COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ' EUROPEE 
Bruxelles, 21.05.1997 
COM(97) 192 def. 
COMUNICAZIONE DELLA COMMISSIONE 
AL CONSIGLIO E AL PARLAMENTO EUROPEO 
SU 
UNA POLITICA DELL'UNIONE CONTRO LA CORRUZIONE 

INDICE 
Parte I: INTRODUZIONE 
1.1 ESIGENZA DI UNA POLITICA PIÙ INCISIVA DELL'UE IN MATERIA DI CORRUZIONE 
1.2 LA DIMENSIONE DELLA CORRUZIONE 
Parte D: LA LOTTA CONTRO LA CORRUZIONE IN SETTORI D'AZIONE 
SPECIFICI 
n.l CORRUZIONE E DIRITTO PENALE 
H.2 DETRAMLITÀ FISCALE 
n.3 IL MERCATO UNICO E ALTRE POLITICHE INTERNE 
II3.1 Direttive sui pubblici appalti 
n.3.2 Transazioni finanziarie 
11.3 2.a Conti delle società 
II.3.2.b Istituzioni finanziarie 
n.3.3 Altre misure e azioni 
n.3.3.a "Liste nere" 
n.3.3.b Impegni espliciti contro la corruzione 
n.3.3.e Sanzioni civili 
n.3.3d Informatori 
n.4 ASSISTENZA ESTERNA E ccoPERAZioNE 
Il 4.1 Prevenire la corruzione nei paesi terzi che beneficiano di assistenza CE 
n.4.2 Programmi contro la corruzione 
n.4.3 '"Buona amministrazione" e clausole contro la corruzione 
n.5 COOPERAZIONENELLE SEDI INTERNAZIONALI 
ALLEGATO 1 INIZIATIVE INTERNAZIONALI 
U 
Parte I: INTRODUZIONE 
1.1 ESIGENZA DI UNA POLITICA PIÙ INCISIVA DELL'UE IN MATERIA DI CORRUZIONE 
1. Obiettivo della presente comunicazione è fissare gli elementi principali di una politica globale 
dell'Unione in materia di corruzione. L'esigenza di combattere questo fenomeno a livello UE è già 
stata avvertita e si è già adottata una serie di iniziative che presentano aspetti di rilievo in tale 
ambito, benché non affrontino tutti i motivi di preoccupazione e non siano inserite in un approccio 
integrato. Una serie di sviluppi mette in luce l'esigenza di un'azione più incisiva e coordinata: 
• Nella sua risoluzione sulla corruzione del 15 dicembre 1995 (relatrice sig.ra Salisch), il 
Parlamento europeo invitava sia la Commissione che il Consiglio e gli Stati membri a prendere 
iniziative in un'ampia serie di settori. La relazione, che non si limitava alla corruzione a danno 
degli interessi finanziari CE, richiamava l'attenzione sulla minaccia rappresentata dal fenomeno, 
sui suoi legami con la criminalità organizzata e sull'esigenza di una politica dell'Unione in 
materia. 
• La relazione del Gruppo ad alto livello sulla criminalità organizzata, commissionata dal 
Consiglio europeo, mette in rilievo l'importanza di dare maggiore impulso alla lotta contro la 
corruzione. 
• Il tema citato è attualmente in fase di esame in una serie di sedi intemazionali quali il G7, 
l'OCSE, il Consiglio d'Europa, le Nazioni Unite e l'Organizzazione mondiale per il lavoro 
(cfr. Allegato 1). L'esito di tali discussioni avrà ripercussioni per l'Unione ed è sempre più 
evidente che quest'ultima deve agire in modo coordinato per tutelare efficacemente i propri 
interessi. 
2. La corruzione incide sugli interessi dell'UE per i seguenti motivi: 
indebolisce la solidità del processo decisionale 
- distorce la concorrenza mettendo in discussione il principio di un mercato libero e aperto e, 
in particolare, il corretto funzionamento del mercato interno; 
- danneggia gli interessi finanziari delle Comunità europee; 
- incide negativamente sulle politiche esteme in una serie di paesi terzi beneficiari 
dell'assistenza; 
- è in contrasto con l'apertura e la trasparenza nel campo del commercio internazionale. 
3. L'Unione ha interesse a elaborare una strategia coerente in materia di corruzione sia 
all'interno dei suoi confini che all'esterno, nel pieno rispetto delle norme giuridiche 
internazionali in materia di giurisdizione. Tale strategia potrebbe essere applicata al 
commercio internazionale e atta concorrenza, atte spese della Comunità all'estero, ade 
risorse proprie detta Comunità, atte politiche di cooperazione atto sviluppo e alla strategia '' 
di preadesione. 
1.2 LA DIMENSIONE DELLA CORRUZIONE 
ik 
4. La corruzione è connessa a un abuso di potere o a un'irregolarità nel processo decisionale 
commessa per motivi anomali o per ottenere un vantaggio illecito. Questa nozione generale di 
corruzione può essere esaminata alla luce di vari parametri. 
• Sono varie le forme di irregolarità che possono incidere sul processo decisionale e, dal punto di 
vista giuridico, esse rientrano in varie categorie, quali abuso, frode, traffico di influenza, tangenti, 
commissioni. Non tutte, d'altronde, costituiscono necessariamente reati penali in tutti gli Stati 
membri; non esiste inatti una definizione unica e uniforme di tutti gli elementi che costituiscono 
la corruzione e pratiche che non sono considerate reati penali in uno Stato membro, sono trattate 
come forme di corruzione in altri; ne è un esempio la distribuzione di doni quando c'è una tacita 
aspettativa da parte della persona che li & di ricevere in conseguenza di ciò un trattamento 
favorevole. 
• 
• 
• Tutti gli atti di corruzione coinvolgono almeno due parti, la parte che offre la tangente - reato di 
corruzione attiva - e quella che la accetta - reato di corruzione passiva. La corruzione attiva 
può riguardare un individuo o un'entità giuridica (come una società), mentre in quella passiva 
possono essere coinvolti funzionari pubblici, politici, impiegati, ecc., nonché persone che non 
sono personalmente responsabili delle decisioni ma possono esercitare un'influenza su chi ha tale 
responsabilità. 
La corruzione non si limita al settore pubblico. Anche in quello privato si può indurre qualcuno 
a violare un obbligo contrattuale, amministrativo o etico. 
La corruzione può avere portata internazionale e prevedere pagamenti in altri Stati o pagamenti 
sul territorio nazionale a funzionari stranieri, nonché a funzionari dell'UE o di organizzazioni 
intemazionali. 
• Alcuni settori politici sono particolarmente vulnerabili alla corruzione. Gli organi legislativi 
possono pertanto decidere di concentrarsi sulle aree con caratteristiche particolari. Un esempio a 
questo proposito è lo strumento UE che riguarda esclusivamente la corruzione a danno degli 
interessi finanziari delle Comunità e che risponde all'evidente esigenza di un approccio specifico 
a livello dell'Unione. Per quanto riguarda l'OCSE, invece, il lavoro si è concentrato sulla 
corruzione nel commercio internazionale perché tale tipo di corruzione ha ripercussioni di 
particolare peso sulle transazioni economiche condotte da membri dell'organizzazione. 
5. Tutti gli Stati membri incriminano la corruzione dei propri funzionari pubblici1, ma anche 
sotto questo aspetto la legislazione non è uniforme. 
Le definizioni di corruzione attiva e passiva di funzionari pubblici riportate qui di seguito sono state impiegate nel Progetto di convenzione 
relativa alla lotta contro la corruzione nella quale sono coinvolti funzionari delle Comunità europee o degli Stati membri dell'Unione europea e 
forniscono un'indicazione quanto agli elementi costituenti che sono comuni ai 15 Stati membri. 
"Vi è cornatane passiva quando un funzionario deliberatamente, direttamente o tramite un terzo, sollecita o riceve vantaggi di 
qualsiasi natura, per sé o per un terzo, o ne accetta la promessa per compiere o per omettere un atto proprio delle sue funzioni o 
nell'esercizio di queste, in modo contrario ai suoi doveri d'ufficio. 
Vie è corruzione attiva quando una persona deliberatamente permette o dà, direttamente o tramite un terzo, un vantaggio di 
qualsivoglia natura ad un funzionario, per il funzionario stesso o per un terzo, affinché questi compia o ometta un atto proprio delle 
sue funzioni o nell'esercizio di queste, in modo contrario ai suoi doveri di ufficio." 
• In alcuni Stati membri, se una tangente viene pagata per conto di una società, quest'ultima è 
penalmente responsabile, mentre in altri essa non ha alcuna responsabilità e il reato viene 
considerato come commesso esclusivamente dalle persone fisiche responsabili, nonostante 
abbiano agito a vantaggio della società. 
• In alcuni Stati i funzionari eletti, i ministri o i membri del Parlamento non sono considerati 
funzionari pubblici e non sono pertanto soggetti alle norme contro la corruzione vigenti per 
questi ultimi. 
• In alcuni Stati pagare una tangente a una persona che può influire su un funzionario non è 
necessariamente un reato. Perché esista il reato, la tangente deve essere pagata al funzionario 
effettivamente responsabile di prendere la decisione. 
• In alcuni Stati, infine, il reato esiste solo quando i funzionari violano i loro obblighi ufficiali. Non 
esiste pertanto reato quando un funzionario accetta una tangente per aggiudicare un contratto 
alla società a cui sarebbe stato in ogni caso assegnato. 
6. Attualmente, nella maggioranza degli Stati membri non costituisce mai reato corrompere un 
funzionario straniero o di un'organizzazione internazionale e anche nei quattro Stati membri 
dove la corruzione di funzionari stranieri è perseguibile, si sono seguiti approcci diversi. 
• Un approccio consiste nell'applicazione della territorialità. Se la corruzione di un funzionario 
straniero si verifica sul territorio di uno Stato membro che applica tale principio, sia la parte 
attiva che quella passiva possono essere perseguite penalmente anche se la corruzione non 
costituisce un reato penale ai sensi della legislazione del paese del funzionario straniero. Se l'atto 
si verifica all'estero, tuttavia, nello Stato membro in oggetto non si considera che sia stato 
commesso alcun reato. 
• Alcuni paesi interpretano il principio della territorialità in modo più ampio - intervengono 
legalmente se qualsiasi elemento di reato si è verificato sul loro territorio -, mentre altri hanno 
un approccio più limitato - intervengono solo quando gli elementi sostanziali del reato sono stati 
commessi sul loro territorio. 
• Un'altra possibilità, che può completare l'approccio territoriale, consiste nel fissare la 
giurisidizione sulla base della nazionalità. In tal caso è reato per un cittadino di un determinato 
Stato membro corrompere un funzionario straniero anche se nessun elemento di reato viene 
commesso sul territorio di tale Stato. H reato può riguardare esclusivamente il cittadino dello 
Stato membro in oggetto, che ha pagato la tangente (esclusivamente corruzione attiva), oppure 
può essere previsto che il comportamento costituisca reato penale anche per lo Stato del 
funzionario straniero che è stato corrotto (doppia incriminazione). 
7. In un numero considerevole di Stati membri sono reati penali comportamenti attinenti alla 
corruzione nel settore privato, ma le differenze fra di essi su questo piano sono ancora più palesi 
che nel caso della corruzione di funzionari pubblici. 
8. La presente comunicazione non auspica una totale armonizzazione delle legislazioni e delle 
politiche degli Stati membri in materia di corruzione. Su alcune questioni chiave, tuttavia, un 
approccio comune a livello dell'Unione è desiderabile. 
PARTE H: LA LOTTA CONTRO LA CORRUZIONE IN SETTORI D'AZIONE 
SPECIFICI 
n.l CORRUZIONE E DIRITTO PENALE 
9. Uno degli aspetti essenziali della lotta contro la corruzione è garantirne l'incriminazione. Oltre 
ad avere un effetto dissuasivo e repressivo, infatti, tale misura indica in modo chiaro e 
inequivocabile che i comportamenti colpiti sono inaccettabili e vanno contro l'interessò generale. 
A livello ideale, il diritto penale nell'UE dovrèbbe coprire la corruzione di funzionari di altri Stati 
membri e di paesi terzi, nonché quella nel settore privato. 
10. Nella maggior parte degli Stati membri non è reato corrompere funzionari CE o di altri Stati 
membri. Per porre rimedio a questa situazione, che solleva problemi particolari quando 
danneggia il bilancio CE, nel 1995 la Spagna presentò quello che sarebbe poi diventato il Primo 
Protocollo della Convenzione sulla tutela degli interessi finanziari delle Comunità 
europee2. In base al Protocollo, la corruzione sia attiva che passiva in cui sia coinvolto un 
funzionario della Comunità o di uno Stato membro è reato in tutti gli Stati membri quando essa 
danneggia gli interessi finanziari della CE. Il Protocollo non è ancora entrato in vigore e non 
sono state fissate date per la sua attuazione. La sua ratifica è ovviamente legata a (niella della 
relativa Convenzione. 
11. Gli Stati membri dovrebbero impegnarsi a ratificare e attuare il Primo Protocollo 
entro la metà del 1998. 
12. Poiché il Protocollo citato si limita alla corruzione a danno degli interessi finanziari della CE, 
l'Italia ha presentato, nel 1996, un progetto di convenzione mirante a garantire l'incriminazione 
di tutte le forme di corruzione, attiva e passiva, che implichino funzionari delle istituzioni 
comunitarie o di un altro Stato membro, anche quando non sono in discussione gli interessi 
finanziari dell'UE. Nonostante si sia raggiunto rapidamente un accordo sul merito del progetto di 
convenzione, si sono verificati ritardi nella sua adozione. 
13. Gli Stati membri dovrebbero impegnarsi ad adottare il progetto di convenzione sulla 
lotta contro la corruzione di funzionari dell'Unione europea o dei suoi Stati membri al più 
presto per poterla poi ratificare entro la fine del 1998. 
14. Le iniziative adottate fino ad ora non affrontano il problema della corruzione di funzionari di 
paesi terzi, neppure quando sono in pericolo i fondi comunitari. Per quanto riguarda dunque la 
corruzione al di fuori dell'Unione, un progresso sarebbe rappresentato daU'incriminazione 
della corruzione attiva di funzionari stranieri, che colpirebbe cioè chi, all'interno dell'UE, 
corrompe funzionari di paesi terzi. Qualsiasi proposta in materia deve rispettare le norme 
internazionali in materia di giurisdizione e dovrebbe pertanto riguardare reati commessi su una 
parte o su tutto il territorio di uno Stato membro e possibilmente anche reati commessi all'estero 
2 Firmato il 27/9/96 
da un cittadino di uno Stato membro. La questione della doppia incriminazione e la definizione 
da utilizzare devono essere esaminate phi a fondo. 
15. È importante che qualsiasi accordo suU'inciiminazione della corruzione di funzionari stranieri 
si estenda a un numero quanto più possibile ampio di paesi. Ciò garantirebbe alle imprese 
dell'Unione soggette a norme contro la corruzione di funzionari pubblici di non essere 
svantaggiate rispetto a concorrenti di altri paesi. Nel 1978/79 sono stati fatti tentativi di redigere 
una convenzione dell'ONU. Attualmente il Consiglio d'Europa sta elaborando una convenzione 
globale sul problema e anche l'OCSE si sta occupando della questione; un progetto di strumento 
deve essere discusso alla riunione dei ministri dell'OCSE di quest'anno, ma esso si limita alla 
corruzione nel campo delle transazioni commerciali internazionali. Esso rappresenterebbe già un 
importante passo avanti ma non affronterebbe tutti i tipi di corruzione e in particolare quelli che 
riguardano l'assistenza esterna dell'UE in campo tecnico e finanziario. 
16. La Commissione appoggia l'adozione di una posizione comune nel quadro del Titolo 
VI del TUE che favorisca l'incriminazione della corruzione di funzionari stranieri, 
obiettivo che dovrà essere perseguito nell'ambito del Consiglio d'Europa e dell'OCSE. 
17. Il problema della corruzione nel settore privato non è ancora stato affrontato a livello 
dell'Unione. Con "corruzione privata" si intende, ad esempio, il pagamento di una tangente 
a una persona che lavori per un organismo economico privato per indurla ad agire in modo 
incompatibile con le sue funzioni. In alcuni Stati membri sono già previste sanzioni penali di 
qualche tipo contro la corruzione privata3, mentre in altri sono applicabili solo sanzioni civili 
e amministrative. La questione è attualmente all'esame del Consiglio d'Europa. A causa 
delle sue ripercussioni, in particolare sulla concorrenza, l'Unione ha interesse a combattere 
questa forma di corruzione. 
18. La Commissione è favorevole a incriminare la corruzione privata sulla base del Titolo 
VI del TUE e come punto di partenza propone l'adozione di una posizione comune nel 
quadro delle negoziazioni attualmente in corso al Consiglio d'Europa. 
19. Le sanzioni penali non rappresentano, da sole, un metodo di lotta sufficiente contro la 
corruzione. La percentuale dei casi di corruzione in cui il relativo procedimento penale va a buon 
fine, inatti, è molto ridotta. Sono necessarie anche misure molto diversificate, quali una 
maggiore trasparenza e condizioni socioeconomiche migliori. Nelle sezioni che seguono si 
esaminano alcune delle più significative misure non penali per la lotta contro la corruzione. 
n.2. DETRAffilUrÀ FISCALE 
3 
In 7. Stati membri sono in vigore disposizioni che incriminano la corruzione di dipendenti o agenti di società private. In alcuni, nonostante si 
tratti di un reato penale, tale infrazione è coperta dalle norme in materia di diritto del lavoro, concorrenza sleale o pratiche commerciali sleali. Un 
esempio è il Code du travail Français, articolo L. 152-6 in base al quale è reato penale per un dirìgente o un dipendente sollecitare o accettare, 
direttamente o indirettamente e senza che il datore di lavoro ne sia a conoscenza o abbia dato la sua autorizzazione, offerte o promesse di doni, 
sconti o corrispettivi per compiere o omettere un atto connesso alla sua posizione o da essa favorito. In altri paesi, il diritto penale generale si 
applica alla corruzione sia nel settore privato che in quello pubblico. Nel Regno Unito, la sezione 1(1) del Prevention qfCorruption Act (Legge 
per la prevenzione della corruzione) del 1906 si applica a tutti gli "agenti", indipendentemente dal fatto che lavorino nel settore pubblico o in 
quello privato. 
20. Nella tassazióne dei profitti delle imprese, è normalmente ammessa la detrazione delle spese 
connesse all'acquisizione di tali profitti: si tratta di un principio fiscale generalmente accettato 
Detto questo, non tutte le spese ordinarie sono detraibili dappertutto. Alcuni paesi, per esempio, 
vietano specificamente l'esenzione fiscale di talune categorie di spese, quali i pagamenti illegali ai 
sensi delle norme di quel paese o le spese di rappresentanza. 
21. Il pagamento di tangenti a funzionari stranieri è vietato esplicitamente solo dai codici 
fiscali di pochi Stati membri. A parte tale divieto totale, i motivi principali che non consentono le 
detrazioni fiscali in alcuni paesi comprendono la natura dei pagamenti stessi (doni, 
rappresentanza, ecc. possono non essere detraibili, indipendentemente dal atto che la loro 
accettazione costituisca una forma di corruzione), la difficoltà di quantificare tali pagamenti o il 
loro carattere illegale (nel paese del mittente o in quello del destinatario). 
22. Una serie di Stati membri consentono specificamente l'esenzione fiscale delle tangenti a 
fiinzionari stranieri se tali tangenti sono riconosciute come consueta pratica economica nel paese 
in oggetto. In tali circostanze, la concessione dell'agevolazione fiscale può essere subordinata 
alla comunicazione alle autorità fiscali dell'identità del beneficiario. 
23. I due principali partner commerciali dell'UE non consentono, per motivi diversi, la 
detrazione fiscale delle tangenti a funzionari stranieri. Gli USA non ammettono tale pratica se i 
pagamenti costituiscono reati penali ai sensi del Foreign Corrupt Practices Act (Legge sulle 
pratiche straniere corrotte) del 1977, mentre in Giappone le tangenti sono vietate per altri motivi. 
24. La politica fiscale viene normalmente considerata neutra dal punto di vista morale. Tale 
visione non è più giustificata quando vengono concesse agevolazioni per un atto che costituisce 
reato nel paese di chi accetta la tangente: essa può infatti apparire come una sorta di 
approvazione di reati commessi in altre giurisdizioni. Le agevolazioni fiscali che possono favorire 
la corruzione, inoltre, hanno ripercussioni sulla concorrenza e possono falsare il mercato unico e 
il commercio internazionale. La corruzione incide anche sullo sviluppo economico e sociale dei 
paesi terzi. Che le imprese dell'UE ricevano agevolazioni fiscali per le tangenti versate ai 
funzionari dei paesi terzi e di quelli in attesa di adesione perché questi ultimi ne favoriscano le 
attività economiche, infatti, può generare scetticismo quanto ai reali obiettivi dell'Unione. 
25. L'incriminazione della corruzione di funzionari stranieri avrà effetti positivi. Nei paesi in cui 
le tangenti sono detraibili purché non siano illegali, recriminazione porrà automaticamente fine a 
questa pratica. Potrebbe tuttavia essere necessario un po' di tempo prima che tali norme entrino 
in vigore e anche quando saranno applicabili, non tutti i problemi saranno risolti. 
• Uno Stato potrebbe ammettere la detraibilità fiscale quando non viene provata l'esistenza di 
un reato penale. In pratica, l'imposizione della prova costituirebbe un progresso molto 
limitato rispetto alla situazione presente. 
• Continueranno a verificarsi casi in cui una tangente pagata a un funzionario di un paese terzo 
sarà reato penale in quel paese ma non nello Stato membro UE, ad esempio se una parte 
sostanziale del reato viene commessa all'estero o non si soddisfa requisito della doppia 
incriminazione. 
• Esistono pratiche dubbie che, per vari motivi, non saranno reati penali. La mancanza di 
incriminazione non elimina tuttavia l'esigenza morale di vietare la detraibilità fiscale di tali 
pagamenti. Le difficoltà pratiche non dovrebbero tuttavia essere sottovalutate. 
26. Istanze diverse incitano ad abolire le agevolazioni fiscali che possono favorire la corruzione 
(ONU, Consiglio d'Europa, OCSE e Parlamento europeo). Tutti i 15 Stati membri hanno 
adottato la raccomandazione OCSE che invita i paesi che autorizzano la detraibilità delle tangenti 
a funzionari stranieri a riesaminare tali pratiche allo scopo di porvi fine. Sembrerebbe dunque 
che, in linea di principio, tutti gli Stati membri siano favorevoli a vietare tale forma di esenzione 
fiscale. Alcuni di essi, tuttavia, temono di perdere competitività qualora le altre principali nazioni 
commerciali continuino ad ammettere tale possibilità. Oltre a ciò, è senza dubbio più facile per gli 
Stati membri interessati modificare la loro normativa nel quadro di uno strumento comunitario, 
anziché avviare una riforma di propria iniziativa, a livello nazionale. 
27. L'Unione è interessata a un approccio comune all'abolizione delle agevolazioni fiscali che 
possono favorire la corruzione. 
• Organizzazioni internazionali quali l'OCSE e il Consiglio d'Europa riconoscono sempre più 
che la corruzione può provocare distorsioni della concorrenza e la normativa di alcuni Stati 
membri è già stata modificata per tenerne conto (es. la legislazione tedesca e austriaca contro 
la concorrenza sleale). Lo scopo della corruzione nelle transazioni di affari è conseguire un 
vantaggio illecito che falsa la concorrenza. 
• Misure statali che incoraggiano concretamente l'uso della corruzione consentendo la 
detraibilità fiscale delle tangenti versate a funzionari stranieri danno un vantaggio sleale alle 
imprese esportatrici di tali Stati membri tanto rispetto a concorrenti attivi sul mercato interno 
quanto rispetto alle imprese degli Stati membri dove ciò non è ammesso. Si deve dunque 
tenere conto della dimensione esterna di un'azione contro la corruzione. 
• La detraibilità fiscale delle tangenti a funzionari stranieri non incide solo sulla concorrenza e 
sul commercio. Chiaramente, infarti, qualsiasi misura politica connessa alla corruzione di 
funzionari stranieri ha ripercussioni sulla cooperazione allo sviluppo e può danneggiare i paesi 
in via di sviluppo. 
28. L'Unione dovrebbe sfruttare a fondo anche i canali esistenti per lo scambio di informazioni 
fra le autorità fiscali in relazione al pagamento di tangenti. Per quanto riguarda gli effetti che la 
corruzione può avere sul debito fiscale del beneficiario, la direttiva sull'assistenza reciproca4 
fornisce un quadro per la comunicazione di informazioni alle autorità fiscali dello Stato membro 
in cui risiede il destinatario di una tangente. Garantire che quest'ultimo, perlomeno, paghi le 
tasse sulle somme ricevute potrebbe costituire un deterrente alla corruzione anche se le autorità 
fiscali non forniscono le informazioni alle autorità giudiziarie dello Stato in questione. 
29. Come primo passo la Commissione sottoporrà agli Stati membri, nelle sedi adeguate, 
la questione della detraibilità fiscale delle tangenti al fine di raggiungere un accordo 
sull'abrogazione di tali misure nel quadro di un'azione congiunta concertata. 
(Direttiva 77/99/CEE). 
n.3 II MERCATO UNICO E ALTRE POLITICHE INTERNE 
30. La libera circolazione dei beni e dei servizi si basa sui principi di non discriminazione e di 
libera concorrenza, che sono incompatibili con la corruzione. È opportuno quindi esaminare le 
norme che tutelano la libera circolazione in una serie di settori per proporre, eventualmente, 
misure specifiche volte a combattere tale fenomeno. 
n.3.1 Direttive sui pubblici appalti 
31. Tali direttive intendono garantire la trasparenza e l'uguaglianza di accesso nel campo dei 
pubblici appalti. 
Nel capitolo "Criteri di selezione qualitativa", le direttive esistenti5 in materia stabiliscono che 
un'impresa può essere esclusa dalla partecipazione ad un appalto 
- se sia stata condannata per un reato relativo alla condotta professionale, con sentenza 
passata in giudicato; 
se si sia resa responsabile di gravi violazioni dei doveri professionali, provate con qualsiasi 
elemento documentabile daU'amministrazione 
Le disposizioni citate sono rilevanti in materia di corruzione. 
32. H Libro verde della Commissione del novembre 1996 dal titolo "(Hi appalti pubblici 
nell'Unione europea - spunti di riflessione per il futuro" riconosce che procedure di 
aggiudicazione eque, trasparenti e non discriminatorie, insieme alla possibilità per i fornitori di 
ricorrere ai tribunali nazionali per tutelare i propri diritti, limitano i rischi di frode e di corruzione. 
Anche quando la lotta contro la corruzione non è l'obiettivo fondamentale, qualsiasi 
miglioramento delle norme in materia di pubblici appalti può costituire un progresso. 
Particolarmente opportuna è la proposta del Libro verde di chiedere al funzionario nazionale 
competente di dichiarare, sotto la propria responsabilità, che si sono rispettate le norme 
dell'Unione in materia di appalti pubblici. 
33. Fra i settori che potrebbero meritare un esame più approfondito, rientrano le liste nere, gli 
impegni espliciti contro la corruzione e le sanzioni civili. Le direttive sui pubblici appalti 
contengono già disposizioni6 concernenti le attestazioni e le sanzioni civili, ma esse riguardano 
solo l'organismo aggiudicatore.. 
In un contesto internazionale, è interesse dell'Unione promuovere una maggiore trasparenza nel 
settore dei pubblici appalti. A tale scopo, istanze adeguate sono l'OCSE e POMC, dove, in 
effetti, si sta lavorando in tal senso. 
34. Sulla scorta defle consultazioni stimolate dal Libro Verde, la Commissione esaminerà le 
modalità per migliorare l'applicazione delle disposizioni vigenti in materia di appalti 
pubblici attinenti alla lotta contro la corruzione. 
5 (93/36/CEE, 93/37/CEE e 92/50/CEE). 
6 (Direttiva 92/13/CEE). 
n.3.2 Transazioni finanziarie 
35. La corruzione implica sempre un pagamento in contanti o in natura. Nel caso di transazioni 
in contanti, in particolare se si tratta di importi rilevanti, possono restare tracce del passaggio del 
denaro dall'organismo che paga la tangente alla persona che la riceve. Il denaro, infatti, deve 
provenire da qualche parte per essere pagato e il ricevente deve depositarlo (per esempio, su un 
conto bancario) o trasformarlo in beni, servizi o proprietà. Poiché di solito tali pagamenti sono 
illegali, qualsiasi misura che consenta di individuarli ha un effetto preventivo in quanto li 
scoraggia e facilita la confisca delle somme versate illegalmente a funzionari pubblici. 
H.3.2.a Conti delle società 
36. Tutti gli importi utilizzati da una società per pagare tangenti devono essere contabilizzati in 
qualche modo. L'esistenza di "fondi neri" è un elemento chiave nel processo di corruzione. A 
tale problema si può far fronte in qualche misura introducendo norme in materia di trasparenza 
dei conti delle società. U Consiglio d'Europa ha richiamato l'attenzione sull'importanza della 
revisione dei conti delle società nella lotta contro la corruzione e l'OCSE ha raccomandato di 
adottare norme e pratiche contabili che consentano di registrare in modo adeguato i pagamenti 
effettuati. Nel luglio 1996 la Commissione ha presentato un Libro verde su "H ruolo, la posizione 
e la responsabilità del revisore dei conti nell'Unione europea", che tratta anche del ruolo dei 
revisori nell'individuazione di episodi di corruzione nei conti societari. Si dovranno avviare, in 
stretta collaborazione con le organizzazioni professionali dei commercialisti, azioni di controllo, 
sotto il monitoraggio del comitato di contatto sulle direttive contabili. 
37. Al termine della fase consultiva del Libro verde, la Commissione presenterà una 
comunicazione con proposte concrete sulle modalità per rendere più efficaci le direttive 
contabili e la loro applicazione nel campo della lotta contro la corruzione. 
II3.2.b Istituzioni finanziarie 
38. In linea generale, il pagamento di una tangente passa, in una rase o nell'altra della 
transazione, da un istituto finanziario. In considerazione di ciò, l'OCSE ha raccomandato agli 
istituti bancari e finanziari di tenere registri accurati per eventuali ispezioni e indagini relative a 
casi di corruzione. La Seconda direttiva bancaria prevede già che in tutti gli istituti creditizi si 
applichino procedure amministrative e contabili adeguate e meccanismi di controllo interno 
sufficienti. Di norma, l'accesso a tali dati da parte della polizia o delle autorità giudiziarie è 
disciplinato dal diritto nazionale. 
39. La direttiva sul riciclaggio di denaro sporco si applica ai proventi dei reati connessi alla 
droga, nonché di altri reati indicati dagli Stati membri. In base a tali disposizioni le banche e gli 
altri istituti finanziari sarebbero tenuti a conservare i dati per l'identificazione dei clienti e delle 
transazioni e a metterli a disposizione della giustizia a titolo di prova nelle indagini sul riciclaggio, 
nonché a comunicare transazioni sospette. La Commissione ha già proposto un "Secondo 
protocollo" della convenzione sulla tutela degli interessi finanziari della Comunità, in base a cui il 
riciclaggio dei proventi della corruzione in relazione al bilancio CE viene considerato un reato 
penale. 
40. Gli Stati membri dovrebbero considerare reato penale il riciclaggio dei proventi della 
corruzione. La Commissione ha già presentato una proposta ufficiale in tal senso nel 
progetto di "Secondo protocollo** per quanto riguarda la corruzione a danno degli 
interessi finanziari della Comunità. 
n.3.3 Altre misure e azioni 
41. In settori particolari, quali l'agricoltura, i Fondi strutturali e il regime di transito, per 
combattere la corruzione possono risultare utili misure specifiche. Nel presente capitolo si 
esaminano alcune misure contro la corruzione la cui applicazione potrebbe rivelarsi opportuna in 
settori in cui le politiche comunitarie generano spese su larga scala, incoraggiando così la 
corruzione o altre forme di abuso. 
n.3.3.a "Liste nere" 
42. Le liste nere costituiscono un meccanismo per identificare le imprese che sono state 
condannate per avere commesso irregolarità. In questa ottica si può prevedere anche di 
identificare le società che rappresentano un concreto rischio per mancanza di affidabilità in 
relazione alla corruzione. Tali liste possono essere utilizzate per impedire alle imprese in 
questione di sollecitare o ricevere altri contratti/sovvenzioni, o semplicemente per segnalare agli 
interessati i possibili rischi derivanti da transazioni con esse. 
43. Un regolamento del Consiglio7 stabilisce misure a carico degli operatori inseriti su una lista 
nera, quali l'esclusione da taluni diritti a titolo del FEAOG-Sezione garanzia. Tale regolamento 
tratta delle irregolarità rispetto alle disposizioni comunitarie, ma non copre tutte le forme di 
corruzione commesse a danno dei fondi FEAOG. Nulla, inoltre, impedisce a una società, 
precedentemente esclusa in virtù del regolamento in oggetto per motivi di corruzione, di 
candidarsi per un contratto o una sovvenzione finanziati da un'altra sezione del bilancio 
comunitario. 
44. Le disposizioni delle direttive sugli appalti pubblici prevedono, nella sezione "Criteri di 
selezione qualitativa" che, qualora abbia commesso determinate infrazioni, un'impresa possa 
essere esclusa dalla partecipazione ad un appalto8. Tali disposizioni riguardano anche la 
corruzione e si applicano anche ad appalti assegnati dai servizi della Commissione. 
45. Si dovrebbe pertanto prendere in considerazione l'ipotesi di introdurre una lista nera 
generale, applicabile ai settori in cui le finanze comunitarie corrono rischi, che includa anche il 
settore dell'assistenza esterna. Tale lista potrebbe naturalmente essere usata in modo diverso da 
settore a settore. In alcuni casi potrebbe essere opportuno escludere automaticamente le imprese 
inserite su tale lista da determinati vantaggi per un periodo prefissato, mentre in altri casi, come 
quello dei pubblici appalti, la lista avrebbe unicamente valore informativo e l'autorità deputata a 
(Regolamento 1469/93 del Consiglio, regolamento 745/96 della Commissione). 
Q 
I criteri di selezione qualitativa stabiliscono che un'impresa può essere esclusa dalla partecipazione ad un appalto. 
se sia stata condannata per un reato relativo alla condotta professionale, con sentenza passata in giudicato; 
se si sia resa responsabile di gravi violazioni dei doveri professionali, provate con qualsiasi elemento documentabile 
dall'amministrazione, (cfr. anche la sezione n.3.1 qui di sopra.) 
10 
decidere, informata dei precedenti, potrebbe poi determinare la propria linea di condotta. In 
alternativa, si potrebbe istituire un registro delle persone fisiche e giuridiche inserite nella lista 
nera per segnalare il pericolo ai servizi nazionali e a quelli della Commissione. Delle basi dati 
facilmente accessibili, infine, dovrebbero permettere di identificare i responsabili delle imprese. 
46. Nell'esaminare la possibilità di introdurre un sistema di liste nere, aspetti importanti di cui 
tenere conto sarebbero la tutela dei dati e i principi9 di proporzionalità e di sussidiarietà, nonché i 
diritti degli individui. 
n.3.3.b Impegni espliciti contro la corruzione 
47. Si potrebbe chiedere a tutti i partecipanti a un determinato progetto di impegnarsi per iscritto 
a non utilizzare la corruzione per aggiudicarsi l'appalto. Un impegno siffatto scoraggia la 
corruzione e può rendere l'impresa passibile di azioni civili per danni o di ammende contrattuali. 
Un'altra possibilità sarebbe limitare la partecipazione a taluni appalti alle imprese che hanno 
adottato speciali codici di condotta o pratiche contro la corruzione nel campo dei contratti. Se si 
sceglie questo approccio, tuttavia, è necessaria prudenza per evitare restrizioni eccessive della 
Ubera concorrenza nel campo delle gare d'appalto. 
48. La Commissione lavorerà a un sistema generale di liste nere e impegni espliciti contro 
la corruzione, applicabile a tutti i settori in cui le finanze della Commissione sono in 
pericolo, che consentirà di avviare scambi intersettoriali di informazioni sulle persone e le 
imprese coinvolte in episodi di corruzione, pur rispettando i requisiti sulla tutela dei dati. 
H.3.3.C Sanzioni civili 
49. Una sanzione penale o amministrativa non compensa l'impresa che non ha ottenuto il 
contratto a causa delle pratiche corrotte di un altro concorrente, mentre un'azione civile 
consentirebbe di porre rimedio al danno subito e permetterebbe a un concorrente leso di avviare, 
di propria iniziativa, un'azione contro un concorrente corrotto; riducendo inoltre l'esigenza di 
azioni amministrative, essa svolgerebbe così una funzione autoregolatrice. 
50. Benché non si occupino specificamente della corruzione, le direttive sugli appalti pubblici 
prevedono già sanzioni civili per compensare le imprese che non hanno ottenuto un contratto a 
causa di irregolarità nelle procedure seguite per la sua aggiudicazione. Le sanzioni così 
comminate, tuttavia, riguardano esclusivamente il settore degli appalti pubblici e puniscono 
l'organismo che assegna l'appalto, non il candidato che ha effettivamente pagato la tangente. 
Una strategia più generale di azioni civili contro i candidati che hanno pagato tangenti è 
attualmente all'esame del Consiglio d'Europa. 
51. Nel quadro defle discussioni in corso nel Consiglio d'Europa, la Commissione 
proporrà, al momento opportuno, l'adozione di una posizione comune sulla questione 
delle sanzioni civili contro la corruzione. 
9 Direttiva 95/46/CE. 
11 
n.3.3d. Informatori 
52. Gli informatori sono dipendenti di imprese corrotte che segnalano alle autorità gli episodi di 
corruzione di cui si è resa responsabile la loro impresa. Tali informatori sono spesso privi di una 
tutela legale adeguata e possono pertanto essere vittime di rappresaglie. La relazione dal titolo 
<tWhistleblowing, Fraud and the European Union" (Gli informatori, le frodi e l'Unione europea), 
pubblicata nel febbraio 1996 da "Public Concern at Work" (Londra) su invito del Parlamento 
europeo e con il sostegno della Commissione affronta molte delle questioni in esame. La 
Commissione sta eseguendo uno studio sulle legislazioni e le pratiche nazionali concernenti i 
diritti individuali dei lavoratori in relazione alle consultazioni sugli affari interni della società, 
compreso il diritto dei lavoratori di essere tutelati contro qualsiasi danno derivante da un reclamo 
legittimo presentato a un'autorità pubblica. 
53. Gli Stati membri dovrebbero riesaminare e, se del caso, modificare le leggi in vigore 
al fine di garantire una tutela adeguata a chi denuncia episodi di corruzione. 
n.4 ASSISTENZA ESTERNA E COOPERATONE 
n.4.1 Prevenire la corruzione nei paesi terzi che beneficiano di assistenza CE 
54. La Commissione ha incluso la lotta contro la corruzione nelle sue politiche di cooperazione e 
di assistenza esterna. A questo scopo finanzia una serie di progetti, o direttamente (seminari 
regionali) o indirettamente (miglioramento della struttura giudiziaria e trasparenza 
arnrninistrativa) connessi al problema in oggetto, e prende anche iniziative quali l'organizzazione 
di seminari sulle norme in materia di origine e workshop per il miglioramento della gestione 
finanziaria e della lotta contro le frodi. 
55. La lotta contro la corruzione richiede un approccio equilibrato. Per quanto riguarda lo 
sviluppo, si può far dipendere l'assistenza dall'impegno contro le frodi e la corruzione solo 
integrando tale impegno in una strategia dello sviluppo coerente. È dunque importante una 
maggiore coerenza nelle politiche contro la corruzione dell'Unione che tengono conto delle 
diversità regionali. 
56. Qualsiasi strategia dovrebbe presentare le seguenti caratteristiche: 
sostenere l'introduzione di una legislazione adeguata e di opportuni meccanismi e 
istituzioni di controllo fornendo l'assistenza tecnica necessaria, 
migliorare il funzionamento e la trasparenza degli appalti pubblici, 
tenere conto della prestazioni in termini di gestione delle risorse pubbliche prima di 
adottare iniziative finanziate da fondi comunitari, 
12 
sostenere il miglioramento dell'ambiente socioeconomico. 
57. La Commistione definirà una strategia coerente contro la corruzione nell'ambito della 
cooperazione con i paesi terzi che beneficiano di assistenza da parte della CE o che hanno 
concluso con essa accordi di assistenza o di cooperazione. 
La Commissione potenzierà il sostegno offerto per la prevenzione della corruzione, in 
particolare incentivando condizioni che favoriscano la trasparenza, la buona 
amministrazione e l'indipendenza del sistema giudiziario, nonché fornendo assistenza 
tecnica per l'introduzione di una legislazione adeguata e di meccanismi di appalto e di 
controllo efficienti. 
La Commissione riesaminerà le sue norme in materia di appalti e di contratti applicabili 
nel campo degli aiuti a paesi terzi in vista dell'introduzione di misure più efficaci contro la 
corruzione e cercherà di armonizzare le norme applicate a diversi gruppi di paesi In tale 
contesto si esaminerà anche la questione delle sanzioni da applicare alle imprese 
responsabili di episodi di corruzione. 
H.4.2. Programmi contro la corruzione 
58. Alcuni paesi dell'Europa centrorientale candidati all'adesione all'UE devono tare i conti, 
durante il periodo di transizione all'economia di mercato, con problemi di corruzione. È 
importante che l'Unione li aiuti a risolverli, sia perché essi hanno ripercussioni sul programma di 
riforme dei paesi in oggetto, sia perché, dopo l'ampliamento, la corruzione potrebbe propagarsi 
agli Stati vicini. 
59. Oltre a preoccuparsi degli effetti della corruzione sui paesi terzi, l'Unione, in quando grande 
fornitore di aiuti, deve vigilare anche sul ratto che il suo supporto finanziario non venga deviato a 
causa della corruzione. H Parlamento europeo, la Corte dei conti e gli Stati membri hanno grande 
interesse a un miglioramento del controllo gestionale e del rapporto costi/efficacia. Questa 
questione è attualmente allo studio del Gruppo dei rappresentanti personali su SEM 200 e anche 
il recente riorientamento del programma PHARE dedica maggiore attenzione alla lotta contro le 
frodi e le irregolarità. 
60. Il programma PHARE, dunque, ha già consentito di fornire un'assistenza tecnica, seppure 
limitata, per contenere la corruzione nel settore pubblico nell'Europa dell'Est (ne è un esempio il 
programma congiunto UE/Consiglio d'Europa sulla corruzione e la criminalità organizzata 
nell'Europa centrorientale OCTOPUS). In questo ambito rientra anche il programma SIGMA 
avviato congiuntamente con l'OCSE, che esamina il problema degli apparti pubblici. Poiché 
anche i Nuovi Stati Indipendenti non sono immuni dal problema, che incide pesantemente sul 
loro processo di transizione economica e democratica, potrebbe essere auspicabile un'iniziativa 
speciale nel quadro di TACIS. 
61. Per quanto riguarda i paesi terzi del Mediterraneo, si sta sviluppando un movimento a favore 
del libero scambio e del rafforzamento dei legami con il mercato unico. Con la Dichiarazione di 
Barcellona del 28 novembre 1995 i 27 partner Euromed si sono impegnati specificamente a 
13 
combattere congiuntamente la corruzione. Il regolamento del Consiglio MEDA, inoltre10, che 
fissa le procedure di cooperazione, definisce anche standard precisi e rigorosi per la gestione 
trasparente dell'assistenza tecnica e finanziaria ai paesi terzi del Mediterraneo. 
62. È necessario varare programmi speciali contro la corruzione, in particolare nei paesi 
dell'Europa centrorientale candidati all'adesione; tali programmi dovrebbero essere in 
linea con i protocolli degli Accordi europei sul varo di programmi e collegati al previsto 
Partenariato di adesione, centrato su un programma nazionale per l'attuazione 
dell'acquis. 
n.4.3 "Buona aniministrazione'' e clausole contro la corruzione 
63. La Convenzione di Lomé IV, modificata dall'accordo firmato a Mauritius il 4 novembre 
1995, include ora fra i suoi principi fondamentali la "buona amministrazione''. Detto principio, 
tuttavia, dovrebbe trovare un'applicazione più sistematica per consentire all'Unione di seguire 
una strategia globale. 
64. Si dovrebbe prendere in considerazione l'ipotesi di includere il principio della "buona 
amministrazione" in tutti gli accordi internazionali di assistenza, di cooperazione e di 
sviluppo. 
65. Si potrebbe prevedere l'inclusione di clausole contro la corruzione in tutti i contratti specifici 
finanziati a titolo degli aiuti. Nel marzo 1990, per esempio, si è convenuto con gli Stati ACP di 
inserire clausole speciali destinate a combattere la corruzione nelle condizioni generali di tutti i 
contratti finanziati a titolo del Fondo europeo di sviluppo. Attualmente la Commissione sta 
riesaminando dette clausole per migliorarne, se possibile, l'efficacia. 
Tale questione specifica è oggetto di grande attenzione anche a livello internazionale. La Banca 
Mondiale, ad esempio, ha consolidato la sua strategia nel settore, mentre nel 1996 la 
commissione per gli aiuti allo sviluppo dell'OCSE ha formulato raccomandazioni in merito 
all'inserimento di clausole contro la corruzione nei contratti finanziati a titolo degli aiuti. 
66. La Commissione, in collaborazione con l'OCSE, la Banca mondiale e altri donatori 
multilaterali, garantirà che nei contratti finanziati a titolo degli aiuti vengano inserite 
clausole contro la corruzione. 
n. 5 COOPERATONE NELLE SEDI INTERNAZIONAU 
67. Se l'UE deve adottare misure contro la corruzione capaci di incidere sul commercio, è suo 
interesse che tale azione sia concordata al livello più ampio e consenta così di ottenere i vantaggi 
di una sinergia e di evitare danni per la concorrenza. 
10 (n. 1488/96). 
14 
L'UE si deve inoltre impegnare per garantire la compatibilità fra le sue norme interne, destinate 
essenzialmente al mercato unico, e le politiche esterne, volte in particolare al rafforzamento di un 
sistema commerciale multilaterale aperto. La mancanza di tale compatibilità potrebbe costare 
cara al commercio e all'industria. 
68. H problema della corruzione e della trasparenza viene sollevato regolarmente nelle 
organizzazioni intemazionali quali il G7, l'Organizzazione mondiale per il commercio (OMC), le 
Nazioni Unite, l'OCSE e il Consiglio d'Europa. Oltre a ciò, i principali partner commerciali 
dell'UE, in particolare gli USA, attribuiscono grande importanza al problema. Nel dicembre 
1996 è stata adottata una dichiarazione ONU sulla corruzione e le tangenti nelle transazioni 
commerciali internazionali, che invita gli Stati membri a incriminare la corruzione (interna o 
transnazionale) e a vietare la detraibilità fiscale delle tangenti. La commissione delle Nazioni 
Unite sul diritto commerciale intemazionale (UNICITRAL), infine, ha elaborato un modello di 
legge sugli appalti. 
69. Il nuovo accordo sugli appalti pubblici dell'OMC è entrato in vigore il 1° gennaio 1996. 
Essendo "plurilaterale", tuttavia, non è stato firmato da tutti i membri dell'OMC e, in questa 
rase, non include mercati chiave dell'Asia, delle Americhe, dell'Europa centrorientale e 
dell'Africa. 
In occasione dell'incontro ministeriale di Singapore del dicembre 1996, i ministri dell'OMC 
hanno convenuto di costituire un gruppo di lavoro sulla trasparenza in materia di appalti pubblici 
al fine di elaborare poi gli elementi da includere in un accordo adeguato. 
70. La Commissione si impegnerà in tutte le sedi internazionali, fra cui il G7 di Denver del 
giugno 1997, per l'adozione di una politica ambiziosa e coordinata in materia di lotta contro la 
corruzione. 
***** 
15 
ALLEGATO 1 
INIZIATIVE INTERNAZIONALI 
Il 28 giugno 1996 i capi di Stato del G7, riuniti a Lione, hanno dichiarato quanto segue: 
"... siamo risoluti a combattere la corruzione nelle transazioni commerciali internazionali, che nuoce 
alla trasparenza e all'equità e il cui costo economico e politico è elevato. Conformemente 
all'impegno assunto dai ministri dell'OCSE di incriminare in modo più efficace e coordinato atti del 
genere, chiediamo all'OCSE di approfondire le modalità e gli strumenti internazionali in grado di 
rendere l'incriminazione più agevole, e di esaminare proposte di intervento nel 1997" 
Il 27 aprile 1997 i ministri delle finanze del G7 hanno fatto riferimento alla questione ed è probabile 
che essa venga affrontata nuovamente al vertice G7/P8 di Denver nel giugno 1997. 
L' 11 aprile 1996 il consiglio dei ministri dell'OCSE ha adottato una raccomandazione contro 
la detraibilità fiscale delle tangenti versate a funzionari di governi stranieri. Tale raccomandazione 
va ad aggiungersi a quelle adottate precedentemente nel maggio 1994. Si è chiesto anche che nel 
1997 vengano presentate una relazione e delle proposte suU'mcriminazione della corruzione di 
funzionari stranieri, in linea con la dichiarazione del vertice G7/P8 di Lione. 
Il 1° gennaio 1996 è entrato in vigore un accordo dell'Organizzazione mondiale per il 
commercio sui pubblici appalti che fissa numerose norme in materia di trasparenza e di apertura, 
nonché di ricorso, destinate a ridurre il problema della corruzione nel settore dei pubblici appalti. 
Tale accordo, pur riguardando i partner commerciali fondamentali della Comunità, non è 
applicabile a tutti i paesi dell'OMC. I paesi QUAD, pertanto, hanno cercato di migliorare la 
situazione a livello dell'OMC. Alla conferenza ministeriale di Singapore del dicembre 1996 sono 
state così avviate negoziazioni su un nuovo accordo interinale sulla trasparenza, l'apertura e il 
rispetto della legalità (vie di ricorso). Sulla scorta di tali sforzi, a livello OMC verranno adottate 
ulteriori iniziative per elaborare un accordo sulla trasparenza. 
Il Consiglio d'Europa ha creato un gruppo multidisciplinare speciale sulla corruzione 
(GMC). In tale contesto si è adottato anche un programma d'azione dettagliato. Attualmente il 
gruppo sta discutendo dei progetti di strumenti di diritto civile, penale e amministrativo. Il tema del 
prossimo incontro dei ministri della giustizia, che si terrà a Praga nel giugno 1997, è la corruzione e 
la criminalità organizzata. 
Le Nazioni Unite hanno affrontato il tema in questione a più riprese. Recentemente, nel 
dicembre 1996, l'Assemblea generale ha adottato, nel quadro di una risoluzione sulle azioni contro 
la corruzione, un codice internazionale di condotta per i funzionari pubblici. Essa ha approvato 
inoltre una dichiarazione contro la corruzione e le tangenti nelle transazioni commerciali 
internazionali, che affronta, fra l'altro, il problema della corruzione di funzionari pubblici, della 
detraibilità delle tangenti, dell'extraterritorialità e del segreto bancario. 
Nell'agosto 1996 la Banca Mondiale ha introdotto, nelle sue linee direttrici relative ai 
pubblici appalti, norme specifiche contro la corruzione che si applicano a tutti i beni e servizi da 
essa finanziati. Sempre nel 1996, essa ha in seguito deciso di trattare la corruzione come un 
16 
ostacolo allo sviluppo e ha istituito dei gruppi interni incaricati di fare il punto della situazione su un 
certo numero di aspetti. 
Il Fondo monetario internazionale ha di recente sottolineato l'importanza della lotta contro 
la corruzione, insistendo, in particolare, sulla necessità di una buona amministrazione. 
Nel marzo 1996 l'Organizzazione degli Stati americani (OAS) ha adottato una 
convenzione contro la corruzione. 
Un impegno specifico a combattere la corruzione è stato assunto nel quadro del dialogo 
transatlantico e del Piano d'azione congiunto UE-USA. In occasione di un incontro tenutosi a 
Chicago l'8-9 novembre 1996 nel quadro del dialogo transatlantico, nella loro dichiarazione gli 
ambienti economici statunitensi ed europei hanno condannato la corruzione e hanno affermato 
che tale tema sarebbe rimasto all'ordine del giorno nel 1997. 
Nel maggio 19% la Camera di commercio internazionale ha adottato norme di 
condotta più rigide per la corruzione nelle transazioni commerciali intemazionali e ha invitato a 
intervenire più incisivamente in tale settore sia a livello nazionale che internazionale. 
Transparency International, un'organizzazione non governativa che si impegna per 
cercare di limitare la corruzione nelle transazioni commerciali internazionali, ha presentato un 
documento in cui insiste perché l'UE intervenga in una serie di aree. 
17 

ISSN 0254-1505 
COM(97) 192 def. 
DOCUMENTI 
IT 09 
N. di catalogo : CB-CO-97-244-IT-C 
ISBN 92-78-20210-X 
Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee 
L-2985 Lussemburgo 
lì