IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea C 170/1

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI BILANCIO E FINANZIARIA DELL’ESERCIZIO 2011

2012/C 170/01

INDICE

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2011

1. Introduzione

2. Panoramica globale dell’esecuzione di bilancio 2011

3. Esecuzione di bilancio 2011 per capitolo

Allegati

Allegato I: Confronto per capitolo dell’esecuzione delle entrate 2011 rispetto a quelle del 2010

Allegato II: Situazione delle entrate 2011 — Diritti accertati e diritti riportati

Allegato III: Confronto per capitolo dell’esecuzione degli stanziamenti 2011 rispetto a quelli del 2010

Allegato IV: Dettaglio dell’esecuzione degli stanziamenti 2011 (stanziamenti dell’esercizio e stanziamenti riportati di diritto dall’esercizio precedente)

Allegato V: Utilizzo delle entrate con destinazione specifica nel 2011

Allegato VI: Storni di bilancio operati nel 2011 nell'ambito delle disposizioni degli articoli 22 e 24 del regolamento finanziario

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2011

Corte di giustizia dell’Unione europea

1. INTRODUZIONE

Questa relazione, la quale, conformemente all’articolo 122 del regolamento finanziario e all’articolo 185 delle modalità di esecuzione, accompagna i conti della Corte di giustizia dell’Unione europea per il 2011, «fornisce informazioni, fra l’altro, sul tasso di esecuzione degli stanziamenti insieme a una sintesi sugli storni di stanziamenti fra le varie voci del bilancio». Essa consente altresì di illustrare, da un lato, «il conseguimento degli obiettivi dell’esercizio, secondo il principio della sana gestione finanziaria» e, dall’altro, «la situazione finanziaria e gli eventi che hanno esercitato un’incidenza significativa sulle attività svolte durante l’esercizio».

In questo contesto, il capitolo 2 della presente relazione fornisce una panoramica dell’esecuzione di bilancio nel 2011 e il capitolo 3 esamina più in dettaglio l’evoluzione delle linee di bilancio per capitolo di bilancio. Infine, gli allegati forniscono, sotto forma di tabelle numeriche, informazioni dettagliate relative a questa stessa esecuzione di bilancio 2011.

Per quanto riguarda l’attività giurisdizionale propriamente detta, il lettore è invitato a consultare la relazione annuale 2011 della Corte di giustizia dell’Unione europea sul sito Internet Curia (http://curia.europa.eu), che fornisce informazioni e statistiche dettagliate sull’attività giurisdizionale della Corte di giustizia, del Tribunale e del Tribunale della funzione pubblica. Occorre sottolineare che il 2011 è stato innanzi tutto un anno caratterizzato da un’intensa attività giurisdizionale: con 1 569 cause presentate e 1 518 cause concluse, la Corte di giustizia dell’Unione europea vede il contenzioso portato e definito dinanzi ai suoi tre organi giudicanti accrescersi significativamente. Questa evoluzione è emblematica della fiducia che i giudici nazionali e i cittadini nutrono nei confronti dei giudici dell’Unione. Tuttavia, tale incremento del volume del contenzioso richiede una certa attenzione da parte della Corte di giustizia dell’Unione europea così come delle autorità legislative dell’Unione, onde evitare di compromettere l’efficacia del sistema giurisdizionale di quest’ultima e continuare a servire i cittadini europei in modo ottimale. In quest’ottica, nel corso dell’anno che si è concluso la Corte di giustizia ha proposto una serie di modifiche del suo statuto e un completo rifacimento del proprio regolamento di procedura, per provvedere, da una parte, a migliorare la sua azione e la sua produttività nonché quelle del Tribunale e, dall’altra, a modernizzare le sue procedure.

L’anno 2011 è stato altresì segnato dalla realizzazione di significativi progetti informatici e immobiliari che consentono alla Corte di disporre di una struttura moderna e solida per lo sviluppo della sua attività giudiziaria.

Sul piano informatico sono stati portati a termine tre progetti di grande portata, principalmente destinati ad avvicinare la Corte ai cittadini. La creazione del sistema e-Curia (che consente di depositare e notificare atti processuali in via elettronica), il lancio di un nuovo motore di ricerca della giurisprudenza più efficace e la messa in linea del catalogo della biblioteca della Corte contribuiscono a rendere la Corte di giustizia più accessibile e più trasparente.

Sotto il profilo immobiliare, il cantiere per la ristrutturazione degli edifici Erasmus, Thomas More e edificio annesso C è entrato in una fase molto intensa, affinché gli edifici ristrutturati possano essere occupati per il rientro di settembre 2013 e cinque nuove sale d’udienza siano disponibili. Inoltre, nel luglio 2011 i due rami dell’autorità di bilancio hanno presentato e approvato il progetto di quinta estensione degli edifici della Corte, che permetterà in prospettiva, nel 2017, di raggruppare la totalità del personale della Corte (attualmente sparso in svariati edifici affittati) in un unico sito, e di incrementare quindi l’azione dei suoi servizi.

2. PANORAMICA GLOBALE DELL’ESECUZIONE DI BILANCIO 2011

2.1. Entrate

Le previsioni di entrata della Corte di giustizia dell’Unione europea per l’esercizio 2011 ammontavano a 43 514 000 EUR.

Come mostra la seguente tabella 1, i diritti accertati dell’esercizio 2011 ammontano a 44 562 294 EUR e superano del 2,41 % le previsioni.

Tabella 1

Previsione di entrate e diritti accertati

(in EUR) Titolo Previsioni di entrata 2011 Diritti accertati 2011 % del totale 4 — Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari 43 374 000,00 43 125 246,94 96,78 5 — Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 130 000,00 1 437 047,32 3,22 9 — Entrate varie 10 000,00 0,00 — Totale 43 514 000,00 44 562 294,26 100,00 % 100,00 % 102,41 %

Si osserva che le entrate-diritti accertati del titolo 4 (principalmente le trattenute operate sulle retribuzioni dei membri e del personale a titolo delle imposte e dei contributi sociali) rappresentano un’ampia percentuale dell’insieme delle entrate (96,78 %); mentre le entrate del titolo 5 (principalmente i rimborsi delle spese da locazione di una parte degli edifici T/T bis da parte della Corte dei conti e del Centro di traduzione, i proventi della vendita dell’energia elettrica prodotta dai pannelli a celle fotovoltaiche, la vendita di pubblicazioni, i rimborsi di telecomunicazione e i prodotti finanziari) rappresentano solo il 3,22 % del totale.

Gli allegati I e II forniscono dati numerici complementari sull’insieme dei flussi di entrate (entrate-diritti riportati, entrate-diritti accertati e entrate-diritti riscossi).

Per quanto riguarda le entrate su diritti riportati dall’esercizio precedente, la tabella 2 qui di seguito indica che le entrate del titolo 5 rappresentano la maggior parte del totale delle entrate sui diritti riportati incassate nel 2011 (71,04 %).

Tabella 2

Entrate su diritti riportati

(in EUR) Titolo Riporti da 2010 a 2011 Entrate su diritti riportati % del totale 4 — Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari 4 365,76 4 365,76 28,96 5 — Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 11 965,00 10 709,34 71,04 9 — Entrate varie 0,00 0,00 0,00 Totale 16 330,76 15 075,10 100,00 % 100,00 % 92,31 %

2.2. Spese

2.2.1. Stanziamenti dell’esercizio

Gli stanziamenti di spesa iscritti nel bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea per l’esercizio 2011 ammontavano a 341 229 998 EUR.

Come indica la tabella 3 qui di seguito, l’esecuzione di bilancio dell’esercizio 2011 ammonta a 335 904 453 EUR e rispecchia un tasso di utilizzo degli stanziamenti definitivi che, come nel 2010, rimane molto elevato (superiore al 98 %).

Si osserva anche che, come per gli anni precedenti, circa tre quarti del bilancio cui la Corte di giustizia dell’Unione europea ha dato esecuzione sono destinati alle spese per i membri e il personale (spese del titolo 1).

Tabella 3

Impegni degli stanziamenti dell’esercizio

(in EUR) Titolo Stanziamenti dell’esercizio 2011 Impegni dell’esercizio 2011 % del totale 1 — Persone appartenenti all’istituzione 252 076 510,00 247 499 120,05 73,68 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 89 113 488,00 88 371 913,70 26,31 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 40 000,00 33 419,55 0,01 10 — Altre spese 0 0 — Totale 341 229 998,00 335 904 453,30 100 % 100 % 98,44 %

Gli allegati III e IV forniscono dati numerici dettagliati complementari sull’utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio 2011 (confronto rispetto al 2010 e dettaglio dell’esecuzione per linea di bilancio).

2.2.2. Riporto di stanziamenti

La tabella 4 qui di seguito mostra che gli stanziamenti riportati dall’esercizio 2010 all’esercizio 2011, il cui totale ammontava a 16 848 952 EUR, sono stati utilizzati per la maggior parte (più dell’88 % nel 2011 contro poco meno dell’85 % del 2010).

Tabella 4

Utilizzo degli stanziamenti riportati

(in EUR) Titolo Riporti di stanziamenti da 2010 a 2011 Pagamenti su stanziamenti riportati Annullamenti 1 — Persone appartenenti all’istituzione 4 607 869,78 3 460 692,75 1 147 177,03 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 12 230 388,66 11 415 650,71 814 737,95 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 10 694,10 5 163,23 5 530,87 10 — Altre spese 0 0 0 Totale 16 848 952,54 14 881 506,69 1 967 445,85 % 100 % 88,32 % 11,68 %

L’allegato IV fornisce dati numerici dettagliati complementari sull’utilizzo degli stanziamenti riportati dall’esercizio 2010 all’esercizio 2011.

2.2.3. Stanziamenti corrispondenti a entrate con destinazione specifica

Conformemente all’articolo 18 del regolamento finanziario, talune entrate possono avere una destinazione specifica al fine di finanziare spese determinate. Queste entrate con destinazione specifica rappresentano quindi stanziamenti complementari che possono essere utilizzati dall’istituzione.

La tabella 5 qui di seguito indica in dettaglio, per capitolo, gli importi di entrate con destinazione specifica riportate da un esercizio all’altro nonché le entrate con destinazione specifica accertate e incassate durante l’esercizio.

Tabella 5

Utilizzo delle entrate con destinazione specifica

(in EUR) Titolo Riporto delle entrate con destinazione specifica da 2010 a 2011 Entrate con destinazione specifica 2011 Pagamenti 2011 Riporto delle entrate con destinazione specifica da 2011 a 2012 (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 1 — Persone appartenenti all’istituzione 134 408,38 80 682,95 155 355,88 59 735,45 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 1 329 216,15 1 234 161,85 1 451 229,94 1 112 148,06 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 10 — Altre spese 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 1 465 624,53 1 325 057,46 1 606 585,82 1 184 096,17

Come indica la tabella 5, gli stanziamenti di entrate con destinazione specifica accertate durante l’esercizio 2011 hanno raggiunto l’importo di 1 325 057 EUR di cui circa il 78 % corrisponde agli elementi seguenti:

— rimborso delle spese relative agli edifici per le aree messe a disposizione di altre istituzioni (749 340 EUR),

— rimborso delle spese telefoniche o postali (177 602 EUR),

— ricavato dalla vendita di pubblicazioni della Corte quali le raccolte di giurisprudenza (106 336 EUR).

L’allegato V fornisce dettagliati dati numerici complementari sull’utilizzo delle entrate con destinazione specifica.

2.2.4. Storni di stanziamenti

Nel corso dell’esercizio 2011, la Corte di giustizia dell’Unione europea ha effettuato 19 storni di bilancio in forza delle disposizioni degli articoli 22 e 24 del regolamento finanziario, per un importo totale di 10 911 431 EUR.

Conformemente alle disposizioni degli articoli 22, paragrafo 2, e 24, paragrafo 4, del regolamento finanziario, per 7 storni di stanziamenti vi è stata una comunicazione all’autorità di bilancio. Questi storni ammontano a 8 907 488 EUR e corrispondono alla maggior parte (82 %) del totale degli storni dell’esercizio. Come illustrato al seguente capitolo 3, poco più di 7 milioni di EUR riguardano storni di stanziamenti realizzati nell’ultima parte dell’anno per smobilizzare talune eccedenze di stanziamenti nell’ambito dei titoli 1 e 2 del bilancio onde procedere a pagamenti anticipati per taluni importanti progetti immobiliari, conformemente alle disposizioni dei contratti di locazione-acquisto conclusi con le autorità lussemburghesi. Nel rispetto del principio di sana gestione finanziaria, tali pagamenti anticipati contribuiscono ad alleggerire gli oneri di bilancio futuri e i canoni di locazione-acquisto dei progetti coinvolti. Inoltre, gli stanziamenti per prestazioni esterne nel settore della traduzione sono stati portati ad 1,6 milioni di EUR, per far fronte al notevole carico di lavoro risultante dall’aumento dell’attività giudiziaria dell’istituzione.

Peraltro, sono stati effettuati 12 storni all’interno degli articoli, non comunicati all’autorità di bilancio, come prevedono le disposizioni dell’articolo 22, paragrafo 4, del regolamento finanziario, per un totale di 2 003 943 EUR.

L’allegato VI fornisce il dettaglio dell’insieme di questi storni di stanziamenti nonché delle linee di bilancio d’origine e di destinazione degli stanziamenti di bilancio.

3. ESECUZIONE DI BILANCIO 2011 PER CAPITOLO

3.1. Titolo 1 — Persone appartenenti all’istituzione

Come risulta dalla tabella 6 qui di seguito, la dotazione di bilancio definitiva del titolo 1 per l’esercizio 2011 ammonta a 252 076 510 EUR (con un aumento di solo 1,59 % rispetto al 2010, come indicato nell’allegato 3) e rappresenta un po’ meno del 74 % del totale del bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea. Questi stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 247 499 120 EUR, ossia un tasso di esecuzione che resta sempre molto elevato (più del 98 %, come nel 2010).

Tabella 6

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in EUR) Titolo 1 Crediti dell’esercizio 2011 Impegni dell’esercizio 2011 % d’esecuzione 10 — Membri dell’istituzione 31 167 153,00 30 434 394,04 97,65 12 — Funzionari e agenti temporanei 197 660 794,00 194 472 834,66 98,39 14 — Altro personale e prestazioni esterne 18 415 063,00 17 997 804,74 97,73 16 — Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione 4 833 500,00 4 594 086,61 95,05 Totale 252 076 510,00 247 499 120,05 98,18

3.1.1. Capitolo 10 — Membri dell’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 31 167 153 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 30 434 394 EUR, ossia un tasso di esecuzione del 97,64 % (93,53 % nel 2010).

Una parte delle variazioni nell’esecuzione degli stanziamenti di questo capitolo è collegata, innanzi tutto, alle retribuzioni dei membri e alle differenze (inevitabili) tra i tassi di adeguamento delle retribuzioni infine decisi dal Consiglio e le ipotesi accolte al momento dell’elaborazione del bilancio (+ 0,1 % al 1o gennaio 2011 a fronte di una previsione di + 0,4 %). Il Consiglio ha peraltro rifiutato di adottare la proposta della Commissione diretta a un aumento delle retribuzioni dell’1,7 % a partire dal 1o luglio 2011 (mentre i corrispondenti stanziamenti accantonati erano stati inizialmente calcolati in base ad una previsione di adeguamento dell’1,3 %).

Un’altra parte delle variazioni nell’esecuzione degli stanziamenti è dovuta al rinnovo triennale dei membri dei tre organi giurisdizionali e ad altre possibili cause di movimento impreviste (dimissioni o decesso) che comportano talune specifiche spese statutarie (diritti connessi all’entrata in servizio, trasferimento o cessazione dal servizio, indennità transitorie, pensione ecc.). Siffatte differenze sono per loro stessa natura inevitabili poiché il processo di preparazione del bilancio richiede che le previsioni del rinnovo dei membri e dei movimenti imprevisti siano effettuate con notevole anticipo (circa un anno e mezzo prima delle date di rinnovo) su una base prudenziale, mentre i rinnovi effettivi dei membri costituiscono successivamente il risultato al contempo di decisioni degli Stati membri e di decisioni individuali dei membri degli organi giurisdizionali.

Occorre tuttavia rilevare che, quanto all’esercizio 2011, tali elementi, inevitabilmente aleatori, hanno gravato in misura minore sulle variazioni di stanziamenti (le previsioni effettuate all’inizio del 2010 sui rinnovi in seno al Tribunale della funzione pubblica nel 2011 sono state pienamente confermate nel settembre 2011), il che spiega il miglior utilizzo degli stanziamenti (esecuzione inferiore di soli 0,7 milioni nel 2011 a fronte di un po’ più di 2 milioni nel 2010).

Infine, per quanto attiene agli storni di stanziamenti, a fine esercizio un importo di 0,2 milioni di EUR è stato trasferito da tale capitolo 10 verso la voce di locazione-acquisto del capitolo 20.

3.1.2. Capitolo 12 — Funzionari e agenti temporanei

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 197 660 794 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 194 472 834 EUR, ossia un tasso di esecuzione che rimane molto elevato (più del 98 %, come nel 2010).

Il capitolo 12 contiene il volume di stanziamenti più elevato del bilancio della Corte (circa il 60 % del bilancio totale). L’eccedenza risultante a fine esercizio, quindi, è relativamente esigua se si prendono in considerazione la massa complessiva di tali stanziamenti e la difficoltà di fare previsioni di bilancio con circa 12 mesi di anticipo avvalendosi di numerosi parametri di previsione che inevitabilmente presentano carattere di stima (tasso di incremento delle retribuzioni, tasso d’inflazione, ritmo delle assunzioni o del turnover, tasso di detrazione forfettaria ecc.). A titolo d’esempio, e come già menzionato al precedente punto 3.1.1, una parte non trascurabile (circa 2 milioni di EUR) delle variazioni nell’esecuzione degli stanziamenti si spiega con le (inevitabili) differenze tra i tassi di adeguamento delle retribuzioni infine decisi dal Consiglio e le ipotesi accolte in sede di elaborazione del bilancio.

È importante sottolineare che l’eccedenza che risulta è collegata proprio ai diversi parametri di previsione rammentati sopra, e non ad un peggioramento del tasso di occupazione dei posti, che presso la Corte di giustizia rimane alquanto alto. Il tasso di posti vacanti, infatti, resta ben al di sotto della media del 3 %, cifra che corrisponde alla normale rotazione del personale. Questi risultati positivi sono il frutto di una politica di assunzione molto attiva da parte di tutti i servizi della Corte, che consente di minimizzare il numero di posti vacanti, nonostante i limiti dovuti alla fisiologica e inevitabile rotazione del personale, e a dispetto delle maggiori difficoltà di reclutamento del personale a Lussemburgo dovute all’elevato costo della vita. Il basso tasso di posti vacanti costituisce altresì un indicatore molto significativo dell’elevato carico di lavoro dei servizi della Corte, poiché il sensibile incremento dell’attività giudiziaria postula un utilizzo ottimale delle risorse umane ivi allocate (1).

In generale, la Corte si avvale del risultato dell’analisi delle differenze nell’esecuzione constatate per quanto riguarda gli stanziamenti del capitolo 12 per continuare ad affinare la propria metodologia in materia di previsione delle retribuzioni, mirando a migliorare il più possibile le sue prestazioni in materia di esecuzione di stanziamenti.

Infine, per quel che riguarda gli storni di stanziamenti, nell’ultima parte dell’anno i due rami dell’autorità di bilancio hanno autorizzato lo spostamento di una parte significativa dell’eccedenza accertata sul capitolo 12 al fine di rinvigorire, da un lato, gli stanziamenti del capitolo 20 onde procedere a taluni pagamenti anticipati per determinati progetti immobiliari di rilievo (4,3 milioni di EUR) e, dall’altro, gli stanziamenti per prestazioni freelance di traduzione del capitolo 14 (1,6 milioni di EUR) al fine di incrementare il potenziale di esternalizzazione in un contesto di attività giudiziaria molto intensa.

3.1.3. Capitolo 14 — Altro personale e prestazioni esterne

In generale, gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 18 415 063 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 17 997 804 EUR, ossia un tasso di esecuzione elevato che, come nel 2010, si aggira intorno al 98 %.

Gli stanziamenti definitivi del capitolo 14 si concentrano principalmente su due voci di bilancio. Si tratta, per un quarto degli stanziamenti, della voce 1400«Altri agenti» (il cui tasso di esecuzione è vicino al 99 %) e, per quasi tre quarti, della voce 1406«Prestazioni esterne nel settore linguistico» (il cui tasso di esecuzione è stato del 97,5 %) diretta a coprire le prestazioni degli interpreti e dei traduttori freelance.

Come già menzionato, il considerevole sviluppo dell’attività giudiziaria ha gravato in particolare sul servizio della traduzione (2), che, nonostante l’incremento dei posti assegnati nel corso del 2011, è stato obbligato a esternalizzare la quota più ampia possibile della sua attività per non nuocere alla lunghezza della trattazione delle cause e alla pubblicazione della giurisprudenza in tutte le lingue dell’Unione. Questa situazione ha richiesto un notevole aumento di stanziamenti (2,5 milioni di EUR oltre ai 7 milioni concessi inizialmente). Tale incremento è stato reso possibile, per un canto, grazie allo storno di stanziamenti autorizzato dall’autorità di bilancio dal capitolo 12 (1,6 milioni di EUR) e, per l’altro, da diversi storni di stanziamenti (per un totale di 0,9 milioni di EUR) decisi dal Cancelliere della Corte, sulla base delle sue competenze, nel contesto dell’articolo 140«Altri agenti e soggetti esterni» effettuando le modifiche relative agli stanziamenti dettate da tale urgenza.

Tuttavia, e parallelamente, occorre sottolineare che i giudici hanno adottato nuove misure intese a ridurre il flusso di pagine da tradurre. Sebbene tali misure possano sortire pienamente i propri effetti solo nel lungo termine, l’incremento complessivo del carico di lavoro ha potuto essere limitato al 7,7 % nel 2011, il che, paradossalmente, risulta piuttosto rassicurante, alla luce delle inquietanti tendenze rilevate a inizio anno e dell’aumento constatato nel 2010 (+ 12,6 %).

3.1.4. Capitolo 16 — Altre spese concernenti le persone appartenenti all’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 4 833 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 4 594 086 EUR, ossia un tasso di esecuzione leggermente superiore al 95 % (a fronte del 97 % nel 2010).

Due voci di questo capitolo rappresentano circa l’80 % degli stanziamenti definitivi. Si tratta della voce 1612«Perfezionamento professionale», il cui tasso di esecuzione è stato del 94 % (contro il 97 % del 2010) e della voce 1654«Centro polivalente per l’infanzia», il cui tasso di esecuzione è, come per il 2010, del 100 %.

Quanto alla formazione professionale, l’attuazione del quadro strategico della formazione ha comportato l’introduzione di basi di riferimento delle competenze per alcune tipologie di figure professionali, nell’ottica di definire programmi formativi più mirati su un periodo di tre anni. Tali studi, nonché le fasi formative sperimentali necessarie, spiegano la minor fruizione degli stanziamenti del 2011.

3.2. Titolo 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento

Come indica la tabella 7 qui di seguito, la dotazione di bilancio definitiva del titolo 2 per l’esercizio 2011 ammonta a 89 113 488 EUR, che rappresenta un po’ più di un quarto del totale del bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea. Questi stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 88 371 913 EUR, ossia un tasso di esecuzione molto elevato, superiore al 99 %, come nel 2010.

La tabella dell’allegato III dimostra inoltre che gli stanziamenti definitivi impegnati nel 2011 (88,37 milioni di EUR) sono aumentati di oltre il 10 % rispetto a quelli del 2010 (80,15 milioni di EUR) in virtù degli importanti progetti immobiliari ed informatici realizzati o in corso di realizzazione, che sono già stati brevemente richiamati nell’introduzione e che sono presentati più dettagliatamente nei paragrafi che seguono.

Tabella 7

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in EUR) Titolo 2 Crediti dell’esercizio 2011 Impegni dell’esercizio 2011 % d’esecuzione 20 — Immobili e spese accessorie 66 383 488,00 66 097 229,28 99,57 21 — Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 16 835 000,00 16 623 718,33 98,74 23 — Spese di funzionamento amministrativo corrente 2 103 000,00 2 018 251,43 95,97 25 — Riunioni e conferenze 792 000,00 662 954,53 83,71 27 — Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 3 000 000,00 2 969 760,13 98,99 Totale 89 113 488,00 88 371 913,70 99,17

3.2.1. Capitolo 20 — Immobili e spese accessorie

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 66 383 488 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 66 097 229 EUR, ossia il 99,57 % (99,55 % nel 2010).

Questi stanziamenti sono destinati a finanziare le spese di locazione, acquisto e funzionamento dei vari edifici occupati dalla Corte di giustizia.

Più in generale, la politica immobiliare dell’istituzione persegue due obiettivi principali:

— in primo luogo, la Corte mira a raggruppare la totalità dei suoi servizi in un sito unico, onde ottimizzare il suo funzionamento,

— in secondo luogo, dopo aver inizialmente seguito una politica di locazione, la Corte, dopo la fissazione definitiva della sua sede a Lussemburgo (decisa dal Consiglio europeo di Edimburgo nel 1992) intende divenire proprietaria degli edifici che occupa, così come accade per le altre istituzioni, e in linea con le raccomandazioni della relazione speciale della Corte dei conti (n. 2/2007) che sottolinea i risparmi di bilancio che si ottengono grazie a questo genere di politica.

Informazioni più dettagliate sulla politica immobiliare dell’istituzione e sulla situazione dei progetti in corso vengono fornite annualmente all’autorità di bilancio in una relazione specifica che le viene trasmessa nel corso del secondo trimestre.

Gli stanziamenti definitivi degli articoli 200«Immobili» e 202«Spese relative agli immobili» rappresentano rispettivamente il 79 % (52 328 488 EUR) e il 21 % (14 055 000 EUR) del totale degli stanziamenti di questo capitolo.

Gli stanziamenti dell’articolo 200«Immobili» finanziano sostanzialmente le spese di affitto e di locazione-affitto.

Le spese della voce 2000«Affitti» sono state di circa 11,6 milioni di EUR (tasso di esecuzione del 100 %) e corrispondono alla locazione di quattro edifici (Allegro, Geos, edificio T ed edificio T bis), la cui occupazione rimane necessaria. Gli edifici Allegro e Geos saranno abbandonati a fine 2013, quando i vecchi edifici Erasmus, Thomas More ed edificio annesso C, attualmente in fase di completa ristrutturazione (3), diventeranno disponibili. Gli edifici T e T bis dovranno invece essere mantenuti fino alla realizzazione del progetto di quinta estensione degli edifici della Corte (presentato e approvato dai due rami dell’autorità di bilancio nel luglio 2011) prevista per il 2017.

Dal canto loro, le spese della voce 2001«Locazione-acquisto» sono state di 38,8 milioni di EUR (tasso di esecuzione del 100 %), e corrispondono principalmente ai canoni dovuti in forza dei due contratti stipulati con le autorità lussemburghesi per la costruzione e l’acquisto di diversi edifici del sito principale della Corte (tra cui il «Palais» rinnovato e ampliato messo a disposizione alla fine del 2008). Come già detto in precedenza, talune eccedenze di stanziamenti verificatesi nel contesto dei titoli 1 e 2 del bilancio hanno potuto essere destinate a pagamenti anticipati complementari (circa 7,5 milioni di EUR) che consentono, in un intento di buona gestione finanziaria e come già accade dal 2007, di ridurre in modo sostanziale l’impatto futuro degli oneri finanziari e dei canoni di locazione-acquisto dei progetti di acquisizione.

Per quanto riguarda le spese dell’articolo 202«Spese relative agli immobili», esse sono state di 13 828 512 EUR (tasso di esecuzione del 98,4 %) e corrispondono, quasi per la totalità, alle spese di pulizia/manutenzione, consumi energetici e sicurezza/sorveglianza necessarie per il buon funzionamento del parco immobiliare della Corte. L’evoluzione di tali spese nel 2011 è la conseguenza di un duplice movimento:

— dopo le due annate 2009 e 2010, durante le quali l’utilizzo degli edifici del nuovo «Palais» era ancora ampiamente in fase di rodaggio, si è constatato che i provvedimenti presi (regolazione/taratura degli impianti tecnici, razionalizzazione dei dispositivi di pulizia/manutenzione e vigilanza/sicurezza) hanno consentito risparmi sostanziali di stanziamenti (in particolare per la voce energia). In tal modo, si sono ricavati 2 milioni di EUR per contribuire al pagamento anticipato indicato al paragrafo precedente;

— per contro, ma in misura alquanto inferiore, si è constatato un aumento delle medesime spese connesse direttamente all’intensificazione dei rilevanti lavori di ristrutturazione menzionati sopra, che richiedono misure specifiche, soprattutto in materia di pulizia/manutenzione e di sicurezza/vigilanza.

3.2.2. Capitolo 21 — Informatica, attrezzatura e mobilio

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 16 835 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 16 623 718 EUR, ossia un tasso di esecuzione, molto elevato, pari al 98,74 % (99,36 % nel 2010).

Gli stanziamenti del capitolo 21 sono destinati per la maggior parte (86 %) alle spese relative all’informatica, mentre il saldo copre le spese di mobilio, di materiali e impianti tecnici nonché di materiale da trasporto.

Per quanto riguarda l’articolo 210«Attrezzature, spese di gestione e prestazioni relative all’informatica e alle telecomunicazioni», occorre sottolineare quanto tali spese siano cruciali per il buon funzionamento di tutte le attività della Corte di giustizia: in primis l’attività giurisdizionale (soprattutto nel contesto di un notevole incremento del numero di cause in entrata), ma anche le attività linguistiche e amministrative.

Come ricordato nell’introduzione, nel 2011 sono state finalizzate diverse operazioni di notevole caratura. Si tratta innanzitutto, nel contesto della vasta smaterializzazione del processo giurisdizionale della Corte di giustizia, della creazione, nel novembre 2011, del sito e-Curia, che consente lo scambio elettronico e la gestione degli atti processuali tra i rappresentanti delle parti e le cancellerie dell’istituzione. Per quanto attiene all’accesso del pubblico all’informazione, a partire dal 1o dicembre 2011 è stato lanciato un nuovo motore di ricerca della giurisprudenza (InfoCuria — Portale esterno) che arricchisce notevolmente le possibilità di ricerca sulla giurisprudenza della Corte fin dalla sua origine. Infine, il catalogo della biblioteca della Corte di giustizia è stato messo in linea sul sito Curia per permettere di realizzare ricerche avanzate nell’importante fondo di opere giuridiche detenuto dalla Corte. Parallelamente a tali significativi sviluppi, sono stati continuamente apportati ulteriori progressi o miglioramenti a svariate applicazioni interne, con la finalità di incrementare l’efficacia e la produttività dei servizi coinvolti nel processo giurisdizionale.

Per sovvenire a questi considerevoli investimenti finalizzati allo sviluppo, nonché alle esigenze correnti di acquisto di materiale, di manutenzione degli impianti e di oneri di telecomunicazione/dispositivi multimediali, è stata utilizzata una dotazione di bilancio simile a quella del 2010 (dell’ordine di poco più di 13 milioni di EUR). Tenuto conto delle dimensioni del suo parco informatico e delle applicazioni specializzate, tale risultato ha potuto essere ottenuto solo grazie, da una parte, ai vantaggi di una cooperazione interistituzionale più intensa possibile e, dall’altra, a scelte più selettive in materia di nuovi sviluppi.

Pertanto, l’aumento degli stanziamenti informatici rispetto al 2010 (1,37 milioni di EUR, ossia + 10 %) è spiegato esclusivamente dall’attuazione della prima fase del piano triennale 2011-2013 di messa in sicurezza delle infrastrutture applicative, che è stato sottoposto all’autorità di bilancio e che è inteso a dare seguito alle raccomandazioni di recenti audit esterni, nell’ottica di adempiere ai dettami di continuità che appaiono imprescindibili per il corretto funzionamento degli organi giurisdizionali, ormai largamente informatizzati. Tale programma di consolidamento copre al contempo la messa in sicurezza delle infrastrutture e la semplificazione della cartografia applicativa.

Per quanto riguarda le altre voci di bilancio del capitolo 21 (mobilio, materiale e impianti tecnici, nonché materiale da trasporto), le spese sono state rigorosamente tenute sotto controllo, sicché è stato possibile effettuare uno storno di 300 000 EUR verso il capitolo 20, con la finalità di contribuire ai succitati pagamenti anticipati.

3.2.3. Capitolo 23 — Spese di funzionamento amministrativo corrente

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 2 103 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 2 018 251 EUR, ossia quasi il 96 % (98 % nel 2010).

Come si evince dalla tabella dell’allegato 3, gli stanziamenti impegnati nel 2011 su questo capitolo sono complessivamente in ribasso praticamente del 4 % rispetto al 2010. Tali stanziamenti riguardano, per circa il 77 %, i due tipi di spese seguenti:

— le spese dell’articolo 230«Cancelleria, materiale per ufficio e accessori vari» sono state di 932 432 EUR (tasso di esecuzione di quasi il 100 %, come nel 2010). Il nuovo ribasso degli stanziamenti constatato nel 2011 conferma i considerevoli risparmi di stanziamenti già realizzati su questa voce negli ultimi anni, in virtù dell’utilizzo, sempre più intenso, di scambi di corrispondenza elettronica di informazioni in seno all’istituzione;

— le spese dell’articolo 236«Affrancatura», che ammontano a 675 000 EUR (tasso di esecuzione del 100 %, come nel 2010). Sebbene tali stanziamenti siano complessivamente in ribasso rispetto al 2010, è stato necessario un incremento di 50 000 EUR a causa dell’aumento, maggiore del previsto, sia delle tariffe postali che del volume di posta da affrancare (segnatamente la posta raccomandata, direttamente collegata al significativo aumento del numero di cause trattate dalla Corte).

Infine, non va dimenticato che l’articolo 238 contiene una somma, seppur relativamente limitata (90 000 EUR), destinata a favorire una politica di mobilità del personale della Corte più rispettosa dell’ambiente sia per recarsi al lavoro che per gli spostamenti professionali tra i vari edifici dell’istituzione. Tale somma consente di onorare l’accordo interistituzionale stipulato con il Comune di Lussemburgo per l’utilizzo della rete urbana di autobus.

3.2.4. Capitolo 25 — Riunioni e conferenze

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 792 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 662 954 EUR.

Sebbene la portata degli stanziamenti sia volontariamente più ridotta rispetto al 2010, emerge tuttavia una progressione del tasso di esecuzione (dal 79 % del 2010 a quasi l’84 % del 2011), spiegabile grazie alla natura inevitabilmente più aleatoria delle spese di questo capitolo, dedicate, in gran parte, alle spese collegate all’attività protocollare e alle spese destinate alle visite ufficiali della Corte, nonché ai seminari e alle visite di studio e di informazione.

L’attività protocollare è stata contraddistinta da diverse udienze solenni, tra cui in particolare quelle dedicate ai membri della Corte dei conti che hanno assunto le loro funzioni nel corso del 2011, e ai membri del Tribunale della funzione pubblica in occasione del rinnovo parziale di tale organo giudicante, celebrato alla fine del mese di settembre.

Peraltro, i seminari o incontri con magistrati nazionali permettono alla Corte di perseguire l’obiettivo di far familiarizzare i giudici nazionali con il funzionamento dell’istituzione, il meccanismo del rinvio pregiudiziale e la pratica del diritto dell’Unione europea. Oltre all’importante «Forum annuale dei magistrati», 86 giornate di seminari hanno totalizzato 1 300 partecipanti.

Infine, l’organizzazione di visite di studio o di informazione destinate a un pubblico più ampio (14 000 visitatori circa nel 2011) persegue la finalità di provvedere a una migliore informazione sull’istituzione giudiziaria e sulla giurisprudenza dell’Unione europea.

3.2.5. Capitolo 27 — Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 3 milioni di EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 2 969 760 EUR, ossia praticamente il 99 %, come nel 2010.

Gli stanziamenti di questo capitolo sono destinati a due tipi di spese che concorrono pienamente all’attività giurisdizionale:

— le spese dell’articolo 272«Spese di documentazione, di biblioteca e di archiviazione», che sono state di 1 166 483 EUR (tasso di esecuzione del 100 %). Occorre ricordare che queste spese costituiscono un investimento indispensabile per il corretto funzionamento dei tre organi giurisdizionali e dei servizi dell’istituzione;

— le spese dell’articolo 274«Produzione e diffusione», che sono state di 1 803 276 EUR (tasso di esecuzione di oltre il 98 %). Per la maggior parte, queste spese concorrono alla diffusione pubblica delle sentenze e conclusioni nonché delle Raccolte di giurisprudenza dei tre organi giurisdizionali. Quest’attività usufruisce della stretta collaborazione dell’Ufficio delle pubblicazioni dell’Unione europea. Le condizioni sensibilmente più vantaggiose che l’Ufficio ha ottenuto per i contratti relativi alla pubblicazione della Gazzetta ufficiale hanno consentito di ricavare 300 000 EUR di risparmi, che sono stati utilizzati per rafforzare talune linee di bilancio dei capitoli 20 (voce locazione-acquisto) e 23 (voce affrancatura). Per una parte più ridotta, le spese dell’articolo 274 coprono le spese di edizione della Relazione annuale della Corte nonché materiale informativo (prospetti, pieghevoli e altro materiale multimediale) destinato a diversi tipi di visitatori. L’incremento del livello di questi ultimi stanziamenti (dell’ordine dell’8 % rispetto al 2010) si spiega con la necessità di aggiornare questo materiale informativo a seguito dell’entrata in vigore del trattato di Lisbona che ha modificato gli ambiti di competenza dell’istituzione.

3.3. Titolo 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici

Capitolo 37 — Spese particolari di talune istituzioni e di taluni organismi

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 3 comprende unicamente gli stanziamenti del capitolo 37 per la voce 3710«Spese giudiziarie». Per l’esercizio 2011, questi stanziamenti ammontano a 40 000 EUR e sono impegnati per l’importo di 33 419,55 EUR, ossia un tasso di esecuzione dell’83,5 % (51,3 % nel 2010).

Si tratta di spese, a carico dell’istituzione, sostenute nell’ambito del gratuito patrocinio, che coprono gli onorari di avvocati e altri costi. La loro previsione risulta difficile, il che spiega il livello di esecuzione di bilancio molto variabile a seconda degli anni.

(1) Come dimostra il rapido reclutamento dei 29 nuovi posti concessi dall’autorità di bilancio nel 2011, e in particolare i 24 posti destinati alla direzione generale della Traduzione.

(2) L’incremento del volume del numero di pagine da tradurre era di + 21 % per i primi cinque mesi del 2011, così da appesantire ulteriormente l’aumento del 12,6 % già constatato nel 2010.

(3) Al fine di conformarli alle varie norme nazionali entrate in vigore dopo la loro costruzione.

ALLEGATO I Confronto per capitolo dell'esecuzione delle entrate del 2011 rispetto a quelle del 2010 (in euro) Capitolo/ Articoli Denominazione Diritti accertati 2011 Diritti accertati 2010 Differenza Differenza % 400 Gettito dell’imposta su stipendi, salari e indennità dei membri dell'istituzione, dei funzionari, degli altri agenti 21 235 431,88 21 121 068,45 114 363,43 0,54 404 Gettito del prelievo speciale applicato alle retribuzioni dei membri dell'istituzione, dei funzionari e degli altri agenti in attività di servizio 3 147 475,52 2 876 359,01 271 116,51 9,43 40 Imposte e trattenute varie 24 382 907,40 23 997 427,46 385 479,94 1,61 410 Contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico 18 112 907,40 17 111 767,17 1 001 140,23 5,85 411 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 629 432,14 1 850 357,16 –1 220 925,02 –65,98 41 Contributo ai regimi pensionistici 18 742 339,54 18 962 124,33 – 219 784,79 –1,16 Titolo 4 43 125 246,94 42 959 551,79 165 695,15 0,39 500 Proventi della vendita di beni mobili — Entrate con destinazione specifica 353 288,60 0,00 353 288,60 0,00 502 Proventi della vendita di pubblicazioni, opuscoli e pellicole cinematografiche — Entrate con destinazione specifica 133 563,87 199 556,43 –65 992,56 –33,07 50 Proventi dalla vendita di beni mobili (forniture) e immobili 486 852,47 199 556,43 287 296,04 143,97 520 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri riscossi sui conti dell’istituzione 56 174,70 52 762,98 3 411,72 6,47 52 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 56 174,70 52 762,98 3 411,72 6,47 570 Entrate provenienti dalla restituzione delle somme indebitamente pagate — Entrate con destinazione specifica 399 565,83 275 874,92 123 690,91 44,84 573 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione — Entrate con destinazione specifica 486 930,59 543 611,04 –56 680,45 –10,43 57 Altri contributi e restituzioni legati al funzionamento amministrativo dell'istituzione 886 496,42 819 485,96 67 010,46 8,18 581 Proventi di indennità di assicurazione riscosse — Entrate con destinazione specifica 7 523,73 880,00 6 643,73 754,97 58 Indennizzi vari 7 523,73 880,00 6 643,73 754,97 Titolo 5 1 437 047,32 1 072 685,37 364 361,95 33,97 900 Entrate varie 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 90 Entrate varie 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 Titolo 9 0,00 10 850,00 –10 850,00 – 100,00 Totale generale 44 562 294,26 44 043 087,16 519 207,10 1,18

ALLEGATO II Situazione delle entrate 2011 — diritti accertati e diritti riportati (in euro) Linee di bilancio Denominazione Bilancio iniziale Diritti accertati 2011 Entrate recuperate Da recuperare 4000 Gettito dell’imposta su stipendi, salari e indennità dei membri dell'istituzione, dei funzionari, degli altri agenti 22 159 000,00 21 235 431,88 21 235 431,88 0,00 4040 Gettito del prelievo speciale applicato alle retribuzioni dei membri dell'istituzione, dei funzionari e degli altri agenti in attività di servizio 3 004 000,00 3 147 475,52 3 147 475,52 0,00 totale capitolo 40 25 163 000,00 24 382 907,40 24 382 907,40 0,00 4100 Contributi del personale al finanziamento del regime pensionistico 17 711 000,00 18 112 907,40 18 112 907,40 0,00 4110 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 500 000,00 629 432,14 616 777,37 12 654,77 totale capitolo 41 18 211 000,00 18 742 339,54 18 729 684,77 12 654,77 Titolo 4 43 374 000,00 43 125 246,94 43 112 592,17 12 654,77 5001 Proventi della vendita di altri beni mobili — Entrate con destinazione specifica 353 288,60 353 288,60 0,00 5020 Proventi della vendita di pubblicazioni, opuscoli e pellicole cinematografiche — Entrate con destinazione specifica 0,00 133 563,87 133 136,37 427,50 totale capitolo 50 0,00 486 852,47 486 424,97 427,50 5200 Redditi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri riscossi sui conti dell'istituzione 130 000,00 56 174,70 56 174,70 0,00 totale capitolo 52 130 000,00 56 174,70 56 174,70 0,00 5700 Entrate provenienti dalla restituzione delle somme indebitamente pagate — Entrate con destinazione specifica 0,00 399 565,83 352 976,16 46 589,67 5730 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione — Entrate con destinazione specifica 0,00 486 930,59 467 423,26 19 507,33 totale capitolo 57 0,00 886 496,42 820 399,42 66 097,00 5810 Proventi di indennità di assicurazione riscosse — Entrate con destinazione specifica 0,00 7 523,73 7 523,73 0,00 totale capitolo 58 0,00 7 523,73 7 523,73 0,00 Titolo 5 130 000,00 1 437 047,32 1 370 522,82 66 524,50 9000 Entrate varie 10 000,00 0,00 0,00 0,00 totale capitolo 90 10 000,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 9 10 000,00 0,00 0,00 0,00 Totale 43 514 000,00 44 562 294,26 44 483 114,99 79 179,27

(in euro) Linee di bilancio Denominazione Riporti 2010 a 2011 Variazioni intervenute nel 2011 Totale riporti 2010 a 2011 Entrate su diritti riportati Da recuperare 4110 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 totale capitolo 41 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 Titolo 4 4 900,59 – 534,83 4 365,76 4 365,76 0,00 5001 Proventi della vendita di altri beni mobili — Entrate con destinazione specifica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5020 Proventi della vendita di pubblicazioni, opuscoli e pellicole cinematografiche — Entrate con destinazione specifica 198,75 –3,75 195,00 195,00 0,00 totale capitolo 50 198,75 –3,75 195,00 195,00 0,00 5700 Entrate provenienti dalla restituzione delle somme indebitamente pagate — Entrate con destinazione specifica 1 000,00 0,00 1 000,00 1 000,00 0,00 5730 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione — Entrate con destinazione specifica 10 904,30 – 134,30 10 770,00 9 514,34 1 255,66 totale capitolo 57 11 904,30 – 134,30 11 770,00 10 514,34 1 255,66 Titolo 5 12 103,05 – 138,05 11 965,00 10 709,34 1 255,66 Totale 17 003,64 – 672,88 16 330,76 15 075,10 1 255,66

ALLEGATO III Confronto per capitolo dell’esecuzione degli stanziamenti 2011 rispetto a quelli del 2010 (in euro) Capitoli Denominazione Impegni 2011 Impegni 2010 Differenza Differenza % 10 Membri dell’istituzione 30 434 394,04 30 180 903,86 253 490,18 0,84 12 Funzionari e agenti temporanei 194 472 834,66 192 360 236,34 2 112 598,32 1,10 14 Altro personale e prestazioni esterne 17 997 804,74 16 242 289,99 1 755 514,75 10,81 16 Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione 4 594 086,61 4 831 244,43 – 237 157,82 –4,91 Titolo 1 247 499 120,05 243 614 674,62 3 884 445,43 1,59 20 Immobili e spese accessorie 66 097 229,28 59 082 644,75 7 014 584,53 11,87 21 Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 16 623 718,33 15 491 884,75 1 131 833,58 7,31 23 Spese di funzionamento amministrativo corrente 2 018 251,43 2 101 661,65 –83 410,22 –3,97 25 Riunioni e conferenze 662 954,53 629 948,85 33 005,68 5,24 27 Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 2 969 760,13 2 842 884,44 126 875,69 4,46 Titolo 2 88 371 913,70 80 149 024,44 8 222 889,26 10,26 37 Spese particolari di talune istituzioni e di taluni enti 33 419,55 20 522,25 12 897,30 62,85 Titolo 3 33 419,55 20 522,25 12 897,30 62,85 Totale generale 335 904 453,30 323 784 221,31 12 120 231,99 3,74

ALLEGATO IV Dettaglio dell'esecuzione degli stanziamenti 2011 (stanziamenti dell'esercizio e stanziamenti riportati di diritto dall'esercizio precedente) (in euro) Stanziamenti dell'esercizio Stanziamenti riportati di diritto dall'esercizio precedente Linee di bilancio Bilancio iniziale Trasferimenti Stanziamenti dell'esercizio Impegni Pagamenti Impegno disponibile Stanziamenti annuali Stanziamenti riportati di diritto Anno N-1 Pagamenti su stanziamenti riportati Stanziamenti annullati (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1000 Retribuzioni e indennità 22 352 097,00 –67 000,00 22 285 097,00 21 822 220,49 21 822 220,49 0,00 462 876,51 0,00 0,00 0,00 1002 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 364 230,00 67 000,00 431 230,00 389 702,00 349 028,38 40 673,62 41 528,00 18 147,68 10 773,00 7 374,68 102 Indennità transitorie 1 621 765,00 171 000,00 1 792 765,00 1 768 769,80 1 768 769,80 0,00 23 995,20 0,00 0,00 0,00 103 Pensioni 6 245 061,00 – 171 000,00 6 074 061,00 5 882 901,64 5 882 901,64 0,00 191 159,36 0,00 0,00 0,00 104 Missioni 284 000,00 284 000,00 284 000,00 74 117,63 209 882,37 0,00 203 693,31 69 963,46 133 729,85 106 Formazione 300 000,00 300 000,00 286 800,11 230 594,93 56 205,18 13 199,89 16 024,87 14 518,59 1 506,28 109 Stanziamento accantonato 204 030,00 – 204 030,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capitolo 10 Membri dell'istituzione 31 371 183,00 – 204 030,00 31 167 153,00 30 434 394,04 30 127 632,87 306 761,17 732 758,96 237 865,86 95 255,05 142 610,81 1200 Retribuzioni e indennità 199 293 878,00 –4 876 000,00 194 417 878,00 191 424 191,38 191 424 191,38 0,00 2 993 686,62 0,00 0,00 0,00 1202 Lavoro straordinario retribuito 742 844,00 742 844,00 697 128,05 697 128,05 0,00 45 715,95 0,00 0,00 0,00 1204 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 2 034 072,00 236 000,00 2 270 072,00 2 200 666,65 2 124 177,69 76 488,96 69 405,35 644 559,32 48 295,40 596 263,92 122 Indennità successive alla cessazione anticipata dal servizio 230 000,00 230 000,00 150 848,58 150 848,58 0,00 79 151,42 0,00 0,00 0,00 129 Stanziamento accantonato 1 294 458,00 –1 294 458,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capitolo 12 Funzionari e agenti temporanei 203 595 252,00 –5 934 458,00 197 660 794,00 194 472 834,66 194 396 345,70 76 488,96 3 187 959,34 644 559,32 48 295,40 596 263,92 1400 Altri agenti 4 912 296,00 – 300 000,00 4 612 296,00 4 558 769,05 4 558 769,05 0,00 53 526,95 0,00 0,00 0,00 1404 Tirocini e scambi di personale 712 767,00 – 135 000,00 577 767,00 575 000,00 556 334,47 18 665,53 2 767,00 37 277,50 0,00 37 277,50 1405 Altre prestazioni esterne 669 000,00 – 291 450,00 377 550,00 368 019,35 254 842,86 113 176,49 9 530,65 74 557,07 67 048,52 7 508,55 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 10 447 000,00 2 366 450,00 12 813 450,00 12 496 016,34 8 514 079,61 3 981 936,73 317 433,66 2 170 075,48 2 139 349,63 30 725,85 149 Stanziamento accantonato 34 000,00 34 000,00 0,00 0,00 0,00 34 000,00 0,00 0,00 0,00 Capitolo 14 Altro personale e prestazioni esterne 16 775 063,00 1 640 000,00 18 415 063,00 17 997 804,74 13 884 025,99 4 113 778,75 417 258,26 2 281 910,05 2 206 398,15 75 511,90 1610 Spese varie per l'assunzione di personale 235 000,00 235 000,00 174 455,14 149 539,69 24 915,45 60 544,86 28 918,16 19 621,18 9 296,98 1612 Perfezionamento professionale 1 611 500,00 1 611 500,00 1 517 910,36 811 628,71 706 281,65 93 589,64 700 207,16 641 006,12 59 201,04 162 Missioni 330 000,00 330 000,00 326 920,50 253 144,00 73 776,50 3 079,50 39 360,82 15 590,26 23 770,56 1630 Servizio sociale 43 000,00 –15 000,00 28 000,00 9 169,89 9 169,89 0,00 18 830,11 8 302,63 6 733,10 1 569,53 1632 Relazioni sociali tra i dipendenti e altri interventi a carattere sociale 201 000,00 15 000,00 216 000,00 209 411,63 194 772,65 14 638,98 6 588,37 7 776,25 6 012,26 1 763,99 1650 Servizio medico 188 000,00 188 000,00 132 278,18 97 304,12 34 974,06 55 721,82 34 099,96 25 476,68 8 623,28 1652 Ristoranti e mense 75 000,00 75 000,00 73 940,91 30 921,13 43 019,78 1 059,09 31 147,08 31 019,51 127,57 1654 Centro polivalente per l'infanzia 2 150 000,00 2 150 000,00 2 150 000,00 1 728 349,06 421 650,94 0,00 593 722,49 365 285,04 228 437,45 Capitolo 16 Altre spese relative alle persone appartenenti all'istituzione 4 833 500,00 0,00 4 833 500,00 4 594 086,61 3 274 829,25 1 319 257,36 239 413,39 1 443 534,55 1 110 744,15 332 790,40 Titolo 1 Persone appartenenti all'istituzione 256 574 998,00 –4 498 488,00 252 076 510,00 247 499 120,05 241 682 833,81 5 816 286,24 4 577 389,95 4 607 869,78 3 460 692,75 1 147 177,03

(in euro) Indice 1 (Stanziamenti dell'esercizio) Indice 4 (stanziamenti riportati di diritto dall'esercizio precedente) Linee di bilancio Bilancio iniziale Trasferimenti Stanziamenti dell'esercizio Impegni Pagamenti Impegno disponibile Stanziamenti annuali Stanziamenti riportati di diritto Anno N-1 Pagamenti su stanziamenti riportati Stanziamenti annullati (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 2000 Affitti 12 130 000,00 – 544 492,77 11 585 507,23 11 585 507,23 11 585 507,23 0,00 0,00 15 988,23 5 276,64 10 711,59 2001 Locazione-acquisto 31 350 000,00 7 465 980,77 38 815 980,77 38 815 043,26 38 558 615,76 256 427,50 937,51 1 052 500,00 1 036 907,31 15 592,69 2003 Acquisto di beni immobili 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2005 Costruzione di immobili 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2007 Sistemazione dei locali 890 000,00 890 000,00 889 279,36 231 087,45 658 191,91 720,64 973 470,51 970 999,63 2 470,88 2008 Studi e assistenza tecnica connessi con i progetti immobiliari 912 000,00 125 000,00 1 037 000,00 978 887,38 694 827,53 284 059,85 58 112,62 320 906,92 299 705,32 21 201,60 2022 Pulizia e manutenzione 7 213 000,00 – 775 000,00 6 438 000,00 6 320 059,15 4 820 694,08 1 499 365,07 117 940,85 1 020 932,68 968 073,90 52 858,78 2024 Consumi energetici 3 470 000,00 –1 303 000,00 2 167 000,00 2 163 934,70 1 566 834,14 597 100,56 3 065,30 589 788,84 438 412,60 151 376,24 2026 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 4 930 000,00 80 000,00 5 010 000,00 5 008 293,19 4 538 984,64 469 308,55 1 706,81 768 031,22 748 945,51 19 085,71 2028 Assicurazioni 125 000,00 125 000,00 107 244,84 107 105,73 139,11 17 755,16 797,96 0,00 797,96 2029 Altre spese relative agli immobili 315 000,00 315 000,00 228 980,17 215 792,56 13 187,61 86 019,83 29 340,51 23 305,72 6 034,79 Capitolo 20 Immobili e spese accessorie 61 335 000,00 5 048 488,00 66 383 488,00 66 097 229,28 62 319 449,12 3 777 780,16 286 258,72 4 771 756,87 4 491 626,63 280 130,24 2100 Acquisti, lavori, manutenzione e conservazione delle attrezzature e dei software 4 042 000,00 174 000,00 4 216 000,00 4 210 886,61 2 838 683,13 1 372 203,48 5 113,39 1 154 412,31 1 153 233,53 1 178,78 2102 Prestazioni esterne per la gestione, la realizzazione e la conservazione dei software e dei sistemi 9 389 000,00 9 389 000,00 9 388 452,87 4 882 433,61 4 506 019,26 547,13 3 799 595,89 3 722 300,54 77 295,35 2103 Telecomunicazioni 1 054 000,00 – 174 000,00 880 000,00 879 859,22 547 112,68 332 746,54 140,78 138 720,96 119 205,00 19 515,96 212 Mobilio 673 000,00 – 300 000,00 373 000,00 350 884,09 122 931,67 227 952,42 22 115,91 334 124,17 333 538,54 585,63 214 Materiale e impianti tecnici 455 000,00 455 000,00 382 494,83 363 440,36 19 054,47 72 505,17 90 222,51 66 311,62 23 910,89 216 Mezzi di trasporto 1 522 000,00 1 522 000,00 1 411 140,71 1 323 960,83 87 179,88 110 859,29 108 335,28 12 919,52 95 415,76 Capitolo 21 Informatica, attrezzatura e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 17 135 000,00 – 300 000,00 16 835 000,00 16 623 718,33 10 078 562,28 6 545 156,05 211 281,67 5 625 411,12 5 407 508,75 217 902,37 230 Cancelleria, materiale per ufficio e accessori vari 936 000,00 936 000,00 932 432,75 712 047,86 220 384,89 3 567,25 407 953,58 281 498,34 126 455,24 231 Oneri finanziari 36 000,00 36 000,00 15 161,00 9 631,00 5 530,00 20 839,00 5 253,59 3 719,31 1 534,28 232 Spese legali e danni 20 000,00 20 000,00 17 740,00 6 720,00 11 020,00 2 260,00 11 020,00 0,00 11 020,00 236 Affrancatura 625 000,00 50 000,00 675 000,00 675 000,00 638 437,92 36 562,08 0,00 90 664,07 88 687,05 1 977,02 238 Altre spese di funzionamento amministrativo 436 000,00 436 000,00 377 917,68 255 509,41 122 408,27 58 082,32 67 326,03 34 459,23 32 866,80 Capitolo 23 Spese di funzionamento amministrativo corrente 2 053 000,00 50 000,00 2 103 000,00 2 018 251,43 1 622 346,19 395 905,24 84 748,57 582 217,27 408 363,93 173 853,34 252 Spese per ricevimenti e rappresentanza 209 000,00 209 000,00 171 286,36 125 348,09 45 938,27 37 713,64 44 153,04 21 769,77 22 383,27 254 Riunioni, congressi e conferenze 384 000,00 384 000,00 315 382,68 148 348,12 167 034,56 68 617,32 88 748,74 27 096,92 61 651,82 256 Spese di informazione e di partecipazione alle manifestazioni pubbliche 199 000,00 199 000,00 176 285,49 122 917,47 53 368,02 22 714,51 21 680,35 11 945,61 9 734,74 257 Informatica giuridica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capitolo 25 Riunioni e conferenze 792 000,00 0,00 792 000,00 662 954,53 396 613,68 266 340,85 129 045,47 154 582,13 60 812,30 93 769,83 270 Consulenze, studi e inchieste di carattere limitato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 272 Spese di documentazione, di biblioteca e di archiviazione 1 167 000,00 1 167 000,00 1 166 483,68 1 018 557,74 147 925,94 516,32 191 031,96 176 165,93 14 866,03 2740 Gazzetta ufficiale 948 000,00 – 300 000,00 648 000,00 648 000,00 357 672,15 290 327,85 0,00 210 771,78 202 406,08 8 365,70 2741 Pubblicazioni di carattere generale 1 185 000,00 1 185 000,00 1 155 276,45 227 159,26 928 117,19 29 723,55 694 617,53 668 767,09 25 850,44 Capitolo 27 Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 3 300 000,00 – 300 000,00 3 000 000,00 2 969 760,13 1 603 389,15 1 366 370,98 30 239,87 1 096 421,27 1 047 339,10 49 082,17 Titolo 2 Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 84 615 000,00 4 498 488,00 89 113 488,00 88 371 913,70 76 020 360,42 12 351 553,28 741 574,30 12 230 388,66 11 415 650,71 814 737,95 3710 Spese giudiziarie 40 000,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 3711 Collegio arbitrale previsto all'articolo 18 del Trattato che istituisce la Comunità europea dell'Energia atomica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capitolo 37 Spese particolari di talune istituzioni e di taluni organismi 40 000,00 0,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 Titolo 3 Spese risultanti dall'esercizio da parte dell'istituzione di compiti specifici 40 000,00 0,00 40 000,00 33 419,55 31 416,26 2 003,29 6 580,45 10 694,10 5 163,23 5 530,87 100 Stanziamenti accantonati 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101 Riserva per imprevisti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 10 Altre spese 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 341 229 998,00 0,00 341 229 998,00 335 904 453,30 317 734 610,49 18 169 842,81 5 325 544,70 16 848 952,54 14 881 506,69 1 967 445,85

ALLEGATO V Utilizzo delle entrate con destinazione specifica nel 2011 (in euro) Riporto delle entrate con destinazione specifica da 2010 a 2011 Entrate con destinazione specifica 2011 Pagamenti Riporto delle entrate con destinazione specifica da 2011 a 2012 (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 10 — Membri dell’istituzione 1 195,50 0,00 1 195,50 0,00 12 — Funzionari e agenti temporanei 94 372,65 78 990,68 119 839,02 53 524,31 14 — Totale altro personale e prestazioni esterne 3 654,50 81,86 1 506,57 2 229,79 16 — Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione 35 185,73 1 610,41 32 814,79 3 981,35 Titolo 1 — Persone appartenenti all’istituzione 134 408,38 80 682,95 155 355,88 59 735,45 20 — Immobili e spese accessorie 528 196,73 749 340,23 781 012,73 496 524,23 21 — Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 146 104,88 250 949,24 119 851,29 277 202,83 23 — Spese di funzionamento amministrativo corrente 22 461,25 126 278,10 22 889,66 125 849,69 25 — Riunioni e conferenze 3 413,06 612,55 2 081,41 1 944,20 27— Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 629 040,23 106 981,73 525 394,85 210 627,11 Titolo 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 1 329 216,15 1 234 161,85 1 451 229,94 1 112 148,06 37 — Spese particolari di talune istituzioni e di taluni enti 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 Titolo 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 2 000,00 10 212,66 0,00 12 212,66 Totale 1 465 624,53 1 325 057,46 1 606 585,82 1 184 096,17