N. C 106/6 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 28. 4. 90 
II 
(Atti preparatori) 
COMMISSIONE 
Proposta di direttiva del Consiglio relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a 
scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite 
COM(90) 106 def — SYN 254 
(Presentata dalla Commissione il 23 marzo 1990) 
(90/C 106/06) 
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE, 
visto il trattato che istituisce la Comunità economica 
europea, in particolare l'articolo 57, paragrafo 2, terza 
frase, 
vista la proposta della Commissione, 
in cooperazione con il Parlamento europeo, 
considerando che nel caso in cui gli enti creditizi e finan­
ziari vengano utilizzati per riciclare i proventi di attività 
illecite (operazione in appresso denominata riciclaggio), 
possono risultare gravemente compromesse la solidità e 
la stabilità dell'ente coinvolto e la credibilità dell'intero 
sistema finanziario, che perderebbe di conseguenza la fi­
ducia del pubblico; 
considerando che l'assenza di iniziative comunitarie con­
tro il riciclaggio potrebbe indurre gli Stati membri, allo 
scopo di proteggere il proprio sistema finanziario, ad 
adottare provvedimenti che potrebbero essere in contra­
sto con il completamento del mercato unico; che, per fa­
cilitare le proprie attività criminose, coloro che proce­
dono al riciclaggio potrebbero, se non si adottano alcune 
misure di coordinamento a livello comunitario, tentare di 
trarre vantaggio dalla libertà dei movimenti di capitali e 
dalla libera prestazione dei servizi finanziari che lo spa­
zio finanziario integrato comporta; 
considerando che il riciclaggio dei proventi di attività il­
lecite incide palesemente sull'aumento della criminalità 
organizzata in generale e del traffico di stupefacenti in 
particolare; che vi è una sempre maggiore consapevo­
lezza che la lotta al riciclaggio costituisce uno dei mezzi 
più efficaci per opporsi a questa attività criminosa che 
rappresenta una particolare minaccia per le società degli 
Stati membri; 
considerando che il riciclaggio deve essere combattuto 
prevalentemente con strumenti di natura penale e nel 
quadro di una cooperazione internazionale tra autorità giudiziarie e autorità preposte all'applicazione delle 
leggi, come è previsto, nel campo degli stupefacenti, 
della convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico 
illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope adottata a 
Viena il 19 dicembre 1988 (in appresso denominata con­
venzione di Vienna); 
considerando che gli strumenti di natura penale non do­
vrebbero però costituire l'unico modo per combattere il 
riciclaggio, dato che il sistema finanziario può svolgere 
un ruolo estremamente efficace; che, in questo contesto, 
è opportuno far riferimento alla raccomandazione del 27 
giugno 1980 del Consiglio d'Europa e alla dichiarazione 
di principi adottata nel dicembre 1988 a Basilea dalle 
autorità di vigilanza bancaria dei paesi del gruppo dei 
dieci, strumenti che rappresentano entrambi progressi 
considerevoli in ordine alla prevenzione dell'uso del si­
stema finanziario a scopo di riciclaggio; 
considerando che, di norma, il riciclaggio viene effet­
tuato a livello internazionale in modo da poter occultare 
meglio l'origine criminosa dei fondi; che misure adottate 
esclusivamente a livello nazionale, senza tenere conto del 
coordinamento e della cooperazione internazionali, 
avrebbero effetti molto limitati; 
considerando che le misure adottate in materia dalla 
Commissione devono essere coerenti con le altre inizia­
tive assunte in altre istanze internazionali; che, a tal fine, 
la Commissione ha partecipato, insieme a 15 paesi comu­
nitari e extracomunitari, agli importanti lavori della Task 
Force di azione finanziaria contro il riciclaggio, istituita 
nel luglio 1989 dai vertice di Parigi dei sette paesi più 
industrializzati; 
considerando che il Parlamento europeo, in numerose ri­
soluzioni, ha chiesto alla Commissione di predisporre un 
programma comunitario globale di lotta al traffico di 
stupefacenti che comprenda disposizioni sulla preven­
zione del riciclaggio; 
considerando che, per evitare le difficoltà di stabilire una 
definizione di riciclaggio generalmente accettata, è op­
portuno seguire la definizione adottata dalla conven­
zione di Vienna; che, tuttavia, poiché il fenomeno del 
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riciclaggio si riferisce non soltanto ai proventi derivati da 
reati connessi agli stupefacenti ma anche a quelli derivati 
da reati gravi, è necessario ampliare tale definizione in 
modo da includervi il riciclaggio dei proventi di reati 
gravi, conformemente alle definizioni degli Stati membri; 
considerando che condizione necessaria per qualsivoglia 
azione intesa a combattere il fenomeno del riciclaggio e, 
in particolare, per consentire la cooperazione tra enti fi­
nanziari o organi di vigilanza bancaria e autorità giudi­
ziarie, è che gli Stati membri prevedano il reato di rici­
claggio, anche se ciò esula dalla sfera dei sistema finan­
ziario; che, in tale contesto, la ratifica e l'attuazione da 
parte degli Stati membri della convenzione di Vienna co­
stituisce una misura essenziale per combattere il riciclag­
gio connesso al traffico di stupefacenti; 
considerando che è necessario garantire che gli enti cre­
ditizi e finanziari prescrivano l'identificazione dei loro 
clienti al momento di allacciare rapporti di affari o di 
eseguire operazioni bancarie e che tengano nota degli 
estremi dei documenti di identità prescritti, onde evitare 
che coloro che procedono al riciclaggio approfittino del­
l'anonimato per portare a termine le proprie attività cri­
minose; che è necessario estendere tali disposizioni, nella 
misura del possibile, ai titolari beneficiar^ 
considerando che è necessario garantire che gli enti cre­
ditizi e finanziari esaminino con particolare attenzione 
ogni operazione insolita priva di uno scopo economico o 
di uno scopo lecito apparente e si astengano dal prendere 
parte ad ogni transazione sospetta di riciclaggio, onde 
preservare la propria solidità ed integrità e contribuire a 
combattere il fenomeno; 
considerando che il compito di difendere il sistema fi­
nanziario dal riciclaggio non può essere svolto dalle 
autorità giudiziarie e dalle autorità preposte all'applica­
zione delle leggi senza la cooperazione degli enti credi­
tizi e finanziari e delle loro autorità di vigilanza; che il 
segreto bancario deve essere abolito nelle fattispecie di 
diritto penale; che un sistema obbligatorio di segnala­
zione delle operazioni sospette è il modo più efficace per 
realizzare tale cooperazione; che sarà necessaria una 
particolare clausola di salvaguardia per esonerare i di­
pendenti e gli amministratori dall'obbligo di rispondere 
della violazione del divieto di divulgazione delle infor­
mazioni; 
considerando che l'istituzione, da parte degli enti credi­
tizi e finanziari, di procedure di controllo interno e di 
programmi di formazione in questo campo rappresenta 
una misura complementare senza la quale le altre misure 
previste dalla presente direttiva potrebbero rivelarsi inef­
ficaci ; 
considerando che, data la possibilità di procedere al rici­
claggio non soltanto per il tramite di enti creditizi e fina-
ziari ma anche attraverso altri tipi di attività professionali 
e imprese che comportano operazioni in contanti, gli 
Stati membri devono estendere, se del caso, la presente 
direttiva a tali attività professionali e imprese, HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA: 
Artico/o 1 
Ai fini della presente direttiva 
— per ente creditizio si intendono gli enti definiti in con­
formità del primo trattino dell'articolo 1 della diret­
tiva 77/780/CEE del Consiglio ('); 
— per ente finanziario si intende un'impresa, diversa da 
un ente creditizio, la cui attività principale consiste 
nell'esercizio di una o più delle operazioni di cui alle 
voci da 2 a 12 e alla voce 14 dell'elenco allegato alla 
direttiva 89/646/CEE del Consiglio (2), nonché 
un'impresa di assicurazione debitamente autorizzata 
in conformità delle direttive 73/239/CEE (J) e 
79/267/CEE del Consiglio (4); 
— per riciclaggio si intende : 
— la conversione o il trasferimento di beni, effettuati 
essendo a conoscenza dei fatto che essi sono il 
risultato di un reato grave, allo scopo di occultare 
o dissimulare l'origine illecita dei beni medesimi o 
di aiutare chiunque sia coinvolto in uno dei reati 
suddetti a sottrarsi alle conseguenze giuridiche 
delle proprie azioni, e 
— l'occultamento o la dissimulazione della vera na­
tura, provenienza, ubicazione, cessione, movi­
mento, proprietà dei beni o diritti sugli stessi, ef­
fettuati essendo a conoscenza dei fatto che tali 
beni sono il risultato di un reato grave; 
— per beni si intendono i beni di qualsiasi tipo, materiali 
o immateriali, mobili o immobili, tangibili o intangi­
bili e i documenti o atti legali che attestano il diritto 
di proprietà o diritti sui beni medesimi; 
— per reato grave si intende un reato specificato nell'ar­
ticolo 3, paragrafo 1, lettere a) e e) della convenzione 
di Vienna; il terrorismo e ogni altro reato grave 
(compreso segnatamente il crimine organizzato), 
connesso o no con gli stupefacenti, conformemente 
alle definizioni degli Stati membri; 
— per autorità competenti si intendono le autorità nazio­
nali responsabili, in forza di leggi o regolamenti, 
della vigilanza sugli enti creditizi o finanziari. 
(') GU n. L 322 de) 17. 12. 1977, pag. 30. 
O GU n. L 386 del 30. 12. 1989, pag. 1. 
O GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 3. 
(4) GU n. L 63 del 13. 3. 1979, pag. 1. 
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Articolo 2 
Gli Stati membri garantiscono che il riciclaggio dei pro­
venti di qualsivoglia reato grave costituisca reato secondo 
il loro diritto nazionale. 
Articolo 3 
Gli Stati membri garantiscono che gli enti creditizi e fi­
nanziari prevedano l'accertamento dell'identità dei loro 
clienti quando allacciano rapporti di affari o eseguono 
operazioni bancarie e che, qualora sia dubbio se i clienti 
agiscono o no per proprio conto, adottano congrue mi­
sure per stabilire l'effettiva identità delle persone per 
conto delle quali è effettuata un'operazione o viene 
aperto un conto. Gli enti creditizi e finanziari tengono 
nota degli estremi dei documenti di identità prescritti 
fino ad almeno cinque anni dopo la fine delle relazioni 
con i loro clienti. 
Articolo 4 
Gli Stati membri garantiscono che gli enti creditizi e fi­
nanziari esaminano con particolare attenzione ogni ope­
razione insolita priva di un apparente scopo economico o 
di uno scopo lecito evidente, e che tali enti si astengono 
dal partecipare ad ogni operazione in merito alla quale 
nutrano il fondato sospetto che possa avere rapporto con 
il riciclaggio. 
Articolo 5 
Gli Stati membri garantiscono: 
1) che gli enti creditizi e finanziari e i loro amministra­
tori e dipendenti collaborano pienamente con le auto­
rità giudiziarie o con le autorità preposte all'applica­
zione delle leggi competenti in materia penale: 
— comunicando a tali autorità, di propria iniziativa, 
ogni fatto da essi scoperto che potrebbe avere rap­
porto con il reato di riciclaggio; 
— fornendo a queste autorità tutte le informazioni 
richieste in caso di indagini penali o di commis­
sioni rogatorie relative a riciclaggi espletate in 
conformità del diritto applicabile; 
2) che la comunicazione in buona fede alle competenti 
autorità giudiziarie o alle autorità preposte all'appli­
cazione delle leggi competenti in materia penale, da 
parte di dipendenti o amministratori di un ente credi­
tizio o finanziario circa i propri sospetti o convinci­
mento che una determinata operazione miri oppure 
sia connessa al riciclaggio, non costituisce violazione 
di eventuali divieti alla comunicazione di informa­
zioni imposti in sede contrattuale o in forza di dispo­
sizioni legislative, regolamentari o amministrative, e che essa non comporta per tali dipendenti e ammini­
stratori responsabilità penali o civili di alcun tipo. 
Articolo 6 
Gli Stati membri garantiscono che le competenti auto­
rità di vigilanza, qualora, nel corso di ispezioni da esse 
effettuate presso enti creditizi o finanziari oppure in 
qualsivoglia altro modo, scoprano fatti che potrebbero 
costituire prova di riciclaggio, ne informano le compe­
tenti autorità giudiziarie o le autorità preposte all'appli­
cazione delle leggi competenti in materia penale. 
Articolo 7 
Gli Stati membri garantiscono: 
1) che gli enti creditizi e finanziari instaurano adeguate 
procedure di controllo interno intese a prevenire, in­
dividuare e impedire la loro partecipazione ad opera­
zioni connesse al riciclaggio; 
2) che gli enti creditizi e finanziari adottano misure ade­
guate affinché i loro dipendenti siano a conoscenza 
delle disposizioni contenute nella presente direttiva e 
predispongono, inoltre, speciali programmi di forma­
zione per i propri dipendenti, per aiutarli ad indivi­
duare operazioni che potrebbero essere connesse al 
riciclaggio e per istruirli sul modo di procedere in tali 
casi. 
Articolo 8 
Gli Stati membri estendono le disposizioni di cui alla 
presente direttiva, ove applicabili ad attività professionali 
e imprese, diverse dagli enti creditizi e finanziari, le 
quali, svolgendo attività che comportano operazioni in 
contanti, possono essere particolarmente esposte al 
rischio di essere utilizzate a fini di riciclaggio. 
Articolo 9 
1. Gli Stati membri adottano le misure necessarie per 
conformarsi alla presente direttiva al più tardi entro il 1° 
gennaio 1992. 
Le disposizioni adottate in virtù del primo comma fanno 
espresso riferimento alla presente direttiva. 
2. Gli Stati membri comunicano alla Commissione il 
testo delle principali disposizioni legislative, regolamen­
tari e amministrative che essi adottano nel settore disci­
plinato dalla presente direttiva. 
Articolo 10 
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.