02021R0453 — IT — 16.03.2021 — 000.001

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►B REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2021/453 DELLA COMMISSIONE del 15 marzo 2021 che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda gli obblighi di segnalazione specifici per il rischio di mercato (Testo rilevante ai fini del SEE) (GU L 089 del 16.3.2021, pag. 3)





Rettificato da:









▼B

REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2021/453 DELLA COMMISSIONE

del 15 marzo 2021

che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda gli obblighi di segnalazione specifici per il rischio di mercato

(Testo rilevante ai fini del SEE)







Articolo 1

Date di riferimento e date di segnalazione

1. Gli enti segnalano trimestralmente alle autorità competenti le informazioni di cui all’articolo 430 ter , all’articolo 94, paragrafo 1, e all’articolo 325 bis , paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 così come si presentano al 31 marzo, al 30 giugno, al 30 settembre e al 31 dicembre.

2. Gli enti segnalano le informazioni di cui al paragrafo 1 entro la chiusura delle attività nei seguenti giorni: 12 maggio, 11 agosto, 11 novembre e 11 febbraio.

3. Se il giorno di cui al paragrafo 2 non è un giorno lavorativo nello Stato membro dell’autorità competente a cui devono essere segnalate le informazioni o è un sabato o una domenica, le informazioni sono trasmesse entro la chiusura delle attività del giorno lavorativo successivo.

4. Gli enti forniscono immediatamente alle autorità competenti le eventuali rettifiche delle informazioni segnalate.

Articolo 2

Segnalazioni sulle soglie di cui all’articolo 94, paragrafo 1, e all’articolo 325 bis , paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013

Gli enti segnalano le informazioni relative all’entità delle loro operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato e all’entità del loro portafoglio di negoziazione, su base individuale o su base consolidata, a seconda dei casi, utilizzando il modello 90 di cui all’allegato I e conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, sezione 1, del presente regolamento.

Articolo 3

Segnalazioni sul metodo standardizzato alternativo

Gli enti segnalano i risultati dei calcoli basati sul metodo standardizzato alternativo di cui all’articolo 430 ter, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale o su base consolidata, a seconda dei casi, utilizzando il modello 91 di cui all’allegato I del presente regolamento e conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, sezione 2, del presente regolamento.

Articolo 4

Formati per lo scambio di dati e informazioni associate alle trasmissioni

1. Gli enti segnalano le informazioni di cui agli articoli 2 e 3 del presente regolamento nei formati e nelle rappresentazioni per lo scambio dei dati specificati dalla loro autorità competente e rispettano la definizione dei punti di dati del modello di punti di dati e le formule di convalida di cui all’allegato III.

2. Nei dati trasmessi non sono incluse le informazioni non richieste o non applicabili.

3. I valori numerici devono essere trasmessi come segue: a) i punti di dati con il tipo di dati «monetario» sono segnalati utilizzando una precisione minima equivalente a migliaia di unità; b) i punti di dati con il tipo di dati «percentuale» sono espressi in unità con una precisione minima equivalente a quattro decimali; c) i punti di dati con il tipo di dati «numero intero» sono segnalati senza utilizzare decimali e con una precisione equivalente alle unità.

4. Gli enti sono identificati esclusivamente dall’identificativo della persona giuridica (LEI). I soggetti giuridici e le controparti diversi dagli enti sono identificati dal LEI, se disponibile.

5. Le informazioni segnalate dagli enti sono associate a quanto segue: a) data e periodo di riferimento per le segnalazioni; b) valuta utilizzata per le segnalazioni; c) principio contabile; d) identificativo della persona giuridica (LEI) dell’ente segnalante; e) ambito del consolidamento.

Articolo 5

Entrata in vigore e data di applicazione

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Esso si applica a decorrere dal 5 ottobre 2021.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.









ALLEGATO I

OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE SPECIFICI PER IL RISCHIO DEL MERCATO







MODELLI COREP Numero del modello Codice del modello Nome del modello/gruppo di modelli Nome abbreviato Soglie 90 C 90.00 SOGLIE RELATIVE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE E AL RISCHIO DI MERCATO TBT Metodo standardizzato alternativo per il rischio di mercato 91 C 91.00 REQUISITI DI FONDI PROPRI MKR ASA SUM

C 90.00 Soglie relative al portafoglio di negoziazione e al rischio di mercato (TBT)







Operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato Attività totali Disaggregazione per portafoglio regolamentare in % delle attività totali Portafoglio di negoziazione Esterne al portafoglio di negoziazione di cui: operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell'articolo 94 del CRR Posizioni soggette a rischio di cambio Posizioni soggette a rischio di posizione in merci Totale in % delle attività totali 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 Mese 3 0020 Mese 2 0030 Mese 1

C 91.00 Metodo standardizzato alternativo: sintesi (MKR ASA SUM)







Posizioni soggette al metodo basato sulle sensibilità Sensibilità delta non ponderate Requisiti di fondi propri nei diversi scenari Scenario a correlazione bassa Scenario a correlazione media Scenario a correlazione alta Positive Negative Sensibilità nette per classe di rischio Rischio delta Rischio vega Rischio di curvatura Totale Rischio delta Rischio vega Rischio di curvatura Totale Rischio delta Rischio vega Rischio di curvatura Totale 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0010 Totale (Metodo standardizzato alternativo) 0020 Metodo basato sulla sensibilità Rischio generico di tasso di interesse (GIRR) 0030 Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione 0040 Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR) 0050 Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR) 0060 Rischio azionario (EQU) 0070 Rischio di posizione in merci (COM) 0080 Rischio di cambio (FX) 0090 Rischio di default Strumenti non inerenti a cartolarizzazione 0100 Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP) 0110 Cartolarizzazioni all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP) 0120 Rischi residui Sottostanti esotici 0130 Altri rischi residui







Posizioni soggette a rischio di default Posizioni soggette a rischi residui Requisiti di fondi propri Importo complessivo dell'esposizione al rischio Importi lordi del default improvviso e inatteso (JTD) Valore nozionale lordo Lunghe Corte 0160 0170 0180 0190 0200 0010 Totale (Metodo standardizzato alternativo) 0020 Metodo basato sulla sensibilità Rischio generico di tasso di interesse (GIRR) 0030 Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione 0040 Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR) 0050 Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR) 0060 Rischio azionario (EQU) 0070 Rischio di posizione in merci (COM) 0080 Rischio di cambio (FX) 0090 Rischio di default Strumenti non inerenti a cartolarizzazione 0100 Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP) 0110 Cartolarizzazioni all'interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP) 0120 Rischi residui Sottostanti esotici 0130 Altri rischi residui









ALLEGATO II

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEI MODELLI DI CUI ALL’ALLEGATO I SUGLI OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE SPECIFICI PER IL RISCHIO DI MERCATO

PARTE I: ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE

1. Struttura e convenzioni

1.1. Struttura

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni ai sensi del presente regolamento di esecuzione, gli enti sono tenuti a compilare due modelli distinti:

a) un modello per la segnalazione delle informazioni sulle soglie di cui agli articoli 94 e 325 bis del regolamento (UE) n. 575/2013; e

b) un modello per la segnalazione della sintesi delle posizioni e dei requisiti teorici di fondi propri basati sul metodo standardizzato alternativo.

1.2. Convenzione di numerazione

2. Per citare le colonne, le righe e le celle dei modelli e le regole di convalida utilizzate per convalidare le informazioni segnalate, nelle presenti istruzioni sono utilizzate le seguenti convenzioni:

a) nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {modello; riga; colonna};

b) nel caso di riferimenti o regole di convalida all’interno di un modello che si riferiscono a o utilizzano solo punti di dati di tale modello, il modello non è specificato: {riga; colonna};

c) nei modelli con una sola colonna, sono indicate soltanto le righe. {modello; riga};

d) un asterisco segnala che il riferimento o la regola di convalida è applicato/a per le righe o le colonne specificate in precedenza.

1.3. Convenzione dei segni

3. Qualsiasi importo che aumenta i fondi propri o i requisiti di fondi propri è segnalato come cifra positiva. Qualsiasi importo che riduce il totale dei fondi propri o i requisiti di fondi propri è segnalato come cifra negativa. Se l’intestazione della voce è preceduta da un segno negativo (-), significa che per quella voce non è prevista la segnalazione di cifre positive.

1.4. Abbreviazioni

Ai fini del presente allegato, il regolamento (UE) n. 575/2013 è indicato come «CRR».

PARTE II: ISTRUZIONI RELATIVE AI MODELLI

1. C 90.00 - Soglie relative al portafoglio di negoziazione e al rischio di mercato

1.1. Osservazioni generali

4. Le informazioni fornite in questo modello riflettono il risultato del calcolo di cui all’articolo 94 del CRR (deroga per le piccole operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione) e l’entità delle operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato calcolata conformemente all’articolo 325 bis del CRR. Tali informazioni determinano se si applica l’obbligo di cui all’articolo 430 del CRR di segnalare informazioni sul «metodo standardizzato alternativo» o sul «metodo alternativo dei modelli interni».

1.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche

5. Il risultato del calcolo di cui all’articolo 94 del CRR e le informazioni sull’entità delle operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato calcolata conformemente all’articolo 325 bis del CRR sono segnalate separatamente per ciascuna chiusura del mese nel trimestre cui si riferisce la segnalazione nelle righe da 0010 a 0030.







Riga Riferimenti giuridici e istruzioni 0010 Mese 3 Dati alla fine del terzo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione 0020 Mese 2 Dati alla fine del secondo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione 0030 Mese 1 Dati alla fine del primo mese del trimestre cui si riferisce la segnalazione







Colonna Riferimenti giuridici e istruzioni 0010 Operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato Articolo 325 bis, paragrafo 2, CRR L’ente segnala l’importo assoluto, calcolato conformemente all’articolo 325 bis, paragrafo 2, del CRR, che riflette le operazioni in bilancio e fuori bilancio dell’ente soggette a rischio di mercato. 0020 – 0060 Disaggregazione per portafoglio regolamentare Le operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato sono disaggregate in operazioni riconducibili al portafoglio di negoziazione e operazioni esterne al portafoglio di negoziazione. 0020 Portafoglio di negoziazione Articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere a), c) ed f), del CRR 0030 – 0040 di cui: operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell’articolo 94 del CRR Articolo 94, paragrafo 3, del CRR Come previsto dall’articolo 94, paragrafo 3, lettera b), del CRR, l’ente segnala i valori di mercato con riferimento all’ultimo giorno del mese; se il valore di mercato non è disponibile, l’ente segnala il valore equo alla stessa data; se né il valore di mercato né il valore equo sono disponibili a tale data, l’ente segnala il valore di mercato o il valore equo più recente. 0030 Totale Articolo 94, paragrafo 3, del CRR L’importo assoluto delle posizioni lunghe è sommato a quello delle posizioni corte, come prescritto dall’articolo 94, paragrafo 3, lettera c), del CRR. 0040 in % delle attività totali Articolo 94, paragrafo 1, lettera a), del CRR L’entità delle operazioni attinenti al portafoglio di negoziazione ai fini dell’articolo 94 del CRR è espressa in percentuale delle attività totali. 0050 – 0060 Esterne al portafoglio di negoziazione Articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere d), e) ed f), del CRR Le posizioni esterne al portafoglio di negoziazione soggette a rischio di mercato sono segnalate disaggregate in posizioni soggette a rischio di cambio e posizioni soggette a rischio di posizione in merci. Gli importi pertinenti sono determinati conformemente all’articolo 325 bis, paragrafo 2, lettere d) ed e), del CRR. 0070 in % delle attività totali Articolo 325 bis, paragrafo 1, lettera a), del CRR Le operazioni in bilancio e fuori bilancio soggette a rischio di mercato sono espresse in percentuale delle attività totali. 0080 Attività totali Articolo 94, paragrafo 1, lettera a), del CRR Articolo 325 bis, paragrafo 1, lettera a), del CRR

2. C 91.00 – Rischio di mercato: sintesi del metodo standardizzato alternativo (MKR ASA SUM)

2.1. Osservazioni generali

6. Questo modello fornisce informazioni sintetiche sul calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato secondo il metodo standardizzato alternativo (ASA) di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, del CRR.

7. Nel quadro del metodo standardizzato alternativo (ASA), gli enti calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio di mercato per un portafoglio di posizioni del portafoglio di negoziazione o di posizioni esterne al portafoglio di negoziazione soggette a rischio di cambio o a rischio di posizione in merci come la somma delle tre componenti seguenti:

a) il requisito di fondi propri secondo il metodo basato sulle sensibilità di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 2, del CRR;

b) il requisito di fondi propri per il rischio di default di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, del CRR;

c) i requisiti di fondi propri per i rischi residui di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 4, del CRR.

2.2. Istruzioni relative a posizioni specifiche







Colonna Riferimenti giuridici e istruzioni 0010 – 0150 Posizioni soggette al metodo basato sulle sensibilità I requisiti di fondi propri calcolati secondo il metodo basato sulle sensibilità per i rischi delta, vega e di curvatura per strumenti con e senza opzionalità, a seconda dei casi, sono segnalati nel modello separatamente e come somma. Il processo di calcolo dei requisiti di fondi propri specifici per classe di rischio è effettuato per tre diversi scenari per classe di rischio, che sono riportati in una sezione distinta del modello: — lo scenario a correlazione bassa nelle colonne da 0040 a 0070; — lo scenario a correlazione media nelle colonne da 0080 a 0110; — lo scenario a correlazione alta nelle colonne da 0120 a 0150. 0010 – 0030 Sensibilità delta non ponderate 0010 Sensibilità delta non ponderate - Positive Articolo 325 septies, paragrafo 3, e articolo 325 novodecies del CRR Gli enti calcolano la sensibilità del loro portafoglio per ciascun fattore di rischio all’interno della classe di rischio conformemente all’articolo 325 septies, paragrafo 3, del CRR. Essi segnalano la somma di tutte le sensibilità positive ai fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio. 0020 Sensibilità delta non ponderate – Negative Articolo 325 septies, paragrafo 3, e articolo 325 novodecies del CRR Gli enti calcolano la sensibilità del loro portafoglio per ciascun fattore di rischio all’interno della classe di rischio conformemente all’articolo 325 septies, paragrafo 3, del CRR. Essi segnalano la somma di tutte le sensibilità negative ai fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio. 0030 Sensibilità delta non ponderate – Sensibilità nette per classe di rischio Gli enti segnalano la somma netta di tutte le sensibilità positive e di tutte le sensibilità negative ai diversi fattori di rischio delta all’interno della classe di rischio. 0040, 0080, 0120 Rischio delta Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera a), e articolo 325 septies del CRR Gli enti segnalano il requisito di fondi propri specifico per classe di rischio per il rischio delta di cui all’articolo 325 septies, paragrafo 8, del CRR nello scenario applicabile. 0050, 0090, 0130 Rischio vega Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera b), e articolo 325 septies del CRR Gli enti segnalano il requisito di fondi propri specifico per classe di rischio per il rischio vega di cui all’articolo 325 septies, paragrafo 8, del CRR negli scenari applicabili. 0060, 0100, 0140 Rischio di curvatura Articolo 325 sexies, paragrafo 1, lettera c), e articolo 325 octies del CRR 0070, 0110, 0150 Totale Articolo 325 nonies, paragrafo 3, del CRR Gli enti segnalano la somma dei requisiti di fondi propri specifici per classe di rischio per i rischi delta, vega e di curvatura per ciascuno scenario. 0160 – 0170 Posizioni soggette a rischio di default — Importi lordi del default improvviso e inatteso (JTD) Gli enti segnalano gli importi lordi del default improvviso e inatteso (jump-to-default, JTD) per le loro esposizioni verso strumenti non inerenti a cartolarizzazione calcolati conformemente all’articolo 325 quatervicies del CRR, gli importi lordi del JTD per le cartolarizzazioni non incluse nell’ACTP determinati conformemente all’articolo 325 quatervicies del CRR e gli importi lordi del JTD per le esposizioni verso la cartolarizzazione e le esposizioni non inerenti a cartolarizzazione incluse nell’ACTP determinati conformemente all’articolo 325 tricies del CRR, disaggregando le esposizioni lunghe e le esposizioni corte. 0160 Lunghe 0170 Corte 0180 Posizioni soggette a rischi residui — Valore nozionale lordo Articolo 325 duovicies del CRR Gli enti segnalano gli importi nozionali lordi di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafo 3, del CRR degli strumenti di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafo 2, del CRR soggetti al requisito di fondi propri per i rischi residui di cui all’articolo 325 duovicies, paragrafi 1 e 4, del CRR. 0190 Requisiti di fondi propri Articolo 325 nonies, paragrafo 4, articoli da 325 quatervicies a 325 untricies e articolo 325 duovicies del CRR Requisito patrimoniale determinato conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, del CRR per le posizioni che rientrano nell’ambito di applicazione del metodo standardizzato alternativo. 0200 Importo complessivo dell’esposizione al rischio Articolo 92, paragrafo 3, lettera b), del CRR e articolo 92, paragrafo 4, del CRR







Riga Riferimenti giuridici e istruzioni 0010 Totale (metodo standardizzato alternativo) 0020 – 0080 Metodo basato sulle sensibilità Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 2, del CRR 0020 Rischio generico di tasso di interesse (GIRR) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto i), del CRR 0030 Rischio di differenziali creditizi (CSR) non inerente a cartolarizzazione Articolo 325 quinquies, punto 1, punto ii), del CRR 0040 Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all’esterno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP CSR) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto iii), del CRR 0050 ACTP CSR – Rischio di differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione all’interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP CSR) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto iv), del CRR 0060 Rischio azionario (EQU) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto v), del CRR 0070 Rischio di posizione in merci (COM) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto vi), del CRR 0080 Rischio di cambio (FX) Articolo 325 quinquies, punto 1, punto vii), del CRR 0090 – 0110 Rischio di default Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, del CRR 0090 Strumenti non inerenti a cartolarizzazione Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 1, del CRR 0100 Cartolarizzazioni esterne al portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (non-ACTP) Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 2, del CRR 0110 Cartolarizzazioni all’interno del portafoglio di negoziazione di correlazione alternativo (ACTP) Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 5, sottosezione 3, del CRR 0120 – 0130 Rischi residui Parte tre, titolo IV, capo 1 bis, sezione 4, del CRR 0120 Sottostanti esotici Articolo 325 duovicies, paragrafo 2, lettera a), del CRR 0130 Altri rischi residui Articolo 325 duovicies, paragrafo 2, lettera b), del CRR

▼C1









ALLEGATO III

Parte I — Modello unico di punti di dati

Tutte le voci (data item) di cui agli allegati I e II devono essere trasformate in un modello unico di punti di dati, affinché i sistemi informatici degli enti e delle autorità competenti siano uniformi.

Il modello unico di punti di dati deve:

a) fornire una rappresentazione strutturata di tutte le voci (data item) riportate nell'allegato I;

b) indicare tutti i fenomeni aziendali di cui agli allegati I e II;

c) fornire un dizionario di dati che definisca le seguenti etichette: i) tabella; ii) colonna; iii) riga; iv) dominio; v) dimensione; e vi) membro;

d) presentare metriche che determinino proprietà o importo dei punti di dati;

e) prevedere definizioni dei punti di dati espresse come somma di caratteristiche che identificano in modo univoco il fenomeno;

f) riportare tutte le specifiche tecniche necessarie allo sviluppo di soluzioni informatiche da applicare alle segnalazioni che permettano di ottenere dati di vigilanza uniformi.

Parte II — Regole di convalida

Alle voci (data item) di cui agli allegati I e II devono applicarsi regole di convalida che assicurino la qualità e la coerenza dei dati.

Le regole di convalida devono:

a) stabilire il nesso logico tra punti di dati;

b) prevedere filtri e condizioni preliminari che definiscano la serie di dati cui si applica la regola di convalida;

c) verificare la coerenza dei dati segnalati;

d) verificare l'esattezza dei dati segnalati;