IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea C 272/1

RELAZIONE SULL’ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2011

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

2012/C 272/01

INDICE

1. SINTESI

2. INTRODUZIONE

3. OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2011

3.1. Principali obiettivi amministrativi

3.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2011

3.2.1. Impostazione generale

3.2.2. Bilancio 2011

3.2.3. Bilancio 2011 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

4. QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2011

4.1. Attività e obiettivi nel 2011

4.1.1. Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2011

4.1.2. Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2011

4.2. Entrate

4.2.1. Ratei attivi nel 2011

4.2.2. Ratei attivi prima del 2011

4.3. Spese nel 2011

4.3.1. Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2011

4.3.2. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2011

4.3.3. Modifica del bilancio nel 2011

4.4. Stanziamenti riportati

4.4.1. Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2010

4.4.2. Stanziamenti riportati dal 2011 al 2012

4.5. Entrate con destinazione specifica

4.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2011

4.5.2. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2011

1 SINTESI

Come l’anno precedente, il 2011 ha registrato cambiamenti fondamentali per la sezione II del bilancio dell’UE. La creazione del servizio europeo per l’azione esterna (SEAE), sancita dal trattato di Lisbona, ha ridotto la spesa prevista per il funzionamento del Consiglio europeo e del Consiglio.

La lettera rettificativa (doc. 12749/1/10) al progetto di bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio per l’esercizio finanziario 2011 ha ridotto le risorse della sezione II di 411 posti della tabella dell’organico e di 79,7 milioni di EUR in termini di stanziamenti. Tali risorse e attività connesse sono state trasferite quale contributo del Consiglio all’istituzione del SEAE.

Nel 2011, il Segretariato generale (SGC) ha proseguito il processo di modernizzazione amministrativa e, in tale contesto, ha trasferito al PMO della Commissione il proprio ufficio di assicurazione malattia. Per il palazzo «Europa» il progetto è passato dalla fase di consolidamento agli effettivi lavori di costruzione.

Il bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio per il 2011 è stato fissato a 563,3 milioni di EUR. Alla fine dell’esercizio finanziario 2011 è stato impegnato un importo di 506,8 milioni di EUR (che corrisponde a un tasso di esecuzione del 90 %).

Le principali ragioni della sottoutilizzazione pari a 56,4 milioni di EUR sono:

— la sottoutilizzazione degli importi destinati alle spese di viaggio delle delegazioni (20,9 milioni di EUR),

— la sottoccupazione della tabella dell’organico e minori costi delle retribuzioni (9,1 milioni di EUR),

— la minore necessità di organizzazione di riunioni, impianti tecnici e materiale per ufficio (6,8 milioni di EUR),

— la minore necessità di interpretazione (6 milioni di EUR),

— la non attivazione della riserva (6 milioni di EUR),

— minori necessità per altre spese legate al personale (per esempio agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati, altri servizi esterni) (4,7 milioni di EUR),

— minori necessità di lavori di sistemazione negli edifici del Consiglio (2,2 milioni di EUR).

L’esecuzione degli importi riportati dal 2010 al 2011 ha riguardato complessivamente 40,2 milioni di EUR su 49,8 milioni di EUR. L’obiettivo rimane l’ulteriore aumento dell’esecuzione degli importi riportati.

Nel 2011 le operazioni di entrata dell’SGC sono state pari a 128,6 milioni di EUR, di cui 117,5 milioni di EUR sono stati recuperati nel corso dell’esercizio finanziario e l’importo restante lo sarà nel 2012.

Più della metà (62,4 milioni di EUR, ovvero il 53 %) di tali entrate recuperate riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell’SGC nel 2011. Un importo di 54 milioni di EUR è relativo a diverse operazioni amministrative dell’SGC e comprende uno storno di 18,6 milioni di EUR dal SEAE all’SGC, che costituiscono acconti per i servizi forniti dall’SGC al SEAE nel 2011. I restanti 1,1 milioni di EUR riguardano vari contributi e rimborsi nel quadro di accordi comunitari.

La fonte maggiore (72 %) delle entrate con destinazione specifica nel 2011 è quella delle spese di viaggio delle delegazioni. In base alle loro dichiarazioni, è stato recuperato un importo pari a 26,2 milioni di EUR a causa della sottoutilizzazione da parte delle delegazioni nel 2010.

Le entrate con destinazione specifica maturate prima del 2011 sono ammontate a 30,7 milioni di EUR. Nel corso dell’esercizio finanziario ne è stato utilizzato il 98 % (30,2 milioni di EUR).

2 INTRODUZIONE

La presente relazione si basa, conformemente all’articolo 128 del regolamento finanziario, sui conti per il 2011, sugli accertamenti contenuti nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l’esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

La relazione soddisfa inoltre gli obblighi di cui all’articolo 122 del regolamento finanziario e all’articolo 185 delle modalità di esecuzione, fornendo un quadro della gestione di bilancio e finanziaria del Consiglio nel 2011.

Il capitolo 3 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l’esercizio 2011. Un quadro globale dell’esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2011 figura nel capitolo 4.

L’esecuzione del bilancio 2011 per linea di bilancio è presentata in una tabella di cui all’allegato.

3 OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2011

3.1 Principali obiettivi amministrativi

I principali obiettivi amministrativi del Segretariato generale del Consiglio (in appresso SGC) per il 2011 erano:

— garantire un sostegno continuo al Consiglio europeo e al Consiglio,

— proseguire con il processo di modernizzazione amministrativa. L’SGC ha istituito un programma ambizioso inteso a rafforzare la qualità della sua organizzazione. Varie iniziative hanno o avranno un impatto sul bilancio (in termini di costi d’investimento ed economie derivanti da una maggiore efficienza),

— adeguare la sua organizzazione a seguito del trasferimento del 12 % del suo personale al servizio europeo per l’azione esterna (SEAE) e fornire assistenza alla nuova istituzione in diversi ambiti nel corso del periodo transitorio nel 2011,

— proseguire la costruzione del palazzo «Europa», che dovrebbe essere pronto entro il 2014.

3.2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2011

3.2.1 Impostazione generale

La formazione del bilancio 2011 per il Consiglio europeo e il Consiglio (di seguito CEC) si è basata su due procedure separate nel 2010:

1) il progetto di bilancio 2011 a maggio; e

2) una lettera rettificativa al progetto di bilancio 2011 a settembre, in vista della creazione del servizio europeo per l’azione esterna come nuova istituzione UE in data 1o gennaio 2011.

Ad 1) Il bilancio CEC 2011 si è basato sull’obiettivo di non aumentare gli stanziamenti in termini reali, fatta eccezione per la preparazione dell’adesione della Croazia. L’SGC non ha presentato richieste di nuovo personale, tranne che per il gabinetto del presidente del Consiglio europeo. In base a tale impostazione, nuove iniziative o necessità di risorse aggiuntive avrebbero dovuto essere coperte da riduzioni in altri settori.

Ad 2) Trasferimento di risorse al servizio europeo per l’azione esterna. Il trattato sull’Unione europea prevede la creazione del servizio europeo per l’azione esterna (in appresso SEAE). La formazione del bilancio del SEAE è stata disposta mediante la lettera rettificativa n. 1 al progetto di bilancio generale 2011.

La lettera rettificativa ha trasferito risorse dalla Commissione e dal Consiglio al SEAE, con nuovo personale e risorse finanziarie aggiuntivi. Per il Consiglio, ciò ha determinato un trasferimento di 411 posti della tabella dell’organico e di 79,7 milioni di EUR al SEAE.

Tale importo comprendeva i seguenti elementi:

— spese concernenti il personale: 45,9 milioni di EUR,

— immobili, materiale e spese di funzionamento: 6,0 milioni di EUR,

— spese connesse al settore PSDC/PESC: 27,8 milioni di EUR.

3.2.2 Bilancio 2011

L’autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo CEC per il 2011 a 563,3 milioni di EUR.

La differenza di 70,3 milioni di EUR (- 11 %) rispetto al bilancio 2010 è così ripartita:

— un trasferimento di risorse al SEAE di 79,7 milioni di EUR,

— un aumento nominale di 8,9 milioni di EUR (1),

— un aumento di 2,1 milioni di EUR legato alla preparazione dell’adesione della Croazia,

— una riduzione del bilancio in termini reali di 1,6 milioni di EUR.

La tabella dell’organico del CEC per il 2011 è stata aumentata di 12 posti. Il gabinetto del presidente è stato potenziato con altri 11 posti. Inoltre, la Commissione ha ritrasferito 1 posto al CEC dopo che l’OIB ha deciso di non essere più responsabile della gestione dell’asilo nido del Consiglio.

La tabella 1 presenta un quadro su come il bilancio 2011 è stato stabilito per categorie. Escludendo l’effetto del trasferimento di risorse al SEAE e lo stanziamento supplementare legato alla preparazione dell’adesione della Croazia, l’aumento nominale per il bilancio del CEC è stato dell’1,1 % dal 2010 al 2011. Data l’inflazione stimata per il 2011, il bilancio del CEC si è effettivamente ridotto in termini reali dello 0,6 %.

Tabella 1

Bilancio del CEC 2011 rispetto al 2010 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2010 Bilancio 2011 prima degli storni al SEAE/preparazione allarg. (Cro) Storni al SEAE Preparazione dell'allargament o (Cro) Bilancio 2011 dopo gli storni al SEAE/preparazione allarg. (Cro) Differenza, % (senza SEAE/allarg. Cro) Differenza, % (con SEAE/allarg. Cro) 1 2 3 4 5 = 2 + 3 + 4 6 = 2/1 7 = 5/1 Tabella dell'organico 323 970 000 331 107 326 –42 805 000 0 288 302 326 2,2 –11,0 Altre spese relative al personale 23 512 000 26 293 301 –3 107 000 1 400 000 24 586 301 11,8 4,6 Immobili 39 917 000 42 365 000 –4 110 000 0 38 255 000 6,1 –4,2 Informatica 35 517 000 36 675 000 – 893 000 0 35 782 000 3,3 0,7 Spese di interpretazione 92 740 000 94 722 973 0 0 94 722 973 2,1 2,1 Spese di viaggio delle delegazioni 36 792 000 33 675 000 0 0 33 675 000 –8,5 –8,5 Gazzetta ufficiale 5 115 000 4 618 000 0 575 000 5 193 000 –9,7 1,5 Titolo 3 35 939 000 30 313 000 –27 777 000 0 2 536 000 –15,7 –92,9 Gruppo di riflessione 533 000 — 0 0 — – 100,0 – 100,0 Spese varie 18 517 000 20 051 000 – 958 000 117 000 19 210 000 8,3 3,7 Riserva 6 000 000 6 000 000 0 0 6 000 000 0,0 0,0 Totale (escluso acquisti) 618 552 000 625 820 600 –79 650 000 548 262 600 1,2 –11,4 Acquisto di beni immobili 15 000 000 15 000 000 0 0 15 000 000 — 0,0 Totale generale 633 552 000 640 820 600 –79 650 000 2 092 000 563 262 600 1,1 –11,1

3.2.3 Bilancio 2011 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

La tabella 2 illustra l’evoluzione dell’ex bilancio del Consiglio e dell’attuale bilancio del CEC nel 2006-2011. Nel 2006 l’andamento del bilancio del Consiglio ha seguito quello della rubrica 5 delle prospettive finanziarie.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell’UE (Consiglio europeo e Consiglio) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2006-2011

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione Rubrica 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 226 3,3 % CEC / Bilancio del Consiglio 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % Quota nella rubrica 5 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 % 6,8 % –15,0 %

Una gestione di bilancio prudente ha permesso di conseguire gradualmente riduzioni della quota del Consiglio nel 2007, nel 2008, nel 2009 e nel 2010, quando si sono potuti iscrivere a bilancio importi supplementari connessi all’entrata in vigore del trattato di Lisbona senza aumentare la quota della sezione II del bilancio dell’UE. Nel 2011, la riduzione della percentuale è principalmente dovuta al trasferimento di risorse al SEAE.

4 QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2011

4.1 Attività e obiettivi nel 2011

4.1.1 Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2011

Nel quadro della relazione sull’attività finanziaria, l’SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali, che descrivono il funzionamento del Consiglio e del Consiglio europeo nel corso dell’esercizio finanziario.

La tabella 3 illustra l’evoluzione del numero di riunioni organizzate dall’SGC per il Consiglio europeo e il Consiglio nel periodo 2003-2011. Oltre alle 4 599 riunioni «istituzionali», l’SGC ha organizzato altre 2 075 riunioni interne, sessioni di formazione, seminari, sessioni di informazione e briefing e riunioni con paesi terzi.

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2003-2011

Riunioni istituzionali 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Vertici (3) 6 5 3 3 3 5 7 7 9 Consigli 77 76 80 76 68 81 74 78 82 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 135 Gruppi di lavoro 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 Totale 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 4 599 Altre riunioni 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 Totale generale 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330 6 674

Un altro indicatore quantitativo delle attività sono gli atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2011 sono stati pubblicati nella GU 986 atti giuridici. Va rilevato che il volume degli atti giuridici dipende dal completamento del processo legislativo prima che gli atti possano diventare testi definitivi da pubblicare nella GU.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2003-2011

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986

4.1.2 Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2011

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per il bilancio 2011 può essere sintetizzato come segue:

— Sostegno al presidente del Consiglio europeo e del Consiglio Nel 2011, il gabinetto del presidente è stato potenziato con 11 nuovi funzionari, con l’obiettivo di fornire maggiore supporto al presidente del Consiglio europeo.

— Consolidamento dell’organizzazione La tabella dell’organico del CEC è stata ridotta di 411 posti, principalmente a causa del trasferimento di risorse al SEAE. Nel corso dell’anno, l’SGC ha assunto 179 funzionari (150 funzionari permanenti e 29 agenti temporanei), mentre 132 funzionari e 29 agenti temporanei hanno lasciato il Consiglio. Di conseguenza, l’occupazione netta della tabella dell’organico del CEC è aumentata di 18 posti.

— Modernizzazione amministrativa Per far fronte a carenze di personale a breve termine (ad es. malattie di lunga durata, congedi di maternità, ecc.) l’SGC ha aumentato notevolmente la dotazione per le assunzioni compensative, che ha consentito all’SGC di assumere un numero massimo di 55 agenti contrattuali nel 2011. In risposta alla necessità di ricercare sinergie e miglioramenti dell’efficienza tra le istituzioni, l’SGC e il PMO della Commissione hanno convenuto il trasferimento delle attività dell’ufficio di assicurazione malattia dell’SGC al PMO a decorrere dal 1o agosto 2011. Di conseguenza, la tabella dell’organico del CEC può essere ridotta di 9 posti, sostituiti da agenti contrattuali nel PMO. La modifica delle risorse è stata inclusa nel bilancio 2012.

— Adattamento alle conseguenze della creazione del servizio europeo per l’azione esterna (SEAE). La creazione del SEAE ha comportato il trasferimento di 411 posti della tabella dell’organico e 79,7 milioni di EUR dal bilancio del CEC al SEAE. Inoltre, l’SGC si è impegnato per la buona riuscita dell’avvio delle attività del SEAE. Lo strumento principale attraverso il quale l’SGC ha fornito sostegno al SEAE sono stati gli accordi sul livello dei servizi (ALS). Vi sono stati due tipi di ALS. Gli ALS temporanei hanno riguardato i servizi che il SEAE non è stato in grado di erogare nel 2011 (sostegno TI specifico, sicurezza, servizi di conferenza/attività di protocollo, servizio medico, asilo nido e gestione di taluni contratti relativi agli immobili trasferiti al SEAE). A seguito del trasferimento delle risorse necessarie all’SGC da parte del SEAE (per un totale di 18,6 milioni di EUR), l’SGC è stato in grado di proseguire le attività in questione. Gli ALS strutturali hanno riguardato servizi che il SEAE non intendeva sviluppare al suo interno, come la traduzione di documenti. Tale servizio è stato fornito gratuitamente, a condizione che si mantenesse al di sotto del volume concordato.

— Politica immobiliare Il progetto di rinnovare il Residence Palace e di trasformarlo nella sede del Consiglio europeo e del Consiglio dei ministri (palazzo «Europa») è giunto alla fase in cui i lavori di consolidamento sono stati completati. Gli effettivi lavori di costruzione sono iniziati nel settembre 2011.

4.2 Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2011. Il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 28 milioni di EUR superiore a quello del 2010. Di tale importo, 26,3 milioni di EUR riguardano le entrate derivanti dalle operazioni amministrative dell’istituzione, compreso uno storno di 18,6 milioni di EUR dal SEAE al Consiglio. L’importo ha finanziato i servizi dell’SGC forniti al SEAE nel 2011.

Il restante aumento, ossia 1,7 milioni di EUR, è da attribuire a un maggiore importo recuperato come imposte, prelievi e canoni comunitari vari.

Tabella 5

Quadro delle entrate nel 2011 (per titolo)

(EUR) Titolo Diritti accertati Entrate recuperate Importo da recuperare 4 Imposte, prelievi e canoni comunitari vari 64 420 112 62 442 076 1 978 036 5 Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo ecc. 63 046 909 54 213 552 8 833 357 6 Contributi e restituzioni nel quadro di accordi comunitari ecc. 1 116 411 1 107 086 9 324 9 Entrate varie 2 767 800 1 966 Totale 128 586 198 117 763 515 10 822 683

I diritti accertati (riportati dal 2010 o creati nel 2011), ammontavano a 128,6 milioni di EUR. Di tale importo, il 91 % (117,8 milioni di EUR) è stato recuperato nell’esercizio finanziario mentre il 9 % (10,8 milioni di EUR) sarà recuperato nel 2012.

4.2.1 Ratei attivi nel 2011

Lo stato di previsione iniziale delle entrate per il 2011 era di 49 milioni di EUR (tabella 6). Nel corso dell’esercizio finanziario, un importo di 121 milioni di EUR è stato registrato come diritti accertati di cui 111,1 milioni di EUR sono stati recuperati. L’importo di 9,9 milioni di EUR sarà recuperato nel 2012.

Tabella 6

Ratei attivi nel 2011 (per articolo)

(EUR) Articolo Stato di previsione iniziale delle entrate Diritti accertati Entrate recuperate Importo da recuperare 400 Gettito dell'imposta sugli stipendi, ecc. 22 212 000 20 760 594 20 760 594 404 Gettito del prelievo speciale applicato alle retribuzioni 2 258 000 3 604 895 3 604 895 410 Contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico 24 527 000 25 773 464 25 773 464 411 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 12 217 591 10 488 652 1 728 939 500 Proventi della vendita di beni mobili 55 494 55 494 511 Affitti e subaffitti di immobili 454 729 403 754 50 975 520 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari ed altri 207 716 207 716 550 Entrate provenienti dalla fornitura di servizi e lavori, ecc. 308 744 179 229 129 515 550 Entrate SEAE provenienti dalla fornitura di servizi e lavori, ecc. 18 620 445 18 617 656 2 789 551 Entrate provenienti da terzi per prestazioni di servizi o lavori, ecc. 15 428 13 442 1 986 570 Entrate provenienti dalla restituzione di somme, ecc. 34 830 616 27 253 577 7 577 039 571 Entrate con una destinazione specifica, ecc. 541 541 573 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo 2 720 887 2 649 691 71 196 580 Indennizzi vari 304 495 19 295 285 200 631 Contributi nel quadro dell'acquis di Schengen 1 116 411 1 107 086 9 324 900 Entrate varie 1 334 800 534 Totale 48 997 000 120 993 384 111 080 394 9 912 990

Lo scarto positivo tra lo stato di previsione iniziale e i diritti accertati (72 milioni di EUR) risulta soprattutto dai seguenti elementi:

— il recupero di parte degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2010 (29,3 milioni di EUR) (articolo 570),

— lo storno dal SEAE al Consiglio come acconti per i servizi resi dall’SGC al SEAE (18,6 milioni di EUR) (articolo 550),

— il trasferimento dei diritti pensionistici di 236 membri del personale (12,2 milioni di EUR) (articolo 411),

— il recupero dei pagamenti da parte degli Stati membri per finanziare le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (3,9 milioni di EUR) (articolo 570),

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l’asilo nido del Consiglio (1,9 milioni di EUR) (articolo 573),

— il contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico (1,5 milioni di EUR) (articolo 411),

— i pagamenti della Corte di giustizia e della Corte dei conti come contributo al finanziamento del sistema finanziario comune con il Consiglio (1,1 milioni di EUR) (articolo 570),

— i contributi alle spese amministrative derivanti dal quadro dell’«acquis di Schengen» con l’Islanda e la Norvegia (1,1 milioni di EUR) (articolo 631).

4.2.2 Ratei attivi prima del 2011

Per quanto riguarda gli ordini di riscossione pendenti è stato riportato dal 2010 al 2011 un importo di 7,6 milioni di EUR ai fini del recupero. L’importo riportato è stato superiore del 14 % rispetto all’anno precedente. L’aumento è dovuto principalmente al crescente numero di trasferimento di diritti pensionistici al regime pensionistico dell’UE.

Come risulta dalla tabella 7, 6,7 milioni di EUR (l’88 %) dell’importo restante sono stati recuperati nel 2011 mentre 0,9 milioni di EUR sono stati riportati al 2012.

Tabella 7

Ratei attivi prima del 2011 (per articolo)

(EUR) Articolo Diritti accertati prima del 2011 Entrate recuperate Importo da recuperare 410 Contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico 2 291 2 291 411 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 2 061 277 1 814 472 246 805 511 Affitti e subaffitti di immobili 248 646 248 646 520 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari ed altri 161 161 550 Entrate provenienti dalla fornitura di servizi e lavori, ecc. 19 948 9 948 10 000 551 Entrate provenienti da terzi per prestazioni di servizi o lavori, ecc. 7 304 4 243 3 061 570 Entrate provenienti dalla restituzione di somme, ecc. 4 901 568 4 334 822 566 746 573 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo 349 796 270 990 78 806 580 Indennizzi vari 390 390 900 Entrate varie 1 433 1 433 Totale 7 592 814 6 683 121 909 693

Il recupero dei ratei attivi prima del 2011 deriva principalmente dalle seguenti fonti:

— 1,8 milioni di EUR relativi al trasferimento dei diritti pensionistici (articolo 411);

— 4,1 milioni di EUR dalla sottoutilizzazione delle spese di viaggio degli Stati membri nel 2009 (parte dell’articolo 570).

4.3 Spese nel 2011

4.3.1 Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2011

Negli ultimi otto anni, il tasso di esecuzione globale del bilancio del Consiglio/CEC è stato in media del 96 % (grafico 1). Nel 2009 il bilancio del Consiglio è stato ridotto di 40 milioni di EUR mediante il «bilancio rettificativo n. 10/2009 del bilancio dell’UE». L’importo è stato trasferito quale contributo del Consiglio al piano europeo di ripresa economica (EERP).

Come risulta dal grafico 1, negli ultimi anni i pagamenti nel corso dell’esercizio finanziario sono aumentati mentre gli importi globali riportati all’esercizio finanziario successivo sono diminuiti. La riduzione del bilancio nel 2011 è dovuta al trasferimento di risorse dal Consiglio al SEAE.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio 2004-2011

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: stanziamenti relativi al funzionamento e agli immobili. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell’esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o la fatturazione non è pervenuta prima della chiusura dell’esercizio.

La seconda categoria riguarda l’acquisto da parte dell’SGC di immobili quali il LEX, l’asilo nido e il palazzo «Europa». Negli ultimi anni, l’SGC ha potuto utilizzare le economie effettuate nell’esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti. A sua volta ciò ha notevolmente ridotto il costo globale dei progetti immobiliari, specie in termini di pagamento d’interessi.

Nel 2011 sono stati effettuati due pagamenti per l’acquisto del palazzo «Europa»: il primo, a febbraio, di 15 milioni di EUR e il secondo, a dicembre, di 10 milioni di EUR.

4.3.2 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2011

L’analisi delle spese nel 2011 è presentata al livello delle undici categorie di spesa più significative.

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell’esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). Lo scarto tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel corso dell’esercizio finanziario 2011.

Tabella 8

Quadro dell’esecuzione del bilancio 2011 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2011 (iniziale) Bilancio 2011 (4) (definitivo) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2-3 Tabella dell'organico 288 302 326 288 302 326 279 213 034 96,8 % 9 089 292 Altre spese relative al personale 24 586 301 24 961 301 20 292 631 81,3 % 4 668 670 Immobili 38 255 000 35 755 000 33 538 759 93,8 % 2 216 241 Informatica 35 782 000 35 782 000 35 716 743 99,8 % 65 257 Spese di interpretazione 94 722 973 77 838 967 71 789 816 92,2 % 6 049 151 Spese di viaggio delle delegazioni 33 675 000 42 352 006 21 482 591 50,7 % 20 869 415 Gazzetta ufficiale 5 193 000 5 193 000 4 618 000 88,9 % 575 000 Titolo 3 2 536 000 2 536 000 2 481 969 97,9 % 54 031 Spese varie 19 210 000 19 542 000 12 708 459 65,0 % 6 833 541 Riserva 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Totale (escluso acquisti) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 89,5 % 56 420 597 Acquisto di beni immobili 15 000 000 25 000 000 25 000 000 100,0 % Totale generale 563 262 600 563 262 600 506 842 003 90,0 % 56 420 597

Il tasso di esecuzione globale del 2011, compresi gli acconti per il palazzo «Europa», è del 90 %.

Lo scarto tra le previsioni di bilancio iniziali e l’esecuzione del bilancio si spiega come segue:

— a causa del tasso occupazionale basso dei posti iscritti nella tabella dell’organico (in media il 92 % (5)) non è stato speso un importo di 7,3 milioni di EUR,

— l’importo iscritto a bilancio per l’adeguamento delle retribuzioni nel 2011 era basato su una stima dell’1,3 %, pari a 1,8 milioni di EUR. Tale importo non è stato utilizzato, dal momento che il 19 dicembre 2011 il Consiglio ha deciso di non adottare la proposta della Commissione di regolamento del Consiglio che adegua con effetto dal 1o luglio 2011 le retribuzioni e le pensioni dei funzionari e degli altri agenti dell’Unione,

— nella categoria delle altre spese relative al personale, 2,5 milioni di EUR del risparmio globale di 4,7 milioni di EUR sono legati al numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni. Di tale importo, 1 milione di EUR corrisponde allo stanziamento supplementare previsto per la preparazione dell’adesione della Croazia. Poiché la data prevista di adesione è stata posticipata al 2013, l’SGC ha utilizzato soltanto 350 000 EUR del supplemento originario di 1 350 000 EUR predisposto a tal fine nel 2011, per quanto riguarda gli altri risparmi, 1,9 milioni di EUR riguardano le spese di missione, mentre le minori necessità di servizi sociali e medici rappresentano 0,1 milioni di EUR,

— l’esecuzione globale delle spese connesse agli immobili (nel titolo II, escluso il palazzo «Europa») ha determinato un risparmio di 2,2 milioni di EUR. Di tale importo, 1,2 milioni di EUR sono legati al rinvio di taluni lavori di sistemazione e di installazione al 2012. Le minori necessità di riparazioni rappresentano 0,4 milioni di EUR, mentre i minori pagamenti per prevenzione e sorveglianza determinano un risparmio di 0,3 milioni di EUR,

— una sottoutilizzazione di 22,9 milioni di EUR per le spese di interpretazione deriva da: — una sottoutilizzazione delle dotazioni «su richiesta» per lingua, pari a 18,4 milioni di EUR, e — un risparmio di 4,5 milioni di EUR per l’interpretazione generale,

— l’importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 45,8 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 33,7 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 12,1 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati sulle dotazioni per spese di interpretazione su richiesta (6). Nel corso dell’esercizio, 3,4 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l’interpretazione supplementare in talune lingue. Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 21,5 milioni di EUR del bilancio definitivo di 42,4 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2011,

— l’esecuzione degli stanziamenti per la Gazzetta ufficiale è stata del 100 %. L’importo annullato di 575 000 EUR che figura nella tabella 8 corrisponde allo stanziamento supplementare per la traduzione dell’«acquis comunitario» in lingua croata. A causa del rinvio della data prevista di adesione, non è stato necessario avviare tale attività e pertanto l’importo supplementare non è stato utilizzato;

— nella categoria «Varie», il tasso di esecuzione relativamente basso è dovuto ai seguenti fattori: — fabbisogno finanziario ridotto per l’organizzazione di riunioni, comprese le spese per protocollo, conferenze e catering (2,7 milioni di EUR), — rinvio di alcune installazioni tecniche, come l’attrezzatura multimediale nelle sale per conferenze (2,1 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per mobilio e materiale per ufficio (rispettivamente 0,5 e 0,4 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per comunicazioni e trasporti (entrambi 0,3 milioni di EUR),

— la sottoutilizzazione complessiva del bilancio ha reso possibile la riassegnazione di 10 milioni di EUR in aggiunta ai 15 milioni di EUR stanziati nel bilancio per acconti per quanto riguarda il palazzo «Europa».

4.3.3 Modifica del bilancio nel 2011

Nel corso dell’esercizio finanziario 2011 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 9 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2008-2011.

Tabella 9

Modifiche di bilancio nel periodo 2008-2011

Modifica Numero Tipo Base giuridica 2008 2009 2010 2011 Bilancio rettificativo RF articolo 29 0 1 0 0 Storno B RF articolo 22 72 46 47 23 Storno C RF articolo 22 3 2 2 2 Storno D RF articolo 24 1 0 0 0 Totale 76 49 49 25

Gli storni C, che implicano l’informazione dell’autorità di bilancio (in conformità dell’articolo 22 del regolamento finanziario), sono stati effettuati per rafforzare le seguenti materie:

— storno C1 del 20 luglio 2011: — produzione di materiali audiovisivi sulle riunioni del Consiglio europeo e sulle sessioni del Consiglio (250 000 EUR), — spesa per l’assistenza alle persone con disabilità (125 000 EUR),

— storno C2 del 18 novembre 2011: — acconti per il palazzo «Europa» (7,5 milioni di EUR).

Nel 2011 il bilancio del CEC è stato modificato internamente mediante 23 storni B in base all’articolo 22, paragrafo 4 del regolamento finanziario (RF). Benché questi storni non richiedano la notifica preventiva all’autorità di bilancio, essi devono essere debitamente giustificati, riguardo sia alle linee verso cui gli stanziamenti devono essere stornati sia alle linee da cui devono essere sottratti.

La tabella 10 presenta un quadro relativo alle linee di bilancio modificate notevolmente (7) nel 2011 mediante diversi storni.

Tabella 10

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2011

(EUR) Voce/Articolo Denominazione Tipo di storno Bilancio iniziale 2011 Storni Stanziamenti finali Scarto 2002 Acquisto di beni immobili B,C 15 000 000 10 000 000 25 000 000 67 % 2003 Lavori di sistemazione e d'installazione B 4 860 000 –2 160 000 2 700 000 –44 % 2004 Lavori di messa in sicurezza B 1 260 000 – 375 000 885 000 –30 % 2100 Acquisto di attrezzature e di software B 7 969 000 3 214 400 11 183 400 40 % 2101 Prestazioni esterne per l'utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici B 19 038 000 –1 740 200 17 297 800 –9 % 2102 Manutenzione e riparazione di attrezzature e di software B 4 551 000 – 938 200 3 612 800 –21 % 2103 Telecomunicazioni B 4 224 000 – 536 000 3 688 000 –13 % 2200 Spese di viaggio delle delegazioni B 33 675 000 8 677 006 42 352 006 26 % 2201 Spese di viaggio varie B 184 000 332 000 516 000 180 % 2202 Spese di interpretazione B,C 94 722 973 –16 884 006 77 838 967 –18 %

4.4 Stanziamenti riportati

4.4.1 Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2010

Come risulta dalla tabella 11, un importo di 49,8 milioni di EUR è stato riportato dal 2010 al 2011. Rispetto al 2010, gli importi riportati sono aumentati di 8,7 milioni di EUR.

Tabella 11

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2010 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2010 Pagamenti 2011 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 = 2/1 4 = 1-2 Tabella dell'organico 458 005 385 018 84,1 % 72 987 Altre spese relative al personale 3 750 088 1 826 217 48,7 % 1 923 871 Immobili 10 083 292 7 854 565 77,9 % 2 228 728 Informatica 13 650 299 12 335 572 90,4 % 1 314 727 Spese di interpretazione 6 082 706 5 365 682 88,2 % 717 024 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Gazzetta ufficiale 2 411 962 929 792 38,5 % 1 482 170 Titolo 3 8 449 665 7 471 502 88,4 % 978 163 Gruppo di riflessione 68 310 — 0,0 % 68 310 Spese varie 4 807 312 4 000 012 83,2 % 807 300 Riserva — — — Totale (escluso acquisti) 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279 Acquisto di beni immobili — — — Totale generale 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2010 è stato dell’80,7 %.

I principali motivi del tasso di esecuzione basso sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi chiesti dall’SGC nel corso dell’esercizio,

— fatture non ricevute per lavori/servizi prestati o beni forniti. Si osservi che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per gli esercizi futuri.

4.4.2 Stanziamenti riportati dal 2011 al 2012

Gli stanziamenti riportati dal 2011 al 2012 sono ammontati a 41,5 milioni di EUR, vale a dire 8,3 milioni di EUR in meno rispetto all’anno precedente (tabella 12).

Tabella 12

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2011 al 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2011 (iniziale) Bilancio 2011 (8) (definitivo) Impegni Stanziamenti riportati al 2012 Tasso da riportare 1 2 3 4 5 = 4/3 Tabella dell'organico 288 302 326 288 302 326 279 213 034 318 160 0,1 % Altre spese relative al personale 24 586 301 24 961 301 20 292 631 3 233 722 15,9 % Immobili 38 255 000 35 755 000 33 538 759 8 092 005 24,1 % Informatica 35 782 000 35 782 000 35 716 743 17 043 463 47,7 % Spese di interpretazione 94 722 973 77 838 967 71 789 816 5 599 875 7,8 % Spese di viaggio delle delegazioni 33 675 000 42 352 006 21 482 591 — 0,0 % Gazzetta ufficiale 5 193 000 5 193 000 4 618 000 2 348 791 50,9 % Titolo 3 2 536 000 2 536 000 2 481 969 19 079 0,8 % Spese varie 19 210 000 19 542 000 12 708 459 4 839 960 38,1 % Riserva 6 000 000 6 000 000 — — Totale (escluso acquisti) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 41 495 055 8,6 % Acquisto di beni immobili 15 000 000 25 000 000 25 000 000 — Totale generale 563 262 600 563 262 600 506 842 003 41 495 055 8,2 %

Gli importi riportati dal 2011 al 2012 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 17 milioni di EUR, di cui 8 milioni di EUR legati all’assistenza esterna, 6,8 milioni di EUR all’attrezzatura e al software e 1,4 milioni di EUR alle telecomunicazioni,

— immobili per 8,1 milioni di EUR, di cui 3,9 milioni di EUR relativi a pulizia e manutenzione, 1,6 milioni di EUR per diversi lavori di sistemazione e 1,3 milioni di EUR per sicurezza e sorveglianza,

— spese di interpretazione per 5,6 milioni di EUR,

— varie per 4,8 milioni di EUR, compresi 1,7 milioni di EUR per attrezzatura tecnica (p. es. rinnovo di sale per conferenze), 1,0 milioni di EUR per informazioni e pubblicazioni, 0,9 milioni di EUR per spese per conferenze e riunioni e 0,4 milioni di EUR per mobilio,

— altre spese relative al personale per 3,2 milioni di EUR,

— Gazzetta ufficiale per 2,3 milioni di EUR.

4.5 Entrate con destinazione specifica

4.5.1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2011

L’importo delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2011 è stato pari a 30,8 milioni di EUR. Di questo importo, 30,2 milioni di EUR sono stati impegnati mentre 0,6 milioni di EUR sono riportati al 2012 (tabella 13). L’importo disponibile alla fine dell’esercizio finanziario 2011 ha continuato a diminuire ed è risultato inferiore del 66 % (1,2 milioni di EUR) rispetto al 2010. Nonostante l’evoluzione positiva nell’uso delle entrate con destinazione specifica da prima del 2011, esse dovrebbero essere, in linea di principio, pari a zero alla fine dell’esercizio finanziario (articolo 10 dell’RF).

Tabella 13

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2011 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2011 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 = 1-2 Tabella dell'organico 1 230 778 1 207 489 23 289 Altre spese relative al personale 2 084 023 1 813 502 270 520 Immobili 882 557 830 603 51 953 Informatica 1 476 245 1 425 515 50 730 Spese di interpretazione 2 227 077 2 064 013 163 064 Spese di viaggio delle delegazioni 21 201 708 21 201 708 — Gazzetta ufficiale 250 228 250 033 195 Titolo 3 487 378 487 100 278 Spese varie 911 102 881 099 30 002 Riserva — — — Totale 30 751 094 30 161 062 590 032

Gli importi disponibili alla fine del 2011 riguardano segnatamente:

— altre spese di personale connesse ai servizi supplementari per il servizio di traduzione, 250 000 EUR,

— spese di interpretazione, 163 000 EUR.

4.5.2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2011

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2011 sono ammontate a 55,1 milioni di EUR (tabella 14). Di questi, 18,6 milioni di EUR riguardano importi stornati dal SEAE al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari ALS tra le due istituzioni e resi dall’SGC.

Le entrate con destinazione specifica per il 2011 legate alle attività dell’SGC sono ammontate a 36,5 milioni di EUR. Durante l’esercizio finanziario 1 milione di EUR è stato utilizzato mentre 35,4 milioni di EUR sono stati riportati al 2012 in conformità dell’articolo 10 dell’RF.

Tabella 14

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2011 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2011 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 = 1-2 Tabella dell'organico 1 332 031 709 1 331 322 Altre spese relative al personale 2 078 505 10 015 2 068 491 Immobili 877 577 303 067 574 510 Informatica 1 327 928 151 087 1 176 841 Spese di interpretazione 3 685 253 — 3 685 253 Spese di viaggio delle delegazioni 26 215 122 — 26 215 122 Gazzetta ufficiale 194 701 193 788 913 Titolo 3 — — — Spese varie 753 946 390 023 363 923 Riserva — — — Totale CEC 36 465 063 1 048 689 35 416 374 ALS con SEAE 18 613 361 17 252 415 1 360 946 Totale generale 55 078 424 18 301 104 36 777 320

La parte più significativa (72 %) delle entrate con destinazione specifica è relativa alle spese di viaggio delle delegazioni (26,6 milioni di EUR). L’importo di 3,7 milioni di EUR in interpretazione risulta da pagamenti supplementari per talune lingue.

La parte restante è soprattutto legata al rimborso di importi da parte di altre istituzioni su varie attività e sistemi quali la partecipazione al sistema finanziario comune con il Consiglio, il contributo per i posti occupati nell’asilo nido del Consiglio e altri contributi e rimborsi connessi ad operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Inflazione nel 2010-2011: 1,7 %, adeguamento delle retribuzioni e dotazione per l’interpretazione 0,9 %.

(2) Il bilancio finale dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR.

(3) 7 Consigli europei e 2 vertici con i capi di Stato e di governo della zona euro nel 2011

(4) Comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti

(5) Nel 2010 anche il tasso occupazionale medio è stato del 92 %. Un tasso forfetario di riduzione del 7 % è stato applicato ai relativi stanziamenti nei due anni in questione.

(6) Conformemente alla decisione 111/07, l’SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati a favore delle spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio finanziario. Nel 2011 ciò ha rappresentato un importo di 12,1 milioni di EUR.

(7) Importo netto > 250 000 EUR.

(8) comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti