COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ' EUROPEE 
Bruxelles, 05.03.1997 
COM(97)81def. 
97/ 0084 (ACC) 
Proposta di 
DECISIONE DEL CONSIGLIO 
relativa alla conclusione dell'accordo in forma di scambio di lettere 
che aggiunge all'accordo di libero scambio tra la Comunità economica 
europea e la Confederazione elvetica un protocollo supplementare 
relativo all'assistenza amministrativa reciproca in materia doganale 
(presentata dalla Commissione) 

RELAZIONE 
Nel 1989, il Consiglio ha autorizzato la Commissione a negoziare con i paesi membri 
dell'EFTA, un accordo relativo all'assistenza amministrativa reciproca in materia 
doganale. Negoziati in tal senso si sono svolti tra la Comunità e tutti i paesi dell'EFTA, 
tra cui la Svizzera, e si sono conclusi con il protocollo n. 11 dell'accordo sullo Spazio 
economico europeo1, accordo che la Svizzera non ha sottoscritto. 
Onde disporre delle stesse possibilità di assistenza amministrativa con la Svizzera 
rispetto agli altri paesi dell'EFTA ed i paesi dell'Europa centrale e orientale, il 26 
febbraio 1996 il Consiglio ha autorizzato la Commissione a negoziare un protocollo 
analogo per integrare l'accordo di libero scambio2. 
Conformemente con questa autorizzazione, la Commissione ha negoziato, in 
consultazione con il gruppo competente del Consiglio, un accordo in forma di scambio di 
lettere, che completa l'accordo di libero scambio con un protocollo supplementare. 
Lo scambio di lettere è stato siglato il 22 gennaio 1997. 
È necessario quindi che la Comunità proceda alla firma dello scambio di lettere e alla 
conclusione dell'accordo. 
1 GUn.L 1 del 3.1.1994. 
2 GUn.L 300 del 31.12.1972. 
W 
DECISIONE DEL CONSIGLIO 
del 1997 
relativa alla conclusione dell'accordo in forma di scambio di lettere 
che aggiunge all'accordo di libero scambio tra la Comunità economica 
europea e la Confederazione elvetica un protocollo supplementare 
relativo all'assistenza amministrativa reciproca in materia doganale 
(97/..../CE) 
IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA, 
visto il trattato che istituisce la Comunità europea, segnatamente gli articoli 113 e 228, 
paragrafo 2, 
vista la proposta della Commissione1, 
considerando che, per permettere l'assistenza amministrativa reciproca nel settore 
doganale tra le due parti, è necessario aggiungere un protocollo supplementare 
all'accordo di libero scambio tra la Comunità economica europea e la Confederazione 
elvetica2; 
considerando che si sono tenuti negoziati al tal fine con la Confederazione elvetica che 
hanno condotto ad un accordo in forma di scambio di lettere che la Comunità ha interesse 
ad approvare, 
DECIDE: 
Articolo 1 
L'accordo in forma di scambio di lettere tra la Comunità europea e la Confederazione 
elvetica che aggiunge all'accordo di libero scambio tra la Comunità economica europea e 
la Confedera/ione elvetica un protocollo supplementare relativo all'assistenza reciproca 
in materia doganale è approvato a nome della Comunità. 
1 GUC 
2 GUn. L 300 del 31.12.1972, pag. 189. 
AU 
Se l'accordo non è entrato in vigore al 1° luglio 1997, sarà temporaneamente a decorrere 
da questa data. 
Il testo dell'accordo in forma di scambio di lettere è allegato alla presente decisione. 
Articolo 2 
Il presidente del Consiglio è autorizzato a designare le persone abilitate a firmare 
l'accordo in forma di scambio di lettere di cui all'articolo 1 al fine di impegnare la 
Comunità. 
Articolo 3 
La presente decisione è pubblicata nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee. 
Fatto a , addì 1997 
Per il Consiglio 
Il Presidente 
AC 
ACCORDO IN FORMA DI SCAMBIO DI LETTERE 
TRA LA COMUNITÀ EUROPEA E LA CONFEDERAZIONE ELVETICA 
CHE AGGIUNGE ALL'ACCORDO DI LIBERO SCAMBIO 
UN PROTOCOLLO SUPPLEMENTARE RELATIVO 
ALL'ASSISTENZA AMMINISTRATIVA RECIPROCA 
IN MATERIA DOGANALE 
A a 
ACCORDO 
in forma di scambio di lettere che modifica l'accordo del 22 luglio 1972 
tra la Comunità economica europea e la Confederazione elvetica 
A. Lettera della Comunità europea 
Bruxelles, 
Egregio signore, 
mi pregio fare riferimento ai negoziati tra i rappresentanti della Comunità europea e della 
Confederazione elvetica in vista della conclusione di un accordo sull'assistenza 
amministrativa reciproca in materia doganale che aggiunge un protocollo supplementare 
all'accordo del 22 luglio 1972. 
Questo protocollo supplementare, il cui testo è allegato alla presente lettera, formerà 
parte integrante dell'accordo del 22 luglio 1972 ed entrerà in vigore il primo giorno del 
secondo mese che segue la data in cui sarà stata notificata la conclusione delle procedure 
necessarie all'uopo. Nel frattempo, esso sarà applicato in maniera provvisoria a decorrere 
dal 1° luglio 1997. 
Le sarei grato se volesse confermarmi l'accordo della Confederazione elvetica su quanto 
precede. 
Voglia accogliere, Signor , l'espressione della mia profonda stima. 
In nome del Consiglio dell'Unione europea 
B. Lettera della C 'onfèderazione elvetica 
Berna, 
Egregio signore, 
mi pregio comunicarLe di aver ricevuto la Sua lettera in data odierna così redatta: 
"Mi pregio fare riferimento ai negoziati tra i rappresentanti della Comunità europea e 
della Confederazione elvetica in vista della conclusione di un accordo sull'assistenza 
amministrativa reciproca in materia doganale che aggiunge un protocollo supplementare 
all'accordo del 22 luglio 1972. 
Questo protocollo supplementare, il cui testo è allegato alla presente lettera, formerà 
parte integrante dell'accordo del 22 luglio 1972 ed entrerà in vigore il primo giorno del 
secondo mese che segue la data in cui sarà stata notificata la conclusione delle procedure 
necessarie a tal fine. Nel frattempo, esso sarà applicato in maniera provvisoria a decorrere 
dal 1° luglio 1997. 
Le sarei grato se volesse confermarmi l'accordo della Confederazione elvetica su quanto 
precede." 
Mi pregio comunicarLe l'accordo della Confederazione elvetica in merito a quanto sopra. 
Voglia accogliere, Signor , l'espressione della mia profonda stima. 
In nome della Confederazione elvetica 
PROTOCOLLO SUPPLEMENTARE RELATIVO ALL'ASSISTENZA 
AMMINISTRATIVA RECIPROCA IN MATERIA DOGANALE 
Articolo 1 
Definizioni 
Ai fini del presente protocollo valgono le seguenti definizioni: 
a) "merci": le merci di cui ai capitoli 1 - 97 del sistema armonizzato, indipendentemente 
dal campo di applicazione dell'accordo del 22 luglio 1972; 
b) "legislazione doganale": le disposizioni giuridiche o regolamentari adottate dalla 
Comunità europea o dalla Confederazione elvetica che disciplinano l'importazione, 
l'esportazione, il transito delle merci, nonché il vincolo delle stesse a un regime 
doganale, comprese le misure di divieto, restrizione e controllo; 
e) "autorità richiedente": l'autorità amministrativa competente all'uopo designata da una 
parte contraente, che presenta una domanda di assistenza in materia doganale; 
d) "autorità interpellata": l'autorità amministrativa competente all'uopo designata da una 
parte contraente, che riceve una richiesta di assistenza in materia doganale; 
e) "operazioni contrarie alla legislazione doganale": le violazioni della legislazione 
doganale o i tentativi di violazione della stessa. 
Articolo 2 
Campo di applicazione 
1. Nei limiti delle loro competenze, le parti contraenti si prestano assistenza reciproca 
nei modi e alle condizioni specificati nel presente protocollo, per garantire la corretta 
applicazione della legislazione doganale, segnatamente mediante la prevenzione, 
l'individuazione e l'esame delle violazioni di detta legislazione. 
2. L'assistenza in materia doganale prevista dal presente protocollo si applica a ogni 
autorità amministrativa delle parti contraenti competente per l'applicazione dello 
stesso. Essa non pregiudica le norme che disciplinano l'assistenza reciproca in materia 
penale né copre le informazioni ottenute grazie ai poteri esercitati su richiesta 
dell'autorità giudiziaria salvo accordo di detta autorità. 
Articolo 3 
Assistenza su richiesta 
1. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità interpellata fornisce tutte le 
informazioni pertinenti che consentono all'autorità richiedente di garantire la corretta 
applicazione della legislazione doganale, comprese segnatamente le informazioni 
riguardanti le operazioni registrate o programmate che violino o possano violare detta 
legislazione. 
2. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità interpellata le comunica se le merci 
esportate dal territorio di una delle parti contraenti sono state correttamente importate 
nel territorio dell'altra parte, precisando, se del caso, il regime doganale applicato alle 
merci. 
3. Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità interpellata prende, in conformità 
della sue leggi, le misure necessarie per garantire che siano tenuti sotto controllo: 
a) le persone fisiche o giuridiche in merito alle quali sussistono fondati motivi di 
ritenere che violino o abbiano violato la legislazione doganale; 
b) i luoghi dove partite di merci sono state immagazzinate in modo da far 
legittimamente supporre che siano destinate a operazioni contrarie alla legislazione 
doganale; 
e) i movimenti di merci per i quali sia stata segnalata la possibilità che diano luogo a 
infrazioni della legislazione doganale; 
d) i mezzi di trasporto per i quali vi sono fondati motivi di ritenere che siano stati, 
siano ovvero possano essere utilizzati per violare la legislazione doganale. 
5 
Articolo 4 
Assistenza spontanea 
Le parti contraenti si prestano assistenza reciproca di propria iniziativa, nella misura in 
cui lo consentono le rispettive leggi, norme e altri strumenti giuridici, qualora lo 
considerino necessario per la corretta applicazione della legislazione doganale, in 
particolare allorché ricevono informazioni riguardanti: 
- operazioni per le quali si violi o si possa violare tale legislazione e che possono 
interessare l'altra parte contraente; 
- nuovi mezzi o metodi utilizzati per effettuare dette operazioni; 
- merci note per essere soggette a infrazioni della legislazione doganale; 
- persone fisiche o giuridiche in merito alle quali sussistono fondati motivi di ritenere 
che violino o abbiano violato la legislazione doganale; 
- mezzi di trasporto per i quali vi siano fondati motivi di ritenere che siano stati, siano 
ovvero possano essere utilizzati per violare la legislazione doganale. 
Articolo 5 
Consegna/notifica 
Su domanda dell'autorità richiedente, l'autorità interpellata prende, conformemente alla 
propria legislazione, tutte le misure necessarie per: 
- consegnare tutti i documenti, 
- notificare tutte le decisioni, nonché tutti gli atti pertinenti che fanno parte della 
procedura in questione 
che rientrano nel campo di applicazione del presente protocollo a un destinatario, 
residente o stabilito sul suo territorio. In tal caso, si applica l'articolo 6, paragrafo 3 alla 
richiesta di consegna o di notifica. 
Articolo 6 
Forma e contenuto delle domande di assistenza. 
1. Le domande inoltrate conformemente al presente protocollo sono presentate per 
iscritto. Ad esse vengono allegati i documenti necessari al loro espletamento. Qualora 
l'urgenza della situazione lo richieda, possono essere accettate domande orali le quali, 
tuttavia, devono essere immediatamente confermate per iscritto. 
2. Le domande presentate conformemente al paragrafo 1 devono contenere le seguenti 
informazioni: 
a) l'autorità richiedente che presenta la domanda; 
b) la misura richiesta; 
e) l'oggetto e il motivo della domanda; 
d) le leggi, le norme e gli altri elementi giuridici in questione; 
e) ragguagli il più possibile esatti ed esaurienti sulle persone fisiche o giuridiche 
oggetto d'indagine; 
0 una sintesi dei fatti e delle indagini già svolte, salvo per i casi di cui all'articolo 5. 
3. Le domande sono presentate in una delle lingue ufficiali dell'autorità interpellata o in 
una lingua accettabile per detta autorità. 
4. Se la domanda non risponde ai requisiti formali stabiliti può esserne richiesta la 
correzione o il completamento; tuttavia possono essere disposte misure cautelative. 
Articolo 7 
Adempimento delle domande 
1. Per soddisfare le domande di assistenza l'autorità interpellata procede, nei limiti delle 
sue competenze e delle risorse disponibili, come se agisse per proprio conto o su 
richiesta di altre autorità della stessa parte contraente, fornendo informazioni già in 
suo possesso, svolgendo adeguate indagini o disponendone l'esecuzione. Questa 
disposizione si applica anche al dipartimento amministrativo cui è pervenuta la 
domanda dell'autorità richiedente quando quest'ultima non possa agire 
autonomamente. 
2. Le domande di assistenza saranno adempiute conformemente alle disposizioni 
legislative e regolamentari e agli altri strumenti giuridici della parte contraente 
interpellata. 
3. I funzionari debitamente autorizzati di una parte contraente possono, d'intesa con 
l'altra parte contraente interessata e alle condizioni da questa stabilite, ottenere dagli 
uffici dell'autorità interpellata o di un'altra autorità, della quale l'autorità interpellata è 
responsabile, le informazioni sulle infrazioni della legislazione doganale che occorrono 
all'autorità richiedente ai fini del presente protocollo. 
4. I funzionari di una parte contraente possono essere presenti, d'intesa con l'altra parte 
contraente e alle condizioni da essa stabilite, alle indagini condotte nel territorio di 
quest'ultima. 
Articolo § 
Forma in cui devono essere comunicate le informazioni 
1. L'autorità interpellata comunica i risultati delle indagini all'autorità richiedente sotto 
forma di documenti, copie autenticate di documenti, relazioni e simili. 
2. I documenti di cui al paragrafo 1 possono essere sostituiti da informazioni 
computerizzate prodotte in qualsiasi forma per gli stessi fini. 
Articolo 9 
Deroghe all'obbligo di fornire assistenza 
1. Le parti contraenti possono rifiutare di prestare assistenza, come disposto nel presente 
protocollo, qualora ciò possa: 
a) pregiudicare la sovranità della Confederazione elvetica o di uno Stato membro della 
Comunità a cui è stata chiesta assistenza a norma del presente protocollo; 
b) pregiudicare l'ordine pubblico, la sicurezza o altri interessi essenziali, segnatamente 
nei casi di cui all'articolo 10, paragrafo 2; 
e) riguardare norme valutarie o fiscali, fuori dall'ambito della legislazione doganale, 
oppure 
d) violare un segreto industriale, commerciale o professionale. 
2. Qualora l'autorità richiedente solleciti un'assistenza che non sarebbe in grado di 
fornire se le venisse richiesto, fa presente tale circostanza nella sua domanda. Spetta 
quindi all'autorità interpellata decidere come rispondere a detta domanda. 
3. Se l'assistenza viene negata, la decisione e le sue motivazioni devono essere notificate 
senza indugio all'autorità richiedente. 
Articolo 10 
Riservatezza 
1. Tutte le informazioni comunicate in qualsiasi forma ai sensi del presente protocollo 
sono di natura riservata o ristretta, a seconda delle norme applicabili in ciascuna delle 
parti contraenti. Esse sono coperte dal segreto d'ufficio e sono tutelate dalle rispettive 
leggi applicabili nel territorio della parte contraente che le ha ricevute e dalle 
corrispondenti disposizioni cui debbono conformarsi le istituzioni comunitarie. 
2. I dati personali, ossia tutte le informazioni relative a una persona fisica identificata o 
identificabile, possono essere scambiati solo se la parte contraente che li riceve 
s'impegna a tutelarli in misura perlomeno equivalente a quella applicabile a quel caso 
specifico nella parte contraente che li fornisce. 
Articolo U 
Utilizzo delle informazioni 
1. Le informazioni ottenute possono essere utilizzate solo ai fini del presente protocollo e 
possono essere destinate ad altri scopi da una delle parti contraenti solo previa 
autorizzazione scritta dell'autorità che le ha fornite, con tutte le restrizioni stabilite da 
detta autorità. 
2. Il paragrafo 1 non osta all'uso delle informazioni in azioni giudiziarie o amministrative 
promosse a seguito della mancata osservanza della legislazione doganale. L'autorità 
competente che ha fornito le informazioni viene immediatamente avvertita di tale uso. 
3. Nei verbali, nelle relazioni e nelle testimonianze, nonché nei procedimenti e nelle 
azioni penali promossi dinanzi a un tribunale, le parti contraenti possono utilizzare 
come prova le informazioni ottenute e i documenti consultati conformemente alle 
disposizioni del presente protocollo. 
Articolo 12 
Esperti e testimoni 
Un funzionario dell'autorità interpellata può essere autorizzato a comparire, nei limiti 
dell'autorizzazione concessa, in qualità di esperto o testimone in azioni giudiziarie o 
amministrative riguardanti le materie di cui al presente protocollo nella giurisdizione 
dell'altra parte contraente e produrre oggetti, documenti ovvero loro copie autenticate che 
possano occorrere nel procedimento. Nella richiesta di comparizione deve essere 
specificamente indicato su quale argomento e a quale titolo il funzionario sarà 
interrogato. 
10 
Articolo 13 
Spese di assistenza 
Le parti contraenti rinunciano reciprocamente a tutte le richieste di rimborso delle spese 
sostenute in virtù del presente protocollo, escluse, a seconda dei casi, le spese per esperti 
e testimoni nonché per gli interpreti e traduttori che non dipendono da pubblici servizi. 
Articolo H 
Esecuzione 
1. L'applicazione del presente protocollo è affidata alle autorità doganali centrali della 
Confederazione elvetica, da una parte, e ai competenti servizi della Commissione delle 
Comunità europee e, se del caso, alle autorità doganali degli Stati membri della 
Comunità, dall'altra. 
Essi decidono in merito a tutte le misure pratiche e alle disposizioni necessarie per la 
sua applicazione, tenendo in considerazione le norme in materia di protezione dei dati. 
2. Le parti contraenti si consultano e si tengono reciprocamente informate in merito alle 
norme specifiche di esecuzione adottate conformemente alle disposizioni del presente 
protocollo. Esse si trasmettono segnatamente l'elenco delle autorità competenti 
abilitate a intervenire in virtù del presente protocollo. 
11 
Dichiarazione congiunta 
Le parti decidono di affidare al comitato misto la creazione di un gruppo di lavoro per 
assisterlo nella gestione del protocollo relativo all'assistenza amministrativa reciproca. 
12 
SCHEDA FINANZIARIA 
concernente la firma e la conclusione di un accordo tra la Comunità e la Svizzera, 
in forma di scambio di lettere che completa l'accordo di libero scambio 
con un protocollo supplementare relativo all'assistenza amministrativa reciproca 
1. DENOMINAZIONE DELL'AZIONE 
Firma e conclusione di un accordo tra la Comunità europea e la Svizzera, in forma 
di scambio di lettere che completa l'accordo di libero scambio con un protocollo 
supplementare relativo all'assistenza amministrativa reciproca. 
2. LINEA DI BILANCIO 
Nessuna linea di bilancio specifica. 
3. BASE GIURIDICA 
Articoli 113 e 228 del trattato CE. 
4. DESCRIZIONE DELL'AZIONE 
4.1. Obiettivo generale dell'azione 
Introdurre una base giuridica per permettere lo scambio tra la Comunità e la 
Svizzera di informazioni e di richieste di assistenza nell'ambito della lotta 
contro le frodi doganali. 
4.2. Periodo previsto per l'azione e modalità di rinnovo o proroga 
Indeterminato (come per quanto riguarda l'accordo di libero scambio al 
quale è allegato il protocollo). 
5. CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE/ENTRATE 
Non si prevedono spese o entrate. 
6. NATURA DELLE SPESE/ENTRATE 
Non applicabile. 
•Il 
7. INCIDENZA FINANZIARIA 
L'accordo potenzia la possibilità di ottenere l'assistenza di un paese partner per 
raccogliere le informazioni e le prove necessarie alle autorità doganali degli Stati 
membri per procedere tra l'altro alla riscossione ex post dei dazi doganali elusi per 
mezzo di frodi perpetrate nella Comunità. Esso non comporta spese o entrate dirette. 
8. DISPOSIZIONI ANTIFRODE PREVISTE 
Non applicabile: non si prevedono spese da coprire. 
9. ELEMENTI D'ANALISI COSTO-EFFICACIA 
9.1. Obiettivi specifici e quantificabili; beneficiari 
L'utilità delle disposizioni in questione dipende dalle future inchieste 
doganali concernenti fascicoli in merito ai quali esisterebbero informazioni 
in Svizzera (ad esempio quando si tratta della sede del responsabile delle 
transazioni in causa, del pagamento di transazioni, del trasporto fisico di 
merci provenienti dalla o dirette verso la Comunità, oppure del luogo di 
immagazzinamento, ecc.). Una migliore cooperazione internazionale rende 
in tal modo più difficili le frodi e le irregolarità che diventano al contempo 
più facili da accertare ed eliminare, e contribuisce a realizzare gli obiettivi 
nel settore della corretta applicazione della regolamentazione doganale 
nonché di tutte le misure finanziarie ed economiche che dipendono da questa 
normativa e che tutelano il bilancio, i'economia e il mercato comunitario. 
9.2. Giustificazione dell'azione 
L'azione corrisponde alle iniziative sottoscritte dalla Comunità dal 1989 e 
perseguite con tutti i paesi confinanti nonché con i principali partner 
commerciali. 
9.3. Controllo e valutazione dell'azione 
L'applicazione effettiva delle disposizioni rientra tra le responsabilità degli 
Stati membri e può formare oggetto di un coordinamento comunitario 
nell'ambito delle disposizioni CE nel settore dell'assistenza amministrativa 
reciproca (R. 1468/81). Gli eventuali problemi d'applicazione delle 
disposizioni in un contesto bilaterale potranno essere affrontati nel quadro di 
un gruppo di lavoro specifico istituito a tal fine. 
10. SPESE AMMINISTRATIVE (SEZIONE III, PARTE A DEL BILANCIO) 
10.1. L'azione proposta implica un aumento dell'organico della 
Commissione? 
Le spese relative alle risorse umane necessarie per realizzare questa azione 
saranno messe a disposizione al momento della mobilizzazione delle risorse 
esistenti. 
10.2. Indicare l'ammontare delle spese di funzionamento e di personale 
generate dalla proposta d'azione 
Le spese di funzionamento necessarie per realizzare l'azione saranno messe a 
disposizione attraverso la mobilizzazione delle risorse esistenti. 
•;v 

ISSN 0254-1505 
COM(97)81def. 
DOCUMENTI 
IT 11 02 
N. di catalogo : CB-CO-97-093-IT-C 
ISBN 92-78-16706-1 
Ufficio delle pubblicazioni ufficiali delle Comunità europee 
L-2985 Lussemburgo