Posizione comune (CE) n. 43/2000, del 17 luglio 2000, definita dal Consiglio, deliberando in conformità della procedura di cui all'articolo 251 del trattato che istituisce la Comunità europea, in vista dell'adozione di una direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di risanamento e liquidazione degli enti creditizi



Gazzetta ufficiale n. C 300 del 20/10/2000 pag. 0013 - 0031



Posizione comune (CE) n. 43/2000 definita dal Consiglio il 17 luglio 2000 in vista dell'adozione della direttiva 2000/.../CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del ..., in materia di risanamento e liquidazione degli enti creditizi (2000/C 300/02) IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA, visto il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare l'articolo 47, paragrafo 2, vista la proposta della Commissione(1), visto il parere del Comitato economico e sociale(2), visto il parere dell'Istituto monetario europeo(3), deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato(4), considerando quanto segue: (1) Secondo gli obiettivi del trattato, occorre promuovere uno sviluppo armonioso ed equilibrato delle attività economiche in tutta la Comunità sopprimendo ogni ostacolo alla libertà di stabilimento e alla libera prestazione dei servizi all'interno della Comunità. (2) Parallelamente alla soppressione di tali ostacoli occorre provvedere alle situazioni che potrebbero verificarsi in caso di difficoltà in un ente creditizio, in particolare allorché tale ente ha succursali in altri Stati membri. (3) La direttiva si iscrive nel contesto legislativo comunitario realizzato dalla direttiva 2000/12/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 marzo 2000, relativa all'accesso all'attività degli enti creditizi ed al suo esercizio(5). Ne consegue che, nel corso del periodo di attività, l'ente creditizio e le sue succursali formano un'entità unica soggetta alla vigilanza delle autorità competenti dello Stato nel quale è stata rilasciata l'autorizzazione valida nell'insieme della Comunità. (4) Sarebbe particolarmente inopportuno rinunciare a tale unità che l'ente forma con le sue succursali allorché è necessario adottare provvedimenti di risanamento o aprire una procedura di liquidazione. (5) L'adozione della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994 , relativa ai sistemi di garanzia dei depositi(6), con cui è stato introdotto il principio dell'adesione obbligatoria degli enti creditizi a un sistema di garanzia dello Stato membro d'origine, rende ancor più evidente la necessità di un riconoscimento reciproco dei provvedimenti di risanamento e delle procedure di liquidazione. (6) È importante attribuire alle autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine la competenza esclusiva di decidere e di applicare i provvedimenti di risanamento previsti dalla normativa e dagli usi vigenti in tale Stato membro; a motivo della difficoltà di armonizzare le normative e gli usi degli Stati membri, è opportuno predisporre il reciproco riconoscimento da parte degli Stati membri dei provvedimenti presi da ciascuno di essi per risanare gli enti da esso autorizzati. (7) È indispensabile garantire che i provvedimenti di risanamento adottati dalle autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine nonché le misure prese dalle persone o dagli organi nominati da tali autorità per gestire i provvedimenti di risanamento producano i loro effetti in tutti gli Stati membri, incluse le misure che comportano la possibilità di una sospensione dei pagamenti, di una sospensione delle procedure di esecuzione o di una riduzione dei crediti nonché tutte quelle misure che possono incidere sui diritti preesistenti dei terzi. (8) Alcuni provvedimenti, in particolare quelli che incidono sul funzionamento della struttura interna degli enti creditizi o sui diritti dei dirigenti o degli azionisti, non hanno bisogno della presente direttiva per produrre i loro effetti negli Stati membri, nella misura in cui, secondo le norme di diritto internazionale privato, la legge applicabile è quella dello Stato d'origine. (9) Alcuni provvedimenti, in particolare quelli connessi al mantenimento delle condizioni dell'autorizzazione, godono già del reciproco riconoscimento a norma della direttiva 2000/12/CE, nella misura in cui la loro adozione non pregiudica i diritti preesistenti dei terzi. (10) Le persone che partecipano al funzionamento della struttura interna degli enti creditizi nonché i dirigenti e gli azionisti di detti enti non dovrebbero, in quanto tali, essere considerati come terzi per l'applicazione della presente direttiva. (11) È necessario prevedere forme di pubblicità per informare i terzi dell'adozione di provvedimenti di risanamento negli Stati membri nei quali esistono succursali, allorché tali provvedimenti possano ostacolare l'esercizio di alcuni loro diritti. (12) Il principio dell'uguaglianza di trattamento dei creditori, per quanto attiene alle loro possibilità di ricorso, esige che le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro di origine adottino i provvedimenti necessari perché i creditori dello Stato membro ospitante possano esercitare i propri diritti di ricorso entro il termine previsto. (13) Dovrebbe essere previsto un certo coordinamento del ruolo delle autorità amministrative o giudiziarie riguardo ai provvedimenti di risanamento e alle procedure di liquidazione delle succursali, situate nei diversi Stati membri, di enti creditizi la cui sede legale sia fuori della Comunità. (14) In assenza di provvedimenti di risanamento, o esperiti questi senza esito, gli enti creditizi in crisi dovrebbero essere liquidati. È opportuno, in tal caso, prevedere disposizioni volte al reciproco riconoscimento delle procedure di liquidazione e dei loro effetti nella Comunità. (15) Il ruolo importante svolto dalle autorità competenti dello Stato membro d'origine prima dell'apertura della procedura di liquidazione può protrarsi anche durante la liquidazione per consentire un corretto svolgimento delle procedure di liquidazione. (16) L'uguaglianza dei creditori esige che un ente creditizio sia liquidato in base a principi di unità e di universalità che implicano la competenza esclusiva delle autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine ed il riconoscimento delle loro decisioni, che devono poter produrre senza alcuna formalità, in tutti gli altri Stati membri, gli effetti loro attribuiti dalla legge dello Stato membro d'origine, salvo che la direttiva disponga diversamente. (17) L'eccezione concernente gli effetti dei provvedimenti di risanamento e delle procedure di liquidazione su alcuni contratti e diritti è limitata a detti effetti e non include altre questioni connesse con i provvedimenti di risanamento e le procedure di liquidazione quali l'insinuazione, la verifica, l'ammissione e il grado dei crediti concernenti tali contratti e diritti, le disposizioni relative alla ripartizione del ricavato della liquidazione dei beni, che sono soggette alla legislazione dello Stato membro di origine. (18) La liquidazione volontaria è possibile allorché l'ente creditizio è solvibile; ciò nondimeno, se del caso, le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine possono decidere un provvedimento di risanamento o una procedura di liquidazione, anche dopo l'apertura di una liquidazione volontaria. (19) La revoca dell'autorizzazione bancaria è una delle conseguenze necessarie del provvedimento di liquidazione di un ente creditizio. Tuttavia tale revoca non dovrebbe impedire la continuazione di talune attività dell'ente quando ciò sia necessario o opportuno ai fini della liquidazione; lo Stato membro d'origine può ciononostante subordinare tale continuazione delle attività al consenso ed al controllo delle proprie autorità competenti. (20) L'informazione individuale dei creditori conosciuti è essenziale quanto la pubblicità per consentire loro, se necessario, di insinuare i propri crediti o di presentare le osservazioni ad essi relative nei termini previsti; ciò non dovrebbe dare luogo a discriminazioni a scapito dei creditori aventi domicilio in uno Stato membro diverso dallo Stato membro d'origine, fondate sul loro luogo di residenza o sulla natura dei loro crediti; l'informazione dei creditori dovrebbe proseguire regolarmente in forma appropriata nel corso della procedura di liquidazione. (21) Al solo fine di applicare le disposizioni della presente direttiva ai provvedimenti di risanamento e alle procedure di liquidazione riguardanti le succursali situate nella Comunità di un ente creditizio la cui sede legale si trova in un paese terzo, la definizione di "Stato membro d'origine", "autorità competenti" e "autorità amministrative o giudiziarie" sono quelle dello Stato membro nel quale è situata la succursale. (22) Allorché un ente creditizio avente la sede legale al di fuori della Comunità ha succursali in vari Stati membri, ciascuna succursale gode di un trattamento individuale per quanto riguarda l'applicazione della presente direttiva; in tal caso, le autorità amministrative o giudiziarie e le autorità competenti nonché gli amministratori straordinari e i liquidatori coordinano per quanto possibile le proprie azioni. (23) Se è importante sancire il principio secondo cui la legge dello Stato membro d'origine determina tutti gli effetti dei provvedimenti di risanamento o delle procedure di liquidazione, siano essi procedurali o sostanziali, occorre tuttavia tenere presente che tali effetti possono entrare in conflitto con le norme generalmente applicabili nel quadro dell'attività economica e finanziaria dell'ente creditizio e delle sue succursali negli altri Stati membri. Il rinvio alla legge di un altro Stato membro rappresenta in certi casi un temperamento indispensabile al principio dell'applicazione della legge dello Stato d'origine. (24) Tale temperamento è particolarmente necessario per proteggere i lavoratori legati all'ente da un contratto di lavoro, per garantire la sicurezza delle transazioni relative a taluni beni nonché per preservare l'integrità dei mercati regolamentati, che operano secondo la legge di uno Stato membro, sui quali sono negoziati strumenti finanziari. (25) Le transazioni effettuate nel quadro di un sistema di pagamento o di regolamento rientrano nella direttiva 98/26/CE, del 19 maggio 1998, concernente il carattere definitivo del regolamento nei sistemi di pagamento e nei sistemi di regolamento titoli(7). (26) L'adozione della presente direttiva non rimette in discussione le disposizioni della direttiva 98/26/CE secondo cui una procedura d'insolvenza non deve avere alcun effetto sull'opponibilità degli ordini debitamente immessi in un sistema e della garanzia fornita al sistema. (27) In taluni provvedimenti di risanamento o procedure di liquidazione è prevista la nomina di una persona incaricata della gestione di tali provvedimenti o procedure; il riconoscimento della sua nomina e dei suoi poteri in tutti gli altri Stati membri è quindi un elemento essenziale per l'attuazione delle decisioni prese nello Stato membro d'origine. È tuttavia importante precisare i limiti dell'esercizio dei suoi poteri quando essa agisce in un luogo diverso dallo Stato membro d'origine. (28) È importante proteggere i creditori che hanno effettuato transazioni con l'ente creditizio, prima dell'adozione di un provvedimento di risanamento o dell'apertura di una procedura di liquidazione, contro le disposizioni relative alla nullità, all'annullamento o all'inopponibilità previste dalla legge dello Stato membro d'origine, allorché colui che beneficia della transazione fornisce la prova che, nella legge applicabile a detta transazione, non esiste alcuno strumento che nella fattispecie permetta di impugnare l'atto in questione. (29) È importante salvaguardare la fiducia dei terzi acquirenti nel contenuto dei registri o dei conti per talune attività oggetto di iscrizione in tali registri o conti e, per estensione, degli acquirenti di beni immobili, anche dopo l'apertura della procedura di liquidazione o l'adozione di un provvedimento di risanamento. Il solo modo per preservare tale fiducia è di sottoporre la validità dell'acquisto alla legge del luogo dove è situato l'immobile o dello Stato sotto la cui autorità è tenuto il registro o il conto. (30) Gli effetti dei provvedimenti di risanamento o delle procedure di liquidazione su un processo pendente sono disciplinati, eccezionalmente, dalla legge dello Stato membro nel quale è pendente detto processo e non dalla lex concursus. Gli effetti di detti provvedimenti e procedure sulle esecuzioni forzate individuali derivanti da detti processi sono disciplinati dalla legge dello Stato membro d'origine, in conformità della regola generale sancita dalla presente direttiva. (31) È importante prevedere che le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine informino immediatamente le autorità competenti dello Stato membro ospitante dell'adozione di qualsiasi provvedimento di risanamento o dell'apertura di qualsiasi procedura di liquidazione, se possibile prima dell'adozione del provvedimento ovvero dell'apertura della procedura o, altrimenti, immediatamente dopo. (32) Il segreto d'ufficio, come definito all'articolo 30 della direttiva 2000/12/CE, è un elemento essenziale di tutte le procedure di informazione o di consultazione; per questo motivo esso dovrebbe essere rispettato da tutte le autorità amministrative che partecipano a tali procedure, mentre le autorità giudiziarie restano soggette, per quanto attiene a tale punto, alle disposizioni nazionali che le riguardano, HANNO ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA: TITOLO I CAMPO D'APPLICAZIONE E DEFINIZIONI Articolo 1 Campo d'applicazione 1. La presente direttiva si applica agli enti creditizi e alle loro succursali istituite in uno Stato membro diverso da quello della sede legale - definiti a norma dell'articolo 1, primo e terzo punto, della direttiva 2000/12/CE - tenendo conto delle condizioni ed esenzioni previste dall'articolo 2, paragrafo 3, della stessa direttiva. 2. Le disposizioni della presente direttiva concernenti le succursali di un ente creditizio la cui sede legale si trova fuori della Comunità si applicano soltanto allorquando detto ente abbia succursali in almeno due Stati membri della Comunità. Articolo 2 Definizioni Ai sensi della presente direttiva si intende per: - "Stato membro d'origine": lo Stato membro di origine ai sensi dell'articolo 1, punto 6, della direttiva 2000/12/CE, - "Stato membro ospitante": lo Stato membro ospitante ai sensi dell'articolo 1, punto 7, della direttiva 2000/12/CE, - "succursale": una succursale ai sensi dell'articolo 1, punto 3, della direttiva 2000/12/CE, - "autorità competenti": le autorità competenti ai sensi dell'articolo 1, punto 4, della direttiva 2000/12/CE, - "amministratore straordinario": la persona o l'organo nominato dalle autorità amministrative o giudiziarie con la funzione di gestire i provvedimenti di risanamento, - "autorità amministrative o giudiziarie": le autorità amministrative o giudiziarie degli Stati membri competenti in materia di provvedimenti di risanamento o procedure di liquidazione, - "provvedimenti di risanamento": i provvedimenti destinati a salvaguardare o risanare la situazione finanziaria di un ente creditizio e che possono incidere sui diritti preesistenti dei terzi, compresi i provvedimenti che comportano la possibilità di una sospensione dei pagamenti, di una sospensione delle procedure di esecuzione o di una riduzione dei crediti, - "liquidatore": la persona o l'organo nominato dalle autorità amministrative o giudiziarie con la funzione di gestire le procedure di liquidazione, - "procedure di liquidazione": le procedure concorsuali aperte e controllate dalle autorità amministrative o giudiziarie di uno Stato membro al fine della realizzazione dell'attivo sotto la vigilanza di dette autorità, compreso il caso in cui dette procedure si chiudano con un concordato o un provvedimento analogo, - "mercato regolamentato": un mercato regolamentato ai sensi dell'articolo 1, punto 13, della direttiva 93/22/CEE, - "strumenti": tutti gli strumenti di cui alla sezione B dell'allegato della direttiva 93/22/CEE. TITOLO II PROVVEDIMENTI DI RISANAMENTO A. Enti creditizi con sede legale all'interno della Comunità Articolo 3 Adozione dei provvedimenti di risanamento - Legge applicabile 1. Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine sono le sole competenti a decidere l'applicazione ad un ente creditizio, incluse le succursali stabilite in altri Stati membri, di uno o più provvedimenti di risanamento. 2. I provvedimenti di risanamento sono applicati secondo le leggi, i regolamenti e le procedure applicabili nello Stato membro d'origine, salvo che la presente direttiva non disponga diversamente. Detti provvedimenti producono tutti i loro effetti secondo la legge di tale Stato membro in tutta la Comunità, senza ulteriori formalità, ivi compreso nei confronti dei terzi negli altri Stati membri, anche se la legislazione applicabile dello Stato membro ospitante non prevede siffatti provvedimenti o ne subordina l'applicazione a condizioni che non ricorrono. I provvedimenti di risanamento producono effetti in tutta la Comunità non appena essi producono effetti nello Stato membro nel quale sono stati presi. Articolo 4 Informazione delle autorità competenti dello Stato membro ospitante Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine sono tenute ad informare immediatamente, con ogni mezzo, le autorità competenti dello Stato membro ospitante della propria decisione di adottare un qualsiasi provvedimento di risanamento nonché degli effetti concreti che tale provvedimento potrebbe avere, possibilmente prima della sua adozione oppure subito dopo. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato membro d'origine. Articolo 5 Informazione delle autorità competenti dello Stato membro d'origine Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro ospitante, qualora ritengano necessaria l'applicazione nel loro territorio di uno o più provvedimenti di risanamento sono tenute ad informarne le autorità competenti dello Stato membro d'origine. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato membro ospitante. Articolo 6 Pubblicazione 1. Qualora l'applicazione dei provvedimenti di risanamento adottati a norma dell'articolo 3, paragrafi 1 e 2, possa incidere sui diritti dei terzi in uno Stato membro ospitante e se nello Stato membro d'origine è possibile ricorrere contro la decisione che adotta il provvedimento, le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine, l'amministratore straordinario o ogni altra persona a ciò legittimata nello Stato membro d'origine fanno pubblicare un estratto della decisione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee e in due quotidiani a diffusione nazionale di ciascuno Stato membro ospitante, affinché il diritto di ricorso possa essere esercitato in tempo utile. 2. L'estratto della decisione di cui al paragrafo 1 è trasmesso, nel più breve termine possibile e attraverso i canali appropriati, all'Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee e a due quotidiani a diffusione nazionale di ciascuno Stato membro ospitante. 3. L'Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee pubblica l'estratto entro i dodici giorni successivi all'invio. 4. L'estratto della decisione da pubblicare deve indicare, nella o nelle lingue ufficiali degli Stati membri interessati, segnatamente l'oggetto ed il fondamento giuridico della decisione adottata, i termini di ricorso, in particolare l'indicazione chiara della data di scadenza dei medesimi e, con precisione, l'indirizzo delle autorità o del giudice competenti ad esaminare il ricorso. 5. I provvedimenti di risanamento si applicano indipendentemente dalle misure di cui ai paragrafi da 1, 2 e 3 e producono tutti i loro effetti nei riguardi dei creditori a meno che le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine o la legislazione di detto Stato relativa a tali provvedimenti non dispongano diversamente. Articolo 7 Obbligo di informare i creditori conosciuti e diritto di insinuazione dei crediti 1. Se la legge dello Stato membro d'origine esige che, per essere riconosciuto, un credito debba essere insinuato o prevede l'obbligo di notificare il provvedimento ai creditori aventi residenza, domicilio o sede legale in tale Stato, le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine o l'amministratore straordinario informano altresì i creditori conosciuti aventi residenza, domicilio o sede legale negli altri Stati membri, secondo le modalità di cui all'articolo 14 e all'articolo 17, paragrafo 1. 2. Se la legge dello Stato membro di origine prevede il diritto dei creditori aventi residenza, domicilio o sede legale in tale Stato di insinuare i loro crediti o di presentare le osservazioni ad essi relative, tale diritto spetta altresì ai creditori aventi residenza, domicilio o sede legale negli altri Stati membri, secondo le modalità previste all'articolo 16 e all'articolo 17, paragrafo 2. B. Enti creditizi con sede legale fuori della Comunità Articolo 8 Succursali di enti creditizi di paesi terzi 1. Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro ospitante una succursale di un ente creditizio con sede legale fuori della Comunità sono tenute a informare immediatamente, con ogni mezzo, della propria decisione di adottare un qualsiasi provvedimento di risanamento nonché degli effetti concreti di tale provvedimento, possibilmente prima della sua adozione oppure subito dopo, le autorità competenti degli altri Stati membri ospitanti nei quali l'ente abbia creato succursali che figurano nell'elenco di cui all'articolo 3, paragrafo 11, della direttiva 2000/12/CE, pubblicato annualmente nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato membro ospitante le cui autorità amministrative o giudiziarie decidono l'applicazione del provvedimento. 2. Le autorità amministrative o giudiziarie di cui al paragrafo 1 si sforzano di coordinare le loro azioni. TITOLO III PROCEDURA DI LIQUIDAZIONE A. Enti creditizi con sede legale all'interno della Comunità Articolo 9 Apertura della procedura di liquidazione - Informazione delle altre autorità competenti 1. Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro di origine responsabili della liquidazione sono le sole competenti a decidere dell'apertura di una procedura di liquidazione nei confronti di un ente creditizio, incluse le succursali stabilite in altri Stati membri. La decisione relativa all'apertura della procedura di liquidazione presa dalle autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine è riconosciuta, senza ulteriori formalità, nel territorio di tutti gli altri Stati membri e vi produce effetti non appena essa li produce nello Stato membro in cui è stata aperta la procedura. 2. Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro di origine sono tenute ad informare immediatamente, con ogni mezzo, le autorità competenti dello Stato membro ospitante della propria decisione di aprire una procedura di liquidazione, nonché degli effetti concreti che potrebbero derivare da tale procedura, possibilmente prima dell'apertura di quest'ultima, oppure subito dopo. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato d'origine. Articolo 10 Legge applicabile 1. L'ente creditizio è liquidato secondo le leggi, i regolamenti e le procedure applicabili nello Stato membro di origine, salvo che la presente direttiva non disponga diversamente. 2. La legge dello Stato membro d'origine determina in particolare: a) i beni che sono oggetto di spossessamento e il regime dei beni acquisiti dall'ente creditizio dopo l'apertura della procedura di liquidazione; b) i poteri dell'ente creditizio e del liquidatore; c) le condizioni di opponibilità della compensazione; d) gli effetti della procedura di liquidazione sui contratti in corso di cui l'ente creditizio è parte; e) gli effetti della procedura di liquidazione sulle azioni giudiziarie individuali, eccettuate le cause pendenti, come previsto dall'articolo 25; f) i crediti da insinuare al passivo dell'ente creditizio e il regime di quelli sorti dopo l'apertura della procedura di liquidazione; g) le disposizioni relative all'insinuazione, alla verifica e all'ammissione dei crediti; h) le disposizioni relative alla ripartizione del ricavato della liquidazione dei beni, il grado dei crediti e i diritti dei creditori che sono stati in parte soddisfatti dopo l'apertura della procedura di liquidazione in base a un diritto reale o mediante compensazione; i) le condizioni e gli effetti della chiusura della procedura di liquidazione, in particolare mediante concordato; j) i diritti dei creditori dopo la chiusura della procedura di liquidazione; k) il regime delle spese derivanti dalla procedura di liquidazione; l) le disposizioni relative alla nullità, all'annullamento o all'inopponibilità degli atti pregiudizievoli per la massa dei creditori. Articolo 11 Consultazione delle autorità competenti prima della liquidazione volontaria 1. Le autorità competenti dello Stato membro di origine sono consultate, nella forma più appropriata, prima che gli organi statutari di un ente creditizio adottino qualsiasi decisione di liquidazione volontaria. 2. La liquidazione volontaria di un ente creditizio non impedisce l'adozione di un provvedimento di risanamento o l'apertura di una procedura di liquidazione. Articolo 12 Revoca dell'autorizzazione dell'ente creditizio 1. Quando, in mancanza di provvedimenti di risanamento, o esperiti questi ultimi senza esito, nei confronti di un ente creditizio è decisa l'apertura di una procedura di liquidazione, l'autorizzazione dell'ente creditizio in questione è revocata nel rispetto, in particolare, della procedura di cui all'articolo 22, paragrafo 9, della direttiva 2000/12/CE. 2. La revoca dell'autorizzazione di cui al paragrafo 1 non impedisce alla o alle persone incaricate della liquidazione di proseguire talune attività dell'ente creditizio, quando ciò sia necessario o opportuno ai fini della liquidazione. Lo Stato membro di origine può prevedere che tali attività siano svolte con il consenso e sotto il controllo delle proprie autorità competenti. Articolo 13 Pubblicazione I liquidatori o qualsiasi autorità amministrativa o giudiziaria assicurano la pubblicità della decisione di apertura della liquidazione mediante inserzione, nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee e in almeno due quotidiani a diffusione nazionale di ciascuno Stato membro ospitante, di un estratto della decisione stessa. Articolo 14 Informazione dei creditori conosciuti 1. Quando è aperta una procedura di liquidazione, le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro d'origine o il liquidatore informano senza indugio e individualmente i creditori conosciuti che hanno la residenza, il domicilio o la sede legale negli altri Stati membri, salvo che la legislazione dello Stato di origine non esiga l'insinuazione del credito ai fini del suo riconoscimento. 2. Tale informazione, trasmessa mediante l'invio di una nota, riguarda in particolare i termini da rispettare, le sanzioni previste circa i termini, l'organo o l'autorità legittimata a ricevere l'insinuazione dei crediti o le osservazioni relative ai crediti e le altre misure prescritte. Tale nota indica anche se i creditori titolari di un privilegio o di una garanzia reale debbano insinuare il credito. Articolo 15 Adempimento delle obbligazioni Colui che adempie un'obbligazione a favore di un ente creditizio che non sia una persona giuridica e sia assoggettato a una procedura di liquidazione aperta in un altro Stato membro, laddove avrebbe dovuto adempierla a favore del liquidatore di detta procedura, è liberato se non era informato dell'apertura della procedura. Sino a prova contraria, si presume che chi adempie un'obbligazione prima delle misure di pubblicità di cui all'articolo 13 non fosse a conoscenza dell'apertura della procedura di liquidazione. Sino a prova contraria, si presume che chi adempie un'obbligazione dopo le misure di pubblicità di cui all'articolo 13 sia a conoscenza dell'apertura della procedura. Articolo 16 Diritto di insinuazione dei crediti 1. Il creditore che ha la residenza, il domicilio o la sede legale in uno Stato membro diverso dallo Stato membro d'origine, comprese le pubbliche amministrazioni degli Stati membri, ha il diritto di insinuare i crediti o di presentare per iscritto le osservazioni relative ai suoi crediti. 2. I crediti di tutti i creditori aventi la residenza, il domicilio o la sede legale in Stati membri diversi dallo Stato membro d'origine beneficiano dello stesso trattamento e dello stesso grado dei crediti di natura equivalente che possano essere insinuati dai creditori aventi la residenza, il domicilio o la sede legale nello Stato membro d'origine. 3. Ad eccezione dei casi in cui la legge dello Stato membro d'origine prevede la presentazione delle osservazioni relative ai crediti, il creditore invia una copia dei documenti giustificativi, qualora ne esistano, e indica la natura del credito, la data in cui è sorto e il relativo importo; indica inoltre se vanta un privilegio, una garanzia reale o una riserva di proprietà e quali sono i beni che garantiscono il credito. Articolo 17 Lingua 1. L'informazione prevista agli articoli 13 e 14 avviene nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali dello Stato membro d'origine. A tal fine si usa un formulario che reca, in tutte le lingue ufficiali dell'Unione europea, il titolo "Invito all'insinuazione di un credito. Termini da osservare" o, se la legge dello Stato membro d'origine prevede la presentazione delle osservazioni relative ai crediti, "Invito a presentare le osservazioni relative ai crediti. Termini da osservare". 2. Ciascun creditore che ha la residenza, il domicilio o la sede legale in uno Stato membro diverso da quello di origine può insinuare il credito o presentare le osservazioni relative al proprio credito nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali di questo Stato. Tuttavia, in tal caso, la dichiarazione di insinuazione (ovvero di presentazione delle osservazioni relative al credito) deve recare il titolo "Insinuazione di credito" (ovvero "Presentazione delle osservazioni relative ai crediti") nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali dello Stato membro d'origine. Inoltre può essere chiesta al creditore una traduzione della dichiarazione di insinuazione del credito o delle osservazioni relative ai crediti in tale lingua. Articolo 18 Informazione regolare dei creditori I liquidatori informano regolarmente i creditori, in forma appropriata, segnatamente sull'andamento della liquidazione. B. Enti creditizi con sede legale fuori della Comunità Articolo 19 Succursali di enti creditizi di paesi terzi 1. Le autorità amministrative o giudiziarie dello Stato membro ospitante di una succursale di un ente creditizio con sede legale fuori della Comunità sono tenute a informare immediatamente, con ogni mezzo, della propria decisione di aprire una procedura di liquidazione e degli eventuali effetti concreti di tale procedura possibilmente prima dell'apertura di quest'ultima, oppure subito dopo, le autorità competenti degli altri Stati membri ospitanti nei quali l'ente abbia stabilito succursali che figurano nell'elenco di cui all'articolo 11 della direttiva 2000/12/CE, pubblicato annualmente nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato membro ospitante menzionato in primo luogo. 2. Le autorità amministrative o giudiziarie che decidono di aprire la procedura di liquidazione di una succursale di un ente creditizio con sede legale fuori della Comunità informano le autorità competenti degli altri Stati membri ospitanti dell'apertura di una procedura di liquidazione e della revoca dell'autorizzazione. Le informazioni sono trasmesse dalle autorità competenti dello Stato membro ospitante che ha deciso di aprire la procedura, competenti per la vigilanza sugli enti creditizi. 3. Le autorità amministrative o giudiziarie di cui al paragrafo 1 si sforzano di coordinare le loro azioni. Anche gli eventuali liquidatori si sforzano di coordinare le loro azioni. TITOLO IV DISPOSIZIONI COMUNI AI PROVVEDIMENTI DI RISANAMENTO E ALLE PROCEDURE DI LIQUIDAZIONE Articolo 20 Effetti su taluni contratti e diritti 1. Gli effetti di un provvedimento di risanamento o dell'apertura di una procedura di liquidazione a) sui contratti e i rapporti di lavoro sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile al contratto di lavoro; b) su un contratto che dà diritto al godimento di un bene immobile o al suo acquisto sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro nel cui territorio l'immobile è situato. Tale legge determina se un bene sia mobile o immobile; c) sugli accordi di compensazione e di novazione ("contractual netting") fra l'ente creditizio e le controparti sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile a tali accordi; d) sulle cessioni con patto di riacquisto ("repurchase agreements") tra l'ente creditizio e le controparti sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile a tali cessioni, fatta salva la lettera f ); e) sui diritti su un bene immobile, su una nave o su un aeromobile, soggetti ad iscrizione in un pubblico registro, sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro sotto la cui autorità si tiene il registro; f) sull'attuazione dei diritti di proprietà su strumenti o altri diritti su tali strumenti la cui esistenza o il cui trasferimento presuppongano l'iscrizione in un registro, in un conto o in un sistema di deposito accentrato detenuti o situati in uno Stato membro, sono disciplinati dalla legislazione dello Stato membro in cui sono detenuti o situati il registro, il conto o il sistema di deposito accentrato in cui sono iscritti tali diritti; g) sulle transazioni effettuate e sulle procedure applicabili nell'ambito di un mercato regolamentato, sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile a detto mercato, fatta salva la lettera f); h) sul diritto reale o sulla riserva di proprietà di un terzo su beni materiali o immateriali, mobili o immobili appartenenti all'ente creditizio o in suo possesso nonché su tutti i tipi di garanzia reale sono disciplinati esclusivamente dalla legge applicabile a detto diritto, riserva di proprietà o garanzia reale, fatte salve le lettere da a) a g). 2. Fatto salvo il paragrafo 1, lettere c), d), e g), l'apertura della procedura di liquidazione o l'adozione di un provvedimento di risanamento non pregiudica il diritto del creditore di compensare, a termini di legge, il suo credito con il credito dell'ente creditizio, quando la compensazione sia consentita dalla legge dello Stato membro applicabile al credito dell'ente creditizio. Articolo 21 Prova della nomina del liquidatore 1. La nomina dell'amministratore straordinario o del liquidatore è formalizzata con la presentazione di una copia certificata conforme all'originale della decisione di nomina o di qualsiasi altro certificato rilasciato dall'autorità amministrativa o giudiziaria dello Stato membro d'origine. Può essere richiesta una traduzione nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali dello Stato membro nel cui territorio l'amministratore straordinario o il liquidatore intende agire. Non è richiesta una legalizzazione o altra formalità analoga. 2. Gli amministratori straordinari e i liquidatori hanno la facoltà di esercitare nel territorio di tutti gli Stati membri tutti i poteri che esercitano nel territorio dello Stato membro di origine. Possono inoltre designare persone incaricate di assisterli o, all'occorrenza, di rappresentarli nello svolgimento del provvedimento di risanamento o della procedura di liquidazione, segnatamente negli Stati membri ospitanti e, in particolare, per agevolare la risoluzione delle difficoltà eventualmente riscontrate dai creditori dello Stato membro ospitante. 3. Nell'esercizio dei propri poteri, l'amministratore straordinario o il liquidatore rispetta la legge degli Stati membri nei cui territori intende agire, in particolare per quanto attiene alle modalità di vendita dei beni e all'informazione dei lavoratori subordinati. Tali poteri non possono includere l'impiego della forza o il diritto di deliberare su una controversia o un contenzioso. Articolo 22 Annotazione nel registro pubblico 1. L'amministratore straordinario, il liquidatore o qualsiasi autorità amministrativa o giudiziaria dello Stato membro di origine può chiedere che un provvedimento di risanamento o la decisione di apertura di una procedura di liquidazione sia annotato nei registri immobiliari, nel registro delle imprese o in altro pubblico registro tenuto negli altri Stati membri. Tuttavia ogni Stato membro può prevedere l'annotazione obbligatoria. In tal caso la persona o autorità di cui al primo comma prende le misure necessarie per l'annotazione. 2. Le spese di annotazione sono considerate spese della procedura. Articolo 23 Atti pregiudizievoli 1. L'articolo 10 non si applica alle disposizioni relative alla nullità o annullamento o inopponibilità degli atti pregiudizievoli alla massa dei creditori quando il beneficiario di tali atti prova che: - l'atto pregiudizievole alla massa dei creditori è soggetto alla legge di uno Stato membro diverso dallo Stato membro d'origine, e - questa legge non consente, nella fattispecie, di impugnare detto atto con alcun mezzo. 2. Se un provvedimento di risanamento deciso da un'autorità giudiziaria prevede disposizioni relative alla nullità, annullamento o inopponibilità degli atti pregiudizievoli alla massa dei creditori compiuti prima dell'adozione del provvedimento, l'articolo 3, paragrafo 2, non si applica ai casi previsti al paragrafo 1. Articolo 24 Tutela dei terzi Qualora, per effetto di un atto concluso dopo l'adozione di un provvedimento di risanamento o dopo l'apertura della procedura di liquidazione, l'ente creditizio disponga a titolo oneroso - di un bene immobile, - di una nave o di un aeromobile soggetti all'iscrizione in un pubblico registro o - degli strumenti o dei diritti su tali strumenti la cui esistenza o il cui trasferimento presuppongano l'iscrizione in un registro, in un conto ovvero in un sistema di deposito accentrato detenuti o situati in uno Stato membro, la validità di detto atto è disciplinata dalla legge dello Stato membro nel cui territorio è situato il bene immobile o sotto la cui autorità si tiene il registro, il conto o il sistema di deposito. Articolo 25 Cause pendenti Gli effetti di un provvedimento di risanamento o della procedura di liquidazione sulle cause pendenti relative a un bene o a un diritto del quale l'ente creditizio è spossessato sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro nel quale la causa è pendente. Articolo 26 Segreto d'ufficio Tutte le persone chiamate a ricevere o a fornire informazioni nel quadro delle procedure di informazione o di consultazione di cui agli articoli 4, 5, 8, 9, 11 e 19 sono tenute al segreto d'ufficio, secondo le disposizioni e le condizioni di cui all'articolo 30 della direttiva 2000/12/CE, tranne le autorità giudiziarie, alle quali si applicano le disposizioni nazionali vigenti. TITOLO V DISPOSIZIONI FINALI Articolo 27 Attuazione 1. Gli Stati membri mettono in vigore le disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative necessarie per conformarsi alla presente direttiva il ...(8). Essi ne informano immediatamente la Commissione. Le disposizioni nazionali adottate in applicazione della presente direttiva sono applicabili soltanto ai provvedimenti di risanamento o procedure di liquidazione adottate o aperte dopo la data di cui al primo comma. I provvedimenti adottati o le procedure aperte prima di tale data continuano a essere disciplinati dalla legge applicabile al momento dell'adozione o dell'apertura. 2. Quando gli Stati membri adottano tali disposizioni, queste contengono un riferimento alla presente direttiva o sono corredate di un siffatto riferimento all'atto della pubblicazione ufficiale. Le modalità del riferimento sono decise dagli Stati membri. 3. Gli Stati membri comunicano alla Commissione il testo delle disposizioni essenziali di diritto interno che adottano nel settore disciplinato dalla presente direttiva. Articolo 28 Entrata in vigore La presente direttiva entra in vigore il giorno della sua pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee. Articolo 29 Destinatari Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva. Fatto a ... Per il Parlamento europeo La Presidente Per il Consiglio Il Presidente (1) GU C 356 del 31.12.1985, pag. 55 e GU C 36 dell'8.2.1988, pag. 1. (2) GU C 263 del 20.10.1986, pag. 13. (3) GU C 332 del 30.10.1998, pag. 13. (4) Parere del Parlamento europeo del 13 marzo 1987 (GU C 99 del 13.4.1987, pag. 211), confermato il 2 dicembre 1993 (GU C 342 del 20.12.1993, pag. 30), posizione comune del Consiglio del 17 luglio 2000 e decisione del Parlamento europeo del ... (non ancora pubblicata nella Gazzetta ufficiale). (5) GU L 126 del 26.5.2000, pag. 1. Direttiva modificata dalla direttiva 2000/28/CE (GU L ...). (6) GU L 135 del 31.5.1994, pag. 5. (7) GU L 166 dell'11.6.1998, pag. 45. (8) Tre anni dopo la pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee. MOTIVAZIONE DEL CONSIGLIO I. INTRODUZIONE Il 9 gennaio 1986, la Commissione ha presentato al Consiglio una proposta di direttiva basata sull'articolo 47, paragrafo 2(1), del trattato CE. Il Parlamento europeo ha espresso il suo parere in prima lettura il 13 marzo 1987(2). Il Comitato economico e sociale ha formulato il suo parere il 2 luglio 1986. In seguito ai suddetti pareri la Commissione ha presentato una proposta modificata l'11 gennaio 1988. L'Istituto monetario europeo ha espresso il suo parere il 12 giugno 1986. Il 17 luglio 2000, il Consiglio ha adottato la posizione comune conformemente all'articolo 251 del trattato. Il titolo della posizione comune è stato modificato per tener conto dell'adozione della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi(3). II. OBIETTIVO DELLA PROPOSTA Allo scopo di garantire che il risanamento e la liquidazione degli enti creditizi all'interno dell'Unione europea (UE) rispettino l'eguaglianza di trattamento dei creditori e procedano in maniera armoniosa, la direttiva mira a far sì che - le autorità amministrative e giudiziarie dello Stato membro d'origine abbiano la competenza esclusiva di adottare ed attuare provvedimenti di risanamento e procedure di liquidazione a norma della legge e della prassi vigenti nel suddetto Stato membro, salvo che la direttiva disponga diversamente, e - siano salvaguardati i diritti dei creditori aventi la residenza in Stati membri diversi dallo Stato membro d'origine. La direttiva non mira ad armonizzare le legislazioni nazionali ma bensì ad assicurare il reciproco riconoscimento dei provvedimenti di risanamento e delle procedure di liquidazione degli Stati membri nonché la cooperazione necessaria. Per raggiungere tali scopi la posizione comune modifica e formula in maniera più esplicita talune disposizioni rispetto alla proposta della Commissione. Essa inoltre introduce alcune nuove disposizioni, ampiamente basate sul regolamento (CE) n. 1346/2000 del Consiglio, del 29 maggio 2000, relativo alle procedure di insolvenza(4), in appresso chiamato regolamento "insolvenza". In questo modo si è inteso assicurare la coerenza della legislazione comunitaria e, se del caso, uniformare la regolamentazione specifica sulle questioni che attengono all'insolvenza nel settore bancario alle questioni analoghe contemplate dal regolamento "insolvenza" che si applicano in generale nell'UE. Queste disposizioni mirano a potenziare gli obiettivi di cui sopra e in primo luogo a proteggere nel caso di una liquidazione la posizione dei creditori aventi la residenza in uno Stato membro diverso dallo Stato membro d'origine dell'ente creditizio, a definire i poteri e gli obblighi dell'amministratore/liquidatore e a introdurre disposizioni per corroborare la certezza del diritto con lo stabilire quale legislazione si applichi in taluni casi specifici, per esempio per quanto attiene ai beni immobili. III. ANALISI DELLA POSIZIONE COMUNE A. OSSERVAZIONI GENERALI La posizione comune tiene conto dell'adozione: - della seconda direttiva del Consiglio, del 15 dicembre 1989, relativa al coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative riguardanti l'accesso all'attività degli enti creditizi e il suo esercizio e recante modifica della direttiva 77/780/CEE(5), - della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi, - della direttiva 98/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 maggio 1998, concernente il carattere definitivo del regolamento nei sistemi di pagamento e nei sistemi di regolamento titoli(6), - del regolamento (CE) n. 1346/2000 del Consiglio, del 29 maggio 2000, relativo alle procedure di insolvenza, - della direttiva 2000/12/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 marzo 2000, relativa all'accesso all'attività degli enti creditizi ed al suo esercizio(7), che costituisce una codificazione di una serie di direttive concernenti gli enti creditizi, in particolare la direttiva 77/780/CEE (prima direttiva banche) e la direttiva 89/646/CEE (seconda direttiva banche). Di conseguenza tutti i rimandi a disposizione delle direttive interessate sono stati adattati per rinviare al testo codificato. Gli enti creditizi e le imprese di assicurazione erano entrambi esonerati dal regolamento "insolvenza" a causa della regolamentazione specifica dei due settori. Questi settori presentano una serie di analogie legislative (disciplina dello Stato membro d'origine, requisito dell'autorizzazione, ecc.). La proposta modificata di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di risanamento e liquidazione delle imprese di assicurazione(8) è stata esaminata dal Consiglio parallelamente all'attuale proposta in materia di risanamento e liquidazione degli enti creditizi e, quando le condizioni specifiche di ciascun settore lo consentivano, sono state adottate soluzioni analoghe. Successivamente all'adozione della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi, il titolo della direttiva è stato modificato (cfr. sopra) e il titolo IV della proposta della Commissione è stato soppresso e sostituito da un nuovo titolo IV riguardante le disposizioni comuni ai provvedimenti di risanamento e alle procedure di liquidazione. B. TITOLO I - CAMPO D'APPLICAZIONE E DEFINIZIONI Il testo dell'articolo 1, che delimita il campo di applicazione della direttiva, è rimasto immutato rispetto alla proposta modificata della Commissione tranne per quanto riguarda un più preciso riferimento alle deroghe previste nella direttiva 2000/12/CE. La modifica proposta dal Parlamento europeo all'articolo 1 della proposta della Commissione è quindi inserita nella posizione comune. Gli articoli 2 e 16 della proposta modificata della Commissione, che si riferivano agli allegati in cui figuravano gli elenchi dei provvedimenti e delle procedure contemplati della direttiva, sono stati soppressi. Secondo il Consiglio le definizioni di "provvedimenti di risanamento", "procedure di liquidazione", "autorità competenti" e "autorità amministrative giudiziarie" che figurano all'articolo 2 della posizione comune bastano a delimitare il campo di applicazione della direttiva. Questa soluzione elude inoltre la questione, ardua sotto il profilo giuridico e tecnico, di come incorporare nella direttiva future modifiche della legislazione nazionale. La modifica dell'articolo 2 della proposta della Commissione e il nuovo articolo 2 bis nonché il nuovo articolo 15 bis sulle procedure di liquidazione, proposti dal Parlamento europeo, non sono quindi inseriti nella posizione comune, ma le procedure di liquidazione hanno adesso una propria definizione (cfr. più avanti). L'articolo 2 della posizione comune (articolo 3 della proposta modificata della Commissione) è stato modificato e contiene adesso definizioni di una serie di nuovi termini per fissare più chiaramente la terminologia della direttiva. Le definizioni di "Stato membro d'origine", "Stato membro ospitante" e "autorità competenti" corrispondono adesso a quelle dei suddetti termini nella legislazione vigente. È stata aggiunta una definizione di "succursale" che è conforme alla legislazione vigente. Per evitare confusioni circa le autorità di cui si parla nella direttiva, si è provveduto ad aggiungere una definizione di "autorità amministrative e giudiziarie", che designa le autorità competenti ai fini dei provvedimenti di risanamento o delle procedure di liquidazione per distinguerle da quelle competenti per la vigilanza sugli enti creditizi. Poiché tali definizioni riguardano autorità che sono competenti tanto per i provvedimenti di risanamento che per le procedure di liquidazione la posizione comune incorpora nella sostanza l'emendamento proposto dal Parlamento europeo all'articolo 3 della proposta della Commissione. La definizione di "provvedimenti di risanamento" e "procedure di liquidazione" sono state inserite per tener conto della soppressione degli allegati (cfr. sopra). La definizione di "provvedimenti di risanamento" comprende adesso un elemento chiave di tali provvedimenti, il fatto cioè che essi possono incidere sui diritti preesistenti di terzi, e i considerando 8-10 espongono le ragioni alla base di questa definizione. La definizione di "procedure di liquidazione" comprende un punto basato sul regolamento "insolvenza", vale a dire che sono comprese le procedure che si concludono con un concordato o un provvedimento analogo. Poiché le definizioni abbracciano tanto i provvedimenti di risanamento che le procedure di liquidazione, la posizione comune incorpora in parte nella sostanza il nuovo articolo 2 bis proposto dal Parlamento europeo e ripreso nell'articolo 2 della proposta modificata della Commissione, in cui è compresa una definizione di procedure di liquidazione, che nella proposta originaria della Commissione non figurava. Sono state aggiunte le definizioni di "amministratore" e "liquidatore", che ricalcano la direttiva in materia di risanamento e liquidazione delle imprese di assicurazione per delimitare il campo di applicazione degli articoli che si riferiscono a tali compiti. Le definizioni di "mercato regolamentato" e "strumenti" sono state inserite per delimitare il campo di applicazione dell'articolo 20 riguardante la legislazione applicabile in taluni casi specifici. C. TITOLO II - PROVVEDIMENTI DI RISANAMENTO L'articolo 3 (articolo 4 della proposta modificata della Commissione) costituisce l'articolo chiave della direttiva per quanto attiene ai provvedimenti di risanamento. La posizione comune mantiene con lievi differenze il testo dei paragrafi 1 e 2 della proposta della Commissione, che stabilisce il principio dell'applicazione universale dei provvedimenti decisi dallo Stato membro d'origine. Per non indebolire il principio della vigilanza da parte delle autorità dello Stato membro di origine, il Consiglio ha soppresso il paragrafo 3, che lasciava aperta la possibilità che uno Stato membro ospitante applicasse provvedimenti di risanamento a una sola succursale. L'obbligo di informare le autorità dello Stato membro ospitante di cui all'articolo 4 (articolo 5 della proposta modificata della Commissione) è mantenuto nella posizione comune previ taluni ritocchi di lieve entità. La posizione comune precisa su quali autorità ricade l'obbligo e fissa in maniera più esplicita quali informazioni debbano essere comunicate. Conformemente al principio della vigilanza esercitata dallo Stato membro d'origine, il Consiglio ha scelto di non mantenere l'obbligo per lo Stato membro d'origine di consultare le autorità dello Stato membro ospitante sull'incidenza dei provvedimenti di risanamento. La posizione comune segue l'emendamento proposto dal Parlamento europeo all'articolo 5, in quanto non comprende la deroga all'obbligo di informazione proposta dalla Commissione. Nel consentire l'adozione di provvedimenti senza informazione preventiva in casi urgenti, la posizione comune tiene conto dello spirito dell'articolo 6 bis relativo ai casi urgenti proposto dal Parlamento europeo. L'obbligo di informare le autorità dello Stato membro d'origine di cui all'articolo 5 (articolo 6 della proposta della Commissione) è mantenuto previ taluni ritocchi di lieve entità intesi a renderlo più esplicito. Come per l'articolo 3, il Consiglio ha scelto di non mantenere il secondo comma, che lasciava aperta la possibilità per uno Stato membro ospitante di applicare provvedimenti di risanamento nei confronti di una succursale. L'articolo 6 sulla pubblicazione riprende l'articolo 7 della proposta modificata della Commissione con lievi cambiamenti. Il riferimento agli azionisti è stato soppresso per i motivi indicati al considerando 8. Alla luce dell'articolo 7 della posizione comune (cfr. in appresso), il Consiglio non ha ritenuto necessario mantenere il paragrafo 2 della proposta della Commissione relativo alla notifica individuale dei creditori. Conformemente all'articolo 3, le scadenze dei termini di ricorso sono disciplinate dalla legislazione nazionale. La posizione comune rende la pubblicazione obbligatoria e incorpora pertanto l'emendamento proposto dal Parlamento europeo in relazione all'articolo 7 della proposta della Commissione che era stato integrato solo in parte nella proposta modificata. L'articolo 7 introduce disposizioni specifiche sull'obbligo di informare i creditori conosciuti e sul diritto di insinuare i crediti, al fine di tutelare i diritti dei creditori domiciliati in Stati membri diversi dallo Stato membro d'origine dell'ente creditizio. Esse sono allineate alle disposizioni analoghe relative alle procedure di liquidazione che a loro volta sono in linea con le corrispondenti disposizioni contenute nel regolamento "insolvenza" (cfr. in appresso). Poiché non vi è coordinamento nel diritto comunitario per quanto riguarda le disposizioni applicabili a succursali di enti creditizi di paesi terzi, il Consiglio ha scelto di limitare l'articolo 8 relativo a tali succursali all'obbligo, da parte delle autorità amministrative o giudiziarie, di informare le autorità competenti degli altri Stati membri nei quali l'ente abbia creato succursali e di sforzarsi di coordinare le loro azioni. Poiché non sempre è nominato un amministratore straordinario, l'articolo 8 non obbliga gli amministratori a coordinare le loro azioni, contrariamente al caso dei liquidatori nelle procedure di liquidazione (cfr. in appresso). Le informazioni sono trasmesse secondo gli stessi criteri di quelle trasmesse allo Stato membro che ospita succursali di enti creditizi comunitari, di cui all'articolo 4. In seguito alla soppressione degli allegati, l'articolo 9 della proposta modificata della Commissione è stato soppresso. L'articolo 10 della proposta modificata è considerato superfluo alla luce dell'articolo 3 della posizione comune. D. TITOLO III - PROCEDURA DI LIQUIDAZIONE L'articolo 9 (articolo 11, paragrafi 1 e 3 della proposta modificata della Commissione) mantiene il principio chiave dell'universalità definito all'articolo 11 della proposta modificata della Commissione, ma in forma diversa. Il testo ricalca ora il testo corrispondente relativo ai provvedimenti di risanamento, articoli 3 e 4 della posizione comune; evidenzia il principio di universalità e, per assicurare coerenza alla direttiva, introduce la stessa procedura di informazione adottata per i provvedimenti di risanamento. L'articolo 10, paragrafo 1 sottolinea il principio di universalità di cui all'articolo 11, paragrafo 2 della proposta modificata della Commissione. Poiché l'articolo 10 non fa riferimento all'applicazione della convenzione sul fallimento, ora regolamento "insolvenza", come invece faceva la proposta originaria della Commissione, la posizione comune comprende l'emendamento proposto dal Parlamento europeo all'articolo 11, della proposta della Commissione e ripreso dalla Commissione nella proposta modificata. Il paragrafo 2 è stato aggiunto per illustrare il campo di applicazione del principio di universalità di cui al paragrafo 1, conformemente al testo dell'articolo 4, paragrafo 2, del regolamento "insolvenza": fornisce infatti un elenco degli esempi di quanto è determinato dalla legge dello Stato membro di origine. L'articolo 11 relativo alla liquidazione volontaria riprende l'articolo 12 della proposta modificata della Commissione, con alcune modifiche redazionali volte a chiarire il testo. Il paragrafo 2 della posizione comune stabilisce semplicemente che la liquidazione volontaria non impedisce l'adozione di provvedimenti di risanamento o procedure di liquidazione. Le disposizioni relative a tali provvedimenti e procedure figurano altrove nella direttiva e le autorità competenti dello Stato membro di origine possono sempre, laddove opportuno, decidere in materia anche dopo l'avvio di una procedura di liquidazione volontaria. L'articolo 12 (articolo 13 della proposta della Commissione) introduce modifiche redazionali e di altro genere che derivano dal principio del controllo dello Stato membro di origine. Il paragrafo 3 è stato soppresso perché le regole relative all'autorizzazione figurano nella direttiva 2000/12/CE. L'articolo 13 sulla pubblicazione corrisponde all'articolo 14, paragrafo 3, della proposta modificata della Commissione ed è modellato sul requisito di pubblicazione inerente ai provvedimenti di risanamento di cui all'articolo 6, paragrafo 1. In questa disposizione la posizione comune incorpora l'emendamento proposto dal Parlamento europeo relativo all'articolo 14 della proposta della Commissione e accolto nella proposta modificata. L'articolo 14, paragrafo 1, della proposta della Commissione è stato soppresso alla luce dell'articolo 9, paragrafo 1 e dell'articolo 10 della posizione comune. Poiché i poteri del liquidatore sono disciplinati all'articolo 21, paragrafo 2, della posizione comune, l'articolo 14, paragrafo 2 che trattava lo stesso tema, è stato soppresso di conseguenza. Gli articoli 14, 15, 16 e 17 sono stati aggiunti alla luce dell'adozione del regolamento "insolvenza", come precisato nelle osservazioni generali sulla posizione comune, al fine di completare la direttiva per quanto riguarda aspetti non contemplati nella proposta della Commissione. L'articolo 14 sull'informazione dei creditori ricalca l'articolo 40 del regolamento "insolvenza" e stabilisce disposizioni sull'obbligo di informare i creditori conosciuti e sul contenuto delle informazioni da fornire, allo scopo di tutelare la posizione dei creditori domiciliati in Stati membri diversi da quello di origine dell'ente creditizio insolvente. L'articolo 15 sull'adempimento delle obbligazioni ricalca l'articolo 24 del regolamento "insolvenza". Nonostante le disposizioni sulla pubblicazione, può succedere che il debitore di un ente creditizio insolvente adempia un'obbligazione a favore dell'ente creditizio stesso, laddove avrebbe dovuto adempierla a favore del liquidatore: l'articolo 15 intende tutelare il debitore in buona fede. Tuttavia, la disposizione contempla solo il caso raro in cui un'obbligazione è adempiuta a favore di un ente creditizio che sia una persona fisica o un partenariato di persone fisiche, in quanto si presume che il rischio che un ente creditizio accetti il pagamento in malafede e senza informare il liquidatore sussista solo in tale caso. L'articolo 16 sancisce due principi fondamentali ai fini della procedura di liquidazione. Il paragrafo 1, che ricalca l'articolo 39 del regolamento "insolvenza", sancisce che tutti i creditori, comprese le pubbliche amministrazioni in altri Stati membri, hanno il diritto di presentare i loro crediti. I termini "di insinuare i crediti o di presentare per iscritto le osservazioni relative ai suoi crediti" sono stati scelti poiché la legge nazionale in alcuni Stati membri non richiede l'insinuazione di un credito, ma unicamente la presentazione di osservazioni relative ai crediti. Il paragrafo 2 sottolinea un principio essenziale del concetto di universalità, cioè che i crediti di tutti i creditori beneficiano dello stesso trattamento e dello stesso grado dei crediti insinuati dai creditori dello Stato membro d'origine. Il paragrafo 3, che ricalca l'articolo 41 del regolamento "insolvenza", disciplina i contenuti di un credito presentato da un creditore avente la residenza in un altro Stato membro. L'articolo 17, che ricalca l'articolo 42 del regolamento "insolvenza", disciplina il regime linguistico applicabile all'insinuazione dei crediti. La regola di base prevede l'uso della lingua ufficiale dello Stato membro d'origine. Le parole chiave "Invito all'insinuazione di un credito/presentare le osservazioni relative ai crediti. Termini da osservare" devono tuttavia essere indicate in tutte le lingue ufficiali dell'Unione. Per un creditore avente residenza in un altro Stato membro la regola di base è il diritto ad insinuare un credito nella lingua o in una delle lingue di detto Stato, sebbene possa essere chiesta una traduzione, ove solo i termini chiave "Insinuazione di credito/Presentazione delle osservazioni relative ai crediti" compaiono nella lingua dello Stato membro d'origine. Al fine di salvaguardare i diritti dei creditori nel corso delle procedure, è stata introdotta una nuova disposizione (sancita dall'articolo 18) che obbliga i liquidatori a informare regolarmente i creditori sull'andamento della procedura di liquidazione. Poiché le succursali di enti creditizi di paesi terzi non sono disciplinate a livello comunitario, il Consiglio ha deciso, come già nel caso dell'articolo 8 sui provvedimenti di risanamento, di limitare l'articolo 19, (articolo 15 della proposta modificata della Commissione), ai requisiti di informazione e coordinamento. Il paragrafo 1 riguarda le informazioni da fornire alle autorità in altri Stati membri ospitanti prima dell'apertura della procedura di liquidazione e ricalca la procedura di informazione corrispondente di cui all'articolo 8, paragrafo 1. Il requisito di informazione a posteriori, presente nell'articolo 15, paragrafo 3 della proposta della Commissione, è esposto al paragrafo 2, che impone un requisito di informazione supplementare riguardo all'apertura di una procedura di liquidazione e alla revoca dell'autorizzazione. La procedura di trasmissione di tali informazioni ricalca il paragrafo 1. Il paragrafo 3, che ricalca l'articolo 8, paragrafo 2, prevede inoltre l'obbligo per i liquidatori di coordinare le loro azioni, poiché il lavoro dei liquidatori può essere importante quanto quello delle autorità. L'articolo 16 della proposta modificata della Commissione è stato soppresso in seguito alla soppressione degli allegati (cfr. sopra). E. TITOLO IV - DISPOSIZIONI COMUNI AI PROVVEDIMENTI DI RISANAMENTO E ALLE PROCEDURE DI LIQUIDAZIONE Questo titolo è un elemento nuovo rispetto alla proposta della Commissione. Come affermato in precedenza, al fine di realizzare gli obiettivi della direttiva e di garantire la coerenza giuridica nella legislazione della Comunità, il Consiglio ha ritenuto appropriato introdurre alcune disposizioni supplementari, fondate in larga misura sul regolamento "insolvenza". La maggioranza di tali disposizioni supplementari è contenuta nel titolo IV, che riunisce disposizioni comuni ai provvedimenti di risanamento e alle procedure di liquidazione. L'articolo 20 contiene disposizioni relative agli effetti di provvedimenti e procedure su taluni contratti e diritti. Tale articolo introduce una deroga al principio di base dell'applicazione della legge degli Stati membri d'origine sancito negli articoli 3 e 10. L'obiettivo generale di tale articolo è quello di garantire la certezza del diritto, in particolare allorché si ritiene che l'importanza o la natura particolare del contratto giustifichi una deroga al principio di universalità. La prima deroga, contenuta nel paragrafo 1, lettera a), riguarda i contratti e i rapporti di lavoro, che sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile al contratto di lavoro. Tale disposizione, che ricalca l'articolo 10 del regolamento "insolvenza", è stata introdotta al fine di proteggere i dipendenti di una succursale dell'ente creditizio di uno Stato membro ospitante dal rischio di vedere il proprio contratto improvvisamente soggetto alla legislazione di un altro Stato membro. La seconda deroga, di cui al paragrafo 1, lettera b), che ricalca l'articolo 8 del regolamento "insolvenza", disciplina i contratti relativi ai beni immobili. In tutti gli Stati membri tali contratti sono soggetti ad una normativa speciale per proteggere sia le parti contraenti sia gli interessi generali dello Stato membro in cui tali beni sono situati. Il Consiglio ha pertanto ritenuto opportuno derogare al principio di universalità e stipulare che sia un contratto che dà diritto al godimento di un bene immobile, sovente un contratto di affitto, sia un contratto che dà diritto all'acquisto di un bene immobile situato in uno Stato membro, sono disciplinati dalla legge di tale Stato membro. Al fine di dissipare qualsiasi dubbio originato dal fatto che le norme relative all'esatta definizione di bene immobile possono variare a seconda degli Stati membri, è stabilito che la legge dello Stato membro nel cui territorio l'immobile è situato determina se un bene sia mobile o immobile. Il paragrafo 1, lettere c) e d) riguarda, rispettivamente, gli accordi di compensazione e di novazione ("contractual netting") tra un ente creditizio e le controparti (accordi per la compensazione dei saldi positivi e negativi), e le cessioni con patto di riacquisto (ossia un accordo tra un venditore ed un acquirente di titoli nel quale il venditore accetta di riacquistare i titoli ad un prezzo convenuto). In entrambi i casi è d'applicazione la legge vigente nello Stato membro. Tali accordi sono generalmente utilizzati sui mercati finanziari ed il Consiglio ritiene che la funzione speciale di tali contratti richieda una deroga al principio dell'applicazione universale della legge dello Stato membro d'origine, al fine di tutelare il funzionamento dei mercati finanziari e garantire la certezza del diritto per le parti contraenti. Il paragrafo 1, lettera e), riguarda i diritti soggetti ad iscrizione in un pubblico registro, che sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro sotto la cui autorità si tiene il registro. Questa disposizione, basata - ma non totalmente allineata - sull'articolo 11 del regolamento "insolvenza", è inserita per evitare conflitti con i sistemi nazionali di registrazione di beni immobili, navi o aeromobili, quando la legge dello Stato membro di origine contempli disposizioni che potrebbero essere incompatibili con la legge che disciplina il registro. Il paragrafo 1, lettera f), riguarda i diritti sui titoli, dematerializzati o no, iscritti in un registro, in un conto o in un sistema di deposito accentrato in uno Stato membro. Questa disposizione mira a proteggere i diritti sui titoli dai potenziali effetti negativi di provvedimenti di risanamento o di procedure d'insolvenza aperte conformemente alla legge di uno Stato membro diversa da quella dello Stato membro in cui sono detenuti il registro, il conto o il sistema di deposito. Parallelamente alla lettera e), l'impatto del provvedimento di risanamento o della procedura d'insolvenza nei confronti di un ente creditizio sui diritti sui titoli detenuti dall'ente insolvente è determinato esclusivamente dalla legislazione dello Stato membro in cui sono detenuti o situati il conto, il registro o il sistema di deposito accentrato in cui sono iscritti i diritti in questione. Per quanto concerne le transazioni effettuate nell'ambito di un mercato regolamentato (una borsa valori) quale definito all'articolo 2, il paragrafo 1, lettera g), stabilisce, conformemente all'articolo 9 del regolamento "insolvenza", che, fatta salva la lettera f), gli effetti del provvedimento di risanamento o dell'apertura di una procedura d'insolvenza sono disciplinati esclusivamente dalla legge dello Stato membro applicabile a detto mercato. Questa disposizione mira ad assicurare il funzionamento di tali mercati e a salvaguardare l'equilibrio mantenuto dalla legge applicabile al mercato dai potenziali effetti perturbatori dell'applicazione di provvedimenti di risanamento o delle procedure d'insolvenza aperte conformemente ad un altro sistema giuridico, il cui impatto negativo potrebbe estendersi ben oltre l'ente insolvente e le relative parti contraenti. Un'analoga disposizione è stata inserita nel paragrafo 1, lettera h), riguardante i diritti reali e le riserve di proprietà sui beni appartenenti all'ente creditizio insolvente, che sono disciplinati esclusivamente dalla legge applicabile a detti diritti. Questa norma è basata - ma non allineata - sugli articoli 5 e 7 del regolamento "insolvenza". I diritti reali non vengono definiti dato che la direttiva non persegue l'obiettivo di introdurre una qualsiasi armonizzazione di tale concetto. Il paragrafo 2, relativo alla compensazione, stabilisce, conformemente all'articolo 6 del regolamento "insolvenza", che il diritto del creditore di compensare un credito non è pregiudicato dal provvedimento di risanamento o dalla procedura d'insolvenza quando la compensazione sia consentita dalla legge dello Stato membro applicabile al credito dell'ente creditizio, a prescindere dal fatto che la compensazione sia consentita o no dalla legge dello Stato membro di origine. L'articolo 21, paragrafo 1, è allineato all'articolo 19 del regolamento "insolvenza" e stabilisce i requisiti formali riguardanti la prova della nomina dell'amministratore straordinario o del liquidatore al fine di evitare qualsiasi dubbio in materia. I paragrafi 2 e 3 sono allineati all'articolo 18, paragrafi 1 e 3, del regolamento "insolvenza" e stabiliscono i poteri dell'amministratore straordinario/liquidatore. Conformemente al principio dell'applicazione della legge dello Stato membro di origine, l'amministratore straordinario/liquidatore ha la facoltà di esercitare in tutti gli Stati membri i poteri che potrebbe esercitare nello Stato membro di origine. Poiché non vi è la possibilità di aprire procedure secondarie ed è possibile che l'ente insolvente abbia assunto impegni sostanziali in uno o più Stati membri ospitanti, il paragrafo 2 stabilisce che il liquidatore/amministratore straordinario può designare persone incaricate di assisterlo per agevolare la risoluzione delle difficoltà eventualmente riscontrate dai creditori in determinati Stati membri ospitanti. Dato che la direttiva non mira ad estendere le competenze esecutive o giudiziarie dello Sato membro di origine, il paragrafo 3 chiarisce che l'amministratore straordinario/liquidatore deve rispettare la legge dello Stato membro in cui intende agire e che i suoi poteri non includono l'impiego della forza o il diritto di deliberare su una controversia o un contenzioso. L'articolo 22 mira altresì a chiarire i poteri del liquidatore/amministratore straordinario. Gli articoli 3 e 9 sanciscono il principio dell'applicazione universale dei provvedimenti di risanamento e delle procedure di liquidazione senza ulteriori formalità. Tuttavia, i registri specifici svolgono un ruolo importante per assicurare la trasparenza e la certezza del diritto in numerosi Stati membri e pertanto si stabilisce, conformemente agli articoli 22 e 23 del regolamento "insolvenza", che l'amministratore straordinario/liquidatore può chiedere l'annotazione del provvedimento o della procedura nei registri appropriati di altri Stati membri. L'articolo 23, paragrafo 1, relativo agli atti pregiudizievoli, è allineato all'articolo 13 del regolamento "insolvenza". Esso deroga al principio dell'applicazione universale della legge dello Stato membro di origine per le procedure di liquidazione in un caso specifico, ossia qualora un atto, ad esempio un contratto, sia nullo in virtù della legge dello Stato di origine, ma l'altra parte contraente l'abbia concluso credendo che non potesse essere invalidato. La disposizione mira a proteggere le legittime attese di tale parte contraente in siffatti casi. Il paragrafo 2 stabilisce, in relazione ai provvedimenti di risanamento, che il principio dell'applicazione universale sancito all'articolo 3, paragrafo 2, della posizione comune non si applica in simili circostanze. L'articolo 24 è allineato all'articolo 14 del regolamento "insolvenza" e si riferisce ad atti, quali ad esempio i contratti, conclusi dall'ente creditizio insolvente dopo l'adozione di un provvedimento di risanamento o dopo l'apertura di una procedura di liquidazione. Esso trae fondamento dagli stessi obiettivi alla base dell'articolo 20, paragrafo 1, lettere b), e) ed f), e in particolare dalla necesità di assicurare la certezza del diritto per le parti contraenti e la fiducia della collettività nei registri o sistemi di deposito interessati. L'articolo 25, relativo agli effetti sulle cause pendenti, è allineato all'articolo 15 del regolamento "insolvenza". Esso chiarisce che mentre la legge dello Stato membro di origine disciplina le procedure di esecuzione avviate da singoli creditori, conformemente agli articoli 3, paragrafo 2, 9 e 10, è la legge dello Stato membro nel quale la causa è pendente che disciplina gli effetti di un provvedimento di risanamento o della procedura di liquidazione sulle cause pendenti relative a un bene o a un diritto del quale l'ente creditizio insolvente è spossessato. L'articolo 26, relativo al segreto d'ufficio, è inserito per allineare la direttiva ai requisiti della direttiva 2000/12/CE e per armonizzare i requisiti relativi al segreto d'ufficio con riferimento a tutti gli aspetti della regolamentazione bancaria. Le autorità giudiziarie rimangono soggette alle vigenti disposizioni nazionali loro applicabili. F. DISPOSIZIONI FINALI Le disposizioni relative all'attuazione e all'entrata in vigore sono state adeguate alle prassi vigenti nella legislazione comunitaria. G. CONSIDERANDO I considerando sono stati adeguati e nuovi considerando sono stati introdotti per chiarire le summenzionate modifiche. Gli emendamenti dei considerando proposti dal Parlamento europeo sono divenuti superflui in seguito all'adozione della direttiva 94/19/CE, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi, e del regolamento "insolvenza"; pertanto non sono stati inclusi nella posizione comune. IV. CONCLUSIONE Il Consiglio ritiene che tutte le modifiche apportate alla proposta modificata della Commissione siano pienamente conformi agli obiettivi della direttiva proposta. La maggior parte degli emendamenti proposti dal Parlamento europeo sono stati inclusi nella posizione comune. Tutte le modifiche apportate e le nuove disposizioni allineate al regolamento "insolvenza" inserite sono intese a rafforzare gli obiettivi della direttiva e ad assicurare la coerenza giuridica della legislazione comunitaria. (1) Allora articolo 57, paragrafo 2. (2) Parere confermato il 27 ottobre 1999, GU C 154 del 5.6.2000. (3) GU L 135 del 31.5.1994, pagg. 5-14. (4) GU L 160 del 30.6.2000, pag. 1. (5) Direttiva 89/646/CEE, GU L 386 del 30.12.1989, pagg. 1-13. (6) GU L 166 dell'11.6.1998, pagg. 45-50. (7) GU L 126 del 26.5.2000, pag. 1. (8) GU C 253 del 6.10.1989, pag. 3.