2004R0004 — IT — 16.01.2006 — 001.001

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Modificato da:









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REGOLAMENTO (CE) N. 4/2004 DELLA COMMISSIONE

del 23 dicembre 2003

recante modalità di applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89 del Consiglio relativo ai controlli, da parte degli Stati membri, delle operazioni che rientrano nel sistema di finanziamento del Fondo europeo agricolo di orientamento e di garanzia, sezione garanzia







CAPITOLO I

OGGETTO

Articolo 1

Il presente regolamento reca modalità di applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89.







CAPITOLO II

DOMANDA DI RIDUZIONE DEL NUMERO MINIMO DI CONTROLLI

Articolo 2

La domanda di riduzione del numero minimo di controlli di cui all'articolo 7, paragrafo 1, terzo comma, del regolamento (CEE) n. 4045/89 reca informazioni dettagliate su tutti gli elementi elencati nell'allegato I del presente regolamento.

Articolo 3

La decisione di accordare una riduzione del numero minimo di controlli ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 1, terzo comma, del regolamento (CEE) n. 4045/89 si basa su una valutazione dei vantaggi che ne conseguirebbero dal punto di vista della tutela degli interessi finanziari della Comunità e tiene conto dei seguenti criteri:

a) i rischi accertati;

b) l'impostazione adottata;

c) il tasso di esecuzione del numero minimo di controlli nei tre precedenti periodi di controllo, nonché il numero e il tasso di adempimento tempestivo delle richieste di assistenza reciproca nei tre precedenti periodi di controllo;

d) la fattibilità dell'impostazione proposta e l'eventuale esperienza dello Stato membro interessato riguardo all'impostazione o al settore di cui trattasi;

e) la proporzione in cui i controllori di uno Stato membro possono partecipare ai controlli svolti nell'altro o negli altri Stati membri nel quadro dell'operazione congiunta;

f) la conferma che l'altro o gli altri Stati membri partecipano, nella misura richiesta, all'operazione congiunta, se ciò non figura nel programma dell'altro Stato membro comunicato a norma dell'articolo 10, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89;

g) la misura in cui il controllo in paesi terzi è previsto e considerato fattibile;

h) qualsiasi altro elemento ritenuto necessario a sostegno della richiesta.

Articolo 4

La decisione di cui all'articolo 3 fissa, in numero e in percentuale, la riduzione del numero minimo di controlli prescritto in base all'articolo 2, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89.







CAPITOLO III

CONTENUTO DEI DOCUMENTI

Articolo 5

▼M1

1. La relazione annuale di cui all’articolo 9, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89 contiene informazioni dettagliate su ciascuno degli aspetti dell’applicazione del suddetto regolamento elencate nell’allegato II, parte I, del presente regolamento, nonché informazioni dettagliate secondo i modelli che figurano nella parte II del suddetto allegato.

▼B

2. Il programma annuale di controlli di cui all'articolo 10 del regolamento (CEE) n. 4045/89 è redatto secondo il modello riportato nell'allegato III del presente regolamento.

▼M1

3. L’elenco delle imprese di cui all’articolo 7, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89 è compilato secondo il modello riportato nell’allegato IV del presente regolamento e contiene i dati relativi all’operazione in questione nel formato specificato all’articolo 6, paragrafo 3.

▼B

4. L'elenco delle imprese di cui all'articolo 7, paragrafo 3, del regolamento (CEE) n. 4045/89 è compilato secondo il modello riportato nell'allegato V del presente regolamento.

5. La richiesta, da parte di uno Stato membro, di un'ispezione prioritaria presso un'impresa in un altro Stato membro, prevista all'articolo 7, paragrafi 2 e 4, del regolamento (CEE) n. 4045/89 è formulata secondo il modello riportato nell'allegato VI del presente regolamento.

6. Le informazioni sui risultati dei controlli di cui all'articolo 7, paragrafi 2 e 4, del regolamento (CEE) n. 4045/89 sono fornite secondo il modello riportato nell'allegato VII del presente regolamento.

7. Le informazioni sulle richieste e sui risultati dei controlli di cui all'articolo 7, paragrafi 2 e 4, del regolamento (CEE) n. 4045/89, che devono essere comunicate alla Commissione in relazioni trimestrali a norma dell'articolo 7, paragrafo 4, del medesimo regolamento, sono fornite secondo il modello riportato nell'allegato VIII del presente regolamento.

▼M1

8. L’elenco delle imprese di cui all’articolo 2, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89 è compilato secondo il modello riportato nell’allegato IX del presente regolamento.

▼M1

Articolo 6

1. Le informazioni da comunicare a norma dell’articolo 5, paragrafi da 1, 2, 3, 4, 7 e 8, vengono trasmesse in forma elettronica, in un formato che verrà specificato dalla Commissione.

2. Le informazioni da comunicare a norma dell’articolo 5, paragrafi 5 e 6, possono essere trasmesse in forma cartacea o in forma elettronica, in un formato da concordare tra il mittente e il destinatario. Deve essere inviata al mittente la conferma del ricevimento di ogni richiesta/risposta ai sensi dell’articolo 5, paragrafi 5 e 6.

3. I dati sulle operazioni di cui all’articolo 7 del regolamento (CEE) n. 4045/89 sono comunicati in forma elettronica, secondo il formato prescritto nell’allegato I, nell’allegato II, punto 2, e nell’allegato III del regolamento (CE) n. 2390/1999 della Commissione ( 5 ).

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CAPITOLO IV

AZIONI CONGIUNTE

Articolo 7

1. La Commissione, di propria iniziativa o su proposta di uno Stato membro e con l'accordo degli Stati membri interessati, può decidere di coordinare azioni congiunte che implicano assistenza reciproca tra due o più Stati membri, conformemente all'articolo 7, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89.

Nel prendere questa decisione, la Commissione tiene conto in particolare dei seguenti fattori:

a) il rischio che ciò comporta;

b) la portata delle operazioni, in particolare la frequenza degli scambi intra ed extracomunitari, e la loro entità finanziaria;

c) l'esigenza di applicare un'impostazione uniforme.

2. D'intesa con gli Stati membri interessati, uno Stato membro è designato responsabile della gestione dell'azione congiunta.

Tuttavia, a ciascuno Stato membro incombe la responsabilità dell'esecuzione dei controlli prescritti dal regolamento (CEE) n. 4045/89.

3. Ciascuno Stato membro provvede:

a) a designare le persone o i servizi abilitati a realizzare l'azione congiunta per suo conto;

b) a rendere disponibile, per l'esecuzione dell'azione congiunta, un numero sufficiente di funzionari qualificati;

c) a curare che il controllo sia effettuato e il relativo rapporto sia redatto e notificato a tutti gli Stati membri partecipanti e alla Commissione entro i termini fissati.







CAPITOLO V

DISPOSIZIONI FINALI

Articolo 8

Il regolamento (CEE) n. 1863/90 è abrogato.

Articolo 9

Il presente regolamento entra in vigore il terzo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.









ALLEGATO I

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ALLEGATO II

PARTE I

Informazioni che devono figurare nella relazione annuale di cui all’articolo 9, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89

1. Applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89

Informazioni concernenti l’applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89, tra cui eventuali modifiche degli organismi competenti per i controlli e del servizio specifico incaricato di seguire l’applicazione del suddetto regolamento, di cui all’articolo 11 dello stesso, nonché modifiche delle rispettive competenze.

2. Modifiche legislative

Informazioni concernenti eventuali modifiche della legislazione nazionale, pertinenti all’applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89, verificatesi successivamente alla relazione annuale precedente.

3. Modifiche del programma di controllo

Descrizione di eventuali emendamenti o modifiche apportate al programma di controllo presentato alla Commissione a norma dell’articolo 10, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89 successivamente alla presentazione di detto programma.

4. Esecuzione del programma di controllo oggetto della presente relazione

Informazioni sull’esecuzione del programma di controllo per il periodo che si conclude il 30 giugno precedente la scadenza del termine per la presentazione della relazione di cui all’articolo 9, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89, compresi i seguenti elementi, considerati nell’insieme e suddivisi per organismo di controllo (qualora più organismi siano preposti ai controlli a norma del regolamento in parola):

a) numero di imprese che sono state oggetto di controlli nel periodo in questione, secondo il modello che figura nel foglio A del presente allegato;

b) numero di imprese che sono attualmente in fase di controllo, secondo il modello che figura nel foglio A del presente allegato;

c) numero di imprese che non sono state sottoposte a controlli nel periodo in questione, in conseguenza della mancata esecuzione di alcuni controlli, secondo il modello che figura nel foglio A del presente allegato;

d) motivi per cui i controlli di cui alla lettera c) non sono stati eseguiti;

e) scomposizione dei controlli di cui alle lettere a), b) e c) secondo le misure e gli importi pagati o ricevuti, secondo il modello che figura nel foglio B del presente allegato;

f) risultati dei controlli di cui alla lettera a), secondo il modello che figura nel foglio C del presente allegato, compresi i seguenti elementi: i) numero di controlli nel corso dei quali sono state riscontrate irregolarità e numero di imprese interessate; ii) natura delle irregolarità constatate; iii) misura alla quale si riferisce ciascuna irregolarità riscontrata; iv) stima delle conseguenze finanziarie di ciascuna irregolarità;

g) indicazione della durata media dei controlli in persona/giorni, precisando, se possibile, il tempo impiegato per ciascuna delle fasi di programmazione, preparazione, esecuzione dei controlli e stesura delle relazioni.

5. Esecuzione dei programmi di controllo precedenti

La relazione indicherà i risultati dei controlli eseguiti nei precedenti periodi di controllo, che non erano disponibili al momento della presentazione delle relazioni relative a tali periodi, compresi i seguenti elementi:

a) situazione dei controlli di cui al punto 4, lettere b) e c) delle precedenti relazioni annuali sui controlli, secondo il modello che figura nel foglio D del presente allegato;

b) numero di controlli nel corso dei quali sono state riscontrate irregolarità e numero delle imprese interessate, secondo il modello che figura nel foglio C del presente allegato;

c) natura delle irregolarità constatate, secondo il modello che figura nel foglio C del presente allegato;

d) misura alla quale si riferisce ciascuna irregolarità riscontrata, secondo il modello che figura nel foglio C del presente allegato;

e) stima delle conseguenze finanziarie di ciascuna irregolarità, secondo il modello che figura nel foglio C del presente allegato.

I risultati dei controlli di cui all’articolo 7, paragrafo 1, terzo comma, del regolamento (CEE) n. 4045/89 vanno presentati distintamente.

6. Assistenza reciproca

Devono essere notificate le richieste di assistenza reciproca presentate e ricevute a norma dell’articolo 7 del regolamento (CEE) n. 4045/89, compresi i risultati dei controlli effettuati in via prioritaria a norma dell’articolo 7, paragrafi 2 e 4, del medesimo regolamento e una sintesi degli elenchi inviati e ricevuti a norma dell’articolo 7, paragrafi 2 e 3, dello stesso.

7. Risorse

Indicazione delle risorse disponibili per l’esecuzione dei controlli a norma del regolamento (CEE) n. 4045/89, compresi i seguenti elementi:

a) numero di effettivi addetti ai controlli a norma del regolamento (CEE) n. 4045/89, espresso in persona/anni e suddiviso per organismo di controllo e, se del caso, per regione;

b) formazione ricevuta dal personale addetto ai controlli a norma del regolamento (CEE) n. 4045/89, con indicazione della proporzione del personale di cui alla lettera a) che ha ricevuto tale formazione e del tipo di formazione ricevuto;

c) attrezzatura e materiale informatico in dotazione al personale addetto ai controlli a norma del regolamento (CEE) n. 4045/89.

8. Difficoltà incontrate nell’applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89

Informazioni su eventuali difficoltà incontrate nell’applicazione del regolamento e sui provvedimenti presi o proposti per superarle.

9. Miglioramenti proposti

Eventuali proposte per migliorare l’applicazione del regolamento (CEE) n. 4045/89 o il regolamento stesso.

PARTE II

FOGLIO A

RELAZIONE SULL’ESECUZIONE DEI CONTROLLI NEL PERIODO …

[articolo 9 del regolamento (CEE) n. 4045/89]

FOGLIO B

RELAZIONE SULL’ESECUZIONE DEI CONTROLLI NEL PERIODO …

[articolo 9 del regolamento (CEE) n. 4045/89]







Relazione di controllo secondo le voci di bilancio del FEAOG, sezione garanzia, nell’esercizio FEAOG … Programma di controllo … B(1) Numero dell’articolo o della voce di bilancio FEAOG B(2) Valore totale della spesa relativa ad imprese selezionate per il controllo … (EUR) B(3) Imprese controllate B(4) Imprese in fase di controllo B(5) Imprese non controllate (i) spesa effettivamente controllata (EUR) (ii) Spesa totale relativa alle imprese controllate (EUR) (i) Spesa totale relativa alle imprese in fase di controllo (EUR) (i) Spesa totale relativa alle imprese non controllate (EUR) Totali:

FOGLIO C

RELAZIONE SULL’ESECUZIONE DEI CONTROLLI NEL PERIODO …

[articolo 9 del regolamento (CEE) n. 4045/89]







Potenziali irregolarità riscontrate in relazione alle voci di bilancio del FEAOG, sezione garanzia, nell’esercizio FEAOG … Programma di controllo … C(1) Numero dell’articolo o della voce di bilancio FEAOG C(2) Numero di irregolarità potenziali riscontrate C(3) Numero di pagamenti interessati C(4) Numero di imprese interessate C(5) Stima del valore delle potenziali irregolarità C(6) Descrizione e natura di ogni potenziale irregolarità constatata, numero(i) di riferimento dell’impresa(e) interessata(e) e numero(i) di riferimento OLAF qualora sia stata inviata comunicazione ai sensi dell’articolo 3 del regolamento (CEE) n. 595/91 Totali:

FOGLIO D

RELAZIONE SULL’ESECUZIONE DEI CONTROLLI NEL PERIODO …

[articolo 9 del regolamento (CEE) n. 4045/89]









ALLEGATO III

FOGLIO A

FOGLIO B

PROGRAMMA DI CONTROLLO PROPOSTO PER IL PERIODO …

[articolo 10 del regolamento (CEE) n. 4045/89]







Schema di controllo secondo le voci di bilancio del FEAOG, sezione garanzia Esercizio FEAOG … B (1) Numero dell’articolo o della voce di bilancio FEAOG B (2) Spesa totale per linea di bilancio FEAOG (EUR) B (3) Spesa totale per linea di bilancio FEAOG relativa ad imprese le cui entrate o pagamenti o la relativa somma erano superiori a 40 000 EUR … (EUR) B (4) Spesa totale, per linea di bilancio FEAOG, relativa ad imprese incluse nel programma di controllo … (EUR) B (5) Numero di imprese per linea di bilancio FEAOG, incluse nel programma di controllo Totali:

FOGLIO C

PROGRAMMA DI CONTROLLO PROPOSTO PER IL PERIODO …

[articolo 10 del regolamento (CEE) n. 4045/89]

Criteri adottati per la stesura del programma nel settore delle restituzioni all’esportazione e in altri settori in cui sono stati adottati metodi di selezione basati sull’analisi del rischio, qualora questi differiscano da quelli contenuti nelle proposte di analisi del rischio trasmesse alla Commissione ai sensi dell’articolo 2, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89







Settore in cui è proposto il controllo [indicare la linea del bilancio FEAOG che figura nella colonna B (1) del foglio B del presente allegato] Osservazioni sul rischio e sui criteri di selezione adottati (fornire brevi spiegazioni, per es. irregolarità rilevate o aumento anomalo della spesa)

FOGLIO D

PROGRAMMA DI CONTROLLO PROPOSTO PER IL PERIODO …

[articolo 10 del regolamento (CEE) n. 4045/89]

Eventuali controlli proposti presso imprese le cui entrate o pagamenti o la relativa somma sono stati inferiori a 40 000 EUR nell’esercizio FEAOG …







Linea di bilancio FEAOG [quale riportata nella colonna B (1) del foglio B] Numero di imprese che si propone di controllare Ragione specifica del controllo

FOGLIO E

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ALLEGATO IV









ALLEGATO V









ALLEGATO VI









ALLEGATO VII

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ALLEGATO VIII

RELAZIONE TRIMESTRALE

[di cui all’articolo 7, paragrafo 4, primo comma, del regolamento (CEE) n. 4045/89]

di … (Stato membro)

concernente le richieste di ispezione e i risultati delle ispezioni per il 1°, 2°, 3°, 4° trimestre 20...

TABELLA DI SINTESI TRIMESTRALE:







RICHIESTE trasmesse a: Stato membro Numero totale per SM RICHIESTA Data Numero di riferimento Totale







RISPOSTE trasmesse a: Stato membro Numero totale per SM RISPOSTA Data Numero di riferimento Totale

FOGLIO A

FOGLIO B

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ALLEGATO IX

Informazioni che deve contenere l’analisi annuale del rischio di cui all’articolo 2, paragrafo 2, del regolamento (CEE) n. 4045/89

1. Valutazione dell’analisi del rischio dell’esercizio precedente

Vengono fornite informazioni relative alla valutazione dell’efficacia dell’analisi del rischio dell’anno precedente, inclusa una valutazione dei pregi e difetti. Vengono individuati ed esaminati attentamente possibili miglioramenti e loro applicazione.

2. Fonti d’informazione

Vengono fornite indicazioni su tutte le fonti di informazione prese in considerazione al fine di preparare ed effettuare l’analisi del rischio. Un particolare riferimento è fatto al regolamento (CEE) n. 386/90.

3. Procedura di selezione

Viene fornita una descrizione della procedura da seguire ai fini della selezione delle imprese da controllare. Viene fornita una chiara indicazione del numero/percentuale di imprese e dei settori/misure ai quali viene applicata la selezione per analisi del rischio, per campione, automatica e/o manuale. I settori/misure da escludere devono essere identificati con chiarezza e devono essere indicati i motivi che giustificano l’esclusione.

4. Fattori e valori di rischio da applicare

Quando viene applicata l’analisi del rischio, vengono fornite informazioni su tutti i fattori di rischio presi in considerazione e i successivi eventuali valori assegnati a tali fattori di rischio. Queste informazioni devono essere fornite secondo le tabelle tipo di seguito riportate.







Fattori e valori di rischio applicabili a tutte le misure oggetto di analisi del rischio Fattori di rischio Valori di rischio Descrizione Valori







Fattori e valori di rischio specifici applicabili alle restituzioni all’esportazione Fattori di rischio Valori di rischio Descrizione Valori







Fattori e valori di rischio specifici applicabili a … (settore/misura) Fattori di rischio Valori di rischio Descrizione Valori

5. Ponderazione dei fattori di rischio

Se necessario, viene fornita una descrizione della procedura da seguire per la ponderazione dei fattori di rischio.

6. Risultati dell’analisi del rischio

Vengono fornite informazioni su come i risultati dell’analisi del rischio e l’elaborazione di una «graduatoria» (se del caso per ogni settore/misura specifici) si rifletteranno sulla selezione delle imprese nel programma di controllo definitivo.

Particolare attenzione deve essere prestata alla possibilità di azioni comuni come prevede l’articolo 7, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n. 4045/89.

7. Difficoltà incontrate e miglioramenti proposti

Vengono fornite informazioni su eventuali difficoltà incontrate e sui provvedimenti presi o proposti per superarle. Eventualmente vengono proposti miglioramenti.