N. C 298/2 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 27. 11. 89 
Parere in merito alla proposta di seconda direttiva del Consiglio che coordina le disposizioni 
legislative, regolamentari e amministrative riguardanti l'assicurazione diretta sulla vita, fissa 
le disposizioni destinate ad agevolare l'esercizio effettivo della libera prestazione di servizi e 
modifica la Direttiva 79/267/CEE(1) 
(89/C 298/02) 
Il Consiglio, in data 16 gennaio 1989, ha deciso, conformemente al disposto dell'articolo 57, 
paragrafo 2, del Trattato che istituisce la Comunità economica europea, di consultare il 
Comitato economico e sociale in merito alla proposta di cui sopra. 
La Sezione «Industria, commercio, artigianato e servizi», incaricata di preparare i lavori in 
materia, ha formulato il parere sulla base del rapporto introduttivo del relatore Pelletier, in 
data 5 settembre 1989. 
Il Comitato economico e sociale ha adottato a maggioranza (1 astensione), il 27 settembre 
1989, nel corso della 269a sessione plenaria, il seguente parere. 
1. Introduzione 2. Osservazioni di carattere generale 
1.1. L'adozione, da parte del Consiglio, in data 24 
giugno 1988, di una direttiva che liberalizza i movimenti 
di capitali nello spazio comunitario a decorrere dal 
luglio 1990 comporterà, com'è detto nel testo stesso del 
documento, la soppressione di qualsiasi provvedimento 
atto a limitare la possibilità di stipulare transazioni che 
comportano movimenti di capitali fra persone residenti 
in Stati membri diversi. 
1.2. Le operazioni di assicurazioni vita, oggetto del 
punto X della nomenclatura allegata alla direttiva del 24 
giugno 1988, sono state considerate dalla Commissione 
come operazioni rientranti nella suddetta categoria, e 
vanno pertanto liberalizzate al pari dei movimenti di 
capitali da esse generati. 
1.3. Il Comitato, fatte salve le osservazioni in appres­
so, riconosce quindi la necessità di una proposta di 
direttiva specifica che definisca le condizioni per l'eser­
cizio della libera prestazione dei servizi di assicurazione 
vita a norma degli articoli 57, 59, 61, 62 e 66 del 
Trattato di Roma, e offra ai consumatori una tutela 
adeguata in campi « sensibili » come il risparmio e la 
previdenza. 
1.4. Inoltre, la realizzazione del mercato interno delle 
assicurazioni, che e ntuisce un elemento di rilievo 
dello spazio finanziano europeo, implica che si faciliti 
la prestazione di servizi da parte delle imprese di assicu­
razione aventi la loro sede sociale nella Comunità, in 
modo che gli assicurati possano avvalersi dei servizi 
non solo degli assicuratori stabiliti nel proprio paese, 
ma anche degli assicuratori che, pur avendo la sede 
sociale nella Comunità, sono stabiliti in Stati membri 
diversi. 
1.5. L'assicurato deve beneficiare d'informazioni 
soddisfacenti per potersi avvalere con cognizione di 
causa di questa nuova possibilità di scelta. 
1.6. Il Comitato accoglie quindi con favore la propo­
sta della Commissione, fatte salve le osservazioni che 
seguono. 
(*) GU n. C 38 del 15. 2. 1989, pag. 7. 2.1. L'attuale versione della proposta di direttiva 
tratta solo un aspetto circoscritto dell'assicurazione vita 
in quanto si limita ai contratti individuali non legati a 
un'attività professionale, ed esclude pertanto ogni altro 
tipo di assicurazione, e in particolare l'assicurazione di 
gruppo. 
2.2. A giudizio del Comitato, questo campo d'appli­
cazione ristretto compromette l'unità del regime cui 
deve essere soggetta la libera prestazione di servizi 
dell'assicurazione vita, e quindi la tutela che la legge 
deve offrire a prescindere dalla forma (collettiva o 
individuale) e dalle condizioni di stipulazione del con­
tratto. 
La tutela che una proposta di direttiva di questo tipo 
dovrebbe assicurare ai beneficiari dei contratti, che 
sono sempre persone fisiche, è in effetti indispensabile 
sia quando il contratto viene stipulato individualmente, 
sia quando si tratta di un contratto di gruppo. 
La pluralità delle direttive renderebbe peraltro molto 
difficile definire il campo d'applicazione di ciascuna di 
esse. 
2.3. Il C omitato rileva che la direttiva in esame intro­
duce solo misure limitate per la liberalizazione del 
mercato e per quanto riguarda la scelta offerta ai consu­
matori. Ulteriori provvedimenti possono risultare 
necessari in relazione al ruolo dei « broker » (interme­
diari) nei confronti degli agenti e alle limitazioni alla 
pubblicità, ciò per assicurare che il consumatore sia 
pienamente informato delle possibilità esistenti in mate­
ria di assicurazioni. 
2.4.1. Per questi motivi il Comitato ritiene che il 
regime comune a tutte le operazioni di assicurazioni 
sulla vita — individuali e di gruppo — vada affrontato 
in un'unica direttiva entro la data prevista per la libera­
lizzazione dei movimenti di capitali (luglio 1990), o 
almeno in due testi che possano essere esaminati conte­
stualmente l'uno all'altro. 
27. 11. 89 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee N. C 298/3 
2.4.2. L'inclusione dei contratti collettivi nel campo 
della direttiva sulla libertà di prestazione di servizi nel 
ramo assicurazione vita alle medesime condizioni dei 
contratti individuali presenterebbe il vantaggio di appli­
care al beneficiario diretto o indiretto dei contratti 
collettivi le disposizioni di tutela applicabili ai contratti 
individuali. 
2.4.3. Questa estensione della proposta di direttiva 
non presenterebbe problemi tecnici e offrirebbe il note­
vole vantaggio di ovviare i problemi di definizione e di 
frontiera, di unificare le regole della libera prestazione 
di servizi applicabili a tutte le operazioni di assicurazio­
ne vita individuali e collettive, e di consentire una rapida 
applicazione delle disposizioni in parola. 
Questa revisione della proposta di direttiva potrebbe 
essere realizzata prevendendo un emendamento agli 
articoli 2, 10 e 13, come precisato nelle osservazioni di 
carattere particolare. 
2.5. Nel campo d'applicazione circoscritto ai con­
tratti individuali la proposta di direttiva distingue fra : 
— da un lato, i contratti stipulati dopo l'intervento 
attivo di un'impresa di assicurazione in libera pre­
stazione di servizi, il che giustifica il fatto di garanti­
re una tutela efficace al contraente e al beneficiario; 
— d'altro lato, i contratti stipulati da una persona che 
ha preso l'iniziativa di rivolgersi a un assicuratore 
stabilito in un altro Stato membro. Così facendo il 
contraente rinuncia volontariamente alla protezione 
offerta dal proprio stato di residenza e verrebbe 
quindi ad avere un grado di protezione intermedia. 
2.6. A giudizio del Comitato, questo modo di vedere 
la volontà del contraente, che secondo la Commissione 
s'ispira a una prassi invalsa in alcuni Stati membri, 
porta a soluzioni che avrebbero un'applicazione pratica 
difficile, o persino artificale e illusoria. 
2.7. La proposta di direttiva riprende le disposizioni 
in materia di fiscalità indiretta già adottate nella diretti­
va del 22 giugno 1988 sull'assicurazione diretta diversa 
dall'assicurazione vita, ossia l'applicazione del principio 
della territorialità della tassa sulle assicurazioni, in atte­
sa di una successiva armonizzazione. 
Si tratta però di un sistema che non rimedia affatto alle 
forti distorsioni già presenti fra gli Stati membri in 
campo fiscale, specie per quanto riguarda la tassa che 
grava sui contratti di assicurazione. Il Comitato ritiene che le armonizzazioni in questo 
campo non debbano comportare un carico fiscale addi­
zionale per gli assicurati. 
2.8. Le procedure previste in materia di reciprocità 
con i paesi terzi sono essenziali per agevolare parità ed 
efficacia di accesso ai mercato di tali paesi. Al riguardo 
il Comitato rammenta il proprio parere sulla seconda 
direttiva per il coordinamento dell'attività degli enti 
creditizi (1). 
2.9. Le disposizioni relative al diritto applicabile al 
contratto sono ambigue, e vanno pertanto chiarite dato 
che il loro contenuto è determinante per la tutela dei 
consumatori. 
Occorre eliminare ogni incertezza al riguardo mediante 
una nuova formulazione. 
A questo proposito il Comitato si chiede se per l'assicu­
razione sulla vita sia opportuno scegliere soluzioni iden­
tiche a quelle adottate nella direttiva del 22 giugno 1988 
sull'assicurazione diversa dall'assicurazione vita. 
3. Osservazioni particolari 
3.0. Articolo 2 
Questo articolo della proposta di direttiva definisce la 
nozione di «Stato membro dell'impegno». Allo scopo 
di tener conto della molteplicità delle situazioni che 
possono esistere, segnatamente nel quadro di contratti 
stipulati da imprese non costituite sotto forma di perso­
ne giuridiche, è opportuno aggiungere la nozione di 
« imprenditore individuale » in modo da far rientrare nel 
campo d'applicazione della direttiva anche le imprese 
dirette da una persona fisica. 
La lettera e) del suddetto articolo dovrebbe essere per­
tanto formulata come segue : 
« Stato membro dell'impegno : Stato membro in cui 
il contraente ha la residenza abituale, ovvero, se il 
contraente è una persona giuridica o un imprendito­
re individuale, lo Stato membro in cui è situato lo 
stabilimento della persona giuridica o dell'imprendi­
tore a cui il contratto si riferisce. » 
3.1. Articolo 4 
Si tratta di un articolo particolarmente importante in 
quanto definisce la normativa che si applica al con­
tratto. 
Il paragrafo 5 dispone, da un lato, l'applicazione impe­
rativa delle norme in vigore nel paese del giudice a 
prescindere dalla legge applicabile al contratto e, d'altro 
lato, che può' essere data esecuzione alle norme impera­
tive della legge dello Stato membro dell'impegno. 
C1) V. parere del CES pubblicato sulla GU n. C 318 del 
12. 12. 1988. 
N. C 298/4 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 27. 11. 89 
Secondo il Comitato occorre precisare questa nozione 
di « norme imperative » in modo da consentire all'assi­
curato di sapere con esattezza quale normativa verrà 
applicata al suo contratto. 
3.2. Articolo 9 
Questo articolo fissa le condizioni alle quali le imprese 
di assicurazione la cui sede sociale è soggetta alla legge 
di un paese terzo possono avere accesso ai mercati della 
Comunità. 
Queste disposizioni devono consentire alla Commis­
sione di assicurare che le imprese della Comunità bene­
ficino di un trattamento di reciprocità tale da garantire 
loro libertà di accesso ai mercati dei paesi terzi. 
La direttiva conferisce alla Commissione i poteri neces­
sari per sottoporre al Consiglio proposte intese a realiz­
zare una vera reciprocità con i paesi terzi, la quale 
garantirebbe l'indispensabile fluidità dei mercati. 
Il Comitato è particolarmente soddisfatto di questo 
articolo in quanto dispone che si tenga conto degli 
interessi della Comunità europea per far rispettare la 
libertà di stabilimento delle imprese comunitarie nei 
paesi terzi. 
3.3. Articolo 10 
Il Comitato si rammarica che la portata della proposta 
di direttiva sia limitata ai contratti stipulati con persone 
fisiche che agiscono per proprio conto, eliminando così 
una quota assai rilevante dell'assicurazione vita. 
Il Comitato propone di ampliare il campo d'applicazio­
ne e di offrire agli operatori sul mercato, e in particolare 
ai consumatori, la possibilità di disporre immediata­
mente della libera prestazione dei servizi offrendo però 
al tempo stesso all'assicurato o al beneficiario una 
protezione efficace, a prescindere dal fatto che il con­
tratto sia stato stipulato a titolo individuale o collettivo. 
Il testo andrebbe modificato in modo che dal campo 
d'applicazione vengano esclusi unicamente i contratti 
in cui il beneficiario diretto o indiretto dell'assicurazio­
ne vita è una persona giuridica, la quale in quest'ulti­
mo caso potrebbe godere di disposizioni ancor più 
favorevoli. 
L'attuale direttiva riguarderebbe tutti i contratti il cui 
beneficiario sia una persona fisica, a prescindere dal 
fatto che il contratto sia stato stipulato da una persona 
giuridica o fisica, sotto forma di contratto individuale 
o di contratto collettivo. 
L'articolo 10 andrebbe formulato come segue: 
— mantenere il paragrafo 1, 
— mantenere anche il paragrafo 2, — sostituire il paragrafo 3 con quanto segue : 
« Inoltre tali disposizioni non si applicano alle assi­
curazioni di cui un'impresa, costituita o no sotto 
forma di persona giuridica, sia direttamente o indi­
rettamente l'unica beneficiaria», 
— mantenere il paragrafo 4. 
3.4. Articolo 13 
Questo articolo stabilisce le condizioni per l'esercizio 
della libera prestazione di servizi per iniziativa del con­
traente. 
In questo caso l'operazione di assicurazione è assogget­
tata alle norme di controllo del paese dell'assicuratore 
{home country control), offrendo al tempo stesso al 
contraente la possibilità di mantenere la protezione 
della legislazione del proprio paese alle condizioni di 
cui all'articolo 4, paragrafi 1 e 2. 
Sono pure previste talune disposizioni intese a conserva­
re la spontaneità e la realtà proprie dell'iniziativa del 
contraente (dichiarazione scritta di quest'ultimo, limita­
zione della pubblicità). A giudizio del Comitato, però, 
questi provvedimenti sarebbero difficili da controllare 
e avrebbero un'efficacia aleatoria. 
Il paragrafo 3 prevede la possibilità d'intervento di un 
mediatore delegato dell'assicurato, che in quanto tale 
rappresenta esclusivamente l'assicurato, per cercare for­
mule di assicurazione in libera prestazione di servizi. 
È imperativo che il mediatore fornisca al proprio cliente 
tutti gli elementi d'informazione necessari per stipulare 
un contratto. 
Le condizioni dell'eventuale intervento di un professio­
nista delle assicurazioni nel quadro della libera presta­
zione di servizi passiva dovrebbero essere definite e 
controllate in modo chiaro per mantenere la reale 
« spontaneità » del contraente, che è determinante nello 
spirito del testo. 
Infine, tenuto conto delle modifiche proposte agli arti­
coli 2 e 10, si propone di aggiungere il seguente capover­
so all'articolo 13 : 
« Le disposizioni del presente articolo non si applica­
no alla stipulazione di un contratto di assicurazione 
che ha per oggetto persone diverse dallo stesso 
assicurato. » 
L'articolo in esame è infatti motivato dal carattere 
spontaneo e individuale della richiesta del contraente, 
il quale deve assumersi da solo tutte le conseguenze 
economiche e giuridiche della sua decisione. 
Ne consegue che questa libertà di prestazione di servizi 
passiva non deve essere applicabile nel quadro di con­
tratti collettivi in cui il contraente impegna persone in 
qualità di assicurati. 
27. 11. 89 Gazzetta ufficiale delle Comunità europee N. C 298/5 
3.5. Articolo 15 
Questo articolo prevede, per la rinuncia al contratto a 
beneficio del contraente, un termine di almeno 30 giorni 
a decorrere dalla data di stipulazione del contratto per 
sua iniziativa. 
Il Comitato ritiene che si tratti di una tutela efficace 
del consumatore ma osserva al tempo stesso che si 
potrebbe rivedere la durata del termine. 
3.6. Articolo 16 
Il Comitato ritiene che la formulazione dell'articolo in 
esame non sia chiara e vada pertanto migliorata. Non 
è infatti chiaro quali sono gli impegni previsti dall'arti­
colo 10 e non ricompresi nell'articolo 13. 
D'altro canto il Comitato si chiede se l'ultimo capoverso 
dell'articolo in esame, che lascia ai singoli Stati membri 
la facoltà di scegliere individualmente il regime deside­
rato per quanto si riferisce alla possibilità che un'impre­
sa cumuli la libera prestazione di servizi con la sua 
attività di assicurazione del paese di stabilimento, sia 
veramente opportuno. 
3.7. Articolo 18 
Il Comitato auspica che, per evitare errori, si precisi che 
l'articolo in esame fa riferimento alla prima direttiva di 
coordinamento «vita» (79/767/CEE), la quale stabilisce 
il principio di una specializzazione per ramo d'attività 
(vita e danni). Questa non aveva però effetto retroattivo 
e preservava pertanto la situazione delle società multira-
mi allora esistenti. 
Inoltre, il testo in esame presenta problemi di applica­
zione sopratutto per quanto concerne l'articolo 62 del 
Trattato. 
Fatto a Bruxelles, il 27 settembre 1989. 3.8. Articolo 22 
Il Comitato sottolinea l'importanza che questo articolo 
assume per la protezione del consumatore, e propone 
di modificare come segue il secondo capoverso del 
paragrafo 1 adottando la seguente formulazione, che 
rende obbligatoria l'informazione del contraente: 
«L'informazione prevista al comma precedente deve 
essere contenuta nei documenti forniti al contraente. » 
Si tratta di una modifica indispensabile per la corretta 
informazione dei consumatori. 
3.9. Articolo 24 
Dato che le questioni fiscali devono formare oggetto di 
una direttiva specifica, questo articolo si configura 
come un provvedimento transitorio per il pagamento 
delle imposte indirette e degli oneri parafiscali che 
gravano sui premi di assicurazione. 
A giudizio del Comitato occorrerebbe menzionare — 
sul modello di quanto previsto dalla Direttiva 88/357/ 
CEE del 22 giugno 1988 — che queste disposizioni, 
difficili da applicare, vengono adottate « senza pregiudi­
zio di una successiva armonizzazione. » 
Il Comitato ritiene inoltre che sopprimendo le imposte 
indirette sui premi dell'assicurazione vita sarebbe possi­
bile ovviare le distorsioni di concorrenza esistenti nel 
settore. 
3.10. Articolo 26 
Modificare come segue il testo dell'articolo in esame: 
« La Commissione trasmette al Consiglio, al Parle-
mento europeo e al Comitato economico e sociale, 
periodicamente, e per la prima volta il 1°..., una 
relazione...» 
Il resto rimane invariato. 
// Presidente 
del Comitato economico e sociale 
Alberto MASPRONE