02014R0680 — LT — 01.03.2018 — 008.001

Šis tekstas yra skirtas tik informacijai ir teisinės galios neturi. Europos Sąjungos institucijos nėra teisiškai atsakingos už jo turinį. Autentiškos atitinkamų teisės aktų, įskaitant jų preambules, versijos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje ir pateikiamos svetainėje „EUR-Lex“. Oficialūs tekstai tiesiogiai prieinami naudojantis šiame dokumente pateikiamomis nuorodomis

►B KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) Nr. 680/2014 2014 m. balandžio 16 d. kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (Tekstas svarbus EEE) (OL L 191 2014.6.28, p. 1)

iš dalies keičiamas:





pataisytas:









▼B

KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) Nr. 680/2014

2014 m. balandžio 16 d.

kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai

(Tekstas svarbus EEE)







1 SKYRIUS

DALYKAS IR TAIKYMO SRITIS

1 straipsnis

Dalykas ir taikymo sritis

Šiuo reglamentu nustatomi vienodi reikalavimai, susiję su toliau nurodytų sričių priežiūros ataskaitų teikimu kompetentingoms institucijoms:

a) nuosavų lėšų reikalavimai ir finansinė informacija pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį;

b) nuostoliai dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 101 straipsnio 4 dalies a punktą;

c) didelės pozicijos ir kitos didžiausios pozicijos pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 1 dalį;

d) sverto koeficientas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnį;

e) padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimai ir grynojo pastovaus finansavimo poreikiai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnį;

▼M1

f) turto suvaržymas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį;

▼M4

g) papildomi likvidumo stebėsenos parametrai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnio 3 dalies b punktą.

▼B







2 SKYRIUS

ATASKAITINĖS DATOS, INFORMACIJOS PATEIKIMO DATOS IR RIBINĖS VERTĖS

2 straipsnis

Ataskaitinės datos

1. Įstaigos kompetentingoms institucijoms pateikia šių ataskaitinių datų informaciją:

a) mėnesio ataskaitos: paskutinė kiekvieno mėnesio diena;

b) ketvirčio ataskaitos: kovo 31 d., birželio 30 d., rugsėjo 30 d. ir gruodžio 31 d.;

c) pusmečio ataskaitos: birželio 30 d. ir gruodžio 31 d.;

d) metinės ataskaitos: gruodžio 31 d.

2. Informacija, susijusi su tam tikru laikotarpiu, teikiama pagal III ir IV prieduose nustatytas formas laikantis V priedo nurodymų, pateikiama kumuliatyviai nuo pirmos finansinių metų dienos iki ataskaitinės datos.

3. Jeigu pagal valstybės narės įstatymus įstaigoms leidžiama finansinę informaciją teikti atsižvelgiant į jų finansinių metų, kurie nesutampa su kalendoriniais metais, pabaigą, ataskaitinės datos gali būti atitinkamai pakoreguotos, kad finansinė informacija būtų teikiama atitinkamai kas tris, šešis arba dvylika mėnesių nuo jų finansinių metų pabaigos.

3 straipsnis

Informacijos pateikimo datos

1. Įstaigos kompetentingoms institucijoms informaciją pateikia iki darbo pabaigos šiomis informacijos teikimo dienomis:

a) mėnesio ataskaitos: 15-a kalendorinė diena po ataskaitinės datos;

b) ketvirčio ataskaitos: gegužės 12 d., rugpjūčio 11 d., lapkričio 11 d. ir vasario 11 d.;

c) pusmečio ataskaitos: rugpjūčio 11 d. ir vasario 11 d.;

d) metinės ataskaitos: vasario 11 d.

2. Jeigu informacijos teikimo diena yra įstatymo nustatyta nedarbo diena kompetentingos institucijos, kuriai turi būti pateikta ataskaita, valstybėje narėje arba tai yra šeštadienis ar sekmadienis, duomenys pateikiami kitą darbo dieną.

3. Jeigu įstaigos savo finansinę informaciją teikia pagal pakoreguotas ataskaitines datas, kurios pagrįstos jų finansinių metų pabaiga, kaip nustatyta 2 straipsnio 3 dalyje, informacijos pateikimo datos taip pat gali būti atitinkamai pakoreguotos, kad būtų išlaikytas tas pats informacijos pateikimo laikotarpis nuo pakoreguotos ataskaitinės datos.

4. Įstaigos gali pateikti neaudituotus duomenis. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo pateiktų neaudituotų duomenų, nedelsiant pateikiami patikslinti audituoti duomenys. Neaudituoti duomenys – duomenys, dėl kurių negauta išorės auditoriaus nuomonė, o audituoti duomenys – duomenys, kuriuos auditavo išorės auditorius ir pareiškė audito nuomonę.

5. Kitos pateiktų ataskaitų pataisos kompetentingoms institucijoms taip pat pateikiamos nedelsiant.

4 straipsnis

Informacijos teikimo ribinės vertės. Prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai

1. Įstaigos pradeda teikti informaciją, kuriai taikomos ribinės vertės, nuo kitos ataskaitinės datos, jeigu jos du kartus iš eilės ataskaitinę datą viršijo ribinę vertę.

2. Pirmųjų dviejų ataskaitinių datų, kai įstaigos turi laikytis šio reglamento reikalavimų, informaciją, kuriai taikomos ribinės vertės, įstaigos teikia, jeigu tą pačią ataskaitinę datą jos viršija atitinkamas ribines vertes.

3. Įstaigos gali nustoti teikti informaciją, kuriai taikomos ribinės vertės, nuo kitos ataskaitinės datos, jeigu jos tris kartus iš eilės ataskaitinę datą neviršija atitinkamų ribinių verčių.







3 SKYRIUS

INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS, NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS IR FINANSINĖS INFORMACIJOS TEIKIMO FORMA IR DAžNUMAS







1 SKIRSNIS

Informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimo forma ir dažnumas

5 straipsnis

Įstaigų, išskyrus investicines įmones, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, individualaus informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimo forma ir dažnumas

Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, įstaigos pateikia visą a ir b punktuose nurodytą informaciją.

a) Įstaigos kas ketvirtį pateikia toliau nurodytą informaciją:

1) informaciją, susijusią su nuosavomis lėšomis ir nuosavų lėšų reikalavimais, kaip nurodyta I priedo 1–5 formose, pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus;

2) informaciją apie kredito riziką ir sandorio šalies kredito rizikos pozicijas, kurios vertinamos taikant standartizuotą metodą, kaip nurodyta I priedo 7 formoje, pagal II priedo II dalies 3.2 punkto nurodymus;

3) informaciją apie kredito riziką ir sandorio šalies kredito rizikos pozicijas, kurios vertinamos taikant vidaus reitingais pagrįstą metodą, kaip nurodyta I priedo 8 formoje, pagal II priedo II dalies 3.3 punkto nurodymus;

4) informaciją apie geografinį pozicijų suskirstymą pagal šalį, kaip nurodyta I priedo 9 formoje, pagal II priedo II dalies 3.4 punkto nurodymus, kai ne vidaus pradinės pozicijos visose „ne buveinės“ šalyse visose pozicijų klasėse, kaip nurodyta I priedo 4 formos 850 eilutėje, sudaro arba viršija 10 % bendros vidaus ir ne vidaus pradinių pozicijų sumos, kaip nurodyta I priedo 4 formos 860 eilutėje. Šiuo tikslu pozicijos laikomos vidaus, jeigu jos yra sandorio šalių, esančių valstybėje narėje, kurioje yra įstaiga, pozicijos. Taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

5) informaciją apie nuosavybės vertybinių popierių pozicijas, kurios vertinamos taikant vidaus reitingais pagrįstą metodą, kaip nurodyta I priedo 10 formoje, pagal II priedo II dalies 3.5 punkto nurodymus;

6) informaciją apie atsiskaitymų riziką, kaip nurodyta I priedo 11 formoje, pagal II priedo II dalies 3.6 punkto nurodymus;

7) informaciją apie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kurios vertinamos taikant standartizuotą metodą, kaip nurodyta I priedo 12 formoje, pagal II priedo II dalies 3.7 punkto nurodymus;

8) informaciją apie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kurios vertinamos taikant vidaus reitingais pagrįstą metodą, kaip nurodyta I priedo 13 formoje, pagal II priedo II dalies 3.8 punkto nurodymus;

9) informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus ir nuostolius, susijusius su operacine rizika, kaip nurodyta I priedo 16 formoje, pagal II priedo II dalies 4.1 punkto nurodymus;

10) informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su rinkos rizika, kaip nurodyta I priedo 18–24 formose, pagal II priedo II dalies 5.1–5.7 punktų nurodymus;

11) informaciją apie nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su kredito vertinimo koregavimo rizika, kaip nurodyta I priedo 25 formoje, pagal II priedo II dalies 5.8 punkto nurodymus.

b) Įstaigos kas pusmetį pateikia toliau nurodytą informaciją:

▼M2

1) informaciją apie visas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kaip nurodyta I priedo 14 formoje, pagal II priedo II dalies 3.9 punkto nurodymus.

Reikalavimas pateikti išsamią informaciją apie pakeitimą vertybiniais popieriais įstaigoms netaikomas, kai jos priklauso grupei toje pačioje šalyje, kurioje joms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai;

▼M9

2) informaciją apie reikšmingus nuostolius dėl operacinės rizikos įvykių pateikia taip:

a) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyrių, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

b) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių ir kurios atitinka bent vieną iš toliau nurodytų kriterijų, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus:

i) atskiro balanso bendros sumos ir visų įstaigų toje pačioje valstybėje narėje atskirų balansų bendros sumos santykis yra lygus 1 % arba didesnis, kai balanso bendros sumos duomenys grindžiami metų, ėjusių prieš metus prieš ataskaitinę datą, pabaigos duomenimis;

ii) bendra įstaigos turto vertė viršija 30 mlrd. EUR;

iii) bendra įstaigos turto vertė viršija ir 5 mlrd. EUR, ir 20 % valstybės narės, kurioje ji įsteigta, BVP;

iv) įstaiga yra viena iš trijų didžiausių tam tikroje valstybėje narėje įsteigtų įstaigų, vertinant pagal bendrą jos turto vertę;

v) įstaiga yra patronuojamųjų įstaigų, kurios pačios yra kredito įstaigos, įsteigtos bent dviejose valstybėse narėse, išskyrus valstybę narę, kurioje patronuojančioji įstaiga gavo veiklos leidimą, patronuojančioji įstaiga, kai įvykdomos abi šios sąlygos:

— įstaigos konsoliduoto viso turto vertė viršija 5 mlrd. EUR;

— daugiau nei 20 % įstaigos konsoliduoto viso turto, kaip apibrėžta atitinkamai III arba IV priedo 1.1 formoje, arba įstaigos konsoliduotų visų įsipareigojimų, kaip apibrėžta atitinkamai III arba IV priedo 1.2 formoje, yra susiję su veikla, vykdoma su sandorio šalimis, esančiomis kitoje valstybėje narėje nei ta, kurioje patronuojančioji įstaiga gavo veiklos leidimą;

c) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių ir kurios neatitinka nė vienos iš b punkte nurodytų sąlygų, toliau i ir ii papunkčiuose nurodytą informaciją praneša pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus:

i) I priedo 17.01 formos 080 skiltyje nurodytą informaciją šiose eilutėse:

— įvykių (naujų įvykių) skaičius (910 eilutė);

— bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai) (920 eilutė);

— įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius (930 eilutė);

— su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas (940 eilutė);

— didžiausias vieno įvykio nuostolis (950 eilutė);

— penkių didžiausių nuostolių suma (960 eilutė);

— bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma (išskyrus pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus) (970 eilutė);

— bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus (980 eilutė);

ii) I priedo 17.02 formoje nurodytą informaciją;

d) c punkte nurodytos įstaigos gali pranešti visą informacijos, nurodytos I priedo 17.01 ir 17.02 formose, rinkinį pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

e) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių ir kurios atitinka bent vieną iš b punkto ii–v papunkčiuose nurodytų sąlygų, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

f) įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių ir kurios neatitinka nė vienos iš b punkto ii–v papunkčiuose nurodytų sąlygų, gali pranešti I priedo 17.01 ir 17.02 formose nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

g) taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

▼M9

3) informaciją apie centrinės valdžios pozicijas pateikia taip:

a) įstaigos praneša I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus, kai finansinio turto iš sandorio šalies sektoriaus „Valdžios sektoriaus institucijos“ agreguota balansinė vertė yra lygi 1 % „Skolos vertybinių popierių ir Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų“ bendros balansinės vertės sumos arba didesnė. Siekdamos nustatyti tas balansines vertes, įstaigos taiko apibrėžtis, atitinkamai naudojamas III priedo 4.1–4.4.1 formose arba IV priedo 4.1–4.4.1 ir 4.6–4.10 formose;

b) kai nurodyta neišvestinio finansinio turto vidaus pozicijų vertė, nurodyta I priedo 33 formos 010 skilties 010 eilutėje, yra mažesnė nei 90 % nurodytos to paties duomenų vieneto vidaus ir ne vidaus pozicijų vertės, a punkte nurodytus kriterijus atitinkančios įstaigos I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus praneša agreguotą bendru lygmeniu ir kiekvienos atskiros šalies, dėl kurios joms kyla rizika, lygmeniu;

c) įstaigos, kurios atitinka a punkte nurodytą kriterijų, bet neatitinka b punkte nurodyto kriterijaus, praneša I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus agreguodamos pozicijas tiek bendru lygmeniu, tiek vidaus lygmeniu;

d) taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.

▼B

6 straipsnis

Konsoliduoto informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimo forma ir dažnumas, išskyrus grupes, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai

Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, valstybės narės įstaigos pateikia:

a) 5 straipsnyje nurodytą informaciją tame straipsnyje nurodytu dažnumu, tačiau informacija teikiama konsoliduotai;

b) kas pusmetį pateikia I priedo 6 formoje nurodytą informaciją dėl subjektų, kurie yra konsoliduojami, pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus.

7 straipsnis

Investicinių įmonių, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, individualaus informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimo forma ir dažnumas

1. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 straipsnis, kas ketvirtį pateikia I priedo 1–5 formose nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus.

2. Individualiai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 96 straipsnis, pateikia šio reglamento 5 straipsnio a punkte ir b punkto 1 papunktyje nurodytą informaciją tuose punktuose nurodytu dažnumu.

8 straipsnis

Grupių, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, konsoliduoto informacijos apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus teikimo forma ir dažnumas

1. Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, investicinės įmonės, priklausančios grupėms, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 straipsnis, konsoliduotai pateikia šią informaciją:

a) pagal II priedo II dalies 1 punkto nurodymus kas ketvirtį pateikia informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, kaip nurodyta I priedo 1–5 formose;

b) pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus kas pusmetį pateikia informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su konsoliduojamais subjektais, kaip nurodyta I priedo 6 formoje.

2. Konsoliduotai teikdamos informaciją apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnį, investicinės įmonės, priklausančios grupėms, kurias sudaro investicinės įmonės, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 95 ir 96 straipsniai, ir grupėms, kurias sudaro tik investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 96 straipsnis, konsoliduotai pateikia šią informaciją:

a) 5 straipsnio a punkte ir b punkto l papunktyje nurodytą informaciją tuose punktuose nurodytu dažnumu;

b) pagal II priedo II dalies 2 punkto nurodymus kas pusmetį pateikia informaciją, susijusią su konsoliduojamais subjektais, kaip nurodyta I priedo 6 formoje.







2 SKIRSNIS

Konsoliduoto finansinės informacijos teikimo forma ir dažnumas

9 straipsnis

Įstaigų, kurioms taikomas Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 4 straipsnis, ir kitų kredito įstaigų, taikančių Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, konsoliduoto finansinės informacijos teikimo forma ir dažnumas

1. Konsoliduotai teikdamos finansinę informaciją pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 2 dalį, valstybėje narėje įsisteigusios įstaigos pagal V priedo nurodymus konsoliduotai teikia III priede nurodytą informaciją ir pagal IX priedo nurodymus konsoliduotai teikia VIII priede nurodytą informaciją.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:

a) III priedo 1 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas ketvirtį;

b) III priedo 3 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas pusmetį;

c) III priedo 4 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas metus;

d) III priedo 2 dalies 20 formoje nurodyta informacija 5 straipsnio a punkto 4 papunktyje numatytu būdu pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

e) III priedo 2 dalies 21 formoje nurodyta informacija, jeigu materialusis turtas, kuriam taikoma veiklos nuoma, sudaro arba viršija 10 % viso materialiojo turto, kaip nurodyta III priedo 1 dalies 1.1 formoje, pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

f) III priedo 2 dalies 22 formoje nurodyta informacija, jeigu grynosios paslaugų ir komisinių pajamos sudaro arba viršija 10 % grynųjų paslaugų ir komisinių pajamų ir grynųjų palūkanų pajamų sumos, kaip nurodyta III priedo 1 dalies 2 formoje, pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

g) VIII priede nurodyta informacija apie pozicijas, kurių pozicijos vertė yra 300 mln. EUR arba didesnė, bet mažesnė nei 10 % įstaigos reikalavimus atitinkančio kapitalo, pateikiama kas ketvirtį.

10 straipsnis

Kredito įstaigų, kurios taiko Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002, konsoliduoto finansinės informacijos teikimo pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 3 dalį forma ir dažnumas

Jeigu kompetentinga institucija išplečia konsoliduoto finansinės informacijos teikimo reikalavimų taikymą valstybėje narėje įsisteigusioms įstaigoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 3 dalį, įstaigos finansinę informaciją teikia pagal 9 straipsnį.

11 straipsnis

Įstaigų, kurios taiko pagal Direktyvą 86/635/EEB parengtas nacionalines apskaitos sistemas, konsoliduoto finansinės informacijos teikimo forma ir dažnumas

1. Jeigu kompetentinga institucija išplečia konsoliduoto finansinės informacijos teikimo reikalavimų taikymą valstybėje narėje įsisteigusioms įstaigoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 6 dalį, įstaigos pagal V priedo nurodymus konsoliduotai teikia IV priede nurodytą informaciją ir pagal IX priedo nurodymus konsoliduotai teikia VIII priede nurodytą informaciją.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:

a) IV priedo 1 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas ketvirtį;

b) IV priedo 3 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas pusmetį;

c) IV priedo 4 dalyje nurodyta informacija pateikiama kas metus;

d) IV priedo 2 dalies 20 formoje nurodyta informacija 5 straipsnio a punkto 4 papunktyje numatytu būdu pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

e) IV priedo 2 dalies 21 formoje nurodyta informacija, jeigu materialusis turtas, kuriam taikoma veiklos nuoma, sudaro arba viršija 10 % viso materialiojo turto, kaip nurodyta IV priedo 1 dalies 1.1 formoje, pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

f) IV priedo 2 dalies 22 formoje nurodyta informacija, jeigu grynosios paslaugų ir komisinių pajamos sudaro arba viršija 10 % grynųjų paslaugų ir komisinių pajamų ir grynųjų palūkanų pajamų sumos, kaip nurodyta IV priedo 1 dalies 2 formoje, pateikiama kas ketvirtį. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;

g) VIII priede nurodyta informacija apie pozicijas, kurių pozicijos vertė yra 300 mln. EUR arba didesnė, bet mažesnė nei 10 % įstaigos reikalavimus atitinkančio kapitalo, pateikiama kas ketvirtį.







4 SKYRIUS

SPECIALIOS INFORMACIJOS APIE NUOSTOLIUS DĖL SKOLINIMO, UžTIKRINTO NEKILNOJAMUOJU TURTU, TEIKIMO PRIEVOLIŲ PAGAL REGLAMENTO (ES) NR. 575/2013 101 STRAIPSNĮ FORMA IR DAžNUMAS

12 straipsnis

1. Įstaigos kas pusmetį konsoliduotai pateikia VI priede nurodytą informaciją pagal VII priedo nurodymus.

2. Įstaigos kas pusmetį individualiai pateikia VI priede nurodytą informaciją pagal VII priedo nurodymus.

3. Kitoje valstybėje narėje esantys filialai priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai kas pusmetį taip pat pateikia informaciją, nurodytą VI priede ir susijusią su tuo filialu, pagal VII priedo nurodymus.







5 SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE DIDELES POZICIJAS TEIKIMO FORMA IR DAžNUMAS

13 straipsnis

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 1 dalį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie dideles klientų ir susijusių klientų grupių pozicijas, įstaigos kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

2. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 1 dalies paskutinį sakinį konsoliduotai teikdamos informaciją apie dvidešimt didžiausių klientų arba susijusių klientų grupių pozicijų įstaigos, kurioms taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrius, kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.

3. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 394 straipsnio 2 dalį konsoliduotai teikdamos informaciją apie dešimt didžiausių įstaigų pozicijų ir dešimt didžiausių nereguliuojamųjų finansų subjektų pozicijų įstaigos kas ketvirtį pateikia VIII priede nurodytą informaciją pagal IX priedo nurodymus.







6 SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE SVERTO KOEFICIENTĄ TEIKIMO FORMA IR DAžNUMAS

14 straipsnis

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie sverto koeficientą, įstaigos kas ketvirtį pateikia X priede nurodytą informaciją pagal XI priedo nurodymus.

▼M6

2. Teikiant duomenis remiamasi sverto koeficiento, kaip ketvirčio pabaigos sverto koeficiento, apskaičiavimo metodika.

3. Įstaigoms per ateinantį ataskaitinį laikotarpį reikia pateikti XI priedo II dalies 14 punkte nurodytą informaciją, jeigu įvykdoma bet kuri iš šių sąlygų:

a) XI priedo II dalies 7 punkte nurodyta išvestinių finansinių priemonių dalis viršija 1,5 %;

b) XI priedo II dalies 7 punkte nurodyta išvestinių finansinių priemonių dalis viršija 2,0 %.

Taikomi 4 straipsnyje nustatyti prievolės taikymo kriterijai, išskyrus šios dalies pirmos pastraipos b punkto atveju, kai įstaigos, vieną ataskaitinę datą viršijusios susijusią taikytiną ribinę vertę, pradeda teikti informaciją nuo kitos ataskaitinės datos.

4. Įstaigos, kurių bendra išvestinių finansinių priemonių tariamoji vertė, apibrėžta XI priedo II dalies 9 punkte, viršija 10 mlrd. EUR, teikia XI priedo II dalies 14 punkte nurodytą informaciją nepriklausomai nuo to, ar jų išvestinių finansinių priemonių dalis atitinka 3 dalyje nurodytas sąlygas.

4 straipsnyje nustatyti prievolės taikymo kriterijai netaikomi. Įstaigos, vieną ataskaitinę datą viršijusios susijusią taikytiną ribinę vertę, pradeda teikti informaciją nuo kitos ataskaitinės datos.

5. Įstaigoms per ateinantį ataskaitinį laikotarpį reikia pateikti XI priedo II dalies 15 punkte nurodytą informaciją, jeigu įvykdoma bet kuri iš šių sąlygų:

a) XI priedo II dalies 10 punkte nurodyta kredito išvestinių finansinių priemonių apimtis viršija 300 mln. EUR;

b) XI priedo II dalies 10 punkte nurodyta kredito išvestinių finansinių priemonių apimtis viršija 500 mln. EUR.

Taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo kriterijai, išskyrus b punkto atveju, kai įstaigos, vieną ataskaitinę datą viršijusios susijusią taikytiną ribinę vertę, pradeda teikti informaciją nuo kitos ataskaitinės datos.

▼M6 —————

▼B







7 SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE LIKVIDUMĄ IR PASTOVŲ FINANSAVIMĄ TEIKIMO FORMA IR DAžNUMAS

▼C2

15 straipsnis

Informacijos apie padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimą teikimo forma ir dažnumas

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimą įstaigos laikosi šių nuostatų:

a) kredito įstaigos kas mėnesį pateikia XXIV priede nurodytą informaciją pagal XXV priedo nurodymus;

b) visos kitos įstaigos, išskyrus a punkte nurodytas įstaigas, kas mėnesį pateikia XII priede nurodytą informaciją pagal XIII priedo nurodymus.

2. XII ir XXIV prieduose nurodytoje informacijoje atsižvelgiama į pateiktą ataskaitinės dienos informaciją ir informaciją apie įstaigos pinigų srautus per ateinančias 30 kalendorinių dienų.

▼B

16 straipsnis

Informacijos apie pastovų finansavimą teikimo forma ir dažnumas

Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie pastovų finansavimą, įstaigos kas ketvirtį pateikia XII priede nurodytą informaciją pagal XIII priedo nurodymus.

▼M1







7a SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMA IR DAŽNUMAS

16a straipsnis

Individualaus ir konsoliduoto informacijos apie turto suvaržymą teikimo forma ir dažnumas

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie turto suvaržymą, įstaigos pateikia šio reglamento XVI priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XVII priede pateiktus nurodymus.

2. 1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:

(a) XVI priedo A, B ir D dalyse nurodyta informacija teikiama kas ketvirtį;

(b) XVI priedo C dalyje nurodyta informacija teikiama kas metus;

(c) XVI priedo E dalyje nurodyta informacija teikiama kas pusmetį.

3. Įstaigos neprivalo pateikti XVI priedo B, C arba E dalyse nurodytos informacijos, jeigu tenkinamos visos šios sąlygos:

(a) įstaigos turimas visas turtas, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 10 papunktį, yra ma esnis nei 30 mlrd. EUR;

(b) įstaigos turto suvaržymo lygis, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 9 papunktį, yra mažesnis nei 15 %.

4. XVI priedo D dalyje nurodytą informaciją įstaigos turi pateikti tik jei jos išleidžia Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB ( 1 ) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje nurodytas obligacijas.

▼M4







7b SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE PAPILDOMUS LIKVIDUMO STEBĖSENOS PARAMETRUS TEIKIMO FORMATAS IR DAŽNUMAS

16b straipsnis

1. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnio 3 dalies b punktą individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus įstaigos kas mėnesį teikia visą šią informaciją:

a) XVIII priede nurodytą informaciją pagal XIX priede pateiktus nurodymus;

b) XX priede nurodytą informaciją pagal XXI priede pateiktus nurodymus;

▼M9

c) XXII priede nurodytą informaciją pagal XXIII priede pateiktus nurodymus.

▼M4

2. Nukrypdama nuo 1 dalies, įstaiga gali teikti informaciją apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus kas ketvirtį, kai įvykdomos visos šios sąlygos:

▼M9

a) įstaiga nepriklauso grupei, kurią sudaro kredito įstaigos, investicinės įmonės ar finansų įstaigos su patronuojamosiomis įstaigomis ar patronuojančiosiomis įstaigomis, priklausančiomis kitoms jurisdikcijoms nei įstaigos įsisteigimo jurisdikcija;

▼M4

b) įstaigos atskiro balanso bendros sumos ir visų įstaigų atitinkamoje valstybėje narėje atskirų balansų bendros sumos santykis yra mažesnis negu 1 % dvejus metus iš eilės prieš informacijos teikimo metus;

c) įstaigos turimas visas turtas, apskaičiuotas pagal Tarybos direktyvą 86/635/EEB ( 2 ), yra mažesnis nei 30 mlrd. EUR.

Taikant b punktą, balanso bendros sumos duomenys santykiui apskaičiuoti grindžiami metų, ėjusių prieš metus prieš ataskaitinę datą, pabaigos audituotais duomenimis.

3. Vykdant 1 ir 2 dalyse nurodytas prievoles, informacija apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus turi būti pradėta teikti 2016 m. balandžio mėn.

▼B







8 SKYRIUS

ĮSTAIGŲ DUOMENŲ TEIKIMO KOMPETENTINGOMS INSTITUCIJOMS IT SPRENDIMAI

17 straipsnis

▼M1

1. Įstaigos šiame reglamente nurodytą informaciją pateikia pagal kompetentingų institucijų nustatytas keitimosi duomenimis formas ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi duomenų vienetų apibrėžčių, įtrauktų į XIV priede nurodytą bendrą duomenų vienetų modelį, ir XV priede nurodytų patvirtinimo taisyklių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus:

(a) į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija nėra įtraukiama;

(b) skaitinės vertės pateikiamos kaip faktai remiantis šiais nurodymais:

(i) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu;

(ii) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu;

(iii) duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.

▼B

2. Įstaigų pateikti duomenys susiejami su šia informacija:

a) ataskaitine data ir ataskaitiniu laikotarpiu;

b) ataskaitose nurodoma valiuta;

c) apskaitos standartu;

d) informaciją teikiančios įstaigos identifikatoriumi ir

e) individualiu arba konsoliduotu taikymo lygiu.







9 SKYRIUS

PEREINAMOJO LAIKOTARPIO IR BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

18 straipsnis

Pereinamasis laikotarpis

Ketvirčio ataskaitų, kurių ataskaitinė data yra 2014 m. kovo 31 d., informacijos pateikimo data – vėliausiai 2014 m. birželio 30 d.

Nukrypstant nuo 3 straipsnio 1 dalies a punkto, laikotarpiu nuo 2014 m. kovo 31 d. iki 2014 m. balandžio 30 d. mėnesio ataskaitų pateikimo data – 2014 m. birželio 30 d.

Nukrypstant nuo 3 straipsnio 1 dalies a punkto, laikotarpiu nuo 2014 m. gegužės 31 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d. mėnesio ataskaitų pateikimo data yra trisdešimta kalendorinė diena po ataskaitinės datos.

▼M1

Teikiant pagal 16a straipsnį reikalaujamą informaciją, pirmoji ataskaitinė data yra 2014 m. gruodžio 31 d.

▼M2

Nedarant poveikio 2 straipsniui, III priedo 18 ir 19 formų pateikimo pirmą kartą terminas yra 2014 m. gruodžio 31 d. III priedo 6, 9.1, 20.4, 20.5 ir 20.7 formų eilutės ir skiltys, kuriose prašoma pateikti informaciją apie restruktūrizuotas pozicijas ir neveiksnias pozicijas, yra užpildomos iki 2014 m. gruodžio 31 d. termino.

▼M4

Nukrypstant nuo 3 straipsnio 1 dalies a punkto, nuo 2016 m. balandžio mėn. iki 2016 m. spalio mėn. imtinai kas mėnesį teikiamos informacijos apie papildomus likvidumo stebėsenos parametrus pateikimo data yra trisdešimta kalendorinė diena po ataskaitinės datos.

▼M5

Nukrypstant nuo 3 straipsnio 1 dalies a punkto, laikotarpiu nuo 2016 m. rugsėjo 10 d. iki 2017 m. kovo 10 d. kredito įstaigų teikiamų padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio mėnesio ataskaitų pateikimo data yra trisdešimta kalendorinė diena po ataskaitinės datos.

▼B

19 straipsnis

Įsigaliojimas

Šis reglamentas įsigalioja kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

Šis reglamentas taikomas nuo 2014 m. sausio 1 d.

9, 10 ir 11 straipsniai taikomi nuo 2014 m. liepos 1 d.

15 straipsnis taikomas nuo 2014 m. kovo 1 d.

▼M1

16a straipsnis taikomas nuo 2014 m. gruodžio 1 d.

▼B

Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

▼M9









I PRIEDAS

INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS







COREP FORMOS Formos numeris Formos kodas Formos (formų grupės) pavadinimas Trumpasis pavadinimas Kapitalo pakankamumas CA 1 C 01.00 NUOSAVOS LĖŠOS CA1 2 C 02.00 NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI CA2 3 C 03.00 KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI CA3 4 C 04.00 PAPILDOMI STRAIPSNIAI CA4 Pereinamojo laikotarpio nuostatos CA5 5,1 C 05.01 PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS CA5.1 5,2 C 05.02 PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA CA5.2 Grupės mokumas GS 6,1 C 06.01 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA GS Total 6,2 C 06.02 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS GS Kredito rizika CR 7 C 07.00 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI CR SA KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI CR IRB 8,1 C 08.01 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI CR IRB 1 8,2 C 08.02 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. Suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę CR IRB 2 GEOGRAFINIS SUSKIRSTYMAS CR GB 9,1 C 09.01 9.1 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas CR GB 1 9,2 C 09.02 9.2 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas CR GB 2 9,4 C 09.04 9.4 lentelė. Kredito pozicijų, kurios svarbios apskaičiuojant anticiklinį kapitalo rezervą, suskirstymas pagal šalį ir įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma CCB KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI CR EQU IRB 10,1 C 10.01 KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI CR EQU IRB 1 10,2 C 10.02 KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ CR EQU IRB 2 11 C 11.00 ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA CR SETT 12 C 12.00 KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS CR SEC IRB 14 C 14.00 IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS CR SEC Details Operacinė rizika OPR 16 C 16.00 OPERACINĖ RIZIKA OPR 17 C 17.00 OPERACINĖ RIZIKA. BENDRIEJI NUOSTOLIAI PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS OPR Details Rinkos rizika MKR 18 C 18.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI MKR SA TDI 19 C 19.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI MKR SA SEC 20 C 20.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU MKR SA CTP 21 C 21.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI MKR SA EQU 22 C 22.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI MKR SA FX 23 C 23.00 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS MKR SA COM 24 C 24.00 RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI MKR IM 25 C 25.00 KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA CVA 33 C 33.00 VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ GOV







C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1) Eilutės ID Straipsnis Suma 010 1 NUOSAVOS LĖŠOS 015 1.1 1 LYGIO KAPITALAS 020 1.1.1 BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS 030 1.1.1.1 Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus 040 1.1.1.1.1 Apmokėtos kapitalo priemonės 045 1.1.1.1.1* Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės 050 1.1.1.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės 060 1.1.1.1.3 Akcijų priedai 070 1.1.1.1.4 (–) Nuosavos CET1 priemonės 080 1.1.1.1.4.1 (–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės 090 1.1.1.1.4.2 (–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės 091 1.1.1.1.4.3 (–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės 092 1.1.1.1.5 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones 130 1.1.1.2 Nepaskirstytasis pelnas 140 1.1.1.2.1 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas 150 1.1.1.2.2 Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai 160 1.1.1.2.2.1 Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai 170 1.1.1.2.2.2 (–) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis 180 1.1.1.3 Sukauptos kitos bendrosios pajamos 200 1.1.1.4 Kiti rezervai 210 1.1.1.5 Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai 220 1.1.1.6 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas 230 1.1.1.7 Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas 240 1.1.1.8 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių 250 1.1.1.9 CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus 260 1.1.1.9.1 (–) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto 270 1.1.1.9.2 Pinigų srautų apsidraudimo rezervas 280 1.1.1.9.3 Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių 285 1.1.1.9.4 Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais 290 1.1.1.9.5 (–) Vertės koregavimai pagal riziką ribojančiais principais pagrįsto vertinimo reikalavimus 300 1.1.1.10 (–) Prestižas 310 1.1.1.10.1 (–) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas 320 1.1.1.10.2 (–) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą 330 1.1.1.10.3 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu 340 1.1.1.11 (–) Kitas nematerialusis turtas 350 1.1.1.11.1 (–) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą 360 1.1.1.11.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu 370 1.1.1.12 (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus 380 1.1.1.13 (–) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius 390 1.1.1.14 (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas 400 1.1.1.14.1 (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas 410 1.1.1.14.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu 420 1.1.1.14.3 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti 430 1.1.1.15 (–) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė 440 1.1.1.16 (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą 450 1.1.1.17 (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 460 1.1.1.18 (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 470 1.1.1.19 (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 471 1.1.1.20 (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 472 1.1.1.21 (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250 % rizikos koeficientas 480 1.1.1.22 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 490 1.1.1.23 (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 500 1.1.1.24 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 510 1.1.1.25 (–) 17,65 % ribą viršijanti suma 520 1.1.1.26 Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 524 1.1.1.27 (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 529 1.1.1.28 CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita 530 1.1.2 PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS 540 1.1.2.1 Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus 550 1.1.2.1.1 Apmokėtos kapitalo priemonės 560 1.1.2.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės 570 1.1.2.1.3 Akcijų priedai 580 1.1.2.1.4 (–) Nuosavos AT1 priemonės 590 1.1.2.1.4.1 (–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės 620 1.1.2.1.4.2 (–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės 621 1.1.2.1.4.3 (–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės 622 1.1.2.1.5 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones 660 1.1.2.2 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas 670 1.1.2.3 Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas 680 1.1.2.4 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių 690 1.1.2.5 (–) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė 700 1.1.2.6 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 710 1.1.2.7 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 720 1.1.2.8 (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą 730 1.1.2.9 Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 740 1.1.2.10 Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1) 744 1.1.2.11 (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 748 1.1.2.12 AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita 750 1.2 2 LYGIO KAPITALAS 760 1.2.1 Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus 770 1.2.1.1 Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos 780 1.2.1.2* Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos 790 1.2.1.3 Akcijų priedai 800 1.2.1.4 (–) Nuosavos T2 priemonės 810 1.2.1.4.1 (–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės 840 1.2.1.4.2 (–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės 841 1.2.1.4.3 (–) Dirbtinai turimos T2 priemonės 842 1.2.1.5 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones 880 1.2.2 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių ir subordinuotųjų paskolų, kurioms taikomas tęstinumo principas 890 1.2.3 Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas 900 1.2.4 Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių 910 1.2.5 Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius 920 1.2.6 Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA 930 1.2.7 (–) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė 940 1.2.8 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 950 1.2.9 (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 960 1.2.10 Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai 970 1.2.11 Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1) 974 1.2.12 (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį 978 1.2.13 T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita







C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2) Eilutės Straipsnis Pavadinimas Suma 010 1 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA 020 1* iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį 030 1** iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį 040 1.1 PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS 050 1.1.1 Standartizuotas metodas (SA) 060 1.1.1.1 Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas 070 1.1.1.1.01 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos 080 1.1.1.1.02 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos 090 1.1.1.1.03 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos 100 1.1.1.1.04 Daugiašalių plėtros bankų pozicijos 110 1.1.1.1.05 Tarptautinių organizacijų pozicijos 120 1.1.1.1.06 Įstaigų pozicijos 130 1.1.1.1.07 Įmonių pozicijos 140 1.1.1.1.08 Mažmeninės pozicijos 150 1.1.1.1.09 Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 160 1.1.1.1.10 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 170 1.1.1.1.11 Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika 180 1.1.1.1.12 Padengtų obligacijų pozicijos 190 1.1.1.1.13 Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos 200 1.1.1.1.14 Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos 210 1.1.1.1.15 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 211 1.1.1.1.16 Kitos pozicijos 220 1.1.1.2 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal standartizuotą metodą 230 1.1.1.2* iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos 240 1.1.2 Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB) 250 1.1.2.1 IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai 260 1.1.2.1.01 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos 270 1.1.2.1.02 Įstaigų pozicijos 280 1.1.2.1.03 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos 290 1.1.2.1.04 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos 300 1.1.2.1.05 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos 310 1.1.2.2 IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai 320 1.1.2.2.01 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos 330 1.1.2.2.02 Įstaigų pozicijos 340 1.1.2.2.03 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos 350 1.1.2.2.04 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos 360 1.1.2.2.05 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos 370 1.1.2.2.06 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos 380 1.1.2.2.07 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos 390 1.1.2.2.08 Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos 400 1.1.2.2.09 Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos 410 1.1.2.2.10 Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos 420 1.1.2.3 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą 430 1.1.2.4 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal IRB metodą 440 1.1.2.4* iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos 450 1.1.2.5 Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos 460 1.1.3 Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą 490 1.2 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKAI 500 1.2.1 Atsiskaitymo / pristatymo rizika ne prekybos knygoje 510 1.2.2 Atsiskaitymo / pristatymo rizika prekybos knygoje 520 1.3 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI 530 1.3.1 Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA) 540 1.3.1.1 Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama 550 1.3.1.2 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 555 1.3.1.3 Specialus metodas KIS pozicijų rizikai 556 1.3.1.3* Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama 557 1.3.1.3** Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones 560 1.3.1.4 Užsienio valiutos kurso pozicijos 570 1.3.1.5 Biržos prekių kainų pozicijos 580 1.3.2 Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM) 590 1.4 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR ) 600 1.4.1 OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA) 610 1.4.2 OpR standartizuotas (STA) / alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai 620 1.4.3 OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA) 630 1.5 PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ 640 1.6 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI 650 1.6.1 Pažangusis metodas 660 1.6.2 Standartizuotas metodas 670 1.6.3 Grindžiama OEM 680 1.7 BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS 690 1.8 KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS 710 1.8.2 iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 458 straipsnį 720 1.8.2* iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms 730 1.8.2** iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų 740 1.8.2*** iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje 750 1.8.3 iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 459 straipsnį 760 1.8.4 iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį







C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3) Eilutės ID Straipsnis Suma 010 1 CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas 020 2 CET1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) 030 3 T1 kapitalo pakankamumo koeficientas 040 4 T1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) 050 5 Viso kapitalo pakankamumo koeficientas 060 6 Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (-) Papildomi straipsniai: kapitalo pakankamumo koeficientai dėl II ramsčio koregavimų 070 7 CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus 080 8 Siekiamas CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų 090 9 T1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus 100 10 Siekiamas T1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų 110 11 Viso kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus 120 12 Siekiamas viso kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų







C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4) Eilutė ID Straipsnis Skiltis Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai 010 010 1 Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma 020 1.1 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo 030 1.2 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 040 1.3 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 050 2 Bendra atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma 060 2.1 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie nėra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo 070 2.2 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie yra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo 080 2.2.1 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 090 2.2.2 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 093 2A Mokesčių permokos ir perkelti mokestiniai nuostoliai 096 2B Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 250 % rizikos koeficientas 097 2C Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 0 % rizikos koeficientas Kredito rizikos koregavimai ir tikėtini nuostoliai 100 3 Kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (-), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų 110 3.1 Bendra kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų suma, į kurią galima atsižvelgti apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumą 120 3.1.1 Bendrosios kredito rizikos koregavimai 130 3.1.2 Specifinės kredito rizikos koregavimai 131 3.1.3 Papildomi vertės koregavimai ir kiti nuosavų lėšų sumažinimai 140 3.2 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma 145 4 Specifinės kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (-), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui 150 4.1 Specifinės kredito rizikos koregavimai ir panašiai vertinamos pozicijos 155 4.2 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma 160 5 Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio perviršio apribojimui apskaičiuoti 170 6 Visa bendroji atidėjinių suma, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą 180 7 Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio apribojimui apskaičiuoti Atskaitymų iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ribos 190 8 Neatskaitomų turimų finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalių riba 200 9 10 % CET1 riba 210 10 17,65 % CET1 riba 225 11,1 Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant kvalifikuotąją akcijų paketo dalį, turimą ne finansų sektoriuje 226 11,2 Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant dideles pozicijas Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalą 230 12 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 240 12.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 250 12.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 260 12.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 270 12.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 280 12.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 290 12.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 291 12.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 292 12.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 293 12.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 300 13 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 310 13.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 320 13.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 330 13.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 340 13.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 350 13.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 360 13.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 361 13.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 362 13.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 363 13.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 370 14 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 380 14.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 390 14.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 400 14.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 410 14.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 420 14.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 430 14.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 431 14.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 432 14.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 433 14.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalą 440 15 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 450 15.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 460 15.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 470 15.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 480 15.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 490 15.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 500 15.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 501 15.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 502 15.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis 503 15.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 510 16 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 520 16.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 530 16.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 540 16.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 550 16.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 560 16.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 570 16.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 571 16.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 572 16.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis 573 16.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 580 17 Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas 590 17.1 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 600 17.1.1 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 610 17.1.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 620 17.2 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 630 17.2.1 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 640 17.2.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita 641 17.3 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 642 17.3.1 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis 643 17.3.2 (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita Bendros turimų kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš atitinkamos kategorijos kapitalo, rizikos pozicijos sumos: 650 18 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų CET1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos CET1 kapitalo, pozicijos 660 19 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų AT1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos AT1 kapitalo, pozicijos 670 20 Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų T2 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos T2 kapitalo, pozicijos Laikinas nuostatų dėl atskaitymo iš nuosavų lėšų netaikymas 680 21 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 690 22 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 700 23 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 710 24 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 720 25 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos 730 26 Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos Kapitalo rezervai 740 27 Jungtinio rezervo reikalavimas 750 Kapitalo apsaugos rezervas 760 Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos 770 Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas 780 Sisteminės rizikos rezervas 800 Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas 810 Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas II ramsčio reikalavimai 820 28 Nuosavų lėšų reikalavimai, susiję su II ramsčio koregavimais Papildoma investicinių įmonių informacija 830 29 Pradinis kapitalas 840 30 Nuosavos lėšos, nustatomos pagal pastoviąsias pridėtines išlaidas Papildoma informacija informacijos teikimo ribinėms vertėms apskaičiuoti 850 31 Ne vidaus pradinės pozicijos 860 32 Bendra pradinių pozicijų suma Žemiausia riba pagal susitarimą „Bazelis I“ 870 Bendros nuosavų lėšų sumos koregavimai 880 Nuosavos lėšos, visiškai koreguotos atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“ 890 Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“ 900 Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“. Alternatyvus SA metodas 910 Viso kapitalo deficitas pagal minimalius nuosavų lėšų reikalavimus atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“







C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1) CET1 koregavimai AT1 koregavimai T2 koregavimai Koregavimai, įtraukti į pagal riziką įvertintą turtą (RWA) Papildomi straipsniai Taikoma procentinė dalis Reikalavimus atitinkanti suma neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas Kodas ID Straipsnis 010 020 030 040 050 060 010 1 BENDRA KOREGAVIMŲ SUMA 020 1.1 PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS susieta su {CA1;r220} susieta su {CA1;r660} susieta su {CA1;r880} 030 1.1.1 Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios yra valstybės pagalba 040 1.1.1.1 Priemonės, kurios pagal Direktyvą 2006/48/EB galėjo būti laikomos nuosavomis lėšomis 050 1.1.1.2 Valstybėje narėje, kuriai taikoma ekonominio koregavimo programa, įsteigtų įstaigų išleistos priemonės 060 1.1.2 Priemonės, kurios nėra valstybės pagalba susieta su {CA5.2;r010;c060} susieta su {CA5.2;r020;c060} susieta su {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MAŽUMOS DALYS IR LYGIAVERTĖS PRIEMONĖS susieta su {CA1;r240} susieta su {CA1;r680} susieta su {CA1;r900} 080 1.2.1 Kapitalo priemonės ir straipsniai, nesudarantys mažumos dalių 090 1.2.2 Mažumos dalių pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 091 1.2.3 Kvalifikuotojo papildomo 1 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 092 1.2.4 Kvalifikuotojo 2 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis 100 1.3 KITI PEREINAMOJO LAIKOTARPIO KOREGAVIMAI susieta su {CA1;r520} susieta su {CA1;r730} susieta su {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 120 1.3.1.1 Nerealizuotas pelnas 130 1.3.1.2 Nerealizuoti nuostoliai 133 1.3.1.3. Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuotas pelnas 136 1.3.1.4. Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuoti nuostoliai 138 1.3.1.5. Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais 140 1.3.2 Atskaitymai 150 1.3.2.1 Einamųjų finansinių metų nuostoliai 160 1.3.2.2 Nematerialusis turtas 170 1.3.2.3 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų 180 1.3.2.4 Atidėjinių pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius 190 1.3.2.5 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas 194 1.3.2.5* iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Teigiamas straipsnis 198 1.3.2.5** iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Neigiamas straipsnis 200 1.3.2.6 Nuosavos priemonės 210 1.3.2.6.1 Nuosavos CET1 priemonės 211 1.3.2.6.1** iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys 212 1.3.2.6.1* iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys 220 1.3.2.6.2 Nuosavos AT1 priemonės 221 1.3.2.6.2** iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys 222 1.3.2.6.2* iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys 230 1.3.2.6.3 Nuosavos T2 priemonės 231 1.3.2.6.3* iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys 232 1.3.2.6.3** iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys 240 1.3.2.7 Abipusė kryžminė kapitalo dalių nuosavybė 250 1.3.2.7.1 Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė 260 1.3.2.7.1.1 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė 270 1.3.2.7.1.2 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė 280 1.3.2.7.2 Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė 290 1.3.2.7.2.1 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė 300 1.3.2.7.2.2 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė 310 1.3.2.7.3 Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė 320 1.3.2.7.3.1 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė 330 1.3.2.7.3.2 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė 340 1.3.2.8 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės 350 1.3.2.8.1 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 360 1.3.2.8.2 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 370 1.3.2.8.3 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 380 1.3.2.9 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 385 1.3.2.9a Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų 390 1.3.2.10 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės 400 1.3.2.10.1 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės 410 1.3.2.10.2 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės 420 1.3.2.10.3 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 425 1.3.2.11 Draudimo bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymo iš CET 1 straipsnių išimtis 430 1.3.3 Papildomi filtrai ir atskaitymai 440 1.3.4 Koregavimai dėl 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų







C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2) CA 5.2 priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios nėra valstybės pagalba Priemonių suma ir susiję akcijų priedai Apribojimo apskaičiavimo pagrindas Taikoma procentinė dalis Apribojimas (–) Suma, kuri viršija tęstinumo ribą Bendra priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas, suma Kodas ID Straipsnis 010 020 030 040 050 060 010 1. Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio a punktą susieta su {CA5.1;r060;c010) 020 2. Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio ca punktą ir 154 straipsnio 8 ir 9 dalis ir kurioms nustatytas 489 straipsnyje nurodytas apribojimas susieta su {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Bendra priemonių, kurių negali būti pareikalauta arba kurių neskatinama išpirkti, suma 040 2.2. Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurių gali būti pareikalauta ir kurias gali būti skatinama išpirkti 050 2.2.1 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 52 straipsnyje nustatytas sąlygas 060 2.2.2 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų 070 2.2.3 Priemonės, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų 080 2.3 CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis 090 3 Straipsniai, kuriems buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio e, f, g arba h punktą laikantis 490 straipsnyje nustatyto apribojimo susieta su {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Bendra straipsnių, kuriems netaikoma paskata išpirkti, suma 110 3.2 Straipsniai, kuriems taikomas tęstinumo principas ir kuriems taikoma paskata išpirkti 120 3.2.1 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 63 straipsnyje nustatytas sąlygas 130 3.2.2 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų 140 3.2.3 Straipsniai, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų 150 3.3 AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis







C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL) INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ KAPITALO REZERVAI BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS IŠ JO: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS IŠ JO: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JO: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ IŠ JO: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS KAPITALO APSAUGOS REZERVAS ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 BENDRA SUMA







C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS) KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI INFORMACIJA APIE SUBJEKTUS, KURIEMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ KAPITALO REZERVAI PAVADINIMAS KODAS LEI kodas ĮSTAIGOS ARBA LYGIAVERČIAI REIKALAVIMAI (TAIP / NE) DUOMENŲ APIMTIS. ATSKIRAS VISIŠKAI KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SF) AR ATSKIRAS IŠ DALIES KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SP) ŠALIES KODAS TURIMOS KAPITALO DALYS (%) BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA NUOSAVOS LĖŠOS BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS BENDRA 1 LYGIO KAPITALO SUMA 2 LYGIO KAPITALAS KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA OPERACINĖ RIZIKA KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS IŠ JO: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS IŠ JO: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JO: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ IŠ JO: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS KAPITALO APSAUGOS REZERVAS ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS IŠ JO: KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 1 LYGIO KAPITALAS SUSIJUSIOS T1 PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI IŠ JO: MAŽUMOS DALYS SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 2 LYGIO KAPITALAS 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR SA) SA pozicijos klasė PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO (-) SU PRADINE POZICIJA SUSIJĘ VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*) VISIŠKAI KOREGUOTOS NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ POZICIJOS VERTĖS SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ POZICIJOS VERTĖ PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM POZICIJOS KINTAMUMO KOREGAVIMAS (-) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ PAKOREGUOTA VERTĖ (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: SU PASKIRTOSIOS ECAI ATLIKTU KREDITO VERTINIMU IŠ JOS: SU KREDITO VERTINIMU PAGAL CENTRINĖS VALDŽIOS INSTITUCIJŲ DUOMENIS (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (-) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) (-) IŠ JOS: KINTAMUMO IR TERMINO KOREGAVIMAI 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 BENDRA POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 015 iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 020 iš jos: MVĮ pozicijos 030 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas 040 iš jos: gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 050 iš jos: pozicijos, kurioms nuolat iš dalies taikomas standartizuotas metodas 060 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas, gavus išankstinį priežiūros institucijų leidimą nuosekliai taikyti IRB metodą BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ 070 Balansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika 080 Nebalansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika 090 Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai 100 iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį 110 Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai 120 iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį 130 kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Kiti rizikos koeficientai PAPILDOMI STRAIPSNIAI 290 Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 300 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 100 % rizikos koeficientas 310 Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 320 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 150 % rizikos koeficientas







C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR IRB 1) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: VIDAUS REITINGŲ SISTEMA PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ PAPILDOMI STRAIPSNIAI NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%) IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI GARANTIJOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI NEKILNOJAMASIS TURTAS KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS GAUTINOS SUMOS 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 BENDRA POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 015 iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ 020 Balansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika 030 Nebalansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika 040 Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai 050 Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai 060 kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus 070 POZICIJOS, PRISKIRTOS ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ RANGAMS ARBA GRUPĖMS. BENDRA SUMA 080 SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAI. BENDRA SUMA SUSKIRSTYMAS PAGAL BENDRŲ POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTĄ, REMIANTIS SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAIS 090 RIZIKOS KOEFICIENTAS: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Iš jų: 1 kategorija 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATYVI TVARKA: UŽTIKRINTOS NEKILNOJAMUOJU TURTU 170 POZICIJOS, KURIOS SUSIDARĖ DĖL NEBAIGTŲ SANDORIŲ, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI PAGAL ALTERNATYVIĄ TVARKĄ ARBA 100 %, IR KITOS POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI 180 GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA: BENDRA ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ SUMA







C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ ARBA GRUPĘ (CR IRB 2) IRB pozicijos klasė: Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai: ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS) VIDAUS REITINGŲ SISTEMA PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO POZICIJOS VERTĖ KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ PAPILDOMI STRAIPSNIAI NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%) IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI (–) GARANTIJOS (-) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+) IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI GARANTIJOS KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI NEKILNOJAMASIS TURTAS KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS GAUTINOS SUMOS 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS SA METODAS (CR GB 1) Šalis: PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai Bendrosios kredito rizikos koregavimai Specifinės kredito rizikos koregavimai Iš jų: nurašymai Kredito rizikos koregavimai / nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais POZICIJOS VERTĖ PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos 020 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos 030 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos 040 Daugiašalių plėtros bankų pozicijos 050 Tarptautinių organizacijų pozicijos 060 Įstaigų pozicijos 070 Įmonių pozicijos 075 iš jų: MVĮ pozicijos 080 Mažmeninės pozicijos 085 iš jų: MVĮ pozicijos 090 Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos 095 iš jų: MVĮ pozicijos 100 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 110 Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika 120 Padengtų obligacijų pozicijos 130 Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos 140 Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos 150 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 160 Kitos pozicijos 170 Bendra pozicijų suma







C 09.02. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS IRB METODAS (CR GB 2) Šalis: PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai Bendrosios kredito rizikos koregavimai Specifinės kredito rizikos koregavimai Iš jų: nurašymai Kredito rizikos koregavimai / nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%) POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui POZICIJOS VERTĖ PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos 020 Įstaigų pozicijos 030 Įmonių pozicijos 042 Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos (išskyrus pozicijas, kurioms taikomi skirstymo kriterijai) 045 Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos kurioms taikomi skirstymo kriterijai 050 Iš jų: MVĮ pozicijos 060 Mažmeninės pozicijos 070 Užtikrintos nekilnojamuoju turtu 080 MVĮ pozicijos 090 Ne MVĮ pozicijos 100 Reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos 110 Kitos mažmeninės pozicijos 120 MVĮ pozicijos 130 Ne MVĮ pozicijos 140 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos 150 Bendra pozicijų suma







C 09.04. KREDITO POZICIJŲ, KURIOS SVARBIOS APSKAIČIUOJANT ANTICIKLINĮ KAPITALO REZERVĄ, SUSKIRSTYMAS PAGAL ŠALĮ IR ĮSTAIGOS SPECIALAUS KAPITALO REZERVO NORMA (CCB) Šalis: Suma Procentinė dalis Kokybinė informacija 010 020 030 Atitinkamos kredito pozicijos. Kredito rizika 010 Pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą 020 Pozicijos vertė pagal IRB metodą Atitinkamos kredito pozicijos. Rinkos rizika 030 Prekybos knygos ilgųjų ir trumpųjų pozicijų suma standartizuotiems metodams 040 Prekybos knygos pozicijų vertė vidaus modeliams Atitinkamos kredito pozicijos. Pakeitimas vertybiniais popieriais 050 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą 060 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal IRB metodą Nuosavų lėšų reikalavimai ir koeficientai 070 Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma CCB 080 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Kredito rizika 090 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Rinkos rizika 100 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos bankinėje knygoje 110 Nuosavų lėšų reikalavimams taikomi koeficientai Anticiklinio kapitalo rezervo normos 120 Paskirtosios institucijos nustatyta anticiklinio kapitalo rezervo norma 130 Įstaigos šalyje taikoma anticiklinio kapitalo rezervo norma 140 Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma 2 % ribos naudojimas 150 2 % ribos naudojimas bendrajai kredito pozicijai 160 2 % ribos naudojimas prekybos knygos pozicijai







C 10.01. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR EQU IRB 1) VIDAUS REITINGŲ SISTEMA PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PAPILDOMAS STRAIPSNIS: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%) (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 BENDRA PAGAL IRB METODĄ VERTINAMŲ NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 020 PD / LGD METODAS. BENDRA SUMA 050 PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS. BENDRA SUMA 060 BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ 070 RIZIKOS KOEFICIENTAS: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 VIDAUS MODELIŲ METODAS 110 NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI







C 10.02. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ (CR EQU IRB 2) ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS) VIDAUS REITINGŲ SISTEMA PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PAPILDOMAS STRAIPSNIS: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%) (–) GARANTIJOS (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00. ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT) SANDORIAI, PAGAL KURIUOS NESUMOKĖTA ATSISKAITYMO KAINA KAINŲ SKIRTUMO POZICIJA DĖL SANDORIŲ, PAGAL KURIUOS NEATSISKAITYTA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI BENDRA ATSISKAITYMO RIZIKOS POZICIJOS SUMA 010 020 030 040 010 Bendra ne prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma Laukelis susietas su CA 020 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas) 030 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas) 040 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas) 050 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas) 060 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas) 070 Bendra prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma Laukelis susietas su CA 080 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas) 090 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas) 100 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas) 110 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas) 120 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)







C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA) BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam) VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*) NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ POZICIJOS VERTĖ POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PAPILDOMAS STRAIPSNIS: PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL SA METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (Cva) (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga) (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM 0 % > 0 % ir <= 20 % > 20 % ir <= 50 % > 50 % ir <= 100 % (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI REITINGUOTOSIOS (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI (CQS)) 1 250 % SKAIDRUMO METODAS VIDINIO VERTINIMO METODAS (–) PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*) (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS VISI KITI CQS NEREITINGUOTOSIOS IŠ JO: ANTRASIS NUOSTOLIS PAGAL ABCP PROGRAMĄ IŠ JO: VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%) VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%) IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS PRIEŠ APRIBOJIMĄ PO APRIBOJIMO 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 BENDRA POZICIJŲ SUMA Laukelis susietas su CA 020 IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS Laukelis susietas su CA 030 ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA 040 BALANSINIAI STRAIPSNIAI 050 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 060 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 070 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS 080 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 090 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 100 IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA 110 ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA 120 BALANSINIAI STRAIPSNIAI 130 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 140 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 150 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS 160 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 170 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 180 ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA 190 BALANSINIAI STRAIPSNIAI 200 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 210 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 220 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS 230 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS 240 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS) 250 1 CQS 260 2 CQS 270 3 CQS 280 4 CQS 290 VISI KITI CQS IR NEREITINGUOTOSIOS







C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB) BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam) VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*) NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI