IT Gazzetta ufficiale dell’Unione europea C 15/1

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2007

(2009/C 15/01)

INDICE

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2007

1. Introduzione

2. Panoramica globale dell’esecuzione di bilancio 2007

3. Esecuzione di bilancio 2007 per capitolo

Allegati

Tabelle di esecuzione di bilancio dell’esercizio 2007

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2007

1. INTRODUZIONE

Questa relazione la quale, conformemente all’articolo 122 del regolamento finanziario e all’articolo 185 delle modalità di esecuzione, accompagna i conti della Corte di giustizia per il 2007, rende conto in particolare del tasso di esecuzione degli stanziamenti. Inoltre, fornisce un’informazione sintetica sugli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio realizzati nel corso dell’esercizio 2007.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una panoramica globale dell’esecuzione di bilancio nel 2007 e il capitolo 3 esamina più in dettaglio l’evoluzione delle linee di bilancio per capitolo di bilancio.

Infine, gli allegati contengono tabelle sintetiche relative a questa stessa esecuzione di bilancio 2007.

2. PANORAMICA GLOBALE DELL’ESECUZIONE DI BILANCIO 2007

2.1. Entrate

Le previsioni di entrate della Corte di giustizia per l’esercizio 2007 ammontavano a 35 284 000 euro.

Come mostra la seguente tabella, i diritti accertati dell’esercizio 2007 ammontano a 36 925 706,78 euro e superano del 4,65 % le previsioni (1).

(euro) Titolo Previsione di entrate 2007 Diritti accertati 2007 % del totale 4. Entrate provenienti dalle persone appartenenti all’istituzione 35 184 000,00 35 829 022,63 97,03 5. Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 90 000,00 926 196,15 2,51 9. Entrate diverse 10 000,00 170 488,00 0,46 Totale 35 284 000,00 36 925 706,78 100,00 % 100 104,65

Si osserva che le entrate del titolo 4 (trattenute operate sulle retribuzioni dei membri e del personale) rappresentano un’ampia percentuale dell’insieme delle entrate (97,03 %), mentre le entrate dei titoli 5 e 9 rappresentano solo meno del 3 % del totale.

La tabella B, che figura in allegato, fornisce informazioni numeriche complementari sull’insieme dei flussi di entrate (entrate-diritti riportati, entrate-diritti accertati e entrate-diritti riscossi).

2.2. Spese

2.2.1. Stanziamenti dell’esercizio

Gli stanziamenti iscritti nel bilancio della Corte di giustizia per l’esercizio 2007 ammontavano a 272 219 390 euro.

Come indica la tabella seguente, l’esecuzione di bilancio dell’esercizio 2007 ammonta a 265 153 892,05 euro e riflette un tasso di utilizzo degli stanziamenti definitivi del 97,40 %. Risulta un miglioramento dell’utilizzo degli stanziamenti rispetto all’anno precedente (95,19 %).

Si osserva anche che, come per gli anni precedenti, una percentuale superiore ai tre quarti del bilancio della Corte di giustizia è destinata alle spese di personale (77,78 % nel 2007).

(euro) Titolo Stanziamenti dell’esercizio 2007 Impegni dell’esercizio 2007 % del totale 1. Persone appartenenti all’istituzione 212 850 990,00 206 222 384,71 77,78 2. Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 59 332 400,00 58 919 744,83 22,22 3. Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 36 000,00 11 762,51 — 10. Altre spese 0,00 0,00 — Totale 272 219 390,00 265 153 892,05 100,00 % 100 97,40

2.2.2. Stanziamenti riportati

La tabella seguente mostra l’utilizzo degli stanziamenti riportati dall’esercizio 2006 all’esercizio 2007, il cui totale ammontava a 13 268 673,84 euro e che sono stati per la maggior parte utilizzati (87,53 %).

(euro) Titolo Riporti di stanziamenti dal 2006 al 2007 Pagamenti su stanziamenti riportati Annullamenti 1. Persone appartenenti all’istituzione 3 406 356,92 2 600 983,50 805 373,42 2. Immobili, mobilio, attrezzature e spese varie di funzionamento 9 853 812,83 9 010 545,11 843 267,72 3. Spese risultanti dall’esercizio da parte delle istituzioni di compiti specifici 8 504,09 3 504,09 5 000,00 10. Altre spese 0,00 0,00 0,00 Totale 13 268 673,84 11 615 032,70 1 653 641,14 % 100 87,53 12,46

2.2.3. Storni di stanziamenti

Nel corso dell’esercizio 2007, la Corte di giustizia ha effettuato 56 storni di bilancio per un importo totale di 16 589 975,24 euro.

Conformemente all’art. 22 del regolamento finanziario, per 8 storni di stanziamenti vi è stata una comunicazione all’autorità di bilancio. Essi ammontano a 13 968 000 euro e corrispondono all’84,20 % del totale degli storni dell’esercizio.

Peraltro, sono stati effettuati 9 storni da voce a voce e 39 storni da sotto-voce a sotto-voce non comunicati all’autorità di bilancio per un totale di 2 621 975,24 euro che rappresentano il 15,80 % del totale degli storni dell’esercizio.

La tabella seguente fornisce il dettaglio delle linee di bilancio interessate dagli storni più significativi (storni superiori a 250 000 euro).

(euro) Linee di bilancio in cui modifiche > 250 000 euro sono state apportate alla dotazione iniziale Linea Titolo Stanziamenti iniziali Storni Stanziamenti finali 102 Indennità transitorie 2 393 000 - 375 000 2 018 000 1200.00 Stipendi base 130 687 000 -8 245 152 122 441 848 1200.01 Assegni familiari 10 456 190 -1 252 240 9 203 950 1200.02 Indennità di espatrio 20 910 000 -1 207 000 19 703 000 1406.2 Altri interpreti freelance 1 958 000 365 000 2 323 000 1406.4 Correttori freelance 93 000 340 000 433 000 1406.5 Prestazioni di complemento servizio traduzione 6 800 000 - 362 794 6 437 206 1612 Perfezionamento professionale 1 088 000 350 000 1 438 000 1654 CPI e altri asili nido 1 231 000 325 000 1 556 000 2000 Affitti 12 175 000 - 314 000 11 861 000 2001 Locazione-acquisto 8 500 000 10 340 000 18 840 000 2024 Consumi energetici 1 287 000 600 000 1 887 000 2100 Acquisto, lavori, manutenzione e conservazione delle attrezzature e dei software 1 795 000 1 150 000 2 945 000 2102 Prestazioni esterne informatiche 7 192 400 1 034 000 8 226 400 10100 Stanziamenti accantonati 2 500 000 -2 500 000 0

3. ESECUZIONE DEL BILANCIO 2007 PER CAPITOLO

TITOLO 1 — Persone appartenenti all’istituzione

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 1 per l’esercizio 2007 ammonta a 212 850 990 euro e rappresenta circa l’80 % del totale del bilancio della Corte di giustizia. Questi stanziamenti sono stati impegnati fino all’importo di 206 222 384,71 euro, ossia un tasso di esecuzione del 96,89 % contro il 94,15 % nel 2006. Le spese di questo titolo sono in aumento del 9,32 % rispetto al 2006 (contro il 7,62 % di aumento nel 2006).

Capitolo 10 — Membri dell’istituzione

a) Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 28 988 800 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 27 224 797,50 euro, ossia il 93,91 %.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storni nn. 6 e 12 :

dalla voce 1002 — Diritti connessi all’entrata in servizio = - 100 000 euro dall’articolo 102 — Indennità transitorie = - 375 000 euro alla voce 10300 — Pensioni di anzianità = + 175 000 euro alla voce 2001 — Locazione-acquisto = + 300 000 euro

In occasione del rinnovo triennale dei mandati dei membri del Tribunale di primo grado, solo quattro nuovi membri sono stati designati mentre le previsioni del bilancio 2007 erano basate su un rinnovo di sette membri. Inoltre, il decesso di due precedenti membri della Corte, titolari di queste stesse indennità transitorie, ha anch’esso limitato l’utilizzo di questi stanziamenti dell’articolo 102. Ne deriva anche un minor esborso sulla voce 1002 a titolo delle spese di viaggio e delle spese di trasloco dei membri dell’istituzione in occasione della loro entrata in servizio o della loro cessazione dal servizio presso l’istituzione nonché a titolo delle indennità di prima sistemazione e di nuova sistemazione al momento della cessazione dal servizio.

Queste disponibilità di stanziamenti hanno consentito il rafforzamento della voce 10300 — Pensioni di anzianità (pensionamento non prevedibile di tre precedenti membri dell’istituzione) e della voce 2001 — Locazione-acquisto (cfr. osservazioni concernenti il capitolo 20).

Capitolo 12 — Funzionari e agenti temporanei

a) Utilizzazione degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 166 634 190 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 162 762 848,36 euro, ossia il 97,68 %.

Gli stanziamenti di questo capitolo per l’esercizio 2007 sono stati caratterizzati dall’allargamento alla Bulgaria e alla Romania, per il quale 115 nuovi posti erano stati iscritti nella tabella dell’organico. Inoltre, 15 altri posti erano stati ottenuti per far fronte all’attività corrente.

L’esercizio 2007 è stato dunque caratterizzato da un numero rilevante di assunzioni (306 funzionari e agenti temporanei tenendo conto dei nuovi posti e del regolare avvicendamento). L’autorità di bilancio è stata tenuta regolarmente informata circa i progressi e le difficoltà in materia di assunzione, in particolare nell’ambito degli allargamenti EUR 10 e EUR 2 (relazioni del giugno 2007, ottobre 2007 e gennaio 2008).

Nonostante gli sforzi costanti della Corte per coprire i posti concessi nell’ambito dei due ultimi allargamenti, l’assunzione di funzionari si è rivelata talvolta difficile per il fatto che gli elenchi di riserva derivati dai concorsi generali non erano disponibili o contenevano un numero insufficiente di vincitori. Difficoltà più considerevoli sono state constatate per i posti di informatico e di interprete. Queste difficoltà particolari, e anche l’aumento delle assunzioni nell’ambito dell’allargamento, più graduale di quanto previsto al momento delle previsioni di bilancio effettuate nel primo trimestre 2006, chiariscono le eccedenze di stanziamenti che hanno potuto essere detratte sul capitolo 12 nel 2007 [cfr. punto b) qui di seguito].

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Stanziamenti n. 4, 8 e 13:

dalla voce 1200 — Retribuzioni e indennità = -10 630 000 euro alla sotto-voce 14062 — Altri interpreti freelance = + 365 000 euro alla voce 1612 — Perfezionamento professionale = + 350 000 euro alla voce 1654 — Centro per l’infanzia e asili nido convenzionati = + 325 000 euro alla voce 2024 — Consumi energetici = + 600 000 euro alla voce 2001 — Locazione-acquisto = +8 000 000 euro alla voce 2102 — Prestazioni esterne per la gestione la realizzazione la conservazione dei software e dei sistemi = + 990 000 euro

Le disponibilità così detratte sono state utilizzate per vari rafforzamenti di bilancio e le osservazioni corrispondenti sono fornite di seguito nei diversi capitoli interessati.

Capitolo 14 — Altro personale e prestazioni esterne

a) Utilizzo degli stanziamenti:

In generale, gli stanziamenti definitivi di questo capitolo per un importo di 13 168 900 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 12 370 922,97 euro, ossia il 93,94 %.

Due voci di questo capitolo rappresentano più del 93 % degli stanziamenti definitivi. Si tratta della voce 1400 — Altri agenti, il cui tasso di esecuzione ammonta al 98,83 % e della voce 1406 — Prestazioni esterne nel settore linguistico, il cui tasso di esecuzione ammonta al 93,54 %.

L’adesione della Bulgaria e della Romania nel 2007 e l’aggiunta di due nuove lingue ufficiali hanno necessariamente aumentato le prestazioni esterne nel settore linguistico (spese di traduzione e di interpretazione), e i tassi di esecuzione di questi stanziamenti sono in netto aumento rispetto all’esercizio precedente.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno n. 8:

Sotto-voce 14062 — Altri interpreti freelance = + 365 000 euro

Questo rafforzamento di stanziamenti provenienti dal capitolo 12 ha consentito di finanziare l’accresciuto ricorso a risorse esterne di interpretazione, giustificato al tempo stesso dall’aumento dell’attività e dalle difficoltà considerevoli di assunzione di interpreti a causa di elenchi di riserva insufficienti.

Capitolo 16 — Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione

a) Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 4 059 100 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 3 863 815,88 euro, ossia il 95,19 %.

Due voci di questo capitolo rappresentano più del 73 % degli stanziamenti definitivi. Si tratta della voce 1612 — Perfezionamento professionale, il cui tasso di esecuzione ammonta al 91,92 % e della voce 1654 — Centro per l’infanzia e asili nido convenzionati, il cui tasso di esecuzione ammonta al 100 %.

Per quanto riguarda le spese di perfezionamento professionale, il carico di lavoro calcolato in giorni di formazione ammonta a 21 111 giorni e sono stati interessati 5 549 partecipanti. È stata constatata una crescita rilevante del numero di giorni di formazione destinati alle applicazioni informatiche specifiche. Infatti, due progetti significativi hanno visto la luce nel 2007 e hanno richiesto che fossero effettuate presentazioni e/o formazioni destinate agli utilizzatori dei sistemi (applicazione Portail interne per l’attività giurisdizionale e sistema integrato di gestione finanziario e del bilancio SAP).

Per quanto riguarda le spese del Centro polivalente per l’infanzia, il loro aumento è direttamente collegato a quello del personale in relazione con gli allargamenti successivi (cresciuta frequenza degli asili nido per i figli dei colleghi originari dei nuovi paesi membri). Queste attività sono organizzate e gestite in un ambito interistituzionale in modo da beneficiare il più possibile delle economie di scala che derivano dalla messa in comune dei mezzi.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno n. 4:

Voce 1612 — Perfezionamento professionale = + 350 000 euro

Questo storno di stanziamenti proveniente dal capitolo 12 ha consentito di aumentare la dotazione destinata alla formazione professionale al fine di far fronte agli elementi seguenti:

— aumento delle formazioni linguistiche dovuto alle numerose assunzioni in seguito ai recenti allargamenti,

— maggiorazione della tariffa oraria di taluni corsi in seguito all’entrata in vigore del nuovo contratto interistituzionale,

— istituzione di un programma di formazione informatico in seguito al lancio di una nuova applicazione di gestione finanziaria (SAP-SOS II).

Storno n. 8:

Voce 1654 — Centro per l’infanzia e asili nido convenzionati = + 325 000 euro

Questa voce di bilancio corrisponde in toto al finanziamento di attività interistituzionali che sono gestite, da un lato, dal Parlamento per quanto riguarda le attività degli asili nido, dall’altro, dalla Commissione per quanto riguarda l’attività di Giardino d’infanzia/Centro studi. Queste istituzioni gerenti hanno dovuto far fronte ad una forte crescita della loro attività a causa di due recenti ondate di allargamento con le conseguenze che ne derivano in termini di locali di accoglienza e di personale esterno, cosa che ha comportato il rafforzamento di stanziamenti necessario in provenienza dal capitolo 12.

TITOLO 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 2 per l’esercizio 2007 ammonta a 59 332 400 euro e questa dotazione rappresenta circa il 22 % del totale del bilancio della Corte di giustizia. Questi stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 58 919 744,83 euro, ossia un tasso di esecuzione del 99,30 % contro il 99,40 % nel 2006. Le spese di questo titolo sono in aumento del 18,70 % rispetto al 2006 (contro il 30,69 % di aumento nel 2006).

Capitolo 20 — Immobili e spese accessorie

a) Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo per un importo di 38 882 000 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 38 709 427,33 euro, ossia il 99,56 %. Le spese di questo titolo sono in aumento del 32,32 % rispetto al 2006, il che si spiega con il potenziamento del progetto di rinnovo del Palazzo e di estensione degli edifici della Corte, progetto indispensabile per far fronte ai due allargamenti successivi. L’occupazione dei nuovi edifici è prevista nel 2008.

Nell’ambito di questo capitolo, gli stanziamenti definitivi degli articoli 200 — Immobili e 202 — Spese relative agli immobili rappresentano rispettivamente l’82 % (31 995 000 euro) e il 18 % (6 887 000 euro) del totale degli stanziamenti.

Per quanto riguarda l’articolo 200 — Immobili, le spese della voce 2000 — Affitti sono salite a 11 857 785 euro (tasso di esecuzione del 99,97 %) e quelle della voce 2001 — Locazione-acquisto sono salite a 18 840 000 euro (tasso d’esecuzione del 100 %). Le spese di quest’ultima voce sono in gran parte destinate al pagamento anticipato, sulla base dei contratti sottoscritti con le autorità lussemburghesi, sui progetti immobiliari in corso (principalmente il progetto del nuovo Palazzo). Questi pagamenti anticipati sostanziali consentono all’istituzione di ridurre l’impatto finanziario del nuovo Palazzo sugli esercizi futuri.

Per quanto riguarda l’articolo 202 — Spese relative agli immobili, si tratta essenzialmente delle spese di pulizia e di manutenzione, consumi energetici e sicurezza/sorveglianza degli immobili che sono saliti a 6 503 786 euro (tasso di esecuzione del 98 %), spese che sono direttamente collegate alle superfici occupate in relazione diretta con la crescita dell’organico.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno n. 3:

dalla voce 2000 — Affitti = - 150 000 euro dalla voce 2008 — Studi e assistenza tecnica = - 100 000 euro alla sotto-voce 20070 — Sistemazione dei locali = + 250 000 euro

Tenuto conto delle necessità per coprire le spese fino alla fine dell’anno, è stata detratta un’eccedenza dalle voci 2000 e 2008, utilizzata al fine di finanziare la sistemazione della nuova sala informatica del «sito di soccorso» nell’edificio Euroforum.

Storno n. 8:

Voce 2024 — Consumi energetici = + 600 000 euro

La dotazione dei consumi energetici ha dovuto essere rafforzata per far fronte all’aumento delle tariffe energetiche nonché a quello del numero di uffici da riscaldare/climatizzare in seguito alla rilevante crescita dell’organico. Questi stanziamenti provengono dal capitolo 12.

Stanziamenti n. 15, 16 e 17:

Voce 2000 — Affitti = - 164 000 euro Voce 20070 — Sistemazione dei locali = -50 000 euro Voce 2008 — Studi, assistenza tecnica = - 126 000 euro

Una valutazione precisa, alla fine dell’esercizio 2007, di quanto necessario per coprire le spese sino alla fine dell’anno di queste tre voci di bilancio ha reso possibile la detrazione di un’eccedenza di stanziamenti, che ha consentito di aumentare la voce 2001 di 500 000 euro (cfr. osservazioni qui di seguito).

Storno 2 (far riferimento al capitolo 100):

Voce 2001 — Locazione-acquisto = +1 500 000 euro

Storni 11, 12, 13, 15, 16 e 17 (far riferimento ai capitoli 10 e 12):

Voce 2001 — Locazione-aquisto = +8 840 000 euro

Questi rafforzamenti della voce 2001 sono stati distribuiti nel modo seguente:

— 840 000 euro nell’ambito del contratto di locazione-acquisto degli edifici Estensioni del Palazzo (edifici Thomas More, Erasmus e estensione C),

— e 9 500 000 euro nell’ambito del contratto di locazione-acquisto del nuovo Palazzo.

Grazie a questo rafforzamento 17 850 000 euro in totale hanno potuto essere destinati a pagamenti anticipati su questo progetto immobiliare maggiore della Corte.

Questo importo sostanziale consentirà all’istituzione di ridurre l’impatto finanziario del nuovo Palazzo sugli esercizi futuri, diminuendo gli interessi sostenuti a titolo di prefinanziamento e anche l’importo dei mutui (che devono essere consolidati alla fine del 2008 dalla BEI e dalla BCEE all’atto della consegna dell’insieme degli edifici) e, di conseguenza, interessi finanziari da sopportare fino al 2026.

Questa operazione si inserisce così perfettamente negli orientamenti auspicati dai due rami dell’autorità di bilancio per i progetti immobiliari delle istituzioni comunitarie.

Capitolo 21 — Informatica, attrezzature e mobilio

a) Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 14 517 400 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 14 353 802,46 euro, ossia il 98,87 %.

Nell’ambito di questo capitolo, più dell’80 % degli stanziamenti è destinato al settore informatico. In questo settore, più di tre quarti delle risorse disponibili sono stati destinati al regolare rinnovo del materiale, alla manutenzione dei sistemi esistenti, alle operazioni correnti e al supporto, mentre il resto è stato destinato ai nuovi progetti. Nel corso del 2007, dodici nuove applicazioni informatiche sono state immesse in produzione, cosa che ha comportato un impatto rilevante sulle risorse necessarie alla manutenzione, alle licenze per i software e al supporto per questi sistemi, indispensabili per il funzionamento dell’istituzione.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno 2:

Voce 2100 — Acquisto, manutenzione attrezzature e software = +1 000 000 euro

Gli stanziamenti destinati a questa voce erano stati messi in riserva al capitolo 100 dall’autorità di bilancio al momento dell’approvazione del bilancio 2007. Il parlamento aveva subordinato il vincolo di questi stanziamenti alla presentazione di una relazione sulle incidenze della creazione del Tribunale della funzione pubblica in termini di costi immobiliari, di spese di personale e di altre spese. La presentazione di questa relazione nel febbraio 2007 ha consentito di svincolare gli stanziamenti.

Storno 4:

Voce 2102 — Prestazioni esterne manutenzione software = + 990 000 euro

Questo rafforzamento di stanziamenti, in provenienza dal capitolo 12, ha consentito di soddisfare necessità urgenti (estensione delle fasce orarie di sostegno agli utenti, sviluppo di soluzioni informatiche per le attività giudiziarie e ricorso al subappalto a causa di problemi specifici di assunzione di informatici).

Capitolo 23 — Spese di funzionamento amministrativo corrente

Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 2 204 500 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 2 182 329,99 euro, ossia il 98,99 %.

Più dell’80 % degli stanziamenti di questo capitolo sono destinati a due tipi di spese:

— le spese dell’articolo 230 — Cancelleria, materiale per ufficio e accessori vari, che ammontano a 1 196 800 euro (tasso di esecuzione del 99,98 %),

— e le spese dell’articolo 236 — Affrancatura, che ammontano a 630 000 euro (tasso di esecuzione del 100 %).

Capitolo 25 — Riunioni e conferenze

Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 721 900 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 672 545,68 euro, ossia il 93,16 %.

L’anno 2007 è stato caratterizzato da un evento protocollare importante, ossia l’organizzazione di un convegno in occasione del 50o anniversario della firma dei trattati di Roma che ha riunito presso la sede della Corte i presidenti delle corti supreme e delle corti costituzionali degli Stati membri dell’Unione europea. Tra le manifestazioni rilevanti, occorre ancora menzionare le udienze solenni tenute in seguito all’allargamento dell’Unione europea alla Bulgaria e alla Romania. Peraltro, nel 2007 vi è stato un aumento sia delle visite ufficiali alla Corte sia degli spostamenti della Corte negli Stati membri.

Capitolo 27 — Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione

a) Utilizzo degli stanziamenti:

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 3 006 600 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 3 001 639,37 euro, ossia il 99,84 %.

Gli stanziamenti di questo capitolo sono destinati a due tipi di spese:

— le spese dell’articolo 272 — Spese di documentazione, di biblioteca e di archiviazione, che ammontano a 992 600 euro (tasso di esecuzione del 100 %),

— e le spese dell’articolo 274 — Produzione e diffusione, che ammontano a 2 009 039 euro (tasso di esecuzione del 99,75 %).

Per quanto riguarda la biblioteca, l’anno 2007 è stato di nuovo caratterizzato dallo sviluppo continuo degli strumenti elettronici (periodici elettronici, CD-ROM e base dati giuridiche on line messe a disposizione degli utenti). Inoltre, la biblioteca ha perseguito l’arricchimento del suo fondo destinato ai sistemi giuridici degli Stati membri che hanno aderito all’Unione europea nel 2004. Essa ha fatto lo stesso per le sezioni dedicate ai sistemi giuridici bulgaro e rumeno.

Per quanto riguarda le spese di produzione e diffusione, esse riguardano essenzialmente le spese di pubblicazione nella Gazzetta ufficiale (differenti versioni linguistiche delle sentenze, conclusioni e ordinanze degli organi giurisdizionali) e di produzione di pubblicazioni a carattere generale (fascicoli di giurisprudenza nelle differenti versioni linguistiche …), lavori che sono eseguiti nell’ambito della cooperazione interistituzionale con l’UPUCE. Nel corso dei primi mesi del 2007 è stata condotta a termine la produzione del nuovo opuscolo del Tribunale della funzione pubblica nelle 22 lingue dell’Unione. Inoltre, nell’ambito dell’allargamento alla Romania e alla Bulgaria, la quasi totalità degli opuscoli esistenti è stata aggiornata e tradotta verso le due nuove lingue ufficiali (bulgaro e rumeno) dell’Unione europea.

b) Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno 11:

Sotto-voce 27410 — Pubblicazioni di carattere generale = - 200 000 euro

Conformemente alla normativa vigente, il finanziamento delle necessità correnti di pubblicazione ha potuto essere coperto con precedenza mediante l’utilizzo di entrate con destinazione stabilita particolarmente rilevanti nel 2007. Per tale motivo, l’istituzione disponeva di un’eccedenza di stanziamenti che è stato stornata a beneficio della voce 2001 — Locazione-acquisto.

TITOLO 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte delle istituzioni di compiti specifici

Capitolo 37 — Spese particolari di talune istituzioni e di taluni organismi

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 3 comprende unicamente gli stanziamenti del capitolo 37 per la voce 3710 — Spese giudiziarie. Per l’esercizio 2007, questi stanziamenti ammontavano a 36 000 euro e sono stati impegnati per l’importo di 11 762,51 euro, ossia un tasso di esecuzione del 32,67 %.

Trattandosi di spese che coprono gli onorari di avvocati e altre spese, posti a carico delle istituzioni nell’ambito del gratuito patrocinio, la loro previsione è difficile e l’esecuzione è molto variabile a seconda degli anni.

TITOLO 10 — Altre spese

Capitolo 100 — Stanziamenti accantonati

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 10 per l’esercizio 2007 ammonta a 2 500 000 euro.

Modifiche rilevanti operate sulla dotazione iniziale:

Storno 2:

Capitolo 100 — Stanziamenti accantonati = -2 500 000 euro

Questa dotazione è stata messa in riserva al capitolo 100 dall’autorità di bilancio al momento dell’approvazione del bilancio 2007. Il Parlamento aveva subordinato lo svincolo di questi stanziamenti alla presentazione di una relazione sulle incidenze della creazione del Tribunale della funzione pubblica in termini di costi immobiliari, di spese di personale e di altre spese, relazione che è stata presentata nel febbraio 2007.

Questo storno ha quindi consentito di svincolare la totalità degli stanziamenti a beneficio delle voci 2001 — Locazione-acquisto e 2100 — Acquisti, manutenzione, attrezzature, software.

(1) Questa variazione si riduce al 2,9 % se si tiene conto delle entrate con destinazione specifica suscettibili di reimpiego che, conformemente alla prassi di bilancio, vengono presentate sotto forma di «p.m.» nella redazione del bilancio iniziale ma che vengono debitamente prese in considerazione in questo stesso bilancio attraverso una deduzione sulle voci di bilancio interessate.