P7_TA(2014)0191

Prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo ***I

Risoluzione legislativa del Parlamento europeo dell'11 marzo 2014 sulla proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo (COM(2013)0045) — C7-0032/2013 — 2013/0025(COD))

(Procedura legislativa ordinaria: prima lettura)

(2017/C 378/45)

Il Parlamento europeo,

visti gli impegni assunti in occasione del vertice del G8 del giugno 2013 in Irlanda del Nord,

visto il progetto di parere della commissione per i problemi economici e monetari del 9 dicembre 2013 sulla proposta di direttiva recante modifica delle direttive 78/660/CEE e 83/349/CEE del Consiglio per quanto riguarda la comunicazione di informazioni di carattere non finanziario e di informazioni sulla diversità da parte di talune società e di taluni gruppi di grandi dimensioni,

viste le deliberazioni congiunte della commissione per i problemi economici e monetari e della commissione per le libertà civili, la giustizia e gli affari interni a norma dell'articolo 51 del regolamento,

visti la relazione della commissione per i problemi economici e monetari e della commissione per le libertà civili, la giustizia e gli affari interni, nonché i pareri della commissione per lo sviluppo e della commissione giuridica (A7-0150/2014),

adotta la posizione in prima lettura figurante in appresso;

(1) GU C 166 del 12.6.2013, pag. 2.

(2) GU C 271 del 19.9.2013, pag. 31.

P7_TC1-COD(2013)0025

Posizione del Parlamento europeo definita in prima lettura l'11 marzo 2014 in vista dell'adozione del regolamento (UE) n. …/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo

(Testo rilevante ai fini del SEE)

IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea, in particolare l'articolo 114,

vista la proposta della Commissione europea,

previa trasmissione del progetto di atto legislativo ai parlamenti nazionali,

visto il parere della Banca centrale europea (1),

visto il parere del Comitato economico e sociale europeo (2),

deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria (3),

considerando quanto segue:

(1) Flussi ingenti di denaro proveniente da attività criminose illecite possono danneggiare la stabilità e la reputazione del settore finanziario e minacciare il mercato interno , nonché lo sviluppo internazionale ; il terrorismo scuote le fondamenta stesse della nostra società. Le strutture societarie occulte che operano in e attraverso giurisdizioni segrete, spesso definite paradisi fiscali, svolgono un ruolo chiave nel facilitare i flussi di denaro proveniente da attività illecite. Oltre ad affrontare il problema con a sviluppare ulteriormente gli strumenti di diritto penale a livello di Unione , la , si possono ottenere risultati con un impegno di prevenzione a livello del sistema finanziario è indispensabile e può permettere di ottenere risultati complementari . Ciononostante, l'approccio preventivo dovrebbe essere mirato e proporzionato e non dovrebbe tradursi in un sistema di controllo generalizzato dell'intera popolazione . [Em. 1]

(2) La solidità, l'integrità e la stabilità degli enti creditizi e finanziari, nonché la fiducia nel sistema finanziario nel suo complesso, potrebbero essere gravemente compromesse dagli sforzi compiuti dai criminali e dai loro complici per mascherare l'origine dei proventi di attività criminose o per incanalare fondi di origine lecita o illecita a scopo di finanziamento del terrorismo. Qualora non si adottino misure di coordinamento a livello dell'Unione, I soggetti che riciclano denaro e i soggetti che finanziano il terrorismo potrebbero tentare di approfittare della libertà dei movimenti di capitale e della libertà di prestare servizi finanziari, che il mercato finanziario integrato comporta, per esercitare più agevolmente le proprie attività criminose. Pertanto, sono necessarie misure di coordinamento a livello di Unione. Al contempo, occorre trovare un equilibrio tra il conseguimento degli obiettivi di protezione della società dai criminali e la salvaguardia della stabilità e integrità del sistema finanziario europeo e la necessità di creare un ambiente normativo che consenta alle aziende di sviluppare la propria attività senza incorrere in costi sproporzionati di conformità alla normativa. Gli obblighi imposti agli enti obbligati per la lotta al riciclaggio dei proventi di attività criminose e al finanziamento del terrorismo dovrebbero pertanto essere giustificati e proporzionati. [Em. 2]

(3) La presente proposta costituisce la quarta direttiva volta a far fronte alla minaccia del riciclaggio dei proventi di attività criminose. La direttiva 91/308/CEE del Consiglio (4) definiva il riciclaggio dei proventi di attività criminose in relazione ai reati legati al traffico di stupefacenti ed imponeva obblighi soltanto al settore finanziario. La direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (5) ne ha esteso l'ambito d'applicazione, in termini sia di reati che di professioni e di attività coperte. Nel giugno 2003 il Gruppo di azione finanziaria internazionale («GAFI») ha rivisto le raccomandazioni estendendole al finanziamento del terrorismo e ha disposto obblighi più dettagliati per quanto riguarda l'identificazione dei clienti e la verifica della loro identità, le situazioni nelle quali un rischio elevato di riciclaggio può giustificare l'applicazione di misure rafforzate e quelle nelle quali, per contro, un rischio ridotto può legittimare l'attuazione di controlli meno rigorosi. Tali modifiche sono state trasposte nella direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (6) e nella relativa direttiva di esecuzione 2006/70/CE della Commissione (7). Nell'attuare le raccomandazioni del GAFI, è opportuno che l'Unione osservi scrupolosamente la propria legislazione in materia di protezione dei dati personali, nonché la Carta dei diritti fondamentali dell'Unione europea («Carta») e la Convenzione europea per la salvaguardia dei diritti dell'uomo e delle libertà fondamentali . [Em. 3]

(4) Il riciclaggio dei proventi di attività criminose e il finanziamento del terrorismo avvengono sovente a livello internazionale. Misure adottate esclusivamente a livello nazionale o anche dell'Unione, senza coordinamento né cooperazione internazionali, avrebbero effetti molto limitati. Di conseguenza, le misure adottate in materia dall'Unione dovrebbero essere coerenti compatibili con le altre iniziative intraprese in altre nelle sedi internazionali e almeno altrettanto rigorose . L'elusione fiscale e i meccanismi di mancata divulgazione e occultamento possono essere utilizzati come strategie per il riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo al fine di impedirne l'individuazione. In particolare, l'azione dell'Unione europea dovrebbe continuare a tenere conto delle raccomandazioni del GAFI, che è il principale organismo internazionale per la e di altri organismi internazionali impegnati nella lotta contro il riciclaggio e contro il finanziamento del terrorismo. Allo scopo di rafforzare l'efficacia della lotta contro il riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, le direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE andrebbero , ove appropriato, allineate alle nuove raccomandazioni del GAFI, adottate e ampliate nel febbraio 2012. Ciononostante, è indispensabile che tale allineamento alle raccomandazioni non vincolanti del GAFI avvenga nel rispetto del diritto dell'Unione, in particolare per quanto riguarda la legislazione dell'Unione in materia di protezione dei dati e la tutela dei diritti fondamentali sancita nella Carta. [Em. 4]

(4 bis) Occorre prestare particolare attenzione all'adempimento degli obblighi di cui all'articolo 208 del trattato sul funzionamento dell'Unione europea (TFUE), che esige la coerenza delle politiche per lo sviluppo, al fine di arginare la crescente tendenza delle attività di riciclaggio di denaro a essere trasferite dai paesi sviluppati ai paesi in via di sviluppo dotati di una legislazione antiriciclaggio meno rigorosa. [Em. 5]

(4 ter) I flussi finanziari illeciti, e in particolare il riciclaggio dei proventi di attività criminose, rappresentano tra il 6 e l'8,7 % del PILdei paesi in via di sviluppo (8) , vale a dire un importo dieci volte superiore all'assistenza fornita dall'Unione e dai suoi Stati membri ai paesi in via di sviluppo. È pertanto opportuno che le misure adottate per combattere il riciclaggio dei proventi di attività criminose e il finanziamento del terrorismo siano non solo coordinate ma tengano anche conto della strategia e delle politiche di sviluppo dell'Unione e degli Stati membri volte a contrastare la fuga di capitali. [Em. 6]

(5) Inoltre, il fatto di sfruttare il sistema finanziario per trasferire fondi di provenienza criminosa o anche denaro pulito a scopo di finanziamento del terrorismo minaccia chiaramente l'integrità, il funzionamento regolare, la reputazione e la stabilità di tale sistema. Di conseguenza, è opportuno che le misure preventive previste dalla presente direttiva coprano non soltanto la manipolazione di fondi di provenienza criminosa, ma anche provenienti da forme gravi di criminalità e la raccolta di beni o di denaro pulito a scopo di finanziamento del terrorismo. [Em. 7]

(5 bis) A prescindere dalle sanzioni previste negli Stati membri, è importante che l'obiettivo primario di tutte le misure adottate in virtù della presente direttiva consista nel contrastare qualsiasi pratica che consenta di generare ingenti proventi illeciti, ostacolando con ogni provvedimento possibile l'utilizzo del sistema finanziario per il riciclaggio di tali proventi. [Em. 8]

(6) Il ricorso ad operazioni in contanti di importo elevato è estremamente suscettibile ad essere utilizzato a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Al fine di aumentare la vigilanza e mitigare i rischi associati ai pagamenti in contanti, le persone fisiche o giuridiche che negoziano beni dovrebbero rientrare nell'ambito di applicazione della presente direttiva quando effettuano o accettano pagamenti in contanti di importo pari o superiore a 7 500 EUR. Gli Stati membri dovrebbero poter decidere di adottare disposizioni più rigorose, tra cui una soglia più bassa. [Em. 9]

(6 bis) Poiché i prodotti di moneta elettronica sono utilizzati sempre di più come sostituti dei conti bancari, è opportuno che gli emittenti di tali prodotti siano soggetti a obblighi rigorosi onde prevenire il riciclaggio dei proventi di attività criminose e il finanziamento del terrorismo. Tuttavia, dovrebbe essere possibile esentare i prodotti di moneta elettronica dall'obbligo di adeguata verifica della clientela purché rispettino determinate condizioni cumulative. L'utilizzo di moneta elettronica emessa senza un'adeguata verifica della clientela dovrebbe essere ammesso soltanto per l'acquisto di beni e servizi da commercianti e prestatori che siano stati identificati e la cui identificazione sia stata verificata dall'emittente di moneta elettronica. L'utilizzo di moneta elettronica non dovrebbe essere consentito per i pagamenti tra privati in assenza dell'adeguata verifica della clientela. L'importo memorizzato sul dispositivo elettronico dovrebbe essere sufficientemente esiguo da evitare scappatoie e far sì che una persona non possa ottenere un importo illimitato di prodotti di moneta elettronica anonimi. [Em. 10]

(6 ter) Gli agenti immobiliari sono attivi negli Stati membri in modi molteplici e differenziati nel contesto delle operazioni immobiliari. Onde attenuare i rischi di riciclaggio dei proventi di attività criminose nel settore immobiliare, è opportuno che gli agenti immobiliari rientrino nell'ambito di applicazione della presente direttiva se nel quadro della loro attività professionale effettuano operazioni finanziarie relative a beni immobili. [Em. 11]

(7) I professionisti legali, quali definiti dagli Stati membri, dovrebbero essere soggetti alle disposizioni della presente direttiva quando partecipano ad operazioni di natura finanziaria o societaria, inclusa la consulenza tributaria, per le quali è particolarmente elevato il rischio che i loro servizi siano utilizzati a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose o a scopo di finanziamento del terrorismo. Tuttavia, dovrebbe sussistere l'esenzione da qualsiasi obbligo di comunicare le informazioni ottenute prima, durante o dopo il procedimento giudiziario oppure nel corso dell'accertamento della posizione giuridica di un cliente. Di conseguenza, è necessario che la consulenza legale sia soggetta al vincolo del segreto professionale a meno che il consulente legale partecipi alle attività di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, la consulenza sia fornita a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o l'avvocato sia a conoscenza del fatto che il cliente chiede la consulenza a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

(8) I servizi direttamente comparabili dovrebbero essere trattati allo stesso modo quando vengono forniti da un professionista soggetto alla presente direttiva. Al fine di preservare i diritti garantiti dalla Carta, nel caso dei revisori dei conti, contabili esterni e consulenti tributari che, in alcuni Stati membri, possono difendere o rappresentare un cliente nell'ambito di procedimenti giudiziari o accertare la posizione giuridica di un cliente, le informazioni che questi ottengono nell'espletamento di tali compiti non dovrebbero essere soggette all'obbligo di segnalazione a norma della presente direttiva.

(9) È importante evidenziare esplicitamente che, in linea con le raccomandazioni riviste del GAFI, i «reati fiscali» connessi alle imposte dirette e indirette rientrano nella definizione lata di «attività criminosa» ai sensi della presente direttiva. Il Consiglio europeo del 23 maggio 2013 ha affermato l'esigenza di affrontare il problema dell'evasione e della frode fiscale e di combattere in maniera globale il riciclaggio dei proventi di attività criminose, sia nell'ambito del mercato interno che nei confronti dei paesi terzi e delle giurisdizioni non cooperativi. La definizione di reati fiscali rappresenta un aspetto importante ai fini della loro individuazione, così come lo è la divulgazione pubblica, in ciascun paese, di determinate informazioni finanziarie da parte delle grandi società che operano nell'Unione. È importante altresì assicurare che gli enti obbligati e i professionisti legali, quali definiti dagli Stati membri, non cerchino di vanificare le finalità della presente direttiva, né di agevolare o di dedicarsi alla pianificazione fiscale aggressiva. [Em. 12]

(9 bis) È opportuno che gli Stati membri introducano norme antielusive generali in materia fiscale al fine di ridurre la pianificazione e l'elusione fiscale aggressive, conformemente alle raccomandazioni della Commissione sulla pianificazione fiscale aggressiva del 12 dicembre 2012 e alla relazione intermedia dell'OCSE al G20 del 5 settembre 2013. [Em. 13]

(9 ter) Quando effettuano o promuovono operazioni commerciali o private, le entità che svolgono un ruolo specifico nel sistema finanziario, come ad esempio la Banca europea per gli investimenti (BEI), la Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo (BERS), le banche centrali degli Stati membri e i sistemi centrali di regolamento, dovrebbero attenersi, per quanto possibile, alle norme applicabili agli enti obbligati adottate in virtù della presente direttiva. [Em. 14]

(10) È necessario identificare le persone fisiche che esercitano la proprietà o il controllo sulle persone giuridiche. Sebbene il riscontro di una determinata percentuale di partecipazione azionaria non corrisponda automaticamente all'individuazione del titolare effettivo, si tratta di un elemento fattuale da tenere in considerazione è comunque uno dei fattori per la sua identificazione . L'identificazione e la verifica dell'identità dei titolari effettivi dovrebbero, ove del caso, essere estese alle entità giuridiche che controllano altre entità giuridiche e dovrebbero seguire la catena del controllo fino a risalire alla persona fisica che esercita la proprietà o il controllo della persona giuridica cliente. [Em. 15]

(11) La necessità È importante garantire e migliorare la tracciabilità dei pagamenti. L'esistenza di informazioni accurate e aggiornate sul titolare effettivo di una qualsiasi entità giuridica, quali persone giuridiche, trust, fondazioni, società di partecipazione e qualsiasi istituto giuridico analogo esistente o futuro, costituisce un fattore fondamentale ai fini del rintracciamento di criminali che potrebbero diversamente occultare la propria identità dietro una struttura societaria. Gli Stati membri dovrebbero pertanto assicurare che le società dispongano di informazioni sulla propria titolarità effettiva e le mettano a disposizione delle informazioni adeguate, esatte e aggiornate tramite registri pubblici centrali, accessibili online e in un formato dati aperto e sicuro, conformemente alle norme dell'Unione sulla protezione dei dati personali e nel rispetto del diritto alla vita privata quali sanciti dalla Carta. È opportuno garantire l'accesso ai suddetti registri alle autorità competenti , segnatamente alle UIF e degli agli enti obbligati , nonché al pubblico previa identificazione dei soggetti che intendono accedere alle informazioni in parola e subordinatamente al pagamento di una commissione . Inoltre, i fiduciari dovrebbero dichiarare il loro stato agli enti obbligati. [Em. 16]

(11 bis) L'istituzione, da parte degli Stati membri, di registri dei titolari effettivi rafforzerebbe notevolmente la lotta al riciclaggio di denaro, al finanziamento del terrorismo, alla corruzione, ai reati fiscali, alla frode e ad altri reati finanziari. Tale risultato può essere raggiunto migliorando le attuali modalità di gestione dei registri delle imprese negli Stati membri. Stante il carattere transfrontaliero delle operazioni commerciali, l'interconnessione dei registri è un fattore di vitale importanza per utilizzare le informazioni ivi contenute. L'interconnessione dei registri delle imprese nell'Unione è già prevista dalla direttiva 2012/17/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (9) , che andrebbe ulteriormente sviluppata. [Em. 17]

(11 ter) I progressi tecnologici hanno fornito strumenti che permettono agli enti obbligati di verificare l'identità dei clienti per alcune operazioni. Tali miglioramenti tecnologici offrono alle imprese e alla clientela soluzioni efficaci sotto il profilo dei tempi e dei costi, di cui occorre pertanto tener conto in sede di valutazione del rischio. È opportuno che le autorità competenti degli Stati membri e gli enti obbligati siano proattivi nel contrastare nuovi metodi innovativi di riciclaggio dei proventi di attività criminose, pur nel rispetto dei diritti umani, tra cui il diritto alla tutela della vita privata e alla protezione dei dati personali. [Em. 18]

(12) È opportuno applicare la presente direttiva anche alle attività degli enti obbligati ivi contemplate esercitate su Internet.

(12 bis) I rappresentanti dell'Unione in seno agli organi direttivi della BERS dovrebbero incoraggiare quest'ultima ad attuare le disposizioni della presente direttiva e a pubblicare sul suo sito web una politica antiriciclaggio che preveda procedure dettagliate finalizzate all'attuazione della presente direttiva. [Em. 19]

(13) Il ricorso al settore del gioco d'azzardo a scopo di riciclaggio dei proventi dell'attività criminosa è anch'esso interessato. Allo scopo di mitigare i rischi associati al settore e di garantire la parità tra i prestatori di servizi di gioco d'azzardo, andrebbe istituito per tutti loro l'obbligo di adeguata verifica della clientela per le singole operazioni di importo pari o superiore a 2 000 EUR. Nell'adempiere a tale obbligo di adeguata verifica, è opportuno adottare un approccio basato sul rischio che tenga conto dei differenti rischi rappresentati dalle diverse tipologie di servizi di gioco d'azzardo e determini se rappresentano un rischio elevato o esiguo di riciclaggio dei proventi di attività criminose. Occorre tener conto altresì delle caratteristiche delle diverse tipologie del gioco d'azzardo, anche mediante una differenziazione tra casinò, gioco d'azzardo online o altre modalità di prestazione di servizi di gioco d'azzardo. Gli Stati membri dovrebbero prendere in considerazione l'applicazione di questa soglia all'incasso delle vincite così come alle poste in palio. I prestatori di servizi di gioco d'azzardo dotati di locali (ad es., casinò e case da gioco) dovrebbero assicurare che l'adeguata verifica della clientela, se condotta all'ingresso dei locali, possa essere collegata alle operazioni effettuate dal cliente al loro interno. [Em. 20]

(13 bis) Il riciclaggio dei proventi di attività criminose assume forme sempre più sofisticate, tanto da includere il circuito illegale — e talvolta anche quello legale — delle scommesse, in particolare quelle relative agli eventi sportivi. Sono emerse nuove forme di attività criminose lucrative, come le partite truccate, ormai divenute una modalità redditizia di attività criminosa connessa al riciclaggio. [Em. 21]

(14) Il rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo non è sempre lo stesso in ogni caso. Di conseguenza, andrebbe adottato un approccio olistico basato sul rischio disciplinato da norme minime . L'approccio basato sul rischio non costituisce un'opzione indebitamente permissiva per gli Stati membri e gli enti obbligati: implica infatti decisioni basate sui fatti per circoscrivere meglio i rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo che pesano sull'Unione e su coloro che vi operano. [Em. 22]

(15) Alla base dell'approccio basato sul rischio vi è la necessità per gli Stati membri membri e per l'Unione di individuare, comprendere e mitigare i rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui l'approccio risponde. L'importanza di un approccio sovranazionale all'individuazione dei rischi è stata riconosciuta a livello internazionale e si dovrebbero incaricare di emanare un parere sui rischi cui è esposto il settore finanziario le autorità europee di vigilanza, ossia: l'Autorità bancaria europea («ABE»), istituita con regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (10); l'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali («EIOPA»), istituita con regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (11); l'Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (in seguito denominata «ESMA»), istituita con regolamento (UE) n. 1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (12). Le suddette autorità dovrebbero altresì definire, in collaborazione con gli Stati membri, norme minime per le attività di valutazione del rischio svolte dalle autorità nazionali competenti. Tale processo dovrebbe coinvolgere per quanto possibile i soggetti interessati mediante consultazioni pubbliche. [Em. 23]

(16) I risultati della valutazione dei rischi a livello degli Stati membri andrebbero, se del caso, messi tempestivamente a disposizione degli enti obbligati per consentire loro di individuare, comprendere e mitigare i propri rischi. [Em. 24]

(17) Ai fini di una migliore comprensione e mitigazione dei rischi a livello dell'Unione europea, è opportuno effettuare un'analisi sovranazionale dei rischi per identificare, in modo efficace, i rischi di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo a cui il mercato interno si espone. La Commissione dovrebbe obbligare gli Stati membri a trattare in modo efficace gli scenari considerati a rischio elevato. Inoltre, gli Stati membri dovrebbero condividere i risultati delle loro valutazioni dei rischi con gli altri Stati membri, la Commissione e l'ABE, l'EIOPA e, l'ESMA (in appresso denominate colletivamente «AEV») ed Europol , ove del caso. [Em. 25]

(18) Nell'applicare le disposizioni della presente direttiva è opportuno tener conto delle caratteristiche e necessità dei piccoli enti obbligati che rientrano nel suo ambito di applicazione, assicurando loro un trattamento adeguato alle esigenze specifiche e alla natura dell'attività che li caratterizzano.

(19) Il rischio è di per sé di natura variabile e le variabili possono, singolarmente o combinate fra loro, aumentare o diminuire il rischio potenziale, con impatto, quindi, sul livello adeguato di misure preventive, quali le misure di adeguata verifica della clientela. Pertanto, vi sono circostanze in cui è opportuno applicare un obbligo rafforzato di adeguata verifica della clientela e altre che possono giustificare un obbligo semplificato di adeguata verifica della clientela.

(20) Occorre prendere atto che alcune situazioni comportano un maggiore rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Ferma restando la necessità di stabilire l'identità e il profilo economico di tutti i clienti, esistono casi nei quali occorrono procedure d'identificazione e di verifica dell'identità dei clienti particolarmente rigorose.

(21) Ciò vale in particolare per i rapporti d'affari con persone che ricoprono o che hanno ricoperto cariche pubbliche importanti, specie nei paesi in cui la corruzione è fenomeno diffuso , sia nell'Unione che a livello internazionale . Tali rapporti possono in particolare esporre il settore finanziario a notevoli rischi di reputazione e/o legali. Gli sforzi condotti sul piano internazionale per combattere la corruzione giustificano inoltre che si presti particolare attenzione a tali casi e che si applichino gli opportuni obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela nei confronti delle persone che ricoprono o che hanno ricoperto cariche importanti a livello nazionale o all'estero e funzioni dirigenziali in organizzazioni internazionali. [Em. 26]

(21 bis) La necessità di rafforzare gli obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti delle persone che ricoprono o che hanno ricoperto cariche importanti, sia a livello nazionale che all'estero, e figure dirigenziali in organizzazioni internazionali, non dovrebbe, tuttavia, portare a una situazione in cui gli elenchi che contengono informazioni su tali persone siano scambiati a fini commerciali. È opportuno che gli Stati membri adottino le misure appropriate per vietare tale attività. [Em. 27]

(22) Ottenere l'autorizzazione dell'alta dirigenza per avviare un rapporto d'affari non implica necessariamente l'ottenimento dell'autorizzazione del consiglio d'amministrazione. Dovrebbe essere possibile che a concedere l'autorizzazione sia una persona sufficientemente informata dell'esposizione al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo dell'istituzione e inserita in una posizione gerarchica che le permetta di prendere decisioni relative all'esposizione al rischio.

(22 bis) È indispensabile che l'Unione definisca un'impostazione e una politica comuni nei confronti delle giurisdizioni non collaborative che agiscono in maniera inadeguata nel contrasto del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. A tale scopo, gli Stati membri dovrebbero agire in base agli eventuali elenchi dei paesi pubblicati dal GAFI e applicarli direttamente nel proprio regime nazionale di lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. Gli Stati membri e la Commissione, inoltre, dovrebbero individuare le altre giurisdizioni non collaborative sulla base di tutte le informazioni disponibili. La Commissione dovrebbe definire un approccio comune alle misure da utilizzare a tutela dell'integrità del mercato interno contro tali giurisdizioni non collaborative. [Em. 28]

(23) Per evitare il ripetersi delle procedure d'identificazione dei clienti, che sarebbe fonte di ritardi e di inefficienze nelle operazioni, è opportuno consentire che vengano accettati dagli enti obbligati clienti la cui identificazione sia già stata effettuata altrove, fatte salve garanzie adeguate. Nei casi in cui l'ente obbligato ricorre a terzi, la responsabilità finale della procedura di adeguata verifica della clientela spetta all'ente obbligato che accetta il cliente. Anche il terzo o la persona che ha accettato il cliente dovrebbero mantenere la propria responsabilità in relazione al rispetto di tutte le prescrizioni della presente direttiva, compreso l'obbligo di segnalare le operazioni sospette e di conservare i documenti, nella misura in cui hanno con il cliente un rapporto che rientra nell'ambito di applicazione della presente direttiva.

(24) In caso di relazioni d'agenzia o di assegnazione esterna di lavoro su base contrattuale fra enti obbligati e persone fisiche o giuridiche esterne che non rientrano nell'ambito di applicazione della presente direttiva, qualunque obbligo volto a evitare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo incombente a tali agenti o prestatori di servizi esterni in quanto parte degli enti obbligati può derivare unicamente dal contratto, e non dalla presente direttiva. Occorre che la responsabilità relativa all'ottemperanza della presente direttiva rimanga in primo luogo a carico dell'ente obbligato . È inoltre opportuno che rientra nel suo ambito di applicazione gli Stati membri provvedano affinché i terzi in questione possano essere ritenuti responsabili delle violazioni delle disposizioni nazionali adottate a norma della presente direttiva . [Em. 29]

(25) Tutti gli Stati membri hanno istituito, o dovrebbero istituire, unità di informazione finanziaria («UIF») , indipendenti e autonome dal punto di vista operativo, per la raccolta e l'analisi delle informazioni ricevute allo scopo di stabilire collegamenti tra operazioni sospette e l'eventuale attività criminosa sottostante per prevenire e combattere il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo. Le operazioni sospette dovrebbero essere segnalate alle UIF, le quali fungono da centro nazionale per ricevere, analizzare e comunicare alle autorità competenti le segnalazioni di operazioni sospette ed altre informazioni che riguardano casi potenziali di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. Ciò non dovrebbe obbligare gli Stati membri a modificare gli attuali sistemi di segnalazione, se questa avviene tramite il pubblico ministero o altre autorità di contrasto e se le informazioni non filtrate sono trasmesse prontamente alle UIF, consentendo loro di svolgere adeguatamente le loro attività, tra cui la cooperazione internazionale con altre UIF. È importante che gli Stati membri dotino le UIF delle risorse necessarie ad assicurarne la piena capacità operativa per le sfide attualmente poste dal riciclaggio di denaro e dal finanziamento del terrorismo, rispettando i diritti umani, incluso il diritto alla tutela della vita privata e alla protezione dei dati personali. [Em. 30]

(26) In deroga al divieto generale di eseguirle, gli enti obbligati possono effettuare operazioni sospette prima di informare le autorità competenti qualora non eseguirle sia impossibile o rischi di vanificare gli sforzi volti al perseguimento dei beneficiari di un'operazione sospetta di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Dovrebbero tuttavia restare salvi gli obblighi internazionali accettati dagli Stati membri di congelare senza indugio i fondi o altri beni dei terroristi, delle organizzazioni terroristiche o dei finanziatori del terrorismo, conformemente alle pertinenti risoluzioni del Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite.

(26 bis) Poiché una percentuale enorme dei flussi finanziari illeciti finisce nei paradisi fiscali, l'Unione dovrebbe esercitare una maggiore pressione sui paesi interessati affinché cooperino nella lotta al riciclaggio dei proventi di attività criminose e al finanziamento del terrorismo. [Em. 31]

(27) Gli Stati membri dovrebbero avere la possibilità di designare un idoneo organo di autoregolamentazione delle professioni di cui all'articolo 2, paragrafo 1, punto 3, lettere a), b) e d), come autorità cui trasmettere le informazioni in prima battuta in luogo dell'UIF. In linea con la giurisprudenza della Corte europea dei diritti dell'uomo, un sistema di segnalazione in prima istanza ad un organo di autoregolamentazione costituisce un'importante garanzia per difendere i diritti fondamentali in relazione agli obblighi di segnalazione applicabili agli avvocati.

(28) Qualora decida di ricorrere alle deroghe di cui all'articolo 33, paragrafo 2, lo Stato membro può consentire o imporre all'organo di autoregolamentazione che rappresenta le persone ivi contemplate di non trasmettere all'UIF le informazioni ottenute da tali persone nei casi previsti da detto articolo.

(29) Numerosi individui, inclusi lavoratori dipendenti e rappresentanti, che hanno segnalato sospetti di riciclaggio sono stati vittime di minacce o di atti ostili. Benché la presente direttiva non possa interferire nelle procedure giudiziarie degli Stati membri, si tratta di una questione cruciale per l'efficacia del regime antiriciclaggio e di lotta al finanziamento del terrorismo. Gli Stati membri dovrebbero essere coscienti di tale problema e compiere ogni sforzo per proteggere gli individui, inclusi i lavoratori dipendenti e i rappresentanti, da tali minacce o atti ostili , nonché da altri trattamenti o conseguenze avverse, agevolando loro la segnalazione di sospetti e, così facendo, rafforzando la lotta al riciclaggio dei proventi di attività criminose . [Em. 32]

(30) La direttiva 95/46/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (13), come recepita nell'ordinamento nazionale, è applicabile al trattamento dei dati personali ai fini della presente direttiva.

(30 bis) Il regolamento (CE) n. 45/2001 del Parlamento europeo e del Consiglio (14) è applicabile al trattamento dei dati personali da parte delle istituzioni e degli organismi dell'Unione ai fini della presente direttiva. [Em. 33]

(31) Alcuni aspetti dell'attuazione della presente direttiva comportano la raccolta, analisi, conservazione e condivisione dei dati. Occorre consentire il trattamento dei dati personali per conformarsi agli obblighi della presente direttiva, tra i quali l'adeguata verifica della clientela, il controllo continuo, le indagini e la segnalazione delle operazioni anomale e sospette, l'identificazione dei titolari effettivi di persone giuridiche o di istituti giuridici, l'identificazione delle persone politicamente esposte, la condivisione di informazioni tra le autorità competenti e la condivisione di informazioni tra gli enti finanziari e gli enti obbligati . La raccolta di dati personali dovrebbe essere limitata allo stretto necessario per conformarsi ai requisiti della presente direttiva, senza ulteriore trattamento incompatibile con la direttiva 95/46/CE. In particolare occorre vietare categoricamente l'ulteriore trattamento dei dati personali a fini commerciali. [Em. 34]

(32) La lotta contro il riciclaggio dei proventi di attività criminose e il finanziamento del terrorismo è considerata d'interesse pubblico superiore da tutti gli Stati membri. L'eliminazione di tali fenomeni richiede una ferma volontà politica e una cooperazione a tutti i livelli. [Em. 35]

(32 bis) È estremamente importante che gli investimenti cofinanziati dal bilancio dell'Unione soddisfino i criteri più rigorosi al fine di prevenire i reati finanziari, incluse la corruzione e l'evasione fiscale. Nel 2008 la BEI ha pertanto adottato un orientamento interno dal titolo «Policy on preventing and deterring prohibited conduct in European Investment Bank activities» (Politica di prevenzione e deterrenza delle pratiche illecite nelle attività della Banca europea per gli investimenti) avente come base giuridica l'articolo 325 TFUE, l'articolo 18 dello statuto della BEI e il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (15) . In seguito all'adozione della politica, la BEI deve riferire i casi sospetti o presunti di riciclaggio di denaro che interessano i progetti sostenuti dalla BEI, le sue operazioni e transazioni all'UIF di Lussemburgo. [Em. 36]

(33) La presente direttiva lascia impregiudicata la protezione dei dati personali trattati nel quadro della cooperazione di polizia e giudiziaria in materia penale, comprese le disposizioni della decisione quadro 2008/977/GAI. [Em. 37]

(34) Il diritto di accesso della persona interessata è applicabile ai dati personali trattati ai fini della presente direttiva. Tuttavia, l'accesso della persona interessata alle informazioni contenute nella segnalazione di un'operazione sospetta comprometterebbero gravemente l'efficacia della lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo. Possono pertanto essere giustificate limitazioni a tale diritto secondo l'articolo 13 della direttiva 95/46/CE. Ciononostante, tali limitazioni vanno controbilanciate attraverso la concessione di poteri efficaci alle autorità preposte alla protezione dei dati, inclusi i poteri di accesso indiretto di cui alla direttiva 95/46/CE, che permettano loro di indagare, d'ufficio o sulla base di un reclamo, qualsiasi denuncia relativa a problemi di trattamento dei dati personali. Ciò dovrebbe comprendere in particolare l'accesso al fascicolo dati presso l'ente obbligato. [Em. 38]

(35) Non rientrano nell'ambito di applicazione della presente direttiva coloro che si limitano a convertire documenti cartacei in dati elettronici e operano in base a un contratto stipulato con un ente creditizio o finanziario, né vi rientrano le persone fisiche o giuridiche che forniscono a un ente creditizio o finanziario unicamente messaggistica o altro sistema di supporto per la trasmissione di fondi ovvero sistemi di compensazione e regolamento.

(36) Il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo sono problemi di portata internazionale e occorrerebbe pertanto combatterli su scala mondiale. Se gli enti creditizi o finanziari dell'Unione hanno succursali e controllate in paesi terzi la cui normativa in materia è carente, è opportuno applicare anche in tali succursali o controllate le norme dell'Unione o avvertire le autorità competenti dello Stato membro d'origine qualora ciò sia impossibile, onde evitare l'applicazione di norme molto diverse nell'ambito di uno stesso ente o gruppo di enti.

(37) Si dovrebbe, per quanto ogniqualvolta possibile, assicurare agli enti obbligati un riscontro sull'utilità delle segnalazioni fatte e sul seguito loro dato. A tal fine e per poter verificare l'efficacia dei loro sistemi di lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, gli Stati membri dovrebbero continuare a tenere statistiche in materia e dovrebbero provvedere al loro miglioramento. Per aumentare ulteriormente la qualità e la coerenza dei dati statistici raccolti a livello dell'Unione, la Commissione dovrebbe tenere traccia della situazione della lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo nell'Unione e pubblicare sintesi periodiche , inclusa una stima delle valutazioni nazionali del rischio. La Commissione dovrebbe eseguire la prima di tali sintesi entro un anno dall'entrata in vigore della presente direttiva. [Em. 39]

(37 bis) Gli Stati membri dovrebbero non solo fare in modo che gli enti obbligati rispettino le norme e le linee guida, ma dispongano anche di sistemi che siano effettivamente in grado di ridurre al minimo i rischi di riciclaggio di denaro al proprio interno. [Em. 40]

(37 ter) Per poter verificare l'efficacia dei loro sistemi di lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, gli Stati membri dovrebbero continuare a tenere e migliorare statistiche in materia. Per incrementare ulteriormente la qualità e la coerenza dei dati statistici raccolti a livello dell'Unione, la Commissione dovrebbe tenere traccia della situazione della lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo a livello UE e pubblicare sintesi periodiche. [Em. 41]

(38) Le autorità competenti dovrebbero assicurarsi che le persone che dirigono effettivamente attività di cambiavalute, prestatore di servizi relativi a società e trust o prestatore di servizi di gioco d'azzardo e i loro titolari effettivi siano dotate di competenza ed onorabilità. È opportuno che i criteri per stabilire la competenza ed onorabilità di una persona riflettano almeno la necessità di tutelare tali entità dallo sfruttamento per scopi criminosi ad opera dei dirigenti o titolari effettivi.

(39) Tenendo conto del carattere transnazionale del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, il coordinamento e la cooperazione tra le UIF dell'UE sono estremamente importanti. Finora tale cooperazione era disciplinata dalla decisione 2000/642/GAI del Consiglio (16). Al fine di assicurare un coordinamento e una cooperazione migliori tra le UIF, e in particolare per assicurare che le segnalazioni delle operazioni sospette pervengano all'UIF dello Stato membro in cui la segnalazione è più utile, occorre includere nella presente direttiva norme più dettagliate, più approfondite e aggiornate.

(40) Il miglioramento dello scambio di informazioni tra le UIF dell'Unione è particolarmente importante per far fronte al carattere transnazionale del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Gli Stati membri dovrebbero incoraggiare l'uso di strutture protette per lo scambio di informazioni, in particolare la rete informatica decentralizzata FIU.net e le tecniche da essa fornite da tali strutture . [Em. 42]

(41) L'importanza di combattere il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo dovrebbe indurre gli Stati membri a prevedere nel diritto nazionale sanzioni effettive, proporzionate e dissuasive in caso di violazione delle disposizioni nazionali adottate in attuazione della presente direttiva. Attualmente vige negli Stati membri una gamma differenziata di misure e sanzioni amministrative per le violazioni delle misure preventive fondamentali. Tale diversità potrebbe pregiudicare gli sforzi compiuti per contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo e la risposta dell'Unione rischia di essere frammentaria. La presente direttiva dovrebbe quindi includere una gamma di misure e sanzioni amministrative a disposizione degli Stati membri per violazioni sistematiche degli obblighi relativi alle misure di adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, segnalazione delle operazioni sospette e controlli interni degli enti obbligati. Tale gamma dovrebbe essere sufficientemente ampia da consentire agli Stati membri e alle autorità competenti di tener conto delle differenze tra i diversi enti obbligati, in particolare tra enti finanziari ed enti obbligati di altro tipo, in termini di dimensioni, caratteristiche , livello di rischio e settori di attività. Nell'applicazione della presente direttiva, gli Stati membri dovrebbero assicurare che l'imposizione di misure e sanzioni amministrative in conformità con la stessa e di sanzioni penali in conformità con il diritto nazionale non violi il principio ne bis in idem. [Em. 43]

(42) Occorre che le norme tecniche nel settore dei servizi finanziari garantiscano un'armonizzazione coerente e una tutela adeguata dei depositanti, degli investitori e dei consumatori in tutta l'Unione. Poiché si tratta di organi con competenza altamente specializzata, sarebbe efficiente e opportuno incaricare le AEV dell'elaborazione di progetti di norme tecniche di regolamentazione che non comportino scelte politiche, che saranno poi presentati alla Commissione.

(42 bis) Per consentire alle autorità competenti e agli enti obbligati di valutare meglio i rischi connessi a talune operazioni, la Commissione dovrebbe stilare un elenco delle giurisdizioni al di fuori dell'Unione che hanno applicato norme e regolamentazioni simili a quelle previste dalla presente direttiva. [Em. 44]

(43) La Commissione dovrebbe adottare i progetti di norme tecniche di regolamentazione sviluppati dalle AEV ai sensi dell'articolo 42 della presente direttiva mediante atti delegati a norma dell'articolo 290 TFUE e conformemente agli articoli da 10 a 14 del regolamento (UE) n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento (UE) n. 1095/2010.

(44) Data la necessità di apportare modifiche molto consistenti alle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE, ragioni di chiarezza e coerenza ne impongono la fusione e sostituzione.

(45) Poiché l'obiettivo della presente direttiva, vale a dire la protezione del sistema finanziario mediante la prevenzione, l'indagine e l'accertamento del riciclaggio dei proventi di attività criminose e del finanziamento del terrorismo, non può essere conseguito in misura sufficiente dagli Stati membri, dato che le misure adottate individualmente dagli Stati membri per tutelare il sistema finanziario potrebbero non essere coerenti con il funzionamento del mercato interno e con le regole dello Stato di diritto e dell'ordine pubblico dell'Unione, ma, a motivo della portata e degli effetti dell'azione proposta, può essere conseguito meglio a livello dell'Unione, quest'ultima può intervenire in base al principio di sussidiarietà sancito dall'articolo 5 del trattato sull'Unione europea. La presente direttiva si limita a quanto è necessario per conseguire tale obiettivo in ottemperanza al principio di proporzionalità enunciato nello stesso articolo.

(46) La presente direttiva rispetta i diritti fondamentali e osserva i principi riconosciuti dalla Carta, in particolare il rispetto della vita privata e della vita familiare, la presunzione d'innocenza, il diritto alla protezione dei dati personali, la libertà d'impresa, il divieto di discriminazione, il diritto a un ricorso effettivo e a un giudice imparziale e il diritto alla difesa. [Em. 45]

(47) Ai sensi dell'articolo 21 della Carta che vieta qualsiasi forma di discriminazione, gli Stati membri devono far sì che la presente direttiva sia applicata in modo non discriminatorio per quanto riguarda le valutazioni dei rischi nell'ambito degli obblighi di adeguata verifica della clientela.

(48) Conformemente alla dichiarazione politica comune del 28 settembre 2011 degli Stati membri e della Commissione sui documenti esplicativi, gli Stati membri si sono impegnati ad accompagnare, in casi debitamente motivati, la notifica delle misure di recepimento con uno o più documenti che chiariscano il rapporto tra le componenti della direttiva e le parti corrispondenti degli strumenti nazionali di recepimento. Per quanto riguarda la presente direttiva, il legislatore ritiene che la trasmissione di tali documenti sia giustificata.

(48 bis) Gli Stati membri e gli enti obbligati, quando applicano la presente direttiva o il diritto nazionale che recepisce la presente direttiva, sono vincolati alla direttiva 2000/43/CE del Consiglio (17) . [Em. 46]

(48 ter) Il garante europeo della protezione dei dati ha formulato un parere il 4 luglio 2013 (18),

HANNO ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:

CAPO I

DISPOSIZIONI GENERALI

SEZIONE 1

OGGETTO, AMBITO D'APPLICAZIONE E DEFINIZIONI

Articolo 1

1. Gli Stati membri assicurano che il riciclaggio dei proventi di attività criminose e il finanziamento del terrorismo siano vietati.

2. Ai fini della presente direttiva, le seguenti azioni, se commesse intenzionalmente, costituiscono riciclaggio:

a) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita dei beni medesimi o di eludere i provvedimenti di congelamento o confisca o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni; [Em. 47]

b) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali beni provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;

c) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al momento della loro ricezione, che essi provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;

d) la partecipazione ad uno degli atti di cui alle lettere a), b) e c), l'associazione per commettere tale atto, il tentativo di perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o il fatto di agevolarne l'esecuzione.

3. Il riciclaggio è considerato tale anche se le attività che hanno generato i beni da riciclare si sono svolte nel territorio di un altro Stato membro o di un paese terzo.

4. Ai fini della presente direttiva, per «finanziamento del terrorismo» si intende la fornitura o la raccolta di fondi, in qualunque modo realizzata, direttamente o indirettamente, con l'intenzione di utilizzarli, o sapendo che saranno utilizzati, in tutto o in parte, per compiere uno dei reati di cui agli articoli da 1 a 4 della decisione quadro 2002/475/GAI del Consiglio (19), modificata dalla decisione quadro 2008/919/GAI del Consiglio (20).

5. La conoscenza, l'intenzione o la finalità, che debbono costituire un elemento degli atti di cui ai paragrafi 2 e 4, possono essere dedotte da circostanze di fatto obiettive.

Articolo 2

1. La presente direttiva si applica ai seguenti enti obbligati:

1) enti creditizi;

2) enti finanziari;

3) le seguenti persone fisiche o giuridiche quando agiscono nell'esercizio della loro professione: a) revisori dei conti, contabili esterni e consulenti tributari; b) notai e altri liberi professionisti legali, quando prestano la loro opera partecipando, in nome e per conto del cliente, ad una qualsiasi operazione finanziaria o immobiliare o assistendo il cliente nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti: i) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche; ii) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni; iii) l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito o conti di titoli; iv) l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all'amministrazione di società; v) la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società, trust , fondazioni, mutue o soggetti giuridici analoghi; [Em. 48] c) prestatori di servizi relativi a società e trust ad esclusione dei soggetti indicati dalla lettera a) o b); d) agenti immobiliari, compresi gli agenti di locazione , nella misura in cui siano coinvolti in operazioni finanziarie ; [Em. 49] e) altre persone fisiche o giuridiche che negoziano beni o servizi , soltanto quando il pagamento è effettuato o ricevuto in contanti per un importo pari o superiore a 7 500 EUR, indipendentemente dal fatto che l'operazione sia eseguita in un'unica soluzione o con diverse operazioni che appaiono collegate; [Em. 50] f) prestatori di servizi di gioco d'azzardo. Ad eccezione dei casinò, gli Stati membri possono decidere di esentare del tutto o in parte determinati servizi di gioco d'azzardo, di cui al punto 3, lettera f), del primo comma, dalle disposizioni nazionali di recepimento della presente direttiva sulla base del basso rischio connesso alla natura dei servizi sulla base di valutazioni del rischio. Prima di applicare un'esenzione, lo Stato membro interessato chiede l'approvazione della Commissione. [Em. 153]

2. Gli Stati membri possono decidere di non includere nell'ambito di applicazione della presente direttiva le persone fisiche o giuridiche che esercitano, in modo occasionale o su scala limitata, un'attività finanziaria che implica scarsi rischi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, purché siano soddisfatti tutti i criteri seguenti:

a) l'attività finanziaria è limitata in termini assoluti;

b) l'attività finanziaria è limitata a livello di operazioni;

c) l'attività finanziaria non è l'attività principale;

d) l'attività finanziaria è accessoria e direttamente collegata all'attività principale;

e) l'attività principale non è un'attività di cui al paragrafo 1, ad eccezione dell'attività di cui al paragrafo 1, punto 3), lettera e);

f) l'attività finanziaria è prestata soltanto ai clienti dell'attività principale e non offerta al pubblico in generale.

Il primo comma non si applica alle persone fisiche che esercitano attività di rimessa di denaro ai sensi dell'articolo 4, punto 13, della direttiva 2007/64/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (21).

3. Ai fini del paragrafo 2, lettera a), gli Stati membri richiedono che il fatturato complessivo dell'attività finanziaria non superi una data soglia, che deve essere sufficientemente bassa. La soglia è stabilita a livello nazionale in funzione del tipo di attività finanziaria.

4. Ai fini del paragrafo 2, lettera b), gli Stati membri applicano una soglia massima per cliente e singola operazione, indipendentemente dal fatto che l'operazione sia eseguita in un'unica soluzione o con diverse operazioni che appaiono collegate. La soglia è stabilita a livello nazionale in funzione del tipo di attività finanziaria. Essa è sufficientemente bassa per assicurare che i tipi di operazione in questione costituiscano un metodo poco pratico e inefficiente per riciclare i proventi di attività criminose o per finanziare il terrorismo, e non supera 1 000 EUR.

5. Ai fini del paragrafo 2, lettera c), gli Stati membri richiedono che il fatturato dell'attività finanziaria non superi il 5 % del fatturato totale della persona fisica o giuridica in questione.

6. Nel valutare il rischio di riciclaggio dei proventi di attività criminose o di finanziamento del terrorismo ai fini del presente articolo, gli Stati membri prestano particolare attenzione alle attività finanziarie considerate particolarmente suscettibili, per loro natura, di uso o abuso a fini di riciclaggio dei proventi di attività criminose o di finanziamento del terrorismo.

7. La decisione di cui al presente articolo indica le ragioni sulle quali è basata. Gli Stati membri prevedono la possibilità di revocare la decisione qualora le circostanze mutino.

8. Gli Stati membri istituiscono attività di controllo basate sul rischio o adottano qualsiasi altra misura atta a evitare abusi dell'esenzione concessa con una decisione di cui al presente articolo.

Articolo 3

Ai fini della presente direttiva si intende per:

1) «ente creditizio»: un ente creditizio quale definito all'articolo 4, punto 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (22), nonché una succursale, quale definita all'articolo 4, punto 17, di detto regolamento, situata nell'Unione, che la sede si trovi nell'Unione o in un paese terzo;

2) «ente finanziario»: a) un'impresa diversa da un ente creditizio, la cui attività principale consiste in una o più attività tra quelle elenecate ai punti da 2 a 12 e ai punti 14 e 15 dell'allegato I della direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (23), incluse le attività dei cambiavalute; b) un'impresa di assicurazione debitamente autorizzata a norma della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (24), nella misura in cui svolge attività che rientrano nell'ambito di applicazione di detta direttiva; c) un'impresa di investimento, quale definita all'articolo 4, paragrafo 1, punto 1), della direttiva 2014/65/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (25); d) un organismo di investimento collettivo che commercializza le proprie quote o azioni; e) un intermediario assicurativo, quale definito all'articolo 2, punto 5), della direttiva 2002/92/CE del Parlamento europeo e del Consiglioa (26), fatta eccezione per gli intermediari di cui all'articolo 2, punto 7), di detta direttiva, quando si occupano di assicurazione vita e di altri servizi legati ad investimenti; f) le succursali degli enti finanziari di cui alle lettere da a) a e) che siano ubicate nell'Unione, a prescindere dalla circostanza che la loro sede si trovi nell'Unione o in un paese terzo;

3) «beni»: i beni di qualsiasi tipo, materiali o immateriali, mobili o immobili, tangibili o intangibili, e i documenti o strumenti legali, in qualsiasi forma compresa quella elettronica o digitale, che attestano il diritto di proprietà o altri diritti sui beni medesimi;

4) «attività criminosa»: qualsiasi tipo di coinvolgimento criminale nella perpetrazione dei seguenti reati gravi: a) gli atti definiti agli articoli da 1 a 4 della decisione quadro 2002/475/GAI del Consiglio, modificata dalla decisione quadro 2008/919/GAI; b) ognuno dei reati definiti all'articolo 3, paragrafo 1, lettera a), della convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope del 1988; c) le attività delle organizzazioni criminali definite all'articolo 1 dell'azione comune 98/733/GAI del Consiglio (27); d) la frode ai danni degli interessi finanziari dell'Unione, perlomeno grave, quale definita all'articolo 1, paragrafo 1, e all'articolo 2 della convenzione relativa alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee (28); e) la corruzione; f) i reati, compresi i reati fiscali relativi a imposte dirette e indirette, punibili con una pena privativa della libertà o con una misura di sicurezza privativa della libertà di durata massima superiore ad un anno ovvero, per gli Stati il cui ordinamento giuridico prevede una soglia minima per i reati, i reati punibili con una pena privativa della libertà o con una misura di sicurezza privativa della libertà di durata minima superiore a sei mesi;

4 bis) «organismo di autoregolamentazione»: organismo cui la legge nazionale riconosce la prerogativa di stabilire gli obblighi e le regole che disciplinano una determinata professione o un determinato settore di attività economica e che le persone fisiche e giuridiche appartenenti a tale professione o settore sono tenute a rispettare; [Em. 53]

5) «titolare effettivo»: la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano il cliente e/o la persona fisica per conto della quale è realizzata un'operazione o un'attività. Il titolare effettivo comprende almeno: a) in caso di società: i) la persona fisica o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano l'entità giuridica, attraverso la proprietà o il controllo, diretti o indiretti, di una percentuale sufficiente delle partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto, anche tramite azioni al portatore, purché non si tratti di una società ammessa alla quotazione su un mercato regolamentato e sottoposta a obblighi di comunicazione conformemente al diritto dell'Unione o a standard internazionali equivalenti. In ogni caso, una percentuale di partecipazione al capitale sociale di una persona fisica del 25 % più un'azione costituisce prova di proprietà o controllo mediante partecipazione al capitale sociale e si applica a tutti i livelli di proprietà diretta e indiretta; una percentuale del 25 % più un'azione al capitale sociale di un cliente, detenuta da una persona giuridica, controllata da una o più persone fisiche, o di più persone giuridiche, controllate dalla stessa persona fisica, costituisce indicazione di proprietà indiretta; la nozione di controllo è determinata, tra l'altro, conformemente ai criteri di cui all'articolo 22, paragrafi da 1 a 5 della direttiva 2013/34/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (29) ; ciò si applica tuttavia fatto salvo il diritto degli Stati membri di decidere che una percentuale inferiore possa costituire prova di proprietà o controllo; ii) in caso di dubbio circa il fatto che la persona individuata al punto i) sia il beneficiario effettivo o se , dopo aver adottato tutte le misure necessarie, non è possibile identificare una persona ai sensi del punto i), la persona fisica o le persone fisiche che esercitano in altro modo il controllo sulla gestione dell’entità giuridica, quale persona potrebbe detenere posizioni dirigenziali di alto livello ; ii bis) se non è identificata alcuna persona fisica ai sensi dei punti i) o ii), la persona fisica o le persone fisiche che detengono una posizione dirigenziale di alto livello, nel qual caso gli enti obbligati conservano la documentazione relativa alle azioni intraprese per identificare i beneficiari effettivi ai sensi dei punti i) e ii), onde essere in grado di dimostrare l'incapacità di identificare tali persone. b) in caso di entità giuridiche quali le fondazioni e di istituti giuridici quali i trust o le mutue , che amministrano e distribuiscono fondi: i) la persona fisica o le persone fisiche che esercitano il controllo sul 25 % o più del patrimonio dell'entità giuridica o dell'istituto giuridico; ii) se i futuri beneficiari sono già stati determinati, la persona fisica o le persone fisiche beneficiarie del 25 % o più del patrimonio dell'entità giuridica o dell'istituto giuridico; iii) se le persone che beneficiano dell'entità giuridica o dell'istituto giuridico non sono ancora state determinate, la categoria di persone nel cui interesse principale è istituito o agisce l'entità giuridica o l'istituto giuridico. Per i beneficiari di trust designati per caratteristica o per classe, gli enti obbligati acquisiscono informazioni sufficienti sul beneficiario da essere sicuri di poterne stabilire l'identità al momento del pagamento o nel momento in cui egli intende esercitare i diritti conferitigli; iii bis) per i trust, l'identità del fondatore, del fiduciario o dei fiduciari, del guardiano (se del caso), dei beneficiari o della categoria di beneficiari e delle altre persone fisiche che esercitano il vero controllo effettivo sul trust (anche attraverso una catena di controllo o proprietà); [Em. 54]

6) «prestatore di servizi relativi a società o trust»: la persona fisica o giuridica che fornisce, a titolo professionale, uno dei servizi seguenti a terzi: a) costituire società o altre persone giuridiche; b) occupare la funzione di dirigente o di amministratore di una società, di socio di un'associazione o una funzione analoga nei confronti di altre persone giuridiche oppure provvedere affinché un'altra persona occupi tale funzione; c) fornire una sede legale, un indirizzo commerciale, amministrativo o postale e altri servizi connessi a una società, un'associazione o qualsiasi altra persona giuridica o istituto giuridico; d) occupare la funzione di fiduciario in un trust espresso o in un istituto giuridico analogo oppure provvedere affinché un'altra persona occupi tale funzione; e) esercitare il ruolo d'azionista per conto di un'altra persona o provvedere affinché un'altra persona occupi tale funzione, purché non si tratti di una società ammessa alla quotazione su un mercato regolamentato e sottoposta a obblighi di comunicazione conformemente al diritto dell'Unione europea o a standard internazionali equivalenti;

7) a) «persone politicamente esposte straniere»: le persone fisiche che occupano o hanno occupato importanti una carica pubblica in paesi terzi; b) «persone politicamente esposte nazionali»: le persone fisiche che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche in uno nello Stato membro; [Em. 55] c) «persone che occupano o hanno occupato importanti cariche in organizzazioni internazionali»: i direttori, vicedirettori e membri dell'organo di gestione, o funzione equivalente, di organizzazioni internazionali; d) per «persone fisiche che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche» s'intendono: i) i capi di Stato, i capi di governo, i ministri e i viceministri o sottosegretari; ii) i parlamentari o i membri di organi legislativi analoghi ; [Em. 56] iii) i membri delle corti supreme, delle corti costituzionali e di altri organi giudiziari di alto livello le cui decisioni non sono generalmente soggette a ulteriore appello, salvo in circostanze eccezionali; iv) i membri delle corti dei conti e dei consigli di amministrazione delle banche centrali; v) gli ambasciatori, gli incaricati d'affari e gli ufficiali di alto livello delle forze armate; vi) i membri di alto livello degli organi di amministrazione, direzione o sorveglianza delle imprese di proprietà dello Stato. [Em. 57] In nessuna delle categorie di cui ai punti da (i) a (vi) rientrano i funzionari di livello medio o inferiore; e) per «familiari» s'intendono: i) il coniuge; ii) il partner equiparato al coniuge; iii) i figli e i loro coniugi o partner; [Em. 58] iv) i genitori; [Em. 59] f) per «soggetti con i quali le persone intrattengono notoriamente stretti legami» s'intendono: i) qualsiasi persona fisica che ha notoriamente la titolarità effettiva congiunta di entità giuridiche o di istituti giuridici, ovvero qualsiasi altro stretto rapporto d'affari, con una persona di cui al punto 7, lettere da a) a d); ii) qualsiasi persona fisica che è il titolare effettivo unico di entità giuridiche o di istituti giuridici notoriamente creati di fatto a beneficio della persona di cui al punto 7, lettere da a) a d); [Em. 60]

8) «alta dirigenza» o «alti dirigenti»: i funzionari o dipendenti sufficientemente informati dell'esposizione al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo dell'ente e inseriti in una posizione gerarchica che permetta loro di prendere decisioni relative all'esposizione al rischio. Non deve necessariamente trattarsi di un membro del consiglio di amministrazione;

9) «rapporto d'affari»: un rapporto d'affari, professionale o commerciale collegato alle attività professionali degli enti obbligati, del quale si presuma, al momento in cui è instaurato, che avrà una certa durata;

10) «servizi di gioco d'azzardo»: servizi che implicano una posta pecuniaria in giochi di sorte, compresi quelli che comportano elementi di abilità, quali le lotterie, i giochi da casinò, il poker e le scommesse, prestati in locali fisici o, a prescindere dal modo, a distanza, mediante mezzi elettronici o altra tecnologia di comunicazione, e su richiesta del singolo destinatario di servizi;

10 bis) «operazione riguardante le scommesse»: operazione che comprende tutti i passaggi del rapporto commerciale tra, da un lato, il prestatore di servizi di gioco d'azzardo e, dall'altro, il cliente e il beneficiario della registrazione della scommessa fino al pagamento dell'eventuale vincita; [Em. 61]

11) «gruppo»: un gruppo quale definito all'articolo 2, punto 12, della direttiva 2002/87/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (30).

11 bis) «rapporti d'affari od operazioni a distanza»: la conclusione di un contratto o il perfezionamento di un'operazione, senza la contestuale presenza fisica del committente o dell'intermediario e del consumatore, mediante l'uso esclusivo di internet, del telemarketing o di altri mezzi di comunicazione elettronica, fino alla conclusione del contratto, compresa la data della sua conclusione, o al perfezionamento dell'operazione; [Em. 62]

Articolo 4

1. Conformemente all'approccio basato sui rischi, gli Stati membri provvedono a estendere, in tutto o in parte, le disposizioni della presente direttiva a professioni e categorie di attività economiche diverse dagli enti obbligati di cui all'articolo 2, paragrafo 1, le quali svolgono attività particolarmente suscettibili di uso a fini di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. [Em. 63]

2. Lo Stato membro informa la Commissione se decide di estendere le disposizioni della presente direttiva ad altre professioni e categorie di attività economiche oltre a quelle di cui all'articolo 2, paragrafo 1.

Articolo 5

Per impedire il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, gli Stati membri possono adottare o mantenere disposizioni più rigorose nel settore disciplinato dalla presente direttiva , a condizione che tali disposizioni siano pienamente conformi al diritto dell'Unione, in particolare per quanto riguarda le norme dell'Unione in materia di protezione dei dati e tutela dei diritti fondamentali sancite dalla Carta . Tali disposizioni non impediscono indebitamente ai consumatori di accedere ai servizi finanziari e non costituiscono un ostacolo al funzionamento del mercato interno. [Em. 64]

SEZIONE 2

VALUTAZIONE DEL RISCHIO

Articolo 6

1. La Commissione elabora una valutazione dei rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo che pesano sul mercato interno con particolare riferimento alle attività transfrontaliere. Al fine di elaborare tale valutazione, la Commissione consulta gli Stati membri, le AEV emanano un parere congiunto sui rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che pesano sul mercato interno , il Garante europeo della protezione dei dati, il gruppo di lavoro «articolo 29», Europol e altre autorità pertinenti .

La valutazione dei rischi di cui al primo comma tratta almeno i seguenti aspetti:

a) la portata globale del fenomeno del riciclaggio di denaro e le zone del mercato interno che sono a maggior rischio;

b) i rischi associati a ciascun settore interessato, in particolare i settori non finanziari e il settore del gioco d'azzardo;

c) i mezzi più diffusi utilizzati dai criminali per riciclare proventi illeciti;

d) le raccomandazioni alle autorità competenti sull'efficace distribuzione delle risorse;

e) il ruolo delle banconote euro nelle attività criminali e nel riciclaggio di denaro.

La valutazione dei rischi include altresì proposte sulle norme minime per la valutazione dei rischi da condursi da parte delle autorità nazionali competenti. Tali norme minime sono elaborate in collaborazione con gli Stati membri e coinvolgono l'industria e le altre parti interessate attraverso consultazioni pubbliche e riunioni private delle parti interessate, a seconda del caso.

Il parere è emanato La Commissione fornisce la valutazione dei rischi entro… (*1) 2 anni ed è aggiornata su base biennale o, se opportuno, più frequentemente .

2. La Commissione mette il parere la valutazione dei rischi a disposizione degli Stati membri e degli enti obbligati per assisterli nell'individuazione, gestione e mitigazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e consentire ad altre parti interessate, fra cui i legislatori nazionali, il Parlamento europeo, le AEV, Europol e il comitato delle UIF dell'Unione,, di comprendere meglio i rischi in questione . Una sintesi della valutazione è messa a disposizione del pubblico. La sintesi non contiene informazioni classificate .

2 bis. La Commissione presenta una relazione annuale destinata al Parlamento europeo e al Consiglio sui riscontri delle valutazioni periodiche dei rischi e sulle azioni intraprese sulla base di tali riscontri. [Em. 65]

Articolo 6 bis

1. Ferme restando le procedure di infrazione previste dal TFUE, la Commissione provvede affinché le normative nazionali in materia di riciclaggio e finanziamento del terrorismo adottate dagli Stati membri ai sensi della presente direttiva siano attuate in modo efficace e conforme al quadro europeo.

2. Ai fini dell'applicazione del paragrafo 1, la Commissione è assistita, se del caso, dalle AEV, da Europol, dal comitato delle UIF dell'Unione e da qualsiasi altra autorità europea competente.

3. Le valutazioni delle normative nazionali adottate nell'ambito della lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo previste dal paragrafo 1 non pregiudicano le valutazioni condotte dal gruppo di azione finanziaria o da MONEYVAL. [Em. 66]

Articolo 7

1. Ciascuno Stato membro adotta opportune misure per individuare, valutare, comprendere e mitigare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che lo riguardano , unitamente ai connessi problemi in materia di protezione dei dati, e tiene aggiornata la valutazione.

2. Ciascuno Stato membro designa un'autorità che coordini la risposta nazionale ai rischi di cui al paragrafo 1. L’identità di tale autorità è notificata alla Commissione, alle AEV , ad Europol e agli altri Stati membri.

3. Nel condurre le valutazioni di cui al paragrafo 1, gli Stati membri possono valersi del parere si avvalgono della valutazione del rischio di cui all'articolo 6, paragrafo 1.

4. Ciascuno Stato membro effettua la valutazione di cui al paragrafo 1 e:

a) usa la valutazione o le valutazioni per migliorare il proprio regime antiriciclaggio e di lotta al finanziamento del terrorismo, in particolare individuando i settori in cui gli enti obbligati devono applicare misure rafforzate e, se del caso, specificando le misure da adottare;

a bis) identifica, se del caso, i settori o le zone che presentano un rischio trascurabile, limitato e più elevato di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo;

b) usa la valutazione o le valutazioni come ausilio ai fini della distribuzione e della definizione della priorità delle risorse da destinare alla lotta contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo;

b bis) usa la valutazione o le valutazioni per garantire che sia predisposta una normativa adeguata per ogni settore o zona in funzione del corrispondente rischio di riciclaggio;

c) mette tempestivamente a disposizione degli enti obbligati le informazioni che consentono loro di effettuare le valutazioni dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.

5. Su richiesta, gli Stati membri mettono i risultati delle valutazioni dei rischi a disposizione degli altri Stati membri, della Commissione, delle AEV. Una sintesi della valutazione è messa a disposizione del pubblico. La sintesi non contiene informazioni classificate. [Em. 67]

Articolo 8

1. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati adottino opportune misure volte a individuare e valutare i rispettivi rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, tenendo conto di fattori di rischio quali clienti, paesi o aree geografiche, prodotti, servizi, operazioni o canali di distribuzione. Tali misure sono proporzionate alla natura e alle dimensioni dell'ente obbligato.

2. Le valutazioni di cui al paragrafo 1 sono documentate, aggiornate e messe a disposizione delle autorità competenti e degli organi di autoregolamentazione su loro richiesta . [Em. 68]

3. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati dispongano di politiche, controlli e procedure per mitigare e gestire in maniera efficace i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo individuati a livello dell'Unione europea, degli Stati membri e degli stessi enti obbligati. Le politiche, i controlli e le procedure sono commisurati alla natura e alle dimensioni dell'ente obbligato nonché al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo e dovrebbero rispettare le norme sulla protezione dei dati . [Em. 69]

4. Le politiche e procedure di cui al paragrafo 3 includono almeno:

a) l'elaborazione di politiche, procedure e controlli interni, tra cui pratiche di riferimento per la gestione dei rischi, adeguata verifica della clientela, segnalazione, conservazione dei documenti, controllo interno, gestione della conformità (ivi inclusa, se consona alle dimensioni e alla natura dell'attività economica, la nomina di un responsabile della conformità a livello dirigenziale) e indagine preventiva sui dipendenti; tali misure non devono consentire agli enti obbligati di chiedere ai consumatori di fornire più dati personali di quanto necessario. [Em. 70]

b) se del caso, in funzione delle dimensioni e della natura dell'attività economica, una funzione di revisione indipendente per la verifica delle politiche, procedure e controlli interni di cui alla lettera a).

5. Gli Stati membri impongono agli enti obbligati che le politiche e procedure poste in essere siano autorizzate dall'alta dirigenza e, se del caso, controllano e potenziano le misure adottate.

Articolo 8 bis

1. Al fine di sviluppare un approccio comune e politiche comuni nei confronti delle giurisdizioni non cooperative che presentano carenze nel campo della lotta al riciclaggio di denaro, gli Stati membri approvano e adottano periodicamente l'elenco dei paesi pubblicato dal GAFI.

2. La Commissione coordina le attività preparatorie a livello unionale sull'identificazione di paesi terzi con gravi carenze strategiche nei loro sistemi in materia di antiriciclaggio che mettono notevolmente a rischio il sistema finanziario dell'Unione, tenendo conto dei criteri di cui all'allegato III, punto 3.

3. La Commissione ha il potere di adottare atti delegati per stabilire un elenco di paesi come previsto dal paragrafo 2.

4. La Commissione controlla regolarmente l'evoluzione della situazione nei paesi definiti al paragrafo 2 del presente articolo sulla base dei criteri di cui all'allegato III, punto 3 e, se del caso, rivede l'elenco di cui al paragrafo 3 del presente articolo.[Em. 71]

CAPO II

OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

SEZIONE 1

DISPOSIZIONI GENERALI

Articolo 9

Gli Stati membri vietano agli enti creditizi e finanziari di tenere conti o anonimi, libretti di deposito anonimi o di rilasciare carte elettroniche di pagamento anonime che non soddisfano le condizioni di cui all'articolo 10 bis . Gli Stati membri prescrivono in tutti i casi che ai titolari e beneficiari dei di conti o anonimi, libretti di deposito anonimi o carte di pagamento anonime esistenti siano applicati gli obblighi di adeguata verifica della clientela al più presto, e comunque prima di qualsiasi loro uso. [Em. 72]

Articolo 10

Gli Stati membri assicurano che gli enti obbligati applichino gli obblighi di adeguata verifica della clientela nei casi seguenti:

a) quando instaurano un rapporto d'affari;

b) quando eseguono operazioni occasionali d'importo pari o superiore a 15 000 EUR, indipendentemente dal fatto che l'operazione sia eseguita in un'unica soluzione o con diverse operazioni che appaiono collegate;

c) sulle persone fisiche o giuridiche che negoziano in beni, quando eseguono operazioni occasionali in contanti d'importo pari o superiore a 7 500 EUR, indipendentemente dal fatto che l'operazione sia eseguita in un'unica soluzione o con diverse operazioni che appaiono collegate;

d) sui prestatori di servizi di gioco d'azzardo casinò , quando eseguono operazioni occasionali d'importo pari o superiore a 2 000 EUR, indipendentemente dal fatto che l'operazione sia eseguita in un'unica soluzione o con diverse operazioni che appaiono collegate;

d bis) sul gioco d'azzardo online, quando instaurano un rapporto d'affari;

d ter) sui prestatori di altri servizi di gioco d'azzardo, quando corrispondono vincite di 2 000 EUR o più; [Em. 73]

e) quando vi è sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;

f) quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione del cliente.

f bis) ogniqualvolta si costituisca una società.

Articolo 10 bis

1. Gli Stati membri possono, sulla base di un rischio basso comprovato, esimere gli enti obbligati dall'obbligo di adeguata verifica della clientela per quanto riguarda la moneta elettronica, secondo la definizione dell'articolo 2, punto 2, della direttiva 2009/110/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (31) , se sono soddisfatte le seguenti condizioni:

a) lo strumento di pagamento non è ricaricabile;

b) l'importo massimo memorizzato elettronicamente non eccede i 250 EUR; gli Stati membri possono innalzare tale limite fino a 500 EUR per gli strumenti di pagamento che possono essere utilizzati solo in quello specifico Stato membro;

c) lo strumento di pagamento è utilizzato esclusivamente per acquistare beni o servizi;

d) lo strumento di pagamento non può essere finanziato con moneta elettronica;

e) l rimborso in contanti e il ritiro di contanti sono vietati, salvo che siano attuate l'identificazione e la verifica dell'identità del titolare nonché politiche e procedure adeguate e appropriate in merito al rimborso in contanti e al ritiro di contanti, e siano rispettati gli obblighi di registrazione.

2. Gli Stati membri provvedono affinché gli obblighi di adeguata verifica della clientela siano sempre rispettati prima del rimborso del valore monetario della moneta elettronica per un importo superiore a 250 EUR.

3. Il presente articolo non impedisce agli Stati membri di consentire agli enti obbligati di applicare obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela relativamente alla moneta elettronica conformemente all'articolo 13 della presente direttiva, qualora le condizioni previste dal presente articolo non siano soddisfatte. [Em. 75]

Articolo 11

1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela consistono nelle attività seguenti:

a) identificare il cliente e verificarne l'identità sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte attendibile e indipendente;

b) identificare il oltre all'identificazione del titolare effettivo e elencato in un registro a norma dell'articolo 29, adottare misure ragionevoli per verificarne l'identità, in modo che l'ente o la persona soggetti alla presente direttiva siano certi di sapere chi egli sia, il che implica, per le persone giuridiche e per, i trust ed , le fondazioni, le mutue, le società di partecipazione e tutti gli altri istituti giuridici analoghi, l'adozione di tutte le misure ragionevoli necessarie per comprendere l'assetto proprietario e di controllo del cliente , la valutazione e, se necessario, l'ottenimento di informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto d'affari ;

c) valutare e, se necessario, ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto d'affari;

d) controllare continuamente il rapporto d'affari, anche esercitando un controllo sulle operazioni concluse durante tutta la sua durata, in modo da assicurare che esse siano coerenti con la conoscenza che l'ente o la persona ha del proprio cliente, della sua attività e del suo profilo di rischio, con riguardo, se necessario, all'origine dei fondi, e tenere aggiornati i documenti, i dati o le informazioni detenute. [Em. 76]

1 bis. Quando applicano le misure di cui al paragrafo 1, lettere a) e b), gli enti obbligati sono inoltre tenuti a verificare che qualunque persona che sostenga di agire per conto del cliente sia autorizzata in tal senso, nonché a identificare e verificare l'identità di tale persona. [Em. 77]

2. Gli Stati membri assicurano che gli enti obbligati applichino tutti gli obblighi di adeguata verifica della clientela previsti al paragrafo 1, ma possono calibrarli in funzione del rischio.

3. Gli Stati membri impongono agli enti obbligati di tener conto almeno delle variabili di cui all'allegato I nel valutare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.

4. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati siano in grado di dimostrare alle autorità competenti o agli organi di autoregolamentazione che le misure sono adeguate ai rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo individuati.

5. Per le attività di assicurazione vita e altre forme di assicurazione legate ad investimenti, gli Stati membri provvedono a che gli enti finanziari applichino, oltre agli obblighi di adeguata verifica della clientela prescritti per il cliente e il titolare effettivo, i seguenti obblighi di adeguata verifica della clientela sul beneficiario del contratto di assicurazione vita o di altra assicurazione legata ad investimenti, non appena individuato o designato:

a) per il beneficiario identificato come una determinata persona fisica, persona giuridica o istituto giuridico, acquisizione del nome;

b) per il beneficiario designato in base a caratteristica o classe, oppure in altro modo, acquisizione di informazioni su di esso sufficienti a far ritenere all'ente finanziario che sarà in grado di stabilirne l'identità al momento del pagamento.

In entrambi i casi di cui alle lettere a) e b) del primo comma, l'identità del beneficiario è accertata al momento del pagamento. In caso di cessione a terzi, per intero o in parte, dell'assicurazione vita o altra assicurazione legata ad investimenti, l'ente finanziario a conoscenza della cessione identifica il titolare effettivo al momento della cessione alla persona fisica o giuridica ovvero all'istituto giuridico beneficiario del valore del contratto ceduto.

Articolo 12

1. Gli Stati membri impongono che l'identità del cliente e del titolare effettivo sia accertata prima dell'instaurazione del rapporto d'affari o dell'esecuzione dell'operazione.

2. In deroga al paragrafo 1, gli Stati membri possono consentire che l'accertamento dell'identità del cliente e del titolare effettivo sia completato durante l'instaurazione del rapporto d'affari o durante l'esecuzione dell'operazione per gli enti soggetti agli obblighi di cui all'articolo 2, paragrafo 1, e, in ogni caso, in sede di pagamento di un'eventuale vincita, se ciò è necessario per non interrompere il corso normale dell'attività e se il rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo è scarso. In tali situazioni le procedure in questione sono completate il più presto possibile dopo il primo contatto. [Em. 78]

3. In deroga ai paragrafi 1 e 2, gli Stati membri possono consentire l'apertura di un conto bancario purché vigano garanzie atte ad assicurare che né il cliente né altri per suo conto effettuino operazioni prima della piena conformità con le disposizioni dei paragrafi 1 e 2.

4. Gli Stati membri impongono all'ente o alla persona che non è in grado di rispettare l'articolo 11, paragrafo 1, lettere a), b) e c), di non eseguire l'operazione attraverso un conto bancario, non avviare il rapporto d'affari o non effettuare l'operazione in questione, nonché di vagliare l'ipotesi di porre fine al rapporto d'affari e di effettuare, in relazione al cliente, una segnalazione di operazione sospetta all'UIF a norma dell'articolo 32.

Gli Stati membri esonerano dall'applicazione del comma precedente i notai e altri liberi professionisti legali, i revisori dei conti, i contabili esterni e i consulenti tributari, limitatamente ai casi in cui l'esonero riguarda l'accertamento della posizione giuridica del cliente o l'espletamento dei compiti di difesa o di rappresentanza del cliente in un procedimento giudiziario o in relazione ad esso, compresa la consulenza sull'eventualità di intentare o evitare un procedimento.

5. Gli Stati membri impongono agli enti obbligati di applicare gli obblighi di adeguata verifica della clientela non soltanto a tutti i clienti nuovi, ma anche, al momento opportuno, ai clienti già acquisiti in funzione del rischio presente, compreso in caso di mutamento della situazione del cliente.

SEZIONE 2

OBBLIGHI SEMPLIFICATI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

Articolo 13

1. Laddove uno Stato membro o un ente obbligato individuino settori a basso rischio, lo Stato membro in questione può consentire agli enti obbligati di applicare obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela.

2. Prima di applicare gli obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela, gli enti obbligati verificano che il rapporto con il cliente o l'operazione presenti un basso grado di rischio.

3. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati esercitino sull'operazione sulle operazioni o sul rapporto sui rapporti d'affari un controllo sufficiente a consentire la rilevazione di operazioni anomale o sospette. [Em. 79]

Articolo 14

Nel valutare i rischi di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo relativi alle tipologie di clientela, ai paesi o aree geografiche e a particolari prodotti, servizi, operazioni o canali di distribuzione, gli Stati membri e gli enti obbligati tengono conto almeno dei fattori relativi al cliente e al prodotto, al servizio, all'operazione o al canale di distribuzione quali elementi sintomatici di situazioni potenzialmente a basso rischio previsti all'allegato II. [Em. 80]

Articolo 15

Entro … (*2) le AEV emanano orientamenti indirizzati alle autorità competenti e agli enti obbligati di cui all'articolo 2, paragrafo 1, punti 1) e 2), in conformità con l'articolo 16 del regolamento (UE) n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento (UE) n. 1095/2010, sui fattori di rischio da prendere in considerazione e/o sulle misure da adottare in situazioni in cui sono opportuni obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela. Sono tenute in particolare considerazione la natura e le dimensioni dell'attività economica e, ove opportuno e proporzionato, sono previste misure specifiche. [Em. 81]

SEZIONE 3

OBBLIGHI RAFFORZATI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

Articolo 16

1. Nei casi indicati negli articoli da 17 a 23 e in altri casi che presentano un rischio elevato individuati dagli Stati membri o dagli enti obbligati, gli Stati membri impognono agli enti obbligati di applicare obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela per gestire e mitigare adeguatamente tali rischi.

2. Gli Stati membri impongono agli enti obbligati di esaminare, per quanto ragionevolmente possibile, il contesto e la finalità di tutte le operazioni complesse e di importo insolitamente elevato e tutti gli schemi anomali di operazione che non hanno uno scopo economico o legittimo evidente o che costituiscono reati fiscali a norma dell'articolo 3, paragrafo 4, lettera f) . In particolare, aumentano il grado e la natura del controllo sul rapporto d'affari, allo scopo di determinare se le operazioni o attività siano anomale o sospette. Qualora un ente obbligato individui un'operazione o un'attività insolita o sospetta, informa senza indugio le UIF di tutti gli Stati membri potenzialmente interessati. [Em. 82]

3. Nel valutare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, gli Stati membri e gli enti obbligati tengono conto almeno dei fattori relativi al cliente e al prodotto, al servizio, all'operazione o al canale di distribuzione quali elementi sintomatici di situazioni potenzialmente ad alto rischio previsti all'allegato III. [Em. 83]

4. Entro … (*3) le AEV emanano orientamenti indirizzati alle autorità competenti e agli enti obbligati di cui all'articolo 2, paragrafo 1, punti 1) e 2), in conformità con l'articolo 16 del regolamento (UE) n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento (UE) n. 1095/2010, sui fattori di rischio da prendere in considerazione e/o sulle misure da adottare in situazioni che richiedono l'applicazione di obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela. . [Em. 84]

Articolo 17

In caso di rapporti bancari di corrispondenza transfrontalieri con enti di paesi terzi, gli Stati membri impongono agli enti creditizi, oltre agli obblighi di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 11, gli obblighi seguenti:

a) raccogliere sull'ente corrispondente informazioni sufficienti per comprendere pienamente la natura delle sue attività e per determinare, sulla base delle informazioni di dominio pubblico, la reputazione di cui gode e la qualità della vigilanza cui è soggetto;

b) valutare i controlli in materia di lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo applicati dall'ente corrispondente;

c) ottenere l'autorizzazione dell'alta dirigenza prima di instaurare nuovi rapporti bancari di corrispondenza;

d) documentare le rispettive responsabilità di ogni ente;

e) per quanto riguarda i conti di passaggio, assicurarsi che l'ente creditizio corrispondente abbia accertato l'identità dei clienti che hanno accesso diretto ai suoi conti, che abbia costantemente assolto gli obblighi di adeguata verifica della clientela e che sia in grado di fornire all'ente controparte, su richiesta, i dati ottenuti a seguito dell'assolvimento di tali obblighi.

Articolo 18

Per le operazioni o i rapporti d'affari con persone politicamente esposte straniere, gli Stati membri impongono agli enti obbligati, oltre agli obblighi di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 11, gli obblighi seguenti:

a) predisporre adeguate procedure basate sul rischio per determinare se il cliente o il suo titolare effettivo rientrino in tale categoria;

b) ottenere l'autorizzazione dell'alta dirigenza prima di instaurare o proseguire un rapporto d'affari con tali clienti;

c) adottare misure adeguate per stabilire l'origine del patrimonio e dei fondi impiegati nel rapporto d'affari o nell'operazione;

d) esercitare un controllo continuo rafforzato sul rapporto d'affari.

Articolo 19

Per le operazioni o i rapporti d'affari con persone politicamente esposte nazionali o persone che occupano o hanno occupato importanti cariche in organizzazioni internazionali, gli Stati membri impongono agli enti obbligati, oltre agli obblighi di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 11, gli obblighi seguenti:

a) predisporre adeguate procedure basate sul rischio per determinare se il cliente o il suo titolare effettivo rientrino in tale categoria;

b) applicare, in caso di rapporti d'affari a rischio elevato con tali persone, le misure di cui all'articolo 18, lettere b), c) e d).

Articolo 19 bis

La Commissione, in cooperazione con gli Stati membri e le organizzazioni internazionali, redige un elenco di persone politicamente esposte a livello nazionale e di persone residenti negli Stati membri che occupano o hanno occupato cariche importanti in un'organizzazione internazionale. L'elenco può essere consultato dalle autorità competenti e dagli enti obbligati.

La Commissione informa le persone interessate in merito al loro inserimento nell'elenco o alla loro cancellazione dallo stesso.

I requisiti del presente articolo non esonerano gli enti obbligati dai propri obblighi di adeguata verifica della clientela e gli enti obbligati non si basano esclusivamente su queste informazioni considerandole sufficienti per soddisfare tali obblighi.

Gli Stati membri adottano tutte le misure opportune per prevenire lo scambio di informazioni per fini commerciali circa persone politicamente esposte a livello internazionale o interno o persone che ricoprano o abbiano ricoperto funzioni di rilievo su incarico di un'organizzazione internazionale. [Em. 85]

Articolo 20

Gli enti obbligati adottano misure ragionevoli , in conformità con l'approccio basato sul rischio, per determinare se i beneficiari di un contratto di assicurazione vita o di altra assicurazione legata ad investimenti e/o, ove necessario, il titolare effettivo del beneficiario siano persone politicamente esposte. Tali misure sono adottate al più tardi al momento del pagamento o della cessione, per intero o in parte, del contratto. Laddove siano rilevati rischi maggiori, gli Stati membri impongono agli enti obbligati, oltre all'applicazione dei normali obblighi di adeguata verifica della clientela, gli obblighi seguenti: [Em. 86]

a) informare l'alta dirigenza prima del pagamento dei proventi del contratto;

b) eseguire controlli più approfonditi sull'intero rapporto d'affari con l'assicurato.

Articolo 21

Gli obblighi di cui agli articoli 18, 19 e 20 , ma non quelli di cui all'articolo 19 bis, si applicano anche ai familiari o ai soggetti che , in base alle prove, intrattengono notoriamente stretti legami con persone politicamente esposte a livello interno o internazionale. [Em. 87]

Articolo 22

Quando la persona di cui agli articoli 18, 19 e 20 ha cessato di essere una persona politicamenta esposte a livello internazionale o interno o una persona che abbia ricoperto una funzione di rilievo su incarico di un'organizzazione internazionale, gli enti obbligati sono tenuti ad analizzare il rischio che essa continui a costituire e ad applicare adeguate misure in funzione del rischio fino al momento in cui ritengono che tale rischio cessi. Il periodo di tempo in questione ha durata non inferiore a 18 12 mesi. [Em. 88]

Articolo 23

1. Gli Stati membri vietano agli enti creditizi di aprire o mantenere conti di corrispondenza con una banca di comodo e impongono agli enti creditizi di adottare misure atte a escludere la possibilità che siano aperti o mantenuti conti di corrispondenza con una banca che notoriamente consente ad una banca di comodo di utilizzare i propri conti.

2. Ai fini del paragrafo 1, per «banca di comodo» s'intende un ente creditizio, o un ente che svolge attività equivalenti, costituito in una giurisdizione in cui non ha alcuna presenza fisica, che consente di esercitare una direzione e una gestione effettive e che non è collegato ad alcun gruppo finanziario regolamentato.

SEZIONE 4

ESECUZIONE DA PARTE DI TERZI

Articolo 24

Gli Stati membri possono permettere agli enti obbligati di ricorrere a terzi per l'assolvimento degli obblighi di cui all'articolo 11, paragrafo 1, lettere a), b) e c). Tuttavia, l'ente obbligato che ricorre a terzi mantiene la responsabilità finale dell'assolvimento di tali obblighi. Gli Stati membri, inoltre, garantiscono che tali terzi possano essere chiamati a rispondere delle violazioni delle disposizioni nazionali adottate in attuazione della presente direttiva. [Em. 89]

Articolo 25

1. Ai fini della presente sezione, per «terzi» s'intendono:

a) gli enti obbligati enumerati nell'articolo 2; o

b) altri enti e persone situati negli Stati membri o in un paese terzo che applicano misure di adeguata verifica della clientela e obblighi di conservazione dei documenti equivalenti a quelli previsti dalla presente direttiva e che sono soggetti a vigilanza circa il rispetto degli obblighi della presente direttiva in conformità al capo VI, sezione 2.

2. Gli Stati membri valutano La Commissione valuta le informazioni disponibili sul livello di rischio geografico per decidere se un paese terzo soddisfi le condizioni di cui al paragrafo 1 e informa gli Stati membri, gli enti obbligati e si informano reciprocamente e informano la Commissione e le AEV, per quanto pertinente ai fini della presente direttiva e in conformità con le pertinenti disposizioni del regolamento (UE) n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento (UE) n. 1095/2010, dei casi in cui ritengono ritiene che un paese terzo soddisfi tali condizioni.

2 bis. La Commissione fornisce un elenco di giurisdizioni che dispongono di misure antiriciclaggio equivalenti a quelle previste dalla presente direttiva e ad altre pertinenti norme e regolamentazioni dell'Unione.

2 ter. L'elenco di cui al paragrafo 2 bis è regolarmente rivisto e aggiornato sulla base delle informazioni fornite dagli Stati membri a norma del paragrafo 2. [Em. 90]

Articolo 26

1. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati ottengano dai terzi cui ricorrono le necessarie informazioni relative agli obblighi di cui all'articolo 11, paragrafo 1, lettere a), b) e c).

2. Gli Stati membri provvedono a che gli enti obbligati ai quali il cliente è stato presentato adottino misure adeguate per assicurare che il terzo trasmetta immediatamente, su richiesta, le pertinenti copie dei dati d'identificazione e di verifica e qualsiasi altro documento pertinente all'identità del cliente o del titolare effettivo.

Articolo 27

1. Gli Stati membri provvedono a che l'autorità competente del paese di origine (per politiche e controlli a livello di gruppo) e l'autorità competente del paese ospitante (per succursali e controllate) possano considerare che l'ente obbligato applichi, mediante il programma di gruppo, le misure di cui all'articolo 25, paragrafo 1, e all'articolo 26 laddove risultino soddisfatte le seguenti condizioni:

a) l'ente obbligato ricorre a informazioni fornite da terzi appartenenti allo stesso gruppo;

b) il gruppo applica obblighi di adeguata verifica della clientela, norme sulla conservazione dei documenti e programmi di lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo conformi alla presente direttiva o a norme equivalenti;

c) un'autorità competente dello Stato d'origine, in cooperazione con le autorità competenti dello Stato ospitante, vigila a livello di gruppo sull'effettiva applicazione degli obblighi di cui alla lettera b). [Em. 91]

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