POSIZIONE COMUNE (CE) N. 19/2005

definita dal Consiglio il 17 febbraio 2005

in vista dell'adozione del regolamento (CE) n. …/2005 del Parlamento europeo e del Consiglio, del …, relativo ai controlli sul denaro contante in entrata nella Comunità o in uscita dalla stessa

(2005/C 144 E/01)

IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA,

visto il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare gli articoli 95 e 135,

vista la proposta della Commissione (1),

visto il parere del Comitato economico e sociale europeo,

deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato (2),

considerando quanto segue:

Attualmente siffatti sistemi di sorveglianza sono applicati soltanto da alcuni Stati membri in virtù del diritto nazionale. Le disparità legislative sono pregiudizievoli al corretto funzionamento del mercato interno. Gli elementi fondamentali dovrebbero pertanto essere armonizzati a livello comunitario per garantire un livello equivalente di sorveglianza sui movimenti di denaro contante attraverso le frontiere della Comunità. Detta armonizzazione non dovrebbe tuttavia pregiudicare la possibilità per gli Stati membri di applicare, in conformità delle vigenti disposizioni del trattato, controlli nazionali sui movimenti di denaro contante all'interno della Comunità.

Occorre inoltre tener conto delle iniziative complementari in corso in altri organismi internazionali, ad esempio il gruppo di azione finanziaria internazionale sul riciclaggio dei capitali (GAFI), istituito dal vertice del G7 tenutosi a Parigi nel 1989. La raccomandazione speciale n. IX del GAFI del 22 ottobre 2004 esorta i governi ad attuare provvedimenti per l'individuazione dei movimenti materiali di denaro contante, compreso un sistema di dichiarazione o altro obbligo di divulgazione.

Pertanto, per il denaro contante trasportato da ogni persona fisica che entra nella Comunità o ne esce dovrebbe valere il principio della dichiarazione obbligatoria. Detto principio consentirebbe alle autorità doganali di raccogliere informazioni su siffatti movimenti di denaro contante e, se del caso, di trasmetterle ad altre autorità. Le autorità doganali sono presenti alle frontiere della Comunità, ossia il luogo nel quale i controlli sono maggiormente efficaci, ed alcune di esse hanno acquisito notevole esperienza in materia. Si dovrebbe ricorrere all'applicazione del regolamento (CE) n. 515/97 del Consiglio, del 13 marzo 1997, relativo alla mutua assistenza tra le autorità amministrative degli Stati membri e alla collaborazione tra queste e la Commissione per assicurare la corretta applicazione delle normative doganale e agricola (4) . Detta mutua assistenza dovrebbe garantire sia la corretta applicazione dei controlli sul denaro contante sia la trasmissione delle informazioni, che potrebbero contribuire al conseguimento degli obiettivi della direttiva 91/308/CEE.

Qualora sussistano indizi in base ai quali le somme di denaro contante sono connesse ad attività illecite, associate al movimento di denaro contante, di cui alla direttiva 91/308/CEE, le informazioni raccolte ai sensi del presente regolamento dalle autorità competenti possono essere comunicate alle autorità competenti di altri Stati membri e/o alla Commissione. Occorre inoltre prevedere la trasmissione di alcune informazioni in presenza di indizi di movimenti di somme di denaro contante inferiori alla soglia fissata nel presente regolamento.

I poteri delle autorità competenti dovrebbero essere completati dall'obbligo degli Stati membri di prevedere sanzioni. Tuttavia, si dovrebbero prevedere unicamente sanzioni da irrogare in caso d'inadempimento dell'obbligo di dichiarazione in conformità del presente regolamento.

Poiché lo scopo del presente regolamento non può essere realizzato in misura sufficiente dagli Stati membri e può dunque, a causa della dimensione transnazionale dei fenomeni di riciclaggio nel mercato interno, essere realizzato meglio a livello comunitario, la Comunità può intervenire in base al principio di sussidiarietà sancito dall'articolo 5 del trattato. Il presente regolamento si limita a quanto è necessario per conseguire tale scopo in ottemperanza al principio di proporzionalità enunciato nello stesso articolo.

HANNO ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Scopo

1. Il presente regolamento integra le disposizioni della direttiva 91/308/CEE concernenti le operazioni effettuate attraverso enti creditizi e finanziari e taluni tipi di professioni stabilendo norme armonizzate per la sorveglianza, da parte delle autorità competenti, sul denaro contante che entra nella Comunità o ne esce.

2. Il presente regolamento non pregiudica le misure nazionali volte a controllare i movimenti di denaro contante all'interno della Comunità prese in conformità dell'articolo 58 del trattato.

Articolo 2

Definizioni

Ai fini del presente regolamento si intende per:

denaro contante (banconote e monete in circolazione come mezzo di scambio).

Articolo 3

Obbligo di dichiarazione

1. Ogni persona fisica che entra nella Comunità o ne esce e trasporta denaro contante di importo pari o superiore a 10 000 EUR deve dichiarare tale somma alle autorità competenti dello Stato membro attraverso il quale essa entra nella Comunità o ne esce in conformità del presente regolamento. L'obbligo di dichiarazione non è soddisfatto se le informazioni fornite sono inesatte o incomplete.

2. La dichiarazione di cui al paragrafo 1 specifica:

3. Le informazioni sono fornite in forma scritta, orale o elettronica secondo quanto deciso dallo Stato membro di cui al paragrafo 1. Tuttavia il dichiarante, qualora lo desideri, ha diritto di fornire le informazioni per iscritto. Qualora sia stata presentata una dichiarazione scritta, una copia autenticata è rilasciata al dichiarante su richiesta.

Articolo 4

Poteri delle autorità competenti

1. Al fine di controllare l'adempimento dell'obbligo di dichiarazione stabilito all'articolo 3, i funzionari delle autorità competenti sono autorizzati, alle condizioni previste dalla legislazione nazionale, a sottoporre a misure di controllo le persone fisiche, i loro bagagli e i loro mezzi di trasporto.

2. In caso di inadempimento dell'obbligo di dichiarazione stabilito all'articolo 3, il denaro contante può essere trattenuto mediante decisione amministrativa alle condizioni previste dalla legislazione nazionale.

Articolo 5

Registrazione e trattamento delle informazioni

1. Le informazioni ottenute ai sensi dell'articolo 3 e/o dell'articolo 4 sono registrate e trattate dalle autorità competenti dello Stato membro di cui all'articolo 3, paragrafo 1, e sono messe a disposizione delle autorità di detto Stato membro di cui all'articolo 6, paragrafo 1, della direttiva 91/308/CEE.

2. Qualora risulti dai controlli di cui all'articolo 4 che una persona fisica entra nella Comunità o ne esce con somme di denaro contante inferiori alla soglia fissata all'articolo 3 e qualora sussistano indizi di attività illecite associate al movimento di denaro contante di cui alla direttiva 91/308/CEE, dette informazioni, il nome completo, la data e il luogo di nascita e la nazionalità di tale persona nonché i dati relativi al mezzo di trasporto utilizzato possono anch'essi essere registrati e trattati dalle autorità competenti dello Stato membro di cui all'articolo 3, paragrafo 1, e messi a disposizione delle autorità di detto Stato membro di cui all'articolo 6, paragrafo 1, della direttiva 91/308/CEE.

Articolo 6

Scambio di informazioni

1. Qualora indizi indichino che le somme di denaro contante sono connesse ad attività illecite, associate al movimento di denaro contante di cui alla direttiva 91/308/CEE, le informazioni ottenute attraverso la dichiarazione di cui all'articolo 3 o i controlli di cui all'articolo 4 possono essere trasmesse alle autorità competenti di altri Stati membri.

Il regolamento (CE) n. 515/97 si applica mutatis mutandis.

2. Qualora indizi indichino che somme di denaro contante sono connesse al prodotto di una frode o di qualsiasi altra attività illecita lesiva degli interessi finanziari della Comunità, le informazioni sono trasmesse anche alla Commissione.

Articolo 7

Scambio di informazioni con i paesi terzi

Nel quadro della mutua assistenza amministrativa, le informazioni ottenute ai sensi del presente regolamento possono essere comunicate dagli Stati membri o dalla Commissione a un paese terzo, fatto salvo il consenso delle autorità competenti che le hanno ottenute conformemente all'articolo 3 e/o all'articolo 4 e nel rispetto delle pertinenti disposizioni nazionali e comunitarie relative alla trasmissione di dati a carattere personale a paesi terzi. Gli Stati membri comunicano alla Commissione tali scambi di informazioni qualora ciò rivesta un interesse particolare per l'attuazione del presente regolamento.

Articolo 8

Sanzioni

1. Gli Stati membri stabiliscono sanzioni da applicare in caso di inadempienza dell'obbligo di dichiarazione stabilito all'articolo 3. Dette sanzioni devono essere efficaci, proporzionate e dissuasive.

2. Gli Stati membri comunicano alla Commissione, entro il … (5), le sanzioni da applicare in caso d'inadempimento dell'obbligo di dichiarazione stabilito all'articolo 3.

Articolo 9

Valutazione

La Commissione presenta al Parlamento europeo e al Consiglio una relazione sull'applicazione del presente regolamento quattro anni dopo la sua entrata in vigore.

Articolo 10

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Esso si applica a decorrere dal … (6).

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

(1) GU C 227 E del 24.9.2002, pag. 574.

(2) Parere del Parlamento europeo del 15 maggio 2003 (GU C 67 E del 17.3.2004, pag. 259), posizione comune del Consiglio del 17 febbraio 2005 e posizione del Parlamento europeo del… (non ancora pubblicata nella Gazzetta ufficiale).

(3) GU L 166 del 28.6.1991, pag. 77. Direttiva modificata dalla direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 344 del 28.12.2001, pag. 76).

(4) GU L 82 del 22.3.1997, pag. 1. Regolamento modificato dal regolamento (CE) n. 807/2003 (GU L 122 del 16.5.2003, pag. 36).

(5) 18 mesi dopo la data di entrata in vigore del presente regolamento.

(6) 18 mesi dopo la data di entrata in vigore del presente regolamento.

MOTIVAZIONE DEL CONSIGLIO

I. INTRODUZIONE

Il 25 giugno 2002 la Commissione ha presentato al Consiglio la relazione sulla sorveglianza dei movimenti transfrontalieri di denaro contante corredata di una proposta di regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio relativo alla prevenzione del riciclaggio di capitali mediante la cooperazione doganale, basato sull'articolo 135 del trattato (1) (2).

Il Parlamento europeo ha formulato il suo parere in prima lettura il 15 maggio 2003 (3), adottando 23 emendamenti della proposta.

La Commissione ha presentato al Consiglio, il 3 luglio 2003, una proposta modificata del regolamento summenzionato (4).

Il 17 febbraio 2005 il Consiglio ha adottato la sua posizione comune conformemente all'articolo 251, paragrafo 2, del trattato.

II. OBIETTIVO

La proposta è intesa ad introdurre l'obbligo per le persone fisiche di dichiarare i movimenti di denaro contante alle frontiere esterne dell'UE oltre una soglia specifica. Inoltre, la proposta è intesa a rafforzare i controlli sui movimenti di denaro contante alle frontiere e a migliorare lo scambio di informazioni fra le autorità competenti.

III. ANALISI DELLA POSIZIONE COMUNE

1. Osservazioni generali

La posizione comune del Consiglio, conformemente alla proposta della Commissione, mira a introdurre controlli armonizzati sui movimenti di denaro contante alle frontiere, integrando così la direttiva 91/308/CEE (5) e assicurando il corretto funzionamento del mercato interno attraverso l'eliminazione delle attuali divergenze nelle legislazioni nazionali.

2. Posizione comune del Consiglio nel dettaglio

Il Consiglio ha assunto le seguenti posizioni sugli emendamenti adottati dal Parlamento europeo:

a) Base giuridica

Conformemente al parere del Parlamento europeo (emendamento 2), il Consiglio ha aggiunto l'articolo 95 quale base giuridica della proposta. Il Consiglio ritiene che la principale caratteristica del progetto di regolamento non debba essere la prevenzione del riciclaggio di capitali (per cui sarebbe necessaria una diversa base giuridica), bensì l'introduzione di controlli armonizzati sui movimenti di denaro contante alle frontiere. Per questo motivo l'articolo 95 del trattato, che disciplina il ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri in relazione al funzionamento del mercato interno, costituisce la base giuridica appropriata.

b) Trasformazione in una direttiva

Il Consiglio non ha potuto accettare gli emendamenti del Parlamento europeo collegati alla trasformazione della proposta in una direttiva (emendamenti 1, 8, 9, 18, 20, 21, 22, 23), ritenendo che un livello sufficiente di armonizzazione in un periodo di tempo relativamente breve possa essere raggiunto solo attraverso un regolamento, che ha portata generale, è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

c) Dichiarazione obbligatoria

Nella posizione comune il Consiglio ha appoggiato la proposta della Commissione di un sistema di dichiarazione obbligatoria. Il Consiglio non ha sostenuto l'idea di consentire agli Stati membri di scegliere tra un sistema di dichiarazione o di notifica come suggerito dal Parlamento europeo (emendamenti 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 12, 14, 18, 19). Tale scelta tra due sistemi sarebbe contraria all'applicazione uniforme a livello comunitario delle misure proposte. Tuttavia il Consiglio ha introdotto un margine di flessibilità lasciando agli Stati membri la scelta di prevedere un obbligo di dichiarazione in forma scritta, orale o elettronica. Pertanto, il Consiglio ha convenuto di sopprimere il formulario per la dichiarazione contenuto nell'allegato della proposta e di inserire una disposizione sulle informazioni da fornire con dichiarazioni in forma scritta, orale o elettronica [cfr. altresì punto 3, lettera b)].

d) Soglia per la dichiarazione

Il Consiglio ha optato per una soglia di 10 000 EUR, inferiore alle soglie previste nella proposta della Commissione e nel parere del Parlamento europeo (emendamenti 3, 7). La soglia più bassa riflette il fatto che la legislazione di molti Stati membri prevede attualmente soglie notevolmente inferiori e che il livello inizialmente proposto (15 000 EUR) comporterebbe una considerevole diminuzione dell'intensità dei controlli in tali Stati membri.

La soglia più bassa segnala inoltre chiaramente a livello internazionale la volontà del Consiglio di adottare misure per sorvegliare i movimenti di denaro contante introducendo in tutta la Comunità un limite severo ed uniforme, di facile attuazione e chiaramente riconoscibile dai viaggiatori che entrano nella Comunità o ne escono.

e) Poteri delle autorità competenti

Per quanto riguarda i poteri delle autorità competenti, il Consiglio ha convenuto con il Parlamento europeo (emendamenti 10 e 17) che questa disposizione debba essere collocata in un contesto diverso e l'ha pertanto trasferita all'articolo immediatamente successivo alla disposizione sull'obbligo di dichiarazione. Quanto al contenuto di tale disposizione, il Consiglio ritiene che le autorità nazionali debbano essere autorizzate conformemente alle condizioni previste dalla legislazione nazionale. Inoltre, le autorità nazionali dovrebbero anche essere autorizzate a sottoporre a misure di controllo i mezzi di trasporto al fine di controllare l'adempimento dell'obbligo di dichiarazione. Tuttavia, il Consiglio non ha mantenuto il termine massimo di tre giorni, previsto nella proposta ed appoggiato nell'emendamento 11, per trattenere il denaro contante, in quanto ritiene che tale limitazione temporale non accordi alle autorità la necessaria flessibilità per effettuare i controlli e le successive indagini allo scopo di stabilire se occorra avviare un procedimento penale in un caso specifico.

f) Definizione di «denaro contante»

Il gruppo di azione finanziaria internazionale sul riciclaggio dei capitali (GAFI) ha adottato, il 22 ottobre 2004, la raccomandazione speciale IX sui corrieri di denaro contante. Tale raccomandazione, convenuta a livello internazionale, contiene una definizione di «denaro contante» che il Consiglio ha inserito nel presente progetto di regolamento per garantire la maggiore coerenza possibile delle norme a livello comunitario e internazionale. Come richiesto nell'emendamento 13 il testo estende la definizione di denaro contante ad una gamma più vasta di cheque rispetto a quanto previsto inizialmente.

g) Scambio di informazioni

Il Consiglio ha precisato e ristrutturato le disposizioni sullo scambio di informazioni tra le autorità (emendamento 15):

— Innanzitutto, è precisato che le informazioni ottenute attraverso le dichiarazioni o i controlli sono registrate e trattate dalle autorità competenti di uno Stato membro e messe a disposizione, nello stesso Stato membro, dell'Unità di informazione finanziaria (UIF). Quest'ultimo punto è anche esplicitamente incluso nella raccomandazione speciale IX del GAFI. Nel caso di persone che entrano nella Comunità o ne escono con meno di 10 000 EUR ma qualora vi siano indicazioni di attività illecite, alcune informazioni su tali persone possono anche essere registrate e trattate dalle autorità competenti di uno Stato membro e messe a disposizione dell'UIF di tale Stato membro.

— In secondo luogo, le informazioni ottenute attraverso le dichiarazioni o i controlli possono essere scambiate tra gli Stati membri. Per tale scambio di informazioni tra gli Stati membri si applica mutatis mutandis il regolamento (CE) n. 515/97 del Consiglio, del 13 marzo 1997, relativo alla mutua assistenza tra le autorità amministrative degli Stati membri e alla collaborazione tra queste e la Commissione per assicurare la corretta applicazione delle normative doganale e agricola.

— Infine, le informazioni possono essere scambiate con i paesi terzi, nel quadro di un accordo di mutua assistenza amministrativa. Tuttavia, la comunicazione delle informazioni è subordinata al consenso dell'autorità che ha raccolto le informazioni inizialmente e alle disposizioni sulla protezione dei dati personali. La Commissione dovrebbe essere informata di tali scambi di informazioni qualora ciò rivesta un interesse particolare per l'attuazione del regolamento.

h) Base di dati comune

Il Consiglio non ha accettato l'idea di trasmettere le informazioni ottenute ad una base di dati amministrata congiuntamente dagli Stati membri e detenuta dall'Ufficio europeo di polizia (Europol) (emendamento 16). Il Consiglio ritiene che tale disposizione non sia coperta dalla base giuridica del progetto di regolamento.

i) Relazione della Commissione

Nella posizione comune il Consiglio ha accettato l'idea contenuta nell'emendamento 22 ed ha introdotto una disposizione secondo la quale la Commissione presenta al Parlamento europeo e al Consiglio una relazione quattro anni dopo l'entrata in vigore del regolamento.

3. Nuovi elementi introdotti dal Consiglio

Oltre ai punti sui quali il Parlamento europeo ha formulato il suo parere e che sono rispecchiati nella posizione comune del Consiglio, il Consiglio ha inserito nella proposta i seguenti nuovi elementi:

a) Campo d'applicazione del regolamento

I controlli intracomunitari dei movimenti di denaro contante possono essere mantenuti se si tratta di misure conformi al trattato.

Il Consiglio ha inoltre adeguato la copertura geografica del regolamento ritenendo che, a fini di trasparenza per i viaggiatori e per facilitare l'applicazione del regolamento da parte delle autorità competenti, il controllo dei movimenti di denaro contante debba essere effettuato quando una persona fisica entra nel territorio della Comunità o ne esce. Tale soluzione assicura inoltre un'applicazione geografica parallela della direttiva 91/308/CEE e del presente progetto di regolamento.

b) Formulario per la dichiarazione

Il formulario uniforme per la dichiarazione proposto dalla Commissione non è stato accettato dal Consiglio che ha invece preferito specificare i dati da fornire nella dichiarazione. Tale disposizione è intesa a limitare al minimo necessario l'onere amministrativo per le autorità competenti all'atto della raccolta delle informazioni fornite dai viaggiatori, assicurando nel contempo che sia ottenuto un minimo di informazioni sui movimenti di denaro contante e che tali informazioni possano essere successivamente scambiate con altre autorità.

c) Copia della dichiarazione scritta

Il Consiglio ha inserito una disposizione secondo la quale, qualora sia stata presentata una dichiarazione scritta, una copia autenticata è rilasciata al dichiarante su richiesta.

d) Sanzioni

Il Consiglio ha semplificato la disposizione sulle sanzioni allineandola alle analoghe disposizioni di atti giuridici comparabili (6). Gli Stati membri dovrebbero pertanto introdurre sanzioni effettive, proporzionate e dissuasive per le violazioni dell'obbligo di dichiarare i movimenti di denaro contante all'atto di attraversare le frontiere esterne della Comunità. Il Consiglio ha accettato l'emendamento 19 concernente l'estensione del termine per la comunicazione alla Commissione delle sanzioni da applicare, prevedendo un termine di 18 mesi dall'entrata in vigore del regolamento.

IV. CONCLUSIONI

L'obiettivo della proposta di regolamento di introdurre controlli armonizzati sui movimenti di denaro contante alle frontiere e di rafforzare la cooperazione tra le autorità competenti è sostenuto dalla posizione comune del Consiglio. Poiché vi è il rischio che l'applicazione di controlli rigorosi nel settore finanziario in seguito all'adozione della direttiva 91/308/CEE porti ad un aumento dei movimenti di denaro contante a fini illeciti, la Comunità sottolinea l'impegno a combattere il problema dei movimenti illeciti di denaro contante introducendo l'obbligo per le persone fisiche di dichiarare i movimenti di denaro contante alle frontiere comunitarie oltre la soglia di 10 000 EUR. Nel contempo gli eventuali effetti negativi sul funzionamento del mercato interno sono evitati applicando tali misure, mediante un regolamento, in modo armonizzato in tutta la Comunità.

(1) GU C 227 E del 24.9.2002, pag. 574.

(2) COM(2002) 328 def.

(3) GU C 67 E del 17.3.2004, pag. 159.

(4) doc. 11151/03 UD 67 EF 35 ECOFIN 203 CRIMORG 51 CODEC 948.

(5) Direttiva 91/308/CEE del Consiglio, del 10 giugno 1991, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecita.

(6) Cfr. ad esempio articolo 18 del regolamento (CE) n. 1383/2003 del Consiglio, del 22 luglio 2003, relativo all'intervento dell'autorità doganale nei confronti di merci sospettate di violare taluni diritti di proprietà intellettuale e alle misure da adottare nei confronti di merci che violano tali diritti (GU L 196 del 2.8.2003, pag. 7).