[pic] | COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE |

Bruxelles, 20.12.2006

SEC(2006) 1776 definitivo

PROGETTO PRELIMINARE DI BILANCIO RETTIFICATIVO N. 1 AL BILANCIO GENERALE 2007 STATO GENERALE DELLE ENTRATE

STATO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER SEZIONE Sezione III - Commissione

(presentata dalla Commissione)

PROGETTO PRELIMINARE DI BILANCIO RETTIFICATIVO N. 1 AL BILANCIO GENERALE 2007 STATO GENERALE DELLE ENTRATE

STATO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER SEZIONESezione III - Commissione

Visto:

- il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare l’articolo 272,

- il trattato che istituisce la Comunità europea dell’energia atomica, in particolare l’articolo 177,

- il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio, del 25 giugno 2002, che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee[1], in particolare l'articolo 37,

la Commissione europea presenta all'autorità di bilancio, per i motivi esposti nella relazione, il progetto preliminare di bilancio rettificativo n. 1 al bilancio 2007.

INDICE

1. Introduzione 4

2. Gli adeguamenti resi necessari dall'accordo raggiunto nella riunione a tre del 28 novembre 2006 4

2.1. Modifiche derivanti dal quadro finanziario pluriennale 4

2.2. Fondi strutturali, Fondo di coesione e Fondo europeo per la pesca 5

2.3. Centro comune di ricerca (CCR) 6

2.4. Adeguamenti del bilancio in seguito all’ammodernamento del sistema contabile 7

2.5. Fondo europeo per gli investimenti 9

2.6. Piattaforma delle organizzazioni non governative (ONG) europee operanti in campo sociale 9

2.7. Partecipazione della Confederazione elvetica ai programmi comunitari 10

STATO GENERALE DELLE ENTRATE

STATO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER SEZIONE

Lo stato generale delle entrate e lo stato delle entrate e delle spese per sezione sono trasmessi separatamente in formato SEI-BUD. La versione inglese dello stato generale delle entrate e dello stato delle entrate e delle spese per sezione è allegata, per informazione, sotto forma di allegato di bilancio.

1. INTRODUZIONE

La Commissione presenta il progetto preliminare di bilancio rettificativo (PPBR) n. 1 per l'esercizio 2007 al fine di inserire nel bilancio 2007 gli adeguamenti tecnici resi necessari dalla lettera rettificativa n. 2/2007, che non hanno potuto essere presi in considerazione durante l'ultima fase della procedura di bilancio 2007, secondo quanto convenuto nella riunione a tre del 28 novembre 2006.

Sulla base dell'accordo raggiunto nella summenzionata riunione, nella riunione del 30 novembre 2006 il Consiglio ha accettato soltanto i seguenti elementi della lettera rettificativa n. 2/2007:

- 500 milioni di euro in stanziamenti d'impegno per il Fondo europeo di adeguamento alla globalizzazione (FEG) con solo un riferimento all'AII e all'articolo 12 del regolamento FEG;

- 6 milioni di euro in stanziamenti d'impegno e 4,4 milioni di euro in stanziamenti di pagamento per Hercule II come proposto dalla Commissione.

Gli stanziamenti per il Fondo internazionale per l'Irlanda erano già stati inclusi dal PE in prima lettura del progetto di bilancio 2007 e accettati dal Consiglio in seconda lettura.

Nella riunione a tre del 28 novembre la Commissione ha annunciato che avrebbe presentato il presente progetto preliminare di bilancio rettificativo all'inizio del 2007 presupponendo il consenso politico a tener conto delle modifiche proposte nella versione definitiva del bilancio 2007 di cui è prevista la pubblicazione nella Gazzetta ufficiale a metà marzo 2007.

A tal fine, la Commissione invita il Parlamento europeo e il Consiglio ad approvare il presente progetto preliminare di bilancio rettificativo in un'unica lettura, in vista della sua adozione definitiva entro il 1° febbraio 2007.

2. GLI ADEGUAMENTI RESI NECESSARI DALL'ACCORDO RAGGIUNTO NELLA RIUNIONE A TRE DEL 28 NOVEMBRE 2006

Gli adeguamenti proposti con il presente progetto preliminare di bilancio rettificativo devono in particolare rispecchiare nella struttura del bilancio 2007 e nei relativi commenti (riferimenti alle basi giuridiche) quanto convenuto dall'autorità legislativa sui nuovi strumenti di spesa, nonché i miglioramenti già apportati al bilancio 2006 tramite il bilancio rettificativo n. 5/2006 (in particolare il contributo FES e le linee relative alla gestione di tesoreria), nella misura in cui non erano già stati trattati nella seconda lettura del progetto di bilancio 2007 da parte del Parlamento europeo. Essi non incideranno sugli importi complessivi del bilancio 2007. Gli adeguamenti principali sono illustrati di seguito.

2.1. Modifiche derivanti dal quadro finanziario pluriennale

Dopo l’adozione da parte della Commissione, il 24 maggio 2006, del pacchetto legislativo riveduto, conforme ai massimali annuali di spesa approvati nel nuovo quadro finanziario e inseriti nel nuovo accordo interistituzionale del 17 maggio 2006, è necessario adeguare conseguentemente i commenti relativi a varie linee e, in alcuni casi, la nomenclatura di bilancio. Tutti i particolari a tale riguardo figurano nell’allegato finanziario accluso al presente bilancio rettificativo.

I principali settori strategici che richiedono tali adeguamenti sono le Relazioni esterne e lo Sviluppo. La creazione di quattro strumenti distinti (Strumento europeo per la democrazia e i diritti umani, Strumento per i paesi industrializzati, Strumento per la sicurezza nucleare, Strumento di risposta rapida e preparazione) determinano alcune modifiche della struttura al di sotto del livello di capitolo e una qualche ridistribuzione degli stanziamenti, senza incidere sul totale generale.

2.2. Fondi strutturali, Fondo di coesione e Fondo europeo per la pesca

Per i fondi strutturali e il Fondo di coesione, la base giuridica adottata modifica la ripartizione delle componenti della dotazione globale della rubrica 1b. È quindi necessario modificare di conseguenza il bilancio. Inoltre, è stato ora determinato il contributo dello stanziamento della rubrica 1b Cooperazione transfrontaliera (CBC) allo Strumento europeo di vicinato e partenariato (ENPI): il corrispondente trasferimento viene effettuato alla linea CBC del capitolo 19 08 ENPI dalla linea Cooperazione territoriale del Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR), mentre non vi sono modifiche nella dotazione globale della rubrica 1b per quanto riguarda gli stanziamenti d’impegno e di pagamento. Sono state inoltre apportate varie rettifiche tecniche.

Per il Fondo europeo per la pesca, vi è una ridistribuzione tra “Obiettivo convergenza” e “Escluso l'obiettivo convergenza”, come conseguenza dell’ultimo accordo relativo alla distinzione tra regioni di convergenza e altre regioni. Nella seguente tabella sono compendiate le modifiche, che sono spiegate più avanti in modo dettagliato.

BILANCIO 2007 | PPBR 1/2007 | Differenza |

SI | SP | SI | SP | SI | SP |

Fondo europeo per la pesca (FEP) - Obiettivo convergenza | 11 06 12 | 425.567.209 | 227.823.592 | 425.340.636 | 227.713.932 | -226.573 | -109.660 |

Fondo europeo per la pesca (FEP) – Escluso l'obiettivo convergenza | 11 06 13 | 141.383.414 | 73.582.840 | 141.609.987 | 73.692.500 | 226.573 | 109.660 |

RUBRICA 2: modifica netta | 0 | 0 |

Fondo di coesione (FC) | 13 04 02 | 7.116.881.844 | 1.691.967.816 | 7.121.426.147 | 1.693.079.985 | 4.544.303 | 1.112.169 |

Fondo di coesione: modifica netta | 4.544.303 | 1.112.169 |

FESR - Convergenza | 13 03 16 | 20.713.696.132 | 3.048.644.731 | 20.676.478.574 | 3.043.946.283 | -37.217.558 | -4.698.448 |

FESR - Competitività regionale | 13 03 18 | 5.349.761.046 | 596.004.134 | 5.381.768.585 | 633.338.124 | 32.007.539 | 37.333.990 |

FESR - Cooperazione territoriale europea | 13 03 19 | 1.110.410.848 | 170.883.799 | 1.055.259.758 | 158.130.591 | -55.151.090 | -12.753.208 |

FESR - Assistenza tecnica operativa | 13 03 20 | 55.056.904 | 22.022.762 | 54.869.515 | 20.756.728 | -187.389 | -1.266.034 |

Cooperazione transfrontaliera – Contributo dalla rubrica 1b | 19 08 02 02 | p.m. | p.m. | 47.579.371 | 12.753.208 | 47.579.371 | 12.753.208 |

FSE - Convergenza | 04 02 17 | 7.416.797.011 | 1.092.393.287 | 7.403.471.207 | 1.089.889.685 | -13.325.804 | -2.503.602 |

FSE - Competitività regionale | 04 02 19 | 3.648.156.721 | 461.831.532 | 3.669.983.587 | 431.891.576 | 21.826.866 | -29.939.956 |

FSE - Assistenza tecnica operativa 2007-2013 | 04 02 20 | 10.000.000 | 5.000.000 | 9.923.762 | 4.961.881 | -76.238 | -38.119 |

Fondi strutturali: modifica netta | -4.544.303 | -1.112.169 |

RUBRICA 1b: modifica netta | 0 | 0 |

Gli stanziamenti d’impegno per i fondi strutturali e per il Fondo di coesione sono stati adeguati in funzione delle cifre finali figuranti nella base giuridica concordata. In totale, il Fondo di coesione acquisisce 4,544 milioni di euro e i fondi strutturali perdono 4,544 milioni di euro. Nell'ambito dei fondi strutturali, vengono diminuiti gli stanziamenti per la “Convergenza” e aumentati quelli per la “Competitività regionale”. Per la “Cooperazione territoriale”, gli stanziamenti d’impegno sono stati ridotti e il contributo di 47,579 milioni di euro dalla rubrica 1b allo Strumento europeo di vicinato e partenariato (Cooperazione transfrontaliera) è stato trasferito diminuendo l’importo della linea FESR - Cooperazione territoriale europea e aumentando nella stessa misura la linea ENPI per la cooperazione transfrontaliera. Per l’assistenza tecnica, la cifra è lievemente inferiore rispetto al bilancio 2007. Per quanto riguarda la ripartizione degli stanziamenti tra FESR e FSE, è stata mantenuta la ripartizione percentuale applicata nel bilancio 2007.

Neanche il totale degli stanziamenti di pagamento della rubrica 1b cambia. Tuttavia, viene lievemente adeguata la ripartizione degli stanziamenti sulle varie linee, essenzialmente perché i pagamenti anticipati, calcolati come percentuale dei pacchetti globali di programmazione, sono lievemente superiori per il Fondo di coesione e perché la base giuridica adottata nell'estate 2006 ha aumentato la dotazione del Fondo di coesione a spese dei fondi strutturali. Pertanto, l'importo complessivo degli stanziamenti per ciascun obiettivo (compreso il contributo della rubrica 1b alla cooperazione transfrontaliera) è stato modificato in funzione delle modifiche degli impegni, in modo da rispecchiare la prevista modifica degli anticipi. Inoltre, è stata introdotta una rettifica tecnica del bilancio, riequilibrando gli stanziamenti di pagamento FSE e FESR per l’obiettivo “Competitività regionale” nel senso di una riduzione dei pagamenti FSE e di un aumento di quelli FESR. In seguito a tale adeguamento, si applica la medesima percentuale per i pagamenti e per gli impegni tanto per il FSE quanto per il FESR. Infine, sono stati ridotti gli stanziamenti di pagamento per la linea di assistenza tecnica del FESR onde garantire che globalmente la rettifica sia finanziariamente neutra per la rubrica.

2.3. Centro comune di ricerca (CCR)

È opportuno modificare la tabella dell'organico del CCR per l'esercizio 2007, per assicurare una politica di promozioni uniforme per tutto il personale della Commissione.

La modifica proposta introduce gli opportuni cambiamenti nella struttura dei gradi della tabella dell'organico del CCR per le promozioni 2007, senza variare il numero totale dei posti né la ripartizione per gruppi di funzioni.

Tale modifica comprende anche la trasformazione di posti AD5 in posti AD6, per consentire l'assunzione dei vincitori di concorsi per posti di ricerca a tale livello. Giustifica tale trasformazione l'esigenza di assumere personale altamente qualificato e specializzato.

I cambiamenti proposti non richiedono modifiche degli stanziamenti proposti per il CCR, poiché l'evoluzione della carriera rientra nel parametro di progressione GVT (“Glissement Vieillesse Technicité”: aggiustamento vecchiaia-perizia tecnica).

Modifica della tabella dell'organico del CCR - PPBR N. 1/2007 |

Ricerca e sviluppo tecnologico — Centro comune di ricerca |

Categoria e grado | Posti bilancio 2007 | Variazioni PPBR 1/2007 | Posti 2007 dopo PPBR 1/2007 |

AD 16 | 2 | 0 | 2 |

AD 15 | 10 | 0 | 10 |

AD 14 | 36 | 0 | 36 |

AD 13 | 9 | 0 | 9 |

AD 12 | 204 | 20 | 224 |

AD 11 | 178 | 37 | 215 |

AD 10 | 166 | -29 | 137 |

AD 9 | 30 | 0 | 30 |

AD 8 | 69 | -8 | 61 |

AD 7 | 10 | 0 | 10 |

AD 6 | 94 | 20 | 114 |

AD 5 | 60 | -40 | 20 |

Totale AD | 868 | 0 | 868 |

AST 11 | 14 | 0 | 14 |

AST 10 | 69 | 0 | 69 |

AST 9 | 42 | 4 | 46 |

AST 8 | 106 | 2 | 108 |

AST 7 | 124 | 11 | 135 |

AST 6 | 243 | -4 | 239 |

AST 5 | 122 | -2 | 120 |

AST 4 | 135 | -11 | 124 |

AST 3 | 151 | 0 | 151 |

AST 2 | 35 | 0 | 35 |

AST 1 | 48 | 0 | 48 |

Totale AST | 1.089 | 0 | 1.089 |

Totale generale | 1.957 | 0 | 1.957 |

2.4. Adeguamenti del bilancio in seguito all’ammodernamento del sistema contabile

2.4.1. Contabilizzazione in bilancio di spese sostenute in relazione alla gestione di tesoreria

In seguito all’ammodernamento del sistema contabile effettuato dalla Commissione e alla necessità di chiudere vari conti extra bilancio aventi da vari anni saldi non regolarizzati, nel bilancio rettificativo n. 5/2006 la Commissione ha proposto d’introdurre una nuova voce 27 01 12 02 “Contabilizzazione in bilancio di spese sostenute in relazione alla gestione di tesoreria”, aggiungendo i seguenti commenti:

“Stanziamento destinato a coprire le regolarizzazioni di bilancio:

- delle casse anticipi, quando l’ordinatore ha preso tutte le misure appropriate in funzione della situazione e non è possibile imputare la spesa di regolarizzazione a un’altra linea di bilancio specifica,

- dei casi in cui un credito è annullato, interamente o parzialmente, quando è già stato contabilizzato fra le entrate (segnatamente in caso di compensazione con un debito),

- dei casi di importi di IVA non recuperabili, a condizione che non sia più possibile imputarli alla linea che ha coperto la spesa principale,

- degli eventuali interessi relativi a detti importi dell'IVA non recuperabili, nella misura in cui non possono essere imputati a un’altra linea di bilancio specifica.”

La Commissione ha anche proposto di trasferire a questa nuova voce di bilancio il secondo paragrafo dei commenti relativi alla voce 27 01 12 01 “Oneri finanziari”, il cui testo è il seguente: “Tale voce è destinata inoltre ad accogliere l'eventuale iscrizione di uno stanziamento destinato a coprire perdite dovute a liquidazione o interruzione delle attività di banche presso cui la Commissione ha aperto conti per la cassa anticipi”.

Queste modifiche sono state accettate dall'autorità di bilancio nel bilancio 2006 con l'adozione del bilancio rettificativo n. 5/2006 il 24 ottobre e dovranno essere ora introdotte nel bilancio 2007, con la dicitura per memoria (“p.m.”).

2.4.2. Introduzione di una nuova voce di bilancio 21 01 04 10 “Contributo del FES alle spese comuni di sostegno amministrativo”

La Commissione propone inoltre, come già fatto nel bilancio rettificativo n. 5/2006 adottato dall'autorità di bilancio il 24 ottobre, di introdurre una nuova voce di bilancio 21 01 04 10 “ Contributo del FES alle spese comuni di sostegno amministrativo ”.

Secondo l’accordo interno relativo al 9° FES, una parte della dotazione del FES viene utilizzata per coprire i costi sostenuti dal bilancio comunitario per l’attuazione del FES presso le delegazioni dell’UE: per esempio, per il personale esterno, le locazioni, le infrastrutture ecc. Poiché il bilancio del FES è distinto dal bilancio comunitario, all’inizio di ogni esercizio finanziario la Commissione trasmette al FES un ordine di recupero, basato sulla stima delle spese dell’esercizio precedente. Nel corso dell’esercizio, le spese ripartite su base proporzionale tra le diverse voci amministrative del bilancio e il FES sono imputate su un conto extra bilancio specialmente destinato a tale scopo. Ciò significa che, attualmente, tra le informazioni della Commissione in materia di bilancio non figura l’importo delle spese finanziate dal FES.

Per consentire un trattamento continuativo ed efficiente di tali spese e una rendicontazione completa dell'esecuzione del bilancio, si propone d’inserire una linea di bilancio sulla quale iscrivere automaticamente gli stanziamenti d’impegno e di pagamento dopo l’incasso dei fondi ricevuti dal FES. La misura proposta è resa tecnicamente necessaria dall’introduzione presso le delegazioni del sistema di contabilità per competenza e migliorerà in grande misura l'affidabilità e la trasparenza delle operazioni. La modifica proposta non ha nessuna incidenza sugli importi delle entrate o uscite di cassa né sul livello del finanziamento.

Questa linea di bilancio consentirà di utilizzare strumenti comuni per le informazioni in materia di bilancio relative alle entrate e alle spese del FES. Il contributo finanziario del FES è considerato un’entrata con destinazione specifica e per gli stanziamenti di impegno e di pagamento è proposta la dicitura per memoria (“p.m.”).

2.5. Fondo europeo per gli investimenti

Il Fondo europeo per gli investimenti (FEI) esaurirà le proprie risorse verso la metà del 2007. Di conseguenza, il consiglio di amministrazione del FEI propone di aumentare il capitale sottoscritto del 50%, come massimo, in termini nominali. L’articolo 3 della decisione 1994/375/CE del Consiglio precisa che l’eventuale aumento del capitale è soggetto a decisione unanime del Consiglio su proposta della Commissione e previa consultazione del Parlamento europeo.

Si prevede che la Commissione adotterà entro fine anno una proposta legislativa di aumento del capitale del FEI. Il costo di tale aumento sarà coperto nel periodo 2007-2010 dalla voce 01 04 09 01 “Fondo europeo per gli investimenti – Messa a disposizione delle quote liberate del capitale sottoscritto”, come proposto nel bilancio 2007. Il prezzo totale di acquisto delle partecipazioni azionarie da pagare al Fondo comprende il valore nominale del capitale versato e il premio di emissione, il quale riflette i risultati finanziari del Fondo. Per tener conto di eventuali incertezze dei prezzi, nella proposta della Commissione si prevede di utilizzare i dividendi pagati dal Fondo alla Comunità nel periodo quadriennale per coprire parte dei costi dell’aumento di capitale.

All’articolo 10 delle modalità di esecuzione del regolamento finanziario è indicato che per accogliere le entrate con destinazione specifica sono necessari una struttura di bilancio e commenti adeguati. Nel presente progetto preliminare di bilancio rettificativo si propongono quindi i commenti aggiornati da introdurre nel bilancio riguardo alla voce di spesa 01 04 09 01 “Fondo europeo per gli investimenti - Messa a disposizione delle quote liberate del capitale sottoscritto” e all’articolo 8 5 0 delle entrate “Dividendi versati dal Fondo europeo per gli investimenti”.

2.6. Piattaforma delle organizzazioni non governative (ONG) europee operanti in campo sociale

La proposta della Commissione intesa a istituire per il periodo 2007-2013 il programma “Cittadini per l’Europa”, mirante a promuovere la cittadinanza europea attiva, tra le altre azioni comprende il sostegno strutturale ad organizzazioni della società civile a livello europeo (azione 2: Una società civile attiva in Europa).

Nelle precedenti prospettive finanziarie, la piattaforma delle ONG europee operanti in campo sociale e le altre organizzazioni della società civile erano finanziate nell’ambito della rubrica 3 “Politiche interne”. Secondo il nuovo quadro finanziario pluriennale, la base giuridica del programma “Cittadini per l’Europa” si trova nella nuova rubrica 3b “Cittadinanza”. Nel bilancio 2007, le spese di esercizio della piattaforma delle ONG europee operanti in campo sociale sono state inavvertitamente inserite nella rubrica 1a “Competitività per la crescita e l'occupazione”. È dunque necessaria una rettifica tecnica per inserire tale articolo nella rubrica 3b in conformità della base giuridica, il che comporta la riattribuzione dalla rubrica 1a alla rubrica 3b di 620 000 euro di entrambi gli stanziamenti d’impegno e di pagamento.

2.7. Partecipazione della Confederazione elvetica ai programmi comunitari

Per tener conto dell’attuazione dell’accordo tra la Comunità europea e la Confederazione elvetica, riguardante la partecipazione della Svizzera a vari programmi comunitari, è necessario aggiornare i pertinenti commenti figuranti nel bilancio riguardo a tali programmi. I particolari sono indicati nell’allegato finanziario. Si tratta del Programma statistico comunitario, dei programmi Apprendimento permanente, Gioventù in azione, Media e dell’Agenzia per la protezione dell’ambiente.

[1] GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.