IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea C 124/1

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI BILANCIO E FINANZIARIA DELL’ESERCIZIO 2009

2010/C 124/01

INDICE

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2009

1. Introduzione

2. Panoramica globale dell’esecuzione di bilancio 2009

3. Esecuzione di bilancio 2009 per capitolo

Allegati — Tabelle di esecuzione di bilancio dell’esercizio 2009

Allegato I: Storni di bilancio effettuati nel 2009

Allegato II: Confronto per capitolo dell’esecuzione delle entrate 2009 rispetto a quelle del 2008

Allegato III: Esecuzione di bilancio delle entrate per titolo

Allegato IV: Confronto per capitolo dell’esecuzione degli stanziamenti 2009 rispetto a quelli del 2008

Allegato V: Esecuzione di bilancio degli stanziamenti per titolo

Allegato VI: Dettaglio dell’esecuzione degli stanziamenti 2009 — Index 1 e 4

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2009

Corte di giustizia dell’Unione europea

1. INTRODUZIONE

Questa relazione la quale, conformemente all’articolo 122 del regolamento finanziario e all’articolo 185 delle modalità di esecuzione, accompagna i conti della Corte di giustizia dell’Unione europea per il 2009, rende conto in particolare del tasso di esecuzione degli stanziamenti. Inoltre, fornisce un’informazione sintetica sugli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio realizzati nel corso dell’esercizio 2009.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una panoramica globale dell’esecuzione di bilancio nel 2009 e il capitolo 3 esamina più in dettaglio l’evoluzione delle linee di bilancio per capitolo di bilancio. Infine, gli allegati forniscono, sotto forma di tabelle numeriche, informazioni dettagliate relative a questa stessa esecuzione di bilancio 2009.

Per quanto riguarda l’attività giurisdizionale propriamente detta, il lettore è invitato a consultare la relazione annuale 2009 della Corte di giustizia dell’Unione europea sul sito Internet Curia (http://curia.europa.eu), che fornisce informazioni e statistiche dettagliate sull’attività giurisdizionale della Corte di giustizia, del Tribunale e del Tribunale della funzione pubblica.

2. PANORAMICA GLOBALE DELL’ESECUZIONE DI BILANCIO 2009

2.1. Entrate

Le previsioni di entrate della Corte di giustizia dell’Unione europea per l’esercizio 2009 ammontavano a 38 338 000 euro.

Come mostra la seguente tabella 1, i diritti accertati dell’esercizio 2009 ammontano a 40 712 090 euro e superano del 6,19 % le previsioni (1).

Tabella 1

Previsione di entrate e diritti accertati

(in euro) Titolo Previsioni di entrata 2009 Diritti accertati 2009 % del totale 4. Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari 38 198 000,00 39 716 317,26 97,55 5. Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 130 000,00 995 772,29 2,45 9. Entrate diverse 10 000,00 0,00 0 Totale 38 338 000,00 40 712 089,55 100,00 % 100 % 106,19 %

Si osserva che le entrate-diritti accertati del titolo 4 (principalmente le trattenute operate sulle retribuzioni dei membri e del personale a titolo delle imposte e dei contributi sociali) rappresentano un’ampia percentuale dell’insieme delle entrate (97,55 %), mentre le entrate dei titoli 5 e 9 (principalmente i proventi della vendita di pubblicazioni, i rimborsi assicurativi, i rimborsi di telecomunicazione e i prodotti finanziari) rappresentano solo meno del 2,45 % del totale.

Gli allegati II e III forniscono informazioni numeriche complementari sull’insieme dei flussi di entrate (entrate-diritti riportati, entrate-diritti accertati e entrate-diritti riscossi).

Si constata che le entrate recuperate (40 695 081 euro) rappresentano il 99,96 % dei diritti accertati nel 2009 (99,88 % nel 2008).

Per quanto riguarda le entrate su diritti riportati dall’esercizio precedente, la tabella 2 qui di seguito indica che le entrate del titolo 5 rappresentano la maggior parte del totale delle entrate sui diritti riportati incassate nel 2009 (79,43 %). Gli importi che restano da recuperare sul titolo 4 corrispondono essenzialmente agli importi da recuperare sugli enti pensionistici nazionali nell’ambito del trasferimento di diritti a pensione.

Tabella 2

Entrate su diritti riportati

(in euro) Titolo Riporti 2008 al 2009 Entrate su diritti riportati % del totale 4. Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari 49 387,01 8 453,26 20,57 5. Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 33 244,39 32 650,28 79,43 9. Entrate varie 0,00 0,00 0,00 Totale 82 631,40 41 103,54 100,00 % 100 % 49,74 %

2.2. Spese

2.2.1. Stanziamenti dell’esercizio

Gli stanziamenti di spese iscritti nel bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea per l’esercizio 2009 ammontavano a 314 954 433 euro.

Come indica la tabella 3 qui di seguito, l’esecuzione di bilancio dell’esercizio 2009 ammonta a 311 345 642,44 euro e riflette un tasso di utilizzo degli stanziamenti definitivi molto elevato del 98,85 %, con un miglioramento rispetto al 2008 (98,74 %).

Si osserva anche che, come per gli anni precedenti, circa tre quarti del bilancio eseguito dalla Corte di giustizia dell’Unione europea sono destinati alle spese di personale (spese del titolo 1).

Tabella 3

Impegni degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro) Titolo Stanziamenti dell’esercizio 2009 Impegni dell'esercizio 2009 % del totale 1. Persone appartenenti all’istituzione 232 698 820,00 229 708 402,19 73,78 2. Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 82 215 613,00 81 605 809,16 26,21 3. Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 40 000,00 31 431,09 0,01 10. Altre spese 0,00 0,00 — Totale 314 954 433,00 311 345 642,44 100,00 % 100 % 98,85 %

Gli allegati IV, V e VI forniscono informazioni numeriche dettagliate complementari sull’utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio 2009 (confronto rispetto al 2008, tasso di esecuzione complessivo e dettaglio di esecuzione per linea di bilancio).

2.2.2. Stanziamenti riportati

La tabella 4 qui di seguito mostra che gli stanziamenti riportati dall’esercizio 2008 all’esercizio 2009, il cui totale ammontava a 14 617 407,12 euro, sono stati utilizzati per la maggior parte (86,30 %).

Tabella 4

Utilizzo degli stanziamenti riportati

(in euro) Titolo Riporti di stanziamenti 2008 al 2009 Pagamenti su stanziamenti riportati Annullamenti 1. Persone appartenenti all’istituzione 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 2. Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 3. Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 42,00 0,00 42,00 10. Altre spese 0,00 0,00 0,00 Totale 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 % 100 % 86,30 % 13,70 %

Gli allegati V e VI forniscono informazioni numeriche dettagliate complementari sull’utilizzo degli stanziamenti riportati dall’esercizio 2008 al 2009 (tasso di esecuzione totale e dettaglio di esecuzione per linea di bilancio).

2.2.3. Stanziamenti corrispondenti ad entrate con destinazione specifica

Occorre menzionare che, conformemente all’articolo 18 del regolamento finanziario, talune entrate possono avere una destinazione specifica al fine di finanziare spese determinate. Queste entrate con destinazione specifica rappresentano quindi stanziamenti complementari che possono essere utilizzati dall’istituzione.

La tabella 5 qui di seguito indica in dettaglio, per capitolo, gli importi di entrate con destinazione specifica riportate da un esercizio all’altro nonché le entrate con destinazione specifica accertate e incassate durante l’esercizio.

Tabella 5

Utilizzo delle entrate con destinazione specifica

(in euro) Titolo Riporto delle entrate con destinazione specifica 2008 al 2009 (1) Entrate con destinazione specifica 2009 (2) Pagamenti 2009 (3) Riporto delle entrate con destinazione specifica 2009 a 2010 (4) = (1) + (2) – (3) 1. Persone appartenenti all’istituzione 338 269,24 182 035,41 392 823,42 127 481,23 2. Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento 1 307 261,00 784 271,43 1 062 188,25 1 029 344,18 3. Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici 3 985,25 3 050,00 0,00 7 035,25 10. Altre spese 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 1 649 515,49 969 356,84 1 455 011,67 1 163 860,66

Come indica la tabella 5, gli stanziamenti di entrate con destinazione specifica accertate durante l’esercizio 2009 hanno raggiunto l’importo di 969 356 euro di cui più dell’86 % corrisponde agli elementi seguenti:

— rimborso delle retribuzioni/indennità ricevute dalle assicurazioni in taluni casi di assenze per malattia o incidente (122 078 euro),

— rimborso delle spese relative agli edifici per le aree messe a disposizione di altre istituzioni (219 263 euro),

— rimborso delle spese telefoniche o postali (123 837 euro),

— ricavato dalla vendita di pubblicazioni della Corte quali le Raccolte di giurisprudenza (371 409 euro).

2.2.4. Storni di stanziamenti

Nel corso dell’esercizio 2009, la Corte di giustizia dell’Unione europea ha effettuato 25 storni di bilancio in forza delle disposizioni degli articoli 22 e 24 del regolamento finanziario, per un importo totale di 9 345 304 euro, ossia un importo inferiore all’importo degli storni dello stesso tipo effettuati nel 2008 (10 931 540 euro).

Conformemente alle disposizioni degli articoli 22, paragrafo 2, e 24, paragrafi 2, 3 e 4, del regolamento finanziario, per 9 storni di stanziamenti vi è stata una comunicazione all’autorità di bilancio. Questi stanziamenti ammontano a 7 948 000 euro (8 695 500 euro nel 2008) e corrispondono a circa l’85 % del totale degli storni di stanziamenti dell’esercizio. Così come nel 2008, una gran parte di questi storni (circa 5 milioni di euro) ha consentito di rafforzare i pagamenti anticipati effettuati sul progetto immobiliare di ristrutturazione e di estensione degli edifici della Corte al fine di alleggerire gli oneri di bilancio futuri nell’ambito del contratto di locazione-acquisto concluso con le autorità lussemburghesi.

Peraltro, 16 storni all’interno degli articoli, non comunicati all’autorità di bilancio come previsto dalle disposizioni dell’articolo 22, paragrafo 4, del regolamento finanziario, sono stati effettuati per un totale di 1 397 304 euro (2 236 040 euro nel 2008), che rappresenta circa il 15 % del totale degli storni di stanziamenti dell’esercizio.

L’allegato I fornisce il dettaglio dell’insieme di questi storni di stanziamenti nonché delle linee di bilancio interessate.

3. ESECUZIONE DEL BILANCIO 2009 PER CAPITOLO

3.1. TITOLO 1 — Persone appartenenti all’istituzione

Come mostra la tabella 6 qui di seguito, la dotazione di bilancio definitiva del titolo 1 per l’esercizio 2009 ammonta a 232 698 820 euro e rappresenta circa il 74 % del totale del bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea. Questi stanziamenti sono stati impegnati sino all’importo di 229 708 402,19 euro, ossia un tasso di esecuzione molto elevato del 98,71 % (98,46 % nel 2008).

Tabella 6

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro) Titolo 1 Stanziamenti dell’esercizio 2009 Impegni dell’esercizio 2009 % di esecuzione 10. Membri dell’istituzione 29 967 000,00 29 104 251,06 97,12 12. Funzionari e agenti temporanei 183 069 520,00 181 156 824,21 98,96 14. Altro personale e prestazioni esterne 14 952 300,00 14 879 938,92 99,52 16. Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione 4 710 000,00 4 567 388,00 96,97 Totale 232 698 820,00 229 708 402,19 98,71

3.1.1. Capitolo 10 — Membri dell’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 29 967 000 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 29 104 251 euro, ossia un tasso di esecuzione elevato del 97,12 % (97,60 % nel 2008).

Occorre rilevare che la maggior parte degli stanziamenti richiesti per il capitolo 10 a titolo dell’esercizio 2009 erano stati calcolati sulla base di un tasso di aumento delle retribuzioni ed altri oneri connessi del 3,3 % al 1o gennaio 2009, mentre l’aumento effettivo fissato nel dicembre 2008 si è trovato limitato al 3 %. Inoltre, il tasso di aumento per le retribuzioni previsto al 1o luglio 2009 era del 3,2 %, mentre il tasso di aumento deciso dal Consiglio alla fine di dicembre 2009 è stato limitato all’1,85 %. Queste due differenze (0,3 % su dodici mesi di retribuzioni e 1,35 % su sei mesi) hanno consentito un’economia di stanziamenti rispetto alle previsioni iniziali.

Peraltro, si constatano anche talune economie sulle voci di bilancio collegate alle spese statutarie relative al rinnovo dei membri dei tre organi giurisdizionali (indennità transitorie, diritti connessi all’entrata in servizio, trasferimento o cessazione dal servizio). Siffatte differenze risultano dal processo normale di preparazione del bilancio che richiede che le previsioni di rinnovo dei membri siano effettuate con notevole anticipo (circa un anno e mezzo prima delle date di rinnovo) su una base prudenziale, mentre i rinnovi effettivi dei membri costituiscono successivamente il risultato al tempo stesso di decisioni degli Stati membri e di decisioni individuali dei membri degli organi giurisdizionali.

Inoltre, è stato possibile effettuare taluni storni a partire dagli stanziamenti del capitolo 10 verso altri capitoli del bilancio, stanziamenti che sono indicati in dettaglio nell’allegato I. Oltre a un rafforzamento della voce 1406, «Prestazioni esterne nel settore linguistico» (0,35 milioni di euro) del capitolo 14, questi storni hanno soprattutto alimentato la voce 2001«Locazione-acquisto» (1,6 milioni di euro) nell’ambito del capitolo 20 del titolo 2 (cfr. osservazioni qui di seguito sugli stanziamenti del capitolo 20«Immobili e spese accessorie»).

3.1.2. Capitolo 12 — Funzionari e agenti temporanei

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 183 069 520 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 181 156 824 euro, ossia un tasso di esecuzione molto elevato del 98,96 % in leggero miglioramento rispetto al 2008 (98,72 %).

Questi buoni risultati sono il frutto di una politica di assunzione molto attiva da parte di tutti i servizi della Corte. Il tasso di copertura è molto soddisfacente per i posti concessi a titolo dell’allargamento 2004 e, parimenti, molto incoraggiante per i posti del recente allargamento EU-2. Includendo i posti non collegati all’allargamento, il tasso di copertura dei posti al 31 dicembre 2009 raggiunge il 98 %, cifra molto elevata se si considera l’effetto della rotazione abituale del personale in relazione al totale dell’organico dell’istituzione (1 931 posti).

La non completa esecuzione degli stanziamenti del capitolo 12 si spiega essenzialmente con il fatto che gli stanziamenti richiesti per le voci interessate di retribuzione e oneri connessi per l’esercizio 2009 erano stati calcolati sulla base di un tasso di aumento delle retribuzioni del 3,3 %, mentre l’aumento effettivo fissato nel dicembre 2008 si è trovato limitato al 3 %. Inoltre, il tasso di aumento delle retribuzioni previsto al 1o luglio 2009 era del 3,2 %, mentre il tasso di aumento deciso dal Consiglio alla fine di dicembre 2009 è stato limitato all’1,85 %. Queste due differenze (0,3 % su 12 mesi di retribuzione e 1,35 % su 6 mesi) hanno determinato un’economia di stanziamenti rispetto alle previsioni iniziali.

Occorre sottolineare che l’eccedenza constatata è relativamente minima se si tiene conto del volume complessivo del capitolo 12 (circa il 60 % dell’insieme del bilancio della Corte) nonché delle difficoltà collegate alle previsioni di bilancio, che sono realizzate circa 12 mesi in anticipo utilizzando taluni parametri di previsione inevitabilmente estimativi (tasso di aumento delle retribuzioni, tasso di inflazione, ritmo di assunzione o di rotazione del personale …). Gli sforzi costanti della Corte in questi ultimi anni (in termini di qualità delle sue previsioni e di gestione annuale del bilancio) hanno del resto consentito di ridurre le eccedenze constatate, secondo una tendenza che è ancora confermata nel 2009.

Inoltre, è stato possibile effettuare alcuni storni a partire dagli stanziamenti del capitolo 12 verso altri capitoli del bilancio, stanziamenti che sono indicati in dettaglio nell’allegato I. Questi storni di stanziamenti hanno consentito, per la maggior parte, il rafforzamento della voce 2001«Locazione-acquisto» (3,15 milioni di euro) nell’ambito del capitolo 20 e, in minima parte, il rafforzamento della voce 2102«Prestazioni esterne per la gestione, la realizzazione e la conservazione dei software e dei sistemi» (0,53 milioni di euro) nell’ambito del capitolo 21 del titolo 2 (le osservazioni corrispondenti sono esposte qui di seguito nei differenti capitoli interessati).

3.1.3. Capitolo 14 — Altro personale e prestazioni esterne

In generale, gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 14 952 300 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 14 879 939 euro, ossia un tasso di esecuzione che si avvicina al 100 % in netto miglioramento rispetto al 2008 (97 %).

Gli stanziamenti definitivi del capitolo 14 si concentrano, per la quasi totalità, su due voci di bilancio. Per quasi un terzo di questi stanziamenti si tratta della voce 1400«Altri agenti», il cui tasso di esecuzione è rimasto molto elevato (98,64 % contro 99,73 % nel 2008). Per gli altri due terzi si tratta della voce 1406«Prestazioni esterne nel settore linguistico», il cui tasso di esecuzione ha raggiunto il 100 %, in netto miglioramento rispetto al 2008 (96,98 %).

Per quest’ultima voce, che copre al tempo stesso le prestazioni esterne di traduzione e di interpretazione, il miglioramento del tasso di esecuzione degli stanziamenti si spiega con la necessità di far fronte all’aumento del carico di lavoro in un contesto in cui l’organico del personale linguistico interno (giuristi linguisti e interpreti) è limitato.

Si constata in particolare che, nonostante le varie misure organizzative adottate in questi ultimi anni dalla Corte al fine di limitare le necessità di traduzione, il carico di lavoro della traduzione è aumentato del 6,7 % nel 2009 ed ha comportato un ricorso maggiore al subappalto esterno. Questo spiega il fatto che gli stanziamenti destinati a coprire le prestazioni di traduttori freelance abbiano dovuto essere rafforzati per un importo di 350 000 euro con uno storno in provenienza dal capitolo 10.

3.1.4. Capitolo 16 — Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 4 710 000 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 4 567 388 euro, ossia un tasso di esecuzione elevato del 96,97 % (98,5 % nel 2008).

Due voci di questo capitolo rappresentano circa il 78 % degli stanziamenti definitivi. Si tratta della voce 1612«Perfezionamento professionale», il cui tasso di esecuzione è stato del 97,40 % (contro il 97,8 % del 2008) e della voce 1654«Centro polivalente per l’infanzia», il cui tasso di esecuzione è, come per il passato, del 100 %.

3.2. TITOLO 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento

Come indica la tabella 7 qui di seguito, la dotazione di bilancio definitiva del titolo 2 per l’esercizio 2009 ammonta a 82 215 613 euro, che rappresenta un po’ più di un quarto del totale del bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea. Questi stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 81 605 809 euro, ossia un tasso di esecuzione molto vicino al 100 %, come nel 2008.

Tabella 7

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro) Titolo 2 Crediti dell’esercizio 2009 Impegni dell’esercizio 2009 % d’esecuzione 20. Immobili e spese accessorie 59 732 500,00 59 710 997,33 99,96 21. Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 15 868 113,00 15 636 608,20 98,54 23. Spese di funzionamento amministrativo corrente 2 335 500,00 2 059 426,98 88,18 25. Riunioni e conferenze 796 500,00 743 014,77 93,28 27. Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 3 483 000,00 3 455 761,88 99,22 Totale 82 215 613,00 81 605 809,16 99,26

3.2.1. Capitolo 20 — Immobili e spese accessorie

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo per un importo di 59 732 500 euro sono stati impegnati per l’ammontare di 59 710 997 euro, ossia 99,96 % (99,68 % nel 2008).

Gli stanziamenti definitivi degli articoli 200«Immobili» e 202«Spese relative agli immobili» rappresentano rispettivamente il 73,6 % (43 980 000 euro) e il 26,4 % (15 752 500 euro) del totale degli stanziamenti di questo capitolo. Globalmente, questi stanziamenti sono in forte aumento (+ 33 %) rispetto al 2008 a causa del completamento e della messa in servizio del complesso immobiliare del nuovo Palazzo (comprendente il vecchio Palazzo ristrutturato, un anello che circonda il Palazzo, due torri di notevole altezza e una galleria di collegamento tra i vecchi e i nuovi edifici).

Per quanto riguarda l’articolo 200«Immobili», le spese della voce 2000«Affitti» sono state di 10 542 297 euro (tasso di esecuzione del 100 %) e corrispondono alla locazione di quattro edifici (Allegro, Geos, edificio T ed edificio T bis), la cui occupazione rimane comunque necessaria tenuto conto del personale in loco e della indisponibilità dei vecchi edifici Estensioni A, B e C, che costituiscono oggetto di una ristrutturazione considerevole al fine di metterli in conformità con le diverse norme nazionali entrate in vigore dopo la loro costruzione (tra il 1986 e il 1993).

Dal canto loro, le spese della voce 2001«Locazione-acquisto» sono state di circa 32 milioni di euro (tasso di esecuzione del 100 %), il che rappresenta un notevole aumento (+ 51 %) rispetto al 2008 (21 milioni di euro). Infatti, gli stanziamenti impegnati nel 2008 corrispondevano solo a taluni pagamenti anticipati parziali in attesa del completamento della costruzione del nuovo Palazzo, mentre gli stanziamenti 2009 sono destinati a coprire le nuove scadenze di canoni di locazione-acquisto (calcolate conformemente al contratto sottoscritto il 13 giugno 2007 con le autorità lussemburghesi) esigibili in seguito alla messa in servizio, alla fine del 2008, del complesso immobiliare del nuovo Palazzo. Va rilevato che, in un intento di buona gestione finanziaria, e come già menzionato precedentemente, talune eccedenze di stanziamenti detratte sui capitoli 10 e 12 del bilancio hanno potuto essere destinate a pagamenti anticipati complementari a quelli effettuati precedentemente nel 2007 e nel 2008. Una tale operazione si inserisce perfettamente negli orientamenti auspicati dai due rami dell’autorità di bilancio per i progetti immobiliari delle istituzioni comunitarie al fine di ridurre l’impatto finanziario futuro di questi progetti.

Per quanto riguarda le spese dell’articolo 202«Spese relative agli immobili», esse sono state di 15 748 248 euro (tasso di esecuzione del 100 %) e corrispondono, quasi nella totalità, alle spese di pulizia/manutenzione, consumi energetici e sicurezza/sorveglianza degli immobili che sono necessarie per il buon funzionamento del parco immobiliare della Corte. L’aumento considerevole di queste spese (+ 50 %) è direttamente collegato alla messa in funzionamento del complesso immobiliare del nuovo Palazzo. Va rilevato che gli stanziamenti iniziali hanno dovuto essere rafforzati (mediante riadattamento interno degli stanziamenti nell’ambito del capitolo 20) tenuto conto delle condizioni effettive di messa in funzionamento rispetto alle ipotesi di sfruttamento considerate all’atto delle previsioni di stanziamenti di bilancio 2009 nel corso del febbraio 2008.

3.2.2. Capitolo 21 — Informatica, attrezzatura e mobilio

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 15 868 113 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 15 636 608 euro, ossia il 98,54 % (99,74 % nel 2008).

Gli stanziamenti definitivi del capitolo 21 riguardano per la maggior parte (88 %) le spese collegate all’informatica e al mobilio.

Contrariamente alle spese del capitolo 20, si rileva una diminuzione rilevante delle spese del capitolo 21 (– 22,5 % rispetto al 2008). Infatti, una parte degli stanziamenti 2008 corrispondeva agli investimenti in materiale informatico (in particolare l’istallazione delle reti telefoniche e di dati multimedia) e mobilio necessario alla messa in servizio del complesso immobiliare del nuovo Palazzo.

Per quanto riguarda l’articolo 210«Attrezzature, spese di gestione e prestazioni relative all’informatica e alle telecomunicazioni», le risorse correnti sono state, come negli anni precedenti, destinate al regolare rinnovo del materiale a disposizione, alla manutenzione dei sistemi esistenti, alle operazioni ricorrenti di supporto e ai nuovi progetti di sviluppo informatico in materia giurisdizionale o amministrativa.

In tale ambito, la voce 2102«Prestazioni esterne per la gestione, la realizzazione e la conservazione dei software e dei sistemi» ha dovuto essere rafforzata per l’importo di 535 000 euro (in provenienza dal capitolo 12) al fine di far fronte a talune difficoltà temporanee di assunzione di informatici mediante il ricorso a prestazioni di subappalto esterno che consentono di rispettare le priorità del programma di lavoro 2009.

Per quanto riguarda l’articolo 212«Mobilio», gli stanziamenti votati sono stati impegnati al 100 %. Questi stanziamenti sono stati destinati, come previsto, agli acquisti di mobilio supplementare nonché al rinnovo di una parte del mobilio (acquistato da più di quindici anni).

3.2.3. Capitolo 23 — Spese di funzionamento amministrativo corrente

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 2 335 500 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 2 059 427 euro, ossia l’88,18 % (99,18 % nel 2008).

Si rileva una diminuzione rilevante delle spese del capitolo 23 (– 23,50 % rispetto al 2008), che si spiega col fatto che una parte degli stanziamenti del 2008 (1,2 milioni di euro) era destinata all’importante operazione di trasloco dei membri e del personale verso i nuovi edifici messi in servizio alla fine del 2008.

Per l’esercizio 2009, più del 78 % degli stanziamenti di questo capitolo sono destinati a due tipi di spese:

— le spese dell’articolo 230«Cancelleria, materiale per ufficio e accessori vari», che sono state di 988 425 euro (tasso di esecuzione dell’80,75 % contro il 99,85 % nel 2008),

— e le spese dell’articolo 236«Affrancatura», che ammontano a 577 530 euro (tasso di esecuzione del 95,22 % contro il 99,92 % nel 2008).

Per questi due articoli, si rileva un’economia non trascurabile di stanziamenti, che si spiega in particolare con gli sforzi dell’istituzione in materia di scambio elettronico di documenti.

Infine, le spese dell’articolo 238«Altre spese di funzionamento amministrativo», che comprendono le spese di trasloco, sono in notevole diminuzione (– 63 %) rispetto al 2008 per i motivi sopra spiegati. Tuttavia, un rafforzamento di 132 000 euro (in provenienza dal capitolo 20) è stato necessario per far fronte ad alcuni traslochi specifici (di personale e di archivi) che non avevano potuto aver luogo nel 2008 tenuto conto del calendario di completamento di taluni lavori.

3.2.4. Capitolo 25 — Riunioni e conferenze

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 796 500 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 743 015 euro, ossia il 93,28 % (96,71 % nel 2008).

Questi stanziamenti sono, in gran parte, destinati alle spese collegate all’attività protocollare della Corte nonché alle spese destinate alle visite dell’istituzione.

Durante il 2009, l’attività protocollare è stata caratterizzata da tre eventi importanti:

— simposio «Riflessione sul procedimento pregiudiziale» e incontro con i Presidenti delle Corti costituzionali e delle Corti supreme degli Stati membri dell’Unione europea, il 30 e 31 marzo,

— convegno «Da vent’anni all’orizzonte 2020» in occasione del 20o anniversario della creazione del Tribunale, il 25 settembre,

— udienza solenne in occasione del rinnovo parziale della Corte e dell’entrata in funzione di nuovi Membri del Tribunale e del Tribunale della funzione pubblica, il 6 ottobre.

Per quanto riguarda le visite alla Corte di giustizia, la loro organizzazione risponde all’intento di assicurare una migliore informazione sull’istituzione giudiziaria e sulla giurisprudenza dell’Unione europea presso gli operatori del diritto e gli studenti di giurisprudenza. Mediante l’organizzazione di incontri con magistrati nazionali (riunioni e seminari), la Corte continua a perseguire l’obiettivo, da un lato, di far familiarizzare i giudici nazionali con il funzionamento dell’istituzione, il meccanismo del rinvio pregiudiziale e la pratica del diritto dell’Unione europea e, dall’altro, di offrire ai magistrati un «Forum» che consenta loro di incontrarsi. Nel 2009, ha preso il via una nuova formula consistente nell’organizzazione di seminari specializzati per magistrati nazionali delle Corti costituzionali e supreme.

Poiché le previsioni di bilancio per questi due tipi di attività sono per loro natura aleatorie, il livello di attività 2009 ha richiesto un riadattamento degli stanziamenti di 60 000 euro all’interno del capitolo 25.

3.2.5. Capitolo 27 — Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, per un importo di 3 483 000 euro, sono stati impegnati per l’ammontare di 3 455 762 euro, ossia il 99,22 % (99,81 % nel 2008).

Gli stanziamenti di questo capitolo sono destinati a due tipi di spese che concorrono pienamente all’attività giurisdizionale:

— le spese dell’articolo 272«Spese di documentazione, di biblioteca e di archiviazione», che sono state di 1 134 881 euro (tasso di esecuzione del 97,83 %). Occorre ricordare che l’insieme di queste spese costituisce un effettivo investimento per il buon funzionamento dei tre organi giurisdizionali e dei servizi dell’istituzione,

— e le spese dell’articolo 274«Produzione e diffusione», che sono state di 2 320 880 euro (tasso di esecuzione del 99,81 %). Queste spese contribuiscono essenzialmente alla diffusione pubblica delle sentenze e conclusioni nonché delle Raccolte di giurisprudenza dei tre organi giurisdizionali.

3.3. TITOLO 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici

Capitolo 37 — Spese particolari di talune istituzioni e di taluni organismi

La dotazione di bilancio definitiva del titolo 3 comprende unicamente gli stanziamenti del capitolo 37 per la voce 3710«Spese giudiziarie». Per l’esercizio 2009, questi stanziamenti ammontavano a 40 000 euro e sono impegnati per l’importo di 31 431 euro, ossia un tasso di esecuzione del 78,58 %.

Si tratta di spese, a carico dell’istituzione, effettuate nell’ambito del gratuito patrocinio, che coprono gli onorari di avvocati e altri costi. La loro previsione risulta difficile a causa di un’esecuzione di bilancio molto variabile a seconda degli anni.

3.4 TITOLO 10 — Altre spese

Capitolo 10 0 — Stanziamenti accantonati

Nessuna dotazione di bilancio è stata attribuita al titolo 10 per l’esercizio 2009.

(1) Questa variazione si riduce all’1,5 % se si tiene conto delle entrate con destinazione specifica suscettibili di reimpiego che, conformemente alla prassi di bilancio, vengono presentate sotto forma di «p.m.». nella redazione del bilancio iniziale, ma che vengono debitamente prese in considerazione in questo stesso bilancio attraverso una deduzione sulle voci di bilancio delle spese interessate.

ALLEGATO I Storni di bilancio operati nel 2009 nell'ambito delle disposizioni degli articoli 22 e 24 del regolamento finanziario (in euro) N. dello storno Data Titolo a titolo Capitolo a capitolo Articolo ad articolo Voce a voce Da Articolo/Voce Verso Articolo/Voce Storni sottoposti all'autorità di bilancio (in conformità alle disposizioni degli articoli 22, paragrafo 2, e 24, paragrafi 2, 3 e 4) 1 28.4.2009 132 000 2000 Affitti 238 Altre spese di funzionamento amministrativo 2 30.7.2009 447 000 2001 Locazione-acquisto 2022 Pulizia e manutenzione 1 436 000 2001 Locazione-acquisto 2024 Consumi energetici 72 000 2001 Locazione-acquisto 2026 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 14 000 2001 Locazione-acquisto 2028 Assicurazioni 84 000 2001 Locazione-acquisto 2029 Altre spese relative agli immobili 3 30.7.2009 535 000 1200 Retribuzioni e indennità 2102 Prestazioni esterne per la gestione, la realizzazione e la conservazione dei software e dei sistemi 4 15.10.2009 40 000 254 Riunioni, congressi e conferenze 252 Spese per ricevimenti e rappresentanza 20 000 256 Spese di informazione e di partecipazione alle manifestazioni pubbliche 252 Spese per ricevimenti e rappresentanza 5 14.10.2009 350 000 1002 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 68 000 149 Stanziamento accantonato 1400 Altri agenti 6 14.12.2009 250 000 1200 Retribuzioni e indennità 2001 Locazione-acquisto 7 14.12.2009 750 000 102 Indennità transitorie 2001 Locazione-acquisto 8 14.12.2009 365 000 1002 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 2001 Locazione-acquisto 2 898 000 129 Stanziamento accantonato 2001 Locazione-acquisto 9 14.12.2009 487 000 109 Stanziamento accantonato 2001 Locazione-acquisto Sub totale 7 948 000 5 285 000 482 000 2 181 000 0 ossia 85,05 % del totale degli storni Storni all'interno degli articoli, non sottoposti all'autorità di bilancio (in conformità alle disposizioni dell'articolo 22, paragrafo 4): 1 6.7.2009 250 000 1200 Retribuzioni e indennità 1204 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 2 7.9.2009 197 500 2001 Locazione-acquisto 2007 Sistemazione dei locali 3 28.9.2009 14 000 2026 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 2028 Assicurazioni 4 15.10.2009 19 500 2026 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 2029 Altre spese relative agli immobili 5 9.11.2009 178 000 1002 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 1000 Retribuzioni e indennità 6 2.12.2009 81 000 1404 Tirocini e scambi di personale 1400 Altri agenti 35 000 1405 Altre prestazioni esterne 1400 Altri agenti 75 000 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 1400 Altri agenti 7 9.11.2009 31 025 2022 Pulizia e manutenzione 2028 Assicurazioni 8 26.11.2009 50 000 2000 Affitti 2007 Sistemazione dei locali 9 26.11.2009 75 703 2000 Affitti 2001 Locazione-acquisto 10 27.11.2009 129 000 1204 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 1200 Retribuzioni e indennità 11 3.12.2009 15 000 1612 Perfezionamento professionale 1610 Spese varie per l'assunzione di personale 12 2.12.2009 15 000 1000 Retribuzioni e indennità 1002 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 13 14.12.2009 152 000 1204 Diritti connessi all'entrata in servizio, al trasferimento e alla cessazione dal servizio 1200 Retribuzioni e indennità 14 15.12.2009 20 000 1404 Tirocini e scambi di personale 1400 Altri agenti 4 589 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 1400 Altri agenti 15 16.12.2009 21 000 1405 Altre prestazioni esterne 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 16 16.12.2009 7 987 1405 Altre prestazioni esterne 1400 Altri agenti 26 000 1406 Prestazioni esterne nel settore linguistico 1400 Altri agenti Sub totale 1 397 304 0 0 0 1 397 304 ossia 14,95 % del totale degli storni Totale 9 345 304 5 285 000 482 000 2 181 000 1 397 304

ALLEGATO II Confronto per capitolo dell’esecuzione delle entrate 2009 rispetto a quelle del 2008 (in euro) Capitolo Denominazione Diritti accertati 2009 Diritti accertati 2008 Differenza Differenza % 40 Imposte e trattenute varie 22 569 778,44 21 613 643,09 956 135,35 4,42 % 41 Contributi ai regimi pensionistici 17 146 538,82 16 031 270,75 1 115 268,07 6,96 % Titolo 4 39 716 317,26 37 644 913,84 2 071 403,42 5,50 % 50 Proventi dalla vendita di beni mobili (forniture) e immobili 396 849,61 396 469,07 380,54 0,10 % 52 Proventi di fondi investiti o prestati, interessi bancari ed altri 45 171,91 134 037,41 –88 865,50 –66,30 % 55 Entrate costituite dai proventi di prestazioni di servizi e di lavori 0,00 0,00 0,00 0,00 % 57 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell’istituzione 553 750,77 553 102,52 648,25 0,12 % 58 Indennizzi vari 0,00 28 888,04 –28 888,04 – 100,00 % Titolo 5 995 772,29 1 112 497,04 – 116 724,75 – 10,49 % 90 Entrate varie 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Titolo 9 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Totale generale 40 712 089,55 38 785 961,88 1 926 127,67 4,97 %

ALLEGATO III Esecuzione del bilancio delle entrate per titolo (in euro) Titolo Riporti 2008 al 2009 (1) Variazioni intervenute nel corso dell’esercizio (2) Riporti 2008 al 2009 dopo rettifiche (3) = (1) + (2) Entrate su diritti riportati (4) % (4) / (3) Diritti accertati 2009 (5) Entrate su diritti accertati esercizio 2009 (6) % (6) / (5) Riporti 2009 a 2010 (3) – (4) + (5) – (6) 4 49 387,01 0,00 49 387,01 8 453,26 17,12 % 39 716 317,26 39 713 202,03 99,99 % 44 048,98 5 36 181,96 –2 937,57 33 244,39 32 650,28 98,21 % 995 772,29 981 878,47 98,60 % 14 487,93 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0,00 % 0,00 Totale 85 568,97 –2 937,57 82 631,40 41 103,54 49,74 % 40 712 089,55 40 695 080,50 99,96 % 58 536,91 TITOLO 4: Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari TITOLO 5: Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione TITOLO 9: Entrate varie

ALLEGATO IV Confronto per capitolo dell’esecuzione degli stanziamenti 2009 rispetto a quelli del 2008 (in euro) Capitolo Denominazione Impegni 2009 Impegni 2008 Differenza Differenza % 10 Membri dell’istituzione 29 104 251,06 28 131 683,65 972 567,41 3,46 % 12 Funzionari e agenti temporanei 181 156 824,21 172 675 432,74 8 481 391,47 4,91 % 14 Altro personale e prestazioni esterne 14 879 938,92 13 964 180,16 915 758,76 6,56 % 16 Altre spese relative alle persone appartenenti all’istituzione 4 567 388,00 3 884 970,96 682 417,04 17,57 % Titolo 1 229 708 402,19 218 656 267,51 11 052 134,68 5,05 % 20 Immobili e spese accessorie 59 710 997,33 44 737 141,23 14 973 856,10 33,47 % 21 Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione 15 636 608,20 20 112 512,05 –4 475 903,85 –22,25 % 23 Spese di funzionamento amministrativo corrente 2 059 426,98 3 029 172,15 – 969 745,17 –32,01 % 25 Riunioni e conferenze 743 014,77 704 344,23 38 670,54 5,49 % 27 Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione 3 455 761,88 3 134 393,62 321 368,26 10,25 % Titolo 2 81 605 809,16 71 717 563,28 9 888 245,88 13,79 % 37 Spese particolari di taluni istituzioni e di taluni organismi 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Titolo 3 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Totale generale 311 345 642,44 290 385 281,06 20 960 361,38 7,22 %

ALLEGATO V Esecuzione di bilancio degli stanziamenti per titolo (in euro) Titolo Riporti 2008 al 2009 (1) Pagamenti su stanziamenti riportati (2) Annullamenti (3) = (1) – (2) Stanziamenti dell’esercizio 2009 (4) Impegni a carico dell’esercizio 2009 (5) Pagamenti effettuati al 31.12.2009 (6) Riporti 2009 al 2010 (7) = (5) – (6) Annullamenti (8) = (4) – (5) 1 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 232 698 820,00 229 708 402,19 226 231 357,71 3 477 044,48 2 990 417,81 2 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 82 215 613,00 81 605 809,16 66 869 507,61 14 736 301,55 609 803,84 3 42,00 0,00 42,00 40 000,00 31 431,09 15 931,09 15 500,00 8 568,91 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 314 954 433,00 311 345 642,44 293 116 796,41 18 228 846,03 3 608 790,56 % 100 % 86,30 % 13,70 % 100 % 98,85 % 94,15 % 5,85 % 1,15 % TITOLO 1: Persone appartenenti all’istituzione TITOLO 2: Immobili, mobilio, attrezzature e spese varie di funzionamento TITOLO 3: Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici TITOLO 10: Altre spese