ARCHIVESHISTORIQUES
DELACOMMISSION
COLLECTION RELIEEDES
DOCUMENTS "COM"
COM(76)412
Vol.1976/0124

Disclaimer
Conformément aurèglement(CEE,Euratom)n°354/83duConseildu1erfévrier1983
concernantl'ouvertureaupublicdesarchiveshistoriquesdelaCommunauté économique
européenneetdelaCommunautéeuropéennedel'énergieatomique(JOL43du15.2.1983,
p.1),telquemodifiéparlerèglement(CE,Euratom)n°1700/2003du22septembre2003
(JOL243du27.9.2003,p.1),cedossierestouvertaupublic.Lecaséchéant,lesdocuments
classifiésprésentsdanscedossierontétédéclassifiésconformément àl'article5dudit
règlement.
InaccordancewithCouncilRegulation(EEC,Euratom)No354/83of1February1983
concerningtheopeningtothepublicofthehistoricalarchivesoftheEuropeanEconomic
CommunityandtheEuropeanAtomicEnergyCommunity(OJL43,15.2.1983,p.1),as
amendedbyRegulation(EC,Euratom)No1700/2003of22September2003(OJL243,
27.9.2003,p.1),thisfileisopentothepublic.Wherenecessary,classifieddocumentsinthis
filehavebeendeclassified inconformitywithArticle5oftheaforementioned regulation.
InÜbereinstimmung mitderVerordnung(EWG,Euratom)Nr.354/83desRatesvom1.
Februar1983überdieFreigabederhistorischen ArchivederEuropäischen
Wirtschaftsgemeinschaft undderEuropäischen Atomgemeinschaft (ABI.L43vom15.2.1983,
S.1),geändertdurchdieVerordnung(EG,Euratom)Nr.1700/2003vom22.September2003
(ABI.L243vom27.9.2003,S.1),istdieseDateiderÖffentlichkeitzugänglich.Soweit
erforderlich,wurdendieVerschlusssachen indieserDateiinÜbereinstimmung mitArtikel5
dergenanntenVerordnungfreigegeben.

COMMISSIONE DELLECOMUNITÀ EUROPEE
COM(76)412def
Bruxelles,li27luglio1976
PROPOSTADIDIRETTIVA DELCONSIGLIO
relativaaicontrolli,dapartedegliStatimembri,delleoperazioni
cherientranonelsistemadifinanziamento delFondoeuropeoagricolo
diorientamento edigaranzia,sezionegaranzia
(PresentatadallaCommissionealConsiglio)
COM(76)412def

RELAZIONE
Sièconstatato chelaprassi seguita dagli Stati membri percontrollare le
imprese beneficiarie odebitrici diBomme oherientrano nelsistema difinan­
ziamento delFEAOG -controllo che siesercita segnatamente attraverso la
verifica deidocumenti commerciali edella contabilità delle imprese stesse -
varia considerevolmente daunpaese all'altro .Mentre inalcuni Stati membri
questo tipo dicontrollo ègiàabbastanza diffuso ,altri nonloimpiegano mai
oppure vifanno ricorso soltanto incasi particolari ,soprattutto seesiste
ilsospetto diuna irregolarità .
L'analisi delle irregolarità comunicate dagli Stati membri alla Commissione
anorma dell' articolo 3delregolamento (CEE)n.283/72(l)dimostra tuttavia
che lamaggior parte diesse èstata sooperta aseguito dicontrolli effet­
tuati sututti idocumenti commerciali delle imprese ,inparticolare sulla
contabilità ,sulla corrispondenza esuogni altro dooumento attinente alle
loro attività commerciali .Siconstata inoltre cheilnumero delle irregola­
rità accertate egliimporti successivamente recuperati avantaggio del
FEAOG sono notevolmente maggiori negli Stati membri cheposseggono unsistema
dioontrollo deidocumenti commerciali delle imprese chenonnegli Stati
membri sprovvisti ditale sistema (2).
E'pertanto opportuno introdurre questo sistema dicontrollo intutti gli
Stati membri della Comunità ,permeglio tutelare ifondi delFEAOG eper
potenziare lalotta contro leirregolarità nelsettore agricolo .Questa
iniziativa risponde delresto aquanto auspicato dalla Missione straordinaria
dicontrollo ,laquale hapure sottolineato l'importanza cheessa attribui­
sceachelaverifica deidocumenti commerciali edella contabilità venga
generalizzata .
•••/•••
(1)Regolamento delConsiglio del7febbraio 1972 ,relativo alle irregolarità
ealrecupero delle somme indebitamente pagate nell' ambito delfinanziamento
della politioa agricola comune ,nonché all'instaurazione diunsistema di
informazione inquesto settore .O.U. n.L26del10.2.1972 ,pag.1.
(2)Permaggiori particolari ,vedasi l'allegato .

Diconseguenza ,lapresenta proposta didirettiva ,faobbligo agli Stati
membri diprocedere ,sotto lapropria responsabilità ,alcontrollo deido­
cumenti commerciali delle imprese beneficiarie odebitrioi disomme che
rientrano nelsistema difinanziamento delFEA.0G *Lafrequenza elaporta­
taditali controlli saranno stabilite dagli Stati membri infunzione delle
circostanze »E'peraltro previsto unlimite minimo comunitario ,oltre il
quale ilcontrollo diviene obbligatorio .
Perconsentire agli Stati membri diformare gradualmente inecessari gruppi
dicontrollori ,ilcontrollo Barà inizialmente obbligatorio soltanto per
unnumero limitato diimprese *Laproposta prevede inoltre l'attribuzione
dideterminati poteri aicontrollori nell' esercizio delle loro funzioni *

Tabella riepilogativa delle irregolarità comunicate dagli Stati membri anorma
dell' articolo 3delregolamento (CES)n»283/72(armi 1973 .1974 e1975 )
Nota :Inalcuni oasi ,ilcontrollo deidocumenti commerciali èstato tìffettuatoaseguito
diinformai ?ioni /dìcontrolli d'altro genere ,Ilmimerò della irregolarità accertate
mediante ilcontrollo deidocumenti commerciali puòessera talvolta maggiore di
quanto appaia dalla tabella cheaeguey giacché leinformazioni inpossesso delFEAOG
nonsempre consentono distabilir© conesattezza inchemodo loirregolarità sono
state scoperte ,,
I 1Cat;.i accortati dagli S.M , Bumero dei casi accertati tramite
oontrollo dei documenti commerciali
Stati membri Humero Importi arro­
tondati (inUC)
Belgio 8 11,000
Danimarca 33 1.000,000 31
IGermania 168JΓ2,540,000 168
Francia ¡20 !Γ3,320,000 18
Regno Unito IM î 33.000 * 1
Irlandaι
5 : 22.000
Italie 30 400,000 I
[ïjâsBemburgo
Paesi Bassi Γ106.000
CE291 7o437 "000
ίΛ.Λ223
xalcuni importi non sono ancora stati comunicati •
Imprese beneficiaria odebitrici delFMOOj sezione garanzia »peroltre 50*000 UC
all'anno
Stati membri j50.000 a100*000
TJO100*000 a500.000
PCpiù di
500.000TOTALE
Belgio 62 101 66 229
IDanimarca 70 125 110 305
permania j 500 800
I430 1.730
Francia 176 338 210 724
pegno Unito 1,023 360 104 1.487
ι
Irlanda 8l 115! 99 295
Italia 1,294 904 136 2.334
Lussemburgo ! 2
t6 1 9
biasi Bassi 122 151 - 121 394
kîE
! 3.330 2*900 1.277 IÙ2L -

Proposta di
Direttiva delConsiglio n»76/ /CEE
j del
relativa aicontrolli ,daparte degli Stati membri ,delle operazioni oherientrano
nelsistema difinanziamento delFondo europeo agrioolo diorientamento edigaranzia ,
sezione garanzia
ILCONSIGLIO DELLE COMUNITÀ' EUROPEE ,
Visto ilTrattato cheistituisce laComunità eoonomica europea ,inparticolare
l'articolo 43»
Vista laproposta della Commissione ,
Visto ilparere delParlamento europeo ,
Considerando che,anorma dell' artioolo 8delregolamento (CEE)n*729/70,relativo
alfinanziamento della politica agrioola comune (l),gliStati membri adottano le
misure necessarie peraocertare seleoperazioni finanziate dalFondo europeo agri­
colo diorientamento edigaranzia (FEAOG )siano reali eregolari ,nonché perpreve­
nire eperseguire leirregolarità eperricuperare lesomme perse aseguito diirre­
golarità onegligenze ;
Considerando che ilcontrollo deidocumenti commerciali delle imprese beneficiarie o
debitrici costituisce unefficace mezzo disorveglianza delle operazioni cherientrano
nelsistema delfinanziamento del FEA.0G ,sezione garanzia ,eohe èpertanto opportuno
generalizzarlo intutta laComunità ,facendo obbligo agli Stati membri diprocedere aun
numero minimo dicontrolli ;
Considerando cheoccorre stabilire quali documenti formano oggetto delcontrollo ,inmo­
dodaconsentire unaverifica completa delle attività delle aziende dicuitrattasi ;
Considerando checompete anzitutto agli Stati membri determinare lafrequenza elaporta­
tadeicontrolli ,infunzione segnatamente delcarattere delle operazioni effettuate
sotto laloro responsabilità ;cheètuttavia opportuno fissare unafrequenza minima di
controllo deidocumenti commerciali neicasi che ,perlaloro timportanza finanziaria ,
presentano uninteresse particolare ;
Considerando cheilcontrollo della contabilità specifica dimagazzino tenuta dalle
imprese deve essere integrato dalraffronto ditale contabilità conaltri elementi
checonsentano diverificarne l'esattezza ;
•••/•••
(1)G.U.n.L94del28.4.1970 ,pag.13.

-2-
Considerando cheoccorre definire ipoteri degli agenti incaricati deicontrolli ,nonché
1'obbligo delle imprese ditenere idocumenti commerciali aloro disposizione perun
certo periodo ;che aideve ,inparticolare ,prevedere lapossibilità disequestrare do­
cumenti commerciali indeterminati casi ;
Considerando che ,data lastruttura internazionale delcommercio agrioolo ,ènecessario
prevedere unacerta forma dicooparazione tragli Stati membri ;
Considerando ohe èopportuno predisporre uno scambio diinformazioni alivello comuni­
tario ,affinché irisultati dell' applicazione della presente direttiva possano essere
utilizzati conmaggiore efficacia ;
Considerando cheènecessario tutelare ilsegreto commerciale eindustriale delle impre­
secontrollate ;
Considerando che ,inapplicazione della presente direttiva ,gliStati membri devono isti­
tuire un .nuovo sistema dicontrollo che richiede ,inparticolare ,laformazione di
ungruppo dicontrollori specializzati ;che àpertanto opportuno prevedere unperiodo
transitorio durante ilquale sipotrà procedere aunnumero piùridotto dicontrolli ,
HAADOTTATO LAPRESENTE DIRETTIVA :
Articolo 1
1.Lapresente direttiva riguarda ilcontrollo della realtà edella regolarità delle
operazioni oherientrano nelsistema difinanziamento delFEAOG ,sezione garanzia ,
sulla base deidocumenti commerciali delle imprese beneficiarie odebitrioi ,inap­
presso denominate "imprese ".
2»Aisensi della presente direttiva ,perdocumenti commerciali s'intende ilcomplesso
deilibri ,deiregistri ,delle note edelle pezze giustificative ,lacontabilità ,
nonché lacorrispondenza relativa all'attività commerciale dell' impresa » !
J
I
!
!
•·α/ββ·

, Artioolo 2
1.Ferma restando lapossibilità dicontrolli persondaggio odicontrolli particolari ,
segnatamente incaso disospetto d'irregolarità ,gliStati membri procedono alcon­
trollo deidocumenti commerciali delle imprese neilimiti econlafrequenza stabi­
liti dalle autorità nazionali competenti ,tenendo conto delcarattere delle operazio­
nidasottoporre averifica »
2*Tuttavia ,senell' ambito delsistema difinanziamento delFEAOO ,sezione garanzia ,
gli .introiti oidebiti diun'impresa olasomma diessi sono superiori a100.000 DC
all'anno ,almeno unavolta ogni dueanni vengono controllati idocumenti commerciali
relativi aunperiodo stabilito dalle competenti autorità nazionali *
Artioolo 3
Qualora leimprese tengano unacontabilità dimagazzino specifica inconformità del­
ledisposizioni comunitarie onazionali ,ilcontrollo della medesima comprende ,neica­
siopportuni ,ilraffronto oon idocumenti commerciali ,e,senecessario ,oonlesoorte
detenute dall' impresa *
Articolo 4
OliStati membri provvedono affinché leimprese conservino idocumenti commerciali di
cuiall'articolo 1,paragrafo 2,perunperiodo dialmeno cinque anni »
Articolo 5
1.GliStati membri prendono iprovvedimenti necessari affinché gliagenti incaricati
delcontrollo abbiano accesso ailocali eaidocumenti commerciali delle imprese *
2*OliStati membri provvedono affinché gliagenti incaricati delcontrollo possano
ottenere estratti ocopie deidocumenti diouialparagrafo 1*

-4«
Articolo 6
Incaso disospetto d'irregolarità commeBBa dall' impresa controllata ,chepossa
darluogo adunprooedimento penale oamministrativo ,gliagenti incaricati del
controllo sono autorizzati asequestrare irelativi documenti commerciali oda
farli sequestrare dapersone all'uopo abilitate »
Articolo 7
Qualora un'impresa abbia Bede inuno Stato membro diverso daquello Incui il
pagamento e/olariscossione dell' importo considerato haavuto oavrebbe dovuto
aver luogo ,gli Stati membri siprestano reoiprocamente l'assistenza necessaria
perprocedere aicontrolli dicuiagli articoli 2e3»
Articolo 8
1.OliStati membri includono nelle relazioni dicuiall'articolo 4fparagrafo 3,
delregolamento (CEE)n.729/70uncapitolo speciale dedicato all'applicazione
della presente direttiva .
2.Gli Stà'ti membri comunicano alla Commissione ,dietro suarichiesta ,iverbali
deicontrolli relativi adeterminati settori oadeterminate operazioni »
Articolo 9
1.Leinformazioni raccolte nell' ambito deicontrolli dicuialla presente direttiva
sono coperte dalsegreto professionale .Esse possono essere comunicate soltanto
alle persone autorizzate avenirne aconoscenza amotivo delle funzioni daesse
svolte negli Stati membri onelle istituzioni della Comunità .
2.Negli scambi diinformazioni tragliStati membri etraquesti elaCommissione ,
lenotizie chepossono pregiudicare ilsegreto commerciale oindustriale delle
imprese sono comunicate soltanto nella misura incuiciòsianecessario per
l'esercizio deicontrolli previsti dalla presente direttiva .
•«•/•••

-5-
Articolo 10
Γ
' . •;
Nelcorso deltriennio successivo all'anno dientrata inapplicazione della
presente direttiva inconformità all'articolo 11ilcontrollo dicuiall'ar­
ticolo 2,paragrafo 2,puòessere limitato ,ascelta dello Stato membro .
-alle imprese per lequali l'importo citato inquest' ultima disposi­
zione ammonta adalmeno 250.000 unità diconto ,o
-adunnumero rappresentativo delle imprese contemplate dalla medesima
disposizione ,non inferiore comunque adunterzo delle imprese stesse .
Articolo 11
Gli Stati membri adottano ledisposizioni necessarie per conformarsi alla presente
direttiva entro untermine didodici mesi dalla suanotifica eneinformano
immediatamente laCommissione .
Articolo 12
OliStati membri sono destinatari della presente 'direttiva
Patto a Per ilConsiglio
IlPrésidente