RELAZIONE SULL’ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2019

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

(2020/C 266/01)

INDICE

1 INTRODUZIONE 2

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2019 2

2 1 Principali obiettivi finanziari 2

2 2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2019 2

2 2 1 Impostazione generale 2

2 2 2 Bilancio 2019 2

2 2 3 Bilancio 2019 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE 3

3 QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2019 5

3 1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2019 5

3 1 1 Riunioni 5

3 1 2 Attività legislative 5

3 1 3 Modernizzazione amministrativa 6

3 1 4 Conseguimento degli obiettivi nel 2019 6

3 2 Entrate 7

3 3 Spese nel 2019 8

3 3 1 Modifica del bilancio nel 2019 8

3 3 2 Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2010-2019 10

3 3 3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2019 11

3 4 Stanziamenti riportati 12

3 4 1 Stanziamenti riportati di diritto dal 2018 al 2019 12

3 4 2 Stanziamenti riportati di diritto dal 2019 al 2020 13

3 4 3 Stanziamenti riportati per decisione dal 2017 al 2018 riportati per pagamento al 2019 15

3 5 Entrate con destinazione specifica 15

3 5 1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 15

3 5 2 Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2018 16

3 5 3 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 riportate al 2020 per pagamento 17

3 5 4 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2019 18

1 INTRODUZIONE

Conformemente all’articolo 249 del regolamento (EU- Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) («regolamento finanziario» — RF), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell’UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell’esercizio 2019

La relazione si basa sui conti provvisori per il 2019, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l’esecuzione del bilancio del sistema di gestione finanziaria del Consiglio

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l’esercizio 2019 Un quadro globale dell’esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2019 figura nel capitolo 3

L’esecuzione del bilancio 2019 per linea di bilancio è presentata nell’allegato

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2019

2 1 Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2019 erano:

— assicurare un sostegno continuo al presidente del Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie,

— continuare a portare avanti il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di accrescere la qualità della sua organizzazione e l’uso appropriato delle risorse,

— effettuare il pagamento finale al governo belga per il palazzo Europa

2 2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2019

2 2 1 Impostazione generale

La formazione del bilancio 2019 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull’obiettivo generale di non superare, in termini nominali e per le spese non connesse alle retribuzioni, il livello complessivo del bilancio 2018

Gli aumenti connessi ad obblighi statutari o contrattuali o in settori considerati essenziali per il corretto funzionamento dell’SGC sono stati compensati privilegiando e riprogrammando taluni progetti tenuto conto dell’esecuzione del bilancio negli ultimi anni

Per quanto concerne la tabella dell’organico, l’SGC ha continuato a ottimizzare l’organizzazione attuando le seguenti misure:

— conversione di 30 posti AST5 in 30 posti AD5 nell’ambito del proseguimento della modernizzazione amministrativa,

— trasferimento di 1 posto AD5 e di 1 posto AST5 alla Commissione nel quadro dell’accordo sul livello dei servizi per SYSPER,

— aggiunta di 3 posti AD5 e di 1 posto AST1 per rispecchiare il nuovo regime linguistico relativo alla traduzione irlandese, su indicazione della Commissione

2 2 2 Bilancio 2019

L’autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2019 a 581,9 milioni di EUR, il che corrisponde a un aumento di 9 milioni di EUR (+1,6 %) rispetto al 2018

Il numero di posti nella tabella dell’organico per il 2019 per il CE/C era fissato a 3 033

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2019 suddiviso per categorie

Tabella 1

Bilancio del CE/C per il 2019 rispetto al 2018 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2018 Bilancio 2019 Variazione 2019/2018 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 328 800 000 336 749 511 2,4 % Altre spese relative al personale 24 359 000 25 077 000 2,9 % Immobili (esclusi acquisti) 56 360 377 55 888 948 -0,8 % Informatica 41 300 000 41 355 000 0,1 % Mobilio 733 000 951 000 29,7 % Materiale tecnico 4 344 000 5 745 000 32,3 % Trasporti 1 496 000 1 134 000 -24,2 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 17 372 000 -2,4 % Spese di interpretazione 79 316 000 81 694 000 3,0 % Riunioni e conferenze 4 945 000 5 237 000 5,9 % Informazione 10 152 000 9 125 000 -10,1 % Spese varie 1 787 000 1 267 000 -29,1 % Riserva 1 500 000 300 000 -80,0 % Totale (esclusi acquisti) 572 894 377 581 895 459 1,6 % Acquisto di beni immobili — — Totale generale 572 894 377 581 895 459 1,6 %

2 2 3 Bilancio 2019 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

La tabella 2 illustra l’evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2010-2019 La quota relativa al CE/C nella rubrica 5 delle prospettive finanziarie pluriennali è scesa dall’8,0 % nel 2010 al 5,4 % nel 2019

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell’UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 (importi a prezzi correnti) mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione Rubrica 5 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % 9 483 9,5 % 9 921 4,6 % 10 346 4,3 % 10 786 4,3 % CE/C 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % 587 2,4 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 % 5,7 % 5,7 % 5,5 % 5,4 %

La riduzione nel 2011 è dovuta principalmente al trasferimento di risorse al servizio europeo per l’azione esterna (SEAE), mentre le diminuzioni nel 2012 e nel 2014 sono legate a riduzioni degli stanziamenti relativi ad alcune attività, tenuto conto dell’esecuzione degli esercizi precedenti e dei fabbisogni effettivi

3 QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2019

3 1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2019

Nel contesto della relazione sull’attività finanziaria, l’SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell’esercizio; oltre a ciò, la relazione mette in evidenza i principali risultati raggiunti durante l’anno

3 1 1 Riunioni

La tabella 3 illustra l’evoluzione del numero di riunioni organizzate dall’SGC per il CE/C tra il 2010 e il 2019

Nel 2019, oltre alle 3 983 riunioni «istituzionali», l’SGC ha organizzato altre 3 685 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing, come pure riunioni con paesi terzi)

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Vertici 7 9 7 6 9 12 9 15 15 17 Consigli 86 85 77 74 81 81 75 77 75 80 Coreper 122 135 140 140 135 138 109 105 117 124 Coreper art. 50 22 29 28 Gruppi di lavoro 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 3 569 4 039 4 304 3 706 Gruppo di lavoro ad hoc art. 50 32 61 28 Totale 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 3 762 4 290 4 601 3 983 Altre riunioni 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 2 034 3 030 3 129 3 685 Totale generale 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973 5 796 7 320 7 730 7 668

Il 2019 è stato un anno contrassegnato da un costante lavoro di messa a punto della procedura per la conclusione e la firma dell’accordo sul recesso posticipato del Regno Unito dall’UE

Il numero complessivo di riunioni organizzate dall’SGC è sceso dello 0,8 % (65) rispetto al 2018, un calo derivante principalmente da una riduzione dell’attività legislativa nel secondo semestre dovuta alle elezioni europee e alla nomina della nuova leadership dell’UE in tutte le istituzioni

Inoltre, tra il 12 e il 14 marzo 2019 l’SGC ha ospitato la terza conferenza di Bruxelles «Sostenere il futuro della Siria e della regione», che ha riunito 78 delegazioni, tra cui 56 Stati, 11 organizzazioni regionali e istituzioni finanziarie internazionali (IFI) e 11 agenzie ONU I partecipanti hanno discusso le questioni più critiche in materia umanitaria e di resilienza che colpiscono i siriani e le comunità che ospitano i rifugiati siriani, sia all’interno del paese che nella regione Specifica attenzione è stata prestata all’ascolto del punto di vista delle donne siriane L’evento è stato organizzato unitamente alla direzione generale Politica di vicinato e negoziati di allargamento della Commissione europea

3 1 2 Attività legislative

Un altro indicatore quantitativo delle attività è il numero di atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2019 sono stati pubblicati in GU 1 326 atti giuridici Va rilevato che la pubblicazione degli atti giuridici in GU rappresenta l’ultimo passaggio del processo legislativo

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2010-2019

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Atti giuridici pubblicati in GU 825 986 958 1 132 1 437 1 412 1 259 1 187 1 210 1 326

L’aumento del numero di atti giuridici, pari al 9,6 % rispetto all’anno precedente, può essere motivato principalmente dalla necessità di adottarne il maggior numero possibile prima delle elezioni europee del 2019

3 1 3 Modernizzazione amministrativa

Nel 2019 l’SGC ha continuato a migliorare la qualità e l’efficienza della propria organizzazione interna:

— un nuovo strumento informatico di gestione delle risorse umane (SYSPER), già utilizzato dalla Commissione e dalla maggior parte delle altre istituzioni dell’UE, è subentrato a quello esistente per la maggioranza delle procedure dell’SGC nel settore delle risorse umane Una sostituzione analoga era avvenuta con lo strumento informatico utilizzato per la gestione dell’intero iter relativo alle missioni/ai viaggi autorizzati;

— è stato condotto un esercizio di feedback a 360o, volto a mettere a disposizione dei membri del personale direttivo gli elementi necessari al loro sviluppo continuo, visti da una prospettiva multilaterale In occasione di tale esercizio sono state raccolte le opinioni delle persone con cui il personale direttivo lavora (i membri della squadra, i collaboratori più stretti e i superiori gerarchici) Ciascun membro del personale direttivo si avvale della relazione finale per migliorare il proprio sviluppo professionale;

— è stato portato avanti il processo di «snellimento» della struttura manageriale, avviato nel 2017 La rimozione degli strati gerarchici ha lo scopo di migliorare la comunicazione, rendere più agevole il processo decisionale e responsabilizzare il personale consentendo maggiore titolarità riguardo ai fascicoli Inoltre, una più grande autonomia consente al personale di essere ancor più orientato al cliente

3 1 4 Conseguimento degli obiettivi nel 2019

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l’esercizio 2019 può essere sintetizzato come segue

— Tabella dell’organico Nel 2019 l’SGC ha assunto 233 funzionari (146 funzionari permanenti e 87 agenti temporanei) Nel corso dell’anno 212 funzionari (167 funzionari permanenti e 45 agenti temporanei) hanno lasciato l’SGC, con un conseguente aumento netto di 21 posti occupati nella tabella dell’organico del CE/C

— Gestione finanziaria Nel 2019 l’SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari Sono stati posti in essere vari miglioramenti nell’ambito della governance finanziaria d’impresa, tra cui — l’avvio, nell’ottobre 2019, del progetto di pianificazione integrata nel campo delle finanze e delle attività (IFAP), che ha portato all’integrazione della pianificazione annuale e pluriennale del bilancio nel sistema di gestione finanziaria (SAP) dell’SGC e alla creazione di un collegamento tra pianificazione finanziaria ed esecuzione del bilancio a livello delle attività Nel contesto del miglioramento del flusso di cassa delle imprese europee, il termine di pagamento medio delle fatture da parte dell’SGC è stato di 19 giorni nel 2019, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario (direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (2))

— Politica immobiliare La firma dell’atto notarile e, quindi, il pagamento finale dell’importo dovuto alle autorità belghe per il progetto immobiliare del palazzo Europa hanno avuto luogo nel 2019

3 2 Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2019 L’espressione «diritti accertati 2018» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2018 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2019 L’espressione «diritti accertati 2019» corrisponde invece a riscossioni avviate nel 2019

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2019

(EUR) Capitolo Diritti accertati 2018 Entrate riscosse dal 2018 Diritti accertati 2019 Entrate riscosse dal 2019 Totale diritti accertati 2018+2019 Totale riscosso 2018+2019 Da riscuotere nel 2020 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 31 538 631 31 538 631 31 538 631 31 538 631 0 4 1 Contributi al regime pensionistico 97 705 97 705 25 614 133 25 612 552 25 711 838 25 710 257 1 581 5 0 Proventi della vendita di beni mobili e immobili 2 500 2 500 2 722 2 100 5 222 4 600 622 5 1 Proventi dalla locazione e dal noleggio 246 410 246 410 91 324 81 502 337 733 327 912 9 821 5 2 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 0 0 3 578 3 578 3 578 3 578 0 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori 268 732 117 887 1 622 505 1 603 355 1 891 237 1 721 242 169 995 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori (SEAE) 100 000 100 000 279 889 279 889 379 889 379 889 0 5 7 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione 588 013 125 176 13 040 227 12 653 390 13 628 240 12 778 565 849 675 5 8 Indennizzi vari 30 30 26 061 26 061 26 091 26 091 0 5 8 Indennizzi vari (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Altre entrate provenienti dalla gestione amministrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contributi nel quadro di accordi specifici 0 0 1 228 478 540 012 1 228 478 540 012 688 466 7 0 Interessi di mora e interessi sulle multe 0 0 2 2 2 2 0 9 0 Entrate varie 0 0 1 038 1 038 1 038 1 038 0 Totale 1 303 390 689 707 73 448 586 72 342 109 74 751 976 73 031 816 1 720 159

Nel 2019 il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 74,7 milioni di EUR Di questi, 73,0 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell’esercizio, mentre 1,7 milioni di EUR lo saranno nel 2020

La maggior parte delle entrate riscosse complessive (il 78 %, pari a 57,2 milioni di EUR su 73,0 milioni di EUR) nel 2019 riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell’SGC Di questo importo, 31,5 milioni di EUR riguardano le trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale mentre 25,7 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico

L’importo restante, ossia il 22 % (pari a 15,8 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2018 e il 2019 (rispettivamente 0,02 e 4,8 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— il recupero dei pagamenti dovuti dagli Stati membri per le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (5,5 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i contributi alle spese amministrative nel quadro dell’«acquis di Schengen» con l’Islanda e la Norvegia (0,5 milioni di EUR, capitolo 6 3);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l’asilo nido del Consiglio (1 milione di EUR, capitolo 5 7);

— i pagamenti della Corte di giustizia, della Corte dei conti e dell’Istituto universitario europeo di Firenze come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,8 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di rimborso anticipato dei costi sostenuti per l’organizzazione della terza conferenza di Bruxelles sulla Siria (0,3 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di acconto per i servizi resi dall’SGC al SEAE (0,4 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— i proventi dalla locazione di locali e i rimborsi ad essa collegati (0,3 milioni di EUR, capitolo 5 1)

3 3 Spese nel 2019

3 3 1 Modifica del bilancio nel 2019

Nel corso dell’esercizio 2019 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante vari storni La tabella 6 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2010-2019

Tabella 6

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2010-2019

Modifica Anno Tipo Base giuridica 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Bilancio rettificativo Articolo 41 RF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Storno B Articolo 25 RF 47 23 23 22 32 27 31 45 52 39 Storno C Articolo 25 RF 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 Storno D Articolo 27 RF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 49 25 25 24 34 29 33 46 54 41

Nel 2019 sono stati effettuati due storni C, che implicano l’informazione dell’autorità di bilancio (in conformità dell’articolo 29 dell’RF):

— storno C1 di 3 800 000 EUR in data 18 settembre 2019 con la seguente finalità: — finanziare il previsto rinnovo del ristorante (compreso lo spazio dedicato al servizio «free flow») contestualmente alla ristrutturazione della cucina, per approfittare di un unico periodo di chiusura (3 800 000 EUR);

— storno C2 di 5 147 000 EUR in data 18 novembre 2019 con le seguenti finalità: — trasferire le responsabilità finanziarie connesse alla gestione delle adesioni alle associazioni di categoria (10 000 EUR); — finanziare l’aumento del numero di richieste di aiuto a favore di persone con disabilità (30 000 EUR); — coprire i progetti inizialmente iscritti in bilancio per un esercizio successivo ma il cui ciclo ha potuto essere accelerato con l’esecuzione del bilancio 2019 (560 000 EUR); — coprire gli studi preparatori su vari progetti al fine di sveltire l’attuazione di progetti pianificati soltanto per il 2020 o per un anno successivo, in considerazione dei vincoli dell’attuale quadro di bilancio (90 000 EUR); — finanziare l’acquisizione di attrezzature informatiche necessarie per la migrazione della piattaforma tecnica del sistema di gestione finanziaria (HANA), altre esigenze informatiche emerse a seguito dell’attuazione delle raccomandazioni di audit concernenti l’infrastruttura a chiave pubblica (PKI) e apparecchiature specializzate per la diffusione via etere e via cavo e servizi correlati nella sala Matrix (624 000 EUR); — coprire i costi di IT relativi allo strumento informatico di gestione delle risorse umane SYSPER, ulteriori esigenze dovute a una serie di strumenti sviluppati internamente e lo sviluppo interno della piattaforma per la pubblicazione e la distribuzione di contenuti audiovisivi a stampa, media e parti interessate (2 068 000 EUR); — trasferire la responsabilità riguardo ai videoterminali negli edifici del Consiglio (32 000 EUR); — finanziare il miglioramento delle attrezzature (incluso il mobilio) nelle sale per i triloghi (250 000 EUR); — coprire le spese relative allo studio sulle prestazioni delle attrezzature audiovisive del palazzo Europa (38 000 EUR); — finanziare l’ulteriore sviluppo del quadro di gestione delle informazioni (compresi elementi riguardanti la politica e le norme del quadro di gestione delle informazioni) e le attività addizionali correlate alla gestione degli archivi di dati (160 000 EUR); — finanziare nuovi progetti e iniziative avviati nell’ambito del servizio Comunicazione non iscritti in bilancio nel 2019 e grandi lavori sulle infrastrutture tecniche, unitamente a fabbisogni supplementari in relazione ai servizi di radiodiffusione e di streaming video a copertura dei vertici restanti fino a fine 2019 (1 035 000 EUR); — coprire fabbisogni supplementari imprevisti per spese e costi legali corrispondenti principalmente a eventuali pagamenti di danni e indennizzi (250 000 EUR)

39 storni B in base all’articolo 29, paragrafo 4, dell’RF hanno modificato internamente il bilancio del CE/C per il 2019

La tabella 7 illustra le linee di bilancio che nel 2019 sono state oggetto di modifiche significative (3) mediante diversi storni

Tabella 7

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2019

(EUR) Voce Denominazione Bilancio iniziale 2019 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 1 1 0 0 Stipendi base 250 943 511 - 315 000 250 628 511 0 % 2 0 0 0 Locazione 799 000 - 462 000 337 000 - 58 % 2 0 0 3 Lavori di sistemazione e d'installazione 9 124 948 5 924 999 15 049 947 65 % 2 0 0 4 Lavori di messa in sicurezza 2 447 000 -1 193 000 1 254 000 - 49 % 2 0 1 0 Pulizia e manutenzione 18 973 000 - 350 000 18 623 000 - 2 % 2 1 0 0 Acquisto di attrezzatura e di software 9 702 008 621 564 10 323 572 6 % 2 1 0 1 Prestazioni esterne per informatica 22 225 280 3 026 545 25 251 825 14 % 2 1 0 2 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 7 494 578 - 940 144 6 554 434 - 13 % 2 1 1 1 Acquisto e rinnovo di mobilio 915 000 250 000 1 165 000 27 % 2 1 2 2 Noleggio, manutenzione e riparazione di materiale tecnico 2 429 000 -1 201 759 1 227 241 - 49 % 2 2 0 0 Spese di viaggio delle delegazioni 17 372 000 1 322 243 18 694 243 8 % 2 2 0 2 Spese di interpretazione 81 694 000 -8 764 243 72 929 757 - 11 % 2 2 1 3 Informazione e manifestazioni pubbliche 4 360 000 922 132 5 282 132 21 % 2 2 3 6 Spese legali, danni, indennizzi 500 000 250 000 750 000 50 %

3 3 2 Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2010-2019

Negli ultimi dieci anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 91,9 % (grafico 1) Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell’esercizio rispetto al bilancio approvato disponibile

Il tasso di pagamenti annuali effettivi tra il 2010 e il 2019 è stato pari in media all’82,6 % del bilancio La differenza tra l’esecuzione globale e i pagamenti in un determinato anno (ossia gli impegni non pagati) è stata riportata, conformemente all’articolo 12, paragrafo 7, dell’RF, all’esercizio successivo per i pagamenti

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2010-2019

Per il 2019 gli stanziamenti riportati riguardano gli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell’esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o le fatture non sono pervenute prima della chiusura dell’esercizio

3 3 3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2019

L’analisi delle spese nel 2019 è presentata per le 14 categorie di spesa

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell’esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3) La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2019 e perciò annullati

Tabella 8

Quadro dell’esecuzione del bilancio 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2019 (iniziale) Bilancio 2019 (definitivo (*1)) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 336 749 511 336 434 511 318 417 518 94,6 % 18 016 993 Altre spese relative al personale 25 077 000 25 087 000 22 637 812 90,2 % 2 449 188 Immobili (esclusi acquisti) 55 888 948 60 338 948 58 794 678 97,4 % 1 544 270 Informatica 41 355 000 44 079 000 44 078 934 100,0 % 66 Mobilio 951 000 1 201 000 1 174 396 97,8 % 26 604 Materiale tecnico 5 745 000 4 612 000 4 392 054 95,2 % 219 946 Trasporti 1 134 000 1 134 000 1 030 414 90,9 % 103 586 Spese di viaggio delle delegazioni 17 372 000 18 694 243 18 694 243 100,0 % 0 Spese di interpretazione 81 694 000 72 929 757 51 331 235 70,4 % 21 598 522 Riunioni e conferenze 5 237 000 5 473 000 5 086 244 92,9 % 386 756 Informazione 9 125 000 10 095 000 10 092 180 100,0 % 2 820 Spese varie 1 267 000 1 517 000 1 269 889 83,7 % 247 111 Riserva 300 000 300 000 0 0,0 % 300 000 Totale (esclusi acquisti) 581 895 459 581 895 459 536 999 597 92,3 % 44 895 862 Acquisto di beni immobili — — — — — Totale generale 581 895 459 581 895 459 536 999 597 92,3 % 44 895 862

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2019 è pari al 92,3 % La differenza tra il bilancio definitivo e l’esecuzione si spiega come segue

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell’organico» è pari a 18,0 milioni di EUR ed è legata principalmente al minor fabbisogno per stipendi base (8,7 milioni di EUR) e al fatto che non è stato necessario ricorrere all’accantonamento per l’adeguamento annuale delle retribuzioni (3,6 milioni di EUR) Altri elementi che spiegano la sottoutilizzazione sono un minor fabbisogno per vari diritti statutari (4,3 milioni di EUR) e per la sicurezza sociale (0,5 milioni di EUR) più minori spese connesse al lavoro straordinario (0,4 milioni di EUR)

— Nella categoria «Altre spese relative al personale» il 58 % della sottoutilizzazione (1,5 milioni di EUR su 2,4 milioni di EUR) è legato al numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni Per quanto concerne il presidente del Consiglio europeo, la sottoutilizzazione del bilancio per le spese di viaggio e per le indennità ha portato a un risparmio di 0,4 milioni di EUR L’importo rimanente di 0,5 milioni di EUR è principalmente legato a risparmi realizzati con riguardo all’asilo nido dell’SGC e ai servizi medico-sociali

— L’esecuzione globale delle spese connesse agli immobili ha comportato un risparmio di 1,5 milioni di EUR Di questo importo, 1,1 milioni di EUR sono riconducibili a costi inferiori per la sicurezza e la sorveglianza, la manutenzione e la pulizia degli immobili e per il consumo di acqua, gas ed elettricità I restanti 0,4 milioni di EUR derivano da risparmi in relazione a lavori di sistemazione, studi preliminari, installazione e messa in sicurezza e altre spese relative agli immobili

— Nel settore informatico l’esecuzione del bilancio è stata del 100 %

— Quanto al mobilio, l’esecuzione ha sfiorato il 98 %; i risparmi sono essenzialmente dovuti a un minor fabbisogno per il noleggio e la manutenzione del mobilio

— Il risparmio di 0,2 milioni di EUR realizzato sul materiale tecnico è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno per l’acquisto e la sostituzione di materiale e impianti tecnici

— Il risparmio di 0,1 milioni di EUR realizzato nell’ambito dei trasporti è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno finale per il leasing di autoveicoli

— L’esecuzione delle spese di viaggio delle delegazioni è stata pari al 100 % L’importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 18,7 milioni di EUR Il bilancio iniziale era di 17,8 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 10 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione D’altro canto, nel corso dell’esercizio, sono stati stornati 6,9 milioni di EUR verso la dotazione tecnica per l’interpretazione (4) e 2,2 milioni di EUR per finanziare l’interpretazione supplementare in talune lingue

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 21,6 milioni di EUR Questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 10 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (5) Il risultato finale comprende anche lo storno dalle spese di viaggio delle delegazioni pari a 6,9 milioni di EUR in attuazione del nuovo meccanismo e un ritrasferimento di 2,2 milioni di EUR da alcune dotazioni per le spese di viaggio al fine di coprire l’interpretazione supplementare in talune lingue

— Della sottoutilizzazione complessiva di 0,4 milioni di EUR per l’organizzazione di riunioni e conferenze, 0,3 milioni di EUR rispecchiano il minor fabbisogno per la ristorazione rispetto a quanto previsto in bilancio Il minor fabbisogno per l’affitto di sale esterne per conferenze e per l’accreditamento ha consentito un ulteriore risparmio di 0,1 milioni di EUR

— Il tasso di esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stato del 100 %

— Nella categoria «Spese varie», la sottoutilizzazione di 0,2 milioni di EUR è dovuta essenzialmente a una combinazione di minori fabbisogni per materiale per ufficio, carta, studi, divise e spese postali (0,1 milioni di EUR)

3 4 Stanziamenti riportati

3 4 1 Stanziamenti riportati di diritto dal 2018 al 2019

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 56,6 milioni di EUR è stato riportato dal 2018 al 2019

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2018 al 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2018 Pagamenti 2019 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 432 237 314 104 72,7 % 118 133 Altre spese relative al personale 1 846 586 1 548 542 83,9 % 298 044 Immobili 16 043 141 12 554 860 78,3 % 3 488 280 Informatica 19 548 442 18 723 485 95,8 % 824 957 Mobilio 290 141 276 732 95,4 % 13 409 Materiale tecnico 1 568 707 1 420 073 90,5 % 148 634 Trasporti 832 176 367 623 44,2 % 464 553 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Spese di interpretazione 11 908 872 10 425 144 87,5 % 1 483 728 Riunioni e conferenze 655 097 481 523 73,5 % 173 573 Informazione 2 995 870 2 782 327 92,9 % 213 544 Spese varie 478 315 346 241 72,4 % 132 075 Riserva — — — Totale 56 599 584 49 240 654 87,0 % 7 358 930

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2018 è stato dell’87,0 % I principali motivi di tale tasso di esecuzione sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi commissionati dall’SGC nel corso dell’esercizio precedente;

— fatture non ricevute per lavori effettuati, servizi prestati o beni forniti Ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l’esercizio successivo, in quanto nel 2020 si dovranno iscrivere nuovi impegni per tali operazioni

3 4 2 Stanziamenti riportati di diritto dal 2019 al 2020

Gli stanziamenti riportati dal 2019 al 2020 ammontano in totale a 52,5 milioni di EUR

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2019 al 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2019 (iniziale) Bilancio 2019 (definitivo (*2)) Impegni Pagamenti 2019 Stanziamenti riportati al 2020 Tasso di riporto 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Tabella dell'organico 336 749 511 336 434 511 318 417 518 318 042 607 374 910 0,1 % Altre spese relative al personale 25 077 000 25 087 000 22 637 812 20 768 356 1 869 455 8,3 % Immobili 55 888 948 60 338 948 58 794 678 36 529 460 22 265 219 37,9 % Informatica 41 355 000 44 079 000 44 078 934 28 473 397 15 605 537 35,4 % Mobilio 951 000 1 201 000 1 174 396 552 211 622 184 53,0 % Materiale tecnico 5 745 000 4 612 000 4 392 054 1 928 085 2 463 968 56,1 % Trasporti 1 134 000 1 134 000 1 030 414 504 275 526 139 51,1 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 372 000 18 694 243 18 694 243 18 694 243 0 0,0 % Spese di interpretazione 81 694 000 72 929 757 51 331 235 47 220 672 4 110 564 8,0 % Riunioni e conferenze 5 237 000 5 473 000 5 086 244 4 196 701 889 543 17,5 % Informazione 9 125 000 10 095 000 10 092 180 6 768 283 3 323 897 32,9 % Spese varie 1 267 000 1 517 000 1 269 889 777 815 492 075 38,7 % Riserva 300 000 300 000 — — — — Totale (esclusi acquisti) 581 895 459 581 895 459 536 999 597 484 456 106 52 543 491 9,8 % Acquisto di beni immobili — — — — — — Totale generale 581 895 459 581 895 459 536 999 597 484 456 106 52 543 491 9,8 %

Gli importi riportati dal 2019 al 2020 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— immobili per 22,0 milioni di EUR, di cui 11,7 milioni di EUR per una serie di lavori di sistemazione, 4,5 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 2,7 milioni di EUR per sicurezza e prevenzione, 1,4 milioni di EUR complessivamente per elettricità, acqua, gas e riscaldamento, 0,9 milioni di EUR per lavori di messa in sicurezza e 0,8 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per esempio studi relativi agli immobili;

— informatica per 15,6 milioni di EUR, di cui 10,8 milioni di EUR legati a prestazioni esterne, 2,8 milioni di EUR all’attrezzatura e al software, 1,1 milioni di EUR ai servizi informatici e alla manutenzione e 0,8 milioni di EUR alle telecomunicazioni;

— 4,1 milioni di EUR a copertura delle spese per servizi di interpretazione forniti nel novembre-dicembre 2019, la cui fattura definitiva perverrà tuttavia nel 2020;

— 3,3 milioni di EUR correlati a spese relative all’informazione, di cui 1,8 milioni di EUR riguardano informazione e manifestazioni pubbliche nonché pubblicazioni del Consiglio e 1,3 milioni di EUR per spese di documentazione e di biblioteca;

— materiale tecnico per 2,5 milioni di EUR, di cui 1,3 milioni di EUR per l’acquisto e la manutenzione di attrezzature per conferenze, 0,6 milioni di EUR per prestazioni esterne e la manutenzione delle attrezzature, 0,3 milioni di EUR per l’acquisto e la sostituzione di attrezzature audiovisive per il servizio stampa e 0,2 milioni di EUR per l’acquisto di altri tipi di attrezzature (per esempio sicurezza, ristorante);

— altre spese relative al personale per 1,9 milioni di EUR, derivanti in particolare da missioni (0,7 milioni di EUR), formazioni (0,6 milioni di EUR), servizio medico e asili nido (0,3 milioni di EUR), interventi di sostegno a favore del personale (0,2 milioni di EUR) e prestazioni esterne (0,1 milioni di EUR);

— riunioni e conferenze per 0,9 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora ricevute per l’organizzazione delle riunioni del Consiglio europeo e delle sessioni del Consiglio nel 2019;

— mobilio per 0,6 milioni di EUR corrispondenti all’acquisto di arredi per alcuni spazi di accoglienza, la ristrutturazione del ristorante free-flow e le sale di riunione per i triloghi nell’ambito del progetto Meeting 2022;

— trasporti per 0,5 milioni di EUR destinati alla copertura del piano di mobilità del personale del Consiglio (0,3 milioni di EUR) e al noleggio e alla riparazione del parco auto (0,2 milioni di EUR);

— spese varie per 0,5 milioni di EUR corrispondenti principalmente a spese legali (0,2 milioni di EUR), materiale per ufficio (0,1 milioni di EUR) e altre spese di funzionamento (assicurazioni e indumenti da lavoro) (0,1 milioni di EUR)

3 4 3 Stanziamenti riportati per decisione dal 2017 al 2018 riportati per pagamento al 2019

Gli stanziamenti riportati per decisione dal 2017 al 2018 che sono stati debitamente impegnati nel 2018 ma non pagati erano stati riportati al 2019 per pagamento Come risulta dalla tabella 11, un importo di 4,1 milioni di EUR è stato riportato per pagamento

Tabella 11

Stanziamenti riportati per decisione dal 2017 al 2018 riportati per pagamento al 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Riportati per pagamento dal 2018 Pagamenti 2019 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Acquisto di beni immobili 4 114 794 4 114 794 100,0 % 0 Totale CE/C 4 114 794 4 114 794 100,0 % 0

L’importo è correlato al pagamento finale per il palazzo Europa, dato che non era stato possibile firmare il relativo atto finale di vendita nel 2017

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2018 è stato del 100 %

3 5 Entrate con destinazione specifica

3 5 1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019

L’importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 è stato pari a 23,2 milioni di EUR

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2019 (definitivo (*3)) Impegni 2019 Pagamenti 2019 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 1 424 158 1 424 158 1 424 158 100,0 % — Altre spese relative al personale 1 531 362 1 500 623 1 450 730 98,0 % 30 738 Immobili 902 614 886 210 763 559 98,2 % 16 404 Informatica 906 758 906 758 721 612 100,0 % — Mobilio — — — — Materiale tecnico 71 286 66 868 66 778 93,8 % 4 419 Trasporti 5 454 5 454 2 206 100,0 % — Spese di viaggio delle delegazioni 6 911 068 6 911 068 6 911 068 100,0 % — Spese di interpretazione 11 066 291 11 066 291 11 066 291 100,0 % — Riunioni e conferenze 80 470 56 246 55 331 69,9 % 24 224 Informazione 68 116 67 897 62 869 99,7 % 219 Spese varie 33 737 33 737 28 407 100,0 % 0 Totale CE/C 23 001 314 22 925 310 22 553 008 99,7 % 76 004 SLA con SEAE 174 761 174 761 142 624 100,0 % — Totale generale 23 176 075 23 100 071 22 695 632 99,7 % 76 004

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell’SGC sono state complessivamente pari a 23,0 milioni di EUR, di cui 22,9 milioni di EUR sono stati debitamente impegnati nel 2019 I rimanenti 0,1 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all’articolo 12, paragrafo 1, dell’RF

Un’altra quota delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 (0,2 milioni di EUR) riguarda importi stornati dal SEAE nel 2018 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (SLA) conclusi tra le due istituzioni e resi dall’SGC Dell’importo impegnato di 0,2 milioni di EUR, 0,1 milioni di EUR sono stati versati nel 2019

3 5 2 Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2018

L’importo totale delle entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2018 è stato pari a 0,3 milioni di EUR

Tabella 13

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 riportate al 2019 per pagamento (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2018 Pagamenti 2019 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico — — — — Altre spese relative al personale 10 412 9 825 94,4 % 587 Immobili 132 103 105 559 79,9 % 26 544 Informatica 111 881 106 225 94,9 % 5 656 Mobilio — — — — Materiale tecnico 1 922 782 40,7 % 1 140 Trasporti — — — — Spese di viaggio delle delegazioni — — — — Spese di interpretazione — — — — Riunioni e conferenze — — — — Informazione — — — — Spese varie 23 380 2 396 10,2 % 20 984 Totale CE/C 279 699 224 787 80,4 % 54 911 SLA con SEAE — — — — Totale generale 279 699 224 787 80,4 % 54 911

3 5 3 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 riportate al 2020 per pagamento

Le entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019, debitamente impegnate ma non pagate nel 2019, sono state riportate dal 2019 al 2020 e ammontavano in totale a 0,4 milioni di EUR

Tabella 14

Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2019 riportate al 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2019 (definitivo (*4)) Impegni 2019 Pagamenti 2019 Entrate con destinazione specifica riportate al 2020 Tasso di riporto 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Tabella dell'organico 1 424 158 1 424 158 1 424 158 — 0,0 % Altre spese relative al personale 1 531 362 1 500 623 1 450 730 49 893 3,3 % Immobili 902 614 886 210 763 559 122 651 13,8 % Informatica 906 758 906 758 721 612 185 146 20,4 % Mobilio — — — — Materiale tecnico 71 286 66 868 66 778 90 0,1 % Trasporti 5 454 5 454 2 206 3 248 59,6 % Spese di viaggio delle delegazioni 6 911 068 6 911 068 6 911 068 — 0,0 % Spese di interpretazione 11 066 291 11 066 291 11 066 291 — 0,0 % Riunioni e conferenze 80 470 56 246 55 331 915 1,6 % Informazione 68 116 67 897 62 869 5 028 7,4 % Spese varie 33 737 33 737 28 407 5 330 15,8 % Totale CE/C 23 001 314 22 925 310 22 553 008 372 301 1,6 % SLA con SEAE 174 761 174 761 142 624 32 137 18,4 % Totale generale 23 176 075 23 100 071 22 695 632 404 438 1,8 %

Gli importi riportati provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 0,2 milioni di EUR corrispondenti a prestazioni esterne;

— immobili per 0,1 milioni di EUR relativi a lavori di sistemazione;

— altre spese relative al personale per 0,05 milioni di EUR corrispondenti principalmente a spese di missione del presidente eletto del Consiglio europeo (0,04 milioni di EUR)

3 5 4 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2019

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2019 sono state complessivamente pari a 15,7 milioni di EUR, di cui 374 598 EUR corrispondono a importi stornati dal SEAE al Consiglio

Tabella 15

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2019 (definitivo (*5)) Impegni 2019 Pagamenti 2019 Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 4=1-3 Tabella dell'organico 678 235 — — 678 235 Altre spese relative al personale 1 583 301 259 064,91 219 576 1 363 725 Immobili 1 415 998 293 957,99 293 958 1 122 040 Informatica 890 940 806 581,31 68 104 822 837 Mobilio — — — 0 Materiale tecnico 39 590 34 051,02 33 890 5 700 Trasporti 2 616 — — 2 616 Spese di viaggio delle delegazioni 4 831 525 — — 4 831 525 Spese di interpretazione 5 478 770 — — 5 478 770 Riunioni e conferenze 351 844 264 120,02 264 120 87 724 Informazione 67 643 67 642,63 67 643 0 Spese varie 7 073 - 0 0 7 073 Totale CE/C 15 347 535 1 725 418 947 291 14 400 245 SLA con SEAE 374 598 146 000 78 444 296 154 Totale generale 15 722 134 1 871 418 1 025 735 14 696 399

Le entrate con destinazione specifica del 2019 legate alle attività dell’SGC sono ammontate a 15,3 milioni di EUR 1,7 milioni di EUR sono stati impegnati nel corso dell’esercizio, mentre 14,4 milioni di EUR sono stati riportati al 2020 in conformità dell’articolo 12, paragrafo 4, dell’RF

Circa il 36 % delle entrate con destinazione specifica (5,5 milioni di EUR) è relativo all’interpretazione e risulta da pagamenti complementari per talune lingue a copertura dell’interpretazione supplementare in tali lingue Un importo di 4,8 milioni di EUR è correlato alle spese di viaggio delle delegazioni, sulla base del saldo a seguito della presentazione delle relative dichiarazioni di spesa La parte restante è principalmente correlata al rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio

(1) Regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione, che modifica i regolamenti (UE) n 1296/2013, (UE) n 1301/2013, (UE) n 1303/2013, (UE) n 1304/2013, (UE) n 1309/2013, (UE) n 1316/2013, (UE) n 223/2014, (UE) n 283/2014 e la decisione n 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n 966/2012 (GU L 193 del 30 7 2018, pag 1)

(2) Direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali (GU L 48 del 23 2 2011, pag 1)

(3) Importo netto > 250 000 EUR

(*1) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(4) Conformemente alla decisione 54/18 del segretario generale del Consiglio (articolo 10, paragrafo 3), ogni anno l’importo equivalente a quello non utilizzato l’anno precedente per le spese di viaggio dei delegati è stornato per le spese di interpretazione Nel 2019 ciò ha rappresentato un importo di 6,9 milioni di EUR

(5) Conformemente alla decisione 54/18 (articolo 10, paragrafo 1), l’SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio Nel 2019 ciò ha rappresentato un importo di 10 milioni di EUR

(*2) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*3) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*4) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*5) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa