COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ' EUROPEE 
Bruxelles, 06.05.1998 
COM(1998) 278 def. 
PROTEZIONE DEGLI INTERESSI FINANZIARI DELLA 
COMUNITÀ 
LOTTA CONTRO LA FRODE 
PROGRAMMA DI LAVORO 1998-1999 
(presentato dalla Commissione) 

Introduzione 
La tutela degli interessi finanziari e delle politiche della Comunità è un obbiettivo 
prioritario permanente delle autorità nazionali e delle istituzioni europee. Dal 1989 la 
Commissione organizza e razionalizza le iniziative in un programma annuale di lavoro 
che tien conto degli indirizzi strategici della politica antifrode1, sostenuta in questo dal 
Parlamento europeo e dal Consiglio dell'Unione. 
Il programma di lavoro il periodo 1998-1999 sarà caratterizzato da una serie di nuove e 
importanti iniziative con riferimento alla preparazione degli Stati candidati all'adesione, 
alla protezione dei consumatori contro i rischi di contraffazione, alla difesa della moneta 
unica contro il falso monetario, al riciclaggio dei proventi della frode al bilancio 
comunitario e, infine, con riguardo alla riforma della struttura interna del servizio 
antifrode della Commissione, nel senso di un adeguamento alle sue esigenze operative. 
In parallelo, occorrerà portare avanti l'attività di prevenzione già avviata, garantire una 
maggiore presenza sul territorio con i "task groups" operanti nei settori ad alto rischio e 
intensificare la cooperazione doganale. 
Le attività contemplate nel programma di lavoro sono suddivise in quattro capitoli. 
1. Sviluppo degli interventi operativi e delle attività strategiche 
Il primo capitolo del presente programma di lavoro ripropone le iniziative avviate negli 
anni precedenti allo scopo di proseguire l'attività sul territorio e la raccolta e l'analisi 
delle informazioni; ciò servirà a individuare nuovi indirizzi per il contrasto della frode 
sulla base di un'esperienza pratica consolidata e di una rafforzata cooperazione tra gli 
Stati membri e la Commissione. 
La presenza sul territorio, in collaborazione con le autorità nazionali, ha consentito di 
pervenire a risultati significativi specialmente nei settori sensibili a traffici illeciti 
organizzati. È importante proseguire questa politica, che ha ricevuto l'avallo del 
Consiglio dell'UE nell'ambito dei suoi lavori su tutte le forme di criminalità organizzata. 
Una più intensa azione comunitaria - che già ha dato vita a un lavoro in comune con i 
servizi nazionali specializzati (comprese le autorità giudiziarie) - faciliterà l'accertamento 
delle frodi e il perseguimento dei loro autori. In questa prospettiva si inserisce lo sviluppo 
dell'attività operativa della Commissione con le sue squadre pluridisciplinari ed il 
sistema dei "task group". 
Migliori attrezzature e migliori strumenti per il trattamento dei dati, unitamente ad un più 
attento monitoraggio delle comunicazioni, consentiranno di utilizzare al meglio tutte le 
informazioni utili ai fini dell'analisi dei rischi. Quest'ultima consente di pervenire ad una 
migliore conoscenza del fenomeno della frode, soprattutto in presenza di reti criminali 
internazionali che, sfruttando le debolezze di alcuni regimi di circolazione, 
d'importazione o di esportazione, sottraggono alla vigilanza delle autorità quantitativi 
1 Protezione degli interessi finanziari: Strategia antifrodc (COM(94) 92 def. del 23.3.1994: 
. rafforzamento della presenza sul territorio e del supporto all'attività operativa, con particolare riguardo per i settori a rischio; 
. rafforzamento della partnership tra Commissione e Stali membri, sviluppo di reti informative e migliore utilizzo 
delP"intelligence"; 
. miglioramento del quadro legislativo comunitario nei vari settori di attività; 
. miglioramento della compatibilità delle legislazioni nazionali. 
2 
anche ingenti di prodotti soggetti a forti imposte nazionali e comunitarie2 oppure 
beneficiano illegittimamente di misure favorevoli di politica commerciale. I progressi 
realizzati sul piano dell'analisi delle informazioni consentiranno, con l'aiuto della 
Commissione, di meglio calibrare i controlli ed imprimere maggiore efficacia alle 
operazioni di vigilanza congiunta. 
2. Rafforzamento delle strutture istituzionali e del quadro normativo 
I risultati dell'attività svolta nel 1997 confermano chiaramente la presenza di 
organizzazioni criminali che prendono di mira le finanze dell'Europa approfittando delle 
disomogeneità - quando non delle incompatibilità - fra i vari ordinamenti nazionali. Gli 
obiettivi che la Commissione persegue in tema di protezione degli interessi finanziari 
della Comunità nel secondo capitolo del programma di lavoro tengono conto delia realtà 
della frode in quanto espressione di attività criminosa e delinquenziale. Per rispondere a 
queste preoccupazioni ed alle preoccupazioni espresse dal Consiglio e dal Parlamento 
europeo nell'esercizio di scarico dell'esecuzione del bilancio, la Commissione ha deciso 
di potenziare la propria organizzazione interna e di trasformare la sua struttura antifrode 
in "Task force" posta direttamente sotto l'autorità del Segretario generale. 
Ai fini di una migliore mobilitazione ed intensificazione della lotta contro le frodi e le 
attività illecite e anche per rafforzare la cooperazione in ogni fase delle indagini e nella 
loro successiva valutazione, la Commissione prevede di consolidare la prassi che si è 
instaurata all'interno della vigente cornice normativa, attraverso accordi, arrangiamenti o 
memorandum di intesa con tutte le istituzioni e autorità competenti. Occorre in altri 
termini che la Commissione e le autorità competenti superino la logica della 
cooperazione su casi isolati e diano vita, nella pratica quotidiana, a queste nuove forme di 
cooperazione: ciò consentirà di prevenire e lottare nelle migliori condizioni contro la 
grande delinquenza economica e finanziaria, contro il crimine organizzato, contro talune 
irregolarità nella gestione finanziaria e contro la corruzione. 
Dopo la ratifica del trattato di Amsterdam la Comunità potrà disporre di un nuovo 
fondamento normativo (l'articolo 280 CE - ex art. 209 A) per la tutela dei propri interessi 
finanziari e per la lotta contro la frode; da questa base giuridica prenderanno avvio nuovi 
impulsi che consentiranno al Consiglio e al Parlamento europeo di adottare, su proposta 
della Commissione "le misure necessarie .... al fine di pervenire ad una protezione 
efficace e equivalente in tutti gli Stati membri". 
Altro punto prioritario è la prosecuzione dello studio sul "Corpus juris" che consentirà di 
fare progressi nel senso di una rafforzata tutela penale degli interessi dell'Unione ed 
aprirà la strada a nuove ed incisive iniziative di ravvicinamento dei meccanismi 
sanzionatori nazionali e di più efficace contrasto delle frodi e delle altre attività illegali 
lesive degli interessi finanziari della Comunità. 
3. Lancio di iniziative mirate contro alcune forme di criminalità economica 
lesive di interessi comunitari specifici 
La grande delinquenza e la criminalità organizzata non limitano i loro attacchi alle 
finanze dell'Europa ma ledono altresì gli interessi economici e commerciali dell'Unione 
In particolare le sigarette e gli alcolici. 
e, domani, i suoi interessi monetari. È quindi importante rafforzare la capacità di reazione 
delle autorità ed innalzare il livello di protezione degli interessi comunitari. Il terzo 
capitolo di questo programma di azione contempla una serie di iniziative in questo senso. 
Per l'essenziale si tratterà di mobilitare e concentrare gli sforzi della Comunità sul tema 
della protezione della proprietà intellettuale e della lotta contro le contraffazioni, allo 
scopo precipuo di garantire la sicurezza e la salute dei consumatori europei. 
L'instaurazione dell'Unione economica e monetaria e l'introduzione dell'euro, che sarà 
moneta a pieno titolo dal 1° gennaio 1999, l'entrata in circolazione delle banconote e 
delle monete metalliche il primo gennaio 2002, costituiscono un obiettivo storico 
fondamentale per la Comunità europea e per l'Unione. Conseguentemente, è 
indispensabile predisporre tutti gli strumenti legislativi necessari per la tutela giuridica 
dell'UEM e la lotta contro le contraffazioni e le falsificazioni dell'euro. 
Oltre a ricorrere a strumenti già approntati3, oltre ad organizzare una cooperazione tra 
Commissione, la futura Banca centrale europea, le autorità nazionali interessate (centri di 
analisi, forze di polizia) ed altri organi comunitari o internazionali che possono avere 
competenza in materia di falso monetario, occorrerà soprattutto predisporre una cornice 
normativa adeguata che stabilisca il principio dell'assistenza reciproca e della 
cooperazione fra queste autorità nel prevenire, scoprire e perseguire le infrazioni e lottare 
contro le attività illegali lesive degli interessi dell'UEM e dell'euro. 
4. Creazione di condizioni favorevoli alla protezione delle finanze europee 
nell'ambito dell'allargamento dell'Unione e della cooperazione con i paesi terzi 
Il concreto recepimento della dimensione antifrode nella strategia di preadesione dei 
paesi candidati postula in particolare più intensi rapporti fra le varie autorità e servizi 
specializzati nella lotta contro le frodi e contro la grande delinquenza economico-
finanziaria, così da precostituire solide fondamenta per la cooperazione con la 
Commissione (UCLAF) nella pratica quotidiana. 
Di conseguenza, lo sviluppo della cooperazione e della partnership specifica con i paesi 
candidati all'adesione nell'area della tutela degli interessi finanziari e della lotta contro le 
frodi (sviluppo previsto dal programma 1997-1998), dovrà proseguire nell'ambito di 
iniziative concrete che sono indicate nel quarto capitolo. L'obiettivo consiste nel 
mettere a disposizione dei paesi candidati all'adesione sia l'assistenza tecnica sia gli 
strumenti necessari per meglio garantire la protezione delle risorse proprie e la corretta 
applicazione della politica commerciale, nonché la realizzazione di un livello di 
protezione equivalente delle finanze comunitarie, in modo da porre le indispensabili 
fondamenta per l'allargamento. 
Altro obbiettivo nell'ambito dei rapporti con i partner della Comunità, è quello di 
rafforzare la cooperazione con le autorità dei paesi terzi 
3 Strumenti nazionali, Clì, Ulv, internazionali (convenzione di Ginevra del 20 aprile 1929). 
4 
1. Primo capitolo: Sviluppo degli interventi operativi e delle attività 
strategiche 
La Commissione si impegna a concentrare i suoi interventi sul territorio e l'attività di 
analisi per il contrasto della grande delinquenza e del crimine organizzato. 
1.1. Presenza rafforzata sul territorio 
1.1.1. Controlli e verifiche sul posto: regolamento n. 2185/96 del Consiglio 
dell'I 1 novembre 1996. 
In base alle prime esperienze desunte dalla effettiva attuazione del regolamento la 
Commissione: 
preparerà una prima valutazione del provvedimento comunitario in materia di controlli e 
verifiche sul posto ad opera degli agenti abilitati dell'UCLAF: 
proseguirà lungo la stessa linea, d'intesa con le autorità nazionali competenti, in modo da 
pervenire ad una utilizzazione ottimale e mirata di questo nuovo provvedimento. 
1.1.2. Task group: intensificazione delle indagini nei settori ad alto rischio 
Intensificazione degli interventi contro le "connections" e le reti organizzate, in stretta 
cooperazione con i servizi nazionali specializzati, in particolare nei settori sensibili (sigarette, 
alcolici...). 
1.1.3. Assistenza tecnica 
Intensificazione del coordinamento degli investimenti in attrezzature e strumentazioni tecniche utili 
per la conduzione delle indagini, allo scopo precipuo di garantire maggiore compatibilità fra i 
sistemi nazionali utilizzati (adesempio, gestione di banche dati...). 
1.2. Potenziamento dei meccanismi di controllo e della cooperazione in materia 
doganale e fiscale 
1.2.1. A seguito del piano d'azione per il transito doganale in Europa4, in cooperazione 
con gli Stati membri e i paesi partner della Convenzione sul transito comune, la 
Commissione continuerà a dar vita a iniziative intese a migliorare i controlli mirati 
sulle merci e la stretta e regolare cooperazione tra autorità doganali. 
Miglioramento del sistema d'informazione preventiva e informatizzazione del 
regime di transito: 
Migliorare e far osservare il SIP da tutti i paesi che applicano il regime di transito 
comunitario/comune, fino al momento in cui sarà attivato il sistema NSTH. 
Miglioramento delle procedure di recupero (riscossione) e delle procedure di 
garanzia: 
4 "Un piano d'azione per il transito in Kuropa - Una nuova politica doganale ". Documento COM (97) 188 def, del 30 aprile 
1997. 
" Nuovo sistema di transito informatizzato. 
5 
Prosecuzione dei lavori in corso onde pervenire a meglio identificare i debitori, al recupero degli 
importi dovuti presso i responsabili di irregolarità o di infrazioni e, solamente in caso di 
inadempimento, presso l'obbligalo principale. 
Adeguamento dei sistemi di garanzia ai fini di un'applicazione mirata in funzione dell'affidabilità 
dell 'operatore e dei rischi in gioco. 
1.2.2. A seguito della comunicazione della Commissione relativa agli accordi 
preferenziali6 la Commissione proporrà disposizioni per colmare le attuali lacune. 
Elaborazione di un provvedimento comunitario orizzontale [ossia applicabile a più settori] per 
armonizzare l'attività degli Stati membri nel campo del recupero/riscossione (misure dirette a 
salvaguardare i diritti, pubblicazione di informazioni per avvertire gli importatori del rischio che 
esistano certificati irregolari...). 
Riflessione sull'opportunità d'introdurre nei regimi preferenziali misure temporanee limitative o 
sospensive di talune preferenze, senza pregiudizio delle disposizioni vigenti di identico contenuto e 
nel rispetto degli impegni internazionali assunti dalla Commissione. 
1.2.3. A seguito dei lavori del gruppo ad alto livello7 sulla frode nel settore degli alcolici e 
del tabacco, la Commissione intende: 
effettuare uno studio di fattibilità in merito ali 'informatizzazione del sistema di controllo e di 
circolazione dei prodotti soggetti ad accisa. A breve termine - in funzione delle risorse disponibili -
la Commissione opererà con gli Stati membri allo scopo di introdurre un sistema d'informazione 
preventiva sui movimenti di merci sensibili; 
organizzare seminari Fiscal is con gli Stati membri onde predisporre un codice delle migliori 
prassi per il rilascio e la revoca di licenze a responsabili di magazzini di accise e per il controllo 
dei prodotti soggetti ad accisa, prodotti ed immagazzinati in deposito fiscale; 
lavorare per mettere a punto un sistema efficace di uffici di collegamento per le accise negli 
Stati membri in modo da meglio canalizzare l'attività di cooperazione amministrativa. 
Per quanto riguarda il recupero dei crediti, la Commissione continuerà a lavorare 
per intensificare la reciproca assistenza amministrativa in questo settore: 
proposta della Commissione di modificare la direttiva 76/308/CEE (assistenza reciproca fra 
gli Stati membri in materia di recupero). 
La Commissione continuerà ad operare per una migliore assistenza amministrativa 
reciproca e per la cooperazione amministrativa nel settore delle imposte indirette: 
attuazione del programma Fiscalis (Gli L 126 del 28.4. ì998) ai fini della cooperazione 
amministrativa nel settore delle imposte indirette (sistemi informatici, scambi, seminari, controlli 
multilaterali, iniziative comuni di formazione); 
preparazione e monitoraggio di una relazione della Commissione sull'applicazione della 
vigente legislazione in tema di assistenza reciproca e di cooperazione amministrativa in materia di 
IVA in forza dell'articolo 14 del citato regolamento (CEE) n. 218/92 del Consiglio [coop, 
amministrativa nel settore delle imposte dirette]. 
6 Documento COM (97) 402 def. del 23 luglio 1997 : "Comunicazione della Commissione sulla gestione dei regimi tariffari 
preferenziali". 
7 Gruppo istituito il 26 marzo 1997 con decisione dei direttori generali delle dogane e delle imposte indirette. 
6 
1.2.4. La Commissione continuerà - in funzione dei mezzi che avrà a disposizione - a fare 
la sua parte nelle operazioni congiunte di sorveglianza doganale (aria, mare, strada 
e ferrovia) nel territorio dell'UE per combattere - mediante interventi specifici e 
mirati - la criminalità organizzata, soprattutto nei settori d'interesse comunitario. 
1.3. Più intensa utilizzazione ed analisi delle informative 
1.3.1. Creazione di una "cellula" di intelligence doganale all'interno dell'unità "Indagini, 
informazione e valutazione della legislazione" in modo da: 
Migliorare l'analisi strategica ed operativa sia per sostenere e indirizzare l'attività di controllo e 
d'indagine sia per perfezionare la qualità della legislazione per renderla più resistente alle attività 
illegali (esame ex-ante ed ex-post secondo la prospettiva SEM 2000): 
utilizzazione delle comunicazioni e di altri dati disponibili. Analisi del rischio. Messa a 
disposizione di informazioni disponibili a tutti i partner autorizzati; 
cooperazione con gli organi nazionali e con Europol e le organizzazioni internazionali 
(Interpol). Analisi comparata di situazioni e casi concreti; 
prosecuzione degli studi intesi a meglio analizzare le varie situazioni, a misurare più 
efficacemente l'ampiezza e l'evoluzione del fenomeno della frode e delle attività illegali e 
evidenziazione delle loro cause e conseguenze; 
sviluppo di mezzi e tecniche di controllo o indagine consoni ali 'evoluzione della criminalità. 
Proseguire, in seno al Sottocomitato Antifrode (SCAF) l'analisi dei casi più gravi dì frode dell'IVA, 
in particolare quelli che colpiscono le transazioni intracomunitarie. 
Utilizzare i risultati scaturiti dalla cooperazione con il Centro comune di ricerca di Ispra 
nell'ambito dell'accordo interistituzionale (studio sull'analisi statistica, progetto "Integrated 
Intelligence and Information Management", progetto "Intelligence Tools"...). 
Attivare la banca dati SYD8 allo scopo di garantire una corretta osservanza delle normative 
doganali ed agricole. 
Presentare il secondo rapporto di valutazione sul funzionamento del regolamento n. 1469/95 (noto 
col nome di "lista nera")9, e proporre eventuali sue modifiche per rinforzare il sistema 
d'informazione. 
1.4. Cooperazione nell'ambito della lotta contro il riciclaggio dei fondi 
Alla luce del secondo rapporto di valutazione della direttiva 91/308/CEE10 ed anche 
per tener conto delle disposizioni all'uopo previste nel secondo protocollo 
addizionale11 alla convenzione sulla protezione penale degli interessi finanziari 
delle Comunità: 
In seguilo all'entrata in vigore del regolamento (CI:) n. 515/97 del Consiglio, del 13 marzo 1997, relativo alla mutua assistenza 
amministrativa nei settori sopra citati (GU L 82 del 22.3.1997). 
Regolamento (Œ) n. 1469/95 del Consiglio, del 22 giugno 1995, relativo alle misure da prendere nei confronti di taluni 
beneficiare del FEAOG-Garan/.ia (GU I. 145 del 29.6.1995). 
Direttiva del Consiglio del IO giugno 1991 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei 
proventi di attività illecite (GU L 266 del 28.6.1991). 
Atto del Consiglio del 19 giugno 1997 pubblicato in GU C 221 del 19.7.1997. 
7 
Definizione del ruolo della Commissione nell 'ambito della lotta contro il riciclaggio di fondi illeciti 
quando si tratti di informazioni relative al riciclaggio di proventi in danno del bilancio 
comunitario. 
2. Secondo capitolo: rafforzamento delle strutture istituzionali e del 
quadro normativo 
2.1. A seguito della sua comunicazione sulla buona e sana gestione finanziaria ed 
amministrativa12, alla raccomandazione del Consiglio13 ed alla decisione di scarico 
del Parlamento europeo per garantire una protezione ottimale contro la frode, le 
irregolarità della gestione finanziaria, la corruzione e il crimine organizzato14, la 
Commissione intende consolidare il suo servizio antifrode e trasformare l'UCLAF 
in una "Task force" posta direttamente sotto l'autorità del suo Segretario generale. 
Le prerogative di questa nuova "Task force" (status, procedure, sfera di attività e 
competenze) saranno strutturate in modo da conferirle la massima autonomia di azione in 
quanto organo di indagine e di lotta contro la delinquenza economica e finanziaria. Questa 
riforma terrà conto delle esigenze inerenti alla trasparenza ed alla certezza normativa. 
In seno alla "Taskforce" verrà istituita una cellula anticorruzione incaricata di intervenire 
nei casi di irregolarità presunte. 
La cellula (o interfaccia) di collegamento e di esperti in diritto penale, il cui profilo verrà 
precisato, apporterà, sul piano giuridico e nella pratica, l'assistenza tecnico-operativa della 
Commissione alle autorità nazionali competenti in tutte le fasi dalle indagini iniziali al 
recupero (contributo alla preparazione delle investigazioni, ricorso alle autorità giudiziarie 
nazionali, cooperazione transnazionale in materia penale e rafforzamento delle procedure di 
recupero). 
Verrà attivata un 'unità specializzata per le indagini nel settore delle "azioni esterne ". 
Il sostegno informatico all'utilizzo delle informazioni e l'attività dì "intelligence" sono 
affidate d'ora in avanti a due unità distinte. 
2.2. Consolidamento della prassi in materia di cooperazione 
La Commissione prosegue la sua riflessione al duplice fine di: 
in primo luogo, definire accordi, arrangiamenti e memorandum d'intesa con gli organi 
nazionali, le istituzioni e gli organi europei e con le organizzazioni intergovernative; 
in secondo luogo, autorizzare la "Task force coordinamento della lotta antifrode" affinchè 
offra la consulenza tecnica necessaria per le indagini svolte dalle altre istituzioni. 
Senza che occorra modificare la vigente cornice normativa, queste iniziative 
garantiranno la continuità delle prassi instaurate fra i servizi nella loro attività 
quotidiana. 
12 Comunicazione della Commissione del 19.11.1997 - Documento COM(97) 2198 del 19.11.1997. 
13 Raccomandazione del Consiglio del 9 marzo 1998 sullo scarico da dare alla Commissione per l'esecuzione del bilancio generale 
delle CE per l'esercizio 1996 (documento SN 2017/98 del 9.3.1998). 
14 Risoluzione relativa alla decisione di scarico per l'esecuzione del bilancio generale dell'Unione europea per l'esercizio 1996 
(documento. PE 268.230/29 del 31.3.1998). 
8 
2.3. Migliorare la prevenzione 
In sintonia con gli indirizzi individuati ai fini della gestione sana ed efficace, la 
Commissione: 
continuerà a svolgere un controllo preventivo e successivo (ex-ante ed ex­
post) della normativa tenendo conto dei risultati dell'analisi strategica ed 
operativa effettuata dalla nuova unità "Indagini, informazione e valutazione 
della legislazione"; 
continuerà il monitoraggio finanziario dei programmi regionali di aiuto ad 
alcuni paesi terzi (contratto-quadro). 
2.4. Sanzioni amministrative 
Una politica efficace volta a scoprire le frodi e le irregolarità presuppone un 
rafforzamento del sistema di sanzioni amministrative nazionali, al fine di pervenire 
ad un livello di dissuasione equivalente in tutta la Comunità. 
Prosecuzione del lavoro avviato: 
nel settore delle risorse proprie tradizionali, per istituire un sistema di sanzioni 
amministrative doganali in conformità del quadro definito dal regolamento (CE, Euratom) 
n. 2988/95 del Consiglio15; 
nel settore delle spese dirette. 
2.5. Completamento dello studio comparato sullo' stato di applicazione 
dell'articolo 209 A CE 
Analisi delle risposte fornite dagli Stati membri al questionario della Commissione. 
Predisposizione di un bilancio sui controlli effettuati dagli Stati membri e sulle sanzioni 
amministrative che essi applicano; ipotesi di lavoro nella prospettiva dell'entrata in vigore del 
trattato di Amsterdam (art. 280 CE - nuova numerazione dell'art. 209 A del trattato CE), in 
particolare per le sanzioni amministrative nel settore dei Fondi strutturali. 
2.6. Convenzione e protocolli relativi alla "Protezione degli interessi finanziari delle 
Comunità"16. 
Monitoraggio dell 'attuazione e della ratifica, ad opera degli Stati membri, degli strumenti 
del terzo pilastro. 
'• Regolamento (CI:, latratola) n. 2988/95 del Consiglio del 18 dicembre 1995, relativo alla tutela degli interessi finanziari delle 
Comunità europee (GU I. 312 del 23.12.1995). 
16 Convenzione relativa alla litichi penale degli interessi finanziari delle Comunità europee, 26 luglio 1995; e Ir in particolare il 
programma relativo alla criminalità organizzata (raccomandazione 14 - GUCH C 251 del 15 agosto 1997. 
In applicazione dell'articolo IO della convenzione, esame comparato, ad opera della 
Commissione, delle comunicazioni degli Stati membri relative ai provvedimenti attuativi 
della convenzione sulla tutela degli interessi finanziari e i suoi protocolli addizionali. 
2.7. Studio di fattibilità del "Corpus juris"* 
Accogliendo l'invito del PE la Commissione ha iniziato lo studio di fattibilità del 
Corpus Juris allo scopo di valutare l'impatto di tale proposta sugli attuali assetti 
legislativi nazionali, così da individuare i presupposti di realizzabilità delle 
raccomandazioni ivi contenute. 
Approfondimento dei temi proposti dal "Corpus juris", rapporto di tappa (secondo semestre 1998) 
e completamento dello studio entro luglio 1999. 
Utilizzazione dei ristillali dello studio ed esame dell 'opportunità di integrare la cornice legislativa 
comunitaria o quella dell 'Unione. 
3. Terzo capitolo: Lancio di iniziative mirate contro talune forme di 
criminalità economica lesive di interessi comunitari specifici 
3.1. Le contraffazioni nel settore industriale, agricolo e commerciale 
La Commissione intende intensificare la sua attività17 contro le violazioni della 
proprietà intellettuale (marchi comunitari, designazione dei prodotti ....) quando vi 
siano rischi di pregiudizio alla salute o alla sicurezza dei consumatori, con 
particolare attenzione agli illeciti compiuti da filiere o organizzazioni di criminali. 
Nell'ambito dell'approfondimento del mercato interno, la Commissione ha annunciato la 
pubblicazione di un Libro verde sulla protezione della proprietà intellettuale e la lotta contro le 
contraffazioni. Una volta esaminate le risposte che perverranno in reazione al Libro verde dagli 
ambienti interessali, la Commissione passerà ali 'esame: 
del ruolo che essa potrebbe svolgere ai fini di una migliore cooperazione tra autorità 
competenti per combattere in modo più incisivo il traffico di prodotti contraffatti smerciati 
sul mercato interno (comunicazione e scambio di informazioni, attivazione e gestione di 
banche dati, istituzione di una cellula centrale e di una rete di punti di contatto...); 
dell'opportunità di intensificare il suo ruolo di assistenza e di sostegno tecnico-operativo 
per l'accertamento delle infrazioni. 
3.2. Protezione dell'Unione monetaria e dell'euro 
3.2.1. Sistemi e meccanismi d'informazione; cooperazione tra le autorità competenti; 
sostegno ed assistenza della Commissione 
* | Studio elTettuato a richiesta del IM- da alcuni ricercatori dell'Associazione dei giuristi europei "Vers un espace juridique 
européen. Corpus Juris portant dispositions pénales pour la protection des intérêts financiers de l'Union européenne"Si veda la 
nota 24 del Programma di lavoro 1996-1998 - COM(97) 199 del'. N.d.T.J. 
17 Fermo restando il rafforzamento delle attività contemplale dal regolamento (CE) n. 3295/94 del Consiglio, del 22 dicembre 
1994 sulla contraffazione (GUCU I. 341 del 30 dicembre 1994) e dal regolamento (Œ) n. 515/97 del Consiglio, del 13 marzo 
1997 (GUCE L 82 del 22 marzo 1997). 
10 
La protezione della nuova moneta europea contro il falso monetario impone sin da 
ora l'approntamento di un dispositivo di analisi strategica ed operativa. 
Proseguimento dei lavori avviali da un gruppo di esperti18 del comitato consultivo per il 
coordinamento della lolla contro le frodi per portare a termine la valutazione degli interventi 
necessari e, successivamente, elaborare proposte legislative a livello di Unione o a livello di 
Comunità. 
Sulla base dei lavori attualmente in corso e del rapporto di tappa del gruppo di 
esperti19, la Commissione continuerà ad esaminare l'esame delle condizioni, del 
quadro e dei supporti necessari: 
ali 'istituzione di reti di comunicazione e di un sistema istantaneo di scambi di informazioni a 
fini strategici ed operativi; 
a rendere compatibili le banche di dati tecnici (BCE) e le banche dati di polizia per il 
trattamento e l'utilizzazione ottimali delle informazioni. 
Questi lavori verranno svolti in stretta concertazione con la BCE e con gli istituti di emissione 
nazionali (banconote e monete metalliche) in modo da garantire le migliori condizioni di 
funzionamento e la necessaria compatibilità di lutti i sistemi d'informazione. 
Inoltre, la Commissione continuerà a riflettere sui seguenti temi: 
requisiti e condizioni necessarie per instaurare un quadro di assistenza reciproca e di 
cooperazione fra autorità nazionali competenti, fra queste ultime e la Commissione e fra 
esse e gli altri organi dell 'Unione (Europol) o altre organizzazioni internazionali (Interpol); 
iniziative da prendere per fornire gli strumenti indispensabili alla tutela dell'euro 
(formazione, sostegno finanziario, assistenza tecnica della Commissione alle autorità 
nazionali.... protezione e sicurezza tecnica). 
3.2.2. Disposizioni legislative e regolamentari per la protezione dell'UEM 
Per garantire una protezione equivalente dell'euro in tutto il territorio dell'UE, 
assume importanza capitale la predisposizione di un'adeguata cornice normativa20 
con particolare riguardo per i seguenti temi: 
scambio di informazioni e creazione di una banca dati, 
cooperazione stretta e regolare e reciproca assistenza, 
definizione delle attività che costituiscono contraffazione, 
tutela giuridica della monda unica. 
In stretta coopera/ione con la Imma Manca (entrale Europea, con Europoi e con l'OIPC/Intcrpol (Ufficio internazionale di 
polizia criminale). 
Documento di seduta dello SG/UCI.AE del 17 marzo I9<)8 e documento di lavoro dei servizi della Commissione (SEC(98) 624 
del 3 aprile 1998). 
20 l.a protezione della monda europea ai lini della rapida introduzione dell'euro ù un'iniziativa che rientra nel primo pilastro. Questo 
però non significa escludete una rillessione rivolta ad integrare, se necessario, le disposizioni emanate in ambito comunitario con un 
meccanismo basato sui terzo pilastro e finalizzato alla tutela penale della moneta unica. 
11 
4. Quarto capitolo: Creazione di condizioni favorevoli alla protezione 
delle finanze europee nell'ambito dell'allargamento dell'Unione e 
della cooperazione con i paesi terzi 
4.1. Nell'attuazione dei "partenariati" istituiti per agevolare l'adesione dei paesi 
candidati (e che ora dovrà recepire anche la dimensione "lotta contro la frode" e 
"lotta contro la corruzione") si dovrà tener conto della diversa situazione di ciascun 
paese. 
In tema di protezione dei fondi comunitari destinali al ravvicinamento ed alla coesione delle 
economie dei paesi candidati, è essenziale fare tesoro dell 'esperienza acquisita fino a oggi nel 
campo della tutela degli interessi finanziari della Comunità, alfine di: 
stabilire, con ciascun paese candidato, gli obiettivi prioritari sui quali dovranno convergere 
gli sforzi per raggiungere il traguardo dell 'adesione; 
integrare immediatamente la dimensione anlifrode nelle iniziative a breve e a medio termine 
della strategia di preadesione; 
dare un solido fondamento alla pratica quotidiana della cooperazione fra autorità 
competenti e Commissione, tanto sotto il profilo della comunicazione reciproca delle 
informazioni che sotto il profilo degli interventi operativi sul territorio. 
4.2. A tal fine sono già ipotizzabili o sono in programma alcune misure concrete: 
4.2.1.Creazione delle istituzioni della società civile ("Institution Building") 
L'effettivo assorbimento e recepimento del corpus normativo comunitario nel 
settore della tutela degli interessi finanziari richiederà sforzi particolari ai paesi 
candidati, specie per quanto attiene alla creazione di un apparato amministrativo 
che risponda agli obiettivi dell'Unione europea. 
Varo, nei paesi candidati ali 'adesione, di iniziative di sensibilizzazione sulla politica comunitaria in 
tema di protezione degli interessi finanziari, in sintonia con gli indirizzi espressi dal Consiglio 
europeo al fine di raggiungere un livello di protezione equivalente (aspetto legislativo, aspetto 
operativo). 
Scambio di opinioni con i paesi candidati sull'opportunità di instaurare una struttura 
pluridisciplinare a vocazione antifrode sul piano nazionale, per la protezione degli interessi 
finanziari delle Comunità. 
Sviluppo dell'assistenza tecnica della Commissione con i paesi candidati per meglio proteggere gli 
interessi finanziari delle C "omunità. 
4.2.2. Partenariato 
Per creare un apparato amministrativo pubblico all'altezza degli obbiettivi 
dell'Unione la Commissione dovrà prestare un'assistenza adeguata nei settori 
della protezione degli interessi finanziari e della politica antifrode. In questa 
prospettiva, la "Task force coordinamento della lotta antifrode" proporrà di 
mettere alcuni esperti a disposizione delle autorità responsabili dei paesi candidati 
all'adesione allo scopo di: 
12 
offrire a questi paesi la consulenza necessaria per recepire il corpus normativo comunitario 
nei loro ordinamenti e offrire loro l'assistenza necessaria per facilitare l'applicazione 
pratica delle disposizioni pertinenti ad opera delle autorità competenti: 
contribuire alla valutazione tecnica e ali 'approfondimento teorico necessari per sviluppare 
strutture specifiche e dar vita alla formazione dei funzionari nel settore della protezione 
degli interessi finanziari delle Comunità; 
facilitare la cooperazione operativa per le indagini rivolte allo smantellamento delle reti 
criminali che commettono frodi lesive degli interessi finanziari delle Comunità. 
Per preparare e sensibilizzare i funzionari dei servizi specializzati dei paesi 
candidati alla dimensione comunitaria della lotta contro la frode e la grande 
delinquenza economica e finanziaria21, la Commissione proporrà: 
tirocini all'interno dei servizi responsabili nel settore della protezione degli interessi 
finanziari e della lotta contro le frodi; 
l'istituzione di una partnership specifica con gli organi nazionali competenti per la lotta 
contro il falso monetario, onde contribuire alla protezione della futura moneta unica fin 
dalla fase di preadesione. 
4.2.3. Ravvicinamento delle legislazioni e reccpimento della normativa comunitaria 
vigente in tema di protezione degli interessi finanziari. 
Il pieno ed integrale recepimento del corpus normativo comunitario presuppone 
un certo numero di adeguamenti progressivi nel periodo di preadesione, con 
particolare riferimento all'elaborazione di disposizioni antifrode (protocolli di 
controllo finanziario) per l'attuazione dei regolamenti relativi ai fondi di 
preadesione, in modo da: 
far osservare ai paesi candidali obblighi equivalenti a quelli disposti dai regolamenti 
comunitari in tema di comunicazione delle irregolarità; 
far applicare i principi e le modalità analoghe a quelle previste dal regolamento n. 2185/96 
relativo ai controlli ed alle verifiche sul posto. 
Preparazione e adeguamento degli ordinamenti giuridici dei paesi candidati al 
recepimento della normativa comunitaria e dell'Unione allo scopo di: 
garantire un livello di prolezione conforme agli obieltivi del trattato CE (articolo 280 nella 
nuova numerazione introdotta dal trattato di Amsterdam); 
garantire una tutela penale in sintonia con gli strumenti giuridici adottati nel! ambito della 
cooperazione nel settore "Giustizia e affari interni". 
4.3. Rafforzamento della cooperazionc doganale 
Tenuto conto della futura estensione dell'unione doganale ai paesi candidati e, in 
particolare, ai paesi detti di Visegrad (Polonia, Repubblica ceca, Slovacchia e 
Iniziativa che integra la prosecuzione delle iniziative di assistenza tecnica nel settore doganale nell'ambito del programma 
PIIARE. 
13 
Ungheria), occorre consolidare la cooperazione doganale tra le amministrazioni 
doganali nazionali e tra queste ultime e la Commissione in modo da: 
innalzare il livello di sorveglianza e di cooperazione; 
monitorare il regime di transito. 
4.4. Attivazione dell'unità specializzata per le indagini all'interno della "Task force 
coordinamento della lotta antifrode" 
Questa unità avrà il compito di effettuare i controlli e le verifiche sul posto, d'intesa con le autorità 
competenti, qualora vengano sospettate frodi nel campo delle spese dirette e in particolare frodi 
che colpiscono il sostegno finanziario ai paesi candidati; il sostegno finanziario crescerà in modo 
significativo negli anni tra la domanda di adesione e l'adesione effettiva. 
4.5. Cooperazione con i paesi terzi 
Elaborazione di accordi, di arrangiamenti o di memorandum d'intesa amministrativa con gli 
organi competenti. 
Miglioramento e rafforzamento della cooperazione pratica. 
14 
ISSN 0254-1505 
COM(98) 278 def. 
DOCUMENTI 
IT 09 06 01 
N. di catalogo : CB-CO-98-310-IT-C 
ISBN 92-78-36045-7 
Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee 
L-2985 Lussemburgo