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Trattandosi di un semplice strumento di documentazione, esso non impegna la responsabilità delle istituzioni
►B PRIMA DIRETTIVA DEL CONSIGLIO
del 5 marzo 1979
recantecoordinamentodelledisposizionilegislative,regolamentariedamministrativeriguardanti
l’accesso all’attività dell’assicurazione diretta sulla vita ed il suo esercizio
(79/267/CEE)
(GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1)
Modificata da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
►A1Atto di adesione della Grecia L 291 17 19.11.1979
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PRIMA DIRETTIVA DEL CONSIGLIO
del 5 marzo 1979
recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari
ed amministrative riguardanti l’accesso all’attività dell’assicura-
zione diretta sulla vita ed il suo esercizio
(79/267/CEE)
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE,
visto il trattato che istituisce la Comunità economica europea, in parti-
colare gli articoli 49 e 57,
vista la proposta della Commissione(1),
visto il parere del Parlamento europeo (2),
visto il parere del Comitato economico e sociale(3),
considerando che, per agevolare l’accesso alle attività di assicurazione
sulla vita ed il loro esercizio è necessario eliminare talune divergenzeesistenti tra le legislazioni nazionali in materia di controllo; che perrealizzare questo scopo e nel contempo assicurare una protezioneadeguata degli assicurati e dei beneficiari in tutti gli Stati membri, èopportuno coordinare, in particolare, le disposizioni relative allegaranzie finanziarie richieste alle imprese di assicurazione vita;
considerando che una classificazione per ramo è necessaria allo scopo
di determinare, in particolare, le attività che formano oggetto dell’auto-rizzazione obbligatoria;
considerando che è opportuno escludere dal campo di applicazione della
presente direttiva talune mutue che, in virtù del loro regime giuridico,soddisfano condizioni di sicurezza ed offrono garanzie finanziarie speci-fiche; che occorre altresì escludere taluni enti la cui attività abbracciasolo unsettore molto ristretto ed è statutariamen te limitata;
considerando che negli Stati membri sono in vigore regolamentazioni ed
usi diversi per quanto riguarda il cumulo dell’assicurazione vita e delleassicurazioni danni; che occorre vietare alle nuove imprese di conti-nuare a praticare tale cumulo; che è opportuno lasciare agli Statimembri la possibilità di permettere alle imprese esistenti che praticanotale cumulo di continuare a praticarlo purché adottino una gestionedistinta per ciascuna loro attività, affinché vengano salvaguardati irispettivi interessi degli assicurati vita e degli assicurati danni e gliobblighi finanziari minimi di una delle attività non siano sopportatidall’altra attività; che, qualora una di queste imprese desideri stabilirsiin uno Stato membro per esercitarvi il ramo vita, è necessario che essaapra a tal fine una filiale che potrà beneficiare, in via transitoria, ditalune agevolazioni; che è inoltre opportuno lasciare agli Stati membrila possibilità di obbligare le imprese esistenti che praticano il cumulo,stabilite nel loro territorio, a porre fine a detto cumulo; che è peraltroopportuno esecitare un particolare controllo sulle imprese specializzatequando un’impresa di assicurazione danni appartenga allo stesso gruppofinanziario cui appartiene un’impresa di assicurazione vita;
considerando che in ciascuno Stato membro l’assicurazione vita è
soggetta ad autorizzazione ed a controllo amministrativi ma che occorreprecisare le condizioni per la concessione o la revoca dell’autorizza-zione; che è indispensabile prevedere un ricorso giurisdizionale controle decisioni di rifiuto o di revoca dell’autorizzazione stessa;
considerando che, per quanto riguarda le riserve tecniche, comprese le
riserve matematiche, si possono adottare le stesse regole previste per leassicurazioni danni, ossia: localizzazione nel paese d’esercizio, applica-bilità della regolamentazione di tale paese per quanto riguarda i metodi
(1) GU n. C 35 del 28. 3. 1974, pag. 9.
(2) GU n. C 140 del 13. 11. 1974, pag. 44.
(3) GU n. C 109 del 19. 9. 1974, pag. 1.
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di calcolo, determinazione delle categorie d’investimento e valutazione
delle attività; che un coordinamento di queste diverse materie purapparendo opportuno, non è tuttavia indispensabile nel quadro dellapresen te direttiva e può essere realizzato inunsecon do tempo;
considerando che è necessario che le imprese di assicurazione dispon-
gano, oltre che delle riserve tecniche, comprese le riserve matematiche,sufficienti a far fronte agli impegni contratti, di una riserva complemen-tare, detta margine di solvibilità, rappresentata dal patrimonio libero e,con l’accordo dell’autorità di controllo, da elementi impliciti del patri-monio, onde far fronte al carattere aleatorio dell’esercizio; che, pergarantire sotto questo profilo, che gli obblighi imposti siano determinatiin base a criteri oggettivi, tali da consentire alle imprese aventi la stessaentità di competere su un piano di parità, occorre prevedere che questomargine sia commisurato al complesso degli impegni dell’impresa edalla natura e gravità dei rischi delle diverse attività che rientrano nelcampo di applicazione della presente direttiva; che tale margine devedunque essere diverso a seconda che si tratti di rischi d’investimento, dirischi di mortalità o soltanto di rischi di gestione; che esso quindi deveessere determinato in funzione ora delle riserve matematiche e deicapitali sotto rischio presi a carico dall’impresa, ora dei premi o contri-buti incassati, ora unicamente delle riserve, ed ora in funzione dei fondidelle associazioni tontinarie;
considerando che è necessario esigere un fondo di garanzia il cui
importo e la cui composizione siano tali da fornire la garanzia che leimprese dispongano di mezzi adeguati fin dal momento della lorocostituzione e che, nel corso dell’attività, il margine di solvibilità nonscen da inn essuncaso al di sotto di unlivello min imo di sicurezza; chetale fondo di garanzia deve essere costituito nella sua globalità o peruna parte determinata da elementi espliciti del patrimonio;
considerando che è necessario prevedere misure per il caso che la
situazione finanziaria dell’impresa diventi tale da renderle difficile ilrispetto dei suoi impegni;
considerando che le regole coordinate riguardanti l’esercizio delle atti-
vità di assicurazione diretta all’interno della Comunità devono in lineadi massima applicarsi a tutte le imprese che operano sul mercato equindi anche alle agenzie ed alle succursali delle imprese la cui sedesociale è situata fuori della Comunità; che è tuttavia opportuno preve-dere, quanto alle modalità di controllo, disposizioni particolari neiconfronti di tali agenzie e succursali, in quanto il patrimonio delleimprese da cui dipendono si trova al di fuori della Comunità;
considerando che occorre prevedere la conclusione di accordi di reci-
procità con uno o più paesi terzi, al fine di permettere l’attenuazione ditali condizioni speciali, pur rispettando il principio che le agenzie e lesuccursali di tali imprese non devono ottenere un trattamento più favo-revole delle imprese della Comunità;
considerando che talune disposizioni transitorie sono necessarie soprat-
tutto per permettere alle piccole e medie imprese esistenti di adattarsialle norme che devono essere adottate dagli Stati membri in attuazionedella presente direttiva, fatta salva l’applicazione dell’articolo 53 deltrattato;
considerando che l’articolo 52 del trattato è direttamente applicabile
dopo la fine del periodo transitorio e che conseguentemente, da quelmomento, non occorre più adottare direttive per la soppressione dellerestrizioni alla libertà di stabilimento; che tuttavia le disposizioni rela-tive alle prove d’onorabilità e d’assenza di fallimento di cui alla diret-tiva 73/240/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, intesa a sopprimerele restrizioni alla libertà di stabilimento in materia di assicurazionidirette diverse dall’assicurazione sulla vita (
1) da una parte, non costitui-
scono restrizioni in senso proprio e, dall’altra, sono richieste anche
(1) GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 20.
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nell’assicurazione sulla vita; che esse devono di conseguenza essereinserite nella presente direttiva di coordinamento;
considerando che occorre garantire l’applicazione uniforme delle norme
coordinate e prevedere a tal fine una stretta collaborazione tra laCommissione e gli Stati membri in questo settore,
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:
TITOLO I
DISPOSIZIONI GENERALI
Articolo 1
La presente direttiva riguarda l’accesso alle attività non salariate dell’as-
sicurazione diretta, praticata dalle imprese che sono stabilite in unoStato membro o che desiderano stabilirvisi, nonché l’esercizio di taliattività, quali sono qui di seguito definite:
1. le seguenti assicurazioni ove risultino da un contratto:
a) il ramo vita, cioè quello comprendente in particolare l’assicura-
zione per il caso di vita, l’assicurazione per il caso di morte,l’assicurazione mista, l’assicurazione vita con controassicura-zione, l’assicurazione di nuzialità, l’assicurazione di natalità;
b) l’assicurazione di rendita;
c) le assicurazioni complementari praticate dalle imprese di assicu-
razione vita, ossia in particolare le assicurazioni per danni corpo-rali, comprese l’incapacità al lavoro professionale, le assicura-zioni per morte in seguito ad infortunio, le assicurazioni perinvalidità a seguito di infortunio o di malattia, quando questediverse assicurazioni siano contratte in via complementare alleassicurazioni vita;
d) l’assicurazione praticata in Irlanda e nel Regno Unito, denomi-
nata «permanent health insurance» (assicurazione malattia, alungo termine, non rescindibile);
2. le seguenti operazioni, ove risultino da un contratto, sempreché siano
soggette al controllo delle autorità amministrative competenti per lavigilanza sulle assicurazioni private e siano autorizzate nel paese diattività:
a) le operazioni tontinarie che comportano la costituzione di associa-
zioni che riuniscono aderenti per capitalizzare in comune i lorocontributi e per ripartire i fondi in tal modo raccolti tra i superstitio tra gli aventi diritto dei deceduti;
b) le operazioni di capitalizzazione basate su una tecnica attuariale
che comporta, quale corrispettivo di versamenti unici o periodicifissati anticipatamente, impegni determinati in ordine alla lorodurata e al loro importo;
c) le operazioni di gestione di fondi collettivi di pensione, ossia le
operazioni che, per l’impresa interessata, consistono nel gestiregli investimenti, in particolare le attività rappresentative delleriserve degli enti che erogano le prestazioni in caso di morte, incaso di vita o in caso di cessazione o riduzione d’attività;
d) le operazioni di cui alla lettera c), quando sono accompagnate da
una garanzia assicurativa, relativa o alla conservazione del capi-tale o al servizio di un interesse minimo;
e) le operazioni effettuate da società assicuratrici, quali quelle
previste dal codice francese delle assicurazioni, nel libro IV,titolo 4, capitolo 1;
3. le operazioni dipendenti dalla durata della vita umana, definite o
previste dalla legislazione delle assicurazioni sociali, quando sonopraticate o gestite conformemente alla legislazione di uno Statomembro da imprese d’assicurazione a proprio rischio.
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Articolo 2
La presente direttiva non riguarda:
1. ferma restando l’applicazione dell’articolo 1, punto 1, lettera c), della
presente direttiva, i rami definiti nell’allegato della prima direttiva73/239/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante coordina-mento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrativeinmateria di accesso e di esercizio dell’assicurazion e diretta diversadall’assicurazione sulla vita (
1), denominata in appresso «prima diret-
tiva di coordinamento danni»;
2. le operazioni degli enti di previdenza e di assistenza che accordano
prestazioni variabili in base alle risorse disponibili e che determinanoforfettariamente il contributo dei loro iscritti;
3. le operazioni effettuate da enti diversi dalle imprese di cui all’arti-
colo 1, aventi lo scopo di erogare ai lavoratori, dipendenti o non,riuniti nell’ambito di un’impresa o di un gruppo di imprese o di unsettore professionale o interprofessionale, prestazioni in caso didecesso, incaso di vita o incaso di cessazion e o riduzion e d’attività,siano gli impegni risultanti da tali operazioni coperti o meno inte-gralmente ed in ogni momento da riserve matematiche;
4. le assicurazion i comprese inunregime legale di sicurezza sociale
ferma restando l’applicazione dell’articolo 1, punto 3.
Articolo 3
La presente direttiva non riguarda:
1. gli enti che garantiscono unicamente prestazioni in caso di decesso,
qualora l’importo di tali prestazioni non superi il valore medio dellespese funerarie per un decesso, o qualora tali prestazioni sianoerogate inn atura;
2. le mutue assicuratrici:
— il cui statuto preveda la possibilità di esigere contributi supple-
mentari o di ridurre le prestazioni, o di ricorrere al concorso dialtri soggetti che si siano impegnati in tal senso e
— per le quali l’importo annuo dei contributi riscossi per le attività
contemplate dalla presente direttiva non superi 500 000unità diconto durante tre anni consecutivi. Se tale importo è superatodurante tre anni consecutivi la presente direttiva si applica adecorrere dal quarto anno.
Articolo 4
La presente direttiva non riguarda, salvo eventuali modifiche del rispet-
tivo statuto per quanto riguarda la competenza, il «Versorgungsverbanddeutscher Wirtschaftsorganisationen», esistente in Germania e la«Caisse d’Épargne de l’État» nel Lussemburgo.
Articolo 5
Ai sensi della presente direttiva si intende per:
a) unità di conto: l’unità di conto europea (UCE) definita all’articolo 10
del regolamento finanziario del 21 dicembre 1977 applicabile albilancio generale delle Comunità europee(
2); ogni volta che viene
fatto riferimento all’unità di conto nella presente direttiva, il contro-valore in moneta nazionale da prendere in considerazione a decor-rere dal 31 dicembre di ogni anno è quello dell’ultimo giorno delmese di ottobre precedente, per il quale sono disponibili i controva-lori dell’UCE in tutte le monete della Comunità;
b) congruenza: la rappresentazione degli impegni esigibili in una
valuta, con corrispondenti attività rappresentate o realizzabili inquesta stessa valuta;
(1) GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 3.
(2) GU n. L 356 del 31. 12. 1977, pag. 1.
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c) localizzazione delle attività: la presenza di attività mobiliari o immo-
biliari all’interno di uno Stato membro, senza però che le attivitàmobiliari debbano formare oggetto di deposito e che le attivitàimmobiliari debbano essere soggette a misure restrittive quali l’iscri-zione di ipoteche; le attività rappresentate da crediti sono consideratecome localizzate nello Stato membro nel quale essi sono realizzabili;
d) capitale sotto rischio: il capitale uguale al capitale «decesso», dimi-
nuito della riserva matematica del rischio principale.
TITOLO II
NORME APPLICABILI ALLE IMPRESE LA CUI SEDE SOCIALE SI
TROVA ALL’INTERNO DELLA COMUNITÀ
Sezione A
Condizioni di accesso
Articolo 6
1. Ciascuno Stato membro subordina ad autorizzazione amministra-
tiva l’accesso nel proprio territorio alle attività contemplate dallapresente direttiva.
2. L’autorizzazione deve essere richiesta all’autorità competente
dello Stato membro interessato:
a) dall’impresa che stabilisce la propria sede sociale nel territorio di
tale Stato;
b) dall’impresa la cui sede sociale si trova inunaltro Stato membro e
che apre una succursale o un’agenzia nel territorio dello Statomembro interessato;
c) dall’impresa che, dopo aver ricevuto l’autorizzazione di cui alla
lettera a) o alla lettera b), estende nel territorio di questo Stato le sueattività ad altri rami;
d) dall’impresa che, avendo ottenuto conformemente all’articolo 7,
paragrafo 1, l’autorizzazione per una parte del territorio nazionale,estende la sua attività al di fuori di detta parte.
3. Gli Stati membri non subordinano a un deposito o ad una cauzione
il rilascio dell’autorizzazione.
Articolo 7
1. L’autorizzazione è valida per l’intero territorio nazionale, a meno
che, nella misura in cui la legislazione nazionale lo permette, il richie-dente domandi l’autorizzazione ad esercitare la propria attività soltantoin una parte del territorio nazionale.
2. L’autorizzazione è concessa per ramo. La classificazione dei rami
figura in allegato. L’autorizzazione copre l’intero ramo, a meno che ilrichiedente intenda coprire soltanto una parte dei rischi che rientrano indetto ramo.
Le autorità di controllo possono limitare l’autorizzazione richiesta per
uno dei rami alle attività contenute nei programmi di cui agli articoli 9 e11.
3. Ogni Stato membro può concedere l’autorizzazione per più rami,
sempreché la legislazione nazionale consenta di esercitarli contempora-neamente.
Articolo 8
1. Ogni Stato membro esige che le imprese che si costituiscono nel
suo territorio e richiedono l’autorizzazione:
a) adottino una delle forme seguenti:
— per quanto riguarda il Regno del Belgio:
«société anonyme» — «naamloze vennotschap», «société en
commandite par actions» — «vennootschap b ĳwĳze vangeld-
schieting op aandelen», «association d’assurance mutuelle» —
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«onderlinge verzekeringsmaatschapp ĳ», «société coopérative» —
«coöperatieve vennootschap»;
— per quanto riguarda il Regno di Danimarca:
«aktieselskaber» ,
«gensidige selskaber» ;
— per quanto riguarda la Repubblica federale di Germania;
«Aktiengesellschaft»,«VersicherungsvereinaufGegenseitigkeit»,
«öffentlich-rechtliches Wettbewerbs-Versicherungsunter-nehmen»;
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— per quanto concerne la Repubblica ellenica:
«ανώνυµη εταιρία »;
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— per quanto riguarda la Repubblica francese:
«société anonyme», «société à forme mutuelle à cotisations
fixes», «société à forme tontinière» ;
— per quanto riguarda l’Irlanda:
«incorporated companies limited by shares or by guarantee or
unlimited»,«societiesregisteredundertheIndustrialandProvi-dent Societies Acts» et«societies registered under the Friendly
Societies Acts» ;
— per quanto riguarda la Repubblica italiana:
società per azioni, società cooperativa, mutua di assicurazione e
gli istituti di diritto pubblico di cui all’articolo 1883 del codicecivile;
— per quanto riguarda il Granducato del Lussemburgo:
«sociétéanonyme»,«sociétéencommanditeparactions»,«asso-
ciation d’assurances mutuelles», «société coopérative» ;
— per quanto riguarda il Regno dei Paesi Bassi:
«naamlozevennootschap»,«onderlingewaarborgmaatschapp ĳ»;
— per quanto riguarda il Regno Unito:
«incorporated companies limited by shares or by guarantee or
unlimited»,«societiesregisteredundertheIndustrialandProvi-dent Societies Acts», «societies registered under the FriendlySocieties Acts» , l’associazione di sottoscrittori denominata
Lloyd’s;
Gli Stati membri possono inoltre autorizzare, ove occorra, imprese
che assumano qualsiasi forma riconosciuta dal diritto pubblico o suoequivalente, purché lo scopo di tali enti sia quello di svolgere attivitàassicurativa a condizioni equivalenti a quelle delle imprese di dirittoprivato;
b) limitino il loro oggetto sociale alle attività previste dalla presente
direttiva e alle operazioni che direttamente ne derivano ad esclusionedi qualsiasi altra attività commerciale;
c) presentino un programma di attività conforme all’articolo 9;
d) possiedano il minimo del fondo di garanzia previsto all’articolo 20,
paragrafo 2.
2. L’impresa che sollecita l’autorizzazione per l’estensione della
propria attività ad altri rami, o, nel caso previsto all’articolo 6, paragrafo2, lettera d), ad un’altra parte del territorio, deve presentare unprogramma di attività conforme all’articolo 9 per quanto riguarda questialtri rami o quest’altra parte del territorio.
Essa deve inoltre fornire la prova che dispone del minimo del margine
di solvibilità di cui all’articolo 19 e che possiede il fondo di garanzia dicui all’articolo 20, paragrafi 1 e 2.
3. L’attuale coordinamento non osta a che gli Stati membri appli-
chino disposizioni che prevedono la necessità di una qualifica tecnicadei dirigenti, né a che richiedano l’approvazione dello statuto, dellecondizioni generali e speciali dei contratti, delle basi tecniche, specieper il calcolo delle tariffe e delle riserve di cui all’articolo 17, e diqualsiasi altro documento necessario al normale esercizio del controllo.
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4. Le disposizioni anzidette non possono prevedere che la domandadi autorizzazione sia esaminata in funzione delle necessità economichedel mercato.
Articolo 9
Il programma di attività di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera c), e
paragrafo 2 deve contenere le indicazioni o giustificazioni riguardanti:
a) la natura degli impegni che l’impresa si propone di assumere; le
condizioni generali e speciali che essa si propone di usare neicontratti;
b) le basi tecniche su cui l’impresa intende impostare ciascuna cate-
goria di operazioni, in particolare gli elementi necessari per ilcalcolo delle tariffe e delle riserve di cui all’articolo 17;
c) i principi direttivi in materia di riassicurazione;
d) gli elementi che costituiscono il minimo del fondo di garanzia;
e) le previsioni circa le spese di impianto dei servizi amministrativi e
della rete di produzione ed i mezzi finanziari destinati a farvi fronte;
esso deve inoltre contenere per i primi tre esercizi sociali:
f) la probabile situazione di cassa;
g) un piano che esponga dettagliatamente le previsioni di entrate e di
spese sia per le operazioni dirette e per le operazioni di riassicura-zione attiva che per le operazioni di riassicurazione passiva;
h) le previsioni relative ai mezzi finanziari destinati alla copertura degli
impegni e del margine di solvibilità.
Articolo 10
1. Ciascuno Stato membro esige che l’impresa che abbia la propria
sede sociale nel territorio di un altro Stato membro e che chiedal’autorizzazione per l’apertura di un’agenzia o di una succursale:
a) comunichi il proprio statuto e l’elenco degli amministratori;
b) presenti un certificato, rilasciato dalle autorità competenti dello Stato
membro della sede sociale, attestante i rami che l’impresa interessataè abilitata a praticare e che essa dispone del minimo del fondo digaranzia o, se è più elevato, del minimo del margine di solvibilitàcalcolato conformemente all’articolo 19, e indicante i rami in cuiessa esercita effettivamente la propria attività nonché i mezzi finan-ziari di cui all’articolo 11, paragrafo 1, lettera e);
c) presenti un programma di attività conforme all’articolo 11;
d) designi un mandatario generale che abbia il domicilio e la residenza
nel paese ospite e sia dotato di poteri sufficienti ad impegnarel’impresa nei confronti dei terzi ed a rappresentarla dinanzi alleautorità e alle giurisdizioni del paese ospite; se il mandatario è unapersona giuridica, deve avere la sede sociale nel paese ospite e devedesignare a sua volta, per rappresentarlo, una persona fisica cherisponda alle condizioni sopra indicate. Il mandatario designato nonpuò essere ricusato dallo Stato membro se non per motivi inerentialla sua onorabilità o alla sua qualifica tecnica, alle condizioniapplicabili ai dirigenti delle imprese che hanno la loro sede socialenel territorio dello Stato interessato.
2. Ciascuno Stato membro esige, per l’estensione delle attività dell’a-
genzia o succursale ad altri rami o ad altra parte del territorio nazionalenel caso previsto dall’articolo 6, paragrafo 2, lettera d), che il richie-dente presenti un programma di attività conforme all’articolo 11 e chesoddisfi alle condizioni definite nel paragrafo 1, lettera b), del presentearticolo.
3. L’attuale coordinamento non osta a che gli Stati membri appli-
chino disposizioni che esigono, per tutte le imprese di assicurazione,l’approvazione delle condizioni generali e speciali dei contratti, dellebasi tecniche, specie per il calcolo delle tariffe e delle riserve di cui
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all’articolo 17 e di qualsiasi altro documento necessario per il normaleesercizio del controllo.
4. Le disposizioni anzidette non possono prevedere che la domanda
di autorizzazione sia esaminata in funzione delle necessità economichedel mercato.
Articolo 11
1. Il programma di attività dell’agenzia o succursale di cui all’arti-
colo 10, paragrafo 1, lettera c), e paragrafo 2, deve contenere le indica-zioni o giustificazioni riguardanti:
a) la natura degli impegni che l’impresa si propone di assumere nel
paese ospite; le condizioni generali e speciali che essa si propone diusare nei contratti;
b) le basi tecniche su cui l’impresa intende impostare ciascuna cate-
goria di operazioni, in particolare gli elementi necessari per ilcalcolo delle tariffe e delle riserve di cui all’articolo 17;
c) i principi direttivi in materia di riassicurazione;
d) la situazione del margine di solvibilità e del fondo di garanzia
dell’impresa, di cui agli articoli 18, 19 e 20;
e) le previsioni circa le spese di impianto dei servizi amministrativi e
della rete di produzione e i mezzi finanziari destinati a farvi fronte;
esso deve inoltre contenere per i primi tre esercizi sociali:
f) la situazione probabile di cassa dell’agenzia o succursale;
g) un piano che esponga dettagliatamente le previsioni di entrate e di
spese sia per le operazioni dirette e per le operazioni di riassicura-zione attiva che per le operazioni di riassicurazione passiva.
2. Il programma è accompagnato dallo stato patrimoniale e dal conto
profitti e perdite dell’impresa per ciascuno dei tre ultimi esercizi sociali.Tuttavia, quando l’impresa ha meno di tre esercizi sociali, essa devefornire tali elementi soltanto per gli esercizi già chiusi.
3. Il programma, accompagnato dalle osservazioni delle autorità
incaricate di concedere l’autorizzazione, è trasmesso alle autoritàcompetenti dello Stato membro della sede sociale. Queste autorità fannoconoscere alle prime il loro parere nei tre mesi successivi al ricevimentodei documenti; trascorso tale termine senza che le autorità consultate sisiano pronunciate, il loro parere si presume favorevole.
Articolo 12
Ogni decisione di rifiuto deve essere motivata in modo preciso e notifi-
cata all’impresa interessata.
Ciascuno Stato membro prevede un ricorso giurisdizionale contro qual-
siasi decisione di rifiuto.
Lo stesso ricorso è previsto nel caso in cui le autorità competenti non si
siano pronunciate sulla domanda di autorizzazione allo scadere di untermine di sei mesi a decorrere dalla data di ricezione della stessa.
Articolo 13
1. Fatto salvo il paragrafo 3, nessuna impresa può cumulare nel
territorio di uno Stato membro l’esercizio delle attività contemplatenell’allegato della prima direttiva di coordinamento danni con l’eser-cizio di quelle elencate nell’articolo 1 della presente direttiva.
2. Se un’impresa che esercita le attività contemplate nell’allegato
della prima direttiva di coordinamento danni ha legami finanziari,commerciali o amministrativi con un’impresa che esercita le attivitàelencate nella presente direttiva, le autorità di controllo degli Statimembri nel cui territorio tali imprese hanno la propria sede socialevigilano affinché i conti delle società interessate non siano falsati daconvenzioni stipulate tra tali imprese o da qualsiasi accordo atto adinfluenzare la ripartizione delle spese e delle entrate.
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3. Fatto salvo il paragrafo 6, le imprese che praticano il cumulo delle
due attività di cui al paragrafo 1 nel territorio di uno Stato membro almomento della notifica della presente direttiva, possono continuare apraticarvi tale cumulo purché adottino per ciascuna delle suddette atti-vità una gestione distinta, conformemente all’articolo 14.
4. Le imprese di cui al paragrafo 3 possono costituire negli altri Stati
membri agenzie o succursali soltanto nei rami contemplati dall’allegatodella prima direttiva di coordinamento danni.
5. Le imprese di cui al paragrafo 3, al momento dell’apertura di
filiali negli altri Stati membri per esercitare le attività menzionate nellapresente direttiva, possono ricorrere alle condizioni e facilitazioni di cuiall’articolo 35, durante un periodo transitorio di dieci anni a decorreredalla notifica della presente direttiva, purché non vi abbiano già instal-lato un’agenzia o succursale che eserciti attività in rami non contemplatinella presente direttiva.
6. a) Ciascuno Stato membro può obbligare le imprese con sede sociale
nel proprio territorio, a porre fine, entro termini da esso stabiliti,al cumulo delle attività che tali imprese esercitavano al momentodella notifica della presente direttiva.
b) Ciascuno Stato membro può imporre tale obbligo, previa consul-
tazione delle autorità di controllo dello Stato membro della sedesociale, specialmente in merito al termine entro il quale deveessere effettuata questa operazione, anche alle agenzie ed allesuccursali che sono stabilite nel suo territorio e che vi praticano ilcumulo.
c) Le agenzie e le succursali delle imprese di cui al paragrafo 3 che,
all’atto della notifica della presente direttiva, esercitano nel terri-torio di uno Stato membro soltanto le attività di cui alla presentedirettiva possono proseguirvi le loro attività. Quando un’impresaintende esercitare le attività di cui alla prima direttiva di coordina-mento danni in tale territorio, essa può esercitare le attività di cuialla presente direttiva soltanto tramite una filiale.
Articolo 14
1. La gestione distinta di cui all’articolo 13, paragrafo 3, deve essere
organizzata in modo che le attività disciplinate dalla presente direttiva equelle disciplinate dalla prima direttiva di coordinamento danni sianoseparate affinché:
— non si rechi pregiudizio ai rispettivi interessi degli assicurati «vita»
e degli assicurati «danni», e in particolare gli assicurati «vita»godano dei benefici provenienti da tale assicurazione come se l’im-presa praticasse unicamente l’assicurazione vita;
— gli obblighi finanziari minimi, in particolare i margini di solvibilità,
che sono a carico di una delle attività ai sensi della presente direttivao della prima direttiva di coordinamento danni, non siano sostenutidall’altra attività.
Tuttavia, una volta adempiuti gli obblighi finanziari minimi alle condi-
zioni di cui al primo comma, secondo trattino e purché se ne informil’autorità competente, l’impresa può utilizzare gli elementi espliciti delmargine di solvibilità ancora disponibili per l’una o l’altra attività.
Le autorità di controllo, mediante l’analisi dei risultati delle due attività,
vigilano affinché sia rispettato il presente paragrafo.
2. a) Le scritture contabili devono essere effettuate in modo da far
apparire le fonti dei risultati per ciascuna delle due attività vita edanni. A tale scopo, l’insieme delle entrate (in particolare premi,versamenti dei riassicuratori, redditi finanziari) e delle spese (inparticolare prestazione di assicurazione, versamenti alle riservetecniche, premi di riassicurazione, spese di funzionamento per leoperazioni di assicurazione) sono ripartite in base alla loroorigine. Gli elementi comuni alle due attività sono imputatisecondo un criterio di ripartizione che deve essere approvatodall’autorità di controllo competente.
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b) Le imprese devono, in base alle scritture contabili, elaborare un
documento da cui risultino in modo distinto gli elementi corri-spondenti a ciascuno dei margini di solvibilità, in conformitàdell’articolo 18 della presente direttiva e dell’articolo 16, para-grafo 1, della prima direttiva di coordinamento danni.
3. In caso di insufficienza di uno dei margini di solvibilità, le autorità
di controllo applicano all’attività in cui si riscontra tale insufficienza lemisure previste dalla corrispondente direttiva, a prescindere dai risultatiottenuti nell’altra attività. In deroga al paragrafo 1, primo comma,secondo trattino, queste misure possono comportare l’autorizzazione ditrasferimento da una attività all’altra.
Sezione B
Condizioni di esercizio
Articolo 15
Gli Stati membri verificano in stretta collaborazione la situazione finan-
ziaria delle imprese autorizzate.
Articolo 16
L’autorità di controllo dello Stato membro nel territorio del quale si
trova la sede sociale dell’impresa deve verificare lo stato di solvibilitàdell’impresa per l’insieme delle sue attività. Le autorità di controllodegli altri Stati membri sono tenute a fornirle tutte le informazioninecessarie per consentirle di effettuare tale verifica.
Articolo 17
1. Ciascuno Stato membro nel cui territorio un’impresa esercita la
sua attività impone all’impresa di costituire adeguate riserve tecniche,comprese le riserve matematiche.
L’importo delle riserve tecniche, comprese le riserve matematiche, è
determinato in base alle norme fissate dallo Stato membro interessato o,in mancanza, secondo le procedure stabilite da questo Stato.
2. Le riserve tecniche, comprese le riserve matematiche, devono
essere rappresentate da attività equivalenti, congrue e localizzate inognuno dei paesi in cui si eserciti l’attività. Tuttavia, gli Stati membripotranno concedere delle attenuazioni alle regole della congruenza edella localizzazione delle attività. Le attenuazioni alla regola dellacongruenza tengono conto delle caratteristiche dell’assicurazione vita,che è soprattutto un’assicurazione di capitali e a lungo termine.
In considerazione della sua particolare situazione, il Lussemburgo può,
fino al coordinamento delle legislazioni sulla liquidazione delle imprese,mantenere il proprio regime di garanzie relativo alle riserve tecniche,comprese le riserve matematiche, esistente al momento della notificadella presente direttiva.
La regolamentazione del paese in cui si esercita l’attività stabilisce la
natura delle attività ed eventualmente i limiti entro i quali esse possonoessere ammesse a rappresentare le riserve tecniche, comprese le riservematematiche, nonché le norme per la valutazione di tali attività.
L’osservanza di tale regolamentazione può essere realizzata tramite
l’intervento di una persona o di un ente esterno all’impresa, incaricatodi controllare in loco che le attività rappresentative delle riservetecniche, comprese le riserve matematiche siano conformi alla regola-mentazione. È questo in particolare il ruolo del «Treuhänder» inGermania e del «tillidsmand» in Danimarca.
3. Se uno Stato membro ammette la rappresentazione delle riserve
tecniche, comprese le riserve matematiche, mediante crediti verso iriassicuratori, esso fissa la percentuale consentita. In questo caso taleStato non può in deroga al paragrafo 2, esigere la localizzazione di detticrediti.
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4. L’autorità di controllo dello Stato membro nel cui territorio si
trova la sede sociale dell’impresa, vigila affinché lo stato patrimonialedell’impresa presenti, per le riserve tecniche, comprese le riserve mate-matiche, voci attive equivalenti agli impegni contratti in tutti i paesi incui l’impresa esercita la propria attività.
Articolo 18
Ciascuno Stato membro impone ad ogni impresa la cui sede sociale si
trova nel suo territorio di disporre di un margine di solvibilità suffi-ciente per l’insieme delle sue attività.
Il margine di solvibilità è costituito:
1. dal patrimonio dell’impresa, libero da qualsiasi impegno prevedibile,
al netto degli elementi immateriali; tale patrimonio comprende inparticolare:
— il capitale sociale versato oppure, se si tratta di mutue, il fondo
sociale versato;
— la metà dell’aliquota non versata del capitale sociale o del fondo
sociale, quando la parte versata raggiunge il 25 % di questocapitale o di questo fondo;
— le riserve, legali e libere, non corrispondenti agli impegni;— gli utili riportati;
2. qualora la legislazione nazionale l’autorizzi, dalle riserve di utili, che
figurano nello stato patrimoniale, quando esse possono essere utiliz-zate per coprire eventuali perdite e non sono state destinate allapartecipazione degli assicurati;
3. su domanda e giustificazione dell’impresa presso l’autorità di
controllo dello Stato membro nel cui territorio è situata la sedesociale e conl’accordo di tale autorità:
a) da unimporto pari al 50 % degli utili futuri dell’impresa; l’im-
porto degli utili futuri si ottiene moltiplicando l’utile annuostimato per il fattore che rappresenta la durata residua media deicontratti; tale fattore può essere al massimo pari a 10; l’utileannuo stimato corrisponde alla media aritmetica degli utili realiz-zati nel corso degli ultimi cinque anni nelle attività elencateall’articolo 1.
Le basi per il calcolo del fattore moltiplicatore dell’utile annuo
stimato nonché gli elementi dell’utile realizzato sono fissati dicomune accordo dalle autorità competenti degli Stati membri incollaborazione con la Commissione. Finché non sarà ottenuto taleaccordo, tali elementi sono determinati conformemente alla legi-slazione dello Stato membro nel cui territorio l’impresa (sede,agenzia o succursale) esercita la propria attività.
Dopo che le autorità competenti avranno fissato la nozione di utili
realizzati, la Commissione presenterà proposte sull’armonizza-zione di tale nozione nel quadro di una direttiva intesa ad armo-nizzare i conti annui delle imprese di assicurazione e relativa alcoordinamento previsto all’articolo 1, paragrafo 2, della direttiva78/660/CEE (
1).
b) incaso di n onzillmeraggio o incaso di zillmeraggio in feriore al
carico di acquisizione contenuto nel premio, dalla differenza trala riserva matematica non zillmerizzata o parzialmente zillmeriz-zata ed una riserva matematica zillmerizzata ad un tasso di zill-meraggio pari al carico di acquisizione contenuto nel premio;questo importo non può tuttavia superare il 3,5 % della sommadelle differenze tra i capitali in questione dell’attività «vita»e leriserve matematiche per tutti i contratti in cui sia possibile lozillmeraggio; ma questa differenza è eventualmente ridottadell’importo iscritto nell’attivo delle spese di acquisizione nonammortizzate;
(1) GU n. L 222 del 14. 8. 1978, pag. 11.
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c) incaso di accordo delle autorità di con trollo degli Stati membri
interessati in cui l’impresa esercita la sua attività, alle plusvalenzelatenti risultanti dalla sottovalutazione di elementi dell’attivo e dasopravvalutazione di elementi del passivo diversi dalle riservematematiche, purché tali plusvalenze non abbiano carattere ecce-zionale.
Articolo 19
Fatto salvo l’articolo 20, il minimo del margine di solvibilità è determi-
nato come segue secondo i rami esercitati:
a) per le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a) e b),
diverse dalle assicurazioni connesse con fondi di investimento, e perle operazioni di cui all’articolo 1, punto 3, tale minimo deve esserepari alla somma dei due risultati seguenti:
— primo risultato:
il numero che rappresenta un’aliquota de l 4 % delle riserve
matematiche, relative alle operazioni dirette senza deduzionedelle cessioni in riassicurazione ed alle accettazioni in riassicura-zione, deve essere moltiplicato per il rapporto esistente nell’ul-timo esercizio tra l’importo delle riserve matematiche, previadetrazione delle cessioni in riassicurazione, e l’importo lordodelle riserve matematiche di cui sopra; tale rapporto non può innessun caso essere inferiore all’85 %;
— secondo risultato:
per i contratti i cui capitali sotto rischio non sono negativi il
numero che rappresenti un’aliquota dello 0,3 % di tali capitalipresi a carico dall’impresa è moltiplicato per il rapportoesistente, per l’ultimo esercizio, tra l’importo dei capitali sottorischio che rimangono a carico dell’impresa, dopo aver detrattole cessioni e retrocessioni in riassicurazione, e l’importo deicapitali sotto rischio, senza detrazione della riassicurazione; talerapporto n onpuò inalcuncaso essere in feriore al 50 %;
per le assicurazioni temporanee in caso di decesso, aventi una durata
massima di tre anni, l’aliquota sopra citata è pari allo 0,1 %; perquelle di durata superiore a tre anni ma inferiore o pari a cinqueanni, tale aliquota è pari allo 0,15 %.
b) per le assicurazioni complementari di cui all’articolo 1, punto 1,
lettera c), tale minimo deve essere pari al risultato del calcoloseguente:
— si cumulano i premi o contributi emessi per gli affari diretti nel
corso dell’ultimo esercizio, a valere per tutti gli esercizi, acces-sori compresi;
— si aggiunge l’importo dei premi accettati in riassicurazione nel
corso dell’ultimo esercizio;
— si detrae l’importo totale dei premi o contributi annullati nel
corso dell’ultimo esercizio, nonché l’importo totale delle impostee tasse relative ai premi o contributi compresi nel cumulo.
Dopo aver ripartito l’importo così ottenuto in due quote, la prima
fino a 10 milioni di unità di conto, la seconda comprendente l’ecce-denza, le aliquote del 1 8 % e del 16 % sono calcolate rispettiva-
mente su tali quote e sono sommate.
La somma così ottenuta si moltiplica per il rapporto, riferito all’ul-
timo esercizio, tra l’importo dei sinistri che rimangono a caricodell’impresa dopo aver detratto, nelle operazioni di riassicurazione,le cessioni e le retrocessioni e l’importo lordo dei sinistri; talerapporto n onpuò inalcuncaso essere in feriore a 50 %.
Nel caso dell’associazione di assicuratori nota come Lloyd’s, il
calcolo del margine di solvibilità è effettuato partendo dai preminetti; questi ultimi sono moltiplicati per una percentuale forfettaria ilcui importo è fissato annualmente e determinato dall’autorità dicontrollo dello Stato membro della sede sociale. Tale percentualeforfettaria deve essere calcolata inbase agli elemen ti statistici piùrecenti concernenti in particolare le commissioni versate. Tali
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elementi, nonché il calcolo effettuato, sono comunicati alle autoritàdi controllo dei paesi nel cui territorio il Lloyd’s è stabilito.
c) per le assicurazioni malattia a lungo termine, non rescindibili,
comprese nell’articolo 1, punto 1, lettera d), e per le operazioni dicapitalizzazione di cui all’articolo 1, punto 2, lettera b), tale minimodeve essere pari ad un’aliquota del 4 % delle riserve matematichecalcolata secondo le condizioni di cui alla lettera a), primo risultato,del presente articolo.
d) per le operazioni tontinarie di cui all’articolo 1, punto 2, lettera a),
tale minimo deve essere pari ad un’aliquota dell’1 % dei fondi delleassociazioni.
e) per le assicurazioni connesse con fondi d’investimento, di cui all’ar-
ticolo 1, punto 1, lettere a) e b), e per le operazioni di cui all’articolo1, punto 2, lettere c), d) ed e), tale minimo deve essere pari:
— ad un’aliquota de l 4 % delle riserve matematiche, calcolata
secondo le condizioni di cui alla lettera a), primo risultato, delpresente articolo, nella misura in cui l’impresa assuma un rischiod’investimento, e ad un’aliquota dell’1 % delle riserve cosìcalcolata nella misura in cui l’impresa non assuma rischi d’inve-stimento ed a condizione tuttavia che la durata del contrattosuperi i cinque anni e lo stanziamento destinato a coprire le spesedi gestione previste nel contratto sia fissato per un periodosuperiore a cinque anni, più
— un’aliquota dello 0,3 % dei capitali sotto rischio, calcolata
secondo le condizioni di cui alla lettera a), secondo risultato,primo comma, del presente articolo nella misura in cui l’impresaassuma unrischio di mortalità.
Articolo 20
1. Un terzo del minimo del margine di solvibilità, quale è previsto
all’articolo 19, costituisce il fondo di garanzia. Fatto salvo il paragrafo2, esso è costituito almeno per il 50 % dagli elementi elencati nell’arti-colo 18, punt i1e2 .
2. a) Il fondo di garanzia è comunque al minimo di 800 000 unità di
conto.
b) Ogni Stato membro può prevedere la riduzione a 600 000 unità di
conto del minimo del fondo di garanzia per le mutue, le società aforma mutualistica e quelle a forma tontinaria.
c) Per le mutue assicuratrici di cui all’articolo 3, punto 2, secondo
trattino, seconda frase, non appena rientrano nel campo d’applica-zione della presente direttiva, e per le società a forma tontinaria,ogni Stato membro può autorizzare la costituzione di un minimodi fondo di garanzia di 100 000 unità di conto, portato progressi-vamente all’importo di cui alla lettera b) mediante quote succes-sive di 100 000unità di conto ogni volta che l’importo dei contri-buti aumenta di 500 000 unità di conto.
d) Il minimo del fondo di garanzia di cui alle lettere a), b) e c) deve
essere costituito dagli elementi elencati nell’articolo 18, punti 1 e2.
3. Le mutue assicuratrici che desiderano estendere la loro attività ai
sensi dell’articolo 8, paragrafo 2, o dell’articolo 10 possono procedervisolo qualora si conformino immediatamente alle esigenze di cui alparagrafo 2, lettere a) e b), del presente articolo.
Articolo 21
1. Gli Stati membri non fissano alcuna regola riguardante la scelta
delle attività che superano quelle rappresentanti le riserve di cui all’arti-colo 17.
2. Fatti salvi l’articolo 17, paragrafo 2, l’articolo 24, paragrafi 1 e 3,
e l’articolo 26, paragrafo 1, ultimo comma, gli Stati membri non restrin-gono la libera disponibilità delle attività mobiliari o immobiliari facentiparte del patrimonio delle imprese autorizzate.
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3. Il presente articolo non pregiudica le misure che gli Stati membri,
pur rispettando la regolamentazione di cui all’articolo 17, paragrafo 2,dei paesi in cui si esercita l’attività e salvaguardando inoltre gli interessidegli assicurati, sono abilitati ad adottare in quanto proprietari o socidelle imprese incausa.
Articolo 22
1. Gli Stati membri non possono imporre alle imprese l’obbligo di
cedere una parte delle loro sottoscrizioni relative alle attività di cuiall’articolo 1, ad uno oppure a degli organismi determinati dalla regola-mentazione nazionale.
2. a) A titolo eccezionale la Repubblica italiana può mantenere l’ob-
bligo imposto alle imprese stabilite nel proprio territorio di cedereuna parte delle loro sottoscrizioni all’Istituto nazionale di assicu-razioni, a condizione che:
— n onsia inalcuncaso aumen tata la portata di detto obbligo al
momento della notifica della presente direttiva;
— quando, al fine di definire il tasso della cessione obbligatoria,
vige un requisito di anzianità dell’agenzia o della succursalestabilita in Italia, si tenga conto inoltre di tutti gli esercizisociali durante i quali l’impresa ha praticato i rami di cuiall’articolo 1 nel territorio dello Stato membro in cui taleimpresa ha la propria sede sociale. La competente autorità didetto Stato rilascia allora uncertificato con forme a quelloprevisto all’articolo 10, paragrafo 1, lettera b), riguardantel’intero periodo d’attività dell’impresa nei rami in questione.
b) Tale problema sarà oggetto di un nuovo esame nel quadro di una
seconda direttiva di coordinamento delle legislazioni in materia diassicurazione vita e recante le disposizioni destinate a facilitarel’esercizio effettivo della libera prestazione dei servizi.
Articolo 23
1. Ciascuno Stato membro impone alle imprese aventi la loro sede
sociale nel suo territorio, di presentare un resoconto annuale, per tutte leoperazioni, della loro situazione e del loro stato di solvibilità.
2. Gli Stati membri esigono dalle imprese che esercitano l’attività nel
loro territorio di fornire periodicamente i documenti necessari perl’esercizio del controllo, nonché i documenti statistici. Le autorità dicontrollo competenti si trasmettono i documenti e le informazioni utiliall’esercizio del controllo.
Articolo 24
1. Se un’impresa non si conforma alle disposizioni previste all’arti-
colo 17, l’autorità di controllo dello Stato membro nel cui territorio essaesercita la propria attività può vietare, dopo aver informato della propriaintenzione le autorità di controllo dello Stato membro della sede sociale,la libera disponibilità delle attività localizzate in tale Stato membro.
2. Al fine di ristabilire la situazione finanziaria di un’impresa il cui
margine di solvibilità non raggiunga più il minimo prescritto all’articolo19, l’autorità di controllo dello Stato membro nel cui territorio si trovala sede sociale esige un piano di risanamento che deve essere sottopostoalla sua approvazione.
3. Se il margine di solvibilità non raggiunge più il fondo di garanzia
definito all’articolo 20 o se questo fondo non è più costituito conforme-mente a detto articolo, l’autorità di controllo dello Stato membro nel cuiterritorio si trova la sede sociale esige dall’impresa un piano di finanzia-mento a breve termine che deve essere sottoposto alla sua approvazione.
Detta autorità può inoltre restringere o vietare la libera disponibilità
delle attività dell’impresa. Essa ne informa le autorità degli Statimembri sul territorio dei quali l’impresa è ugualmente autorizzata, lequali, a sua richiesta, adottano le stesse misure.
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4. Nei casi previsti ai paragrafi 1 e 3, le autorità di controllo compe-tenti possono adottare inoltre tutte le misure atte a salvaguardare gliinteressi degli assicurati.
5. Le autorità di controllo degli Stati membri sul territorio dei quali
l’impresa in questione è stata ugualmente autorizzata, collaborano perl’esecuzione delle misure di cui ai paragrafi d a1a4 .
Articolo 25
1. Ciascuno Stato membro consente alle imprese autorizzate di
trasferire tutto o parte del loro portafoglio di contratti se il cessionariopossiede, tenuto conto del trasferimento, il margine di solvibilità neces-sario.
Le autorità di controllo interessate si consultano prima di autorizzare il
trasferimento.
2. Una volta ammesso dall’autorità nazionale competente, il trasferi-
mento diventa opponibile di pieno diritto agli assicurati interessati.
Sezione C
Revoca dell’autorizzazione
Articolo 26
1. L’autorizzazione concessa dall’autorità competente dello Stato
membro nel cui territorio si trova la sede sociale dell’impresa puòessere revocata da questa autorità quando l’impresa:
a) non soddisfi più alle condizioni di accesso,
b) non abbia potuto realizzare, entro i termini stabiliti, le misure
previste dal piano di risanamento o dal piano di finanziamento di cuiall’articolo 24,
c) manchi gravemente agli obblighi che le incombono in virtù della
regolamentazione nazionale.
In caso di revoca dell’autorizzazione, l’autorità di controllo dello Stato
membro nel cui territorio si trova la sede sociale ne informa le autoritàdi controllo degli altri Stati membri che hanno autorizzato l’impresa;questi ultimi debbono procedere anch’essi alla revoca dell’autorizza-zione. La predetta autorità adotta, con il concorso delle autorità dicontrollo degli altri Stati membri, tutte le misure atte a salvaguardare gliinteressi degli assicurati, e segnatamente restringe la libera disponibilitàdelle attività dell’impresa, quando una tale restrizione non sia stataancora imposta in applicazione dell’articolo 24, paragrafi 1 e 3, secondocomma.
2. L’autorizzazione concessa alle agenzie o succursali di imprese
aven ti la sede sociale inunaltro Stato membro può essere revocata sel’agenzia o la succursale:
a) non soddisfa più alle condizioni di accesso;
b) manca gravemente agli obblighi che le incombono in virtù della
regolamentazione dello Stato membro in cui esercita la sua attività,specialmente per quanto riguarda la costituzione delle riserve di cuiall’articolo 17.
Prima di procedere alla revoca dell’autorizzazione, le autorità di
controllo dello Stato membro in cui l’impresa esercita la sua attivitàconsultano l’autorità di controllo dello Stato membro della sede socialedell’impresa. Se esse ritengono necessario sospendere l’attività delleagenzie o succursali di cui trattasi prima che sia ultimata questa consul-tazione, ne informano immediatamente la stessa autorità.
3. Qualsiasi decisione di revoca dell’autorizzazione o di sospensione
di attività deve essere motivata inmodo preciso e n otificata all’impresainteressata.
Ciascuno Stato membro prevede un ricorso giurisdizionale contro la
decisione di revoca.
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TITOLO III
NORME APPLICABILI ALLE AGENZIE O SUCCURSALI STABILITE
NELLA COMUNITÀ E DIPENDENTI DA IMPRESE LA CUI SEDE
SOCIALE SI TROVA FUORI DELLA COMUNITÀ
Articolo 27
1. Ciascuno Stato membro subordina al rilascio di un’autorizzazione
amministrativa l’accesso nel suo territorio alle attività di cui all’articolo1 per ogni impresa con sede sociale fuori della Comunità.
2. Lo Stato membro può accordare l’autorizzazione se l’impresa
risponde almeno alle seguenti condizioni:
a) essere abilitata a praticare le attività di cui all’articolo 1 incon for-
mità della legislazione nazionale da cui dipende;
b) aprire un’agenzia o una succursale nel territorio di detto Stato
membro;
c) impegnarsi a istituire, presso la sede dell’agenzia o della succursale,
una contabilità specifica dell’attività che vi esercita e a conservarvitutti i documenti relativi agli affari trattati;
d) designare un mandatario generale che deve essere riconosciuto
dall’autorità competente;
e) disporre, nello Stato membro di esercizio, di attività per un importo
almeno uguale alla metà del minimo prescritto dall’articolo 20,paragrafo 2, lettera a), per il fondo di garanzia, e depositare unquarto di questo minimo a titolo di cauzione;
f) impegnarsi a possedere un margine di solvibilità conformemente
all’articolo 29;
g) presentare un programma di attività conformemente all’articolo 11,
paragrafi 1 e 2.
Articolo 28
Gli Stati membri impongono alle imprese di costituire le sufficienti
riserve di cui all’articolo 17, corrispondenti agli impegni sottoscritti nelloro territorio. Essi vigilano affinché tali riserve siano rappresentatedall’agenzia o succursale mediante attività equivalenti e, nella misurafissata dallo Stato membro, congrue.
Si applica la legislazione degli Stati membri per il calcolo di tali riserve,
per la determinazione delle categorie di investimento e per la valuta-zione delle attività nonché eventualmente per la determinazione deilimiti entro i quali le attività possono essere ammesse a rappresentaretali riserve.
Lo Stato membro interessato esige che le attività ammesse a rappresen-
tare tali riserve siano localizzate nel suo territorio. Tuttavia, è applica-bile l’articolo 17, paragrafo 3.
Articolo 29
1. Ogni Stato membro impone alle agenzie o succursali aperte nel
suo territorio di disporre di unmargin e di solvibilità costituito daglielementi enumerati all’articolo 18. Il minimo del margine è calcolato inconformità dell’articolo 19. Per il calcolo si prendono in considerazionesoltanto le operazioni realizzate dall’agenzia o dalla succursale.
2. Un terzo del minimo del margine di solvibilità costituisce il fondo
di garanzia.
Tuttavia, l’importo di tale fondo non può essere inferiore alla metà del
minimo previsto all’articolo 20, paragrafo 2, lettera a). In esso è inclusala cauzione iniziale depositata in conformità dell’articolo 27, paragrafo2, lettera e).
Il fondo di garanzia e il minimo di tale fondo sono costituiti in confor-
mità dell’articolo 20.
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3. Le attività che costituiscono la contropartita del minimo del
margine di solvibilità devono essere localizzate all’interno dello Statomembro di esercizio fino a concorrenza del fondo di garanzia e, perl’eccedenza, all’interno della Comunità.
Articolo 30
1. Le imprese che hanno sollecitato o ottenuto l’autorizzazione in più
Stati membri, possono richiedere i seguenti vantaggi che possono essereaccordati soltanto globalmente:
a) che il margine di solvibilità di cui all’articolo 29 sia calcolato in
funzione dell’attività globale che esse esercitano all’interno dellaComunità; in tal caso vengono prese in considerazione per il calcolosoltanto le operazioni realizzate complessivamente dalle agenzie osuccursali stabilite all’interno della Comunità;
b) che la cauzione di cui all’articolo 27, paragrafo 2, lettera e), sia
depositata solo inun o di tali Stati;
c) che le attività che costituiscono la contropartita del fondo di garanzia
siano localizzate in uno qualunque degli Stati membri in cui leimprese esercitano la loro attività.
2. La richiesta di beneficiare dei vantaggi previsti al paragrafo 1 è
indirizzata alle autorità competenti degli Stati membri interessati. Inessa deve essere indicata l’autorità che in futuro dovrà controllare lasolvibilità dell’insieme delle attività svolte all’interno della Comunitàdalle succursali o agenzie. La scelta dell’autorità, da parte dell’impresa,deve essere motivata. La cauzione è depositata presso il rispettivo Statomembro.
3. I vantaggi di cui al paragrafo 1 sono concessi solo in caso di
accordo delle autorità competenti di tutti gli Stati membri ai quali èstata presentata la richiesta. Essi diventano operanti alla data in cuil’autorità di controllo prescelta si dichiara disposta, nei confronti dellealtre autorità di controllo, ad accertare la solvibilità dell’insieme delleattività svolte dalle succursali ed agenzie stabilite all’interno dellaComunità.
L’autorità di controllo prescelta ottiene dagli altri Stati membri le
informazioni necessarie per il controllo della solvibilità globale delleagenzie e succursali stabilite nel loro territorio.
4. I vantaggi accordati ai sensi del presente articolo sono soppressi
contemporaneamente in tutti gli Stati membri interessati, ad iniziativa diuno o più Stati membri interessati.
Articolo 31
1. a) Fatta salva la lettera b), le agenzie e succursali di cui al presente
titolo non possono cumulare nel territorio di uno Stato membrol’esercizio delle attività contemplate nell’allegato della primadirettiva di coordinamento danni con l’esercizio di quelle elencatedalla presente direttiva.
b) Fatta salva la lettera c), gli Stati membri possono prevedere che le
agenzie e succursali di cui al presente titolo che al momento dellanotifica della presente direttiva praticano il cumulo di queste dueattività sul territorio di uno Stato membro, possano continuare apraticarvi tale cumulo purché adottino per ciascuna delle suddetteattività una gestione distinta, conformemente all’articolo 14.
c) Gli Stati membri che ai sensi dell’articolo 13, paragrafo 6, lettera
a) o b), hanno obbligato le imprese stabilite sul loro territorio aporre fine al cumulo delle attività che tali imprese praticavano almomento della notifica della presente direttiva, devono imporretale obbligo anche alle agenzie e succursali di cui al presentetitolo stabilite sul loro territorio e che vi praticano il cumulo.
d) Gli Stati membri possono prevedere che le agenzie e succursali di
cui al presente titolo, la cui sede sociale pratica il cumulo e che,all’atto della notifica della presente direttiva, esercitano sul terri-torio di uno Stato membro soltanto le attività previste dallapresente direttiva, possano proseguirvi le loro attività. Quando
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un’impresa intende esercitare le attività previste dalla prima diret-
tiva di coordinamento danni su tale territorio, essa può esercitarele attività di cui alla presente direttiva soltanto attraverso unafiliale.
2. Gli articoli 23 e 24 sono applicati per analogia alle agenzie e
succursali di cui al presente titolo.
Per l’applicazione dell’articolo 24, l’autorità di controllo che esegue la
verifica della solvibilità globale di tali agenzie o succursali é equiparataall’autorità di controllo dello Stato membro della sede sociale.
3. Incaso di revoca dell’autorizzazion e da parte dell’autorità di cui
all’articolo 30, paragrafo 2, questa ne informa le autorità di controllodegli altri Stati membri incui l’impresa esercita la sua attività, le qualiprendono le misure appropriate. Se la decisione di revoca è motivatadall’insufficienza del margine di solvibilità calcolato conformementeall’articolo 30, paragrafo 1, lettera a), le autorità di controllo degli altriStati membri interessati procedono del pari alla revoca della loro auto-rizzazione.
Articolo 32
La Comunità, mediante accordi con uno o più paesi terzi conclusi
conformemente al trattato, può convenire di applicare disposizionidiverse da quelle previste nel presente titolo, allo scopo di garantire, incondizioni di reciprocità, una sufficiente tutela degli assicurati degliStati membri.
TITOLO IV
DISPOSIZIONI TRANSITORIE E VARIE
Articolo 33
1. Gli Stati membri concedono alle imprese di cui al titolo II e che,
alla data dell’entrata in vigore delle misure di attuazione della presentedirettiva, praticano nel loro territorio uno o più rami tra quelli indicati inallegato, un termine di cinque anni a decorrere dalla notifica dellapresente direttiva per conformarsi agli articoli 18, 19 e 20.
2. Inoltre gli Stati membri possono:
a) accordare alle imprese di cui al paragrafo 1, che alla scadenza del
termine di cinque anni non abbiano ancora costituito integralmente ilmargine di solvibilità, un periodo supplementare che non può ecce-dere due anni, sempreché, conformemente all’articolo 24, detteimprese abbiano sottoposto all’approvazione dell’autorità dicontrollo le disposizioni che si propongono di adottare per raggiun-gere tale margine;
b) dispensare le imprese di cui al paragrafo 1 del presente articolo —
eccettuate le mutue assicuratrici di cui all’articolo 3, punto 2,secondo trattino, seconda frase — per le quali, allo scadere deicinque anni, l’importo del margine di solvibilità da costituire in baseall’articolo 19, senza detrazione della riassicurazione, non raggiungeil minimo del fondo di garanzia di cui all’articolo 20, paragrafo 2,lettere a) e b), dall’obbligo di costituire tale fondo prima della finedell’esercizio per il quale il suddetto importo raggiunge dettominimo.
Il termine massimo così assegnato a tali imprese per costituire tale
minimo non può in alcun caso superare dieci anni a decorrere dallanotifica della presente direttiva.
3. Le imprese che desiderano estendere la loro attività ai sensi
dell’articolo 8, paragrafo 2, o dell’articolo 10 possono procedervi soloqualora si conformino immediatamente alle norme della presente diret-tiva.
4. Le imprese aventi forma diversa da quelle indicate all’articolo 8
possono continuare ad esercitare per tre anni, a decorrere dalla notificadella presente direttiva, la loro attività attuale sotto la forma giuridicache rivestono al momento di detta notifica. Le imprese costituite nel
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Regno Unito «by Royal Charter» oppure «by private Act» oppure «by
special public Act» possono proseguire le loro attività sotto la loroattuale forma senza limitazione di tempo.
Gli Stati membri interessati predispongono un elenco di tali imprese e
lo comunicano agli altri Stati membri e alla Commissione.
5. Le imprese che praticano, conformemente al loro oggetto sociale,
l’assicurazione sulla vita e effettuano operazioni di risparmio possonocontinuare ad esercitare tali attività ad eccezione delle operazioni dirisparmio che debbono cessare entro un termine di tre anni a decorreredalla notifica della presente direttiva. Tale termine non si applicatuttavia alla «Caisse générale d’épargne et de retraite(CGER)»«Algemene Spaar — en Lÿgrentekas (ASLK)» in Belgio, allesocietà «registered under the Friendly Societies Acts» nel Regno Unitoe alla «Banca nazionale delle comunicazioni» in Italia che possonoproseguire le attività da esse praticate al momento della notifica dellapresente direttiva.
6. Le imprese che praticano il cumulo alle condizioni previste all’ar-
ticolo 13, dispongono di un termine di cinque anni dalla notifica dellapresente direttiva per conformarsi all’articolo 14.
7. A richiesta delle imprese che soddisfano agli obblighi degli arti-
coli da 17 a 20, gli Stati membri sopprimono le misure restrittive, qualiipoteche, depositi o cauzioni, costituiti in virtù della loro regolamenta-zione attuale.
Articolo 34
Gli Stati membri concedono alle agenzie o succursali di cui al titolo III,
che alla data di entrata in vigore delle misure di attuazione dellapresente direttiva esercitano uno o più rami fra quelli indicati in alle-gato, e che non estendono le loro attività ai sensi dell’articolo 10,paragrafo 2, un termine massimo di cinque anni a decorrere dallanotifica della presente direttiva, per conformarsi all’articolo 29.
Articolo 35
Quando una filiale è aperta conformemente all’articolo 13, paragrafo 5,
il minimo del fondo di garanzia può essere rappresentato, a concorrenzadella metà, da una garanzia finanziaria irrevocabile, concessa dalla casamadre alle condizioni seguenti:
a) almeno il 95 % del capitale sociale della filiale deve essere detenuto
dalla casa madre;
b) l’aliquota non versata del capitale sociale non può essere utilizzata
per costituire la metà del minimo del fondo di garanzia non copertadalla garanzia finanziaria irrevocabile, e
c) la casa madre deve soddisfare alle condizioni finanziarie previste
dalla prima direttiva di coordinamento danni e dalla presente diret-tiva, nel senso che i fondi corrispondenti all’importo della garanziaaccordata non vengono considerati come facenti parte del patrimoniolibero di tale casa madre.
Il beneficio di tale regime è valido per un periodo di sette anni a
decorrere dalla sua concessione. Durante tale periodo e al più tardi adecorrere dal terzo anno, la filiale deve sostituire progressivamente lagaranzia della casa madre con del patrimonio libero; la filiale sottopone,per accordo, all’autorità di controllo competente un apposito pianoinsieme alla domanda di autorizzazione.
Articolo 36
Per un periodo che termina al momento dell’entrata in vigore di un
accordo concluso con un paese terzo conformemente all’articolo 32 edal più tardi allo scadere di un termine di quattro anni a decorrere dallanotifica della presente direttiva ogni Stato membro può mantenere, afavore delle imprese di tale paese terzo stabilite nel suo territorio, ilregime applicato nei loro riguardi il 1
ogennaio 1979 per quanto
concerne la congruenza e la localizzazione delle riserve tecniche,comprese le riserve matematiche, a condizione che ne informi gli altri
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Stati membri e la Commissione e non superi i limiti della attenuazioni
accordate ai sensi dell’articolo 17, paragrafo 2, alle imprese di Statimembri stabilite nel suo territorio.
Articolo 37
1. Lo Stato membro che esige dai propri cittadini una prova di
onorabilità e la prova che i medesimi in passato non sono incorsi indichiarazioni di fallimento, oppure una sola di queste due prove, accettacome prova sufficiente, per i cittadini degli altri Stati membri, la presen-tazione di un estratto del casellario giudiziario o, in mancanza di esso,l’esibizione di un documento equipollente, rilasciato dalla competenteautorità giudiziaria o amministrativa dello Stato membro d’origine o diprovenienza, dal quale risulti che tali requisiti sono soddisfatti.
2. Quando nello Stato membro d’origine o di provenienza non viene
rilasciato il documento di cui al paragrafo 1, tale documento può esseresostituito da una dichiarazione sotto giuramento ovvero, negli Stati incui questa non sia prevista, da una dichiarazione solenne resa dall’inte-ressato ad una autorità giudiziaria o amministrativa competente, oall’occorrenza ad un notaio dello Stato membro d’origine o di prove-nienza, che rilascia un attestato facente fede di tale giuramento o di taledichiarazione solenne. La dichiarazione di mancanza di fallimento puòessere fatta anche ad un organismo professionale qualificato di dettoStato.
3. I documenti rilasciati conformemente ai paragrafi 1 e 2 devono, al
momento della loro presentazione, essere di data non anteriore a tremesi.
4. Gli Stati membri designano, entro il termine di diciotto mesi a
decorrere dalla notifica della presente direttiva, le autorità e gli orga-nismi competenti per il rilascio dei documenti di cui ai paragrafi 1e2e
ne informano immediatamente gli altri Stati membri e la Commissione.
Nello stesso termine, ogni Stato membro comunica anche agli altri Stati
membri ed alla Commissione le autorità e gli enti ai quali devono esserepresentati i documenti di cui al presente articolo a corredo delladomanda di esercitare nel territorio di tale Stato membro le attività dicui all’articolo 1.
TITOLO V
DISPOSIZIONI FINALI
Articolo 38
La Commissione e le autorità competenti degli Stati membri collabo-
rano strettamente per facilitare il controllo sulle assicurazioni diretteall’interno della Comunità e per esaminare le difficoltà che potrebberosorgere nell’applicazione della presente direttiva.
Articolo 39
1. La Commissione sottopone al Consiglio, entro sei anni a decorrere
dalla notifica della presente direttiva, una relazione sulle incidenze delleesigenze finanziarie prescritte dalla presente direttiva sulla situazionedel mercato dell’assicurazione degli Stati membri. Ove occorra, laCommissione sottopone al Consiglio relazioni interinali prima della finedel periodo transitorio di cui all’articolo 33, paragrafo 1.
2. Al termine di un periodo di dieci anni a decorrere dalla notifica
della presente direttiva, la Commissione sottopone al Consiglio unarelazione dedicata alle operazioni dei due tipi di imprese che rientranonel campo d’applicazione della presente direttiva, ossia le imprese chepraticano il cumulo dell’esercizio delle attività di cui alla prima direttivadi coordinamento danni e di quelle elencate nella presente direttiva e leimprese che esercitano unicamente le attività di cui alla presente diret-tiva.
3. Il Consiglio, che delibera su proposta della Commissione, procede
ogni due anni all’esame ed eventualmente alla revisione degli importiespressi in unità di conto nella presente direttiva, tenendo conto dell’e-
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voluzione della situazione economica e monetaria nella Comunità. La
Commissione sottopone al Consiglio la sua prima proposta al riguardocontemporaneamente ad una proposta relativa alle assicurazioni perdanni quale prevista dall’articolo 3 della direttiva 76/580/CEE (
1)e d
entro un termine di quattro anni a decorrere dalla notifica della presentedirettiva.
Articolo 40
Gli Stati membri modificano le loro disposizioni conformemente alla
presente direttiva nel termine di diciotto mesi a decorrere dalla suanotifica e ne informano immediatamente la Commissione. Le disposi-zioni così modificate, fatti salvi gli articoli da 33 a 36, si applicano neltermine di trenta mesi a decorrere da questa notifica.
Articolo 41
Dopo la notifica della presente direttiva, gli Stati membri trasmettono
alla Commissione il testo delle disposizioni fondamentali legislative,regolamentari o amministrative che essi adottano nel settore disciplinatodalla presente direttiva.
Articolo 42
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.
(1) GU n. L 189 del 13. 7. 1976, pag. 13.
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ALLEGATO
Classificazione per ramo
I. Le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a), b) e c), ad
eccezione di quelle sub II e III.
II. L’assicurazione di nuzialità, l’assicurazione di natalità.
III. Le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a) e b), connesse con
fondi d’investimento.
IV. La «permanent health insurance» di cui all’articolo 1, punto 1, lettera d).
V. Le operazioni tontinarie di cui all’articolo 1, punto 2, lettera a).
VI. Le operazioni di capitalizzazione, di cui all’articolo 1, punto 2, lettera b).
VII. Le operazioni di gestione di fondi collettivi di pensione, di cui all’articolo
1, punto 2, lettere c) e d).
VIII. Le operazioni di cui all’articolo 1, punto 2, lettera e).
IX. Le operazioni di cui all’articolo 1, punto 3.