Comunicazione della Commissione al Parlamento europeo, al Consiglio e alla Corte dei conti - Bilanci finanziari e conti di gestione del 6°, 7°, 8° e 9° Fondo europeo di sviluppo - esercizio 2004 /* COM/2005/0485 def. */





[pic] | COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE | Bruxelles, 12.10.2005 COM(2005) 485 definitivo COMUNICAZIONE DELLA COMMISSIONE AL P ARLAMENTO EUROPEO, AL CONSIGLIO E ALLA CORTE DEI CONTI Bilanci finanziari e conti di gestione del 6°, 7°, 8° e 9° Fondo europeo di sviluppo — esercizio 2004 INDICE 1. Rendiconti finanziari…..…………………………………………………………………...3 1.1. Principi contabili e regole di valutazione.………………………………………………..4 1.2. Bilancio consolidato del 6°, 7°, 8° e 9° FES………………..……………………………7 1.3. 6° Fondo europeo di sviluppo……………………………………………………………9 1.4. 7° Fondo europeo di sviluppo 11 1.5. 8° Fondo europeo di sviluppo 13 1.6. 9° Fondo europeo di sviluppo 15 1.7. Stato delle risorse e dell'utilizzo dei fondi del 6°, 7°, 8° e 9° FES 17 1.8. Note esplicative 18 2. Relazione di esecuzione finanziaria 35 2.1 Stanziamenti …………………………………………………………………………..39 2.2 Conti consolidati 50 2.3 Situazione per paese e per strumento 58 2.4 Altre formazioni di gestione ………………………………………………………63 3. Informazioni finanziarie fornite dalla BEI 76 3.1 Bilancio al 31 dicembre 2004 …………………………………………………..77 3.2 Conti profitti e perdite 78 3.3 Note esplicative relative ai rendiconti finanziari al 31 dicembre 2004 79 4. Appendice – Situazione per strumento e per Stato 86 4.1. 6° FES ……………………………………………………………………….………..87 4.2. 7° FES …………………………………………………………………………..…….95 4.3. 8° FES …………………………………………………………………………….....103 4.4. 9° FES ……………………………………………………………………………….111 4.5. Tutti i FES………………………………………………………………………………119 1. Rendiconti finanziari 1.1. PRINCIPI CONTABILI E REGOLE DI VALUTAZIONE 1.1.1. REGOLAMENTI FINANZIARI I bilanci finanziari e i conti di gestione sono stati stabiliti conformemente alle disposizioni dei regolamenti finanziari applicabili al 6°, 7°, 8° e 9° Fondo europeo di sviluppo (FES). Conformemente all’articolo 71 del regolamento finanziario applicabile al 7° FES, agli articoli 66, 67 e 68 del regolamento finanziario applicabile all’8° FES e agli articoli 102 e 103 del regolamento finanziario applicabile al 9° FES, detti documenti devono essere presentati alla Corte dei conti. Conformemente alle disposizioni dell’articolo 99 e dell’articolo 135, paragrafo 3, i conti completi saranno stabiliti per la prima volta per l’esercizio 2005. La prima serie di conti elaborati secondo il principio della contabilità per competenza sarà inviata alle istituzioni il 31 luglio 2006. 1.1.2. PRINCIPI E NORME CONTABILI A. Principio dell’unità di conto Le risorse FES sono stabilite e eseguite in euro; lo stesso dicasi per la presentazione dei conti. Tuttavia, ai fini della gestione della tesoreria di cui all’articolo 26 del regolamento finanziario applicabile al 9° FES, i contabili sono autorizzati ad eseguire operazioni in euro, in altre valute e nelle valute nazionali. Conformemente all’articolo 100 del regolamento finanziario applicabile al 9° FES, i rendiconti finanziari sono presentati in milioni di euro. Pertanto gli importi inferiori a 4 999 euro sono indicati con 0,00, mentre gli importi pari a zero sono indicati con il segno –. B. Principio della specializzazione Le risorse del FES sono destinate a fini specifici, secondo i principali strumenti di cooperazione, conformemente al protocollo finanziario della convenzione ACP-CE e alla decisione d’associazione oltremare. C. Principio della sana gestione finanziaria Le risorse FES sono utilizzate nel rispetto della sana gestione finanziaria, ovvero conformemente ai principi di economia, efficienza ed efficacia. D. Principio della trasparenza Le risorse FES sono stabilite, eseguite e sono oggetto di rendicontazione nel rispetto del principio della trasparenza. E. Entrate I contributi finanziari degli Stati membri (EU-15) sono corrisposti in euro. In funzione delle esigenze di tesoreria relative alla realizzazione di progetti e programmi, la Commissione effettua dei trasferimenti dai suddetti conti ai conti operativi tenuti in euro o nelle valute degli Stati membri. I contributi degli Stati membri a ciascun FES devono essere utilizzati fino a completo esaurimento prima che sia possibile chiedere i contributi relativi al FES successivo. F. Spese Le spese comprendono tutti gli ordini di pagamento eseguiti dalle banche entro il 31 dicembre 2004. Tuttavia, per quanto riguarda le spese locali nei paesi ACP e i pagamenti di cui i servizi contabili della Commissione non hanno ricevuto comunicazione prima della data fissata per la chiusura dell’esercizio, i pagamenti sono basati sulle informazioni ricevute riguardanti il periodo più prossimo al 31 dicembre. L’importo totale dei pagamenti in questione, non compreso nei conti del 2004, non è ritenuto rilevante. Le spese sostenute dalle delegazioni vengono definitivamente iscritte nei conti del FES solo dopo essere state convalidate dall’ordinatore e dal contabile. Le spese in corso di verifica figurano nel bilancio alla voce “transazioni da regolarizzare”. G. Acconti/ anticipi Gli acconti (un acconto è un importo erogato dietro parziale giustificazione) e gli anticipi erogati nell’ambito dell’attuazione dei contratti sono compresi nelle spese per l’esercizio e non figurano all’attivo del bilancio. Tuttavia, gli anticipi per le borse di studio nonché gli anticipi per l’assistenza tecnica sono considerati importi da recuperare e di conseguenza sono riportati all’attivo del bilancio. H. Contabilità di cassa Gli stanziamenti del FES non sono soggetti a regole di periodicità. Una volta concessi, essi sono disponibili fino all’esaurimento o alla riassegnazione. L’obbligo di presentare la situazione patrimoniale del FES impone di far figurare nei conti i crediti nei confronti degli Stati membri (si tratta principalmente di contributi il cui pagamento è stato posticipato o di interessi su versamenti in ritardo). Tali voci figurano nei bilanci dei diversi FES. Secondo il principio della contabilità per competenza, i rendiconti finanziari riportano entrate e uscite dell’esercizio, indipendentemente dalla data di pagamento o d’incasso; i pagamenti operativi sono tuttavia ancora contabilizzati come contanti. I. Altri principi contabili generalmente accettati I rendiconti finanziari sono stati redatti nel rispetto dei principi contabili generalmente accettati, ovvero: a) la continuità delle attività; b) la prudenza; c) la costanza dei metodi contabili; d) la comparabilità delle informazioni; e) l’importanza relativa; f) la non compensazione; g) la preminenza della realtà sull’apparenza; h) la contabilità per competenza. L’ultimo principio significa che le spese e le entrate erano state registrate alla data valuta dell’estratto conto bancario, ad eccezione dei pagamenti operativi che continuano ad essere contabilizzati come contanti. Conformemente alle disposizioni dell’articolo 99 e dell’articolo 135, paragrafo 3, i conti completi saranno stabiliti per la prima volta per l’esercizio 2005. La prima serie di conti elaborati secondo il principio della contabilità per competenza sarà quindi inviata alle istituzioni il 31 luglio 2006. 1.1.3. REGOLE DI VALUTAZIONE A. Entrate I contributi degli Stati membri sono versati in euro. Le altre entrate vengono contabilizzate ai tassi di cambio applicabili il giorno della riscossione. B. Spese I tassi di conversione per il calcolo in euro dei pagamenti a fronte di progetti e programmi effettuati in valuta nazionale sono quelli in vigore alla data effettiva dei pagamenti. Costituiscono un’eccezione alla regola generale alcuni contratti che comportano tassi di cambio fissi. C. Trasferimenti bancari I trasferimenti dai conti in euro verso conti operativi in valuta nazionale vengono effettuati al tasso di cambio in vigore alla data dei medesimi. D. Stanziamenti delegati Gli stanziamenti delegati vengono convertiti in euro al tasso di cambio in vigore al momento dell’iscrizione nei libri contabili e vengono iscritti nei conti al loro valore storico. E. Saldi bancari I tassi utilizzati per la conversione in euro dei saldi bancari in valuta nazionale al 31 dicembre 2004 sono quelli della Banca centrale europea, ovvero: 1 euro = 0,701GBP 1.2. Bilancio consolidato del 6°, 7°, 8° e 9° FES Bilancio consolidato del 6°, 7°, 8° e 9° FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | 2004 | 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | 60,00 | meno importi richiesti | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 | meno versamenti riscossi | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 | Dotazione iniziale | 1.800,00 | 1.800,00 | meno importi richiesti e riscossi | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Debitori | 5 | 25,79 | 26,27 | Investimenti a breve termine | 6 | - | 3,15 | Spese posticipate | 7 | 537,00 | 427,82 | Saldi bancari | 8 | 798,88 | 526,16 | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | 60,00 | Contributi Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Pagamenti | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 | Recuperi | 5 | 18,18 | 9,76 | Transazioni da regolarizzare | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Creditori | 13 | 717,40 | 429,35 | NOTE | Saldo al 1.1.2004 | Spese e entrate dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2004 | Interessi capitalizzati | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Interessi banche europee | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Interessi Stabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Interessi Stabex - conti di sicurezza | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Interessi su contributi in ritardo - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Interessi BEI | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Interessi su contributi in ritardo | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Interessi sul Fondo speciale per il Congo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Trasferimenti fra FES | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Trasferimenti alla chiusura | 8 | - | - | - | Totale entrate | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Aiuto programmabile | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Sostegno macroeconomico | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Programmi regionali | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Abbuoni di interessi | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Aiuti d’urgenza | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Aiuti ai profughi | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Fondo AIDS | 2,53 | - | 2,53 | Capitali di rischio | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Programmi di riabilitazione | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Adeguamento strutturale | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Riduzione del debito | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Versamenti banca mondiale | 380,00 | - | 380,00 | Politica settoriale | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Aiuti umanitari | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Compensazione proventi esportazioni | - | 20,67 | 20,67 | Centro per lo sviluppo delle imprese | - | 14,64 | 14,64 | Centro per lo sviluppo dell’agricoltura | - | 12,46 | 12,46 | Assemblea generale | - | 0,63 | 0,63 | Operazioni speciali | - | - | - | Assistenza tecnica | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Settori sociali | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Supporto alla metodologia e allo sviluppo | - | 5,74 | 5,74 | Risorse naturali | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Settore privato | - | 1,18 | 1,18 | Consolidamento della pace e prevenzione dei conflitti | - | 39,48 | 39,48 | Varie | - | 6,87 | 6,87 | Fondo per il Congo | - | 0,09 | 0,09 | Transazioni da regolarizzare | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Spese operative | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Spese di esecuzione | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Costi amministrativi e finanziari | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Accantonamento perdite investimenti a breve termine | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Accantonamento crediti dubbi | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Accantonamenti per spese bancarie | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Disavanzo spese rispetto entrate | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. - 6° Fondo europeo di sviluppo Bilancio del 6°FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | 2004 | 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | 60,00 | meno importi richiesti | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | meno versamenti riscossi | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | Dotazione iniziale | - | - | meno importi richiesti e riscossi | - | - | Debitori | 5 | 9,77 | 16,49 | Investimenti a breve termine | 6 | - | - | Spese posticipate | 7 | - | - | Conti di collegamento | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 | Saldi bancari | 8 | - | - | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | 60,00 | Contributi Stabex | - | - | Pagamenti | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 | Recuperi | 5 | 5,54 | 4,58 | Transazioni da regolarizzare | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - | - | Creditori | 13 | - | - | Conti di collegamento | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 | Saldo al 1.1.2004 | Spese e entrate dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2004 | NOTE | Trasferimenti fra FES | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Trasferimenti alla chiusura | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Totale entrate | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Aiuto programmabile | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 | Programmi regionali | 10,00 | - | 10,00 | Abbuoni di interessi | 84,02 | - | 84,02 | Aiuti d’urgenza | 179,90 | - | 179,90 | Aiuti ai profughi | 94,72 | - | 94,72 | Fondo AIDS | 2,53 | - | 2,53 | Capitali di rischio | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1.451,12 | - | 1.451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Programmi di riabilitazione | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Adeguamento strutturale | 5,33 | - | 5,33 | 7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 | Transazioni da regolarizzare | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Totale spese operative | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 | Costi amministrativi e finanziari | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Disavanzo spese rispetto entrate | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 | 1.4. - 7° Fondo europeo di sviluppo Bilancio del 7°FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | 2004 | 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | meno importi richiesti | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | meno versamenti riscossi | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | Dotazione iniziale | - | - | meno importi richiesti e riscossi | - | - | Debitori | 5 | 8,00 | 4,06 | Investimenti a breve termine | 6 | - | - | Spese posticipate (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 | Conti di collegamento | 2.279,31 | 2.279,31 | Saldi bancari | 8 | - | - | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | Contributi Stabex | - | - | Pagamenti | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 | Recuperi | 5 | 8,00 | 4,06 | Transazioni da regolarizzare | 12 | - | - | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - | - | Creditori | 13 | 9,03 | - | Conti di collegamento | 1.261,20 | 967,84 | Saldo al 1/1/04 | spese ed entrate dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2004 | Note | Interessi Stabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Interessi banche europee | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Interessi BEI | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Interessi su contributi in ritardo | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Trasferimenti fra FES | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Trasferimenti alla chiusura | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 | Totale entrate | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 | Aiuto programmabile | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 | Programmi regionali | 50,00 | - | 50,00 | Abbuoni di interessi | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Aiuti d’urgenza | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Aiuti ai profughi | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Capitali di rischio | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Programmi di riabilitazione | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Adeguamento strutturale | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 | Riduzione del debito | 40,00 | - | 40,00 | Totale spese operative | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 | Disavanzo spese rispetto entrate | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 | 1.5. - 8° Fondo europeo di sviluppo Bilancio dell’8°FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | 2004 | 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | meno importi richiesti | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 | meno versamenti riscossi | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 | Dotazione iniziale | 1.800,00 | 1.800,00 | meno importi richiesti e riscossi | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Debitori | 5 | 3,71 | 1,13 | Investimenti a breve termine | 6 | - | - | Spese posticipate (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 | Conti di collegamento | 8 | - | - | Saldi bancari | 8 | - | - | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | Contributi Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Pagamenti | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 | Recuperi | 5 | 3,71 | 1,13 | Transazioni da regolarizzare | 12 | - | - | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - | - | Creditori | 13 | 421,14 | 427,82 | Conti di collegamento | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 | Saldo al 1/1/04 | Spese ed entrate per l’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2004 | Note | Interessi su contributi in ritardo - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Interessi Stabex - conti di sicurezza | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Interessi banche UE capitalizzati | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Trasferimenti fra FES | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 | Trasferimenti alla chiusura | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 | Totale entrate | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 | Aiuto programmabile | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 | Sostegno macroeconomico | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Abbuoni di interessi | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Aiuti d’urgenza | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Aiuti ai profughi | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Capitali di rischio | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Adeguamento strutturale | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 | Versamenti banca mondiale | 380,00 | - | 380,00 | Versamenti HIPC | 680,00 | - | 680,00 | Totale spese operative | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Disavanzo spese rispetto entrate | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 | 1.6. - 9° Fondo europeo di sviluppo Bilancio del 9°FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | 2004 | 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | meno importi richiesti | 3 | - 105,00 | - | meno versamenti riscossi | 4 | - 105,00 | - | Dotazione iniziale | - | - | meno importi richiesti e riscossi | - | - | Debitori | 5 | 4,31 | 4,58 | Investimenti a breve termine | 6 | - | 3,15 | Spese posticipate (CONGO) | 7 | 106,83 | - | Conti di collegamento | 1.581,74 | 2.257,96 | Saldi bancari | 8 | 798,88 | 526,16 | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Contributo speciale BEI | 2 | - | - | Contributi Stabex | - | - | Pagamenti | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 | Recuperi | 5 | 0,93 | - | Transazioni da regolarizzare | 12 | - 0,03 | - | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Creditori | 13 | 287,24 | 1,53 | Conti di collegamento | 329,96 | 380,56 | Saldo al 1/1/04 | spese ed entrate dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2004 | Notes | Interessi capitalizzati | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Interessi banche europee | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Interessi Stabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Interessi BEI | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Interessi su contributi in ritardo | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Interessi sul Fondo speciale per il Congo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Trasferimenti fra FES | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 | Trasferimenti alla chiusura | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 | Totale entrate | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 | Sostegno macroeconomico | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Politica settoriale | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Aiuti umanitari | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Compensazione proventi esportazioni | - | 20,67 | 20,67 | Centro per lo sviluppo delle imprese | - | 14,64 | 14,64 | Centro per lo sviluppo dell’agricoltura | - | 12,46 | 12,46 | Assemblea generale | - | 0,63 | 0,63 | Operazioni speciali | - | - | - | Assistenza tecnica | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Programmi indicativi regionali | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Settori sociali | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Supporto alla metodologia e allo sviluppo | - | 5,74 | 5,74 | Risorse naturali | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Settore privato | - | 1,18 | 1,18 | Consolidamento della pace e prevenzione dei conflitti | - | 39,48 | 39,48 | Varie | - | 6,87 | 6,87 | Riduzione del debito (HICP) | - | 100,00 | 100,00 | Fondo per il Congo | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1.170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Totale spese operative | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 | Spese di esecuzione | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Accantonamento perdite investimenti a breve termine | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Accantonamento crediti dubbi | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Accantonamenti per spese bancarie | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Disavanzo spese rispetto entrate | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 | 1.7. - Stato delle risorse e dell’utilizzo dei fondi del 6°, 7°, 8° e 9° FES / 2004 Tesoreria, pagatori delegati ACP e pagatori delegati EUR | Saldo tesoreria (escluso Stabex) al 1.1.2004 | 82,27 | Contributi Stati membri | 2.652,32 | 2.547,32 | Interessi su contributi in ritardo | 1,33 | Interessi | 5,24 | Diminuzione transazioni da regolarizzare | 3,96 | Diminuzione accantonamento crediti dubbi | 2,74 | Diminuzione anticipi | 7,69 | Totale risorse | 2.673,27 | Pagamenti operativi | 2.406,41 | Totale utilizzi | 2.406,41 | Saldo tesoreria (escluso Stabex) al 31.12.2004 | 349,13 | Conto corrente Stabex | Saldo conto corrente Stabex al 1.1.2004 | 22,20 | Proventi sugli interessi | 0,39 | Proventi da vendite di investimenti | 3,15 | Totale risorse | 3,54 | Diminuzione valore portafoglio | 6,12 | Trasferimenti verso conti sicurezza | - | Costi di gestione portafoglio | 0,02 | Trasferimenti verso conti banche europee | - | Totale utilizzi | 6,14 | Saldo conto corrente Stabex al 31.12.2004 | 19,59 | Conti sicurezza Stabex | Saldo conti sicurezza Stabex al 1.1.2004 | 427,82 | Trasferimenti dal conto corrente Stabex | - | Interessi percepiti | 9,63 | Totale risorse | 9,63 | Pagamenti Stabex | 7,29 | Totale utilizzi | 7,29 | Saldo conti sicurezza Stabex al 31.12.2004 | 430,17 | 1.8. - Note esplicative 1) Dotazione iniziale (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Rappresenta l’importo totale che gli Stati membri versano per il singolo FES, quale stabilito dall’accordo interno tra gli Stati membri e i paesi beneficiari dell’Africa, dei Caraibi e del Pacifico (ACP) e i paesi e territori d’oltremare (PTOM). La dotazione iniziale per il 9° FES (l’attuale), che originariamente ammontava in totale a 10 555,15 milioni di euro, è stata aumentata di 105 milioni di euro provenienti dalla BEI, conformemente alle disposizioni della decisione del Consiglio n. 2003/583/CE. La dotazione supplementare è destinata ad azioni che dovranno essere intraprese nella Repubblica democratica del Congo. Un ulteriore importo di 250 milioni di euro proviene dalla riserva di 1 000 milioni di euro (articolo 2, paragrafo 2 dell’accordo interno per il 9° FES) a seguito dell’adozione della decisione del Consiglio n. 2004/289/CE per l’istituzione di un Fondo per l’acqua. 2) Contributo speciale BEI Il contributo speciale BEI, previsto dalla decisione del Consiglio n. 87/592/CEE, del 14 dicembre 1987, è stato utilizzato per il finanziamento del programma speciale a favore dei paesi fortemente indebitati. 3) Contributi richiesti (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Costituiscono la quantità di dotazione iniziale che agli Stati membri è stato richiesto di versare sui conti di tesoreria, conformemente alla procedura di cui all’articolo 8 del regolamento finanziario, ai sensi del quale ogni anno la Commissione deve stabilire e comunicare al Consiglio lo stato dei pagamenti da prevedere per l’esercizio successivo nonché lo scadenzario delle richieste di contributi. La Commissione deve giustificare l’importo richiesto in base alla sua capacità di assegnare realmente le risorse proposte. Sono ancora richiesti contributi a titolo dell’8° FES, con la sola eccezione dei 105 milioni di euro a favore della Repubblica democratica del Congo richiesti a titolo del 9° Fondo. In una riunione straordinaria del gruppo di lavoro ACP svoltasi al Consiglio il 26 ottobre 2004, gli Stati membri hanno deciso all’unanimità che la BEI trasferisca un importo di 100 milioni di euro dalla sua tesoreria FES alla tesoreria FES della Commissione, con una conseguente diminuzione dell’importo complessivo dei contributi degli Stati membri. 4) Contributi riscossi (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | La tabella 1 presenta in dettaglio i contributi richiesti e riscossi nel corso dell’esercizio 2004. Il contributo BEI è rappresentato dalla somma del contributo speciale per il Congo (cfr. note 1 e 3) e del trasferimento di 100 milioni di euro di cui sopra alle nota 3. Tabella 1 | (in milioni di euro) | Contributi richiesti e riscossi a titolo dell’esercizio conclusosi il 31 dicembre 2004 | Debitori | NOTE | 6° | 7° | 8° | 9° | Totale al 31.12.2004 | Totale al 31.12.2003 | Interessi su contributi in ritardo | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Interessi su contributi in ritardo - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Interessi da riscuotere – banche europee | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Interessi da riscuotere - Conto Stabex principale | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Anticipi borse | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Recuperi e IVA | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | TOTALE | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Fino all’esercizio 2003 gli interessi maturati erano presentati nel bilancio del 7° FES. A partire dal 2004, per ragioni di coerenza, gli interessi sono presentati nel bilancio del 9° FES (compresi gli interessi maturati nel 2003, conformemente alle disposizioni dell’accordo di Cotonou - si veda anche la nota 16). La sola eccezione è rappresentata dagli interessi del conto sicurezza STABEX che sono presentati nell’8° FES poiché tale strumento di aiuto non è presente nel 9° FES. 5.1) Interessi su contributi in ritardo Conformemente all’articolo 40, paragrafo 4, del regolamento finanziario applicabile al 9°FES, gli Stati membri sono tenuti a versare interessi di mora qualora i contributi richiesti siano stati versati in ritardo. La tabella 2.1 illustra la ripartizione degli interessi addebitati e successivamente corrisposti dagli Stati membri. Tabella 2.1 | (in milioni di euro) | Interessi per il ritardato pagamento dei contributi FES a titolo dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 1.1.2004 | Interessi addebitati nel 2004 | Interessi versati nel 2004 | Saldo al 31.12.2004 | Austria | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgio | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Danimarca | - | - | - | - | Finlandia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Francia | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Germania | - | 0,10 | - | 0,10 | Grecia | 0,01 | - | 0,01 | - | Irlanda | 0,00 | - | - | 0,00 | Italia | - | - | - | - | Lussemburgo | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Paesi Bassi | - | - | - | - | Portogallo | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Spagna | 0,06 | - | - | 0,06 | Svezia | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Regno Unito | 1,02 | - | - | 1,02 | TOTALE | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Interessi su contributi STABEX in ritardo I contributi Stabex sono stati riscossi tutti prima dell’inizio dell’esercizio finanziario 2004. L’importo per interessi dovuti si riferisce al saldo residuo riportato dal precedente esercizio e corrisponde agli interessi dovuti dalla Francia. 5.3) Interessi da riscuotere - banche europee L’importo si riferisce agli interessi maturati presso i conti delle banche europee nel corso dell’esercizio 2004 e versati sui conti bancari solo nel 2005. 5.4) Interessi da riscuotere – Conto STABEX principale L’importo si riferisce agli interessi maturati presso il conto corrente STABEX nel corso dell’esercizio 2004 e versati sul conto bancario solo nel 2005. 5.5) Anticipi L’importo corrisponde agli anticipi relativi a borse di studio, nonché quelli versati a organismi quali GTZ, AGRER e AEC, come indicato nella tabella 2.2. Tabella 2.2 | (in milioni di euro) | 6°FES | Saldo al 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2003 | Borse di studio | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Regolarizzazioni | 0,03 | 0,03 | TOTALE | 4,24 | 11,93 | 5.6 Recuperi Negli anni precedenti tutti i pagamenti negativi erano considerati recuperi. Nel corso dell’esercizio finanziario 2004 il contabile ha introdotto una nuova procedura per il seguito dei recuperi al fine di poter distinguere i recuperi dalle altre operazioni negative. Di conseguenza sono state modificate le cifre per gli ordini di riscossione aperti. La differenza nel 7° FES (-17,73 milioni di euro, si veda anche la nota 16) è dovuta a un errore nel calcolo del controvalore in euro degli ordini di riscossione in valuta locale, compiuto quando è stato calcolato originariamente il saldo di chiusura al 31.12.2003 I movimenti relativi a recuperi nell’esercizio sono presentati nella tabella 2.3: Tabella 2.3 | (in milioni di euro) | Ordini di riscossione aperti al 31.12.2003 | Correzione del saldo di apertura | Ordini di riscossione aperti al 1.1.2004 | Nuovi ordini di riscossione emessi nel 2004 | Ordini di riscossione evasi nel 2004 | Ordini di riscossione aperti al 31.12.2004 | 6° FES | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | 7° FES | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | 8° FES | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | 9° FES | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Transazioni da regolarizzare | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | TOTALE | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Il saldo di chiusura per gli ordini di riscossione (18,18 milioni di euro) rappresenta il valore degli ordini di riscossione emessi ma non pagati alla fine dell’esercizio. Nel 2004 i fascicoli di ordini di riscossione evasi hanno raggiunto la cifra di 40,34 milioni di euro (compresa una riscossione eccezionale di 15 milioni di euro della DG RELEX). Di questo importo totale, una somma di 970 161,53 euro è stata considerata inesigibile in corso di esercizio dal contabile e una somma di 3 169 860,39 è stata recuperata dal contabile mediante compensazione, conformemente alle disposizioni dell’articolo 46 del regolamento finanziario applicabile al 9° FES. 6) Investimenti a breve termine Fino al 2003 i fondi del conto STABEX principale che non erano ancora stati trasferiti a un conto sicurezza STABEX sono stati investiti. Nei conti 2003 nel valore indicato per gli investimenti a breve termine era incluso un accantonamento per le perdite derivanti dalla cessione della fine del portfolio. Le quote in questione sono state effettivamente vendute il 29 dicembre 2003, tuttavia i proventi della vendita sono stati percepiti solo il 6 gennaio 2004. Per il 31.12.2003 il portafoglio era stato quindi completamente ceduto anche se i proventi della vendita sono stati accreditati sul conto bancario solo dopo la fine dell’anno. Alcuni refusi nei conti 2003 per quanto riguarda i prezzi di vendita e il risultante rapporto profitti/perdite sono stati corretti nella tabella riportata più sotto. La tabella 3 illustra i profitti e le perdite relativi alla vendita dei singoli investimenti: Tabella 3 | (in milioni di euro) | Costo | Prezzo di vendita | Profitti/Perdite | Portafoglio all’1.1.2003 | 107,25 | - | 11/07/2003 | vendita | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11/07/2003 | vendita | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11/07/2003 | vendita | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11/07/2003 | vendita | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11/07/2003 | vendita | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11/07/2003 | vendita | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11/07/2003 | vendita | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1/12/2003 | vendita | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portafoglio al 31.12.2003 | 6,12 | - | - | 6/1/2004 | vendita | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6/1/2004 | vendita | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portafoglio al 31/12/2004 | - | 7) Spese posticipate (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Tale voce rappresenta i fondi totali disponibili per il relativo paese ACP. L’importo indicato nel 7° e 8° FES riguarda le spese STABEX posticipate mentre quello indicato nel 9° FES riguarda il Fondo speciale per il Congo disponibile. Nel 2003, è stato introdotto un cambiamento di politica contabile relativo alle spese STABEX. Nei precedenti esercizi, gli importi trasferiti sui conti di sicurezza STABEX (si veda anche la nota 8.5 sotto) sono stati assimilati ai pagamenti e pertanto imputati al conto di gestione. Dal momento che i conti di sicurezza STABEX sono conti bancari sottoposti al controllo esclusivo della Commissione europea, si è ritenuto tuttavia più opportuno non considerare questi trasferimenti alla stregua delle spese nei conti e modificare le precedenti transazioni di conseguenza. Nei conti 2003 e negli esercizi successivi il totale delle spese STABEX posticipate rappresenta quindi il totale dei fondi STABEX disponibili che verrà trasferito in futuro al relativo paese ACP beneficiario. I trasferimenti finali ai beneficiari verranno contabilizzati in futuro come spese. 8) Saldi bancari - Trasferimenti alla chiusura Per motivi di efficienza vi è un’unica tesoreria per tutti i FES in corso di realizzazione. Conseguenza di tale situazione sono operazioni reciproche fra i diversi FES, compensate dai conti di collegamento fra i vari bilanci. (in milioni di euro) | Trasferimenti alla chiusura | 6° FES | 7° FES | 8° FES | 9° FES | Totale al 31.12.2004 | al/dal 6° FES | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 | al/dal 7° FES | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 | al/dall’8° FES | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 | al/dal 9° FES | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 | 116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | La tabella 4.1 illustra il saldo dei conti di collegamento al 31.12.2004. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Fino all’esercizio 2003, la tesoreria è stata presentata nel bilancio finanziario del 6° FES. A partire dal 2003 essa è presentata nel bilancio del 9° FES, conformemente all’articolo 129 del regolamento finanziario applicabile al 9° FES. La tabella 4 presenta la ripartizione del saldo bancario totale: Tabella 4 | (in milioni di euro) | 9° FES - Saldi bancari | NOTE | Saldo al 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2003 | Conti di tesoreria | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Pagatori delegati ACP | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Pagatori delegati EUR | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Conto corrente STABEX | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Conti di sicurezza STABEX | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Fondo speciale per il Congo | 8.4 | 106,83 | - | Accantonamento crediti dubbi | 8.6 | - | - 2,74 | Fondi en route | 8.7 | 100,20 | - | TOTALE | 798,88 | 526,16 | 8.1) Conti di tesoreria Si tratta dei conti presso le banche centrali dei vari Stati membri sui quali vengono versati i contributi del FES. 8.2) Pagatori delegati ACP Si tratta degli attivi presso le banche situate nei paesi ACP, che sono utilizzati per effettuare i pagamenti locali. I conti sono generalmente in euro o, per alcuni di essi, anche nella valuta di uno Stato membro della Comunità. 8.3) Pagatori delegati EUR Si tratta dei conti aperti presso banche commerciali con sede negli Stati membri (EUR 15). In euro, essi sono utilizzati per pagamenti a beneficiari situati sul territorio dell’Unione; i pagamenti sono realizzati generalmente in euro ma anche nelle valute europee. I fondi in questione vengono inoltre utilizzati per rifornire i conti dei pagatori delegati ACP. 8.4) Conto corrente STABEX e conto del Fondo speciale per il Congo L’importo rappresenta il rimanente saldo di cassa sul principale conto STABEX e sul conto del Fondo speciale per il Congo. 8.5) Conti di sicurezza STABEX Ai fini della trasparenza e della sana gestione finanziaria e nell’intento di garantire le somme destinate ai paesi ACP prima del loro impiego, nel 2001 è stato deciso di aprire un conto a nome della Commissione presso una banca commerciale europea consistente in sottoconti intestati ai singoli Stati beneficiari. Nella tabella 4.2 vengono fornite informazioni dettagliate su tali conti: Tabella 4.2 | (in milioni di euro) | Prospetto dei movimenti STABEX a titolo dell’esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Saldo al 31.12.2003 | Interessi | Storni | Pagamenti | Saldo al 31.12.2004 | BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | CAMEROON | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | COMOROS | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINICA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETHIOPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | COTE D’IVOIRE | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAICA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASCAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAURITANIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA-NEW GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | SOLOMON ISLANDS | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | ST VINCENT & GRENADINES | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANZANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | TOTALE | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Accantonamento crediti dubbi (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | Nei precedenti esercizi, i recuperi dichiarati inesigibili venivano compensati con i pagamenti, ovvero essi non erano identificati separatamente nei conti. La nuova procedura introdotta alla fine del 2003 prevede che gli importi inesigibili vengano classificati come accantonamento per crediti dubbi e se necessario riportati in uno specifico conto a tal fine. Nel 2003, nel rispetto del principio di prudenza, è stato creato un accantonamento per il saldo totale di un vecchio conto bancario in Congo (ex Zaire), rimasto inattivo per diversi anni, per un importo di 2,74 milioni di euro, per il quale sussistevano dubbi sulla recuperabilità dato che la Commissione non era presente nel paese. Tuttavia dato che il saldo è stato confermato alla Commissione nel corso del 2004 (con la ripresa delle attività nel paese) l’accantonamento è stato ora riversato. L’importo di 15 498,96 euro iscritto a tale voce al 31.12.2004 riguarda ordini di riscossione del 6° e 7° FES. 8.7) Fondi en route Alcune ricostituzioni inviate prima della fine dell’esercizio sono state registrate dalla banca beneficiaria solo nel 2005. 9) Trasferimenti tra i fondi Questa voce comprende le risorse trasferite da altri fondi che aumentano la dotazione totale del fondo destinatario e diminuiscono quella del fondo d’origine. Il saldo totale è indicato nella tabella 5. Tabella 5 | (in milioni di euro) | Trasferimenti fra FES | 6° FES | 7° FES | 8° FES | 9° FES | Consolidato | Totale al 31.12.2004 | al/dal 4° FES | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | al/dal 5° FES | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | al/dal 6° FES | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | al/dal 7° FES | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | al/dall’8° FES | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 | al/dal 9° FES | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 | TOTALE | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 | Dopo l’entrata in vigore dell’accordo di Cotonou, tutti i fondi non spesi dei precedenti FES sono trasferiti al 9º FES dopo il disimpegno. Nella tabella 2.1 della relazione di esecuzione finanziaria figurano gli importi ancora impegnati per progetti in corso a titolo del 4º FES (91,15 milioni di euro trasferiti al 6º FES, cfr. tabella 2.2) e del 5º FES (349,77 milioni di euro trasferiti al 7º FES, cfr. tabella 2.3). 10) Redditi da capitale Fino all’esercizio 2003 gli interessi maturati erano presentati nel bilancio del 7° FES. A partire dal 2004 per ragioni di coerenza gli interessi sono presentati nel bilancio del 9° FES ad eccezione degli interessi del conto sicurezza STABEX che sono presentati nell’8° FES poiché tale strumento di aiuto non è presente nel 9° FES. Pur figurando anche a titolo dell’8º FES, il reddito da interessi sugli ultimi contributi STABEX è stato trasferito al 9º FES durante l’esercizio finanziario 2005. Questo importo non è ancora imputato ai conti dell’ordinatore e pertanto non c’è corrispondenza tra i capitali complessivi del fondo che figurano nel bilancio finanziario e gli stanziamenti complessivi riportati nella relazione di esecuzione finanziaria (cfr. tabella 2.1 della relazione). Nella tabella 6 sono indicati i redditi da capitale: Tabella 6 | (in milioni di euro) | Redditi da capitale | NOTE | 6° FES | 7° FES | 8° FES | 9° FES | Totale al 31.12.2004 | Totale al 31.12.2003 | Interessi capitalizzati | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Interessi Stabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Interessi BEI | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Interessi banche europee | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Interessi su contributi in ritardo | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Ricostituzione delle risorse STABEX | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Accantonamento perdite investimenti a breve termine | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Interessi conti di sicurezza Stabex | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Interessi contributo speciale per il Congo | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | TOTALE | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1 Interessi capitalizzati, interessi STABEX capitalizzati, interessi BEI, interessi banche europee Gli interessi maturati presso i conti dei pagatori delegati europei (compreso il principale conto STABEX) possono essere destinati al finanziamento di progetti, ai sensi dell’articolo 1, paragrafo 3 e dell’articolo 9 dell’accordo interno. Questa voce corrisponde all’importo degli interessi sui fondi depositati che possono essere impegnati per finanziare progetti. L’utilizzazione di questi interessi determina un aumento concreto della dotazione globale del Fondo. 10.2) Interessi su contributi in ritardo Sono costituiti dagli interessi di mora sui contributi versati in ritardo che possono essere impegnati per il finanziamento di progetti. L’utilizzazione di questi interessi determina un aumento concreto della dotazione globale del Fondo. 10.3) Ricostituzione delle risorse STABEX La voce comprende, da una parte, i contributi diretti dei paesi ACP (ricostituzione delle risorse) e, dall’altra, gli importi corrispondenti alla riduzione dei diritti di trasferimento su richiesta dei paesi ACP. La decisione del Consiglio ACP-FES, del 19 novembre 1991, ha abolito l’obbligo di ricostituire le risorse STABEX. 10.4) Interessi, conti di sicurezza STABEX (Si veda anche la nota 7 sopra). Si tratta del reddito proveniente dagli interessi maturati sui conti sicurezza STABEX. Per quanto tale fonte di reddito contribuisca ad accrescere il Fondo nel suo insieme, non bisogna dimenticare che qualsiasi reddito prodotto dai conti in questione è destinato al relativo Stato beneficiario. 10.5) Interessi, Fondo speciale per il Congo Si tratta del reddito proveniente dagli interessi maturati sul conto del Fondo speciale per il Congo. Per quanto tale fonte di reddito contribuisca ad accrescere il Fondo nel suo insieme, non bisogna dimenticare che qualsiasi reddito prodotto dai conti in questione è destinato allo scopo specifico stabilito dalla decisione del Consiglio n. 2003/583/CE. 11) Pagamenti Gli importi rappresentano il totale delle spese dei progetti per il Fondo/i Fondi in questione e comprendono i pagamenti di anticipi alla Banca mondiale (209 milioni di euro nel 2003; 100 milioni di euro nel 2004) e trasferimenti finali dei fondi STABEX (ai conti detenuti dagli Stati ACP beneficiari), per un importo di 114 milioni di euro nel 2003 e di 7 milioni di euro nel 2004. Al fine di presentare fedelmente la situazione finanziaria del FES, nei rendiconti finanziari 2003 si era tenuto conto del cambiamento della politica dei pagamenti STABEX (cfr. nota 7.7). Le differenze tra le cifre modificate presentate nei rendiconti finanziari e le cifre tratte dal sistema contabile, presentate nella relazione di esecuzione finanziaria (si veda la sezione 2.2 "conti consolidati" sono le seguenti: Anno | Cifre dei rendiconti finanziari modificati (1) | Cifre del sistema contabile (2) | Differenza 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Importi cumulati | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | Non è stato possibile dare conto di tutte le transazioni del caso nel sistema contabile prima della data di chiusura dell’esercizio finanziario 2004. Pertanto vi è una differenza di 4,36 milioni di euro (si vedano sopra gli importi cumulati) tra le due serie di cifre. La situazione sarà rettificata nel corso del 2005. 12) Transazioni da regolarizzare (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | L’importo comprende tutti i pagamenti o le entrate in attesa di una destinazione finale ad un determinato progetto come indicato nella tabella 7. Tabella 7 | (in milioni di euro) | Transazioni da regolarizzare | 6° FES | 9° FES | Totale al 31.12.2004 | Totale al 31.12.2003 | Cofinanziamento | - | - | - | 0,28 | spese da regolarizzare | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | svalutazione | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | compensazione transazioni | - | 0,52 | 0,52 | - | entrate da regolarizzare | - | - 0,49 | - 0,49 | - | TOTALE | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Creditori Il saldo totale creditori è presentato in dettaglio nella tabella 8: Tabella 8 | (in milioni di euro) | Creditori | NOTE | 6° FES | 7° FES | 8° FES | 9° FES | Totale al 31.12.2004 | Totale al 31.12.2003 | Contributi riscossi in anticipo | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Accantonamenti per spese bancarie | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Pagamenti Stabex da versare | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Fondi speciali per il Congo da versare | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | TOTALE | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Contributi riscossi in anticipo Come appare dalla tabella 8.1, alcuni contributi sono stati pagati in anticipo dagli Stati membri: Tabella 8.1 | (in milioni di euro) | Contributi riscossi in anticipo | Saldo al 31.12.2003 | Saldo al 31.12.2004 | Irlanda | - | 0,16 | Italia | 1,13 | - | Lussemburgo | 0,30 | - | Regno Unito | - | 180,20 | TOTALE | 1,43 | 180,36 | 13.2) Accantonamenti per spese bancarie L’importo è costituito dalle transazioni attinenti a spese bancari a titolo dell’esercizio conclusosi il 31 dicembre 2004, che sono stati addebitati ai relativi conti bancari una volta terminato l’esercizio. 13.3) Pagamenti STABEX da versare (Si vedano anche le note 7, 8.5 e 10.4 sopra). Si tratta degli importi dovuti ai paesi ACP beneficiari nell’ambito dello strumento di aiuto STABEX. Il saldo totale rappresenta l’importo sui conti di sicurezza Stabex. 13.4) Fondi speciali per il Congo da versare Si tratta degli importi disponibili per il Congo conformemente alle disposizioni della decisione del Consiglio n. 2003/583/CE. 14) Spese Gli importi si riferiscono alle spese del fondo ripartite per strumento di aiuto. 15) Costi amministrativi e finanziari (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Tali importi sono presentati in dettaglio nelle tabelle 9 - 11: Tabella 9 | (in milioni di euro) | Costi amministrativi e finanziari – 6° FES | Saldo al 1.1.2004 | Importo per l’esercizio | Saldo al 31.12.2004 | Spese finanziarie | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Interessi di mora | 0,10 | - | 0,10 | Rivalutazioni fine esercizio | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Interessi e spese bancarie relativi ai conti di anticipi borse di studio | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | Contratto BDC | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Contratto di servizi | 0,09 | - | 0,09 | Altro | 0,37 | 0,00 | 0,37 | TOTALE | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Spese di audit e valutazione finanziate dagli interessi | 2,59 | - | 2,59 | TOTALE | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Le spese di esecuzione legate al processo di devoluzione sono finanziate sulla base del disposizioni di cui all’articolo 1, paragrafo 3 e agli articoli 4 e 9 dell’accordo interno. La ripartizione di tali spese è presentata nella tabella 10 (8° FES) – 11(9° FES). table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Tabella 11 | (in milioni di euro) | Spese di esecuzione – 9° FES | Saldo al 1.1.2004 | Importo per l’esercizio | Saldo al 31.12.2004 | Spese finanziarie | - | 0,17 | 0,17 | Esperti individuali | - | 1,03 | 1,03 | Rivalutazioni fine esercizio | - | 0,11 | 0,11 | Costi di personale (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Altri costi (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Costi per le infrastrutture (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Formazione | 0,00 | 0,33 | 0,33 | IT | - | 0,18 | 0,18 | TOTALE | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Modifica di alcune cifre per il 2003 Alcune cifre relative al 2003 sono state modificate per rispettare il principio contabile generalmente accettato della comparabilità dell’informazione e per applicare lo standard contabile internazionale, IPSAS n. 3. Come appare dal bilancio consolidato comparato riprodotto di seguito, tali correzioni hanno determinato una riduzione del saldo totale di 17,54 milioni di euro. Tale cifra è il risultato di una diminuzione di 17,73 milioni di euro dell’importo degli ordini di riscossione pagabili (debitori), di un aumento di 0,18 milioni di euro del valore degli investimenti a breve termine e di una diminuzione di 0,01 milioni di euro dell’accantonamento per crediti dubbi che per errore era stato calcolato due volte nel bilancio 2003. Nella tabella che segue sono riportati i dati in dettaglio: Bilancio consolidato del 6°, 7°, 8° e 9° FES al 31 dicembre 2004 (in milioni di euro) | NOTE | saldo di chiusura modificato 2003 | Correzione del saldo di apertura | saldo riportato originariamente nel bilancio 2003 | ATTIVO | Valori a lungo termine | Contributi | Dotazione iniziale | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | - | 60,00 | meno importi richiesti | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 | 19.275,15 | - | 19.275,15 | Importi richiesti | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 | meno versamenti riscossi | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Contributi Stabex | Dotazione iniziale | 1.800,00 | - | 1.800,00 | meno importi richiesti e riscossi | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 | - | - | - | Contributi netti da riscuotere | 19.370,92 | - | 19.370,92 | Attivo circolante | Debitori | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Investimenti a breve termine | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Spese posticipate | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Saldi bancari | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Attivo totale | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | PASSIVO | Capitale del fondo | Contributi | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Contributo speciale BEI | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Contributi Stabex | 1.800,00 | - | 1.800,00 | 41.895,15 | - | 41.895,15 | Totale trasferimenti tra i fondi | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42.743,89 | - | 42.743,89 | Redditi da capitale | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Capitale totale del fondo | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 | Altre risorse | Pagamenti | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 | Recuperi | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Transazioni da regolarizzare | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Accantonamento crediti dubbi | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Creditori | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Passivo totale | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | 2. Relazione di esecuzione finanziaria Nota introduttiva FES precedenti La decisione n. 1/2000 del Consiglio ACP-CE del 27 luglio 2000 sulle misure transitorie dispone che una parte delle risorse non assegnate dei FES precedenti sia utilizzata conformemente alle relative disposizioni dell’accordo di Cotonou applicabili in maniera anticipata in base alle misure transitorie. La decisione n. 410/2001 della Commissione del 16 marzo 2001, volta a determinare gli stanziamenti destinati ai programmi indicativi per i paesi ACP a titolo dell’accordo di partenariato ACP-CE, dispone che le risorse non assegnate dei FES precedenti siano utilizzate per l’esecuzione in conformità delle regole e procedure dei rispettivi FES, per un importo massimo di 1200 milioni, nel periodo che precede l’entrata in vigore del protocollo finanziario del 9° FES. La decisione n. 1033/2001 della Commissione del 15 giugno 2001 ha stabilito gli stanziamenti per i programmi regionali e la cooperazione intra ACP nel quadro del protocollo finanziario dell’accordo di partenariato ACP-CE. La decisione n. 1252/2002 della Commissione dell’11 luglio 2002 ha, da un lato, aumentato gli stanziamenti destinati alla cooperazione intra ACP di 60 milioni, sulla base delle riserve generali del 6° e 7° FES e, dall’altro, predisposto l’utilizzazione di questi fondi supplementari nel periodo che precede l’entrata in vigore del protocollo finanziario del 9°FES, conformemente alle regole e procedure applicabili ai FES originari. La decisione n. 3/2002 del Consiglio ACP-CE del 23 dicembre 2002 ha da ultimo, in particolare, prelevato un importo di 25 milioni dalle risorse non assegnate dell’8° FES (riserva generale), per destinarlo alla cooperazione regionale a titolo dell’accordo di partenariato ACP-CE. Come già effettuato l’anno scorso, per assicurare una trasparenza nella presentazione dei conti del 2004, le varie tabelle presentate in appresso riprendono separatamente, all’interno di ciascun FES (6°, 7° e 8° FES), la quota utilizzata in base alla programmazione rispettivamente prevista nelle Convenzioni di Lomé e nell’accordo di Cotonou. Per quanto riguarda quest’ultima, la registrazione e la presentazione dei conti sono state effettuate ai sensi dell’articolo 3.2 dell’allegato IV dell’accordo di partenariato ACP-CE relativo ai paesi. Questo articolo prevede, per i paesi ACP, una dotazione A per il sostegno macroeconomico e il sostegno ai programmi e progetti e una dotazione B per gli imprevisti, quali l’aiuto d’urgenza, le iniziative di riduzione del debito e il sostegno destinato ad attenuare le conseguenze negative dell’instabilità dei proventi da esportazione[1]. Per quanto riguarda le regioni, la presentazione è stata effettuata sulla base della programmazione regionale, quale figura nel capitolo 2 dell’accordo di partenariato ACP-CE (programma indicativo regionale e cooperazione intra ACP). 9° FES L’accordo di partenariato ACP-CE, firmato il 23 giugno 2000 a Cotonou dagli Stati membri della Comunità europea e dagli Stati dell’Africa, dei Carabi e del Pacifico (ACP), è entrato in vigore il 1°aprile 2003. La decisione relativa all’associazione dei paesi e territori d’oltremare (PTOM) alla Comunità europea (2001/822/CE), adottata il 27 novembre 2001 dal Consiglio dell’Unione europea (UE), è entrata in vigore il 2 dicembre 2001. L’accordo di Cotonou è stato concluso per un periodo di venti anni, con una clausola di revisione ogni cinque anni e un protocollo finanziario per ciascun periodo di cinque anni. La decisione del Consiglio dell’UE, relativa all’associazione dei PTOM alla Comunità europea, è applicabile per dieci anni. I primi cinque anni sono pertanto finanziati dal 9° FES . L’importo globale è stato fissato a 13 800 milioni di euro, di cui 13 500 milioni per i paesi ACP, conformemente al primo protocollo finanziario incluso nell’accordo di Cotonou, 175 milioni per i PTOM (conformemente alla decisione del Consiglio dell’UE relativa all’associazione dei PTOM) e 125 milioni per la Commissione europea, per le spese connesse all’esecuzione delle risorse del 9°FES (conformemente all’accordo interno del 9° FES). Sull’importo globale del 9° FES riservato ai paesi ACP, si possono disimpegnare 1 000 milioni di euro soltanto previo esame da parte del Consiglio dell’UE nel 2004, su proposta della Commissione europea. Nel 2004 una prima rata di 250 milioni di euro è stata sbloccata in base ad una decisione del Consiglio (7189/04 del 22 marzo 2004) e assegnata ai fondi Intra ACP (risorse naturali) per finanziare l’azione relativa al fondo per l’acqua (42 milioni di euro impegnati nel 2004) Pertanto gli stanziamenti del 9° FES a favore dei paesi ACP, tenuto conto dello sblocco del miliardo condizionale e degli stanziamenti gestiti direttamente dalla Banca europea per gli investimenti (BEI), possono essere riassunti come segue: Stanziamento 9° FES | Riduzione /miliardo condizionale | Stanziamenti non aperti (gestione BEI) | Stanziamenti aperti OLAS | Dotazione sviluppo a lungo termine | 10.000.000.000 | (491.000.000) | (186.850.000)[2] Abbuoni d’interesse | 9.322.150.000 | Dotazione regionale | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 | Fondo investimenti | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 | Totali | 13.500.000.000 | (750.000.000) | (2.223.850.000) | 10.526.150.000 | La dotazione Sviluppo a lungo termine a favore dei paesi ACP si compone di due elementi: Una dotazione A destinata al sostegno macroeconomico delle politiche settoriali, dei programmi e progetti di sostegno ai settori di concentrazione o meno dell’aiuto comunitario, corrispondente all’assegnazione dei PIN e dell’adeguamento strutturale per i FES precedenti. Una dotazione B destinata a coprire esigenze impreviste, quali l’aiuto d’urgenza, contributi ad iniziative di riduzione del debito nonché un sostegno destinato ad attenuare gli effetti negativi dell’instabilità dei proventi da esportazioni, corrispondente, di massima, alle assegnazioni Stabex, Sysmin e aiuto d’urgenza per i FES precedenti. L’apertura degli stanziamenti PTOM del 9° FES a favore dei PTOM, tenuto conto degli stanziamenti gestiti direttamente dalla Banca europea per gli investimenti (BEI) è stata effettuata come segue: Stanziamento 9° FES | Stanziamenti non aperti (gestione BEI) | Stanziamenti aperti OLAS | Dotazione sviluppo lungo termine | 127.100.000 | 127.100.000 | Riserva C | 17.900.000 | (1.000.000) Abbuoni d’interesse | 16.900.000 | Dotazione regionale | 8.000.000 | 8.000.000 | Dotazione studi e assistenza tecnica | 2.000.000 | 2.000.000 | Fondo investimenti | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | TOTALI | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | La riserva C non assegnata a favore dei PTOM è costituita per finanziare l’aiuto umanitario, l’aiuto d’urgenza, il sostegno ai profughi e le fluttuazioni dei proventi da esportazioni e corrisponde al pacchetto B per i paesi ACP. In applicazione della decisione E/982/2003 della Commissione del 16 giugno 2003, tutti gli eventuali fondi ancora disponibili dei FES precedenti alla data di entrata in vigore dell’accordo di Cotonou, per quanto riguarda i paesi ACP, e alla data di entrata in vigore dell’accordo interno per il 9° FES , per quanto riguarda i paesi PTOM, nonché tutti gli importi disimpegnati successivamente a tali date a titolo dei detti Fondi, relativi a progetti in corso, sono stati inoltre trasferiti al 9° FES . Qualsiasi risorsa, così trasferita al 9° FES dopo essere stata precedentemente assegnata al programma indicativo di un paese ACP o di una regione, è stata attribuita a tale paese o regione. Per contro, le risorse non assegnate sono state trasferite a riserve che formeranno oggetto di una nuova programmazione nel quadro del 9° FES. Le tabelle in allegato, relative agli importi decisi, assegnati e pagati, presentano cifre nette . Soltanto la tabella 2.7. riporta separatamente gli importi impegnati e disimpegnati e gli importi pagati e recuperati. Va segnalato l’effetto di una riclassificazione effettuata nel 2004 sui pagamenti effettuati a titolo di Stabex sicurezza che ha ridotto l’importo globale dei pagamenti 2004 di 209 milioni di euro. 2.1. Stanziamenti al 31.12.2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Tabella 1.10 [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Conti consolidati [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Situazione per paese e per strumento 2.3.1 6° FES Note relative ai conti di gestione: 1. nelle tabelle da 3.1.1 a 3.1.8, il valore “0,0” indica che l’importo corrispondente si situa tra – 4 999 e 4 999 euro.Quando il valore non è indicato, l’importo è uguale a zero.I paesi che presentano un saldo zero per tutte le colonne non sono riportati nelle tabelle; 2. in tutte le tabelle, la voce “tutti i paesi ACP” si riferisce a progetti che interessano vari paesi ma non sono finanziati dalla cooperazione regionale; 3. in tutte le tabelle, la voce “spese amministrative e finanziarie” si riferisce a progetti finanziati da interessi del FES trasferiti verso uno strumento finanziario (sovvenzioni, adeguamento strutturale), ad eccezione di un importo di 1 milione di euro finanziato dalla dotazione “sovvenzioni” e usato per coprire oneri bancari e differenze di cambio; 4. nella prima colonna delle tabelle 3.1.1 e 3.1.2, l’importo alla voce “cooperazione regionale” (873,82 milioni di euro) corrisponde all’obiettivo della Commissione per la cooperazione regionale unicamente per gli Stati ACP (912,23 milioni di euro), al netto dell’importo trasferito alla riserva generale durante gli esercizi 2000, 2001 e 2002 sulla base delle misure transitorie (rispettivamente 1 milione di euro, 1,36 milioni di euro e 0,16 milioni di euro) di 28,9 milioni di euro trasferiti al 9° FES in seguito all’entrata in vigore dell’accordo di Cotonou nel 2003 e di 6,9 milioni di euro nel 2004; 5. gli importi di tutti gli stanziamenti sono equivalenti a quelli indicati nelle decisioni, dal momento che le somme non impegnate sono state trasferite al 9° FES in seguito all’entrata in vigore dell’accordo di Cotonou (decisione della Commissione del 16 aprile 2003). Le tabelle relative sono riportate nell’appendice. 2.3.2 7° FES Note relative ai conti di gestione: - nelle tabelle da 3.2.1 a 3.2.8, il valore “0,0” indica che l’importo corrispondente si situa tra – 4 999 e 4 999 euro.Quando il valore non è indicato, l’importo è uguale a zero.I paesi che presentano un saldo zero per tutte le colonne non sono riportati nelle tabelle; - in tutte le tabelle, la voce “tutti i paesi ACP” si riferisce a progetti che interessano vari paesi ma non sono finanziati dalla cooperazione regionale; - in tutte le tabelle, la voce “spese amministrative e finanziarie” si riferisce a progetti finanziati da interessi del FES trasferiti verso uno strumento finanziario (sovvenzioni, adeguamento strutturale); - nella prima colonna delle tabelle 3.2.1 e 3.2.2, lo stanziamento a titolo della “cooperazione regionale” (1 136,42 milioni di euro) presenta la seguente composizione: obiettivo della Commissione per la cooperazione regionale(solo paesi ACP) 1 125,00importo che eccede l’obbiettivo 67,90trasferimenti dalle risorse non assegnate per finanziare ilprogramma di assistenza ai paesi ACP in vista di una lorointegrazione nell’OMC 10,00importo trasferito nel 2000 alla riserva generale sullabase delle misure transitorie (8,50)importo trasferito nel 2001 alla riserva generale sullabase delle misure transitorie (2,20)importo trasferito nel 2002 alla riserva generale sulla basedelle misure transitorie (0,70)importo trasferito nel 2003 al 9° FES in seguito all’entratain vigore dell’accordo di Cotonou (49,10)importo trasferito nel 2004 al 9° FES in seguito all’entratain vigore dell’accordo di Cotonou (5,92) Totale al 31.12.2004 1 136,42 (a) Gli importi di tutti gli stanziamenti sono equivalenti a quelli indicati nelle decisioni, dal momento che le somme non impegnate sono state trasferite al 9° FES in seguito all’entrata in vigore dell’accordo di Cotonou (decisione della Commissione del 16 aprile 2003). Le tabelle relative sono riportate nell’appendice. 2.3.3 8° FES Note relative ai conti di gestione: 6. nelle tabelle da 3.3.1 a 3.3.8, il valore “0,0” indica che l’importo corrispondente si situa tra – 4 999 e 4 999 euro.Quando il valore non è indicato, l’importo è uguale a zero.I paesi che presentano un saldo zero per tutte le colonne non sono riportati nelle tabelle; 7. in tutte le tabelle, la voce “tutti i paesi ACP” si riferisce a progetti che interessano vari paesi ma non sono finanziati dalla cooperazione regionale; 8. in tutte le tabelle, la voce “spese amministrative e finanziarie” si riferisce a progetti finanziati da interessi del FES trasferiti verso uno strumento finanziario (sovvenzioni, adeguamento strutturale); 9. nella terza colonna delle tabelle 1 e 2, lo stanziamento a titolo della “cooperazione regionale” (1 450,56 milioni di euro) presenta la seguente composizione: obiettivo della Commissione per la cooperazione regionale(solo paesi ACP) 1 300,00 decisione 3/2000 del Consiglio per assicurare la continuitàdi diverse attività in attesa dell’entrata in vigore del 9° FES 306,00 decisione 10/2001 del Consiglio, del 20.12.2001, sull’usodelle risorse dell’8° FES non assegnate 180,70 importo trasferito nel 2000 alla riserva generale sulla basedelle misure transitorie (68,00) decisione 3/2002 del Consiglio, del 23.12.2002, sull’usodelle risorse dell’8° FES non assegnate 54,20 importo trasferito nel 2003 al 9° FES in seguito all’entratain vigore dell’accordo di Cotonou (317,33) importo trasferito nel 2004 al 9° FES in seguito all’entratain vigore dell’accordo di Cotonou (5,01) Totale al 31.12.2004 1 450,56 (e) gli importi di tutti gli stanziamenti sono equivalenti a quelli indicati nelle decisioni, dal momento che le somme non impegnate sono state trasferite al 9° FES in seguito all’entrata in vigore dell’accordo di Cotonou (decisione della Commissione del 16 aprile 2003). Le tabelle relative sono riportate nell’appendice. 2.3.4 9° FES Note relative ai conti di gestione: (a) nelle tabelle da 3.4.1 a 3.4.8, il valore “0,0” indica che l’importo corrispondente si situa tra – 4 999 euro e 4 999 euro. Quando il valore non è indicato, l’importo è uguale a zero. I paesi che presentano un saldo zero per tutte le colonne non sono riportati nelle tabelle; (b) In tutte le tabelle, la presentazione tiene conto delle risorse finanziarie (dotazioni A e B, più costi di esecuzione) utilizzate e della natura del progetto (assistenza macroeconomica, politiche settoriali, aiuti d’urgenza, ecc.). Le tabelle relative sono riportate nell’appendice. 2.3.5 Tutti i FES In totale, i pagamenti cumulati e annuali ammontano a 352,03 milioni di euro, corrispondenti ai versamenti Stabex nel conto sicurezza Stabex nel 2001. Nel 2004 la Commissione ha deciso di regolarizzare tali operazioni. A seguito di tale regolarizzazione è stato contabilizzato nei conti FES 2004 un importo netto (negativo) di 209 milioni di euro di pagamenti. Gli interessi maturati sul conto sicurezza nel periodo in questione (2001-2004) sono stati contabilizzati come nuovi impegni (34,7 milioni di euro) e come dotazioni aggiuntive. Le tabelle relative sono riportate nell’appendice. 2.4. Altre informazioni di gestione [pic] Classificazione dei dormienti “TRO” Progetti con RAL > di 1 milione di euro 1. Progetti Stabex (in milioni di euro) PAESE | PROGETTI | Importo RAL | Burundi | Caffè | 8,7 | Etiopia | Cuoi e pelli | 4,5 | Madagascar | Caffè | 11,1 | Mauritania | Calamari, polpi e seppie | 14,7 | Ruanda | Caffè | 3,4 | Ruanda | Cuoi e pelli | 1,1 | Senegal | Olio | 2,4 | Sierra Leone | Caffè | 2,0 | Sudan | Cotone Stabex 98 | 4,8 | Sudan | Cotone Stabex 99 | 44,9 | Tanzania | Caffè | 26,2 | 8° FES | Tanzania | Caffè verde | 1,0 | Togo | Panelli di semi oleosi | 1,4 | Togo | Caffè | 2,0 | Togo | Cotone | 3,0 | Uganda | Cuoi e pelli | 1,0 | Saint Lucia | Banane | 3,1 | Isole Salomone | Prodotti del cocco | 1,9 | Isole Salomone | Prodotti della palma | 10,2 | Isole Salomone | Legno | 13,8 | TOTALE | 161,2 | 2. Ritardi Si tratta essenzialmente di progetti per i quali non sono stati ancora aggiudicati appalti e, in particolare, dei casi in cui si è dovuto annullare la procedura dei bandi di gara, per tenere conto delle regole di buona gestione finanziaria (offerte non conformi, vizi di procedura a livello delle amministrazioni beneficiarie) o di casi ad avviamento lento (es. necessità di apportare modifiche alla convenzione di finanziamento). Per quanto riguarda i progetti di sostegno finanziario/adeguamenti strutturali: audit in corso sulle quote versate anteriormente e/o a titolo preliminare, per non soddisfacimento delle condizioni di versamento delle quote (in milioni di euro). PAESE | PROGETTI | RAL | 7° FES | Etiopia | Conservazione delle chiese Lalibela | 4,0 | 8° FES | Camerun | Sostegno istituzionale decentramento | 23,4 | Rep. del Congo | Sostegno allo stato di diritto | 14,3 | Etiopia | Conservazione delle chiese Lalibela | 5,1 | Etiopia | Approvvigionamento idrico | 6,0 | Gabon | Riforme economiche | 4,9 | Mauritania | Rifacimento del porto minerario | 45,0 | Tutti i paesi | Programma di smobilitazione e reinserimento che coinvolge vari paesi | 10,0 | Totale | 112,7 | 3. Progetti in corso di esecuzione per i quali le modalità finanziarie non prevedevano un pagamento nel corso del periodo di riferimento o progetto BEI per il quale il contratto non è stato ancora firmato. (in milioni di euro) PAESE | PROGETTI | RAL | 6° FES | Mozambico | Sostegno al settore privato | 1,9 | 7° FES | Ruanda | Aeroporto internazionale di Kigali | 6 | 8° FES | Benin | Optb ii | 6,5 | Benin | Prestito globale settore finanziario | 3,8 | Regione caraibica | Servizi globali Dflsa | 5,0 | Regione caraibica | Fondo Tiona | 1,6 | Rep. Dominicana | Settore finanziario | 4,5 | Guyana | Progetto energetico | 20,0 | Haiti | Rete idrica metropolitana | 6,0 | Haiti | Rete idrica metropolitan | 10,0 | Malawi | Hotel a Blantyre | 2,0 | Maurizio | Progetto per la rete fognaria | 7,5 | Maurizio | Ampliamento dell’aeroporto SSR | 3,0 | Maurizio | Progetto idrico | 3,5 | Mozambico | Motraco ii | 1,9 | Mozambico | RSA progetto gas naturale | 35,0 | Saint Lucia | Banca di St. Lucia | 3,0 | Trinidad | Microfinanza nei Caraibi | 4,0 | Totale | 125,2 | 4. Progetti, di massima, tecnicamente ultimati, per i quali sono stati concessi anticipi finanziari, ma che permangono ingiustificati o soggetti a rimborso. Malgrado l’avvio di misure di regolarizzazione, in particolare a livello degli ordinatori nazionali dei paesi ACP interessati, la giustificazione o il rimborso non ha avuto luogo al 31.12.2004 (in milioni di euro) 7° FES | Angola | Microprogetti | 1,0 | Nigeria | Sostegno alle elezioni | 1,0 | 8° FES | Botswana | Sviluppo forestale comunitario | 1,0 | Totale | 3,0 | [pic] [pic] [pic] Tabella 4.2.4 Cofinanziamento italiano Nel 1985 la Commissione europea ha firmato con il governo italiano un accordo che prevede il cofinanziamento di progetti di sviluppo gestiti dalla Commissione. L’accordo è stato successivamente prorogato al 31 dicembre 2004 mediante scambi di corrispondenza tra il governo italiano e il commissario per lo sviluppo. Con procedura scritta E/1588/2004 la Commissione ha poi adottato una decisione relativa all’attuazione dell’accordo quadro di cofinanziamento. La decisione ha l’obiettivo di stabilire il quadro regolamentare e di bilancio degli impegni effettuati nell’ambito dell’accordo. A tal fine la decisione della Commissione prevede che tale cofinanziamento sia attuato dalla Commissione conformemente alle norme stabilite nel regolamento finanziario del FES e che gli stessi ordinatori delegati o sottodelegati del FES, siano autorizzati, in forza di tale decisione, a gestire il contributo dell’Italia a tale cofinanziamento. L’ordinatore delegato è altresì autorizzato a stabilire il termine definitivo appropriato per l’attuazione conformemente alle norme applicabili. Nel 2004 la situazione dei fondi italiani gestiti dalla Commissione per progetti in paesi ACP è la seguente (in euro): N. progetto | Paese | Progetto | saldo | contributo | pagamenti | saldo | 31/12/2003 | 31/12/2004 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | CAP VERT | Aeroporto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | Strada M’Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIE | Strada Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Ponte Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDAN | Zucchero | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAN | Approvvigionamento acciaio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRE | Acqua potabile | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIE | Ferrovia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Essicatore | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICE | Calzature | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | Aeroporto K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIE | Somalia - P. bovina | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Importazione di petrolio | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Ospedale Boavida. | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIE | Ospedale P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DJIBOUTI | Progetto alimentare IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEYCHELLES | Assistenza tecnica | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | CONGO | Strada Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | Strada nazionale n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Assistenza tecnica | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Interesse di cofinanziamento | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 | ITA COF | 38 | TANZANIE | Porti Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Strada Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Spese amministrative | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 | ITA COF | 41 | MOZAMBIQUE | Assistenza tecnica | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIQUE | Profughi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASCAR | Ponte Manambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIQUE | Assistenza all’infanzia | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Assistenza Minars | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | ACP | Conf-ACP dopo Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | PMI | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | Workshop - PMI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIE | Ripristino | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 | ITA COF | 51 | TANZANIE | Strada Bogamoyo | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIE | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 | TOTALE | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 | In totale 52 progetti attuati in paesi ACP sono stati cofinanziati dall’Italia dopo la firma dell’accordo summenzionato. Due di questi sono ancora in corso nel 2004. Nel 2004 il governo italiano ha adottato una decisione di finanziamento per un importo totale di 14 986 937,00 euro e sono state firmate cinque clausole addizionali in relazione al prolungamento della data e a una modifica della ripartizione del bilancio senza che ciò comportasse impegni finanziari complementari. Tabella 4.2.5 Relazione sull ’utilizzo dei fondi Stabex Stabex è uno strumento finanziario previsto dalla convenzione di Lomé (articoli 186-212). Nell’ambito di Cotonou è stato sostituito dal nuovo strumento FLEX (all’interno della dotazione B). Stabex ha l’obiettivo di porre rimedio agli effetti nefasti dell’instabilità dei proventi da esportazione degli Stati ACP. Alla firma della convenzione di trasferimento con i singoli Stati ACP, la Commissione effettua il trasferimento su un conto bancario di sicurezza in Europa (articolo 211) per il quale è richiesta la presentazione della doppia firma, dello Stato ACP e della Commissione. Tali movimenti sono stati iscritti nei rendiconti finanziari del FES come semplici trasferimenti di cassa e spese posticipate. Si procede quindi alla definizione di un protocollo delle reciproche obbligazioni (articolo 186) che precisa le modalità di utilizzazione delle risorse nelle varie fasi delle azioni convenute. Successivamente alla firma di tali protocolli da parte della Commissione e dell’ordinatore nazionale ACP (articolo 205) sono stati effettuati i pagamenti dal conto di sicurezza in Europa ai conti delle banche locali negli Stati ACP. I fondi in tali banche destinatarie locali sono di proprietà dei paesi ACP. La Commissione dispone tuttavia di un controllo su tali conti nelle banche locali attraverso una doppia firma sulle successive uscite di cassa quando i fondi sono mobilitati per le operazioni specificate nel protocollo. Di conseguenza i fondi nei conti delle banche locali non sono inclusi nei rendiconti finanziari del FES. Tuttavia, dato che la Commissione assicura la cogestione di tali fondi, si allega ai presenti conti un prospetto della situazione finanziaria. Ai sensi dell’articolo 212 della convenzione di Lomé, entro i dodici mesi successivi alla mobilitazione delle risorse, lo Stato ACP beneficiario comunica alla Commissione una relazione sull’utilizzazione fatta delle risorse trasferite attraverso il conto della banca locale. È riportata qui di seguito la situazione finanziaria che tiene conto dei trasferimenti effettuati e dei protocolli firmati al 31.12.2004[3]: Prestiti e anticipi ad istituti di credito | Altri prestiti e anticipi (nota D) | 11 790 | 67 473 | Prestiti (Nota E) | 7 804 | - | Prestiti e anticipi a clienti | Prestiti (Nota E) | 78 664 | - | Azioni ed altri titoli a reddito variabile (Nota C) | 11 787 | 3 693 | Contributo allo strumento degli Stati membri, richiesto ma non versato (Nota G) | 60 000 | 133 487 | Altre attività | Conto di aggiustamento di contratti di swap su valuta | 139 | - | Ratei e risconti attivi (Nota F) | 318 | - | TOTALE ATTIVO | 170 502 | 204 653 | PASSIVO | Contributo richiesto agli Stati membri per lo strumento (Nota G) | 165 000 | 205 000 | Riserve | Perdite riportate | - 347 | - | Ratei e risconti passivi (Nota F) | 1 | - | Profitti / (Perdite) dell’esercizio / del periodo. | 5 848 | - 347 | TOTALE PASSIVO | 170 502 | 204 653 | VOCI FUORI BILANCIO | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Impegni | Prestiti non versati [nota E] | istituti di credito | 186 884 | 40 000 | clienti | 102 812 | 44 100 | Impegni non versati per investimenti in capitale sociale | -Investimenti in società di capitale di rischio | 52 285 | 52 010 | - investimenti in altre società | 4 600 | - | Garanzie per prestiti concessi da terzi | Utilizzate | - | - | Non utilizzate | 25 000 | - | Valore nominale di contratti di swap su valute - importi da versare | 5 873 | - | Valore nominale di contratti di swap su valute - importi da riscuotere | 6 012 | - | Le note tra parentesi fanno riferimento ai rendiconti finanziari. 3.2. CONTI PROFITTI E PERDITE Per l’esercizio conclusosi il 31 dicembre 2004 (in migliaia di euro) Esercizio conclusosi il 31.12.2004 | Periodo contabile iniziale conclusosi il 31.12.2003 | Interessi e proventi assimilati (Nota H) | 1 780 | - | Commissione (Nota I) | 5 048 | - | Risultato delle operazioni finanziarie (Nota J) | (980) | (347) | Profitti / (Perdite) dell’esercizio / del periodo. | 5 848 | (347) | 3.3 NOTE ESPLICATIVE RELATIVE AI RENDICONTI FINANZIARI AL 31 DICEMBRE 2004 CONSIDERAZIONI GENERALI Lo Strumento per gli investimenti (lo “Strumento”) è stato istituito in virtù dell’accordo di Cotonou (l’“accordo”) in materia di cooperazione e aiuti allo sviluppo, firmato il 23 giugno 2000 tra gli Stati dell’Africa, dei Caraibi e del Pacifico (“paesi ACP”), da un lato, e l’Unione europea e i suoi Stati membri, dall’altro. Lo Strumento è gestito dalla Banca europea per gli investimenti (la “BEI” o la “Banca”). Ai sensi dell’accordo, al finanziamento dello Strumento possono essere destinati fino a 2 200 milioni di euro per i paesi ACP e 20 milioni di euro per i paesi PTOM, secondo quanto stabilito dalla decisione del Consiglio del 27 novembre 2001 relativa all’associazione dei paesi e territori d’oltremare alla Comunità europea. Nell’ambito dell’accordo, la BEI gestisce inoltre prestiti concessi in base a risorse proprie. Tutti gli altri strumenti e risorse finanziari previsti dall’accordo sono gestiti dalla Commissione europea. I presenti rendiconti finanziari contemplano unicamente le operazioni dello Strumento. Ai sensi della decisione del Consiglio dell’8 aprile 2003, gli Stati membri garantiscono una copertura completa delle spese effettuate dalla Banca per la gestione dello Strumento per i primi cinque anni del 9° Fondo europeo di sviluppo. Pertanto, tali spese non sono riportate nei rendiconti in esame. Conformemente ai principi dello Strumento e al regolamento finanziario del 9° FES, gli importi ricevuti dalla BEI a beneficio dello Strumento sono contabilizzati separatamente. Lo Strumento non contabilizza gli interessi maturati su tali depositi presso la BEI, in quanto questi sono direttamente pagabili alla Commissione europea. I rimborsi, siano essi rimborsi di capitale o interessi o commissioni derivanti da operazioni finanziarie, nonché gli interessi calcolati sui rimborsi sono registrati nell’ambito dello Strumento. PRINCIPALI POLITICHE CONTABILI Regole contabili I presenti rendiconti finanziari sono stabiliti conformemente ai principi generali di cui alla direttiva 86/635/CEE del Consiglio, dell’8 dicembre 1986, (modificata dalla direttiva 2001/65/CE del 27 settembre 2001) relativa ai conti annuali ed ai conti consolidati delle banche e degli altri istituti finanziari (la “direttiva”). Conversione delle valute estere I conti dello Strumento sono espressi in euro. Ai fini della presentazione dei rendiconti finanziari, l’attivo, il passivo e le voci fuori bilancio espressi in valute diverse dall’euro sono convertiti in euro al tasso di cambio a pronti in vigore alla data del bilancio I conti profitti e perdite sono convertiti mensilmente in euro sulla base dei tassi di cambio in vigore alla fine di ogni mese. Le differenze di cambio derivanti dalla conversione vengono contabilizzate nel conto profitti e perdite come perdite o utili di conversione. Attivo finanziario L’attivo finanziario viene contabilizzato in base alla data dell’operazione. Azioni ed altri titoli a reddito variabile Investimenti in società di capitale di rischio. Consistono in azioni e altri titoli a reddito variabile acquisiti a lungo termine durante il normale svolgimento delle attività dello Strumento; essi vengono riportati in bilancio al costo di acquisizione iniziale. Sulla base dei rendiconti che i gestori dello Strumento trasmettono man mano fino alla data del bilancio, il portafoglio degli investimenti in capitale di rischio viene valutato riga per riga in base al più basso dei valori seguenti: costo di acquisizione o valore netto di inventario (VNI) imputabile, permettendo così di escludere qualsiasi minusvalenza latente che il portafoglio potrebbe presentare. Il VNI imputabile viene calcolato rapportando al VNI del rendiconto più recente la quota patrimoniale dello Strumento relativa al vettore sottostante oppure, nella misura in cui esso è disponibile, il valore dell’azione alla data in cui il gestore del fondo interessato ha effettuato il calcolo. Il VNI viene quindi adeguato in funzione di eventi aventi luogo tra la data dell’ultimo VNI disponibile e la data del bilancio, nella misura in cui la loro incidenza venga ritenuta rilevante. Ai fini del calcolo del VNI, non si tiene conto delle perdite latenti occasionate unicamente dalle spese amministrative relative ai fondi di capitale di rischio che, alla data del bilancio, abbiano meno di due anni di esistenza. Investimenti in altre società Consistono in azioni e altri titoli a reddito variabile acquisiti a lungo termine durante il normale svolgimento delle attività dello Strumento; essi vengono riportati in bilancio al costo di acquisizione iniziale. Tali investimenti sono valutati riga per riga in base al più basso dei valori tra il costo di acquisizione o il valore di mercato, permettendo così di escludere qualsiasi minusvalenza latente che il portafoglio potrebbe presentare. Accantonamenti Dato che gli esborsi di prestiti a clienti e gli investimenti hanno avuto luogo principalmente negli ultimi dodici mesi, al 31 dicembre 2004 non è stata riscontrata la necessità di costituire accantonamenti per la diminuzione di valore di tali voci. Fiscalità In virtù del protocollo sui privilegi e sulle immunità delle Comunità europee, allegato al trattato del 29 ottobre 2004 che adotta una Costituzione per l’Europa, le risorse, le entrate ed altri beni delle istituzioni dell’Unione beneficiano di un’esenzione dalle imposte dirette. Swap Nel corso normale della sua attività, lo Strumento può stipulare contratti di swap a copertura di specifiche operazioni di prestito, denominate in monete diverse dall’euro, così da compensare eventuali profitti o perdite provocati da oscillazioni dei tassi di cambio. Il risultato netto sulle operazioni di copertura è iscritto nel conto profitti e perdite. AZIONI ED ALTRI TITOLI A REDDITO VARIABILE (IN MIGLIAIA DI EURO) Prezzo di acquisto inizio periodo | Acquisizioni | Cessioni | Rettifiche conversione | Prezzo di acquisto fine periodo | Rettifiche di valore cumulatesi a fine periodo | Valore recuperabile a fine periodo | Investimenti in società di capitale di rischio. | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Investimenti in altre società (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Azioni ed altri titoli a reddito variabile | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Tale voce contiene 17 361 104 azioni ordinarie di Kenmare Resources Plc ricevute come commissione per prestiti subordinati concessi a Moma Titanium Minerals (cfr. Nota I). Il valore iniziale di tali azioni (4 166 665 euro) si basa sulla quotazione in euro alla data di passaggio della proprietà. PRESTITI E ANTICIPI AD ISTITUTI DI CREDITO – ALTRI PRESTITI E ANTICIPI (IN MIGLIAIA DI EURO) Al 31 dicembre 2004, gli altri prestiti e anticipi agli istituti di credito erano i seguenti: a meno di 3 mesi | 2004 | 2003 | Depositi a termine – Contributi degli Stati membri | Banca europea per gli investimenti (*) | 9 336 | 67 473 | Depositi a termine – Rimborsi dello strumento | Banca europea per gli investimenti (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Conformemente ai principi dello Strumento e al regolamento finanziario del 9° FES, gli importi ricevuti dalla BEI a beneficio dello Strumento sono contabilizzati separatamente. Gli interessi relativi a detti depositi non vengono contabilizzati dallo Strumento ma sono direttamente pagabili dalla BEI alla Commissione europea.. I rimborsi e gli interessi calcolati sui rimborsi appartengono allo Strumento. RENDICONTO RIEPILOGATIVO DEI PRESTITI (IN MIGLIAIA DI EURO) Totale prestiti concessi (1) | a istituti di credito quali intermediari | direttamente ai beneficiari finali(2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Quota versata . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Prestiti non versati . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Totale prestiti concessi | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): I prestiti totali concessi comprendono tanto la quota di prestiti versata che quella da versare. (2): Di cui 114 372 333 euro subordinati come segue: - Versati 66 890 317 - Non versati 47 482 016 114 372 333 RATEI E RISCONTI ATTIVI E PASSIVI ( IN MIGLIAIA DI EURO) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Ratei e risconti attivi | Interessi e commissioni da riscuotere | 318 | - | 318 | - | Ratei e risconti passivi | Interessi e commissioni da pagare (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Interessi netti da pagare su contratti di swap CONTRIBUTO DEGLI STATI MEMBRI ALLO STRUMENTO (IN EURO) Il contributo richiesto agli Stati membri per lo Strumento ammonta a 165 milioni di euro, di cui 105 milioni sono stati versati. Nel 2004 un contributo precedente di 100 milioni di euro richiesto ma non versato al 31 dicembre 2003, è stato cancellato retroattivamente su richiesta degli Stati membri partecipanti al 9° FES. Al 31 dicembre 2004 i contributo degli Stati membri allo Strumento si suddividevano come segue: Stati membri | Totale | Non versato | Versato | Austria | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgio | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Danimarca | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Finlandia | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Francia | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Germania | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Grecia | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Irlanda | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Italia | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Lussemburgo | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Paesi Bassi | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portogallo | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Spagna | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Svezia | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Regno Unito | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | TOTALE | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | INTERESSI E PROVENTI ASSIMILATI (IN EURO) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Interessi e proventi assimilati | Interessi maturati su depositi | 6 406 | - | Interessi su prestiti | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | COMMISSIONE (IN EURO) Lo Strumento ha ricevuto commissioni per un importo di 5 047 610 euro, di cui 4 166 665 euro rappresentati da 17 361 104 azioni di Kenmare Resources Plc ricevuti come commissione in natura (cfr. nota C) RISULTATO DELLE OPERAZIONI FINANZIARIE (IN EURO) Alcuni fondi investiti in operazioni di capitale di rischio e prestiti sono stati versati e sono espressi in monete diverse dall’euro; le perdite di conversione registrate sono dovute al deprezzamento di tali monete rispetto all’euro tra la data dell’esborso e la chiusura dell’esercizio (cfr. nota B2). Nel 2004 lo Strumento ha stipulato un contratto swap a copertura di una posizione in USD. Il risultato netto dalle operazioni di copertura rappresenta la rivalutazione di posizioni in swap al 31 dicembre 2004. Al 31 dicembre il risultato delle operazioni finanziarie era il seguente: 31.12.2004 | 31.12.2003 | Profitto netto da operazioni di copertura | 139 063 | - | Perdita netta dovuta a variazioni del tasso di cambio | (1 119 084) | (346 782) | Altre operazioni finanziarie | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. A ppendice – Situazione per strumento e per Stato [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Le risorse non assegnate dei FES precedenti includono gli eventuali fondi SYSMIN ancora disponibili, fissati con decisione 3/2000 del Comitato degli Ambasciatori ACP-CE a 410,926 milioni. La decisione E410/2001 del Consiglio include tali risorse nella programmazione degli stanziamenti indicativi nazionali (parte B) a titolo del protocollo finanziario dell’accordo di partenariato ACP-C [2] Accordo di Cotonou, allegato I, articolo 3, lettera c) e allegato II, articolo 2, paragrafo 8 e Accordo interno, articoli 2 , 3 e 5. [3] La situazione finanziaria riporta le cifre aggiornate al 31.12.2003 poiché al momento della redazione dei presenti conti provvisori non erano disponibili le informazioni aggiornate al 31.12.2004. Per la stessa ragione le informazioni sono fornite per quasi tutti gli Stati interessati.