Tenuto conto della diversità dei regimi pensionistici complementari negli Stati membri, per attuare alcune disposizioni relative alle condizioni di acquisizione e di trasferimento dei diritti a pensione la presente proposta di direttiva adotta un’impostazione flessibile. Gli Stati membri possono avvalersi di un periodo supplementare per recepire alcune disposizioni che a breve termine potrebbero risultare troppo costrittive.

Nel contesto dell’attuazione del mercato interno e delle pertinenti disposizioni sociali, la proposta di direttiva non ostacola eventuali disposizioni più avanzate in materia di trasferibilità che gli Stati membri potrebbero adottare; esclude anche qualsiasi iniziativa che possa costituire una regressione rispetto al livello di trasferibilità esistente.

L'articolo 7 intende completare le disposizioni vigenti a livello europeo in materia di informazioni da trasmettere, di cui alla direttiva 2003/41/CE. Poiché il campo di applicazione della presente direttiva – che comprende anche i regimi che operano con principi diversi dalla capitalizzazione – è più ampio di quello della direttiva 2003/41/CE, a questo proposito occorre emanare disposizioni supplementari. Dal canto suo la direttiva 2003/41/CE prevede che vengano informati solo gli iscritti e i beneficiari; si impone un completamento che dia a tutti i lavoratori (potenzialmente) in uscita, iscritti o meno, informazioni in merito alle conseguenze di una cessazione del rapporto di lavoro sui diritti a pensione complementare.

Il lavoratore in uscita che opta per un trasferimento dei propri diritti non deve essere penalizzato dai calcoli del valore dei diritti trasferiti effettuati dai due regimi coinvolti nel trasferimento, né da oneri amministrativi eccessivi.

Al fine di evitare costi amministrativi troppo elevati dovuti alla gestione di un numero consistente di diritti in sospeso di modesto valore, la proposta prevede la possibilità di non salvaguardare tali diritti a pensione, ma di procedere al trasferimento o al pagamento di un capitale che rappresenti i diritti acquisiti, qualora non superino un limite stabilito dallo Stato membro interessato.

Un lavoratore che si sposta non deve rischiare una diminuzione consistente dei diritti acquisiti rimasti nel regime pensionistico complementare connesso al suo precedente rapporto di lavoro. Per provvedere agli adeguamenti gli Stati membri dispongono di vari strumenti, che tengono soprattutto conto dell’andamento dei diritti degli affiliati attivi.

- Per consentire ai lavoratori in uscita – soprattutto a quelli che hanno avuto più rapporti di lavoro - di acquisire sufficienti diritti a pensione complementare durante la carriera, occorre limitare la possibilità di stabilire periodi propedeutici, cioè periodi di iscrizione al termine dei quali il lavoratore ottiene diritti acquisiti. Tali periodi non devono superare i due anni.

- Occorre ridurre il periodo d'attesa durante il quale il lavoratore non puo’ ancora iscriversi al regime. Esso non deve superare l’anno (a meno che il lavoratore non abbia ancora compiuto l’età minima). I regimi conservano così la possibilità di collegare il periodo di attesa al periodo di prova (che di norma non supera l’anno).

Occorre rilevare che il termine "trasferibilità" utilizzato nella presente proposta si riferisce alla possibilità, per il lavoratore in uscita, di acquisire e conservare diritti a pensione complementare.

·Illustrazione dettagliata della proposta, per capitolo o per articolo

Il progetto d’atto rientra in un settore oggetto dall'accordo SEE ed è pertanto opportuno estenderlo allo Spazio economico europeo.

Uno strumento più vincolante, come un regolamento, non garantirebbe la flessibilità necessaria per tener conto della grande diversità dei regimi pensionistici complementari e del loro carattere spesso volontario.

Uno strumento meno vincolante, come un codice di condotta, avrebbe poche probabilità di conseguire il risultato voluto, visto che le discussioni condotte a livello europeo per più di quindici anni non hanno condotto ad un’iniziativa su base volontaria di questo tipo. Inoltre molti degli elementi su cui si basano i regimi pensionistici complementari sono disciplinati da leggi nazionali.

Altri strumenti non sarebbero stati adeguati per le ragioni che seguono.

La scelta dello strumento e le sue modalità rispettano il principio di proporzionalità: si è scelta la forma della direttiva e non del regolamento, che tiene conto dell'eterogeneità di organizzazione dei sistemi pensionistici complementari negli Stati membri e istituisce un quadro globale che fissa gli obiettivi che gli Stati membri devono raggiungere, senza indicare in dettaglio le misure che consentono di raggiungerli.

Gli obiettivi della proposta non possono essere sufficientemente realizzati con l'azione degli Stati membri per le ragioni che seguono.

Si applica il principio di sussidiarietà in quanto la proposta non rientra tra le materie di competenza esclusiva della Comunità.

Le basi giuridiche della presente proposta sono gli articoli 42 e 94 del trattato CE. Anche la direttiva 1998/49/CE ha avuto come base giuridica l'articolo 42. Il richiamo all’articolo 94 del trattato è pertinente perché è impossibile migliorare effettivamente la trasferibilità dei diritti a pensione complementare senza migliorare la mobilità professionale in generale, anche all’interno degli Stati membri. D’altro canto migliorare la mobilità professionale in generale è indispensabile per promuovere il buon funzionamento del mercato comune sulla base di una forza lavoro flessibile e non ostacolata dall'applicazione di alcune regole concernenti i regimi pensionistici complementari, come quelle che in alcuni casi obbligano il lavoratore a rimanere per un periodo notevole presso lo stesso datore di lavoro prima di acquisire diritti.

La mobilità dei lavoratori, sia tra gli Stati membri che al loro interno, è un fattore essenziale del buon funzionamento del mercato del lavoro europeo ed è parte integrante degli obiettivi perseguiti dalla strategia di Lisbona, che mira a rafforzare l’occupazione e la crescita economica. Occorre pertanto migliorare non solo la mobilità da uno Stato membro all'altro, ma anche la mobilità professionale all'interno dei singoli paesi. Alcune regole concernenti i regimi pensionistici complementari, in particolare quelle relative all'acquisizione, frenano la mobilità interna. Viene ostacolato in particolare lo sviluppo delle imprese provenienti da un altro Stato membro, che incontrano difficoltà nell’assunzione di personale qualificato (che viene trattenuto nelle imprese dalle regole concernenti i regimi pensionistici complementari). Obiettivo della presente direttiva è pertanto ravvicinare le legislazioni degli Stati membri in questo campo, al fine di migliorare le condizioni di concorrenza nel mercato del lavoro europeo.

Anche se formalmente questa proposta, non appartenendo al programma di lavoro della Commissione, non doveva essere oggetto di una valutazione d'impatto, per legiferare meglio e accrescere la trasparenza i servizi della Commissione hanno ritenuto opportuno esaminare le diverse misure alternative che si potevano adottare in questo campo e il loro impatto in termini di costi e benefici.

Dopo essere stato istituito nel 2001, il comitato nel settore delle pensioni complementari (in seguito Forum delle pensioni) è stato profondamente coinvolto nell’esame degli ostacoli alla mobilità causati da regole concernenti i regimi pensionistici complementari. Il Forum delle pensioni è composto da rappresentanti degli Stati membri, delle parti sociali, dei fondi pensione e di altri enti attivi in questo settore.

La Commissione ha consultato due volte le parti sociali. La prima consultazione verteva sull'opportunità e il possibile orientamento di un’azione comunitaria relativa alla trasferibilità dei diritti a pensione aziendale o professionale. In generale le risposte delle parti sociali sono state favorevoli a un’azione comunitaria in questo campo. La Commissione ha quindi avviato una seconda fase di consultazione delle parti sociali europee riguardo al possibile contenuto di un’azione comunitaria. Questa consultazione ha evidenziato che le parti sociali avevano opinioni divergenti sull’oggetto e gli strumenti dell'azione. Non si sono quindi impegnate in negoziati finalizzati ad un accordo autonomo.

La recente comunicazione della Commissione al Consiglio di primavera 2005 e gli orientamenti integrati sottolineano la grande importanza delle politiche che potenziano la capacità di risposta dei mercati del lavoro incentivando in particolare la mobilità geografica e professionale. Verso la fine del 2005 la Commissione adotterà un piano d'azione sulla migrazione legale che contribuirà alle iniziative in tal senso.

L'assenza di un quadro giuridico comune in materia di trasferibilità dei diritti a pensione complementare costituisce un ostacolo alla libera circolazione dei lavoratori e alla mobilità professionale in genere, anche all'interno degli Stati membri.

Per tali motivi scopo della presente proposta è ridurre gli ostacoli – sia alla libera circolazione tra Stati membri che alla mobilità all'interno di uno Stato membro – dovuti a certe disposizioni dei regimi pensionistici complementari. Tali ostacoli riguardano: le condizioni d'acquisizione dei diritti a pensione, le condizioni di salvaguardia dei diritti a pensione in sospeso e la trasferibilità dei diritti acquisiti. La proposta mira inoltre a migliorare le informazioni fornite ai lavoratori sulle conseguenze della mobilità sui loro diritti a pensione complementare.

La valutazione intermedia della strategia di Lisbona, e l'Agenda sociale sottolineano l'importanza della mobilità per migliorare la capacità di adattamento dei lavoratori e delle imprese e per accrescere la flessibilità dei mercati del lavoro. Tenendo conto del ruolo crescente dei regimi pensionistici complementari nella copertura dei rischi di vecchiaia, diventa particolarmente importante ridurre gli ostacoli alla mobilità derivanti da tali regimi. Nel piano d’azione di Lisbona la Commissione ha annunciato la propria intenzione di presentare proposte legislative in questo campo.

vista la proposta della Commissione,

visto il parere del Comitato economico e sociale europeo,

visto il parere del Comitato delle regioni,

deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato,

considerando quanto segue:

(1)La libera circolazione delle persone è una delle libertà fondamentali della Comunità; l’articolo 42 del trattato prevede che il Consiglio, deliberando secondo la procedura di cui all’articolo 251, adotti in materia di sicurezza sociale le misure necessarie per l’instaurazione della libera circolazione dei lavoratori.

(2)In materia di pensioni la protezione sociale dei lavoratori è garantita dai regimi obbligatori di sicurezza sociale, integrati dai regimi complementari di sicurezza sociale connessi al rapporto di lavoro, che negli Stati membri assumono un peso sempre più rilevante.

(3)Il Consiglio dispone di un ampio potere discrezionale per quanto riguarda la scelta dei provvedimenti più appropriati per il conseguimento dell’obiettivo di cui all’articolo 42 del trattato; il sistema di coordinamento previsto nel regolamento (CEE) n. 1408/71 del Consiglio, del 14 giugno 1971, relativo all’applicazione dei regimi di sicurezza sociale ai lavoratori subordinati e ai loro familiari che si spostano all’interno della Comunità, nonché nel regolamento (CEE) n. 574/72 del Consiglio, del 21 marzo 1972, che stabilisce le modalità di applicazione del regolamento (CEE) n. 1408/71 e in particolare le regole in materia di totalizzazione, non si applicano ai regimi pensionistici complementari, ad eccezione dei regimi coperti dal termine « legislazione », quale definito nell’articolo 1, lettera j), 1° comma, del regolamento (CEE) n. 1408/71, o oggetto di una dichiarazione ai sensi di detto articolo da parte di uno Stato membro. I regimi pensionistici complementari dovrebbero pertanto essere oggetto di misure specifiche, al fine di tener conto delle loro natura e delle loro caratteristiche speciali, nonché della diversità di tali regimi sia tra gli Stati membri che al loro interno, in particolare per quanto attiene al ruolo avuto dalle parti sociali nell’attivarli.

(4)La direttiva 98/49/CE del Consiglio, del 29 giugno 1998, relativa alla salvaguardia dei diritti a pensione complementare dei lavoratori subordinati e dei lavoratori autonomi che si spostano all’interno della Comunità europea, costituisce una prima misura specifica intesa a migliorare l'esercizio del diritto alla libera circolazione dei lavoratori per quanto attiene ai regimi pensionistici complementari.

(5)E’ inoltre opportuno richiamarsi all'articolo 94 del trattato, in quanto le difformità tra le legislazioni nazionali che disciplinano i regimi pensionistici complementari sono tali da ostacolare sia l’esercizio del diritto alla libera circolazione dei lavoratori, che il funzionamento del mercato comune. Pertanto, al fine di migliorare la trasferibilità dei diritti a pensione complementare dei lavoratori che si spostano all’interno della Comunità o di uno stesso Stato membro, occorre armonizzare alcune condizioni di acquisizione dei diritti a pensione e ravvicinare le regole in materia di salvaguardia dei diritti in sospeso e di trasferimento dei diritti acquisiti.

(6)Per garantire che le condizioni di acquisizione dei diritti a pensione complementare non pregiudichino l'esercizio del diritto alla libera circolazione dei lavoratori nell'Unione europea, è opportuno stabilire limiti relativi alle condizioni di acquisizione, affinché il lavoratore, quando esercita il proprio diritto alla libera circolazione o si sposta a l'interno di uno Stato membro, raggiunga a fine carriera un livello di pensione adeguato.

(7)Occorre inoltre garantire un equo adeguamento dei diritti a pensione in sospeso al fine di evitare di penalizzare il lavoratore in uscita. Questo risultato potrebbe essere ottenuto con un adeguamento dei diritti in sospeso in funzione di vari parametri di riferimento, come l'inflazione, il livello delle retribuzioni, le prestazioni pensionistiche in corso di pagamento, o ancora il tasso di rendimento degli attivi del pertinente regime pensionistico complementare.

(8)Al fine di evitare costi amministrativi troppo elevati, dovuti alla gestione di un numero consistente di diritti in sospeso di modesto valore, occorre consentire ai regimi di non salvaguardare i diritti acquisiti, ma di procedere al trasferimento o al pagamento di un capitale che rappresenta i diritti acquisiti, qualora essi non superino un limite stabilito dallo Stato membro interessato.

(9)Occorre garantire ai lavoratori che cambiano occupazione la possibilità di scegliere tra il mantenimento dei propri diritti a pensione acquisiti nel regime pensionistico complementare di origine e il trasferimento del capitale corrispondente ad un altro regime pensionistico complementare, anche in un altro Stato membro.

(10)Per motivi di sostenibilità finanziaria dei regimi pensionistici complementari gli Stati membri hanno la possibilità di esentare in linea di massima i regimi non a capitalizzazione dall’obbligo di dare ai lavoratori la possibilità di trasferire i diritti acquisiti. Tuttavia, a fini di parità di trattamento tra lavoratori soggetti a regimi a capitalizzazione o a regimi diversi, è opportuno che gli Stati membri si impegnino a migliorare gradualmente la trasferibilità dei diritti che derivano dai regimi non a capitalizzazione.

(11)Fatta salva la direttiva 2003/41/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 3 giugno 2003 relativa alle attività e alla supervisione degli enti pensionistici aziendali o professionali, i lavoratori che esercitano o intendono esercitare il loro diritto alla libera circolazione dovrebbero essere adeguatamente informati dai responsabili della gestione dei regimi pensionistici complementari, in particolare in merito alle conseguenze di una cessazione del rapporto di lavoro sui loro diritti a pensione complementare.

(12)A causa della diversità dei regimi complementari di sicurezza sociale, la Comunità deve limitarsi a definire gli obiettivi da raggiungere entro un quadro generale e pertanto la direttiva è lo strumento giuridico adeguato.

(13)Poiché gli obiettivi dell'azione prevista, cioè la riduzione degli ostacoli all'esercizio della libera circolazione dei lavoratori e al funzionamento del mercato interno, non possono essere sufficientemente realizzati dagli Stati membri e possono dunque, a motivo delle dimensioni dell'azione, essere realizzati meglio a livello comunitario, la Comunità puo’ adottare misure, conformemente al principio di sussidiarietà di cui all'articolo 5 del trattato. Secondo il principio di proporzionalità enunciato nello stesso articolo, la presente direttiva, che si basa in particolare su un’analisi di impatto eseguita con la collaborazione del comitato nel settore delle pensioni complementari, non va oltre quanto necessario per conseguire tali obiettivi.

(14)La presente direttiva fissa requisiti minimi, lasciando agli Stati membri liberi di introdurre o mantenere disposizioni più favorevoli. L’attuazione della presente direttiva non puo’ giustificare un regresso rispetto alla situazione preesistente in ciascun Stato membro.

(15)Quanto all’esigenza di tener conto degli effetti della presente direttiva, in particolare sulla sostenibilità finanziaria dei regimi pensionistici complementari, gli Stati membri possono ottenere un periodo supplementare per attuare progressivamente le disposizioni atte a suscitare tali effetti.