RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2020

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

(2021/C 353/01)

INDICE

1. INTRODUZIONE 2

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2020 2

2.1. Principali obiettivi finanziari 2

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2020 2

2.2.1. Impostazione generale 2

2.2.2. Bilancio 2020 2

2.2.3. Bilancio 2020 e rubrica 5 del quadro finanziario pluriennale 3

3. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2020 4

3.1. 3.1 Attività e obiettivi del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2020 4

3.1.1. Riunioni 4

3.1.2. Attività legislative 4

3.1.3. Modernizzazione amministrativa 5

3.1.4. Conseguimento degli obiettivi nel 2020 5

3.2. Entrate 6

3.3. Spese nel 2020 7

3.3.1. Modifica del bilancio nel 2020 7

3.3.2. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2010-2020 9

3.3.3. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2020 10

3.4. Stanziamenti riportati 12

3.4.1. Stanziamenti riportati di diritto dal 2019 al 2020 12

3.4.2. Stanziamenti riportati di diritto dal 2020 al 2021 13

3.5. Entrate con destinazione specifica 14

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 14

3.5.2. Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2019 15

3.5.3. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 riportate al 2021 per pagamento 16

3.5.4. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2020 17

1. INTRODUZIONE

Conformemente all'articolo 249 del regolamento (EU, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) («regolamento finanziario» — RF), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell'esercizio 2020.

La relazione si basa sui conti provvisori per il 2020, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l'esecuzione del bilancio del sistema di gestione finanziaria del Consiglio.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l'esercizio 2020. Un quadro globale dell'esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2020 figura nel capitolo 3.

L'esecuzione del bilancio 2020 per linea di bilancio è presentata nell'allegato.

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2020

2.1. Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2020 erano:

— garantire che il processo decisionale possa continuare in seno al Consiglio europeo e al Consiglio nonostante la situazione eccezionale causata dalla pandemia di COVID-19;

— assicurare un sostegno continuo al Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie;

— continuare a portare avanti il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di accrescere la qualità della sua organizzazione e l'uso appropriato delle risorse.

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2020

2.2.1. Impostazione generale

La formazione del bilancio 2020 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull'obiettivo generale di non superare, in termini nominali e per le spese non connesse alle retribuzioni, il livello complessivo del bilancio 2019.

Gli aumenti connessi ad obblighi statutari o contrattuali o in settori considerati essenziali per il corretto funzionamento dell'SGC sono stati compensati privilegiando e riprogrammando taluni progetti tenuto conto dell'esecuzione del bilancio negli ultimi anni.

Per quanto concerne la tabella dell'organico, l'SGC ha continuato a ottimizzare l'organizzazione attuando le seguenti misure:

— trasferimento di 1 posto AD 5 e di 7 posti AST 1 alla Commissione nel quadro dell'accordo sul livello dei servizi per SYSPER;

— aggiunta di 5 posti AD 5 e di 1 posto AST 1 per rispecchiare il nuovo regime linguistico relativo alla traduzione irlandese, su indicazione della Commissione.

2.2.2. Bilancio 2020

L'autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2020 a 590,6 milioni di EUR, il che rappresenta un aumento di 8,7 milioni di EUR (+1,5 %) rispetto al 2019.

Il numero di posti nella tabella dell'organico per il 2020 per il CE/C era fissato a 3 029.

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2020 suddiviso per categoria.

Tabella 1

Bilancio del CE/C per il 2020 rispetto al 2019 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2019 Bilancio 2020 Variazione 2020/2019 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 336 749 511 341 218 000 1,3 % Altre spese relative al personale 25 077 000 25 366 000 1,2 % Immobili (esclusi acquisti) 55 888 948 56 644 000 1,4 % Informatica 41 355 000 44 509 000 7,6 % Mobilio 951 000 1 171 000 23,1 % Materiale tecnico 5 745 000 6 026 000 4,9 % Trasporti 1 134 000 2 284 000 101,4 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 372 000 17 228 000 -0,8 % Spese di interpretazione 81 694 000 81 450 000 -0,3 % Riunioni e conferenze 5 237 000 6 285 000 20,0 % Informazione 9 125 000 7 235 000 -20,7 % Spese varie 1 267 000 1 217 000 -3,9 % Riserva 300 000 - 100,0 % Totale (esclusi acquisti) 581 895 459 590 633 000 1,5 % Acquisto di beni immobili — — Totale generale 581 895 459 590 633 000 1,5 %

2.2.3. Bilancio 2020 e rubrica 5 del quadro finanziario pluriennale

La tabella 2 illustra l'evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2010-2020. La quota relativa al CE/C a titolo della rubrica 5 del quadro finanziario pluriennale è scesa dal 6,3 % nel 2015 al 5,8 % nel 2020.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 del quadro finanziario pluriennale nel periodo 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 (importi a prezzi correnti) mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione Rubrica 5 8 659 3,0 % 8 951 3,4 % 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % CE/C 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 6,3 % 6,1 % 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 %

3. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2020

3.1. Attività e obiettivi del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2020

Nel contesto della relazione sull'attività finanziaria, l'SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell'esercizio; oltre a ciò, la relazione mette in evidenza i principali risultati raggiunti durante l'anno.

3.1.1. Riunioni

La tabella 3 illustra l'evoluzione del numero di riunioni organizzate dall'SGC per il CE/C tra il 2015 e il 2020.

Nel 2020, oltre alle 3 086 riunioni istituzionali e riunioni con i paesi terzi, l'SGC ha organizzato altre 434 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing).

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2020 Presenza fisica VTC/Formato ibrido TOTALE Vertici 12 9 15 15 17 15 8 23 Consigli 81 75 77 75 80 31 85 116 Coreper 138 109 105 117 124 152 2 154 Coreper art. 50 22 29 28 3 3 Gruppi di lavoro 3 471 3 569 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 Gruppo di lavoro ad hoc art. 50 32 61 28 Totale 3 702 3 762 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 Altre riunioni 2 271 2 034 3 030 3 129 3 685 401 33 434 Totale generale 5 973 5 796 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520

Il 2020 è stato un anno contrassegnato da condizioni di lavoro eccezionali dovute alla pandemia di COVID-19, che hanno comportato una diminuzione del 54,1 % (4 148) del numero di riunioni rispetto al 2019, principalmente nella categoria di riunioni diverse dal contesto istituzionale del CE/C. Le nuove modalità di organizzazione delle riunioni si sono tradotte in un aumento del numero di vertici, di sessioni del Consiglio e di riunioni del Coreper e nel fatto che il 39,2 % delle riunioni si è tenuto in videoconferenza o in formato ibrido (con alcuni partecipanti collegati a distanza).

3.1.2. Attività legislative

Un altro indicatore quantitativo delle attività è il numero di atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2020 sono stati pubblicati in GU 1 328 atti giuridici. Va rilevato che la pubblicazione degli atti giuridici in GU rappresenta l'ultimo passaggio del processo legislativo.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 Atti giuridici pubblicati in GU 1 412 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328

Nonostante le difficili condizioni di lavoro nel 2020 dovute alla pandemia di COVID-19, il Consiglio ha mantenuto l'attività legislativa allo stesso livello del 2019.

3.1.3. Modernizzazione amministrativa

Nel 2020 l'SGC ha continuato a migliorare la qualità e l'efficienza della propria organizzazione interna, affrontando in particolare le restrizioni operative derivanti dalla pandemia di COVID-19:

— attuazione del piano d'azione per la riduzione del tasso di posti vacanti nell'SGC, che include un attento monitoraggio periodico del tasso di posti occupati in relazione alla tabella dell'organico e alla disponibilità dei relativi stanziamenti;

— al fine di far fronte al prolungato periodo di telelavoro, le piattaforme e la larghezza di banda dell'SGC sono state rispettivamente ampliate e aumentate, consentendo a quasi tutto il personale di telelavorare in condizioni di sicurezza;

— in previsione di un futuro ritorno graduale negli edifici dell'SGC, le piccole sale di riunioni sono state dotate di apparecchiature di videoconferenza di qualità elevata al fine di facilitare le riunioni ibride.

3.1.4. Conseguimento degli obiettivi nel 2020

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l'esercizio 2020 può essere sintetizzato come segue.

— Tabella dell'organico Dei 3 029 posti previsti nella tabella dell'organico del CE/C, al 1o gennaio 2020 nell'SGC erano occupati 2 817 posti. A seguito dell'avvicendamento nel corso dell'esercizio, al 31 dicembre 2020 i posti occupati erano 2 905, pari a una differenza di 88 posti occupati aggiuntivi nella tabella dell'organico del CE/C.

— Gestione finanziaria Nel 2020 l'SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. Sono stati posti in essere vari miglioramenti nell'ambito della governance finanziaria d'impresa, tra cui: — la migrazione e l'adeguamento dei processi finanziari digitali alla nuova piattaforma SAP HANA; — tutte le attività retribuite non di bilancio, compresa la gestione dei conti bancari del personale, sono state trasferite con successo all'unità contabilità; — per tutte le procedure di appalto aperte è stata introdotta con successo la presentazione per via elettronica. Oltre a ciò, l'imprevista pandemia di COVID-19 e la situazione eccezionale venutasi a creare hanno richiesto azioni e misure organizzative immediate per garantire la continuità del servizio. Sono state pubblicate diverse circolari volte a fornire orientamenti ai servizi ordinatori per adeguare temporaneamente alle nuove circostanze le procedure e i flussi di lavoro finanziari. Nel contesto del miglioramento della situazione del flusso di cassa delle imprese europee, il tempo medio di pagamento delle fatture all'SGC è stato di 20 giorni nel 2020, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario (direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (2)).

— Politica immobiliare La politica immobiliare del Consiglio è stabile. Dal 2004 l'obiettivo del Consiglio è quello di accogliere, in definitiva, tutte le sue attività e quelle del Consiglio europeo a Bruxelles negli edifici di sua proprietà, che sono adeguati alle sue esigenze e situati uno vicino all'altro. Questa riorganizzazione è stata completata il 30 giugno 2016 con la consegna del palazzo Europa.

3.2. Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2020. L'espressione «diritti accertati 2019» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2019 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2020. L'espressione «diritti accertati 2020» si riferisce alle riscossioni avviate nel 2020.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2020

(EUR) Capitolo Diritti accertati 2019 Entrate riscosse dal 2019 Diritti accertati 2020 Entrate riscosse dal 2020 Totale diritti accertati 2019+2020 Totale riscosso 2019+2020 Da riscuotere nel 2021 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 32 466 725 32 466 725 32 466 725 32 466 725 0 4 1 Contributi al regime pensionistico 1 544 1 544 26 004 187 26 004 187 26 005 731 26 005 731 0 5 0 Proventi della vendita di beni mobili e immobili 622 622 3 450 3 450 4 072 4 072 0 5 1 Proventi dalla locazione e dal noleggio 9 821 9 821 736 508 352 241 746 329 362 062 384 267 5 2 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 0 0 6 929 6 929 6 929 6 929 0 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori 71 498 71 498 924 982 889 103 996 480 960 601 35 879 5 5 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori (SEAE) 0 0 104 231 104 231 104 231 104 231 0 5 7 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione 779 051 312 571 40 031 129 39 974 593 40 810 180 40 287 164 523 015 5 8 Indennizzi vari 0 0 4 044 4 044 4 044 4 044 0 5 8 Indennizzi vari (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Altre entrate provenienti dalla gestione amministrativa 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Contributi nel quadro di accordi specifici 688 466 688 466 1 249 018 1 249 018 1 937 484 1 937 484 0 7 0 Interessi di mora 0 0 0 0 0 0 0 9 0 Entrate varie 0 0 0 0 1 038 0 1 038 Totale 1 551 002 1 084 523 101 531 203 101 054 521 103 083 243 102 139 044 944 199

Nel 2020 il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 103,1 milioni di EUR. Di questo importo, 102,1 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell'esercizio e 1,0 milione di EUR lo sarà nel 2021.

La maggior parte delle entrate riscosse complessive (il 57 %, pari a 58,5 milioni di EUR su 103,1 milioni di EUR) nel 2020 riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell'SGC. Di questo importo, 32,5 milioni di EUR rappresentano le trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale, mentre 26,0 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L'importo restante, ossia il 43 % (pari a 43,7 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2019 e il 2020 (30,4 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— il recupero degli anticipi al servizio di interpretazione della Commissione europea (6,3 milioni di EUR, capitolo 5 7) e dei pagamenti dovuti dagli Stati membri per le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (1,7 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i contributi alle spese amministrative nel quadro dell'«acquis di Schengen» con l'Islanda e la Norvegia (1,9 milioni di EUR, capitolo 6 3);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l'asilo nido del Consiglio (0,8 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i pagamenti della Corte di giustizia, della Corte dei conti e dell'Istituto universitario europeo di Firenze come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,7 milioni di EUR, capitolo 5 5);

— i proventi della locazione di locali e i rimborsi ad essa collegati (0,4 milioni di EUR, capitolo 5 1);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di acconto per i servizi resi dall'SGC al SEAE (0,1 milioni di EUR, capitolo 5 5).

3.3. Spese nel 2020

3.3.1. Modifica del bilancio nel 2020

Nel corso dell'esercizio 2020 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante vari storni. La tabella 6 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2015-2020.

Tabella 6

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2015-2020

Modifica Anno Tipo Base giuridica 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Bilancio rettificativo Articolo 44 RF 0 0 0 0 0 0 Storno B Articolo 29 RF 27 31 45 52 39 44 Storno C Articolo 29 RF 2 2 1 2 2 2 Storno D Articolo 31 RF 0 0 0 0 0 0 Totale 29 33 46 54 41 46

Nel 2020 sono stati effettuati due storni C, che implicano l'informazione dell'autorità di bilancio (in conformità dell'articolo 29 dell'RF):

— storno C1 di 7 141 000 EUR in data 16 luglio 2020 con le seguenti finalità: — rafforzare le capacità di telelavoro del Consiglio e potenziare l'infrastruttura di videoconferenza per il Consiglio europeo, il Consiglio e gli organi preparatori (3 247 000 EUR); — finanziare l'assistenza tecnica per ulteriori azioni in ambito informatico a seguito della situazione sanitaria (2 613 000 EUR); — coprire l'acquisto di ulteriori attrezzature e software informatici, compresi la manutenzione e l'assistenza (246 000 EUR); — finanziare l'acquisizione di licenze e strumenti per aumentare la capacità di comunicazione virtuale (50 000 EUR); — sostenere il presidente del Consiglio europeo nell'affrontare la crescente domanda di comunicazione in tutte le forme, soprattutto nel contesto della risposta dell'UE alla pandemia di COVID-19 (400 000 EUR); — finanziare le esigenze di viaggio supplementari del presidente del Consiglio europeo e della sua squadra di protezione ravvicinata (145 000 EUR); — coprire fabbisogni supplementari imprevisti per spese e costi legali corrispondenti principalmente a eventuali pagamenti di danni e indennizzi (440 000 EUR).

— storno C2 di 6 773 000 EUR in data 23 novembre 2020 con le seguenti finalità: — coprire i progetti inizialmente iscritti in bilancio per un esercizio successivo ma il cui ciclo ha potuto essere accelerato per il basso tasso di occupazione degli spazi per uffici negli edifici dell'SGC a causa della pandemia di COVID-19 (1 720 000 EUR); — finanziare l'acquisto di attrezzature e software per adeguare gli strumenti di gestione delle informazioni e altro software correlato all'evoluzione delle esigenze e delle necessità (1 860 000 EUR); — finanziare un'assistenza supplementare in diversi settori di attività informatica del Consiglio, come le caratteristiche analitiche supplementari della banca dati dei bilanci o l'integrazione della funzionalità di firma elettronica nel sistema finanziario (1 800 000 EUR); — coprire i miglioramenti delle capacità di ciberdifesa necessarie per prepararsi meglio a raccogliere le crescenti sfide in materia di sicurezza, in particolare l'adozione di una politica di utilizzo del cloud (825 000 EUR); — finanziare il fabbisogno di mobilio supplementare connesso all'avanzamento dei lavori di ristrutturazione (100 000 EUR); — coprire un pacchetto di servizi di informazione più ampio comprendente molti dei servizi di solito coperti dalla stampa (copertura dell'evento, briefing nazionali e trasmissione via satellite) (468 000 EUR).

In aggiunta, 44 storni B in base all'articolo 29, paragrafo 4, dell'RF, hanno modificato internamente il bilancio del CE/C per il 2020.

La tabella 7 illustra le linee di bilancio che nel 2020 sono state oggetto di modifiche significative (3) mediante diversi storni.

Tabella 7

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2020

(EUR) Voce Denominazione Bilancio iniziale 2020 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 1 3 2 0 Servizio medico 415 000 274 926 689 926 66 % 1 3 2 2 Asili nido e scuole materne 2 837 000 - 274 926 2 562 074 - 10 % 2 0 0 3 Lavori di sistemazione e d'installazione 10 465 000 2 150 000 12 615 000 21 % 2 0 0 4 Lavori di messa in sicurezza 2 155 000 - 514 000 1 641 000 - 24 % 2 0 0 5 Spese preliminari all'acquisto, alla costruzione e alla sistemazione di edifici 918 000 - 280 000 638 000 - 31 % 2 0 1 0 Pulizia e manutenzione 18 873 000 - 916 425 17 956 575 - 5 % 2 0 1 1 Acqua, gas, elettricità e riscaldamento 4 396 000 - 554 000 3 842 000 - 13 % 2 0 1 2 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 18 493 000 - 790 000 17 703 000 - 4 % 2 0 1 3 Assicurazioni 285 000 312 425 597 425 110 % 2 1 0 0 Acquisto di attrezzatura e di software 10 138 000 6 244 964 16 382 964 62 % 2 1 0 1 Prestazioni esterne per l'utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici 25 108 000 5 550 692 30 658 692 22 % 2 1 0 2 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 7 318 000 -1 056 569 6 261 431 - 14 % 2 1 2 0 Acquisto e rinnovo di materiale e di impianti tecnici 3 009 000 437 000 3 446 000 15 % 2 1 2 2 Noleggio, manutenzione e riparazione di materiale e impianti tecnici 2 707 000 -1 165 000 1 542 000 - 43 % 2 1 3 2 Noleggio, manutenzione e riparazione del parco auto 1 784 000 - 630 000 1 154 000 - 35 % 2 2 0 0 Spese di viaggio delle delegazioni 17 228 000 16 775 147 34 003 147 97 % 2 2 0 2 Spese di interpretazione 81 450 000 -24 956 147 56 493 853 - 31 % 2 2 0 4 Spese varie per riunioni interne 4 980 000 -1 798 000 3 182 000 - 36 % 2 2 0 5 Organizzazione di conferenze, congressi e altre riunioni 650 000 - 250 000 400 000 - 38 % 2 2 1 3 Informazione e manifestazioni pubbliche 4 585 000 753 106 5 338 106 16 % 2 2 3 6 Spese legali, danni, indennizzi 450 000 415 000 865 000 92 %

3.3.2. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2010-2020

Negli ultimi sei anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 92,8 % (grafico 1). Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell'esercizio rispetto al bilancio approvato disponibile.

Il tasso di pagamenti annuali effettivi tra il 2015 e il 2020 è stato pari in media all'82,9 % del bilancio. La differenza tra l'esecuzione globale e i pagamenti in un determinato anno (ossia gli impegni non pagati) è stata riportata, conformemente all'articolo 12, paragrafo 7, dell'RF, all'esercizio successivo per i pagamenti. Le spese relative alle retribuzioni e indennità dei membri e del personale delle istituzioni dell'Unione non possono essere oggetto di riporto (articolo 12, paragrafo 8, del regolamento finanziario).

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2015-2020

Per il 2020 gli stanziamenti riportati riguardano gli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell'esercizio ma per i quali i beni e i servizi non erano stati ancora forniti e/o le fatture non erano pervenute prima della chiusura dell'esercizio.

3.3.3. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2020

L'analisi delle spese nel 2020 è presentata per le 14 categorie di spesa.

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell'esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2020 e perciò annullati.

Tabella 8

Quadro dell'esecuzione del bilancio 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2020 (iniziale) Bilancio 2020 [definitivo (*1)] Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 341 218 000 341 218 000 330 567 554 96,9 % 10 650 446 Altre spese relative al personale 25 366 000 25 366 000 19 288 360 76,0 % 6 077 640 Immobili (esclusi acquisti) 56 644 000 56 286 000 54 072 077 96,1 % 2 213 923 Informatica 44 509 000 55 150 000 55 142 173 100,0 % 7 827 Mobilio 1 171 000 1 271 000 1 223 252 96,2 % 47 748 Materiale tecnico 6 026 000 5 458 000 4 993 891 91,5 % 464 109 Trasporti 2 284 000 1 654 000 1 407 771 85,1 % 246 229 Spese di viaggio delle delegazioni 17 228 000 34 003 147 34 003 147 100,0 % 0 Spese di interpretazione 81 450 000 56 493 853 36 837 394 65,2 % 19 656 459 Riunioni e conferenze 6 285 000 4 085 000 3 056 247 74,8 % 1 028 753 Informazione 7 235 000 8 103 000 8 100 534 100,0 % 2 466 Spese varie 1 217 000 1 545 000 1 476 561 95,6 % 68 439 Riserva — — — — Totale (esclusi acquisti) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038 Acquisto di beni immobili — — — — Totale generale 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2020 è pari al 93,1 %. La differenza tra il bilancio definitivo e l'esecuzione si spiega come illustrato di seguito.

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell'organico» è pari a 10,7 milioni di EUR ed è legata principalmente al minor fabbisogno per stipendi base (2,0 milioni di EUR) e al fatto che non è stato necessario ricorrere all'accantonamento per l'adeguamento annuale delle retribuzioni (3,6 milioni di EUR). Altri elementi che spiegano la sottoutilizzazione sono un minor fabbisogno per vari diritti statutari (4,1 milioni di EUR) e per la sicurezza sociale (0,4 milioni di EUR) più minori spese connesse al lavoro straordinario (0,6 milioni di EUR).

— Nella categoria «Altre spese relative al personale» il 47 % della sottoutilizzazione (2,9 milioni di EUR su 6,1 milioni di EUR) riguarda le spese di viaggio del personale. I risparmi dovuti ad altre spese relative al personale (formazione, spese mediche, servizi sociali ecc.) ammontano a 1,3 milioni di EUR. Pagamenti di importo inferiore per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni rappresentano altri 1,8 milioni di EUR. Per quanto concerne il presidente del Consiglio europeo, la sottoutilizzazione del bilancio per le spese di rappresentanza e per le indennità ha portato a un risparmio di 0,2 milioni di EUR.

— L'esecuzione globale delle spese connesse agli immobili ha comportato un risparmio di 2,2 milioni di EUR. Di questo importo, 2,1 milioni di EUR sono riconducibili a costi inferiori per la sicurezza e la sorveglianza, la manutenzione e la pulizia degli immobili e per il consumo di acqua, gas ed elettricità. Il restante 0,1 milione di EUR deriva da risparmi in relazione a studi preliminari e lavori di sistemazione.

— Nel settore informatico l'esecuzione del bilancio è stata del 100 %.

— Quanto al mobilio, la sottoutilizzazione di 0,05 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a un minor fabbisogno per il noleggio e la manutenzione del mobilio dato che il vertice multilaterale UE-Africa è stato rinviato a una data successiva.

— Il risparmio di 0,5 milioni di EUR realizzato sul materiale tecnico è essenzialmente dovuto a un ridotto fabbisogno per il noleggio di materiale e impianti tecnici e per prestazioni esterne.

— Il risparmio di 0,2 milioni di EUR realizzato nell'ambito dei trasporti è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno finale per il leasing di autoveicoli dato che il vertice multilaterale UE-Africa è stato rinviato a una data successiva.

— L'esecuzione delle spese di viaggio delle delegazioni è stata pari al 100 %. L'importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 34,0 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 17,2 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 21,6 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. D'altro canto, nel corso dell'esercizio, sono stati stornati 4,8 milioni di EUR verso la dotazione tecnica per l'interpretazione (4) e 0,05 milioni di EUR per finanziare l'interpretazione supplementare in talune lingue.

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 19,7 milioni di EUR. Questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 21,6 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (5). Il risultato finale comprende anche lo storno di 4,8 milioni di EUR dalle spese di viaggio delle delegazioni nell'ambito dell'attuazione del nuovo meccanismo e di 0,5 milioni di EUR al fine di finanziare l'interpretazione supplementare in talune lingue.

— Della sottoutilizzazione complessiva di 1,0 milione di EUR per l'organizzazione di riunioni e conferenze, 0,4 milioni di EUR rispecchiano un minor fabbisogno per la ristorazione rispetto a quanto previsto in bilancio. Un fabbisogno ridotto per l'affitto di sale esterne per conferenze e per l'accreditamento ha consentito un ulteriore risparmio di 0,1 milione di EUR. Ciò può essere spiegato dall'effetto della pandemia sulle riunioni periodiche unito al rinvio del vertice multilaterale UE-Africa.

— Il tasso di esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stato del 100 %.

— Nella categoria «Spese varie», la sottoutilizzazione di 0,07 milioni di EUR è dovuta essenzialmente a una combinazione di fabbisogni ridotti per materiale per ufficio, carta, studi, divise e altre spese di funzionamento.

3.4. Stanziamenti riportati

3.4.1. Stanziamenti riportati di diritto dal 2019 al 2020

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 52,5 milioni di EUR è stato riportato dal 2019 al 2020.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2019 al 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2019 Pagamenti 2020 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 374 910 295 052 78,7 % 79 858 Altre spese relative al personale 1 869 455 1 283 872 68,7 % 585 583 Immobili 22 265 219 17 149 124 77,0 % 5 116 094 Informatica 16 742 152 16 214 304 96,8 % 527 848 Mobilio 622 184 605 902 97,4 % 16 282 Materiale tecnico 2 463 968 2 338 140 94,9 % 125 829 Trasporti 526 139 383 068 72,8 % 143 071 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Spese di interpretazione 4 110 564 4 085 741 99,4 % 24 822 Riunioni e conferenze 889 543 552 737 62,1 % 336 806 Informazione 2 187 281 2 087 545 95,4 % 99 736 Spese varie 492 075 380 178 77,3 % 111 897 Riserva — — — Totale 52 543 491 45 375 664 86,4 % 7 167 827

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2019 è stato dell'86,4 %. I principali motivi di tale tasso di esecuzione sono:

— mancata fornitura, completa o parziale, dei beni ordinati o dei lavori o dei servizi commissionati dall'SGC nel corso dell'esercizio precedente;

— fatture non pervenute per lavori effettuati, beni forniti o servizi prestati. Ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l'esercizio successivo, in quanto nel 2021 si dovranno iscrivere nuovi impegni per tali operazioni.

3.4.2. Stanziamenti riportati di diritto dal 2020 al 2021

Gli stanziamenti riportati dal 2020 al 2021 ammontavano in totale a 69,6 milioni di EUR.

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2020 al 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2020 (iniziale) Bilancio 2020 [definitivo (*2)] Impegni Pagamenti 2020 Stanziamenti riportati al 2021 Tasso di riporto 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Tabella dell'organico 341 218 000 341 218 000 330 567 554 330 241 206 326 349 0,1 % Altre spese relative al personale 25 366 000 25 366 000 19 288 360 17 907 492 1 380 868 7,2 % Immobili 56 644 000 56 286 000 54 072 077 32 099 038 21 973 039 40,6 % Informatica 44 509 000 55 150 000 55 142 173 31 125 954 24 016 219 43,6 % Mobilio 1 171 000 1 271 000 1 223 252 370 430 852 821 69,7 % Materiale tecnico 6 026 000 5 458 000 4 993 891 1 996 739 2 997 152 60,0 % Trasporti 2 284 000 1 654 000 1 407 771 889 076 518 695 36,8 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 228 000 34 003 147 34 003 147 34 003 147 0 0,0 % Spese di interpretazione 81 450 000 56 493 853 36 837 394 23 354 993 13 482 401 36,6 % Riunioni e conferenze 6 285 000 4 085 000 3 056 247 2 489 108 567 139 18,6 % Informazione 7 235 000 8 103 000 8 100 534 4 844 083 3 256 451 40,2 % Spese varie 1 217 000 1 545 000 1 476 561 1 262 794 213 767 14,5 % Riserva — — — — — Totale (esclusi acquisti) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 % Acquisto di beni immobili — — — — — Totale generale 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 %

Gli importi riportati dal 2020 al 2021 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— immobili: 22,0 milioni di EUR, di cui 9,9 milioni di EUR per una serie di lavori di sistemazione, 4,7 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 2,9 milioni di EUR per sicurezza e prevenzione, 1,6 milioni di EUR per elettricità, acqua, gas e riscaldamento, 1,5 milioni di EUR per lavori di messa in sicurezza e 1,4 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per es. studi relativi agli immobili;

— informatica: 24,0 milioni di EUR, di cui 13,4 milioni di EUR legati a prestazioni esterne, 9,0 milioni di EUR all'attrezzatura e al software, 1,0 milione di EUR ai servizi informatici e alla manutenzione e 0,6 milioni di EUR alle telecomunicazioni;

— 13,5 milioni di EUR a copertura di parte delle spese per servizi di interpretazione forniti nel 2020, le cui fatture non sono state pienamente concordate con i servizi della Commissione europea;

— 3,3 milioni di EUR correlati a spese relative all'informazione, di cui 2,4 milioni di EUR per informazione e manifestazioni pubbliche, 0,7 milioni di EUR per le spese di documentazione e di biblioteca e 0,2 milioni di EUR per le pubblicazioni del Consiglio;

— materiale tecnico: 3,0 milioni di EUR, di cui 2,4 milioni di EUR per l'acquisto e la manutenzione di attrezzature per conferenze e 0,6 milioni di EUR per prestazioni esterne e la manutenzione delle attrezzature;

— altre spese relative al personale: 1,4 milioni di EUR, derivanti in particolare da spese di formazione e assunzione (0,6 milioni di EUR), servizio medico e scuole materne (0,4 milioni di EUR) e interventi di sostegno a favore del personale (0,1 milione di EUR);

— riunioni e conferenze: 0,6 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora pervenute per l'organizzazione delle riunioni del Consiglio europeo e delle sessioni del Consiglio nel 2020;

— mobilio: 0,9 milioni di EUR corrispondenti all'acquisto di mobilio per alcuni spazi di accoglienza, il progetto pilota relativo alle nuove modalità di lavoro (NWOW) e l'edificio destinato all'asilo nido;

— trasporti: 0,5 milioni di EUR destinati alla copertura del piano di mobilità del personale del Consiglio (0,3 milioni di EUR) e ai costi di noleggio e riparazione del parco auto (0,2 milioni di EUR);

— spese varie: 0,2 milioni di EUR corrispondenti principalmente a spese legali (0,1 milione di EUR), materiale per ufficio (0,03 milioni di EUR) e spese postali (0,03 milioni di EUR).

3.5. Entrate con destinazione specifica

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 è stato pari a 14,7 milioni di EUR.

Tabella 11

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate condestinazionespecifica primadel 2020 [definitivo (*3)] Impegni 2020 Pagamenti 2020 Tasso diesecuzione Entrate condestinazionespecificaannullate 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 4 469 — — 0,0 % 4 469 Altre spese relative al personale 2 068 489 1 564 717 1 555 069 75,6 % 503 772 Immobili 1 122 040 1 109 096 696 304 98,8 % 12 944 Informatica 822 837 820 333 809 443 99,7 % 2 503 Mobilio — — — — Materiale tecnico 5 700 4 511 4 511 79,1 % 1 189 Trasporti 2 616 2 616 — 100,0 % — Spese di viaggio delle delegazioni 4 831 525 4 831 525 4 831 525 100,0 % — Spese di interpretazione 5 478 770 5 478 770 5 478 770 100,0 % — Riunioni e conferenze 90 014 87 854 87 773 97,6 % 2 160 Informazione — — — — Spese varie 7 073 7 073 7 073 100,0 % - 0 Totale CE/C 14 433 534 13 906 495 13 470 469 96,3 % 527 038 SLA con il SEAE 262 865 260 794 163 598 99,2 % 2 071 Totale generale 14 696 399 14 167 290 13 634 068 96,4 % 529 109

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell'SGC sono state complessivamente pari a 14,7 milioni di EUR, di cui 14,2 milioni di EUR sono stati debitamente impegnati nel 2020. I rimanenti 0,5 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all'articolo 12, paragrafo 1, dell'RF.

Un'altra quota delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 (0,3 milioni di EUR) riguarda importi stornati dal SEAE nel 2019 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (SLA) conclusi tra le due istituzioni e resi dall'SGC. Dell'importo impegnato di 0,3 milioni di EUR, 0,2 milioni di EUR sono stati versati nel 2020.

3.5.2. Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2019

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2019 è stato pari a 0,4 milioni di EUR.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 riportate al 2020 per pagamento (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate condestinazionespecificariportate perpagamento dal 2019 Pagamenti 2020 Tasso diesecuzione Entrate condestinazionespecificaannullate 1 2 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico — — — — Altre spese relative al personale 49 893 4 042 8,1 % 45 851 Immobili 122 651 87 762 71,6 % 34 889 Informatica 185 146 160 464 86,7 % 24 682 Mobilio — — — — Materiale tecnico 90 30 33,3 % 60 Trasporti 3 248 1 197 36,9 % 2 051 Spese di viaggio delle delegazioni — — — — Spese di interpretazione — — — — Riunioni e conferenze 915 — — 915 Informazione 5 028 3 918 — 1 110 Spese varie 5 330 — 0,0 % 5 330 Totale CE/C 372 301 257 413 69,1 % 114 889 SLA con il SEAE 32 137 32 137 — — Totale generale 404 438 289 549 71,6 % 114 889

3.5.3. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 riportate al 2021 per pagamento

Le entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020, debitamente impegnate ma non pagate nel 2020, sono state riportate dal 2020 al 2021 e ammontavano in totale a 0,5 milioni di EUR.

Tabella 13

Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2020 riportate al 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate condestinazionespecifica primadel 2020 [definitivo (*4)] Impegni 2020 Pagamenti 2020 Entrate condestinazionespecificariportate al 2021 Tasso diriporto 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Tabella dell'organico 4 469 — — — — Altre spese relative al personale 2 068 489 1 564 717 1 555 069 9 648 0,6 % Immobili 1 122 040 1 109 096 696 304 412 792 37,2 % Informatica 822 837 820 333 809 443 10 890 1,3 % Mobilio — — — — Materiale tecnico 5 700 4 511 4 511 — 0,0 % Trasporti 2 616 2 616 — 2 616 100,0 % Spese di viaggio delle delegazioni 4 831 525 4 831 525 4 831 525 — 0,0 % Spese di interpretazione 5 478 770 5 478 770 5 478 770 — 0,0 % Riunioni e conferenze 90 014 87 854 87 773 81 0,1 % Informazione — — — — — Spese varie 7 073 7 073 7 073 0 0,0 % Totale CE/C 14 433 534 13 906 495 13 470 469 436 026 3,1 % SLA con il SEAE 262 865 260 794 163 598 97 196 37,3 % Totale generale 14 696 399 14 167 290 13 634 068 533 222 3,8 %

Gli importi riportati riguardano principalmente lavori di sistemazione degli immobili (0,4 milioni di EUR).

3.5.4. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2020

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2020 sono state complessivamente pari a 43,7 milioni di EUR, di cui 80 000 EUR corrispondono a importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Tabella 14

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate condestinazionespecifica 2020 [definitivo (*5)] Impegni 2020 Pagamenti2020 Entrate condestinazionespecifica disponibili 1 2 3 4=1-3 Tabella dell'organico 1 753 861 30 000 22 316 1 731 544 Altre spese relative al personale 1 592 952 224 904 204 996 1 387 956 Immobili 719 778 194 519 192 019 527 758 Informatica 978 067 424 878 85 694 892 372 Mobilio — — — — Materiale tecnico 16 619 1 326 — 16 619 Trasporti 6 113 — — 6 113 Spese di viaggio delle delegazioni 30 385 449 — — 30 385 449 Spese di interpretazione 7 954 330 45 274 45 274 7 909 056 Riunioni e conferenze 84 097 — — 84 097 Informazione 12 784 11 157 240 12 544 Spese varie 82 540 6 929 - 0 82 540 Totale CE/C 43 586 587 938 987 550 540 43 036 048 SLA con il SEAE 80 000 50 000 — 80 000 Totale generale 43 666 587 988 987 550 540 43 116 048

Le entrate con destinazione specifica del 2020 legate alle attività dell'SGC sono ammontate a 43,6 milioni di EUR. Nel corso dell'esercizio 0,9 milioni di EUR sono stati impegnati, mentre 43,0 milioni di EUR sono stati riportati al 2021 in conformità dell'articolo 12, paragrafo 4, dell'RF.

Circa il 70 % delle entrate con destinazione specifica (30,4 milioni di EUR) riguarda il saldo delle spese di viaggio delle delegazioni a seguito della presentazione delle relative dichiarazioni di spesa e il rimborso anticipato delle dotazioni per le spese di viaggio per il 2020 da parte di diversi Stati membri.

7,9 milioni di EUR corrispondono all'interpretazione, 6,3 milioni di EUR al rimborso del pagamento anticipato ai servizi di interpretazione della Commissione e 1,6 milioni di EUR ai pagamenti complementari per talune lingue a copertura dell'interpretazione supplementare in tali lingue.

La parte restante riguarda principalmente il rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell'Unione, che modifica i regolamenti (UE) n. 1296/2013, (UE) n. 1301/2013, (UE) n. 1303/2013, (UE) n. 1304/2013, (UE) n. 1309/2013, (UE) n. 1316/2013, (UE) n. 223/2014, (UE) n. 283/2014 e la decisione n. 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 193 del 30.7.2018, pag. 1).

(2) Direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali (GU L 48 del 23.2.2011, pag. 1).

(3) Importo netto > 250 000 EUR.

(*1) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(4) Conformemente alla decisione 54/18 del segretario generale del Consiglio (articolo 10, paragrafo 3), ogni anno un importo equivalente a quello non utilizzato l'esercizio precedente a titolo delle spese di viaggio dei delegati è stornato per le spese di interpretazione. Nel 2020 ciò ha rappresentato un importo di 4,8 milioni di EUR.

(5) Conformemente alla decisione 54/18 (articolo 10, paragrafo 1), l'SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio. Nel 2020 ciò ha rappresentato un importo di 21,6 milioni di EUR.

(*2) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*3) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*4) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(*5) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa