1987A1813 — IT — 01.07.2013 — 001.001

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►B CONVENZIONE RELATIVA AD UN REGIME COMUNE DI TRANSITO (GU L 226 dell'13.8.1987, pag. 2)

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CONVENZIONE RELATIVA AD UN REGIME COMUNE DI TRANSITO







LA REPUBBLICA D'AUSTRIA, LA REPUBBLICA DI FINLANDIA, LA REPUBBLICA D'ISLANDA, IL REGNO DI NORVEGIA, IL REGNO DI SVEZIA, LA CONFERAZIONE SVIZZERA, in seguito denominati «paesi EFTA», e LA COMUNITÀ ECONOMICA EUROPEA in seguito denominata «Comunità», VISTI gli accordi di libero scambio tra la Comunità ed i singoli paesi EFTA, VISTA la dichiarazione congiunta intesa a costituire uno spazio economico europeo, adottata dai ministri dei paesi EFTA e degli Stati membri della Comunità, nonché dalla Commissione delle Comunità europee a Lussemburgo, il 9 aprile 1984, particolarmente per quanto riguarda la semplificazione delle formalità di frontiera e le norme di origine, CONSIDERANDO che la convenzione per la semplificazione delle formalità relative alla circolazione delle merci, stipulata tra i paesi EFTA e la Comunità, introduce un documento amministrativo unico da utilizzare per tali scambi; CONSIDERANDO che l'uso di detto documento unico, da utilizzare nel quadro di un regime comune di transito per il trasporto di merci tra la Comunità ed i paesi EFTA, nonché tra i paesi EFTA, semplificherà in tal modo gli scambi; CONSIDERANDO che il modo più adeguato per raggiungere questo obiettivo è di estendere ai paesi EFTA che non lo applicano il regime di transito attualmente in vigore per il trasporto di merci all'interno della Comunità, tra la Comunità, l'Austria e al Svizzera, nonché tra l'Austria e la Svizzera; CONSIDERANDO inoltre il regime di transito nordico vigente tra la Finlandia, la Norvegia e la Svezia, HANNO DECISO di stipulare la seguente convenzione:







Disposizioni generali

Articolo 1

1. La presente convenzione, con l'introduzione di un regime comune di transito indipendentemente dal tipo e dall'origine delle merci, stabilisce le misure per il trasporto di merci in transito tra la Comunità ed i paesi EFTA nonché tra i paesi EFTA, e riguarda, se del caso, le merci trasbordate, rispedite o immagazzinate.

2. Fatte salve le disposizioni della presente convenzione, in particolare quelle concernenti le garanzie, le merci che circolano all'interno della Comunità sono considerate vincolate al regime di transito comunitario.

3. Fatte salve le disposizioni degli articoli da 7 a 12, le norme che disciplinano la procedura di transito comunitario figurano nelle appendici I e II della presente convenzione.

4. Ai fini del regime comune di transito, le dichiarazioni ed i documenti di transito sono conformi e sono redatti secondo quanto predisposto nell'appendice III.

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Articolo 2

1. Il regime di transito comunitario è qui di seguito definito «regime T» o «regime T2», secondo il caso.

2. Il regime può essere applicato a qualsiasi merce trasportata in conformità dell'articolo 1, paragrafo 1.

3. Il regime,T2 si applica alle merci trasportate conformemente all'articolo 1, paragrafo 1:

a) nella Comunità: soltanto quando le merci sono comunitarie. A tale scopo per merci comunitarie si intendono le merci: — interamente ottenute nel territorio doganale della Comunità senza aggiunta di merci provenienti da paesi terzi o da territori che non fanno parte del territorio doganale della Comunità, — provenienti da paesi o territori che non fanno parte del territorio doganale della Comunità e che sono in libera pratica in uno Stato membro, — ottenute nel territorio doganale della Comunità esclusivamente da merci di cui al secondo trattino o da merci di cui al primo ed al secondo trattino; — tuttavia fatti salvi la presente convenzione e altri accordi conclusi della Comunità non sono considerate comunitarie le merci che pur soddisfacendo alle condizioni previste dall'uno dei tre trattini di cui sopra sono reintrodotte nel territorio doganale della Comunità dopo essere state da questo esportate;

b) in un paese EFTA: soltanto quando le merci sono arrivate in detto paese in regime T2 e vengono rispedite in osservanza delle condizioni particolari di cui all'articolo 9.

4. Le disposizioni particolari stabilite nella presente convenzione e relative al vincolo delle merci al regime T2 si applicano anche al rilascio dei documenti che attestano il carattere comunitario delle merci, e le merci accompagnate da un documento di questo tipo saranno trattate alla stessa stregua delle merci trasportate in regime T2, rimanendo tuttavia inteso che il documento che attesta il carattere comunitario delle merci non accompagna necessariamente le medesime.

▼M11

Articolo 3

1. Ai fini della presente convenzione, con il termine:

a) «transito» s'intende un regime di circolazione in virtù del quale le merci vengono trasportate, sotto il controllo delle autorità competenti, da un ufficio di una parte contraente ad un ufficio della stessa parte contraente oppure di un'altra parte contraente attraversando almeno una frontiera;

b) «paese» s'intende qualsiasi paese EFTA, qualsiasi Stato membro della Comunità o qualsiasi altro Stato che abbia aderito alla presente convenzione;

c) «paese terzo» s'intende qualsiasi Stato che non sia parte contraente della presente convenzione.

2. A decorrere dalla data in cui, a norma dell'articolo 15 bis, un paese aderisce alla convenzione come nuova parte contraente, tutti i riferimenti ai paesi EFTA contenuti nella convenzione si applicano mutatis mutandis a questo paese, unicamente ai fini della convenzione stessa.

3. Per l'applicazione delle disposizioni della presente convenzione relative alle procedure «T1» o «T2», i paesi EFTA, la Comunità e i suo Stati membri godono dei medesimi diritti e sono soggetti ai medesimi obblighi.

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Articolo 4

1. La presente convenzione non pregiudica l'applicazione di eventuali altri accordi internazionali relativi ad un regime di transito, fatte salve le restrizioni a tale applicazione per quanto riguarda il trasporto di merci tra due luoghi situati nella Comunità, nonché le restrizioni al rilascio del documento che serve ad attestare il carattere comunitario delle merci.

2. La presente convenzione non pregiudica inoltre:

a) la circolazione delle merci in regime di ammissione temporanea, né

b) gli accordi relativi al traffico frontaliero

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Articolo 5

In mancanza di un accordo tra le parti contraenti e un paese terzo, tendente a rendere applicabile il regime T1 o T2 all'attraversamento di tale paese da parte di merci che circolano tra le parti contraenti, tale regime si applica ai trasporti che toccano il territorio del paese terzo considerato, soltanto a condizione che l'attraversamento di tale paese si effettui con un titolo di trasporto unico emesso nel territorio di una parte contraente; l'effetto di tale regime resta sospeso nel territorio del paese terzo.

▼M6

Articolo 6

A condizione che sia garantita l'applicazione delle misure cui le merci sono assoggettate, i paesi hanno la facoltà di porre in atto tra loro, mediante accordi bilaterali o multilaterali nel quadro del regime T1 o T2, procedure semplificate conformi a criteri da stabilire se necessario nell' ►M21 appendice I ◄ ed applicabili a taluni traffici o a determinate imprese. Tali accordi sono comunicati alla Commissione delle Comunità europee e agli altri paesi.

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Modalità di applicazione della procedura di transito

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Articolo 7

1. Gli uffici competenti dei paesi EFTA sono autorizzati ad espletare le funzioni di ufficio di partenza, di passaggio, di destinazione e di garanzia, fatte salve le disposizioni particolari della presente convenzione.

2. Gli uffici competenti degli Stati membri della Comunità sono abilitati ►M21 ad accettare dichiarazioni T1 o T2 ◄ per il transito fino ad un ufficio di destinazione situato in un paese EFTA. Fatte salve le disposizioni della presente convenzione, tali uffici sono ugualmente autorizzati a rilasciare, per merci spedite a destinazione di un paese EFTA, documenti attestanti il carattere comunitario delle merci in causa.

3. Quando parecchie spedizioni di merci vengono raggruppate e caricate ►M21 su un mezzo di trasporto unico ◄ , e vengono spedite come collettame da un medesimo obbligato principale, nell'ambito di un'unica operazione T1 o T2, da un ufficio di partenza ad un ufficio di destinazione, per un medesimo destinatario, una parte contraente può richiedere che tali spedizioni siano, salvo in casi eccezionali debitamente giustificati, annotate su un'unica dichiarazione T1 o T2 ed essere scortate dalle relative distinte di carico.

4. Nonostante l'obbligo di attestare il carattere comunitario delle merci, se del caso, la persona che assolve le formalità di esportazione presso l'ufficio doganale di frontiera di una parte contraente non è tenuta a vincolare le merci consegnate ad un regime T1 o T2, indipendentemente dal regime doganale cui vengono vincolate le merci presso l'ufficio doganale di frontiera limitrofo.

5. Nonostante l'obbligo di attestare il carattere comunitario delle merci, se del caso, l'ufficio doganale di frontiera della parte contraente dove vengono espletate le formalità doganali può rifiutare di vincolare le merci al regime T1 o T2 se tale regime deve concludersi presso l'ufficio doganale di frontiera limitrofo.

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Articolo 8

Le merci trasportate, accompagnate ►M21 da una procedura ◄ T1 o T2, non possono essere oggetto di alcuna aggiunta, sottrazione o sostituzione, particolarmente in caso di rottura del carico, di trasbordo o di collettame.

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Articolo 9

1. Le merci che sono introdotte in un paese EFTA con un documento T2 e che sono suscettibili di essere rispedite secondo detto regime, restano sotto controllo permanente dell'amministrazione doganale di detto paese, le quali ne garantiscono l'identità e l'integrità.

2. Quando tali merci sono rispedite da un paese EFTA dopo essere state vincolate, in detto paese EFTA, ad un regime doganale diverso da quello del transito o del deposito, non si può applciare il regime T2.

Tuttavia, la presente disposizione non si applica alle merci che sono state temporaneamente importate per esposizioni, fiere o manifestazioni pubbliche analoghe e che non sono state oggetto di manipolazioni diverse da quelle necessarie alla loro conservazione nello stato originario o da quelle consistenti nel frazionamento delle spedizioni.

3. Per le merci che sono rispedite da un paese EFTA previo regime di magazzinaggio può essere applicato il regime T2 soltanto alle condizioni seguenti:

— la durata del deposito non deve aver superato cinque anni: tuttavia, per quanto riguarda le merci comprese nei capitoli da 1 a 24 della nomenclatura per la classificazione delle merci nelle tariffe doganali (convenzione internazionale sulla designazione armonizzata dei prodotti e sul sistema di codificazione, del 14 giugno 1993), tale durata è limitata a sei mesi;

— le merci devono essere state depositate in aree speciali e non aver subito manipolazioni diverse da quelle necessarie per la loro conservazione nello stato originario o da quelle consistenti nel frazionamento delle spedizioni senza sostituzione dell'imballaggio;

— le manipolazioni devono essere state effettuate sotto sorveglianza doganale.

4. ►M21 Le dichiarazioni T2 accettate ◄ o i documenti attestanti il carattere comunitario delle merci rilasciati da un ufficio competente di un paese EFTA devono fare riferimento ►M21 alle corrispondenti dichiarazioni T2 ◄ o ai documenti attestanti il carattere comunitario delle merci in base ai quali le medesime sono entrate in detto paese EFTA e recare tutte le menzioni particolari figuranti su questi ultimi.

Articolo 10

1. Salvo altrimenti disposto nel paragrafo 2 o nelle appendici, tutte le operazioni TI o T2 formano oggetto di una garanzia valida per tutte le parti contraenti che intervengono nell'operazione in causa.

2. Le disposizioni del paragrafo 1 non pregiudicano il diritto:

a) delle parti contraenti di convenire fra loro di soprassedere alla garanzia per operazioni T1 o T2 che riguardano solo i loro territori;

b) di una parte contraente di non esigere la garanzia per la parte di un'operazione TI o T2 tra l'ufficio di partenza ed il primo ufficio di passaggio.

▼M21 —————

▼M6

Articolo 11

1. L'identificazione delle merci è effettuata, di regola, mediante suggellamento.

2. Il suggellamento è effettuato:

a) per volume, quando il mezzo di trasporto è stato approvato in applicazione di altre disposizioni o riconosciuto dall'ufficio di partenza come idoneo al suggellamento;,

b) per collo, negli altri casi.

3. Sono suscettibili di essere considerati idonei al suggellamento i mezzi di trasporto che:

a) possono essere suggellati in maniera semplice ed efficace;

b) sono costruiti in modo da precludere la possibilità di estrazioni o introduzioni di merci, senza lasciare tracce visibili di effrazione o senza rottura dei suggelli;

c) non presentano spazi idonei all'occultamento delle merci;

d) presentano gli spazi riservati al carico facilmente accessibili per le visite delle autorità competenti.

▼M30

4. L'ufficio di partenza può rinunciare al suggellamento quando, tenuto conto di altre eventuali misure di identificazione, la descrizione delle merci nei dati della dichiarazione o nei documenti complementari permette la loro identificazione.

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Articolo 12

1. Fino a quando non sia stata convenuta una procedura per lo scambio d'informazioni statistiche il quale garantisca ai paesi EFTA ed agli Stati membri della Comunità le informazioni necessarie all'elaborazione delle loro statistische di transito, un esemplare supplementare, identico ►M30 all'esemplare n. 4 o al documento di accompagnamento transito ◄ ►M21 della dichiarazione T1 o T2 ◄ , è consegnato, a fini statistici, a meno che non sia richiesto da una parte contraente:

a) al primo ufficio di passaggio in ogni paese EFTA;

b) al primo ufficio di passaggio nella Comunità, quando le merci sono oggetto di un'operazione T1 o T2 che ha inizio in un paese EFTA.

▼M17

2. La copia supplementare summenzionata non è, tuttavia, richiesta se le merci sono trasportate alle condizioni previste al ►M21 titolo III, capitolo VIII dell'appendice I ◄

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3. A richiesta dei servizi nazionali competenti per le statistische del commercio estero, l'obbligato principale, o il suo rappresentante autorizzato, forniscono qualsiasi informazione riferentesi ►M21 alla dichiarazione T1 o T2 ◄ e necessaria all'elaborazione di dette statistiche.







Assistenza amministrativa

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Articolo 13

1. Le autorità competenti dei paesi interessati si comunicano reciprocamente qualsiasi informazione di cui dispongono e che sia importante per verificare la corretta applicazione della presente convenzione.

2. Ove occorra, le autorità competenti dei paesi interessati si comunicano reciprocamente le constatazioni, i documenti, i rapporti, i processi verbali e le informazioni relative alle operazioni di trasporto effettuate in regime T1 o T2 nonché alle irregolarità o infrazioni avvenute in relazione a dette operazioni.

Inoltre, ove occorra, esse si comunicano reciprocamente le constatazioni fatte nei confronti di merci per le quali è prevista l'assistenza amministrativa e che sono state oggetto di deposito doganale.

3. In caso di sospetta irregolarità o sospetta infrazione riguardante merci introdotte in un paese in provenienza da un altro paese o che hanno attraversato un paese o hanno formato oggetto di deposito, le amministrazioni competenti dei paesi interessati si comunicano reciprocamente, su richiesta, tutte le informazioni concernenti:

a) le condizioni in cui le merci sono state spedite: — quando esse sono arrivate nel paese cui è rivolta la richiesta scortate ►M21 da una procedura T1 o T2 ◄ o da un documento attestante il carattere comunitario, qualunque sia il modo di rispedizione, oppure — quando esse sono state rispedite da questo paese, scortate ►M21 da una procedura T1 o T2 ◄ o da un documento attestante il carattere comunitario, qualunque sia il modo d'introduzione;

b) le condizioni di deposito di queste merci quando esse sono arrivate nel paese cui è rivolta la richiesta scortate ►M21 da una procedura T2 ◄ o da un documento attestante il carattere comunitario, oppure quando esse sono state rispedite da questo paese scortate ►M21 da una procedura T2 ◄ o da un documento attestante il carattere counitario.

4. Le richieste formulate ai sensi dei paragrafi 1, 2 e 3 devono indicare il(i) caso(i) cui si riferiscono.

5. Se le autorità competenti di un paese chiedono un tipo di assistenza che a loro volta non potrebbero fornire, esse devono porre in rilievo tale impossibilità nella loro richiesta. Le autorità competenti interpellate possono accogliere o respingere la richiesta.

6. Le informazioni ottenute in conformità dei paragrafi 1, 2 e 3 sono impiegate unicamente per gli scopi della presente convenzione e ad esse viene riconosciuta dal paese ricevente la stessa protezione di cui beneficiano le informazioni dello stesso genere a norma delle leggi di detto paese. Tali informazioni possono essere impiegate per altri scopi soltanto con il consenso scritto dell'autorità competente che le fornisce e sono sottoposte alle restrizioni stabilite da tale autorità.

▼M15







Recupero dei crediti

Articolo 13 bis

Le autorità competenti dei paesi interessati, conformemente alle disposizioni dell'appendice IV, si prestano reciprocamente per il recupero dei crediti sorti nell'ambito del regime T1 o T2.

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Comitato congiunto

Articolo 14

1. È istituito un comitato congiunto nel quale sono rappresentate le parti contraenti della presente convenzione.

2. Il comitato congiunto opera di comune accordo.

3. Il comitato congiunto si riunisce in caso di necessità e almeno una volta all'anno. Ciascuna parte contraente può chiedere la convocazione di una riunione.

4. Il comitato congiunto stabilisce il proprio regolamento interno, che contiene, tra l'altro, disposizioni riguardanti l'organizzazione delle riunioni nonché la nomina e la durata in carica del presidente.

5. Il comitato congiunto può decidere di istituire qualsiasi sottocomitato o gruppo di lavoro che possa assisterlo nell'esercizio delle sue funzioni.

Articolo 15

1. Il comitato congiunto ha la responsabilità di gestire la presente convenzione e di garantirne la corretta applicazione. A tal fine, esso deve regolarmente essere informato dalle parti contraenti in merito alle esperienze acquisite nell'applicazione della presente convenzione e formulare raccomandazioni, nonché prendere decisioni nei casi di cui al paragrafo 3.

2. In particolare, esso raccomanda:

a) le modifiche della presente convenzione, diverse da quelle di cui al paragrafo 3;

b) ogni altra misura utile all'applicazione della presente convenzione.

▼M11

3. Il comitato congiunto adotta, mediante decisione:

a) le modifiche alle appendici;

▼M21 —————

▼M11

c) le altre modifiche alla presente convenzione rese necessarie dalle modifiche della appendici;

▼M17 —————

▼M11

►M17 d) ◄ le misure transitorie necessarie in caso di adesione di nuovi Stati membri alla Comunità;

►M17 e) ◄ l'invito a paesi terzi, ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 1, lettera c), ad aderire alla presente convenzione secondo la procedura di cui all'articolo 15 bis.

▼M17

Le decisioni di cui alle lettere da a) a d) vengono messe in vigore dalle parti contraenti in conformità delle rispettive legislazioni.

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4. Se il rappresentante di una parte contraente nel comitato congiunto accetta una decisione con riserva dell'osservanza delle proprie norme costituzionali, la decisione entra in vigore, se essa non precisa una data, il primo giorno del secondo mese successivo alla notifica dello scioglimento della riserva.

▼M17

5. La decisione del comitato congiunto di cui al paragrafo 3, lettera e) che invita un paese terzo ad aderire alla presente convenzione, è trasmessa al Segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee che la comunica al paese terzo interessato unitamente al testo della convenzione in vigore a quella data.

▼M11

6. A decorrere dalla data di cui al paragrafo 5, il paese terzo in questione può essere rappresentato da osservatori nel comitato congiunto, nei sottocomitati o nei gruppi di lavoro.







Adesione dei paesi terzi

Articolo 15 bis

1. Qualsiasi paese terzo a cui, previa decisione del comitato congiunto, il depositario della convenzione rivolga un invito in tal senso può diventare parte contraente della convenzione.

2. Il paese terzo invitato diventa parte contraente della presente convenzione depositando uno strumento di adesione presso il segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee. Allo strumento è acclusa una traduzione della convenzione nella(e) lingua(e) ufficiale(i) del paese terzo che aderisce.

3. L'adesione ha effetto a decorrere dal primo giorno del secondo mese successivo al deposito dello strumento di adesione.

4. Il depositario notifica a tutte le parti contraenti la data di deposito dello strumento di adesione e la data in cui entra in vigore l'adesione.

5. Le raccomandazioni e decisioni di cui all'articolo 15, paragrafi 2 e 3, adottate dal comitato congiunto tra la data di cui al paragrafo 1 di tale articolo e la data di entrata in vigore di un'adesione, vengono comunicate anche al paese terzo invitato tramite il segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee.

L'accettazione di questi atti viene dichiarata nello strumento di adesione o in uno strumento a parte, depositato presso il segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee entro sei mesi dalla comunicazione. Qualora la dichiarazione non venga presentata entro questo termine, l'adesione viene considerata non valida.

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Disposizioni generali e finali

Articolo 16

Ciascuna parte contraente prende le misure atte a garantire che le disposizioni della presente convenzione vengano effettivamente e armoniosamente applicate, tenendo presente la necessità di ridurre, per quanto possibile, le formalità imposte agli scambi e l'esigenza di trovare soluzioni reciprocamente soddisfacenti alle difficoltà che insorgono nell'applicazione delle suddette disposizioni.

Articolo 17

Le parti contraenti si tengono reciprocamente informate in merito alle disposizioni che esse adottano per l'applicazione della presente convenzione.

Articolo 18

Le disposizioni della presente convenzione lasciano impregiudicati i divieti o restrizioni all'importazione, all'esportazione o al transito di merci, stabiliti dalle parti contraenti o dagli Stati membri della Comunità, giustificati da motivi di moralità pubblica, di ordine pubblico, di pubblica sicurezza, di tutela della salute e della vita delle persone e degli animali o di preservazione dei vegetali, di protezione del patrimonio artistico, storico o archeologico nazionale o di tutela della proprietà industriale e commerciale.

▼M17

Articolo 19

Le appendici della presente convenzione costituiscono parte integrante della stessa.

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Articolo 20

1. La presente convenzione si applica, da una parte, ai territori in cui si applica il trattato che istituisce la Comunità economica europea, alle condizioni in esso indicate e, dall'altra, ai territori dei paesi dell'EFTA.

2. La presente convenzione si applica anche al principato di Liechtenstein, finché esso rimane vincolato alla Confederazione svizzera da un trattato di unione doganale.

Articolo 21

Ogni parte contraente può recedere dalla presente convenzione con un preavviso scritto di dodici mesi, comunicato al depositario che provvede a informarne tutte le parti contraenti.

Articolo 22

1. Le presente convenzione entra in vigore il 1o gennaio 1988, sempreché le parti contraenti abbiano depositato, anteriormente al 1o novembre 1987, i rispettivi atti di accettazione presso il segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee, il quale agisce in qualità di depositario.

2. Se la presente convenzione non entra in vigore il 1o gennaio 1988, essa entra in vigore il primo giorno del secondo mese successivo al deposito dell'ultimo atto di accettazione.

3. Il depositario notifica la data del deposito dell'atto di accettazione di ciascuna parte contraente e la data di entrata in vigore della presente convenzione.

Articolo 23

1. Con l'entrata in vigore della presente convenzione cessano di essere applicabili gli accordi del 30 novembre 1972 e 23 novembre 1972 sull'applicazione della regola del transito comunitario, conclusi rispettivamente dall'Austria e dalla Svizzera con la Comunità, nonché l'accordo del 12 luglio 1977 sull'estensione dell'applicazione delle regole sul transito comunitario concluso tra questi paesi e la Comunità.

2. Tuttavia, gli accordi di cui al paragrafo 1 continuano ad essere applicabili alle operazioni T1 o T2 avviate anteriormente all'entrata in vigore della presente convenzione.

3. Il regime di transito nordico tra Finlandia, Norvegia e Svezia cesserà a decorrere dal giorno dell'entrata in vigore della presente convenzione.

Articolo 24

La presente convenzione, redatta in esemplare unico in lingua danese, francese, greca, inglese, italiana, olandese, portoghese, spagnola, tedesca, finlandese, islandese, norvegese e svedese, ciascun testo facente ugualmente fede, è depositata negli archivi del segretariato generale del Consiglio delle Comunità europee il quale ne consegna una copia autentica a ciascuna parte contraente.

Fatto a Interlaken, addì 20 maggio 1987.

▼M30

APPENDICE I

PROCEDURE DI TRANSITO COMUNE







TITOLO I

DISPOSIZIONI GENERALI

Articolo 1

1. La presente appendice stabilisce alcune norme che disciplinano il regime di transito comune, conformemente all'articolo 1, paragrafo 3 della convenzione.

2. Salvo indicazione contraria, le disposizioni della presente appendice si applicano alle operazioni effettuate in regime di transito comune, a prescindere dalla procedura utilizzata (T1 o T2).

3. Le merci che presentano ingenti rischi di frode sono elencate nell'allegato I. Quando una disposizione della presente convenzione fa riferimento a tale allegato, le misure relative alle merci in esso elencate si applicano soltanto quando la quantità di tali merci supera la quantità minima corrispondente. L'allegato I viene riesaminato almeno ogni anno.







CAPO I

Campo di applicazione e definizioni

Articolo 2

Campo di applicazione

1. Il regime di transito comune non si applica alle spedizioni a mezzo posta (compresi i pacchi postali) effettuate a norma degli atti dell'Unione postale universale, quando le merci sono trasportate da parte o per conto di titolari di diritti e obblighi derivanti da tali atti.

2. Una parte contraente può decidere di non applicare il regime di transito comune ai trasporti di merci a mezzo di condutture. Tale decisione è comunicata alla Commissione, che ne informa gli altri paesi.

Articolo 3

Definizioni

Ai fini della presente convenzione si intende per:

a) «autorità competenti»: l'autorità doganale o qualsiasi altra autorità incaricata dell'applicazione della presente convenzione;

b) «dichiarazione di transito»: l'atto con cui una persona manifesta, nelle forme e modalità prescritte, la volontà di vincolare una merce al regime di transito comune;

c) «documento di accompagnamento transito»: il documento stampato a partire dal sistema informatizzato per accompagnare le merci e basato sui dati della dichiarazione di transito;

d) «procedura T2»: la procedura T2 di cui all'articolo 2 della convenzione e identificata nella dichiarazione di transito dalla sigla «T2» o «T2F»;

e) «obbligato principale»: la persona che effettua, o a nome della quale è effettuata, una dichiarazione di transito comune;

f) «ufficio di partenza»: l'ufficio doganale in cui è accettata la dichiarazione di vincolo al regime di transito comune;

g) «ufficio di passaggio»: — l'ufficio doganale di entrata in una parte contraente, o — l'ufficio doganale di uscita da una parte contraente, quando la spedizione lascia il territorio doganale di tale parte contraente durante l'operazione di transito attraverso una frontiera fra tale parte contraente ed un paese terzo;

h) «ufficio di destinazione»: l'ufficio doganale a cui le merci in regime di transito comune devono essere presentate per concludere il regime;

i) «ufficio di garanzia»: l'ufficio, determinato dalle autorità competenti di ciascun paese, in cui è costituita una garanzia mediante fideiussione;

j) «garante»: qualsiasi terzo, persona fisica o giuridica, che si impegna per iscritto a pagare in solido con l'obbligato principale, e nei limiti dell'importo garantito, l'importo dell'obbligazione che potrebbe sorgere;

k) «codice SA»: il codice numerico inerente alle voci e sottovoci della nomenclatura del sistema armonizzato di designazione e di codificazione delle merci, stabilita dalla convenzione del 14 giugno 1983;

l) «obbligazione»: i dazi all'importazione o all'esportazione e le altre imposizioni applicabili alle merci vincolate al regime di transito comune;

m) «debitore»: qualsiasi persona, fisica o giuridica, tenuta al pagamento dell'obbligazione;

n) «Commissione»: la Commissione delle Comunità europee;

o) «svincolo della merce»: l'atto con cui le autorità competenti permettono la messa a disposizione di una merce ai fini previsti dal regime di transito comune;

p) «persona stabilita in una parte contraente»: — nel caso di una persona fisica, qualsiasi persona che vi abbia la residenza normale, — nel caso di una persona giuridica o di un'associazione di persone, qualsiasi persona che vi abbia la sede legale, l'amministrazione centrale o una stabile organizzazione;

q) «procedimenti informatici»: — lo scambio con le autorità competenti di messaggi normalizzati EDI, o — l'inserimento dei dati necessari all'espletamento delle formalità di cui trattasi nei sistemi informatizzati delle autorità competenti;

r) «EDI (Electronic Data Interchange)»: la trasmissione elettronica tra sistemi informatici di dati strutturati secondo norme di messaggio riconosciute;

s) «messaggio normalizzato»: una struttura predefinita e riconosciuta per la trasmissione elettronica di dati;

t) «dati personali»: tutte le informazioni concernenti una persona fisica o giuridica identificata o identificabile;

u) «procedura di riserva»: la procedura basata sull'utilizzo di documenti cartacei redatti per consentire la presentazione e il controllo della dichiarazione di transito e la verifica dell'operazione di transito quando la procedura elettronica normale non può essere attuata;

v) «convenzione DAU»: la convenzione del 20 maggio 1987 relativa alla semplificazione delle formalità negli scambi di merci.







CAPO II

Procedura normale

Articolo 4

1. Le formalità connesse all'applicazione della procedura T1 o T2 sono effettuate mediante tecniche elettroniche di trattamento dei dati alle condizioni e secondo le modalità determinate dalle autorità competenti nel rispetto dei principi stabiliti dalla normativa doganale.

2. Le parti contraenti definiscono di comune accordo le misure che stabiliscono:

a) le norme che definiscono e disciplinano i messaggi che gli uffici doganali si devono scambiare, necessari all'applicazione del regime di transito comune;

b) l'insieme di dati e il modello comuni per i dati dei messaggi da scambiare nell'ambito della procedura di transito comune.

Articolo 5

Campo di applicazione

1. Salvo circostanze particolari, gli scambi di informazioni fra le autorità competenti descritti nella presente appendice si effettuano utilizzando tecniche elettroniche di trattamento dei dati e reti informatiche.

2. Per lo scambio di informazioni di cui al paragrafo 1 tutte le parti contraenti utilizzano la «rete comune di comunicazione/interfaccia comune di sistema (CCN/CSI)» della Comunità. La partecipazione finanziaria dei paesi EFTA e le questioni connesse sono concordate fra la Comunità e ciascuno dei paesi EFTA.

3. Fatte salve disposizioni contrarie, le disposizioni del presente capo non si applicano alle procedure semplificate di cui all'articolo 44, paragrafo 1, lettere f) e g).

Articolo 6

Sicurezza

1. Le condizioni determinate per l'espletamento delle formalità con procedimenti informatici devono comprendere, in particolare, misure di controllo della fonte dei dati e di protezione di questi contro la distruzione accidentale o illecita, la perdita accidentale, l'alterazione o l'accesso non autorizzato.

2. Oltre ai requisiti di sicurezza indicati al paragrafo 1, le autorità competenti definiscono e mantengono modalità di sicurezza adeguate ai fini del funzionamento efficace, affidabile e sicuro dell'intero sistema di transito.

3. Per garantire il suddetto livello di sicurezza, ogni operazione di inserimento, modifica e cancellazione di dati è registrata con l'indicazione della finalità dell'operazione stessa, del momento in cui avviene e della persona che la effettua. Inoltre, il dato originale o qualsiasi dato oggetto dell'operazione sono conservati per un periodo di almeno tre anni civili a partire dalla fine dell'anno al quale il dato si riferisce o per un periodo più lungo se previsto da altre disposizioni.

4. Le autorità competenti verificano periodicamente la sicurezza.

5. Le autorità competenti interessate si informano reciprocamente in caso di sospette violazioni della sicurezza.

Articolo 7

Tutela dei dati personali

1. Le parti contraenti utilizzano i dati personali scambiati nel quadro della presente convenzione unicamente ai fini da essa previsti e per altre destinazioni doganali successive al regime di transito comune. Questa restrizione non impedisce tuttavia che tali dati siano utilizzati a fini di analisi di rischio durante l'operazione di transito comune nonché di indagine e di procedimento giudiziario a seguito dell'operazione stessa. In questo caso all'autorità competente che ha fornito dette informazioni viene notificato senza indugio un tale utilizzo.

2. Le parti contraenti si impegnano a prendere le misure necessarie al fine di garantire, per quanto concerne il trattamento di dati personali scambiati nel quadro della presente convenzione, una protezione dei dati personali conforme almeno ai principi della convenzione del Consiglio d'Europa del 28 gennaio 1981 sulla protezione delle persone rispetto al trattamento automatizzato di dati di carattere personale.

3. Ciascuna parte contraente adotta le misure necessarie a garantire, mediante controlli efficaci, il rispetto del presente articolo.







CAPO III

Obblighi dell'obbligato principale, del trasportatore e del destinatario

Articolo 8

1. L'obbligato principale è tenuto a:

a) presentare le merci intatte e i documenti richiesti all'ufficio di destinazione entro il termine fissato e avendo rispettato le misure d'identificazione adottate dalle autorità competenti;

b) rispettare le altre disposizioni relative al regime di transito comune;

c) fornire alle autorità competenti incaricate del controllo, su loro domanda e nei termini eventualmente fissati, tutti i documenti e le informazioni richiesti, qualunque ne sia il supporto, nonché tutta l'assistenza necessaria.

2. Fatti salvi gli obblighi dell'obbligato principale di cui al paragrafo 1, anche il trasportatore o il destinatario delle merci che accettano le stesse sapendo che sono vincolate al regime di transito comune sono tenuti a presentare le merci intatte e i documenti richiesti all'ufficio di destinazione entro il termine fissato e avendo rispettato le misure d'identificazione adottate dalle autorità competenti.







CAPO IV

Garanzie

Articolo 9

Obbligo di garanzia

1. L'obbligato principale fornisce una garanzia al fine di assicurare il pagamento dell'obbligazione che potrebbe sorgere in relazione alle merci in questione.

2. La garanzia è:

a) una garanzia isolata, relativa a una sola operazione di transito comune; oppure

b) a fini di semplificazione ai sensi dell'articolo 44, una garanzia globale relativa a più operazioni.

Articolo 10

Costituzione della garanzia

1. La garanzia può consistere:

a) in un deposito in contanti presso l'ufficio di partenza;

b) oppure in una fideiussione presso un ufficio di garanzia.

2. Le autorità competenti possono tuttavia rifiutare il tipo di garanzia proposto se questo è incompatibile con il buon funzionamento del regime.

Articolo 10 bis

Deposito in contanti

Il deposito in contanti deve essere effettuato nella valuta del paese di partenza o mediante la consegna di qualsiasi altro mezzo di pagamento accettato dalle autorità competenti di tale paese.

La garanzia sotto forma di un deposito in contanti o di un mezzo di pagamento equivalente deve essere costituita in conformità alle disposizioni del paese di partenza.

Articolo 10 ter

Garante

1. Il garante deve essere stabilito nella parte contraente in cui la garanzia viene costituita ed essere ivi riconosciuto dalle autorità competenti. Il garante deve eleggere domicilio o designare un mandatario in ciascuna delle parti contraenti interessate dall'operazione di transito comune in questione. Qualora la Comunità sia una di tali parti contraenti, il garante deve eleggere domicilio o designare un mandatario in ciascuno degli Stati membri.

2. L'impegno del garante copre anche, nei limiti dell'importo garantito, gli importi dei dazi esigibili in seguito a controlli effettuati a posteriori.

3. Le autorità competenti rifiutano di accettare il garante proposto se questi non sembra, a loro parere, assicurare con certezza il pagamento, nei termini previsti e nei limiti dell'importo garantito, delle obbligazioni che potrebbero sorgere.

4. Quando la garanzia è costituita mediante fideiussione presso un ufficio di garanzia:

a) viene attribuito un «numero di riferimento della garanzia» all'obbligato principale per l'utilizzazione della garanzia e per identificare ciascun impegno del garante;

b) viene attribuito e comunicato all'obbligato principale un codice di accesso associato al «numero di riferimento della garanzia.»

Articolo 11

Esonero dalla garanzia

1. Fatti salvi eventuali casi specifici da determinare, non occorre fornire alcuna garanzia per coprire:

a) i tragitti aerei;

b) i trasporti di merci sul Reno e sulle vie renane;

c) i trasporti a mezzo di condutture;

d) le operazioni di transito comune effettuate conformemente all'articolo 44, paragrafo 1, lettera f), punto i).

2. Ogni paese può, per i trasporti di merci su vie navigabili diverse da quelle indicate al paragrafo 1, lettera b), situate sul proprio territorio, concedere l'esonero dalla prestazione di una garanzia. Esso comunica alla Commissione, che ne informa gli altri paesi, i provvedimenti adottati a tale scopo.







CAPO V

Disposizioni varie

Articolo 12

Statuto giuridico di documenti e constatazioni

1. Indipendentemente dal supporto, i documenti regolarmente rilasciati e le misure adottate o accettate dalle autorità competenti di un paese hanno, negli altri paesi, i medesimi effetti giuridici dei suddetti documenti regolarmente rilasciati e delle summenzionate misure adottate o accettate dalle autorità competenti di ciascuno di tali paesi.

2. Le constatazioni effettuate dalle autorità competenti di un paese in occasione dei controlli compiuti nel quadro del regime di transito comune hanno, negli altri paesi, la medesima forza giuridica delle constatazioni effettuate dalle autorità competenti di ciascuno di tali paesi.

Articolo 13

Elenco degli uffici doganali competenti per le operazioni di transito comune

Ciascun paese inserisce nel sistema informatico l'elenco degli uffici doganali competenti per le operazioni di transito comune, indicandone il numero di identificazione, le funzioni e i giorni e orari di apertura. Qualsiasi modifica deve essere anch'essa inserita nel sistema informatico.

La Commissione comunica le informazioni a tutti i paesi mediante il sistema informatico.

Articolo 14

Ufficio accentratore

Ciascun paese comunica, se del caso, alla Commissione la creazione di uffici accentratori e le competenze attribuite a tali uffici nella gestione e nel controllo della procedura di transito comune nonché nel ricevimento e nella trasmissione dei documenti, indicando il tipo di documenti in questione.

La Commissione trasmette le informazioni agli altri paesi.

Articolo 15

Infrazioni e sanzioni

I paesi adottano le disposizioni necessarie per reprimere le infrazioni o le irregolarità e per sanzionarle in modo effettivo, proporzionato e dissuasivo.







TITOLO II

FUNZIONAMENTO DEL REGIME







CAPO I

Garanzia isolata

Articolo 16

Costituzione della garanzia isolata

1. La garanzia isolata deve coprire integralmente l'importo dell'obbligazione che potrebbe sorgere calcolato sulla base delle aliquote più elevate, comprese quelle dei dazi all'importazione, che sarebbero applicabili nel paese di partenza a questo genere di merci se venissero immesse in consumo. Ai fini del calcolo, le merci comunitarie trasportate nel quadro della convenzione relativa ad un regime comune di transito sono considerate merci non comunitarie.

Le aliquote da prendere in considerazione per il calcolo della garanzia isolata non possono tuttavia essere inferiori ad un'aliquota minima, qualora tale aliquota sia indicata nella quinta colonna dell'allegato I.

2. La garanzia isolata costituita da un deposito in contanti è valida in tutte le parti contraenti ed è rimborsata dopo l'appuramento del regime.

3. La garanzia isolata a mezzo di fideiussione può basarsi sull'utilizzo di certificati di garanzia isolata dell'importo di 7 000 EUR, emessi dal garante a favore delle persone che intendono agire in qualità di obbligato principale e validi in tutte le parti contraenti.

Il garante risponde fino a concorrenza di 7 000 EUR per certificato.

4. Quando la garanzia isolata è costituita mediante fideiussione, l'obbligato principale non può modificare il codice di accesso associato al «numero di riferimento della garanzia», tranne nel caso in cui sono applicate le disposizioni dell'allegato IV, punto 3.

Articolo 17

Modalità della garanzia isolata a mezzo di fideiussione

1. La garanzia isolata a mezzo di fideiussione deve essere oggetto di un atto di costituzione conforme al modello che figura nell'allegato C1 dell'appendice III. L'atto costitutivo è conservato dall'ufficio di garanzia.

2. Quando le disposizioni legislative, regolamentari e amministrative nazionali o gli usi lo esigono, ogni paese può permettere che la garanzia abbia una forma diversa da quella indicata al paragrafo 1, purché i suoi effetti giuridici siano identici a quelli dell'atto conforme al modello.

Articolo 18

Modalità della garanzia isolata a mezzo di certificati

1. Nel caso di cui all'articolo 16, paragrafo 3, la garanzia isolata mediante fideiussione deve essere oggetto di un atto costitutivo della garanzia conforme al modello figurante nell'allegato C2 dell'appendice III.

L'articolo 17, paragrafo 2, si applica mutatis mutandis.

2. Il garante fornisce all'ufficio di garanzia, secondo le modalità decise dalle autorità competenti, tutti i dati richiesti in merito ai certificati di garanzia isolata da lui emessi. La loro data limite di utilizzazione non può essere superiore a un anno a decorrere da quella di emissione.

3. Un «numero di riferimento della garanzia» viene comunicato dal garante all'obbligato principale per ciascun certificato di garanzia isolata attribuitogli; il codice di accesso ad esso associato non può essere modificato dall'obbligato principale.

4. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera b), il garante rilascia all'obbligato principale certificati di garanzia isolata in forma cartacea redatti conformemente al modello figurante nell'allegato C3. Il numero di identificazione è indicato sul certificato.

5. Il garante può rilasciare certificati di garanzia isolata non validi per un'operazione di transito comune relativa a merci figuranti nell'elenco dell'allegato I. In tal caso, il garante appone, in diagonale, sul certificato o sui certificati di garanzia isolata che rilascia in forma cartacea la menzione seguente:

— Validità limitata — 99200.

6. L'obbligato principale deve presentare all'ufficio di partenza il numero di certificati di garanzia isolata corrispondente al multiplo di 7 000 EUR necessario a coprire integralmente l'obbligazione che può sorgere. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera b), i certificati in forma cartacea devono essere consegnati e conservati presso l'ufficio di partenza che comunica il numero di identificazione di ciascun certificato all'ufficio di garanzia indicato sul certificato.

Articolo 19

Revoca e risoluzione dell'atto costitutivo della garanzia

1. L'ufficio di garanzia revoca la propria decisione di accettare l'impegno del garante quando non sussistono più le condizioni esistenti al momento dell'emissione.

Anche il garante può porre fine al proprio impegno in qualsiasi momento.

2. La revoca o la risoluzione diventano effettive il sedicesimo giorno dopo la loro notifica, a seconda dei casi, al garante o all'ufficio di garanzia.

A decorrere dalla data in cui la revoca o la risoluzione prendono effetto i titoli di garanzia isolata assegnati precedentemente non possono più essere utilizzati per il vincolo di merci al regime di transito comune.

3. L'informazione della revoca o della risoluzione e la relativa data di efficacia sono inserite senza indugio nel sistema informatico dalle autorità competenti del paese da cui dipende l'ufficio di garanzia.







CAPO II

Mezzi di trasporto e dichiarazioni

Articolo 20

Condizioni di carico

1. Su una stessa dichiarazione di transito possono figurare soltanto le merci caricate o che devono essere caricate su un mezzo di trasporto unico e destinate ad essere trasportate da uno stesso ufficio di partenza ad uno stesso ufficio di destinazione.

Ai fini dell'applicazione del presente articolo sono considerati come un mezzo di trasporto unico, a condizione che trasportino merci che devono formare oggetto di un'unica spedizione:

a) un veicolo stradale accompagnato dal suo o dai suoi rimorchi o semirimorchi;

b) un gruppo di carrozze o vagoni ferroviari;

c) le navi componenti un unico convoglio;

d) i contenitori caricati su un mezzo di trasporto unico ai sensi del presente articolo.

2. Un mezzo di trasporto unico può essere utilizzato sia per il carico di merci presso più uffici di partenza, sia per il loro scarico presso più uffici di destinazione.

Articolo 21

Dichiarazione di transito mediante procedimento informatico

1. Le indicazioni della dichiarazione di cui all'allegato A1 dell'appendice III sono presentate sotto forma di dati codificati o in altra forma determinata dalle autorità doganali ai fini del loro trattamento informatico e corrispondono ai dati richiesti.

2. Una dichiarazione di transito effettuata mediante EDI è considerata presentata al momento del ricevimento del messaggio EDI da parte delle autorità competenti.

L'accettazione della dichiarazione di transito effettuata mediante EDI è comunicata all'obbligato principale con un messaggio di risposta contenente almeno l'identificazione del messaggio ricevuto e/o il numero di registrazione della dichiarazione di transito nonché la data di accettazione.

3. La dichiarazione di transito presentata mediante scambio di messaggi normalizzati EDI è conforme alla struttura e alle indicazioni che figurano nell'appendice III.

4. La dichiarazione di transito è redatta conformemente all'appendice III in una delle lingue ufficiali delle parti contraenti accettate dalle autorità competenti del paese di partenza. Se necessario, le autorità competenti di un paese interessato dall'operazione di transito possono chiedere la traduzione nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali di detto paese.

5. Quando nel paese di partenza il regime di transito comune fa seguito a un'altra destinazione doganale, l'ufficio di partenza può chiedere la presentazione dei documenti corrispondenti.

6. Le merci sono presentate insieme al documento di trasporto. L'ufficio di partenza può esonerare dalla presentazione di tale documento all'atto dell'espletamento delle formalità doganali, purché esso sia tenuto a sua disposizione.

Articolo 22

Dichiarazione di transito redatta per iscritto

1. Le merci possono essere vincolate al regime di transito comune mediante una dichiarazione di transito redatta per iscritto su un formulario conforme al modello che figura nell'allegato I, appendice 1, della convenzione DAU nei casi seguenti:

a) se le merci vengono trasportate da viaggiatori che non dispongono di un accesso diretto al sistema informatico doganale, secondo le modalità di cui all'articolo 22 bis;

b) se viene applicata la procedura di riserva, alle condizioni e secondo le modalità definite nell'allegato V;

c) se lo decide una parte contraente.

2. Nel quadro dell'applicazione del paragrafo 1, lettere a) e c), le autorità competenti assicurano che i dati di transito siano scambiati tra le autorità competenti mediante il sistema informatico doganale.

3. L'utilizzazione della dichiarazione di transito compilata per iscritto a norma del paragrafo 1, lettera b), è soggetta all'approvazione delle autorità competenti quando l'applicazione dell'obbligato principale e/o la rete non funzionano.

4. La dichiarazione di transito può essere completata con uno o più formulari complementari conformi al modello figurante nell'allegato I, appendice 3, della convenzione DAU. I formulari costituiscono parte integrante della dichiarazione.

5. Distinte di carico redatte conformemente al modello che figura nell'appendice III possono essere utilizzate come parte descrittiva della dichiarazione di transito, di cui formano parte integrante, al posto dei formulari complementari.

6. I formulari di cui ai paragrafi 1, 4 e 5 sono compilati conformemente all'appendice III.

7. I paragrafi da 4 a 6 dell'articolo 21 si applicano mutatis mutandis.

Articolo 22 bis

Dichiarazione di transito per i viaggiatori

Ai fini dell'applicazione dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera a), il viaggiatore compila la dichiarazione di transito conformemente agli articoli 5 e 6 e all'allegato B6 dell'appendice III.

Articolo 23

Spedizioni miste

Nel caso di spedizioni comprendenti merci che devono circolare sotto la procedura T1 e merci che devono circolare sotto la procedura T2, la dicitura T sulla dichiarazione di transito è completata per ciascun articolo dalla sigla «T1», «T2» o «T2F».

Articolo 24

Firma della dichiarazione di transito e impegno dell'obbligato principale

1. La dichiarazione di transito comune deve recare una firma elettronica o un altro mezzo di identificazione.

2. La presentazione della dichiarazione di transito impegna la responsabilità dell'obbligato principale per quanto riguarda:

a) l'esattezza delle indicazioni riportate nella dichiarazione di transito;

b) l'autenticità dei documenti presentati;

c) il rispetto degli obblighi inerenti al vincolo delle merci in questione al regime di transito comune.







CAPO III

Formalità da espletare presso l'ufficio di partenza

Articolo 25

Presentazione della dichiarazione di transito

La dichiarazione di transito e le merci sono presentate all'ufficio di partenza nei giorni e orari stabiliti dalle autorità competenti.

Su richiesta e a spese dell'obbligato principale, l'ufficio di partenza può autorizzare la presentazione delle merci in qualsiasi altro luogo.

Articolo 26

Itinerario

1. Le merci vincolate al regime di transito comune devono essere inoltrate all'ufficio di destinazione secondo un itinerario economicamente giustificato.

2. Fatto salvo l'articolo 59, per le merci figuranti nell'elenco dell'allegato I, o quando le autorità competenti o l'obbligato principale lo ritengono necessario, l'ufficio di partenza fissa un itinerario vincolante, indicando nell'attributo corrispondente alla casella 44 della dichiarazione di transito almeno i paesi da attraversare, tenendo conto degli elementi comunicati dall'obbligato principale.

Articolo 27

Accettazione e registrazione della dichiarazione di transito

1. La dichiarazione di transito è accettata e registrata dall'ufficio di partenza nei giorni e orari di apertura stabiliti dalle autorità competenti a condizione che:

a) rechi tutte le indicazioni necessarie all'applicazione della presente convenzione;

b) sia accompagnata da tutti i documenti richiesti; e

c) le merci alle quali essa si riferisce siano presentate in dogana.

2. Le autorità competenti possono esonerare dalla presentazione dei documenti di cui al paragrafo 1, lettera b), unitamente alla dichiarazione. I documenti sono in tal caso tenuti a disposizione delle autorità competenti.

3. Salvo disposizioni specifiche contrarie, la data da prendere in considerazione per l'applicazione di tutte le disposizioni che disciplinano il regime di transito comune è la data di accettazione della dichiarazione da parte delle autorità competenti.

Articolo 28

Rettifica della dichiarazione di transito

1. L'obbligato principale è autorizzato, su sua richiesta, a rettificare una o più indicazioni della dichiarazione di transito dopo che quest'ultima è stata accettata dalle autorità competenti. La rettifica non può avere l'effetto di includere nella dichiarazione di transito merci diverse da quelle già dichiarate.

2. Tuttavia, non può più essere autorizzata alcuna rettifica qualora la domanda sia presentata dopo che le autorità competenti:

a) hanno comunicato all'obbligato principale di voler procedere a un esame delle merci;

b) hanno constatato l'inesattezza delle indicazioni fornite;

c) hanno concesso lo svincolo delle merci.

Articolo 29

Termine per la presentazione a destinazione

1. L'ufficio di partenza fissa il termine entro il quale le merci devono essere presentate all'ufficio di destinazione tenendo conto del tragitto da seguire, della normativa in materia di trasporti e delle altre regolamentazioni applicabili e, se del caso, degli elementi comunicati dall'obbligato principale.

2. Il termine così fissato dall'ufficio di partenza è vincolante per le autorità competenti dei paesi il cui territorio viene attraversato nel corso dell'operazione di transito comune e non può essere da esse modificato.

Articolo 30

Verifica della dichiarazione di transito e delle merci

1. Le autorità competenti del paese di partenza possono procedere, sulla base di un'analisi dei rischi o a campione:

a) a un controllo della dichiarazione di transito accettata e dei documenti allegati;

b) all'esame delle merci, accompagnato da un eventuale prelievo di campioni al fine di sottoporli ad analisi o ad un controllo approfondito.

2. Le merci sono esaminate nei luoghi ed orari previsti a tale fine. Tuttavia, su richiesta e a spese dell'obbligato principale, le autorità competenti possono procedere all'esame delle merci in altri luoghi o orari.

Articolo 31

Misure di identificazione

1. L'ufficio di partenza adotta le misure di identificazione che ritiene necessarie e inserisce i dati corrispondenti nella dichiarazione di transito.

2. Fatto salvo l'articolo 11, paragrafo 4, della convenzione, lo svincolo delle merci da vincolare al regime di transito comune deve essere rifiutato quando il suggellamento non può essere effettuato conformemente alle disposizioni dell'articolo 11, paragrafo 2 o 3, della convenzione.

3. Quando il suggellamento si effettua per volume, le autorità competenti verificano l'omologazione o, altrimenti, l'idoneità al suggellamento dei mezzi di trasporto.

4. È considerato omologato in applicazione di altre disposizioni, ai sensi dell'articolo 11, paragrafo 2, lettera a), della convenzione, ogni veicolo stradale, rimorchio, semirimorchio o contenitore omologato per il trasporto di merci sotto sigillo doganale conformemente alle disposizioni di un accordo internazionale di cui la Comunità europea o i suoi Stati membri e i paesi EFTA sono parti contraenti.

5. I sigilli devono essere conformi alle caratteristiche indicate nell'allegato II.

6. I sigilli non possono essere rotti senza l'autorizzazione delle autorità competenti.

7. La descrizione delle merci è considerata tale da permettere la loro identificazione ai sensi dell'articolo 11, paragrafo 4, della convenzione quando è espressa in termini sufficientemente precisi da consentire un facile riconoscimento della loro quantità e natura.

Articolo 32

Svincolo delle merci

1. In funzione dei risultati della verifica, l'ufficio di partenza inserisce i dati corrispondenti nella dichiarazione di transito.

2. Se i risultati della verifica lo consentono, l'ufficio di partenza concede lo svincolo delle merci e ne indica la data nel sistema informatizzato.

3. Al momento dello svincolo delle merci l'ufficio di partenza informa dell'operazione di transito comune l'ufficio di destinazione dichiarato mediante un messaggio «avviso di arrivo previsto» e ciascuno degli uffici di passaggio dichiarati mediante un messaggio «avviso di passaggio previsto». Tali messaggi sono compilati a partire dai dati, all'occorrenza rettificati, figuranti nella dichiarazione di transito.

Articolo 33

Documento di accompagnamento transito

1. Il documento di accompagnamento transito è conforme al modello e alle indicazioni che figurano nell'appendice III. Esso accompagna il trasporto delle merci in regime di transito comune. A seguito dello svincolo delle merci, tale documento viene messo a disposizione dell'operatore secondo una delle seguenti modalità:

a) esso viene consegnato all'obbligato principale dall'ufficio di partenza o, sulla base di un'autorizzazione delle autorità competenti, viene redatto a partire dal sistema informatico dell'obbligato principale;

b) esso viene redatto a partire dal sistema informatico dello speditore autorizzato dopo il ricevimento del messaggio di concessione dello svincolo delle merci inviato dall'ufficio di partenza.

2. Se necessario, il documento d'accompagnamento transito è completato da un elenco degli articoli, che costituisce parte integrante di tale documento ed è conforme al modello figurante nell'appendice III.







CAPO IV

Formalità da espletare durante il trasporto

Articolo 34

Presentazione del documento di accompagnamento transito

Il documento di accompagnamento transito e gli altri documenti che accompagnano le merci sono esibiti ad ogni richiesta delle autorità competenti.

Articolo 35

Ufficio di passaggio

1. La spedizione e il documento di accompagnamento transito sono presentati ad ogni ufficio di passaggio.

2. L'ufficio di passaggio registra il passaggio di cui è stato informato da un messaggio «avviso di passaggio previsto» inviato dall'ufficio di partenza. L'ufficio di partenza è informato dell'attraversamento della frontiera con un messaggio «avviso di avvenuto attraversamento di frontiera».

3. Gli uffici di passaggio procedono all'esame delle merci qualora lo ritengano necessario. L'eventuale controllo delle merci è effettuato, in particolare, sulla base del messaggio «avviso di passaggio previsto».

4. Quando il trasporto si effettua transitando per un ufficio di passaggio diverso da quello dichiarato e indicato sul documento di accompagnamento transito, l'ufficio di passaggio effettivo chiede all'ufficio di partenza il messaggio «avviso di passaggio previsto» e lo informa del passaggio inviando il messaggio «avviso di avvenuto attraversamento di frontiera». Se necessario, esso sarà informato dall'ufficio di partenza della non validità della garanzia per il paese interessato.

5. I paragrafi da 1 a 4 non si applicano ai trasporti di merci per ferrovia.

Articolo 36

Incidenti durante il trasporto

1. Il trasportatore è tenuto ad annotare il documento d'accompagnamento transito e a presentarlo insieme alla spedizione alle autorità competenti del paese sul cui territorio si trova il mezzo di trasporto, nei casi seguenti:

a) modifica dell'itinerario vincolante, qualora si applichino le disposizioni dell'articolo 26, paragrafo 2;

b) rottura dei sigilli durante il trasporto per causa indipendente dalla volontà del trasportatore;

c) trasbordo delle merci su un altro mezzo di trasporto; tale trasbordo deve essere effettuato sotto la vigilanza delle autorità competenti, ma queste ultime possono autorizzarlo a prescindere dalla propria vigilanza;

d) pericolo imminente che renda necessario l'immediato scarico, parziale o totale, del mezzo di trasporto;

e) incidenti o altri avvenimenti che possano influire sul rispetto degli obblighi dell'obbligato principale o del trasportatore.

2. Se ritengono che l'operazione di transito comune possa proseguire normalmente, le autorità competenti, dopo aver adottato le misure eventualmente necessarie, vistano il documento d'accompagnamento transito. Le pertinenti informazioni relative al trasbordo o ad altri avvenimenti sono introdotte nel sistema informatico doganale dalle autorità competenti dell'ufficio di passaggio o, secondo il caso, dell'ufficio di destinazione.







CAPO V

Formalità da espletare presso l'ufficio di destinazione

Articolo 37

Presentazione all'ufficio di destinazione

1. Le merci e i documenti richiesti sono presentati all'ufficio di destinazione nei giorni e negli orari di apertura dello stesso. Tuttavia, su richiesta e a spese dell'interessato, tale ufficio può consentire che la presentazione avvenga in giorni ed orari diversi. Inoltre, su richiesta e a spese dell'interessato, detto ufficio può consentire che la presentazione delle merci e dei documenti richiesti avvenga in qualsiasi altro luogo.

2. Quando le merci vengono presentate all'ufficio di destinazione dopo la scadenza del termine fissato dall'ufficio di partenza e il mancato rispetto del termine è dovuto a circostanze debitamente giustificate con soddisfazione dell'ufficio di destinazione e non imputabili al vettore o all'obbligato principale, si considera che quest'ultimo abbia rispettato il termine fissato.

3. L'ufficio di destinazione conserva il documento d'accompagnamento transito e l'esame delle merci è effettuato in particolare sulla base del messaggio «avviso di arrivo previsto» pervenuto dall'ufficio di partenza.

4. Su richiesta dell'obbligato principale, l'ufficio di destinazione vista, come prova della fine del regime ai sensi dell'articolo 42, paragrafo 1, la copia del documento d'accompagnamento transito corredata della menzione seguente:

— Prova alternativa — 99202

5. L'operazione di transito può concludersi in un ufficio diverso da quello inizialmente indicato nella dichiarazione di transito. Tale ufficio diventa, in tal caso, l'ufficio di destinazione.

Se il nuovo ufficio di destinazione appartiene a una parte contraente diversa da quella da cui dipende l'ufficio inizialmente previsto, il nuovo ufficio di destinazione chiede all'ufficio di partenza di inviargli il messaggio «avviso di arrivo previsto».

Articolo 38

Ricevuta

1. Su richiesta della persona che presenta le merci e i documenti richiesti l'ufficio di destinazione vista una ricevuta.

2. La ricevuta è conforme alle indicazioni che figurano nell'appendice III.

3. La ricevuta deve essere previamente compilata dall'interessato. Essa può contenere, fuori dello spazio riservato all'ufficio di destinazione, altre indicazioni relative alla spedizione. La ricevuta non può servire come prova della fine del regime ai sensi dell'articolo 42, paragrafo 1.

Articolo 39

Rinvio dell'informazione

1. L'ufficio di destinazione informa l'ufficio di partenza dell'arrivo delle merci, lo stesso giorno della loro presentazione all'ufficio di destinazione, per mezzo del messaggio «avviso di arrivo avvenuto».

2. Quando l'operazione di transito si conclude in un ufficio diverso da quello indicato nella dichiarazione di transito, il nuovo ufficio di destinazione informa dell'arrivo l'ufficio di partenza mediante il messaggio «avviso di arrivo avvenuto».

L'ufficio di partenza informa dell'arrivo l'ufficio di destinazione inizialmente previsto mediante il messaggio «inoltro dell'avviso di arrivo avvenuto».

3. Il messaggio «avviso di arrivo avvenuto» di cui ai paragrafi 1 e 2 non può servire come prova della fine del regime ai sensi dell'articolo 40, paragrafo 2.

4. Salvo circostanze debitamente giustificate, l'ufficio di destinazione trasmette il messaggio «risultati del controllo» all'ufficio di partenza entro il terzo giorno successivo al giorno in cui le merci sono presentate all'ufficio di destinazione. Tuttavia, quando viene applicato l'articolo 65, l'ufficio di destinazione invia il messaggio «risultati del controllo» all'ufficio di partenza entro il sesto giorno successivo al giorno in cui le merci sono state presentate.







CAPO VI

Controllo della conclusione del regime

Articolo 40

Conclusione e appuramento del regime

1. Il regime di transito comune si conclude e gli obblighi dell'obbligato principale sono adempiuti quando le merci vincolate al regime, i documenti e i dati richiesti sono presentati all'ufficio di destinazione, conformemente alle disposizioni del regime.

2. Le autorità competenti appurano il regime di transito comune quando sono in grado di stabilire, sulla base del raffronto fra i dati disponibili all'ufficio di partenza e quelli disponibili all'ufficio di destinazione, che il regime si è concluso regolarmente.

Articolo 41

Procedura di ricerca

1. Se le autorità competenti del paese di partenza non hanno ricevuto il messaggio «avviso di arrivo avvenuto» entro il termine stabilito per la presentazione delle merci all'ufficio di destinazione o non hanno ricevuto il messaggio «risultati del controllo» entro il sesto giorno successivo al ricevimento del messaggio «avviso di arrivo avvenuto», esse devono prendere in considerazione il ricorso alla procedura di ricerca al fine di raccogliere le informazioni necessarie all'appuramento del regime o, altrimenti, al fine di:

— stabilire le condizioni relative alla nascita dell'obbligazione doganale,

— individuare il debitore,

— determinare le autorità competenti per il recupero.

2. La procedura di ricerca viene avviata al più tardi entro un termine di sette giorni dalla scadenza di uno dei termini di cui al paragrafo 1, salvo casi eccezionali definiti di comune accordo dalle parti contraenti. La procedura viene avviata senza indugio se le autorità competenti sono informate ad uno stadio iniziale, o sospettano, che il regime non si è concluso.

3. Se le autorità competenti del paese di partenza ricevono soltanto il messaggio «avviso di arrivo avvenuto», esse avviano la procedura di ricerca chiedendo all'ufficio di destinazione che ha inviato il messaggio «avviso di arrivo avvenuto» informazioni circa il messaggio «risultati del controllo».

4. Se le autorità competenti del paese di partenza non ricevono il messaggio «avviso di arrivo avvenuto», esse avviano la procedura di ricerca chiedendo all'obbligato principale le informazioni necessarie all'appuramento del regime, o rivolgendosi all'ufficio di destinazione se sono disponibili informazioni sufficienti per l'inchiesta a destinazione.

Le informazioni necessarie all'appuramento del regime devono essere chieste all'obbligato principale entro ventotto giorni dall'avvio della procedura di ricerca presso l'ufficio di destinazione.

5. L'ufficio di destinazione e l'obbligato principale devono rispondere alla richiesta di cui al paragrafo 4 entro ventotto giorni. Se durante tale periodo l'obbligato principale fornisce informazioni sufficienti, le autorità competenti del paese di partenza devono tener conto di tali informazioni o appurare l'operazione se le informazioni fornite lo consentono.

6. Se le informazioni fornite dall'obbligato principale non consentono di appurare il regime, ma secondo le autorità competenti del paese di partenza sono sufficienti per continuare la procedura di ricerca, deve essere immediatamente inviata una richiesta all'ufficio doganale interessato.

7. Se la procedura di ricerca permette di stabilire che il regime si è concluso correttamente, le autorità competenti del paese di partenza appurano l'operazione e ne informano senza indugio l'obbligato principale come pure, se del caso, le autorità competenti che avessero intrapreso un'azione di recupero conformemente all'articolo 117.

Articolo 41 bis

1. Se dopo l'avvio di una procedura di ricerca e prima della scadenza del termine di cui all'articolo 116, paragrafo 1, lettera c), le autorità competenti del paese di partenza vengono in possesso, con qualsiasi mezzo, di prove circa il luogo in cui si sono verificati i fatti che hanno fatto sorgere l'obbligazione e se tale luogo si trova in un'altra parte contraente, dette autorità, di seguito «autorità richiedenti», inviano senza indugio alle autorità competenti per il luogo in questione, di seguito «autorità interpellate», tutte le informazioni disponibili.

2. Le autorità interpellate confermano il ricevimento della comunicazione indicando se sono competenti per il recupero. In assenza di risposta entro ventotto giorni, le autorità richiedenti devono immediatamente riprendere la procedura di ricerca.

Articolo 42

Prova alternativa della conclusione del regime

1. La prova della conclusione del regime entro i termini indicati nella dichiarazione può essere fornita dall'obbligato principale, con soddisfazione delle autorità competenti, sotto forma di un documento certificato dalle autorità competenti del paese di destinazione, che comporta l'identificazione delle merci in causa e che documenta che queste sono state presentate all'ufficio di destinazione o, in caso di applicazione dell'articolo 64, presso il destinatario autorizzato.

2. Il regime di transito comune è altresì considerato concluso se l'obbligato principale esibisce, con soddisfazione delle autorità competenti, uno dei seguenti documenti che identificano le merci:

a) un documento doganale di vincolo ad una destinazione doganale compilato in un paese terzo;

b) un documento compilato in un paese terzo, vistato dalle autorità doganali di tale paese e che certifica che le merci sono considerate in libera pratica nel paese terzo in questione.

3. I documenti di cui al paragrafo 2 possono essere sostituiti da copie o fotocopie degli stessi certificate conformi dall'organismo che ha vistato i documenti originali, dalle autorità dei paesi terzi interessati o dalle autorità di uno dei paesi.

Articolo 43

Controllo a posteriori

1. Le autorità competenti possono procede al controllo a posteriori delle informazioni scambiate nonché dei documenti, formulari, autorizzazioni o dati relativi al regime di transito comune al fine di verificare l'autenticità o l'esattezza delle informazioni e delle eventuali impronte dei timbri apposti. Questi controlli sono effettuati in caso di dubbio o di sospetto di frode. Essi possono essere effettuati anche in base a un'analisi dei rischi o a campione.

2. Le autorità competenti che ricevono una domanda di controllo a posteriori rispondono immediatamente.

3. Quando le autorità competenti del paese di partenza, in caso di dubbio o di sospetto di frode, chiedono il controllo a posteriori delle informazioni contenute nel messaggio «risultati del controllo», le condizioni di cui all'articolo 40, paragrafo 2, non sono considerate soddisfatte fino all'avvenuta conferma dell'autenticità o dell'esattezza dei dati in merito ai quali è stato richiesto il controllo a posteriori.

4. Tali disposizioni si applicano mutatis mutandis all'articolo 22.







TITOLO III

SEMPLIFICAZIONI







CAPO I

Disposizioni generali in materia di semplificazioni

Articolo 44

Campo di applicazione

1. Su richiesta dell'obbligato principale o, secondo i casi, del destinatario, le autorità competenti possono autorizzare le seguenti semplificazioni:

a) l'utilizzo di una garanzia globale o l'esonero dalla garanzia;

b) l'utilizzazione di sigilli di un modello speciale;

c) la dispensa dall'itinerario vincolante;

d) lo status di speditore autorizzato;

e) lo status di destinatario autorizzato;

f) l'applicazione di procedure semplificate specifiche per alcuni tipi di trasporto: i) merci trasportate per ferrovia o mediante grandi contenitori; ii) merci trasportate via aerea; iii) merci trasportate a mezzo di condutture;

g) l'applicazione di altre procedure semplificate basate sull'articolo 6 della convenzione.

2. Salvo disposizioni contrarie contenute nella presente appendice o nell'autorizzazione, quando sono accordate le semplificazioni di cui al paragrafo 1, lettere a) e f), queste sono applicabili in tutti i paesi. Quando sono accordate le semplificazioni di cui alle lettere b), c) e d), esse sono applicabili unicamente alle operazioni di transito comune che iniziano nel paese in cui l'autorizzazione è stata rilasciata. Quando la semplificazione di cui alla lettera e) è accordata, essa è applicabile unicamente nel paese in cui l'autorizzazione è stata rilasciata.

Articolo 45

Condizioni generali di rilascio dell'autorizzazione

1. L'autorizzazione di cui all'articolo 44, paragrafo 1, è rilasciata unicamente alle persone che:

a) sono stabilite in una parte contraente; tuttavia, l'autorizzazione ad utilizzare una garanzia globale può essere rilasciata unicamente alle persone stabilite nel paese in cui è costituita la garanzia;

b) ricorrono regolarmente al regime di transito comune o le cui autorità competenti sanno che sono in grado di adempiere alle obbligazioni relative a questo regime o, quando si tratta della semplificazione di cui all'articolo 44, paragrafo 1, lettera e), ricevono regolarmente merci vincolate al regime di transito comune;

c) non hanno commesso infrazioni gravi o reiterate alla legislazione doganale o fiscale.

2. Per garantire la corretta gestione delle semplificazioni l'autorizzazione è rilasciata unicamente:

a) se le autorità competenti possono assicurare la sorveglianza e il controllo del regime senza dover predisporre un dispositivo amministrativo sproporzionato rispetto alle esigenze delle persone in causa;

b) e se le persone tengono delle scritture che consentono alle autorità competenti di svolgere un controllo efficace.

Articolo 46

Contenuto della domanda di autorizzazione

1. La domanda di autorizzazione ad utilizzare le semplificazioni, di seguito «la domanda», è datata e firmata. Essa può essere presentata per iscritto o mediante tecniche elettroniche di trattamento dei dati, alle condizioni e secondo le modalità stabilite dalle autorità competenti.

2. La domanda deve contenere gli elementi che permettono alle autorità competenti di assicurarsi del rispetto delle condizioni necessarie per beneficiare delle semplificazioni richieste.

Articolo 47

Responsabilità del richiedente

La persona che richiede l'utilizzo delle semplificazioni è responsabile, in applicazione delle disposizioni in vigore nelle parti contraenti e fatta salva l'applicazione eventuale di disposizioni penali:

a) dell'esattezza delle informazioni fornite;

b) dell'autenticità dei documenti allegati.

Articolo 48

Autorità competenti

1. La domanda è presentata alle autorità competenti del paese nel quale il richiedente è stabilito.

2. L'autorizzazione è rilasciata o la domanda respinta conformemente alle disposizioni in vigore nelle parti contraenti.

3. La decisione concernente il rifiuto della domanda è comunicata al richiedente conformemente ai termini e alle modalità in vigore nelle parti contraenti. Essa deve essere motivata.

Articolo 49

Contenuto dell'autorizzazione

1. L'originale dell'autorizzazione, datato e firmato, ed una o più copie certificate sono consegnati al titolare.

2. L'autorizzazione precisa le condizioni alle quali le semplificazioni sono utilizzate e definisce le loro modalità di funzionamento e di controllo. Essa è valida a decorrere dalla data del rilascio.

3. La persona che richiede l'utilizzo delle semplificazioni è responsabile della conformità a tutti gli obblighi inerenti al vincolo delle merci in questione al regime di transito comune.

4. Nei casi delle semplificazioni di cui all'articolo 44, paragrafo 1, lettere b), c) e f), l'autorizzazione deve essere presentata ad ogni richiesta dell'ufficio di partenza.

Articolo 50

Revoca e modifica

1. Il titolare dell'autorizzazione è tenuto ad informare le autorità competenti di ogni evento che si verifica dopo il rilascio dell'autorizzazione e che può incidere sul suo mantenimento o sul suo contenuto.

2. L'autorizzazione è revocata o modificata dalle autorità competenti quando:

a) una o più delle condizioni stabilite per il suo rilascio non sono o non sono più rispettate; oppure

b) un evento verificatosi dopo il rilascio dell'autorizzazione ne influenza il contenuto o il mantenimento.

3. L'autorizzazione può essere revocata o modificata dalle autorità competenti quando il suo titolare non soddisfa più un obbligo cui è tenuto ai sensi di tale autorizzazione.

4. La decisione di modifica o di revoca dell'autorizzazione è motivata. Essa è comunicata al titolare dell'autorizzazione.

5. La revoca o la modifica della decisione divengono effettive alla data della loro comunicazione. Tuttavia, in casi eccezionali e nella misura in cui gli interessi legittimi del destinatario della decisione lo esigano, le autorità competenti possono rinviarne l'applicabilità ad una data ulteriore. La data di efficacia è indicata nella decisione.

Articolo 51

Conservazione della documentazione da parte delle autorità competenti

1. Le autorità competenti conservano le domande e i relativi allegati come pure una copia delle autorizzazioni rilasciate.

2. Quando una domanda è respinta o un'autorizzazione è revocata, la domanda e, secondo i casi, la decisione di rifiuto della domanda oppure di revoca ed i suoi allegati sono conservati per un periodo di almeno tre anni a partire dalla fine dell'anno civile durante il quale la domanda è stata respinta o l'autorizzazione è stata revocata.







CAPO II

Garanzia globale ed esonero dalla garanzia

Articolo 52

Importo di riferimento

1. L'obbligato principale utilizza la garanzia globale o l'esonero dalla garanzia nel limite dell'importo di riferimento.

2. L'importo di riferimento corrisponde all'importo dell'obbligazione che potrebbe sorgere per le merci vincolate dall'obbligato principale al regime di transito comune per un periodo di almeno una settimana.

Esso è stabilito dall'ufficio di garanzia in collaborazione con l'interessato, sulla base:

a) dei dati relativi a precedenti trasporti delle merci e di una stima del volume delle operazioni di transito comune da effettuare, determinata principalmente in base alle scritture commerciali e contabili dell'interessato;

b) delle aliquote più elevate, comprese quelle dei dazi all'importazione, che sarebbero applicabili nel paese dell'ufficio di garanzia a questo genere di merci se venissero immesse in consumo. Ai fini del calcolo, le merci comunitarie trasportate nel quadro della convenzione relativa ad un regime comune di transito sono considerate merci non comunitarie.

Un calcolo preciso dell'importo dei dazi doganali e delle altre tasse rispetto ai quali l'obbligato principale si impegna per ogni operazione di transito è effettuato quando i dati necessari sono disponibili. In caso contrario, quando si tratta di merci diverse da quelle comprese nell'elenco dell'allegato I, si presume che l'importo ammonti a 7 000 EUR, salvo i casi in cui da altre informazioni in possesso delle autorità competenti risultino importi diversi.

3. L'ufficio di garanzia procede ad un esame dell'importo di riferimento, in particolare in funzione di una domanda dell'obbligato principale e, se necessario, aggiorna tale importo.

4. L'obbligato principale è tenuto ad assicurarsi che gli importi impegnati, tenuto conto delle operazioni per le quali il regime non si è concluso, non superino l'importo di riferimento.

I sistemi informatici delle autorità competenti trattano e possono controllare l'utilizzazione dell'importo di riferimento per ciascuna operazione di transito.

Articolo 53

Importo della garanzia globale ed esonero dalla garanzia

1. L'importo da coprire con la garanzia globale è pari all'importo di riferimento di cui all'articolo 52.

2. Le persone che provano alle autorità competenti di godere di una situazione finanziaria sana e di osservare le norme di affidabilità di cui ai paragrafi 3 e 4 possono essere autorizzate a fornire una garanzia globale di importo ridotto o a beneficiare dell'esonero dalla garanzia.

3. L'importo della garanzia globale può essere ridotto:

a) al 50 % dell'importo di riferimento se l'obbligato principale dimostra di possedere un'esperienza sufficiente nell'utilizzazione del regime di transito comune;

b) al 30 % dell'importo di riferimento se l'obbligato principale dimostra di possedere un'esperienza sufficiente nell'utilizzazione del regime di transito comune e di aver raggiunto un livello elevato di collaborazione con le autorità competenti.

4. Può essere concesso un esonero dalla garanzia se l'obbligato principale dimostra di possedere un'esperienza sufficiente nell'utilizzazione del regime di transito comune, di aver raggiunto un livello elevato di collaborazione con le autorità competenti, di avere il controllo delle operazioni di trasporto e di godere di una buona capacità finanziaria, sufficiente a soddisfare i suoi impegni.

5. Per l'applicazione dei paragrafi 3 e 4 i paesi tengono conto delle disposizioni dell'allegato III.

Articolo 53 bis

Modalità della garanzia globale e dell'esonero dalla garanzia

Per l'utilizzazione di ciascuna garanzia globale e/o di ciascuna dispensa dalla garanzia:

a) viene attribuito all'obbligato principale un «numero di riferimento della garanzia» connesso all'importo di riferimento determinato;

b) viene attribuito e comunicato all'obbligato principale dall'ufficio di garanzia un codice di accesso iniziale associato al «numero di riferimento della garanzia».

L'obbligato principale può attribuire uno o più codici di accesso a tale garanzia per se stesso o per i suoi rappresentanti.

Articolo 54

Disposizioni particolari relative alle merci che presentano ingenti rischi

1. Per quanto riguarda le merci che figurano nell'elenco dell'allegato I, l'obbligato principale, per essere autorizzato a fornire una garanzia globale, deve dimostrare, oltre che di rispettare le condizioni di cui all'articolo 45, di godere di una situazione finanziaria sana, di possedere un'esperienza sufficiente nell'uso del regime di transito comune e di avere raggiunto un elevato livello di collaborazione con le autorità competenti o di avere il controllo del trasporto.

2. Per queste merci l'importo della garanzia globale può essere ridotto:

a) al 50 % dell'importo di riferimento quando l'obbligato principale dimostra di avere raggiunto un elevato livello di collaborazione con le autorità competenti e di avere il controllo delle operazioni di trasporto;

b) al 30 % dell'importo di riferimento quando l'obbligato principale dimostra di avere raggiunto un livello elevato di collaborazione con le autorità competenti, di avere il controllo delle operazioni di trasporto e di godere di una buona capacità finanziaria, sufficiente a soddisfare ai suoi impegni.

3. Per l'applicazione del paragrafo 2 i paesi tengono conto delle disposizioni dell'allegato III.

4. I paragrafi precedenti si applicano anche quando la domanda di utilizzazione di una garanzia globale si riferisce esplicitamente all'uso di uno stesso certificato di garanzia globale per merci figuranti nell'elenco dell'allegato I e per merci non figuranti in tale elenco.

5. L'esonero dalla garanzia non è applicabile alle operazioni di transito comune relative alle merci comprese nell'elenco dell'allegato I.

6. In considerazione dei principi che disciplinano la concessione della garanzia globale e la riduzione dell'importo della garanzia, il ricorso alla garanzia globale di importo ridotto può essere temporaneamente vietato, come misura straordinaria e in circostanze particolari.

7. In considerazione dei principi che disciplinano la concessione della garanzia globale e la riduzione dell'importo della garanzia, il ricorso alla garanzia globale può essere temporaneamente vietato per le merci a carico delle quali sono state constatate, nel quadro della garanzia globale, frodi quantitativamente rilevanti.

8. Le condizioni per l'applicazione dei paragrafi 6 e 7 figurano nell'allegato IV.

Articolo 55

Atto costitutivo della garanzia

1. La garanzia globale è costituita da una fideiussione.

2. Essa deve formare oggetto di un atto costitutivo della garanzia conforme al modello che figura nell'allegato C4 dell'appendice III. L'atto costitutivo della garanzia viene conservato dall'ufficio di garanzia.

3. Le disposizioni dell'articolo 17, paragrafo 2, si applicano mutatis mutandis.

Articolo 56

Certificati di garanzia globale o di esonero dalla garanzia

1. Sulla base dell'autorizzazione le autorità competenti rilasciano all'obbligato principale uno o più certificati di garanzia globale o di esonero dalla garanzia, di seguito «certificati», redatti conformemente all'appendice III, al fine di consentirgli di provare la garanzia globale o l'esonero dalla garanzia nell'ambito dell'applicazione dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera b).

2. La validità di un certificato è limitata a due anni. Questo periodo può tuttavia essere prorogato una sola volta dall'ufficio di garanzia per un nuovo periodo di due anni.

Articolo 57

Revoca e risoluzione

1. Il paragrafo 1 e il paragrafo 2, primo comma, dell'articolo 19 si applicano mutatis mutandis alla revoca e alla risoluzione della garanzia globale.

2. La revoca dell'autorizzazione di garanzia globale o di dispensa dalla garanzia da parte delle autorità competenti, la revoca della decisione con la quale l'ufficio di garanzia ha accettato l'impegno del garante, o la risoluzione da parte del garante del proprio impegno devono essere inserite, con la relativa data di efficacia, nel sistema informatico dall'ufficio di garanzia.

3. A decorrere dalla data di efficacia della revoca o della risoluzione, i certificati emessi nel quadro dell'applicazione dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera b), non possono più essere utilizzati per il vincolo di merci al regime di transito comune e devono essere senza indugio restituiti dall'obbligato principale all'ufficio di garanzia.

Ciascun paese comunica alla Commissione gli elementi identificativi dei certificati in corso di validità che non sono stati restituiti o che sono stati dichiarati rubati, perduti o falsificati. La Commissione ne dà notizia agli altri paesi.







CAPO III

Utilizzazione di sigilli di un modello speciale

Articolo 58

1. Le autorità competenti possono autorizzare l'obbligato principale a utilizzare sigilli di un modello speciale, per i mezzi di trasporto o i colli, purché tali sigilli siano considerati dalle autorità competenti conformi ai requisiti indicati nell'allegato II.

2. L'obbligato principale inserisce il numero, il tipo e la marca dei sigilli utilizzati nei dati della dichiarazione di transito.

Egli appone i sigilli al più tardi allo svincolo della merce.







CAPO IV

Esonero dall'obbligo di seguire un itinerario vincolante

Articolo 59

Le autorità competenti possono esonerare dall'obbligo di seguire un itinerario vincolante l'obbligato principale che adotta misure che permettono alle autorità competenti di accertare in qualsiasi momento dove si trova la spedizione.







CAPO V

Status di speditore autorizzato

Articolo 60

Speditore autorizzato

Qualsiasi persona che intende effettuare operazioni di transito comune senza presentare all'ufficio di partenza o in altre sedi autorizzate le merci oggetto della dichiarazione di transito può ottenere lo status di speditore autorizzato.

Tale semplificazione è accordata soltanto alle persone che beneficiano di una garanzia globale o dell'esonero dalla garanzia.

Articolo 61

Contenuto dell'autorizzazione

L'autorizzazione determina in particolare:

a) l'ufficio o gli uffici di partenza competenti per le operazioni di transito comune da effettuare;

b) il termine di cui dispongono le autorità competenti dopo la presentazione della dichiarazione da parte dello speditore autorizzato per procedere a un eventuale controllo prima dello svincolo delle merci;

c) le misure d'identificazione da adottare. A tal fine le autorità competenti possono stabilire che i mezzi di trasporto o i pacchi siano provvisti di sigilli di un modello speciale, considerati dalle autorità competenti conformi ai requisiti dell'allegato II e apposti dallo speditore autorizzato;

d) le categorie o i movimenti di merci esclusi.

Articolo 62

Formalità alla partenza

Lo speditore autorizzato presenta una dichiarazione di transito all'ufficio di partenza. Lo svincolo delle merci non può aver luogo prima della scadenza del termine di cui all'articolo 61, lettera b).

Articolo 63

Menzioni obbligatorie

Lo speditore autorizzato inserisce nel sistema informatizzato, ove necessario, i dati seguenti:

— numero, tipo e marche dei sigilli,

— se del caso, l'itinerario vincolante fissato conformemente all'articolo 26, paragrafo 2,

— il termine fissato conformemente all'articolo 29 entro il quale le merci devono essere presentate all'ufficio di destinazione.







CAPO VI

Status di destinatario autorizzato

Articolo 64

Destinatario autorizzato

1. Chiunque voglia ricevere nei suoi locali o in altri luoghi stabiliti merci vincolate al regime di transito comune senza che né le merci né il documento di accompagnamento transito siano presentati all'ufficio di destinazione può ottenere lo status di destinatario autorizzato.

2. L'obbligato principale ha adempiuto agli obblighi che gli incombono in virtù dell'articolo 8, paragrafo 1, lettera a), e il regime di transito comune si è concluso quando, entro il termine fissato, il documento di accompagnamento transito che ha scortato la spedizione e le merci intatte sono consegnati al destinatario autorizzato nei suoi locali o nei luoghi precisati nell'autorizzazione, essendo state rispettate le misure di identificazione stabilite.

3. Per ogni spedizione ricevuta alle condizioni previste al paragrafo 2 il destinatario autorizzato rilascia, su richiesta del trasportatore, la ricevuta di cui all'articolo 38, che si applica mutatis mutandis.

Articolo 65

Obblighi

1. Per le merci che arrivano nei suoi locali o nei luoghi precisati nell'autorizzazione, il destinatario autorizzato è tenuto a:

a) informare immediatamente l'ufficio di destinazione competente dell'arrivo delle merci mediante il messaggio «notifica di arrivo avvenuto» con indicazione degli incidenti verificatisi durante il trasporto;

b) attendere il messaggio «autorizzazione di scarico» prima di procedere allo scarico delle merci;

c) dopo aver ricevuto il messaggio «autorizzazione di scarico», inviare all'ufficio di destinazione al più tardi il terzo giorno successivo a quello in cui sono arrivate le merci il messaggio «osservazioni allo scarico» con indicazione di tutte le differenze, conformemente alle condizioni stabilite nell'autorizzazione;

d) tenere a disposizione dell'ufficio di destinazione o fargli pervenire l'esemplare del documento d'accompagnamento transito che ha accompagnato le merci, secondo le disposizioni contenute nell'autorizzazione.

2. L'ufficio di destinazione introduce i dati del messaggio «risultati del controllo» nel sistema informatico.

Articolo 66

Contenuto dell'autorizzazione

1. L'autorizzazione determina in particolare:

a) l'ufficio o gli uffici di destinazione competenti per le merci che il destinatario autorizzato riceve;

b) il termine entro il quale il destinatario autorizzato riceve dall'ufficio di destinazione, tramite il messaggio di «autorizzazione di scarico», i dati pertinenti del messaggio di «arrivo previsto» ai fini dell'applicazione, mutatis mutandis, dell'articolo 37, paragrafo 3;

c) le categorie o i movimenti di merci esclusi.

2. Le autorità competenti indicano nell'autorizzazione se il destinatario autorizzato può disporre della merce fin dall'arrivo della stessa, senza intervento dell'ufficio di destinazione.







CAPO VII

Procedure semplificate specifiche per le merci trasportate per ferrovia o in grandi contenitori







Sezione 1







Disposizioni di carattere generale relative ai trasporti ferroviari

Articolo 67

Campo di applicazione

Le formalità relative al regime di transito comune sono semplificate secondo gli articoli da 68 a 79, 95 e 96 per i trasporti di merci eseguiti dalle aziende ferroviarie con la «lettera di vettura CIM e collo espresso», in seguito denominata «lettera di vettura CIM».

Articolo 68

Valore giuridico del documento utilizzato

La lettera di vettura CIM equivale alla dichiarazione di transito.

Articolo 69

Controllo delle scritture

Al fine di eventuali controlli l'azienda ferroviaria di ciascun paese tiene a disposizione delle autorità competenti nazionali le scritture dei centri contabili presso i medesimi.

Articolo 70

Obbligato principale

1. L'azienda ferroviaria che accetta il trasporto della merce accompagnata dalla lettera di vettura CIM equivalente alla dichiarazione di transito comune diviene per tale operazione obbligato principale.

2. L'azienda ferroviaria del paese attraverso il cui territorio il trasporto entra nel territorio delle parti contraenti diviene obbligato principale per le operazioni relative alle merci che l'azienda ferroviaria di un paese terzo ha accettato di trasportare.

Articolo 71

Etichetta

Le aziende ferroviarie provvedono affinché i trasporti effettuati in regime di transito comune siano caratterizzati dall'uso di etichette munite di un pittogramma il cui modello figura nell'allegato B11 dell'appendice III.

Le etichette sono apposte sulla lettera di vettura CIM nonché sul vagone, nel caso di un carico completo, o sui singoli colli negli altri casi.

L'etichetta di cui al primo comma può essere sostituita dall'apposizione di un timbro con inchiostro verde che riproduce il pittogramma figurante nell'allegato B11 dell'appendice III.

Articolo 72

Modifica del contratto di trasporto

Se un contratto di trasporto è modificato in modo da far terminare:

— all'interno di una parte contraente un trasporto che doveva concludersi al suo esterno,

— all'esterno di una parte contraente un trasporto che doveva concludersi al suo interno,

le aziende ferroviarie possono procedere all'esecuzione del contratto modificato soltanto previo accordo dell'ufficio di partenza.

In tutti gli altri casi le aziende ferroviarie possono procedere all'esecuzione del contratto modificato; esse informano immediatamente l'ufficio di partenza della modifica intervenuta.







Circolazione delle merci tra le parti contraenti

Articolo 73

Utilizzazione della lettera di vettura CIM

1. Quando un trasporto cui si applica il regime di transito comune inizia e deve terminare all'interno del territorio delle parti contraenti, la lettera di vettura CIM è presentata all'ufficio di partenza.

2. Nel caso di merci che circolano tra due punti della Comunità transitando nel territorio di uno o più paesi EFTA, l'ufficio di partenza appone, in modo ben visibile, nello spazio riservato alla dogana negli esemplari n. 1, 2 e 3 della lettera di vettura CIM:

— la sigla «T1» se le merci circolano sotto la procedura T1,

— la sigla «T2» o «T2F», secondo il caso, se le merci circolano sotto la procedura T2 nei casi in cui, in conformità alle disposizioni comunitarie, l'apposizione di tale sigla è obbligatoria.

La sigla «T2» o «T2F» è autenticata con il timbro dell'ufficio di partenza.

3. Quando le merci circolano con partenza dalla Comunità a destinazione di un paese EFTA, l'ufficio di partenza appone, in modo ben visibile, nello spazio riservato alla dogana negli esemplari n. 1, 2 e 3 della lettera di vettura CIM, la sigla «T1» se le merci circolano sotto la procedura T1.

4. Fatti salvi i casi di cui ai paragrafi 2 e 3, le merci che circolano tra due punti della Comunità transitando nel territorio di uno o più paesi EFTA o che circolano con partenza dalla Comunità a destinazione di un paese EFTA sono vincolate, secondo le modalità stabilite da ciascuno Stato membro della Comunità, per l'intero percorso dalla stazione di partenza a quella di arrivo, alla procedura T2 senza la necessità di presentare all'ufficio di partenza la lettera di vettura CIM relativa a tali merci.

Nel caso di merci che circolano tra due punti della Comunità transitando nel territorio di uno o più paesi EFTA non è necessario apporre le etichette di cui all'articolo 71.

5. Le merci il cui trasporto ha inizio in un paese EFTA sono considerate vincolate alla procedura T1. Se tuttavia le merci devono circolare sotto la procedura T2, conformemente alle disposizioni dell'articolo 2, paragrafo 3, lettera b), della convenzione, l'ufficio di partenza indica nell'esemplare 3 della lettera di vettura CIM che le merci cui fa riferimento tale documento circolano sotto la procedura T2; a tal fine esso appone chiaramente la sigla «T2» o «T2F», secondo il caso, con il timbro dell'ufficio di partenza e la firma del funzionario competente nello spazio riservato alla dogana. Per le merci che circolano sotto la procedura T1 non è necessario apporre la sigla T1 sul detto documento.

6. Tutti gli esemplari della lettera di vettura CIM sono consegnati all'interessato.

7. Ciascun paese EFTA ha la facoltà di prevedere che le merci che circolano vincolate alla procedura T1 possano essere trasportate sotto la procedura T1 senza la necessità di presentare la lettera di vettura CIM all'ufficio di partenza.

8. Per quanto riguarda le merci di cui ai paragrafi 2, 3 e 5, l'ufficio competente per la stazione di destinazione assume il ruolo di ufficio di destinazione. Tuttavia, quando le merci sono immesse in libera pratica o vincolate ad un altro regime in una stazione ferroviaria intermedia, l'ufficio competente per tale stazione assume il ruolo di ufficio di destinazione. Per quanto concerne le merci che circolano tra due punti della Comunità transitando nel territorio di uno o più paesi EFTA, nelle condizioni di cui al paragrafo 4, presso l'ufficio di destinazione non è richiesta alcuna formalità.

Articolo 74

Misure di identificazione

Di regola e tenuto conto delle misure di identificazione applicate dalle aziende ferroviarie, l'ufficio di partenza non procede al suggellamento dei mezzi di trasporto o dei colli.

Articolo 75

Utilizzo dei vari esemplari della lettera di vettura CIM

1. Fatti salvi i casi in cui le merci circolano tra due punti della Comunità transitando nel territorio di uno o più paesi EFTA, l'azienda ferroviaria del paese da cui dipende l'ufficio di destinazione consegna a quest'ultimo gli esemplari n. 2 e 3 della lettera di vettura CIM.

2. L'ufficio di destinazione restituisce senza indugio all'azienda ferroviaria, dopo averlo vistato, l'esemplare n. 2 e conserva l'esemplare n. 3.







Trasporti a destinazione o in provenienza da paesi terzi

Articolo 76

Trasporti a destinazione di paesi terzi

1. Quando un trasporto ha inizio all'interno delle parti contraenti e deve terminare all'esterno di queste, sono applicabili le disposizioni degli articoli 73 e 74.

2. L'ufficio doganale competente per la stazione di frontiera attraverso la quale il trasporto lascia il territorio delle parti contraenti assume il ruolo di ufficio di destinazione.

3. Non è previsto l'adempimento di alcuna formalità presso l'ufficio di destinazione.

Articolo 77

Trasporti in provenienza da paesi terzi

1. Quando un trasporto ha inizio all'esterno delle parti contraenti e deve terminare all'interno di queste, l'ufficio doganale competente per la stazione di frontiera attraverso la quale la spedizione entra nel territorio delle parti contraenti assume il ruolo di ufficio di partenza.

Non è previsto l'adempimento di alcuna formalità presso l'ufficio di