RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2021

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

(2022/C 354/01)

INDICE

1. INTRODUZIONE 3

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2021 3

2.1. Principali obiettivi finanziari 3

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2021 3

2.2.1. Impostazione generale 3

2.2.2. Bilancio 2021 3

2.2.3. Bilancio 2021 e rubrica 7 del quadro finanziario pluriennale del bilancio dell'UE 4

3. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2021 5

3.1. Attività e obiettivi del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2021 5

3.1.1. Riunioni 5

3.1.2. Attività legislative 6

3.1.3. Modernizzazione amministrativa 6

3.1.4. Conseguimento degli obiettivi nel 2021 6

3.2. Entrate 7

3.3. Spese nel 2021 8

3.3.1. Modifica del bilancio nel 2021 8

3.3.2. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2017-2021 9

3.3.3. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2021 10

3.4. Stanziamenti riportati 12

3.4.1. Stanziamenti riportati di diritto dal 2020 al 2021 12

3.4.2. Stanziamenti riportati di diritto dal 2021 al 2022 13

3.5. Entrate con destinazione specifica 14

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 14

3.5.2. Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2020 15

3.5.3. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 riportate al 2022 perpagamento 16

3.5.4. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2021 17

1. INTRODUZIONE

Conformemente all'articolo 249 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (regolamento finanziario, RF) (1), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell'esercizio 2021.

La relazione si basa sui conti provvisori per il 2021, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l'esecuzione del bilancio del sistema di gestione finanziaria del Consiglio.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l'esercizio 2021. Un quadro dell'esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2021 figura nel capitolo 3.

L'esecuzione del bilancio 2021 per linea di bilancio è presentata nell'allegato.

2. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2021

2.1. Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2021 erano:

— garantire che il processo decisionale possa continuare in seno al Consiglio europeo e al Consiglio nonostante il perdurare della situazione eccezionale causata dalla pandemia di COVID-19;

— assicurare un sostegno continuo al Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie;

— continuare a portare avanti il processo di modernizzazione digitale amministrativa allo scopo di accrescere la qualità della sua organizzazione e l'uso appropriato delle risorse.

2.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2021

2.2.1. Impostazione generale

La formazione del bilancio 2021 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull'obiettivo generale di non superare di oltre il 2 %, in termini nominali e per le spese non connesse alle retribuzioni, il livello complessivo del bilancio 2020.

Gli aumenti connessi ad obblighi statutari o contrattuali o in settori considerati essenziali per il corretto funzionamento dell'SGC sono stati compensati privilegiando e riprogrammando taluni progetti tenuto conto dell'esecuzione del bilancio negli ultimi anni.

Per quanto concerne la tabella dell'organico, l'SGC ha continuato a ottimizzare l'organizzazione attuando le seguenti misure:

— trasformare 25 posti AST in 25 posti AD nel quadro del proseguimento della modernizzazione amministrativa, con un effetto neutro in termini di bilancio.

2.2.2. Bilancio 2021

L'autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2021 a 594,4 milioni di EUR, il che rappresenta un aumento di 3,8 milioni di EUR (+0,6 %) rispetto al 2020.

Il numero di posti nella tabella dell'organico per il 2021 per il CE/C era fissato a 3 029.

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2021 suddiviso per categoria.

Tabella 1

Bilancio del CE/C per il 2021 rispetto al 2020 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2020 Bilancio 2021 Variazione 2021/2020 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 341 218 000 342 791 545 0,5 % Altre spese relative al personale 25 366 000 27 684 909 9,1 % Immobili (esclusi acquisti) 56 644 000 57 151 000 0,9 % Informatica 44 509 000 47 116 000 5,9 % Mobilio 1 171 000 951 000 -18,8 % Materiale tecnico 6 026 000 7 192 000 19,3 % Trasporti 2 284 000 1 368 000 -40,1 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 228 000 15 505 000 -10,0 % Spese di interpretazione 81 450 000 80 000 000 -1,8 % Riunioni e conferenze 6 285 000 5 757 000 -8,4 % Informazione 7 235 000 7 510 500 3,8 % Spese varie 1 217 000 1 360 000 11,8 % Riserva Totale (esclusi acquisti) 590 633 000 594 386 954 0,6 % Acquisto di beni immobili Totale generale 590 633 000 594 386 954 0,6 %

2.2.3. Bilancio 2021 e rubrica 7 del quadro finanziario pluriennale del bilancio dell'UE

La tabella 2 illustra l'evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2017-2021. La quota relativa al CE/C a titolo della rubrica 7 (ex rubrica 5) del quadro finanziario pluriennale è scesa dal 6,0 % nel 2017 al 5,6 % nel 2021.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE (CE/C) a titolo della rubrica 7 (ex rubrica 5) del quadro finanziario pluriennale nel periodo 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2021 (importi a prezzi correnti) mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione mio EUR variazione Rubrica 7 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % 10 635 4,0 % CE/C 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % 594 0,6 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 7 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 % 5,6 %

3. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2021

3.1. Attività e obiettivi del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2021

Nel contesto della relazione sull'attività finanziaria, l'SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell'esercizio; oltre a ciò, la relazione mette in evidenza i principali risultati raggiunti durante l'anno.

3.1.1. Riunioni

La tabella 3 illustra l'evoluzione del numero di riunioni organizzate dall'SGC per il CE/C tra il 2017 e il 2021.

Nel 2021, oltre alle 4 382 riunioni istituzionali e riunioni con i paesi terzi, l'SGC ha organizzato altre 199 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing).

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2020 2021 2021 Presenza fisica VTC/Formato ibrido TOTALE Presenza fisica VTC/Formato ibrido TOTALE Vertici 15 15 17 15 8 23 11 7 18 Consigli 77 75 80 31 85 116 70 36 106 Coreper 105 117 124 152 2 154 123 123 Coreper art. 50 22 29 28 3 3 Gruppi di lavoro 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 1 342 2 793 4 135 Gruppo di lavoro ad hoc art. 50 32 61 28 Totale 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 1 546 2 836 4 382 Altre riunioni 3 030 3 129 3 685 401 33 434 176 23 199 Totale generale 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520 1 722 2 859 4 581

Nonostante il protrarsi di condizioni di lavoro eccezionali dovute alla pandemia di COVID-19, il numero di riunioni organizzate dall'SGC è aumentato del 30 % rispetto all'anno precedente. Il livello delle riunioni istituzionali è stato piuttosto simile ai livelli pre-pandemia, grazie in particolare all'organizzazione di riunioni tramite videoconferenza (64,7 % del totale delle riunioni istituzionali). Gli effetti della situazione restrittiva sono apparsi più evidenti nel numero di conferenze, briefing alla stampa e conferenze stampa.

Inoltre, il 14 e 15 giugno 2021 l'SGC ha ospitato due vertici bilaterali, rispettivamente il vertice UE-Canada e quello UE-USA.

Inoltre il 15 dicembre 2021 si è tenuto il 6o vertice del partenariato orientale (PO), che ha riunito i paesi dell'UE e l'Armenia, l'Azerbaigian, la Georgia, la Repubblica di Moldova e l'Ucraina. Il PO mira a promuovere la stabilità, la prosperità e la cooperazione reciproca, a portare avanti l'impegno a favore delle riforme necessarie e ad affrontare le sfide globali e regionali.

3.1.2. Attività legislative

Un altro indicatore quantitativo delle attività è il numero di atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2021 sono stati pubblicati in GU 1 340 atti giuridici. Va rilevato che la pubblicazione degli atti giuridici in GU rappresenta l'ultimo passaggio del processo legislativo.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2016-2021

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Atti giuridici pubblicati in GU 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328 1 340

Nonostante le difficili condizioni di lavoro nel 2021 dovute alla pandemia di COVID-19, il Consiglio ha aumentato l'attività legislativa rispetto all'anno precedente alla pandemia (2019).

3.1.3. Modernizzazione amministrativa

Nel 2021 l'SGC ha continuato a migliorare la qualità e l'efficienza della propria organizzazione interna, affrontando in particolare le restrizioni operative derivanti dal protrarsi della pandemia di COVID-19:

— è stata adottata una nuova decisione sulla politica e sulle procedure di assunzione in seno all'SGC volta ad aumentare l'efficienza del processo di selezione e includere anche elementi in linea con la strategia dell'SGC a favore della diversità e dell'inclusione;

— diversi strumenti informatici specifici dell'SCG, come eConsilium, sono stati riprogettati per migliorare il funzionamento del Consiglio nel mondo digitale;

— è stata effettuata un'analisi delle ripercussioni della pandemia sull'SGC, compresa una valutazione della risposta organizzativa dell'SGC, al fine di individuare le migliori pratiche e definire raccomandazioni chiare e utili per migliorare il modo in cui l'SGC ha funzionato durante e subito dopo la pandemia.

3.1.4. Conseguimento degli obiettivi nel 2021

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l'esercizio 2021 può essere sintetizzato come segue.

— Tabella dell'organico Al 1o gennaio 2021, i posti occupati nell'SGC erano 2 885. A seguito dell'avvicendamento nel corso dell'esercizio, al 31 dicembre 2021 i posti occupati erano 2 908, pari a una differenza di 23 posti occupati aggiuntivi nella tabella dell'organico del CE/C. NB: i posti occupati comprendono anche i posti occupati da personale non retribuito che occupa un impiego, in linea con la definizione di cui allo statuto dei funzionari.

— Gestione finanziaria Nel 2021 l'SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. Sono stati posti in essere vari miglioramenti nell'ambito della governance finanziaria d'impresa, tra cui: — l'avvio dell'iniziativa di pianificazione integrata delle attività, volta ad ampliare il quadro di governance mediante un processo migliorato che combini la pianificazione a breve, medio e lungo termine delle risorse finanziarie e umane in relazione alla pianificazione strategica e orientata all'attività; — lo sviluppo di un quadro operativo finanziario volto a migliorare la consapevolezza dei risultati finanziari in tutti i servizi dell'SGC; — l'autorizzazione della firma ibrida dei contratti come primo passo in vista di una futura firma elettronica completa. Nel contesto del miglioramento della situazione del flusso di cassa delle imprese europee, il tempo medio di pagamento delle fatture all'SGC è stato di 19 giorni nel 2021, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario (direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (2)).

— Politica immobiliare La politica immobiliare del Consiglio è stabile. Dal 2004 l'obiettivo del Consiglio è quello di accogliere, in definitiva, tutte le sue attività e quelle del Consiglio europeo a Bruxelles negli edifici di sua proprietà, che sono adeguati alle sue esigenze e situati uno vicino all'altro. Questa riorganizzazione è stata completata il 30 giugno 2016 con la consegna del palazzo Europa.

3.2. Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2021. L'espressione «diritti accertati 2020» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2020 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2021. L'espressione «diritti accertati 2021» si riferisce alle riscossioni effettuate nel 2021.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2021

(EUR) Capitolo Diritti accertati 2020 Entrate riscosse dal 2020 Diritti accertati 2021 Entrate riscosse dal 2021 Totale diritti accertati 2020+2021 Totale riscosso 2020+2021 Da riscuotere nel 2022 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 3 0 Entrate provenienti dal personale 60 354 818 60 354 818 60 354 818 60 354 818 3 1 Entrate provenienti da beni immobili 384 267 384 267 91 400 88 136 475 667 472 403 3 264 3 2 Entrate provenienti da forniture, prestazioni di servizi e lavori 35 879 35 545 932 375 906 302 968 254 941 847 26 407 3 2 Entrate provenienti da terzi per forniture, prestazioni di servizi e lavori (SEAE) 426 782 426 782 426 782 426 782 3 3 Altre entrate amministrative 470 202 158 255 41 491 166 39 913 451 41 961 368 40 071 706 1 889 663 4 0 Entrate provenienti da investimenti e conti 613 613 613 613 Totale 890 348 578 067 103 297 154 101 690 102 104 187 502 102 268 169 1 919 333

Nel 2021 il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 104,2 milioni di EUR. Di questo importo, 102,3 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell'esercizio e 1,9 milione di EUR lo sarà nel 2022.

La maggior parte delle entrate riscosse complessive (il 59 %, pari a 60,4 milioni di EUR su 102,3 milioni di EUR) nel 2021 riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell'SGC. Di questo importo, 33,1 milioni di EUR rappresentano le trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale, mentre 27,3 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L'importo restante, ossia il 41 % (pari a 41,9 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative, principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2020 e il 2021 (37,9 milioni di EUR, capitolo 3 3);

— i contributi alle spese amministrative nel quadro dell'«acquis di Schengen» con l'Islanda e la Norvegia (1,3 milioni di EUR, capitolo 3 3);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l'asilo nido del Consiglio (0,9 milioni di EUR, capitolo 3 3);

— i pagamenti della Corte di giustizia, della Corte dei conti e dell'Istituto universitario europeo di Firenze come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,7 milioni di EUR, capitolo 3 2);

— i proventi della locazione di locali e i rimborsi ad essa collegati (0,5 milioni di EUR, capitolo 3 1);

— gli storni dal SEAE al Consiglio a titolo di acconto per i servizi resi dall'SGC al SEAE (0,4 milione di EUR, capitolo 3 2).

3.3. Spese nel 2021

3.3.1. Modifica del bilancio nel 2021

Nel corso dell'esercizio 2021 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante vari storni. La tabella 6 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2017-2021.

Tabella 6

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2017-2021

Modifica Anno Tipo Base giuridica 2017 2018 2019 2020 2021 Bilancio rettificativo Articolo 44 RF 0 0 0 0 0 Storno B Articolo 29 RF 45 52 39 44 41 Storno C Articolo 29 RF 1 2 2 2 2 Storno D Articolo 31 RF 0 0 0 0 0 Totale 46 54 41 46 43

Nel 2021 sono stati effettuati due storni C, che implicano l'informazione dell'autorità di bilancio (in conformità dell'articolo 29 dell'RF):

— storno C1 di 6 612 000 EUR in data 22 luglio 2021 con le seguenti finalità: — coprire i progetti inizialmente iscritti in bilancio per un esercizio successivo ma il cui ciclo ha potuto essere accelerato per il basso tasso di occupazione degli spazi per uffici negli edifici dell'SGC a causa della pandemia di COVID-19 (1 000 000 EUR); — finanziare l'assistenza tecnica per estendere le azioni in ambito informatico a seguito della situazione sanitaria (1 897 000 EUR); — coprire l'acquisto di ulteriori attrezzature e software informatici, compresi la manutenzione e l'assistenza (2 930 000 EUR); — finanziare spese annuali di telecomunicazione più elevate a seguito di un nuovo contratto quadro (140 000 EUR); — trasferire le responsabilità relative alle spese di viaggio degli eventi organizzati dalle presidenze di turno (20 000 EUR); — finanziare le esigenze di viaggio supplementari del presidente del Consiglio europeo e della sua squadra di protezione ravvicinata (625 000 EUR);

— storno C2 di 5 360 000 EUR in data 18 novembre 2021 con le seguenti finalità: — coprire l'acquisto di ulteriori attrezzature e software informatici, compresi la manutenzione e l'assistenza (2 450 000 EUR); — trasferire le responsabilità di gestione dei progetti per lo sviluppo del sistema di gestione della manutenzione degli edifici sulla base degli strumenti informatici esistenti all'interno dell'SGC (655 000 EUR); — finanziare un'assistenza supplementare in diversi settori di attività informatici del Consiglio, quali il Portale dei delegati, il sistema di gestione della traduzione (Translation Management System — TMS) o lo strumento per gestire le richieste di consulenza legale (1 855 000 EUR); — finanziare le esigenze di viaggio supplementari del presidente del Consiglio europeo e della sua squadra di protezione ravvicinata (400 000 EUR);

In aggiunta, 41 storni B in base all'articolo 29, paragrafo 4, dell'RF, hanno modificato internamente il bilancio del CE/C per il 2021.

La tabella 7 illustra le linee di bilancio che nel 2021 sono state oggetto di modifiche significative (3) mediante diversi storni.

Tabella 7

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2021

(EUR) Voce Denominazione Bilancio iniziale 2020 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 1 0 0 4 Altre spese di gestione 1 075 000 1 025 000 2 100 000 95 % 1 1 0 0 Stipendi base 256 457 636 3 885 364 260 343 000 2 % 2 0 0 0 Locazione 457 000 865 000 1 322 000 189 % 2 0 1 3 Assicurazioni 285 000 330 500 615 500 116 % 2 1 0 0 Acquisto di attrezzatura e di software 13 850 500 3 483 454 17 333 954 25 % 2 1 0 1 Prestazioni esterne per l'utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici 24 019 500 7 205 878 31 225 378 30 % 2 1 0 3 Telecomunicazioni 1 750 000 533 930 2 283 930 31 % 2 1 2 0 Acquisto e rinnovo di materiale e di impianti tecnici 3 958 000 908 585 4 866 585 23 % 2 2 0 5 Organizzazione di conferenze, congressi e altre riunioni 315 000 360 000 675 000 114 %

3.3.2. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2017-2021

Negli ultimi cinque anni (grafico 1), il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 91,5 %. Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell'esercizio rispetto al bilancio adottato disponibile.

Il tasso di pagamenti annuali effettivi tra il 2017 e il 2021 è stato pari in media all'81,4 % del bilancio. La differenza tra l'esecuzione globale e i pagamenti in un determinato anno (ossia gli impegni non pagati) è stata riportata, conformemente all'articolo 12, paragrafo 7, dell'RF, all'esercizio successivo per i pagamenti. Le spese relative alle retribuzioni e indennità dei membri e del personale delle istituzioni dell'Unione non possono essere oggetto di riporto (articolo 12, paragrafo 8, del regolamento finanziario).

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2017-2021

Per il 2021 gli stanziamenti riportati riguardano gli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell'esercizio ma per i quali i beni e i servizi non erano stati ancora forniti e/o le fatture non erano pervenute prima della chiusura dell'esercizio.

3.3.3. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2021

L'analisi delle spese nel 2021 è presentata per le 14 categorie di spesa.

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell'esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2021 e perciò annullati.

Tabella 8

Quadro dell'esecuzione del bilancio 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2021 (iniziale) Bilancio 2021 (definitivo (*1)) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 342 791 545 342 791 545 337 934 778 98,6 % 4 856 767 Altre spese relative al personale 27 684 909 27 684 909 23 585 787 85,2 % 4 099 122 Immobili (esclusi acquisti) 57 151 000 56 221 000 54 238 245 96,5 % 1 982 755 Informatica 47 116 000 57 043 000 57 030 431 100,0 % 12 569 Mobilio 951 000 951 000 926 209 97,4 % 24 791 Materiale tecnico 7 192 000 6 986 000 6 159 402 88,2 % 826 598 Trasporti 1 368 000 1 368 000 1 367 115 99,9 % 885 Spese di viaggio delle delegazioni 15 505 000 10 150 204 10 150 204 100,0 % Spese di interpretazione 80 000 000 77 303 796 19 784 532 25,6 % 57 519 264 Riunioni e conferenze 5 757 000 4 997 000 3 477 460 69,6 % 1 519 540 Informazione 7 510 500 7 530 500 7 529 721 100,0 % 779 Spese varie 1 360 000 1 360 000 806 981 59,3 % 553 019 Riserva Totale (esclusi acquisti) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088 Acquisto di beni immobili Totale generale 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2021 è pari all'88 %. La differenza tra il bilancio definitivo e l'esecuzione si spiega come illustrato di seguito.

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell'organico» è pari a 4,9 milioni di EUR ed è legata principalmente al minor fabbisogno per stipendi base (3,5 milioni di EUR). Altri elementi che spiegano la sottoutilizzazione sono un minor fabbisogno per vari diritti statutari (0,6 milioni di EUR) e per il lavoro straordinario (0,4 milioni di EUR), più minori spese connesse alla sicurezza sociale (0,2 milioni di EUR).

— Nella categoria «Altre spese relative al personale» il 58,5 % della sottoutilizzazione (2,4 milioni di EUR su 4,1 milioni di EUR) riguarda le spese di viaggio del personale. I risparmi dovuti ad altre spese relative al personale (formazione, spese mediche, servizi sociali, ecc.) ammontano a 0,4 milioni di EUR. Pagamenti di importo inferiore per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni rappresentano altri 1,3 milioni di EUR.

— L'esecuzione globale delle spese connesse agli immobili ha comportato un risparmio di 2,0 milioni di EUR. Di questo importo, 1,2 milioni di EUR sono riconducibili a costi inferiori per la manutenzione e la pulizia e 0,4 milioni di EUR a risparmi in relazione a taluni lavori di sistemazione. Un altro importo pari a 0,2 milioni di EUR deriva da risparmi nella sicurezza e nella sorveglianza degli edifici. I restanti 0,2 milioni di EUR derivano da lavori di messa in sicurezza dei locali e da altre spese connesse agli immobili (ossia raccolta dei rifiuti, segnaletica e controlli da parte di organismi specializzati).

— Nel settore informatico l'esecuzione del bilancio è stata del 100 %.

— Quanto al mobilio, la sottoutilizzazione di 0,02 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a un minor fabbisogno per il noleggio e la manutenzione del mobilio, in parte a causa del rinvio del vertice multilaterale UE-Unione africana all'inizio del 2021.

— Il risparmio di 0,8 milioni di EUR relativo al materiale tecnico è dovuto principalmente a un livello inferiore di acquisto e rinnovo di materiale e di impianti tecnici, in particolare nel settore della sicurezza.

— L'esecuzione nell'ambito dei trasporti è prossima al 100 %.

— L'esecuzione delle spese di viaggio delle delegazioni è stata del 100 %. L'importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 10,2 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 15,5 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 25 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. D'altro canto, sono stati stornati 30,4 milioni di EUR verso la dotazione tecnica per l'interpretazione (4). La dotazione tecnica per l'interpretazione finanzia parzialmente le lingue attualmente utilizzate come lingue pivot, uno strumento tecnico utilizzato come ponte tra combinazioni linguistiche, fondamentale per garantire la comunicazione multilingue.

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 57,5 milioni di EUR. Questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 25 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (5). Il risultato finale comprende anche lo storno di 30,4 milioni di EUR dalle spese di viaggio delle delegazioni nell'ambito dell'esecuzione della dotazione tecnica.

— Della sottoutilizzazione complessiva di 1,5 milione di EUR per l'organizzazione di riunioni e conferenze, 0,9 milioni di EUR rispecchiano un minor fabbisogno per la ristorazione rispetto a quanto previsto in bilancio. Un fabbisogno ridotto per l'affitto di sale esterne per conferenze e per l'accreditamento ha consentito un ulteriore risparmio di 0,2 milioni di EUR. Ciò può essere spiegato dall'effetto della pandemia sulle riunioni periodiche unito al rinvio del vertice multilaterale UE-Unione africana.

— Il tasso di esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stato del 100 %.

— Nella categoria «Spese varie», la sottoutilizzazione di 0,5 milioni di EUR è dovuta essenzialmente al minor fabbisogno di servizi giuridici (0,4 milioni di EUR) insieme a fabbisogni ridotti per traslochi di uffici, studi, divise e altre spese di funzionamento.

3.4. Stanziamenti riportati

3.4.1. Stanziamenti riportati di diritto dal 2020 al 2021

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 69,6 milioni di EUR è stato riportato dal 2020 al 2021.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2020 al 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2020 Pagamenti 2021 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 326 349 302 459 92,7 % 23 890 Altre spese relative al personale 1 380 868 1 074 900 77,8 % 305 968 Immobili 21 973 039 16 351 777 74,4 % 5 621 262 Informatica 24 016 219 23 682 349 98,6 % 333 869 Mobilio 852 821 841 321 98,7 % 11 500 Materiale tecnico 2 997 152 2 737 242 91,3 % 259 910 Trasporti 518 695 229 981 44,3 % 288 714 Spese di viaggio delle delegazioni Spese di interpretazione 13 482 401 10 960 190 81,3 % 2 522 211 Riunioni e conferenze 567 139 301 760 53,2 % 265 379 Informazione 3 256 451 2 864 529 88,0 % 391 922 Spese varie 213 767 172 532 80,7 % 41 235 Riserva Totale 69 584 901 59 519 041 85,5 % 10 065 860

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2020 è stato dell'85,5 %. I principali motivi di tale tasso di esecuzione sono:

— mancata fornitura, completa o parziale, dei beni ordinati o dei lavori o dei servizi commissionati dall'SGC nel corso dell'esercizio precedente;

— fatture non pervenute per lavori effettuati, beni forniti o servizi prestati. Ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l'esercizio successivo, in quanto nel 2022 si dovranno iscrivere nuovi impegni per tali operazioni.

3.4.2. Stanziamenti riportati di diritto dal 2021 al 2022

Gli stanziamenti riportati dal 2021 al 2022 ammontavano in totale a 62 milioni di EUR.

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2021 al 2022 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2021 (iniziale) Bilancio 2021 (definitivo (*2)) Impegni Pagamenti 2021 Stanziamenti riportati al 2022 Tasso di riporto 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Tabella dell'organico 342 791 545 342 791 545 337 934 778 337 480 703 454 075 0,1 % Altre spese relative al personale 27 684 909 27 684 909 23 585 787 21 892 889 1 692 898 7,2 % Immobili 57 151 000 56 221 000 54 238 245 35 709 119 18 529 126 34,2 % Informatica 47 116 000 57 043 000 57 030 431 33 327 229 23 703 202 41,6 % Mobilio 951 000 951 000 926 209 198 986 727 224 78,5 % Materiale tecnico 7 192 000 6 986 000 6 159 402 2 620 136 3 539 267 57,5 % Trasporti 1 368 000 1 368 000 1 367 115 585 006 782 109 57,2 % Spese di viaggio delle delegazioni 15 505 000 10 150 204 10 150 204 10 150 204 0,0 % Spese di interpretazione 80 000 000 77 303 796 19 784 532 10 994 825 8 789 706 44,4 % Riunioni e conferenze 5 757 000 4 997 000 3 477 460 2 614 496 862 964 24,8 % Informazione 7 510 500 7 530 500 7 529 721 4 887 926 2 641 795 35,1 % Spese varie 1 360 000 1 360 000 806 981 518 269 288 712 35,8 % Riserva Totale (esclusi acquisti) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 % Acquisto di beni immobili Totale generale 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 %

Gli importi riportati dal 2021 al 2022 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica: 23,7 milioni di EUR, di cui 14 milioni di EUR legati a prestazioni esterne, 8,0 milioni di EUR all'attrezzatura e al software, 1,1 milione di EUR ai servizi informatici e alla manutenzione e 0,6 milioni di EUR alle telecomunicazioni;

— immobili: 18,5 milioni di EUR, di cui 7,0 milioni di EUR per una serie di lavori di sistemazione, 3,8 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 3,8 milioni di EUR per sicurezza e prevenzione, 1,7 milioni di EUR per elettricità, acqua, gas e riscaldamento, 1,3 milioni di EUR per lavori di messa in sicurezza e 0,9 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per es. studi relativi agli immobili;

— 8,8 milioni di EUR a copertura di parte delle spese per servizi di interpretazione forniti nel 2021, le cui fatture non sono state pienamente concordate con i servizi della Commissione europea (in particolare per quanto riguarda i costi di riprogrammazione);

— materiale tecnico: 3,5 milioni di euro, corrispondenti all'acquisto e alla manutenzione di attrezzature per conferenze;

— 2,6 milioni di EUR correlati a spese relative all'informazione, di cui 1,9 milioni di EUR per informazione e manifestazioni pubbliche, 0,6 milioni di EUR per le spese di documentazione e di biblioteca e 0,1 milioni di EUR per le pubblicazioni del Consiglio;

— altre spese relative al personale: 1,7 milioni di EUR, derivanti principalmente da spese di formazione e assunzione (0,7 milioni di EUR), servizio medico e scuole materne (0,4 milioni di EUR), spese di missione (compresi i viaggi) (0,3 milioni di EUR) e interventi di sostegno a favore del personale (0,2 milione di EUR);

— riunioni e conferenze: 0,9 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora pervenute per l'organizzazione delle riunioni del Consiglio europeo e delle sessioni del Consiglio nel 2021;

— trasporti: 0,8 milioni di EUR destinati alla copertura dei costi di noleggio e riparazione del parco auto (0,5 milioni di EUR) e del piano di mobilità del personale del Consiglio (0,3 milioni di EUR);

— mobilio: 0,7 milioni di EUR corrispondenti all'acquisto di mobilio per le sale riunioni ibride, la sala stampa, il progetto pilota relativo alle nuove modalità di lavoro (NWOW) e l'edificio destinato all'asilo nido;

— spese varie: 0,3 milioni di EUR corrispondenti principalmente a spese legali (0,1 milione di EUR), materiale per ufficio (0,1 milione di EUR) e spese postali (0,04 milioni di EUR).

3.5. Entrate con destinazione specifica

3.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 è stato pari a 43,1 milioni di EUR.

Tabella 11

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2021(definitivo (*3)) Impegni 2021 Pagamenti 2021 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 1 456 544 1 443 178 1 443 178 99,1 % 13 366 Altre spese relative al personale 1 662 956 1 633 352 1 615 668 98,2 % 29 604 Immobili 527 758 512 601 439 491 97,1 % 15 158 Informatica 892 372 877 927 657 026 98,4 % 14 446 Mobilio — — — — Materiale tecnico 16 619 15 011 12 098 90,3 % 1 607 Trasporti 6 113 6 113 1 332 100,0 % Spese di viaggio delle delegazioni 30 385 449 30 385 449 30 385 449 100,0 % Spese di interpretazione 7 909 056 7 909 056 7 909 056 100,0 % Riunioni e conferenze 84 097 84 097 64 285 100,0 % Informazione 12 544 10 013 10 013 2 530 Spese varie 82 540 80 541 80 531 97,6 % 1 999 Totale CE/C 43 036 048 42 957 337 42 618 125 99,8 % 78 711 SLA con il SEAE 80 000 59 871 54 571 74,8 % 20 129 Totale generale 43 116 048 43 017 207 42 672 696 99,8 % 98 840

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell'SGC sono state complessivamente pari a 43,1 milioni di EUR, di cui 43 milioni di EUR sono stati debitamente impegnati nel 2021. I rimanenti 0,1 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all'articolo 12, paragrafo 1, dell'RF.

Un'altra quota delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 (0,08 milioni di EUR) riguarda importi stornati dal SEAE nel 2020 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (SLA) conclusi tra le due istituzioni e resi dall'SGC. Dell'importo impegnato di 0,06 milioni di EUR, 0,05 milioni di EUR sono stati versati nel 2020.

3.5.2. Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2020

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2020 è stato pari a 0,5 milioni di EUR.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 riportate al 2021 per pagamento (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica riportate per pagamento dal 2020 Pagamenti 2021 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 4=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico — Altre spese relative al personale 9 648 9 644 100,0 % 4 Immobili 412 792 259 685 62,9 % 153 107 Informatica 10 890 10 890 100,0 % Mobilio — Materiale tecnico — Trasporti 2 616 0,0 % 2 616 Spese di viaggio delle delegazioni — Spese di interpretazione — Riunioni e conferenze 81 — 81 Informazione — Spese varie — Totale CE/C 436 026 280 219 64,3 % 155 807 SLA con il SEAE 97 196 97 196 — Totale generale 533 222 377 415 70,8 % 155 807

3.5.3. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 riportate al 2022 per pagamento

Le entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021, debitamente impegnate ma non pagate nel 2021, sono state riportate dal 2021 al 2022 e ammontavano in totale a 0,3 milioni di EUR.

Tabella 13

Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2021 riportate al 2022 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica primadel 2021(definitivo (*4)) Impegni 2021 Pagamenti 2021 Entrate con destinazione specifica riportate al 2021 Tasso di riporto 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Tabella dell'organico 1 456 544 1 443 178 1 443 178 — Altre spese relative al personale 1 662 956 1 633 352 1 615 668 17 684 1,1 % Immobili 527 758 512 601 439 491 73 110 14,3 % Informatica 892 372 877 927 657 026 220 901 25,2 % Mobilio Materiale tecnico 16 619 15 011 12 098 2 914 19,4 % Trasporti 6 113 6 113 1 332 4 781 78,2 % Spese di viaggio delle delegazioni 30 385 449 30 385 449 30 385 449 0,0 % Spese di interpretazione 7 909 056 7 909 056 7 909 056 0,0 % Riunioni e conferenze 84 097 84 097 64 285 19 812 23,6 % Informazione 12 544 10 013 10 013 — Spese varie 82 540 80 541 80 531 10 0,0 % Totale CE/C 43 036 048 42 957 337 42 618 125 339 211 0,8 % SLA con il SEAE 80 000 59 871 54 571 5 300 8,9 % Totale generale 43 116 048 43 017 207 42 672 696 344 511 0,8 %

Gli importi riportati riguardano principalmente prestazioni informatiche esterne (0,2 milioni di EUR).

3.5.4. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2021

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2021 sono state complessivamente pari a 41,8 milioni di EUR, di cui 0,4 EUR corrispondono a importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Tabella 14

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2021 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2021 (definitivo (*5)) Impegni 2021 Pagamenti 2021 Non impegnati Disponibilità 1 2 3 4=1-2 5=2-3 Tabella dell'organico 1 776 701 1 776 701 Altre spese relative al personale 1 302 739 162 368 136 843 1 140 371 25 524 Immobili 804 964 91 500 713 464 91 500 Informatica 825 652 51 203 9 805 774 448 41 399 Mobilio Materiale tecnico 2 750 2 750 Trasporti Spese di viaggio delle delegazioni 36 363 724 36 363 724 Spese di interpretazione Riunioni e conferenze 24 076 24 076 Informazione 161 270 14 877 146 393 14 877 Spese varie 126 974 126 974 Totale CE/C 41 388 848 319 949 146 648 41 068 900 173 300 SLA con il SEAE 406 362 159 951 86 868 246 411 73 084 Totale generale 41 795 211 479 900 233 516 41 315 311 246 384

Le entrate con destinazione specifica del 2021 legate alle attività dell'SGC sono ammontate a 41,8 milioni di EUR. Nel corso dell'esercizio 0,5 milioni di EUR sono stati impegnati, mentre 41,3 milioni di EUR sono stati riportati al 2022 in conformità dell'articolo 12, paragrafo 4, dell'RF.

Circa l'87 % delle entrate con destinazione specifica (36,4 milioni di EUR) riguarda il saldo delle spese di viaggio delle delegazioni a seguito della presentazione delle relative dichiarazioni di spesa e il rimborso anticipato delle dotazioni per le spese di viaggio per il 2021 da parte di diversi Stati membri.

La parte restante riguarda principalmente il rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell'Unione, che modifica i regolamenti (UE) n. 1296/2013, (UE) n. 1301/2013, (UE) n. 1303/2013, (UE) n. 1304/2013, (UE) n. 1309/2013, (UE) n. 1316/2013, (UE) n. 223/2014, (UE) n. 283/2014 e la decisione n. 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 193 del 30.7.2018, pag. 1).

(2) Direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali (GU L 48 del 23.2.2011, pag. 1).

(3) Importo netto > 250 000 EUR.

(*1) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa.

(4) Conformemente alla decisione 54/18 del segretario generale del Consiglio (articolo 10, paragrafo 3), ogni anno un importo equivalente a quello non utilizzato l'esercizio precedente a titolo delle spese di viaggio dei delegati è stornato per le spese di interpretazione. Nel 2021 ciò ha rappresentato un importo di 30,4 milioni di EUR.

(5) Conformemente alla decisione 54/18 (articolo 10, paragrafo 1), l'SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio. Nel 2021 ciò ha rappresentato un importo di 25 milioni di EUR.

(*2) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa.

(*3) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa.

(*4) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa.

(*5) Ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa.