IT Gazzetta ufficiale dell’Unione europea C 360/1

RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2015

(sezione II del bilancio dell'UE — Consiglio europeo e Consiglio)

(2016/C 360/01)

INDICE

1 INTRODUZIONE 2

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2015 2

2 1 Principali obiettivi finanziari 2

2 2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2015 2

2 2 1 Impostazione generale 2

2 2 2 Bilancio 2015 3

2 2 3 Bilancio 2015 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE 3

3 QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2015 5

3 1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2015 5

3 1 1 Riunioni 5

3 1 2 Attività legislative 5

3 1 3 Modernizzazione amministrativa 6

3 1 4 Conseguimento degli obiettivi nel 2015 6

3 2 Entrate 7

3 3 Spese nel 2015 8

3 3 1 Modifica del bilancio nel 2015 8

3 3 2 Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2006-2015 10

3 3 3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2015 11

3 4 Stanziamenti riportati 12

3 4 1 Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2014 al 2015 12

3 4 2 Stanziamenti riportati dal 2015 al 2016 13

3 5 Entrate con destinazione specifica 15

3 5 1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2015 15

3 5 2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2015 15

1 INTRODUZIONE

Conformemente all'articolo 142 del regolamento finanziario (RF) (1), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell'UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell'esercizio 2015.

La relazione si basa sui conti provvisori per il 2015, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l'esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

Il capitolo 2 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l'esercizio 2015. Un quadro globale dell'esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2015 figura nel capitolo 3.

L'esecuzione del bilancio 2015 per linea di bilancio è presentata nell'allegato.

2 OBIETTIVI E BILANCIO PER L'ESERCIZIO 2015

2.1 Principali obiettivi finanziari

I principali obiettivi finanziari del segretariato generale del Consiglio per il 2015 erano:

— assicurare un sostegno continuo al presidente del Consiglio europeo e al Consiglio, attraverso un uso efficace ed efficiente delle risorse finanziarie,

— continuare a portare avanti il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di rafforzare la qualità della sua organizzazione e l'uso appropriato delle risorse,

— continuare a finanziare la costruzione del palazzo Europa, la cui consegna è prevista entro la metà del 2016.

2.2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2015

2.2.1 Impostazione generale

La formazione del bilancio 2015 del Consiglio europeo e del Consiglio (in appresso CE/C) si è basata sull'obiettivo generale di non superare, in termini nominali e per tutte le spese non connesse al personale, il livello complessivo del bilancio 2014.

Gli aumenti connessi ad obblighi statutari o contrattuali o in settori considerati essenziali per il corretto funzionamento dell'SGC sono stati compensati privilegiando e riprogrammando taluni progetti tenuto conto dell'esecuzione del bilancio negli ultimi anni.

Per quanto concerne la tabella dell'organico, l'SGC ha continuato a ottimizzare l'organizzazione attuando le seguenti misure:

— riduzione di 31 posti nella tabella dell'organico, in linea con la proposta della Commissione di ridurre il livello del personale del 5 % in cinque anni (terzo anno),

— trasferimento di 6 posti AST all'Ufficio di gestione e liquidazione dei diritti individuali (PMO) della Commissione europea,

— trasferimento di 1 posto AST al SEAE,

— conversione di 10 posti AST in 10 posti di agenti contrattuali a lungo termine (meno costosi),

— conversione di 6 posti AST5 in 6 posti AD5 (proseguimento della modernizzazione amministrativa),

— conversione di 40 posti AST in 40 posti SC1 (meno costosi),

— aumento di 19 posti nella tabella dell'organico (personale aggiuntivo per il palazzo Europa).

2.2.2 Bilancio 2015

L'autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2015 a 541,8 milioni di EUR, il che corrisponde a un aumento di 7,6 milioni di EUR (+1,4 %) rispetto al 2014.

Il numero di posti nella tabella dell'organico per il 2015 per il CE/C era di 3 072.

La tabella 1 presenta un quadro del bilancio 2015 suddiviso per categorie. Data l'inflazione stimata dell'1,5 % per il 2015, il bilancio del CE/C è stato di fatto ridotto in termini reali dello 0,1 %.

Tabella 1

Bilancio del CE/C 2015 rispetto al 2014 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2014 Bilancio 2015 Variazione 2015/2014 p.E. (2) incluso 1 2 3=2/1 Tabella dell'organico 292 989 059 297 827 000 1,7 % Altre spese relative al personale 23 218 480 23 941 000 3,1 % Immobili (esclusi acquisti) 40 537 800 51 207 500 26,3 % Informatica 37 382 430 38 488 000 3,0 % Mobilio 806 850 2 664 000 230,2 % Materiale tecnico 2 586 390 3 401 000 31,5 % Trasporti 2 146 217 1 868 000 -13,0 % Spese di viaggio delle delegazioni 20 302 000 17 802 000 -12,3 % Spese di interpretazione 86 991 444 83 900 000 -3,6 % Riunioni e conferenze 8 720 570 7 638 000 -12,4 % Informazione 8 890 660 8 847 000 -0,5 % Spese varie 1 930 400 2 208 000 14,4 % Riserva 2 700 000 1 000 000 -63,0 % Totale (esclusi acquisti) 529 202 300 540 791 500 2,2 % Acquisto di beni immobili 5 000 000 1 000 000 -80,0 % Totale generale 534 202 300 541 791 500 1,4 %

2.2.3 Bilancio 2015 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell'UE

La tabella 2 illustra l'evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2008-2015. La quota relativa al CE/C nella rubrica 5 delle prospettive finanziarie pluriennali è scesa dall'8,0 % nel 2008 al 6,3 % nel 2015.

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell'UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2008-2015

2008 2009 (3) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (importi a prezzi correnti) milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione Rubrica 5 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 -8,5 % 8 661 3,0 % CE/C 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 -11,2 % 534 -5,2 % 536 0,3 % 534 -0,2 % 542 1,4 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 % 6,3 %

La riduzione di 53 milioni di EUR conseguita nel periodo 2008-2015 è in gran parte dovuta a una gestione di bilancio prudente. La riduzione nel 2011 è dovuta principalmente al trasferimento di risorse al SEAE, mentre le diminuzioni nel 2012 e nel 2014 sono legate a riduzioni degli stanziamenti relativi ad alcune attività, tenuto conto dell'esecuzione degli esercizi precedenti e dei fabbisogni effettivi.

3 QUADRO GLOBALE DELL'ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2015

3.1 Attività e obiettivi del CE/C nel 2015

Nel contesto della relazione sull'attività finanziaria, l'SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell'esercizio; oltre a ciò, mette in evidenza i principali risultati raggiunti durante l'anno.

3.1.1 Riunioni

La tabella 3 illustra l'evoluzione del numero di riunioni organizzate dall'SGC per il CE/C tra il 2006 e il 2015.

Nel 2015, oltre alle 3702 riunioni «istituzionali», l'SGC ha organizzato altre 2 271 riunioni (per esempio seminari, sessioni di informazione e briefing come pure riunioni con paesi terzi).

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Vertici 3 3 5 7 7 9 7 6 9 12 Consigli 76 68 81 74 86 85 77 74 81 81 Coreper 120 106 144 140 122 135 140 140 135 138 Gruppi di lavoro 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 3 471 Totale 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 3 702 Altre riunioni 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 2 271 Totale generale 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430 5 973

Il 2015 è stato un anno contrassegnato da varie crisi, più in particolare dagli attacchi terroristici avvenuti in Francia, Danimarca e Tunisia, dall'ulteriore aggravarsi della crisi finanziaria della Grecia, dallo scoppio della crisi migratoria e dei rifugiati e infine dal previsto referendum del Regno Unito. Tali aspetti del contesto politico trovano riscontro nell'aumento del numero di vertici nel 2015 rispetto agli anni precedenti.

D'altro canto il numero complessivo di riunioni organizzate dall'SGC è diminuito del 7 % (457) rispetto al 2014, una diminuzione derivante principalmente dalla minore attività legislativa dovuta al programma di semplificazione avviato dalla Commissione europea.

Inoltre, nel giugno 2015, l'SGC ha ospitato un secondo vertice multilaterale, l'UE-CELAC, che ha riunito leader dell'Europa, dell'America latina e dei Caraibi per rafforzare le relazioni tra queste regioni. Complessivamente il vertice ha registrato la presenza di 61 paesi e delle istituzioni europee, riuniti per discutere la cooperazione in settori connessi a sicurezza, cambiamenti climatici, lotta contro la droga, istruzione, coesione sociale, sviluppo sostenibile, innovazione e tecnologia.

L'organizzazione di tale evento, che ha richiesto notevoli risorse in termini di sicurezza e logistica e un importante sforzo diplomatico, ha comportato spese supplementari stimate a 1,8 milioni di EUR.

3.1.2 Attività legislative

Un altro indicatore quantitativo delle attività è il numero di atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2015 sono stati pubblicati nella GU 1 412 atti giuridici. Va rilevato che la pubblicazione degli atti giuridici nella GU rappresenta l'ultimo passaggio del processo legislativo.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437 1 412

Il programma di semplificazione della Commissione europea nel settore della legislazione non trova ancora riscontro in una diminuzione sostanziale del numero di atti giuridici: a causa della lunghezza delle procedure legislative, infatti, tale effetto sarà visibile più avanti.

3.1.3 Modernizzazione amministrativa

Nel 2015 l'SGC ha continuato a migliorare la qualità e l'efficienza della propria organizzazione proseguendo la rotazione dei dirigenti e rafforzando la politica di mobilità interna. Dopo una fase pilota il ricorso a centri di valutazione esterni per la selezione di personale dirigenziale è diventato una fase standard nelle procedure di assunzione dei dirigenti.

Da ultimo, ma non meno importante, nel 2015 sono stati conseguiti nuovi risultati nel settore delle politiche ambientali dell'SGC, a cui è stato raccomandato di registrare il suo programma di gestione ambientale al sistema di ecogestione e audit (EMAS) quale definito nel regolamento (CE) n 1221/2009 (4). Tale esito positivo rafforza la credibilità delle iniziative ambientali in atto presso l'SGC da vari anni.

3.1.4 Conseguimento degli obiettivi nel 2015

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l'esercizio 2015 può essere sintetizzato come segue.

— Tabella dell'organico Nel 2015 l'SGC ha assunto 175 funzionari (144 funzionari permanenti e 31 agenti temporanei). Nel corso dell'anno 193 funzionari (130 funzionari permanenti e 63 agenti temporanei) hanno lasciato l'SGC, con la conseguente diminuzione netta di 18 posti occupati nella tabella dell'organico del CE/C. La tabella dell'organico è stata ridotta di 31 posti nel quadro della riduzione del livello del personale del 5 % in un periodo di cinque anni.

— Gestione finanziaria Nel 2015 l'SGC ha continuato a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. Sono stati approntati diversi nuovi strumenti e relazioni al fine di agevolare l'elaborazione dei dati e aumentare la visibilità e la comunicazione tra i servizi finanziari dell'SGC. Uno dei più importanti risultati conseguiti nel 2015 è stato il miglioramento della governance finanziaria d'impresa ottenuto principalmente attraverso: — l'avvio di una nuova pianificazione pluriennale delle attività e del bilancio («MABP»), — la creazione di un nuovo assetto del comitato di valutazione dei progetti («CEP»), che nel corso del 2015 ha valutato 26 progetti per un valore di 102 milioni di EUR, — il rafforzamento della legalità della procedura d'appalto mediante il coinvolgimento del Servizio giuridico, — la revisione delle norme interne in materia di finanza e appalti. Nel contesto del miglioramento del flusso di cassa delle imprese europee, il termine di pagamento medio delle fatture da parte dell'SGC è stato di 19 giorni nel 2015, a fronte di un termine massimo fissato a 30 giorni di calendario [direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (5)].

— Politica immobiliare Nel 2015 è proseguito il progetto di ristrutturazione del Residence Palace, volto a trasformare l'edificio nella sede del Consiglio europeo e del Consiglio dell'Unione europea (palazzo Europa). La maggior parte dei lavori è stata ultimata entro la fine dell'anno e sono già state avviate le prime fasi preparatorie per la consegna provvisoria dell'edificio, programmata per il 31 maggio 2016.

3.2 Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2015. L'espressione «diritti accertati 2014» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2014 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2015. L'espressione «diritti accertati 2015» corrisponde invece a riscossioni avviate nel 2015.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2015

(in EUR) Capitolo Diritti accertati 2014 Entrate riscosse dal 2014 Diritti accertati 2015 Entrate riscosse dal 2015 Totale diritti accertati 2014+2015 Totale riscosso 2014+2015 Da riscuotere nel 2016 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 40 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 27 245 978 27 245 978 27 245 978 27 245 978 0 41 Contributo al regime pensionistico 1 259 912 997 627 25 533 492 25 402 002 26 793 405 26 399 629 393 776 50 Proventi della vendita di beni mobili e immobili 0 0 100 058 75 058 100 058 75 058 25 000 51 Proventi dalla locazione e dal noleggio 32 472 32 472 567 671 535 178 600 144 567 651 32 493 52 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 0 0 1 378 1 378 1 378 1 378 0 55 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori 17 630 12 075 147 946 143 335 165 575 155 410 10 165 55 Entrate provenienti dalla prestazione di servizi e lavori (SEAE) 117 144 117 144 182 000 32 000 299 144 149 144 150 000 57 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell'istituzione 2 416 891 1 982 556 17 791 281 15 808 360 20 208 172 17 790 916 2 417 257 58 Indennizzi vari 4 774 4 774 173 988 173 988 178 763 178 763 0 58 Indennizzi vari (SEAE) 0 0 0 0 0 0 0 59 Altre entrate provenienti dalla gestione amministrativa 0 0 0 0 0 0 0 63 Contributi nel quadro di accordi specifici 0 0 1 177 892 1 177 892 1 177 892 1 177 892 0 70 Interessi di mora e interessi sulle multe 0 0 2 2 2 2 0 90 Entrate varie 0 0 9 9 9 9 0 Totale 3 848 823 3 146 648 72 921 696 70 595 180 76 770 519 73 741 828 3 028 691

Nel 2015 il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 76,8 milioni di EUR. Di questi, 73,7 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell'esercizio, mentre 3 milioni di EUR lo saranno nel 2016.

La maggior parte delle entrate riscosse complessive (il 73 %, pari a 53,6 milioni di EUR su 73,7 milioni di EUR) nel 2015 riguarda imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell'SGC. Di questo importo, 27,2 milioni di EUR coprono le trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale mentre 26,4 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L'importo restante, ossia il 27 % (pari a 20,1 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parti degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2013 e il 2014 (rispettivamente 1,3 e 8,4 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— il recupero dei pagamenti dovuti dagli Stati membri per le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (5,6 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i contributi alle spese amministrative nel quadro dell'«acquis di Schengen» con l'Islanda e la Norvegia (1,2 milioni di EUR, capitolo 6 3);

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l'asilo nido del Consiglio (1,1 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— i proventi dalla locazione e dal noleggio di locali e i rimborsi ad essi collegati, tra l'altro la quota a carico della Commissione del canone di locazione dell'Info Point dell'UE situato in Rue Archimède a Bruxelles (0,6 milioni di EUR, capitolo 5 1);

— i pagamenti della Corte di giustizia e della Corte dei conti come contributi al sistema finanziario comune con il Consiglio (0,5 milioni di EUR, capitolo 5 7);

— gli storni dal SEAE al Consiglio come acconti per i servizi resi dall'SGC al SEAE (0,15 milioni di EUR, capitolo 5 5).

3.3 Spese nel 2015

3.3.1 Modifica del bilancio nel 2015

Nel corso dell'esercizio 2015 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 6 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2009-2015.

Tabella 6

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2009-2015

Modifica Anno Tipo Base giuridica 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Bilancio rettificativo Articolo 41 RF 1 0 0 0 0 0 0 Storno B Articolo 25 RF 46 47 23 23 22 32 27 Storno C Articolo 25 RF 2 2 2 2 2 2 2 Storno D Articolo 27 RF 0 0 0 0 0 0 0 Totale 49 49 25 25 24 34 29

Gli storni C, che implicano l'informazione dell'autorità di bilancio (in conformità dell'articolo 25 dell'RF), sono stati effettuati per rafforzare le seguenti voci nel 2015:

— storno C1 di 4 800 000 EUR in data 23 7 2015 con la seguente finalità: — finanziare l'acquisto del Terrain d'Etterbeek;

— storno C2 di 20 000 000 EUR in data 11 12 2015 con le seguenti finalità: — copertura dell'acconto per la locazione del centro conferenze Kirchberg a Lussemburgo (10 000 000 EUR); — copertura dell'acconto per l'acquisto del palazzo Europa (10 000 000 EUR).

Nel 2015 il bilancio del CE/C è stato modificato internamente mediante 27 storni B in base all'articolo 25, paragrafo 4, dell'RF.

La tabella 7 illustra le linee di bilancio che nel 2015 sono state oggetto di modifiche significative (6) tramite diversi storni.

Tabella 7

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2015

(in EUR) Voce Rubrica Bilancio iniziale 2015 Storni Stanziamenti definitivi Differenza 1100 Stipendi base 222 569 000 -5 695 000 216 874 000 - 3 % 1102 Diritti statutari 56 860 000 - 900 000 55 960 000 - 2 % 2000 Locazione 2 806 000 19 038 000 21 844 000 678 % 2002 Acquisto di beni immobili 1 000 000 8 750 000 9 750 000 875 % 2003 Lavori di sistemazione e d'installazione 8 236 000 -1 624 000 6 612 000 - 20 % 2004 Lavori di messa in sicurezza 1 740 000 -1 198 000 542 000 - 69 % 2010 Pulizia e manutenzione 17 647 500 -2 900 000 14 747 500 - 16 % 2011 Acqua, gas, elettricità e riscaldamento 5 316 000 -1 900 000 3 416 000 - 36 % 2101 Prestazioni esterne per sistemi informatici 20 010 000 581 358 20 591 358 3 % 2102 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 6 005 000 - 820 301 5 184 699 - 14 % 2103 Telecomunicazioni 3 225 000 -1 422 739 1 802 261 - 44 % 2132 Noleggio e riparazione del parco auto 1 528 000 - 565 000 963 000 - 37 % 2200 Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 9 351 084 27 153 084 53 % 2202 Spese di interpretazione 83 900 000 -19 376 084 64 523 916 - 23 % 2203 Spese di rappresentanza 3 265 000 -2 150 000 1 115 000 - 66 % 2211 Gazzetta ufficiale 4 816 000 - 575 000 4 241 000 - 12 % 2213 Informazione e manifestazioni pubbliche 2 190 000 550 000 2 740 000 25 %

3.3.2 Quadro dell'esecuzione del bilancio nel periodo 2006-2015

Negli ultimi dieci anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 93 % (grafico 1). Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell'esercizio rispetto al bilancio approvato disponibile.

I pagamenti annuali effettivi tra il 2006 e il 2015 sono stati pari in media all'81 % del bilancio. La differenza tra l'esecuzione globale e i pagamenti di un determinato anno (ossia gli impegni non pagati) è stata riportata, conformemente all'articolo 13, paragrafo 4, dell'RF, all'esercizio successivo per i pagamenti.

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: funzionamento dell'SGC e immobili. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell'esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o le fatture non sono pervenute prima della chiusura dell'esercizio.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2006-2015

(1) Nel 2009 il bilancio del Consiglio è stato ridotto di 40 milioni di EUR mediante il «bilancio rettificativo n 10/2009 al bilancio dell'UE». L'importo è stato trasferito quale contributo del Consiglio al piano europeo di ripresa economica (EERP).

La seconda categoria riguarda l'acquisto da parte dell'SGC di immobili quali il LEX, l'asilo nido e il palazzo Europa. Negli ultimi anni l'SGC ha potuto utilizzare i risparmi realizzati nell'esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti.

Nel 2015 sono stati stanziati 4 milioni di EUR per l'acquisto del palazzo Europa. L'importo è stato riportato al 2016 per il pagamento effettivo.

3.3.3 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2015

L'analisi delle spese nel 2015 è presentata per le 14 categorie di spesa.

La tabella 8 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell'esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2015 e perciò annullati.

Tabella 8

Quadro dell'esecuzione del bilancio 2015 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2014 (iniziale) Bilancio 2014 [definitivo (7)] Impegni (8) Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Tabella dell'organico 297 827 000 291 427 000 283 827 466 97,4 % 7 599 534 Altre spese relative al personale 23 941 000 23 941 000 21 552 971 90,0 % 2 388 029 Immobili (esclusi acquisti) 51 207 500 62 457 500 61 258 420 98,1 % 1 199 080 Informatica 38 488 000 37 088 000 36 987 014 99,7 % 100 986 Mobilio 2 664 000 2 664 000 2 284 645 85,8 % 379 355 Materiale tecnico 3 401 000 3 401 000 2 568 135 75,5 % 832 865 Trasporti 1 868 000 1 468 000 1 433 023 97,6 % 34 977 Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 27 153 084 17 517 650 64,5 % 9 635 434 Spese di interpretazione 83 900 000 64 523 916 51 914 971 80,5 % 12 608 945 Riunioni e conferenze 7 638 000 5 863 000 4 443 547 75,8 % 1 419 453 Informazione 8 847 000 8 847 000 6 921 782 78,2 % 1 925 218 Spese varie 2 208 000 2 208 000 1 362 183 61,7 % 845 817 Riserva 1 000 000 1 000 000 — 0,0 % 1 000 000 Totale (esclusi acquisti) 540 791 500 532 041 500 492 071 805 92,5 % 39 969 695 Acquisto di beni immobili 1 000 000 9 750 000 9 750 000 100,0 % 0 Totale generale 541 791 500 541 791 500 501 821 805 92,6 % 39 969 695

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2015 è pari al 92,6 %. La differenza tra il bilancio definitivo e l'esecuzione si spiega come segue.

— La sottoutilizzazione complessiva nella categoria «Tabella dell'organico» è pari a 7,6 milioni di EUR ed è legata principalmente a un'occupazione netta nella tabella dell'organico nel 2015 inferiore a quanto previsto in bilancio e a un minor fabbisogno per vari diritti statutari.

— Nella categoria «Altre spese relative al personale» il 45 % della sottoutilizzazione (1,1 milioni di EUR su 2,4 milioni di EUR) è legato al numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni. Le minori spese di missione corrispondono a un risparmio di 0,6 milioni di EUR. Per quanto concerne il presidente del Consiglio europeo, la sottoutilizzazione del bilancio per le spese di viaggio e per le indennità ha portato a un risparmio di 0,4 milioni di EUR. L'importo rimanente di 0,3 milioni di EUR è principalmente legato a risparmi di modica entità realizzati nel settore delle strutture per l'infanzia e dei servizi medico e sociale.

— L'esecuzione globale delle spese connesse agli immobili (escluso il palazzo Europa) ha comportato un risparmio di 1,2 milioni di EUR. Di questo importo, 0,6 milioni di EUR sono riconducibili a costi inferiori per la manutenzione e la pulizia degli immobili e per il consumo di acqua, gas ed elettricità, nonché a minori spese per la sicurezza. I rimanenti 0,6 milioni di EUR derivano da risparmi in taluni lavori di sistemazione, installazione e messa in sicurezza.

— Nel settore informatico l'esecuzione del bilancio è stata quasi del 100 %; la sottoutilizzazione di 0,1 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a un fabbisogno minore di prestazioni esterne.

— La sottoutilizzazione di 0,4 milioni di EUR relativa al mobilio deriva principalmente da una nuova stima dei costi connessi al mobilio per il palazzo Europa.

— Il risparmio di 0,8 milioni di EUR realizzato sul materiale tecnico è essenzialmente dovuto a un minor fabbisogno di impianti tecnici quali attrezzature audio e multimediali nelle sale per conferenze.

— Per quanto concerne il settore dei trasporti l'esecuzione del bilancio è stata quasi del 100 %.

— L'esecuzione delle spese di viaggio delle delegazioni ha comportato un risparmio pari a 9,6 milioni di EUR. L'importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 27,2 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 17,8 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 10,7 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. D'altro canto, nel corso dell'esercizio, 1,3 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l'interpretazione supplementare in talune lingue. Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 17,5 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2015.

— La sottoutilizzazione degli stanziamenti per le spese di interpretazione è pari a 12,6 milioni di EUR. Va osservato che questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 10,7 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (9) e di 10 milioni di EUR per finanziare l'avanzamento dei lavori del palazzo Europa. Il risultato finale comprende anche un ritrasferimento di 1,3 milioni di EUR da alcune dotazioni per le spese di viaggio per coprire l'interpretazione supplementare in talune lingue.

— Della sottoutilizzazione complessiva di 1,4 milioni di EUR per l'organizzazione di riunioni e conferenze, 1,1 milioni di EUR derivano da un prezzo contrattuale inferiore per il catering nel 2015 e dal minor numero di riunioni tenute nel 2015 rispetto a quanto previsto in bilancio. Un ulteriore risparmio di 0,2 milioni di EUR è stato realizzato nel contesto dell'organizzazione del vertice multilaterale UE-CELAC. Infine il fabbisogno minore di spese di viaggio specifiche ha consentito un ulteriore risparmio di 0,1 milioni di EUR.

— Il tasso di esecuzione degli stanziamenti nella categoria «Informazione» è stato del 78 %, con un risparmio di 1,9 milioni di EUR. Di questo importo 1,8 milioni di EUR sono da ricondurre alla pubblicazione nel 2015 di un minor numero di atti adottati in codecisione e di altri atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale. Il restante importo di 0,1 milioni di EUR proviene essenzialmente da un minor fabbisogno per pubblicazioni, spese relative all'informazione e attività online.

— Nella categoria «Spese varie» la sottoutilizzazione di 0,8 milioni di EUR è essenzialmente dovuta a una spesa minore nel settore delle spese legali (0,5 milioni di EUR) per il numero di casi di antidumping notificati al Consiglio, che è stato inferiore alle previsioni, e a un fabbisogno minore di materiale per ufficio, carta, studi, traslochi, abiti da lavoro e spese di assicurazione (0,3 milioni di EUR).

3.4 Stanziamenti riportati

3.4.1 Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2014 al 2015

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 49,8 milioni di EUR è stato riportato dal 2014 al 2015.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2014 al 2015 (per categoria)

(in EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2014 Pagamenti 2015 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 349 629 348 820 99,8 % 808 Altre spese relative al personale 2 295 744 1 808 728 78,8 % 487 016 Immobili 8 712 328 6 646 755 76,3 % 2 065 572 Informatica 18 126 434 17 224 144 95,0 % 902 290 Mobilio 588 624 585 559 99,5 % 3 064 Materiale tecnico 1 062 094 973 057 91,6 % 89 037 Trasporti 224 349 171 805 76,6 % 52 544 Spese di viaggio delle delegazioni — — — Spese di interpretazione 5 564 784 5 200 228 93,4 % 364 556 Riunioni e conferenze 1 196 079 514 660 43,0 % 681 419 Informazione 1 011 946 838 501 82,9 % 173 445 Spese varie 10 638 694 10 529 779 99,0 % 108 915 Riserva — — Totale 49 770 704 44 842 036 90,1 % 4 928 668

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2014 è stato del 90,1 %.

I principali motivi del tasso di esecuzione sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi commissionati dall'SGC nel corso dell'esercizio precedente;

— fatture non ricevute per lavori effettuati, servizi prestati o beni forniti. Va osservato che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per l'esercizio successivo, in quanto nel 2016 si dovranno iscrivere nuovi impegni per tali operazioni.

3.4.2 Stanziamenti riportati dal 2015 al 2016

Gli stanziamenti riportati dal 2015 al 2016 ammontano in totale a 47,3 milioni di EUR.

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2015 al 2016 (per categoria)

(in EUR) Categoria Bilancio 2015 (iniziale) Bilancio 2015 [definitivo (10)] Impegni (11) Stanziamenti riportati al 2016 (11) Tasso di riporto 1 2 3 4 5=4/3 Tabella dell'organico 297 827 000 291 427 000 283 827 466 400 792 0,1 % Altre spese relative al personale 23 941 000 23 941 000 21 552 971 2 419 483 11,2 % Immobili 51 207 500 62 457 500 61 258 420 10 156 193 16,6 % Informatica 38 488 000 37 088 000 36 987 014 16 755 734 45,3 % Mobilio 2 664 000 2 664 000 2 284 645 1 842 957 80,7 % Materiale tecnico 3 401 000 3 401 000 2 568 135 1 283 975 50,0 % Trasporti 1 868 000 1 468 000 1 433 023 377 616 26,4 % Spese di viaggio delle delegazioni 17 802 000 27 153 084 17 517 650 359 415 2,1 % Spese di interpretazione 83 900 000 64 523 916 51 914 971 6 567 275 12,7 % Riunioni e conferenze 7 638 000 5 863 000 4 443 547 818 658 18,4 % Informazione 8 847 000 8 847 000 6 921 782 1 696 343 24,5 % Spese varie 2 208 000 2 208 000 1 362 183 676 774 49,7 % Riserva 1 000 000 1 000 000 — — — Totale (esclusi acquisti) 540 791 500 532 041 500 492 071 805 43 355 215 8,8 % Acquisto di beni immobili 1 000 000 9 750 000 9 750 000 4 000 000 41,0 % Totale generale 541 791 500 541 791 500 501 821 805 47 355 215 9,4 %

Gli importi riportati dal 2015 al 2016 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 16,7 milioni di EUR, di cui 9,4 milioni di EUR legati a prestazioni esterne, 6,1 milioni di EUR all'attrezzatura e al software, 0,7 milioni di EUR alle telecomunicazioni e 0,5 milioni di EUR alla riparazione e manutenzione;

— immobili per 10,2 milioni di EUR, di cui 4,3 milioni di EUR per lavori di sistemazione, 3,1 milioni di EUR per pulizia e manutenzione, 1,4 milioni di EUR per sicurezza e prevenzione, 1 milione di EUR complessivamente per energia elettrica, acqua, gas e riscaldamento e 0,4 milioni di EUR per altre spese relative agli immobili, per es studi e audit relativi agli immobili;

— spese di interpretazione per 6,6 milioni di EUR a copertura delle spese per servizi di interpretazione forniti nel novembre-dicembre 2015, la cui fattura definitiva perverrà tuttavia nel 2016;

— acquisto di beni immobili per 4 milioni di EUR, a copertura dell'anticipo per il palazzo Europa;

— altre spese relative al personale per 2,4 milioni di EUR, derivanti in particolare da prestazioni esterne, formazione, servizio medico, asili nido e missioni;

— mobilio per 1,8 milioni di EUR destinato all'arredo del palazzo Europa;

— 1,7 milioni di EUR correlati a spese relative all'informazione, di cui 1,3 milioni di EUR riguardano informazione e manifestazioni pubbliche nonché pubblicazioni del Consiglio e 0,4 milioni di EUR spese di documentazione e biblioteca;

— materiale tecnico per 1,3 milioni di EUR;

— riunioni e conferenze per 0,8 milioni di EUR prevalentemente relativi a fatture non ancora ricevute per l'organizzazione delle riunioni del Consiglio europeo e delle sessioni del Consiglio nel 2015.

3.5 Entrate con destinazione specifica

3.5.1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2015

L'importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2015 è stato pari a 24,3 milioni di EUR.

Le entrate con destinazione specifica correlate alle attività dell'SGC sono state complessivamente pari a 23,7 milioni di EUR, di cui 23,3 milioni di EUR versati. I rimanenti 0,4 milioni di EUR sono stati annullati conformemente all'articolo 14 dell'RF.

Un'altra quota, pari a 0,6 milioni di EUR, delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2015 riguarda importi stornati dal SEAE nel 2014 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (ALS) conclusi tra le due istituzioni e resi dall'SGC. L'importo è stato versato per la sua quasi totalità nel 2015 (sono stati annullati 442 EUR).

Tabella 11

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2015 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2015 Pagamenti 2015 Tasso di esecuzione Entrate con destinazione specifica annullate 1 2 3=2/1 4=1-2 Tabella dell'organico 1 243 638 1 239 710 99,7 % 3 928 Altre spese relative al personale 1 392 504 1 380 894 99,2 % 11 611 Immobili 301 644 253 405 84,0 % 48 239 Informatica 549 081 542 382 98,8 % 6 699 Mobilio — — 0,0 % — Materiale tecnico 23 601 21 470 91,0 % 2 131 Trasporti 5 300 4 246 80,1 % 1 054 Spese di viaggio delle delegazioni 10 259 457 10 019 846 97,7 % 239 611 Spese di interpretazione 9 145 845 9 145 845 100,0 % — Riunioni e conferenze 35 446 10 048 28,3 % 25 397 Informazione 391 821 391 821 100,0 % — Spese varie 329 023 317 634 96,5 % 11 389 Totale CE/C 23 677 360 23 327 300 98,5 % 350 060 ALS con il SEAE 618 746 618 303 99,9 % 442 Totale generale 24 296 106 23 945 603 98,6 % 350 503

3.5.2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2015

Le entrate con destinazione specifica maturate nel 2015 sono state complessivamente pari a 20 milioni di EUR, di cui 92 000 EUR corrispondono a importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Le entrate con destinazione specifica per il 2015 legate alle attività dell'SGC sono ammontate a 19,9 milioni di EUR. 0,5 milioni di EUR sono stati utilizzati nel corso dell'esercizio, mentre 19,4 milioni di EUR sono stati riportati al 2016 in conformità dell'articolo 14 dell'RF.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2015 (per categoria)

(in EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2015 Impegni 2015 Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3=1-2 Tabella dell'organico 1 324 068 — 1 324 068 Altre spese relative al personale 1 393 085 127 844 1 265 242 Immobili 686 512 59 773 626 739 Informatica 700 727 287 979 412 748 Mobilio 1 488 — 1 488 Materiale tecnico 45 000 28 673 16 327 Trasporti 38 319 1 744 36 575 Spese di viaggio delle delegazioni 9 707 699 — 9 707 699 Spese di interpretazione 5 565 872 — 5 565 872 Riunioni e conferenze 147 877 — 147 877 Informazione 150 002 — 150 002 Spese varie 180 265 — 180 265 Totale CE/C 19 940 915 506 013 19 434 902 ALS con il SEAE 92 000 58 210 33 791 Totale generale 20 032 915 564 222 19 468 692

Circa il 48 % delle entrate con destinazione specifica è relativo alle spese di viaggio delle delegazioni (9,7 milioni di EUR). L'importo di 5,6 milioni di EUR per l'interpretazione risulta da pagamenti complementari per talune lingue a copertura dell'interpretazione supplementare in tali lingue. La parte restante è principalmente correlata al rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell'Unione e che abroga il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

(2) palazzo Europa

(3) Il bilancio definitivo dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR

(4) Regolamento (CE) n. 1221/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, sull'adesione volontaria delle organizzazioni a un sistema comunitario di ecogestione e audit.

(5) Direttiva 2011/7/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali (GU L 48 del 23.2.2011, pag. 1).

(6) Importo netto > 300 000 EUR.

(7) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(8) riporti per decisione di 1 821 000 EUR compresi

(9) Conformemente alla decisione 111/07 l'SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio. Nel 2015 ciò ha rappresentato un importo di 10,7 milioni di EUR.

(10) ridistribuzione interna degli stanziamenti compresa

(11) riporti per decisione di 1 821 000 EUR compresi