2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 1
Trattandosidiunsemplice strumentodidocumentazione,essononimpegnalaresponsabilitàdelleistituzioni
►B DIRETTIVA2000/12/CEDELPARLAMENTOEUROPEOEDELCONSIGLIO
del20marzo2000
relativa all'accesso all'attività deglienticreditizi edalsuoesercizio
(GU L 126 del 26.5.2000, pag. 1)
Modificata da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
►M1Direttiva 2000/28/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 18
settembre 2000 L 275 37 27.10.2000
▼B
DIRETTIVA2000/12/CEDELPARLAMENTOEUROPEOEDEL
CONSIGLIO
del20marzo2000
relativaall'accessoall'attivitàdeglienticreditizi edalsuoesercizio
IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA,
visto il trattato che istituisce la Comunità europea, in particolare
l'articolo 47, paragrafo 2, prima e terza frase,
vista la proposta della Commissione,
visto il parere del Comitato economico e sociale(1),
deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato(2),
considerando quanto segue:
(1) La direttiva 73/183/CEE del Consiglio, del 28 giugno 1973,
relativa alla soppressione delle restrizioni alla libertà distabilimento e alla libera prestazione dei servizi nel campo delleattività non salariate delle banche e di altri istituti finanziari(
3), la
prima direttiva (77/780/CEE) del Consiglio, del 12 dicembre
1977, relativa al coordinamento delle disposizioni legislative,regolamentari e amministrative riguardanti l'accesso all'attivitàdegli enti creditizi e il suo esercizio(
4), la direttiva 89/299/CEE
del Consiglio, del 17 aprile 1989, concernente i fondi propri degli
enti creditizi(5), la seconda direttiva (89/646/CEE) del Consiglio,
del 15 dicembre 1989, relativa al coordinamento delle disposi-zioni legislative, regolamentari e amministrative riguardantil'accesso all'attività degli enti creditizi e il suo esercizio(
6), la
direttiva 89/647/CEE del Consiglio, del 18 dicembre 1989,relativa al coefficiente di solvibilità degli enti creditizi(
7), la
direttiva 92/30/CEE del Consiglio, del 6 aprile 1992, relativa alla
vigilanza su base consolidata degli enti creditizi(8), la direttiva
92/121/CEE del Consiglio, del 21 dicembre 1992, sulla vigilanzaed il controllo dei grandi fidi degli enti creditizi(
9), hanno subito
diverse e sostanziali modifiche. Ai fini di razionalità e chiarezza,
occorre pertanto procedere alla codificazione di dette direttive
raggruppandole in un testo unico.
(2) In applicazione del trattato, è vietata qualsiasi discriminazione in
materia di stabilimento e di prestazione di servizi, fondata
rispettivamente sulla nazionalità o sul fatto che l'impresa non èstabilita nello Stato membro in cui la prestazione è eseguita.
(3) Al fine di facilitare l'accesso all'attività degli enti creditizi ed il
suo esercizio, è necessario eliminare le differenze più rilevanti tra
le legislazioni degli Stati membri per quanto riguarda il regime alquale detti enti sono sottoposti.
(4) La presente direttiva costituisce lo strumento essenziale per la
realizzazione del mercato interno decisa con l'atto unico europeoe programmata nel Libro bianco della Commissione, sotto il2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 2
(1) GU C 157 del 25.5.1998, pag. 13.
(2) Parere del Parlamento europeo del 18 febbraio 2000 (non ancora pubblicato
nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee) e decisione del Consiglio del
13 marzo 2000 (non ancora pubblicata nella Gazzetta ufficiale delle
Comunità europee).
(3) GU L 194 del 16.7.1973, pag. 1.
(4) GU L 322 del 17.12.1977, pag. 30. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 98/33/CE (GU L 204 del 21.7.1998, pag. 29).
(5) GU L 124 del 5.5.1989, pag. 16. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva
92/30/CEE (GU L 110 del 28.4.1992, pag. 52).
(6) GU L 386 del 30.12.1989, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 95/26/CE (GU L 168 del 18.7.1995, pag. 7).
(7) GU L 386 del 30.12.1989, pag. 14. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 98/33/CE.
(8) GU L 110 del 28.4.1992, pag. 52.
(9) GUL 29 del 5.2.1993, pag. 1. Direttiva modificata dall'Atto di adesione 1994.
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duplice profilo della libertà di stabilimento e della libera
prestazione dei servizi nel settore degli enti creditizi.
(5) I lavori di coordinamento in materia di enti creditizi devono
applicarsi a tutti questi enti, sia per proteggere il risparmio che per
creare le condizioni di uguaglianza nella concorrenza tra gli enti
medesimi. Tuttavia, occorre tener conto, se necessario, delledifferenze obiettive dei loro statuti e dei loro compiti peculiariprevisti dalle legislazioni nazionali.
(6) È quindi necessario che il campo d'applicazione dei lavori di
coordinamento sia il più ampio possibile e comprenda tutti gli entila cui attività consiste nel raccogliere fondi rimborsabili presso il
pubblico sia sotto forma di depositi che sotto altre forme, quali
l'emissione continua di obbligazioni e di altri titoli comparabili, enel concedere crediti per proprio conto. Debbono essere previsteeccezioni per taluni enti creditizi a cui la presente direttiva non siapplica. La presente direttiva non pregiudica l'applicazione dellelegislazioni nazionali nei casi in cui esse prevedono auto-
rizzazioni speciali complementari che consentono agli enti
creditizi di esercitare attività specifiche o di effettuare particolaritipi di operazioni.
(7) L'impostazione adottata consiste nella realizzazione dell'armo-
nizzazione essenziale, necessaria e sufficiente per pervenire ad unreciproco riconoscimento delle autorizzazioni e dei sistemi dicontrollo prudenziale che consenta il rilascio di un'unica
autorizzazione valida in tutta la Comunità e l'applicazione del
principio del controllo da parte dello Stato membro d'origine. Inquesta prospettiva, l'esigenza di un programma di attività puòsoltanto essere considerata un elemento che consente alle autoritàcompetenti di decidere sulla base di un'informazione più accurata,
nel quadro di criteri oggettivi. È peraltro possibile una certa
elasticità per quanto riguarda i requisiti relativi alle formegiuridiche degli enti creditizi e la tutela delle denominazioni.
(8) Per assicurare identica tutela ai risparmiatori ed eque condizioni
concorrenziali tra gli enti creditizi della stessa categoria, sirendono necessarie delle condizioni finanziarie equivalenti inriferimento a detti enti creditizi. In attesa di un miglior
coordinamento, debbono essere messi a punto adeguati rapporti
strutturali che consentano, nell'ambito della cooperazione traautorità nazionali, di controllare in base a metodi unificati lasituazione delle categorie di enti creditizi comparabili. Questotipo di procedura potrebbe facilitare il ravvicinamento progres-sivo dei sistemi di coefficienti definiti e applicati dagli Stati
membri. È tuttavia necessario operare una distinzione tra
coefficienti intesi ad assicurare la solidità della gestione deglienti creditizi e quelli aventi finalità di politica economica emonetaria.
(9) I principi del mutuo riconoscimento e del controllo esercitato
dallo Stato membro d'origine esigono che le autorità competentidi ogni Stato membro non concedano o revochino l'autorizzazione
qualora elementi come il programma d'attività, l'ubicazione o le
attività effettivamente svolte indichino in modo evidente chel'ente creditizio ha scelto il sistema giuridico di uno Stato membroal fin e di sottrarsi ai criteri più rigidi invigore inunaltro Statomembro sul cui territorio intende svolgere la maggior parte delle
proprie attività. Un ente creditizio che sia persona giuridica deve
essere autorizzato nello Stato membro in cui si trova la sua sedestatutaria. Un ente creditizio che non sia persona giuridica deveavere l'amministrazione centrale nello Stato membro in cui haricevuto l'autorizzazione. D'altra parte, gli Stati membri devonoesigere che l'amministrazione centrale di un ente creditizio sia
sempre situata nello Stato membro d'origine e che essa vi operi
effettivamente.
(10) Le autorità competenti non dovrebbero accordare o mantenere
l'autorizzazione di un ente creditizio qualora gli stretti legami chelo uniscono ad altre persone fisiche o giuridiche siano tali daostacolare l'effettivo esercizio del loro compito di vigilanza.Anche gli enti creditizi già autorizzati devono dare soddisfazione2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 3
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alle autorità competenti in questo senso. La definizione di «stretti
legami» data nella presente direttiva è costituita da criteri minimie ciò non osta a che gli Stati membri possano fare riferimento
anche a situazioni diverse da quelle che rientrano nella
definizione in questione. Il solo fatto di acquisire una percentualesignificativa del capitale di una società non costituisce unapartecipazione da prendere in considerazione ai sensi dellanozione di «stretti legami», se tale acquisizione viene effettuata
solo in quanto investimento temporaneo e non consente di
esercitare un'influenza sulla struttura e la politica finanziariadell'impresa.
(11) Il riferimento all'effettivo esercizio delle funzioni di vigilanza da
parte delle autorità di controllo comprende la vigilanza su baseconsolidata che occorre esercitare su un ente creditizio allorché ledisposizioni del diritto comunitario prevedono tale tipo divigilanza. In tale caso le autorità alle quali è chiesta l'autorizza-
zione devono poter individuare le autorità competenti della
vigilanza su base consolidata nei confronti di tale ente creditizio.
(12) Lo Stato membro d'origine può emanare disposizioni più severe
di quelle fissate all'articolo 5, paragrafo 1, primo comma, e
paragrafo 2, ed agli articoli 7, 16, 30, 51 e 65 per quel cheriguarda gli enti autorizzati dalle proprie autorità competenti.
(13) La soppressione dell'obbligo dell'autorizzazione per le succursali
degli enti creditizi comunitari comporta necessariamente lasoppressione del fondo di dotazione.
(14) L'impostazione adottata consiste, grazie al riconoscimento
reciproco, nel permettere agli enti creditizi autorizzati in unoStato membro d'origine di esercitare in tutta la Comunità tutte oparte delle attività previste nell'elenco dell'allegato I, tramite lostabilimento di una succursale o mediante prestazioni di servizi.
L'esercizio delle attività non figuranti nell'elenco beneficia delle
libertà di stabilimento e di prestazione di servizi secondo ledisposizioni generali del trattato.
(15) Conviene nel contempo estendere il beneficio del riconoscimento
reciproco alle attività figuranti nell'elenco suddetto, allorché sonoesercitate da un ente finanziario filiazione di un ente creditizio,purché tale filiazione sia inclusa nella vigilanza su baseconsolidata cui è sottoposta l'impresa madre e soddisfi alcune
rigorose condizioni.
(16) Lo Stato membro ospitante può imporre, per l'esercizio del diritto
di stabilimento e della libera prestazione di servizi, l'osservanza
delle disposizioni specifiche del proprio sistema nazionalelegislativo o regolamentare agli enti che non sono autorizzaticome enti creditizi nello Stato membro d'origine o alle attività chenon figurano nel suddetto elenco, purché, da un lato, questedisposizioni siano compatibili con il diritto comunitario e
motivate da ragioni di interesse generale e, dall'altro, detti enti
o dette attività non siano sottoposti a regole equivalenti nelsistema legislativo o regolamentare dello Stato membro d'origine.
(17) Gli Stati membri devono vigilare affinché non vi sia alcun
ostacolo a che le attività ammesse a beneficiare del ricono-scimento reciproco possano essere esercitate allo stesso modo chenello Stato membro d'origine, purché non siano incompatibili conle disposizioni legali di interesse generale in vigore nello Stato
membro ospitante.
(18) Esiste una connessione necessaria tra l'obiettivo della presente
direttiva e la liberalizzazione dei movimenti di capitale in corso di
realizzazione mediante altri atti legislativi comunitari. In ogni
caso le misure di liberalizzazione dei servizi bancari devonoessere coerenti con le misure di liberalizzazione dei movimenti dicapitale.
(19) Il regime applicato alle succursali degli enti creditizi aventi la
loro sede fuori della Comunità dovrebbe essere analogo in tutti gliStati membri. Occorre prevedere che questo regime non possaessere più favorevole di quello delle succursali degli enti2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 4
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provenienti da uno Stato membro. Occorre precisare che la
Comunità può concludere accordi con paesi terzi che prevedonol'applicazione di disposizioni che accordano a tali succursali un
trattamento identico nell'intero territorio tenendo conto del
principio della reciprocità. Le succursali degli enti creditiziaventi la loro sede fuori della Comunità non beneficiano dellalibera prestazione di servizi ai sensi dell'articolo 49, secondocomma, del trattato né della libertà di stabilimento in Stati
membri diversi da quello in cui sono stabilite. Che, comunque, le
domande di autorizzazione di una filiazione o di acquisizione diuna partecipazione da parte di un'impresa disciplinata dallanormativa in un paese terzo sono assoggettate ad una proceduramirante a garantire un regime di reciprocità agli enti creditizidella Comunità nei paesi terzi in questione.
(20) Le autorizzazioni di enti creditizi che saranno rilasciate dalle
autorità nazionali competenti avranno portata comunitaria,conformemente alle disposizioni della presente direttiva, e non
più soltanto nazionale. Conseguentemente, decadranno le attuali
clausole di reciprocità. Occorre dunque una procedura elasticache consenta di valutare la reciprocità su una base comunitaria.Tale procedura non ha lo scopo di chiudere i mercati finanziaridella Comunità, ma, poiché la Comunità si propone di conservarei suoi mercati finanziari aperti al resto del mondo, di migliorare la
liberalizzazione dei mercati finanziari globali in altri paesi terzi.
Pertanto, la presente direttiva prevede procedure di negoziazionecon paesi terzi o, in ultima istanza, la possibilità di prenderemisure consistenti nella sospensione di nuove richieste diautorizzazione o nella limitazione di nuove autorizzazioni.
(21) È opportuno che vengano stipulati, su base di reciprocità, accordi
tra la Comunità ed i paesi terzi onde permettere che la vigilanzasu base consolidata venga esercitata concretamente sulla basegeografica la più ampia possibile.
(22) La responsabilità in materia di vigilanza sulla solidità finanziaria,
e in particolare sulla solvibilità, di un ente creditizio incombeormai all'autorità competente dello Stato membro d'origine
dell'ente in questione. L'autorità dello Stato membro ospitante
mantiene le sue responsabilità in materia di vigilanza sullaliquidità e di politica monetaria. La vigilanza sul rischio dimercato deve formare oggetto di una stretta cooperazione tra leautorità competenti dello Stato membro d'origine e quelle delloStato membro ospitante.
(23) Il funzionamento armonioso del mercato interno bancario
necessiterà, al di là delle norme giuridiche, di una stretta eregolare cooperazione tra le autorità competenti degli Stati
membri. Per quel che riguarda l'esame dei problemi concernenti
un singolo ente creditizio, il «groupe de contact» (gruppo dicontatto) creato tra le autorità di controllo delle banche rimane lasede più appropriata. Tale gruppo costituisce uncon testoadeguato per l'informazione reciproca di cui all'articolo 28.
(24) In ogni caso tale procedura d'informazione reciproca non
sostituisce la collaborazione bilaterale prevista all'articolo 28.L'autorità competente dello Stato membro ospitante, fatte salve lesue competenze di controllo, può continuare, sia di propria
iniziativa in caso d'urgenza, sia su iniziativa dell'autorità
competente dello Stato membro d'origine, a verificare chel'attività di un ente creditizio sul proprio territorio sia conformealle leggi, ai principi di una sana organizzazione amministrativa econtabile e di un controllo interno adeguato.
(25) È opportuno rendere possibili gli scambi di informazione tra le
autorità competenti e le autorità o gli organismi che, grazie alleloro funzioni, contribuiscono a rafforzare la stabilità del sistemafinanziario. Per preservare la riservatezza delle informazioni
trasmesse, l'elenco dei relativi destinatari deve restare rigorosa-
mente limitato.
(26) Taluni comportamenti, quali ad esempio la frode e l'insider
trading, anche quando riguardano imprese diverse dagli enti2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 5
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creditizi, sono tali da pregiudicare la stabilità nonché l'integrità
del sistema finanziario.
(27) È necessario prevedere a quali condizioni autorizzare tali scambi
di informazioni.
(28) Qualora sia prevista la possibilità di divulgare le informazioni
soltanto previo assenso esplicito delle autorità competenti, questepossono, se del caso, subordinare tale assenso a condizioni
rigorose.
(29) Occorre inoltre autorizzare gli scambi di informazioni tra le
autorità competenti, da un lato, e le banche centrali ed altri
organismi con responsabilità analoghe in quanto autoritàmonetarie, dall'altro, e, all'occorrenza, altre autorità pubblicheincaricate del controllo dei sistemi di pagamento.
(30) Al fine di rafforzare la vigilanza prudenziale sugli enti creditizi
nonché la tutela dei clienti degli enti creditizi, è necessarioprevedere che un revisore debba informare tempestivamente le
autorità competenti quando, nei casi previsti dalla presente
direttiva, nell'esercizio delle sue funzioni venga a conoscenza ditaluni fatti tali da pregiudicare gravemente la situazionefinanziaria o l'organizzazione amministrativa e contabile dell'entecredizio. Inbase all'obiettivo perseguito, è auspicabile che gliStati membri prevedano che tale obbligo si applichi in ogni caso
quando tali fatti siano rilevati da un revisore nell'esercizio delle
sue funzioni presso un'impresa che ha stretti legami con un entecreditizio. L'obbligo imposto ai revisori di comunicare all'occor-renza alle autorità competenti taluni fatti o decisioni riguardantiun ente creditizio acquisiti nell'esercizio delle loro funzioni presso
un'impresa non finanziaria non modifica di per sé la natura del
loro incarico presso tale impresa né il modo in cui devonoadempiere le loro funzioni presso tale impresa.
(31) Le norme di base comuni per i fondi propri degli enti creditizi
costituiscono uno strumento importante per la messa in opera diun mercato interno nel settore creditizio, dato che i fondi propriconsentono di assicurare la continuità dell'attività di detti enti e diproteggere il risparmio. Tale armonizzazione rafforzerà la
vigilanza esercitata sugli enti creditizi e favorirà l'opera di
coordinamento nel settore bancario.
(32) Le norme comuni devono essere applicate a tutti gli enti creditizi
autorizzati nella Comunità.
(33) I fondi propri di un ente creditizio possono servire ad assorbire le
perdite che non possono essere compensate da profitti sufficienti.I fondi propri costituiscono inoltre un importante criterio cui leautorità competenti possono ricorrere per valutare, segnatamente,la solvibilità degli enti creditizi nonché per altri fini di vigilanza.
(34) Gli enti creditizi in un mercato interno nel settore bancario sono
in diretta concorrenza tra di loro e pertanto le definizioni e lenorme relative ai fondi propri devono essere equivalenti. A tal
fine, i criteri utilizzati per determinare la composizione dei fondi
propri non devono essere lasciati unicamente alla valutazionedegli Stati membri. Con l'adozione di norme di base comuni verràdunque favorito al massimo l'interesse della Comunità poiché sieviteranno distorsioni della concorrenza e si consoliderà il sistema
bancario della Comunità.
(35) La definizione dei fondi propri contenuta nella presente direttiva
offre il massimo di elementi e di importi limite, lasciando ad ogni
Stato membro il potere discrezionale di utilizzare tutti o parte ditali elementi o di adottare massimali inferiori per gli importilimite.
(36) La presente direttiva precisa i criteri per taluni elementi dei fondi
propri, lasciando gli Stati membri liberi di applicare disposizionipiù rigorose.
(37) Nella fase iniziale, le norme comuni di base sono definite in
termini generici in modo da includere tutti gli elementi compresinei fondi propri nei vari Stati membri.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 6
▼B
(38) La presente direttiva distingue, in funzione della qualità degli
elementi che compongono i fondi propri, tra elementi checostituiscono i fondi propri di base ed elementi che costituiscono
i fondi propri supplementari.
(39) Per tener conto del fatto che gli elementi che costituiscono i fondi
propri supplementari sono qualitativamente diversi da quelli checostituiscono i fondi propri di base, i primi non devono essereinclusi nei fondi propri per un importo superiore al 100 % deifondi propri di base. Per di più l'inclusione di taluni elementi deifondi propri supplementari deve essere limitata al 50 % dei fondi
propri di base.
(40) Per evitare distorsioni di concorrenza, gli enti creditizi pubblici
non devono prendere in considerazione le garanzie degli Statimembri o degli enti locali nel calcolo dei fondi propri.
(41) Ogniqualvolta nell'esercizio della vigilanza occorra determinare
l'insieme dei fondi propri consolidati di un gruppo di enticreditizi, tale calcolo verrà fatto in conformità della presentedirettiva.
(42) Il metodo contabile preciso da applicarsi per il calcolo dei fondi
propri e del coefficiente di solvibilità nonché per la valutazione
della concentrazione dei rischi deve tener conto delle disposizionidella direttiva 86/635/CEE del Consiglio, dell'8 dicembre 1986,relativa ai conti annuali ed ai conti consolidati delle banche edegli altri istituti finanziari(
1), che contiene taluni adattamenti
delle disposizioni della direttiva 83/349/CEE del Consiglio, del
13 giugno 1983, basata sull'articolo 44, paragrafo 2, lettera g), del
trattato e relativa ai conti consolidati(2).
(43) Le disposizioni relative ai fondi propri rientrano nello sforzo
internazionale intrapreso su scala più vasta per giungere ad unravvicinamento delle norme vigenti nei principali paesi in materiadi allineamento dei fondi propri.
(44) La Commissione predisporrà una relazione e rivedrà periodica-
mente le disposizioni relative ai fondi propri al fine di renderle
più rigorose e di realizzare pertanto una maggiore convergenza
nella definizione comune di fondi propri. Tale convergenza potràconsentire un maggiore allineamento dei fondi propri degli enticreditizi della Comunità.
(45) Le disposizioni relative al coefficiente di solvibilità sono il
risultato dell'opera svolta dal comitato consultivo bancario che hala responsabilità di presentare alla Commissione suggerimenti per
il coordinamento dei coefficienti applicabili negli Stati membri.
(46) Uncoefficien te di solvibilità appropriato ha unruolo di
fondamentale importanza ai fini della vigilanza degli enti
creditizi.
(47) Un coefficiente nel quale le attività e le operazioni fuori bilancio
sono ponderate secondo il grado di rischio creditizio è una misuraparticolarmente utile di solvibilità.
(48) L'adozione di norme comuni per la determinazione dell'adegua-
tezza dei fondi propri in funzione del rischio creditizio delleattività e delle operazioni fuori bilancio costituisce pertanto uno
dei settori essenziali di armonizzazione necessaria a pervenire al
reciproco riconoscimento delle tecniche di controllo prudenziale equindi a completare il mercato interno nel settore bancario.
(49) A tal fine, le disposizioni relative al coefficiente di solvibilità
sono da porre in relazione ad altri strumenti specifici chearmonizzano anch'essi le tecniche principali del controllo deglienti creditizi.
(50) Gli enti creditizi in un mercato interno nel settore bancario sono
chiamati ad entrare in diretta concorrenza fra di loro e l'adozione2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 7
(1) GU L 372 del 31.12.1986, pag. 1.
(2) GU L 193 del 18.7.1983, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva
90/605/CEE (GU L 317 del 16.11.1990, pag. 60).
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di norme comuni di solvibilità sotto forma di un coefficiente
minimo avrà come effetto di prevenire le distorsioni diconcorrenza e di rafforzare il sistema bancario comunitario.
(51) La presente direttiva prevede ponderazioni differenziate per le
garanzie prestate dagli istituti finanziari di varia natura. LaCommissione si impegna quindi ad esaminare se la direttivaconsiderata nel suo insieme determini distorsioni significative
nelle condizioni di concorrenza tra gli enti creditizi e le
compagnie di assicurazione e, in base a tale esame, se siagiustificato adottare misure correttive.
(52) L'allegato III stabilisce il trattamento delle voci fuori bilancio nel
contesto del calcolo del coefficiente di solvibilità degli enti
creditizi. Ai fini del buon funzionamento del mercato interno e, in
particolare, al fine di garantire la parità delle condizioniconcorrenziali, gli Stati membri sono tenuti ad adoperarsi perpervenire ad una valutazione uniforme dei contratti di novazionee degli accordi di compensazione contrattuale da parte dellerispettive autorità competenti. L'allegato III è conforme ai risultati
dei lavori di un consesso internazionale di cooperazione tra le
autorità di vigilanza bancaria in merito al riconoscimento da partedelle autorità di vigilanza stesse delle compensazioni bilaterali, einparticolare della possibilità di calcolo degli obblighi dicopertura patrimoniale per talune operazioni sulla base di un
importo netto anziché lordo, purché esistano accordi giuridica-
mente vincolanti che garantiscano che il rischio di credito sialimitato all'importo netto. In moltissimi paesi terzi gli enticreditizi e i gruppi di enti creditizi che sono attivi a livellointernazionale e che competono con gli enti creditizi comunitaribeneficeranno delle regole adottate in un più ampio contesto
internazionale, che daranno luogo ad un perfezionamento del
trattamento prudenziale degli strumenti derivati OTC. Taleperfezionamento consente una copertura patrimoniale obbliga-toria più appropriata in quanto tiene conto degli effetti diriduzione del rischio degli accordi di compensazione contrattualericonosciuti sui rischi di credito potenziali futuri. La compensa-
zione di strumenti derivati negoziati fuori borsa (OTC) effettuata
dalle stanze di compensazione che agiscono quale contropartecentrale ha un ruolo importante in alcuni Stati membri. Èopportuno riconoscere i vantaggi di una siffatta compensazione intermini di riduzione del rischio di credito e del relativo rischio
sistemico nel trattamento prudenziale del rischio di credito. È
necessario che le esposizioni correnti e potenziali future risultantida contratti derivati OTC che sono stati regolati siano pienamentegarantite e che sia eliminato il rischio di un aumento delleesposizioni nei confronti della stanza di compensazione cheoltrepassi il valore di mercato della garanzia fornita, affinché ai
contratti derivati OTC sia garantito, per un periodo transitorio, lo
stesso trattamento prudenziale riservato agli strumenti derivatinegoziati in borsa. Le autorità competenti devono accertarsi che illivello dei margini iniziali e dei margini di variazione nonché laqualità della garanzia fornita e il livello di copertura da essa
assicurato rispondano ai requisiti. L'allegato III offre agli enti
creditizi costituiti negli Stati membri la possibilità di un analogoriconoscimento delle compensazioni bilaterali da parte delleautorità competenti e garantisce a detti enti condizioni eque diconcorrenza. Le norme previste sono equilibrate ed atte arafforzare ulteriormente le misure di vigilanza prudenziale
applicate agli enti creditizi. Le autorità competenti negli Stati
membri dovrebbero assicurare che il calcolo delle maggiorazionisia basato sul capitale di riferimento effettivo anziché su quelloapparente.
(53) Il coefficiente minimo indicato nella presente direttiva rafforza il
livello dei fondi propri degli enti creditizi nella Comunità. Il tasso
dell'8 % è stato adottato in seguito ad un'indagine statistica sulfabbisogno di capitale rilevato all'inizio del 1988.
(54) È opportuno armonizzare le regole essenziali in materia di
vigilanza dei grandi fidi degli enti creditizi. Occorre lasciare agli2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 8
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Stati membri la facoltà di adottare disposizioni più rigorose di
quelle previste dalla presente direttiva.
(55) La vigilanza e il controllo dei fidi degli enti creditizi costituiscono
parte integrante della vigilanza su questi ultimi. L'eccessivaconcentrazione di fidi a favore di un unico cliente o di un gruppodi clienti collegati può comportare il rischio di perdite di livello
inaccettabile. Tale situazione può essere ritenuta pregiudizievole
per la solvibilità dell'ente creditizio.
(56) Infatti, poiché su un mercato interno nel settore bancario gli enti
creditizi si trovano in concorrenza diretta tra loro, è necessario
che gli obblighi inmateria di vigilan za applicabili intutta la
Comunità siano equivalenti. A tale scopo, i criteri applicati perdeterminare la concentrazione dei rischi devono essere discipli-nati da norme giuridicamente vincolanti a livello comunitario enon possono essere lasciati alla piena discrezionalità degli Statimembri. L'adozione di norme comuni favorirà pertanto gli
interessi della Comunità in quanto eviterà disparità nelle
condizioni di concorrenza, rafforzando nel contempo il sistemabancario comunitario.
(57) Le disposizioni relative al coefficiente di solvibilità degli enti
creditizi contengono un elenco dei rischi di credito assunti daglienti creditizi. È opportuno rinviare a tale elenco per la definizionedei rischi relativamente ai limiti dei grandi rischi. Non è inveceopportuno riferirsi in linea di principio alle ponderazioni né allecategorie di rischio stabilite dalle suddette disposizioni. Infatti tali
ponderazioni e categorie di rischi sono state concepite al fine di
stabilire uncriterio di solvibilità gen erale per coprire il rischio dicredito degli enti creditizi. Nell'ambito di una regolamentazionesui grandi fidi, l'obiettivo è di limitare il rischio massimo diperdite di un ente creditizio nei confronti di un cliente o di un
gruppo di clienti collegati. Occorre dunque adottare un approccio
prudente consistente nel registrare, in linea generale, i rischi alloro valore nominale, senza applicazione di ponderazioni ocategorie di rischio.
(58) Quando un ente creditizio assume rischi nei confronti della
propria impresa madre o di altre imprese figlie di tale impresamadre, si impone una prudenza particolare. La gestione dei rischiassunti dagli enti creditizi deve essere condotta in manieratotalmente autonoma nell'osservanza dei principi di una sanagestione bancaria, a prescindere da qualsiasi considerazione
estranea a tali principi. Le disposizioni della presente direttiva
prevedono, qualora l'influenza esercitata dalle persone chedetengono direttamente o indirettamente una partecipazionequalificata inunen te creditizio sia suscettibile di essereincompatibile con una sana e prudente gestione dell'ente, che le
autorità competenti prendano le misure appropriate per porre fine
a tale situazione. In materia di grandi rischi, occorre altresìprevedere norme specifiche per i rischi assunti da un entecreditizio verso le imprese del proprio gruppo, ossia norme piùrestrittive rispetto a quelle previste per gli altri rischi. Talelimitazione più rigorosa non deve tuttavia essere applicata quando
l'impresa madre è un istituto finanziario o un ente creditizio e
quando le alte imprese figlie sono enti creditizi, istituti finanziario imprese di servizi bancari ausiliari, purché tutte queste impresesiano ricomprese nella vigilanza su base consolidata dell'entecreditizio cui fanno capo. In questo caso la vigilanza su base
consolidata sull'insieme così costituito permette infatti un
controllo efficace, senza che sia indispensabile prevedere normepiù severe per limitare i rischi. Intal modo i gruppi ban carisaranno altresì incoraggiati ad organizzare le proprie strutture inmaniera da permettere l'esercizio della vigilanza su baseconsolidata, il che costituisce un risultato auspicabile poiché
consente di instaurare una vigilanza più completa.
(59) La vigilanza su una base consolidata, per essere effettiva, deve
potersi applicare a tutti i gruppi bancari, ivi compresi quei gruppila cui impresa madre non sia un ente creditizio. Le autorità2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 9
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competenti devono disporre degli strumenti giuridici necessari
all'esercizio di siffatta vigilanza.
(60) Per quanto riguarda i gruppi le cui attività sono diversificate e la
cui impresa madre controlla almeno un ente creditizio (impresafiglia), le autorità competenti devono essere in grado di valutarela situazione finanziaria dell'ente creditizio nell'ambito di tali
gruppi. In attesa di ulteriore coordinamento, gli Stati membri
possono prescrivere congrue tecniche di consolidamento al fine direalizzare lo scopo della presente direttiva. Le autorità competentidevono disporre almeno dei mezzi che permettono di ottenere datutte le imprese del gruppo le informazioni necessarie all'assolvi-
mento dei loro compiti. È necessario instaurare una
collaborazione tra le autorità responsabili della vigilanza deivari settori finanziari, nel caso dei gruppi di imprese cheesercitano varie attività finanziarie.
(61) Gli Stati membri possono altresì rifiutare o revocare l'autorizza-
zione in caso di strutture di gruppo a loro avviso inadeguateall'esercizio delle attività bancarie, in particolare perché questeultime non potrebbero essere oggetto di una vigilanza soddi-sfacente. Le autorità competenti dispongono al riguardo dei
poteri, di cui all'articolo 7, paragrafo 1, primo comma, e paragrafo
2, all'articolo 14, paragrafo 1, lettera c) ed all'articolo 16, al finedi garantire una gestione sana e prudente degli enti creditizi.
(62) Gli Stati membri possono anche instaurare la vigilanza, secondo
tecniche idonee, di gruppi la cui struttura esulerebbe dall'ambitodi applicazione della presente direttiva; sarà opportuno provve-dere a completare le disposizioni della presente direttiva ondedisciplinare tali strutture nell'ipotesi di una loro generalizzazione.
(63) La vigilanza su una base consolidata deve inglobare tutte le
attività definite all'allegato I. Pertanto, tutte le imprese cheesercitano tali attività devono essere incluse nella vigilanza su unabase consolidata. Conseguentemente, la definizione di enti
finanziari deve includere tali attività.
(64) La direttiva 86/635/CEE, unitamente alla direttiva 83/349/CEE,
ha stabilito le regole di consolidamento in materia di conti
consolidati pubblicati dagli enti creditizi. È ormai possibile
precisare maggiormente i metodi da utilizzare nel quadro dellavigilanza prudenziale esercitata su base consolidata.
(65) La vigilanza su base consolidata degli enti creditizi deve avere lo
scopo in particolare di tutelare gli interessi dei clienti degli enticreditizi e di assicurare la stabilità del sistema finanziario.
(66) L'esame dei problemi che si pongono nelle materie trattate dalle
direttive del Consiglio relative all'attività degli enti creditizi, inparticolare in vista di un coordinamento più avanzato, esige che leautorità competenti e la Commissione cooperino in seno ad uncomitato consultivo. Tale comitato consultivo bancario delleautorità competenti degli Stati membri non pregiudica altre forme
di cooperazione tra autorità di controllo nel settore dell'accesso e
della vigilanza degli enti creditizi e in particolare la cooperazioneistituita all'interno del gruppo di contatto creato fra le autorità dicontrollo delle banche.
(67) Di tanto in tanto potranno essere necessarie, per tener conto dei
nuovi sviluppi nel settore bancario, modifiche tecniche delledisposizioni della presente direttiva. La Commissione, dopo averconsultato il comitato consultivo bancario effettuerà dette
modifiche allorquando si renderanno necessarie, nell'esercizio
dei poteri di esecuzione ad essa conferiti dalle disposizioni deltrattato. Le misure necessarie per l'attuazione della presentedirettiva sono adottate secondo la decisione 1999/468/CE delConsiglio, del 28 giugno 1999, recante modalità per l'eserciziodelle competenze di esecuzione conferite alla Commissione(
1).2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 10
(1) GU L 184 del 17.7.1999, pag. 23.
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(68) L'articolo 36, paragrafo 1, della presente direttiva consente agli
enti creditizi organizzati sotto forma di società cooperative o difondi di includere gli impegni solidali dei mutuatari nei fondi
propri di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punto 7). Il governo
danese ha espresso vivo interesse alla trasformazione in societàper azioni dei propri istituti di credito ipotecario organizzati informa di società cooperative o di fondi. Allo scopo di facilitare odi rendere possibile tale trasformazione è necessaria una deroga
temporanea che consenta di includere parte degli impegni solidali
dei mutuatari nei fondi propri. Tale deroga temporanea non devefalsare la concorrenza tra gli enti creditizi.
(69) L'applicazione di una ponderazione del 20 % alla detenzione di
obbligazioni ipotecarie da parte di un ente creditizio può turbare
un mercato finanziario nazionale in cui siffatti strumenti svolgonoun ruolo preponderante. In tali casi vengono prese misureprovvisorie per applicare una ponderazione dei rischi del 10 %.Il mercato della titolarizzazione è in fase di rapida espansione. Èpertanto auspicabile che la Commissione esamini con gli Stati
membri il trattamento prudenziale dei valori assistiti da voci
dell'attivo e presenti entro il 22 giugno 1999 proposte volte adadeguare la normativa esistente al fine di definire un appropriatotrattamento prudenziale dei valori assistiti da voci dell'attivo. Leautorità competenti possono autorizzare una ponderazione del
50 % alle voci dell'attivo garantite da ipoteche su locali per uffici
o per il commercio di vario tipo sino al 31 dicembre 2006. I beniimmobili ipotecati debbono essere soggetti a rigorosi criteri divalutazione e a regolare rivalutazione per tener conto deglisviluppi occorsi nel mercato dei beni immobili ad usocommerciale. Gli immobili devono essere occupati dal proprie-
tario o da esso dati inlocazion e. I prestiti per lo sviluppo
immobiliare sono esclusi da tale ponderazione del 50 %.
(70) Per garantire un'applicazione armoniosa delle disposizioni sui
grandi rischi, occorre permettere agli Stati membri di prevedere
un'applicazione in due fasi dei nuovi limiti. Per gli enti creditizi
più piccoli può essere giustificato un periodo transitorio più lungoin quanto un'applicazione in tempi più ravvicinati della soglia del25 % ridurrebbe troppo bruscamente la loro attività creditizia.
(71) Inoltre, l'armonizzazione delle condizioni di risanamento e
liquidazione degli enti creditizi è attualmente in esame.
(72) Dovrà essere intrapresa anche l'armonizzazione degli strumenti
necessari al controllo dei rischi di liquidità.
(73) La presente direttiva non pregiudica gli obblighi degli Stati
membri relativi ai termini di attuazione delle direttive previstenell'allegato V, parte B,
HANNO ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 11
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INDICE
Pagina
TITOLOI DEFINIZIONIECAMPOD'APPLICAZIONE .......... 12
Articolo 1 Definizioni .. ........................................ 12
Articolo 2 Campo d'applicazione ................................. 14
Articolo 3 Divieto dell'attività di raccolta di depositi o di altri fondi
rimborsabili dal pubblico ad opera di imprese che non sono enti
creditizi............................................. 15
TITOLOII CONDIZIONIDIACCESSOALL'ATTIVITÀDEGLIENTI
CREDITIZIEDIESERCIZIODITALEATTIVITÀ ..... 16
Articolo 4 Autorizzazione ....................................... 16
Articolo 5 Capitale iniziale ...................................... 16
Articolo 6 Responsabili della direzione e ubicazione dell'amministrazione
centrale degli enti creditizi ............................. 16
Articolo 7 Azionisti e soci ....................................... 17
Articolo 8 Programma di attività e struttura dell'organizzazione .. ...... 17
Articolo 9 Esigenze economiche .................................. 17
Articolo 10 Diniego di autorizzazione . ............................. 17
Articolo 11 Notifica dell'autorizzazione alla Commissione .. ............ 17
Articolo 12 Consultazione preventiva delle autorità competenti degli altri
Stati membri . ........................................ 17
Articolo 13 Succursali di enti creditizi già autorizzati in un altro Stato
membro............................................. 18
Articolo 14 Revoca dell'autorizzazione . ............................. 18
Articolo 15 Denominazione ....................................... 18
Articolo 16 Partecipazione qualificata in un ente creditizio . ............ 18
Articolo 17 Organizzazione e procedure di controllo interno ............ 19
TITOLOIII DISPOSIZIONI RELATIVE ALLA LIBERTÀ DI STABI-
LIMENTOEALLALIBERAPRESTAZIONEDISERVIZI 19
Articolo 18 Enti creditizi . ........................................ 19
Articolo 19 Enti finanziari ........................................ 19
Articolo 20 Esercizio del diritto di stabilimento ...................... 20
Articolo 21 Esercizio della libertà di prestazione di servizi . ............ 21
Articolo 22 Potere delle autorità competenti dello Stato membro ospitante 21
TITOLOIV RELAZIONICONIPAESITERZI .................... 22
Articolo 23 Notifica delle filiazioni di imprese di paesi terzi e delle
condizioni di accesso ai mercati di tali paesi ... ............ 22
Articolo 24 Succursali di enti creditizi aventi la loro sede sociale al di fuori
della Comunità ....................................... 23
Articolo 25 Cooperazione in materia di vigilanza su base consolidata con le
autorità competenti dei paesi terzi ....................... 23
TITOLOV PRINCIPI E STRUMENTI TECNICI DI VIGILANZA
PRUDENZIALE ..................................... 24
CapoI Principidivigilanzaprudenziale ....................... 24
Articolo 26 Controllo dello Stato membro d'origine .. ................. 24
Articolo 27 Competenze dello Stato membro ospitante ................. 24
Articolo 28 Cooperazione in materia di vigilanza ..................... 242000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 12
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Articolo 29 Verifica sul posto delle succursali stabilite inunaltro Stato
membro............................................. 24
Articolo 30 Scambio di informazioni e segreto d'ufficio ................ 24
Articolo 31 Obblighi delle persone incaricate del controllo legale dei conti
annuali e dei conti consolidati ........................... 26
Articolo 32 Potere sanzionatorio delle autorità competenti .. ............ 27
Articolo 33 Ricorso insede giurisdizion ale ... ....................... 27
CapoII Strumentitecnicidivigilanzaprudenziale ............... 27
Sezione 1 Fondi propri ......................................... 27
Articolo 34 Principi generali ...................................... 27
Articolo 35 Altri elementi di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punto 6 ..... 28
Articolo 36 Altre disposizioni relative ai fondi propri . ................. 29
Articolo 37 Calcolo dei fondi propri su base consolidata ... ............ 29
Articolo 38 Detrazioni e limitazioni ... ............................. 30
Articolo 39 Prova da portare alle autorità competenti . ................. 30
Sezione 2 Coefficiente di solvibilità ............................... 30
Articolo 40 Principi generali ...................................... 30
Articolo 41 Numeratore: fondi propri .. ............................. 30
Articolo 42 Denominatore: elementi dell'attivo e operazioni fuori bilancio
ponderati in base al rischio ............................. 30
Articolo 43 Ponderazione dei rischi ... ............................. 31
Articolo 44 Ponderazione dei crediti nei confronti delle amministrazioni
regionali o locali degli Stati membri ..................... 33
Articolo 45 Altre ponderazioni .. .................................. 33
Articolo 46 Organismi amministrativi e imprese senza scopo di lucro ... . 33Articolo 47 Valore del coefficiente di solvibilità ...................... 33
Sezione 3 Grandi fidi .......................................... 34
Articolo 48 Notifica dei grandi fidi ... ............................. 34
Articolo 49 Limiti dei grandi fidi .................................. 34
Articolo 50 Vigilanza dei grandi fidi su base consolidata e su base non
consolidata .. ........................................ 36
Sezione 4 Partecipazioni qualificate al di fuori del campo finanziario ... 36
Articolo 51 Limiti delle partecipazioni qualificate non finanziarie .. ...... 36
CapoIII Vigilanzasubaseconsolidata .......................... 37
Articolo 52 Vigilanza su base consolidata degli enti creditizi ........... 37
Articolo 53 Autorità competenti preposte all'esercizio della vigilanza su una
base consolidata ...................................... 38
Articolo 54 Forma e portata del consolidamento ...................... 39
Articolo 55 Informazioni da parte di società di partecipazione miste e loro
imprese figlie ........................................ 39
Articolo 56 Provvedimenti destinati ad agevolare la vigilanza su base
consolidata .. ........................................ 40
TITOLOVI COMITATOCONSULTIVOBANCARIO .............. 41
Articolo 57 Composizione e funzioni del comitato consultivo bancario .. . 41
Articolo 58 Esame delle condizioni di autorizzazione . ................. 412000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 13
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Articolo 59 Coefficienti di osservazione ............................. 41
TITOLOVII POTERID'ATTUAZIONE ............................ 42
Articolo 60 Adattamenti tecnici . .................................. 42
TITOLOVIII DISPOSIZIONITRANSITORIEEFINALI ............. 42
CapoI Disposizionitransitorie ............................... 42
Articolo 61 (Disposizioni transitorie relative all'articolo 36) . ............ 42
Articolo 62 (Disposizioni transitorie relative all'articolo 43) . ............ 43
Articolo 63 (Disposizioni transitorie relative all'articolo 47) . ............ 44
Articolo 64 (Disposizioni transitorie relative all'articolo 49) . ............ 44
Articolo 65 (Disposizioni transitorie relative all'articolo 51) . ............ 45
CapoII Disposizionifinali .................................... 45
Articolo 66 Comunicazioni della Commissione ....................... 45
Articolo 67 Direttive abrogate ... .................................. 45
Articolo 68 Entrata in vigore ...................................... 45
Articolo 69 Destinatari ... ........................................ 45
ALLEGATO I Elenco delle attività che beneficiano del mutuo riconoscimento 46
ALLEGATO II Classificazione delle voci fuori bilancio .. ................. 47
ALLEGATO III Trattamento delle voci fuori bilancio ..................... 48
ALLEGATO IV Tipo di voci fuori bilancio . ............................. 52
ALLEGATO V Parte A Direttive abrogate e modifiche successive (previste all'articolo
67)................................................. 53
ALLEGATO V Parte B Termini di attuazione nel diritto nazionale (di cui all'articolo 67) 54
ALLEGATO VI Tavola di concordanza ................................. 552000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 14
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TITOLO I
DEFINIZIONIECAMPOD'APPLICAZIONE
Articolo 1
Definizioni
Ai sensi della presente direttiva si intende per:
1) «ente creditizio»:
a) un'impresa la cui attività consiste nel ricevere depositi o altri
fondi rimborsabili dal pubblico e nel concedere crediti per
proprio conto; oppure
b) un istituto di moneta elettronica ai sensi della direttiva 2000/46/
CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 settembre
2000, riguardante l'avvio, l'esercizio e la vigilanza prudenziale
dell'attività degli istituti di moneta elettronica(1).
Ai fini dell'applicazione della vigilanza su base consolidata, sono
considerati enti creditizi gli enti definiti al primo comma, nonchétutte le imprese private e pubbliche che rispondono a taledefinizione e che sono state autorizzate in un paese terzo.
Ai fini dell'applicazione della vigilanza e del controllo dei grandi
rischi, sono considerati enti creditizi gli enti definiti al primocomma, comprese le succursali di tali enti in paesi terzi, nonchétutte le imprese private o pubbliche, comprese le loro succursali, che
rispondono alla definizione del primo comma e che sono state
autorizzate inunpaese terzo;
2) «autorizzazione»: un atto emanante dalle autorità, sotto qualsiasi
forma, dal quale deriva la facoltà di esercitare l'attività di ente
creditizio;
3) «succursale»: una sede di attività che costituisce parte, sprovvista di
personalità giuridica, di un ente creditizio e che effettuadirettamente, in tutto o in parte, le operazioni inerenti all'attività
di ente creditizio; più sedi di attività costituite nello stesso Stato
membro da unen te creditizio consede sociale inunaltro Statomembro sono considerate come una succursale unica;
4) «autorità competenti»: le autorità nazionali abilitate, in forza di
legge o regolamento, all'esercizio del controllo sugli enti creditizi;
5) «ente finanziario»: un'impresa diversa da un ente creditizio la cui
attività principale consiste nell'assunzione di partecipazioni onell'esercizio di una o più delle attività di cui ai punti da 2 a 12dell'elenco di cui all'allegato I;
6) «Stato membro d'origine»: lo Stato membro nel quale un ente
creditizio ha ricevuto l'autorizzazione in conformità agli articoli da4 a 11;
7) «Stato membro ospitante»: lo Stato membro nel quale un ente
creditizio ha una succursale o presta servizi;
8) «controllo»: il legame esistente tra un'impresa madre ed un'impresa
figlia previsto all'articolo 1 della direttiva 83/349/CEE o una
relazione della stessa natura tra una persona fisica o giuridica e
un'impresa;
9) «partecipazione ai fini della vigilanza su base consolidata»: il fatto
di detenere direttamente o indirettamente almeno il 20 % dei diritti
di voto o del capitale di una società;
10) «partecipazione qualificata»: una partecipazione in un'impresa,
diretta o indiretta, non inferiore al 10 % del capitale sociale o deidiritti di voto oppure che comporta la possibilità di esercitare2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 15
(1) GU L 275 del 27.10.2000, pag. 39.▼M1
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un'influenza notevole sulla gestione dell'impresa in cui è detenuta
una partecipazione;
11) «capitale iniziale»: il capitale ai sensi dell'articolo 34, paragrafo 2,
punti 1) e 2);
12) «impresa madre»: un'impresa madre ai sensi degli articoli 1 e 2
della direttiva 83/349/CEE.
Ai fini della vigilanza su base consolidata e del controllo dei grandi
rischi, è considerata impresa madre un'impresa ai sensi dell'articolo1, paragrafo 1, della direttiva 83/349/CEE, nonché ogni impresa
che, a giudizio delle competenti, esercita effettivamente un'in-
fluenza dominante su un'altra impresa;
13) «filiazione»: un'impresa figlia ai sensi degli articoli 1 e 2 della
direttiva 83/349/CEE.
Ai fini della vigilanza su base consolidata e del controllo dei grandi
rischi: è considerata impresa figlia un'impresa ai sensi dell'articolo
1, paragrafo 1, della direttiva 83/349/CEE, nonché ogni impresa su
cui un'impresa madre esercita effettivamente, secondo le autoritàcompetenti, un'influenza dominante.
Ogni filiazione di un'impresa figlia è parimenti considerata come
filiazione dell'impresa madre che è alla testa di tali imprese;
14) «zona A»: tutti gli Stati membri e tutti gli altri paesi membri a
pieno titolo dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo
economico (OCSE) e quelli che hanno concluso speciali accordi diprestito con il Fondo monetario internazionale (FMI) e sonoassociati agli accordi generali di prestito (GAB) dell'FMI. Qualsiasipaese che rinegozi il proprio debito pubblico estero è tuttavia
escluso per un periodo di cinque anni dalla zona A;
15) «zona B»: tutti gli altri paesi;16) «enti creditizi della zona A»: tutti gli enti creditizi autorizzati negli
Stati membri, ai sensi dell'articolo 4, incluse le loro succursali neipaesi terzi, e tutti gli enti creditizi, pubblici e privati, contemplatidalla definizione di cui al punto 1), primo comma, autorizzati in
altri paesi della zona A, comprese le loro succursali;
17) «enti creditizi della zona B»: tutti gli enti creditizi, pubblici e
privati autorizzati, al di fuori della zona A, che rispondono alladefinizione di cui al punto 1), primo comma, comprese le lorosuccursali nella Comunità;
18) «settore non bancario»: l'insieme dei debitori, fatta eccezione degli
enti creditizi definiti ai punti 16) e 17), delle banche centrali, delle
amministrazioni centrali, regionali e locali, delle Comunità europee,della Banca europea per gli investimenti e delle banche multilateralidi sviluppo quali definite al punto 19);
19) «banche multilaterali di sviluppo»: la Banca internazionale per la
ricostruzione e lo sviluppo e la Società finanziaria internazionale, la
Banca interamericana di sviluppo, la Banca asiatica di sviluppo, la
Banca africana di svilupo, il Fondo di ristabilimento del Consigliod'Europa, la «Nordic Investment Bank» e la Banca di sviluppo deiCaraibi, la Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo, ilFondo europeo per gli investimenti e la Società interamericana diinvestimento;
20) «operazioni fuori bilancio a “rischio pieno”, “rischio medio”,
“rischio medio/basso” e “rischio basso”»: le operazioni descritteall'articolo 43, paragrafo 2, ed elencate nell'allegato II;
21) «società di partecipazione finanziaria»: un ente finanziario le cui
imprese figlie sono, esclusivamente o principalmente, uno o più enticreditizi o enti finanziari, quando almeno una di esse è un ente
creditizio;
22) «società di partecipazione mista»: un'impresa madre, diversa da una
società di partecipazione finanziaria o da un ente creditizio, aventecome impresa figlia almeno un ente creditizio;
23) «impresa di servizi bancari ausiliari»: un'impresa la cui attività
principale consiste nell'amministrazione di immobili, nella gestione2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 16
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di servizi informatici, o in qualsivoglia altra attività affine di natura
ausiliaria rispetto all'attività principale di uno o più enti creditizi;
24) «fidi ai fini dell'applicazione degli articoli 48, 49 e 50»: le voci
dell'attivo e le voci fuori bilancio di cui all'articolo 43 o degli
allegati II e IV senza le ponderazioni o le categorie di rischio ivicontemplate; i rischi previsti all'allegato IV sono calcolati secondouno dei metodi descritti nell'allegato III, senza applicarvi leponderazioni previste in funzione della controparte; previa appro-
vazione delle autorità competenti, possono essere esclusi dalla
definizione dei fidi tutti gli elementi coperti al 100 % da fondipropri, purché non rientrino nel calcolo del coefficiente di solvibilitào degli altri coefficienti di vigilanza previsti dalla presente direttivanonché da altri atti comunitari; i fidi non comprendono:
— nel caso delle operazioni in valuta, i rischi assunti nel corso
ordinario del regolamento nel periodo di 48 ore successivo
all'effettuazione del pagamento;
oppure
— nel caso di operazioni riguardanti la vendita o l'acquisto di valori
mobiliari, i rischi assunti nel corso ordinario del regolamento nelperiodo di cinque giorni lavorativi a decorrere dalla data dieffettuazione del pagamento o di consegna dei valori mobiliari, a
seconda della data più prossima;
25) «gruppo di clienti collegati»:
— due o più persone fisiche o giuridiche le quali, salvo
diversamente dimostrato, costituiscono un insieme sotto il
profilo del rischio, in quanto una di esse ha direttamente oindirettamente un potere di controllo sull'altra o sulle altre;
oppure
— due o più persone fisiche o giuridiche tra le quali non vi sono
legami in termini di controllo ai sensi del primo trattino, ma chesotto il profilo del rischio devono essere considerate un insieme
in quanto esistono tra di loro legami tali che con tutta
probabilità, se una di esse si trova in difficoltà finanziarie,l'altra o tutte le altre potrebbero incontrare difficoltà di rimborso;
26) «stretti legami»: situazione nella quale due o più persone fisiche o
giuridiche sono legate:
a) da una partecipazione, ossia dal fatto di detenere direttamente o
tramite unlegame di con trollo, il 20 % o più dei diritti di voto o
del capitale di un'impresa,
o
b) da unlegame di con trollo, ossia dal legame che esiste tra
un'impresa madre e un'impresa figlia, in tutti i casi di cuiall'articolo 1, paragrafi 1 e 2, della direttiva 83/349/CEE, o dauna relazione della stessa natura tra una persona fisica o
giuridica e un'impresa; l'impresa figlia di un'impresa figlia è
parimenti considerata impresa figlia dell'impresa madre che è acapo di tali imprese.
Si ritiene che costituisca uno stretto legame tra due o più persone
fisiche o giuridiche anche la situazione in cui esse siano legate in
modo duraturo a una stessa persona fisica o giuridica da un
legame di controllo;
27) «mercati ufficiali»: i mercati riconosciuti dalle autorità competenti
che:
i) funzionano regolarmente,
ii) sono disciplinati da regole, emesse o approvate dalle pertinenti
autorità del paese d'origine del mercato, che definiscono lecondizioni dell'operare del mercato, le condizioni di accesso aquesto nonché le condizioni che un contratto deve soddisfareper poter essere efficacemente trattato sul mercato,
iii) hanno un meccanismo di compensazione il quale richiede che i
contratti elencati nell'allegato IV siano soggetti alla costituzionedi margini giornalieri che a giudizio delle autorità competentiforniscono una protezione adeguata.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 17
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Articolo 2
Campod'applicazione
1. La presente direttiva riguarda l'accesso all'attività degli enti
creditizi ed il suo esercizio. Essa si applica a tutti gli enti creditizi.
2. L'articolo 25 e gli articoli da 52 a 56 siapplicano anche alle società
di partecipazione finanziaria e alle società di partecipazione mista consede nella Comunità.
Gli enti esclusi a titolo permanente a norma del successivo paragrafo 3,
eccettuate, tuttavia, le banche centrali degli Stati membri, sonoconsiderati enti finanziari ai fini dell'applicazione dell'articolo 25 edegli articoli da 52 a 56.
3. Le disposizioni della presente direttiva non si applicano alle
attività svolte:
— dalle banche centrali degli Stati membri;
— dagli uffici dei conti correnti postali;— in Belgio: dall'«Institut de réescompte et de garantie/Herdisconte-
ring- en Waarborgsinstituut»;
— in Danimarca: dal «Dansk Eksportfinansieringsfond», del
«Danmarks Skibskreditfond» e dal «Dansk Landbrugs Realkredit-
fond»;
— in Germania: dalla «Kreditanstalt für Wiederaufbau», dagli orga-
nismi riconosciuti in virtù del «Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz»quali organi della politica nazionale in materia di alloggi e le cui
operazioni bancarie non costituiscono l'attività principale, nonché
dagli organismi riconosciuti in virtù della legge succitata qualiorganismi di interesse pubblico in materia di alloggi;
— inGrecia: dalla « Ελληνική Τράπεζα Βιοµηχανικής Αναπτύ-
ξεως» (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), dal « Ταµείο
Παρακαταθηκών και ∆ανείων » (Tamio Parakatathikonkai
Danion), e del « Ταχυδροµικό Ταµιευτήριο » (Tachidromiko
Tamieftirio);
— in Spagna: dall'«Instituto de Crédito Oficial»;— in Francia: dalla «Caisse des dépôts et consignations»;
— in Irlanda: dalle «credit unions» e dalle «friendly societies»;
— inItalia: dalla «Cassa depositi e prestiti»;— nei Paesi Bassi: dalla «Nederlandse Investeringsbank voor Ontwik-
kelingslanden NV», dalla «NV NoordelijkeOntwikkelingsmaatschappij», dalla «NV Industriebank Limburgs
Instituut voor ontwikkeling en financiering» e dalla «Overijsselse
Ontwikkelingsmaatschappij NV»;
— in Austria: dalle imprese riconosciute come associazioni edilizie di
interesse pubblico e dalla «Österreichische Kontrollbank AG»;
— in Portogallo: dalle «Caixas Ecónomicas» esistenti al 1
ogennaio
1986 ad eccezione sia di quelle che sono costituite in società per
azioni che della «Caixa Económica Montepio Geral»;
— in Finlandia: dalla «Teollisen yhteistyön rahasto Oy/Fonden för
industriellt samarbete Ab», e dalla «Kera Oy/Kera Ab»;
— in Svezia: dalla «Svenska Skeppshypotekskassan»;
— nel Regno Unito: dalla «National Savings Bank», dalla «Common-
wealth Development Finance Company Ltd», dalla «AgriculturalMortgage CorporationLtd», dalla «Scottish Agricultural SecuritiesCorporation Ltd», dai «Crown Agents for overseas governments andadministrations», dalle «credit unions» e dalle «municipal banks».
4. Su proposta della Commissione, che a tal fine consulta il comitato
di cui all'articolo 57, in seguito denominato «comitato consultivobancario», il Consiglio decide ogni eventuale modifica dell'elenco di cuial precedente paragrafo 3.
5. Gli enti creditizi esistenti in uno stesso Stato membro alla data del
15 dicembre 1977 e che a tale data erano collegati permanentemente adun organismo centrale di controllo del medesimo Stato membro possonoessere esentati dall'applicazione delle condizioni elencate agli articoli 6,2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 18
▼B
paragrafo 1, 8 e 59, purché la legge nazionale, entro il 15 dicembre
1979, abbia previsto che:
— gli obblighi assunti dall'organismo centrale e dagli enti ad esso
collegati siano garantiti in solido ovvero gli impegni degli enti
collegati siano pienamente garantiti dall'organismo centrale,
— la solvibilità e la liquidità dell'organismo centrale e di tutti gli enti ad
esso collegati siano controllati, nel loro insieme, sulla base di conticonsolidati,
— la direzione dell'organismo centrale abbia il potere di dare istruzioni
alla direzione degli enti ad esso collegati.
Gli enti creditizi a raggio d'azione locale collegati ai sensi del comma
precedente ad un organismo centrale successivamente al 15 dicembre
1977, possono beneficiare delle condizioni previste al commaprecedente, qualora costituiscano un'estensione normale della retedipendente da detto organismo centrale.
Ove si tratti di enti creditizi diversi da quelli costituiti in zone al mare o
risultanti dalla fusione o scissione di enti esistenti dipendentidall'organismo centrale, il Consiglio può, su proposta della Commis-sione, previa consultazione del comitato consultivo bancario, fissarenorme supplementari per l'applicazione del secondo comma, ivi
compresa l'abrogazione delle esenzioni previste al primo comma,
quando ritiene che il collegamento di nuovi enti che beneficiano delregime previsto al secondo comma possa avere effetti negativi sullaconcorrenza. Il Consiglio decide a maggioranza qualificata.
6. L'esenzione dall'applicazione dell'articolo 5, degli articoli da 40 a
51 e dell'articolo 65 può essere estesa agli enti creditizi che, secondo ladefinizione di cui al paragrafo 5, primo comma, sono collegati a unorganismo centrale di tale Stato membro, a condizione che, fermarestando l'applicazione delle sopracitate disposizioni nei confronti
dell'organismo centrale, l'insieme costituito dall'organismo centrale e
dagli enti ad esso collegati sia assoggettato alle sopracitate disposizionisu base consolidata.
In caso d'esenzione, gli articoli 13, 18 e 19, l'articolo 20, paragrafi da 1 a
6 e gli articoli 21 e 22 si applicano all'insieme costituito dall'organismo
centrale e dagli enti ad esso collegati.
Articolo 3
Divieto dell'attività di raccolta di depositi o di altri fondi
rimborsabili dal pubblico ad opera di imprese che non sono enti
creditizi
Gli Stati membri vietano alle persone o imprese che non sono enti
creditizi di effettuare, a titolo professionale, l'attività di raccolta didepositi o altri fondi rimborsabili, dal pubblico. Il divieto non si applicané alla raccolta di depositi o altri fondi rimborsabili da parte di uno Statomembro, di autorità regionali o locali di uno Stato membro o di
organizzazioni pubbliche internazionali di cui siano membri uno o più
Stati membri, né ai casi espressamente previsti da una legislazionenazionale o comunitaria, purché tali attività siano soggette a regola-mentazione e a controlli diretti a proteggere depositanti e investitori eapplicabili a questi casi.
TITOLO II
CONDIZIONI DI ACCESSO ALL'ATTIVITÀ DEGLI ENTI
CREDITIZIEDIESERCIZIODITALEATTIVITÀ
Articolo 4
Autorizzazione
Gli Stati membri prevedono che gli enti creditizi devono aver ricevuto
un'autorizzazione prima di iniziare l'attività. Essi ne fissano lecondizioni, fatte salve le disposizioni di cui ai successivi articoli da 5a 9, e le notificano alla Commissione e al comitato consultivo bancario.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 19
▼B
Articolo 5
Capitaleiniziale
1. Ferme restando le altre condizioni di applicazione generale fissate
dalle regolamentazioni nazionali, le autorità competenti non concedonol'autorizzazione allorquando l'ente creditizio non dispone di fondi propri
distinti o il capitale iniziale è inferiore a 5 milioni di EUR.
Gli Stati membri possono prevedere il mantenimento in attività degli
enti creditizi che non soddisfano alla condizione relativa ai fondi propridistinti e che esistevano alla data del 15 dicembre 1979. Essi possonoinoltre dispensare tali imprese dall'osservanza della condizione di cuiall'articolo 6, paragrafo 1, primo comma.
2. Tuttavia le autorità competenti degli Stati membri hanno la facoltà
di concedere l'autorizzazione a categorie particolari di enti creditizi il
cui capitale iniziale è inferiore a quello richiesto dal paragrafo 1. In tal
caso:
a) il capitale iniziale non sarà inferiore ad 1 milione di EUR;
b) gli Stati membri interessati devono notificare alla Commissione le
ragioni per cui si avvalgono della facoltà prevista dal presente
paragrafo;
c) all'atto della sua pubblicazione nell'elenco di cui all'articolo 11, la
denominazione dell'ente creditizio sarà seguita da un'annotazioneindicante che esso non raggiunge il capitale minimo richiesto dalparagrafo 1.
3. I fondi propri di un ente creditizio non possono divenire inferiori al
capitale iniziale richiesto in virtù dei paragrafi 1 e 2 al momento
dell'autorizzazione.
4. Gli Stati membri hanno la facoltà di decidere che gli enti creditizi
già esistenti alla data del 1
ogennaio 1993 e i cui fondi propri non
raggiungevano i livelli fissati ai paragrafi 1 e 2 per il capitale inizialepossano proseguire le loro attività. In questo caso i fondi propri nonpossono divenire inferiori all'importo massimo raggiunto a decorrere dal
22 dicembre 1989.
5. Se il controllo di un ente creditizio rientrante nella categoria di cui
al paragrafo 4 è affidato ad una persona fisica o giuridica diversa daquella che controllava l'ente precedentemente, i fondi propri di tale entedevono almeno raggiungere il livello minimo fissato ai paragrafi 1 e 2per il capitale iniziale.
6. In alcune circostanze specifiche e con il consenso delle autorità
competenti, nel caso di una fusione tra due o più enti creditizi rientranti
nella categoria di cui al paragrafo 4, i fondi propri dell'ente risultante
dalla fusione non possono divenire inferiori al totale dei fondi propridegli enti oggetto di fusione alla data della fusione, fintantoché nonsaranno raggiunti i livelli adeguati di cui ai paragrafi 1 e 2.
7. Qualora nei casi di cui ai paragrafi 3, 4 e 6 i fondi propri dovessero
diminuire, le autorità competenti possono, allorché le circostanze logiustifichino, concedere un termine limitato perché l'ente regolarizzi la
propria situazione o cessi la sua attività.
Articolo 6
Responsabili della direzione e ubicazione dell'amministrazione
centrale deglienticreditizi
1. Le autorità competenti concedono l'autorizzazione dell'ente
creditizio solo quando sia assicurata la presenza di almeno due personeche determinino effettivamente l'orientamento dell'attività dell'entecreditizio.
Inoltre, tali autorità non concedono l'autorizzazione quando tali persone
non possiedono l'onorabilità necessaria o l'esperienza adeguata peresercitare tali funzioni.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 20
▼B
2. Gli Stati membri esigono:
— che gli enti creditizi, i quali sono persone giuridiche e in conformità
del diritto nazionale hanno una sede statutaria, abbiano l'ammini-
strazione centrale nello stesso Stato membro in cui hanno la sede
statutaria;
— che gli altri enti creditizi abbiano l'amministrazione centrale nello
Stato membro che ha rilasciato l'autorizzazione ed in cui essi
operano effettivamente.
Articolo 7
Azionistiesoci
1. Le autorità competenti non concedono l'autorizzazione che
permette ad un ente creditizio di accedere all'attività se prima nonhanno ottenuto comunicazione dell'identità degli azionisti o dei soci,diretti o indiretti, persone fisiche o giuridiche, che vi detengono unapartecipazione qualificata, nonché dell'ammontare di questa partecipa-
zione.
Ai fini dell'applicazione del presente articolo, nella nozione di
partecipazione qualificata sono presi in considerazione i diritti di voto
di cui all'articolo 7 della direttiva 88/627/CEE del Consiglio(
1).
2. Le autorità competenti rifiutano l'autorizzazione se, per tener conto
della necessità di garantire una gestione sana e prudente dell'ente
creditizio, esse non sono soddisfatte della qualità di detti azionisti o soci.
3. Quando sussistono stretti legami tra l'ente creditizio e altre persone
fisiche o giuridiche, le autorità competenti concedono l'autorizzazione
solo se tali legami non ostacolano l'effettivo esercizio delle loro funzionidi vigilanza.
Le autorità competenti negano inoltre l'autorizzazione se le disposizioni
legislative, regolamentari e amministrative di un paese terzo da cuidipendono una o più persone fisiche o giuridiche con le quali l'entecreditizio ha stretti legami, ovvero difficoltà inerenti alla loroapplicazione, ostacolano l'effettivo esercizio delle loro funzioni di
vigilanza.
Le autorità competenti esigono che gli enti creditizi forniscano loro le
informazioni che esse richiedono per poter garantire il rispetto
permanente delle condizioni previste al presente paragrafo.
Articolo 8
Programmadiattivitàestrutturadell'organizzazione
Gli Stati membri prevedono che la domanda di autorizzazione debba
essere corredata di un programma di attività in cui saranno indicati inparticolare il tipo delle operazioni previste e la struttura dell'organizza-zione dell'ente.
Articolo 9
Esigenzeeconomiche
Gli Stati membri non possono stabilire che la domanda di autorizzazione
venga esaminata in funzione delle esigenze economiche del mercato.
Articolo 10
Diniegodiautorizzazione
Ogni diniego di autorizzazione è motivato e notificato al richiedente
entro sei mesi dal ricevimento della domanda, ovvero, se questa èincompleta, entro sei mesi dalla trasmissione, da parte del richiedente,2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 21
(1) Direttiva 88/627/CEE del Consiglio, del 12 dicembre 1988, relativa alle
informazioni da pubblicare al momento dell'acquisto e della cessione di una
partecipazione importante in una società quotata in borsa (GU L 348 del
17.12.1988, pag. 62).
▼B
delle informazioni necessarie alla decisione. In ogni caso la decisione è
presa entro dodici mesi dal ricevimento della domanda.
Articolo 11
Notificadell'autorizzazione allaCommissione
Ogni autorizzazione viene notificata alla Commissione. Ogni ente
creditizio è iscritto in un elenco, del quale la Commissione cura lapubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee e gli
aggiornamenti.
Articolo 12
Consultazione preventiva delle autorità competenti degli altri Stati
membri
Deve formare oggetto di una consultazione preventiva delle autorità
competenti dell'altro Stato membro l'autorizzazione ad un ente creditizio
che sia:
— filiazione di un ente creditizio autorizzato in un altro Stato membro,
o
— filiazione dell'impresa madre di un ente creditizio autorizzato in un
altro Stato membro,
o
— controllato dalle stesse persone, fisiche o giuridiche, che controllano
unen te creditizio autorizzato inunaltro Stato membro.
Articolo 13
SuccursalidienticreditizigiàautorizzatiinunaltroStatomembroGli Stati membri ospitanti non possono esigere l'autorizzazione né il
fondo di dotazione per le succursali di enti creditizi già autorizzati in
altri Stati membri. Lo stabilimento e la vigilanza di tali succursali sono
sottoposti alle disposizioni contenute all'articolo 17, all'articolo 20,paragrafi da 1 a 6, ed agli articoli 22 e 26.
Articolo 14
Revocadell'autorizzazione
1. Le autorità competenti possono revocare l'autorizzazione ad un
ente creditizio soltanto quando l'ente:
a) non si serve dell'autorizzazione entro dodici mesi, vi rinuncia
espressamente o ha cessato di esercitare la sua attività per un periodosuperiore a sei mesi, a meno che lo Stato membro interessato nonpreveda intali casi che l'autorizzazion e sia scaduta;
b) ha ottenuto l'autorizzazione presentando false dichiarazioni o con
qualsiasi altro mezzo irregolare;
c) non soddisfa più le condizioni cui è vincolata l'autorizzazione;
d) non possiede più fondi propri sufficienti o non offre più la garanzia di
poter soddisfare agli obblighi nei confronti dei suoi creditori e, inparticolare, non garantisce più la sicurezza dei fondi ad esso affidati;
e) versa negli altri casi in cui la revoca è prevista dalla regolamenta-
zione nazionale.
2. La revoca dell'autorizzazione deve essere motivata e comunicata
agli interessati; la revoca è notificata alla Commissione.
Articolo 15
Denominazione
Gli enti creditizi possono utilizzare per l'esercizio delle loro attività sul
territorio della Comunità la stessa denominazione utilizzata nello Statomembro in cui hanno la sede sociale, nonostante le disposizioni relativeall'uso dei termini «banca», «cassa di risparmio» o di altre denomina-zioni simili che possono esistere nello Stato membro ospitante. Nel caso2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 22
▼B
in cui vi fosse rischio di confusione, gli Stati membri ospitanti possono
esigere, a fini di chiarezza, l'aggiunta di un termine esplicativo alladenominazione.
Articolo 16
Partecipazionequalificatainunentecreditizio
1. Gli Stati membri prevedono che tutte le persone fisiche o
giuridiche che intendano detenere, direttamente o indirettamente, in un
ente creditizio una partecipazione qualificata debbano informarnepreventivamente le autorità competenti e comunicare l'ammontare ditale partecipazione. Le persone fisiche o giuridiche sono parimentitenute a informare le autorità competenti quando intendano modificare
l'ammontare della propria partecipazione qualificata in modo che la
quota dei diritti di voto o del capitale da esse detenuta raggiunga osuperi i limiti del 20 %, 33 % o 50 % oppure l'ente creditizio divengauna loro filiazione.
Fatto salvo il paragrafo 2, le autorità competenti dispongono di un
termine massimo di tre mesi dalla data della comunicazione prevista alprimo comma per opporsi a detto progetto se, per tener conto della
necessità di garantire una gestione sana e prudente dell'ente creditizio,
non sono soddisfatte della qualità delle persone di cui al primo comma.In assenza di opposizione le autorità possono fissare un terminemassimo per la realizzazione del progetto di cui al comma precedente.
2. Se l'acquirente delle partecipazioni di cui al paragrafo 1 è un ente
creditizio autorizzato inunaltro Stato membro, o un 'impresa madre di
un ente creditizio autorizzato in un altro Stato membro, o una persona
fisica o giuridica che controlla un ente creditizio autorizzato in un altroStato membro, e se, in virtù dell'acquisto, l'ente in cui l'acquirenteintenda detenere una partecipazione diventa una filiazione o passa sottoil suo controllo, la valutazione dell'acquisto dovrà formare oggetto dellaconsultazione preliminare di cui all'articolo 12.
3. Gli Stati membri prevedono che tutte le persone fisiche o
giuridiche che non intendano più detenere, direttamente o indiretta-
mente, in un ente creditizio una partecipazione qualificata debbanoinformarne preventivamente le autorità competenti e comunicarel'ammontare della partecipazione prevista. Le persone fisiche ogiuridiche devono parimenti informare le autorità competenti dell'inten-
zione di diminuire la loro partecipazione qualificata in modo che la
quota dei diritti di voto o del capitale da esse detenuta scenda al di sottodei limiti del 20 %, 33 % o 50 % oppure l'ente creditizio cessi di essereuna loro filiazione.
4. Gli enti creditizi comunicano alle autorità competenti, appena ne
abbiano conoscenza, gli acquisiti o le cessioni di partecipazioni nel lorocapitale che fanno superare, in aumento o in diminuzione, uno dei livelli
di cui ai paragrafi 1 e 3.
Essi comunicano altresì almeno una volta all'anno l'identità degli
azionisti o dei soci che detengono partecipazioni qualificate, nonchél'entità di queste ultime, così come risultano soprattutto dai verbalidell'assemblea annuale degli azionisti o dei soci ovvero in base alleinformazioni ricevute in ottemperanza agli obblighi relativi alle società
quotate inun a borsa valori.
5. Gli Stati membri prevedono che, qualora l'influenza esercitata
dalle persone di cui al paragrafo 1 possa essere di ostacolo ad unagestione prudente e sana dell'ente, le autorità competenti adottino leopportune misure per porre termine a tale situazione. Le misure inquestione possono segnatamente consistere in ingiunzioni, in sanzioni
nei confronti dei dirigenti o nella sospensione dell'esercizio dei diritti di
voto inerenti alle azioni o quote detenute dagli azionisti o dai soci inquestione.
Misure simili saranno prese nei confronti delle persone fisiche o
giuridiche che non ottemperino agli obblighi di informazione preventivafissati al paragrafo 1. In caso di acquisizione della partecipazionenonostante l'opposizione delle autorità competenti, gli Stati membri,2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 23
▼B
indipendentemente da altre sanzioni che verranno adottate, prevedono la
sospensione dall'esercizio dei relativi diritti di voto, la nullità o lapossibilità di annullamento dei voti espressi.
6. Ai fini dell'applicazione della nozione di partecipazione qualificata
e degli altri livelli di partecipazione di cui al presente articolo, sonopresiin considerazione i diritti di voto di cui all'articolo 7 della direttiva 88/
627/CEE.
Articolo 17
Organizzazione eprocedure dicontrollo interno
Le autorità competenti dello Stato membro d'origine esigono che ciascun
ente creditizio sia dotato di una buona organizzazione amministrativa econtabile e di adeguate procedure di controllo interno.
TITOLO III
DISPOSIZIONI RELATIVE ALLA LIBERTÀ DI STABILI-
MENTOEALLALIBERAPRESTAZIONEDISERVIZI
Articolo 18
Enticreditizi
Gli Stati membri prevedono che le attività figuranti nell'elenco di cui
all'allegato I possano essere esercitate nel loro territorio secondo le
disposizioni dell'articolo 20, paragrafi da 1 a 6, dell'articolo 21, paragrafi
1 e 2, e dell'articolo 22, tramite lo stabilimento di una succursale omediante prestazioni di servizi, da parte di tutti gli enti creditiziautorizzati e controllati dalle autorità competenti di un altro Statomembro, sempre che tali attività siano coperte dall'autorizzazione.
Articolo 19
Entifinanziari
Gli Stati membri prevedono anche che le attività figuranti nell'elenco di
cui all'allegato I possano essere esercitate nel loro territorio, secondo ledisposizioni dell'articolo 20, paragrafi da 1 a 6, dell'articolo 21, paragrafi1 e 2, e dell'articolo 22, tramite lo stabilimento di una succursale omediante prestazioni di servizi, da parte di ogni ente finanziario di unaltro Stato membro, filiazione di un ente creditizio o filiazione comune
di più enti creditizi, il cui statuto legale permetta l'esercizio di tali
attività e che soddisfi ciascuna delle seguenti condizioni:
— la o le imprese madri sono autorizzate come enti creditizi nello Stato
membro dal cui diritto è disciplinata la filiazione;
— le attività in questione sono già effettivamente esercitate nel
territorio dello Stato membro medesimo;
— la o le imprese madri detengono almeno il 90 % dei diritti di voto
connessi con la detenzione di quote o azioni della filiazione;
— la o le imprese madri soddisfano le autorità competenti circa la
prudente gestione della filiazione e si sono dichiarate garanti insolido degli obblighi assunti dalla filiazione, con l'assenso delleautorità competenti dello Stato membro di origine;
— la filiazione è inclusa effettivamente, in particolare per le attività in
questione, nella vigilanza su base consolidata alla quale è sottopostal'impresa madre, o ciascuna delle imprese madri, in conformità agliarticoli da 52 a 56, segnatamente per il calcolo del coefficiente disolvibilità, per il controllo dei grandi fidi e per la limitazione delle
partecipazioni prevista dall'articolo 51.
Queste condizioni devono essere verificate dalle autorità competenti
dello Stato membro d'origine che rilasciano quindi all'impresa figlia unattestato da allegarsi alle notifiche di cui all'articolo 20, paragrafi da 1 a
6, e all'articolo 21, paragrafi 1 e 2.
Le autorità competenti dello Stato membro d'origine assicurano la
vigilanza sulla filiazione secondo le disposizioni degli articoli 5,paragrafi 3, 16, 17, 26, 28, 29, 30 e 32.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 24
▼B
Le disposizioni del presente articolo si applicano alle filiazioni, con i
necessari adattamenti. In particolare, l'espressione «ente creditizio» vaintesa come «ente finanziario rispondente alle condizioni previste
all'articolo 19» ed il termine «autorizzazione» va inteso come «statuto
legale».
L'articolo 20, paragrafo 3, secondo comma, si legge come segue:
«L'autorità competente dello Stato membro d'origine comunica altresìl'ammontare dei fondi propri dell'ente finanziario filiazione e delcoefficiente di solvibilità consolidato dell'ente creditizio che ne è
l'impresa madre.»
Se l'ente finanziario che beneficia delle disposizioni del presente articolo
non soddisfa più una delle condizioni sopra riportate, lo Stato membrod'origine ne informa l'autorità competente dello Stato membro ospitantee l'attività svolta da detto ente nello Stato membro ospitante divienesoggetta alla legislazione di quest'ultimo.
Articolo 20
Esercizio deldirittodistabilimento
1. Ogni ente creditizio che intenda stabilire una succursale nel
territorio di un altro Stato membro lo notifica all'autorità competente
dello Stato membro di origine.
2. Gli Stati membri esigono che l'ente creditizio che intende stabilire
una succursale in un altro Stato membro alleghi alla notifica prevista alparagrafo 1 le seguenti informazioni:
a) lo Stato membro nel cui territorio intende stabilire una succursale;
b) un programma di attività nel quale siano in particolare indicati il tipo
di operazioni che si intendono effettuare e la struttura dell'organiz-zazione della succursale;
c) il recapito nello Stato membro ospitante ove possono essergli
richiesti i documenti;
d) i nominativi dei dirigenti responsabili della succursale.
3. A meno che l'autorità competente dello Stato membro d'origine
abbia motivo di dubitare, con riferimento al progetto in questione,dell'adeguatezza delle strutture amministrative o della situazione
finanziaria dell'ente creditizio, essa comunica le informazioni di cui al
paragrafo 2 entro tre mesi a decorrere dal ricevimento di tutte questeinformazioni, all'autorità competente dello Stato membro ospitante e neinforma l'ente in questione.
L'autorità competente dello Stato membro d'origine comunica altresì
l'ammontare dei fondi propri e del coefficiente di solvibilità dell'ente
creditizio.
Qualora l'autorità competente dello Stato membro d'origine rifiuti di
comunicare le informazioni di cui al paragrafo 2 all'autorità competentedello Stato membro ospitante, essa comunica le ragioni di tale rifiutoall'ente interessato entro i tre mesi successivi al ricevimento di tutte leinformazioni. Questo rifiuto o la mancata risposta può essere oggetto diricorso giurisdizionale nello Stato membro d'origine.
4. Prima che la succursale dell'ente creditizio inizi ad operare,
l'autorità competente dello Stato membro ospitante dispone di unperiodo di due mesi a decorrere dalla data di ricevimento dellacomunicazione di cui al paragrafo 3 per predisporre la vigilanza sull'entecreditizio in conformità dell'articolo 22 e per indicare, se del caso, lecondizioni alle quali, per motivi d'interesse generale, tali attività devono
essere esercitate nello Stato membro ospitante.
5. La succursale può stabilirsi e iniziare l'attività dal momento in cui
riceve una comunicazione dell'autorità competente dello Stato membroospitante o, in caso di silenzio da parte di detta autorità, dalla scadenzadel termine di cui al paragrafo 4.
6. In caso di modifica del contenuto di una delle informazioni
notificate in conformità del paragrafo 2, lettere b), c) e d), l'ente2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 25
▼B
creditizio notifica per iscritto la modifica in questione alle competenti
autorità dello Stato membro d'origine e dello Stato membro ospitantealmeno un mese prima di procedere al cambiamento affinché l'autorità
competente dello Stato membro d'origine possa pronunciarsi ai sensi del
paragrafo 3 e l'autorità competente dello Stato membro ospitante possapronunciarsi su detta modifica ai sensi del paragrafo 4.
7. Per le succursali che hanno iniziato l'attività, secondo le
disposizioni dello Stato membro ospitante, prima del 1
ogennaio 1993,
si presume che esse siano già state oggetto della procedura di cui aiparagrafi da 1 a 5 del presente articolo. Ad esse si applicano, a decorreredalla predetta data, le disposizioni di cui al paragrafo 6 del presentearticolo e di quelle di cui agli articoli 18, 19, 22 e 29.
Articolo 21
Esercizio dellalibertà diprestazionediservizi
1. Ciascunen te creditizio che voglia esercitare per la prima volta la
propria attività nel territorio di un altro Stato membro nel quadro dellalibera prestazione di servizi notifica all'autorità competente dello Statomembro d'origine quali delle attività comprese nell'elenco di cuiall'allegato I intenda esercitare.
2. L'autorità competente dello Stato membro d'origine comunica
all'autorità competente dello Stato membro ospitante la notifica previstaal paragrafo 1, entro il termine di un mese a decorrere dal ricevimento didetta notifica.
3. Il presente articolo non inficia i diritti acquisiti dagli enti creditizi
che operano mediante prestazione di servizi anteriormente al 1
ogennaio
1993.
Articolo 22
Potere delle autoritàcompetentidelloStatomembroospitante
1. Lo Stato membro ospitante può esigere, a fini statistici, che tutti gli
enti creditizi che dispongono di una succursale nel suo territoriopresentino alle autorità competenti di questo Stato una relazioneperiodica sulle operazioni effettuate nel suo territorio.
Per l'esercizio delle responsabilità derivanti dall'articolo 27, lo Stato
membro ospitante può esigere dalle succursali degli enti creditizioriginari di altri Stati membri le stesse informazioni richieste a tal fineagli enti creditizi nazionali.
2. Le autorità competenti di uno Stato membro ospitante, ove
accertino che un ente che dispone di una succursale o che opera inregime prestazione di servizi nel loro territorio non ottempera alledisposizioni legali adottate da detto Stato in applicazione delledisposizioni della presente direttiva che comportano la competenza
delle autorità dello Stato membro ospitante, esigono che l'ente in
questione ponga termine a tali irregolarità.
3. Se l'ente in questione non assume le iniziative del caso, le autorità
competenti dello Stato membro ospitante ne informano le autorità
competenti dello Stato membro d'origine. Queste adottano, nel più breve
termine possibile, tutte le misure opportune affinché l'ente in questioneponga termine alle irregolarità. La natura di tali misure è comunicataalle autorità competenti dello Stato membro ospitante.
4. Se l'ente persiste nell'infrazione alle disposizioni legali di cui al
paragrafo 2 vigenti nello Stato membro ospitante, nonostante le misureadottate dallo Stato membro d'origine o in quanto tali provvedimentiappaiono inadeguati ovvero mancano in questo Stato, lo Stato membroospitante, dopo aver informato le autorità competenti dello Stato
membro d'origine, può adottare opportuni provvedimenti per prevenire o
reprimere ulteriori irregolarità e, qualora risulti necessario, può ancheimpedire all'ente in questione di avviare nuove operazioni nel suoterritorio. Gli Stati membri vigilano affinché nel loro territorio siapossibile procedere alla notifica agli enti creditizi dei documentinecessari per l'adozione di tali provvedimenti.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 26
▼B
5. Le disposizioni dei precedenti paragrafi da 1 a 4 lasciano
impregiudicata la facoltà dello Stato membro ospitante di prendere leopportune misure per prevenire o reprimere le irregolarità commesse nel
suo territorio, che sono contrarie alle disposizioni legali da esso adottate
per motivi di interesse generale. Ciò comporta la possibilità di impedireall'ente in questione di avviare nuove operazioni nel suo territorio.
6. Qualsiasi provvedimento adottato in applicazione delle disposi-
zioni dei paragrafi 3, 4 e 5 e che comporti sanzioni e restrizioni perl'esercizio della prestazione di servizi deve essere debitamente motivato
e comunicato all'ente interessato. Ciascuno di tali provvedimenti è
impugnabile in sede giurisdizionale nello Stato membro in cui è statopreso.
7. Prima di seguire la procedura prevista ai paragrafi 2, 3 e 4, le
autorità competenti dello Stato membro ospitante possono, nei casiurgenti, prendere le misure cautelative indispensabili alla protezione
degli interessi dei depositanti, degli investitori o delle altre persone cui
sono prestati dei servizi. La Commissione e le autorità competenti deglialtri Stati membri interessati devono essere informati dell'adozione ditali misure nel più breve tempo possibile.
La Commissione, previa consultazione delle autorità competenti degli
Stati membri interessati, può decidere che lo Stato membro in questionemodifichi o abolisca dette misure.
8. Lo Stato membro ospitante può prendere le misure adeguate per
prevenire o reprimere le irregolarità nel suo territorio esercitando le
competenze ad esso attribuite in virtù della presente direttiva. Ciòcomporta la possibilità di impedire a un ente di avviare nuove operazioninel suo territorio.
9. In caso di revoca dell'autorizzazione le autorità competenti dello
Stato membro ospitante ne sono informate e adottano gli opportuni
provvedimenti per impedire all'ente in questione di avviare nuove
operazioni nel territorio di questo Stato membro e per salvaguardare gliinteressi dei depositanti. Ogni due anni la Commissione presenta unrapporto su tali casi al comitato consultivo bancario.
10. Gli Stati membri comunicano alla Commissione il numero e la
natura dei casi in cui si sono verificati rifiuti ai sensi dell'articolo 20,
paragrafi da 1 a 6, o per i quali sono stati adottati dai provvedimenti in
conformità delle disposizioni del paragrafo 4 del presente articolo. Ognidue anni, la Commissione presenta un rapporto su tali casi al comitatoconsultivo bancario.
11. Il presente articolo non osta a che gli enti creditizi con sede in un
altro Stato membro facciano pubblicità ai servizi da essi offerti con tuttii mezzi di comunicazione disponibili nello Stato membro ospitante,
purché rispettino eventuali norme che regolino la forma e il contenuto di
tale pubblicità per motivi di interesse generale.
TITOLO IV
RELAZIONICONIPAESITERZI
Articolo 23
Notificadellefiliazionidiimpresedipaesiterziedellecondizionidi
accessoaimercati ditalipaesi
1. Le autorità competenti degli Stati membri informano la Commis-
sione:
a) di ogni autorizzazione ad una filiazione diretta o indiretta la cui
impresa madre o le cui imprese madri siano disciplinate dal diritto diun paese terzo. La Commissione ne informa il comitato consultivo
bancario;
b) di ogni acquisizione, da parte di siffatta impresa madre, di una
partecipazione in un ente creditizio della Comunità, in modo chequest'ultimo diventi una sua filiazione. La Commissione ne informa ilcomitato consultivo bancario.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 27
▼B
Quando viene concessa l'autorizzazione ad una filiazione diretta o
indiretta dell'impresa madre o delle imprese madri disciplinate dal dirittodi unpaese terzo, la struttura del gruppo deve essere specificata n ella
notifica che le autorità competenti inviano alla Commissione ai sensi
dell'articolo 11.
2. Gli Stati membri informano la Commissione delle difficoltà di
carattere generale incontrate dai propri enti creditizi nello stabilimento onell'esercizio delle attività bancarie in un paese terzo.
3. La Commissione elabora periodicamente una relazione che
esamina il trattamento riservato nei paesi terzi agli enti creditizi dellaComunità, in conformità ai paragrafi 4 e 5, in materia di stabilimento edi esercizio delle attività bancarie, nonché di acquisizione dipartecipazioni in enti creditizi di paesi terzi. La Commissione presenta
tali relazioni al Consiglio, accompagnandole, eventualmente, con
adeguate proposte.
4. Qualora, sulla base delle relazioni di cui al paragrafo 3 o di altre
informazioni, la Commissione accerti che un paese terzo non concedeagli enti creditizi comunitari un effettivo accesso al mercato,
paragonabile a quello concesso dalla Comunità agli enti creditizi di
tale paese terzo, essa può presentare al Consiglio proposte al fine diottenere adeguato mandato per negoziare delle possibilità di concorrenzaparagonabili per gli enti creditizi comunitari. Il Consiglio decide amaggioranza qualificata.
5. Se la Commissione constata, in base alle relazioni di cui al
paragrafo 3 oppure in base ad altre informazioni, che in un paese terzogli enti creditizi comunitari non fruiscono di un trattamento che offraloro le stesse possibilità di concorrenza offerte agli enti creditizinazionali e che le condizioni per un effettivo accesso al mercato nonsono soddisfatte, essa può aprire negoziati per porre rimedio a questa
situazione.
Nei casi previsti al primo comma, si può anche decidere in qualsiasi
momento, oltre l'avvio dei negoziati, secondo la procedura previstanell'articolo 60, paragrafo 2, che le autorità competenti degli Statimembri limitino o sospendano le loro decisioni nei confronti di domande
di autorizzazione, già presentate al momento della decisione o future, e
di acquisizioni di partecipazioni da parte di imprese madri dirette oindirette, disciplinate dalla legislazione del paese terzo in questione. Ladurata dei provvedimenti in questione non può superare i tre mesi.
Prima dello scadere del termine di tre mesi e in base all'esito dei
negoziati, il Consiglio, deliberando a maggioranza qualificata su
proposta della Commissione, può decidere se le misure continuano adessere applicabili.
Una tale limitazione o sospensione non può applicarsi alla creazione di
filiazioni da parte di enti creditizi o loro filiazioni debitamente
autorizzate nella Comunità, né all'acquisizione di partecipazioni da
parte di tali enti o filiazioni in un ente creditizio comunitario.
6. Allorché la Commissione abbia eseguito uno degli accertamenti di
cui ai paragrafi 4 e 5, gli Stati membri la informano a sua richiesta:
a) di ogni domanda di autorizzazione ad una filiazione diretta o indiretta
la cui impresa madre o le cui imprese madri siano disciplinate dal
diritto del paese terzo inquestion e;
b) di ogni progetto di acquisizione di partecipazione che sia stato loro
sottoposto ai sensi dell'articolo 16 da parte di siffatta impresa in unente creditizio della Comunità, per cui questo diventerebbe una suafiliazione.
Quest'obbligo di informazione cessa appena sia concluso un accordo con
il paese terzo di cui al paragrafo 4o5o quando cessino di essere
applicate le misure di cui al paragrafo 5, secondo e terzo comma.
7. Le misure adottate in forza del presente articolo devono essere
conformi agli obblighi derivanti per la Comunità da eventuali accordiinternazionali, bilaterali o multilaterali, applicabili all'esercizio delleattività degli enti creditizi.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 28
▼B
Articolo 24
Succursalidienticreditiziaventilalorosedesocialealdifuoridella
Comunità
1. Gli Stati membri non applicano alle succursali di enti creditizi
aventi la loro sede sociale fuori della Comunità, per quanto riguarda
l'accesso all'attività e per il suo esercizio, disposizioni da cui risulti un
trattamento più favorevole di quello cui sono sottoposte le succursali dienti creditizi aventi la loro sede sociale nella Comunità.
2. Le autorità competenti notificano alla Comunità e al comitato
consultivo bancario le autorizzazioni per succursali accordate agli enti
creditizi aventi la sede sociale fuori della Comunità.
3. Fatto salvo il paragrafo 1, la Comunità può, mediante accordi
conclusi conformemente al trattato con uno o più paesi terzi, stabilirel'applicazione di disposizioni che, sulla base del principio di reciprocità,
accordano alle succursali di un ente creditizio avente la sua sede sociale
fuori della Comunità il medesimo trattamento su tutto il territorio diquest'ultima.
Articolo 25
Cooperazione in materia di vigilanza su base consolidata con le
autoritàcompetentideipaesiterzi
1. La Commissione, su richiesta di uno Stato membro o di propria
iniziativa, può presentare al Consiglio proposte per negoziare accordi
con uno o più paesi terzi, in merito alle modalità di applicazione dellavigilanza su base consolidata:
— agli enti creditizi la cui impresa madre abbia sede in un paese terzo
o
— agli enti creditizi situati in un paeso terzo la cui impresa madre, che
sia un ente creditizio o una società di partecipazione, abbia sede
nella Comunità.
2. Gli accordi di cui al paragrafo 1 sono volti, in particolare, a
garantire la possibilità:
— da un lato, per le autorità competenti degli Stati membri, di ottenere
le informazioni necessarie alla vigilanza, in base alla situazionefinanziaria consolidata, di un ente creditizio o di una società dipartecipazione finanziaria che sono situati nella Comunità e hanno
come impresa figlia un ente creditizio o un ente finanziario situato al
di fuori della Comunità, o detengono una partecipazione in tali enti;
— dall'altro, per le autorità competenti dei paesi terzi, di ottenere le
informazioni necessarie alla vigilanza delle imprese madri la cuisede si trova sul loro territorio, che hanno come impresa figlia un
ente creditizio o un ente finanziario situato in uno o più Stati
membri, o che detengono partecipazioni in tali enti.
3. La Commissione esamina con il comitato consultivo bancario il
risultato dei negoziati di cui al paragrafo 1 e la situazione che ne deriva.
TITOLO V
PRINCIPI E STRUMENTI TECNICI DI VIGILANZA PRUDEN-
ZIALE
CAPO I
PRINCIPIDIVIGILANZAPRUDENZIALE
Articolo 26
ControllodelloStatomembrod'origine
1. La vigilanza prudenziale sull'ente creditizio, compresa quella sulle
attività che esso esercita invirtù degli articoli 18 e 19, spetta alleautorità competenti dello Stato membro d'origine, fatte salve ledisposizioni della presente direttiva che prevedono una competenzadell'autorità dello Stato membro ospitante.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 29
▼B
2. Il paragrafo 1 non osta all'applicazione della vigilanza su base
consolidata a norma della presente direttiva.
Articolo 27
CompetenzedelloStatomembroospitante
Lo Stato membro ospitante rimane incaricato, in collaborazione con
l'autorità competente dello Stato membro d'origine, della vigilanza sullaliquidità della succursale dell'ente creditizio fino a coordinamento
ulteriore. Fatte salve le misure necessarie al rafforzamento del sistema
monetario europeo, esso resta altresì esclusivo responsabile per lemisure d'attuazione della sua politica monetaria. Tali misure nonpossono comportare un trattamento discriminatorio o restrittivo fondatosul fatto che l'ente creditizio ha ricevuto l'autorizzazione in un altro
Stato membro.
Articolo 28
Cooperazioneinmateria divigilanza
Per vigilare sull'attività degli enti creditizi che operano, segnatamente
attraverso succursali, inun o o più Stati membri diversi da quello della
loro sede sociale, le autorità competenti degli Stati membri interessaticollaborano strettamente. Esse si comunicano tutte le informazioniconcernenti la direzione, la gestione e la proprietà di tali enti creditiziche possano facilitarne la vigilanza ed agevolare l'esame dellecondizioni per la relativa autorizzazione, nonché tutte le informazioni
atte a facilitare il controllo di tali enti, in particolare in materia di
liquidità, di solvibilità, di garanzia dei depositi, di limitazione dei grandifidi, di organizzazione amministrativa e contabile e di controllo interno.
Articolo 29
VerificasulpostodellesuccursalistabiliteinunaltroStatomembro
1. Gli Stati membri ospitanti prevedono che, allorquando un ente
creditizio autorizzato inunaltro Stato membro esercita la propria attivitàattraverso una succursale, le autorità competenti dello Stato membrod'origine, dopo averne preventivamente informato le autorità competentidello Stato membro ospitante, possano procedere esse stesse, o tramite
persone da esse incaricate a tal fine, alla verifica sul posto delle
informazioni di cui all'articolo 28.
2. Le autorità competenti dello Stato membro d'origine possono
ugualmente fare ricorso, per l'ispezione delle succursali, a una delle altre
procedure di cui all'articolo 56, paragrafo 7.
3. Il presente articolo non pregiudica il diritto delle autorità
competenti dello Stato membro ospitante di procedere ad ispezionipresso le succursali stabilite nel loro territorio per l'esercizio delleresponsabilità derivanti dalla presente direttiva.
Articolo 30
Scambiodiinformazioniesegretod'ufficio
1. Gli Stati membri impongono a tutte le persone che esercitano o
hanno esercitato un'attività per conto delle autorità competenti, nonché
ai revisori o esperti incaricati dalle autorità competenti, l'obbligo di
rispettare il segreto d'ufficio. In virtù di tale obbligo, nessunainformazione riservata ricevuta da tali persone in ragione dell'ufficiopuò in alcun modo essere divulgata ad altre persone o autorità, se non informa sommaria o globale, cosicché non si possano individuare i singolienti, salvo che nei casi rilevanti per il diritto penale.
Tuttavia, nei casi concernenti un ente creditizio dichiarato fallito o
soggetto a liquidazione coatta ordinata da un tribunale, le informazioniriservate che non riguardino i terzi implicati nei tentativi di salvataggiopossono essere divulgate nell'ambito di procedimenti civili o commer-ciali.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 30
▼B
2. Il paragrafo 1 non osta al fatto che le autorità competenti dei vari
Stati membri procedano agli scambi di informazioni previsti dallapresente direttiva nonché da altre direttive applicabili agli enti creditizi.
Tali informazioni sono coperte dal segreto d'ufficio di cui al paragrafo 1.
3. Gli Stati membri possono concludere con le autorità competenti di
paesi terzi e con le autorità o organi di tali paesi definite al paragrafo 5 eal paragrafo 6 accordi di cooperazione che prevedano scambi
d'informazioni solo a condizione che le informazioni comunicate
beneficino di garanzie in ordine al segreto d'ufficio almeno equivalentia quelle previste dal presente articolo. Questo scambio di informazionideve avere lo scopo di contribuire all'esecuzione del compito divigilanza da parte delle autorità o organi suddetti.
Se le informazioni provengono da un altro Stato membro, esse non
possonoessere diffuse senza l'esplicito accordo delle autorità competentiche le hanno fornite e, nel caso, soltanto per gli scopi per i quali detteautorità hanno dato il loro accordo.
4. L'autorità competente che, a norma dei paragrafi 1 o 2, riceve
informazioni riservate può servirsene soltanto nell'esercizio delle suefunzioni:
— per l'esame delle condizioni di accesso all'attività degli enti creditizi
e per facilitare il controllo, su base individuale e su base consolidata,delle condizioni di esercizio dell'attività, in particolare in materia divigilanza sulla liquidità, sulla solvibilità, sui grandi fidi, sull'orga-nizzazione amministrativa e contabile e sul controllo interno;
— per l'irrogazione di sanzioni;
— nell'ambito di un ricorso amministrativo contro una decisione
dell'autorità competente;
— nell'ambito di procedimenti giurisdizionali instaurati a norma
dell'articolo 33 o di disposizioni speciali previste dalla presentedirettiva nonché da altre direttive adottate nel settore degli enti
creditizi.
5. Le disposizioni di cui ai paragrafi 1 e 4 non ostano allo scambio di
informazioni, all'interno di uno stesso Stato membro, qualora vi sianopiù autorità competenti, ovvero, fra più Stati membri, tra le rispettive
autorità competenti e:
— le autorità investite della funzione pubblica di vigilanza su altre
istituzioni finanziarie e sulle compagnie di assicurazione, nonché le
autorità incaricate di vigilare sui mercati finanziari,
— gli organi preposti alla liquidazione e al fallimento degli enti
creditizi e altre procedure analoghe,
— le persone incaricate del controllo legale dei conti dell'ente creditizio
e degli altri enti finanziari,
affinché esse possano svolgere la loro funzione di vigilanza; le
disposizioni di cui ai paragrafi 1 e 4 non ostano neppure allatrasmissione delle informazioni necessarie per lo svolgimento dellaloro funzione agli organismi incaricati della gestione dei sistemi digaranzia dei depositi. Le informazioni ricevute dalle autorità, dagli
organismi e dalle persone di cui sopra sono coperte dal segreto d'ufficio
previsto al paragrafo 1.
6. Ferme restando le disposizioni dei paragrafi da 1 a 4, gli Stati
membri possono autorizzare scambi di informazioni tra le autorità
competenti e:
— le autorità preposte alla vigilanza nei confronti degli organi che
intervengono nella liquidazione e nel fallimento degli enti creditizi o
in altri procedimenti analoghi,
o
— le autorità incaricate della vigilanza nei confronti delle persone
incaricate della revisione ufficiale dei conti delle imprese diassicurazione, degli enti creditizi, delle imprese di investimento edi altri enti finanziari.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 31
▼B
Gli Stati membri che si avvalgono della facoltà di cui al primo comma
esigono che vengano soddisfatte almeno le seguenti condizioni:
— le informazioni sono intese all'esercizio delle funzioni di vigilanza
previste al primo comma;
— le informazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal segreto
d'ufficio di cui al paragrafo 1;
— quando le informazioni provengono da un altro Stato membro
possono essere comunicate solo con l'assenso esplicito delle autoritàcompetenti che le hanno trasmesse e, in tal caso, soltanto ai fini per iquali queste ultime hanno dato l'autorizzazione.
Gli Stati membri comunicano alla Commissione e agli altri Stati membri
l'identità delle autorità abilitate a ricevere informazioni in forza del
presente paragrafo.
7. Ferme restando le disposizioni dei paragrafi da 1 a 4, gli Stati
membri, per rafforzare la stabilità del sistema finanziario, compresa la
sua integrità, possono autorizzare lo scambio di informazioni tra le
autorità competenti e le autorità o gli organi incaricati per leggedell'individuazione delle violazioni del diritto societario e delle relativeindagini.
Gli Stati membri che si avvalgono della facoltà di cui al primo comma
esigono che vengano soddisfatte almeno le seguenti condizioni:
— le informazioni sono funzionali alla realizzazione delle finalità
previste al primo comma;
— le informazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal segreto
d'ufficio di cui al paragrafo 1;
— quando le informazioni provengono da un altro Stato membro
possono essere comunicate solo con l'assenso esplicito delle autoritàcompetenti che le hanno trasmesse e, nel caso, soltanto ai fini per iquali queste ultime hanno dato l'autorizzazione.
Se in uno Stato membro le autorità o gli organi di cui al primo comma
esercitano le loro funzioni di individuazione o di indagine ricorrendo, inbase alla loro competenza specifica, a persone a tale scopo incaricate enon appartenenti alla funzione pubblica, la possibilità di scambio delleinformazioni prevista al primo comma può essere estesa a tali persone
alle condizioni previste al secondo comma.
Ai fini dell'applicazione del terzo trattino del secondo comma, le
autorità o gli organi di cui al primo comma comunicano alle autoritàcompetenti che hanno trasmesso le informazioni, l'identità e il mandatopreciso delle persone alle quali saranno trasmesse tali informazioni.
Gli Stati membri comunicano alla Commissione e agli altri Stati membri
l'identità delle autorità o degli organi abilitati a ricevere informazioni inforza del presente paragrafo.
La Commissione redige, entro il 31 dicembre 2000, una relazione
sull'applicazione delle disposizioni del presente paragrafo.
8. Le disposizioni del presente articolo non ostano a che un'autorità
competente trasmetta:
— alle banche centrali o ad altri organismi con responsabilità analoghe
in quanto autorità monetarie,
— all'occorrenza, ad altre autorità pubbliche incaricate della vigilanza
sui sistemi di pagamento,
informazioni intese all'esercizio delle loro funzioni, né che tali autorità o
organismi comunichino alle autorità competenti le informazioni chesono loro necessarie ai fini delle disposizioni di cui al paragrafo 4. Leinformazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal segreto d'ufficio dicui al presente articolo.
9. Ferme restando le disposizioni di cui ai paragrafi 1 e 4, gli Stati
membri possono inoltre autorizzare, in base a disposizioni legislative, lacomunicazione di alcune informazioni ad altri servizi delle loroamministrazioni centrali responsabili per la legislazione di vigilanzasugli enti creditizi, sugli enti finanziari, sui servizi di investimento e2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 32
▼B
sulle compagnie di assicurazioni, nonché agli ispettori incaricati da detti
servizi.
Tuttavia tali comunicazioni possono essere fornite solo quando ciò
risulti necessario per motivi di vigilanza prudenziale.
Ciò nondimeno gli Stati membri prevedono che le informazioni ricevute
in base ai paragrafi 2 e 5 e quelle ottenute mediante le ispezioni di cui
all'articolo 29, paragrafi 1 e 2, non possano in alcun caso essere oggettodelle comunicazioni menzionate nel presente paragrafo, salvo accordoesplicito dell'autorità competente che ha comunicato le informazioni odell'autorità competente dello Stato membro in cui è stata effettuata
l'ispezione.
10. Le disposizioni del presente articolo non ostano a che le autorità
competenti comunichino le informazioni di cui ai paragrafi da 1 a 4 ad
un organismo di compensazione o altro organismo analogo riconosciutodalla legislazione nazionale per effettuare servizi di compensazione o diregolamento dei contratti in un mercato del loro Stato membro, qualoraritengano necessarie tali informazioni per garantire il regolare
funzionamento di tali organismi rispetto ad infrazioni, anche potenziali,
di chi interviene in tale mercato. Le informazioni ricevute in tale ambitosono coperte dal segreto d'ufficio di cui al paragrafo 1. Tuttavia, gli Statimembri provvedono affinché le informazioni ricevute in virtù delparagrafo 2 non possano essere rivelate, nel caso contemplato dalpresente paragrafo, senza esplicito consenso delle autorità competenti
che hanno fornito le informazioni.
Articolo 31
Obbligo delle persone incaricate del controllo legale dei conti
annualiedeiconticonsolidati
1. Gli Stati membri dispongono almeno che:
a) qualsiasi persona abilitata ai sensi della direttiva 84/253/CEE del
Consiglio(
1), ad esercitare presso un ente creditizio l'incarico di cui
all'articolo 51 della direttiva 78/660/CEE del Consiglio(2), all'articolo
37 della direttiva 83/349/CEE, all'articolo 31 della direttiva 85/611/CEE del Consiglio(
3) o qualsiasi altro incarico ufficiale, abbia
l'obbligo di segnalare tempestivamente alle autorità competenti fatti o
decisioni riguardanti detto ente di cui essa sia venuta a conoscenza
nell'esercizio dell'incarico sopra citato, tali da:
— costituire una violazione sostanziale delle disposizioni legislative,
regolamentari o amministrative che stabiliscono le condizioni perl'autorizzazione o disciplinano in modo specifico l'esercizio
dell'attività degli enti creditizi,
o
— pregiudicare la continuità della gestione dell'ente creditizio,
ovvero
— comportare il rifiuto della certificazione dei bilanci o l'emissione
di riserve;
b) lo stesso obbligo incomba a questa stessa persona per quanto riguarda
fatti e decisioni di cui venga a conoscenza nell'ambito di un incarico
quale quello di cui alla lettera a), esercitato presso un'impresa che2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 33
(1) Ottava direttiva (84/253/CEE) del Consiglio, del 10 aprile 1984, basata
sull'articolo 44, paragrafo 2, lettera g) del trattato, relativo all'abilitazione
delle persone incaricate del controllo di legge dei documenti contabili (GU L
126 del 12.5.1984, pag. 20).
(2) Quarta direttiva (78/660/CEE), del 25 luglio 1978, basata sull'articolo 44,
paragrafo 2, lettera g), del trattato e relativa ai conti annuali di taluni tipi di
società (GU L 222 del 14.8.1978, pag. 11). Direttiva modificata da ultimo
dalla direttiva 1999/60/CE (GU L 62 del 26.6.1999, pag. 65).
(3) Direttiva 85/611/CEE del Consiglio, del 20 dicembre 1985, concernente il
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
in materia di taluni organismi di investimento collettivo in valori mobiliari
(o.i.c.v.m.) (GU L 375 del 31.12.1985, pag. 3). Direttiva modificata da ultimo
dalla direttiva 95/26/CE (GU L 168 del 18.7.1995, pag. 7).
▼B
abbia stretti legami, derivanti da un legame di controllo, con l'ente
creditizio presso il quale detta persona svolge l'incarico sopra citato.
2. La comunicazione in buona fede alle autorità competenti, da parte
delle persone abilitate ai sensi della direttiva 84/253/CEE, di fatti odecisioni di cui al paragrafo 1 non costituisce violazione di eventualirestrizioni alla comunicazione di informazioni imposte in sede
contrattuale o in forma di disposizioni legislative, regolamentari o
amministrative, ed essa non comporta per tali persone responsabilità dialcuntipo.
Articolo 32
Potere sanzionatoriodelle autoritàcompetenti
Ferme restando le procedure per la revoca delle autorizzazioni e le
disposizioni del diritto penale, gli Stati membri prevedono che lerispettive autorità competenti possano irrogare sanzioni nei confrontidegli enti creditizi, o dei dirigenti responsabili, che si sono resi colpevolidi infrazioni alle disposizioni legislative, regolamentari o amministrative
inmateria di con trollo o di esercizio dell'attività, o adottare a loro carico
provvedimenti la cui applicazione è diretta a far cessare le infrazioniaccertate o a rimuoverne le cause.
Articolo 33
Ricorsoinsedegiurisdizionale
Gli Stati membri stabiliscono che, contro le decisioni prese nei riguardi
di un ente creditizio in applicazione delle disposizioni legislative,
regolamentari ed amministrative adottate conformemente alla presentedirettiva, sia possibile presentare ricorso in sede giurisdizionale; ciò valeanche nel caso in cui non si decida, entro sei mesi dalla suapresentazione, su una domanda di autorizzazione contentente tutti gli
elementi richiesti dalle disposizioni vigenti.
Articolo 33 bis
L'articolo 3 della direttiva 2000/46/CE è applicabile agli enti creditizi.
CAPO II
STRUMENTITECNICIDIVIGILANZAPRUDENZIALE
Sezione 1
Fondi propri
Articolo 34
Principigenerali
1. Ogniqualvolta uno Stato membro adotti mediante legge, regola-
mento o atto amministrativo disposizioni, in applicazione dellalegislazione comunitaria sulla vigilanza prudenziale su enti creditizi in
attività, nella quale è utilizzata l'espressione «fondi propri» o si fa
riferimento a tale nozione, esso curerà che tale espressione e nozioneconcordino con la definizione di cui ai successivi paragrafi 2, 3 e 4 delpresente articolo ed agli articoli da 35 a 38.
2. Fatte salve le restrizioni di cui all'articolo 38, i fondi propri non
consolidati di un ente creditizio comprendono gli elementi seguenti:
1) il capitale versato ai sensi dell'articolo 22 della direttiva 86/635/CEE,
nonché il sovrapprezzo di emissione escluse però le azioni
privilegiate cumulative;
2) le riserve ai sensi dell'articolo 23 della direttiva 86/635/CEE, nonché
gli utili portati a nuovo per destinazione del risultato finaled'esercizio. Gli Stati membri possono consentire che si tenga contodegli utili intermedi prima che sia stata adottata una decisione2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 34
▼M1
▼B
▼B
formale soltanto se sono stati verificati da persone incaricate del
controllo dei conti e se sia stato provato in modo soddisfacente per leautorità competenti che il loro importo è stato valutato conforme-
mente ai principi enunciati nella direttiva 86/635/CEE e che essi sono
al netto di tutti gli oneri prevedibili e delle previsioni di dividendo;
3) il fondo per i rischi bancari generali ai sensi dell'articolo 38 della
direttiva 86/635/CEE;
4) le riserve di rivalutazione ai sensi dell'articolo 33 della direttiva 78/
660/CEE;
5) le rettifiche di valore ai sensi dell'articolo 37, paragrafo 2, della
direttiva 86/635/CEE;
6) gli altri elementi ai sensi dell'articolo 35;7) gli impegni dei membri degli enti creditizi a forma cooperativa e gli
impegni solidali dei mutuatari di taluni enti organizzati sotto forma di
fondi di cui all'articolo 36, paragrafo 1;
8) le azioni privilegiate cumulative a scadenza fissa, nonché i prestiti
subordinati di cui all'articolo 36, paragrafo 3.
Gli elementi seguenti vengono dedotti, conformemente all'articolo 38:
9) le azioni proprie in portafoglio al valore di libro;
10) le attività immateriali di cui all'articolo 4 «Attivo», punto 9, della
direttiva 86/635/CEE;
11) i risultati negativi di rilevanza apprezzabile dell'esercizio in corso;12) le partecipazioni in altri enti creditizi e in enti finanziari d'importo
superiore al 10 % del capitale di questi ultimi, i crediti subordinati egli strumenti di cui all'articolo 35 detenuti dall'ente creditizio in enticreditizi e in enti finanziari in cui abbia una partecipazione diimporto superiore al 10 % del loro capitale.
In caso di possesso temporaneo di azioni di un altro ente creditizio o
ente finanziario ai fini di un'operazione di assistenza finanziaria
destinata al risanamento e al salvataggio di quest'ultimo, l'autorità
competente può consentire deroghe alla presente disposizione;
13) le partecipazioni in altri enti creditizi ed in enti finanziari di importo
fino al 10 % del capitale di questi ultimi, nonché i creditisubordinati e gli strumenti di cui all'articolo 35 detenuti dall'entecreditizio in enti creditizi e finanziari diversi da quelli di cui al
punto 12) per l'importo totale di tali partecipazioni, crediti
subordinati e strumenti che supera il 10 % dei fondi propri dell'entecreditizio, calcolati prima della deduzione degli elementi di cui alpunto 12) e al presente punto.
Gli Stati membri possono stabilire che, per il calcolo eventuale dei fondi
propri non consolidati, le imprese madri sottoposte a vigilanza su baseconsolidata non siano tenute a dedurre le partecipazioni in altri enticreditizi o istituti finanziari inclusi nel consolidamento. La presentedisposizione si applica a tutte le norme prudenziali armonizzate da atti
comunitari.
3. La nozione di fondi propri definita nel paragrafo 2, punti da 1) a
8), comprende un numero massimo di elementi e di importi. Ogni Stato
membro avrà la facoltà di decidere autonomamente se utilizzare detti
elementi o se fissare valori massimi inferiori e di detrarre elementidiversi da quelli elencati al paragrafo 2, punti da 9) a 13). Tali Statimembri sono tuttavia tenuti a prevedere una maggiore convergenza aifini di una definizione comune dei fondi propri.
A tal fine entro il 1
ogennaio 1996, la Commissione presenta al
Parlamento europeo ed al Consiglio una relazione sull'applicazione delpresente articolo nonché degli articoli da 35 a 39, eventualmente
corredata dalle proposte di modifica che essa ritiene necessarie. Al più
tardi il 1
ogennaio 1998, il Parlamento europeo ed il Consiglio,
deliberando secondo la procedura di cui all'articolo 251 del trattato,previa consultazione del Comitato economico e sociale, rivedono ladefinizione dei fondi propri al fine di applicare in modo uniforme unadefinizione comune.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 35
▼B
4. Gli elementi elencati nel paragrafo 2, punti da 1) a 5), devono
poter essere utilizzati senza restrizioni e senza indugi dall'ente creditizioper la copertura dei rischi o la partecipazione alle perdite nel momento
in cui tali rischi o perdite si verificano. Il loro importo è esentato da
qualunque tributo prevedibile al momento in cui è calcolato o deveessere adattato in conseguenza, nella misura in cui tali tributi riducanol'importo fino a concorrenza del quale questi elementi possono esseredestinati alla copertura di rischi o perdite.
Articolo 35
Altrielementi
1. La nozione di fondi propri utilizzata da uno Stato membro può
comprendere altri elementi purché, indipendentemente dalla lorodefinizione legale o contabile, presentino le seguenti caratteristiche:
a) siano a libera disposizione dell'ente creditizio per far fronte ai
normali rischi dell'attività bancaria, quando le perdite o leminusvalenze non sono state ancora identificate;
b) la loro esistenza risulti dalla contabilità interna;
c) il loro importo sia fissato dalla direzione dell'ente creditizio,
verificato da revisori indipendenti, comunicato alle autorità compe-
tenti e posto sotto la vigilanza di queste ultime.
2. Possono altresì essere considerati altri elementi le obbligazioni
irredimibili e altri strumenti che rispondono ai requisiti sottoindicati:
a) non possono essere rimborsati su iniziativa del portatore o senza il
consenso preventivo dell'autorità competente;
b) il contratto di emissione prevede la possibilità per l'ente creditizio di
differire il pagamento di interessi sul debito;
c) i crediti del mutuante nei confronti dell'ente creditizio debbono essere
pienamente subordinati a quelli di tutti i creditori principali;
d) i documenti che disciplinano l'emissione delle obbligazioni debbono
consentire l'uso del debito e degli interessi non pagati per far frontealle perdite, mentre devono lasciare l'istituto di credito in grado dicontinuare l'attività;
e) si tiene conto solo degli importi effettivamente versati.
Si aggiungono inoltre le azioni privilegiate cumulative diverse da quelle
previste all'articolo 34, paragrafo 2, punto 8).
Articolo 36
Altredisposizionirelative aifondipropri
1. Gli obblighi dei membri degli enti creditizi a forma cooperativa di
cui all'articolo 34, paragrafo 2, punto 7), sono costituiti dai multipli digaranzia delle società cooperative, nonché dagli obblighi statutari deimembri delle stesse di effettuare versamenti supplementari a fondoperduto incaso di perdite da parte dell'en te creditizio. Inquesto caso ipagamenti debbono essere richiesti senza indugio.
Sono equiparati agli elementi che precedono gli obblighi in solido dei
mutuatari nel caso degli enti creditizi organizzati come fondi.
L'insieme di questi elementi può figurare nei fondi propri se essi sono
computati nei fondi propri degli enti creditizi di questo tipoconformemente alla legislazione nazionale.
2. Gli Stati membri non possono includere nei fondi propri degli enti
creditizi di diritto pubblico le garanzie concesse da essi o dai loro entilocali a tali enti creditizi.
3. Gli Stati membri o le autorità competenti possono includere nei
fondi propri le azioni preferenziali cumulative a scadenza fissa nonché iprestiti subordinati, di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punto 8), qualoraesistano accordi vincolanti in base ai quali, in caso di fallimento oliquidazione dell'ente creditizio, tali prestiti abbiano un rango inferiore2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 36
▼B
rispetto ai crediti di tutti gli altri creditori e venga rimborsato solo dopo
che siano stati liquidati tutti i debiti in essere di detto ente.
I prestiti subordinati devono anche rispondere ai seguenti criteri:
a) si tiene conto solo dei fondi effettivamente versati;
b) i fondi devono avere una scadenza originaria non inferiore ai cinque
anni, dopo i quali essi possono essere soggetti a rimborso; se la
scadenza è indeterminata deve essere stabilito, per il loro rimborso,un preavviso di cinque anni, a meno che detti fondi non vengano piùconsiderati come fondi propri o a meno che il previo accordo delleautorità competenti sia specificatamente richiesto per il loro rimborso
anticipato. Le autorità competenti possono autorizzare il rimborso
anticipato di tali fondi a condizione che la richiesta sia stata fatta susollecitazione dell'emittente e che non venga intaccata la solvibilitàdell'ente creditizio;
c) la loro capacità di essere considerati fondi propri è soggetta a
graduale riduzione durante almeno cinque anni prima della dataprevista per il rimborso;
d) il contratto di prestito non deve contemplare clausole che prevedano
che, in determinati casi diversi dalla liquidazione dell'ente creditizio,
il debito diventi rimborsabile prima della data convenuta per ilrimborso.
Articolo 37
Calcolodeifondiproprisubaseconsolidata
1. Quando il calcolo deve essere effettuato su base consolidata, gli
elementi enunciati all'articolo 34, paragrafo 2, sono presi in considera-
zione in base ai loro importi consolidati conformemente alle normefissate dagli articoli da 52 a 56. Inoltre possono essere assimilati alleriserve consolidate, per il calcolo dei fondi propri, i seguenti elementiquando sono creditori («negativi»):
— gli interessi di minoranza ai sensi dell'articolo 21 della direttiva 83/
349/CEE, in caso di utilizzazione del metodo dell'integrazione
globale;
— la differenza di primo consolidamento ai sensi degli articoli 19, 30 e
31 della direttiva 83/349/CEE;
— le differenze di conversione incluse nelle riserve consolidate
conformemente all'articolo 39, paragrafo 6, della direttiva 86/635/CEE;
— la differenza risultante dalla inclusione di talune partecipazioni
conformemente al metodo di cui all'articolo 33 della direttiva 83/
349/CEE.
2. Allorché gli elementi che precedono sono debitori («positivi») essi
devono essere dedotti nel calcolo dei fondi propri consolidati.
Articolo 38
Detrazionielimitazioni
1. Gli elementi di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punti da 4) a 8),
sono soggetti alle seguenti limitazioni:
a) il totale degli elementi di cui ai punti da 4) a 8) è limitato al massimo
al 100 % degli elementi del punto 1) più gli elementi di cui ai punti2) e 3) meno quelli indicati ai punti 9), 10) e 11);
b) il totale degli elementi di cui ai punti 7) e 8) è limitato al massimo al
50 % degli elementi di cui al punto 1) più gli elementi di cui ai punti2) e 3) meno quelli indicati ai punti 9), 10) e 11);
c) il totale degli elementi di cui ai punti 12) e 13) viene detratto dal
totale degli elementi.
2. Le autorità competenti possono autorizzare gli enti creditizi a
superare temporaneamente le limitazioni previste al paragrafo 1 incircostanze eccezionali.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 37
▼B
Articolo 39
Provadaportarealleautoritàcompetenti
Il rispetto delle condizioni previste all'articolo 34, paragrafi 2, 3 e 4, ed
agli articoli da 35 a 38 deve essere comprovato consoddisfazion e delleautorità competenti.
Sezione 2
Coefficiente di solvibilità
Articolo 40
Principigenerali
1. Il coefficiente di solvibilità è costituito dal rapporto tra i fondi
propri, definiti ai sensi dell'articolo 41, e le attività e le operazioni fuoribilancio ponderate in base al rischio conformemente all'articolo 42.
2. Il coefficiente di solvibilità degli enti creditizi che non sono né
imprese madri ai sensi dell'articolo 1 della direttiva 83/349/CEE, né
imprese figlie di dette imprese, è calcolato su base individuale.
3. Il coefficiente di solvibilità degli enti creditizi che sono imprese
madri è calcolato su base consolidata conformemente ai metodi definiti
nella presente direttiva e nella direttiva 86/635/CEE.
4. Le autorità competenti responsabili dell'autorizzazione e della
vigilanza dell'impresa madre, che è un ente creditizio, possono ancheesigere il calcolo del coefficiente sottoconsolidato o non consolidato di
quest'ultima nonché di ogni impresa figlia che sia stata da loro
autorizzata e sottoposta alla loro vigilanza. Se tale controllo dellaripartizione adeguata del capitale all'interno del gruppo bancario nonviene effettuato, altre misure devono essere adottate per raggiungere talescopo.
5. Fatti salvi gli obblighi cui devono ottemperare gli enti creditizi ai
sensi dei paragrafi 2, 3 e 4 e dell'articolo 52, paragrafi 8 e 9, le autoritàcompetenti provvedono a che i coefficienti siano calcolati non meno didue volte l'anno dallo stesso ente creditizio, che comunicherà alleautorità competenti i risultati ottenuti nonché tutti gli elementi di calcolo
richiesti, ovvero dalle autorità competenti, sulla base dei dati forniti
dagli enti creditizi.
6. Le attività e le operazioni fuori bilancio sono valutate in
conformità della direttiva 86/635/CEE.
Articolo 41
Numeratore: fondipropri
I fondi propri come definiti dalla presente direttiva, costituiscono il
numeratore del coefficiente di solvibilità.
Articolo 42
Denominatore: elementi dell'attivo e operazioni fuori bilancio
ponderatiinbasealrischio
1. Gradi di rischio di credito, espressi da ponderazioni percentuali,
sono attribuiti agli elementi dell'attivo secondo le disposizioni degliarticoli 43 e 44 ed invia eccezion ale degli articoli 45, 62 e 63. Il valoredi bilancio di ciascun elemento è quindi moltiplicato per la ponderazione
appropriata al fine di ottenere il valore ponderato in base al rischio.
2. Nel caso delle operazioni fuori bilancio elencate nell'allegato II, è
utilizzato un procedimento a due stadi, in conformità delle regoleriportate all'articolo 43, paragrafo 2.
3. Nel caso delle operazioni fuori bilancio di cui all'articolo 43,
paragrafo 3, il costo di sostituzione potenziale dei contratti in caso diinsolvenza della controparte deve essere determinato secondo uno deidue metodi descritti nel'allegato III. Questo costo è moltiplicato per laponderazione attribuita alla controparte all'articolo 43, paragrafo 1, ad2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 38
▼B
eccezione della ponderazione del 100%iviprevista che èridotta al 50%
per fornire valori più rispondenti al rischio.
4. La somma dei valori ponderati degli elementi dell'attivo e delle
operazioni fuori bilancio, indicati ai paragrafi 2 e 3, costituisce ildenominatore del coefficiente di solvibilità.
Articolo 43
Ponderazionedeirischi
1. Alle voci dell'attivo di seguito indicate si applicano le pondera-
zioni seguenti, ma le autorità competenti possono stabilire, quando loritengano appropriato, ponderazioni più elevate.
a) Ponderazione 0
1) cassa e valori assimilati;
2) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di governi
centrali e di banche centrali della zona A;
3) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti delle
Comunità europee;
4) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia di governi centrali e di banche centrali della zona A o
delle Comunità europee;
5) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di governi
centrali e di banche centrali della zona B, espressi nella moneta
nazionale dei debitori e finanziati con raccolta nella stessa valuta;
6) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia di governi centrali e di banche centrali della zona B,
espressi nella comune valuta nazionale del garante e del debitore e
finanziati con raccolta nella stessa valuta;
7) voci dell'attivo garantite, secondo modalità ritenute soddisfacenti
dalle autorità competenti, da valori emessi dalle amministrazionicentrali o dalle banche centrali della zona A o dalle Comunitàeuropee, o da depositi in contanti presso l'ente che concede ilprestito o da certificati di deposito o strumenti analoghi emessidallo stesso ente e depositati presso quest'ultimo.
b) Ponderazione 20 %
1) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti della BEI;
2) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di banche
multilaterali di sviluppo;
3) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia della BEI;
4) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia di banche multilaterali di sviluppo;
5) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di
amministrazioni regionali e di autorità locali della zona A, salverestando le disposizioni dell'articolo 44;
6) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia di amministrazioni regionali e di autorità locali dellazona A, salve restando le disposizioni dell'articolo 44;
7) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di enti
creditizi della zona A e non costituiscono fondi propri di dettienti;
8) voci dell'attivo che rappresentano crediti di durata non superiore
ad un anno nei confronti di enti creditizi della zona B, adeccezione dei titoli emessi da detti enti e riconosciuti come
componenti dei fondi propri;
9) voci dell'attivo assistite da esplicita garanzia di enti creditizi
della zona A;
10) voci dell'attivo che rappresentano crediti di durata non superiore
ad un anno assistiti da garanzia esplicita di enti creditizi dellazona B;2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 39
▼B
11) voci dell'attivo garantite, secondo modalità ritenute soddisfacenti
dalle autorità competenti, da una garanzia collaterale sotto formadi valori emessi dalla BEI o da banche multilaterali di sviluppo;
12) valori all'incasso.
c) Ponderazione 50 %
1) prestiti totalmente garantiti, secondo modalità ritenute soddisfa-
centi dalle autorità competenti, da ipoteche su proprietàimmobiliari di tipo residenziale che sono o saranno occupate odate in locazione dal mutuatario e prestiti totalmente garantiti,secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti,da quote di partecipazione in imprese finlandesi di edilizia
residenziale che operano in base alla legge finlandese relativa alle
imprese di edilizia abitativa del 1991 o ad una successivalegislazione equivalente, concessi su proprietà che sono o sarannooccupate o affittate dal mutuatario;
«valori assistiti da crediti ipotecari» che possono essere assimilati
ai prestiti di cui al primo comma o di cui all'articolo 62, paragrafo
1, qualora, visto il quadro normativo vigente in ciascuno Stato
membro, le autorità competenti li considerino equivalenti sotto ilprofilo del rischio di credito. Fatti salvi i tipi di valori che possonoessere inclusi nel presente punto 1 e che sono tali da rispettare lecondizioni qui poste, tra i «valori assistiti da crediti ipotecari» si
possono annoverare strumenti che rientrino nella definizione della
sezione B, punto 1, lettere a) e b), dell'allegato della direttiva 93/22/CEE del Consiglio(
1). Le autorità competenti devono in
particolare accertare:
i) che detti valori siano completamente e direttamente assistiti da
unin sieme di crediti ipotecari dello stesso tipo di quelli
previsti al primo comma o all'articolo 62, paragrafo 1,
perfettamente sani al momento dell'emissione dei valorimobiliari stessi;
ii) che direttamente gli investitori in valori assistiti da crediti
ipotecari, o un fiduciario o un rappresentante incaricato per
loro conto, godano di diritti aventi un grado di prioritàsufficientemente elevato sulle voci dell'attivo ipotecariesottostanti, proporzionalmente alla loro quota nel totale deivalori;
2) ratei e risconti: queste voci dell'attivo sono soggette alla
ponderazione della controparte qualora l'ente creditizio sia ingrado di determinarla conformemente alla direttiva 86/635/CEE,altrimenti, qualora non possa determinare la controparte, siapplica una ponderazione forfettaria del 50 %.
d) Ponderazione 100 %
1) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di governi
centrali e di banche centrali della zona B, salvo quelli espressinella valuta nazionale dei debitori e finanziati con provviste nella
stessa valuta;
2) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di governi
regionali e di amministrazioni locali della zona B;
3) voci dell'attivo che rappresentano crediti di durata superiore a un
anno nei confronti di enti creditizi della zona B;
4) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti del settore
non bancario della zona A e della zona B;
5) attività materiali ai sensi dell'articolo 4 «attivo», punto 10, della
direttiva 86/635/CEE;2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 40
(1) Direttiva 93/22/CEE del Consiglio, del 10 maggio 1993, relativa ai servizi di
investimento nel settore dei valori mobiliari (GU L 141 dell'11.6.1993, pag.
27). Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva 97/9/CE (GU L 84 del
26.3.1997, pag. 22).
▼B
6) azioni in portafoglio, partecipazioni e altri elementi costitutivi dei
fondi propri di altri enti creditizi, qualora non siano dedotti daifondi propri dell'ente concedente;
7) ogni altro attivo non dedotto dai fondi propri.
2. Le operazioni fuori bilancio diverse da quelle di cui al paragrafo 3
sono trattate nel modo seguente. In una prima fase, sono classificate in
base alle categorie di rischio che figurano nell'allegato II. Si consideranopoi per l'intero ammontare le operazioni a rischio pieno, per il 50 % leoperazioni a rischio medio e per il 20 % quelle a rischio medio/basso; ilvalore delle operazioni a rischio basso è posto uguale a 0. Nella secondafase, i valori così modificati delle operazioni fuori bilancio sono
moltiplicati per le ponderazioni previste in funzione della natura della
controparte, conformemente al procedimento indicato per le vocidell'attivo di cui al paragrafo 1 e all'articolo 44. Nel caso di contrattidi riporto, di altre cessioni con patto di riacquisto a termine e di impegnidi acquisto a termine secco, le ponderazioni attribuite sono quelle degli
attivi oggetto del contratto e non quelle delle controparti delle
transazioni. La quota non versata del capitale sottoscritto nel Fondoeuropeo per gli investimenti può essere ponderata al 20 %.
3. I metodi descritti nell'allegato III si applicano alle voci fuori
bilancio di cui all'allegato IV eccettuati:
— i contratti negoziati su mercati ufficiali,
— i contratti sui cambi (tranne quelli connessi all'oro) di durata iniziale
non superiore ai 14 giorni di calendario.
Fino al 31 dicembre 2006 le autorità competenti degli Stati membri
possono esentare dall'applicazione dei metodi elencati nell'allegato III i
contratti negoziati fuori borsa (OTC) regolati da una stanza dicompensazione per i quali la stanza di compensazione agisca comecontroparte legale e tutti i partecipanti garantiscono integralmente subase giornaliera l'esposizione che presentano nei confronti della stanza
di compensazione, fornendo una copertura dell'esposizione corrente e di
quella potenziale futura. Le autorità competenti devono accertarsi che lagaranzia fornita assicuri lo stesso livello di copertura di quella di cui alparagrafo 1, lettera a), punto 7), e che sia eliminato il rischio di unaumento delle esposizioni nei confronti della stanza di compensazioneche oltrepassi il valore di mercato della garanzia fornita. Gli Stati
membri informano la Commissione dell'uso che essi fanno di tale
facoltà.
4. Quando le operazioni fuori bilancio sono assistite da garanzie
esplicite, esse devono essere ponderate in base al garante e non allacontroparte del contratto. Quando l'esposizione potenziale derivante
dalle transazioni fuori bilancio è totalmente garantita, secondo modalità
ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti, da una delle vocidell'attivo riconosciute come garanzie al punto 7) del paragrafo 1, letteraa), e al punto 11) della lettera b), si applica la ponderazione dello 0 % odel 20 % in base alla natura della garanzia in questione.
Gli Stati membri possono applicare una ponderazione del 50 % alle voci
fuori bilancio che sono garanzie aventi carattere di sostituti del credito eche sono totalmente garantite, secondo modalità ritenute soddisfacentidalle autorità competenti, da ipoteche che ottemperano ai requisiti delparagrafo 1, lettera c), punto 1), purché il garante benefici di un diritto
diretto su tale garanzia.
5. Se alle voci dell'attivo e alle operazioni fuori bilancio è attribuita
una ponderazione più bassa per l'esistenza di una garanzia esplicita oaccettabile dalle autorità competenti, la ponderazione più bassa siapplica soltanto alla parte che è garantita o che è integralmente copertadai valori ingaran zia.
Articolo 44
Ponderazione dei crediti nei confronti delle amministrazioni
regionali olocali degliStatimembri
1. Ferme restando le disposizioni dell'articolo 43, paragrafo 1, lettera
b), gli Stati membri hanno la facoltà di attribuire una ponderazione dello2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 41
▼B
0 % per le loro amministrazioni regionali e locali se non esiste alcuna
differenza nel rischio tra crediti nei confronti di queste ultime e creditinei confronti delle amministrazioni centrali a motivo dei poteri fiscali
delle amministrazioni regionali e delle autorità locali così come
dell'esistenza di specifiche disposizioni istituzionali volte a ridurre lepossibilitàdiinadempienza diquesteultime.Unaponderazionedello0%fissata conformemente a detti criteri si applica ai crediti nei confrontidelle amministrazioni regionali e delle autorità locali e alle operazioni
fuori bilancio di pertinenza di queste amministrazioni, nonché ai crediti
nei confronti di terzi e alle operazioni fuori bilancio di pertinenza diterzi e garantiti dalle amministrazioni regionali e dalle autorità locali dicui sopra o garantite, secondo modalità ritenute soddisfacenti dalleautorità competenti, da valori emessi da dette amministrazioni regionalio autorità locali.
2. Gli Stati membri notificano alla Commissione la ponderazione
dello 0 % che considerino giustificata conformemente ai criteri fissati alparagrafo 1. La Commissione diffonde le informazioni ricevute e altriStati membri possono offrire agli enti creditizi, sotto il controllo delle
loro autorità competenti, la possibilità di applicare una ponderazione
dello 0 % quando effettuino operazioni con le amministrazioni regionalie le autorità locali in questione o detengano crediti garantiti da questeamministrazioni o autorità, comprese garanzie in valori.
Articolo 45
Altreponderazioni
1. Fatto salvo l'articolo 44, paragrafo 1, gli Stati membri possono
applicare una ponderazione del 20 % alle voci dell'attivo garantite,secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti, da
valori emessi dalle amministrazioni regionali o dalle autorità locali della
zona A, da depositi domiciliati presso enti creditizi della zona A diversidall'ente che concede il prestito o da certificati di deposito o strumentianaloghi emessi da detti enti creditizi.
2. Gli Stati membri possono applicare una ponderazione del 10 % ai
crediti sugli enti specializzati nei mercati interbancari e del debito
pubblico nello Stato membro d'origine, sottoposti a stretta vigilanzadalle autorità competenti, qualora le suddette voci dell'attivo sianointegralmente e totalmente garantite, secondo modalità ritenute soddi-sfacenti dalle autorità competenti dello Stato membro di origine, da una
combinazione di voci dell'attivo di cui all'articolo 43, paragrafo 1, lettere
a) e b), riconosciute quali garanzie adeguate.
3. Gli Stati membri notificano alla Commissione le disposizioni
adottate in applicazione dei paragrafi 1 e 2 e le motivazioni chegiustificano tali disposizioni. La Commissione trasmette le informazioni
agli Stati membri. La Commissione riesamina periodicamente le
conseguenze di tali disposizioni per assicurarsi che queste noncomportino distorsioni di concorrenza.
Articolo 46
Organismiamministrativi eimpresesenzascopodilucro
Ai fini dell'articolo 43, paragrafo 1, lettera b), le autorità competenti
degli Stati membri possono includere nel concetto di «amministrazioneregionale» e di «autorità locale» gli organismi amministrativi senzascopo di lucro responsabili nei confronti delle amministrazioni regionali
o delle autorità locali, e le imprese senza scopo di lucro che
appartengono alle amministrazioni centrali, alle amministrazioni regio-nali e alle autorità locali o agli organismi che, a giudizio delle autoritàcompetenti, comportano un rischio equivalente a quello delle amminis-trazioni regionali e delle autorità locali.
Le autorità competenti possono includere nel concetto di amministra-
zione regionale e di autorità locale le chiese e le comunità religiose,costituite in persone giuridiche di diritto pubblico, se riscuotono impostesecondo la legislazione che conferisce loro tale diritto. In questo caso,tuttavia, non si applica la facoltà di cui all'articolo 44.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 42
▼B
Articolo 47
Valoredelcoefficiente disolvibilità
1. Gli enti creditizi devono mantenere costantemente a un livello pari
almeno all'8 %, il valore del coefficiente, definito all'articolo 40.
2. Ferma restando la disposizione di cui al paragrafo 1, le autorità
competenti possono fissare coefficienti minimi più elevati qualora lo
ritengano opportuno.
3. Qualora il coefficiente scenda al di sotto dell'8 %, le autorità
competenti provvedono affinché gli enti creditizi interessati adottino alpiù presto misure appropriate per riportare il coefficiente al valoreminimo stabilito.
Sezione 3
Grandi fidi
Articolo 48
Notificadeigrandifidi
1. L'esposizione di un ente creditizio verso un cliente o un gruppo di
clienti collegati è considerato un grande fido quando il suo valore è pari
o superiore al 10 % dei fondi propri dell'ente creditizio.
2. L'ente creditizio notifica alle autorità competenti i grandi fidi ai
sensi del paragrafo 1. Gli Stati membri prevedono che la notifica vengaeffettuata a loro scelta secondo una delle due modalità seguenti:
— notifica di tutti i grandi fidi almeno una volta all'anno con l'obbligo
di comunicare nel corso dell'anno tutti i nuovi grandi fidi ed ogniaumento dei grandi fidi pari o superiore al 10 % rispetto all'ultimacomunicazione;
— notifica di tutti i grandi fidi almeno quattro volte all'anno.
3. Possono tuttavia essere dispensati dall'obbligo della notifica ai
sensi del paragrafo 2 i fidi esentati in virtù dell'articolo 49, paragrafo 7,lettere a), b), c), d), f), g) e h). La notifica prevista al paragrafo 2,secondo trattino, può avvenire due volte all'anno per i fidi di cui
all'articolo 49, paragrafo 7, lettere e) e da i) a s) e paragrafi 8, 9 e 10.
4. Le autorità competenti prescrivono che ogni ente creditizio abbia
sane procedure amministrative e contabili e adeguati meccanismi dicontrollo interno per l'individuazione e la contabilizzazione di tutti igrandi fidi e per le loro successive modifiche, conformemente alle
definizioni ed ai requisiti della presente direttiva, nonché per la vigilanza
su detti grandi fidi in relazione alla politica degli enti creditizi in materiadi fidi.
L'ente creditizio che si avvalga del diposto del paragrafo 3 conserva la
documentazione relativa alle motivazioni addotte per un periodo di un
anno a decorrere dal fatto generatore dell'esenzione, onde permettere
alle autorità competenti di verificarne la fondatezza.
Articolo 49
Limiti deigrandifidi
1. Un ente creditizio non può concedere ad un singolo cliente o a un
gruppo di clienti collegati fidi il cui valore superi il 25 % dei fondipropri dell'ente creditizio stesso.
2. Il limite percentuale di cui al paragrafo 1 è ridotto al 20 % quando
il cliente o il gruppo di clienti collegati è l'impresa madre o l'impresa
figlia dell'ente creditizio e/o una o più imprese figlie dell'impresa madre.
Tuttavia gli Stati membri possono non subordinare i fidi concessi aquesti clienti al limite del 20 % se prevedono un controllo speciale deifidi in questione grazie ad altre misure o procedure. Essi informano laCommissione e il comitato consultivo bancario del tenore di tali misureo procedure.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 43
▼B
3. Un ente creditizio non può concedere grandi fidi per un valore
cumulativo che superi l'800 % dei fondi propri dell'ente creditizio stesso.
4. Gli Stati membri possono prevedere limiti più restrittivi di quelli
previsti ai paragrafi 1, 2 e 3.
5. Per quanto riguarda i fidi concessi, un ente creditizio deve
rispettare costantemente i limiti di cui ai paragrafi 1,2 e 3.Se tuttavia, incasi eccezionali, i fidi concessi superano il limite previsto, si deveprocedere ad immediata notifica alle autorità competenti che possono,qualora le circostanze lo giustifichino, fissare un termine determinatoentro cui l'ente creditizio deve conformarsi ai limiti summenzionati.
6. Gli Stati membri possono esentare, in tutto o in parte,
dall'applicazione dei paragrafi 1, 2 e 3 i fidi concessi da un entecreditizio alla sua impresa madre, alle altre imprese figlie dell'impresa ealle proprie imprese figlie, purché tali imprese siano comprese nella
vigilanza su base consolidata cui è soggetto il medesimo ente creditizio,
conformemente alla presente direttiva o a norme equivalenti vigenti inunpaese terzo.
7. Gli Stati membri possono esentare in tutto o in parte dall'ap-
plicazione dei paragrafi 1, 2 e 3 i fidi seguenti:
a) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di amminis-
trazioni centrali o di banche centrali della zona A;
b) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti delle
Comunità europee;
c) voci dell'attivo che rappresentano crediti assistiti da esplicita
garanzia di amministrazioni centrali o di banche centrali della
zona A o delle Comunità europee;
d) altri fidi concessi ad amministrazioni centrali o banche centrali della
zona A ovvero da questi garantiti o altri fidi concessi alle Comunitàeuropee o da queste garantiti;
e) voci dell'attivo che rappresentano crediti ed altri fidi nei confronti di
amministrazioni centrali o di banche centrali della zona B,denominati o, se del caso, finanziati con raccolta nella valuta
nazionale del debitore;
f) voci dell'attivo ed altri fidi garantiti, secondo modalità ritenute
soddisfacenti dalle autorità competenti, da pegno su valori mobiliari
emessi dalle amministrazioni centrali o dalle banche centrali dellazona A, dalle Comunità europee o dalle amministrazioni regionali olocali degli Stati membri per le quali è applicabile una ponderazionedello 0 % in materia di solvibilità conformemente all'articolo 44;
g) voci dell'attivo ed altri fidi garantiti, secondo modalità ritenute
soddisfacenti dalle autorità competenti, da pegno su contanti presso
l'ente che concede il prestito o presso l'ente creditizio che è l'impresa
madre o un'impresa figlia di quest'ultimo;
h) voci dell'attivo ed altri fidi garantiti, secondo modalità ritenute
soddisfacenti dalle autorità competenti, da pegno su valori mobiliarirappresentativi di depositi emessi dall'ente che concede il prestito, oda un ente creditizio che sia l'impresa madre o un'impresa figlia diquest'ultimo e depositati presso uno qualsiasi di questi enti;
i) voci dell'attivo che rappresentano crediti e altri fidi nei confronti di
enti creditizi, di durata pari o inferiore ad un anno, e che non sono
fondi propri di detti enti;
j) voci dell'attivo che rappresentano crediti ed altri fidi, di durata pari o
inferiore ad un anno, garantiti in conformità dell'articolo 45,paragrafo 2, nei confronti di enti che non sono enti creditizi masoddisfano le condizioni di cui al paragrafo precitato;
k) effetti commerciali e altri effetti analoghi, di durata pari o inferiore
all'anno, recanti la firma di un altro ente creditizio;
l) obbligazioni definite all'articolo 22, paragrafo 4, della direttiva 85/
611/CEE;
m) fino a successivo coordinamento, la partecipazione in compagnie di
assicurazione di cui all'articolo 51, paragrafo 3, fino ad un massimo2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 44
▼B
del 40 % dei fondi propri dell'ente creditizio che assume la
partecipazione;
n) voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di enti
creditizi regionali o centrali ai quali l'ente creditizio che concede ilprestito è associato nell'ambito di una rete in virtù di disposizionilegali o clausole statutarie e ai quali spetta, inapplicazion e delledisposizioni citate, procedere alla compensazione delle attività
liquide entro la rete medesima;
o) fidi garantiti, secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità
competenti, da pegno su valori mobiliari diversi da quelli di cui allalettera f), a condizione che i valori mobiliari non siano emessi nédall'ente creditizio stesso o dalla sua impresa madre o da una delle
loro imprese figlie, né dal cliente o gruppo di clienti collegati in
questione. I valori mobiliari forniti come pegno devono esserevalutati al prezzo di mercato, offrire un margine di garanzia rispettoai fidi garantiti, essere quotati in borsa o essere effettivamentenegoziabili e regolarmente quotati su un mercato che funzionitramite operatori professionali riconosciuti e che assicuri, con
modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti dello Stato
membro d'origine dell'ente creditizio, la possibilità di determinare unprezzo oggettivo tale da consentire in ogni momento la verifica delmargine di garanzia di tali valori mobiliari. Il margine di garanziaprescritto è pari al 100 %; è tuttavia pari al 150 % nel caso di azioni
e al 50 % nel caso di obbligazioni emesse da enti creditizi, da
amministrazioni regionali o locali degli Stati membri diverse daquelle di cui all'articolo 44 e nel caso di obbligazioni emesse dallaBanca europea per gli investimenti e dalle banche multilaterali disviluppo. I valori mobiliari dati in pegno non possono costituirefondi propri degli enti creditizi;
p) prestiti garantiti, secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle
autorità competenti, da ipoteca su un alloggio o da quote dipartecipazione in imprese finlandesi di edilizia residenziale cheoperano in base alla legge finlandese relativa alle imprese di ediliziaabitativa del 1991 o ad una successiva legislazione equivalente e
operazioni di leasing in virtù delle quali il locatore mantiene la piena
proprietà dell'abitazione locata fintanto che il locatario non si siaavvalso della sua opzione d'acquisto, in tutti i casi fino al 50 % delvalore dell'alloggio inquestion e. Il valore dell'alloggio è calcolatosecondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti in
base a parametri rigorosi di valutazione stabiliti con disposizioni
legislative, regolamentari o amministrative. La stima è effettuataalmeno una volta all'anno. Ai fini della presente lettera, si deveintendere per alloggio un alloggio occupato o dato in locazione daldebitore;
q) 50 % delle voci fuori bilancio a rischio medio/basso menzionate
nell'allegato II;
r) previo accordo delle autorità competenti, le garanzie diverse dalle
garanzie su crediti distribuiti fondate su una legge o un regolamentoe fornite ai clienti soci di società di mutua garanzia con statuto di
enti creditizi, fatta salva una ponderazione del 20 % del loro
importo.
Gli Stati membri informano la Commissione dell'uso fatto di questa
facoltà in modo da garantire che essa non induca distorsioni dellaconcorrenza;
s) le voci fuori bilancio con basso rischio menzionate all'allegato II,
purché sia stato concluso con il cliente o con un gruppo di clienticollegati unaccordo invirtù del quale il rischio può essere assun tosoltanto a condizione che sia stato verificato che non venganosuperati i limiti applicabili incon formità ai paragrafi 1, 2 e 3.
8. Ai fini dell'applicazione dei paragrafi 1, 2 e 3 gli Stati membri
possono applicare una ponderazione del 20 % alle voci dell'attivo che
rappresentano crediti nei confronti di amministrazioni regionali e localidegli Stati membri, nonché agli altri fidi nei confronti delle medesime oda esse garantiti; nell'osservanza delle condizioni previste dall'articolo44 gli Stati membri possono tuttavia applicare una ponderazione dello0% .2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 45
▼B
9. Per le finalità di cui ai paragrafi 1, 2 e 3 gli Stati membri possono
applicare una ponderazione del 20 % alle voci dell'attivo cherappresentano crediti e altri fidi nei confronti di enti creditizi di durata
superiore ad un anno, ma inferiore o pari a tre, e una ponderazione del
50 % alle voci dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di enticreditizi, di durata superiore a tre anni, a condizione che tali crediti sianorappresentati da strumenti di debito emessi da un ente creditizio esempre che detti titoli di debito, a giudizio delle autorità competenti,
siano effettivamente negoziabili in un mercato costituito da operatori
professionali e siano soggetti a quotazione giornaliera su tale mercato, ola loro emissione sia stata autorizzata dalle autorità competenti delloStato membro d'origine dell'ente creditizio emittente. In tutti i casiqueste voci non possono rappresentare fondi propri.
10. Inderoga alle disposizion i del paragrafo 7, lettera i), e del
paragrafo 9, gli Stati membri possono attribuire una ponderazione del20 % alle voci dell'attivo che rappresentano crediti e altri fidi nei
confronti di enti creditizi, indipendentemente dalla loro durata.
11. Quando un fido concesso a un cliente è garantito da un terzo o da
un pegno sotto forma di valori emessi da un terzo alle condizioni
definite al paragrafo 7, lettera o), gli Stati membri possono:
— considerare il fido come concesso a tale terzo e non al cliente, se il
fido è garantito direttamente e incondizionatamente da tale terzo,secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti;
— considerare il fido come concesso a tale terzo e non al cliente, se il
fido definito al paragrafo 7, lettera o), è garantito da un pegno allecondizioni ivi menzionate.
12. Al più tardi il 1
ogennaio 1999, il Consiglio sulla base di una
relazione della Commissione esamina il trattamento dei fidi interbancaridi cui al paragrafo 7, lettera i), e ai paragrafi 9 e 10. Il Consiglio decidele eventuali modifiche da apportare, su proposta della Commissione, adetto trattamento.
Articolo 50
Vigilanza dei grandi fidi su base consolidata e su base non
consolidata
1. Se l'ente creditizio non è né un'impresa madre né un'impresa figlia,
l'osservanza degli obblighi stabiliti dagli articoli 48 e 49 o da qualsiasi
altra disposizione comunitaria applicabile a questo settore forma oggettodi vigilanza su base non consolidata.
2. Negli altri casi il rispetto degli obblighi stabiliti dagli articoli 48 e
49 o da qualsiasi altra disposizione comunitaria applicabile a questosettore è esercitato su base consolidata, in conformità agli articoli da 52a 56.
3. Per quanto riguarda il rispetto degli obblighi stabiliti dagli articoli
48 e 49 o da qualsiasi altra disposizione comunitaria applicabile a questosettore, gli Stati membri possono rinunciare alla vigilanza su baseindividuale o parzialmente consolidata nei confronti di un ente creditizio
che, in quanto impresa madre, è soggetto alla vigilanza su base
consolidata, e nei confronti di qualsiasi impresa figlia di detto ente chesia soggetta alla loro autorizzazione e vigilanza e sia compresa nellavigilanza su base consolidata.
Essi possono anche rinunciare alla vigilanza qualora l'impresa madre sia
una società di partecipazione finanziaria stabilita nello stesso Statomembro dell'ente creditizio, sempre che detta società sia soggetta allamedesima vigilanza esercitata sugli enti creditizi.
Nei casi previsti al primo e secondo comma, devono essere prese misure
per garantire una suddivisione adeguata dei rischi nell'ambito delgruppo.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 46
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Sezione 4
Partecipazioni qualificate al di fuori del campo finanziario
Articolo 51
Limiti dellepartecipazioni qualificate nonfinanziarie
1. Agli enti creditizi è fatto divieto di detenere una partecipazione
qualificata il cui importo superi il 15 % dei fondi propri in un'impresache non sia né un ente creditizio, né un ente finanziario, né un'impresa lacui attività è menzionata nell'articolo 43, paragrafo 2, lettera f), delladirettiva 86/635/CEE.
2. L'importo totale delle partecipazioni qualificate in imprese diverse
dagli enti creditizi, dagli enti finanziari o dalle imprese la cui attività èmenzionata all'articolo 43, paragrafo 2, lettera f) della direttiva 86/635/CEE non può essere superiore al 60 % dei fondi propri dell'entecreditizio.
3. Gli Stati membri hanno facoltà di non applicare alle partecipazioni
nelle compagnie di assicurazione, ai sensi della direttiva 73/239/CEE(
1)
e della direttiva 79/267/CEE(2), i limiti di cui ai paragrafi 1 e 2.
4. Le azioni o quote detenute in via temporanea, a causa di
un'operazione di sostegno finanziario in vista del risanamento o del
salvataggio di un'impresa o a causa della sottoscrizione di un'emissionedi titoli durante la normale durata di tale sottoscrizione o in nomeproprio ma per conto terzi, non sono comprese nelle partecipazioniqualificate ai fini del calcolo dei limiti fissati dai paragrafi 1 e 2. Leazioni o quote non aventi il carattere d'immobilizzi finanziari ai sensi
dell'articolo 35, paragrafo 2, della direttiva 86/635/CEE non sono
incluse.
5. I limiti fissati nei paragrafi 1 e 2 possono essere superati soltanto in
presenza di circostanze eccezionali. Tuttavia, in tal caso, le autorità
competenti esigono che l'ente creditizio aumenti i fondi propri o adotti
altre misure di effetto equivalente.
6. Gli Stati membri possono prevedere che le autorità competenti non
applichino i limiti fissati nei paragrafi 1 e 2 se prevedono che leeccedenze di partecipazione qualificata rispetto a detti limiti debbano
essere coperte al 100 % da fondi propri e che questi ultimi non rientrino
nel calcolo del coefficiente di solvibilità. Se esistono eccedenze rispettoai limiti fissati ai paragrafi 1 e 2, l'importo da coprire confon di proprisarà l'eccedenza di importo più elevato.
CAPO III
VIGILANZASUBASECONSOLIDATA
Articolo 52
Vigilanzasubaseconsolidatadeglienticreditizi
1. Ogni ente creditizio che ha come impresa figlia un ente creditizio o
un ente finanziario o che detiene una partecipazione in detti enti èsottoposto a vigilanza, nella misura e secondo le modalità stabilite
all'articolo 54, sulla base della propria situazione finanziaria consolidata.
Detta vigilanza si effettua almeno nei casi contemplati nei paragrafi 5 e6.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 47
(1) Prima direttiva (73/239/CEE) del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
inmateria di accesso e di esercizio dell'assicurazion e diretta diversa
dall'assicurazione sulla vita (GU L 228 del 16.8.1973, pag. 3). Direttiva
modificata da ultimo dalla direttiva 95/26/CE.
(2) Prima direttiva (79/267/CEE) del Consiglio, del 5 marzo 1979, recante
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
riguardanti l'accesso all'attività dell'assicurazione diretta sulla vita ed il suo
esercizio (GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1). Direttiva modificata da ultimo
dalla direttiva 95/26/CE.
▼B
2. Ogni ente creditizio, la cui impresa madre è una società di
partecipazione finanziaria, è sottoposto, nella misura e secondo lemodalità stabilite all'articolo 54, ad una vigilanza sulla base della
situazione finanziaria consolidata della società di partecipazione
finanziaria. Detta vigilanza si effettua almeno nei casi contemplati neiparagrafi 5 e 6. Il consolidamento della situazione finanziaria dellasocietà di partecipazione finanziaria non implica in alcun modo che leautorità competenti siano tenute ad esercitare una funzione di vigilanza
sulla società di partecipazione finanziaria individualmente considerata.
3. Gli Stati membri o le autorità competenti preposte alla vigilanza su
base consolidata in applicazione dell'articolo 53 possono rinunciare, incasi individuali, ad includere nel consolidamento un ente creditizio, un
ente finanziario o un'impresa di servizi bancari ausiliari, che è
un'impresa figlia o in cui è detenuta una partecipazione:
— se l'impresa da includere è situata in un paese terzo ove esistono
ostacoli di natura giuridica al trasferimento delle informazioni
necessarie;
— se l'impresa da includere nel consolidamento presenta, secondo le
autorità competenti, un interesse trascurabile rispetto allo scopo dellavigilanza degli enti creditizi e, in ogni caso, se il totale del bilancio
dell'impresa da includere è inferiore al più basso dei due importi
seguenti: 10 milioni di EUR oppure 1 % del totale del bilanciodell'impresa madre o dell'impresa che detiene la partecipazione; piùimprese che soddisfino i criteri sopra enunciati devono nondimenoessere incluse nel consolidamento qualora presentino globalmente uninteresse non trascurabile rispetto allo scopo sopra descritto;
oppure
— se, a giudizio delle autorità competenti preposte all'esercizio della
vigilanza su base consolidata, il consolidamento della situazionefinanziaria dell'impresa da includere sarebbe inopportuno o fuor-viante sotto il profilo degli obiettivi della vigilanza degli enti
creditizi.
4. Se le autorità competenti di uno Stato membro non includono un
ente creditizio, che è una impresa figlia, nella vigilanza su una baseconsolidata in applicazione di uno dei casi previsti nel paragrafo 3,
secondo e terzo trattino, le autorità competenti dello Stato membro in
cui ha sede questo ente creditizio (impresa figlia) possono chiedereall'impresa madre le informazioni che possono facilitare l'esercizio dellavigilanza del suddetto ente creditizio.
5. La vigilanza sulla solvibilità, sull'adeguatezza dei fondi propri ai
rischi di mercato e il controllo dei grandi fidi, vengono esercitati su base
consolidata conformemente al presente articolo ed agli articoli da 53 a56. Gli Stati membri adottano i provvedimenti, se del caso, necessari perl'inclusione delle società di partecipazione finanziaria nella vigilanza suuna base consolidata, conformemente al paragrafo 2.
Il rispetto dei limiti di cui all'articolo 51, paragrafi 1 e 2, forma oggetto
di vigilanza e controllo in base alla situazione finanziaria consolidata osubconsolidata dell'ente creditizio.
6. Le autorità competenti prescrivono, nel complesso delle imprese
incluse nella sfera di vigilanza su una base consolidata cui è soggetto unente creditizio in applicazione dei paragrafi 1 e 2, l'istituzione diadeguati procedimenti di controllo interno per la produzione diinformazioni utili per l'esercizio della vigilanza su una base consolidata.
7. Fatte salve disposizioni specifiche contenute in altre direttive, gli
Stati membri possono non applicare su una base subconsolidata oindividuale le norme del paragrafo 5 agli enti creditizi che, in qualità diimprese madri, sono sottoposti ad una vigilanza su una base consolidata,nonché a ogni impresa figlia di tali enti creditizi che dipende dalla loro
autorizzazione e vigilanza ed è inclusa nella vigilanza su una base
consolidata dell'ente creditizio che è l'impresa madre. La stessa facoltàdi esonero è ammessa allorché l'impresa madre è una società dipartecipazione finanziaria con sede nello stesso Stato membro dell'entecreditizio, a condizione che sia soggetta alla stessa vigilanza esercitatasugli enti creditizi ed in particolare alle norme di cui al paragrafo 5.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 48
▼B
In entrambi i casi di cui al comma precedente devono essere adottati
provvedimenti per garantire la ripartizione adeguata del capitaleall'interno del gruppo bancario.
Se le autorità competenti applicano tali norme su una base individuale,
esse possono, per il calcolo dei fondi propri, avvalersi della disposizionedi cui all'articolo 34, paragrafo 2, ultimo comma.
8. Quando un ente creditizio, impresa figlia di un'impresa madre che
sia unen te creditizio, è stato autorizzato ed è situato inunaltro Stato
membro, le autorità competenti che hanno rilasciato l'autorizzazioneapplicano a tale ente le norme del paragrafo 5 su base individuale o, sedel caso, subconsolidata.
9. Nonostante il disposto del paragrafo 8, le autorità competenti che
hanno rilasciato l'autorizzazione ad un'impresa figlia di un'impresa
madre che sia un ente creditizio, possono delegare, con un accordo
bilaterale, la propria responsabilità di vigilanza alle autorità competentiche hanno rilasciato l'autorizzazione all'impresa madre affinché esse siincarichino della vigilanza dell'impresa figlia conformemente alledisposizioni della presente direttiva. La Commissione deve essere
informata dell'esistenza e del tenore di tali accordi. Essa trasmette queste
informazioni alle autorità competenti degli altri Stati membri ed alcomitato consultivo bancario.
10. Gli Stati membri prevedono che le autorità competenti incaricate
di esercitare la vigilanza su una base consolidata possano chiedere alleimprese figlie di un ente creditizio o di una società di partecipazione
finanziaria non compresi nella sfera della vigilanza su base consolidata
le informazioni di cui all'articolo 55. In tal caso si applicano leprocedure di trasmissione e verifica delle informazioni, previste in talearticolo.
Articolo 53
Autorità competenti preposte all'esercizio della vigilanza su base
consolidata
1. Se l'impresa madre è un ente creditizio, la vigilanza su base
consolidata è esercitata dalle autorità competenti che hanno rilasciato atale ente creditizio l'autorizzazione di cui all'articolo 4.
2. Se l'impresa madre di un ente creditizio è una società di
partecipazione finanziaria, la vigilanza su una base consolidata èesercitata dalle autorità competenti che hanno rilasciato a tale entecreditizio l'autorizzazione di cui all'articolo 4.
Tuttavia, quando la stessa società di partecipazione finanziaria è
l'impresa madre di enti creditizi autorizzati in più di uno Stato membro,
la vigilanza su una base consolidata è esercitata dalle autorità
competenti dell'ente creditizio autorizzato nello Stato membro ove èstata costituita la società di partecipazione finanziaria.
Qualora nello Stato membro ove è stata costituita la società di
partecipazione finanziaria non vi sia un ente creditizio costituito da
un'impresa figlia autorizzata, le autorità competenti degli Stati membri
interessati (comprese quelle dello Stato membro ove è stata costituita lasocietà di partecipazione finanziaria) si concertano allo scopo didesignare, di comune accordo, le autorità che eserciteranno la vigilanzasu base consolidata. In mancanza di accordo, la vigilanza su una base
consolidata è esercitata dalle autorità competenti che hanno rilasciato
l'autorizzazione all'ente creditizio con il totale di bilancio più elevato; aparità di totali di bilancio, la vigilanza su una base consolidata èesercitata dalle autorità competenti che per prime hanno rilasciatol'autorizzazione di cui all'articolo 4.
3. Le autorità competenti interessate possono derogare, di comune
accordo, alle regole di cui al paragrafo 2, primo e secondo comma.
4. Gli accordi di cui al paragrafo 2, terzo comma, e al paragrafo 3
prevedono le misure concrete di cooperazione e di trasmissione delleinformazioni idonee al conseguimento degli scopi della vigilanza subase consolidata.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 49
▼B
5. Allorché negli Stati membri esistono più autorità competenti ad
esercitare la vigilanza prudenziale degli enti creditizi e degli entifinanziari, gli Stati membri prendono i provvedimenti necessari allo
scopo di organizzare il coordinamento tra tali autorità.
Articolo 54
Forma eportatadelconsolidamento
1. Le autorità competenti preposte all'esercizio della vigilanza su una
base consolidata devono esigere, ai fini della vigilanza, il consolida-
mento integrale degli enti creditizi e degli enti finanziari costituiti da
imprese figlie dell'imprese madre.
Tuttavia, può essere prescritto il consolidamento proporzionale quando,
secondo le autorità competenti, la responsabilità dell'impresa madre chedetiene una quota di capitale è limitata a tale quota, a motivo della
responsabilità degli altri azionisti o soci e della soddisfacente solvibilità
di questi ultimi. La responsabilità degli altri azionisti o soci deve esserechiaramente stabilita, ove necessario, a mezzo di impegni espressamentesottoscritti.
2. Le autorità competenti preposte all'esercizio della vigilanza su una
base consolidata devono, ai fini della vigilanza, esigere il consolida-
mento proporzionale delle partecipazioni detenute in enti creditizi o entifinanziari diretti congiuntamente da un'impresa inclusa nel consolida-mento e da una o più imprese non incluse nel consolidamento, qualorane risulti una limitazione della responsabilità di dette imprese infunzione della quota di capitale da queste detenuta.
3. Incasi di partecipazion e o di altri legami incapitale diversi da
quelli di cui ai paragrafi 1 e 2, le autorità competenti stabiliscono se e inquale forma si debba effettuare il consolidamento. Esse possono inparticolare consentire o esigere il ricorso al metodo dell'equivalenza.Tuttavia questo metodo non costituisce inclusione delle imprese in
questione nella vigilanza su una base consolidata.
4. Fatte salve le disposizioni di cui ai paragrafi 1, 2 e 3, le autorità
competenti stabiliscono se e in quale forma si debba effettuare ilconsolidamento nei casi seguenti:
— quando un ente creditizio, a giudizio delle autorità competenti,
esercita un'influenza notevole su uno o più enti creditizi o entifinanziari, senza tuttavia detenere una partecipazione o altri legamifinanziari in tali enti;
— quando due o più enti creditizi o enti finanziari sono posti sotto
un'unica direzione, senza che questa sia necessariamente stabilita per
contratto o clausole statutarie;
— quando due o più enti creditizi o enti finanziari hanno organi di
amministrazione, direzione o vigilanza composti in maggioranzadalle stesse persone.
Le autorità competenti possono in particolare permettere o prescrivere
l'applicazione del metodo di cui all'articolo 12 della direttiva 83/349/
CEE. Tale metodo non costituisce tuttavia un'inclusione delle imprese inquestione nella vigilanza su una base consolidata.
5. Allorché la vigilanza su una base consolidata è prescritta in
applicazione dell'articolo 52, paragrafi 1 e 2, le imprese di servizi
bancari ausiliari sono comprese nel consolidamento negli stessi casi e
secondo le stesse modalità di cui ai paragrafi da 1 a 4 del presentearticolo.
Articolo 55
Informazioni da parte di società di partecipazione miste e loro
impresefiglie
1. In attesa dell'ulteriore coordinamento dei metodi di consolida-
mento, gli Stati membri stabiliscono che, se l'impresa madre di uno o piùenti creditizi è una società di partecipazione mista, le autoritàcompetenti responsabili dell'autorizzazione e della vigilanza di dettienti impongono alla società di partecipazione mista e alle sue imprese2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 50
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figlie, rivolgendosi direttamente ad esse oppure tramite enti creditizi
costituiti da imprese figlie, di comunicare tutte le informazioni utili perl'esercizio della vigilanza sugli enti creditizi costituiti da imprese figlie.
2. Gli Stati membri prevedono che le autorità competenti possono
procedere, o far procedere mediante revisori esterni, alla verifica in loco
delle informazioni ricevute dalle società di partecipazione miste e dalle
loro imprese figlie. Se la società di partecipazione mista o una delleimprese figlie è un'impresa di assicurazione, ci si può avvalere anchedella procedura di cui all'articolo 56, paragrafo 4. Se la società dipartecipazione mista o una delle imprese figlie ha sede in uno Statomembro diverso da quello incui ha sede l'en te creditizio costituito da
un'impresa figlia, la verifica in loco delle informazioni avviene con la
procedura di cui all'articolo 56, paragrafo 7.
Articolo 56
Provvedimenti destinati ad agevolare la vigilanza su base consoli-
data
1. Gli Stati membri prendono i provvedimenti necessari affinché
nessun ostacolo di natura giuridica impedisca alle imprese compresenella sfera di vigilanza su una base consolidata, o alle società dipartecipazione mista e alle loro imprese figlie, o alle imprese figliecontemplate all'articolo 52, paragrafo 10, di scambiarsi le informazioni
utili all'esercizio della vigilanza conformemente agli articoli da 52 a 55
ed al presente articolo.
2. Quando l'impresa madre e l'ente o gli enti creditizi sue imprese
figlie sono situati in Stati membri diversi, le autorità competenti di
ciascuno Stato membro si comunicano tutte le informazioni atte aconsentire od agevolare l'esercizio della vigilanza su una baseconsolidata.
Quando le autorità competenti dello Stato membro ove è situata
l'impresa madre non esercitano esse stesse la vigilanza su una baseconsolidata in forza dell'articolo 53, esse possono essere invitate dalleautorità competenti incaricate di esercitare la vigilanza a chiedere a tale
impresa madre le informazioni utili all'esercizio della vigilanza su una
base consolidata e a trasmetterle alle suddette autorità.
3. Gli Stati membri autorizzano lo scambio tra le loro autorità
competenti delle informazioni di cui al paragrafo 2, restando inteso che,
nel caso di società di partecipazione finanziaria, di enti finanziari o diimprese di servizi bancari ausiliari, la raccolta o la detenzione diinformazioni non implica in alcun modo che le autorità competenti sianotenute ad esercitare una funzione di vigilanza su tali enti o impreseindividualmente considerati.
Gli Stati membri autorizzano altresì lo scambio tra le autorità
competenti delle informazioni di cui all'articolo 55, restando intesoche la raccolta o la detenzione di informazioni non implica in alcun
modo che le autorità competenti esercitino una funzione di vigilanza
sulla società di partecipazione mista e le relative imprese figlie che nonsono enti creditizi, o sulle imprese figlie contemplate all'articolo 52,paragrafo 10.
4. Qualora un ente creditizio, un società di partecipazione finanziaria
o una società di partecipazione mista controllino una o più imprese figlieche sono imprese di assicurazione o altre imprese che prestano servizi diinvestimento soggette a procedura autorizzativa, le autorità competenti e
le autorità cui è demandata la pubblica funzione di vigilanza sulle
imprese di assicurazione o sulle suddette altre imprese che offronoservizi di investimento collaborano strettamente fra loro. Fatte salve lerispettive competenze, tali autorità si comunicano tutte le informazioniatte ad agevolare l'assolvimento dei loro compiti e a garantire ilcontrollo dell'attività e della situazione finanziaria complessiva delle
imprese soggette alla loro vigilanza.
5. Le informazioni ricevute nell'ambito della sorveglianza su base
consolidata ed in particolare gli scambi di informazioni tra autorità2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 51
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competenti previsti dalla presente direttiva sono coperti dal segreto
d'ufficio definito all'articolo 30.
6. Le autorità competenti incaricate della vigilanza su una base
consolidata redigono un elenco delle società di partecipazionefinanziaria di cui all'articolo 52, paragrafo 2. L'elenco è comunicato
alle autorità competenti degli altri Stati membri ed alla Commissione.
7. Qualora, nell'ambito dell'applicazione della presente direttiva, le
autorità competenti di uno Stato membro desiderino verificare, in
determinati casi, le informazioni riguardanti un ente creditizio, unasocietà di partecipazione finanziaria, un ente finanziario, un'impresa diservizi bancari ausiliari, una società di partecipazione mista, un'impresafiglia di cui all'articolo 55 o un'impresa figlia di cui all'articolo 52,
paragrafo 10, situati inunaltro Stato membro, devon o chiedere alle
autorità competenti dell'altro Stato membro che si proceda a taleverifica. Le autorità che hanno ricevuto la richiesta di verifica devonodarvi seguito, nell'ambito della loro competenza, procedendovi essestesse o consentendo di procedervi alle autorità che hanno presentato larichiesta ovvero ad unrevisore o ad unesperto.
8. Gli Stati membri prevedono che, fatte salve le norme di diritto
penale, si possano irrogare a carico delle società di partecipazione
finanziarie e delle società di partecipazione miste, o dei loro dirigenti
responsabili, che violino le disposizioni legislative, regolamentari oamministrative adottate in applicazione degli articoli da 52 a 55 e delpresente articolo, sanzioni o provvedimenti intesi a far cessare leinfrazioni constatate o le loro cause. In taluni casi detti provvedimenti
possono richiedere l'intervento dell'autorità giudiziaria. Le autorità
competenti collaborano strettamente fra di loro affinché le sanzioni o iprovvedimenti menzionati permettano di conseguire gli effetti voluti, inparticolare quando la sede sociale di una società di partecipazionefinanziaria o di una società di partecipazione mista non è nel luogo ovesi trova l'amministrazione centrale o lo stabilimento principale della
medesima.
TITOLO VI
COMITATOCONSULTIVOBANCARIO
Articolo 57
Composizioneefunzionidelcomitatoconsultivobancario
1. È istituito presso la Commissione un comitato consultivo bancario
delle autorità competenti degli Stati membri.
2. Il comitato consultivo bancario ha il compito di assistere la
Commissione nell'assicurare la corretta applicazione della presente
direttiva. Esso svolge inoltre gli altri compiti previsti dalla presente
direttiva e coadiuva la Commissione nell'elaborazione di nuove proposteda presentare al Consiglio per quanto riguarda l'ulteriore coordinamentonel settore degli enti creditizi.
3. Il comitato consultivo bancario non si occupa dello studio dei
problemi concreti attinenti a singoli enti creditizi.
4. Il comitato consultivo bancario è composto di non più di tre
rappresentanti per ciascuno Stato membro e per la Commissione. Aquesti rappresentanti possono occasionalmente aggiungersi consiglieri
previo consenso del comitato. Il comitato può anche invitare persone
qualificate ed esperti a partecipare alle riunioni. Ai compiti disegretariato provvedono i servizi della Commissione.
5. Il comitato consultivo bancario adotta il proprio regolamento
interno ed elegge un presidente tra i rappresentanti degli Stati membri.Esso si riunisce ad intervalli regolari e ogniqualvolta la situazione lorenda necessario. La Commissione quando reputi che la situazione lorichieda può chiedere al comitato di riunirsi d'urgenza.
6. Le deliberazioni del comitato consultivo bancario e i relativi
risultati sono riservati, salvo diversa decisione del comitato.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 52
▼B
Articolo 58
Esamedelle condizionidiautorizzazione
Il comitato consultivo bancario ha il compito di esaminare il contenuto
attribuito dagli Stati membri alle condizioni di cui agli articoli 5,paragrafo 1, e all'articolo 6, paragrafo 1, le altre condizioni che essieventualmente applicano e le indicazioni che devono figurare nelprogramma di attività e formula, se del caso, suggerimenti alla
Commissione per un coordinamento più dettagliato.
Articolo 59
Coefficientidiosservazione
1. In attesa di un ulteriore coordinamento, le autorità competenti
stabiliscono a titolo di osservazione e, se necessario, complementaria-mente agli eventuali coefficienti da esse applicati, rapporti tra varie voci
dell'attivo e/o del passivo degli enti creditizi allo scopo di seguire la
solvibilità e la liquidità degli enti creditizi e le altre condizioni utili perla protezione del risparmio.
A tal fine, il comitato consultivo bancario determina il contenuto dei
vari elementi dei rapporti di cui al primo comma e fissa il metodo da
applicare per il loro calcolo.
Se del caso, il comitato consultivo bancario tiene conto delle
consultazioni tecniche che hanno luogo tra le autorità di controllo dellecategorie di enti interessate.
2. I rapporti, stabiliti a titolo di osservazione a norma del paragrafo 1,
sono calcolati almeno ogni sei mesi.
3. Il comitato consultivo bancario esamina i risultati delle analisi
effettuate dalle autorità di controllo di cui al paragrafo 1, terzo comma,inbase ai calcoli previsti dal paragrafo 2.
4. Il comitato consultivo bancario può presentare alla Commissione
qualsiasi suggerimento per il coordinamento dei coefficienti applicabili
negli Stati membri.
TITOLO VII
POTERID'ATTUAZIONE
Articolo 60
Adattamentitecnici
1. Fatta salva, per quanto riguarda i fondi propri, la relazione di cui
all'articolo 34, paragrafo 3 secondo comma, sono adottati secondo laprocedura prevista nel paragrafo 2 gli adattamenti tecnici da apportarealla presente direttiva per quanto riguarda i punti sottoelencati:
— il chiarimento delle definizioni per tenere conto, nell'applicazione
della presente direttiva, dell'evoluzione dei mercati finanziari;
— il chiarimento delle definizioni allo scopo di assicurare un'applica-
zione uniforme della presente direttiva nella Comunità;
— l'adeguamento della terminologia e delle definizioni a quelle degli
atti successivi concernenti gli enti creditizi e le materie connesse;
— la definizione della zona A di cui all'articolo 1, punto 14);— la definizione delle banche multilaterali di sviluppo di cui all'articolo
1, punto 19);
— la modifica dell'ammontare del capitale iniziale richiesto all'articolo
5 per tener conto degli andamenti economici e monetari;
— l'ampliamento del contenuto dell'elenco menzionato agli articoli 18 e
19 figurante nell'allegato I o l'adattamento della terminologiadell'elenco per tener conto dell'evoluzione dei mercati finanziari;
— le materie nelle quali le autorità competenti devono scambiarsi le
informazioni, elencate all'articolo 28;
— la revisione della definizione delle attività di cui all'articolo 43 per
tener conto dell'evoluzione dei mercati finanziari;2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 53
▼B
— la lista e la classificazione delle operazioni fuori bilancio figuranti
negli allegati II e IV e le rispettive modalità di calcolo delcoefficiente descritto negli articoli 42, 43 e 44 e nell'allegato III;
— una riduzione temporanea del coefficiente minimo di cui all'articolo
47 o delle ponderazioni di cui all'articolo 43, per tener conto di
circostanze specifiche;
— il chiarimento delle ipotesi di esenzione di cui all'articolo 49,
paragrafi da 5 a 10.
2. La Commissione è assistita da un comitato.Nei casi in cui è fatto riferimento al presente paragrafo, si applicano gli
articoli 5 e 7 della decisione 1999/468/CE tenendo conto dell'articolo 8
della stessa.
Il periodo di cui all'articolo 5, paragrafo 6 della decisione 1999/468/CE
è fissato a tre mesi.
Il comitato adotta il proprio regolamento interno.
TITOLO VIII
DISPOSIZIONITRANSITORIEEFINALI
CAPO I
DISPOSIZIONITRANSITORIE
Articolo 61
Disposizionitransitorie relative all'articolo 36
La Danimarca può autorizzare gli enti danesi di credito ipotecario,
costituiti anteriormente al 1ogennaio 1990 sotto forma di società
cooperative o di fondi e trasformati in società per azioni, a continuare adincludere nei loro fondi propri gli impegni solidali dei loro membri o dei
mutuatari di cui all'articolo 36, paragrafo 1, i cui crediti sonoassimilati a
tali impegni solidali, nell'osservanza dei limiti seguenti:
a) la base di calcolo della parte degli impegni solidali dei mutuatari è
data dal totale degli elementi di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punti1) più 2) meno gli elementi di cui all'articolo 34, paragrafo 2, punti9), 10) e 11);
b) la base di calcolo è costituita dalla base massima di calcolo alla data
del 1
ogennaio 1991 ovvero, qualora l'ente cambi la sua struttura a
una data successiva, alla data della trasformazione. La base di calcolonon può mai superare la base massima di calcolo;
c) la base massima di calcolo a decorrere dal 1
ogennaio 1997 è ridotta
della metà degli utili delle emissioni di nuovo capitale, ai sensi
dell'articolo 34, paragrafo 2, punto 1), effettuate dopo tale data e
d) l'importo massimo degli impegni solidali dei mutuatari da includere
nei fondi propri non deve mai superare i seguenti valori percentualidella base di calcolo:
50 % nel 1991 e 1992,
45 % nel 1993 e 1994,
40 % nel 1995 e 1996,
35 % nel 1997,30 % nel 1998,
20 % nel 1999,
10 % nel 2000e0 % dopo il 1
ogennaio 2001.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 54
▼B
Articolo 62
Disposizionitransitorie relative all'articolo 43
1. Fino al 31 dicembre 2006 le autorità competenti degli Stati membri
possono autorizzare i loro enti creditizi ad applicare una ponderazione
del rischio del 50 % ai prestiti che considerano totalmente garantiti daipoteche su locali per uffici o per il commercio di vario tipo situati sulterritorio degli Stati membri che autorizzano una ponderazione del 50 %,alle seguenti condizioni:
i) la ponderazione del rischio del 50 % si applica alla parte del prestito
che non supera un limite calcolato secondo le lettere a) o b)seguenti:
a) il 50 % del valore di mercato dell'immobile inquestion e.
Il valore di mercato dell'immobile deve essere calcolato da due
periti indipendenti, che elaborano valutazioni indipendenti, nelmomento in cui il prestito è contratto. Il prestito deve basarsisulla più bassa delle due valutazioni.
L'immobile è nuovamente valutato da un perito almeno una volta
all'anno. Per prestiti non superiori ad 1 milione di EUR e al 5 %dei fondi propri dell'ente creditizio, l'immobile è nuovamentevalutato da un perito almeno ogni tre anni;
b) la minor somma tra il 50 % del valore di mercato dell'immobile o
il 60 % del valore del credito ipotecario, negli Stati membri chehanno stabilito mediante disposizioni legislative e regolamentaricriteri rigorosi per la valutazione del valore dei crediti ipotecari.
Per valore del credito ipotecario si intende il valore dell'immobile
determinato da un perito in base ad un prudente apprezzamentodella futura negoziabilità dell'immobile stesso tenendo contodegli aspetti durevoli a lungo termine dell'immobile, dellecondizioni normali e locali del mercato, dell'uso corrente
dell'immobile e dei suoi appropriati usi alternativi. Nella stima
del valore del credito ipotecario non possono intervenireconsiderazioni di carattere speculativo. Il valore del creditoipotecario deve essere documentato in modo chiaro e trasparente.
Il valore del credito ipotecario e, inparticolare, le ipotesi
sottostanti circa lo sviluppo del mercato in questione, sonosottoposti a nuova valutazione almeno ogni tre anni oppure nelcaso incui il valore di mercato faccia registrare uncalo superioreal 10 %.
In entrambe le lettere a) e b), per valore di mercato si intende il
prezzo al quale il bene immobile potrebbe essere venduto alla data
della stima mediante contratto privato tra un venditore consenziente
e un acquirente indipendente, assumendo che l'immobile sia espostopubblicamente sul mercato, che le condizioni del mercato neconsentano l'ordinata alienazione e che, tenuto conto della naturadell'immobile, sia disponibile un normale periodo di tempo per
negoziare la vendita;
ii) la ponderazione del rischio del 100 % si applica alla parte del
prestito che supera i limiti stabiliti nel punto i);
iii) l'immobile deve essere utilizzato dal proprietario o da questi dato in
locazione.
Il primo comma non osta a che le autorità competenti di uno Stato
membro che applica una ponderazione del rischio più elevata sul proprioterritorio consentano di applicare, alle condizioni sopra stabilite, unaponderazione del rischio del 50 % a questo tipo di prestiti sul territoriodegli Stati membri che autorizzano una ponderazione del rischio del
50 %.
Le autorità competenti degli Stati membri possono autorizzare i loro enti
creditizi ad applicare una ponderazione del rischio del 50 % ai prestiti incorso al 21 luglio 2000, purché siano soddisfatte le condizioni elencatenel presente paragrafo. In tal caso l'immobile è stimato secondo i criteridi valutazione di cui sopra non oltre il 21 luglio 2003.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 55
▼B
Per prestiti concessi anteriormente al 31 dicembre 2006, continua ad
applicarsi la ponderazione del rischio del 50 % fino alla loro scadenzanel caso in cui l'ente creditizio sia obbligato ad osservare i termini
contrattuali.
Fino al 31 dicembre 2006, le autorità competenti degli Stati membri
possono altresì autorizzare i loro enti creditizi ad applicare laponderazione del rischio del 50 % alla parte dei prestiti che considerano
totalmente garantiti da azioni di società finlandesi per l'edilizia abitativa
che operano secondo la legge finlandese del 1991 relativa alle societàper l'edilizia abitativa o successiva normativa equivalente, purché sianosoddisfatte le condizioni stabilite nel presente paragrafo.
Gli Stati membri informano la Commissione del modo in cui si
avvalgono del presente paragrafo.
2. Gli Stati membri possono applicare una ponderazione del 50 %
alle operazioni di leasing immobiliare concluse prima del 31 dicembre2006, relative a beni destinati ad uso professionale, situati nel paesedella sede legale e disciplinati da disposizioni legali che garantiscono al
cedente la proprietà integrale del bene affittato fino al momento
dell'opzione di acquisto da parte del locatario. Gli Stati membriinformano la Commissione del modo in cui si avvalgono del presenteparagrafo.
3. L'articolo 43, paragrafo 3, non pregiudica il riconoscimento da
parte delle autorità competenti dei contratti bilaterali di novazione
stipulati per quanto riguarda:
— il Belgio, prima del 23 aprile 1996,
— la Danimarca, prima del 1
ogiugno 1996,
— la Germania, prima del 30 ottobre 1996,— la Grecia, prima del 27 marzo 1997,— la Spagna, prima del 7 gennaio 1997,— la Francia, prima del 30 maggio 1996,— l'Irlanda, prima del 27 giugno 1996,— l'Italia, prima del 30 luglio 1996,— il Lussemburgo, prima del 29 maggio 1996,— i Paesi Bassi, prima del 1
oluglio 1996,
— l'Austria, prima del 30 dicembre 1996,— il Portogallo, prima del 15 gennaio 1997,— la Finlandia, prima del 21 agosto 1996,— la Svezia, prima del 1
ogiugno 1996,
e
— la GranBretagn a, prima del 30 aprile 1996.
Articolo 63
Disposizionitransitorie relative all'articolo 47
1. Gli enti creditizi il cui coefficiente minimo previsto all'articolo 47,
paragrafo 1, era inferiore, alla data del 1ogennaio 1991, all'8 % devono
garantire il raggiungimento per tappe successive della soglia minima.
Finché non avranno raggiunto questa soglia, essi non potrannoconsentire che il livello del coefficiente scenda al di sotto del valoreconseguito. Se tuttavia si dovesse registrare una siffatta fluttuazione,essa dovrebbe essere temporanea e il motivo della stessa dovrebbe
essere comunicato alle autorità competenti.
2. Per un periodo non superiore a cinque anni a partire dal 1
ogennaio
1993, gli Stati membri possono fissare una ponderazione del 10 % per leobbligazioni definite dall'articolo 22, paragrafo 4, della direttiva 85/611/CEE e mantenerla per gli enti creditizi, quando e se ritengono che sia
necessario per evitare gravi perturbazioni nel funzionamento dei loro
mercati. Tali deroghe sono notificate alla Commissione.
3. Per un periodo nonsuperiore a sette anni a decorrere dal 1
ogennaio
1993, l'articolo 47, paragrafo 1, non si applica alla Banca agricola diGrecia. Tuttavia questa deve avvicinarsi alla soglia prescritta dall'arti-2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 56
▼B
colo 47, paragrafo 1, per tappe successive, secondo il metodo descritto
dal paragrafo 1 del presente articolo.
Articolo 64
Disposizionitransitorie relative all'articolo 49
1. Qualora, al 5 febbraio 1993, un ente creditizio abbia già concesso
uno o più fidi il cui valore supera i limiti stabiliti dall'articolo 49 per isingoli grandi fidi o per il cumulo dei grandi fidi, le autorità competentiimpongono all'ente creditizio di prendere le misure necessarie affinché ilfido o i fidi in questione vengano adeguati al livello prescrittodall'articolo 49.
2. Il riadeguamento del fido o dei fidi al livello autorizzato è
predisposto, deliberato, attuato o completato entro un termine che leautorità competenti ritengono congruo sotto il profilo della buonagestione e della concorrenza leale. Le autorità competenti informano laCommissione e il comitato consultivo bancario del calendario da essestabilito per il processo generale di riadeguamento.
3. L'ente creditizio non può prendere misure che abbiano per effetto
di aumentare i fidi di cui al paragrafo 1 rispetto al livello che essiraggiungono al 5 febbraio 1993.
4. Il termine applicato ai sensi del paragrafo 2 scade, al più tardi, il 31
dicembre 2001. I fidi con scadenza più lunga, di cui l'ente che concede ilprestito è tenuto a rispettare i termini contrattuali, possono essere
mantenuti fino alla suddetta scadenza.
5. Fino al 31 dicembre 1998 gli Stati membri possono elevare il
limite stabilito all'articolo 49, paragrafo 1, al 40 % e il limite previstoall'articolo 49, paragrafo 2, al 30 %. Intal caso e fatte salve ledisposizioni dei paragrafi da 1 a 4, il termine per ricondurre i fidiesistenti alla fine di questo periodo ai livelli previsti all'articolo 49 scade
il 31 dicembre 2001.
6. Soltanto per gli enti creditizi i cui fondi propri non sono superiori a
7 milioni di EUR gli Stati membri possono prorogare di cinque anni itermini previsti al paragrafo 5. Gli Stati membri che ricorrono alledisposizioni del presente paragrafo prendono misure per impediredistorsioni di concorrenza e ne informano la Commissione e il comitato
consultivo bancario.
7. Nei casi di cui ai paragrafi 5 e 6, unfido può essere con siderato un
grande fido se il suo valore è uguale o superiore al 15 % dei fondipropri.
8. Fino al 31 dicembre 2001 gli Stati membri possono sostituire la
frequenza di notifica dei grandi fidi prevista dall'articolo 48, paragrafo 2,
secondo trattino, con una frequenza minima di due volte all'anno.
9. Gli Stati membri possono esentare totalmente o parzialmente
dall'applicazione dell'articolo 49, paragrafi 1, 2 e 3, i fidi concessi da unente creditizio, consistenti in prestiti ipotecari ai sensi dell'articolo 62,paragrafo 1, conclusi entro il 1
ogennaio 2002, nonché le transazioni
relative a leasing su beni immobiliari ai sensi dell'articolo 62, paragrafo
2, concluse entro il 1ogennaio 2002. In entrambi i casi l'esenzione può
ammontare al massimo al 50 % del valore dei beni in questione.
Lo stesso trattamento si applica ai prestiti garantiti, secondo modalità
ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti, da quote di partecipa-zione in imprese finlandesi di edilizia residenziale che operano in basealla legge finlandese relativa alle imprese di edilizia abitativa del 1991 o
ad una successiva legislazione equivalente, aventi carattere simile ai
prestiti ipotecari di cui al primo comma.
Articolo 65
Disposizionitransitorie relative all'articolo 51
Gli enti creditizi che al 1
ogennaio 1993 superavano i limiti fissati
all'articolo 51, paragrafi 1 e 2, hanno termine sino al 1ogennaio 2003 per
conformarvisi.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 57
▼B
CAPO II
DISPOSIZIONIFINALI
Articolo 66
ComunicazioniallaCommissione
Gli Stati membri comunicano alla Commissione il testo delle principali
disposizioni legislative, regolamentari e amministrative che essi
adottano nel settore disciplinato dalla presente direttiva.
Articolo 67
Direttive abrogate
1. Le direttive 73/183/CEE, 77/780/CEE, 89/299/CEE, 89/646/CEE,
89/647/CEE, 92/30/CEE e 92/121/CEE, come modificate dalle direttiveche figurano all'allegato V, parte A, sono abrogate, fatti salvi gliobblighi degli Stati membri relativi ai termini di attuazione delle stessedirettive, che figurano all'allegato V, parte B.
2. I riferimenti alle direttive abrogate si intendono fatti alla presente
direttiva e vanno letti secondo la tavola di concordanza che figura
all'allegato VI.
Articolo 68
Entratainvigore
La presente direttiva entra in vigore il ventesimo giorno successivo a
quello della sua pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità
europee.
Articolo 69
Destinatari
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 58
▼B
ALLEGATO I
ELENCO DELLE ATTIVITÀ CHE BENEFICIANO DEL MUTUO
RICONOSCIMENTO
1. Raccolta di depositi o di altri fondi rimborsabili
2. Operazioni di prestito(1)
3. Leasing finanziario
4. Servizi di pagamento5. Emissione e gestione di mezzi di pagamento (carte di credito, travellers
cheque, lettere di credito)
6. Rilascio di garanzie e di impegni di firma7. Operazioni per proprio conto o per conto della clientela in:
a) strumenti di mercato monetario (assegni, cambiali, certificati di deposito,
ecc.)
b) cambi
c) strumenti finanziari a termine e opzioni
d) contratti su tassi di cambio e tassi d'interesse
e) valori mobiliari
8. Partecipazioni alle emissioni di titoli e prestazioni di servizi connessi
9. Consulenza alla imprese in materia di struttura finanziaria, di strategia
industriale e di questioni connesse e consulenza nonché servizi nel campo
delle concentrazioni e dalla rilevazione di imprese
10. Servizi di intermediazione finanziaria del tipo money broking
11. Gestione o consulenza nella gestione dei patrimoni
12. Custodia e amministrazione di valori mobiliari13. Servizi di informazione commerciale
14. Locazione di cassette di sicurezza.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 59
(1) Comprende in particolare:
— credito al consumo,— credito congaran zia ipotecaria,— factoring, cessioni di credito pro soluto e pro solvendo,
— credito commerciale (compreso il forfaiting).
▼B
ALLEGATO II
CLASSIFICAZIONEDELLEVOCIFUORIBILANCIO
Rischiopieno
— Garanzie che assumono la forma di sostituti del credito
— Accettazioni— Girate su effetti non a nome di un altro entre creditizio— Cessioni con diritto di rivalsa per il cessionario— Lettere di credito standby irrevocabili che assumono la forma di sostituti del
credito
— Impegni di acquisto a termine secco
— Depositi a termine contro termine (forward forward deposits)— Parte non pagata di azioni e titoli sottoscritti— Altre operazioni a rischio pieno
Rischiomedio— Crediti documentari accordati e confermati (vedi anche rischio medio/basso)
— Garanzie e garanzie di esenzione e indennizzo (comprese fideiussioni a
garanzia di offerte e di buona esecuzione e fideiussioni per operazioni
doganali e fiscali) e prestazioni di cauzioni che non assumono la forma di
sostituti di credito
— Vendita di attività con opzioni di riscatto secondo la definizione dell'articolo
12, paragrafi 3 e 5, della direttiva 86/635/CEE
— Lettere di credito standby irrevocabili che non assumono il carattere di
sostituti di credito
— Aperture di credito non utilizzate (impegni a prestare, acquistare titoli o
fornire garanzie o aperture per accettazione) di durata iniziale superiore ad un
anno
— Agevolazioni per l'emissione di effetti [Note issuance facilities (NIF)] e di
credito rinnovabile [Revolving underwriting facilities (RUF)]
— Altre operazioni a rischio medio
Rischiomedio/basso— Crediti documentari, nei quali la merce ha funzione di garanzia, e altre
transazioni autoliquidantisi
— Altre operazioni a rischio medio/basso
Rischiobasso— Aperture di credito non utilizzate (impegni a prestare, acquistare titoli o
fornire garanzie o aperture per accettazione) di durata iniziale al massimo pari
a un anno o annullabili in qualsiasi momento senza condizioni né preavviso
— Altre operazioni a rischio basso
Gli Stati membri si impegnano ad informare la Commissione non appena abbiano
accettato di introdurre una nuova voce fuori bilancio in uno degli ultimi trattini
che figurano nell'ambito di ciascuna classe di rischio. Tale voce sarà
definitivamente classificata, a livello comunitario, una volta conclusa la
procedura di cui all'articolo 60.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 60
▼B
ALLEGATO III
TRATTAMENTODELLEVOCIFUORIBILANCIO
1. SCELTA DEL METODO
Per misurare i rischi di credito connessi ai contratti di cui ai punti 1 e 2
dell'allegato IV gli enti creditizi possono scegliere, previo consenso delle autorità
competenti, uno dei metodi indicati in appresso. Gli enti creditizi soggetti
all'articolo 6, paragrafo 1, della direttiva 93/6/CEE(1) debbono utilizzare il
metodo 1. Per misurare i rischi di credito connessi ai contratti di cui al punto 3
dell'allegato IV, tutti gli enti creditizi debbono utilizzare il metodo 1.
2. METODI
Metodo1: metodo del valore di mercato (mark-to-market)
Fase a): in base ai valori correnti di mercato si ottiene il costo di
sostituzione di tutti i contratti con un valore intrinseco positivo.
Fase b): per tener conto del rischio di credito potenziale futuro(2)i l
capitale di riferimento o i valori sottostanti sono moltiplicati per
le seguenti percentuali:
TABELLA 1(a)(b)
Durata residua (c)Contratti su
tassi di inte-
resseContratti su
tassi di
scambio e oroContratti su
azioniContratti su
metalli
preziosi
eccetto l'oroContratti su
merci diverse
dai metalli
preziosi
Un anno o meno 0 % 1 % 6 % 7 % 10 %
Da oltre un anno a cinque
anni0,5 % 5 % 8 % 7 % 12 %
Oltre cinque anni 1,5 % 7,5 % 10 % 8 % 15 %
(a) I contratti che non rientrano in una delle cinque categorie indicate nella presente tabella sono considerati come
contratti concernenti merci diverse dai metalli preziosi.
(b) Per i contratti con scambi multipli del capitale, le percentuali devono essere moltiplicate per il numero di
pagamenti che restano da effettuarsi in base al contratto.
(c) Per i contratti strutturati in modo tale da estinguere l'esposizione in essere a specifiche date di pagamento e le cui
condizioni vengono rifissate in modo tale che il valore di mercato del contratto sia pari a zero a tali date, la durataresidua sarebbe pari al periodo intercorrente fino alla prossima data. In caso di contratti sui tassi d'interesse chesoddisfino tali criteri ed aventi una durata residua di oltre un anno, la percentuale non deve essere inferiore allo
0,5 %.
Per il calcolo dell'esposizione creditizia potenziale futura, conformemente alla
fase b), le autorità competenti possono permettere agli enti creditizi sino al 31
dicembre 2006 di applicare le percentuali specificate in appresso anziché quelle
della tabella 1, purché gli enti in questione si avvalgano dell'opzione prevista
all'articolo 11 bis della direttiva 93/6/CEE per i contratti di cui al punto 3, lettere
b) e c), dell'allegato IV.
TABELLA 1 bis
Durata residuaMetalli preziosi
(eccetto l'oro)Metalli comuniProdotti agricoli
(«SOFTS»)Altri,
compresi i
prodotti ener-
getici
Un anno o meno 2 % 2,5 % 3 % 4 %
Da oltre un anno a cinque anni 5 % 4 % 5 % 6 %
Oltre cinque anni 7,5 % 8 % 9 % 10 %2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 61
(1) Direttiva 93/6/CE del Consiglio, del 15 marzo 1993, relativa all'adeguatezza
patrimoniale delle imprese di investimento o degli enti creditizi (GU L 141dell'11.6.1993, pag. 1). Direttiva modificata dalla direttiva 98/33/CE (GU L 204 del21.7.1998, pag. 29).
(
2) Tranne nel caso di scambi di tassi di interesse floating/floating interest rate swaps nella
stessa valuta, incui è da calcolare solo il costo di sostituzion e.
▼B
Fase c): la somma del costo di sostituzione attuale e del rischio di credito
potenziale futuro è moltiplicata per la ponderazione attribuita alle
controparti dell'operazione di cui all'articolo 43.
Metodo2: metodo dell'esposizione originaria
Fase a): il capitale di riferimento di ciascun contratto è moltiplicato per le
seguenti percentuali:
TABELLA 2
Durata originaria (1)Contratti su tassi di inte-
resseContratti su tassi di
cambio e oro
Un anno o meno 0,5 % 2 %
Da più di un anno a non più di due anni 1 % 5 %
Incremento per ogni anno successivo 1 % 3 %
(1) Nel caso di contratti relativi ai tassi di interesse, gli enti creditizi possono scegliere, previo consenso delle autorità
competenti, tra la durata originaria e la durata residua.
Fase b): l'esposizione così ottenuta è moltiplicata per la ponderazione
attribuita alle controparti di cui all'articolo 43.
Le autorià competenti devono garantire per i metodi 1 e 2 che il capitale di
riferimento da prendere in considerazione sia un indice appropriato del rischio
connesso al contratto. Ove il contratto preveda, ad esempio, una moltiplicazione
dei flussi monetari, il capitale di riferimento deve essere adeguato al fine di
prendere in considerazione gli effetti della moltiplicazione sulla struttura del
rischio di tale contratto.
3. CONTRATTI DI NOVAZIONE E ALTRI ACCORDI DI COMPENSA-
ZIONE (COMPENSAZIONE CONTRATTUALE)
a)Tipidicompensazionericonoscibili dapartedelleautoritàcompetenti
Ai fini del presente punto 3, si intendono per «controparti» tutte le entità
(incluse le persone fisiche) che hanno la facoltà di concludere contratti di
novazione ed altri accordi di compensazione contrattuale.
Le autorità competenti possono riconoscere un effetto di riduzione del rischio
ai seguenti tipi di compensazione contrattuale:
i) contratti bilaterali di novazione tra un ente creditizio e la sua controparte,
in base ai quali le reciproche posizioni creditorie e debitorie sono
automaticamente compensate in modo tale che ogniqualvolta si applichi la
novazione essa stabilisce un unico importo netto e dà quindi origine ad un
unico nuovo contratto, giuridicamente vincolante, che si sostituisce ai
contratti precedenti;
ii) altri accordi bilaterali di compensazione tra un ente creditizio e la sua
controparte.
b)Condizioniperilriconoscimento
Le autorità competenti possono riconoscere ad una compensazione contrat-
tuale un effetto di riduzione del rischio, unicamente a condizione che:
i) l'ente creditizio abbia stipulato con la controparte un accordo di
compensazione contrattuale che crea un'unica obbligazione, che
comprende tutte le operazioni incluse, di modo che nel caso di
inadeguamento della controparte per insolvenza, bancarotta, liquidazione
o per qualsiasi altra circostanza simile, l'ente creditizio avrebbe il diritto di
ricevere o l'obbligo di versare soltanto l'importo netto dei valori positivi e
negativi ai prezzi correnti di mercato delle singole operazioni compensate;
ii) l'ente creditizio abbia messo a disposizione delle autorità competenti
pareri giuridici scritti e motivati conil risultato che, n el caso di
impugnazione in giudizio, le autorità giudiziarie ed amministrative
competenti concluderebbero che nei casi indicati al punto i) i diritti e
gli obblighi dell'ente creditizio sarebbero limitati all'importo netto di cui al
punto i), in conformità:
— del diritto dello Stato nel quale la controparte è costituita e, qualora
una delle parti sia una succursale estera di un'impresa, il diritto dello
Stato incui la succursale è situata,
— del diritto che disciplina le singole operazioni compensate,2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 62
▼B
e
— del diritto che disciplina qualsiasi contratto o accordo necessario per
applicare la compensazione contrattuale;
iii) l'ente creditizio abbia istituito procedure per garantire che la validità
legale della sua compensazione contrattuale sia periodicamente riesami-
nata alla luce delle possibili modifiche delle normative pertinenti.
Le autorità competenti, dopo essersi consultate se necessario con le altre
autorità competenti in materia, devono accertarsi che la compensazione
contrattuale sia giuridicamente valida in base al diritto di ciascuna delle
giurisdizioni competenti. Se una qualsiasi delle autorità competenti non è
persuasa a tal riguardo, all'accordo di compensazione contrattuale non sarà
riconosciuto un effetto di riduzione del rischio per alcuna delle controparti.
Le autorità competenti possono accettare pareri legali motivati redatti per tipi
di compensazione contrattuale.
Ai contratti contenenti una disposizione che consente ad una controparte non
inadempiente di effettuare soltanto pagamenti limitati, ovvero di non
effettuare alcun pagamento a favore dell'inadempiente, anche se quest'ultimo
risultasse un creditore netto (clausola di deroga o walkaway clause), non può
essere riconosciuto alcun effetto di riduzione del rischio.
Le autorità competenti possono riconoscere effetti di riduzione del rishcio agli
accordi di compensazione contrattuale concernenti contratti sui tassi di cambio
di durata iniziale non superiore ai 14 giorni di calendario, opzioni a analoghe
voci vendute fuori borsa alle quali il presente allegato non si applica in quanto
soggette a rischio di credito trascurabile o del tutto prive di tale rischio. Se, a
seconda del valore di mercato positivo o negativo di tali contratti, la loro
inclusione in un altro accordo di compensazione può dar luogo ad un aumento
o ad una diminuzione dei requisiti patrimoniali, le autorità competenti
debbono obbligare i loro enti creditizi a trattarli in modo uniforme.
c)Effettidelriconoscimento
i)Contratti di novazione
Si può procedere alla ponderazione dei singoli importi netti stabiliti dal
contratto di novazione anziché degli importi lordi. Pertanto, in applica-
zione del metodo 1,
— per la fase a): il costo corrente di sostituzione
e
— per la fase b): il capitale di riferimento o i valori sottostanti
possono essere ottenuti secondo il contratto di novazione. In applicazione
del metodo 2, per la fase a) il capitale di riferimento può essere calcolato
tenendo conto del contratto di novazione; si applicano le percentuali di cui
alla tabella 2.
ii)Altri accordi di compensazione
Inapplicazion e del metodo 1:
— nella fase a) il costo corrente di sostituzione dei contratti inclusi in un
accordo di compensazione può essere ottenuto tenendo conto del costo
di sostituzione netto ipotetico attuale derivante dall'accordo; qualora la
compensazione dia luogo ad un'obbligazione netta per l'ente creditizio
che calcola il costo di sostituzione netto, il costo corrente di
sostituzione viene quantificato a «0»,
— nella fase b) l'importo relativo alle esposizioni creditizie potenziali
future per tutti i contratti inclusi in un accordo di compensazione può
essere ridotto in base all'equazione seguente:
PCEred¼0;4/C3PCEgrossþ0;6/C3NGR /C3PCEgross
laddove:
— PCEred= importo ridotto relativo all'esposizione creditizia
potenziale futura per tutti i contratti con una data
controparte inclusa in un accordo di compensazione
bilaterale giuridicamente valido,
— PCEgross= somma degli importi relativi alle esposizioni credi-
tizie potenziali future per tutti i contratti con una data
controparte che sono inclusi in un accordo di
compensazione bilaterale giuridicamente valido e
che sono calcolati moltiplicando i capitali di riferi-
mento per le percentuali di cui alla tabella 1,2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 63
▼B
— NGR = «proporzione netto-lordo»: a discrezione delle
autorità competenti:
i) calcolo separato: rapporto tra il costo di sostitu-
zione netto per tutti i contratti inclusi in un
accordo di compensazione bilaterale giuridica-
mente valido con una determinata controparte
(numeratore) ed il costo di sostituzione lordo per
tutti i contratti inclusi in un accordo di compen-
sazione bilaterale giuridicamente valido con tale
controparte (denominatore) o
ii) calcolo aggregato: rapporto tra la somma dei costi
netti di sostituzione calcolati su base bilaterale
per tutte le controparti tenendo conto dei contratti
inclusi in accordi di compensazione giuridica-
mente validi (numeratore) ed i costi lordi di
sostituzione per tutti i contratti inclusi in accordi
di compensazione giuridicamente validi (denomi-
natore).
Se gli Stati membri consentono agli enti creditizi
di scegliere tra i metodi, il metodo prescelto deve
essere applicato sistematicamente.
Per il calcolo dell'esposizione creditizia potenziale futura in base alla
formula predetta, i contratti perfettamente congruenti inclusi nell'accordo
di compensazione possono essere considerati come un unico contratto con
un capitale di riferimento equivalente agli importi netti. Contratti
perfettamente congruenti sono contratti a termine su tassi di cambio
(forward foreign exchange contracts) o contratti analoghi nei quali il
capitale di riferimento è equivalente ai flussi monetari se questi ultimigiungono a scadenza alla medesima data valuta e sono completamente o
parzialmente nella medesima valuta.
Ai fini del metodo 2, fase a):
— contratti perfettamente congruenti inclusi nell'accordo di compensa-
zione possono essere considerati come un unico contratto con un
capitale di riferimento equivalente agli importi netti; i capitali di
riferimento sono moltiplicati per le percentuali indicate alla tabella 2,
— per tutti gli altri contratti inclusi in un accordo di compensazione, le
percentuali da applicare possono essere ridotte come indicato nella
tabella 3:
TABELLA 3
Durata originaria (1)Contratti su tassi di inte-
resseContratti su tassi di
cambio
Un anno o meno 0,35 % 1,50 %
Da più di un anno a non più di due anni 0,75 % 3,75 %
Incremento per ogni anno successivo 0,75 % 2,25 %
(1) Nel caso di contratti relativi ai tassi di interesse, gli enti creditizi possono scegliere, previo consenso delle autorità
competenti, tra la durata originaria e la durata residua.2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 64
▼B
ALLEGATO IV
TIPODIVOCIFUORIBILANCIO
1.Contrattisutassidiinteresse:
a) Contratti swaps su tassi di interesse in una sola valuta
b) Operazioni basis swaps
c) Contratti sui tassi a termine del tipo Forward Rate Agreements
d) Contratti a termine sui tassi di interesse del tipo Futurese) Opzioni su tassi di interesse acquistate
f) Altri contratti di natura analoga
2.Contrattisutassidicambioecontratticoncernentil'oro:
a) Contratti swaps su tassi di interessi in più valute
b) Operazioni a termine su valute esterec) Contratti a termine su valute del tipo Futures
d) Opzioni su valute acquistate
e) Altri contratti di natura analogaf) Contratti concernenti l'oro di natura analoga a quelli da a) ad e)
3.Contrattidinaturaanalogaaquellidicuiaipunti1,letteredaa)ade),e
2, lettere da a), a d), concernenti altre voci o indici di riferimento
riguardanti:
a) Azioni
b) Metalli preziosi, eccetto l'oroc) Merci diverse dai metalli preziosid) Altri contratti di natura analoga2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 65
▼B
ALLEGATO V
PARTE A
DIRETTIVEABROGATEEMODIFICHESUCCESSIVE
(previsteall'articolo 67)
Direttiva 73/183/CEE del Consiglio
Direttiva 77/780/CEE del Consiglio
Direttiva 85/345/CEE del Consiglio
Direttiva 86/137/CEE del ConsiglioDirettiva 86/524/CEE del Consiglio
Direttiva 89/646/CEE del Consiglio
Direttiva 95/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio
unicamente per quanto riguarda l'articolo 1, primo trattino; l'articolo 2,
paragrafo 1, primo trattino, e paragrafo 2, primo trattino; l'articolo 3,
paragrafo 2; l'articolo 4, paragrafi 2, 3, 4, per quanto riguarda i
riferimenti fatti alla direttiva 77/780/CEE, e il paragrafo 6; l'articolo 5,
primo trattino
Direttiva 96/13/CE del Consiglio
Direttiva 98/33/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (articolo 1)
Direttiva 89/299/CEE del Consiglio
Direttiva 91/633/CEE del Consiglio
Direttiva 92/16/CEE del Consiglio
Direttiva 92/30/CEE del Consiglio
Direttiva 89/646/CEE del Consiglio
Direttiva 92/30/CEE del Consiglio
Direttiva 95/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio
unicamente per quanto riguarda l'articolo 1, primo trattino
Direttiva 89/647/CEE del Consiglio
Direttiva 91/31/CEE della Commissione
Direttiva 92/30/CEE del Consiglio
Direttiva 94/7/CE della CommissioneDirettiva 95/15/CE della Commissione
Direttiva 95/67/CE della Commissione
Direttiva 96/10/CE del Parlamento europeo e del ConsiglioDirettiva 98/32/CE del Parlamento europeo e del ConsiglioDirettiva 98/33/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (articolo 2)
Direttiva 92/30/CEE del Consiglio
Direttiva 92/121/CEE del Consiglio2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 66
▼B
PARTE B
TERMINIDIATTUAZIONEINDIRITTONAZIONALE
(dicuiall'articolo 67)
DirettivaTermine di
attuazione
73/183/CEE (GU L 194 del 16.7.1973, pag. 1) 2.1.1975(1)
77/780/CEE (GU L 322 del 17.12.1977, pag. 30) 15.12.1979
85/345/CEE (GU L 183 del 16.7.1985, pag. 19) 15.7.198586/137/CEE (GU L 106 del 23.4.1986, pag. 35) —
86/524/CEE (GU L 309 del 4.11.1986, pag. 15) 31.12.1986
89/299/CEE (GU L 124 del 5.5.1989, pag. 16) 1.1.199389/646/CEE (GU L 386 del 30.12.1989, pag. 1) articolo 6, paragrafo 2 1.1.1990
altre disposizioni 1.1.1993
89/647/CEE (GU L 386 del 30.12.1989, pag. 14) 1.1.199191/31/CEE (GU L 17 del 23.1.1991, pag. 20) 31.3.1991
91/633/CEE (GU L 339 dell'11.12.1991, pag. 16) 31.12.1992
92/16/CEE (GU L 75 del 31.3.1992, pag. 48) 31.12.199292/30/CEE (GU L 110 del 28.4.1992, pag. 52) 31.12.1992
92/121/CEE (GU L 29 del 5.2.1993, pag. 1) 31.12.1993
94/7/CE (GU L 89 del 6.4.1994, pag. 17) 25.11.199495/15/CE (GU L 125 dell'8.6.1995, pag. 23) 30.9.1995
95/26/CE (GU L 168 del 18.7.1995, pag. 7) 18.7.1996
95/67/CE (GU L 314 del 28.12.1995, pag. 72) 1.7.199696/10/CE (GU L 85 del 3.4.1996, pag. 17) 30.6.1996
96/13/CE (GU L 66 del 16.3.1996, pag. 15) 15.4.1996
98/32/CE (GU L 204 del 21.7.1998, pag. 26) 21.7.200098/33/CE (GU L 204 del 21.7.1998, pag. 29) 21.7.2000
(1) Tuttavia, per quanto riguarda la soppressione della restrizione di cui all'articolo 3, paragrafo 2, lettera g), per i
Paesi Bassi questo termine era il 2 luglio 1977 (vedi articolo 8, secondo comma, della direttiva 73/183/CEE).2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 67
ALLEGATO VI
TAVOLADICONCORDANZA
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 1, punto 1) Articolo 1, primo
trattinoArticolo 1, primo
trattinoArticolo 1, lettera a)
Articolo 1, punto 2) Articolo 1, 2otrattino
Articolo 1, punto 3) Articolo 1, punto 3)
Articolo 1, punti da 4)
a8 )Articolo 1, punti da
5) a 9)
Articolo 1, punto 9) Articolo 1, 6otrattino
Articolo 1, punti 10) e
11)Articolo 1, punti 10)
e 11)
Articolo 1, punto 12) Articolo 1, punto 12) Articolo 1, 7otrattino Articolo 1, lettera c)
Articolo 1, punto 13) Articolo 1, punto 13) Articolo 1, 8otrattino Articolo 1, lettera d)
Articolo 1, punti da 14)
a 17)Articolo 2, paragrafo
1, trattini da 2 a 5
Articolo 1, punti da 18)
a 20)Articolo 2, paragrafo
1, trattini da 6 a 8
Articolo 1, punti da 21)
a 23)Articolo 1, trattini da
3a5
Articolo 1, punto 24) Articolo 1, lettera h)
Articolo 1, punto 25) Articolo 1, lettera m)
Articolo 1, punto 26) Articolo 1, 5otrattino
Articolo 1, punto 27) Articolo 2, paragrafo
1, 9otrattino
Articolo 2, paragrafo 1 Articolo 2, paragrafo
1Articolo 2, paragrafo
1Articolo 1, paragrafo
1
Articolo 2, paragrafo 2 Articolo 2
Articolo 2, paragrafo 3 Articolo 2, paragrafo
2▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 68
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 2, paragrafo 4 Articolo 2, paragrafo
3
Articolo 2, paragrafo 5,
commi 1, 2 e 3Articolo 2, paragrafo
4, lettere a), b) e c)
Articolo 2, paragrafo 6 Articolo 2, paragrafo
3Articolo 1, paragrafo
3Articolo 2, secondo
comma, lettera b)
Articolo 3 Articolo 3
Articolo 4 Articolo 3, paragrafo
1
Articolo 5, paragrafo 1,
primo commaArticolo, 3 paragrafo
2, primo commaArticolo 4, paragrafo
1
Articolo 5, paragrafo 1,
secondo commaArticolo 10, para-
grafo 1, terzo comma
Articolo 5, paragrafo 2 Articolo 4, paragrafo
2, frase introduttiva e
punti a), b) e c)
Articolo 5, paragrafi da
3a7Articolo 10, paragrafi
da 1 a 5
Articolo 6, paragrafo 1 Articolo 3, paragrafo
2, primo comma, 3o
trattino, secondocomma
Articolo 6, paragrafo 2 Articolo 3, paragrafo
2 bis
Articolo 7, paragrafi 1
e2Articolo 5, primo
comma, Articolo 1,
punto 10), secondo
comma e articolo 5,
secondo comma
Articolo 7, paragrafo 3 Articolo 3, paragrafo
2, terzo, quarto e
quinto comma
Articolo 8 Articolo 3, paragrafo
4
Articolo 9 Articolo 3, paragrafo
3, lettera a)▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 69
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 10 Articolo 3, paragrafo
6
Articolo 11 Articolo 3, paragrafo
7
Articolo 12 Articolo 7
Articolo 13 Articolo 6, paragrafo
1
Articolo 14, paragrafo
1Articolo 8, paragrafo
1
Articolo 14, paragrafo
2Articolo 8, paragrafo
5
Articolo 15 Articolo 5
Articolo 16, paragrafi
da 1 a 5Articolo 11, paragrafi
da 1 a 5
Articolo 16, paragrafo
6Articolo 1, punto 10),
secondo comma
Articolo 17 Articolo 13, para-
grafo 2
Articolo 18 Articolo 18, para-
grafo 1
Articolo 19 Articolo 18, para-
grafo 2
Articolo 20, paragrafi
da 1 a 6Articolo 19
Articolo 20, paragrafo
7Articolo 23, para-
grafo 1
Articolo 21, paragrafi 1
e2Articolo 20
Articolo 21, paragrafo
3Articolo 23, para-
grafo 2
Articolo 22 Articolo 21
Articolo 23, paragrafo
1Articolo 8
Articolo 23, paragrafi
da 2 a 7Articolo 9▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 70
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 24 Articolo 9
Articolo 25 Articolo 8
Articolo 26 Articolo 13, paragrafi
1e3
Articolo 27 Articolo 14, para-
grafo 2
Articolo 28 Articolo 7, paragrafo
1
Articolo 29 Articolo 15
Articolo 30, paragrafi
da 1 a 5Articolo 12, paragrafi
da 1 a 5
Articolo 30, paragrafo
6Articolo 12, para-
grafo 5 bis
Articolo 30, paragrafo
7Articolo 12, para-
grafo 5 ter
Articolo 30, paragrafo
8Articolo 12, para-
grafo 6
Articolo 30, paragrafo
9Articolo 12, para-
grafo 7
Articolo 30, paragrafo
10Articolo 12, para-
grafo 8
Articolo 31 Articolo 12 bisArticolo 32 Articolo 17Articolo 33 Articolo 13
Articolo 34, paragrafo
1Articolo 1, paragrafo
1
Articolo 34, paragrafi
da 2 a 4Articolo 2, paragrafi
da 1 a 3
Articolo 35 Articolo 3
Articolo 36 Articolo 4
Articolo 37 Articolo 5Articolo 38 Articolo 6, paragrafi
1e4▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 71
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 39 Articolo 7
Articolo 40 Articolo 3, paragrafi
da 1 a 4, 7 e 8
Articolo 41 Articolo 4
Articolo 42 Articolo 5
Articolo 43 Articolo 6
Articolo 44 Articolo 7
Articolo 45 Articolo 8
Articolo 46 Articolo 2, paragrafo
2
Articolo 47 Articolo 10
Articolo 48 Articolo 3
Articolo 49 Articolo 4, paragrafi
da 1 a 7 punto r),
comma 2), prima
frase e paragrafi da 7
punto s) a 12
Articolo 50 Articolo 5, paragrafi
da 1 a 3
Articolo 51, paragrafi
da 1 a 5Articolo 12, paragrafi
da 1 a 5
Articolo 51, paragrafo
6Articolo 12, para-
grafo 8
Articolo 52, paragrafi
da 1 a 7Articolo 3, paragrafi
da 1 a 7
Articolo 52, paragrafi 8
e9Articolo 3, paragrafi
5e6Articolo 3, paragrafi
8e9Articolo 5, paragrafi
4e5
Articolo 52, paragrafo
10Articolo 3, paragrafo
10
Articolo 53 Articolo 4
Articolo 54 Articolo 5
Articolo 55 Articolo 6
Articolo 56 Articolo 7▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 72
Presente direttiva Direttiva 77/780/CEE Direttiva 89/299/CEE Direttiva 89/646/CEE Direttiva 89/647/CEE Direttiva 92/30/CEE Direttiva 92/121/ CEE Direttiva 96/10/CE
Articolo 57 Articolo 11
Articolo 58 Articolo 3, paragrafo
5
Articolo 59 Articolo 6
Articolo 60 Articolo 8 Articolo 22 Articolo 9 Articolo 7
Articolo 61 Articolo 4 bis
Articolo 62, paragrafi 1
e2Articolo 11, paragrafi
4e5
Articolo 62, paragrafo
3Articolo 2
Articolo 63 Articolo 11, paragrafi
da 1 a 3
Articolo 64 Articolo 6, paragrafi
da 1 a 9
Articolo 65 Articolo 12, para-
grafo 7
Articolo 66 Articolo 14, para-
grafo 2Articolo 9, paragrafo
2Articolo 24, para-
grafo 3Articolo 12, para-
grafo 2
Articolo 67 — — — — — — —
Articolo 68 — — — — — — —
Articolo 69 — — — — — — —
Allegato I Allegato
Allegato II Allegato I
Allegato III Allegato II
Allegato IV Allegato III
Allegato V — — — — — — —Allegato VI — — — — — — —▼B2000L0012 — IT — 27.10.2000 — 001.001 — 73