COMUNICAZIONE DELLA COMMISSIONE AL PARLAMENTO EUROPEO, AL CONSIGLIO E ALLA CORTE DEI CONTI CONTI CONSOLIDATI ANNUALI DELL’UNIONE EUROPEA - ESERCIZIO 2011 /* COM/2012/0436 final */





UNIONE EUROPEA RELAZIONI CONSOLIDATE SULL’ESECUZIONE DEL BILANCIO E NOTE ESPLICATIVE ESERCIZIO 2011 INDICE Pagina Parte II: Relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio e note esplicative Relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio: 1. Risultato dell’esecuzione del bilancio dell’UE 94 2. Rendiconto del confronto del bilancio e degli importi effettivi 95 Entrate: 3. Sintesi dell’esecuzione delle entrate di bilancio 97 Spese: 4. Ripartizione ed evoluzione degli stanziamenti di impegno e di pagamento per rubrica del quadro finanziario 98 5. Esecuzione degli stanziamenti di impegno per rubrica del quadro finanziario 98 6. Esecuzione degli stanziamenti di pagamento per rubrica del quadro finanziario 99 7. Movimenti negli impegni ancora da liquidare per rubrica del quadro finanziario 100 8. Ripartizione degli impegni ancora da liquidare per anno d’origine per rubrica del quadro finanziario 100 9. Ripartizione ed evoluzione degli stanziamenti di impegno e di pagamento per settore 101 10. Esecuzione degli stanziamenti di impegno per settore 102 11. Esecuzione degli stanziamenti di pagamento per settore di bilancio 103 12. Movimenti negli impegni ancora da liquidare per settore 104 13. Ripartizione degli impegni ancora da liquidare per anno d’origine per settore 105 Istituzioni: 14. Sintesi dell’esecuzione delle entrate di bilancio per istituzione 106 15. Esecuzione degli stanziamenti di impegno e di pagamento per istituzione 107 Agenzie: 16. Entrate delle agenzie: previsioni di bilancio, diritti e importi ricevuti 108 17. Stanziamenti d’impegno e di pagamento per agenzia 109 18. Risultato dell’esecuzione del bilancio, incluse le agenzie 110 Note esplicative alle relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio: 1. Principi, struttura e stanziamenti di bilancio 112 2. Spiegazione delle relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio 115 Relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio* * Si noti che, a seguito dell’arrotondamento delle cifre in milioni di euro, alcuni dati finanziari contenuti in queste tabelle di bilancio potrebbero non coincidere in apparenza con il totale indicato RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO || 1: RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO DELL’UE || milioni di EUR UNIONE EUROPEA || 2011 || 2010 || Entrate dell’esercizio || 130 000 || 127 795 || Pagamenti imputati a stanziamenti dell’esercizio in corso || (128 043) || (121 213) || Stanziamenti di pagamento riportati all’esercizio N+1 || (1 019) || (2 797) || Annullamento di stanziamenti di pagamento inutilizzati riportati dall’esercizio N-1 || 457 || 741 || Differenze di cambio dell’esercizio || 97 || 23 || Risultato dell’esecuzione del bilancio* || 1 492 || 4 549 || * di cui gli importi EFTA ammontano a (5) milioni di EUR nel 2011 e a 9 milioni di EUR nel 2010. L’eccedenza di bilancio dell’Unione europea viene restituita agli Stati membri nel corso dell’esercizio successivo, previa deduzione degli importi da essi dovuti per l’anno in questione. 2. Rendiconto del CONFRONTO DEL BILANCIO E DEGLI IMPORTI EFFETTIVI || ENTRATE || || || || || || || || || milioni di EUR Titolo || Bilancio originario || Bilancio definitivo || Diritti accertati || Entrate || Differenza definitivo-effettivo || % entrate riscosse || In sospeso || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2-4 || 6=4/2 || 7=3-4 1. Risorse proprie || 125 106 || 118 289 || 118 193 || 118 164 || 125 || 99,89% || 29 3. Eccedenze, saldi e adeguamenti || 0 || 6 354 || 6 472 || 6 370 || (16) || 100,25% || 102 4. Entrate provenienti dalle persone facenti parte delle istituzioni e degli altri organismi dell’UE || 1 182 || 1 182 || 1 213 || 1 207 || (25) || 102,12% || 6 5. Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo delle istituzioni || 56 || 56 || 609 || 587 || (531) || 1 048,48% || 22 6. Contributi e restituzioni in relazione ad accordi e programmi dell’UE || 30 || 82 || 2 745 || 2 454 || (2 372) || 2 993,28% || 291 7. Interessi di mora e ammende || 123 || 733 || 13 943 || 1 183 || (450) || 161,37% || 12 761 8. Assunzione ed erogazione di prestiti || 0 || 0 || 159 || 1 || 0 || || 159 9. Entrate varie || 30 || 30 || 44 || 34 || (4) || 111,86% || 11 Totale || 126 527 || 126 727 || 143 380 || 130 000 || (3 273) || 102,58% || 13 380 || || || || || || || SPESA – PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || milioni di EUR Rubrica del quadro finanziario || Bilancio originario || Bilancio definitivo (*) || Pagamenti effettuati || Differenza definitivo-effettivo || % || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 1. Crescita sostenibile || 53 280 || 56 982 || 54 732 || 2 251 || 96,05% || 2 051 || 199 2. Conservazione e gestione delle risorse naturali || 56 379 || 58 887 || 57 374 || 1 513 || 97,43% || 1 416 || 97 3. Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 1 459 || 2 008 || 1 827 || 181 || 91,00% || 144 || 37 4. L’UE come attore globale || 7 238 || 7 366 || 7 102 || 264 || 96,42% || 145 || 118 5. Amministrazione || 8 172 || 9 716 || 8 359 || 1 357 || 86,03% || 1 012 || 345 6. Compensazioni || || || || || || || Totale || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95,88% || 4 768 || 797 * compresi gli stanziamenti riportati e le entrate con destinazione specifica 2. Rendiconto del CONFRONTO DEL BILANCIO E DEGLI IMPORTI/DELLE SPESE EFFETTIVI || PER SETTORE || milioni di EUR Settore || Bilancio originario || Bilancio definitivo (*) || Pagamenti effettuati || Differenza definitivo-effettivo || % || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 01 Affari economici e finanziari || 341 || 443 || 389 || 54 || 87,76% || 9 || 46 02 Imprese || 1 210 || 1 485 || 1 336 || 149 || 89,99% || 123 || 25 03 Concorrenza || 93 || 104 || 94 || 10 || 90,73% || 9 || 1 04 Occupazione e affari sociali || 9 163 || 10 498 || 10 392 || 106 || 98,99% || 75 || 30 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 55 269 || 57 784 || 56 342 || 1 442 || 97,50% || 1 406 || 35 06 Mobilità e trasporti || 1 142 || 1 217 || 1 114 || 103 || 91,53% || 77 || 26 07 Ambiente e azione per il clima || 390 || 379 || 332 || 47 || 87,54% || 24 || 23 08 Ricerca || 4 117 || 5 476 || 4 604 || 872 || 84,08% || 861 || 10 09 Società dell’informazione e media || 1 334 || 1 741 || 1 489 || 252 || 85,51% || 250 || 2 10 Ricerca diretta || 396 || 832 || 441 || 391 || 53,01% || 384 || 6 11 Affari marittimi e pesca || 771 || 812 || 772 || 40 || 95,08% || 5 || 35 12 Mercato interno || 93 || 104 || 95 || 9 || 91,52% || 8 || 1 13 Politica regionale || 33 317 || 33 052 || 32 995 || 57 || 99,83% || 51 || 5 14 Fiscalità e unione doganale || 115 || 133 || 123 || 10 || 92,20% || 9 || 1 15 Istruzione e cultura || 1 996 || 2 725 || 2 414 || 310 || 88,62% || 305 || 5 16 Comunicazione || 253 || 279 || 259 || 21 || 92,61% || 17 || 4 17 Salute e tutela dei consumatori || 596 || 659 || 623 || 37 || 94,40% || 27 || 10 18 Spazio di libertà, sicurezza e giustizia || 885 || 1 014 || 944 || 70 || 93,10% || 40 || 30 19 Relazioni esterne || 3 385 || 3 462 || 3 313 || 148 || 95,72% || 66 || 82 20 Commercio || 104 || 113 || 104 || 8 || 92,51% || 8 || 1 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 1 480 || 1 583 || 1 513 || 71 || 95,54% || 43 || 27 22 Allargamento || 1 013 || 970 || 928 || 42 || 95,63% || 38 || 4 23 Aiuti umanitari || 839 || 1 090 || 1 068 || 22 || 97,96% || 10 || 12 24 Lotta contro la frode || 75 || 83 || 71 || 12 || 85,96% || 7 || 4 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico della Commissione || 191 || 221 || 197 || 24 || 89,07% || 21 || 4 26 Amministrazione della Commissione || 1 017 || 1 274 || 1 063 || 211 || 83,45% || 196 || 15 27 Bilancio || 69 || 73 || 60 || 13 || 82,01% || 12 || 1 28 Audit || 11 || 13 || 12 || 1 || 91,58% || 1 || 0 29 Statistiche || 124 || 159 || 134 || 25 || 84,26% || 19 || 6 30 Pensioni e spese relative || 1 278 || 1 273 || 1 257 || 16 || 98,75% || 0 || 16 31 Servizi linguistici || 393 || 501 || 442 || 60 || 88,11% || 56 || 3 32 Energia || 1 535 || 1 087 || 963 || 123 || 88,63% || 44 || 79 40 Riserve || 100 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 90 Altre istituzioni || 3 428 || 4 321 || 3 512 || 809 || 81,27% || 565 || 245 Totale || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95,88% || 4 768 || 797 * compresi gli stanziamenti riportati e le entrate con destinazione specifica 3. SINTESI DELL’ESECUZIONE DELLE ENTRATE DI BILANCIO || || || || || || || || || milioni di EUR Titolo || Entrate iscritte in bilancio || Diritti accertati || Entrate || % entrate riscosse || In sospeso || Iniziali || Definitive || Esercizio in corso || Riporti || Totale || Sui diritti dell’esercizio in corso || Su diritti riportati || Totale 1. Risorse proprie || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99,89% || 29 3. Eccedenze, saldi e adeguamenti || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100,25% || 102 4. Entrate provenienti dalle persone facenti parte delle istituzioni e degli altri organismi dell’UE || 1 182 || 1 182 || 1 206 || 7 || 1 213 || 1 201 || 6 || 1 207 || 102,12% || 6 5. Entrate derivanti dal funzionamento delle istituzioni || 56 || 56 || 591 || 18 || 609 || 573 || 14 || 587 || 1 048,48% || 22 6. Contributi e restituzioni in relazione ad accordi e programmi dell’UE || 30 || 82 || 2 470 || 275 || 2 745 || 2 313 || 141 || 2 454 || 2 993,28% || 291 7. Interessi di mora e ammende || 123 || 733 || 50 || 13 893 || 13 943 || (172) || 1 355 || 1 183 || 161,37% || 12 761 8. Assunzione ed erogazione di prestiti || 0 || 0 || 37 || 122 || 159 || 1 || 0 || 1 || 195,64% || 159 9. Entrate varie || 30 || 30 || 34 || 10 || 44 || 30 || 4 || 34 || 111,86% || 11 Totale || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102,58% || 13 380 || || || || || || || || || || Dettaglio Titolo 1: Risorse proprie Capitolo || Entrate iscritte in bilancio || Diritti accertati || Entrate || % entrate riscosse || In sospeso || Iniziali || Definitive || Esercizio in corso || Riporti || Totale || Sui diritti dell’esercizio in corso || Su diritti riportati || Totale 11. Contributi zucchero || 123 || 123 || 132 || 0 || 132 || 132 || 0 || 132 || 106,75% || 0 12. Dazi doganali || 16 654 || 16 544 || 16 593 || 81 || 16 675 || 16 603 || 43 || 16 646 || 100,62% || 29 13. IVA || 13 787 || 14 126 || 14 077 || 0 || 14 077 || 14 077 || 0 || 14 077 || 99,65% || 0 14. RNL || 94 542 || 87 497 || 87 259 || 0 || 87 259 || 87 259 || 0 || 87 259 || 99,73% || 0 15. Correzione di squilibri di bilancio || 0 || 0 || 52 || 0 || 52 || 52 || 0 || 52 || || 0 16. Riduzione dei contributi basati sull’RNL di Paesi Bassi e Svezia || 0 || 0 || (1) || 0 || (1) || (1) || 0 || (1) || || 0 Totale || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99,89% || 29 || || || || || || || || || || Dettaglio Titolo 3: Eccedenze, saldi e adeguamenti Capitolo || Entrate iscritte in bilancio || Diritti accertati || Entrate || % entrate riscosse || In sospeso || Iniziali || Definitive || Esercizio in corso || Riporti || Totale || Sui diritti dell’esercizio in corso || Su diritti riportati || Totale 30. Eccedenza dell’esercizio precedente || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 100,00% || 0 31. Saldi IVA || 0 || 673 || 680 || 37 || 717 || 680 || 14 || 694 || 103,11% || 23 32. Saldi RNL || 0 || 1 142 || 1 135 || 128 || 1 263 || 1 135 || 48 || 1 183 || 103,64% || 80 34. Adeguamento per non partecipazione GAI || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || || 0 35. Correzione a favore del Regno Unito - adeguamenti || 0 || 0 || (46) || 0 || (46) || (46) || 0 || (46) || || 0 Totale || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100,25% || 102 4. RIPARTIZIONE ED EVOLUZIONE DEGLI STANZIAMENTI DI IMPEGNO E DI PAGAMENTO PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || || || || || || || || || milioni di EUR Rubrica del quadro finanziario || Stanziamenti di impegno || Stanziamenti di pagamento Stanziamenti approvati || Modifiche (storni e BR) || Riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale addizionali || Totale autorizzati || Stanziamenti approvati || Modifiche (storni e BR) || Riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale addizionali || Totale autorizzati 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 1 Crescita sostenibile || 64 501 || 3 || 182 || 2 308 || 2 490 || 66 995 || 53 280 || 714 || 281 || 2 707 || 2 989 || 56 982 2 Conservazione e gestione delle risorse naturali || 58 659 || 0 || 2 || 2 680 || 2 682 || 61 341 || 56 379 || (585) || 419 || 2 675 || 3 093 || 58 887 3 Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 1 822 || 276 || 24 || 169 || 193 || 2 291 || 1 459 || 255 || 98 || 196 || 294 || 2 008 4 L’UE come attore globale || 8 754 || 5 || 42 || 287 || 329 || 9 088 || 7 238 || (184) || 38 || 274 || 313 || 7 366 5 Amministrazione || 8 173 || 0 || 9 || 785 || 794 || 8 967 || 8 172 || 1 || 745 || 799 || 1 544 || 9 716 6 Compensazioni || || || || || || || || || || || || Totale || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 || || || || || || || || || || 5. ESECUZIONE DEGLI STANZIAMENTI DI IMPEGNO PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || || || || || milioni di EUR Rubrica del quadro finanziario || Stanziamenti di impegno autorizzati || Impegni eseguiti || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati Su stanziamenti dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Da entrate con destinazione specifica || Totale || % || Entrate con destinazione specifica || Riporti su decisione || Totale || % || Su stanziamenti di bilancio dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale || % 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 1 Crescita sostenibile || 66 995 || 64 065 || 182 || 991 || 65 238 || 97,38% || 1 317 || 36 || 1 353 || 2,02% || 403 || 0 || 0 || 404 || 0,60% 2 Conservazione e gestione delle risorse naturali || 61 341 || 58 577 || 2 || 1 328 || 59 907 || 97,66% || 1 352 || 23 || 1 375 || 2,24% || 59 || 0 || 0 || 59 || 0,10% 3 Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 2 291 || 2 048 || 24 || 92 || 2 165 || 94,50% || 76 || 41 || 117 || 5,12% || 9 || 0 || 0 || 9 || 0,38% 4 L’UE come attore globale || 9 088 || 8 572 || 42 || 194 || 8 808 || 96,91% || 94 || 178 || 272 || 2,99% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0,09% 5 Amministrazione || 8 967 || 7 941 || 9 || 504 || 8 454 || 94,28% || 281 || 22 || 303 || 3,38% || 210 || 0 || 0 || 210 || 2,34% 6 Compensazioni || || || || || || || || || || || || || || || Totale || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97,24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% 6. ESECUZIONE DEGLI STANZIAMENTI DI PAGAMENTO PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || || || || || || || || || || || || || || milioni di EUR Rubrica del quadro finanziario || Stanziam. di pagamento autorizzati || Pagamenti effettuati || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati Su stanziam. dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Da entrate con destinazione specifica || Totale || % || Riporti automatici || Riporti su decisione || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || Su stanziam. dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+ 13+14 || 16= 15/1 1 Crescita sostenibile || 56 982 || 53 658 || 235 || 839 || 54 732 || 96,05% || 131 || 53 || 1 868 || 2 051 || 3,60% || 153 || 47 || 0 || 199 || 0,35% 2 Conservazione e gestione delle risorse naturali || 58 887 || 55 646 || 391 || 1 337 || 57 374 || 97,43% || 32 || 46 || 1 338 || 1 416 || 2,40% || 70 || 27 || 0 || 97 || 0,16% 3 Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 2 008 || 1 636 || 92 || 99 || 1 827 || 91,00% || 9 || 38 || 97 || 144 || 7,17% || 31 || 6 || 0 || 37 || 1,83% 4 L’UE come attore globale || 7 366 || 6 902 || 19 || 181 || 7 102 || 96,42% || 27 || 25 || 93 || 145 || 1,97% || 99 || 19 || 0 || 118 || 1,61% 5 Amministrazione || 9 716 || 7 304 || 614 || 442 || 8 359 || 86,03% || 637 || 22 || 352 || 1 012 || 10,41% || 209 || 131 || 5 || 345 || 3,55% 6 Compensazioni || || || || || || || || || || || || || || || || Totale || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95,88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% 7. MOVIMENTI NEGLI IMPEGNI ANCORA DA LIQUIDARE PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || || || || || || || || || milioni di EUR || Impegni ancora da liquidare al termine dell’esercizio precedente || Impegni dell’esercizio || Rubrica del quadro finanziario || Impegni riportati dall’esercizio precedente || Disimpegni/ rivalutazioni/ annullamenti || Pagamenti || Impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio || Impegni eseguiti durante l’esercizio || Pagamenti || Annullamento di impegni non riportabili || Impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio || Totale impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio 1 Crescita sostenibile || 150 467 || (1 262) || (48 945) || 100 259 || 65 238 || (5 786) || (3) || 59 448 || 159 707 2 Conservazione e gestione delle risorse naturali || 22 963 || (193) || (11 687) || 11 083 || 59 907 || (45 687) || 0 || 14 220 || 25 302 3 Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 1 911 || (118) || (555) || 1 237 || 2 165 || (1 272) || 0 || 893 || 2 130 4 L’UE come attore globale || 18 332 || (469) || (4 740) || 13 123 || 8 808 || (2 363) || (1) || 6 444 || 19 567 5 Amministrazione || 722 || (77) || (631) || 14 || 8 454 || (7 728) || (4) || 722 || 737 6 Compensazioni || || || || || || || || || Totale || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 8. RIPARTIZIONE DEGLI IMPEGNI ANCORA DA LIQUIDARE PER ANNO D’ORIGINE PER RUBRICA DEL QUADRO FINANZIARIO || || || || || || || || || milioni di EUR || Rubrica del quadro finanziario || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Totale 1 Crescita sostenibile || 820 || 998 || 10 089 || 984 || 7 997 || 29 501 || 49 870 || 59 448 || 159 707 2 Conservazione e gestione delle risorse naturali || 42 || 32 || 928 || 91 || 180 || 1 237 || 8 573 || 14 220 || 25 302 3 Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 16 || 14 || 21 || 80 || 172 || 401 || 534 || 893 || 2 130 4 L’UE come attore globale || 783 || 357 || 986 || 1 093 || 2 097 || 3 180 || 4 627 || 6 444 || 19 567 5 Amministrazione || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 14 || 722 || 737 Totale || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 9. Ripartizione ed evoluzione degli stanziamenti di impegno e di pagamento per settore || || milioni di EUR || Stanziamenti di impegno || Stanziamenti di pagamento Settore || Stanziam. approvati || Modifiche (storni/BR) || Riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale addizionali || Totale autorizzati || Stanziam. approvati || Modifiche (storni/BR) || Riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale addizionali || Totale autorizzati || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 01 Affari economici e finanziari || 524 || (122) || 0 || 13 || 13 || 416 || 341 || 26 || 54 || 22 || 76 || 443 02 Imprese || 1 056 || (1) || 0 || 119 || 119 || 1 174 || 1 210 || 95 || 33 || 146 || 180 || 1 485 03 Concorrenza || 93 || (2) || 0 || 5 || 5 || 96 || 93 || (2) || 8 || 5 || 13 || 104 04 Occupazione e affari sociali || 11 398 || 255 || 19 || 16 || 35 || 11 689 || 9 163 || 1 283 || 36 || 15 || 51 || 10 498 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 57 292 || 0 || 0 || 2 667 || 2 667 || 59 960 || 55 269 || (510) || 357 || 2 667 || 3 024 || 57 784 06 Mobilità e trasporti || 1 547 || 1 || 0 || 115 || 115 || 1 663 || 1 142 || (110) || 66 || 119 || 185 || 1 217 07 Ambiente e azione per il clima || 471 || 0 || 0 || 21 || 21 || 492 || 390 || (44) || 17 || 16 || 33 || 379 08 Ricerca || 5 335 || 0 || 0 || 849 || 849 || 6 184 || 4 117 || 130 || 29 || 1 199 || 1 228 || 5 476 09 Società dell’informazione e media || 1 539 || (3) || 0 || 248 || 248 || 1 784 || 1 334 || 101 || 17 || 289 || 305 || 1 741 10 Ricerca diretta || 395 || 0 || 0 || 484 || 484 || 879 || 396 || (7) || 39 || 403 || 443 || 832 11 Affari marittimi e pesca || 1 001 || 23 || 2 || 2 || 4 || 1 028 || 771 || 0 || 38 || 2 || 40 || 812 12 Mercato interno || 95 || 2 || 0 || 3 || 3 || 100 || 93 || 2 || 6 || 3 || 9 || 104 13 Politica regionale || 40 383 || 141 || 21 || 4 || 25 || 40 549 || 33 317 || (346) || 77 || 4 || 81 || 33 052 14 Fiscalità e unione doganale || 142 || (3) || 0 || 4 || 4 || 143 || 115 || 6 || 8 || 4 || 12 || 133 15 Istruzione e cultura || 2 429 || (6) || 0 || 514 || 514 || 2 937 || 1 996 || 145 || 20 || 563 || 583 || 2 725 16 Comunicazione || 273 || 1 || 0 || 6 || 6 || 280 || 253 || 8 || 13 || 5 || 18 || 279 17 Salute e tutela dei consumatori || 692 || (23) || 0 || 36 || 36 || 705 || 596 || (8) || 35 || 36 || 71 || 659 18 Spazio di libertà, sicurezza e giustizia || 1 210 || 42 || 24 || 62 || 86 || 1 339 || 885 || 24 || 31 || 75 || 106 || 1 014 19 Relazioni esterne || 4 315 || 45 || 31 || 118 || 149 || 4 508 || 3 385 || (75) || 43 || 109 || 152 || 3 462 20 Commercio || 105 || 0 || 0 || 3 || 3 || 109 || 104 || 0 || 5 || 3 || 8 || 113 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 1 542 || 81 || 6 || 121 || 127 || 1 749 || 1 480 || (47) || 31 || 119 || 150 || 1 583 22 Allargamento || 1 123 || (5) || 0 || 44 || 44 || 1 163 || 1 013 || (94) || 7 || 44 || 52 || 970 23 Aiuti umanitari || 878 || 256 || 0 || 14 || 14 || 1 149 || 839 || 234 || 5 || 12 || 17 || 1 090 24 Lotta contro la frode || 82 || 0 || 0 || 0 || 0 || 81 || 75 || 1 || 7 || 0 || 7 || 83 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico della Commissione || 191 || 2 || 0 || 10 || 10 || 203 || 191 || 2 || 18 || 10 || 28 || 221 26 Amministrazione della Commissione || 1 019 || 4 || 0 || 108 || 108 || 1 131 || 1 017 || 10 || 134 || 112 || 246 || 1 274 27 Bilancio || 69 || (12) || 0 || 6 || 6 || 64 || 69 || (12) || 8 || 6 || 15 || 73 28 Audit || 11 || 0 || 0 || 1 || 1 || 12 || 11 || 0 || 1 || 1 || 2 || 13 29 Statistiche || 145 || (5) || 0 || 17 || 17 || 157 || 124 || 10 || 7 || 18 || 25 || 159 30 Pensioni e spese relative || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 31 Servizi linguistici || 393 || (2) || 0 || 83 || 83 || 474 || 393 || (2) || 28 || 83 || 110 || 501 32 Energia || 700 || 1 || 146 || 42 || 188 || 889 || 1 535 || (518) || 15 || 54 || 70 || 1 087 40 Riserve || 754 || (383) || 0 || 0 || 0 || 371 || 100 || (100) || 0 || 0 || 0 || 0 90 Altre istituzioni || 3 428 || 0 || 9 || 493 || 502 || 3 930 || 3 428 || 0 || 388 || 504 || 893 || 4 321 Totale || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 10. Esecuzione degli stanziamenti di impegno per settore milioni di EUR || Settore || Stanziamento d’impegno di pagamento autorizzati || Impegni eseguiti || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati Su stanziam. dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Entrate con destinazio-ne specifica || Totale || % || Entrate con destinazio-ne specifica || Riporti su decis. || Totale || % || Su stanziam. di bilancio dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 01 Affari economici e finanziari || 416 || 403 || 0 || 11 || 414 || 99,55% || 2 || 0 || 2 || 0,41% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,05% 02 Imprese || 1 174 || 1 053 || 0 || 61 || 1 113 || 94,87% || 58 || 0 || 58 || 4,94% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0,19% 03 Concorrenza || 96 || 91 || 0 || 3 || 94 || 97,65% || 2 || 0 || 2 || 2,28% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,07% 04 Occupazione e affari sociali || 11 689 || 11 612 || 19 || 7 || 11 638 || 99,57% || 9 || 34 || 42 || 0,36% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0,07% 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 59 960 || 57 257 || 0 || 1 322 || 58 579 || 97,70% || 1 345 || 0 || 1 345 || 2,24% || 36 || 0 || 0 || 36 || 0,06% 06 Mobilità e trasporti || 1 663 || 1 545 || 0 || 64 || 1 609 || 96,79% || 51 || 0 || 51 || 3,08% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0,12% 07 Ambiente e azione per il clima || 492 || 466 || 0 || 11 || 478 || 97,08% || 10 || 0 || 10 || 2,02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 0,90% 08 Ricerca || 6 184 || 5 334 || 0 || 396 || 5 730 || 92,67% || 453 || 0 || 453 || 7,33% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 09 Società dell’informazione e media || 1 784 || 1 535 || 0 || 102 || 1 637 || 91,75% || 146 || 0 || 146 || 8,21% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,04% 10 Ricerca diretta || 879 || 395 || 0 || 79 || 474 || 53,90% || 405 || 0 || 405 || 46,09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 11 Affari marittimi e pesca || 1 028 || 996 || 2 || 1 || 999 || 97,13% || 1 || 23 || 24 || 2,35% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0,51% 12 Mercato interno || 100 || 96 || 0 || 2 || 98 || 98,21% || 1 || 0 || 1 || 1,47% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,32% 13 Politica regionale || 40 549 || 40 472 || 21 || 2 || 40 495 || 99,87% || 2 || 40 || 41 || 0,10% || 12 || 0 || 0 || 12 || 0,03% 14 Fiscalità e unione doganale || 143 || 139 || 0 || 2 || 141 || 98,01% || 3 || 0 || 3 || 1,78% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,21% 15 Istruzione e cultura || 2 937 || 2 422 || 0 || 297 || 2 720 || 92,58% || 217 || 0 || 217 || 7,40% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,02% 16 Comunicazione || 280 || 271 || 0 || 3 || 274 || 97,71% || 3 || 0 || 3 || 0,96% || 4 || 0 || 0 || 4 || 1,32% 17 Salute e tutela dei consumatori || 705 || 653 || 0 || 21 || 674 || 95,61% || 15 || 0 || 15 || 2,12% || 16 || 0 || 0 || 16 || 2,27% 18 Libertà, sicurezza e giustizia || 1 339 || 1 244 || 24 || 40 || 1 308 || 97,74% || 22 || 3 || 25 || 1,86% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0,40% 19 Relazioni esterne || 4 508 || 4 312 || 31 || 72 || 4 415 || 97,93% || 46 || 44 || 90 || 2,00% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,07% 20 Commercio || 109 || 105 || 0 || 2 || 106 || 98,01% || 1 || 0 || 1 || 1,22% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,77% 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 1 749 || 1 495 || 6 || 111 || 1 612 || 92,16% || 10 || 127 || 136 || 7,80% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,04% 22 Allargamento || 1 163 || 1 110 || 0 || 9 || 1 119 || 96,29% || 35 || 8 || 43 || 3,70% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 23 Aiuti umanitari || 1 149 || 1 131 || 0 || 8 || 1 139 || 99,19% || 6 || 0 || 6 || 0,55% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,26% 24 Lotta contro la frode || 81 || 77 || 0 || 0 || 77 || 95,16% || 0 || 0 || 0 || 0,02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 4,82% 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico || 203 || 193 || 0 || 5 || 198 || 97,72% || 4 || 0 || 4 || 2,09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,20% 26 Amministrazione della Commissione || 1 131 || 1 020 || 0 || 61 || 1 081 || 95,61% || 47 || 0 || 47 || 4,16% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,23% 27 Bilancio || 64 || 57 || 0 || 4 || 61 || 94,91% || 3 || 0 || 3 || 4,17% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,92% 28 Audit || 12 || 11 || 0 || 0 || 12 || 96,94% || 0 || 0 || 0 || 2,74% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,32% 29 Statistiche || 157 || 137 || 0 || 9 || 146 || 93,06% || 7 || 0 || 7 || 4,58% || 4 || 0 || 0 || 4 || 2,37% 30 Pensioni e spese relative || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98,75% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1,25% 31 Servizi linguistici || 474 || 390 || 0 || 50 || 440 || 92,98% || 33 || 0 || 33 || 6,89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,13% 32 Energia || 889 || 698 || 146 || 16 || 860 || 96,75% || 26 || 0 || 26 || 2,96% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,29% 40 Riserve || 371 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 371 || 0 || 0 || 371 || 100,00% 90 Altre istituzioni || 3 930 || 3 225 || 9 || 336 || 3 570 || 90,83% || 156 || 22 || 178 || 4,53% || 182 || 0 || 0 || 182 || 4,64% Totale || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97,24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% 11. Esecuzione degli stanziamenti di PAGAMENTO per settore DI BILANCIO || || || || || || || || || milioni di EUR Settore || Stanziam. di pagam. autorizz. || Pagamenti effettuati || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati || Su stanziam. dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || Riporti automatici || Riporti su decisio-ne || Entrate con destinazio-ne specifica || Totale || % || Su stanzia. dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazio-ne specifica || Totale || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 01 Affari economici e finanziari || 443 || 330 || 40 || 20 || 389 || 87,76% || 6 || 0 || 2 || 9 || 1,92% || 31 || 14 || 0 || 46 || 10,32% 02 Imprese || 1 485 || 1 271 || 22 || 43 || 1 336 || 89,99% || 20 || 0 || 103 || 123 || 8,29% || 14 || 12 || 0 || 25 || 1,71% 03 Concorrenza || 104 || 85 || 7 || 2 || 94 || 90,73% || 6 || 0 || 3 || 9 || 8,53% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,74% 04 Occupazione e affari sociali || 10 498 || 10 354 || 32 || 7 || 10 392 || 98,99% || 17 || 50 || 8 || 75 || 0,72% || 26 || 4 || 0 || 30 || 0,29% 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 57 784 || 54 663 || 349 || 1 330 || 56 342 || 97,50% || 25 || 45 || 1 337 || 1 406 || 2,43% || 27 || 8 || 0 || 35 || 0,06% 06 Mobilità e trasporti || 1 217 || 1 001 || 64 || 48 || 1 114 || 91,53% || 6 || 0 || 71 || 77 || 6,33% || 25 || 1 || 0 || 26 || 2,15% 07 Ambiente e azione per il clima || 379 || 307 || 14 || 10 || 332 || 87,54% || 18 || 0 || 6 || 24 || 6,33% || 21 || 2 || 0 || 23 || 6,13% 08 Ricerca || 5 476 || 4 217 || 23 || 364 || 4 604 || 84,08% || 26 || 0 || 835 || 861 || 15,73% || 4 || 7 || 0 || 10 || 0,19% 09 Società dell’informazione e media || 1 741 || 1 422 || 15 || 52 || 1 489 || 85,51% || 13 || 0 || 236 || 250 || 14,35% || 1 || 2 || 0 || 2 || 0,14% 10 Ricerca diretta || 832 || 343 || 35 || 63 || 441 || 53,01% || 44 || 0 || 341 || 384 || 46,22% || 2 || 4 || 0 || 6 || 0,77% 11 Affari marittimi e pesca || 812 || 750 || 21 || 1 || 772 || 95,08% || 3 || 1 || 1 || 5 || 0,64% || 18 || 17 || 0 || 35 || 4,28% 12 Mercato interno || 104 || 89 || 5 || 1 || 95 || 91,52% || 6 || 0 || 2 || 8 || 7,56% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,92% 13 Politica regionale || 33 052 || 32 917 || 76 || 2 || 32 995 || 99,83% || 11 || 38 || 2 || 51 || 0,16% || 4 || 1 || 0 || 5 || 0,02% 14 Fiscalità e unione doganale || 133 || 114 || 7 || 1 || 123 || 92,20% || 7 || 0 || 3 || 9 || 7,03% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,77% 15 Istruzione e cultura || 2 725 || 2 126 || 15 || 273 || 2 414 || 88,62% || 15 || 0 || 290 || 305 || 11,21% || 0 || 5 || 0 || 5 || 0,18% 16 Comunicazione || 279 || 246 || 11 || 2 || 259 || 92,61% || 14 || 0 || 3 || 17 || 6,09% || 2 || 2 || 0 || 4 || 1,30% 17 Salute e tutela dei consumatori || 659 || 572 || 31 || 20 || 623 || 94,40% || 11 || 0 || 16 || 27 || 4,07% || 5 || 5 || 0 || 10 || 1,53% 18 Libertà, sicurezza e giustizia || 1 014 || 876 || 25 || 43 || 944 || 93,10% || 8 || 0 || 31 || 40 || 3,95% || 24 || 6 || 0 || 30 || 2,95% 19 Relazioni esterne || 3 462 || 3 243 || 12 || 59 || 3 313 || 95,72% || 10 || 6 || 50 || 66 || 1,91% || 51 || 32 || 0 || 82 || 2,37% 20 Commercio || 113 || 99 || 4 || 1 || 104 || 92,51% || 4 || 2 || 2 || 8 || 6,69% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,80% 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 1 583 || 1 393 || 11 || 108 || 1 513 || 95,54% || 16 || 17 || 11 || 43 || 2,73% || 7 || 20 || 0 || 27 || 1,74% 22 Allargamento || 970 || 914 || 3 || 10 || 928 || 95,63% || 4 || 0 || 34 || 38 || 3,95% || 0 || 4 || 0 || 4 || 0,43% 23 Aiuti umanitari || 1 090 || 1 054 || 5 || 9 || 1 068 || 97,96% || 6 || 0 || 3 || 10 || 0,90% || 12 || 0 || 0 || 12 || 1,14% 24 Lotta contro la frode || 83 || 66 || 5 || 0 || 71 || 85,96% || 6 || 1 || 0 || 7 || 8,93% || 3 || 2 || 0 || 4 || 5,11% 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico della Commissione || 221 || 178 || 15 || 4 || 197 || 89,07% || 15 || 0 || 5 || 21 || 9,28% || 0 || 3 || 0 || 4 || 1,65% 26 Amministrazione della Commissione || 1 274 || 893 || 122 || 47 || 1 063 || 83,45% || 130 || 2 || 65 || 196 || 15,37% || 3 || 12 || 0 || 15 || 1,18% 27 Bilancio || 73 || 49 || 8 || 3 || 60 || 82,01% || 8 || 0 || 4 || 12 || 16,29% || 1 || 1 || 0 || 1 || 1,71% 28 Audit || 13 || 11 || 1 || 0 || 12 || 91,58% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,29% || 0 || 0 || 0 || 0 || 1,13% 29 Statistiche || 159 || 125 || 5 || 4 || 134 || 84,26% || 5 || 0 || 14 || 19 || 12,19% || 4 || 2 || 0 || 6 || 3,55% 30 Pensioni e spese relative || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98,75% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1,25% 31 Servizi linguistici || 501 || 373 || 25 || 43 || 442 || 88,11% || 17 || 0 || 39 || 56 || 11,23% || 1 || 3 || 0 || 3 || 0,67% 32 Energia || 1 087 || 934 || 14 || 16 || 963 || 88,63% || 6 || 0 || 39 || 44 || 4,08% || 78 || 2 || 0 || 79 || 7,28% 40 Riserve || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% 90 Altre istituzioni || 4 321 || 2 873 || 330 || 308 || 3 512 || 81,27% || 351 || 22 || 192 || 565 || 13,07% || 182 || 58 || 5 || 245 || 5,66% Totale || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95,88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% 12. MOVIMENTI NEGLI IMPEGNI ANCORA DA LIQUIDARE PER SETTORE || milioni di EUR || || Impegni ancora da liquidare al termine dell’esercizio precedente || Impegni dell’esercizio || Settore || Impegni riportati dall’esercizio precedente || Disimpegni/ rivalutazioni/annullamenti || Pagamenti || Impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio || Impegni eseguiti durante l’esercizio || Pagamenti || Annullamento di impegni non riportabili || Impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio || Totale impegni ancora da liquidare alla fine dell’esercizio 01 Affari economici e finanziari || 581 || (24) || (175) || 382 || 414 || (214) || 0 || 200 || 582 02 Imprese || 2 414 || (36) || (963) || 1 415 || 1 113 || (373) || 0 || 740 || 2 155 03 Concorrenza || 8 || (1) || (7) || 0 || 94 || (87) || 0 || 7 || 7 04 Occupazione e affari sociali || 28 673 || (250) || (9 999) || 18 424 || 11 638 || (394) || 0 || 11 245 || 29 669 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 20 197 || (76) || (10 833) || 9 288 || 58 579 || (45 509) || 0 || 13 070 || 22 358 06 Mobilità e trasporti || 2 468 || (154) || (894) || 1 420 || 1 609 || (220) || 0 || 1 389 || 2 809 07 Ambiente e azione per il clima || 783 || (30) || (199) || 554 || 478 || (133) || 0 || 344 || 898 08 Ricerca || 8 222 || (147) || (2 910) || 5 165 || 5 730 || (1 694) || (2) || 4 035 || 9 200 09 Società dell’informazione e media || 2 157 || (35) || (767) || 1 355 || 1 637 || (722) || 0 || 914 || 2 269 10 Ricerca diretta || 163 || (12) || (93) || 58 || 474 || (348) || 0 || 125 || 184 11 Affari marittimi e pesca || 1 877 || (42) || (521) || 1 314 || 999 || (251) || 0 || 748 || 2 062 12 Mercato interno || 20 || (1) || (16) || 3 || 98 || (80) || 0 || 19 || 22 13 Politica regionale || 101 474 || (561) || (31 994) || 68 919 || 40 495 || (1 001) || 0 || 39 494 || 108 413 14 Fiscalità e unione doganale || 76 || (2) || (51) || 22 || 141 || (71) || 0 || 69 || 92 15 Istruzione e cultura || 1 698 || (82) || (707) || 909 || 2 720 || (1 708) || 0 || 1 012 || 1 921 16 Comunicazione || 123 || (16) || (83) || 24 || 274 || (176) || 0 || 98 || 122 17 Salute e tutela dei consumatori || 724 || (58) || (312) || 355 || 674 || (311) || 0 || 363 || 718 18 Libertà, sicurezza e giustizia || 1 282 || (51) || (267) || 964 || 1 308 || (678) || 0 || 631 || 1 595 19 Relazioni esterne || 9 380 || (249) || (2 229) || 6 901 || 4 415 || (1 085) || 0 || 3 330 || 10 232 20 Commercio || 19 || (1) || (12) || 6 || 106 || (93) || 0 || 13 || 20 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 3 276 || (94) || (971) || 2 211 || 1 612 || (542) || 0 || 1 070 || 3 281 22 Allargamento || 2 766 || (93) || (766) || 1 907 || 1 119 || (162) || 0 || 957 || 2 864 23 Aiuti umanitari || 621 || (24) || (369) || 229 || 1 139 || (699) || 0 || 441 || 670 24 Lotta contro la frode || 32 || (4) || (16) || 12 || 77 || (56) || 0 || 22 || 34 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico della Commissione || 20 || (3) || (17) || 1 || 198 || (180) || 0 || 18 || 19 26 Amministrazione della Commissione || 179 || (14) || (156) || 10 || 1 081 || (907) || 0 || 174 || 184 27 Bilancio || 8 || (1) || (8) || 0 || 61 || (52) || 0 || 9 || 9 28 Audit || 1 || 0 || (1) || 0 || 12 || (11) || 0 || 1 || 1 29 Statistiche || 108 || (5) || (50) || 53 || 146 || (84) || 0 || 62 || 115 30 Pensioni e spese relative || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 257 || (1257) || 0 || 0 || 0 31 Servizi linguistici || 28 || (3) || (25) || 0 || 440 || (417) || 0 || 24 || 24 32 Energia || 4 672 || (47) || (820) || 3 805 || 860 || (143) || 0 || 717 || 4 522 90 Altre istituzioni || 344 || (2) || (330) || 12 || 3 570 || (3 181) || (3) || 385 || 397 Totale || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 13. RIPARTIZIONE DEGLI IMPEGNI ANCORA DA LIQUIDARE PER ANNO D’ORIGINE PER SETTORE || || || || || || || || || milioni di EUR || Settore || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Totale 01 Affari economici e finanziari || 0 || 11 || 43 || 10 || 5 || 113 || 200 || 200 || 582 02 Imprese || 9 || 9 || 10 || 27 || 179 || 222 || 959 || 740 || 2 155 03 Concorrenza || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 7 || 7 04 Occupazione e affari sociali || 109 || 333 || 2 029 || 62 || 984 || 5 209 || 9 697 || 11 245 || 29 669 05 Agricoltura e sviluppo rurale || 6 || 1 || 631 || 0 || 30 || 828 || 7 790 || 13 070 || 22 358 06 Mobilità e trasporti || 24 || 21 || 45 || 161 || 152 || 400 || 618 || 1 389 || 2 809 07 Ambiente e azione per il clima || 3 || 13 || 23 || 78 || 111 || 156 || 172 || 344 || 898 08 Ricerca || 157 || 96 || 204 || 370 || 736 || 1 413 || 2 189 || 4 035 || 9 200 09 Società dell’informazione e media || 12 || 13 || 20 || 75 || 196 || 363 || 676 || 914 || 2 269 10 Ricerca diretta || 0 || 1 || 5 || 2 || 11 || 15 || 24 || 125 || 184 11 Affari marittimi e pesca || 33 || 18 || 275 || 10 || 28 || 302 || 649 || 748 || 2 062 12 Mercato interno || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 3 || 19 || 22 13 Politica regionale || 681 || 579 || 8 004 || 159 || 5 532 || 20 317 || 33 647 || 39 494 || 108 413 14 Fiscalità e unione doganale || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 5 || 16 || 69 || 92 15 Istruzione e cultura || 4 || 3 || 4 || 78 || 177 || 238 || 405 || 1 012 || 1 921 16 Comunicazione || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 3 || 20 || 98 || 122 17 Salute e tutela dei consumatori || 11 || 2 || 10 || 14 || 50 || 92 || 175 || 363 || 718 18 Spazio di libertà, sicurezza e giustizia || 1 || 9 || 7 || 57 || 142 || 345 || 403 || 631 || 1 595 19 Relazioni esterne || 406 || 135 || 421 || 750 || 1 149 || 1 658 || 2 382 || 3 330 || 10 232 20 Commercio || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 4 || 13 || 20 21 Sviluppo e relazioni con i paesi ACP || 118 || 87 || 118 || 145 || 344 || 586 || 812 || 1 070 || 3 281 22 Allargamento || 45 || 42 || 116 || 185 || 385 || 453 || 682 || 957 || 2 864 23 Aiuti umanitari || 0 || 0 || 1 || 2 || 12 || 41 || 172 || 441 || 670 24 Lotta contro la frode || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 || 3 || 6 || 22 || 34 25 Coordinamento delle politiche e servizio giuridico della Commissione || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 18 || 19 26 Amministrazione della Commissione || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 0 || 9 || 174 || 184 27 Bilancio || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 9 || 9 28 Audit || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 29 Statistiche || 2 || 1 || 3 || 3 || 2 || 10 || 31 || 62 || 115 30 Pensioni e spese relative || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 31 Servizi linguistici || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 24 || 24 32 Energia || 42 || 28 || 56 || 55 || 216 || 1 545 || 1 863 || 717 || 4 522 90 Altre istituzioni || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 12 || 385 || 397 Totale || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 14. SINTESI DELL’ESECUZIONE DELLE ENTRATE DI BILANCIO PER ISTITUZIONE || || || || || || || || || milioni di EUR Istituzione || Entrate iscritte in bilancio || Diritti accertati || Entrate || % entrate riscosse || In sospeso || Iniziali || Definitive || Esercizio in corso || Riporti || Totale || Sui diritti dell’esercizio in corso || Su diritti riportati || Totale Parlamento europeo || 125 || 125 || 170 || 29 || 200 || 169 || 4 || 173 || 139,02% || 26 Consiglio europeo e Consiglio || 49 || 49 || 121 || 8 || 129 || 111 || 7 || 118 || 240,35% || 11 Commissione || 126 236 || 126 436 || 128 119 || 14 535 || 142 654 || 127 697 || 1 615 || 129 312 || 102,27% || 13 342 Corte di giustizia || 44 || 44 || 45 || 0 || 45 || 44 || 0 || 44 || 102,26% || 0 Corte dei conti || 21 || 21 || 20 || 0 || 20 || 20 || 0 || 20 || 94,14% || 0 Comitato economico e sociale || 11 || 11 || 16 || 0 || 16 || 16 || 0 || 16 || 138,47% || 0 Comitato delle regioni || 8 || 8 || 21 || 0 || 21 || 21 || 0 || 21 || 262,06% || 0 Mediatore europeo || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 99,52% || 0 Garante europeo della protezione dei dati || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 69,15% || 0 Servizio europeo per l’azione esterna || 32 || 32 || 295 || 0 || 295 || 295 || 0 || 295 || 917,61% || 0 Totale || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102,58% || 13 380 15. Esecuzione degli stanziamenti di impegno e di pagamento per istituzione || Stanziamenti di impegno || || || || || || || || || milioni di EUR Istituzione || Stanziamenti di impegno autorizzati || Impegni eseguiti || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati Su stanziam. dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Da entrate con destinazione specifica || Totale || % || Da entrate con destinazione specifica || Riporti su decisione || Totale || % || Su stanziam. di bilancio dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 Parlamento europeo || 1 820 || 1 570 || 9 || 24 || 1 603 || 88,11% || 101 || 22 || 123 || 6,74% || 94 || 0 || 0 || 94 || 5,15% Consiglio europeo e Consiglio || 647 || 507 || 0 || 47 || 554 || 85,51% || 37 || 0 || 37 || 5,77% || 56 || 0 || 0 || 56 || 8,71% Commissione || 144 751 || 137 979 || 250 || 2 772 || 141 002 || 97,41% || 2 964 || 279 || 3 242 || 2,24% || 507 || 0 || 0 || 507 || 0,35% Corte di giustizia || 344 || 336 || 0 || 2 || 338 || 98,11% || 1 || 0 || 1 || 0,34% || 5 || 0 || 0 || 5 || 1,55% Corte dei conti || 145 || 134 || 0 || 0 || 135 || 92,81% || 0 || 0 || 0 || 0,30% || 10 || 0 || 0 || 10 || 6,89% Comitato economico e sociale || 132 || 123 || 0 || 3 || 125 || 95,20% || 0 || 0 || 0 || 0,30% || 6 || 0 || 0 || 6 || 4,50% Comitato delle regioni || 96 || 82 || 0 || 12 || 94 || 97,76% || 0 || 0 || 0 || 0,02% || 2 || 0 || 0 || 2 || 2,22% Mediatore europeo || 9 || 9 || 0 || 0 || 9 || 92,54% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,46% Garante europeo della protezione dei dati || 8 || 7 || 0 || 0 || 7 || 89,31% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10,69% Servizio europeo per l’azione esterna || 729 || 457 || 0 || 249 || 706 || 96,82% || 16 || 0 || 16 || 2,19% || 7 || 0 || 0 || 7 || 0,99% Totale || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97,24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% || || || || || || || Stanziamenti di pagamento || || || || || || || || milioni di EUR Istituzione || Stanziamenti di pagamento autorizzati || Pagamenti effettuati || Stanziamenti riportati || Stanziamenti annullati Su stanziam. dell’esercizio || Su stanziam. riportati || Da entrate con destinazione specifica || Totale || % || Riporti automatici || Riporti su decisione || Da entrate con destinazione specifica || Totale || % || Su stanziam. dell’esercizio || Da riporti || Entrate con destinazione specifica || Totale || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 Parlamento europeo || 2 060 || 1 348 || 207 || 25 || 1 580 || 76,72% || 223 || 22 || 109 || 353 || 17,14% || 94 || 33 || 0 || 126 || 6,14% Consiglio europeo e Consiglio || 699 || 465 || 40 || 41 || 547 || 78,26% || 41 || 0 || 44 || 86 || 12,29% || 56 || 10 || 0 || 66 || 9,45% Commissione || 130 639 || 122 272 || 1 021 || 2 590 || 125 883 || 96,36% || 484 || 163 || 3 557 || 4 203 || 3,22% || 380 || 172 || 0 || 552 || 0,42% Corte di giustizia || 361 || 318 || 15 || 2 || 334 || 92,62% || 18 || 0 || 1 || 19 || 5,36% || 5 || 2 || 0 || 7 || 2,02% Corte dei conti || 161 || 121 || 15 || 0 || 137 || 84,64% || 13 || 0 || 0 || 14 || 8,41% || 10 || 1 || 0 || 11 || 6,95% Comitato economico e sociale || 142 || 115 || 7 || 3 || 126 || 88,83% || 7 || 0 || 1 || 8 || 5,71% || 6 || 2 || 0 || 8 || 5,46% Comitato delle regioni || 103 || 73 || 6 || 12 || 91 || 88,39% || 9 || 0 || 0 || 9 || 8,51% || 2 || 1 || 0 || 3 || 3,10% Mediatore europeo || 10 || 8 || 0 || 0 || 9 || 85,89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 6,55% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,56% Garante europeo della protezione dei dati || 9 || 6 || 1 || 0 || 7 || 74,86% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10,49% || 1 || 1 || 0 || 1 || 14,65% Servizio europeo per l’azione esterna || 777 || 419 || 38 || 225 || 682 || 87,80% || 38 || 0 || 36 || 74 || 9,56% || 7 || 9 || 5 || 21 || 2,65% Totale || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95,88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% || 16. Entrate delle agenzie: previsioni di bilancio, diritti e importi ricevuti || milioni di EUR || Agenzia || Bilancio delle entrate previsto || Diritti accertati || Entrate || In sospeso || Settore di finanziamento della Commissione Agenzia europea per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia || 4 || 4 || 4 || 0 || 06 Agenzia europea per la sicurezza aerea || 139 || 111 || 111 || 0 || 06 Frontex || 118 || 119 || 119 || 0 || 18 Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale || 19 || 19 || 18 || 1 || 15 Accademia europea di polizia || 8 || 9 || 9 || 0 || 18 Agenzia europea per le sostanze chimiche || 35 || 38 || 38 || 0 || 02 Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie || 57 || 57 || 57 || 0 || 17 Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze || 16 || 16 || 16 || 0 || 18 Autorità bancaria europea || 13 || 13 || 13 || 0 || 12 Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali || 11 || 9 || 9 || 0 || 12 Agenzia europea dell’ambiente || 62 || 45 || 44 || 0 || 07 Ufficio europeo di polizia || 85 || 85 || 85 || 0 || 18 Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati || 17 || 17 || 17 || 0 || 12 Agenzia europea di controllo della pesca || 12 || 12 || 12 || 0 || 11 Autorità europea per la sicurezza alimentare || 76 || 76 || 76 || 0 || 17 Istituto europeo per l’uguaglianza di genere || 8 || 8 || 8 || 0 || 04 Autorità di vigilanza del GNSS europeo || 8 || 39 || 39 || 0 || 06 “Fusion for Energy” || 242 || 279 || 243 || 36 || 08 Eurojust || 32 || 31 || 31 || 0 || 18 Agenzia europea per la sicurezza marittima || 57 || 53 || 53 || 0 || 06 Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno || 166 || 176 || 176 || 0 || 12 Agenzia europea per i medicinali || 209 || 220 || 199 || 21 || 17 Agenzia europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione || 8 || 8 || 8 || 0 || 09 Ufficio dell’organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche || 1 || 1 || 1 || 0 || 09 Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali || 22 || 22 || 22 || 0 || 18 Agenzia ferroviaria europea || 26 || 25 || 25 || 0 || 06 Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro || 15 || 15 || 15 || 0 || 04 Istituto europeo di innovazione e tecnologia || 16 || 10 || 10 || 0 || 15 Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea || 51 || 47 || 43 || 4 || 15 Fondazione europea per la formazione || 20 || 20 || 20 || 0 || 15 Ufficio comunitario delle varietà vegetali || 13 || 13 || 13 || 0 || 17 Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro || 21 || 21 || 21 || 0 || 04 Agenzia esecutiva per l’istruzione, l’audiovisivo e la cultura || 50 || 50 || 50 || 0 || 15 Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione || 16 || 16 || 16 || 0 || 06 Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca || 36 || 36 || 36 || 0 || 08 Agenzia esecutiva per la ricerca || 39 || 39 || 39 || 0 || 08 Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori || 7 || 7 || 7 || 0 || 17 Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto || 10 || 10 || 10 || 0 || 06 Totale || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || || || || milioni di EUR Tipo di entrata || Bilancio delle entrate previsto || Diritti accertati || Entrate || In sospeso Sovvenzioni della Commissione || 1 119 || 1 137 || 1 137 || 0 Commissioni percepite || 441 || 457 || 437 || 19 Altre entrate || 184 || 180 || 136 || 44 Totale || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || 17. Stanziamenti d’impegno e di pagamento per agenzia || || || milioni di EUR || Agenzia || Stanziamenti di impegno || Stanziamenti di pagamento Stanziamenti || Impegni eseguiti || Riporti || Stanziamenti || Pagamenti effettuati || Riporti Agenzia europea per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia || 5 || 3 || 0 || 6 || 4 || 1 Agenzia europea per la sicurezza aerea || 150 || 122 || 26 || 162 || 103 || 55 Frontex || 121 || 119 || 0 || 145 || 100 || 39 Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale || 21 || 21 || 0 || 21 || 18 || 2 Accademia europea di polizia || 10 || 10 || 0 || 11 || 8 || 2 Agenzia europea per le sostanze chimiche || 93 || 89 || 0 || 105 || 85 || 15 Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie || 57 || 55 || 0 || 72 || 58 || 11 Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze || 17 || 16 || 0 || 17 || 16 || 1 Autorità bancaria europea || 13 || 9 || 0 || 13 || 7 || 2 Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali || 11 || 7 || 0 || 11 || 6 || 0 Agenzia europea dell’ambiente || 71 || 46 || 25 || 75 || 43 || 31 Ufficio europeo di polizia || 87 || 82 || 0 || 107 || 84 || 17 Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati || 17 || 13 || 0 || 17 || 11 || 2 Agenzia europea di controllo della pesca || 13 || 13 || 0 || 13 || 12 || 1 Autorità europea per la sicurezza alimentare || 78 || 77 || 0 || 87 || 72 || 13 Istituto europeo per l’uguaglianza di genere || 8 || 7 || 0 || 10 || 5 || 3 Autorità di vigilanza del GNSS europeo || 77 || 33 || 44 || 56 || 21 || 34 “Fusion for Energy” || 649 || 647 || 1 || 298 || 255 || 40 Eurojust || 35 || 31 || 2 || 41 || 31 || 7 Agenzia europea per la sicurezza marittima || 58 || 55 || 1 || 59 || 50 || 2 Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno || 387 || 151 || 0 || 422 || 149 || 32 Agenzia europea per i medicinali || 212 || 202 || 3 || 254 || 205 || 39 Agenzia europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione || 8 || 8 || 0 || 10 || 9 || 1 Ufficio dell’organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali || 21 || 20 || 1 || 28 || 21 || 7 Agenzia ferroviaria europea || 26 || 25 || 0 || 32 || 26 || 4 Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro || 16 || 14 || 1 || 20 || 14 || 4 Istituto europeo di innovazione e tecnologia || 26 || 24 || 0 || 16 || 7 || 5 Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea || 51 || 42 || 0 || 55 || 43 || 4 Fondazione europea per la formazione || 21 || 20 || 0 || 21 || 20 || 1 Ufficio comunitario delle varietà vegetali || 14 || 13 || 0 || 14 || 12 || 0 Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro || 21 || 20 || 0 || 24 || 20 || 4 Agenzia esecutiva per l’istruzione, l’audiovisivo e la cultura || 50 || 50 || 0 || 56 || 50 || 6 Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione || 16 || 15 || 0 || 18 || 15 || 1 Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca || 36 || 35 || 0 || 37 || 34 || 2 Agenzia esecutiva per la ricerca || 39 || 38 || 0 || 43 || 37 || 3 Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori || 7 || 7 || 0 || 8 || 7 || 1 Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto || 10 || 10 || 0 || 11 || 10 || 1 Totale || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 Tipo di spesa || Stanziamenti di impegno || Stanziamenti di pagamento || Stanziamenti || Impegni eseguiti || Riporti || Stanziamenti || Pagamenti effettuati || Riporti Personale || 757 || 727 || 4 || 773 || 720 || 21 Spese amministrative || 274 || 260 || 4 || 361 || 265 || 76 Spese d’esercizio || 1 522 || 1 162 || 99 || 1 263 || 684 || 297 Totale || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 18. RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO, INCLUSE LE AGENZIE || milioni di EUR || || || UNIONE EUROPEA || AGENZIE || Eliminazione delle sovvenzioni alle agenzie || TOTALE || Entrate dell’esercizio || 130 000 || 1 710 || (1 137) || 130 573 || Pagamenti imputati a stanziamenti dell’esercizio in corso || (128 043) || (1 451) || 1 137 || (128 357) || Stanziamenti di pagamento riportati all’esercizio N+1 || (1 020) || (394) || 0 || (1 413) || Annullamento di stanziamenti inutilizzati riportati dall’esercizio N-1 || 457 || 167 || 0 || 624 || Differenze di cambio dell’esercizio || 97 || (2) || 0 || 96 || Risultato dell’esecuzione del bilancio || 1 492 || 31 || 0 || 1 523 Note esplicative alle relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio 1. PRINCIPI, STRUTTURA E STANZIAMENTI DI BILANCIO 2. SPIEGAZIONE DELLE RELAZIONI CONSOLIDATE SULL’ESECUZIONE DEL BILANCIO 1. PRINCIPI, STRUTTURA E STANZIAMENTI DI BILANCIO 1.1 BASE GIURIDICA E REGOLAMENTO FINANZIARIO La contabilità di bilancio è tenuta conformemente alle disposizioni del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio, del 25 giugno 2002, (GU L 248 del 16 settembre 2002), che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale dell’Unione europea, e del regolamento (UE, Euratom) n. 2342/2002 della Commissione, del 23 dicembre 2002, recante modalità d’esecuzione del suddetto regolamento finanziario. Il bilancio generale, principale strumento della politica finanziaria dell’Unione europea, è l’atto che prevede e autorizza, ogni anno, le entrate e le spese dell’UE. Ogni anno la Commissione procede alla stima per l’esercizio delle entrate e delle spese dell’insieme delle istituzioni e stabilisce un progetto di bilancio che trasmette all’autorità di bilancio. Sulla base del progetto di bilancio, il Consiglio elabora una sua posizione che sarà oggetto di negoziati tra i due rami dell’autorità di bilancio. Il presidente del Parlamento dichiara che il progetto comune di bilancio è stato adottato in via definitiva, e in tal modo lo rende esecutivo. L’esecuzione del bilancio incombe soprattutto alla Commissione. 1.2 PRINCIPI DI BILANCIO Il bilancio generale dell’Unione europea è basato su alcuni principi fondamentali: – l’unità e la verità del bilancio: tutte le entrate e le spese devono essere riunite in un unico bilancio, iscritte in una linea di bilancio e le spese non possono eccedere gli stanziamenti autorizzati; – l’universalità: questo principio riunisce due norme: – la non assegnazione, in base alla quale le entrate di bilancio non devono essere destinate a spese determinate (l’insieme delle entrate copre l’insieme delle spese); – la non contrazione, in base alla quale le entrate e le spese devono essere iscritte in bilancio integralmente, senza contrazione tra di esse; – l’annualità: gli stanziamenti sono autorizzati per la durata di un solo esercizio e devono dunque essere utilizzati nel corso dell’esercizio stesso; – il pareggio: il bilancio è in pareggio entrate e spese (le previsioni di entrate coprono gli stanziamenti di pagamento); – la specializzazione: ogni stanziamento deve avere una destinazione determinata ed essere assegnato a tale scopo specifico; – l’unità di conto: il bilancio è redatto ed eseguito in euro, così come i rendiconti; – la sana gestione finanziaria: gli stanziamenti del bilancio sono utilizzati secondo il principio di una sana gestione finanziaria, vale a dire secondo economia, efficienza ed efficacia; – la trasparenza: il bilancio, i bilanci rettificativi e i rendiconti finali sono pubblicati nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. 1.3 STRUTTURA DEL BILANCIO Il bilancio è costituito da: (a) uno stato generale delle entrate; (b) sezioni divise in stati delle entrate e delle spese di ciascuna istituzione: Sezione I: Parlamento; Sezione II: Consiglio; Sezione III: Commissione; Sezione IV: Corte di giustizia; Sezione V: Corte dei conti; Sezione VI: Comitato economico e sociale; Sezione VII: Comitato delle regioni; Sezione VIII: Mediatore europeo; Sezione IX: Garante europeo della protezione dei dati; Sezione X: Servizio europeo per l’azione esterna. Le entrate e le spese di ogni istituzione sono classificate in titoli, capitoli, articoli e voci secondo la loro natura o la loro destinazione. 1.4 STRUTTURA DEI CONTI DEL BILANCIO 1.4.1 Quadro generale Solo il bilancio della Commissione comporta stanziamenti amministrativi e stanziamenti operativi. Le altre istituzioni dispongono infatti soltanto di stanziamenti amministrativi. Inoltre, il bilancio distingue due tipi di stanziamenti: gli stanziamenti non dissociati (SND) e gli stanziamenti dissociati (SD). Gli stanziamenti non dissociati sono destinati alla copertura finanziaria delle operazioni a carattere annuale (che rispondono al principio dell’annualità del bilancio). Coprono tutti i capitoli amministrativi del bilancio della sezione Commissione e l’integralità di tutte le altre sezioni, gli stanziamenti del FEAOG a carattere annuale e taluni stanziamenti tecnici (rimborsi, intervento della garanzia in materia di prestiti, ecc.). Per gli stanziamenti non dissociati, l’importo degli stanziamenti di impegno è identico a quello degli stanziamenti di pagamento. Gli stanziamenti dissociati sono stati introdotti per conciliare il principio dell’annualità del bilancio con la necessità di finanziare azioni pluriennali da eseguire su più esercizi. Essi sono destinati a coprire azioni pluriennali e comprendono tutti gli altri stanziamenti in tutti i capitoli eccetto il capitolo 1 della Sezione Commissione. Gli stanziamenti dissociati si scompongono in stanziamenti d’impegno (SI) e stanziamenti di pagamento (SP): – gli stanziamenti d’impegno: coprono il costo totale degli obblighi giuridici contratti nel corso dell’esercizio per azioni la cui realizzazione si estende su più anni. Tuttavia, gli impegni di bilancio per azioni la cui realizzazione si estende su più esercizi possono, ai sensi dell’articolo 76, paragrafo 3, del regolamento finanziario, essere ripartiti su più esercizi in frazioni annue, qualora previsto dall’atto di base; – gli stanziamenti di pagamento: coprono le spese derivanti dall’esecuzione degli impegni contratti nel corso dell’esercizio e/o di esercizi precedenti. 1.4.2 Origine degli stanziamenti La fonte principale degli stanziamenti è il bilancio dell’Unione europea dell’esercizio in corso. Tuttavia, esistono altri tipi di stanziamenti che derivano da disposizioni del regolamento finanziario. Essi provengono da esercizi precedenti o da fonti esterne: – gli stanziamenti di bilancio iniziali adottati per l’esercizio in corso possono essere oggetto di storni tra voci secondo le norme precisate agli articoli da 22 a 24 del regolamento finanziario (n. 1605/2002 del 25 giugno 2002) e possono essere modificati da bilanci rettificativi (in conformità agli articolo 37 e 38 del regolamento finanziario); – anche gli stanziamenti riportati dall’esercizio precedente o ricostituiti integrano il presente bilancio. Questi sono i) gli stanziamenti di pagamento non dissociati che beneficiano di un riporto automatico al solo esercizio successivo ai sensi dell’articolo 9, paragrafo 4, del regolamento finanziario; ii) gli stanziamenti riportati per decisione delle istituzioni in uno dei due casi seguenti: completamento delle fasi preparatorie (regolamento finanziario, articolo 9, paragrafo 2, lettera a) o adozione tardiva della base giuridica (articolo 9, paragrafo 2, lettera b). Il riporto può riguardare stanziamenti d’impegno e di pagamento (articolo 9, paragrafo 3) e iii) gli stanziamenti ricostituiti in seguito a disimpegni: si tratta della reiscrizione di stanziamenti d’impegno relativi ai fondi strutturali che sono stati oggetto di disimpegno. Gli importi possono essere reiscritti, in via eccezionale, in caso di errore della Commissione ovvero se indispensabili per il completamento del programma (articolo 157 del RF); – entrate con destinazione specifica, composte da i) restituzioni, in cui gli importi vengono assegnati alla linea cui era imputata la spesa iniziale e beneficiano di un riporto illimitato; ii) stanziamenti EFTA: l’accordo sullo Spazio economico europeo prevede una partecipazione finanziaria dei suoi membri ad alcune attività del bilancio dell’UE. Le voci di bilancio interessate e gli importi previsti sono pubblicati nell’allegato III del bilancio dell’UE. Le linee interessate sono rafforzate dalla partecipazione EFTA. Gli stanziamenti non utilizzati alla fine dell’esercizio sono annullati e restituiti ai paesi SEE; iii) entrate da terzi: altri paesi hanno concluso accordi con l’Unione europea che prevedono una partecipazione finanziaria alle attività dell’UE. Gli importi ricevuti sono considerati come entrate provenienti da terzi, assegnati alle pertinenti linee di bilancio (spesso nel quadro della ricerca) e beneficiano di un riporto illimitato [RF, articolo 10 e articolo 18, paragrafo 1, lettere a) e d)]; iv) lavori per conto terzi: nel quadro delle loro attività di ricerca, i centri di ricerca dell’UE possono effettuare lavori per organismi esterni (RF, art. 161, par. 2). Come le entrate da terzi, i lavori per conto terzi sono destinati ad alcune specifiche voci di bilancio e beneficiano di un riporto illimitato [RF, articolo 10 e articolo 18, paragrafo 1, lettera d)] e v) stanziamenti ricostituiti a seguito del riversamento di acconti: si tratta di fondi dell’UE che sono stati rimborsati dai beneficiari e che usufruiscono di un riporto illimitato. Nel settore dei fondi strutturali, la reiscrizione è subordinata a una decisione della Commissione (RF, articolo 18, paragrafo 2 e ME, articolo 228). 1.4.3 Composizione degli stanziamenti autorizzati – Stanziamenti definitivi del bilancio = stanziamenti di bilancio iniziali adottati + stanziamenti del bilancio rettificativo + storni. – Stanziamenti addizionali = entrate con destinazione specifica (cfr. sopra) + stanziamenti riportati dall’esercizio precedente o ricostituiti in seguito a disimpegno. – Totale degli stanziamenti autorizzati = stanziamenti definitivi del bilancio + stanziamenti addizionali. – Stanziamenti dell’esercizio (utilizzati per calcolare il risultato di bilancio) = stanziamenti di bilancio definitivi + entrate con destinazione specifica. 1.5 ESECUZIONE DEL BILANCIO L’esecuzione del bilancio è disciplinata dal regolamento finanziario, il cui articolo 48, paragrafo 1, stabilisce quanto segue: “La Commissione cura l’esecuzione del bilancio conformemente al presente regolamento finanziario, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti assegnati”. L’articolo 50 precisa che la Commissione riconosce alle altre istituzioni i poteri necessari all’esecuzione delle sezioni del bilancio a esse relative. 1.6 IMPEGNI ANCORA DA LIQUIDARE (RAL) L’introduzione degli stanziamenti dissociati ha dato luogo a un divario tra gli impegni contratti e i pagamenti effettuati: questa divergenza, che corrisponde agli impegni da liquidare, rappresenta la differenza nel tempo tra il momento in cui gli impegni sono contratti e il momento in cui i pagamenti corrispondenti sono liquidati. 2. SPIEGAZIONE DELLE RELAZIONI CONSOLIDATE SULL’ESECUZIONE DEL BILANCIO 2.1 RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO (tabella 1) 2.1.1 Informazioni generali Le risorse proprie sono contabilizzate sulla base degli importi accreditati, nel corso dell’esercizio, sui conti aperti a nome della Commissione dalle amministrazioni degli Stati membri. Le entrate comprendono altresì, in caso di un’eccedenza, il risultato dell’esecuzione del bilancio dell’esercizio precedente. Le altre entrate sono iscritte sulla base degli importi effettivamente riscossi nel corso dell’esercizio. Ai fini del calcolo del risultato dell’esercizio, le spese comprendono i pagamenti su stanziamenti di pagamento dell’esercizio, ai quali si aggiungono gli stanziamenti dello stesso esercizio riportati all’esercizio successivo. I pagamenti effettuati su stanziamenti di pagamento dell’esercizio sono quelli che sono eseguiti dal contabile entro il 31 dicembre dell’esercizio. Per il Fondo europeo agricolo di garanzia, i pagamenti considerati nel risultato di bilancio sono quelli effettuati dagli Stati membri dal 16 ottobre N-1 al 15 ottobre N, sempre che l’impegno e l’ordine di pagamento siano pervenuti al contabile al più tardi il 31 gennaio N+1. Le spese del FEAGA possono essere oggetto di una decisione di conformità adottata a seguito di controlli effettuati negli Stati membri. Il risultato dell’esecuzione del bilancio dell’esercizio comprende due elementi: il saldo dell’Unione europea e il risultato della partecipazione dei paesi dell’EFTA membri del SEE. Ai sensi dell’articolo 15 del regolamento (CE, Euratom) n. 1150/2000 sulle risorse proprie, questo risultato è costituito dalla differenza tra: – il totale delle entrate di bilancio riscosse a titolo dell’esercizio – e l’ammontare dei pagamenti effettuati sugli stanziamenti dello stesso esercizio, aumentato dell’importo degli stanziamenti di pagamento dello stesso esercizio riportati all’esercizio successivo. Questa differenza è maggiorata o ridotta: – del saldo netto risultante dagli annullamenti degli stanziamenti di pagamento riportati dagli esercizi precedenti e dagli eventuali superamenti dell’importo degli stanziamenti non dissociati riportati dall’esercizio precedente dovuti alla variazione dei tassi dell’euro; – e del saldo che risulta dagli utili e dalle perdite di cambio registrati durante l’esercizio. Il risultato dell’esecuzione del bilancio viene restituito agli Stati membri nel corso dell’esercizio successivo mediante deduzione delle somme dovute per quell’anno. Gli stanziamenti riportati dall’esercizio precedente relativi a partecipazioni di terzi e lavori per conto terzi, che per definizione non vengono mai annullati, sono ripresi fra gli stanziamenti aggiuntivi dell’esercizio. Questo spiega la differenza tra gli stanziamenti riportati dall’esercizio precedente ripresi nei rendiconti sull’esecuzione del bilancio 2011 e quelli riportati all’esercizio seguente figuranti nei rendiconti sull’esecuzione del bilancio 2010. Gli stanziamenti di pagamento riutilizzabili e gli stanziamenti ricostituiti a seguito della restituzione di acconti non rientrano nel calcolo del risultato dell’esercizio Gli stanziamenti di pagamento riportati comprendono: riporti automatici e riporti per decisione. L’annullamento di stanziamenti di pagamento non utilizzati riportati dall’esercizio precedente illustra gli annullamenti concernenti stanziamenti riportati automaticamente e in seguito a decisione. Comprende inoltre la diminuzione degli stanziamenti di entrate con destinazione specifica riportati all’esercizio successivo rispetto al 2010. 2.1.2 Riconciliazione tra il risultato dell’esecuzione del bilancio e il risultato economico Il risultato economico dell’esercizio è calcolato in base ai principi della contabilità per competenza. Il risultato di bilancio si basa tuttavia sulle regole modificate della contabilità di cassa, conformemente al regolamento finanziario. Poiché entrambi sono il risultato delle medesime operazioni sottostanti, si tratta di un controllo utile per verificare la loro corrispondenza. La tabella in appresso presenta questa riconciliazione, presentando i principali elementi di riconciliazione, con una ripartizione tra entrate e spese. || RICONCILIAZIONE: RISULTATO ECONOMICO – RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO || || || milioni di EUR || 2011 || 2010 || || RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO || (1 789) || 17 232 || || Entrate || || Diritti accertati nell’esercizio in corso ma non ancora riscossi || (371) || (3 132) Diritti accertati in esercizi precedenti e riscossi nell’esercizio in corso || 2 072 || 1 346 Ratei attivi (netti) || (236) || (371) || || Spese || || Ratei passivi (netti) || 3 410 || (7 426) Spese dell’esercizio precedente pagate nell’esercizio in corso || (936) || (386) Prefinanziamento netto || 1 131 || (678) Stanziamenti di pagamento riportati all’esercizio successivo || (1 211) || (2 798) Pagamenti effettuati sugli stanziamenti riportati e annullamento di stanziamenti di pagamento inutilizzati || 2 000 || 1 760 Variazioni negli accantonamenti || (2 109) || (323) Altre || (378) || (257) || || Risultato economico agenzie + CECA || (91) || (418) || || RISULTATO DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO || 1 492 || 4 549 || || Elementi di riconciliazione - Entrate Le entrate effettive di bilancio di un esercizio finanziario corrispondono alle entrate riscosse in relazione ai diritti accertati nel corso dell’esercizio e gli incassi relativi ai diritti accertati in esercizi precedenti. Pertanto, i diritti accertati nell’esercizio in corso ma non ancora riscossi devono essere detratti dal risultato economico ai fini della riconciliazione, perché non formano parte delle entrate di bilancio. Al contrario, i diritti accertati negli esercizi precedenti e riscossi nell’esercizio in corso devono essere aggiunti al risultato economico ai fini della riconciliazione. I ratei attivi netti consistono principalmente in entrate da riscuotere a titolo dei prelievi agricoli, delle risorse proprie e degli interessi e dividendi. Soltanto l’effetto netto, ossia i ratei attivi per l’esercizio in corso, meno le entrate dei ratei passivi dell’esercizio precedente, viene preso in considerazione. Elementi di riconciliazione - Spese I ratei passivi netti consistono principalmente in regolarizzazioni di fine esercizio, ossia le spese ammissibili sostenute dai beneficiari dei fondi dell’UE, ma non ancora comunicate alla Commissione. Mentre i ratei passivi non sono considerati come spese di bilancio, i pagamenti effettuati nell’esercizio in corso relativamente a fatture registrate in esercizi precedenti fanno parte delle spese di bilancio dell’esercizio in corso. L’effetto netto dei prefinanziamenti è la combinazione di: 1) nuovi importi di prefinanziamento versati nell’esercizio in corso e contabilizzati come spese di bilancio dell’esercizio; 2) tutti i prefinanziamenti liquidati nel corso dell’esercizio mediante l’accettazione delle spese ammissibili. Questi ultimi rappresentano spese contabili, ma non spese di bilancio, dal momento che il pagamento del prefinanziamento iniziale era già stato considerato come una spesa di bilancio al momento del relativo versamento. Oltre ai pagamenti effettuati a partire dagli stanziamenti di un esercizio, gli stanziamenti di quell’esercizio riportati all’esercizio seguente devono anch’essi essere inclusi nel calcolo del risultato di bilancio [conformemente all’articolo 15 del regolamento (CE, Euratom) n. 1150/2000]. Lo stesso vale per i pagamenti effettuati nell’esercizio in corso a partire dagli stanziamenti riportati da esercizi precedenti nonché per gli stanziamenti di pagamento inutilizzati e annullati. Le variazioni negli accantonamenti riguardano stime di fine esercizio registrate nella contabilità di esercizio (principalmente prestazioni per i dipendenti) che non incidono sulla contabilità di bilancio. Gli altri elementi di riconciliazione comprendono diversi elementi quali gli ammortamenti, le acquisizioni di attivi, i pagamenti a titolo di locazioni e le partecipazioni finanziarie, che formano oggetto di un trattamento differente nella contabilità di bilancio e nella contabilità di esercizio. 2.2 CONFRONTO DEL BILANCIO E DEGLI IMPORTI EFFETTIVI (tabella 2) Nel bilancio iniziale adottato, firmato dal presidente del Parlamento europeo il 15 dicembre 2010, l’importo degli stanziamenti di pagamento era pari a 126 527 milioni di EUR e l’importo da finanziarsi mediante risorse proprie ammontava a 125 106 milioni di EUR. Le stime delle entrate e delle spese riportate nel bilancio iniziale sono solitamente adeguate nel corso nell’esercizio contabile, con la presentazione delle modifiche apportate nei bilanci rettificativi. Gli adeguamenti delle risorse proprie basate sull’RNL assicurano che le entrate previste siano esattamente pari alle spese previste. In conformità al principio del pareggio, le entrate e le spese di bilancio (stanziamenti di pagamento) devono risultare in pareggio. Entrate: Nel corso del 2011 sono stati adottati sette bilanci rettificativi, tenuto conto dei quali l’importo finale delle entrate nel 2011 è stato pari a 126 727 milioni di EUR, finanziato mediante risorse proprie per un totale di 118 289 milioni di EUR (ovvero 6 816 milioni di EUR in meno di quanto inizialmente previsto) e per la restante parte mediante altre entrate. Il minor fabbisogno di risorse proprie è stato determinato principalmente dall’inclusione di 4 539 milioni di EUR relativi all’eccedenza dell’esercizio precedente. Infine, le variazioni delle entrate previste nel bilancio rettificativo n. 6/2011 hanno determinato un’ulteriore riduzione. Per quanto riguarda il risultato delle risorse proprie, la riscossione delle risorse proprie tradizionali è stata quasi pari agli importi previsti, in particolare per il fatto che le stime di bilancio modificate al momento della formazione del bilancio rettificativo n. 4/2011 (con un loro aumento di 1 090 milioni di EUR secondo le previsioni macroeconomiche della primavera 2011), sono state nuovamente modificate nel bilancio rettificativo n. 6/2011 al fine di tenere conto dell’effettivo ritmo della riscossione. Sono state pertanto ridotte di 1 200 milioni di EUR, ristabilendo quasi l’importo iniziale. I versamenti IVA e RNL finali degli Stati membri risultavano inoltre vicini alla stima di bilancio finale. Le differenze tra gli importi previsti e gli importi effettivamente versati sono dovute alle differenze tra i tassi dell’euro utilizzati a fini del bilancio e i tassi in vigore alla data in cui gli Stati membri al di fuori dello SME hanno effettivamente effettuato i loro pagamenti. Spese: Il 2011 è stato il quinto anno dell’attuale periodo di programmazione e si è assistito all’accelerazione dell’esecuzione dei pagamenti di programmi molto importanti. Tuttavia, alla luce del contesto generale di consolidamento fiscale negli Stati membri, l’aumento degli stanziamenti di pagamento iscritti in bilancio è stato limitato e si è rivelato insufficiente a soddisfare il fabbisogno di pagamenti nel corso dell’esercizio. Tale aumento è stato inoltre al di sotto di un determinato livello, il che ha inciso sulla riduzione del volume degli impegni ancora da liquidare (RAL – reste à liquider). Per quanto riguarda gli impegni, il bilancio autorizzato e quindi gli obiettivi politici fissati sono stati totalmente rispettati (99,6%). Gli adeguamenti nel corso dell’anno hanno riguardato 240 milioni di EUR per il Fondo europeo di solidarietà, spese impreviste per natura e 41 milioni di EUR per la rubrica 18 “Spazio di libertà, sicurezza e giustizia” (principalmente per FRONTEX). L’esecuzione totale di 141 204 milioni di EUR ha lasciato inutilizzati 617 milioni di EUR. Dopo il riporto al 2012, è decaduto un importo di 316 milioni di EUR nonché le riserve inutilizzate di 371 milioni di EUR per il Fondo europeo di adeguamento alla globalizzazione e 2 milioni di EUR di stanziamenti accantonati inutilizzati. L’esecuzione totale degli stanziamenti di pagamento, pari a 125 145 milioni di EUR, rappresenta un tasso di esecuzione del 98,8%. Gli stanziamenti totali sono stati modificati nel corso dell’esercizio, con l’autorizzazione di un importo aggiuntivo di 200 milioni di EUR nel bilancio rettificativo n. 6/2011 per il Fondo sociale europeo (FES). In tale bilancio rettificativo un ulteriore importo di 253 milioni di EUR è stato ridistribuito dallo sviluppo rurale al FES e lo storno DEC 52/2011 dell’autorità di bilancio ha rafforzato il Fondo con un ulteriore importo di 601 milioni di EUR. Nonostante tali misure, a causa dell’aumento delle richieste di pagamento nelle ultime tre settimane dell’anno e all’assenza dei necessari stanziamenti di pagamento, richieste per 11 miliardi di EUR verranno soddisfatte solo nel 2012. Gli stanziamenti votati inutilizzati, escluse le riserve, erano pari a 1 580 milioni di EUR (2010: 3 243 milioni di EUR) e dopo il riporto al 2012, è decaduto un importo di 560 milioni di EUR (2010: 1 730 milioni di EUR, principalmente nelle rubriche 2 e 4. Un importo di 2 milioni di EUR di stanziamenti di pagamento provvisori è rimasto inutilizzato. Un’analisi più dettagliata degli adeguamenti di bilancio, del relativo contesto, della loro giustificazione e del loro effetto è presentata nella parte A, che contiene una sintesi a livello di esecuzione del bilancio, e nella parte B, che descrive ciascuna rubrica del quadro finanziario pluriennale, della relazione della Commissione sulla gestione di bilancio e finanziaria per l’esercizio 2011. 2.3 ENTRATE (tabella 3) Le entrate del bilancio generale dell’Unione europea possono essere suddivise in due categorie principali: risorse proprie e altre entrate. Ciò è stabilito dall’articolo 311 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, il quale recita: “Il bilancio, fatte salve le altre entrate, è finanziato integralmente tramite risorse proprie”. La maggior parte delle spese del bilancio è finanziata dalle risorse proprie. Le altre entrate rappresentano soltanto una piccola parte dell’insieme del finanziamento. Esistono tre categorie di risorse proprie: le risorse proprie tradizionali, la risorsa IVA e la risorsa RNL. Le risorse proprie tradizionali comprendono, a loro volta, i contributi zucchero e i dazi doganali. Un meccanismo di correzione a favore del Regno Unito nonché una riduzione lorda del contributo basato sull’RNL dei Paesi Bassi e della Svezia sono anch’essi parte integrante del sistema delle risorse proprie. L’assegnazione delle risorse proprie viene effettuata in conformità alle disposizioni stabilite dalla decisione 2007/436/CE, Euratom del Consiglio, del 7 giugno 2007, relativa al sistema delle risorse proprie delle Comunità europee (DRP 2007). La DRP 2007 è entrata in vigore il 1° marzo 2009, ma ha preso effetto il 1° gennaio 2007. Di conseguenza, si è tenuto conto degli effetti retroattivi nell’esercizio contabile 2009. 2.3.1 Risorse proprie tradizionali Risorse proprie tradizionali: tutti gli importi accertati di RPT devono essere iscritti in uno dei libri contabili tenuti dalle autorità competenti: – nella contabilità ordinaria di cui all’articolo 6, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (CE, Euratom) n. 1150/2000: ogni importo recuperato o garantito; – nella contabilità separata di cui all’articolo 6, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (CE, Euratom) n. 1150/2000: ogni importo non ancora recuperato e/o non garantito; possono essere iscritti in questa contabilità anche gli importi garantiti ma contestati. Per la contabilità separata, l’estratto trimestrale che gli Stati membri trasmettono alla Commissione comprende: – il saldo ancora da recuperare durante il trimestre precedente, – i diritti accertati durante il trimestre in questione, – le rettifiche della base imponibile (rettifiche/annullamenti) durante il trimestre in questione, – gli importi inesigibili (che non possono essere resi disponibili ai sensi dell’articolo 17, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1150/2000), – gli importi recuperati durante il trimestre in questione, – il saldo da recuperare alla fine del trimestre in questione. Le risorse proprie tradizionali devono essere iscritte sul conto della Commissione presso il Tesoro o l’organismo designato dallo Stato membro, al più tardi il primo giorno lavorativo dopo il 19 del secondo mese successivo a quello durante il quale i diritti sono stati acquisiti (o recuperati nel caso della contabilità separata). Gli Stati membri trattengono, a titolo di rimborso spese di riscossione, il 25% delle risorse proprie tradizionali. I diritti potenziali su risorse proprie sono adeguati sulla base della probabilità del loro recupero. 2.3.2 Risorse basate sull’IVA e risorse basate sull’RNL Le risorse proprie basate sull’IVA derivano dall’applicazione di un’aliquota uniforme, valida per tutti gli Stati membri, alla base imponibile armonizzata dell’IVA, determinata secondo le disposizioni dell’articolo 2, paragrafo 1, lettera b), della DRP 2007. L’aliquota uniforme è fissata allo 0,30%, ad eccezione del periodo 2007-2013, in cui l’aliquota per l’Austria è fissata allo 0,225%, per la Germania allo 0,15% e per i Paesi Bassi e la Svezia allo 0,10%. La base IVA è livellata al 50% dell’RNL per tutti gli Stati membri. La risorsa basata sull’RNL è una risorsa variabile destinata a fornire, per uno specifico esercizio, le entrate necessarie alla copertura delle spese che eccedono l’importo riscosso ottenuto dalle risorse proprie tradizionali, dalle risorse IVA e dalle entrate varie. Le entrate risultano dall’applicazione di un tasso uniforme alla somma dell’RNL di tutti gli Stati membri. Le risorse basate sull’IVA e sull’RNL sono determinate in base alle previsioni sulle basi imponibili IVA e RNL formulate al momento dell’elaborazione del progetto preliminare del bilancio. Successivamente tali previsioni sono sottoposte a revisione; l’aggiornamento è effettuato nel corso dell’esercizio in questione mediante bilancio rettificativo. I dati effettivi relativi alle basi IVA e RNL sono resi disponibili nel corso dell’esercizio che segue l’esercizio in esame. La Commissione calcola le differenze tra gli importi dovuti dagli Stati membri in funzione delle basi imponibili effettive e le somme effettivamente versate in base alle previsioni (riviste). La Commissione esige il versamento dei saldi IVA e RNL, sia positivi sia negativi, da parte degli Stati membri il primo giorno lavorativo di dicembre dell’esercizio che segue l’esercizio in questione. Durante i quattro esercizi successivi possono ancora essere apportate correzioni alle basi imponibili effettive dell’IVA e dell’RNL, salvo che sia emessa una riserva. I saldi calcolati anteriormente vengono adeguati e la differenza viene richiesta contemporaneamente ai saldi IVA e RNL per l’esercizio precedente. Nell’ambito dei controlli delle dichiarazioni IVA e dei dati RNL la Commissione può notificare agli Stati membri eventuali riserve in merito a determinati punti che potrebbero avere un’incidenza sui rispettivi contributi in termini di risorse proprie. Tali riserve potrebbero essere dovute, ad esempio, alla mancanza di dati attendibili o alla necessità di sviluppare una metodologia adeguata. Queste riserve devono essere considerate come potenziali crediti esigibili dagli Stati membri per importi incerti, poiché il loro impatto finanziario non può essere stimato accuratamente. Quando è possibile determinare l’importo esatto, si procede a esigere le corrispondenti risorse basate sull’IVA o sull’RNL nell’ambito dei saldi IVA e RNL o mediante singole richieste di fondi. 2.3.3 Correzione britannica Questo meccanismo riduce i versamenti di risorse proprie del Regno Unito proporzionalmente al suo “squilibrio di bilancio” e aumenta i versamenti di risorse proprie degli altri Stati membri nella stessa proporzione. Il meccanismo di correzione degli squilibri di bilancio a favore del Regno Unito è stato istituito dal Consiglio europeo di Fontainebleau (giugno 1984) e con la risultante decisione relativa alle risorse proprie del 7 maggio 1985. Lo scopo di questo meccanismo era di ridurre lo squilibrio di bilancio del Regno Unito tramite una riduzione dei suoi versamenti all’UE. La Germania, l’Austria, la Svezia e i Paesi Bassi beneficiano di un finanziamento ridotto della rettifica (limitato a un quarto della loro quota normale). 2.3.4 Riduzione lorda Il Consiglio europeo del 15 e 16 dicembre 2005 ha concluso che i Paesi Bassi e la Svezia devono beneficiare di riduzioni lorde dei loro contributi annui basati sull’RNL durante il periodo 2007-2013. Tale meccanismo di compensazione stabilisce pertanto che i Paesi Bassi devono beneficiare di una riduzione lorda del proprio contributo annuo basato sull’RNL pari a 605 milioni di EUR e la Svezia di una riduzione lorda del proprio contributo annuo basato sull’RNL pari a 150 milioni di EUR, a prezzi del 2004. 2.4 SPESE (tabelle da 4 a 13) 2.4.1 Quadro finanziario 2007-2013 || milioni di EUR || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || 2012 || 2013 1. Crescita sostenibile || 53 979 || 57 653 || 61 696 || 63 555 || 63 974 || 67 614 || 70 147 2. Conservazione e gestione delle risorse naturali || 55 143 || 59 193 || 56 333 || 59 955 || 59 888 || 60 810 || 61 289 3. Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia || 1 273 || 1 362 || 1 518 || 1 693 || 1 889 || 2 105 || 2 376 4. L’UE come attore globale || 6 578 || 7 002 || 7 440 || 7 893 || 8 430 || 8 997 || 9 595 5. Amministrazione || 7 039 || 7 380 || 7 525 || 7 882 || 8 091 || 8 523 || 9 095 6. Compensazioni || 445 || 207 || 210 || 0 || 0 || 0 || 0 Stanziamenti d’impegno: || 124 457 || 132 797 || 134 722 || 140 978 || 142 272 || 148 049 || 152 502 Stanziamenti di pagamento totali: || 122 190 || 129 681 || 120 445 || 134 289 || 133 700 || 141 360 || 143 911 Questa sezione illustra le principali categorie di spesa dell’UE, secondo la classificazione per rubrica del quadro finanziario 2007-2013. L’esercizio 2011 è stato il quinto a essere compreso nel quadro finanziario 2007-2013. Il massimale complessivo degli stanziamenti d’impegno per il 2011 ammonta a 142 272 milioni di EUR, pari all’1,15% dell’RNL. Il corrispondente massimale complessivo degli stanziamenti di pagamento ammonta a 133 700 milioni di EUR, ossia all’1,08% dell’RNL. La tabella di cui sopra presenta il quadro finanziario a prezzi correnti. Rubrica 1 – Crescita sostenibile Questa rubrica è costituita da due componenti separate ma interconnesse: - 1a. Competitività per la crescita e l’occupazione, comprendente la spesa per la ricerca e l’innovazione, l’istruzione e la formazione, le reti transeuropee, la politica sociale, il mercato interno e le politiche d’accompagnamento. - 1b. Coesione per la crescita e l’occupazione, mirante ad accrescere la convergenza degli Stati membri e delle regioni in ritardo di sviluppo, integrare la strategia dell’UE per lo sviluppo sostenibile al di fuori delle regioni meno prospere e sostenere la cooperazione interregionale. Rubrica 2 – Conservazione e gestione delle risorse naturali La rubrica 2 comprende la politica agricola comune e la politica comune della pesca, lo sviluppo rurale e le misure ambientali, e in particolare Natura 2000. L’importo destinato alla politica agricola comune rispecchia l’accordo raggiunto al Consiglio europeo dell’ottobre 2002. Rubrica 3 – Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia La nuova rubrica 3 (Cittadinanza, libertà, sicurezza e giustizia) rispecchia la crescente importanza attribuita ad alcuni settori in cui sono stati assegnati all’UE nuovi compiti – giustizia e affari interni, protezione delle frontiere, politica di asilo e immigrazione, sanità pubblica e protezione dei consumatori, cultura, gioventù, informazione e dialogo con i cittadini. È costituita da due componenti: - 3a. Libertà, sicurezza e giustizia - 3b. Cittadinanza. Rubrica 4 – L’UE come attore globale La rubrica 4 comprende tutte le azioni esterne, inclusi gli strumenti di preadesione. Mentre la Commissione aveva proposto di integrare il Fondo europeo di sviluppo (FES) nel quadro finanziario, il Consiglio e il Parlamento europeo hanno concordato di lasciarlo fuori. Rubrica 5 - Amministrazione Questa rubrica copre le spese amministrative di tutte le istituzioni, le pensioni e le scuole europee. Per le istituzioni diverse dalla Commissione, tali costi costituiscono il totale delle loro spese, mentre le agenzie e gli altri organismi hanno sia spese amministrative che spese operative. Rubrica 6 – Compensazioni In conformità all’accordo politico secondo cui i nuovi Stati membri non dovrebbero diventare contribuenti netti al bilancio immediatamente dopo l’adesione, è stata prevista una compensazione a titolo di questa rubrica. Il relativo importo è stato ricostituito sotto forma di trasferimenti ai nuovi Stati membri al fine di equilibrare le rispettive entrate e contributi di bilancio. 2.4.2 Settori Nel quadro dell’utilizzo del sistema di gestione basato sulle attività (ABM), la Commissione applica un bilancio basato sulle attività (ABB) per i propri processi di gestione e pianificazione. L’ABB comporta una struttura di bilancio in cui i titoli del bilancio corrispondono ai settori, e i capitoli alle attività. L’ABB ha lo scopo di fornire un quadro chiaro per tradurre gli obiettivi delle politiche della Commissione in azioni mediante strumenti legislativi, finanziari o di altro tipo. Strutturando il lavoro della Commissione in termini di attività si ottiene un quadro chiaro degli impegni della Commissione, definendo nel contempo un quadro comune per l’identificazione delle priorità. Nell’ambito della procedura di stesura del bilancio le risorse vengono assegnate in base alle priorità, utilizzando le attività come elementi fondamentali ai fini del bilancio. Stabilendo un tale collegamento tra le attività e le risorse a esse destinate, l’ABB ha lo scopo di incrementare l’efficienza e l’efficacia dell’uso delle risorse all’interno della Commissione. Il settore può essere definito come un raggruppamento omogeneo di attività che costituiscono parte integrante del lavoro della Commissione e sono rilevanti ai fini del processo decisionale. Ogni settore corrisponde, in generale, a una DG e comprende mediamente circa 6 o 7 attività specifiche. I settori sono principalmente operativi, giacché le loro attività fondamentali sono destinate a un beneficiario terzo all’interno del rispettivo ambito di attività. Il bilancio operativo viene completato con le spese amministrative e il personale necessari per ciascun settore. 2.5 ISTITUZIONI E AGENZIE (tabelle da 14 a 18) Le relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio generale dell’Unione europea comprendono, come per gli esercizi precedenti, l’esecuzione del bilancio di tutte le istituzioni, poiché all’interno del bilancio dell’UE si ha un bilancio separato per ciascuna istituzione. All’interno del bilancio dell’UE non è previsto un bilancio separato per le agenzie, in quanto esse sono parzialmente sovvenzionate da finanziamenti del bilancio dell’UE. Per quanto riguarda il servizio europeo per l’azione esterna (SEAE), occorre sottolineare che, oltre al proprio bilancio, riceve contributi anche dalla Commissione (202 milioni di EUR) e dal FES (50 milioni di EUR). Questi crediti di bilancio sono messi a disposizione del SEAE (come entrate con destinazione specifica) in modo da coprire principalmente i costi del personale della Commissione che lavora nelle delegazioni dell’UE, gestite a livello amministrativo dal SEAE. Al fine di fornire tutti i dati contabili pertinenti relativi alle agenzie, la parte contabile dei conti annuali consolidati consta di relazioni separate in merito all’esecuzione dei singoli bilanci delle agenzie tradizionali consolidate. INDICE Pagina NOTE AI CONTI CONSOLIDATI 3 PARTE I: RENDICONTI FINANZIARI CONSOLIDATI E NOTE ESPLICATIVE 5 Stato patrimoniale 8 Conto del risultato economico 9 Tabella dei flussi di cassa 10 Prospetto delle variazioni dell’attivo netto 11 Note ai rendiconti finanziari 13 PARTE II: RELAZIONI CONSOLIDATE SULL’ESECUZIONE DEL BILANCIO E NOTE ESPLICATIVE 91 Relazioni consolidate sull’esecuzione del bilancio 93 Note esplicative alle relazioni sull’esecuzione del bilancio 111 NOTE AI CONTI CONSOLIDATI I conti consolidati annuali dell’Unione europea per l’esercizio 2011 sono stati elaborati in base alle informazioni presentate dalle istituzioni e organismi a norma dell’articolo 129, paragrafo 2, del regolamento finanziario applicabile al bilancio generale dell’Unione europea. Si dichiara pertanto che detti conti sono stati elaborati conformemente al titolo VII di detto regolamento finanziario e ai principi, alle norme e ai metodi contabili definiti nelle note ai rendiconti finanziari. Il sottoscritto ha ottenuto dai contabili di tali istituzioni e organismi, che ne hanno certificato l’attendibilità, tutte le informazioni necessarie per l’elaborazione dei conti che presentano le attività e le passività dell’Unione europea e l’esecuzione del bilancio. Con la presente il sottoscritto dichiara che, in base a tali informazioni e ai controlli che ha ritenuto necessario effettuare per convalidare i conti della Commissione europea, ha la ragionevole certezza che i suddetti conti riflettono fedelmente e sostanzialmente la posizione finanziaria dell’Unione europea. (firma) Philippe Taverne Contabile della Commissione 18 luglio 2012 UNIONE EUROPEA RENDICONTI FINANZIARI CONSOLIDATI E NOTE ESPLICATIVE ESERCIZIO 2011 INDICE Pagina PARTE I: RENDICONTI FINANZIARI CONSOLIDATI E NOTE ESPLICATIVE Stato patrimoniale 8 Conto del risultato economico 9 Tabella dei flussi di cassa 10 Prospetto delle variazioni dell’attivo netto 11 Note ai rendiconti finanziari: 13 1. Principali politiche contabili 14 2. Note allo stato patrimoniale 24 3. Note al conto del risultato economico 43 4. Note alla tabella dei flussi di cassa 54 5. Attività e passività potenziali e altre informazioni 55 6. Rettifiche finanziarie e recuperi 59 7. Attività di assunzione ed erogazione di prestiti dell’UE 78 8. Gestione dei rischi finanziari 84 9. Informativa sulle operazioni con parti correlate 90 10. Fatti intervenuti dopo la data di riferimento del bilancio 92 11. Perimetro di consolidamento 93 * Si noti che, a seguito dell’arrotondamento delle cifre in milioni di euro, alcuni dati finanziari contenuti in queste tabelle di bilancio potrebbero non coincidere in apparenza con il totale indicato. STATO PATRIMONIALE || || || || milioni di EUR || Note || 31.12.2011 || 31.12.2010 || ATTIVITÀ NON CORRENTI: || || || || Attività immateriali || 2.1 || 149 || 108 || Immobili, impianti e macchinari || 2.2 || 5 071 || 4 813 || Investimenti a lungo termine: || || || || Investimenti contabilizzati con il metodo dell’equivalenza patrimoniale || 2.3 || 374 || 492 || Attività finanziarie: attività disponibili per la vendita || 2.4 || 2 272 || 2 063 || Attività finanziarie: prestiti a lungo termine || 2.5 || 41 400 || 11 640 || Crediti a lungo termine || 2.6 || 289 || 40 || Prefinanziamenti a lungo termine || 2.7 || 44 723 || 44 118 || || || 94 278 || 63 274 || ATTIVITÀ CORRENTI: || || || || Rimanenze || 2.8 || 94 || 91 || Investimenti a breve termine: || || || || Attività finanziarie: attività disponibili per la vendita || 2.9 || 3 619 || 2 331 || Crediti a breve termine: || || || || Attività finanziarie: prestiti a breve termine || 2.10 || 102 || 2 170 || Altri crediti || 2.11 || 9 477 || 11 331 || Prefinanziamenti a breve termine || 2.12 || 11 007 || 10 078 || Tesoreria ed equivalenti di tesoreria || 2.13 || 18 935 || 22 063 || || || 43 234 || 48 064 || TOTALE ATTIVO || || 137 512 || 111 338 || || || || || PASSIVITÀ NON CORRENTI: || || || || Pensioni e altre prestazioni per i dipendenti || 2.14 || (34 835) || (37 172) || Accantonamenti a lungo termine || 2.15 || (1 495) || (1 317) || Passività finanziarie a lungo termine || 2.16 || (41 179) || (11 445) || Altri debiti a lungo termine || 2.17 || (2 059) || (2 104) || || || (79 568) || (52 038) || PASSIVITÀ CORRENTI: || || || || Accantonamenti a breve termine || 2.18 || (270) || (214) || Passività finanziarie a breve termine || 2.19 || (51) || (2 004) || Debiti || 2.20 || (91 473) || (84 529) || || || (91 794) || (86 747) || TOTALE PASSIVO || || (171 362) || (138 785) || || || || || ATTIVO NETTO || || (33 850) || (27 447) || || || || || Riserve || 2.21 || 3 608 || 3 484 || Importi da richiedere agli Stati membri* || 2.22 || (37 458) || (30 931) || || || || || ATTIVO NETTO || || (33 850) || (27 447) * Il 1° dicembre 2011 il Parlamento europeo ha adottato il bilancio, che prevede il pagamento delle passività a breve termine dell’Unione europea con risorse proprie, ottenute dagli Stati membri o a essi richieste nel 2012. Inoltre, ai sensi dell’articolo 83 dello statuto del personale [regolamento (CEE, Euratom, CECA) n. 259/68 del Consiglio, del 29 febbraio 1968, modificato], gli Stati membri sono responsabili in solido delle pensioni. || CONTO DEL RISULTATO ECONOMICO || || || || || || || || || milioni di EUR || Note || 2011 || 2010 ENTRATE DI ESERCIZIO || || || Entrate derivanti da risorse proprie e contributi || 3.1 || 124 677 || 122 328 Altre entrate di esercizio || 3.2 || 5 376 || 8 188 || || || || || 130 053 || 130 516 || || || SPESE DI ESERCIZIO || || || Spese amministrative || 3.3 || (8 976) || (8 614) Spese di esercizio || 3.4 || (123 778) || (103 764) || || || || || (132 754) || (112 378) || || || (DISAVANZO)/AVANZO DA ATTIVITÀ OPERATIVE || || (2 701) || 18 138 || || || Entrate derivanti da operazioni finanziarie || 3.5 || 1 491 || 1 178 Spese relative a operazioni finanziarie || 3.6 || (1 355) || (661) Movimenti nelle passività derivanti dalle pensioni e da altre prestazioni per i dipendenti || || 1 212 || (1 003) Quota relativa al disavanzo netto di imprese comuni e collegate || 3.7 || (436) || (420) || || || RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO || || (1 789) || 17 232 || TABELLA DEI FLUSSI DI CASSA || || || || || milioni di EUR || Note || 2011 || 2010 || || || Risultato economico dell’esercizio || || (1 789) || 17 232 || || || Flussi di cassa da attività operative || 4.2 || || Ammortamento || || 33 || 28 Deprezzamento || || 361 || 358 (Aumento)/diminuzione prestiti a lungo termine || || (29 760) || (876) (Aumento)/diminuzione prefinanziamenti a lungo termine || || (605) || (2 574) (Aumento)/diminuzione crediti a lungo termine || || (249) || 15 (Aumento)/diminuzione rimanenze || || (3) || (14) (Aumento)/diminuzione prefinanziamenti a breve termine || || (929) || (642) (Aumento)/diminuzione crediti a breve termine || || 3 922 || (4 543) Aumento/(diminuzione) accantonamenti a lungo termine || || 178 || (152) Aumento/(diminuzione) passività finanziarie a lungo termine || || 29 734 || 886 Aumento/(diminuzione) altre passività a lungo termine || || (45) || (74) Aumento/(diminuzione) accantonamenti a breve termine || || 56 || 1 Aumento/(diminuzione) passività finanziarie a breve termine || || (1 953) || 1 964 Aumento/(diminuzione) debiti || || 6 944 || (9 355) Eccedenza di bilancio 2010 considerata come entrata non monetaria nel 2011 || || (4 539) || (2 254) Altri movimenti non monetari || || (75) || (149) || || || Aumento/(diminuzione) passività derivanti dalle pensioni e dalle prestazioni per i dipendenti || || (2 337) || (70) || || || Attività di investimento || 4.3 || || (Aumento)/diminuzione attività immateriali e immobili, impianti e macchinari || || (693) || (374) (Aumento)/diminuzione investimenti a lungo termine || || (91) || (176) (Aumento)/diminuzione investimenti a breve termine || || (1 288) || (540) || || || FLUSSI DI CASSA NETTI || || (3 128) || (1 309) || || || Aumento/(diminuzione) netti tesoreria ed equivalenti di tesoreria || || (3 128) || (1 309) Tesoreria ed equivalenti di tesoreria all’inizio dell’esercizio || 2.13 || 22 063 || 23 372 Tesoreria ed equivalenti di tesoreria alla fine dell’esercizio || 2.13 || 18 935 || 22 063 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DELL’ATTIVO NETTO || || || || || || || milioni di EUR || || Riserve (A) || Importi da richiedere agli Stati membri (B) || Attivo netto =(A)+(B) Riserva intest