COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE 
COM(95) 23 def. 
Bruxelles, 08.02.1995 
LOTTA CONTRO LE FRODI 
Programma di lavoro 1995 
(presentato dalla Commissione) 
LOTTA CONTRO LE FRODI 
Programma di lavoro 1995 
Introduzione 
Nel 1994 la Commissione ha predisposto una precisa strategia ai fini della lotta contro 
le frodi, la quale si articola intorno a quattro assi: 
rafforzamento della presenza sul terreno e sostegno dell'attività operativa; 
rafforzamento della partnership tra la Commissione e gli Stati membri, anche con 
riguardo al miglioramento e all'uso delle "informazioni"; 
miglioramento del contesto legislativo comunitario nei vari settori di attività; 
miglioramento della compatibilità delle legislazioni nazionali. 
Tale strategia serve da contesto nel decidere ulteriori e concrete azioni. 
In tale contesto si inserisce il programma di lavoro per il 1995, alla stessa stregua di 
quello del 1994. Nello stabilire azioni concrete esso tiene conto del fatto che la lotta 
antifrodi non può avere soluzione di continuità e che i progressi in questo campo vanno 
realizzati passo per passo. Il miglioramento del contesto legislativo sia sul piano 
comunitario che su quello nazionale implica la cooperazione tra istituzioni e pone 
talvolta difficili problemi di ordine giuridico. I lavori che si riconnettono richiedono 
quindi un certo tempo. 
Il programma di lavoro 1995 è finalizzato alle seguenti esigenze: 
continuità 
coerenza 
complementarità. 
Poiché il programma di lavoro 1994 è stato adottato soltanto alla fine del mese di 
marzo 1994, non tutte le nuove iniziative potevano essere portate a termine nel corso di 
questo stesso anno. Il 1995 dovrebbe quindi permettere di portare avanti anche lavori già 
avviati. 
/!^ 
Nel 1994 la Commissione ha infatti avviato nuove iniziative per migliorare tra l'altro sia 
il flusso di informazioni (regolamenti 1681/94 e 1831/94 della Commissione che 
stabiliscono le modalità per le comunicazioni nel contesto dei Fondi strutturali e del 
Fondo di coesione, telefono verde) sia il trattamento delle informazioni (banche di dati 
IRENE e pre-IRENE). Per motivi di Coerenza le informazioni devono ora essere 
valorizzate sistematicamente. Con il regolamento 3122/94 la Commissione ha stabilito 
precisi criteri ai fini dell'analisi del rischio e questo approccio merita di essere rafforzato 
ed esteso ad altri settori. L'istituzione di "task force" nei settori più sensibili consentirà 
di coinvolgere più a fondo le autorità competenti e di rafforzare la cooperazione. 
La strategia antifrodi stabilisce un contesto a più lungo termine per cui si tratterà di 
completare man mano soprattutto il dispositivo giuridico. Importanti proposte della 
Commissione devono essere ancora adottate dal Consiglio (in particolare la proposta in 
merito alle sanzioni amministrative e penali; la "lista nera" e la modifica del 
regolamento 1468/81. Nuove proposte verranno a rafforzare questo dispositivo. Nel 1995 
uno dei centri d'interesse sarà in particolare il settore del transito e quello dei regimi 
preferenziali. 
La lotta contro le frodi ai danni delle finanze comunitarie per essere efficace deve 
poggiare sulla stretta cooperazione tra le amministrazioni degli Stati membri e tra questi 
ultimi e la Commissione. Al fine di promuovere la cooperazione nel rispetto 
dell'articolo 209A del trattato CE, la Commissione ha istituito nel 1994 un comitato 
consultivo orizzontale ai fini del coordinamento nel campo della lotta antifrodi. Il 
comitato svolge un ruolo importante nell'apprestamento della strategia antifrodi e nella 
attuazione di concreti interventi. Sarà questo il forum privilegiato per l'impostazione del 
programma di lavoro annuale, per la definizione delle priorità e per la preparazione dei 
lavori di attuazione. 
Il programma di lavoro 1995 è il primo a scaturire da questa più stretta cooperazione. 
Come per il 1994 la Commissione, basandosi sul programma di lavoro, stabilirà delle 
schede dettagliate per ciascuna azione. Le schede permetteranno al comitato di avere un 
approfondito scambio di opinioni. 
I. Rafforzamento della presenza sul terreno e del supporto delle attività operative 
con concentrazione sui settori a rischio 
1. Rafforzamento sul terreno 
1.1. Istituzione di "task force" nei settori più sensibili in cui la complessità della 
frode o il suo aspetto transnazionale o internazionale richiedono un supporto 
specifico a livello comunitario. A tal fine è indispensabile migliorare 
l'accentramento dell'informazione per singoli settori, includendovi gli aspetti 
"entrate" come pure gli aspetti "spese". Le informazioni così raccolte dalle 
"task force" verranno analizzate per orientare le inchieste in loco a cura delle 
amministrazioni competenti degli Stati membri e con l'eventuale ausilio dei 
servizi della Commissione. Competerà comunque a questi ultimi coordinare 
le azioni ed organizzare i necessari controlli nei paesi. 
Si prevede di portare avanti le iniziative antifrode già avviate nel 1994 nei 
settori delle sigarette, dei prodotti lattiero-caseari e dei tessili (TAFF) e al 
tempo stesso di dare ulteriori sviluppi nel 1995 alle relative "task force", 
soprattutto nel settore dell'olio d'oliva e delle carni bovine. 
1.2. Nel contesto della partnership, qual è definita nella strategia antifrodi, la 
Commissione ha intensificato le missioni di inchieste specifiche, in 
collaborazione con gli Stati membri, giovandosi del rafforzamento operativo 
della struttura centrale già organizzata nel 1994. Questa iniziativa, destinata 
a ottimizzare i risultati ottenuti sul terreno con gli Stati membri, constituirà 
una priorità per il 1995. 
1.3. Proseguimento della fase 1 (specificazione del sistema ai fini 
dell'informatizzazione di tutti gli uffici che intervengono nella procedura di 
transito, così da poter sorvegliare attentamente i movimenti dei prodotti cui 
si applica il regime di transito. 
1.4. Attuazione della clausola-sanzione introdotta nel sistema delle preferenze 
generalizzate concesse ai PVS, nel caso che i paesi beneficiari non rispettino 
alcuni principi fondamentali del sistema. 
2. Supporto dell'attività operativa 
2.1. attraverso il rafforzamento della legislazione 
Il dispositivo giuridico dev'essere integrato e rafforzato onde migliorare la 
base per l'attività operativa sul terreno. Per ulteriori dettagli cfr. punto III più 
appresso. 
2.2. attraverso azioni di sensibilizzazione politica verso i rischi di frode 
(comunicazione Commissione) nel campo 
del regime di transito (contatti con gli ambienti professionali, costituzione 
di una base d'informazione), 
dei regimi preferenziali (a livello dell'importatore, che è responsabile del 
pagamento dei dazi e a livello dei paesi terzi, che devono rispettare le 
condizioni alle quali viene accordato il regime delle preferenze 
generalizzate). 
3. Concentrazione sui settori a rischio 
3.1. attraverso l'analisi delle informazioni 
Le attività operative saranno ispirate dai risultati delle analisi, in particolare 
dall'analisi del rischio: compito che spetta alla Commissione in stretta 
collaborazione con gli Stati membri; 
3.1.1. sulla base delle comunicazioni degli Stati membri: 
per le azioni strutturali alla luce delle prime comunicazioni ai sensi dei 
regolamenti 1681/941 e 1831/942 relativi alla comunicazione, ad opera 
degli Stati membri, dei casi di frode e di irregolarità nel settore dei Fondi 
strutturali e in quello del Fondo di coesione; 
per le risorse proprie alla luce delle comunicazioni nel contesto del 
regolamento n. 1552/89 sull'applicazione del sistema delle risorse 
proprie3 di cui occorre modificare le disposizioni in materia di 
comunicazione delle irregolarità. A tal fine, la proposta di regolamento 
del Consiglio che modifica il regolamento del Consiglio n. 1552/89 
prevede nell'articolo 6 un certo numero di disposizioni intese a 
migliorare la sorveglianza amministrativa e contabile a cura della 
Commissione; 
- per le spese del FEAOG sezione "Garanzia", sulla base delle 
comunicazioni ai sensi del regolamento n. 595/91 relativo alle irregolarità 
e al recupero di somme indebitamente versate nel contesto del 
finanziamento della PAC4; 
per il settore doganale e agricolo sulla base delle comunicazioni ai sensi 
del regolamento n. 1468/81 sull'assistenza reciproca nel settore doganale 
e in quello agricolo5. 
3.1.2. Sulla scorta di una ricerca d'interconnessione delle schede dei beneficiari 
di sovvenzioni e di un maggiore supporto della Commissione per quanto 
riguarda le convenzioni o i contratti gestiti dalle DG per quanto attiene 
alle spese dirette. 
1 GU L 178 del 12.7.1994. 
2 GU L 191 del 27.7.1994. 
3 GU L 155 del 7.6.1989. 
4 GUL67del 14.3.1991. 
5 GU n. L 144 del 2.6.1981, pag. 1. 
3.2. Attraverso la valorizzazione dei risultati dell'inchiesta 
Migliorare l'alimentazione della base IRENE; 
predisporre un sistema di sorveglianza selettiva e mirata a partire dagli 
elementi finanziari più pertinenti; 
- precisare le responsabilità degli Stati membri relativamente al ricupero 
di risorse proprie tradizionali, in particolare ove siano coinvolti più Stati 
membri; 
nel campo agricolo in particolare attraverso l'introduzione di una 
procedura analoga a quella vigente per le risorse proprie (tenuta di una 
contabilità distinta per gli importi da ricuperare ma non ancora riscossi); 
formulare specifiche proposte affinché le norme nazionali che limitano 
i termini entro cui possono essere avviate procedure di ricupero non 
ostacolino o non complichino la riscossione dei fondi comunitari. 
II. Rafforzamento della partnership tra la Commissione e le amministrazioni degli 
Stati membri; sviluppo delle reti d'informazione e miglioramento del ricorso 
alle "informazioni" 
1. Rafforzamento della partnership tra la Commissione e gli Stati membri 
- Informazione, organizzazione, in concertazione e dietro richiesta degli 
Stati membri, di corsi specifici di formazione destinati ai rispettivi 
funzionari; 
ricorso al comitato consultivo, in particolare per la preparazione dei 
lavori del Consiglio e per qualsiasi questione che riguardi la tutela degli 
interessi finanziari della Comunità; 
assistenza tecnica; apprestamento di un meccanismo permanente di 
assistenza finanziaria nell'interesse dei servizi specializzati nella lotta 
contro le frodi a livello degli Stati membri. 
2. Sviluppo delle reti dMnformazione 
Valutazione dei primi risultati del telefono verde; 
apprestamento del sistema di retribuzione degli informatori per un 
periodo iniziale di un anno; 
predisposizione delle modalità di applicazione del regolamento del 
Consiglio relativo alle misure da prendere nei confronti di alcuni 
beneficiari di operazioni finanziate dal FEAOG Garanzia6 ("lista nera" 
degli operatori economici che hanno commesso frodi o sono sospetti di 
frodi); 
ulteriore sviluppo del Sistema d'informazione doganale che consenta uno 
"scambio rapido e diretto attraverso una rete comunitaria"; 
apprestamento di una base centrale di dati (SID - Sistema di 
informazione doganale) sulla base giuridica che sarà fornita del nuovo 
regolamento "reciproca assistenza". 
3. Miglioramento del ricorso alle "informazioni" 
Maggiore ricorso all'analisi del rischio, sia da parte degli Stati membri 
che da parte della Commissione; 
sorvegliare i casi di frode e accelerare il recupero dei fondi comunitari 
avvalendosi della banca di dati IRENE. 
III. Miglioramento del contesto legislativo comunitario nei vari settori di attività 
1. Adoperarsi energicamente affinché il Consiglio possa adottare senza indugio 
la proposta di regolamento relativo alla tutela degli interessi finanziari della 
Comunità. Sulla base di questo regolamento, che prevede disposizioni 
generali in materia di controllo e di sanzioni, la Commissione: 
vagherà la possibilità di estendere l'applicabilità del sistema di sanzioni 
amministrative a tutti i settori del bilancio, con particolare riguardo ai 
Fondi strutturali; 
Approvazione attesa previo parere del Parlamento europeo: la proposta di 
regolamento ha già ricevuto l'accordo del Consiglio. 
esaminerà la possibilità di rendere più efficaci i controlli a livello 
comunitario, rafforzando anche i meccanismi di controllo nei vari settori 
del bilancio comunitario; 
- darà priorità alla modifica del regolamento n. 1552/89 e 
all'aggiornamento del regolamento n. 165/747 del Consiglio, relativo ai 
poteri di controllo degli agenti delegati dalla Commissione nel campo 
delle risorse proprie. 
2. La Commissione accorderà la priorità assoluta all'adozione della proposta di 
regolamento8 destinata a sostituire il regolamento n. 1468/81 del Consiglio, 
che attualmente disciplina le procedure di reciproca assistenza nel settore 
doganale e agricolo. 
3. La Commissione proporrà di completare il dispositivo giuridico che disciplina 
il transito e il commercio con alcuni Stati terzi: 
miglioramento del regime di transito (compreso un rafforzamento 
realistico di sistema di garanzia); 
rafforzamento del regolamento n. 3665/87 sulle restituzioni 
all'esportazione di prodotti agricoli9 con riguardo ai prodotti esportati con 
il beneficio di restituzioni e successivamente reimportati dopo aver 
ottenuto l'origine di un paese terzo, che conferisce agli operatori 
economici il diritto all'esonero totale o parziale nei dazi all'importazione; 
- predisposizione delle modalità di applicazione in seguito alle modifiche 
che il regolamento n. 3094/9410 ha apportato al regolamento del 
8 
9 
IO GU L 20 del 24.1.1974. 
GU C 262 del 28.9.1993, pag. 8 e GU C 80 del 17.3.1994, pag. 12. 
GUC351 del 14.12.1987. 
GU L 328 del 12.12.1994. 
8 
Consiglio n. 4045/89 sui controlli che gli Stati membri devono effettuare 
nel settore agricolo11; 
introduzione negli accordi con i paesi terzi di adeguate disposizioni ai 
fini della reciproca assistenza e della cooperazione amministrativa; 
rafforzamento delle clausole antifrodi previste dagli accordi con i paesi 
terzi, quando sono in gioco diritti preferenziali o restrizioni quantitative. 
4. La Commissione esaminerà la possibilità di proporre uno strumento giuridico 
che consenta di estendere la cooperazione nella lotta contro la delinquenza 
finanziaria, al fine di migliorare il coordinamento a livello comunitario 
dell'insieme delle operazioni che precedono l'avvio di procedimenti 
giudiziari. 
5. La Commissione esaminerà la possibilità di rafforzare e di estendere 
all'insieme dei settori finanziari l'applicabilità del sistema di valutazione "ex 
ante" della controllabilità delle nuove disposizioni. 
La Commissione valuterà i regolamenti "ex post" con particolare attenzione 
alla possibilità di semplificazione e alla sensibilità con riguardo alle frodi. 
IV. Miglioramento della compatibilità delle legislazioni nazionali 
1. Alla luce della risoluzione del Consiglio "giustizia e affari interni" del 
dicembre 1994 e delle conclusioni del Consiglio europeo di Essen, che 
propongono di adottare, entro la fine della presidenza francese, uno strumento 
giuridico sulla tutela penale degli interessi finanziari, la Commissione intende 
cooperare attivamente per ottenere concreti risultati entro i termini impartiti. 
In tale contesto intende apportare il suo contributo costruttivo nel corso dei 
GU L 388 del 30.12.1989. 
negoziati finalizzati al ravvicinamento delle leggi penali degli Stati membri. 
Occorre infatti che la tutela degli interessi finanziari della Comunità sia 
omogenea ed efficace, in modo da far fronte alle sfide lanciate dalle reti di 
criminalità finanziaria organizzata a livello internazionale. 
2. La Commissione, basandosi sui rapporti nazionali richiesti dal Consiglio 
europeo di Essen e conformemente alle conclusioni dell'Ecofìn del 
16 gennaio, farà il bilancio dei provvedimenti presi dagli Stati membri per 
dare concreta applicazione al disposto dell'articolo 209A del Trattato 
sull'Unione europea. 
10 
ISSN 0254-1505 
COM(95) 23 def. 
DOCUMENTI 
IT 01 
N. di catalogo : GB-CO-95-040-rT-C 
ISBN 92-77-85362-X 
Ufficio delle pubblicazioiii ufficiali delle Commuaità europee 
L-2985 Lussemburgo