IT Gazzetta ufficiale dell'Unione europea C 307/1

RELAZIONE SULL’ATTIVITÀ FINANZIARIA DEL 2012

Sezione II — Consiglio europeo e Consiglio

2013/C 307/01

INDICE

1 INTRODUZIONE

2 SINTESI

3 OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2012

3 1 Principali obiettivi amministrativi

3 2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2012

3 2 1 Impostazione generale

3 2 2 Bilancio 2012

3 2 3 Bilancio 2012 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

4 QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2012

4 1 Attività e obiettivi nel 2012

4 1 1 Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2012

4 1 2 Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2012

4 2 Entrate

4 3 Spese nel 2012

4 3 1 Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2012

4 3 2 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2012

4 3 3 Modifica del bilancio nel 2012

4 4 Stanziamenti riportati

4 4 1 Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2011 al 2012

4 4 2 Stanziamenti riportati dal 2012 al 2013

4 5 Entrate con destinazione specifica

4 5 1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2012

4 5 2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2012

1. INTRODUZIONE

Conformemente all’articolo 142 del regolamento finanziario (RF) (1), il presente documento costituisce una relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria della sezione II del bilancio dell’UE (Consiglio europeo e Consiglio) dell’esercizio 2012.

La relazione si basa sui conti per il 2012, sulle risultanze esposte nelle relazioni annuali di attività degli ordinatori del Consiglio e sulle informazioni concernenti l’esecuzione del bilancio del sistema finanziario del Consiglio.

Il capitolo 3 della presente relazione fornisce una sintesi del quadro stabilito per l’esercizio 2012. Un quadro globale dell’esecuzione degli stanziamenti di bilancio disponibili nel 2012 figura nel capitolo 4.

L’esecuzione del bilancio 2012 per linea di bilancio è presentata nell’allegato.

2. SINTESI

Nel 2012 il Segretariato generale del Consiglio (in appresso SGC) ha proseguito gli sforzi intesi a razionalizzare la formazione e l’esecuzione del bilancio rafforzando la conoscenza in materia e le competenze operative dei suoi agenti finanziari. Dopo un’analisi approfondita delle reali esigenze e la definizione delle priorità, il bilancio per il Consiglio europeo e il Consiglio (in appresso CE/C) per il 2012 è stato ridotto di 29 milioni di EUR rispetto al 2011.

Gli sforzi per razionalizzare l’entità e l’impiego delle risorse umane dell’SGC si sono tradotti nella riduzione di 20 posti nella tabella dell’organico del CE/C, che conta pertanto in totale 3 153 posti nel 2012.

Il bilancio del CE/C per il 2012 è stato fissato a 533,9 milioni di EUR. Alla fine del 2012 gli stanziamenti impegnati ammontavano a 489,9 milioni di EUR, mentre 44 milioni di EUR sono stati annullati. Nel 2012 il tasso di esecuzione del bilancio del CE/C è stato dunque pari al 91,8 %.

Le principali ragioni dell’annullamento degli stanziamenti pari a 44 milioni di EUR sono:

— la sottoutilizzazione delle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (14,7 milioni di EUR),

— la sottoutilizzazione degli importi destinati alle spese di interpretazione (5,9 milioni di EUR),

— il mancato adeguamento delle retribuzioni (7,4 milioni di EUR),

— un fabbisogno ridotto per la Gazzetta ufficiale (0,9 milioni di EUR),

— la sottoccupazione di posti nella tabella dell’organico e minori costi delle retribuzioni (6,4 milioni di EUR),

— un minor fabbisogno per altre spese relative al personale (per es agenti contrattuali, END) e missioni (3 milioni di EUR),

— la minore necessità di organizzazione di riunioni, impianti tecnici e materiale per ufficio (1,5 milioni di EUR),

— la non attivazione della riserva (2 milioni di EUR).

Per quanto concerne gli stanziamenti annullati, va osservato che i primi quattro punti (29 milioni di EUR) dipendono praticamente dalle attività/azioni degli Stati membri, vale a dire l’utilizzazione delle dotazioni destinate alle spese di viaggio delle delegazioni e alle spese di interpretazione, le decisioni sugli adeguamenti salariali e i tempi e i modi della conversione delle decisioni legislative in pubblicazioni nella Gazzetta ufficiale.

3. OBIETTIVI E BILANCIO PER L’ESERCIZIO 2012

3.1 Principali obiettivi amministrativi

I principali obiettivi amministrativi dell’SGC per il 2012 erano:

— assicurare un sostegno continuo al presidente del Consiglio europeo e al Consiglio,

— proseguire con il processo di modernizzazione amministrativa allo scopo di rafforzare la qualità della sua organizzazione,

— preparare l’adattamento della sua organizzazione all’adesione della Croazia nel luglio 2013.

3.2 Formazione del bilancio del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2012

3.2.1 Impostazione generale

La formazione del bilancio 2012 per il CE/C si è basata su due procedure separate:

1) la proposta relativa al progetto di bilancio 2012 nel marzo 2011; e

2) una lettera rettificativa al progetto di bilancio 2012 nell’agosto 2011 in previsione dell’adesione della Croazia.

Il bilancio del CE/C per il 2012 era basato sull’obiettivo della crescita zero in termini di stanziamenti rispetto al livello del 2011. Oltre a questo approccio a crescita zero, sono stati ridotti gli stanziamenti per alcune voci specifiche, tenendo conto dell’esecuzione del bilancio degli anni passati.

In preparazione dell’adesione della Croazia erano necessarie risorse già per il 2012, segnatamente in ordine alla lingua croata (traduttori e giuristi-linguisti) nonché alla pubblicazione dell’acquis comunitario in detta lingua. Il 30 giugno 2011 la Commissione ha pertanto invitato le istituzioni a presentare entro il 5 agosto 2011 le loro proposte in merito alle risorse correlate all’adesione, che sono quindi state integrate nella lettera rettificativa al progetto di bilancio dell’UE per l’esercizio 2012 Per far fronte alle necessità dell’adesione della Croazia, l’SGC ha proposto un incremento del suo progetto di bilancio per l’esercizio 2012 pari a 1 375 000 EUR.

3.2.2 Bilancio 2012

L’autorità di bilancio ha fissato il bilancio complessivo del CE/C per il 2012 a 533,9 milioni di EUR.

La differenza di – 29,3 milioni di EUR (– 5,2 %) rispetto al bilancio 2011 è così ripartita:

— riduzione di 10 milioni di EUR dagli acconti per il palazzo Europa,

— riduzione di 9 milioni di EUR dalle spese di viaggio delle delegazioni,

— riduzione di 8 milioni di EUR dalle spese di interpretazione,

— riduzione di 4 milioni di EUR dalla riserva per imprevisti,

— riduzione di 2,5 milioni di EUR correlata ai contratti relativi agli immobili trasferiti al SEAE,

— aumento di 2,8 milioni di EUR per le spese di funzionamento (per es obblighi statutari e contrattuali),

— aumento di 1,4 milioni di EUR per preparare l’adesione della Croazia, così ripartito: — spese concernenti il personale contrattuale: 400 000 EUR, — Gazzetta ufficiale/acquis comunitario: 550 000 EUR, — immobili, materiale e spese di funzionamento: 425 000 EUR

La tabella dell’organico del CE/C relativa al 2012 ha subito una riduzione di 20 posti, da 3 173 a 3 153.

La tabella 1 presenta un quadro su come il bilancio 2012 è stato stabilito per categorie Tenuto conto delle risorse supplementari per preparare l’adesione della Croazia, la riduzione nominale del bilancio del CE/C rispetto al 2011 è stata pari al 5,2 %. Data l’inflazione stimata dell’1,8 % per il 2012, il bilancio del CE/C è stato effettivamente ridotto in termini reali del 7 %.

Tabella 1

Bilancio del CE/C 2012 rispetto al 2011 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2011 Progetto di bilancio 2012 Lettera rettificativa (Croazia) Bilancio definitivo 2012 Differenza 2012/2011 1 2 3 4 = 2 + 3 5 = 4/1 Tabella dell’organico 288 302 206 294 797 000 — 294 797 000 2,3 % Altre spese relative al personale 24 586 301 23 065 000 425 000 23 490 000 –4,5 % Immobili 38 255 000 38 153 000 350 000 38 503 000 0,6 % Informatica 35 782 000 36 091 000 25 000 36 116 000 0,9 % Spese di interpretazione 94 722 973 86 723 000 — 86 723 000 –8,4 % Spese di viaggio delle delegazioni 33 675 000 24 675 000 — 24 675 000 –26,7 % Gazzetta ufficiale 5 193 000 4 626 000 550 000 5 176 000 –0,3 % Titolo 3 (trasferito al SEAE nel 2012) 2 536 000 — — — – 100,0 % Spese varie 19 210 000 17 415 000 25 000 17 440 000 –9,2 % Riserva 6 000 000 2 000 000 — 2 000 000 –66,7 % Totale (esclusi acquisti) 548 262 480 527 545 000 1 375 000 528 920 000 –3,5 % Acquisto di beni immobili 15 000 000 5 000 000 — 5 000 000 –66,7 % Totale generale 563 262 480 532 545 000 1 375 000 533 920 000 –5,2 %

3.2.3 Bilancio 2012 e prospettive finanziarie della rubrica 5 del bilancio dell’UE

La tabella 2 illustra l’evoluzione del bilancio del CE/C nel periodo 2006-2012. La quota relativa al CE/C nella rubrica 5 delle prospettive finanziarie pluriennali è scesa dall’8,8 % nel 2006 al 6,2 % nel 2012.

Le riduzioni realizzate nel periodo 2006-2012 sono in gran parte dovute a una gestione di bilancio prudente. La significativa riduzione nel 2011 è dovuta principalmente al trasferimento di risorse al SEAE, mentre la diminuzione nel 2012 risulta da riduzioni degli stanziamenti relativi ad alcune attività tenuto conto dell’attuazione degli anni precedenti e del fabbisogno effettivo (per es. spese di interpretazione e spese di viaggio delle delegazioni; cfr. punto 3 2 2).

Tabella 2

Evoluzione della sezione II del bilancio dell’UE (CE/C) a titolo della rubrica 5 delle prospettive finanziarie nel periodo 2006-2012

(importi a prezzi correnti) 2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazione milioni di EUR variazion milioni di EUR variazion Rubrica 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % CE/C 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % 534 –5,2 % Quota relativa al CE/C nella rubrica 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 %

4. QUADRO GLOBALE DELL’ESECUZIONE DEL BILANCIO NEL 2012

4.1 Attività e obiettivi nel 2012

4.1.1 Attività del Consiglio europeo e del Consiglio nel 2012

Nel quadro della relazione sull’attività finanziaria, l’SGC fornisce informazioni sulle sue attività principali che sono pertinenti dal punto di vista finanziario e descrivono il funzionamento del CE/C nel corso dell’esercizio finanziario.

La tabella 3 illustra l’evoluzione del numero di riunioni organizzate dall’SGC per il CE/C nel periodo 2003-2012. Nel 2012, oltre alle 4 704 riunioni «istituzionali», l’SGC ha organizzato altre 2 189 riunioni interne, sessioni di formazione, seminari, sessioni di informazione e briefing come pure riunioni con paesi terzi.

Tabella 3

Evoluzione del numero di riunioni nel periodo 2003-2012

Riunioni istituzionali 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Vertici 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 Consigli 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 Gruppi di lavoro 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 Totale 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 Altre riunioni 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 Totale generale 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893

Un altro indicatore quantitativo delle attività sono gli atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale (GU) (tabella 4): nel 2012 sono stati pubblicati nella GU 958 atti giuridici. Va rilevato che il volume degli atti giuridici dipende dal completamento del processo legislativo prima che gli atti possano diventare testi definitivi da pubblicare nella GU.

Tabella 4

Evoluzione del numero di atti giuridici nel periodo 2003-2012

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Atti giuridici pubblicati nella GU 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958

4.1.2 Conseguimento degli obiettivi amministrativi nel 2012

Il conseguimento degli obiettivi stabiliti per l’esercizio 2012 può essere sintetizzato come segue:

— Tabella dell’organico Nel 2012 l’SGC ha assunto 165 funzionari (147 funzionari permanenti e 18 agenti temporanei). Nel corso dell’anno 246 funzionari (217 funzionari permanenti e 29 agenti temporanei) hanno lasciato l’SGC, con la conseguente diminuzione netta di 81 posti nella tabella dell’organico del CE/C.

— Modernizzazione amministrativa A seguito di decisioni in materia di gestione adottate dall’SGC, la tabella dell’organico ha subito una riduzione di 20 posti. La riduzione è frutto del trasferimento delle attività dal Servizio assicurazione malattia dell’SGC (9 posti) al PMO della Commissione, unito alla razionalizzazione dei metodi di lavoro all’interno delle unità linguistiche (11 posti). Nell’ambito di un costante sforzo verso la modernizzazione amministrativa e regimi di lavoro flessibili, e per aiutare tutto il personale a conseguire un migliore equilibrio tra vita professionale e vita privata, nel novembre 2012 sono state introdotte presso l’SGC nuove opzioni di telelavoro. Il regime estende, a determinate condizioni, tra cui risultati verificabili e realizzazioni misurabili, le possibilità di telelavoro abituale e occasionale offerte al personale.

— Gestione finanziaria Nel 2012 l’SGC ha portato avanti misure intese a migliorare ulteriormente la gestione e i risultati finanziari. Nel corso dell’anno l’SGC ha incentrato il suo impegno sul rafforzamento della conoscenza in materia e delle competenze operative dei suoi agenti finanziari. La pianificazione e l’esecuzione del bilancio da parte degli ordinatori sono di conseguenza migliorate (minor ridistribuzione di fondi e tasso di esecuzione del bilancio più elevato rispetto al 2011). Nel contesto del miglioramento del flusso di cassa delle imprese europee, il termine di pagamento medio delle fatture da parte dell’SGC ha continuato a migliorare ed è stato di 19 giorni nel 2012 (a fronte di 21 giorni nel 2011 e di 27 nel 2010, con il termine massimo a 30 giorni di calendario [direttiva di cui al doc COM(2009) 126 definitivo].

— Politica immobiliare Il progetto di rinnovare il Residence Palace e di trasformarlo in sede del Consiglio europeo e del Consiglio dei ministri (palazzo Europa) è proseguito nel 2012 con i lavori di costruzione effettivi tra cui, in particolare, l’avvio della realizzazione di pavimenti, isolamento e impianti tecnici vari.

4.2 Entrate

La tabella 5 illustra il risultato complessivo delle operazioni di entrata nel 2012 L’espressione «diritti accertati 2011» si riferisce agli ordini di riscossione emessi nel 2011 ma per i quali la riscossione degli importi è avvenuta solo nel 2012. L’espressione «diritti accertati 2012» corrisponde a sua volta a riscossioni avviate nel 2012.

Poiché le operazioni di entrata del 2011 riguardano semplicemente il completamento delle riscossioni pendenti nel 2012, l’analisi relativa alle operazioni di entrata è incentrata su quelle avviate nel 2012 e sui totali.

Tabella 5

Quadro delle operazioni di entrata nel bilancio 2012

(EUR) Titolo Capitolo Diritti accertati 2011 reddito recuperato da 2011 Diritti accertati 2012 reddito recuperato da 2012 Commissioni totali stabilito 2011 + 2012 Totale recuperato 2011 + 2012 Per coprire in 2013 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 Imposte, prelievi e canoni comunitari vari 1 781 885 1 613 558 56 728 674 55 732 900 58 510 539 57 346 459 1 164 090 40 Trattenute effettuate sulle retribuzioni del personale 0 0 25 237 663 25 237 663 25 237 663 25 237 663 0 41 Contributo al regime pensionistico 1 781 895 1 613 558 31 491 011 30 495 238 33 272 876 32 108 796 1 164 090 5 Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione 8 710 247 8 509 259 40 751 445 31 791 610 49 461 692 40 300 869 9 160 823 50 Proventi della vendita di beni mobili e immobili 55 493 57 947 4 690 3 200 60 183 61 147 – 965 51 Proventi dalla locazione e dal noleggio 50 917 50 917 322 152 287 378 373 068 338 295 34 773 52 Proventi dei fondi investiti o prestati, interessi bancari e altri 161 92 525 92 525 92 686 92 525 161 55 Proventi delle prestazioni di servizi e lavori 124 562 124 016 183 407 179 254 307 969 303 270 4 699 55 Proventi SEAE delle prestazioni di servizi e lavori 2 788 6 334 595 6 327 661 6 337 383 6 327 661 9 722 57 Altri contributi e restituzioni connessi al funzionamento amministrativo dell’istituzione 8 191 127 7 991 179 33 250 315 24 462 809 41 441 442 32 453 988 8 987 453 58 Indemnisations diverses 0 0 171 611 71 561 171 611 71 561 100 050 58 Indemnisations diverses du SEAE 285 200 285 200 392 150 367 221 677 350 652 421 24 929 6 Contributi e restituzioni nel quadro degli accordi e dei programmi comunitari 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 63 Contributi nel quadro di accordi specifici 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 7 Interessi di mora 0 0 395 395 395 395 0 9 Entrate varie 1 966 534 1 586 730 3 552 1 263 2 289 Totale 10 503 403 10 132 676 98 629 134 88 029 409 109 132 537 98 162 085 10 970 453

Il volume totale delle operazioni di entrata in termini di diritti accertati, ossia ordini di riscossione emessi, è stato di 109 milioni di EUR nel 2012. Di questi, 98 milioni di EUR sono stati riscossi nel corso dell’esercizio, mentre 11 milioni di EUR saranno riscossi nel 2013.

Quasi il 60 % (57 milioni di EUR) del totale delle entrate riscosse nel 2012 è relativo a imposte, prelievi e canoni comunitari recuperati dal personale dell’SGC. Di questo importo, 25 milioni di EUR consistono nelle detrazioni dalle retribuzioni del personale 32 milioni di EUR corrispondono a contributi e trasferimenti dei diritti pensionistici al regime pensionistico.

L’importo restante, ossia il 40 % (pari a 40 milioni di EUR), deriva da varie operazioni amministrative e proviene principalmente dalle seguenti fonti:

— il recupero di parte degli importi pagati agli Stati membri negli anni precedenti per le spese di viaggio dei delegati sulla base delle dichiarazioni da essi presentate per il 2010 e il 2011 (rispettivamente 7,5 e 15,4 milioni di EUR) (capitolo 57),

— il recupero dei pagamenti da parte degli Stati membri per finanziare le richieste di interpretazione supplementare in talune lingue (7,1 milioni di EUR) (capitolo 57),

— gli storni dal SEAE al Consiglio come acconti per i servizi resi dall’SGC al SEAE (6,3 e 0,7 milioni di EUR) (rispettivamente capitoli 55 e 58),

— i contributi di altre istituzioni e i pagamenti da parte dei funzionari del Consiglio per l’asilo nido del Consiglio (1,1 milioni di EUR) (capitolo 57).

4.3 Spese nel 2012

4.3.1 Quadro dell’esecuzione del bilancio nel periodo 2004-2012

Negli ultimi nove anni il tasso di esecuzione globale del bilancio del CE/C è stato in media del 96 % (grafico 1). Il tasso di esecuzione si riferisce agli impegni assunti nel corso dell’esercizio finanziario.

I pagamenti annuali effettivi nel periodo di riferimento sono stati pari in media all’81 % del bilancio. La differenza tra l’esecuzione globale e i pagamenti di un determinato anno (ossia gli stanziamenti non pagati) è stata riportata, conformemente all’articolo 9, paragrafo 4, dell’RF, all’esercizio successivo per i necessari pagamenti.

Gli stanziamenti riportati si ripartiscono in due grandi categorie: funzionamento dell’SGC e immobili. La prima categoria è connessa agli obblighi regolarmente contratti prima della chiusura dell’esercizio ma per i quali i beni non sono stati ancora consegnati e/o le fatture non sono pervenute prima della chiusura dell’esercizio.

Grafico 1

Esecuzione globale del bilancio nel periodo 2004-2012

La seconda categoria riguarda l’acquisto da parte dell’SGC di immobili quali il LEX, l’asilo nido e il palazzo Europa. Negli ultimi anni l’SGC ha potuto utilizzare le economie effettuate nell’esecuzione del bilancio per finanziare tali acquisti.

Nel 2012 sono stati effettuati due pagamenti per l’acquisto del palazzo Europa: il primo, a febbraio, di 5 milioni di EUR e il secondo, a dicembre, di 10 milioni di EUR.

4.3.2 Esecuzione degli stanziamenti per categoria nel 2012

L’analisi delle spese nel 2012 è presentata al livello delle dieci categorie di spesa più significative.

La tabella 6 raffronta il bilancio definitivo dopo gli storni (colonna 2) con il risultato dell’esecuzione del bilancio in termini di impegni (colonna 3). La differenza tra il bilancio definitivo e gli stanziamenti impegnati corrisponde agli importi non utilizzati nel 2012.

Tabella 6

Quadro dell’esecuzione del bilancio 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2012 (iniziale) Bilancio 2012 (3) (definitivo) Impegni Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Tabella dell’organico 294 797 000 294 797 000 280 945 901 95,3 % 13 851 099 Altre spese relative al personale 23 490 000 23 490 000 20 460 594 87,1 % 3 029 406 Immobili 38 503 000 39 773 000 38 906 426 97,8 % 866 574 Informatica 36 116 000 36 116 000 35 987 499 99,6 % 128 501 Spese di interpretazione 86 723 000 79 517 346 73 648 026 92,6 % 5 869 320 Spese di viaggio delle delegazioni 24 675 000 20 095 654 5 425 528 27,0 % 14 670 126 Gazzetta ufficiale 5 176 000 5 176 000 4 306 791 83,2 % 869 209 Spese varie 17 440 000 17 955 000 15 241 542 84,9 % 2 713 458 Riserva 2 000 000 2 000 000 — — 2 000 000 Totale (esclusi acquisti) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 91,5 % 43 997 693 Acquisto di beni immobili 5 000 000 15 000 000 15 000 000 100,0 % — Totale generale 533 920 000 533 920 000 489 922 307 91,8 % 43 997 693

Il tasso di esecuzione globale del bilancio 2012, compresi gli acconti per il palazzo Europa, è pari al 91,8 %.

La differenza tra il bilancio definitivo e l’esecuzione si spiega come segue:

— il fatto che non vi siano stati adeguamenti delle retribuzioni nel 2011 e 2012 ha comportato una sottoutilizzazione di 7,4 milioni di EUR nella categoria «Tabella dell’organico» Un’ulteriore sottoutilizzazione di 4,4 milioni di EUR è dovuta a un tasso occupazionale basso dei posti nella tabella dell’organico [in media del 93 % (4)] I restanti 2 milioni di EUR riguardano principalmente un minor fabbisogno di diritti previsti dallo statuto (per es. assegni familiari e altre indennità),

— quasi la metà del risparmio globale (1,4 milioni di EUR su 3 milioni di EUR) nella categoria «Altre spese relative al personale» riguarda il numero inferiore di pagamenti per agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati e altri servizi esterni. Minori spese di missione corrispondono a un risparmio di 1,1 milioni di EUR,

— l’esecuzione globale delle spese connesse agli immobili (escluso il palazzo Europa) ha determinato un risparmio di 0,9 milioni di EUR. Di questo importo, 0,4 milioni di EUR sono dovuti a minori spese per acqua, gas ed energia elettrica mentre il resto corrisponde a risparmi in alcuni lavori di sistemazione, installazione e manutenzione,

— una sottoutilizzazione di 5,9 milioni di EUR in stanziamenti per le spese di interpretazione. Va osservato che questa sottoutilizzazione è quanto risulta dallo storno di 9,4 milioni di EUR dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio delle delegazioni (5) e di 0,2 milioni di EUR per coprire spese legali supplementari del Consiglio. Il risultato finale comprende anche un ritrasferimento di 2,4 milioni di EUR da alcune dotazioni per le spese di viaggio per coprire l’interpretazione supplementare in talune lingue,

— l’importo disponibile per le spese di viaggio delle delegazioni, dopo gli storni, ammontava a 34,1 milioni di EUR. Il bilancio iniziale era di 24,7 milioni di EUR, a cui sono stati aggiunti 9,4 milioni di EUR stornati dai risparmi realizzati su alcune dotazioni per le spese di interpretazione. Peraltro, nel corso dell’esercizio, 2,4 milioni di EUR sono stati stornati per finanziare l’interpretazione supplementare in talune lingue. Poiché gli Stati membri hanno dovuto rimborsare importi inutilizzati degli esercizi precedenti, solo 5,4 milioni di EUR sono stati impegnati per i pagamenti successivi nel bilancio 2012. Questa sottoutilizzazione ha anche reso possibile stornare 10 milioni di EUR come pagamento supplementare per il palazzo Europa nel 2012, 1,3 milioni di EUR per lavori di sistemazione e di installazione nel palazzo Justus Lipsius e 0,3 milioni di EUR per alcune spese per riunioni a Bruxelles,

— l’esecuzione degli stanziamenti per la Gazzetta ufficiale è stata dell’83 %. L’importo annullato di 0,9 milioni di EUR figurante nella tabella 6 corrisponde principalmente al minor numero di atti adottati in codecisione e altri atti giuridici pubblicati nella Gazzetta ufficiale nel 2012,

— nella categoria «Spese varie», il tasso di esecuzione relativamente basso è dovuto ai seguenti fattori: — fabbisogno finanziario ridotto per documentazione, pubblicazioni e manifestazioni pubbliche (0,9 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per l’organizzazione di riunioni, comprese le spese per protocollo, conferenze e catering (0,7 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto in relazione ad alcune installazioni tecniche, come l’attrezzatura multimediale nelle sale per conferenze (0,5 milioni di EUR), — fabbisogno ridotto per trasporti e mobilio e materiale per ufficio (rispettivamente 0,2 e 0,1 milioni di EUR)

— La sottoutilizzazione complessiva del bilancio ha reso possibile la riassegnazione di 10 milioni di EUR in aggiunta ai 5 milioni di EUR stanziati nel bilancio per acconti relativi al palazzo Europa.

4.3.3 Modifica del bilancio nel 2012

Nel corso dell’esercizio 2012 gli stanziamenti sono stati riassegnati mediante diversi storni. La tabella 7 presenta le decisioni che hanno modificato gli stanziamenti di bilancio nel periodo 2008-2012

Tabella 7

Numero di modifiche del bilancio per tipo nel periodo 2008-2012

Modifica Anno Tipo Base giuridica (6) 2008 2009 2010 2011 2012 Bilancio rettificativo RF, articolo 29 0 1 0 0 0 Storno B RF, articolo 22 72 46 47 23 23 Storno C RF, articolo 22 3 2 2 2 2 Storno D RF, articolo 24 1 0 0 0 0 Totale 76 49 49 25 25

Gli storni C, che implicano l’informazione dell’autorità di bilancio (in conformità dell’articolo 22 dell’RF), sono stati effettuati per rafforzare le seguenti materie:

— storno C1 del 31 5 2012: — le spese legali supplementari correlate a procedimenti antidumping imprevisti (240 000 EUR);

— storno C2 del 29 11 2012: — acconti per il palazzo Europa (10 milioni di EUR), — le spese supplementari (1 270 000 EUR) relative a tre progetti nel palazzo Justus Lipsius: miglioramento delle uscite di sicurezza (217 000 EUR), sostituzione delle unità di refrigerazione per il condizionamento dell’aria (318 000 EUR) e realizzazione di un centro dati locale (735 000 EUR), — il bilancio per la formazione: storno dell’importo rimanente del soppresso programma di borse di studio (26 000 EUR).

Nel 2012 il bilancio CE/C è stato internamente modificato da 23 storni B basati sull’articolo 22, paragrafo 4, dell’RF. Pur non richiedendo l’informazione preventiva dell’autorità di bilancio, tali storni devono essere debitamente giustificati, sia riguardo alle linee verso le quali gli stanziamenti devono essere stornati sia riguardo a quelle dalle quali gli stanziamenti sono stornati.

La tabella 8 presenta un quadro relativo alle linee di bilancio notevolmente modificate (7) nel 2012 mediante diversi storni.

Tabella 8

Linee di bilancio che sono state oggetto di storni considerevoli nel 2012

(EUR) Voce/Articolo Denominazione Bilancioiniziale 2012 Storni Stanziamentidefinitivi Differenza 2002 Acquisto di beni immobili 5 000 000 10 000 000 15 000 000 200 % 2003 Lavori di sistemazione e d’installazione 8 030 000 1 602 500 9 632 500 20 % 2004 Lavori di messa in sicurezza 1 110 000 – 325 000 785 000 –29 % 2010 Pulizia e manutenzione 12 861 000 – 390 000 12 471 000 –3 % 2012 Sicurezza e sorveglianza degli immobili 9 412 000 532 000 9 944 000 6 % 2100 Acquisto di attrezzature e di software 7 969 000 827 273 8 796 273 10 % 2101 Prestazioni esterne per l’utilizzazione e la realizzazione di sistemi informatici 19 032 000 – 291 121 18 740 879 –2 % 2102 Riparazione e manutenzione di attrezzature e di software 4 891 000 300 648 5 191 648 6 % 2103 Telecomunicazioni 4 224 000 – 836 800 3 387 200 –20 % 2120 Acquisto e rinnovo di materiale e di impianti tecnici 4 243 000 – 809 000 3 434 000 –19 % 2122 Noleggio, manutenzione e riparazione di materiale e impianti tecnici 580 000 300 000 880 000 52 % 2200 Spese di viaggio delle delegazioni 24 675 000 –4 579 346 20 095 654 –19 % 2202 Spese di interpretazione 86 723 000 –7 205 654 79 517 346 –8 % 2203 Spese di rappresentanza 2 000 000 377 000 2 377 000 19 % 2205 Organizzazione di conferenze, congressi e altre riunioni 800 000 – 400 000 400 000 –50 % 2210 Spese di documentazione e di biblioteca 513 000 883 000 1 396 000 172 % 2230 Materiale per ufficio 657 000 – 265 000 392 000 –40 % 2236 Spese legali, danni, indennizzi 600 000 590 000 1 190 000 98 %

4.4 Stanziamenti riportati

4.4.1 Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2011 al 2012.

Come risulta dalla tabella 9, un importo di 41,5 milioni di EUR è stato riportato dal 2011 al 2012. Rispetto al 2011, gli importi riportati sono diminuiti di 8,3 milioni di EUR.

Tabella 9

Esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2011 al 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Stanziamenti riportati dal 2011 Pagamenti 2012 Tasso di esecuzione Stanziamenti annullati 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Tabella dell’organico 318 160 316 662 99,5 % 1 499 Altre spese relative al personale 3 233 722 2 529 707 78,2 % 704 015 Immobili 8 092 005 6 015 243 74,3 % 2 076 762 Informatica 17 074 869 16 046 010 94,0 % 1 028 859 Spese di interpretazione 5 599 875 5 507 872 98,4 % 92 003 Spese di viaggio delle delegazioni — — — — Gazzetta ufficiale 2 348 791 1 016 989 43,3 % 1 331 802 Titolo 3 19 079 4 029 21,1 % 15 050 Spese varie 4 808 554 4 137 433 86,0 % 671 121 Riserva — — — — Totale 41 495 055 35 573 944 85,7 % 5 921 111

Il tasso di esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2011 è stato dell’85,7 %. Benché aumentato rispetto all’anno precedente, il tasso di esecuzione non è ancora globalmente al livello previsto (> 95 %).

I principali motivi del tasso di esecuzione basso sono:

— mancata fornitura o fornitura incompleta dei beni ordinati o dei lavori o servizi chiesti dall’SGC nel corso dell’esercizio,

— fatture non ricevute per lavori/servizi prestati o beni forniti Si osservi che ciò costituisce inevitabilmente un onere di bilancio per gli esercizi futuri.

4.4.2 Stanziamenti riportati dal 2012 al 2013

Gli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013 ammontano in totale a 46 milioni di EUR (tabella 10).

Tabella 10

Stanziamenti riportati dal 2012 al 2013 (per categoria)

(EUR) Categoria Bilancio 2012 (iniziale) Bilancio 2012 (8) (definitivo) Impegni Stanziamenti riportati al 2013 Tasso di riporto 1 2 3 4 5 = 4/3 Tabella dell’organico 294 797 000 294 797 000 280 945 901 471 458 0,2 % Altre spese relative al personale 23 490 000 23 490 000 20 460 594 3 425 715 16,7 % Immobili 38 503 000 39 773 000 38 906 426 12 669 803 32,6 % Informatica 36 116 000 36 116 000 35 987 499 17 525 448 48,7 % Spese di interpretazione 86 723 000 79 517 346 73 648 026 6 048 263 8,2 % Spese di viaggio delle delegazioni 24 675 000 20 095 654 5 425 528 — 0,0 % Gazzetta ufficiale 5 176 000 5 176 000 4 306 791 777 798 18,1 % Spese varie 17 440 000 17 955 000 15 241 542 5 082 161 33,3 % Riserva 2 000 000 2 000 000 — — — Totale (esclusi acquisti) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 46 000 647 9,7 % Acquisto di beni immobili 5 000 000 15 000 000 15 000 000 — — Totale generale 533 920 000 533 920 000 489 922 307 46 000 647 9,4 %

Gli importi riportati dal 2012 al 2013 provengono principalmente dalle seguenti categorie:

— informatica per 17,5 milioni di EUR, di cui 8,1 milioni di EUR legati all’assistenza esterna, 5,7 milioni di EUR all’attrezzatura e al software, 1,9 milioni di EUR alla manutenzione e riparazione e 1,8 milioni di EUR alle telecomunicazioni,

— immobili per 12,7 milioni di EUR, di cui 6,8 milioni di EUR per lavori di sistemazione diversi, 2 milioni di EUR per sicurezza e sorveglianza, 1,5 milioni di EUR per pulizia e manutenzione e altri 1,2 milioni di EUR complessivamente per energia elettrica, acqua, gas e riscaldamento,

— spese di interpretazione per 6 milioni di EUR,

— spese varie per 5,1 milioni di EUR, di cui 2 milioni di EUR per attrezzatura tecnica, 1,8 milioni di EUR per informazioni e pubblicazioni e 1 milione di EUR per spese per riunioni e conferenze,

— altre spese relative al personale per 3,4 milioni di EUR,

— Gazzetta ufficiale per 0,8 milioni di EUR.

4.5 Entrate con destinazione specifica

4.5.1 Entrate con destinazione specifica maturate prima del 2012

L’importo totale delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2012 è stato pari a 44,4 milioni di EUR, di cui 38,8 milioni di EUR correlati alle attività dell’SGC. Durante l’esercizio finanziario 38,4 milioni di EUR sono stati impegnati, mentre 0,45 milioni di EUR sono stati ulteriormente riportati al 2013.

Un’altra quota delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2012 (5,6 milioni di EUR) riguarda importi stornati dal SEAE nel 2011 al Consiglio per coprire le spese dei servizi definiti in vari accordi sul livello dei servizi (ALS) conclusi tra le due istituzioni e resi dall’SGC.

Tabella 11

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate prima del 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica prima del 2012 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 = 1 – 2 Tabella dell’organico 1 197 426 1 197 307 119 Altre spese relative al personale 2 514 142 2 267 414 246 728 Immobili 929 783 802 223 127 560 Informatica 1 622 061 1 551 677 70 384 Spese di interpretazione 5 277 857 5 277 857 — Spese di viaggio delle delegazioni 26 404 686 26 404 686 — Gazzetta ufficiale 194 897 194 897 — Spese varie 673 432 663 023 10 409 Totale CE/C 38 814 284 38 359 083 455 201 ALS con il SEAE 5 611 152 5 379 947 231 205 Totale generale 44 425 436 43 739 031 686 405

4.5.2 Entrate con destinazione specifica maturate nel 2012

Il totale delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2012 è stato pari a 40,7 milioni di EUR (tabella 12), di cui 7 milioni di EUR corrispondono ad importi stornati dal SEAE al Consiglio.

Le entrate con destinazione specifica per il 2012 legate alle attività dell’SGC sono ammontate a 33,7 milioni di EUR. Durante l’esercizio finanziario 0,7 milioni di EUR sono stati utilizzati, mentre 33 milioni di EUR sono stati riportati al 2013 in conformità dell’articolo 10 dell’RF.

Tabella 12

Esecuzione delle entrate con destinazione specifica maturate nel 2012 (per categoria)

(EUR) Categoria Entrate con destinazione specifica 2012 Impegni Entrate con destinazione specifica disponibili 1 2 3 = 1 – 2 Tabella dell’organico 784 727 — 784 727 Altre spese relative al personale 1 404 014 168 488 1 235 526 Immobili 605 059 287 247 317 813 Informatica 473 960 91 698 382 262 Spese di interpretazione 7 114 352 — 7 114 352 Spese di viaggio delle delegazioni 22 860 824 — 22 860 824 Gazzetta ufficiale 127 337 — 127 337 Spese varie 371 086 118 825 252 261 Totale CE/C 33 741 360 666 258 33 075 101 ALS con SEAE 6 980 083 4 510 007 2 470 077 Totale generale 40 721 443 5 176 265 35 545 178

La maggior parte (68 %) delle entrate con destinazione specifica è relativa alle spese di viaggio delle delegazioni (22,9 milioni di EUR). L’importo di 7,1 milioni di EUR in interpretazione risulta da pagamenti supplementari per talune lingue per coprire l’interpretazione supplementare in tali lingue. La parte restante è principalmente correlata al rimborso di importi connessi a varie operazioni amministrative del Consiglio.

(1) Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione.

Tutti gli altri riferimenti al regolamento finanziario contenuti nel presente documento rimandano al regolamento (CE, Euratom) del Consiglio n. 1605/2002, del 25 giugno 2002, che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee, che era applicabile nell’esercizio 2012.

(2) Il bilancio definitivo dopo la riduzione di 40 milioni di EUR per il piano europeo di ripresa economica nel dicembre 2009 ammontava a 563 milioni di EUR

(3) comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti.

(4) Nel 2011, il tasso occupazionale medio è stato del 92 %. Una riduzione forfettaria del 5,5 % è stata applicata ai pertinenti stanziamenti nel 2012.

(5) Conformemente alla decisione 111/07, l’SGC procede allo storno del 66 % degli importi inutilizzati dalle dotazioni per le spese di interpretazione alle dotazioni per le spese di viaggio dei delegati per utilizzarli nello stesso esercizio finanziario. Nel 2012 ciò ha rappresentato un importo di 9,4 milioni di EUR.

(6) Regolamento finanziario 2002; regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio.

(7) Importo netto > 250 000 EUR.

(8) comprende la ridistribuzione interna degli stanziamenti.