IT Gazzetta ufficiale dell’Unione europea C 411/1

RELAZIONE SULL’ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2013

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

2014/C 411/01

INDICE

1. INTRODUZIONE

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2013

2.1. Principali obiettivi finanziari

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2013

2.2.1. Impostazione generale

2.2.2. Bilancio 2013

2.2.3. Bilancio 2013 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

3. QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2013

3.1. Attività e obiettivi nel 2013

3.1.1. Attività del CE/C nel 2013

3.1.2. Conseguimento degli obiettivi nel 2013

3.2. Entrate

3.3. Spese nel 2013

3.3.1. Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2013

3.3.2. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2013

3.3.3. Modifica del bilancio nel 2013

3.4. Stanziamenti riportati

3.4.1. Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013

3.4.2. Stanziamenti riportati dal 2013 al 2014

3.5. Entrate con destinazione specifica

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2013

3.5.2. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2013

1. INTRODUZIONE

Conformemente all’articolo 142 del regolamento finanziario (RF) (1), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell’UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell’esercizio 2013.

La relazione si basa sui conti per il 2013, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l’esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l’esercizio 2013. Un quadro globale dell’esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2013 figura nel capitolo 3.

L’esecuzione del bilancio 2013 per linea di bilancio è presentata nell’allegato.

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2013

2.1. Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2013 erano:

— assicurare un sostegno continuo al presidente del Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie,

— proseguire con il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di rafforzare la qualità della sua organizzazione e l’uso appropriato delle risorse,

— adattare la sua organizzazione all’adesione della Croazia nel luglio 2013.

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2013

2.2.1. Impostazione generale

La formazione del bilancio 2013 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull’obiettivo generale di non superare, in termini reali, il livello complessivo del bilancio 2012.

Gli aumenti in taluni progetti o obblighi contrattuali sono stati compensati introducendo riduzioni in altri settori. Inoltre, sono stati introdotti tagli supplementari in settori in cui la recente esecuzione del bilancio è stata chiaramente inferiore agli stanziamenti disponibili.

Quanto all’organico, l’SGC ha pienamente assorbito l’impatto dell’adesione della Croazia nella sua tabella dell’organico. L’aumento di 46 posti in organico legato alla Croazia è stato compensato:

— riducendo di 31 il numero dei posti nella tabella dell’organico, in linea con la proposta della Commissione di ridurre il livello del personale del 5 % in 5 anni, e

— introducendo una riduzione supplementare di 15 posti nella tabella dell’organico.

2.2.2. Bilancio 2013

L’autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2013 a 535,5 milioni di EUR, il che corrisponde a un aumento di 1,6 milioni di EUR (0,3 %) rispetto al 2012.

Il numero di posti nella tabella dell’organico per il 2013 per il CE/C era di 3 153.

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2013 suddiviso per categorie. Data l’inflazione stimata dell’1,9 % per il 2013, il bilancio del CE/C è stato di fatto ridotto in termini reali dell’1,6 %.

Tabella 1

Bilancio del CE/C 2013 rispetto al 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2012 Bilancio 2013 Differenza 2013/2012 compreso pE 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 29 5 7 92 000 30 0 2 44 000 1,5 % Altre spese relative al personale 2 2 4 95 000 2 3 5 58 000 4,7 % Totale (esclusi acquisti) 3 8 5 03 000 3 9 2 33 000 1,9 % Informatica 3 6 1 16 000 3 6 7 91 000 1,9 % Mobilio 9 46 000 9 30 000 - 1,7 % Materiale tecnico 4 8 83 000 3 5 70 000 - 26,9 % Trasporti 7 44 000 9 18 000 23,4 % Spese di viaggio delle delegazioni 2 4 6 75 000 1 9 9 72 000 - 19,1 % Spese di interpretazione 8 6 7 23 000 8 3 9 62 300 - 3,2 % Riunioni e conferenze 6 2 44 000 7 8 33 000 25,4 % Informazione 8 0 52 000 9 1 32 000 13,4 % Spese varie 1 7 47 000 1 6 68 000 - 4,5 % Riserva 2 0 00 000 2 7 00 000 35,0 % Totale (esclusi acquisti) 52 8 9 20 000 53 0 5 11 300 0,3 % Acquisto di beni immobili 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Totale generale 53 3 9 20 000 53 5 5 11 300 0,3 %

2.2.3. Bilancio 2013 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

La tabella 2 illustra l’evoluzione del bilancio del bilancio del CE/C nel periodo 2006-2013. La quota relativa al CE/C nella rubrica 5 delle prospettive finanziarie pluriennali è scesa dall’8,8 % nel 2006 al 5,8 % nel 2013.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell’UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2006-2013

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 (importi a prezzi correnti) milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione Rubrica 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % CE/C 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 %

Le riduzioni realizzate nel periodo 2006-2013 sono in gran parte dovute a una gestione di bilancio prudente. La riduzione nel 2011 è dovuta principalmente al trasferimento di risorse al SEAE, mentre le diminuzioni nel 2012 e 2013 sono legate a riduzioni degli stanziamenti relativi ad alcune attività tenuto conto dell’attuazione degli anni precedenti e dei fabbisogni effettivi.

3. QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2013

3.1. Attività e obiettivi nel 2013

3.1.1. Attività del CE/C nel 2013

Nel quadro della relazione sull’attività finanziaria, l’SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell’esercizio.

La tabella 3 illustra l’evoluzione del numero di riunioni organizzate dall’SGC per il CE/C nel periodo 2003-2013. Nel 2013, oltre alle 4 384 riunioni «istituzionali», l’SGC ha organizzato altre 2 027 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing come pure riunioni con paesi terzi).

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2003-2013

Riunioni istituzionali 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vertici 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 Consigli 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 Gruppi di lavoro 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 Totale 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 Altre riunioni 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 Totale generale 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411

Un altro indicatore quantitativo delle attività sono gli atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4). Nel 2013 sono stati pubblicati nella GU 1 132 atti giuridici. Va rilevato che il volume degli atti giuridici dipende dal completamento del processo legislativo prima che gli atti possano diventare testi definitivi da pubblicare nella GU.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2003-2013

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132

3.1.2. Conseguimento degli obiettivi nel 2013

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l’esercizio 2013 può essere sintetizzato come segue:

— Tabella dell’organico Nel 2013 l’SGC ha assunto 189 funzionari (126 funzionari permanenti e 63 agenti temporanei). Nel corso dell’anno 224 funzionari (199 funzionari permanenti e 25 agenti temporanei) hanno lasciato l’SGC, con la conseguente diminuzione netta di 35 posti occupati nella tabella dell’organico del CE/C. Nel quadro della modernizzazione amministrativa dell’SGC, il numero di posti nella tabella dell’organico è stato ridotto di 15, in aggiunta ai 31 posti correlati alla riduzione del livello del personale del 5 % in cinque anni. D’altro canto, 46 posti correlati all’adesione della Croazia sono stati inclusi nella tabella dell’organico del CE/C.

— Gestione finanziaria Nel 2013 l’SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. I processi finanziari interni misurati in tempo impiegato e accuratezza sono migliorati rispetto al 2012. L’attenta pianificazione del bilancio da parte degli ordinatori, per esempio, ha portato a una minor ridistribuzione di fondi nel corso dell’esercizio. Nel contesto del miglioramento del flusso di cassa delle imprese europee, il termine di pagamento medio delle fatture da parte dell’SGC è stato di 20 giorni nel 2013, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario [direttiva COM(2009) 126 definitivo].

— Politica immobiliare Il progetto di ristrutturare il Residence Palace e di trasformarlo in sede del Consiglio europeo e del Consiglio dei ministri (palazzo Europa) è proseguito nel 2013 con i lavori di costruzione effettivi tra cui, in particolare, la realizzazione di pavimenti, isolamento e impianti tecnici vari.

3.2. Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2013. L’espressione «diritti accertati 2012» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2012 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2013. L’espressione «diritti accertati 2013» corrisponde a sua volta a riscossioni avviate nel 2013.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2013

(EUR) Capitolo Diritti accertati 2012 Entrate riscosse dal 2012 Diritti accertati 2013 Entrate riscosse dal 2013 Totale diritti accertati 2012+2013 Totale riscosso 2012+2013 Da riscuotere nel 2014 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 40 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 0 41 Contributo al regime pensionistico 1 1 38 177 9 50 198 3 1 1 52 274 3 0 4 77 016 3 2 2 90 450 3 1 4 27 214 8 63 236 50 Proventi della vendita di beni mobili e immobili -965 -965 36 487 36 087 35 523 35 123 400 51 Proventi dalla locazione e dal noleggio 34 773 34 773 6 80 786 6 48 643 7 15 560 6 83 416 32 144 52 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 161 161 38 341 38 341 38 502 38 502 0 55 Proventi delle prestazioni di servizi e lavori 4 699 4 699 1 06 270 90 211 1 10 969 94 911 16 058 55 Proventi SEAE delle prestazioni di servizi e lavori ecc. 6 934 6 934 1 0 68 110 1 0 68 110 1 0 75 044 1 0 75 044 0 57 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell’istituzione 8 9 55 613 8 5 65 636 2 1 6 56 043 1 5 8 76 185 3 0 6 11 656 2 4 4 41 821 6 1 69 834 58 Indennizzi vari 1 00 050 1 00 050 26 340 26 340 1 26 390 1 26 390 0 58 Indennizzi vari SEAE 24 929 24 929 0 0 24 929 24 929 0 59 Altre entrate provenienti dalla gestione amministrativa 0 0 2 073 2 073 2 073 2 073 0 63 Contributi nel quadro di accordi specifici 6 43 261 6 43 261 1 1 68 850 1 1 68 850 1 8 12 111 1 8 12 111 0 90 Entrate varie 2 289 2 289 0 0 2 289 2 289 0 Totale 1 0 9 09 922 1 0 3 31 965 7 6 8 82 944 7 0 3 79 227 8 7 7 92 865 8 0 7 11 193 7 0 81 673

Il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 87,8 milioni di EUR nel 2013. Di questi, 80,7 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell’esercizio, mentre 7,1 milioni di EUR saranno riscossi nel 2014.

La quota maggiore del totale delle entrate riscosse (il 65 %, pari a 52,4 milioni di EUR su 80,7 milioni di EUR) nel 2013 è relativo a imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale del’SGC. Di questo importo, 20,9 milioni di EUR consistono nelle detrazioni dalle retribuzioni del personale mentre 31,4 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L’importo restante, ossia il 35 % (pari a 28,3 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2011 e il 2012 (rispettivamente 6,7 e 6,6 milioni di EUR, capitolo 57);

— il recupero dei pagamenti da parte degli Stati membri per finanziare le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (8,3 milioni di EUR, capitolo 57);

— i contributi alle spese amministrative derivanti dal quadro dell’«acquis di Schengen» con l’Islanda e la Norvegia (1,8 milioni di EUR, capitolo 63);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l’asilo nido del Consiglio (1,5 milioni di EUR, capitolo 57);

— gli storni dal SEAE al Consiglio come acconti per i servizi resi dall’SGC al SEAE (1 milione di EUR, capitolo 55);

— i pagamenti della Corte di giustizia e della Corte dei conti come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,8 milioni di EUR, capitolo 57);

— i proventi dalla locazione e dal noleggio di locali e i rimborsi ad essi collegati, tra l’altro la quota a carico della Commissione del canone di locazione dell’Info Point dell’UE situato in Rue Archimède a Bruxelles (0,7 milioni di EUR, capitolo 51).

3.3. Spese nel 2013

3.3.1. Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2013

Negli ultimi dieci anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 95 % (grafico 1). Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell’esercizio.

I pagamenti annuali effettivi nel periodo di riferimento sono stati pari in media all’81 % del bilancio. La differenza tra l’esecuzione globale e i pagamenti di un determinato anno (ossia gli stanziamenti non pagati) è stata riportata, conformemente all’articolo 13, paragrafo 4, del’RF, all’esercizio successivo per i pagamenti.

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: funzionamento dell’SGC e immobili. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell’esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o le fatture non sono pervenute prima della chiusura dell’esercizio.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2004-2013

(*) Nel 2009 il bilancio del Consiglio è stato ridotto di 40 milioni di EUR mediante il «bilancio rettificativo n. 10/2009 al bilancio dell’UE». L’importo è stato trasferito quale contributo del Consiglio al piano europeo di ripresa economica (EERP).

La seconda categoria riguarda l’acquisto da parte dell’SGC di immobili quali il LEX, l’asilo nido e il palazzo Europa. Negli ultimi anni l’SGC ha potuto utilizzare le economie effettuate nell’esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti.

Nel 2013 sono stati stanziati 5 milioni di EUR per l’acquisto del palazzo Europa. L’importo è stato riportato al 2014 per il pagamento effettivo.

3.3.2. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2013

L’analisi delle spese nel 2013 è presentata al livello delle 14 categorie di spesa.

La tabella 6 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell’esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2013.

Tabella 6

Quadro dell’esecuzione del bilancio 2013 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2013 (iniziale) Bilancio 2013 (3) (definitivo) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 92,1 % 2 3 6 32 760 Altre spese relative al personale 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 87,0 % 3 0 51 262 Immobili (esclusi acquisti) 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 93,8 % 2 4 39 826 Informatica 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 97,7 % 8 48 852 Mobilio 9 30 000 9 30 000 5 08 193 54,6 % 4 21 807 Materiale tecnico 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 78,1 % 7 82 355 Trasporti 9 18 000 9 18 000 6 31 506 68,8 % 2 86 494 Spese di viaggio delle delegazioni 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 10,8 % 2 2 5 55 063 Spese di interpretazione 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 85,6 % 1 1 2 18 155 Riunioni e conferenze 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 68,4 % 2 4 89 387 Informazione 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 92,5 % 6 89 440 Spese varie 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 88,7 % 2 60 842 Riserva 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 Totale (esclusi acquisti) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 86,5 % 7 1 3 76 244 Acquisto di beni immobili 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % 0 Totale generale 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 86,7 % 7 1 3 76 244

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2013 è pari all’86,7 %. La differenza tra il bilancio definitivo e l’esecuzione si spiega come segue.

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell’organico» è pari a 23,6 milioni di EUR. Questa sottoutilizzazione è così ripartita: — 13 milioni di EUR relativi all’occupazione netta inferiore nella tabella dell’organico nel 2013 rispetto a quanto previsto in bilancio, — 7,2 milioni di EUR riguardanti importi di bilancio accantonati per gli adeguamenti delle retribuzioni per il 2012 e il 2013. Per quanto concerne il 2012, non vi è stata alcuna decisione relativa all’adeguamento delle retribuzioni (impatto: 4,7 milioni di EUR), mentre, per quanto concerne il 2013, le retribuzioni sono state congelate nel quadro del pacchetto «Prospettive finanziarie pluriennali 2014-2020» (impatto: 2,5 milioni di EUR), — 3,4 milioni di EUR dovuti a un minor fabbisogno di vari tipi di diritti statutari.

— Il 60 % circa della sottoutilizzazione complessiva (1,9 milioni di EUR su 3,1 milioni di EUR) nella categoria «Altre spese relative al personale» riguarda il numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni. Minori spese di missione corrispondono a un risparmio di 0,9 milioni di EUR. I rimanenti 0,3 milioni di EUR sono per lo più correlati all’adeguamento delle retribuzioni iscritto a bilancio per il 2012 e il 2013 che, in definitiva, non è stato effettuato.

— L’esecuzione globale delle spese connesse agli immobili (escluso il palazzo Europa) ha comportato un risparmio di 2,4 milioni di EUR. Di questo importo, 1,1 milioni di EUR sono dovuti a minori spese per manutenzione e pulizia degli immobili. Le spese per acqua, gas ed energia elettrica hanno generato un risparmio di 0,8 milioni di EUR e l’importo rimanente, 0,5 milioni di EUR, corrisponde a risparmi in alcuni lavori di sistemazione, installazione e messa in sicurezza.

— Nel settore informatico l’esecuzione del bilancio è stata quasi del 98 %. La sottoutilizzazione di 0,8 milioni di EUR è derivata da un minor fabbisogno di apparecchiature informatiche, software e consulenza esterna.

— La sottoutilizzazione di 0,4 milioni di EUR relativa al mobilio è determinata da un minor fabbisogno di sostituzione di mobili per ufficio nel 2013 e dal rinvio del rinnovo degli arredi del ristorante al 2014.

— Il risparmio di 0,8 milioni di EUR realizzato sul materiale tecnico è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno di impianti tecnici quali attrezzature audio e multimediali nelle sale per conferenze.

— Il risparmio di 0,3 milioni di EUR in spese di trasporto riguarda un rinvio del leasing di alcuni veicoli.

— L’importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 25,3 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 20 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 7,1 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. Peraltro, nel corso dell’esercizio, 1,8 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l’interpretazione supplementare in talune lingue. Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 2,7 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2013.

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 11,2 milioni di EUR. Va osservato che questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 7,1 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (4) e da uno storno di 0,7 milioni di EUR per coprire spese legali supplementari del Consiglio. Il risultato finale comprende anche un ritrasferimento di 1,8 milioni di EUR da alcune dotazioni per le spese di viaggio per coprire l’interpretazione supplementare in talune lingue.

— Della sottoutilizzazione complessiva di 2,5 milioni di EUR per l’organizzazione di riunioni e conferenze, 1,4 milioni di EUR derivano da un prezzo contrattuale inferiore per il catering nel 2013 e dal minor numero di riunioni tenute nel 2013 rispetto a quanto previsto nel bilancio 2013. L’importo rimanente, 1,1 milioni di EUR, è quasi esclusivamente dovuto a un fabbisogno notevolmente inferiore di locazione di sale per riunioni e conferenze al di fuori degli edifici del Consiglio.

— L’esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stata del 92,5 %. L’importo annullato di 0,7 milioni di EUR proviene essenzialmente da un minor fabbisogno per pubblicazioni e documentazione e per spese pubblicitarie e per manifestazioni pubbliche.

— Nella categoria «Spese varie», la sottoutilizzazione di 0,3 milioni di EUR è dovuta tra l’altro a un minor fabbisogno di materiale per ufficio, affrancatura e spese di spedizione e spese di assicurazione.

3.3.3. Modifica del bilancio nel 2013

Nel corso dell’esercizio 2013, gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 7 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2008-2013.

Tabella 7

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2008-2013

Modifica Anno Tipo Base giuridica 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Bilancio rettificativo RF, articolo 34 0 1 0 0 0 0 Storno B RF, articolo 25 72 46 47 23 23 22 Storno C RF, articolo 25 3 2 2 2 2 2 Storno D RF, articolo 27 1 0 0 0 0 0 Totale 76 49 49 25 25 24

Gli storni C, che implicano l’informazione dell’autorità di bilancio (in conformità dell’articolo 25 dell’RF), sono stati effettuati per rafforzare le seguenti voci nel 2013:

— storno C1 di 3 00 000 EUR in data 17.6.2013: — copertura delle spese legali supplementari correlate a dieci procedimenti antidumping imprevisti (3 00 000 EUR);

— storno C2 di 3 50 000 EUR in data 4.10.2013: — copertura di otto procedimenti giudiziari persi riguardanti misure restrittive adottate nel contesto della PESC in cui il Consiglio è l’organo decisionale e, in tre procedimenti, misure che istituiscono dazi antidumping definitivi.

Nel 2013 il bilancio del CE/C è stato modificato internamente mediante 22 storni B in base all’articolo 25, paragrafo 4, dell’RF.

La tabella 8 presenta un quadro relativo alle linee di bilancio notevolmente modificate (5) nel 2013 mediante diversi storni.

Tabella 8

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2013

(EUR) Voce Denominazione Bilancio iniziale 2012 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 2003 Lavori di sistemazione e d'installazione 7 8 60 000 - 8 90 000 6 9 70 000 -11 % 2004 Lavori di messa in sicurezza 4 90 000 7 80 000 1 2 70 000 159 % 2100 Acquisto di attrezzature e di software 9 7 59 000 - 1 5 46 010 8 2 12 990 -16 % 2101 Prestazioni esterne per l'utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici 1 7 8 95 000 3 2 14 500 2 1 1 09 500 18 % 2102 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 5 1 31 000 - 6 50 000 4 4 81 000 -13 % 2103 Telecomunicazioni 4 0 06 000 - 1 0 18 490 2 9 87 510 -25 % 2200 Spese di viaggio delle delegazioni 1 9 9 72 000 5 3 21 337 2 5 2 93 337 27 % 2202 Spese di interpretazione 8 3 9 62 300 - 6 0 21 337 7 7 9 40 963 -7 % 2236 Spese legali, danni, indennizzi 7 00 000 8 00 000 1 5 00 000 114 %

3.4. Stanziamenti riportati

3.4.1. Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 46 milioni di EUR è stato riportato dal 2012 al 2013.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013 (per categoria)

(in EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2012 Pagamenti 2013 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 4 71 458 4 03 670 85,6 % 67 788 Altre spese relative al personale 3 4 25 715 2 9 34 672 85,7 % 4 91 043 Immobili 1 2 6 69 803 1 0 7 36 670 84,7 % 1 9 33 133 Informatica 1 7 5 25 448 1 6 4 33 222 93,8 % 1 0 92 227 Mobilio 2 22 153 2 17 462 97,9 % 4 691 Materiale tecnico 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Trasporti 1 83 051 1 46 467 80,0 % 36 583 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Spese di interpretazione 6 0 48 263 3 8 19 234 63,1 % 2 2 29 029 Riunioni e conferenze 1 0 67 851 5 83 962 54,7 % 4 83 889 Informazione 1 8 29 888 1 5 15 630 82,8 % 3 14 259 Spese varie 5 75 720 4 61 423 80,1 % 1 14 297 Riserva — — Totale 4 6 0 00 647 3 9 0 51 511 84,9 % 6 9 49 136

I principali motivi del tasso di esecuzione basso sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi chiesti dall’SGC nel corso dell’esercizio;

— fatture non ricevute per lavori effettuati, servizi prestati o beni forniti. Si osservi che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l’esercizio successivo.

3.4.2. Stanziamenti riportati dal 2013 al 2014

Gli stanziamenti riportati dal 2013 al 2014 ammontano in totale a 47,8 milioni di EUR (tabella 10).

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2013 al 2014 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2013 (iniziale) Bilancio 2013 (6) (definitivo) Impegni Stanziamenti riportati al 2014 Tasso di riporto 1 2 3 4 5=4/3 Tabella dell'organico 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 2 90 340 0,1 % Altre spese relative al personale 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 2 1 95 363 10,7 % Immobili 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 9 2 05 355 25,0 % Informatica 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 1 6 4 30 523 45,7 % Mobilio 9 30 000 9 30 000 5 08 193 2 95 064 58,1 % Materiale tecnico 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 1 9 22 641 69,0 % Trasporti 9 18 000 9 18 000 6 31 506 2 70 549 42,8 % Spese di viaggio delle delegazioni 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 0,0 % Spese di interpretazione 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 6 2 73 864 9,4 % Riunioni e conferenze 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 2 5 70 117 47,7 % Informazione 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 2 5 14 281 29,8 % Spese varie 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 8 11 057 39,4 % Riserva 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Totale (esclusi acquisti) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 4 2 7 79 153 9,3 % Acquisto di beni immobili 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % Totale generale 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 4 7 7 79 153 10,3 %

Gli importi riportati dal 2013 al 2014 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 16,4 milioni di EUR, di cui 8,5 milioni di EUR legati all’assistenza esterna, 5,2 milioni di EUR all’attrezzatura e al software, 1,7 milioni di EUR alle telecomunicazioni e 1,0 milioni di EUR alla riparazione e manutenzione;

— immobili per 9,2 milioni di EUR, di cui 5,0 milioni di EUR per lavori di sistemazione diversi, 1,6 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 1,1 milioni di EUR per sicurezza e sorveglianza, altri 0,9 milioni di EUR complessivamente per energia elettrica, acqua, gas e riscaldamento e 0,6 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per esempio studi e audit relativi agli immobili;

— spese di interpretazione per 6,3 milioni di EUR per coprire le spese per servizi di interpretazione forniti nel novembre-dicembre 2013, la cui fattura definitiva perverrà tuttavia nel 2014;

— riunioni e conferenze per 2,6 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora ricevute per l’organizzazione delle sessioni del Consiglio e delle riunioni del Consiglio europeo nel 2013;

— 2,5 milioni di EUR correlati alle spese relative all’informazione, di cui 1,4 milioni di EUR riguardano la Gazzetta ufficiale e 1,1 milioni di EUR l’informazione e le manifestazioni pubbliche nonché le pubblicazioni del Consiglio;

— altre spese relative al personale per 2,2 milioni di EUR;

— materiale tecnico per 1,9 milioni di EUR.

3.5. Entrate con destinazione specifica

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2013

L’importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2013 è stato pari a 40,7 milioni di EUR.

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell’SGC sono state complessivamente pari a 35,45 milioni di EUR, di cui 34,6 milioni di EUR versati. I rimanenti 0,8 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all’articolo 14 del’RF.

Un’altra quota, di 5,3 milioni di EUR, delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2013 riguarda importi stornati dal SEAE nel 2012 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (ALS) conclusi tra le due istituzioni e resi dal’SGC. Di tale importo, 5,2 milioni di EUR sono stati versati e 0,1 milioni di EUR annullati.

Tabella 11

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2013 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica precedenti il 2013 Pagamenti 2013 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 8 31 300 8 31 181 100,0 % 119 Altre spese relative al personale 1 5 41 073 1 4 37 495 93,3 % 1 03 578 Immobili 1 0 73 915 1 0 30 462 96,0 % 43 452 Informatica 1 1 52 891 1 0 98 137 95,3 % 54 754 Mobilio 2 862 — 0,0 % 2 862 Materiale tecnico 60 399 59 496 98,5 % 903 Trasporti 3 872 — 0,0 % 3 872 Spese di viaggio delle delegazioni 2 3 0 50 388 2 2 5 19 065 97,7 % 5 31 323 Spese di interpretazione 7 1 14 352 7 1 14 352 100,0 % — Riunioni e conferenze 1 91 307 1 41 247 73,8 % 50 060 Informazione 1 82 488 1 66 046 91,0 % 16 441 Spese varie 2 48 090 2 48 013 100,0 % 77 Totale CE/C 3 5 4 52 935 3 4 6 45 494 97,7 % 8 07 441 ALS con il SEAE 5 2 95 297 5 1 52 255 97,3 % 1 43 042 Totale generale 4 0 7 48 232 3 9 7 97 749 97,7 % 9 50 483

3.5.2. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2013

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2013 sono state complessivamente pari a 28,3 milioni di EUR (tabella 12), di cui 1 milione di EUR corrisponde a importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Le entrate con destinazione specifica per il 2013 legate alle attività dell’SGC sono ammontate a 27,3 milioni di EUR. Nel corso dell’esercizio, 1,7 milioni di EUR sono stati utilizzati, mentre 25,6 milioni di EUR sono stati riportati al 2014 in conformità dell’articolo 14 dell’RF.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2013 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2013 Impegni 2013 Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3=1-2 Tabella dell'organico 1 9 49 702 — 1 9 49 702 Altre spese relative al personale 1 7 32 189 7 83 467 9 48 722 Immobili 7 28 438 1 63 541 5 64 896 Informatica 1 0 26 419 5 47 571 4 78 848 Mobilio 1 — 1 Materiale tecnico 31 171 — 31 171 Trasporti 290 — 290 Spese di viaggio delle delegazioni 1 3 2 60 765 — 1 3 2 60 765 Spese di interpretazione 8 2 71 566 — 8 2 71 566 Riunioni e conferenze 1 35 743 64 978 70 765 Informazione 6 172 — 6 172 Spese varie 1 24 490 1 23 859 631 Totale CE/C 2 7 2 66 946 1 6 83 416 2 5 5 83 530 ALS con il SEAE 1 0 24 672 9 51 979 72 693 Totale generale 2 8 2 91 617 2 6 35 395 2 5 6 56 222

Quasi il 50 % delle entrate con destinazione specifica è relativo alle spese di viaggio delle delegazioni (13,3 milioni di EUR). L’importo di 8,3 milioni di EUR in interpretazione risulta da pagamenti supplementari per talune lingue per coprire l’interpretazione supplementare in tali lingue. La parte restante è principalmente correlata al rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

(2) Il bilancio definitivo dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR.

(3) comprende la ridistribuzione degli stanziamenti

(4) Conformemente alla decisione 111/07, l’SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio. Nel 2013 ciò ha rappresentato un importo di 7,1 milioni di EUR.

(5) Importo netto > 2 50 000 EUR.

(6) comprende la ridistribuzione degli stanziamenti