IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea C 293/1

RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2010

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

2011/C 293/01

INDICE

1. SINTESI

2. INTRODUZIONE

3. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2010

3.1. Principali obiettivi amministrativi

3.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2010

3.2.1. Struttura di bilancio comune

3.2.2. Stanziamenti supplementari connessi al trattato di Lisbona

3.2.3. Bilancio 2010

3.2.4. Bilancio 2010 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE

4. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2010

4.1. Attività e obiettivi nel 2010

4.1.1. Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2010

4.1.2. Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2010

4.2. Entrate

4.2.1. Ratei attivi nel 2010

4.2.2. Ratei attivi prima del 2010

4.3. Spese nel 2010

4.3.1. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel 2004-2010

4.3.2. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2010

4.3.3. Modifica del bilancio nel 2010

4.4. Stanziamenti riportati

4.4.1. Esecuzione degli stanziamneti riportati dal 2009

4.4.2. Stanziamenti riportati dal 2010 al 2011

4.5. Entrate con destinazione specifica

4.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2010

4.5.2. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2010

1. SINTESI

Il 2010 ha registrato un cambiamento fondamentale per la sezione II del bilancio dell'UE. A causa dell'entrata in vigore del trattato di Lisbona, in questa sezione è stata inclusa la spesa supplementare prevista per il funzionamento del Consiglio europeo.

La lettera rettificativa al progetto preliminare di bilancio del Consiglio per l'esercizio finanziario 2010 (15639/1/09) ha aggiunto 25 milioni di EUR quale dotazione tecnica nella sezione II del bilancio dell'UE per il funzionamento del Consiglio europeo e il suo presidente.

Nel corso del 2010 il segretariato generale del Consiglio (SGC) ha inoltre preparato la sua organizzazione per far fronte alle conseguenze della creazione del Servizio europeo per l'azione esterna. Il 1o gennaio 2011, l'SGC ha trasferito 411 posti e 80 milioni di EUR a questo nuovo organo dell'UE.

Nel contempo l'SGC ha proseguito la modernizzazione amministrativa introducendo miglioramenti nell'ambiente di lavoro, nelle IT e nella gestione finanziaria. Ha inoltre proseguito la realizzazione del progetto immobiliare del Résidence Palace, che deve essere trasformato nella sede del Consiglio europeo e delle riunioni del Consiglio a partire dal 2014.

Il bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio per il 2010 è stato fissato a 633,6 milioni di EUR. Alla fine dell'esercizio finanziario 2010 è stato utilizzato un importo di 592,9 milioni di EUR (che corrisponde a un tasso di esecuzione del 93,6 %).

Le principali ragioni della sottoutilizzazione pari a 40,7 milioni di EUR sono:

— la minore necessità di interpretazione (9,1 milioni di EUR),

— la sottoccupazione della tabella dell'organico e minori costi delle retribuzioni (8,7 milioni di EUR),

— la sottoutilizzazione degli importi destinati alle spese di viaggio delle delegazioni al titolo II (6,9 milioni di EUR),

— la non attivazione della riserva (6 milioni di EUR),

— il rinvio di alcuni progetti IT al titolo III, quali SESAME (2,8 milioni di EUR),

— minori necessità di lavori di sistemazione negli edifici del Consiglio (1,9 milioni di EUR) e risparmi di costi di missione (0,9 milioni di EUR).

L'esecuzione degli importi riportati dal 2009 al 2010 ha riguardato complessivamente 34,2 milioni di EUR su 41,1 milioni di EUR. A prescindere dai vari motivi sottostanti (ad esempio mancata fornitura di lavori/beni/servizi, mancata fatturazione dell'SGC) l'esecuzione degli importi riportati dovrebbe essere aumentata in futuro. Ciò ridurrebbe a sua volta il rischio di usare il bilancio dell'esercizio successivo per spese del passato.

Nel 2010 le operazioni di entrata dell'SGC sono state pari a 100,5 milioni di EUR, di cui 92,9 milioni di EUR sono stati recuperati nel corso dell'esercizio finanziario e l'importo restante lo sarà nel 2011.

La maggior parte (pari a 60,6 milioni di EUR o al 65 %) di tali entrate recuperate riguardano imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell'SGC nel 2010. Un importo di 31,1 milioni di EUR nel 2010 è relativo a diverse operazioni amministrative mentre 1,1 milioni di EUR riguardano vari contributi e rimborsi nel quadro di accordi comunitari. Negli ultimi due casi gli importi sono stati utilizzati per lo più per finanziare specifiche voci di spesa (entrate con destinazione specifica).

La maggior parte degli importi delle entrate con destinazione specifica (76 %) sono relativi alle spese di viaggio delle delegazioni: 24,3 milioni di EUR sono stati recuperati dagli Stati membri in base alle loro dichiarazioni sull'uso delle spese di viaggio nel 2009. Inoltre 2,2 milioni di EUR sono stati versati da taluni Stati membri per interpretazione supplementare nella propria lingua.

Nel 2010 l'SGC aveva a disposizione 41,7 milioni di EUR di entrate con destinazione specifica maturate prima del 2010. Nel corso dell'esercizio finanziario sono stati utilizzati 40 milioni di EUR.

2. INTRODUZIONE

La presente relazione si basa, conformemente all'articolo 128 del regolamento finanziario, sui conti per il 2010, sugli accertamenti contenuti nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l'esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

La relazione soddisfa inoltre gli obblighi di cui all'articolo 122 del regolamento finanziario e all'articolo 185 delle modalità di esecuzione, fornendo un quadro della gestione di bilancio e finanziaria del Consiglio nel 2010.

Il capitolo 3 descrive il quadro in cui è stato stabilito il bilancio 2010 e il capitolo 4 fornisce un quadro dell'esecuzione degli stanziamenti di bilancio nel 2010.

L'esecuzione del bilancio 2010 per linea di bilancio è presentata in una tabella di cui all'allegato.

3. OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2010

3.1. Principali obiettivi amministrativi

I principali obiettivi amministrativi del segretariato generale del Consiglio (in appresso SGC) per il 2010 erano:

— assicurare un avvio e un funzionamento efficienti del Consiglio europeo e del suo presidente,

— ulteriori progressi nella modernizzazione amministrativa. Il segretariato generale ha istituito un programma ambizioso inteso a rafforzare la qualità della sua organizzazione. Varie iniziative hanno o avranno un impatto sul bilancio (in termini di costi d'investimento ed economie derivanti da una maggiore efficienza),

— proseguimento della costruzione del Résidence Palace, che dovrebbe essere pronto entro il 2014,

— adattamento della sua organizzazione alla creazione del Servizio europeo per l'azione esterna.

3.2. Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2010

3.2.1. Struttura di bilancio comune

Poiché il Consiglio europeo sarà assistito dal segretariato generale del Consiglio (articolo 235, paragrafo 4 del TFUE) le spese per il suo funzionamento sono presentate in una struttura di bilancio comune con il Consiglio (sezione II del bilancio dell'Unione europea) (1).

La creazione del Consiglio europeo quale istituzione ha avuto essenzialmente due conseguenze per la sezione II del bilancio dell'UE:

— la nomina del presidente del Consiglio europeo e l'organizzazione del supporto diretto per lo stesso (gabinetto),

— l'iscrizione nel bilancio dell'UE dei vertici che erano in precedenza pagati dallo Stato membro che esercita la presidenza.

3.2.2. Stanziamenti supplementari connessi al trattato di Lisbona

La lettera rettificativa al progetto preliminare di bilancio del Consiglio per l'esercizio finanziario 2010 (15639/1/09) ha aggiunto 25 milioni di EUR quale dotazione tecnica nella sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio; in appresso CEC).

La dotazione tecnica di 25 milioni di EUR è stata basata sul fabbisogno stimato per un avvio efficiente del Consiglio europeo e del suo presidente.

La ripartizione degli importi aggiuntivi stimati è presentata nella tabella 1.

Tabella 1

Stanziamenti supplementari connessi al trattato di Lisbona

(milioni di EUR) Destinazione Importo Consiglio europeo 12,1 Vertici 6,5 Riunioni con paesi terzi 2,5 Rafforzamento dell'infrastruttura dell'SGC 3,1 Presidente del Consiglio europeo 6,0 Presidente 1,5 Gabinetto e sicurezza 4,5 Codecisione 1,9 Riserva 5,0 Totale 25,0

Della dotazione di 25 milioni di EUR, 12,1 milioni di EUR hanno coperto i costi relativi all'organizzazione dei vertici (in precedenza finanziati dalle presidenze in carica) e delle altre riunioni del Consiglio europeo. 6 milioni di EUR sono stati previsti per coprire i costi di personale e i costi operativi del presidente del Consiglio europeo e del suo gabinetto.

Per coprire i costi generati per il Consiglio dall'aumento del volume delle procedure di codecisione (ad esempio preparazione della legislazione, traduzione irlandese) è stato previsto un importo di 1,9 milioni di EUR.

Infine un importo di 5 milioni di EUR è stato iscritto nella riserva per imprevisti per coprire necessità impreviste della nuova istituzione e del suo presidente.

3.2.3. Bilancio 2010

Il bilancio complessivo CEC per il 2010 è stato fissato a 633,6 milioni di EUR.

L'aumento di 30,7 milioni di EUR (5,1 %) rispetto al bilancio 2009 è così ripartito:

— impatto del trattato di Lisbona, 25 milioni di EUR,

— un aumento nominale di 12,9 milioni di EUR (2),

— una riduzione del bilancio in termini reali di 7,2 milioni di EUR.

Per rispondere alle conseguenze del trattato di Lisbona, la tabella dell'organico del CEC per il 2010 è stata aumentata di 60 posti: 32 posti (agenti temporanei) per il gabinetto del presidente del Consiglio europeo e 28 posti (posti permanenti) per rafforzare vari servizi dell'SGC, segnatamente Stampa e Comunicazione, Protocollo, Conferenze e Infrastrutture e Direzione «Questioni politiche generali». Il fabbisogno di personale di altre direzioni dell'SGC è stato coperto tramite ridistribuzione dell'organico.

La tabella 2 presenta un quadro su come il bilancio 2010 è stato stabilito per categorie. Nel progetto di bilancio iniziale (senza l'impatto del trattato di Lisbona) figura un aumento globale dell'1,2 %. La maggior parte delle categorie presenta una riduzione rispetto al 2009 e in linea di principio soltanto la decisione del Consiglio sull'adeguamento delle retribuzioni per il 2009 ha comportato un aumento delle categorie in questione. La riserva è stata fissata al livello degli anni precedenti, 2,5 milioni di EUR (3).

Tabella 2

Bilancio del CEC 2010 rispetto al bilancio del Consiglio 2009 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2009 Bilancio 2010 senza trattato Impatto del trattato (4) Bilancio 2010 senza trattato Scarto (in %) (senza trattato) Scarto (in %) (con il trattato) 1 2 3 4 5=2/1 6=4/1 Tabella dell'organico 311 521 000 318 219 000 5 751 000 323 970 000 2,2 % 4,0 % Altre spese relative al personale 22 612 000 21 225 000 2 287 000 23 512 000 –6,1 % 4,0 % Immobili (titolo II) 37 962 000 37 517 000 2 400 000 39 917 000 –1,2 % 5,1 % Informatica (titolo II) 34 097 000 34 048 000 1 469 000 35 517 000 –0,1 % 4,2 % Spese di interpretazione 90 456 000 91 697 000 1 043 000 92 740 000 1,4 % 2,5 % Spese di viaggio delle delegazioni 36 071 000 36 792 000 — 36 792 000 2,0 % 2,0 % Gazzetta ufficiale 7 373 000 5 115 000 — 5 115 000 –30,6 % –30,6 % Titolo III 34 310 000 35 939 000 — 35 939 000 4,7 % 4,7 % Gruppo di riflessione 1 060 000 533 000 — 533 000 –49,7 % –49,7 % Spese varie (titolo II) 10 950 000 11 467 000 7 050 000 18 517 000 4,7 % 69,1 % Riserva 1 440 000 2 500 000 3 500 000 6 000 000 73,6 % 316,7 % Totale (escluso acquisti) 587 852 001 595 052 002 23 500 000 618 552 002 1,2 % 5,2 % Acquisto di beni immobili 15 000 000 15 000 000 — 15 000 000 — 0,0 % Totale generale 602 852 000 610 052 000 23 500 000 633 552 000 1,2 % 5,1 %

3.2.4. Bilancio 2010 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE

La tabella 3 illustra l'evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE nel 2005-2010. Nel 2005 e 2006 l'andamento del bilancio del Consiglio ha seguito quello della rubrica 5 delle prospettive finanziarie.

Tabella 3

Evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel 2005-2010

2005 2006 2007 2008 2009 (5) 2010 milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione Rubrica 5 6 360 3,3 % 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % CEC/Bilancio del Consiglio 563 3,9 % 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % Quota nella rubrica 5 8,9 % 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 %

Una gestione di bilancio prudente ha permesso di conseguire gradualmente riduzioni della quota del Consiglio nel 2007, 2008 e 2009 (dall'8,9 % del 2005 al 7,9 % del 2009).

La gestione di bilancio prudente del Consiglio è proseguita nel 2010, quando si sono potuti iscrivere a bilancio importi supplementari connessi all'entrata in vigore del trattato di Lisbona senza aumentare la quota della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) rispetto all'andamento della rubrica 5.

4. QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2010

4.1. Attività e obiettivi nel 2010

4.1.1. Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2010

Nel quadro della relazione sull'attività finanziaria, l'SGC fornisce alcune informazioni sulle sue attività principali, che descrivono il funzionamento del Consiglio e del Consiglio europeo nel corso dell'esercizio finanziario.

La tabella 4 illustra l'evoluzione del numero di riunioni organizzate dall'SGC per il Consiglio europeo e il Consiglio nel 2003-2010. Oltre alle 4 334 riunioni «istituzionali», l'SGC ha organizzato altre 2 000 riunioni interne, sessioni di formazione, seminari, sessioni di informazione e briefing e riunioni con paesi terzi.

Tabella 4

Evoluzione del numero di riunioni nel 2003-2010

Riunioni istituzionali 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Vertici (6) 6 5 3 3 3 5 7 7 Consigli 77 76 80 76 68 81 74 78 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 Gruppi di lavoro 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 272 Totale 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 Altre riunioni 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 Totale generale 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330

Un altro indicatore quantitativo delle attività sono gli atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 5) Nel 2010 sono stati pubblicati nella GU 825 atti giuridici. Va rilevato che il volume degli atti giuridici dipende dal completamento del processo legislativo prima che gli atti possano diventare testi definitivi da pubblicare nella GU.

Tabella 5

Evoluzione del numero di atti giuridici nel 2003-2010

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825

4.1.2. Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2010

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per il bilancio 2010 può essere sintetizzato come segue:

— Avvio e funzionamento efficienti del Consiglio europeo L'SGC ha creato nuove procedure, orientamenti e istruzioni per assicurare una risposta tempestiva alle nuove esigenze del Consiglio europeo. Dall'inizio del 2010 l'SGC ha inoltre messo a disposizione (mise à disposition) personale per il Consiglio europeo al fine di agevolare l'avvio della nuova istituzione.

— Consolidamento dell'organizzazione Nel 2010 l'SGC ha assunto 275 funzionari (216 funzionari permanenti e 59 agenti temporanei). Nel corso dell'anno hanno lasciato il Consiglio 162 funzionari e 49 agenti temporanei, con il conseguente aumento netto di 64 posti occupati nella tabella dell'organico del CEC.

— Modernizzazione amministrativa Nel quadro della modernizzazione amministrativa l'SGC ha rinnovato l'applicazione di posta elettronica e relativa infrastruttura per conformarsi meglio alle altre applicazioni IT utilizzate nell'SGC e nelle altre istituzioni.. L'SGC ha inoltre introdotto un nuovo sistema di mobilità interna, che migliora la corrispondenza tra fabbisogno di posti e competenze del personale. In risposta alla crisi economica e al fine di migliorare il flusso di cassa delle imprese europee, nell'aprile 2009 (7) la Commissione europea ha proposto di ridurre i termini di pagamento delle fatture a 30 giorni. Nel 2010 l'SGC ha adattato il suo circuito finanziario per conformarsi a tale direttiva. Nel 2010, il termine di pagamento medio nell'SGC era di 27 giorni.

— Politica immobiliare Il progetto di rinnovare il Résidence Palace e di trasformarlo nella sede del Consiglio europeo e del Consiglio dei ministri è giunto alla fase in cui il 60 % dei lavori di consolidamento è stato effettuato. Dopo l'ultimazione della fase di consolidamento i lavori effettivi di costruzione dovrebbero iniziare nel secondo semestre del 2011.

— Preparativi per adattarsi alle conseguenze della creazione del Servizio europeo per l'azione esterna (SEAE). Nel corso del 2010 l'SGC ha preparato la sua organizzazione per rispondere ai cambiamenti che la creazione del SEAE comporterà nel 2011. La lettera rettificativi (8) del progetto di bilancio per l'esercizio 2011, trasmessa il 17 settembre 2010, riguarda una proposta di trasferimento di risorse dalla Commissione e dal Consiglio al Servizio europeo per l'azione esterna. In termini di risorse umane, 411 posti della tabella dell'organico e in termini di stanziamenti, 79,7 milioni di EUR sono trasferiti dal bilancio del CEC al SEAE per l'esercizio finanziario 2011.

4.2. Entrate

La tabella 6 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2010. Il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 7,7 milioni di EUR inferiore a quello del 2009. Una delle ragioni principali è che il finanziamento dei vertici del Consiglio europeo non è più coperto dalle presidenze di turno bensì dal bilancio del CEC (impatto 5-56 milioni di EUR all'anno).

Tabella 6

Quadro delle entrate nel 2010 (per titolo)

(EUR) Titolo Diritti accertati Entrate recuperate Importo da recuperare 4 Imposte, prelievi e canoni comunitari 62 668 445 60 615 777 2 052 668 5 Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell'istituzione 36 758 666 31 143 022 5 615 644 6 Contributi e restituzioni nel quadro degli accordi e dei programmi comunitari 1 088 215 1 088 215 7 Interessi di mora 561 561 9 Entrate varie 6 116 4 350 1 765 Totale 100 522 003 92 851 925 7 670 078

I diritti accertati (riportati dal 2009 o creati nel 2010) ammontavano a 100,5 milioni di EUR. Di tale importo, 92,9 milioni di EUR (92 %) sono stati recuperati nell'esercizio finanziario, mentre 7,7 milioni di EUR (8 %) saranno recuperati nel 2011.

4.2.1. Ratei attivi nel 2010

Lo stato di previsione iniziale delle entrate per il bilancio 2010 ammontava a 54 milioni di EUR (tabella 7). Nel corso dell'esercizio finanziario, un importo di 93,9 milioni di EUR è stato registrato come diritti accertati di cui 86,7 milioni di EUR sono stati recuperati. L'importo di 7,2 milioni di EUR sarà recuperato nel 2011.

Tabella 7

Ratei attivi nel 2010 (per articolo)

(EUR) Articolo Stato di previsione iniziale delle entrate Diritti accertati Entrate recuperate Importo da recuperare 400 Gettito dell'imposta sugli stipendi, ecc. 25 038 000 23 733 867 23 732 517 1 351 404 Gettito del prelievo speciale applicato alle retribuzioni 2 302 000 3 759 245 3 759 017 229 410 Contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico 26 605 000 27 503 786 27 501 115 2 672 411 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 6 490 827 4 545 769 1 945 058 500 Proventi della vendita di beni mobili 6 710 6 710 511 Affitti e subaffitti di immobili 896 838 801 153 95 685 520 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari ed altri 205 077 204 916 161 550 Entrate provenienti dalla fornitura di servizi e lavori, ecc. 149 787 129 838 19 949 551 Entrate provenienti da terzi per prestazioni di servizi o lavori, ecc. 23 962 19 718 4 243 570 Entrate provenienti dalla restituzione di somme, ecc. 27 980 702 23 085 971 4 894 731 571 Entrate con una destinazione specifica, ecc. 573 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo 2 019 997 1 793 793 226 204 580 Indennizzi vari 631 Contributi nel quadro dell'acquis di Schengen 1 079 340 1 079 340 700 Interessi di mora 561 561 900 Entrate varie 4 350 4 350 Totale 53 945 000 93 855 050 86 664 768 7 190 282

Lo scarto positivo tra lo stato di previsione iniziale e i diritti accertati (40 milioni di EUR) risulta soprattutto da:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2009 (24,9 milioni di EUR) (articolo 570),

— il trasferimento dei diritti pensionistici di 105 funzionari (6,5 milioni di EUR) (articolo 411),

— il recupero dei pagamenti da parte degli Stati membri per finanziare le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (2,4 milioni di EUR) (articolo 570),

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l'asilo nido del Consiglio (0,6 milioni di EUR) (articolo 573),

— i pagamenti da parte del Garante europeo della protezione dei dati per i servizi di traduzione forniti dall'SGC (0,2 milioni di EUR) (articolo 573),

— i contributi alle spese amministrative derivanti dal quadro dell'«acquis di Schengen» con l'Islanda e la Norvegia [1,1 milioni di EUR (articolo 631)].

4.2.2. Ratei attivi prima del 2010

Per quanto riguarda gli ordini di riscossione pendenti è stato riportato dal 2009 al 2010 un importo di 6,7 milioni di EUR ai fini del recupero. L'importo riportato è stato inferiore di quasi il 50 % rispetto all'anno precedente. Come risulta dalla tabella 8, 6,2 milioni di EUR (il 93 %) dell'importo restante sono stati recuperati nel 2010 mentre 0,5 milioni di EUR sono stati riportati al 2011.

Tabella 8

Ratei attivi prima del 2010 (per articolo)

(EUR) Articolo Diritti accertati prima del 2010 Entrate recuperate Importo da recuperare 400 Gettito dell'imposta sugli stipendi, ecc. 1 735 1 476 260 404 Gettito del prelievo speciale applicato alle retribuzioni 162 155 7 410 Contributo del personale al finanziamento del regime pensionistico 8 329 6 037 2 291 411 Trasferimenti o riscatti di diritti pensionistici del personale 1 170 493 1 069 692 100 800 500 Proventi della vendita di beni mobili 383 383 511 Affitti e subaffitti di immobili 301 542 148 581 152 961 520 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari ed altri 550 Entrate provenienti dalla fornitura di servizi e lavori, ecc. 4 172 4 172 551 Entrate provenienti da terzi per prestazioni di servizi o lavori, ecc. 14 524 13 627 897 570 Entrate provenienti dalla restituzione di somme, ecc. 4 843 122 4 759 117 84 006 571 Entrate con una destinazione specifica, ecc. 573 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo 311 407 175 041 136 366 580 Indennizzi vari 443 443 631 Contributi nel quadro dell'acquis di Schengen 8 875 8 875 900 Entrate varie 1 765 1 765 Totale 6 666 953 6 187 157 479 796

Il recupero dei ratei attivi prima del 2010 deriva principalmente dalle seguenti fonti:

— 1,1 milioni di EUR relativi al trasferimento dei diritti pensionistici (articolo 411),

— 3,8 milioni di EUR dalla sottoutilizzazione delle spese di viaggio degli Stati membri nel 2008 (articolo 570),

— 0,5 milioni di EUR per la manutenzione e riparazione di attrezzature IT e di software (articolo 570),

— 0,4 milioni di EUR quale rimborso di spese di contenzioso (articolo 570).

4.3. Spese nel 2010

4.3.1. Quadro dell'esecuzione del bilancio nel 2004-2010

Negli ultimi 7 anni, il tasso di esecuzione globale del bilancio del Consiglio/CEC si è situato attorno al 94-97 % (grafico 1). Nel 2009, tuttavia, il bilancio del Consiglio è stato ridotto di 40 milioni di EUR mediante il «bilancio rettificativo n. 10/2009 del bilancio dell'UE». L'importo è stato trasferito quale contributo del Consiglio al piano europeo di ripresa economica (EERP).

Come risulta dal grafico 1, negli ultimi anni i pagamenti nel corso dell'esercizio finanziario sono aumentati mentre gli importi globali riportati all'esercizio finanziario successivo sono diminuiti.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio 2004-2010

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: funzionamento dell'istituzione e investimenti immobiliari. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell'esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o la fatturazione non è pervenuta prima della chiusura dell'esercizio.

La seconda categoria riguarda l'acquisto da parte dell'SGC di immobili quali il LEX, l'asilo nido e il Résidence Palace. Negli ultimi anni, l'SGC ha potuto utilizzare le economie effettuate nell'esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti. A sua volta ciò ha notevolmente ridotto il costo globale dei progetti immobiliari, specie in termini di pagamento d'interessi.

Nel 2010 sono stati effettuati due pagamenti per l'acquisto dell'edificio Résidence Palace: 15 milioni di EUR in febbraio e 40 milioni di EUR in dicembre.

4.3.2. Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2010

L'analisi delle spese nel 2010 è presentata al livello delle dodici categorie di spesa più significative.

La tabella 9 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell'esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). Lo scarto tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel corso dell'esercizio finanziario 2010.

Tabella 9

Quadro dell'esecuzione del bilancio 2010 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2010 (iniziale) Bilancio 2010 (9) (definitivo) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2–3 Tabella dell'organico 323 970 000 323 727 000 315 055 730 97,3 % 8 671 270 Altre spese relative al personale 23 512 000 23 512 000 21 480 604 91,4 % 2 031 396 Immobili (titolo II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 95,2 % 1 894 317 Informatica (titolo II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 99,5 % 154 814 Spese di interpretazione 92 740 000 65 254 740 56 155 695 86,1 % 9 099 045 Spese di viaggio delle delegazioni 36 792 000 31 707 760 24 823 821 78,3 % 6 883 939 Gazzetta ufficiale 5 115 000 4 415 000 4 415 000 100,0 % — Titolo III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 87,7 % 4 439 920 Gruppo di riflessione 533 000 533 000 353 857 66,4 % 179 143 Spese varie (titolo II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 90,5 % 1 342 210 Riserva 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Totale (escluso acquisti) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 93,0 % 40 696 053 Acquisto di beni immobili 15 000 000 55 000 000 55 000 000 100,0 % Totale generale 633 552 000 633 552 000 592 855 947 93,6 % 40 696 053

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2010, compresi gli acconti per l'edificio Résidence Palace, è del 93,6 %.

Lo scarto tra le previsioni di bilancio iniziali e l'esecuzione del bilancio si spiega come segue:

— a causa del tasso occupazionale basso dei posti iscritti nella tabella dell'organico [in media il 92 % (10)] non è stato speso un importo di 4,7 milioni di EUR,

— l'importo iscritto a bilancio per l'aumento delle retribuzioni nel 2010, basato sulla previsione (2,2 %) comunicata dalla Commissione, è stato chiaramente superiore all'adeguamento effettivo (0,1 %) deciso dal Consiglio il 20 dicembre 2010. Non è stato pertanto necessario un importo di 4 milioni di EUR,

— va tuttavia rilevato che l'aumento delle retribuzioni a decorrere dal 1o luglio 2009 (aumento dell'1,85% o 8 milioni di EUR) è stato pagato attingendo alle linee di bilancio di questa categoria. Senza questi pagamenti l'esecuzione del bilancio in questa categoria sarebbe stato inferiore del 2,5%,

— circa il 45 % (0,9 milioni di EUR) del risparmio globale di 2 milioni di EUR nella categoria di altre spese di personale è dovuto alla minori spese di missione. Un numero inferiore di pagamenti per esperti nazionali distaccati, agenti contrattuali e altri servizi esterni costituiscono un risparmio di 0,6 milioni di EUR. Inoltre il fabbisogno ridotto rappresenta per attività quali la formazione 0,1 milioni di EUR e per i servizi medici 0,1 milioni di EUR,

— nella categoria delle spese immobiliari (nel titolo II, senza il Résidence Palace) l'importo inutilizzato di 1,9 milioni di EUR risulta dal rinvio al 2011 di taluni lavori di allestimento relativi alla sicurezza (0,8 milioni di EUR) e da un fabbisogno inferiore di altri lavori di sistemazione e installazione nei locali del Consiglio (0,7 milioni di EUR). Altri 0,2 milioni di EUR risultano da pagamenti inferiori per affitti e contratti di prevenzione e sorveglianza.

— Un importo di 2,1 milioni di EUR in spese informatiche è stato risparmiato per un minore fabbisogno di: — prestazioni esterne e consulenza (1,4 milioni di EUR), — manutenzione e riparazione di attrezzature e di software (0,6 milioni di EUR), — telecomunicazioni (0,1 milioni di EUR).

— Una sottoutilizzazione di 36,6 milioni di EUR per le spese di interpretazione deriva da: — un'economia di 16,5 milioni di EUR per l'interpretazione generale, — una sottoutilizzazione delle dotazioni «su richiesta» per lingua, pari a 20,1 milioni di EUR.

— L'importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 50 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 36,8 milioni di EUR a cui sono stati aggiunti 13,2 milioni di EUR stornati dalle economie realizzate sulle dotazioni per spese di interpretazione su richiesta (11). Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 24,8 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2010.

— L'esecuzione degli stanziamenti per la Gazzetta ufficiale è stata inferiore di 0,7 milioni di EUR (il 14 %) rispetto a quanto previsto nel bilancio. La sottoutilizzazione deriva dal nuovo contratto con l'Ufficio delle pubblicazioni in base al quale il prezzo per pagina nel 2010 è diminuito del 25 %.

— Nel titolo III, il tasso di esecuzione relativamente basso è dovuto ai seguenti fattori: — ritardo nell'esecuzione del progetto SESAME (2,8 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per le spese relative agli immobili (0,5 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per le spese di missioni e di viaggio dei delegati e degli END (0,4 milioni di EUR).

La sottoutilizzazione complessiva del bilancio ha reso possibile la riassegnazione di 40 milioni di EUR in aggiunta ai 15 milioni di EUR stanziati nel bilancio per acconti per quanto riguarda il Résidence Palace.

4.3.3. Modifica del bilancio nel 2010

Nel corso dell'esercizio finanziario 2010 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 10 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel 2008-2010.

Tabella 10

Modifiche di bilancio nel 2008-2010

Modifica Numero Tipo Base giuridica 2008 2009 2010 Bilancio rettificativo RF articolo 29 0 1 0 Storno B RF articolo 22 72 46 47 Storno C RF articolo 22 3 2 2 Storno D RF articolo 24 1 0 0 Totale 76 49 49

Gli storni C, che implicano l'informazione dell'autorità di bilancio (in conformità dell'articolo 22, paragrafi 1, 2 e 3 del regolamento finanziario) sono stati effettuati per rafforzare le seguenti materie:

— storno C1 del 29 ottobre 2010: — lavori di manutenzione degli edifici del Consiglio (1 milione di EUR), — sicurezza e sorveglianza degli edifici (0,3 milioni di EUR), — acqua, gas, elettricità e riscaldamento (0,1 milioni di EUR).

— storno C2 del 19 novembre 2010: — prefinanziamento dell'edificio Résidence Palace (40 milioni di EUR), — indennità degli esperti militari nazionali distaccati (0,2 milioni di EUR).

Nel 2010 il bilancio del CEC è stato modificato internamente mediante 47 storni B in base all'articolo 22, paragrafo 4 del regolamento finanziario (RF). Benché questi storni non richiedano la notifica preventiva all'autorità di bilancio, essi devono essere debitamente giustificati, riguardo sia alle linee verso cui gli stanziamenti devono essere stornati sia alle linee da cui devono essere sottratti.

La tabella 11 presenta un quadro relativo alle linee di bilancio modificate notevolmente (12) nel 2010 mediante diversi storni.

Tabella 11

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2010

(EUR) Voce/Articolo Denominazione Tipo di storno Bilancio iniziale 2010 Storni Stanziamenti finali Scarto 1102 Diritti statutari connessi alla situazione personale dell'agente B 60 026 000 2 050 000 62 076 000 3 % 1106 Diritti statutari connessi all'entrata in servizio, al trasferimento, alla cessazione dal servizio B 5 540 000 –2 050 000 3 490 000 –37 % 1200 Altri agenti B 3 970 000 365 000 4 335 000 9 % 1201 Esperti nazionali distaccati B 1 522 000 – 450 000 1 072 000 –30 % 2002 Acquisto di beni immobili C 15 000 000 40 000 000 55 000 000 267 % 2003 Lavori di sistemazione e d'installazione C 4 160 000 – 900 000 3 260 000 –22 % 2010 Pulizia e manutenzione B, C 14 378 000 1 411 500 15 789 500 10 % 2011 Acqua, gas, elettricità e riscaldamento B, C 5 086 000 – 914 500 4 171 500 –18 % 2012 Sicurezza e sorveglianza degli immobili B, C 8 410 000 367 000 8 777 000 4 % 2100 Acquisto di attrezzature e di software B, C 7 925 000 512 100 8 437 100 6 % 2101 Prestazioni esterne per l'utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici B, C 17 996 000 – 540 100 17 455 900 –3 % 2102 Manutenzione e riparazione di attrezzature e di software B, C 4 953 000 –1 278 000 3 675 000 –26 % 2103 Telecomunicazioni B, C 4 643 000 – 738 000 3 905 000 –16 % 211 Mobilio B, C 1 259 000 – 260 000 999 000 –21 % 2120 Acquisto e rinnovo di materiale e di impianti tecnici B, C 2 635 000 –1 096 000 1 539 000 –42 % 2200 Spese di viaggio delle delegazioni B, C 36 792 000 –5 084 240 31 707 760 –14 % 2202 Spese di interpretazione B, C 92 740 000 –27 485 260 65 254 740 –30 % 2204 Spese varie per riunioni interne B, C 3 956 000 –1 897 166 2 058 834 –48 % 2211 Gazzetta ufficiale C 5 115 000 – 700 000 4 415 000 –14 % 3200 Acquisto di attrezzature e di software B 6 700 000 – 716 000 5 984 000 –11 % 3202 Manutenzione e riparazione di attrezzature e di software B 750 000 618 000 1 368 000 82 %

4.4. Stanziamenti riportati

4.4.1. Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2009

Come risulta dalla tabella 12, un importo di 41 milioni di EUR è stato riportato dal 2009 al 2010. Dal 2007 l'importo annuo riportato si è ridotto da 55 milioni di EUR a 41 milioni di EUR nel 2009 (riduzione del 25 %).

Tabella 12

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2009 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2009 Pagamenti 2010 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1–2 Tabella dell'organico 409 730 296 805 72,4 % 112 925 Altre spese relative al personale 2 906 972 1 966 167 67,6 % 940 805 Immobili (titolo II) 10 350 850 8 940 101 86,4 % 1 410 749 Informatica (titolo II) 11 464 268 10 009 675 87,3 % 1 454 594 Spese di interpretazione 4 758 739 4 404 471 92,6 % 354 268 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Gazzetta ufficiale 2 091 851 1 265 854 60,5 % 825 998 Titolo III 6 706 915 5 490 672 81,9 % 1 216 243 Gruppo di riflessione 46 556 34 441 74,0 % 12 115 Spese varie (titolo II) 2 326 494 1 833 125 78,8 % 493 369 Riserva — — — Totale (escluso acquisti) 41 062 375 34 241 310 83,4 % 6 821 065

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2009 è stato dell'83,4 %. Benché si sia verificato un aumento rispetto all'anno precedente, l'esecuzione non è ancora globalmente al livello previsto (> 95 %).

I principali motivi del tasso di esecuzione basso sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi chiesti dall'SGC nel corso dell'esercizio,

— fatture non ricevute per lavori/servizi prestati o beni forniti. Si osservi che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per gli esercizi futuri.

4.4.2. Stanziamenti riportati dal 2010 al 2011

Gli stanziamenti riportati dal 2010 al 2011 sono ammontati a 49,8 milioni di EUR, vale a dire 8,7 milioni di EUR in più rispetto all'anno precedente (tabella 13).

Tabella 13

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2010 al 2011 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2010 (iniziale) Bilancio 2010 (13) (definitivo) Impegni Stanziamenti riportati al 2011 Tasso da riportare 1 2 3 4 5=4/3 Tabella dell'organico 323 970 000 323 727 000 315 055 730 458 005 0,1 % Altre spese relative al personale 23 512 000 23 512 000 21 480 604 3 750 088 17,5 % Immobili (titolo II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 10 083 292 26,7 % Informatica (titolo II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 13 650 299 41,0 % Spese di interpretazione 92 740 000 65 254 740 56 155 695 6 082 706 10,8 % Spese di viaggio delle delegazioni 36 792 000 31 707 760 24 823 821 — 0,0 % Gazzetta ufficiale 5 115 000 4 415 000 4 415 000 2 411 962 54,6 % Titolo III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 8 449 665 26,6 % Gruppo di riflessione 533 000 533 000 353 857 68 310 19,3 % Spese varie (titolo II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 4 807 312 37,5 % Riserva 6 000 000 6 000 000 — Totale (escluso acquisti) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 49 761 639 9,3 % Acquisto di beni immobili 15 000 000 55 000 000 55 000 000 — Totale generale 633 552 000 633 552 000 592 855 947 49 761 639 8,4 %

L'aumento degli importi riportati nel 2010 rispetto al 2009 è dovuto principalmente alle seguenti categorie:

— altre spese relative al personale, soprattutto gli stanziamenti per le missioni per 1,1 milioni di EUR,

— informatica (titolo II), in particolare le prestazioni esterne e i consulenti per 2,1 milioni di EUR,

— spese di interpretazione per 1,3 milioni di EUR,

— spese informatiche nel titolo III per 2,5 milioni di EUR,

— spese varie (titolo II): rinnovo dell'attrezzatura multimediale nelle sale per conferenze per 1 milione di EUR.

4.5. Entrate con destinazione specifica

4.5.1. Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2010

L'importo delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2010 è stato pari a 41,7 milioni di EUR. Di questo importo, 40 milioni di EUR sono stati impegnati mentre 1,7 milioni di EUR sono riportati al 2011 (tabella 14). L'importo disponibile alla fine dell'esercizio finanziario 2010 era inferiore del 70 % (4,3 milioni di EUR) rispetto al 2009. Nonostante l'evoluzione positiva nell'uso delle entrate con destinazione specifica da prima del 2010, esse dovrebbero essere, in linea di principio, pari a zero alla fine dell'esercizio finanziario (articolo 10 dell'RF).

Tabella 14

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2010 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2010 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3=1–2 Tabella dell'organico 1 813 471 1 813 471 — Altre spese relative al personale 3 015 226 2 172 592 842 634 Immobili (titolo II) 1 686 125 1 634 793 51 332 Informatica (titolo II) 2 003 020 1 725 134 277 886 Spese di interpretazione 9 866 351 9 866 351 — Spese di viaggio delle delegazioni 18 982 681 18 982 681 — Gazzetta ufficiale 307 413 307 413 — Titolo III 1 594 362 1 086 505 507 857 Spese varie (titolo II) 2 464 554 2 399 937 64 617 Riserva — — — Totale 41 733 201 39 988 877 1 744 325

Gli importi disponibili alla fine del 2010 riguardano segnatamente:

— altre spese relative al personale concernenti asili nido e scuole materne, 0,7 milioni di EUR,

— informatica, soprattutto prestazioni esterne e consulenza, 0,3 milioni di EUR,

— titolo III, spese di viaggio delle delegazioni nel quadro di CSDP/PSDC, 0,5 milioni di EUR.

4.5.2. Entrate con destinazione specifica maturate nel 2010

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2010 sono ammontate a 32 milioni di EUR (tabella 15). Di questo importo 4,7 milioni di EUR sono stati utilizzati durante l'esercizio finanziario mentre 27,3 milioni di EUR sono stati riportati al 2011 in conformità dell'articolo 10 dell'RF.

Tabella 15

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2010 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2010 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3=1–2 Tabella dell'organico 1 230 778 1 230 778 Altre spese relative al personale 1 216 173 7 865 1 208 308 Immobili (titolo II) 978 547 356 001 622 546 Informatica (titolo II) 892 045 191 624 700 421 Spese di interpretazione 2 227 077 2 227 077 Spese di viaggio delle delegazioni 23 359 896 3 654 819 19 705 077 Gazzetta ufficiale 250 228 250 228 Titolo III 1 038 349 49 673 988 675 Spese varie (titolo II) 837 496 425 038 412 459 Riserva — — — Totale 32 030 590 4 685 020 27 345 569

La maggior parte (76 %) delle entrate con destinazione specifica è relativa alle spese di viaggio delle delegazioni (23,4 milioni di EUR nel titolo II e 0,9 milioni di EUR nel titolo III). L'importo di 2,2 milioni di EUR in interpretazione risulta da pagamenti supplementari per talune lingue.

La parte restante è soprattutto legata al rimborso di importi da parte di altre istituzioni su varie attività e sistemi quali la partecipazione al sistema finanziario comune con il Consiglio, il contributo per occupare posti nell'asilo nido del Consiglio e altri contributi e rimborsi connessi ad operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Articolo 316 del TFUE: «Le spese del Parlamento europeo, del Consiglio europeo e del Consiglio, della Commissione e della Corte di giustizia dell'Unione europea sono iscritte in parti separate del bilancio, senza pregiudizio di un regime speciale per determinate spese comuni.»

(2) Inflazione nel 2009-2010: 2 %, adeguamento delle retribuzioni e dotazione per l'interpretazione 2,2 %.

(3) Nel 2009 la riserva è stata ridotta di 1,06 milioni di EUR per finanziare i lavori del Gruppo di riflessione.

(4) L'impatto totale della lettera rettificativa (15639/1/09) al progetto preliminare di bilancio del Consiglio per il 2010 (15639/1/09) di 25 milioni di EUR include 23,5 milioni di EUR quale aumento e 1,5 milioni di EUR quali fondi accantonati dalla riserva di 2,5 milioni di EUR.

(5) Il bilancio finale dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR.

(6) 6 Consigli europei e un vertice con i capi di Stato e di governo della zona euro nel 2010.

(7) Direttiva [COM(2009) 126 definitivo] del Parlamento europeo e del Consiglio relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali.

(8) 14329/10 FIN 428: lettera rettificativa n. 1 del progetto di bilancio per l'esercizio 2011.

(9) Comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti.

(10) Nel 2009, il tasso occupazionale medio è stato del 91 %. Un tasso forfettario di riduzione del 7 % è stato applicato ai relativi stanziamenti nei due anni in questione.

(11) Conformemente alla decisione 111/07, l'SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati a favore delle spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio finanziario. Nel 2010 ciò ha rappresentato un importo di 13,2 milioni di EUR.

(12) Importo netto > 250 000 EUR.

(13) Comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti.