IT Gazzetta ufficiale dell’Unione europea C 324/1

RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2016

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

(2017/C 324/01)

INDICE

1 INTRODUZIONE 2

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2016 2

2.1 Principali obiettivi finanziari 2

2.2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2016 2

2.2.1 Impostazione generale 2

2.2.2 Bilancio 2016 3

2.2.3 Bilancio 2016 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE 3

3 QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2016 5

3.1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2016 5

3.1.1 Riunioni 5

3.1.2 Attività legislative 5

3.1.3 Modernizzazione amministrativa 6

3.1.4 Conseguimento degli obiettivi nel 2016 6

3.2 Entrate 7

3.3 Spese nel 2016 8

3.3.1 Modifica del bilancio nel 2016 8

3.3.2 Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2007-2016 10

3.3.3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2016 11

3.4 Stanziamenti riportati 13

3.4.1 Stanziamenti riportati di diritto dal 2015 al 2016 13

3.4.2 Stanziamenti riportati dal 2016 al 2017 14

3.4.3 Stanziamenti riportati per decisione dal 2015 al 2016 16

3.5 Entrate con destinazione specifica 16

3.5.1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2016 16

3.5.2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2016 17

1 INTRODUZIONE

Conformemente all'articolo 142 del regolamento finanziario (RF) (1), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell'esercizio 2016.

La relazione si basa sui conti provvisori per il 2016, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l'esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l'esercizio 2016. Un quadro globale dell'esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2016 figura nel capitolo 3.

L'esecuzione del bilancio 2016 per linea di bilancio è presentata nell'allegato.

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2016

2.1 Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2016 erano:

— assicurare un sostegno continuo al presidente del Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie,

— continuare a portare avanti il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di rafforzare la qualità della sua organizzazione e l'uso appropriato delle risorse,

— continuare a finanziare la costruzione del palazzo Europa, la cui consegna provvisoria ha avuto luogo il 30 giugno 2016.

2.2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2016

2.2.1 Impostazione generale

La formazione del bilancio 2016 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull'obiettivo generale di non superare, in termini nominali e per le spese non connesse alle retribuzioni, il livello complessivo del bilancio 2015.

Gli aumenti connessi ad obblighi statutari o contrattuali o in settori considerati essenziali per il corretto funzionamento dell'SGC sono stati compensati privilegiando e riprogrammando taluni progetti tenuto conto dell'esecuzione del bilancio negli ultimi anni.

Per quanto concerne la tabella dell'organico, l'SGC ha continuato a ottimizzare l'organizzazione attuando le seguenti misure:

— riduzione di 32 posti nella tabella dell'organico, in linea con la proposta della Commissione di ridurre il livello del personale del 5 % in cinque anni (quarto anno),

— conversione di 1 posto AST 10, 1 posto AST 5 e 1 posto AST 3 in 3 posti AD 10 per rispondere alle esigenze del presidente del Consiglio europeo,

— conversione di 10 posti AST 5 in 10 posti AD 5 (proseguimento della modernizzazione amministrativa),

— conversione di 35 posti AST 1 in 35 posti SC 1.

2.2.2 Bilancio 2016

L'autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2016 a 545,1 milioni di EUR, il che corrisponde a un aumento di 3,3 milioni di EUR (+0,6 %) rispetto al 2015.

Il numero di posti nella tabella dell'organico per il 2016 per il CE/C era di 3 040.

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2016 suddiviso per categorie. Data l'inflazione stimata dell'1,3 % per il 2016, il bilancio del CE/C è stato di fatto ridotto in termini reali dello 0,7 %.

Tabella 1

Bilancio del CE/C 2016 rispetto al 2015 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2015 Bilancio 2016 Variazione 2016/2015 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 297 827 000 299 452 000 0,5 % Altre spese relative al personale 23 941 000 23 850 000 -0,4 % Immobili (esclusi acquisti) 51 207 500 54 768 000 7,0 % Informatica 38 488 000 40 300 000 4,7 % Mobilio 2 664 000 1 016 000 -61,9 % Materiale tecnico 3 401 000 4 034 000 18,6 % Trasporti 1 868 000 854 000 -54,3 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 17 802 000 0,0 % Spese di interpretazione 83 900 000 82 739 000 -1,4 % Riunioni e conferenze 7 638 000 6 483 000 -15,1 % Informazione 8 847 000 8 251 000 -6,7 % Spese varie 2 208 000 2 505 000 13,5 % Riserva 1 000 000 2 000 000 100,0 % Totale (esclusi acquisti) 540 791 500 544 054 000 0,6 % Acquisto di beni immobili 1 000 000 1 000 000 0,0 % Totale generale 541 791 500 545 054 000 0,6 %

2.2.3 Bilancio 2016 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE

La tabella 2 illustra l'evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2009-2016. La quota relativa al CE/C nella rubrica 5 delle prospettive finanziarie pluriennali è scesa dal 7,9 % nel 2009 al 5,7 % nel 2016.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2009-2016

(importi a prezzi correnti) 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione Rubrica 5 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % 9 483 9,5 % CE/C 603 1,3 % 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % 545 0,6 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 % 5,7 %

La riduzione nel 2011 è dovuta principalmente al trasferimento di risorse al servizio europeo per l'azione esterna (SEAE), mentre le diminuzioni nel 2012 e nel 2014 sono legate a riduzioni degli stanziamenti relativi ad alcune attività, tenuto conto dell'esecuzione degli esercizi precedenti e dei fabbisogni effettivi.

3 QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2016

3.1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2016

Nel contesto della relazione sull'attività finanziaria, l'SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell'esercizio; oltre a ciò, mette in evidenza i principali risultati raggiunti durante l'anno.

3.1.1 Riunioni

La tabella 3 illustra l'evoluzione del numero di riunioni organizzate dall'SGC per il CE/C tra il 2007 e il 2016.

Nel 2016, oltre alle 3 759 riunioni «istituzionali», l'SGC ha organizzato altre 2 034 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing, come pure riunioni con paesi terzi).

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2007-2016

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Vertici 3 5 7 7 9 7 6 9 12 9 Consigli 68 81 74 86 85 77 74 81 81 75 Coreper 106 144 140 122 135 140 140 135 138 109 Gruppi di lavoro 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 3 569 Totale 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 3 762 Altre riunioni 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 2 034 Totale generale 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973 5 796

Il 2016 è stato un anno contrassegnato da varie crisi e, più in particolare, dagli attentati terroristici avvenuti in Belgio, Francia e Germania, dall'esito del referendum del Regno Unito di giugno e, infine, dall'ulteriore aggravarsi della crisi migratoria e dei rifugiati.

Il numero complessivo di riunioni organizzate dall'SGC è diminuito del 3 % (177) rispetto al 2015, una diminuzione derivante principalmente dalla minore attività legislativa dovuta al programma di semplificazione avviato dalla Commissione europea.

Il 5 ottobre 2016 l'SGC ha inoltre ospitato la «conferenza di Bruxelles sull'Afghanistan» che ha riunito 75 paesi e 26 organizzazioni internazionali al fine di discutere della loro cooperazione per conseguire l'autosufficienza dell'Afghanistan durante il decennio di trasformazione (2015-2024). L'organizzazione di tale evento, che ha richiesto notevoli risorse in termini di sicurezza e logistica e un importante sforzo diplomatico, è stata realizzata unitamente al SEAE.

Il 30 giugno 2016 ha inoltre avuto luogo la consegna provvisoria del palazzo Europa. Le prime riunioni nel nuovo edificio si sono tenute nel novembre 2016.

3.1.2 Attività legislative

Un altro indicatore quantitativo delle attività è il numero di atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2016 sono stati pubblicati nella GU 1 259 atti giuridici. Va rilevato che la pubblicazione degli atti giuridici nella GU rappresenta l'ultimo passaggio del processo legislativo.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2007-2016

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437 1 412 1 259

Il programma di semplificazione della Commissione europea nel settore della legislazione non trova ancora riscontro in una diminuzione sostanziale del numero di atti giuridici: a causa della lunghezza delle procedure legislative, infatti, tale effetto sarà visibile più avanti.

3.1.3 Modernizzazione amministrativa

Nel 2016 l'SGC ha continuato a migliorare la qualità e l'efficienza della propria organizzazione.

Nel gennaio 2016 il segretario generale ha avviato un processo di riflessione sulla modernizzazione amministrativa dell'SGC. Il processo ha comportato cinque task force, discussioni tra l'SG e i direttori generali, riunioni con il personale e il comitato del personale. In esito a tale processo, nel settembre 2016 è stato pubblicato un «piano d'azione per un SGC più dinamico, flessibile e collaborativo» nel quale sono state individuate 5 priorità per l'SGC:

— essere un'amministrazione efficace per il presidente del Consiglio europeo e il Consiglio europeo;

— fornire un sostegno migliore e più coerente al Consiglio e alle sue presidenze;

— migliorare la comunicazione e l'informazione sul piano interno ed esterno;

— investire nelle persone e nel management e

— avvalersi della tecnologia per migliorare il funzionamento dell'SGC.

Nel 2016 sono stati inoltre conseguiti nuovi risultati nel settore delle politiche ambientali dell'SGC. Dal 25 gennaio 2016 tre degli edifici dell'SGC — Justus Lipsius, Lex e l'edificio che ospita l'asilo nido — hanno ottenuto la registrazione EMAS (3) dall'Institut bruxellois pour la gestion de l'environnement (IBGE).

3.1.4 Conseguimento degli obiettivi nel 2016

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l'esercizio 2016 può essere sintetizzato come segue.

— Tabella dell'organico Nel 2016 l'SGC ha assunto 193 funzionari (169 funzionari permanenti e 24 agenti temporanei). Nel corso dell'anno 178 funzionari (138 funzionari permanenti e 40 agenti temporanei) hanno lasciato l'SGC, con il conseguente aumento netto di 15 posti occupati nella tabella dell'organico del CE/C. La tabella dell'organico è stata ridotta di 32 posti nel quadro della riduzione del livello del personale del 5 % in un periodo di cinque anni.

— Gestione finanziaria Nel 2016 l'SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. Sono stati approntati diversi nuovi strumenti e relazioni al fine di agevolare l'elaborazione dei dati e aumentare la visibilità e la comunicazione tra i servizi finanziari dell'SGC. Nel 2016 sono stati posti in essere vari sviluppi nell'ambito della governance finanziaria d'impresa, tra cui: — miglioramento della qualità delle informazioni fornite nel quadro della pianificazione pluriennale delle attività e del bilancio («MABP»); — esame del funzionamento del comitato di valutazione dei progetti («CEP»), che ha portato a una nuova decisione di semplificazione del quadro del CEP; — rafforzamento della legalità della procedura d'appalto; — esame e adozione di testi contenenti la descrizione dettagliata dei compiti, dei diritti e degli obblighi degli agenti finanziari. Nel contesto del miglioramento del flusso di cassa delle imprese europee, il termine di pagamento medio delle fatture da parte dell'SGC è stato di 22 giorni nel 2016, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario [direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (4)].

— Politica immobiliare Nel 2016 è proseguito il progetto di ristrutturazione del Residence Palace, volto a trasformare l'edificio nella sede del Consiglio europeo (palazzo Europa). La consegna provvisoria dell'edificio ha avuto luogo il 30 giugno 2016 e il trasferimento delle delegazioni e di parte dei servizi dell'SGC è stato programmato per l'inizio del 2017.

3.2 Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2016. L'espressione «diritti accertati 2015» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2015 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2016. L'espressione «diritti accertati 2016» corrisponde invece a riscossioni avviate nel 2016.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2016

(in EUR) Capitolo Diritti accertati 2015 Entrate riscosse dal 2015 Diritti accertati 2016 Entrate riscosse dal 2016 Totale diritti accertati 2015+2016 Totale riscosso 2015+2016 Da riscuotere nel 2017 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 28 357 553 28 357 553 28 357 553 28 357 553 0 4 1 Contributo al regime pensionistico 390 995 64 771 24 705 607 24 703 660 25 096 602 24 768 430 328 171 5 0 Proventi della vendita di beni mobili e immobili 25 000 0 16 629 14 328 41 629 14 328 27 301 5 1 Proventi dalla locazione e dal noleggio 32 493 29 706 1 240 387 1 193 937 1 272 880 1 223 642 49 238 5 2 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 0 0 2 664 2 664 2 664 2 664 0 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori 8 859 1 366 839 972 807 900 848 832 809 266 39 566 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori (SEAE) 150 000 150 000 283 750 183 750 433 750 333 750 100 000 5 7 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione 2 151 608 1 807 645 19 126 775 18 330 803 21 278 383 20 138 448 1 139 935 5 8 Indennizzi vari 0 0 703 283 692 678 703 283 692 678 10 604 5 9 Altre entrate provenienti dalla gestione amministrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contributi nel quadro di accordi specifici 0 0 1 178 789 1 178 789 1 178 789 1 178 789 0 7 0 Interessi di mora e interessi sulle multe 0 0 0 0 0 0 0 9 0 Entrate varie 0 0 904 904 904 904 0 Totale 2 758 955 2 053 488 76 456 313 75 466 965 79 215 268 77 520 453 1 694 815

Nel 2016 il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 79,2 milioni di EUR. Di questi, 77,5 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell'esercizio, mentre 1,7 milioni di EUR lo saranno nel 2017.

La maggior parte delle entrate riscosse complessive (il 69 %, pari a 53,1 milioni di EUR su 77,5 milioni di EUR) nel 2016 riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell'SGC. Di questo importo, 28,3 milioni di EUR coprono le trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale mentre 24,8 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L'importo restante, ossia il 31 % (pari a 24,4 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2014 e il 2015 (rispettivamente 0,1 e 11,4 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— il recupero dei pagamenti dovuti dagli Stati membri per le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (4,9 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i contributi alle spese amministrative nel quadro dell'«acquis di Schengen» con l'Islanda e la Norvegia (1,2 milioni di EUR, capitolo 6 3);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l'asilo nido del Consiglio (1 milione di EUR, capitolo 5 7);

— le entrate derivanti da rimborsi relativi agli edifici, tra l'altro il rimborso da parte dello Stato belga di tasse regionali indebitamente imposte a partire dal 2004 (1 milione di EUR, capitolo 5 1);

— i pagamenti della Corte di giustizia, della Corte dei conti e dell'Istituto Universitario Europeo di Firenze come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,9 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— le entrate derivanti dal recupero delle spese legali in cause vinte dal Consiglio e da danni risarciti al Consiglio (0,6 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di rimborso dei costi sostenuti per l'organizzazione della conferenza di Bruxelles sull'Afghanistan (0,6 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di acconto per i servizi resi dall'SGC al SEAE (0,3 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— i proventi dalla locazione di locali e i rimborsi a essa collegati, tra l'altro la quota a carico della Commissione del canone di locazione dell'Info Point dell'UE a Bruxelles (0,2 milioni di EUR, capitolo 5 1).

3.3 Spese nel 2016

3.3.1 Modifica del bilancio nel 2016

Nel corso dell'esercizio 2016 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 6 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2009-2016.

Tabella 6

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2009-2016

Modifica Tipo Base giuridica 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Bilancio rettificativo Articolo 41 RF 1 0 0 0 0 0 0 0 Storno B Articolo 25 RF 46 47 23 23 22 32 27 31 Storno C Articolo 25 RF 2 2 2 2 2 2 2 2 Storno D Articolo 27 RF 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 49 49 25 25 24 34 29 33

Gli storni C, che implicano l'informazione dell'autorità di bilancio (in conformità dell'articolo 25 dell'RF), sono stati effettuati per rafforzare le seguenti voci nel 2016:

— storno C1 di 340 000 EUR in data 1.8.2016 con la seguente finalità: — finanziamento del costo di 9 agenti contrattuali supplementari (gruppo di funzioni II) in qualità di addetti alla sicurezza 24/7 per il centro di sicurezza nel palazzo Europa (150 000 EUR); — rafforzamento della dotazione destinata alle spese di viaggio del personale in relazione al Consiglio europeo (190 000 EUR);

— storno C2 di 20 000 000 EUR in data 14.12.2016 con le seguenti finalità: — copertura dell'acconto per la locazione del centro conferenze Kirchberg a Lussemburgo (10 000 000 EUR); — copertura dell'acconto per l'acquisto del palazzo Europa (10 000 000 EUR).

Nel 2016 il bilancio del CE/C è stato modificato internamente mediante 31 storni B in base all'articolo 25, paragrafo 4, dell'RF.

La tabella 7 illustra le linee di bilancio che nel 2016 sono state oggetto di modifiche significative (5) tramite diversi storni.

Tabella 7

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2016

(in EUR) Voce Denominazione Bilancio iniziale 2016 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 1 1 0 1 Diritti statutari 1 950 000 - 375 000 1 575 000 - 19 % 1 1 0 2 Diritti statutari 57 214 000 300 000 57 514 000 1 % 1 1 0 3 Copertura previdenziale 9 032 000 375 000 9 407 000 4 % 1 1 0 6 Diritti statutari 2 700 000 - 300 000 2 400 000 - 11 % 1 2 0 0 Altri agenti 9 189 000 350 000 9 539 000 4 % 1 2 0 3 Prestazioni esterne 2 215 000 - 338 198 1 876 803 - 15 % 2 0 0 0 Locazione 2 829 000 14 931 000 17 760 000 528 % 2 0 0 2 Acquisto di beni immobili 1 000 000 10 005 000 11 005 000 1001 % 2 0 0 3 Sistemazione dei locali 11 530 000 -4 092 000 7 438 000 - 35 % 2 0 0 4 Lavori di messa in sicurezza 1 635 000 - 720 000 915 000 - 44 % 2 0 1 0 Pulizia e manutenzione 19 100 000 -2 710 000 16 390 000 - 14 % 2 0 1 1 Acqua, gas, elettricità e riscaldamento 4 990 000 - 700 000 4 290 000 - 14 % 2 0 1 2 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 13 217 000 3 150 000 16 367 000 24 % 2 1 0 0 Acquisto di attrezzatura e di software 9 883 000 3 656 745 13 539 745 37 % 2 1 0 1 Prestazioni esterne per informatica 21 053 000 -2 656 087 18 396 913 - 13 % 2 1 0 2 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 7 384 000 -2 170 349 5 213 652 - 29 % 2 1 0 3 Telecomunicazioni 1 980 000 - 330 309 1 649 691 - 17 % 2 2 0 0 Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 919 875 18 721 875 5 % 2 2 0 2 Spese di interpretazione 82 739 000 -17 014 875 65 724 125 - 21 % 2 2 0 4 Spese varie per riunioni interne 5 462 000 -2 190 000 3 272 000 - 40 % 2 2 1 0 Spese di documentazione e di biblioteca 1 361 000 300 000 1 661 000 22 % 2 2 1 1 Gazzetta ufficiale 4 000 000 -1 250 000 2 750 000 - 31 % 2 2 1 3 Informazione e manifestazioni pubbliche 2 560 000 450 000 3 010 000 18 %

3.3.2 Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2007-2016

Negli ultimi dieci anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 93,5 % (grafico 1). Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell'esercizio rispetto al bilancio approvato disponibile.

I pagamenti annuali effettivi tra il 2007 e il 2016 sono stati pari in media all'81,7 % del bilancio. La differenza tra l'esecuzione globale e i pagamenti di un determinato anno (ossia gli impegni non pagati) è stata riportata, conformemente all'articolo 13, paragrafo 4, dell'RF, all'esercizio successivo per i pagamenti.

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: funzionamento dell'SGC e immobili. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell'esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o le fatture non sono pervenute prima della chiusura dell'esercizio.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2007-2016

(1) Nel 2009 il bilancio del Consiglio è stato ridotto di 40 milioni di EUR mediante il «bilancio rettificativo n. 10/2009 al bilancio dell'UE». L'importo è stato trasferito quale contributo del Consiglio al piano europeo di ripresa economica (EERP).

La seconda categoria riguarda l'acquisto da parte dell'SGC di immobili quali il Lex, l'asilo nido e il palazzo Europa. Negli ultimi anni l'SGC ha potuto utilizzare i risparmi realizzati nell'esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti.

Nel 2016 sono stati stanziati 11 milioni di EUR per l'acquisto del palazzo Europa. L'importo è stato riportato al 2017 per il pagamento effettivo.

3.3.3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2016

L'analisi delle spese nel 2016 è presentata per le 14 categorie di spesa.

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell'esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2016 e perciò annullati.

Tabella 8

Quadro dell'esecuzione del bilancio 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2016 (iniziale) Bilancio 2016 (definitivo (6)) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 299 452 000 299 452 000 294 763 749 98,4 % 4 688 251 Altre spese relative al personale 23 850 000 24 190 000 21 892 936 90,5 % 2 297 064 Immobili (esclusi acquisti) 54 768 000 64 613 000 62 236 358 96,3 % 2 376 642 Informatica 40 300 000 38 800 000 38 718 637 99,8 % 81 363 Mobilio 1 016 000 1 016 000 666 719 65,6 % 349 281 Materiale tecnico (7) 4 034 000 4 034 000 3 836 894 95,1 % 197 106 Trasporti 854 000 854 000 840 810 98,5 % 13 190 Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 18 721 875 16 609 174 88,7 % 2 112 701 Spese di interpretazione 82 739 000 65 724 125 57 587 693 87,6 % 8 136 432 Riunioni e conferenze 6 483 000 4 388 000 3 567 894 81,3 % 820 106 Informazione 8 251 000 7 751 000 6 480 322 83,6 % 1 270 678 Spese varie 2 505 000 2 505 000 1 077 940 43,0 % 1 427 060 Riserva 2 000 000 2 000 000 0 0,0 % 2 000 000 Totale (esclusi acquisti) 544 054 000 534 049 000 508 279 126 95,2 % 25 769 874 Acquisto di beni immobili 1 000 000 11 005 000 11 005 000 100,0 % 0 Totale generale 545 054 000 545 054 000 519 284 126 95,3 % 25 769 874

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2016 è pari al 95,3 %. La differenza tra il bilancio definitivo e l'esecuzione si spiega come segue.

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell'organico» è pari a 4,7 milioni di EUR ed è legata principalmente al fatto che non è stato necessario attivare gli stanziamenti accantonati (2,7 milioni di EUR). Altri elementi che spiegano la sottoutilizzazione sono un minor fabbisogno per vari diritti statutari (1 milione di EUR), un minor fabbisogno per stipendi base (0,7 milioni di EUR) e minori spese connesse relative al lavoro straordinario (0,3 milioni di EUR).

— Nella categoria «Altre spese relative al personale» il 50 % della sottoutilizzazione (1,1 milioni di EUR su 2,2 milioni di EUR) è legato al numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni. Le minori spese di missione corrispondono a un risparmio di 0,5 milioni di EUR. Per quanto concerne il presidente del Consiglio europeo, la sottoutilizzazione del bilancio per le spese di viaggio e per le indennità ha portato a un risparmio di 0,3 milioni di EUR. L'importo rimanente di 0,3 milioni di EUR è principalmente legato a risparmi di modica entità realizzati nel settore delle strutture per l'infanzia e dei servizi medico e sociale.

— L'esecuzione globale delle spese connesse agli immobili ha comportato un risparmio di 2,4 milioni di EUR. Di questo importo, 2,1 milioni di EUR sono riconducibili a costi inferiori per la manutenzione e la pulizia degli immobili e per il consumo di acqua, gas ed elettricità a motivo della consegna differita del palazzo Europa. I rimanenti 0,3 milioni di EUR derivano da risparmi in taluni lavori di sistemazione, installazione e messa in sicurezza.

— Nel settore informatico l'esecuzione del bilancio è stata quasi del 100 %; la sottoutilizzazione di 0,1 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a un fabbisogno minore di prestazioni esterne.

— La sottoutilizzazione di 0,3 milioni di EUR relativa al mobilio deriva principalmente da una nuova stima dei costi connessi al mobilio per il nuovo magazzino e dal rinvio al 2017 dell'acquisto di mobilio per il Centro visitatori a motivo della consegna differita del palazzo Europa.

— Il risparmio di 0,2 milioni di EUR realizzato sul materiale tecnico è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno di impianti di sicurezza.

— Quanto al trasporto, l'esecuzione del bilancio è stata quasi del 100 %.

— L'esecuzione delle spese di viaggio delle delegazioni ha comportato un risparmio pari a 2,1 milioni di EUR. L'importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 27,3 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 17,8 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 11,3 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. D'altro canto, nel corso dell'esercizio, 1,8 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l'interpretazione supplementare in talune lingue. Inoltre, 7,5 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l'anticipo per la locazione del centro conferenze Kirchberg a Lussemburgo. Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 16,6 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2016.

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 8 milioni di EUR. Va osservato che questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 11,3 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (8) e di 10 milioni di EUR per l'anticipo per il palazzo Europa. Il risultato finale comprende anche un ritrasferimento di 1,8 milioni di EUR da alcune dotazioni per le spese di viaggio per coprire l'interpretazione supplementare in talune lingue.

— Della sottoutilizzazione complessiva di 0,8 milioni di EUR per l'organizzazione di riunioni e conferenze, 0,4 milioni di EUR derivano da un prezzo contrattuale inferiore per il catering nel 2016 e dal minor numero di riunioni tenute nel 2016 rispetto a quanto previsto in bilancio. Il fabbisogno minore di spese di viaggio specifiche ha consentito un ulteriore risparmio di 0,2 milioni di EUR. Infine, il minore fabbisogno per la locazione di sale per conferenze e riunioni fuori sede e i minori costi di accreditamento hanno consentito risparmi pari a 0,2 milioni di EUR.

— Il tasso di esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stato dell'83,6 %, con un risparmio di 1,3 milioni di EUR. Di questo importo 0,5 milioni di EUR sono da ricondurre alla pubblicazione nel 2016 di un minor numero di atti adottati in codecisione e di altri atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale e il risparmio di 0,3 milioni di EUR deriva dall'apertura differita del Centro visitatori. Un numero inferiore di eventi di alto livello rispetto a quanto inizialmente iscritto in bilancio ha consentito un risparmio di 0,3 milioni di EUR nel settore della trasmissione ospitante. Infine il restante importo di 0,2 milioni di EUR proviene essenzialmente da un minor fabbisogno per pubblicazioni, monitoraggio dei mezzi di comunicazione e attività online.

— Nella categoria «Spese varie» la sottoutilizzazione di 1,4 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a una spesa minore nel settore delle spese legali (0,7 milioni di EUR) per il numero, inferiore alle previsioni, di casi di antidumping notificati al Consiglio, per il trasloco differito al palazzo Europa (0,3 milioni di EUR), per il fabbisogno minore di uniformi (0,2 milioni di EUR) e per il fabbisogno minore di materiale per ufficio, carta, studi e spese postali (0,2 milioni di EUR).

3.4 Stanziamenti riportati

3.4.1 Stanziamenti riportati di diritto dal 2015 al 2016

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 45,5 milioni di EUR è stato riportato dal 2015 al 2016.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2015 al 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2015 Pagamenti 2016 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 400 792 322 693 80,5 % 78 099 Altre spese relative al personale 2 419 483 1 894 752 78,3 % 524 731 Immobili 10 156 193 8 027 494 79,0 % 2 128 699 Informatica 16 755 734 16 046 099 95,8 % 709 635 Mobilio 411 957 400 857 97,3 % 11 100 Materiale tecnico 893 975 816 452 91,3 % 77 523 Trasporti 377 616 255 158 67,6 % 122 458 Spese di viaggio delle delegazioni 359 415 0 0,0 % 359 415 Spese di interpretazione 6 567 275 2 331 420 35,5 % 4 235 854 Riunioni e conferenze 818 658 614 360 75,0 % 204 298 Informazione 1 696 343 1 491 684 87,9 % 204 659 Spese varie 4 676 774 4 571 426 97,7 % 105 348 Riserva 0 0 Totale 45 534 215 36 772 396 80,8 % 8 761 819

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2015 è stato dell'80,8 %. I principali motivi del tasso di esecuzione sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi commissionati dall'SGC nel corso dell'esercizio precedente;

— fatture non ricevute per lavori effettuati, servizi prestati o beni forniti. Va osservato che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l'esercizio successivo, in quanto nel 2017 si dovranno iscrivere nuovi impegni per tali operazioni.

3.4.2 Stanziamenti riportati dal 2016 al 2017

Gli stanziamenti riportati dal 2016 al 2017 ammontano in totale a 62,7 milioni di EUR.

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2016 al 2017 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2016 (iniziale) Bilancio 2016 (definitivo (9)) Impegni Stanziamenti riportati al 2017 Tasso di riporto 1 2 3 4 5=4/3 Tabella dell'organico 299 452 000 299 452 000 294 763 749 425 000 0,1 % Altre spese relative al personale 23 850 000 24 190 000 21 892 936 1 769 152 8,1 % Immobili 54 768 000 64 613 000 62 236 358 12 907 800 20,7 % Informatica 40 300 000 38 800 000 38 718 637 20 127 797 52,0 % Mobilio 1 016 000 1 016 000 666 719 577 836 86,7 % Materiale tecnico (10) 4 034 000 4 034 000 3 836 894 2 652 474 69,1 % Trasporti 854 000 854 000 840 810 295 754 35,2 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 18 721 875 16 609 174 0 0,0 % Spese di interpretazione 82 739 000 65 724 125 57 587 693 10 024 525 17,4 % Riunioni e conferenze 6 483 000 4 388 000 3 567 894 536 958 15,0 % Informazione 8 251 000 7 751 000 6 480 322 1 995 546 30,8 % Spese varie 2 505 000 2 505 000 1 077 940 360 915 33,5 % Riserva 2 000 000 2 000 000 0 0 — Totale (esclusi acquisti) 544 054 000 534 049 000 508 279 126 51 673 757 10,2 % Acquisto di beni immobili 1 000 000 11 005 000 11 005 000 11 001 199 100,0 % Totale generale 545 054 000 545 054 000 519 284 126 62 674 956 12,1 %

Gli importi riportati dal 2016 al 2017 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 20,1 milioni di EUR, di cui 9,9 milioni di EUR legati a prestazioni esterne, 8,5 milioni di EUR all'attrezzatura e al software, 1,1 milioni di EUR alle telecomunicazioni e 0,5 milioni di EUR alla riparazione e manutenzione;

— immobili per 12,9 milioni di EUR, di cui 6 milioni di EUR per lavori di sistemazione, 3,3 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 1,8 milioni di EUR per sicurezza e prevenzione, 1,3 milioni di EUR complessivamente per energia elettrica, acqua, gas e riscaldamento e 0,5 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per es. studi e audit relativi agli immobili;

— acquisto di beni immobili per 11 milioni di EUR a copertura dell'anticipo per il palazzo Europa;

— 10,2 milioni di EUR a copertura delle spese per servizi di interpretazione forniti nel novembre-dicembre 2016, la cui fattura definitiva perverrà tuttavia nel 2017;

— materiale tecnico per 2,7 milioni di EUR, di cui 1,3 milioni di EUR legati all'acquisto e alla manutenzione di attrezzature per conferenze, 0,9 milioni di EUR all'acquisto di attrezzature audiovisive per il servizio stampa, 0,2 milioni di EUR all'acquisto e alla manutenzione delle attrezzature dei ristoranti e delle mense, 0,2 milioni di EUR alle attrezzature di sicurezza e 0,2 milioni di EUR ad altre attrezzature;

— 2 milioni di EUR correlati a spese relative all'informazione, di cui 1,4 milioni di EUR riguardano informazione e manifestazioni pubbliche nonché pubblicazioni del Consiglio e 0,6 milioni di EUR spese di documentazione e biblioteca;

— altre spese relative al personale per 2 milioni di EUR, derivanti in particolare da formazioni (0,7 milioni di EUR), servizio medico e asili nido (0,4 milioni di EUR), prestazioni esterne (0,3 milioni di EUR) e missioni (0,2 milioni di EUR);

— mobilio per 0,6 milioni di EUR destinato all'arredo del palazzo Europa;

— riunioni e conferenze per 0,5 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora ricevute per l'organizzazione delle riunioni del Consiglio europeo e delle sessioni del Consiglio nel 2016.

3.4.3 Stanziamenti riportati per decisione dal 2015 al 2016

Come risulta dalla tabella 11, un importo di 1,8 milioni di EUR è stato riportato per decisione dal 2015 al 2016, conformemente alle disposizioni dell'articolo 13, paragrafo 2, del regolamento finanziario (RF) e dell'articolo 4 delle modalità di applicazione.

Tabella 11

Stanziamenti riportati per decisione dal 2015 al 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Stanziamenti riportati per decisione dal 2015 Impegni 2016 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati Pagamenti 2016 Riportati per pagamento al 2017 1 2 3=2/1 4=1-2 2 2 Mobilio 1 431 000 1 427 979 99,8 % 3 021 1 272 489 155 490 Materiale tecnico 390 000 388 998 99,7 % 1 002 331 953 57 045 Totale 1 821 000 1 816 977 99,8 % 4 023 1 604 442 212 535

L'importo si riferisce ai costi di investimento connessi al palazzo Europa (mobilio e materiale tecnico) inizialmente previsti in bilancio per il 2015. A causa della consegna differita del palazzo Europa, non è stato possibile firmare gli ordini di acquisto nel 2015.

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati per decisione è stato del 99,8 %. Dell'importo impegnato, 1,6 milioni di EUR sono stati versati nel 2016 e il restante importo è stato riportato al 2017 per pagamento.

3.5 Entrate con destinazione specifica

3.5.1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2016

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2016 è stato pari a 19,5 milioni di EUR.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2016 Pagamenti 2016 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 1 196 688 1 195 452 99,9 % 1 236 Altre spese relative al personale 1 435 464 1 410 321 98,2 % 25 143 Immobili 626 739 605 163 96,6 % 21 576 Informatica 470 891 460 380 97,8 % 10 511 Mobilio 1 488 1 475 0,0 % 14 Materiale tecnico 45 000 44 996 100,0 % 4 Trasporti 38 319 33 183 86,6 % 5 136 Spese di viaggio delle delegazioni 9 707 699 9 707 698 100,0 % 1 Spese di interpretazione 5 565 872 5 565 872 100,0 % 0 Riunioni e conferenze 147 877 147 057 99,4 % 820 Informazione 150 002 150 002 100,0 % 0 Spese varie 180 265 153 527 85,2 % 26 739 Totale CE/C 19 566 304 19 475 126 99,5 % 91 179 ALS con SEAE 41 083 41 083 100,0 % 0 Totale generale 19 607 387 19 516 209 99,5 % 91 179

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell'SGC sono state complessivamente pari a 19,6 milioni di EUR, di cui 19,5 milioni di EUR versati. I rimanenti 0,1 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all'articolo 14 dell'RF.

Un'altra quota, pari a 0,05 milioni di EUR, delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2016 riguarda importi stornati dal SEAE nel 2015 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (ALS) conclusi tra le due istituzioni e resi dall'SGC. L'importo totale di 0,05 milioni di EUR è stato interamente versato nel 2015.

3.5.2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2016

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2016 sono state complessivamente pari a 24,3 milioni di EUR, di cui 229 000 EUR corrispondono a importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Tabella 13

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2016 Impegni 2016 Pagamenti2016 Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 4=1-3 Tabella dell'organico 1 623 169 401 218 310 221 1 312 947 Altre spese relative al personale 1 398 119 203 334 122 711 1 275 407 Immobili 1 626 348 174 240 107 167 1 519 181 Informatica 1 683 750 45 000 45 000 1 638 750 Mobilio 4 635 0 0 4 635 Materiale tecnico 238 527 97 820 79 170 159 357 Trasporti 17 754 3 425 0 17 754 Spese di viaggio delle delegazioni 11 544 777 0 0 11 544 777 Spese di interpretazione 4 938 885 0 0 4 938 885 Riunioni e conferenze 179 166 90 646 71 282 107 883 Informazione 200 648 72 451 53 268 147 379 Spese varie 630 895 0 0 630 895 Totale CE/C 24 086 671 1 088 133 788 821 23 297 851 ALS con SEAE 304 230 219 036 154 046 150 184 Totale generale 24 390 901 1 307 169 942 867 23 448 035

Le entrate con destinazione specifica per il 2016 legate alle attività dell'SGC sono ammontate a 24,3 milioni di EUR. 0,9 milioni di EUR sono stati utilizzati nel corso dell'esercizio, mentre 23,4 milioni di EUR sono stati riportati al 2017 in conformità dell'articolo 14 dell'RF.

Circa il 48 % delle entrate con destinazione specifica è relativo alle spese di viaggio delle delegazioni (11,5 milioni di EUR). L'importo di 4,9 milioni di EUR per l'interpretazione risulta da pagamenti complementari per talune lingue a copertura dell'interpretazione supplementare in tali lingue. La parte restante è principalmente correlata al rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell'Unione e che abroga il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

(2) Il bilancio definitivo dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR.

(3) EMAS: sistema di ecogestione e audit definito nel regolamento (CE) n. 1221/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 342 del 22.12.2009, pag. 1). È uno strumento volontario destinato alle organizzazioni che desiderano valutare, gestire e migliorare le proprie prestazioni ambientali.

(4) Direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali (GU L 48 del 23.2.2011, pag. 1).

(5) Importo netto > 300 000 EUR.

(6) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(7) Riporti per decisione di 350 000 EUR (impegni) compresi

(8) Conformemente alla decisione 111/07 l'SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio. Nel 2016 ciò ha rappresentato un importo di 11,3 milioni di EUR.

(9) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(10) Riporti per decisione di 350 000 EUR (impegni e stanziamenti riportati al 2017) compresi