COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE 
COM(90) 593 def. _SYN 254 
Bruxelles, 30 novembre 1990 
Modifica della proposta di 
DIRETTIVA DEL CONSIGLIO 
RELATIVA ALLA PREVENZIONE DELL'USO 
DEL SISTEMA FINANZIARIO A SCOPO DI RICICLAGGIO DEI 
PROVENTI DI ATTIVITÀ' ILLECITE 
(presentata dalla Commissione ai sensi dell'articolo 149 
paragrafo 3 del trattato CEE) 
PROPOSTA MODIFICATA DI DIRETTIVA 
DEL CONSIGLIO RELATIVA ALLA PREVENZIONE DELL'USO 
DEL SISTEMA FINANZIARIO A SCOPO DI RICICLAGGIO DE 
PROVENTI DI ATTIVITÀ' ILLECITE 
1. Relazione 
1.11 23 marzo 1990 la Commissione ha presentato al Consiglio una 
proposta di direttiva del Consiglio relativa alla prevenzione 
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi 
di att ivi tà iIlec i te (1 ). 
2. Il Comitato economico e sociale ha espresso il proprio parere (2) 
nel corso della 279a sessione tenutasi a Bruxelles il 
19 settembre 1990 mentre il Parlamento europeo ha reso il suo parere 
nella sessione del 19-23 novembre 1990 (3^. 
3. E' stata elaborata una proposta modificata per tenere conto dei 
pareri espressi da queste due istituzioni; sia il Parlamento europeo 
che il Comitato economico e sociale hanno sostenuto la necessità di 
una direttiva relativa al riciclaggio intesa ad impedire che il 
mercato unico dei servizi finanziari venga utilizzato per riciclare i 
proventi di attività illecite. 
4. La Commissione è stata in grado di accettare molti degli emendamenti 
proposti dal Parlamento europeo che servono a chiarire e a rafforzare 
le disposizioni contenute nella proposta. 
(1) GU C 106 del 28.4.1990, pag. 6. 
(2) 
(3, 2 
_ 2 -
f*r ima v i sto 
A seguito di un emendamento proposto dal Parlamento europeo, la base 
giuridica della proposta viene completata aggiungendo la prima frase 
del»'articolo 57, paragrafo 2 del trattato in conformità delle altre 
direttive in materia di servizi finanziari. 
Considerando 11 bis (nuovo) 
Viene inserito un nuovo considerando relativo al nuovo paragrafo 3 
dell'articolo 3, che riguarda la registrazione delle operazioni, proposto 
dal Parlamento (cfr. le osservazioni in appresso). 
Considerando 13 
Questo considerando viene modificato in modo da rispecchiare due 
emendamenti del Parlamento relativi all'articolo 5, parasfffcti 2 e 3 
(nuovi). (Per le osservazioni cfr. in appresso). 
Considerando 13bis (nuovo) e 14bis (nuovo) 
Questi due nuovi considerando sono necessari per tenere conto del nuovo 
paragrafo 4 dell'articolo 5 e del nuovo articolo 8bis proposti dal 
Parlamento (per le osservazioni cfr. in appresso). 
3 
- 3 -
Ar t i co 1o 1 
Sono state apportate modifiche di ordine tecnico alle definizioni di "ente 
creditizio" e di "ente finanziario" per chiarire che la direttiva si 
applica anche alle succursali di enti di paesi terzi stabilite nella 
Comunità. Tale impostazione si rifa al principio sancito ne il'artico lo 9, 
paragrafo 1 deità prima direttiva di coordinamento delie legislazioni 
bancarie (77/780/CEE). 
Ar t i co i o 3 
Per evitare duplicazioni delle rilevazioni delle generalità che potrebbero 
ostacolare il normale funzionamento del sistema finanziario, e in 
conformità di un emendamento proposto dal Parlamento, è stato inserito un 
nuovo paragrafo 2 che esenta dal l'obbligo di identificazione dei clienti 
le operazioni tra due enti creditizi o finanziari. 
Inoltre è stato aggiunto un nuovo paragrafo 3 per tenere conto dello 
spirito di un emendamento del Parlamento relativo alle registrazioni di 
trasferimenti internazionali di fondi. Dato che al riciclaggio di fondi si 
può procedere anche attraverso altri tipi di operazioni finanziarie, viene 
prescritta la registrazione di tutti i tipi di operazioni; limitatamente 
però agli enti cui si applica la direttiva in quanto la copertura di tutte 
le categorie di persone giuridiche e dei privati avrebbe imposto oneri 
amministrativi eccessivi ai liberi professionisti e alle imprese non 
suscettibili di venir usati a scopo di riciclaggio. 
4 
- 4 -
Art icolo 5 
Alla fine del paragrafo 1 è stata inserita una nuova frase nella quale sono 
contenute due modifiche. La prima, di natura tecnica, intende chiarire che 
fé informazioni cui ci si riferisce in questo paragrafo devono essere 
trasmesse alle competenti autorità del paese ospitante. La seconda 
rispecchia lo spirito di alcuni emendamenti del Parlamento relativi al 
ruolo dei dipendenti nel sistema di segnalazione delle operazioni sospette. 
E' stato introdotto un nuovo paragrafo 3, a seguito di un emendamento del 
Parlamento per garantire che le indagini su operazioni di riciclaggio non 
vengano compromesse dal fatto che le persone sospettate di riciclaggio 
vengano a sapere di essere oggetto di indagini. 
Infine è stato aggiunto un quarto paragrafo inteso a vietare che le 
informazioni fornite in conformità del presente articolo vengano utilizzate 
per finalità diverse dalla lotta al riciclaggio, come proposto dal 
Par lamento. 
Art icolo 7 
In conformità di uno degli emendamenti proposti dal Parlamento il testo è 
stato leggermente modificato in modo da chiarire che i dipendenti devono 
partecipare ai programmi di formazione previsti dall'articolo in questione. 
Articolo 8bis (nuovo) 
Questo emendamento proposto dal Parlamento rende esplicita la necessità, 
contenuta nel testo implicitamente, di prevedere sanzioni in caso di 
violazione delle misure adottate in conformità della direttiva. "<*: 
5 
-••s -
Ar t i co lo ;9b i s K nuovo.) ;.-
Come proposto dai Par lamento è stato , Inserì to un nuovo art icolo in forza 
del quale la Commissione presenterà per iodicamente relazioni 
sull'attuazione della direttiva. 
- 1 
PROPOSTA MODIFICATA DI DIRETTIVA 
DEL CONSIGLIO RELATIVA ALLA PREVENZIONE DELL'USO 
DEL SISTEMA FINANZIARIO A SCOPO DI RICICLAGGIO DEI 
PROVENTI DI ATTIVITÀ' ILLECITE 
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE, 
visto il trattato che istituisce la 
Comunità economica europea, in 
particolare l'articolo 57, paragrafo 2, visto il trattato che istituisce la 
terza frase, Comunità economica europea, in 
particolare l'articolo 57, paragrafo 2, 
pr ima e terza frase, 
Secondo visto e continuazione del preambolo: immutati 
Considerando da 1 a 11 immutati 
Considerando 11 bis (nuovo) 
considerando che per facilitare le 
indagini relative al riciclaggio è 
necessario che gli enti creditizi e 
f inanz iar i conservino adeguate 
registrazioni, sia in forma scritta che 
a mezzo di sistemi elettronici, di tutte 
le operazioni ; 
Considerando n. 12: immutato 
r 
2 -
Considerando n. 13 Considerando n. 13 
considerando che il compito di difendere 
il sistema finanziario dal riciclaggio 
non può essere svolto dalle autorità 
giudiziarie e dalle autorità preposte 
all'applicazione delle leggi senza la 
cooperazione degli enti creditizi e 
finanziari e delle loro autorità di 
vigilanza; che il segreto bancario deve 
essere abolito nelle fattispecie di 
diritto penale; che un sistema 
obbligatorio di segnalazione delle 
operazioni sospette è il modo più 
efficace per realizzare tale 
cooperaz ione-, che sarà necessaria una 
particolare clausola di salvaguardia per 
esonerare i dipendenti e gli 
amministratori da II'obbligo di 
rispondere della violazione del divieto 
di divulgazione delle informazioni; considerando che il compito di difendere 
il sistema finanziario dal riciclaggio 
non può essere svolto dalle autorità 
giudiziarie e dalle autorità preposte 
all'applicazione delle leggi senza la 
cooperazione degli enti creditizi e 
finanziari e delle loro autorità di 
vigilanza; che il segreto bancario deve 
essere abolito nelle fattispecie di 
diritto penale; che un sistema 
obbligatorio di segnalazione delle 
operazioni sospette che assicuri la 
trasmissione delle informazioni alle 
autorità sopra menzionate senza mettere 
in allarme i clienti interessati è i I 
modo più efficace per realizzare tale 
cooperazione; che è necessaria una 
particolare clausola di salvaguardia per 
esonerare g I i ent i cred i t iz i e 
f inanz iar i, i loro dipendenti e 
amministratori dal l'obbligo di 
rispondere della violazione del divieto 
a divulgare le informazioni; 
Considerando 13 bis (nuovo) 
considerando che è necessario limitare 
esclusivamente indagini su 
riciclaggio l'uso delle informaizoni 
affluite alle autorità in conformità 
della presente direttiva; 
* 
- 3 -
Considerando n. 14: immutato 
Cons i der ando_li_^is_ijnuovol 
necessario prevedere considerando che e 
misure adeguate nonché sanzioni efficac 
e i donee in caso di violazione dei 
provvedimenti adottati 
de11a presente direttiva; in conformità 
Considerando n. 15: immutato 
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA 
HA ADOTTATO LA PRESENTE DI RETT.VA HA 
1 
4 -
Articolo 1 Art ico lo 1 
Ai fini della presente direttiva Ai fini delta presente direttiva 
- per ente creditizio si intendono gli 
enti definiti in conformità del primo 
trattino dell'articolo 1 della 
direttiva 77/780/CEE del 
Consigi io ^1) - per ente creditizio si intendono gli 
enti cred i t i z i definiti in 
conformità del primo trattino 
dell'articolo 1 della direttiva 
77/780/CEE del Consiglio ^1) e le. 
succursali, definite in conformità 
del terzo trattino delio stesso 
articolo, di un ente creditizio con 
sede sociale al di fuori della 
Comuni tà; 
per ente finanziario si intende 
un'impresa, diversa da un ente 
creditizio, la cui attività 
principale consiste nell'esercizio 
di una o più delle operazioni di cui 
alle voci da 2 a 12 e alla voce 14 
dell'elenco allegato alla direttiva 
89/646/CEE del Consiglio 
(2)t nonché un'impresa di 
assicurazione debitamente 
autorizzata in conformità .delle 
direttive 73/239/CEE (3> e 
79/267/CEE del Consiglio ^4>; per ente finanziario si intende 
un'impresa, diversa da un ente 
creditizio, la cui attività 
principale consiste nell'esercizio 
di una o più delle operazioni di cui 
alle voci da 2 a 12 e alla voce 14 
dell'elenco allegato alla direttiva 
89/646/CEE del Consiglio 
(2), nonché un' impresa di 
assicurazione debitamente 
autorizzata in conformità delle 
direttive 73/239/CEE <3> e 
79/267/CEE del Consiglio <4> . Tale 
termine comprende anche [e 
succursali di enti finanziati con 
sede sociale al di fuor i del la 
Comun ita-, 
(1) GU L 322 del 17.12.1977, pag. 30. 
(2) GU L 386 de! 30.12.1989, pag. 1. 
(3) GU L 228 del 16.8.1973, pag. 3. 
(Ai GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1. (1) GU L 322 del 17.12.1977, pag. 30 
(2) GU L 386 del 30.12.1989, pag. 1. 
(3) GU L 228 del 16.8.1973, pag. 3. 
(4) GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1. 
5 -
- per riciclaggio si intende: immutato 
- la conversione o il trasferimento 
di beni, effettuati essendo a 
conoscenza del fatto che essi sono 
il risultato di un reato grave, 
allo scopo di occultare o 
dissimulare l'origine illecita dei 
beni medesimi o di aiutare chiunque 
sia coinvolto in uno dei reati 
suddetti a sottrarsi alle 
conseguenze giuridiche delle 
propr ie azioni, e 
- l'occultamento o la dissimulazione 
della vera natura, provenienza, 
ubicazione, cessione, movimento, 
proprietà dei beni o diritti sugli 
stessi, effettuati essendo a 
conoscenza del fatto che tali beni 
sono il risultato di un reato 
grave; 
per beni si intendono i beni di 
qualsiasi tipo, materiali o 
immateriali, mobili o immobili, 
tangibili o intangibili e i documenti 
o atti legali che attestano il 
diritto di proprietà o diritti sui 
ben i medes imi ; immutato 
M 
per reato grave si intende un reato 
specificato nell'articolo 3, 
paragrafo 1, lettere a) e e) della 
convenzione di Vienna; il terrorismo 
e ogni altro reato grave (compreso 
segnatamente il crimine organizzato), 
connesso o no con gli stupefacenti, 
conformemente alle definizioni degli 
Stat i membr i; immutato 
per autorità competenti si intendono 
le autorità nazionali responsabili, 
in forza di leggi o regolamenti, 
della vigilanza sugli enti creditizi 
o f inanz iar i. immutato 
Art icolo 2: immutato 
Art ico lo 3 Art i co lo 3 
Gli Stati membri garantiscono che gli 
enti creditizi e finanziari prevedano 
l'accertamento dell'identità dei loro 
clienti quando allacciano rapporti di 
affari o eseguono operazioni bancarie e 
che, qualora sia dubbio se i clienti 
agiscono o no per proprio conto, 
adottano congrue misure per stabilire 
l'effettiva identità delle persone per 
conto delle quali è effettuata 
un'operazion o viene aperto un conto. 1. Gli Stati membri garantiscono che gli 
enti creditizi e finanziari 
prescrivano l'accertamento 
dell'identità dei loro clienti quando 
allacciano rapporti di affari o 
eseguono operazioni bancarie e che, 
qualora sia dubbio se i clienti 
agiscono o no per proprio conto, 
adottino congrue misure per stabilire 
l'effettiva identità delle persone 
per conto delle quali è effettuata 
un'operazione o viene aperto un 
conto. 
/TL 
7 -
Gli enti creditizi e finanziari tengono 
nota degli estremi dei documenti di 
identità prescritti fino ad almeno 
cinque anni dopo la fine delle relazioni 
con i loro client i . Gli enti creditizi e finanziari 
conservane le registrazioni degli 
estremi dei documenti di identità 
prescritti per almeno cinque anni 
dopo la fine delle relazioni con i 
loro e Iient i . 
2 . Gli ent i cred i t i z i e f inanz iar i non 
sono tenuti ad adempiere gli obblighi 
di cui al paragrafo 1, concernenti 
l'accertamento dell'identità dei 
clienti allorché si tratti di un 
rapporto d'affari o di un'operazione 
con un cliente che sia anch'esso un 
ente creditizio o finanziario cui si 
applica la presente direttiva. 
3. G ent i creditizi f inanz iar i 
conservano adeguate registrazioni, 
sia in forma scr i tta che a mezzo di 
sistemi elettronici, del le operaz ioni 
d i qua Is i as i t ipo da utili zzare come 
prova in successive indagini sul 
r ic i e Iagg io pei almeno cinque anni 
da I I a data in cu i I'operazione é 
stata completata. 
Articolo 4: immutato 
/?-) 
- 8 -
Art ico lo 5 Art ico lo 5 
Gli Stati membri garantiscono: Gli Stati membri garantiscono 
1. che gli enti creditizi e finanziari e 
i loro amministratori e dipendenti 
collaborano pienamente con le 
autorità giudiziarie o con le 
autorità preposte all'applicazione 
delle leggi competenti in materia 
penale: 1. che gli enti creditizi e finanziari e 
i loro amministratori e dipendenti 
collaborano pienamente con le 
autorità giudiziarie o con le 
autorità preposte all'applicazione 
delle leggi competenti in materia 
pena le : 
comunicando a tali autorità, di 
propria iniziativa, ogni fatto da 
essi scoperto che potrebbe avere 
rapporto con il reato di 
r icici aggio; comunicando a tali autorità, di 
propria iniziativa, ogni fatto da 
essi scoperto che potrebbe avere 
rapporto con il reato di 
r ic iclagg io; 
fornendo a queste autorità tutte le 
informazioni richieste in caso di 
indagini penali o di commissioni 
rogatorie relative a riciclaggi 
espletate in conformità del diritto 
appiicabile; fornendo a queste autorità tutte le 
informazioni richieste in caso di 
indagini penali o di commissioni 
rogatorie relative a riciclaggi 
espletate in conformità de! diritto 
applicab ile. 
Le informazioni di cui al punto 1. sono 
trasmesse alle menzionate autorità dello 
Stato membro nel cui territorio ha sede 
l'ente che trasmette l'informazione. 
/ih 
- 9 -
che la comunicazione in buona fede 
alle competenti autorità giudiziarie 
o alle autorità preposte 
all'applicazione delle leggi 
competenti in materia penale, da 
parte di dipendenti o amministratori 
di un ente creditizio o finanziario 
circa i propri sospetti o 
convincimento che una determinata 
operazione miri oppure sia connessa 
al riciclaggio, non costituisce 
violazione di eventuali divieti alla 
comunicazione di informazioni imposti 
in sede contrattuale o in forza di 
disposizioni legislative, 
regolamentari o amministrative, e che 
essa non comporta per tali dipendenti 
e amministratori responsabilità 
penali o civili di alcun tipo. Tali informazioni sono trasmesse, salvo 
in casi eccezionali, per il tramite 
delle persone designate dagli enti 
creditizi e finanziari in conformità 
delle procedure disposte nell'articolo 
7, paragrafo 1. 
2. che la comunicazione in buona fede 
alle competenti autorità giudiziarie 
o alle autorità preposte 
all'applicazione delle leggi 
competenti in materia penale, da 
parte di dipendenti o amministratori 
di un ente creditizio o finanziario 
circa i propri sospetti o il 
convincimento che una determinata 
operazione miri oppure sia connessa 
al riciclaggio, non costituisce 
violazione di eventuali divieti alla 
comunicazione di informazioni imposti 
in sede contrattuale o in forza di 
disposizioni legislative, 
regolamentari o amministrative, e che 
essa non comporta per tali 
dipendenti, amministratori o ent i 
responsabilità penali o civili di 
alcun t ipo. 
/•> 
10 -
3. Gli enti creditizi e finanziari 
nonché i loro amministratori e 
dipendenti non comunicano ai clienti 
interessati né a terzi il fatto che 
alle autorità siano state trasmesse 
informazioni in conformità del punto 
1 o che siano in corso indagini 
concernenti il riciclaggio. 
4. Le informazioni fornite alle autorità 
in conformità del punto 1 possono 
essere utilizzate esclusivamente in 
relazione a indagini concernenti il 
r i e i elagg i o. 
Art icolo 6: immutato 
Art icolo 7 Art icolo 7 
Gli Stati membri garantiscono: immutato 
1. che gli enti creditizi e finanziari 
instaurino adeguate procedure di 
controllo interno intese a prevenire, 
individuare e impedire la loro 
partecipazione ad operazioni connesse 
al r i e i elagg i o; 
st& 
- 11 
2. che gli enti creditizi e finanziari 
adottino misure adeguate affinché i 
loro dipendenti siano a conoscenza 
delle disposizioni contenute nella 
presente direttiva e predispongano, 
inoltre, speciali programmi di 
formazione per i propri dipendenti, 
per aiutarli ad individuare 
operazioni che potrebbero essere 
connesse al riciclaggio e per 
istruirli sul modo di procedere in 
tali casi. 2. che gli enti creditizi e finanziari 
adottino misure adeguate affinché i 
loro dipendenti siano a conoscenza 
delle disposizioni contenute nella 
presente direttiva e predispongano, 
inoltre, speciali programmi di 
formazione per i propri dipendenti, 
per aiutarli ad individuare 
operazioni che potrebbero essere 
connesse al riciclaggio e per 
istruirli sul modo di procedere in 
tali casi. Essi assicurano che tutti 
i dipendenti interessati partecipino 
a tali programmi di formazione. 
Art icolo 8: immutato 
Articolo 8 bis (nuovo) 
Ciascuno Stato membro adotta le 
opportune misure per assicurare 
l'applicazione delle disposizioni della 
presente di rett iva , prescr i vendo, 
segnatamente, sanzioni efficaci e idonee 
da infliggere in caso di violazione 
delle misure adottate per conformarsi a 
questa d i rett i va. 
/?? 
- 12 -
Ar t icolo 9: immutato 
Articolo 9 bis (nuovo) 
Un anno dopo il 1' gennaio 1992 e, 
successivamente, a intervalli di tre 
anni, la Commissione predispone una 
relaz ione sul I 'appi icaz ione del la 
presente direttiva che presenta al 
Parlamento europeo e al Consiglio. 
Articolo 10: immutato 
ISSN 0254-1505 
CO M (90) 593 def. 
DOCUMENTI 
IT 09 
N. di catalogo : CB-CO-90-61MT-C 
ISBN 92-77-66775-3 
PREZZO Di VENDITA Gno a 30 pagine: 3,50 ECU ogni 10 pagine in più: 1,25 ECU 
Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee 
L-2985 Lussemburgo