ŠALIŲ CCR 6 34.07 C 34.07 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. IRB METODAS. CRR POZICIJOS PAGAL POZICIJŲ KLASĘ IR PD SKALĘ CCR 7 34.08 C 34.08 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. CCR POZICIJŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ SUDĖTIS CCR 8 34.09 C 34.09 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. KREDITO IŠVESTINIŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJOS CCR 9 34.10 C 34.10 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. PAGRINDINIŲ SANDORIO ŠALIŲ POZICIJOS CCR 10 34.11 C 34.11 SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA. PAGRINDINIŲ SANDORIO ŠALIŲ POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS IMM, RWEA SRAUTŲ ATASKAITOS CCR 11 OPERACINĖ RIZIKA OPR 16 C 16.00 OPERACINĖ RIZIKA OPR OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS 17.1 C 17.01 OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS PAGAL VERSLO LINIJAS IR ĮVYKIŲ RŪŠIS PER PRAĖJUSIUS METUS OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERACINĖ RIZIKA. DIDELIŲ NUOSTOLIŲ ĮVYKIAI OPR DETAILS 2 RINKOS RIZIKA MKR 18 C 18.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI MKR SA TDI 19 C 19.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI MKR SA SEC 20 C 20.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU MKR SA CTP 21 C 21.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI MKR SA EQU 22 C 22.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI MKR SA FX 23 C 23.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS MKR SA COM 24 C 24.00 RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI MKR IM 25 C 25.00 KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA CVA RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS MKR 32.1 C 32.01 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI PRUVAL 1 32.2 C 32.02 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. PAGRINDINIS METODAS PRUVAL 2 32.3 C 32.03 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. MODELIO RIZIKOS AVA PRUVAL 3 32.4 C 32.04 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ AVA PRUVAL 4 VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS MKR 33 C 33.00 VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ GOV NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ NUOSTOLIŲ PADENGIMO LYGIS NPE LC 35.1 C 35.01 NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ NUOSTOLIŲ PADENGIMO LYGIS. NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ ATSKAITYMŲ APSKAIČIAVIMAS NPE LC1 35.2 C 35.02 NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ NUOSTOLIŲ PADENGIMO LYGIS. NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ, IŠSKYRUS RESTRUKTŪRIZUOTAS POZICIJAS, KURIOMS TAIKOMA KRR 47C STRAIPSNIO 6 DALIS, MINIMALAUS PADENGIMO REIKALAVIMAI IR POZICIJŲ VERTĖ NPE LC2 35.3 C 35.03 NEVEIKSNIŲ POZICIJŲ NUOSTOLIŲ PADENGIMO LYGIS. NEVEIKSNIŲ RESTRUKTŪRIZUOTŲ POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMA KRR 47C STRAIPSNIO 6 DALIS, MINIMALAUS PADENGIMO REIKALAVIMAI IR POZICIJŲ VERTĖ NPE LC3







C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1) Eilutės ID Straipsnis Suma 0010 1 NUOSAVOS LĖŠOS 0015 1.1 1 LYGIO KAPITALAS 0020 1.1.1 BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS 0030 1.1.1.1 Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus 0040 1.1.1.1.1 Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės 0045 1.1.1.1.1* Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės 0050 1.1.1.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės 0060 1.1.1.1.3 Akcijų priedai 0070 1.1.1.1.4 (-) Nuosavos CET1 priemonės 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Dirbtinai turimos CET1 priemonės 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones 0130 1.1.1.2 Nepaskirstytasis pelnas 0140 1.1.1.2.1 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas 0150 1.1.1.2.2 Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai 0160 1.1.1.2.2.1 Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis 0180 1.1.1.3 Sukauptos kitos bendrosios pajamos 0200 1.1.1.4 Kiti rezervai 0210 1.1.1.5 Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai 0220 1.1.1.6 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas 0230 1.1.1.7 Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas 0240 1.1.1.8 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių 0250 1.1.1.9 CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus 0260 1.1.1.9.1 (-) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto 0270 1.1.1.9.2 Pinigų srautų apsidraudimo rezervas 0280 1.1.1.9.3 Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių 0285 1.1.1.9.4 Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais 0290 1.1.1.9.5 (-) Vertės koregavimai pagal rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo reikalavimus 0300 1.1.1.10 (-) Prestižas 0310 1.1.1.10.1 (-) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas 0320 1.1.1.10.2 (-) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą 0330 1.1.1.10.3 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu 0335 1.1.1.10.4 Patronuojamųjų įmonių prestižo, gauto konsoliduojant patronuojamąsias įmones ir priskirtino tretiesiems asmenims, perkainojimas apskaitoje 0340 1.1.1.11 (-) Kitas nematerialusis turtas 0350 1.1.1.11.1 (-) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą 0360 1.1.1.11.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu 0365 1.1.1.11.3 Patronuojamųjų įmonių kito nematerialioji turto, gauto konsoliduojant patronuojamąsias įmones ir priskirtino tretiesiems asmenims, perkainojimas apskaitoje 0370 1.1.1.12 (-) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus 0380 1.1.1.13 (-) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius 0390 1.1.1.14 (-) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas 0400 1.1.1.14.1 (-) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas 0410 1.1.1.14.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu 0420 1.1.1.14.3 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti 0430 1.1.1.15 (-) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė 0440 1.1.1.16 (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą 0450 1.1.1.17 (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 0460 1.1.1.18 (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 0470 1.1.1.19 (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 0471 1.1.1.20 (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 0472 1.1.1.21 (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 0480 1.1.1.22 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 0490 1.1.1.23 (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 0500 1.1.1.24 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 0510 1.1.1.25 (–) 17.65 % ribą viršijanti suma 0511 1.1.1.25.1 (–) Su finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonėmis susijusi 17.65 % ribą viršijanti suma 0512 1.1.1.25.2 (–) Su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris susidaro dėl laikinųjų skirtumų, susijusi 17.65 % ribą viršijanti suma 0513 1.1.1.25A (–) Neveiksnių pozicijų nepakankamas padengimo lygis 0514 1.1.1.25B (–) Minimalios vertės įsipareigojimų trūkumai 0515 1.1.1.25C (–) Kiti numatomi mokesčiai 0520 1.1.1.26 Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 0524 1.1.1.27 (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 0529 1.1.1.28 CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita 0530 1.1.2 PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS 0540 1.1.2.1 Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus 0551 1.1.2.1.1 Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės 0560 1.1.2.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės 0571 1.1.2.1.3 Akcijų priedai 0580 1.1.2.1.4 (-) Nuosavos AT1 priemonės 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Dirbtinai turimos AT1 priemonės 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones 0660 1.1.2.2 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas 0670 1.1.2.3 Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas 0680 1.1.2.4 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių 0690 1.1.2.5 (-) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė 0700 1.1.2.6 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 0710 1.1.2.7 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 0720 1.1.2.8 (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą 0730 1.1.2.9 Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 0740 1.1.2.10 Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1) 0744 1.1.2.11 (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 0748 1.1.2.12 AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita 0750 1.2 2 LYGIO KAPITALAS 0760 1.2.1 Kapitalo priemonės, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus 0771 1.2.1.1 Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės 0780 1.2.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės 0791 1.2.1.3 Akcijų priedai 0800 1.2.1.4 (-) Nuosavos T2 priemonės 0810 1.2.1.4.1 (-) Tiesiogiai turimos T2 priemonės 0840 1.2.1.4.2 (-) Netiesiogiai turimos T2 priemonės 0841 1.2.1.4.3 (-) Dirbtinai turimos T2 priemonės 0842 1.2.1.5 (-) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones 0880 1.2.2 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas 0890 1.2.3 Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas 0900 1.2.4 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių 0910 1.2.5 Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius 0920 1.2.6 Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA 0930 1.2.7 (-) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė 0940 1.2.8 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 0950 1.2.9 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 0955 1.2.9A (–) Atskaitymai iš reikalavimus atitinkančių įsipareigojimų, viršijantys reikalavimus atitinkančius įsipareigojimus 0960 1.2.10 Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 0970 1.2.11 Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1) 0974 1.2.12 (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 0978 1.2.13 T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita







C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2) Eilutės Straipsnis Pavadinimas Suma 0010 1 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA 0020 1* iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį 0030 1** iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį 0040 1.1 PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS 0050 1.1.1 Standartizuotas metodas (SA) 0051 1.1.1* iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal KRR 124 straipsnį 0060 1.1.1.1 Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas 0070 1.1.1.1.01 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos 0080 1.1.1.1.02 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos 0090 1.1.1.1.03 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos 0100 1.1.1.1.04 Daugiašalių plėtros bankų pozicijos 0110 1.1.1.1.05 Tarptautinių organizacijų pozicijos 0120 1.1.1.1.06 Įstaigų pozicijos 0130 1.1.1.1.07 Įmonių pozicijos 0140 1.1.1.1.08 Mažmeninės pozicijos 0150 1.1.1.1.09 Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 0160 1.1.1.1.10 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 0170 1.1.1.1.11 Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika 0180 1.1.1.1.12 Padengtųjų obligacijų pozicijos 0190 1.1.1.1.13 Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos 0200 1.1.1.1.14 Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos 0210 1.1.1.1.15 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 0211 1.1.1.1.16 Kitos pozicijos 0240 1.1.2 Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB) 0241 1.1.2* iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal KRR 164 straipsnį 0242 1.1.2** iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal KRR 124 straipsnį 0250 1.1.2.1 IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai 0260 1.1.2.1.01 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos 0270 1.1.2.1.02 Įstaigų pozicijos 0280 1.1.2.1.03 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos 0290 1.1.2.1.04 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos 0300 1.1.2.1.05 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos 0310 1.1.2.2 IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai 0320 1.1.2.2.01 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos 0330 1.1.2.2.02 Įstaigų pozicijos 0340 1.1.2.2.03 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos 0350 1.1.2.2.04 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos 0360 1.1.2.2.05 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos 0370 1.1.2.2.06 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos 0380 1.1.2.2.07 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos 0390 1.1.2.2.08 Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos 0400 1.1.2.2.09 Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos 0410 1.1.2.2.10 Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos 0420 1.1.2.3 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą 0450 1.1.2.5 Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos 0460 1.1.3 Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą 0470 1.1.4 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos 0490 1.2 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKAI 0500 1.2.1 Atsiskaitymo / pristatymo rizika ne prekybos knygoje 0510 1.2.2 Atsiskaitymo / pristatymo rizika prekybos knygoje 0520 1.3 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI 0530 1.3.1 Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA) 0540 1.3.1.1 Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama 0550 1.3.1.2 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 0555 1.3.1.3 Specialus metodas KIS pozicijų rizikai 0556 1.3.1.3* Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama 0557 1.3.1.3** Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones 0560 1.3.1.4 Užsienio valiutos kurso pozicijos 0570 1.3.1.5 Biržos prekių kainų pozicijos 0580 1.3.2 Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM) 0590 1.4 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR ) 0600 1.4.1 OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA) 0610 1.4.2 OpR standartizuotas (STA) / alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai 0620 1.4.3 OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA) 0630 1.5 PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ 0640 1.6 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI 0650 1.6.1 Pažangusis metodas 0660 1.6.2 Standartizuotas metodas 0670 1.6.3 Grindžiama OEM 0680 1.7 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS 0690 1.8 KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS 0710 1.8.2 iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal KRR 458 straipsnį 0720 1.8.2* iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms 0730 1.8.2** iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų 0740 1.8.2*** iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje 0750 1.8.3 iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal KRR 459 straipsnį 0760 1.8.4 iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį







C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3) Eilutės ID Straipsnis Suma 0010 1 CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas 0020 2 CET1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) 0030 3 T1 kapitalo pakankamumo koeficientas 0040 4 T1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) 0050 5 Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas 0060 6 Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) Papildomi straipsniai: Bendra SREP kapitalo reikalavimo suma (TSCR), bendras kapitalo reikalavimas (OCR) ir II ramsčio gairės (P2G) 0130 13 Bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientas 0140 13* TSCR: sudarytina iš CET1 kapitalo 0150 13** TSCR: sudarytina iš 1 lygio kapitalo 0160 14 Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientas 0170 14* OCR: sudarytina iš CET1 kapitalo 0180 14** OCR: sudarytina iš 1 lygio kapitalo 0190 15 OCR ir II ramsčio gairės (P2G) 0200 15* OCR ir P2G: sudarytina iš CET1 kapitalo 0210 15** OCR ir P2G: sudarytina iš 1 lygio kapitalo 0220 16 CET1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (-), atsižvelgus į KRR 92 straipsnio ir KRD 104a straipsnio reikalavimus Papildomi straipsniai: Kapitalo pakankamumo koeficientai nepritaikius 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų 0300 20 CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas nepritaikius 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų 0310 21 T1 kapitalo pakankamumo koeficientas nepritaikius 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų 0320 22 Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas nepritaikius 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų







C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4) Eilutė ID Straipsnis Skiltis Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai 0010 0010 1 Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma 0020 1.1 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo 0030 1.2 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 0040 1.3 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 0050 2 Bendra atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma 0060 2.1 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie nėra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo 0070 2.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie yra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo 0080 2.2.1 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 0090 2.2.2 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 0093 2A Mokesčių permokos ir perkelti mokestiniai nuostoliai 0096 2B Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 250 % rizikos koeficientas 0097 2C Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 0 % rizikos koeficientas Atskaitymų iš CET 1 kapitalo išimtis 0901 2W Nematerialiojo turto atskaitymo iš CET1 išimtis AT1 priemonių apskaitos klasifikacija 0905 2Y Kapitalo priemonės ir susiję akcijų priedai, pagal taikomus apskaitos standartus priskiriami prie nuosavo kapitalo 0906 2Z Kapitalo priemonės ir susiję akcijų priedai, pagal taikomus apskaitos standartus priskiriami prie įsipareigojimų Kredito rizikos koregavimai ir tikėtini nuostoliai 0100 3 Kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (–), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų 0110 3.1 Bendra kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų suma, į kurią galima atsižvelgti apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumą 0120 3.1.1 Bendrosios kredito rizikos koregavimai 0130 3.1.2 Specifinės kredito rizikos koregavimai 0131 3.1.3 Papildomi vertės koregavimai ir kiti nuosavų lėšų sumažinimai 0140 3.2 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma 0145 4 Specifinės kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (–), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui 0150 4.1 Specifinės kredito rizikos koregavimai ir panašiai vertinamos pozicijos 0155 4.2 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma 0160 5 Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio perviršio apribojimui apskaičiuoti 0170 6 Visa bendroji atidėjinių suma, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą 0180 7 Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio apribojimui apskaičiuoti Atskaitymų iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ribos 0190 8 Neatskaitomų turimų finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalių riba 0200 9 10 % CET1 riba 0210 10 17.65 % CET1 riba 0225 11 Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant kvalifikuotąją akcijų paketo dalį, turimą ne finansų sektoriuje Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalą 0230 12 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0240 12.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0250 12.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0260 12.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0270 12.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0280 12.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0290 12.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0291 12.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0292 12.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0293 12.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0300 13 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0310 13.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0320 13.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0330 13.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0340 13.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0350 13.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0360 13.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0361 13.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0362 13.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0363 13.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0370 14 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0380 14.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0390 14.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0400 14.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0410 14.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0420 14.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0430 14.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0431 14.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0432 14.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0433 14.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalą 0440 15 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0450 15.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0460 15.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0470 15.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0480 15.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0490 15.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0500 15.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0501 15.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0502 15.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 0503 15.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0504 15A Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalą, kurioms taikomas 250 % rizikos koeficientas 0510 16 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0520 16.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0530 16.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0540 16.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0550 16.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0560 16.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0570 16.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0571 16.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0572 16.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 0573 16.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0580 17 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 0590 17.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0600 17.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0610 17.1.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0620 17.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0630 17.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0640 17.2.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 0641 17.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0642 17.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 0643 17.3.2 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita Bendros turimų kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš atitinkamos kategorijos kapitalo, rizikos pozicijos sumos: 0650 18 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų CET1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos CET1 kapitalo, pozicijos 0660 19 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų AT1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos AT1 kapitalo, pozicijos 0670 20 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų T2 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos T2 kapitalo, pozicijos Laikinas nuostatų dėl atskaitymo iš nuosavų lėšų netaikymas 0680 21 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 0690 22 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 0700 23 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 0710 24 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 0720 25 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 0730 26 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos Kapitalo rezervai 0740 27 Jungtinio rezervo reikalavimas 0750 Kapitalo apsaugos rezervas 0760 Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos 0770 Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas 0780 Sisteminės rizikos rezervas 0800 Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas 0810 Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas II ramsčio reikalavimai 0820 28 Nuosavų lėšų reikalavimai, susiję su II ramsčio koregavimais Papildoma investicinių įmonių informacija 0830 29 Pradinis kapitalas 0840 30 Nuosavos lėšos, nustatomos pagal pastoviąsias pridėtines išlaidas Papildoma informacija informacijos teikimo ribinėms vertėms apskaičiuoti 0850 31 Ne vidaus pradinės pozicijos 0860 32 Bendra pradinių pozicijų suma







C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1) CET1 koregavimai AT1 koregavimai T2 koregavimai Koregavimai, įtraukti į pagal riziką įvertintą turtą (RWA) Papildomi straipsniai Taikoma procentinė dalis Reikalavimus atitinkanti suma neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas Kodas ID Straipsnis 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 BENDRA KOREGAVIMŲ SUMA 0020 1,1 PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS susieta su {CA1;r0220} susieta su {CA1;r0660} susieta su {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Priemonės, kurios nėra valstybės pagalba 0061 1.1.3 Specialiosios paskirties įmonių išleistos priemonės 0062 1.1.4 Iki 2019 m. birželio 27 d. išleistos priemonės, kurios neatitinka tinkamumo kriterijų, susijusių su nurašymo ir konvertavimo įgaliojimais pagal Bankų gaivinimo ir pertvarkymo direktyvos (BGPD) 59 straipsnį, arba kurioms taikomi įskaitymo ar užskaitos susitarimai 0063 1.1.4.1* iš jų: priemonės, kurių, naudojantis BGPD 59 straipsnio įgaliojimais, nei teisiškai, nei pagal sutartį neprivaloma nei nurašyti, nei konvertuoti 0064 1.1.4.2* iš jų: priemonės, kurioms taikoma trečiųjų valstybių teisė be veiksmingo naudojimosi BGPD 59 straipsnio įgaliojimais ir jų vykdymo užtikrinimo galimybės 0065 1.1.4.3* iš jų: priemonės, kurioms taikomi įskaitymo ar užskaitos susitarimai 0070 1,2 MAŽUMOS DALYS IR LYGIAVERTĖS PRIEMONĖS susieta su {CA1;r0240} susieta su {CA1;r0680} susieta su {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kapitalo priemonės ir straipsniai, nesudarantys mažumos dalių 0090 1.2.2 Mažumos dalių pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 0091 1.2.3 Kvalifikuotojo papildomo 1 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 0092 1.2.4 Kvalifikuotojo 2 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 0100 1,3 KITI PEREINAMOJO LAIKOTARPIO KOREGAVIMAI susieta su {CA1;r0520} susieta su {CA1;r0730} susieta su {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Centrinės valdžios, regioninės ir vietos valdžios institucijų ir viešojo sektoriaus subjektų tam tikrų skolos pozicijų nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 0112 1.3.1.6.1 iš jų: suma A 0140 1.3.2 Atskaitymai 0170 1.3.2.3 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 0380 1.3.2.9 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 0385 1.3.2.9a Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 0425 1.3.2.11 Draudimo bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymo iš CET 1 straipsnių išimtis 0430 1.3.3 Papildomi filtrai ir atskaitymai 0440 1.3.4 Koregavimai dėl 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio priemonių 0441 1.3.4.1 Papildomas straipsnis: statinio komponento poveikis tikėtiniems kredito nuostoliams (ECL) 0442 1.3.4.2 Papildomas straipsnis: dinaminio komponento poveikis ECL 2018 01 01–2019 12 31 laikotarpiu 0443 1.3.4.3 Papildomas straipsnis: dinaminio komponento poveikis ECL po 2020 01 01







C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2) Priemonių suma ir susiję akcijų priedai Apribojimo apskaičiavimo pagrindas Taikoma procentinė dalis Apribojimas (-) Suma, kuri viršija tęstinumo ribą Bendra priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas, suma Kodas ID Straipsnis 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio a punktą susieta su {CA5.1;r060;c010) 0020 2. Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio ca punktą ir 154 straipsnio 8 ir 9 dalis ir kurioms nustatytas KRR 489 straipsnyje nurodytas apribojimas susieta su {CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Bendra priemonių, kurių negali būti pareikalauta arba kurių neskatinama išpirkti, suma 0040 2.2. Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurių gali būti pareikalauta ir kurias gali būti skatinama išpirkti 0050 2.2.1 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 52 straipsnyje nustatytas sąlygas 0060 2.2.2 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų 0070 2.2.3 Priemonės, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų 0080 2,3 CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis 0090 3 Straipsniai, kuriems buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio e, f, g arba h punktą laikantis KRR 490 straipsnyje nustatyto apribojimo susieta su {CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Bendra straipsnių, kuriems netaikoma paskata išpirkti, suma 0110 3,2 Straipsniai, kuriems taikomas tęstinumo principas ir kuriems taikoma paskata išpirkti 0120 3.2.1 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 63 straipsnyje nustatytas sąlygas 0130 3.2.2 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų 0140 3.2.3 Straipsniai, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų 0150 3,3 AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis







C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL) INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ KAPITALO REZERVAI BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (-) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS IŠ JŲ: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS IŠ JŲ: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JŲ: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ IŠ JŲ: (-) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS KAPITALO APSAUGOS REZERVAS ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 BENDRA SUMA







C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS) KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI INFORMACIJA APIE SUBJEKTUS, KURIEMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ KAPITALO REZERVAI PAVADINIMAS KODAS KODO RŪŠIS NACIONALINIS KODAS ĮSTAIGOS ARBA LYGIAVERČIAI REIKALAVIMAI (TAIP / NE) SUBJEKTO RŪŠIS DUOMENŲ APIMTIS. ATSKIRAS VISIŠKAI KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SF) AR ATSKIRAS IŠ DALIES KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SP) ŠALIES KODAS TURIMOS KAPITALO DALYS (%) NUOSAVOS LĖŠOS BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAS BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS BENDRA 1 LYGIO KAPITALO SUMA 2 LYGIO KAPITALAS KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (-) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS IŠ JŲ: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS IŠ JŲ: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JŲ: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ IŠ JŲ: (-) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS KAPITALO APSAUGOS REZERVAS ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS IŠ JŲ: KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI IŠ JOS: KVALIFIKUOTASIS 1 LYGIO KAPITALAS SUSIJUSIOS T1 PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI IŠ JO: MAŽUMOS DALYS SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 2 LYGIO KAPITALAS 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI (CR SA) SA pozicijos klasė PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO SU PRADINE POZICIJA SUSIJĘ VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI (–) POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*) VISIŠKAI KOREGUOTOS NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ POZICIJOS VERTĖS SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTUS POZICIJOS VERTĖ PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI RĖMIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL INFRASTRUKTŪROS RĖMIMO KOEFICIENTO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS RĖMIMO KOEFICIENTUS NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM POZICIJOS KINTAMUMO KOREGAVIMAS PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ PAKOREGUOTA VERTĖ (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: SU PASKIRTOSIOS ECAI ATLIKTU KREDITO VERTINIMU IŠ JOS: SU KREDITO VERTINIMU PAGAL CENTRINĖS VALDŽIOS INSTITUCIJŲ DUOMENIS (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) (–) IŠ JOS: KINTAMUMO IR TERMINO KOREGAVIMAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS, IŠSKYRUS POZICIJAS, KURIŲ TARPUSKAITA ATLIEKAMA PER PSŠ 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 BENDRA POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 0015 iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 0020 iš jos: MVĮ pozicijos 0030 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas 0035 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas infrastruktūros rėmimo koeficientas 0040 iš jos: gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 0050 iš jos: pozicijos, kurioms nuolat iš dalies taikomas standartizuotas metodas 0060 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas, gavus išankstinį priežiūros institucijų leidimą nuosekliai taikyti IRB metodą BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠIS 0070 Balansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika 0080 Nebalansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika 0090 Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandorių užskaitos grupės 0100 Iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią PSŠ 0110 Išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikių atsiskaitymo sandorių užskaitos grupės 0120 Iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią PSŠ 0130 Iš sutartinės kryžminės produktų užskaitos grupių BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTUS 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Kiti rizikos koeficientai BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL METODĄ (KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTAI) 0281 Skaidrumo metodas 0282 Įgaliojimais grindžiamas metodas 0283 Atsarginis metodas PAPILDOMI STRAIPSNIAI 0290 Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 0300 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 100 % rizikos koeficientas 0310 Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 0320 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 150 % rizikos koeficientas







C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI (CR IRB 1) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: VIDAUS REITINGŲ SKALĖ PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI RĖMIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL INFRASTRUKTŪROS RĖMIMO KOEFICIENTO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS RĖMIMO KOEFICIENTUS PAPILDOMI STRAIPSNIAI NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI (–) ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS DAR NEPRIPAŽINTOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%) IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (–) BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI GARANTIJOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI PINIGAI SĄSKAITOJE GYVYBĖS DRAUDIMO LIUDIJIMAI TREČIOSIOS ŠALIES TURIMOS PRIEMONĖS NEKILNOJAMASIS TURTAS KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS GAUTINOS SUMOS 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 BENDRA POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 0015 iš jų: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas 0016 iš jų: pozicijos, kurioms taikomas infrastruktūros rėmimo koeficientas BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠIS 0020 Balansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika 0030 Nebalansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika 0040 Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandorių užskaitos grupės 0050 Išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikių atsiskaitymo sandorių užskaitos grupės 0060 Iš sutartinės kryžminės produktų užskaitos grupių 0070 POZICIJOS, PRISKIRTOS ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ RANGAMS ARBA GRUPĖMS. BENDRA SUMA 0080 SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO METODAS. BENDRA SUMA 0160 ALTERNATYVI TVARKA: UŽTIKRINTOS NEKILNOJAMUOJU TURTU 0170 POZICIJOS, KURIOS SUSIDARĖ DĖL NEBAIGTŲ SANDORIŲ, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI PAGAL ALTERNATYVIĄ TVARKĄ ARBA 100 %, IR KITOS POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI 0180 GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA: BENDRA ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ SUMA







C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUS ARBA GRUPĘ (CR IRB 2) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS) VIDAUS REITINGŲ SKALĖ PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI RĖMIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL INFRASTRUKTŪROS RĖMIMO KOEFICIENTO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS RĖMIMO KOEFICIENTUS PAPILDOMI STRAIPSNIAI NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS DAR NEPRIPAŽINTOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%) IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI GARANTIJOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI PINIGAI SĄSKAITOJE GYVYBĖS DRAUDIMO LIUDIJIMAI TREČIOSIOS ŠALIES TURIMOS PRIEMONĖS NEKILNOJAMASIS TURTAS KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS GAUTINOS SUMOS 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310







C 08.03 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL PD SKALES (CR IRB 3) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: PD SKALĖ BALANSINĖS POZICIJOS NEBALANSINĖS POZICIJOS IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO PAGAL POZICIJĄ ĮVERTINTAS PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ VIDURKIS POZICIJOS VERTĖ PO PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO IR KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO POZICIJŲ SVERTINIS PD VIDURKIS (%) ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) POZICIJOS TERMINO SVERTINIS VIDURKIS (METAIS) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS RĖMIMO KOEFICIENTUS TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 iki < 0,15 0020 0,00 iki < 0,10 0030 0,10 iki < 0,15 0040 0,15 iki < 0,25 0050 0,25 iki < 0,50 0060 0,50 iki < 0,75 0070 0,75 iki < 2,5 0080 0,75 iki < 1,75 0090 1,75 iki < 2,5 0100 2,5 iki < 10 0110 2,5 iki < 5 0120 5 iki < 10 0130 10 iki < 100 0140 10 iki < 20 0150 20 iki < 30 0160 30 iki < 100 0170 100 (pagal nutylėjimą)







C 08.04 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. RWEA SRAUTŲ ATASKAITOS (CR IRB 4) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA 0010 0010 PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA ANKSTESNIO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE 0020 TURTO DYDIS (+/-) 0030 TURTO KOKYBĖ (+/-) 0040 MODELIO ATNAUJINIMAI (+/-) 0050 METODIKA IR POLITIKA (+/-) 0060 ĮSIGIJIMAI IR PERLEIDIMAI (+/-) 0070 UŽSIENIO VALIUTOS KURSŲ POKYČIAI (+/-) 0080 KITA (+/-) 0090 PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE







C 08.05 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. PD GRĮŽTAMASIS PATIKRINIMAS (CR IRB 5) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: PD SKALĖ PD ARITMETINIS VIDURKIS (%) ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS ANKSTESNIŲ METŲ PABAIGOJE STEBIMAS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RODIKLIO VIDURKIS (%) ANKSTESNIŲ LAIKOTARPIŲ METINIS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RODIKLIO VIDURKIS (%) IŠ JŲ: NEĮVYKDŽIUSIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮSIPAIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS PER METUS 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 iki < 0,15 0020 0,00 iki < 0,10 0030 0,10 iki < 0,15 0040 0,15 iki < 0,25 0050 0,25 iki < 0,50 0060 0,50 iki < 0,75 0070 0,75 iki < 2,5 0080 0,75 iki < 1,75 0090 1,75 iki < 2,5 0100 2,5 iki < 10 0110 2,5 iki < 5 0120 5 iki < 10 0130 10 iki < 100 0140 10 iki < 20 0150 20 iki < 30 0160 30 iki < 100 0170 100 (pagal nutylėjimą)







C 08.05.1 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. PD GRĮŽTAMASIS PATIKRINIMAS PAGAL 180 STRAIPSNIO 1 DALIES f PUNKTĄ (CR IRB 5) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: PD SKALĖ IŠORĖS REITINGO ATITIKMUO PD ARITMETINIS VIDURKIS (%) ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS ANKSTESNIŲ METŲ PABAIGOJE STEBIMAS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RODIKLIO VIDURKIS (%) ANKSTESNIŲ LAIKOTARPIŲ METINIS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RODIKLIO VIDURKIS (%) IŠ JŲ: NEĮVYKDŽIUSIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮSIPAIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS PER METUS 0005 0006 0010 0020 0030 0040 0050







C 08.06 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO METODAS (CR IRB 6) Specializuoto skolinimo rūšis: PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ RIZIKOS KOEFICIENTAS PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS RĖMIMO KOEFICIENTUS PAPILDOMI STRAIPSNIAI TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 1 KATEGORIJA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ 50 % 0020 2,5 METŲ AR DAUGIAU 70 % 0030 2 KATEGORIJA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ 70 % 0040 2,5 METŲ AR DAUGIAU 90 % 0050 3 KATEGORIJA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ 115 % 0060 2,5 METŲ AR DAUGIAU 115 % 0070 4 KATEGORIJA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ 250 % 0080 2,5 METŲ AR DAUGIAU 250 % 0090 5 KATEGORIJA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ - 0100 2,5 METŲ AR DAUGIAU - 0110 BENDRA SUMA MAŽIAU KAIP 2,5 METŲ 0120 2,5 METŲ AR DAUGIAU







C 08.07 KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI. IRB IR SA METODŲ TAIKYMO SRITIS (CR IRB 7) BENDRA POZICIJŲ VERTĖ, KAIP NURODYTA KRR 166 STRAIPSNYJE BENDRA POZICIJŲ VERTĖ, KURIAI TAIKOMI SA IR IRB METODAI BENDROS POZICIJŲ VERTĖS PROCENTINĖ DALIS, KURIAI NUOLAT IŠ DALIES TAIKOMA