1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 1
Trattandosi di un semplice strumento di documentazione, esso non impegna la responsabilità delle istituzioni
►B DIRETTIVA DEL CONSIGLIO
del 10 giugno 1991
relativa allaprevezione dell'usodelsistemafinanziario ascopodiriciclaggio deiproventidiattività
illecite
(91/308/CEE)
(GU L 166 del 28.6.1991, pag. 77)
Modificata da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
►M1Direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 4  L3447628.12.2001
NB: A partire dal 1ogennaio 1999, i riferimenti all'unità di conto europea e/o all'ecu contenuti nella presente versione consolidata
devono essere intesi come riferimenti all'euro — Regolamento (CEE) n. 3308/80 del Consiglio (GU L 345 del 20.12.1980,
pag. 1) e regolamento (CE) n. 1103/97 del Consiglio (GU L 162 del 19.6.1997, pag. 1).dicembre 2001
▼B
DIRETTIVA DEL CONSIGLIO
del 10 giugno 1991
relativa alla prevezione dell'uso del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attività illecite
(91/308/CEE)
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE,
visto il trattato che istituisce la Comunità economica europea, in
particolare l'articolo 57, paragrafo 2, prima e terza frase e l'articolo 100
A,
vista la proposta della Commissione(1),
in cooperazione con il Parlamento europeo(2),
visto il parere del Comitato economico e sociale(3),
considerando che nel caso in cui gli enti creditizi e finanziari vengano
utilizzati per riciclare i proventi di attività illecite (operazione inappresso denominata «riciclaggio») possono risultare gravemente
compromesse la solidità e la stabilità dell'ente coinvolto e la credibilità
dell'intero sistema finanziario, che perderebbe di conseguenza la fiduciadel pubblico;
considerando che l'assenza di iniziative comunitarie contro il riciclaggio
potrebbe indurre gli Stati membri, allo scopo di proteggere il proprio
sistema finanziario, ad adottare provvedimenti che potrebbero essere in
contrasto con il completamento del mercato unico; che, per facilitare leproprie attività criminose, coloro che procedono al riciclaggiopotrebbero, se non si adottano alcune misure di coordinamento a livellocomunitario, tentare di trarre vantaggio dalla libertà dei movimenti dicapitali e dalla libera prestazione dei servizi finanziari che lo spazio
finanziario integrato comporta;
considerando che il riciclaggio incide palesemente sull'aumento della
criminalità organizzata in generale e del traffico di stupefacenti inparticolare; che vi è una sempre maggiore consapevolezza che la lotta alriciclaggio costituisce uno dei mezzi più efficaci per opporsi a questa
attività criminosa che rappresenta una particolare minaccia per le società
degli Stati membri;
considerando che il riciclaggio deve essere combattuto prevalentemente
con strumenti di natura penale e nel quadro di una cooperazioneinternazionale tra autorità giudiziarie e autorità di polizia, come è
previsto, nel campo degli stupefacenti, dalla convenzione delle Nazioni
Unite contro il traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotropeadottata a Vienna il 19 dicembre 1988 (in appresso denominata«convenzione di Vienna») ed estesa a sua volta a tutte le attivitàcirminose dalla convenzione del Consiglio d'Europa su riciclaggio,
identificazione, sequestro e confisca dei proventi di reato, aperta alla
firma l'8 novembre 1990 a Strasburgo;
considerando che gli strumenti di natura penale non dovrebbero però
costituire l'unico modo per combattere il riciclaggio, dato che il sistemafinanziario può svolgere un ruolo estremamente efficace; che, in questo
contesto, è opportuno far riferimento alla raccomandazione del 27
giugno 1980 del Consiglio d'Europa e alla dichiarazione di principiadottata nel dicembre 1988 a Basilea dalle autorità di vigilanza bancariadei paesi del gruppo dei Dieci, strumenti che rappresentano entrambiprogressi considerevoli in ordine alla prevenzione dell'uso del sistemafinanziario a scopo di riciclaggio:1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 2
(1) GU n. C 106 del 28. 4. 1990, pag. 6 e
GU n. C 319 del 19. 12. 1990, pag. 9.
(2) GU n. C 324 del 24. 12. 1990, pag. 264 e
GU n. C 129 del 20. 5. 1991.
(3) GU n. C 332 del 31. 12. 1990, pag. 86.
▼B
considerando che, di norma, il riciclaggio viene effettuato a livello
internazionale in modo da poter occultare meglio l'origine criminosa deifondi; che misure adottate esclusivamente a livello nazionale, senza
tenere conto del coordinamento e della cooperazione internazionali,
avrebbero effetti molto limitati;
considerando che le misure adottate in materia dalla Comunità devono
essere coerenti con le altre iniziative assunte in altre istanzeinternazionali; che, a tal fine, ogni iniziativa della Comunità dovrebbesegnatamente tener conto delle raccomandazioni della Task Force
finanziaria contro il riciclaggio, istituita nel luglio 1989 dal vertice di
Parigi dei sette paesi più indistrializzati;
considerando che il Parlamento europeo, in varie risoluzioni, ha chiesto
l'elaborazione di un programma comunitario globale di lotta al trafficodi stupefacenti che comprenda disposizioni sulla prevenzione delriciclaggio;
considerando che nella presente direttiva è ripresa la definizione di
riciclaggio che figura nella convenzione di Vienna; che, dato tuttaviache il fenomeno del riciclaggio riguarda non soltanto i proventi di reaticonnessi con il traffico di stupefacenti ma anche i proventi di altreattività criminose (quali la criminalità organizzata e il terrorismo), èauspicabile che gli Stati membri estendano, ai sensi della loro
legislazione, gli effetti della direttiva ai proventi di tali attività, dal
momento che essi possono dar luogo a operazioni di riciclaggio che ègiustificato reprimere in quanto tali;
considerando che il divieto di riciclaggio contenuto nella legislazione
degli Stati membri, che si basa su misure adeguate e sanzioni, costituisceuna condizione necessaria nella lotta contro tale fenomeno;
considerando che è necessario garantire che gli enti creditizi e finanziari
esigano l'identificazione dei clienti che allacciano rapporti di affari oeseguono operazioni che oltrepassano un certo valore onde evitare checoloro che procedono al riciclaggio approfittino dell'anonimato persvolgere le proprie attività criminose; che è necessario estendere talidisposizioni, nella misura del possibilie, a qualsiasi beneficiario;
considerando che gli enti creditizi e finanziari devono conservare per
almeno cinque anni le copie o i riferimenti dei documenti diidentificazione richiesti nonché le scritture e le registrazioni, consistentinei documenti originali o nelle copie di analoga forza probatoria in baseal diritto nazionale concernenti le transazioni perché possano costituireelementi di prova in qualsiasi indagine in materia di riciclaggio;
considerando che, per preservare la solidità e l'integrità del sistema
finanziario e contribuire alla lotta contro il riciclaggio, è necessario
provvedere a che gli enti creditizi e finanziari esaminino con particolareattenzione ogni transazione che essi considerino particolarmente atta,per la sua natura, ad avere una connessione con il riciclaggio; che a talfine essi devono esaminare con particolare attenzione le operazioni con
paesi terzi che non applichino norme per la prevenzione del riciclaggio
comparabili a quelle stabilite dalla Comunità o ad altre normeequivalenti emanate in sedi internazionali e recepite dalla Comunità;
considerando che a tal fine gli Stati membri possono chiedere agli enti
creditizi e finanziari di esporre per iscritto i risultati delle inchieste allequali sono tenuti e di assicurare che le autorità responsabili della lotta
contro il riciclaggio possano accedervi;
considerando che il compito di difendere il sistema finanziario dal
riciclaggio non può essere svolto dalle autorità responsabili della lottacontro tale fenomeno senza la cooperazione degli enti creditizi efinanziari e delle loro autorità di vigilanza; che il segreto bancario deveessere abolito in tali casi; che un sistema obbligatorio di segnalazione
delle operazioni sospette che assicuri la trasmissione delle informazioni
alle autorità sopra menzionate senza mettere in allarme i clientiinteressati è il modo più efficace per realizzare tale cooperazione; che ènecessaria una particolare clausola di salvaguardia per esonerare gli enticreditizi e finanziari, i loro dipendenti e amministratori da responsabilitàper la violazione del divieto di divulgare le informazioni;1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 3
▼B
considerando che è necessario limitare unicamente alla lotta contro il
riciclaggio l'uso delle informazioni ricevute dalle autorità in conformitàdella presente direttiva; che gli Stati membri possono tuttavia prevedere
che tali informazioni siano eventualmente utilizzate ad altri fini;
considerando che l'istituzione, da parte degli enti creditizi e finanziari, di
procedure di controllo interno e di programmi di formazione in questocampo rappresenta una misura complementare senza la quale le altremisure previste dalla presente direttiva potrebbero rivelarsi inefficaci;
considerando che, data la possibilità di procedere al riciclaggio non
soltanto per il tramite di enti creditizi e finanziari, ma anche di altri tipidi attività professionali e categorie di imprese, gli Stati membri devono
estendere, totalmente o parzialmente le disposizioni della presente
direttiva a quelle professioni e imprese che svolgono attivitàparticolarmente suscettibili di utilizzazione a fini di riciclaggio;
considerando che è necessario che gli Stati membri vigilino in modo
particolare affinché nella Comunità siano adottate misure coordinatequando, sulla base di indizi gravi, si può ritenere che professioni oattività le cui condizioni di esercizio hanno formato oggetto di
armonizzazione a livello comunitario siano utilizzate a fini di
riciclaggio;
considerando che l'efficacia degli sforzi compiuti per abolire il
riciclaggio dipende essenzialmente dal regolare coordinamento edall'armonizzazione delle misure nazionali di applicazione; che uncoordinamento ed un'armonizzazione del genere effettuati in vari ambitiinternazionali richiedono, a livello comunitario, una concertazione tra
Stati membri e Commissione nell'ambito di un comitato di contatto;
considerando che spetta a ciascuno Stato membro adottare i provvedi-
menti adeguati nonché sanzionare adeguatamente le infrazioni a taliprovvedimenti per garantire la completa applicazione delle disposizionidella presente direttiva,
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:
Articolo 1
Ai fini della presente direttiva si intende per:
A) «ente creditizio»: un ente definito a norma dell'articolo 1, punto 1),
primo comma della direttiva 2000/12/CE(1), nonché una succursale,
quale definita all'articolo 1, punto 3), della direttiva suddetta esituata nella Comunità, di un ente creditizio che abbia la sede socialeall'interno o al di fuori della Comunità;
B) «ente finanziario»:
1) un'impresa diversa da un ente creditizio, la cui attività principale
consista nell'effettuare una o più operazioni menzionate ai puntida 2 a 12 e 14 dell'elenco che figura nell'allegato I della direttiva2000/12/CE; sono incluse le attività degli uffici dei cambiavalute(bureau de change) e delle imprese di trasferimento di fondi
(«money transmission/remittance offices»);
2) un'impresa di assicurazione debitamente autorizzata in
conformità della direttiva 79/267/CEE(
2), nella misura in cui
svolga attività che rientrano nel campo di applicazione di dettadirettiva;1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 4
(1) GU L 126 del 26.5.2000, pag. 1. Direttiva modificata dalla direttiva 2000/28/
CE (GU L 275 del 27.10.2000, pag. 37).
(2) GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva
95/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 168 del 18.7.1995,
pag. 7).▼M1
▼M1
3) un'impresa di investimento ai sensi dell'articolo 1, punto 2 della
direttiva 93/22/CEE(1);
4) un organismo di investimento collettivo che commercializza le
sue quote o azioni.
La presente definizione di ente finanziario comprende anche le
succursali, situate nella Comunità, di enti finanziari che hanno la
sede sociale all'interno o al di fuori della Comunità;
C) «riciclaggio»: le seguenti azioni commesse intenzionalmente:
— la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a
conoscenza del fatto che essi provengono da un'attività criminosa
o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o
dissimulare l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutarechiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenzegiuridiche delle proprie azioni,
— l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, prove-
nienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei benio diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza del fatto che
tali beni provengono da un'attività criminosa o da una
partecipazione a tale attività,
— l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a
conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni
provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione atale attività,
— la partecipazione ad uno degli atti di cui ai trattini precedenti,
l'associazione per commettere tale atto, il tentativo di perpetrarlo,il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo oil fatto di agevolarne l'esecuzione.
La conoscenza, l'intenzione o la finalità, che debbono costituire un
elemento degli atti sopra specificati, possono essere dedotte dacircostanze di fatto obiettive.
Il riciclaggio comprende anche i casi in cui le attività che hanno dato
origine ai beni da riciclare sono compiute nel territorio di un altro
Stato membro o di un paese terzo;
D) «beni»: i beni di qualsiasi tipo, materiali o immateriali, mobili o
immobili, tangibili o intangibili e i documenti o gli strumenti legaliche attestano il diritto di proprietà o altri diritti sui beni medesimi;
E) «attività criminosa»: qualsiasi tipo di coinvolgimento criminale nella
perpetrazione di un reato grave.
Costituiscono reati gravi almeno:
— ognuno dei reati definiti nell'articolo 3, paragrafo 1, lettera a)
della convenzione di Vienna,
— le attività delle organizzazioni criminali quali definite nell'arti-
colo 1 dell'azione comune 98/733/GAI(
2),
— la frode, perlomeno la frode grave, quale definita nell'articolo 1,
paragrafo 1 e nell'articolo 2 della convenzione relativa alla tuteladegli interessi finanziari delle Comunità europee(
3),
— la corruzione,
— un reato che possa fruttare consistenti proventi e sia punibile con
una severa pena detentiva in base al diritto penale dello Stato
membro.
Anteriormente al 15 dicembre 2004 gli Stati membri modificano
la definizione di cui al presente trattino per allinearla alladefinizione di reato grave di cui all'azione comune 98/699/GAIdel 3 dicembre 1998. Il Consiglio invita la Commissione apresentare, anteriormente al 15 dicembre 2004, una proposta didirettiva recante modifica in tal senso della direttiva 91/308/CEE.1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 5
(1) GU L 141 dell'11.6.1993, pag. 27. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 97/9/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 84 del
26.3.1997, pag. 22).
(2) GU L 351 del 29.12.1998, pag. 1.
(3) GU C 316 del 27.11.1995, pag. 48.
▼M1
Gli Stati membri possono indicare ogni altro reato come attività
criminosa ai fini della presente direttiva;
F) «autorità competenti»: le autorità nazionali responsabili, in forza di
leggi o regolamenti, della vigilanza sull'attività degli enti e delle
persone cui si applica la presente direttiva.
Articolo 2
Gli Stati membri provvedono a che il riciclaggio, quale definito nella
presente direttiva, sia vietato.
Articolo 2 bis
Gli Stati membri provvedono affinché gli obblighi stabiliti dalla presente
direttiva vengano imposti ai seguenti enti:
1) enti creditizi ai sensi dell'articolo 1, lettera a);
2) enti finanziari ai sensi dell'articolo 1, lettera b);
nonché alle seguenti persone giuridiche o fisiche quando agiscono
nell'esercizio della loro attività professionale:
3) revisori, contabili esterni e consulenti tributari;
4) agenti immobiliari;5) notai e altri liberi professionisti legali, quando prestano la loro opera:
a) assistendo i loro clienti nella progettazione o nella realizzazione di
operazioni riguardanti:
i) l'acquisto e la vendita di beni immobili o imprese commer-
ciali;
ii) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni dei
clienti;
iii) l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e
conti di titoli;
iv) l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla
gestione o all'amministrazione di società;
v) la costituzione, la gestione o l'amministrazione di trust,
società o strutture analoghe;
b) o, agendo in nome e per conto del loro cliente in una qualsiasi
operazione finanziaria o immobiliare;
6) commercianti di oggetti di valore elevato quali pietre o metalli
preziosi o opere d'arte e case d'asta, ogniqualvolta il pagamento siaeffettuato in contanti e per un importo pari o superiore a 15 000 EUR;
7) case da gioco.
Articolo 3
1. Gli Stati membri garantiscono che gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva provvedano all'identificazione dei loroclienti mediante documento probante quando allacciano rapporti diaffari, ed in particolare, nel caso degli enti, quando aprono un conto o
libretti di deposito o offrono servizi di custodia dei beni.
2. L'identificazione è altresì richiesta per tutte le operazioni con
clienti diversi da quelli di cui al paragrafo 1, il cui importo sia pari osuperiore a 15 000 EUR, a prescindere dal fatto che siano effettuate con
un'unica operazione o con più operazioni tra le quali sembri esistere una
connessione. Qualora l'importo non sia noto nel momento in cui èavviata l'operazione, l'ente o la persona in questione procederàall'identificazione non appena l'importo sia conosciuto e si constatiche il limite è raggiunto.
3. In deroga ai precedenti paragrafi, l'identificazione, nei contratti
assicurativi conclusi da imprese di assicurazione autorizzate in virtùdella direttiva 92/96/CEE del Consiglio, del 10 novembre 1992, checoordina le disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 6
▼B
▼M1
▼M1
riguardanti l'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita
(terza direttiva assicurazione vita)(1), nella misura in cui svolgano
attività che rientrano nel campo d'applicazione della stessa direttiva, non
è richiesta qualora l'importo del premio o dei premi periodici da versare
nel corso di un anno non ecceda i 1 000 EUR o qualora sia versato unpremio unico di importo non superiore a 2 500 EUR. L'identificazione èeffettuata qualora successivamente il premio o i premi periodici daversare nel corso di un anno vengano aumentati e eccedano il limite di
1 000 EUR.
4. Gli Stati membri possono prevedere che l'identificazione non sia
obbligatoria per i contratti di assicurazione-pensione sottoscritti in virtùdi un contratto di lavoro o dell'attività professionale dell'assicurato, acondizione che tali contratti non comportino clausole di riscatto e non
possano servire da garanzia di un prestito.
5. In deroga ai precedenti paragrafi, è accertata l'identità di ogni
cliente di una casa da gioco che acquista o vende fiches di valore pari osuperiore a 1 000 EUR.
6. L'obbligo di identificazione previsto dalla presente direttiva si
considera comunque assolto dalle case da gioco soggette a controllopubblico allorché procedono alla registrazione e identificazione deiclienti fin dal momento dell'ingresso, indipendentemente dall'importodei gettoni da gioco acquistati.
7. Qualora sia dubbio se i clienti di cui ai paragrafi precedenti
agiscano per proprio conto o qualora sia certo che essi non agiscono perproprio conto, gli enti e le persone cui si applica la presente direttivaadottano congrue misure per ottenere informazioni sull'effettiva identitàdelle persone per conto delle quali questi clienti agiscono.
8. Gli enti e le persone cui si applica la presente direttiva sono tenuti
a procedere all'identificazione anche nel caso in cui l'importodell'operazione sia inferiore ai valori di cui sopra, qualora vi siasospetto di riciclaggio.
9. Gli enti e le persone cui si applica la presente direttiva non sono
soggetti agli obblighi di identificazione previsti nel presente articoloqualora il cliente sia anch'esso un ente creditizio o finanziario cui siapplica la presente direttiva o un ente creditizio o finanziario situato inun paese terzo che imponga, a parere degli Stati membri interessati,
requisiti equivalenti a quelli previsti dalla presente direttiva.
10. Gli Stati membri possono prevedere che l'obbligo di identifica-
zione per quanto riguarda le operazioni di cui ai paragrafi 3 e 4 èsoddisfatto quando è accertato che il pagamento relativo all'operazionestessa sarà addebitato ad un conto aperto a nome del cliente presso un
ente creditizio soggetto all'obbligo di cui al paragrafo 1.
11. In ogni caso, gli Stati membri provvedono a che gli enti e le
persone cui si applica la presente direttiva adottino misure specifiche eadeguate intese a compensare il maggior rischio di riciclaggio derivantedall'instaurazione di rapporti di affari o dall'effettuazione di un'opera-
zione con un cliente che non è fisicamente presente a fini di
identificazione («operazioni a distanza»). Tali misure dovrebberogarantire che l'identità del cliente sia stabilita, ad esempio, attraversola richiesta di fornire prove documentali supplementari o misuresupplementari per la verifica o la certificazione dei documenti forniti,
o ancora una certificazione di conferma di un ente cui si applica la
presente direttiva, oppure attraverso l'effettuazione del primo pagamentorelativo all'operazione tramite un conto aperto a nome del cliente pressoun ente creditizio cui si applica la presente direttiva. Le procedure dicontrollo interno di cui all'articolo 11, punto 1, tengono specificamenteconto di tali misure.1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 7
(1) GU L 360 del 9.12.1992, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva
2000/64/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 290 del
17.11.2000, pag. 27).
▼B
Articolo 4
Gli Stati membri provvedono a che ►M1gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva ◄conservino, affinché possano costituire
un elemento di prova in qualsiasi indagine in materia di riciclaggio:
— per quanto riguarda l'identificazione, la copia o i riferimenti dei
documenti richiesti, per un periodo di almeno cinque anni dalla fine
delle relazioni con il loro cliente;
— per quanto riguarda le operazioni, le scritture e le registrazioni,
consistenti nei documenti originali o nelle copie aventi analoga
efficacia probatoria in base al diritto nazionale, per un periodo dialmeno cinque anni dall'esecuzione delle operazioni.
Articolo 5
Gli Stati membri provvedono a che ►
M1gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva ◄esaminino con particolare attenzione
ogni operazione che essi considerino particolarmente atta, per la sua
natura, ad avere una connessione con il riciclaggio.
Articolo 6
1. Gli Stati membri provvedono a che gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva nonché i loro amministratori e dipendenti
collaborino pienamente con le autorità responsabili per la lotta contro il
riciclaggio:
a) comunicando a tali autorità, di propria iniziativa, ogni fatto che possa
costituire indizio di riciclaggio;
b) fornendo a queste autorità, a loro richiesta, tutte le informazioni
necessarie in conformità delle procedure stabilite dalla legislazionevigente.
2. Le informazioni di cui al paragrafo 1 sono trasmesse alle autorità
responsabili per la lotta contro il riciclaggio dello Stato membro nel cuiterritorio è situato l'ente o la persona che trasmette le informazioni
stesse. Tale trasmissione è effettuata di regola dalla persona o dalle
persone designate dagli enti e dalle persone cui si applica la seguentedirettiva, secondo le procedure previste all'articolo 11, punto 1, lettera a.
3. Nel caso dei notai e dei professionisti legali indipendenti di cui
all'articolo 2 bis, punto 5, gli Stati membri possono designare un
organismo adeguato di autoregolamentazione della professione in
oggetto come autorità cui vanno comunicati i fatti di cui al paragrafo1, lettera a) ed in tal caso stabiliscono le forme appropriate dicollaborazione fra tale organismo e le autorità responsabili per la lotta alriciclaggio.
Gli Stati membri non sono tenuti ad applicare gli obblighi di cui al
paragrafo 1 ai notai, ai professionisti legali indipendenti, ai revisori, ai
contabili esterni e ai consulenti tributari con riferimento alle informa-zioni che essi ricevono da, o ottengono su, un loro cliente, nel corsodell'esame della posizione giuridica del loro cliente o dell'espletamentodei compiti di difesa o di rappresentanza di questo cliente in unprocedimento giudiziario o in relazione a tale provvedimento compresa
la consulenza sull'eventualità di intentare o evitare un procedimento, ove
tali informazioni siano ricevute o ottenute prima, durante o dopo ilprocedimento stesso.
Articolo 7
Gli Stati membri provvedono a che gli enti e le persone cui si applica la
presente direttiva si astengano dall'eseguire l'operazione che sanno o
sospettano abbia rapporto con il riciclaggio prima di avere informato le
autorità di cui all'articolo 6. Tali autorità possono, alle condizionistabilite dal diritto nazionale, impartire l'istruzione di non eseguirel'operazione. Qualora si sospetti che l'operazione in questione concretiun caso di riciclaggio e detta astensione non sia possibile o possaimpedire il perseguimento dei beneficiari dell'operazione sospettata di1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 8
▼M1
▼M1
riciclaggio, gli enti e le persone di cui trattasi comunicano l'informa-
zione richiesta immediatamente dopo aver eseguito l'operazione inquestione.
Articolo 8
►
M11.◄►M1Gli enti e le persone cui si applica la presente
direttiva ◄, i loro amministratori e dipendenti non possono comunicare
al cliente interessato o a terzi che sono state trasmesse informazioni alleautorità in applicazione degli articoli 6 e 7
oche è in corso un'inchiesta in
materia di riciclaggio.
2. La presente direttiva non impone agli Stati membri di applicare
l'obbligo di cui al paragrafo 1 alle professioni indicate al secondocomma dell'articolo 6, paragrafo 3.
Articolo 9
La comunicazione in buona fede alle autorità responsabili per la lotta
contro il riciclaggio, da parte degli enti o delle persone cui si applica lapresente direttiva ovvero dei loro dipendenti o amministratori, delleinformazioni di cui agli articoli 6 e 7 non costituisce violazione dieventuali restrizioni alla comunicazione di informazioni imposte in sedecontrattuale o da disposizioni legislative, regolamentari o amministra-
tive, e non comporta responsabilità di alcun tipo per gli enti o le persone
ovvero per i loro dipendenti o amministratori.
Articolo 10
Gli Stati membri provvedono a che le competenti autorità informino le
autorità responsabili per la lotta contro il riciclaggio, qualora nel corsodi ispezioni da esse effettuate presso ►
M1gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva ◄, oppure in qualsivoglia altro modo,
scoprano fatti che potrebbero costituire prova di riciclaggio.
Gli Stati membri provvedono affinché le autorità di vigilanza cui una
legge o un regolamento conferisce la facoltà di vigilare sulla borsa, sulcambio estero e sui mercati dei derivati finanziari informino le autorità
responsabili per la lotta al riciclaggio di proventi di attività illecite
qualora vengano a conoscenza di fatti che possano costituire una provadi riciclaggio di tali proventi.
Articolo 11
1. Gli Stati membri provvedono a che gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva:
a) instaurino adeguate procedure di controllo interno e di comunica-
zione intese a prevenire e impedire la realizzazione di operazioniconnesse con il riciclaggio;
b) adottino misure adeguate affinché i loro dipendenti siano a
conoscenza delle disposizioni della presente direttiva. Dette misurecomprendono la partecipazione dei dipendenti più direttamenteinteressati a specifici programmi di formazione per aiutarli a
riconoscere le attività che potrebbero essere connesse al riciclaggio
e per istruirli sul modo di procedere in tali casi.
Allorché una delle persone fisiche elencate ai punti da 3 a 8 dell'articolo
2 bis svolga la propria attività professionale quale dipendente di unapersona giuridica, gli obblighi di cui all'articolo 11 si applicano a detta
persona giuridica anziché alla persona fisica.
2. Gli Stati membri provvedono a che gli enti e le persone cui si
applica la presente direttiva possano accedere a informazioni aggiornatesulle prassi seguite da quanti riciclano denaro e sugli indizi checonsentono di riconoscere operazioni sospette.1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 9
▼B
▼M1
▼B
▼M1
▼B
Articolo 12
Gli Stati membri provvedono ad estendere, in tutto o in parte, le
disposizioni della presente direttiva ad attività professionali e categorie
di imprese diverse dagli ►M1enti e le persone di cui all'articolo 2
bis◄, le quali svolgono attività particolarmente suscettibili di
utilizzazione a fini di riciclaggio.
Articolo 13
1. Presso la Commissione è istituito un comitato di contatto, qui di
seguito denominato «comitato», con il compito di:
a) agevolare, fatti salvi gli articoli 169 e 170 del trattato, l'applicazione
armonizzata della presente direttiva mediante regolare concertazionesui problemi concreti sollevati dalla sua applicazione e sui quali si
giudichino opportuni scambi di opinioni;
b) agevolare una concertazione tra gli Stati membri sulle condizioni e
sugli obblighi più severi o supplementari che essi imporranno su unpiano nazionale;
c) consigliare, se necessario, la Commissione sui complementi od
emendamenti da apportare alla presente direttiva o sugli adattamentigiudicati necessari, in particolare per armonizzare gli effettidell'articolo 12;
d) esaminare l'opportunità di includere una professione o categoria di
imprese nel campo di applicazione dell'articolo 12, se si constata chein uno Stato membro tale professione o categoria di imprese è statautilizzata ai fini di un riciclaggio.
2. Il comitato non ha il compito di valutare la fondatezza delle
decisioni prese in casi singoli dalle autorità competenti.
3. Il comitato è composto da persone designate dagli Stati membri e
da rappresentanti della Commissione. Il segretariato è assicurato daiservizi della Commissione. Il comitato è presieduto da un rappresentantedella Commissione e si riunisce su iniziativa di questo o su richiestadella delegazione di uno Stato membro.
Articolo 14
Ciascuno Stato membro prende le misure atte a garantire la piena
applicazione di tutte le disposizioni della presente direttiva e, in
particolare, stabilisce le sanzioni da applicare in caso di violazione delle
disposizioni adottate in esecuzione della medesima.
Articolo 15
Gli Stati membri possono adottare o mantenere nel settore disciplinato
dalla presente direttiva disposizioni più rigorose per impedire ilriciclaggio di proventi di attività illecite.
Articolo 16
1. Gli Stati membri mettono in vigore le disposizioni legislative,
regolamentari e amministrative necessarie per conformarsi alla presentedirettiva anteriormente al 1
ogennaio 1993.
2. Quando gli Stati membri adottano tali disposizioni, queste
contengono un riferimento alla presente direttiva o sono corredate di
un siffatto riferimento all'atto della pubblicazione ufficiale. Le modalitàdi tale riferimento sono decise dagli Stati membri.
3. Gli Stati membri comunicano alla Commissione il testo delle
disposizioni essenziali di diritto interno che essi adottano nel settoredisciplinato dalla presente direttiva.
Articolo 17
La Commissione elaborerà dopo un anno dalla data del 1
ogennaio 1993,
e in seguito quando necessario, ma comunque almeno ogni tre anni, una1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 10
▼B
relazione sull'applicazione della presente direttiva e la sottoporrà al
Parlamento europeo e al Consiglio.
Articolo 18
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.1991L0308 — IT — 28.12.2001 — 001.001 — 11