PARERE DELLA COMMISSIONE a norma dell'articolo 251, paragrafo 2, terzo comma, lettera c), del trattato CE sugli emendamenti del Parlamento europeo alla posizione comune del Consiglio sulla proposta di DIRETTIVA DEL PARLAMENTO EUROPEO E DEL CONSIGLIO relativa alle attività di enti pensionistici per lavoratori autonomi o subordinati (presentata dalla Commissione in applicazione dell'articolo 250, paragrafo 2 del trattato CE)

2000/0260 (COD)

PARERE DELLA COMMISSIONE a norma dell'articolo 251, paragrafo 2, terzo comma, lettera c), del trattato CE sugli emendamenti del Parlamento europeo alla posizione comune del Consiglio sulla proposta di DIRETTIVA DEL PARLAMENTO EUROPEO E DEL CONSIGLIO relativa alle attività di enti pensionistici per lavoratori autonomi o subordinati

1. Introduzione

L'articolo 251, paragrafo 2, terzo comma, lettera c), del trattato CE prevede che la Commissione formuli un parere sugli emendamenti proposti dal Parlamento europeo in seconda lettura. Il parere della Commissione sui 13 emendamenti proposti dal Parlamento figura nel presente documento.

2. Cronistoria

Data della trasmissione della proposta al PE e al Consiglio (documento COM(2000)507 def. - 2000/0260 (COD): // 13.11.2000 (GU C 96/E del 27.3.2001

Data del parere del Comitato economico e sociale: // 28.3.2001 (GU C 155/E del 29.5.2001)

Data del parere del Parlamento europeo in prima lettura: // 4.7.2001 (GU C 65/E del 14.3.2002)

Data dell'adozione della posizione comune: // 5 .11.2002

Data della comunicazione della Commissione relativa alla posizione comune del Consiglio: // 14.11.2002

Data del parere del Parlamento europeo in seconda lettura: // 12.3.2003

3. Oggetto della proposta

Il Consiglio europeo di Lisbona ha energicamente ribadito la necessità di portare a termine l'integrazione dei mercati finanziari dell'Unione. Tale integrazione può avvenire solo mediante l'attuazione completa, entro il 2005, del Piano d'azione per i servizi finanziari [1]. Il coordinamento delle norme applicabili agli enti pensionistici aziendali e professionali (EPAP), attualmente privi di un'adeguata normativa comunitaria, è un elemento fondamentale del piano d'azione. Tali enti devono poter svolgere in un contesto di sicurezza le proprie attività nel mercato interno a beneficio delle imprese e dei lavoratori che ricorrono ai loro servizi per la gestione del risparmio pensionistico.

[1] COM(1999) 232.

Nell'elaborazione della proposta di direttiva, la Commissione è stata guidata dal duplice intento di garantire sicurezza ed efficienza. È d'importanza vitale assicurare un livello di protezione estremamente elevato per quanto concerne i mezzi di sostentamento dei futuri pensionati. Gli EPAP devono però anche operare in modo efficiente, in particolare in relazione agli investimenti finanziari ed alle attività transfrontaliere. Una protezione insufficiente mette in pericolo le prestazioni pensionistiche. La mancanza di efficienza aumenta il costo del risparmio a discapito della competitività delle imprese e dell'equilibrio finanziario dei regimi pensionistici. La proposta di direttiva contiene pertanto:

- Norme prudenziali rigorose per la protezione dei beneficiari. Gli EPAP devono essere assoggettati a condizioni precise per lo svolgimento della loro attività. Gli aderenti e i beneficiari devono essere informati adeguatamente sulle condizioni del regime pensionistico, sulla situazione finanziaria dell'ente e sui loro diritti. Gli impegni per prestazioni pensionistiche devono essere calcolati sulla base di criteri prudenti ed essere coperti in bilancio da attività sufficienti. Qualora offra una garanzia finanziaria di qualsiasi tipo, l'EPAP deve detenere fondi propri. Infine, è importante che le autorità di vigilanza dispongano di tutti i poteri necessari per esercitare un adeguato controllo sugli EPAP dei quali sono responsabili.

- Regole d'investimento adeguate alle caratteristiche dell'EPAP e ad una gestione efficiente del risparmio. Gli EPAP effettuano investimenti a lunghissimo termine e possono agevolmente prevedere le prestazioni che saranno chiamati ad erogare. Essi devono pertanto poter disporre di una libertà sufficiente per poter applicare la politica d'investimento più adatta agli impegni assunti. Tale politica deve, in ogni caso, essere costantemente improntata ad una sufficiente diversificazione delle attività. Gli Stati membri possono definire norme più dettagliate qualora esse siano necessarie per la vigilanza degli EPAP stabiliti sul loro territorio. Tuttavia, è opportuno che tali norme non compromettano eccessivamente la diversificazione internazionale del portafoglio di investimenti e gli investimenti in azioni, che, in generale, offrono a lungo termine rendimenti elevati e una buona sicurezza.

- Norme che permettono una gestione transfrontaliera dei regimi pensionistici aziendali e professionali. E' attualmente impossibile per un EPAP gestire il regime pensionistico di un ente stabilito in un altro Stato membro. Un'impresa presente nei 15 Stati membri deve dunque ricorrere ai servizi di 15 enti o imprese diversi. Economie di scala sostanziali potrebbero essere realizzate se un unico EPAP potesse gestire i vari regimi pensionistici di una stessa impresa, nel rispetto delle normative sociali e professionali locali. Ciò richiede il mutuo riconoscimento dei sistemi di vigilanza in vigore negli Stati membri, il che rappresenta un obiettivo chiave di questa proposta. Questa contiene inoltre una procedura di cooperazione tra autorità di vigilanza in caso di gestione transfrontaliera di un regime professionale.

4. Parere della Commissione sugli emendamenti del Parlamento europeo

4.1. Emendamenti accolti dalla Commissione

* Il Parlamento europeo ha adottato in seconda lettura 13 emendamenti alla posizione comune. Essi forniscono precisazioni e chiarimenti su talune disposizioni e non sono tali da limitare la portata della proposta né da snaturarne gli obiettivi.

* Gli emendamenti sono i seguenti:

Emendamento n. // Disposto della posizione comune

25 // Considerando 4 bis (nuovo). Aggiunge un considerando per evidenziare il ruolo degli enti pensionistici aziendali e professionali nell'organizzazione dei regimi pensionistici.

26 // Considerando 11. Propone che la Commissione proceda a un monitoraggio della situazione sul mercato delle pensioni aziendali o professionali, valutando la possibilità di estendere l'applicazione facoltativa della direttiva ad istituzioni diverse dalle imprese di assicurazione sulla vita.

27 // Considerando 11 bis (nuovo). Poiché l'obiettivo è garantire la sicurezza finanziaria, si sottolinea che le prestazioni erogate dagli enti pensionistici aziendali e professionali dovrebbero corrispondere a una pensione vitalizia, ferme restando altre forme di pagamento.

28 // Considerando 11 ter (nuovo). Evidenzia l'importanza di una copertura adeguata dei rischi biometrici nella lotta contro la povertà nonché la necessità che si vagli la possibilità di introdurre tale copertura al momento di stabilire un regime pensionistico.

29 // Considerando 17. Sottolinea il fatto che gli enti pensionistici non solo prestano servizi finanziari ma si assumono anche una notevole responsabilità per quanto riguarda l'erogazione di prestazioni pensionistiche aziendali o professionali.

30 // Considerando 37. Evidenzia l'importanza di una buona cooperazione tra le autorità competenti e annuncia l'intenzione della Commissione di istituire un Comitato delle autorità di vigilanza.

31 // Articolo 6, lettera d). Poiché l'obiettivo è garantire la sicurezza finanziaria, le prestazioni degli enti pensionistici aziendali e professionali vengono solitamente erogate sotto forma di pagamenti a carattere vitalizio. L'emendamento contempla tuttavia la possibilità che siano erogate prestazioni a titolo temporaneo o 'una tantum'.

32 // Articolo 9, paragrafo 1, lettera a). È proposta la creazione di un registro nazionale in cui figurino tutti gli enti pensionistici autorizzati ed eventualmente anche gli Stati membri in cui operano.

33 // Articolo 9, paragrafo 1 bis (nuovo). Gli Stati membri possono prevedere che, previo consenso dei datori di lavoro e dei lavoratori, venga offerta all'aderente l'opzione relativa a un'eventuale copertura dei rischi biometrici.

34 // Articolo 11, paragrafo 4. Aggiunte all'elenco di informazioni che ogni aderente riceve su richiesta, le modalità relative al trasferimento dei diritti a pensione in caso di cessazione del rapporto di lavoro.

Obbliga gli enti a trasmettere annualmente agli aderenti una nota sintetica sulla situazione (finanziaria) dell'ente stesso e sullo stato attuale dei diritti individualmente maturati.

35 // Articolo 21. È soppresso il riferimento al Comitato delle assicurazioni e delle pensioni non ancora istituito.

È ridotto a quattro anni il termine per la presentazione della relazione.

36 // Articolo 15, paragrafo 6. È soppresso il riferimento al Comitato delle assicurazioni e delle pensioni.

37 // Articolo 16, paragrafo 2, lettera c). È fatto obbligo agli enti, in caso di cessazione dello schema pensionistico, di informarne l'autorità competente e di mettere a disposizione degli aderenti uno schema generale della procedura per il trasferimento.

5. Conclusione

Ai sensi dell'articolo 250, paragrafo 2, del trattato CE, la Commissione modifica la sua proposta secondo i termini esposti.