2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 1
Trattandosidiunsemplice strumentodidocumentazione,essononimpegnalaresponsabilitàdelleistituzioni
►B REGOLAMENTO(CE)N.70/2001DELLACOMMISSIONE
del12gennaio2001
relativo all'applicazione degli articoli 87 e 88 del trattato CE agli aiuti di Stato a favore delle
piccole emedieimprese
(GU L 10 del 13.1.2001, pag. 33)
Modificato da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
►M1Regolamento (CE) n. 364/2004 della Commissione del 25 febbraio 2004 L 63 22 28.2.2004
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REGOLAMENTO(CE)N.70/2001DELLACOMMISSIONE
del12gennaio2001
relativo all'applicazione degli articoli 87 e 88 del trattato CE agli
aiutidiStatoafavoredelle piccole emedieimprese
LA COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE,
visto il trattato che istituisce la Comunità europea,
visto il regolamento (CE) n. 994/98 del Consiglio, del 7 maggio 1998,
sull'applicazione degli articoli 92 e 93 del trattato che istituisce la
Comunità europea a determinate categorie di aiuti di Stato orizzon-
tali (1), in particolare l'articolo 1, paragrafo 1, lettera a), punto i), e
letterab),
previa pubblicazione del progetto del presente regolamento (2),
sentito il comitato consultivo in materia di aiuti di Stato,
considerando quanto segue:
(1)Il regolamento (CE) n. 994/98 autorizza la Commissione a
dichiarare, a norma dell'articolo 87 del trattato che, a determi-
nate condizioni, gli aiuti alle piccole e medie imprese sonocompatibili con il mercato comune e non sono soggetti all'ob-bligo di notificazione di cui all'articolo 88, paragrafo 3, deltrattato.
(2)Il regolamento (CE) n. 994/98 autorizza altresì la Commissione a
dichiarare, a norma dell'articolo 87 del trattato, che gli aiuti che
rispettano la mappa approvata dalla Commissione per ciascunoStato membro, per l'erogazione degli aiuti a finalità regionale,sono compatibili con il mercato comune e non sono soggettiall'obbligo di notificazione di cui all'articolo 88, paragrafo 3,del trattato.
(3)La Commissione ha applicato, in numerose decisioni, gli articoli
87 ed 88 del trattato alle piccole e medie imprese situate all'in-
terno ed all'esterno delle regioni assistite ed ha inoltre esposto lasua politica, da ultimo nella disciplina comunitaria degli aiuti diStato alle piccole e medie imprese (
3) e negli orientamenti in
materia di aiuti di Stato a finalità regionale (4). Allaluce della
considerevole esperienza acquisita dalla Commissione nell'appli-
cazione dei suddetti articoli del trattato e delle regole di caratteregenerale relative alle piccole e medie imprese ed agli aiuti regio-nali, da essa pubblicate sulla base di tali disposizioni, èopportuno, al fine di garantire un controllo efficace e di sempli-ficare le formalità amministrative, senza indebolire il controllo
dellaCommissione, che quest'ultimaeserciti i poteri conferiti
dal regolamento (CE) n. 994/98.
(4)Il presente regolamento si applica fatta salva la possibilità degliStati membri di notificare gli aiuti alle piccole e medie imprese.Le notificazioni saranno valutate dalla Commissione, in partico-lare, alla luce dei criteri stabiliti nel presente regolamento.L'applicazione della disciplina comunitaria degli aiuti di Stato
alle piccole e medie imprese deve cessare a decorrere dalla data
di entrata in vigore del presente regolamento, che ne sostituiscele disposizioni.
(5)Le piccole e medie imprese svolgono un ruolo determinantenella creazione di posti di lavoro e, più in generale, quale fattoredi stabilità sociale e di dinamismo economico. Il loro sviluppo
può tuttavia essere limitato dalle imperfezioni del mercato. Esse
hanno spesso difficoltà di accesso al capitale ed al credito, acausa della diffidenza di taluni mercati finanziari ad assumere2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 2
(1) GU L 142 del 14.5.1998, pag. 1.
(2) GU C 89 del 28.3.2000, pag. 15.
(3) GU C 213 del 23.7.1996, pag. 4.
(4) GU C 74 del 10.3.1998, pag. 9.
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rischi e delle garanzie limitate che possono offrire. La limita-
tezzadelle loro risorse può a nche ridurne lapossibilità diaccesso all'informazione, in particolare per quanto riguarda le
nuove tecnologie e i mercati potenziali. Alla luce di tali conside-
razioni, l'obiettivo degli aiuti esentati ai sensi del presenteregolamento deve essere quello di facilitare lo sviluppo delleattività economiche delle piccole e medie imprese, a condizioneche tali aiuti non alterino le condizioni degli scambi in misura
contraria all'interesse comune.
(6)Il presente regolamento deve esentare gli aiuti che soddisfino
tutte le condizioni pertinenti in esso stabilite, nonché i regimi diaiuti, a condizione che ogni singolo aiuto erogabile nell'ambitodi un regime rispetti tutte le condizioni di cui al presente regola-mento. Per garantire un controllo efficace e semplificare le
formalità amministrative, senza indebolire la sorveglianza eserci-
tata dalla Commissione, i regimi di aiuto ed i singoli aiutiaccordati al di fuori di un regime devono contenere un riferi-mento esplicito al presente regolamento.
(7)Il presente regolamento deve far salve le speciali disposizioni
stabilite dai regolamenti e dalle direttive in materia di aiuti di
Stato in settori specifici, quali la costruzione navale e la side-rurgia, e non deve applicarsi ai settori dell'agricoltura e dellapesca.
(8)Per evitare difformità che potrebbero causare distorsioni dellaconcorrenza, per facilitare il coordinamento tra le differenti
iniziative comunitarie e nazionali relative a piccole e medie
imprese e per motivi di trasparenza amministrativa e di certezzadel diritto, ladefinizione delle piccole e medie imprese utilizza taai fini del presente regolamento deve essere quella di cui allaraccomandazione 96/280/CE della Commissione, del 3 aprile
1996, relativa alla definizione delle piccole e medie imprese (
1),
definizione che figura anche nella disciplina comunitaria degliaiuti di Stato alle piccole e medie imprese (
2).
(9)Conformemente alla prassi consolidata della Commissione e permeglio garantire che l'aiuto sia proporzionato e limitato all'im-porto necessario, i massimali devono essere espressi in termini
di intensità d'aiuto in relazione ad un insieme di costi ammissi-
bili, piuttosto che in termini di importi massimi.
(10)Per determinare se un aiuto sia o meno compatibile con ilmercato comune ai sensi del presente regolamento, è necessarioprendere in considerazione l'intensità dell'aiuto e, pertanto,
l'importo dell'aiuto espresso in equivalente sovvenzione. Il
calcolo dell'equivalente sovvenzione degli aiuti erogabili in piùquote e degli aiuti concessi sotto forma di prestito agevolatorichiede l'applicazione dei tassi d'interesse praticati sul mercatoal momento della concessione. Per un'applicazione uniforme,trasparente e semplificata delle norme in materia di aiuti di
Stato, è opportuno considerare che i tassi di mercato applicabili
ai fini del presente regolamento sono i tassi di riferimento, acondizione che, nel caso dei prestiti agevolati, questi siano assi-stiti dalle normali garanzie e non comportino rischi eccessivi. Itassi di riferimento devono essere quelli fissati periodicamentedalla Commissione in base a criteri oggettivi e pubblicati nella
Gazzetta ufficiale delle Comunità europee e su Internet.
(11)Allaluce delle differenze esistenti trale piccole e le medie
imprese, è opportuno fissare dei massimali di intensità diversiper ciascuna delle due categorie di imprese.
(12)I massimali di intensità di aiuto devono essere fissati, alla luce
dell'esperienza acquisita dalla Commissione, ad un livello che
contemperi opportunamente l'esigenza di minimizzare le distor-sioni di concorrenza nel settore beneficiario dell'aiuto e2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 3
(1) GU L 107 del 30.4.1996, pag. 4.
(2) Cfr. nota3.
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l'obiettivo di favorire lo sviluppo delle attività economiche delle
piccole e medie imprese.
(13)È opportuno definire ulteriori condizioni che devono esseresoddisfatte dai regimi di aiuto o dagli aiuti singoli esentati dalpresente regolamento. Ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3,lettera c), del trattato, tali aiuti non devono, in genere, averecome unico effetto la riduzione, in maniera continuativa o perio-
dica, dei costi che l'impresa deve normalmente sostenere e
devono essere proporzionati agli svantaggi da superare perconseguire i benefici socioeconomici auspicati nell'interessecomunitario. È opportuno pertanto limitare l'ambito di applica-zione del presente regolamento unicamente agli aiuti connessi a
determinati investimenti materiali e immateriali, a determinati
servizi forniti ai beneficiari e a talune altre attività. Consideratala sovraccapacità nel settore dei trasporti della Comunità, conl'eccezione del materiale rotabile ferroviario, i costi d'investi-mento ammissibili, per le imprese la cui attività economicaprincipale rientra nel settore dei trasporti, non devono compren-
dere quelli relativi ai mezzi e alle attrezzature di trasporto.
(14)Il presente regolamento deve esentare gli aiuti concessi alle
piccole e medie imprese indipendentemente dalla loro ubica-zione. Gli investimenti e la creazione di posti di lavoro possono
contribuire allo sviluppo economico delle regioni meno favorite
della Comunità. Le piccole e medie imprese situate in taliregioni sono penalizzate sia dagli svantaggi strutturali inerentialla loro localizzazione che dalle difficoltà inerenti alle lorodimensioni. È di conseguenza opportuno stabilire a favore dellepiccole e medie imprese situate in regioni assistite massimali più
elevati.
(15)Per non favorire il fattore capitale di un investimento rispetto al
fattore lavoro, il presente regolamento deve prevedere la possi-bilità di calcolare l'aiuto agli investimenti o sulla base dei costi
dell'investimento oppure di quelli relativi ai nuovi posti di lavoro
connessi al progetto d'investimento.
(16)Alla luce dell'accordo dell'Organizzazione mondiale delcommercio (OMC) sulle sovvenzioni e sulle misure compensa-
tive (
1), il presente regolamento non deve esentare gli aiuti
all'esportazione né quelli che favoriscono la produzione internarispetto ai prodotti importati. Non costituiscono normalmenteaiuti all'esportazione gli aiuti inerenti ai costi di partecipazionea fiere commerciali né quelli per studi di consulenza necessariper il lancio di un nuovo prodotto o di un prodotto già esistente
su un nuovo mercato.
(17)Tenuto conto della necessità di contemperare opportunamente
l'esigenzadi ridurre a l minimo le distorsioni di concorrenzanelsettore che beneficia dell'aiuto e la realizzazione degli obiettivi
del presente regolamento, esso non deve esentare aiuti singoli
superiori ad un determinato importo massimo, siano essi accor-dati o meno nel quadro di un regime di aiuto esentato dalpresente regolamento.
(18)Per garantire che l'aiuto sia necessario e costituisca un incentivoallo sviluppo di determinate attività, il presente regolamento nondeve esentare gli aiuti a favore di attività che il beneficiarioavvierebbe comunque alle normali condizioni di mercato.
(19)L'esenzione di cui al presente regolamento non deve essereapplicata agli aiuti cumulati con altri aiuti di Stato, inclusi quelliconcessi da amministrazioni nazionali, regionali o locali, o conmisure di sostegno comunitarie, relativamente agli stessi costiammissibili, quando l'importo degli aiuti cumulati superi i massi-mali fissati dal presente regolamento.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 4
(1) GU L 336 del 23.12.1994, pag. 156.
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(20)Per garantire la trasparenza ed un controllo efficace, ai sensi
dell'articolo 3 del regolamento (CE) n. 994/98 del Consiglio, è
opportuno prescrivere agli Stati membri di comunicare allaCommissione, mediante un formulario tipo, informazioni sinte-tiche ai fini della pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle
Comunità europee ogni volta che, in applicazione del presente
regolamento, viene data esecuzione a regimi di aiuti o sono
concessi singoli aiuti al di fuori di un regime. È opportuno, per
i medesimi motivi, stabilire norme relative ai registri che gliStati membri devono tenere in relazione agli aiuti esentati invirtù del presente regolamento. Ai fini della relazione annualeche ogni Stato membro ha l'obbligo di presentare alla Commis-
sione, è opportuno che questa stabilisca quali specifiche
informazioni devono esserle comunicate, se del caso in formatoelettronico, tenuto conto delladiffusadisponibilità dellatecno-logia necessaria.
(21)Alla luce dell'esperienza acquisita in materia dalla Commissionee, in particolare, della frequenza con la quale è in genere neces-
saria una revisione della politica in materia di aiuti di Stato, è
opportuno limitare il periodo di applicazione del presente regola-mento. Nel caso in cui il presente regolamento giungesse ascadenza senza essere stato prorogato, i regimi di aiuti già esen-tati in virtù dello stesso devono continuare ad essere esentati per
un periodo di sei mesi,
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Campodiapplicazione
1. Il presente regolamento si applica agli aiuti concessi alle piccole e
medie imprese in tutti i settori, fatti salvi i regolamenti o le direttive
comunitarie specifici, più o meno restrittivi del presente regolamento,
adottati a norma del trattato CE e relativi alla concessione di aiuti diStato in determinati settori.
2. Il presente regolamento non si applica:
a) ai fini degli articoli 4 e 5, alle attività connesse alla produzione,
trasformazione o commercializzazione dei prodotti elencati nell'alle-gato I del trattato;
b) agli aiuti ad attività connesse all'esportazione, vale a dire gli aiuti
direttamente connessi ai quantitativi esportati, alla costituzione egestione di una rete di distribuzione o ad altre spese correnticonnesse all'attività d'esportazione;
c) agli aiuti condizionati all'impiego preferenziale di prodotti interni
rispetto ai prodotti d'importazione;
d) agli aiuti di cui al regolamento (CE) n. 1407/2002 del Consiglio (
1).
Articolo 2
Definizioni
Ai fini del presente regolamento, si intende per:
a) «aiuto», qualsiasi misura che soddisfi tutti i criteri di cui all'articolo
87, paragrafo 1 del trattato;
b) «piccola o media impresa», un'impresa quale definita all'allegato I;2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 5
(1) GU L 205 del 2.8.2002, pag. 1.▼M1
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c) «investimento in immobilizzazioni materiali», un investimento in
capitale fisso materiale destinato alla creazione di un nuovo stabili-mento, all'ampliamento di uno stabilimento esistente o all'avvio di
un'attività connessa con una modifica sostanziale dei prodotti o dei
processi produttivi di uno stabilimento esistente, in particolaremediante razionalizzazione, ristrutturazione o ammodernamento.Un investimento in capitale fisso effettuato sotto forma di acquisi-zione di uno stabilimento che ha cessato l'attività o l'avrebbe
cessata senza tale acquisizione deve ugualmente essere considerato
come un investimento in immobilizzazioni materiali;
d) «investimento in immobilizzazioni immateriali», un investimento in
trasferimenti di tecnologia mediante l'acquisto di diritti di brevetto,di licenze, di know-how o di conoscenze tecniche non brevettate;
e) «intensità lorda dell'aiuto», l'importo dell'aiuto espresso in percen-
tuale dei costi ammissibili del progetto. Tutti i valori utilizzati
sono al lordo di qualsiasi imposta diretta. Quando un aiuto èconcesso in formadiversadaunasovvenzione direttain dena ro,l'importo dell'aiuto è l'equivalente della sovvenzione. Gli aiutierogabili in più quote sono attualizzati al loro valore al momentodella concessione. Il tasso di interesse da applicare ai fini dell'attua-
lizzazione e del calcolo dell'importo dell'aiuto nel caso di prestiti
agevolati è il tasso di riferimento applicabile al momento dellaconcessione.
Per gli aiuti alla ricerca e sviluppo («R & S»), l'intensità lorda
dell'aiuto per un progetto di R & S realizzato in collaborazione traenti pubblici di ricerca ed imprese è calcolata sulla base del cumulodegli aiuti, sotto forma di sostegno diretto dello Stato allo specifico
progetto di ricerca e, quando si configurino come aiuti, di contributi
al medesimo progetto degli istituti pubblici di istruzione superiore edegli enti pubblici di ricercasenzascopo di lucro;
f) «intensità netta dell'aiuto», l'importo dell'aiuto dopo deduzione delle
imposte, espresso in percentuale dei costi ammissibili del progetto;
g) «numero di dipendenti», il numero di unità di lavoro-anno (ULA),
vale a dire il numero di lavoratori occupati a tempo pieno durante
un anno, conteggiando il lavoro a tempo parziale ed il lavoro stagio-
nale come frazioni di ULA;
h) «ricerca fondamentale», un'attività che mira all'ampliamento delle
conoscenze scientifiche e tecniche non connesse ad obiettivi indu-striali o commerciali;
i) «ricerca industriale», ricerca pianificata o indagini critiche miranti
ad acquisire nuove conoscenze, con l'obiettivo di utilizzare tali
conoscenze per mettere apunto nuovi prodotti, processi produttivi
o servizi o per migliorare in maniera significativa prodotti, processiproduttivi o servizi esistenti;
j) «attività di sviluppo precompetitivo», la concretizzazione dei risul-
tati della ricerca industriale in un piano, un progetto o un disegnoper prodotti, processi produttivi o servizi nuovi, modificati o miglio-
rati, siano essi destinati alla vendita o all'utilizzazione, compresa la
creazione di un primo prototipo non idoneo a fini commerciali. Taleattività può inoltre comprendere la formulazione teorica e la proget-tazione di altri prodotti, processi produttivi o servizi nonché progettidi dimostrazione iniziale o progetti pilota, a condizione che tali
progetti non siano né convertibili né utilizzabili a fini di applica-
zione industriale o sfruttamento commerciale. Essa non comprendele modifiche di routine o le modifiche periodiche apportate aprodotti, linee di produzione, processi di fabbricazione, serviziesistenti e altre operazioni in corso, anche se tali modifiche possonorappresentare miglioramenti.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 6
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Articolo 3
Condizioniperl'esenzione
1. Gli aiuti singoli, accordati al di fuori di un regime di aiuti, che
rispettino tutte le condizioni di cui al presente regolamento, sono
compatibili con il mercato comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo3, del trattato e sono esentati dall'obbligo di notificazione di cui all'ar-ticolo 88, paragrafo 3, del trattato, purché essi contengano unriferimento esplicito al presente regolamento, citandone il titolo e gli
estremi di pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità
europee.
2. I regimi di aiuto che rispettino tutte le condizioni di cui al
presente regolamento sono compatibili con il mercato comune ai sensi
dell'articolo 87, paragrafo 3, del trattato e sono esentati dall'obbligo dinotificazione di cui all'articolo 88, paragrafo 3, del trattato, purché:
a) qualsiasi aiuto, accordabile nell'ambito di un regime, rispetti tutte le
condizioni di cui al presente regolamento;
b) il regime di aiuti contenga un riferimento esplicito al presente rego-
lamento, citandone il titolo e gli estremi di pubblicazione nellaGazzetta ufficiale delle Comunità europee .
3. I singoli aiuti concessi in base ad un regime sono compatibili con
il mercato comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3, del trattato esono esentati dall'obbligo di notificazione di cui all'articolo 88, para-grafo 3, del trattato, purché rispettino direttamente tutte le condizioni
di cui al presente regolamento.
Articolo 4
Investimenti
1. Un aiuto all'investimento in immobilizzazioni materiali e immate-
riali, all'interno o all'esterno della Comunità europea, è compatibile conil mercato comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3, del trattato enon è soggetto all'obbligo di notifica di cui all'articolo 88, paragrafo3, del trattato, quando soddisfa le condizioni di cui ai successivi para-grafi da 2 a 6.
2. Quando l'investimento è effettuato in una regione o in un settore
non ammessi al beneficio degli aiuti a finalità regionale ai sensi dell'ar-ticolo 87, paragrafo 3, lettere a) e c), del trattato al momento della
concessione dell'aiuto, l'intensità lorda dell'aiuto non deve superare:
a) il 15 % per le piccole imprese;
b) il 7,5 % per le medie imprese.
3. Quando l'investimento è effettuato in una regione e in un settore
ammessi al beneficio degli aiuti a finalità regionale al momento dellaconcessione dell'aiuto, l'intensità dell'aiuto non deve eccedere il massi-male di aiuti all'investimento a finalità regionale, fissato nella mappa
approvata dalla Commissione per ogni Stato membro, in misura supe-
riore a:
a) 10 punti percentuali al lordo, nelle regioni di cui all'articolo 87,
paragrafo 3, lettera c), purché l'intensità totale netta dell'aiuto nonsuperi il 30 %; oppure
b) 15 punti percentuali al lordo, nelle regioni di cui all'articolo 87,
paragrafo 3, lettera a), purché l'intensità totale netta dell'aiuto nonsuperi il 75 %.
La maggiorazione rispetto al massimale per gli aiuti a finalità regionale
si applica solo quando l'aiuto è concesso a condizione che l'investi-mento sia conservato nella regione beneficiaria per un periodo di
almeno 5 anni e che il contributo del beneficiario non sia inferiore al
25 % del finanziamento ottenuto.
4. I massimali di cui ai precedenti paragrafi 2 e 3 si applicano ad
un'intensità di aiuto calcolata o in percentuale delle spese di investi-2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 7
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mento ammissibili o in percentuale dei costi salariali connessi ai posti
di lavoro creati dalla realizzazione dell'investimento (aiuti alla crea-zione di posti di lavoro), oppure sulla base di una combinazione dei
due criteri, a condizione che l'aiuto non superi l'importo più favorevole
che risulta dall'applicazione dell'uno o dell'altro sistema di calcolo.
5. Quando l'aiuto è calcolato sulla base dei costi di investimento, i
costi ammissibili di un investimento materiale sono quelli relativi
all'investimento in terreni, edifici, macchinari ed impianti. Nel settore
dei trasporti, i mezzi e le attrezzature di trasporto, ad eccezione delmateriale rotabile ferroviario, non sono inclusi nei costi ammissibili. Icosti ammissibili di un investimento in immobilizzazioni immaterialesono i costi d'acquisizione della tecnologia.
6. Quando l'aiuto è calcolato sulla base dei posti di lavoro creati,
l'importo dell'aiuto è espresso in percentuale dei costi salariali connessiai posti di lavoro creati per un periodo di due anni, alle seguenti condi-zioni:
a) la creazione di posti di lavoro deve essere connessa all'esecuzione di
un progetto d'investimento in immobilizzazioni materiali o immate-riali. I posti di lavoro devono essere creati entro tre anni dalcompletamento dell'investimento;
b) il progetto d'investimento deve portare ad un aumento netto del
numero di dipendenti dell'impresa interessata, rispetto alla mediadei dodici mesi precedenti e
c) i posti di lavoro creati devono essere conservati per un periodo
minimo di cinque anni.
Articolo 5
Consulenzaedaltri servizi edattività
Sono compatibili con il mercato comune ai sensi dell'articolo 87, para-
grafo 3, del trattato e sono esentati dall'obbligo di notificazione di cuiall'articolo 88, paragrafo 3, del trattato, gli aiuti alle piccole e medie
imprese che soddisfano le condizioni seguenti:
a) nel caso di servizi forniti da consulenti esterni, l'ammontare lordo
dell'aiuto non deve superare il 50 % dei costi dei servizi stessi.Tali servizi non devono essere continuativi o periodici, né essereconnessi alle normali spese di funzionamento dell'impresa, come la
consulenza fiscale ordinaria, i servizi regolari di consulenza legale e
le spese di pubblicità;
b) nel caso di partecipazione a fiere ed esposizioni, l'ammontare lordo
dell'aiuto non deve superare il 50 % dei costi aggiuntivi sostenutiper la locazione, installazione e gestione dello stand. Tale esenzionesi applica solo alla prima partecipazione di un'impresa ad una deter-minata fiera o esposizione.
Articolo 5 bis
Aiutiallaricerca esviluppo
1. Gli aiuti alla ricerca e sviluppo sono compatibili con il mercato
comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3, lettera c), del trattato enon sono soggetti all'obbligo di notificazione di cui all'articolo 88,paragrafo 3, del trattato quando soddisfano le condizioni di cui aisuccessivi paragrafi da 2 a 5.
2. Il progetto sovvenzionato deve rientrare interamente nelle fasi
della ricerca e sviluppo definite all'articolo 2, lettere h), i) e j).
3. L'intensità lorda dell'aiuto, calcolata sulla base dei costi ammissi-
bili del progetto, non deve superare:
a) il 100 % per la ricerca fondamentale;
b) il 60 % per laricercaindustria le;
c) il 35 % per l'attività di sviluppo precompetitivo.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 8
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Qualora un progetto comprenda diverse fasi di ricerca e sviluppo,
l'intensità consentita dell'aiuto è stabilita sulla base della media ponde-rata delle rispettive intensità di aiuto consentite, calcolate sulla base dei
costi ammissibili sostenuti.
In caso di progetti di collaborazione, l'importo massimo degli aiuti per
ciascun beneficiario non supera l'intensità consentita calcolata in base
ai costi ammissibili sostenuti dal beneficiario in questione.
4. I massimali di cui al paragrafo 3 possono essere aumentati come
segue a concorrenza massima di un'intensità lorda dell'aiuto del 75 %per la ricerca industriale e del 50 % per l'attività di sviluppo precompe-
titivo:
a) quando il progetto è realizzato in una regione che, all'epoca della
concessione dell'aiuto, è ammessa a beneficiare degli aiuti a finalità
regionale, l'intensità massima dell'aiuto può essere aumentata di 10
punti percentuali al lordo nelle regioni di cui all'articolo 87, para-grafo 3), lettera a), del trattato e di 5 punti percentuali al lordonelle regioni di cui all'articolo 87, paragrafo 3), lettera c), del trat-tato;
b) quando il progetto è finalizzato alla realizzazione di ricerche aventi
possibili applicazioni multisettoriali ed è centrato su un approccio
multidisciplinare conformemente agli obiettivi, ai compiti e agli
scopi tecnici di un progetto o di un programma specifici avviati inconformità al sesto programma quadro di azioni comunitarie diricercae sviluppo tecnologico di cui a lladecisione n. 1513/2002/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (
1) o di un successivo
programma quadro di ricerca e sviluppo, ovvero di Eureka,
l'intensità massima dell'aiuto può essere aumentata di 15 puntipercentuali al lordo;
c) l'intensità massima dell'aiuto può essere aumentata di 10 punti
percentuali purché sia soddisfatta una delle condizioni seguenti:
i) il progetto comporta una collaborazione transfrontaliera effettiva
tra almeno due partner indipendenti di due Stati membri, inparticolare nel quadro del coordinamento delle politiche nazio-nali in materia di R & S; nessuna impresa nello Stato membro
che concede l'aiuto può sostenere da sola più del 70 % dei costi
ammissibili; oppure
ii) il progetto comporta una collaborazione effettiva tra un'impresa
ed un ente pubblico di ricerca, in particolare nel contesto del
coordinamento delle politiche nazionali in materia di R & S,
laddove l'ente pubblico di ricerca sostiene almeno il 10 % deicosti ammissibili del progetto e ha il diritto di pubblicare i risul-tati nella misura in cui derivino dall'attività di ricerca effettuatadata le ente; oppure
iii) i risultati del progetto sono oggetto di ampia diffusione attra-
verso conferenze tecniche e scientifiche o sono pubblicati inriviste scientifiche e tecniche specializzate.
Ai fini dei punti i) e ii) le attività in subappalto non sono conside-
rate come collaborazione effettiva.
5. I costi del progetto considerati ammissibili sono i seguenti:
a) spese di personale (ricercatori, tecnici e altro personale ausiliario
nella misura in cui sono impiegati nel progetto di ricerca);
b) i costi della strumentazione e delle attrezzature utilizzate per il
progetto di ricerca e per la durata di questo. Se la strumentazione e
le attrezzature in questione non sono utilizzate per la loro durata di
vita totale per il progetto di ricerca, sono considerati ammissibilisolo i costi dell'ammortamento corrispondenti al ciclo di vita delprogetto di ricerca, calcolati sulla base delle buone pratiche conta-bili;
c) i costi dei fabbricati e dei terreni utilizzati per il progetto di ricerca
e per la durata di questo. Per quanto riguarda i fabbricati, sono2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 9
(1) GU L 232 del 29.8.2002, pag. 1.
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considerati ammissibili solo i costi dell'ammortamento corrispon-
denti al ciclo di vita del progetto di ricerca, calcolati sulla basedelle buone pratiche contabili. Per quanto riguarda i terreni, sono
ammissibili i costi delle cessioni a condizioni commerciali o i costi
di capitale effettivamente sostenuti;
d) i costi dei servizi di consulenza e di servizi equivalenti utilizzati
esclusivamente ai fini dell'attività di ricerca, compresi i servizi di
ricerca, le competenze tecniche e i brevetti, acquisiti o ottenuti in
licenza da fonti esterne a prezzi di mercato, nell'ambito di un'opera-zione effettuata alle normali condizioni di mercato e che noncomporti elementi di collusione. Questi costi sono consideratiammissibili solo a concorrenza del 50 % del totale dei costi ammis-sibili del progetto;
e) spese generali supplementari direttamente imputabili al progetto di
ricerca;
f) altri costi d'esercizio, inclusi costi dei materiali, delle forniture e di
prodotti analoghi, direttamente imputabili all'attività di ricerca.
Articolo 5 ter
Aiutiperglistudidifattibilitàtecnica
Gli aiuti per gli studi di fattibilità tecnica in preparazione delle attività
di ricerca industriale o delle attività di sviluppo precompetitivo sonocompatibili con il mercato comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo
3, lettera c), del trattato e non sono soggetti all'obbligo di notificazione
di cui all'articolo 88, paragrafo 3, del trattato quando l'intensità lordadell'aiuto, calcolata sulla base dei costi degli studi, non supera il 75 %.
Articolo 5 quater
Aiutipericostidibrevetto
1. Gli aiuti per i costi connessi con l'ottenimento e la validazione di
brevetti e di altri diritti di proprietà industriale sono compatibili con ilmercato comune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3, lettera c), deltrattato e sono esentati dall'obbligo di notificazione di cui all'articolo88, paragrafo 3, del trattato a concorrenza degli stessi livelli di aiutoche sarebbero stati considerati come aiuti alla R & S per quanto
riguarda le attività di ricerca all'origine di tali diritti di proprietà indu-
striale.
2. Ai fini del paragrafo 1 sono ammissibili i seguenti costi:
a) tutti i costi sostenuti prima della concessione del diritto nella prima
giurisdizione, ivi compresi i costi per la preparazione, il deposito ela trattazione della domanda, nonché i costi per il rinnovo delladomanda prima che il diritto venga concesso;
b) i costi di traduzione e altri costi sostenuti al fine di ottenere la
concessione o la validazione del diritto in altre giurisdizioni;
c) costi sostenuti per difendere la validità del diritto nel quadro della
trattazione ufficiale della domanda e di eventuali procedimenti diopposizione, anche qualora i costi siano sostenuti dopo la conces-
sione del diritto.
Articolo 6
Concessionedisingoliaiutidiimportoelevato
1. Nei casi di aiuti di cui agli articoli 4 e 5, l'esenzione di cui al
presente regolamento non si applica alla concessione di singoli aiuti
che raggiungono una delle due soglie seguenti:
a) il totale dei costi ammissibili dell'intero progetto è pari o superiore a
25 milioni di EUR e
i) nelle regioni o in settori che non sono ammessi a beneficiare
degli aiuti a finalità regionale, l'intensità lorda dell'aiuto è pario superiore al 50 % dei massimali di cui all'articolo 4, paragrafo2;2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 10
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ii) nelle regioni e nei settori ammessi a beneficiare degli aiuti a
finalità regionale, l'intensità netta dell'aiuto è pari o superiore al50 % del massimale di intensità netta stabilito nella mappa degli
aiuti a finalità regionale per la regione di cui trattasi; oppure
b) l'importo totale lordo dell'aiuto è pari o superiore a 15 milioni di
EUR.
2. Nei casi di aiuti di cui agli articoli 5 bis,5tere5quater, l'esen-
zione di cui al presente regolamento non si applica alla concessione disingoli aiuti che raggiungono le soglie seguenti:
a) il totale dei costi ammissibili dell'intero progetto sostenuti da tutte le
imprese partecipanti è pari o superiore a 25 milioni di EUR; e
b) si propongono aiuti per un equivalente sovvenzione lordo pari o
superiore a 5 milioni di EUR a favore di una o più imprese parteci-panti.
Nel caso di aiuti a favore di un progetto Eureka, le soglie di cui al
primo commasono sostituite da lle soglie seguenti:
a) il totale dei costi ammissibili del progetto Eureka sostenuti da tutte
le imprese partecipanti è pari o superiore a 40 milioni di EUR; e
b) si propongono aiuti per un equivalente sovvenzione lordo pari o
superiore a 10 milioni di EUR ad una o più imprese partecipanti.
Articolo 6 bis
Aiuti che restano soggetti all'obbligo di notificazione preventiva
allaCommissione
1. L'esenzione di cui al presente regolamento non si applica agli
aiuti, singoli o concessi nell'ambito di un regime di aiuti, sotto formadi uno o più anticipi rimborsabili solo in caso di successo delle attivitàdi ricerca, quando l'importo totale degli anticipi, espressi in percentualedei costi ammissibili, supera le intensità previste agli articoli 5 bis,5
tero5quatero il massimale di cui all'articolo 6, paragrafo 2.
2. Il presente regolamento lascia impregiudicato l'obbligo degli Stati
membri di notificare la concessione di singoli aiuti a norma di altre
disposizioni in materia di aiuti di Stato, ed in particolare l'obbligo dinotificare alla Commissione o di informarla circa gli aiuti concessi adun'impresa beneficiaria di aiuti alla ristrutturazione ai sensi degli orien-tamenti comunitari sugli aiuti di Stato per il salvataggio e la
ristrutturazione di imprese in difficoltà (
1) e l'obbligo di notificare gli
aiuti regionali destinati ai grandi progetti d'investimento a norma delladisciplina multisettoriale applicabile.
Articolo 7
Necessitàdell'aiuto
Un aiuto è esentato in virtù del presente regolamento soltanto se, prima
che siano stati avviati i lavori per l'esecuzione del progetto:
— il beneficiario abbia presentato domanda di aiuto allo Stato
membro; oppure
— lo Stato membro abbia adottato disposizioni legislative che fanno
sorgere giuridicamente il diritto all'aiuto sulla scorta di criterioggettivi, senza ulteriore esercizio di alcun potere discrezionale daparte dello stesso Stato membro.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 11
(1) GU C 288 del 9.10.1999, pag. 2.▼B
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Articolo 8
Cumulo
1. I massimali d'aiuto di cui agli articoli da 4 a 6 si applicano indi-
pendentemente dal fatto che il sostegno al progetto sia finanziatointeramente con fondi statali o sia cofinanziato dalla Comunità.
2. Gli aiuti esentati in virtù del presente regolamento non possono
essere cumulati con altri aiuti di Stato ai sensi dell'articolo 87, para-grafo 1, del trattato, né con altre misure di sostegno comunitario inrelazione agli stessi costi ammissibili, quando tale cumulo darebbeluogo ad un'intensità d'aiuto superiore al livello fissato dal presente
regolamento.
Articolo 9
Trasparenzaecontrollo
1. Quando applicano un regime di aiuti esentati in virtù del presente
regolamento, o concedono un singolo aiuto parimenti esentato al di
fuori di un tale regime, gli Stati membri trasmettono alla Commissione,
entro venti giorni lavorativi, ai fini della pubblicazione nella Gazzetta
ufficiale delle Comunità europee , una sintesi delle informazioni relative
a tali regimi di aiuti o singoli aiuti, secondo il modello di cui all'alle-gato II.
2. Gli Stati membri conservano registri dettagliati dei regimi di aiuto
esentati in virtù del presente regolamento, dei singoli aiuti concessi inapplicazione di tali regimi e degli aiuti singoli esentati in virtù delpresente regolamento e concessi al di fuori dei regimi di aiuto esistenti.
Tali registri devono contenere tutte le informazioni necessarie per valu-
tare se le condizioni di esenzione previste dal presente regolamentosono soddisfatte, e in particolare le informazioni che giustificano laqualifica di PMI attribuita all'impresa. Gli Stati membri devono conser-vare le registrazioni relative agli aiuti singoli per un periodo di dieci
anni, a decorrere dalla data in cui l'aiuto è stato concesso, nonché
quelle relative ai regimi di aiuti per un periodo di dieci anni, a decor-rere dalla data in cui è stato concesso l'ultimo aiuto singolo a normadel regime in questione. Su richiestascrittadellaCommissione, gliStati membri interessati le trasmettono, entro 20 giorni lavorativi,oppure entro un termine più lungo fissato nella richiesta stessa, tutte
le informazioni che la Commissione ritiene necessarie per accertare se
le condizioni del presente regolamento siano state rispettate.
3. Gli Stati membri presentano una relazione annuale sull'applica-
zione del presente regolamento in conformità alle disposizioni diesecuzione riguardanti la forma e il contenuto delle relazioni annuali
previste ai sensi dell'articolo 27 del regolamento (CE) n. 659/1999 del
Consiglio (
1).
Fino al momento dell'entrata in vigore di tali disposizioni, gli Stati
membri presentano una relazione annuale sull'applicazione del presente
regolamento per ogni anno civile completo o periodo di anno civile nelquale il presente regolamento è applicabile, secondo il modello di cuiall'allegato III del presente regolamento, nonché in formato elettronico.Gli Stati membri trasmettono tale relazione alla Commissione al più
tardi entro tre mesi dalla scadenza del periodo al quale essa si riferisce.
Articolo 9 bis
Disposizionitransitorie
1. Le notificazioni riguardanti gli aiuti a favore di ricerca e sviluppo
in attesa di essere esaminate alla data 19 marzo 2004 continuano adessere valutate sulla base della disciplina per gli aiuti di stato alla2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 12
(1) GU L 83 del 27.3.1999, pag. 1.▼M1
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ricerca e sviluppo; tutte le altre notificazioni sono valutate sulla base
delle disposizioni del presente regolamento.
2. I regimi di aiuti cui viene data attuazione prima dell'entrata in
vigore del presente regolamento, e gli aiuti concessi nell'ambito di tali
regimi, in assenza di un'autorizzazione della Commissione ed in viola-zione dell'obbligo di notificazione di cui all'articolo 88, paragrafo 3, deltrattato, sono compatibili con il mercato comune ai sensi dell'articolo87, paragrafo 3, del trattato e sono esentati qualora soddisfino le condi-zioni di cui all'articolo 3, paragrafo 2, lettera a), e all'articolo 3,
paragrafo 3, del presente regolamento.
I singoli aiuti concessi al di fuori di regimi di aiuti prima dell'entrata in
vigore del presente regolamento, in assenza di un'autorizzazione dellaCommissione ed in violazione dell'obbligo di notificazione di cui all'ar-ticolo 88, paragrafo 3, del trattato, sono compatibili con il mercatocomune ai sensi dell'articolo 87, paragrafo 3, del trattato e sono esentati
qualora soddisfino le condizioni del presente regolamento, ad eccezione
dell'obbligo di cui all'articolo 3, paragrafo 1, di contenere un riferi-mento esplicito al presente regolamento.
Gli aiuti che non soddisfano tali condizioni sono valutati dalla
Commissione sulla base delle discipline, degli orientamenti e dellecomunicazioni applicabili.
Articolo 10
Entratainvigoreeperiododivalidità
1. Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno
successivo alla data di pubblicazione nella Gazzetta ufficiale delle
Comunità europee .
Esso restain vigore fino a l 31 dicembre 2006.2. Alla scadenza del periodo di validità del presente regolamento, i
regimi esentati dal regolamento stesso continuano a beneficiare dell'e-senzione durante un periodo transitorio di sei mesi.
Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e diretta-
mente applicabile in ciascuno degli Stati membri.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 13
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ALLEGATO I
Definizionedellepiccoleemedieimprese
[estratto dalla raccomandazione 96/280/CE della Commissione, del 3 aprile
1996, relativa alla definizione delle piccole e medie imprese (GU L 107 del
30.4.1996, pag. 4)]
«Articolo 1
1. Le piccole e medie imprese, in appresso denominate “PMI” sono definite
come imprese:
— aventi meno di 250 dipendenti, e
— aventi:
— o un fatturato annuo non superiore a 40 milioni di EUR, oppure
— un totale di bilancio annuo non superiore a 27 milioni di EUR,
— e in possesso del requisito di indipendenza definito al paragrafo 3.
2. Ove sianecessa rio distinguere traunapiccolae unamediaimpresala
“piccola impresa” è definita come un'impresa:
— avente meno di 50 dipendenti, e
— avente:
— o un fatturato annuo non superiore a 7 milioni di EUR, oppure
— un totale di bilancio annuo non superiore a 5 milioni di EUR,
— e in possesso del requisito dell'indipendenza definito al paragrafo 3.
3. Sono considerate imprese indipendenti quelle il cui capitale o i cui diritti
di voto non sono detenuti per il 25 % o più daunasolaimpresaoppure,
congiuntamente, da più imprese non conformi alle definizioni di PMI o di
piccola impresa, secondo il caso. Tale soglia può essere superata nelle due fatti-
specie seguenti:
— se l'impresa è detenuta da società di investimenti pubblici, società di capitali
di rischio o investitori istituzionali, a condizione che questi non esercitino
alcun controllo individuale o congiunto sull'impresa,
— se il capitale è disperso in modo tale che sia impossibile determinare da chi
è detenuto e se l'impresa dichiara di poter legittimamente presumere che non
è detenuto per il 25 % o più daunasolaimpresaoppure, congiunta mente, da
più imprese non conformi alle definizioni di PMI o di piccola impresa,
secondo il caso.
4. Per il calcolo delle soglie di cui ai paragrafi 1 e 2, occorre sommare i dati
dell'impresa destinataria e di tutte le imprese di cui detiene, direttamente o indi-
rettamente, il 25 % o più del capitale o dei diritti di voto.
5. Qualora fosse necessario distinguere tra le microimprese e altri tipi di PMI,
le microimprese sono quelle che occupano meno di 10 dipendenti.
6. Quando un'impresa, alla data di chiusura del bilancio, supera, verso l'alto o
verso il basso, le soglie del numero di dipendenti o dei massimali finanziari
specificati, perde o acquisisce la qualifica di “PMI”, “media impresa”, “piccola
impresa” o “microimpresa” solo se detta circostanza si ripete durante due eser-
cizi consecutivi.
7. Il numero di persone occupate corrisponde al numero di unità lavorative-
anno (ULA), cioè al numero di dipendenti occupati a tempo pieno durante un
anno, mentre i lavoratori a tempo parziale e quelli stagionali rappresentano
frazioni di ULA. L'anno da prendere in considerazione è quello dell'ultimo eser-
cizio contabile approvato.
8. Le soglie per il fatturato e per il totale di bilancio sono quelle dell'ultimo
esercizio contabile approvato di dodici mesi. Nel caso di un'impresa di nuova
creazione, la cui contabilità non è stata ancora approvata, le soglie da applicare
sono soggette ad una stima secondo buona fede eseguita nel corso dell'eser-
cizio.»2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 14
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ALLEGATO II
2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 15
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2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 16
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ALLEGATO III
Modello direlazione periodicadatrasmettere allaCommissione
Modellodirelazioneannualesuiregimidiaiutiesentatidaunregolamento
diesenzione percategoria adottatoanormadell'articolo 1del regolamento
(CE)n.994/98delConsiglio
Gli Stati membri sono invitati ad utilizzare il modello che segue per le relazioni
che devono presentare alla Commissione in forza dei regolamenti di esenzione
per categoria adottati a norma del regolamento (CE) n. 994/98 del Consiglio.
Le relazioni devono essere trasmesse anche in forma elettronica.
Informazioni richieste per tutti i regimi di aiuti esentati in virtù dei regolamenti
di esenzione per categoria adottati a norma dell'articolo 1 del regolamento
(CE) n. 994/98 del Consiglio
1. Titolo del regime di aiuti2. Regolamento di esenzione della Commissione applicabile
3. Spesa
Occorre fornire cifre distinte per ciascuno strumento di aiuto previsto dal
regime o per ciascun aiuto singolo (per esempio: sovvenzioni, prestiti agevo-
lati, ecc.). Le cifre sono da indicare in euro o, se del caso, in moneta
nazionale. In caso di agevolazioni fiscali, occorre indicare su base annua le
minori entrate fiscali, eventualmente stimate se non si dispone dei dati
precisi.
I dati relativi alle spese devono essere presentati secondo le modalità
seguenti:
Per l'esercizio in oggetto, indicare separatamente per ciascuno strumento di
aiuto previsto dal regime (per esempio: sovvenzioni, prestito agevolato,
garanzia, ecc.):
3.1. gli importi impegnati, il minor gettito fiscale o le altre perdite di reddito
(stimati), i dati sulle garanzie, ecc., per i nuovi progetti sovvenzionati.
In caso di regimi di garanzia s'indicherà l'ammontare totale delle nuove
garanzie prestate;
3.2. i pagamenti effettivi, il minor gettito fiscale o le altre perdite di reddito
(stimati), i dati sulle garanzie, ecc., per i nuovi progetti e per quelli in
corso. In caso di regimi di garanzia s'indicherà: l'ammontare totale della
garanzia, le somme recuperate, gli indennizzi pagati, il risultato di
gestione del regime di garanzia per l'anno in oggetto;
3.3. il numero dei nuovi progetti sovvenzionati;3.4. il numero totale stimato dei posti di lavoro creati o salvaguardati dai
nuovi progetti (se del caso);
3.5. l'importo totale stimato degli investimenti agevolati con nuovi progetti;
3.6. la ripartizione regionale degli importi di cui al punto 3.1 per regioni
definite al livello 2 della NUTS (
1) o a un livello più dettagliato, oppure
distinguendo fra regioni assistite secondo l'articolo 87, paragrafo 3,
lettera a), regioni assistite secondo l'articolo 87, paragrafo 3, lettera c),
e regioni non assistite;
3.7. la ripartizione settoriale degli importi di cui al punto 3.1 per settori di
attività del beneficiario (in caso di più settori, indicare le quote rispet-
tive), distinguendo:
Miniere di carboneIndustria manifatturiera
di cui:
SiderurgiaCantieri navaliFibre sintetiche
Industriaa utomobilistica2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 17
(1) Nomenclatura delle unità territoriali statistiche nella CE.
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Altre industrie manifatturiere (da precisare)
Servizidi cui:
Trasporti
Servizi finanziari
Altri servizi (daprecisa re)
Altri settori (daprecisa re)
4. Altre informazioni ed osservazioni.2001R0070 — IT — 19.03.2004 — 001.001 — 18