Proposta di regolamento (CE) del Consiglio che modifica il regolamento (CEE) n. 4045/89 del Consiglio relativo ai controlli, da parte degli Stati membri, delle operazioni che rientrano nel sistema di finanziamento del Fondo europeo agricolo di orientamento e di garanzia, sezione Garanzia (94/C 175/06) COM(94) 159 def. - 94/0119(CNS)

(Presentata dalla Commissione il 7 giugno 1994)

IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA,

visto il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare l'articolo 43,

vista la proposta della Commissione,

visto il parere del Parlamento europeo,

considerando che il regolamento (CEE) n. 4045/89 del Consiglio (1) prevede, da parte degli Stati membri, il controllo delle operazioni che rientrano nel sistema di finanziamento del Fondo europeo agricolo di orientamento e di garanzia, sezione Garanzia;

considerando che le norme per la selezione delle imprese da controllare di cui all'articolo 2 del predetto regolamento andrebbero modificate per tener conto degli sviluppi sull'utilizzazione delle tecniche di analisi di rischio realizzati per altre misure di controllo, e allo scopo di dare agli Stati membri maggiore flessibilità nella scelta delle imprese;

considerando che è necessario precisare che i documenti commerciali da controllare comprendono anche le informazioni conservate nei sistemi elettronici di immagazzinamento dati;

considerando che andrebbero precisate le possibilità d'azione degli Stati membri laddove i documenti commerciali risultino inadeguati o si trovino al di fuori del turismo della Comunità;

considerando che andrebbero rafforzate le procedure di assistenza reciproca previste all'articolo 7 del suddetto regolamento;

considerando che, per il quinto anno di applicazione del regolamento, è necessaria una maggiore flessibilità nell'assegnazione dei contributi comunitari alle spese supplementari cui agli articoli 13, 14 e 15, così come sarebbe opportuno il cumulo degli importi disponibili conformemente agli articoli 13 e 14 e la destinazione ai diversi tipi di spesa, senza distinzione;

considerando che, qualora i funzionari preposti al controllo siano accompagnati da funzionari della Commissione o di altri Stati membri, è necessario definire chiaramente la qualifica di questi ultimi,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Il regolamento (CEE) n. 4045/89 è modificato come segue:

1) L'articolo 1, paragrafo 2 è sostituito dal testo seguente:

«2. Ai fini del presente regolamento, per "documenti commerciali" si intende il complesso dei libri, registri, note e documenti giustificativi, la contabilità, le informazioni relative alla produzione e alla qualità, la corrispondenza relativa all'attività professionale dell'impresa nonché i dati commerciali in quasiasi forma, compresi i dati immagazzinati elettronicamente, sempreché questi documenti o dati siano in relazione diretta o indiretta con le operazioni di cui al paragrafo 1.»

2) Nell'articolo 1, viene aggiunto il seguente paragrafo:

«3. La Commissione, conformemente a quanto disposto dall'articolo 19, stabilisce un elenco di misure alle quali non si applica il presente regolamento.»

3) Nell'articolo 2, paragrafo 2, primo comma, l'importo di «60 000 ECU» è sostituito dall'importo di «100 000 ECU».

4) Nell'articolo 2, paragrafo 2, il secondo e il terzo comma sono soppressi.

5) Nell'articolo 2, paragrafo 2, dopo il primo comma è inserito il seguente testo:

«Per ogni periodo di controllo a partire dal periodo 1994/1995, gli Stati membri, fatti salvi i loro obblighi di cui all'articolo 2, paragrafo 1, selezionano le imprese da controllare sulla base delle analisi di rischio applicate al settore delle restituzioni all'esportazione e a tutte le altre misure per le quali è possibile procedere in tal modo. Gli Stati membri presentano alla Commissione, entro il 1° dicembre dell'anno che precede l'inizio del periodo di controllo in cui l'analisi dovrà essere applicata, la loro proposta per l'utilizzazione dell'analisi di rischio che deve comprendere tutte le informazioni utili riguardanti il metodo da seguire, le tecniche, i criteri e le forme di attuazione. Gli Stati membri tengono conto delle osservazioni della Commissione in merito alle proposte che verranno formulate entro otto settimane dalla presentazione.

L'obbligo di presentare la proposta di cui sopra non riguarda tuttavia il periodo di controllo 1994/1995.

Per le misure per le quali non è possibile utilizzare un'analisi di rischio, le imprese per le quali importi di versamenti o pagamenti sono stati superiori a 300 000 ECU, e che non sono state controllate ai sensi del presente regolamento nei due periodi di controllo precedenti al periodo di controllo in questione, devono obbligatoriamente essere oggetto di controllo.»

6) Nel quarto comma dell'articolo 2, paragrafo 2, l'importo di «10 000 ECU» è sostituito dall'importo di «30 000 ECU».

7) All'articolo 2, paragrafo 5, il brano di frase «articolo 6 del regolamento (CEE) n. 283/72» (2) è sostituito dal seguente testo: «articolo 6 del regolamento (CEE) n. 595/91» (3).

8) All'articolo 3, paragrafo 1, il testo che precede i trattini è sostituito da quanto segue:

«L'accuratezza dei dati di base da controllare viene verificata tramite una serie di controlli incrociati in funzione del grado di rischio, incluso, fra l'altro:».

9) All'articolo 3, paragrafo 1, il secondo trattino è sostituito con quanto segue:

«- se del caso, controlli fisici, sulla quantità e sulla natura delle scorte,»

10) All'articolo 3, è aggiunto il seguente nuovo paragrafo:

«3. Nella scelta delle operazioni da controllare, verrà tenuto pienamente conto del grado di rischio.»

11) All'articolo 5, paragrafo 1, è aggiunta la seguente frase:

«I dati immagazzinati elettronicamente verranno forniti su supporto adeguato.»

12) All'articolo 5, è aggiunto il seguente paragrafo:

«3. Laddove i documenti commerciali conservati dall'impresa non risultino idonei a fini ispettivi, è richiesto all'impresa di organizzare tali documenti secondo le istruzioni dei funzionari responsabili del controllo, fatti salvi gli obblighi stabiliti da altri regolamenti relativamente al settore considerato.

Gli Stati membri decidono i termini entro cui vanno elaborati tali documenti. Qualora i documenti commerciali o parte di essi, da verificare ai sensi del presente regolamento, si trovino al di fuori del territorio comunitario, l'impresa li deve mettere a disposizione dei funzionari abilitati al controllo in un periodo di tempo ragionevole e in un luogo scelto dallo Stato membro responsabile del controllo in questione.»

13) All'articolo 7, paragrafo 2, il primo comma è sostituito dal comma seguente:

«2. Durante il primo trimestre dell'anno successivo a quello del pagamento, gli Stati membri comunicano un elenco delle imprese di cui al paragrafo 1 a ciascuno Stato membro in cui una simile impresa è stabilita; detto elenco comprende tutti i particolari che consentono allo Stato membro destinatario di identificare le imprese e di assolvere i propri obblighi in materia di controllo. Lo Stato membro destinatario è responsabile del controllo di tali imprese, conformemente all'articolo 2. Una copia di detto elenco viene trasmessa alla Commissione.»

14) Al secondo comma dell'articolo 7, paragrafo 2, è aggiunta la seguente frase:

«A una siffatta richiesta va dato seguito entro i sei mesi successivi alla sua formulazione e i risultati vanno comunicati allo Stato membro richiedente e alla Commissione entro lo stesso termine.»

15) All'articolo 9, paragrafo 5, la data «1991» è sostituita da «1996» e la seconda frase è soppressa.

16) All'articolo 10, paragrafo 3, la parola «sei» è sostituita dalla parola «otto».

17) All'articolo 10, il paragrafo 6 è soppresso.

18) All'articolo 16 è aggiunto un nuovo paragrafo 2:

«2. Nel quinto anno di applicazione del presente regolamento, gli importi del contributo comunitario globale di cui agli articoli 13 e 14 verranno cumulati per ogni Stato membro. Nei limiti di tale cumulo, la Comunità contribuirà, senza distinzione e al tasso del 25 %, alla spesa sostenuta dagli Stati membri come previsto agli articoli 13, 14 e 15.»

La numerazione dei paragrafi cambia di conseguenza.

19) L'articolo 21 è modificato come segue: il paragrafo esistente diventa paragrafo 1, cui viene aggiunta la seguente frase:

«Questi ultimi verranno forniti, su richiesta, su supporto informatico adeguato.»

Sono aggiunti i seguenti paragrafi:

«2. Funzionari della Commissione possono presenziare ai controlli di cui all'articolo 2. Tali controlli vengono effettuati, in quasiasi momento, dai funzionari abilitati a livello nazionale. I funzionari della Commissione non possono, di propria iniziativa, esercitare i poteri conferiti ai funzionari nazionali.

3. Qualora i controlli avvengano conformemente all'articolo 7, i funzionari dello Stato membro in cui il pagamento è stato effettuato, deve essere ancora effettuato o versato possono presenziare al controllo nello Stato membro in cui è stabilita l'impresa e accedere agli stessi locali e agli stessi documenti a cui hanno accesso i funzionari dello Stato membro considerato.

I funzionari dello Stato membro richiedente che presenziano ai controlli in un altro Stato membro devono, in qualsiasi momento, essere in grado di comprovare la propria abilitazione. Il controllo è, in qualsiasi momento, svolto da funzionari dello Stato membro che ha accolto la richiesta. I funzionari dello Stato membro richiedente non possono, di propria iniziativa, assumere i poteri conferiti ai funzionari dello Stato membro cui è stata fatta la richiesta.»

Articolo 2

Il presente regolamento entra in vigore il terzo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

(1) GU n. L 388 del 30. 12. 1989, pag. 18.

(2) GU n. L 136 del 10. 2. 1972, pag. 1.

(3) GU n. L 67 del 14. 3. 1991, pag. 11.