IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea CE 84/873

(2004/C 84 E/0966)

INTERROGAZIONE SCRITTA E-0758/04

di José García-Margallo y Marfil (PPE-DE) alla Commissione

(11 marzo 2004)

Oggetto: Perdita di fiducia da parte dei risparmiatori a seguito dei recenti scandali finanziari

Alla luce dei recenti scandali finanziari, quali sono gli spunti di riflessione proposti dalla Commissione per ridare ai risparmiatori fiducia nei mercati finanziari? Quali misure prevede di adottare in tal senso?

Risposta del sig. Bolkestein a nome della Commissione

(23 aprile 2004)

La Commissione condivide ampiamente le preoccupazioni espresse nella risoluzione adottata dal Parlamento l'11 febbraio 2004. La maggior parte di tali preoccupazioni sono prese in considerazione nei seguenti atti: comunicazione della Commissione: Rafforzare la revisione legale dei conti nell'UE (1); comunicazione della Commissione relativa alla revisione contabile nell'Unione europea: prospettive future (2); Modernizzare il diritto delle società e rafforzare il governo societario nell'Unione europea — Un piano per progredire (3) e Messa in atto del quadro di azione per i servizi finanziari: piano d'azione (4). Questi piani d'azione sono stati studiati nei minimi dettagli per tenere conto dei più recenti sviluppi.

Il 16 marzo 2004 la Commissione ha adottato una proposta che modifica in modo radicale il regime giuridico dei revisori dell'UE (5). La proposta precisa i compiti specifici della professione, il suo codice di indipendenza e di etica, introduce norme di obbligatorietà per garantire la qualità e un rigoroso controllo pubblico. Questo amplia notevolmente l'obiettivo della precedente ottava direttiva del Consiglio relativa al diritto societario (5), che trattava solo l'abilitazione dei revisori legali

Anche se redatta molto tempo prima dello scandalo Parmalat, la proposta è stata modificata per tenere conto delle implicazioni specifiche di tale caso. Ad esempio, prende in considerazione l'audit di gruppi e il controllo pubblico. Basata sul caso Ahold, essa precisa egualmente il ruolo del comitato di audit in materia di controllo interno. Sulla scorta del caso Ahold, essa stabilisce che, nel caso di entità di interesse pubblico, il comitato di audit interno deve controllare l'efficacia dei sistemi di controllo interno, di audit interno e di gestione dei rischi.

La proposta di direttiva prevede inoltre, che solo delle persone non appartenenti alla professione di revisori contabili possono partecipare alla governance del sistema di controllo pubblico degli auditors di «entità di interesse pubblico», in altre parole principalmente società quotate, banche e compagnie di assicurazione.

Un'ulteriore azione comprenderà una proposta di maggiore trasparenza nelle transazioni fra parti aventi relazioni — in particolare nel caso in cui facciano ricorso a «special purpose vehicles»(strumenti speciali). Inoltre la proposta chiarirà la responsabilità dei direttori riguardo ai dati finanziari, alle principali informazioni non finanziarie e alla pubblicazione di una relazione annuale di governance nel caso di società quotate. La Commissione pubblicherà inoltre una raccomandazione sul ruolo dei direttori che non svolgono funzioni effettive.

La commissione proporrà una terza direttiva sul riciclaggio dei capitali che prevederà per tutti gli intermediari — dalle istituzioni finanziarie fino ai fornitori di servizi finanziari alle imprese — norme più strette in materia di debita diligenza verso i clienti. Considerando il ruolo svolto dalle banche di investimento, dalle agenzie di rating e dagli analisti finanziari nel caso Parmalat, la Commissione studierà se è necessaria una ulteriore normativa.

(1) GU C 236 del 2.10.2003.

(2) GU C 143 dell'8.5.1998.

(3) COM(2003) 284 final.

(4) COM(l999) 232 final.

(5) COM(2004) 177 final.