PROGETTO PRELIMINARE DI BILANCIO RETTIFICATIVO E SUPPLETIVO N. 6 AL BILANCIO 2002 - STATO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER SEZIONE - Sezione I - Parlamento - Sezione II - Consiglio - Sezione III - Commissione - Sezione IV - Corte di giustizia - Sezione V - Corte dei conti - Sezione VI - Comitato economico e sociale - Sezione VIII - parte A - Mediatore - Sezione VIII - parte B - Controllore europeo della protezione dei dati

(presentato dalla Commissione)

Visto

- il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare l'articolo 272,

- il trattato che istituisce la Comunità europea dell'energia atomica, in particolare l'articolo 177,

il regolamento finanziario del 21 dicembre 1977 applicabile al bilancio generale delle Comunità europee [1], modificato da ultimo dal regolamento n. 762/2001 [2] del 9 aprile 2001, in particolare l'articolo 15,

[1] GU L 356 del 31.12.1977, pag. 1.

[2] GU L 111 del 20.4.2001, pag. 1.

la Commissione europea presenta all'autorità di bilancio il progetto preliminare di bilancio rettificativo e suppletivo n. 6 al bilancio 2002 per i motivi esposti nella relazione.

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INDICE

RELAZIONE

1. Introduzione

2. 2. Il contesto nel quale si inserisce il presente PPBRS

3. Gli stanziamenti non utilizzati del 2002

4. Le anticipazioni al 2002 di azioni del 2003

5. Il rafforzamento di azioni nel 2002

6. La situazione per istituzione

7. Riepilogo dell'operazione

STATO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER SEZIONE

Lo stato delle entrate e delle spese per sezione è trasmesso separatamente, mediante il sistema SEI-BUD. Una versione linguistica dello stato delle entrate e delle spese per sezione è unita a titolo d'esempio come allegato tecnico.

RELAZIONE

1. Introduzione

In occasione della concertazione di luglio, l'autorità di bilancio ha deciso non di utilizzare lo strumento di flessibilità per la rubrica 5 per soddisfare il fabbisogno addizionale del 2003 derivante dalla preparazione del prossimo allargamento. Questo fabbisogno addizionale era stato annunciato nelle due relazioni dei segretari generali e successivamente confermato negli stati di previsione delle varie istituzioni.

L'autorità di bilancio ha invece incoraggiato le istituzioni a procedere ad un'operazione di anticipazione di bilancio [3]. Quest'operazione consiste nel reperire gli stanziamenti che restano disponibili dal 2002, e trasferirli su linee di bilancio dove possono essere utilizzati per anticipare al 2002 spese inizialmente previste per il 2003. Per queste linee di bilancio, l'importo degli stanziamenti sarà dunque ridotto nel bilancio 2003 dello stesso importo anticipato al 2002.

[3] generalmente designata con il termine inglese "frontloading".

Il margine risultante da questa riduzione nel 2003 permetterà di soddisfare il fabbisogno che il massimale attuale della rubrica 5 non permette di soddisfare in altro modo. Questo riguarda in particolare le 500 unità di personale esterno che la Commissione ha chiesto all'autorità di bilancio nel 2003 a titolo di preparazione dell'allargamento. L'azione permette anche al Parlamento europeo di disporre di stanziamenti addizionali nel 2003 per proseguire la sua politica di finanziamento anticipato di immobili. Viene infine aumentato il margine definitivo della rubrica 5 nel 2003, cosa che aumenta la capacità delle istituzioni di fare fronte a necessità impreviste che possono verificarsi nel 2003, un anno decisivo nel quadro della preparazione all'allargamento.

Il presente progetto preliminare di bilancio rettificativo e suppletivo (PPBRS) ha lo scopo di ridistribuire gli stanziamenti che non saranno utilizzati nel 2002 sulle linee di bilancio dove l'anticipo è possibile. Il ricorso ad un PPBRS piuttosto che agli storni è dovuto in particolare al carattere interistituzionale dell'operazione. Alcune istituzioni approfittano del presente PPBRS per effettuare storni interni nella sezione rispettiva. Questi storni di stanziamenti non sono vincolati direttamente all'operazione d'anticipazione di bilancio, ma si iscrivono nell'evoluzione della programmazione pluriennale di alcune spese inerenti alla preparazione dell'allargamento.

2. 2. Il contesto nel quale si inserisce il presente PPBRS

L'analisi dell'esecuzione degli stanziamenti dell'esercizio 2001, dopo la chiusura dei conti, ha consentito alla Commissione a constatare un elevato annullamento di stanziamenti amministrativi da parte di tutte le istituzioni comunitarie. L'autorità di bilancio ha deciso, nel corso della riunione di concertazione dell'11 luglio, che occorreva mobilitare per quanto possibile gli stanziamenti non utilizzati del 2002 nella prevista operazione d'anticipazione di bilancio. All'inizio dell'ottobre 2002, i Segretari generali delle istituzioni si sono riuniti con rappresentanti della commissione per i bilanci del Parlamento europeo per definire l'importo degli stanziamenti non utilizzati nel 2002 che possono essere mobilitati.

In seguito, i servizi della Commissione hanno inviato una lettera ai Segretari generali delle altre istituzioni, invitandoli a partecipare all'operazione d'anticipazione di bilancio come si erano impegnati nel corso della suddetta riunione. Il presente PPBRS è basato sulle risposte delle varie istituzioni a tale lettera. L'importo degli stanziamenti utilizzabili segnalato dall'insieme delle istituzioni è di 80,13 milioni di euro.

In funzione di una stima degli stanziamenti che sarebbero disponibili e dell'identificazione delle linee di bilancio che corrispondono a spese che possono essere anticipate, il Parlamento ha votato in prima lettura degli emendamenti specifici al bilancio 2003 in relazione all'operazione d'anticipazione di bilancio e che riducono gli stanziamenti su queste linee.

Il Parlamento ha anche votato emendamenti per l'utilizzazione parziale del margine addizionale prodotto da queste riduzioni. Gli emendamenti hanno in particolare ristabilito gli stanziamenti necessari alla Commissione per disporre delle 500 unità di personale esterno previste per l'allargamento ed adeguato i bilanci delle altre istituzioni. Hanno anche aumentato gli stanziamenti del Parlamento relativi alla sua partecipazione all'operazione in modo da dargli la possibilità di proseguire nel 2003 la sua politica di finanziamento anticipato degli immobili.

L'approvazione del BRS da parte dell'autorità di bilancio dovrebbe essere concomitante con l'accordo tra i due rami dell'autorità di bilancio sul bilancio 2003, in modo da mantenere la coerenza tra questi due aspetti dell'operazione d'anticipazione di bilancio. Si noti che anche il Consiglio contribuisce a quest'operazione con uno storno interno di 3 milioni di euro che gli consente di anticipare una parte delle spese di pubblicazione dell'acquis comunitario. Il PPBRS, che non comprende quest'importo, ammonta dunque a 77,13 milioni di euro.

3. Gli stanziamenti non utilizzati del 2002

In generale e per tutte le istituzioni, la mancata utilizzazione di taluni stanziamenti del 2002 ha numerose cause:

* una progressione delle retribuzioni per il periodo luglio 2002 - dicembre 2002 meno sensibile di quanto previsto al momento dello stabilimento del bilancio 2002. Il bilancio 2002 è stato infatti stabilito con una previsione d'aumento del 2,7% per il periodo luglio - dicembre 2002, mentre quello reale è soltanto del 2%.

* Un tasso d'occupazione dei posti vacanti inferiore a quanto progettato per alcune istituzioni. Per la Commissione, il timore di un taglio degli stanziamenti per le retribuzioni di 34 milioni di euro rispetto agli stanziamenti previsti nel progetto preliminare di bilancio 2003 ha indotto l'istituzione ad agire con prudenza nelle assunzioni a metà 2002. Anche l'OLAF ha avuto alcune difficoltà a completare la copertura di tutti i posti vacanti rispetto alla pianificazione iniziale. E pure la Corte dei conti incontra difficoltà ad assumere (ma anche a trattenere) taluni funzionari a Lussemburgo. La riduzione forfettaria alla Corte di giustizia è risultata leggermente troppo scarsa nel 2002 (2,5%) ed inferiore alla riduzione prevista nel bilancio 2003 dopo la prima lettura del Parlamento (3%).

* La mancata utilizzazione di taluni stanziamenti accantonati del Parlamento e della Commissione e la mancata utilizzazione di una parte della riserva per imprevisti del Parlamento.

* I risparmi in termini di bilancio generati dal pagamento anticipato di 165 milioni di euro da parte del Parlamento europeo all'inizio d'anno per accelerare il finanziamento dell'edificio Louise Weiss a Strasburgo.

* Vari risparmi costituiti da saldi di gestione e, in generale, alcuni casi specifici in cui il fabbisogno di stanziamenti è stato inferiore alla pianificazione iniziale e per i quali è stata dunque rivista di conseguenza la programmazione fino alla fine del 2002.

4. Le anticipazioni al 2002 di azioni del 2003

Come ha sottolineato l'autorità di bilancio in occasione della concertazione del luglio 2002, le prime spese da anticipare grazie agli stanziamenti non utilizzati del 2002 sono spese relative alla pubblicazione del diritto derivato nelle lingue dei nuovi paesi candidati. Sui 29 milioni di euro previsti inizialmente nel 2003, 25,6 milioni possono già essere impegnati nel 2002 per avviare gli ordini necessari per la pubblicazione. La Commissione dovrebbe impegnare 8,7 milioni di euro nel 2002 (di cui 1 milione di euro su risparmi del 2002 sulla voce della Gazzetta ufficiale, cosa che implica che il rafforzamento 2002 necessario alla Commissione sarà soltanto di 7,7 milioni di euro) ed il Consiglio impegnarne 16,9 milioni (di cui 3 milioni di euro saranno forniti dallo storno interno, che non è ripreso nel presente PPBRS e che portano il rafforzamento per il Consiglio del presente PPBRS a 13,9 milioni di euro). Si noti che gli stanziamenti 2003 per la pubblicazione dell'acquis, che non possono essere anticipati al 2002, ossia 3,4 milioni di euro, dovranno essere previsti nel bilancio 2003. In seguito alla soppressione totale degli stanziamenti per la pubblicazione dell'acquis in sede di prima lettura del Parlamento, il ripristino degli stanziamenti dovrà essere effettuato in seconda lettura.

D'altra parte, alcune azioni d'acquisizione di beni o servizi, inizialmente previste nel 2003, possono essere effettuate in anticipo nel 2002, come ad esempio il rinnovo di alcuni materiali informatici e di telecomunicazione. La Commissione è in grado di anticipare 6,5 milioni di euro per questo tipo di azioni.

Infine, la maggior parte dei contratti d'affitto della Commissione prevede un pagamento trimestrale anticipato dei canoni d'affitto. Ciò significa in particolare che, come gli anni precedenti, l'importo dell'affitto del primo trimestre di un anno sarà impegnato e pagato in dicembre dell'anno precedente, ossia nel caso presente, per l'affitto del primo trimestre 2003 entro il 31 dicembre 2002. Nel quadro del presente PPBRS, ed in accordo con gli emendamenti sugli affitti votati dal Parlamento europeo in prima lettura, si prevede di pagare questi importi sugli stanziamenti 2002 e non in anticipo sugli stanziamenti 2003. Qualora l'esecuzione nel 2002 di questi pagamenti incontrasse difficoltà, la Commissione chiederà un riporto non automatico degli stanziamenti per compensare la riduzione degli stanziamenti del 2003. L'importo che si prevede di utilizzare in questo modo nel 2002 sul capitolo A-20 è di 48,9 milioni di euro.

5. Il rafforzamento di azioni nel 2002

La Corte di giustizia e la Corte dei conti propongono di utilizzare questo PPBRS per rafforzare nel 2002 alcune voci relative alla preparazione dell'allargamento a partire da stanziamenti non utilizzati della sezione rispettiva. Il rafforzamento nel 2002 è di 0,15 milioni di euro per la Corte di giustizia e di 0,5 milioni di euro per la Corte dei conti. Le motivazioni dei rafforzamenti sono fornite nel paragrafo specifico di ciascuna istituzione. L'importo di 0,65 milioni di euro non è dunque disponibile per l'operazione d'anticipazione di bilancio, cosa che spiega la differenza tra l'importo di 80,13 milioni di euro risultante dai risparmi del 2002 e l'importo di 79,48 milioni di euro che deve essere ridotto nel bilancio 2003 a titolo dell'anticipazione di bilancio.

6. La situazione per istituzione

Ogni anno, alla fine dell'anno, il Parlamento europeo presenta uno storno di stanziamenti destinato a riunire gli stanziamenti non utilizzati e a ridistribuirli su linee dove possono in particolare servire ad anticipare il rimborso delle spese per i suoi immobili (storno di ridistribuzione o di "raccolta"). Quest'anno, il Parlamento europeo ha intenzione di utilizzare il presente PPBRS come strumento per effettuare la ridistribuzione degli stanziamenti amministrativi.

Nel 2002, l'importo risultante da quest'operazione di ridistribuzione ammonta a 42,7 milioni di euro derivanti per il 46% dai risparmi generati dai pagamenti anticipati all'inizio dell'anno sugli immobili, per il 23% in stanziamenti di personale risultanti da posti vacanti e da un tasso inferiore d'adeguamento delle retribuzioni, per il 16% dalle riserve e per il resto da saldo di gestione, in particolare in materia di pulizia e manutenzione delle attrezzature tecniche e nel settore "ristoranti e mense".

Al Parlamento, non tutte le condizioni tecniche, giuridiche e finanziarie sono riunite per proseguire ora il finanziamento degli immobili. In queste condizioni, il Parlamento ha l'intenzione di utilizzare la tecnica dell'anticipazione di bilancio per disporre di alcuni stanziamenti addizionali nel 2003. Su 42,7 milioni di euro messi in evidenza dall'operazione di ridistribuzione, il Parlamento dovrebbe recuperare 35 milioni di euro nel 2003, mentre il resto contribuirà a rafforzare il margine della rubrica 5 ed aiutare la Commissione a finanziare il suo fabbisogno addizionali per l'allargamento.

Si noti che il Parlamento contribuirà anche per 0,87 milioni di euro ai lavori di pubblicazione del diritto derivato legati all'allargamento. Quest'importo non è incluso nell'operazione d'anticipazione di bilancio e dovrà essere finanziato sul bilancio 2003.

Il Consiglio è una delle istituzioni che possono e sono pronte ad anticipare le spese del 2003 al 2002 viste le sue responsabilità specifiche nella pubblicazione dell'acquis comunitario. Su 18 milioni di euro necessari per pubblicare la sua parte dell'acquis comunitario sul periodo 2002 - 2003, il Consiglio potrebbe già impegnare 16,9 milioni di euro nel 2002. A seguito degli emendamenti del Parlamento che eliminano, in prima lettura, la totalità dei 18 milioni di euro previsti nella riserva speciale destinata a finanziare l'acquis comunitario, la differenza tra l'importo del fabbisogno del Consiglio per il 2003 (rivalutato recentemente dall'UPUCE a 18,56 milioni di euro) e l'importo coperto dall'anticipazione di bilancio, ossia 1,66 milioni di euro, dovrà essere reintrodotta nel bilancio 2003 in occasione della seconda lettura.

Inoltre, il Consiglio ha individuato 3 milioni di euro di risparmi che possono essere utilizzati per l'esercizio d'anticipazione di bilancio. Questi stanziamenti saranno trasferiti verso le linee di bilancio legate alla pubblicazione dell'acquis mediante uno storno interno del Consiglio. Il saldo degli stanziamenti necessari nel 2002, cioè 13,9 milioni di euro, è fornito dal presente PPBRS.

Gli stanziamenti amministrativi che rimangono disponibili per la Commissione nel 2002 sono stimati a 26,7 milioni di euro. 5 milioni di euro sono risparmiati dall'OLAF principalmente a causa dei posti attualmente vacanti (ma il tasso d'occupazione evolve positivamente grazie alla disponibilità di elenchi di riserva), 9 milioni di euro sono risparmiati sulle retribuzioni e le pensioni, 3,6 milioni di euro sono disponibili sulle spese decentrate delle DG (assistenza tecnica, conferenze) ed il rimanente proviene dalla mancata utilizzazione di alcuni stanziamenti accantonati e da eventi specifici nella gestione corrente, in particolare la mancata utilizzazione del saldo della sovvenzione alle Scuole europee e minori spese nel 2002 per le azioni di codificazione e d'assunzione.

La Commissione è, con il Consiglio, la principale istituzione pronta ad anticipare le spese del 2003 al 2002. Essa è quindi il principale destinatario degli stanziamenti identificati come non necessari nelle varie istituzioni. Inoltre, il presente PPBRS ha come effetto di aumentare di 62,6 milioni di euro il totale degli stanziamenti 2002 delle linee di bilancio interessate della Commissione. Le linee che approfitteranno di questi aumenti avranno gli stanziamenti 2003 ridotti dello stesso importo rispetto al progetto di bilancio. Il commento di alcune di queste linee è modificato per segnalare chiaramente che i rispettivi stanziamenti sono stati modificati nel quadro dell'operazione d'anticipazione di bilancio.

Come per il Consiglio, si noti che gli stanziamenti 2003 per la pubblicazione del diritto derivato dovranno essere adeguati rispetto alla prima lettura del Parlamento, in modo da coprire il fabbisogno 2003 che non può essere coperto in anticipo nel 2002, ossia un importo di 0,87 milioni di euro che tiene conto della rivalutazione da parte dell'UPUCE del contributo della Commissione per il periodo 2002-2003.

La Corte di giustizia ha identificato risparmi essenzialmente nel settore delle retribuzioni, derivanti direttamente dalla percentuale di posti vacanti rispetto alla riduzione forfettaria del 2002, di un tasso medio di rotazione del personale inferiore al previsto (che riduce le spese relative all'entrata in servizio ed alla cessazione dal servizio) e da un minor tasso d'adeguamento delle retribuzioni. Anche la Corte di giustizia ha individuato altri risparmi nel 2002 nei settori della pulizia e manutenzione degli impianti tecnici e delle spese di telefonia. Si noti anche che, in accordo con alcune azioni previste nel bilancio 2003, anche la Corte di giustizia utilizza il PPBRS per effettuare un adeguamento all'interno del suo bilancio di 150.000 euro che permette l'acquisizione di materiale informatico. Quest'importo non fa propriamente a parte dell'operazione d'anticipazione di bilancio.

La Corte dei conti ha individuato risparmi principalmente nel settore delle retribuzioni. Oltre ad un tasso inferiore d'adeguamento delle retribuzioni, questi risparmi derivano direttamente dalle difficoltà che la Corte incontra a coprire i posti vacanti a Lussemburgo con funzionari specializzati nel suo settore di attività.

Anche la Corte dei conti propone di utilizzare il BRS per effettuare un adeguamento degli stanziamenti nella sezione V. Infatti, nel quadro della preparazione al prossimo allargamento, la Corte dei conti deve finanziare gli studi ed i lavori supplementari ed indispensabili per attrezzare la sala di conferenze in costruzione installando 22 cabine d'interpretazione. Il fatto che le cabine vengano integrate nella sala mentre è corso di costruzione permette notevoli risparmi. La Corte prevede di mettere questa sala a disposizione di tutte le istituzioni ed organi comunitari stabiliti nella sede di Lussemburgo.

Inoltre, la Corte partecipa all'operazione d'anticipazione di bilancio ad altezza di 1,65 milioni di euro, mediante lo storno di stanziamenti n. 36/2002 approvato dall'autorità di bilancio nell'ottobre 2002. Questo storno attua un accordo concluso, nell'ambito della procedura di bilancio 2003, tra l'istituzione e l'autorità di bilancio. Quest'accordo mira a rinviare la costruzione e dunque il finanziamento della seconda estensione del suo immobile principale a Lussemburgo e ad utilizzare una parte degli stanziamenti della prima quota di finanziamento (iscritta nel bilancio 2002) per anticipare alcune spese inizialmente previste nel 2003.

Il Comitato economico e sociale europeo (CESE) ha individuato risparmi in materia di retribuzioni derivanti da un adattamento delle retribuzioni più limitato del previsto. Inoltre, ha anche individuato risparmi nel settore dell'interpretazione rispetto alle previsioni.

Il Mediatore ha identificato alcuni risparmi per il 2002 in relazione ai mobili per ufficio ed agli autoveicoli. Inoltre, nel 2002, non è stato necessario utilizzare gli stanziamenti previsti per gli studi. Nemmeno una parte degli stanziamenti previsti per le riunioni è stata utilizzata, in seguito al riporto al 2003 di una riunione tra il Mediatore ed i mediatori regionali in Europa.

Infine il ritardo nella creazione del Controllore europeo della protezione dei dati (EDPS: European Data Protection Officer) rende interamente utilizzabili nel quadro dell'operazione d'anticipo di bilancio gli stanziamenti che erano previsti nella sezione VIII B del bilancio.

7. Riepilogo dell'operazione

La tabella che segue riassume per istituzioni gli stanziamenti diminuiti e gli stanziamenti aumentati dal presente PPBRS. Questa tabella permette anche di dedurre gli adeguamenti al progetto di bilancio 2003, da effettuare nell'ambito della procedura di bilancio 2003. L'essenziale di questi adeguamenti è già stato previsto dalla prima lettura del Parlamento. In occasione della seconda lettura, dovrà essere fatto un ultimo adeguamento sulle voci relative alla pubblicazione della Gazzetta ufficiale (Consiglio e Commissione), nonché alla linea Affitti (A-200) ed eventualmente alle linee Mobilio della Commissione.

>SPAZIO PER TABELLA>

Le tabelle seguenti forniscono il dettaglio per ogni istituzione.

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