Parere del Comitato economico e sociale in merito alla "Proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio relativa all'assicurazione sulla vita (rifusione)"



Gazzetta ufficiale n. C 123 del 25/04/2001 pag. 0024 - 0028



ALLEGATO al parere del Comitato economico e sociale Il seguente emendamento ha ottenuto un numero di voti favorevoli pari a oltre un quarto dei voti espressi, ma è stato respinto nel corso della discussione: Punto 2.1 Sopprimere le ultime due frasi e sostituirle con il seguente testo: "La definizione di norme tecniche ambiziose (ad esempio, i limiti di emissione) rientra fra gli strumenti collaudati della politica ambientale. Al riguardo, naturalmente, va sempre tenuto conto anche della fattibilità sul piano tecnico e della futura disponibilità sul mercato. È necessario inoltre prevedere che tali norme possano essere rispettate dal maggior numero possibile di fornitori di tecnologie. Con tutte le possibili riserve nei confronti della fattibilità tecnica di tali norme nei singoli casi, il Comitato riconosce il principio che la politica ambientale deve prevedere norme tecniche ambiziose al fine di accelerare il progresso nella tecnologia ambientale." Esito della votazione Voti favorevoli: 28, voti contrari: 32, astensioni: 6. Parere del Comitato economico e sociale in merito alla "Proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio relativa all'assicurazione sulla vita (rifusione)" (2001/C 123/04) Il Consiglio, in data 26 luglio 2000, ha deciso, conformemente al disposto dell'articolo 262 del Trattato che istituisce la Comunità europea, di consultare il Comitato economico e sociale in merito alla proposta di cui sopra. La Sezione "Mercato unico, produzione e consumo", incaricata di preparare i lavori del Comitato in materia, ha formulato il parere sulla base del rapporto introduttivo del relatore Pelletier, in data 8 dicembre 2000. Il Comitato economico e sociale ha adottato il 24 gennaio 2001, nel corso della 378a sessione plenaria, con 81 voti favorevoli, e 2 astensioni, il seguente parere. 1. Introduzione 1.1. I testi istitutivi del Mercato unico dell'assicurazione sulla vita, basato sul principio del rilascio di un'autorizzazione unica e del reciproco riconoscimento dell'equivalenza dei controlli, sono la prima direttiva del 5 marzo 1979(1), la seconda direttiva dell'8 novembre 1990(2) e la terza direttiva del 10 novembre 1992(3), che modifica ed integra le prime due senza sostituirle integralmente, per cui restano in vigore numerose disposizioni della prima e della seconda direttiva. Le suddette direttive sono state a loro volta modificate da una direttiva del 29 giugno 1995(4) intesa a rafforzare la vigilanza prudenziale. 1.2. Poiché tali atti si sovrappongono, si intrecciano e si articolano in maniera estremamente complessa, la Commissione, per evidenti motivi, desidera procedere ad una loro codificazione ufficiale. 1.3. Nel corso di tale esercizio, la Commissione ha ritenuto necessario proporre talune modifiche la cui portata supera la semplice codificazione, in modo da chiarire o aggiornare determinate situazioni. È per questo motivo che il documento sottoposto al Comitato per parere consiste in una proposta di rifusione delle direttive. 2. Osservazioni generali 2.1. Fatte salve le considerazioni che seguono, il Comitato formula un parere complessivamente favorevole alla proposta di rifusione, in quanto non può che condividere l'obiettivo della trasparenza e della chiarezza. 2.2. Inoltre, le nuove disposizioni introdotte, che sono sei, hanno una portata limitata e non tutte richiedono osservazioni specifiche. Esse riguardano: - la definizione di mercato regolamentato; - le date relative alle attività delle imprese multiramo; - il calcolo degli "utili futuri"; - la presentazione di un programma d'attività per le succursali dei paesi terzi, all'atto del loro stabilimento; - la soppressione delle deroghe; - i diritti acquisiti dalle succursali già esistenti. 2.3. La maggior parte delle disposizioni della proposta riprende le direttive in materia di assicurazione sulla vita, ma scompaiono diversi articoli che non hanno più ragion d'essere. Per quanto riguarda quelli che menzionano l'elaborazione di relazioni, il Comitato si chiede se queste siano state effettivamente redatte. 3. Osservazioni specifiche 3.1. In merito ai considerando 3.1.1. Considerando 5 Il Considerando 3 della Direttiva 92/96/CEE definiva l'adozione di tale direttiva una tappa "che deve essere completata da altri strumenti comunitari". Appare auspicabile mantenere tale dicitura nella proposta di "rifusione" in quanto il mercato unico richiede ulteriori iniziative comunitarie. 3.1.2. Considerando 34 Manca il riferimento a margine "92/96/CEE N° 13" (nella versione francese). 3.1.3. Considerando 58 Sarebbe opportuno precisare che le "disposizioni relative alle prove d'onorabilità ed assenza di fallimento" vanno applicate ai dirigenti responsabili. 3.2. In merito agli articoli 3.2.1. Articolo 1 - Definizioni 3.2.1.1. 1 b) Succursale Nella definizione del termine "succursale" non è stata ripresa la dicitura "è assimilata ad una agenzia o succursale ..." che precede i termini "qualsiasi presenza permanente di un'impresa ..." che figura all'articolo 3 della Direttiva dell'8 novembre 1990 (90/619/CEE). Il Comitato propone quindi di introdurre due trattini per separare più chiaramente i due capoversi, che iniziano rispettivamente con i termini "qualsiasi agenzia ..." ed "è assimilata ...". 3.2.1.2. 1 c) Stabilimento Il Comitato osserva che il termine "stabilimento", di cui si fornisce una definizione, non è in corsivo, diversamente dagli altri termini definiti nell'articolo 1 (versione francese). Sarebbe più logico collocare la definizione del termine "stabilimento" prima di quella del termine "succursale". Il Comitato si chiede perché all'articolo 1 non figuri la definizione del concetto di "Stato membro dello stabilimento", che all'articolo 2 lettera f) della seconda direttiva dell'8 novembre 1990 (90/619/CEE) veniva definito in termini di: "Stato membro in cui è situato lo stabilimento in cui assume l'impegno". Si ritiene ridondante rispetto a quella di "Stato membro della succursale"? 3.2.1.3. 1 m) Mercato regolamentato La Direttiva 92/96/CEE prevedeva una definizione provvisoria di mercato regolamentato nell'attesa dell'adozione di una direttiva in materia di servizi di investimento nel settore dei titoli mobiliari, intesa ad armonizzare tale concetto su scala comunitaria. La Direttiva 93/22/CEE(5) del Consiglio del 10 maggio 1993 relativa ai servizi di investimento nel settore dei titoli mobiliari contiene una definizione di mercato regolamentato, pur escludendo dal suo campo di applicazione le attività di assicurazione sulla vita. Il Comitato ritiene che sia opportuno riprendere tale definizione in relazione all'assicurazione sulla vita, garantendo in tal modo l'omogeneità del diritto comunitario. Per quanto riguarda il trattamento dei mercati regolamentati nei paesi terzi, la Commissione propone di lasciare agli Stati membri la responsabilità di decidere in merito alla comparabilità di tali mercati con quelli situati all'interno dell'Unione europea. Ci si potrebbe interrogare sulla necessità di rafforzare il coordinamento e la cooperazione tra le autorità di vigilanza al fine di stabilire una serie di criteri e di requisiti che consentano di migliorare la comparabilità dei mercati comunitari ed extracomunitari regolamentati(6). 3.2.2. Articolo 18, paragrafo 6 - Esercizio cumulativo delle attività di assicurazione vita e non-vita Le eccezioni al principio della separazione delle attività di assicurazione vita e non-vita non devono avere una portata troppo ampia. Inoltre, nella prospettiva di un prossimo allargamento della Comunità europea, le deroghe al principio rischiano di moltiplicarsi. Per questo motivo il Comitato si chiede se non sarebbe necessario disciplinare in maniera più rigorosa la possibilità di deroga. 3.2.3. Articolo 23, paragrafo 1, lettera C) - Categoria di attivi ammessi All'articolo 23, paragrafo 1, lettera C) concernente le categorie di attivi ammessi a copertura delle riserve matematiche, la lettera "P) interessi reversibili" di cui all'articolo 21 della terza Direttiva sull'assicurazione sulla vita 92/96/CEE non è stata ripresa nel progetto di rifusione. Si deve trattare di una svista. 3.2.4. Articolo 25 - Contratti collegati a OPCVM o a un indice azionario Il riferimento a margine contiene un errore. Si tratta dell'articolo 23 (92/96/CEE) e non dell'articolo 2 come indicato (unicamente versione francese). 3.2.5. Articolo 27, paragrafo 3, lettera a) - Regole relative al margine di solvibilità e al fondo di garanzia 3.2.5.1. Secondo capoverso - Calcolo degli utili futuri La proposta prevede che le basi per il calcolo del fattore moltiplicatore dell'utile annuo stimato, nonché gli elementi dell'utile realizzato, siano fissati di comune accordo dalle autorità competenti degli Stati membri in collaborazione con la Commissione e stabilisce che, finché non sarà raggiunto tale accordo, i suddetti elementi saranno determinati conformemente alle norme vigenti nello Stato membro d'origine e non più, come in precedenza, nello "Stato membro nel cui territorio l'impresa (sede, agenzia o succursale) svolge la propria attività". Il Comitato ritiene che tale modifica sia conforme alla logica delle direttive comunitarie che attribuisce la responsabilità del controllo delle operazioni al paese in cui si trova la sede sociale. 3.2.5.2. Il Comitato si chiede inoltre se non sarebbe opportuno integrare una dimensione più prospettica nel metodo di calcolo degli utili futuri. Questo aspetto dovrà essere esaminato all'atto della modifica dei testi concernenti il margine di solvibilità. 3.2.6. Articolo 28 - Margine minimo di solvibilità 3.2.6.1. Al quarto paragrafo della versione francese occorre sostituire la congiunzione "et" con il verbo "est", nel seguente modo: "'Le nombre représentant une fraction de 4 % des provisions mathématiques, relative aux opérations directes sans déduction des cessions à réassurance et aux acceptations en réassurance, est ...' anziché 'et'." 3.2.7. Articolo 49, paragrafi 2, 3 e 4 - Programma d'attività per le succursali Viene reintrodotto il testo dell'articolo 11 della prima direttiva in merito al programma d'attività delle succursali dei paesi terzi. Le informazioni richieste a queste ultime sono sufficienti? Occorrono maggiori informazioni per valutare i loro legami all'interno di un gruppo o le operazioni interne ai gruppi ai sensi della direttiva relativa alla vigilanza supplementare sulle imprese di assicurazione appartenenti ad un gruppo assicurativo (98/78/CEE)(7)? Il Comitato ritiene legittimo sollevare tali questioni, in particolare in vista dell'allargamento dell'Unione e in considerazione delle attività della criminalità organizzata nel mondo intero. 3.2.8. Articolo 57 - Trattamento riservato nei paesi terzi alle imprese di assicurazione della Comunità 3.2.8.1. Paragrafo 2 Anziché prevedere che la Commissione elabori "periodicamente" una relazione che esamina il trattamento riservato nei paesi terzi alle imprese di assicurazione della Comunità, sarebbe opportuno fissare scadenze più precise, ad esempio ogni cinque anni. Inoltre la suddetta relazione, che doveva essere elaborata per la prima volta entro sei mesi dalla data prevista all'articolo 30, paragrafo 2 della Direttiva 90/619/CEE, è stata effettivamente redatta, come previsto dall'articolo 9 della stessa? 3.2.8.2. Paragrafi 4 e 5 L'articolo 57 della proposta riprende l'articolo 32 ter della Direttiva 79/267/CEE, inserito dall'articolo 9 della Direttiva 90/619/CEE. L'ultimo capoverso del paragrafo 4 e il primo del paragrafo 5 sono stati tuttavia omessi (versione francese). Il Comitato propone che siano ripresi. Si tratta del seguente testo: "Una tale limitazione o sospensione non può applicarsi alla creazione di affiliate da parte di imprese di assicurazione o loro affiliate debitamente autorizzate nella Comunità, né all'acquisizione di partecipazioni da parte di tali imprese o affiliate in un'impresa di assicurazione comunitaria. 5. Allorché la Commissione abbia eseguito uno degli accertamenti di cui ai paragrafi 3 e 4, gli Stati membri la informano a sua richiesta." 3.2.9. Articolo 59, paragrafo II - Deroghe speciali e abrogazione delle misure restrittive Il Comitato si interroga sull'opportunità di mantenere una deroga alle società registrate nel Regno Unito a norma dei "friendly societies acts", laddove le deroghe introdotte per le società di origine belga e italiana non risultano più necessarie. 3.2.10. Articolo 61 - Regime transitorio degli investimenti in terreni e immobili; Articolo 62 - Regime transitorio per la Svezia; Articolo 67 - Diritti acquisiti delle succursali e delle imprese di assicurazione già esistenti; Articolo 69 - Revisione degli importi espressi in euro Occorrerebbe adeguare questi articoli, che stabiliscono regimi transitori, fissando un nuovo termine, oppure si dovrebbero sopprimere in quanto non hanno più ragion d'essere. 3.3. In merito agli allegati 3.3.1. Allegato III relativo alle informazioni per i contraenti Il Comitato propone di modificare il punto a. 14 sostituendo la dicitura "al tipo di polizza" con la dicitura "al tipo di contratto", più conforme alla terminologia utilizzata nella direttiva. 4. Conclusioni 4.1. Fatto salvo quanto indicato al punto 2.2 la proposta sulla quale il Comitato viene consultato si prefigge principalmente la codificazione delle disposizioni comunitarie in materia di assicurazione sulla vita, al fine di fornire al pubblico un testo unico, chiaro e "leggibile". Il Comitato approva tale iniziativa, che contribuirà a offrire agli operatori e ai consumatori una visione sintetica e organica del quadro normativo generale che disciplina le attività di assicurazione sulla vita nell'Unione europea e favorirà lo sviluppo delle transazioni transfrontaliere. Essa contribuirà altresì ad assicurare agli operatori una maggiore certezza del diritto. 4.2. Il Comitato sollecita la Commissione europea a provvedere tempestivamente in tal senso anche in materia di assicurazione diversa da quella sulla vita, ambito in cui occorre fare chiarezza fra i meandri del quadro giuridico comunitario. Non sono infatti meno di nove le direttive che disciplinano la materia, concernenti ad un tempo l'accesso alle attività di assicurazione diverse da quella sulla vita e il loro esercizio, ma anche più specificamente l'assicurazione per i veicoli a motore, contro i rischi di credito, per l'assistenza turistica e per la protezione giuridica, adottate tra il 1973 e 1979. 4.3. Il Comitato si dichiara inoltre preoccupato del fatto che la proposta di direttiva in esame possa dar adito ad una rimessa in questione dei principi e delle modalità fissati dalle direttive codificate. Bruxelles, 24 gennaio 2001. Il Presidente del Comitato economico e sociale Göke Frerichs (1) Direttiva 79/267/CEE del Consiglio del 5 marzo 1979, GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1. (2) Direttiva 90/619/CEE del Consiglio dell'8 novembre 1990, GU L 330 del 29.11.1990, pag. 50. (3) Direttiva 92/96/CEE del Consiglio del 10 novembre 1992, GU L 360 del 9.12.1992, pag. 1. (4) Direttiva 95/26/CEE del Parlamento europeo e del Consiglio del 29 giugno 1995, GU L 168 del 18.7.1995, pag. 7. (5) Direttiva 93/22/CEE del Consiglio del 10 marzo 1993, GU L 141 del 11.6.1993, pag. 27. (6) "Le sfide poste dall'UEM ai mercati finanziari" GU C 369 del 20.12.2000 (7) Direttiva 98/78/CEE del Parlamento europeo e del Consiglio del 27 ottobre 1998, GU L 330 del 5.12.1998, pag. 1.