Trattandosi di un semplice strumento di documentazione, esso non impegna la responsabilità delle istituzioni
"BPRIMA DIRETTIV A DEL CONSIGLIO
del 5 marzo 1979
recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative riguardanti
l’accesso all’attività dell’assicurazione diretta sulla vita ed il suo esercizio
(79/267/CEE)
(GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1)
Modificata da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
"M1 Seconda direttiva del Consiglio dell’8 novembre 1990 L 330 50 29.11.1990
"M2 Direttiva 92/96/CEE del Consiglio del 10 novembre 1992 L 360 1 9.12.1992
Modificata da:
"A1 Atto di adesione della Grecia L 291 17 19.11.1979
"A2 Atto di adesione della Spagna e del Portugallo L 302 23 15.11.1985
"A3 Atto di adesione dell’Austria, della Finlandia e della Svezia C 241 21 29.8.1994
(adattado dalla decisione 95/1/CE, Euratom, CECA del Consiglio) L 1 1 1.1.1995
Rettificata da:
"C1 Rettifica, GU L 54 del 5.3.1993, pag. 22 (92/96/CEE)1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 1
PRIMA DIRETTIV A DEL CONSIGLIO
del 5 marzo 1979
recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari
ed amministrative riguardanti l’accesso all’attività dell’assicurazio-
ne diretta sulla vita ed il suo esercizio
(79/267/CEE)
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE,
visto il trattato che istituisce la Comunità economica europea, in
particolare gli articoli 49 e 57,
vista la proposta della Commissione (1),
visto il parere del Parlamento europeo (2),
visto il parere del Comitato economico e sociale (3),
considerando che, per agevolare l’accesso alle attività di assicurazione
sulla vita ed il loro esercizio è necessario eliminare talune divergenze
esistenti tra le legislazioni nazionali in materia di controllo; che per
realizzare questo scopo e nel contempo assicurare una protezione
adeguata degli assicurati e dei beneficiari in tutti gli Stati membri, è
opportuno coordinare, in particolare, le disposizioni relative alle garanzie
finanziarie richieste alle imprese di assicurazione vita;
considerando che una classificazione per ramo è necessaria allo scopo di
determinare, in particolare, le attività che formano oggetto dell’autoriz-
zazione obbligatoria;
considerando che è opportuno escludere dal campo di applicazione della
presente direttiva talune mutue che, in virtù del loro regime giuridico,
soddisfano condizioni di sicurezza ed offrono garanzie finanziarie
specifiche; che occorre altresì escludere taluni enti la cui attività
abbraccia solo un settore molto ristretto ed è statutariamente limitata;
considerando che negli Stati membri sono in vigore regolamentazioni ed
usi diversi per quanto riguarda il cumulo dell’assicurazione vita e delle
assicurazioni danni; che occorre vietare alle nuove imprese di continuare
a praticare tale cumulo; che è opportuno lasciare agli Stati membri la
possibilità di permettere alle imprese esistenti che praticano tale cumulo
di continuare a praticarlo purché adottino una gestione distinta per
ciascuna loro attività, affinché vengano salvaguardati i rispettivi interessi
degli assicurati vita e degli assicurati danni e gli obblighi finanziari
minimi di una delle attività non siano sopportati dall’altra attività; che,
qualora una di queste imprese desideri stabilirsi in uno Stato membro per
esercitarvi il ramo vita, è necessario che essa apra a tal fine una filiale
che potrà beneficiare, in via transitoria, di talune agevolazioni; che è
inoltre opportuno lasciare agli Stati membri la possibilità di obbligare le
imprese esistenti che praticano il cumulo, stabilite nel loro territorio, a
porre fine a detto cumulo; che è peraltro opportuno esecitare un
particolare controllo sulle imprese specializzate quando un’impresa di
assicurazione danni appartenga allo stesso gruppo finanziario cui
appartiene un’impresa di assicurazione vita;
considerando che in ciascuno Stato membro l’assicurazione vita è
soggetta ad autorizzazione ed a controllo amministrativi ma che occorre
precisare le condizioni per la concessione o la revoca dell’autorizzazio-
ne; che è indispensabile prevedere un ricorso giurisdizionale contro le
decisioni di rifiuto o di revoca dell’autorizzazione stessa;
considerando che, per quanto riguarda le riserve tecniche, comprese le
riserve matematiche, si possono adottare le stesse regole previste per le
assicurazioni danni, ossia: localizzazione nel paese d’esercizio, applica-
bilità della regolamentazione di tale paese per quanto riguarda i metodi!B
(1) GU n. C 35 del 28. 3. 1974, pag. 9.
(2) GU n. C 140 del 13. 11. 1974, pag. 44.
(3) GU n. C 109 del 19. 9. 1974, pag. 1.1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 2
di calcolo, determinazione delle categorie d’investimento e valutazione
delle attività; che un coordinamento di queste diverse materie pur
apparendo opportuno, non è tuttavia indispensabile nel quadro della
presente direttiva e può essere realizzato in un secondo tempo;
considerando che è necessario che le imprese di assicurazione
dispongano, oltre che delle riserve tecniche, comprese le riserve
matematiche, sufficienti a far fronte agli impegni contratti, di una
riserva complementare, detta margine di solvibilità, rappresentata dal
patrimonio libero e, con l’accordo dell’autorità di controllo, da elementi
impliciti del patrimonio, onde far fronte al carattere aleatorio
dell’esercizio; che, per garantire sotto questo profilo, che gli obblighi
imposti siano determinati in base a criteri oggettivi, tali da consentire alle
imprese aventi la stessa entità di competere su un piano di parità, occorre
prevedere che questo margine sia commisurato al complesso degli
impegni dell’impresa ed alla natura e gravità dei rischi delle diverse
attività che rientrano nel campo di applicazione della presente direttiva;
che tale margine deve dunque essere diverso a seconda che si tratti di
rischi d’investimento, di rischi di mortalità o soltanto di rischi di
gestione; che esso quindi deve essere determinato in funzione ora delle
riserve matematiche e dei capitali sotto rischio presi a carico
dall’impresa, ora dei premi o contributi incassati, ora unicamente delle
riserve, ed ora in funzione dei fondi delle associazioni tontinarie;
considerando che è necessario esigere un fondo di garanzia il cui importo
e la cui composizione siano tali da fornire la garanzia che le imprese
dispongano di mezzi adeguati fin dal momento della loro costituzione e
che, nel corso dell’attività, il margine di solvibilità non scenda in nessun
caso al di sotto di un livello minimo di sicurezza; che tale fondo di
garanzia deve essere costituito nella sua globalità o per una parte
determinata da elementi espliciti del patrimonio;
considerando che è necessario prevedere misure per il caso che la
situazione finanziaria dell’impresa diventi tale da renderle difficile il
rispetto dei suoi impegni;
considerando che le regole coordinate riguardanti l’esercizio delle
attività di assicurazione diretta all’interno della Comunità devono in
linea di massima applicarsi a tutte le imprese che operano sul mercato e
quindi anche alle agenzie ed alle succursali delle imprese la cui sede
sociale è situata fuori della Comunità; che è tuttavia opportuno
prevedere, quanto alle modalità di controllo, disposizioni particolari
nei confronti di tali agenzie e succursali, in quanto il patrimonio delle
imprese da cui dipendono si trova al di fuori della Comunità;
considerando che occorre prevedere la conclusione di accordi di
reciprocità con uno o più paesi terzi, al fine di permettere l’attenuazione
di tali condizioni speciali, pur rispettando il principio che le agenzie e le
succursali di tali imprese non devono ottenere un trattamento più
favorevole delle imprese della Comunità;
considerando che talune disposizioni transitorie sono necessarie
soprattutto per permettere alle piccole e medie imprese esistenti di
adattarsi alle norme che devono essere adottate dagli Stati membri in
attuazione della presente direttiva, fatta salva l’applicazione dell’articolo
53 del trattato;
considerando che l’articolo 52 del trattato è direttamente applicabile
dopo la fine del periodo transitorio e che conseguentemente, da quel
momento, non occorre più adottare direttive per la soppressione delle
restrizioni alla libertà di stabilimento; che tuttavia le disposizioni relative
alle prove d’onorabilità e d’assenza di fallimento di cui alla direttiva
73/240/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, intesa a sopprimere le
restrizioni alla libertà di stabilimento in materia di assicurazioni dirette
diverse dall’assicurazione sulla vita (1) da una parte, non costituiscono
restrizioni in senso proprio e, dall’altra, sono richieste anche nell’assi-
curazione sulla vita; che esse devono di conseguenza essere inserite nella
presente direttiva di coordinamento;!B
(1) GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 20.1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 3
considerando che occorre garantire l’applicazione uniforme delle norme
coordinate e prevedere a tal fine una stretta collaborazione tra la
Commissione e gli Stati membri in questo settore,
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:
TITOLO I
DISPOSIZIONI GENERALI
Articolo 1
La presente direttiva riguarda l’accesso alle attività non salariate
dell’assicurazione diretta, praticata dalle imprese che sono stabilite in
uno Stato membro o che desiderano stabilirvisi, nonché l’esercizio di tali
attività, quali sono qui di seguito definite:
1. le seguenti assicurazioni ove risultino da un contratto:
a) il ramo vita, cioè quello comprendente in particolare l’assicu-
razione per il caso di vita, l’assicurazione per il caso di morte,
l’assicurazione mista, l’assicurazione vita con controassicura-
zione, l’assicurazione di nuzialità, l’assicurazione di natalità;
b) l’assicurazione di rendita;
c) le assicurazioni complementari praticate dalle imprese di
assicurazione vita, ossia in particolare le assicurazioni per danni
corporali, comprese l’incapacità al lavoro professionale, le
assicurazioni per morte in seguito ad infortunio, le assicurazioni
per invalidità a seguito di infortunio o di malattia, quando queste
diverse assicurazioni siano contratte in via complementare alle
assicurazioni vita;
d) l’assicurazione praticata in Irlanda e nel Regno Unito,
denominata «permanent health insurance» (assicurazione ma-
lattia, a lungo termine, non rescindibile);
2. le seguenti operazioni, ove risultino da un contratto, sempreché siano
soggette al controllo delle autorità amministrative competenti per la
vigilanza sulle assicurazioni private "M2 3:
a) le operazioni tontinarie che comportano la costituzione di
associazioni che riuniscono aderenti per capitalizzare in comune
i loro contributi e per ripartire i fondi in tal modo raccolti tra i
superstiti o tra gli aventi diritto dei deceduti;
b) le operazioni di capitalizzazione basate su una tecnica attuariale
che comporta, quale corrispettivo di versamenti unici o periodici
fissati anticipatamente, impegni determinati in ordine alla loro
durata e al loro importo;
c) le operazioni di gestione di fondi collettivi di pensione, ossia le
operazioni che, per l’impresa interessata, consistono nel gestire
gli investimenti, in particolare le attività rappresentative delle
riserve degli enti che erogano le prestazioni in caso di morte, in
caso di vita o in caso di cessazione o riduzione d’attività;
d) le operazioni di cui alla lettera c), quando sono accompagnate da
una garanzia assicurativa, relativa o alla conservazione del
capitale o al servizio di un interesse minimo;
e) le operazioni effettuate da società assicuratrici, quali quelle
previste dal codice francese delle assicurazioni, nel libro IV ,
titolo 4, capitolo 1;!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 4
3. le operazioni dipendenti dalla durata della vita umana, definite o
previste dalla legislazione delle assicurazioni sociali, quando sono
praticate o gestite conformemente alla legislazione di uno Stato
membro da imprese d’assicurazione a proprio rischio.
Articolo 2
La presente direttiva non riguarda:
1. ferma restando l’applicazione dell’articolo 1, punto 1, lettera c),
della presente direttiva, i rami definiti nell’allegato della prima
direttiva 73/239/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed
amministrative in materia di accesso e di esercizio dell’assicurazione
diretta diversa dall’assicurazione sulla vita (1), denominata in
appresso «prima direttiva di coordinamento danni»;
2. le operazioni degli enti di previdenza e di assistenza che accordano
prestazioni variabili in base alle risorse disponibili e che determi-
nano forfettariamente il contributo dei loro iscritti;
3. le operazioni effettuate da enti diversi dalle imprese di cui
all’articolo 1, aventi lo scopo di erogare ai lavoratori, dipendenti o
non, riuniti nell’ambito di un’impresa o di un gruppo di imprese o di
un settore professionale o interprofessionale, prestazioni in caso di
decesso, in caso di vita o in caso di cessazione o riduzione d’attività,
siano gli impegni risultanti da tali operazioni coperti o meno
integralmente ed in ogni momento da riserve matematiche;
4. le assicurazioni comprese in un regime legale di sicurezza sociale
ferma restando l’applicazione dell’articolo 1, punto 3.
Articolo 3
La presente direttiva non riguarda:
1. gli enti che garantiscono unicamente prestazioni in caso di decesso,
qualora l’importo di tali prestazioni non superi il valore medio delle
spese funerarie per un decesso, o qualora tali prestazioni siano
erogate in natura;
2. le mutue assicuratrici:
— il cui statuto preveda la possibilità di esigere contributi
supplementari o di ridurre le prestazioni, o di ricorrere al
concorso di altri soggetti che si siano impegnati in tal senso e
— per le quali l’importo annuo dei contributi riscossi per le attività
contemplate dalla presente direttiva non superi 500 000 unità di
conto durante tre anni consecutivi. Se tale importo è superato
durante tre anni consecutivi la presente direttiva si applica a
decorrere dal quarto anno.
Articolo 4
La presente direttiva non riguarda, salvo eventuali modifiche del
rispettivo statuto per quanto riguarda la competenza, il «Versorgun-
gsverband deutscher Wirtschaftsorganisationen», esistente in Germania
e la «Caisse d’Épargne de l’État» nel Lussemburgo.
La presente direttiva non riguarda le attività delle imprese di
assicurazione pensioni di cui alla legge in materia di pensioni per
lavoratori dipendenti (TEL) e altre normative finlandesi in materia, a
condizione che:
a) le imprese di assicurazione pensioni che sono già obbligate, ai sensi
della legislazione finlandese, ad avere sistemi separati di contabilità!B
(1) GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 3.!A31979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 5
e di gestione per le loro attività nel settore delle pensioni,
costituiscano inoltre, a decorrere dalla data dell’adesione, entità
giuridiche separate per l’esercizio di tali attività;
b) le autorità finlandesi autorizzino in forma non discriminatoria tutti i
cittadini e tutte le imprese degli Stati membri ad esercitare,
conformemente alla legislazione finlandese, le attività specificate
nell’articolo 1 connesse con tale esenzione allorché:
— detengono la proprietà o la partecipazione in una compagnia o in
gruppo esistente di assicurazione;
— costituiscono o partecipano a nuove compagnie o gruppi di
assicurazioni comprese le imprese di assicurazione pensioni;
c) le autorità finlandesi presenteranno, entro tre mesi dalla data
dell’adesione, alla Commissione, per approvazione, una relazione
che indichi quali misure sono state adottate per separare le attività
TEL dalle normali attività di assicurazione esercitate dalle imprese
finlandesi di assicurazione per conformarsi a tutti i requisiti della
terza direttiva assicurazione vita.
Articolo 5
Ai sensi della presente direttiva si intende per:
a) unità di conto: l’unità di conto europea (UCE) definita all’articolo
10 del regolamento finanziario del 21 dicembre 1977 applicabile al
bilancio generale delle Comunità europee (1); ogni volta che viene
fatto riferimento all’unità di conto nella presente direttiva, il
controvalore in moneta nazionale da prendere in considerazione a
decorrere dal 31 dicembre di ogni anno è quello dell’ultimo giorno
del mese di ottobre precedente, per il quale sono disponibili i
controvalori dell’UCE in tutte le monete della Comunità;
b) congruenza: la rappresentazione degli impegni esigibili in una
valuta, con corrispondenti attività rappresentate o realizzabili in
questa stessa valuta;
c) localizzazione delle attività: la presenza di attività mobiliari o
immobiliari all’interno di uno Stato membro, senza però che le
attività mobiliari debbano formare oggetto di deposito e che le
attività immobiliari debbano essere soggette a misure restrittive quali
l’iscrizione di ipoteche; le attività rappresentate da crediti sono
considerate come localizzate nello Stato membro nel quale essi sono
realizzabili;
d) capitale sotto rischio: il capitale uguale al capitale «decesso»,
diminuito della riserva matematica del rischio principale.
TITOLO II
NORME APPLICABILI ALLE IMPRESE LA CUI SEDE SOCIA-
LE SI TROV A ALL ’INTERNO DELLA COMUNITÀ
Sezione A
Condizioni di accesso
Articolo 6
L ’accesso all’attività di cui alla presente direttiva è subordinato alla
concessione di un’autorizzazione amministrativa preliminare.!A3
(1) GU n. L 356 del 31. 12. 1977, pag. 1.!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 6
Questa autorizzazione deve essere richiesta alle autorità dello Stato
membro d’origine:
a) dall’impresa che stabilisce la propria sede sociale sul territorio di
detto Stato membro;
b) dall’impresa che, dopo aver ricevuto l’autorizzazione di cui al primo
comma, estende la propria attività ad un intero ramo o ad altri rami.
Articolo 7
1. L ’autorizzazione è valida per l’intera Comunità. Essa permette
all’impresa di esercitarvi attività in regime di stabilimento o in regime di
libera prestazione di servizi.
2. L ’autorizzazione è accordata per ramo quale definito nell’allegato.
Essa riguarda l’intero ramo, a meno che il richiedente desideri garantire
soltanto una parte dei rischi rientranti in tale ramo.
Le autorità competenti possono limitare l’autorizzazione richiesta per un
ramo alle sole attività contenute nel programma di attività di cui
all’articolo 9.
Ogni Stato membro può concedere l’autorizzazione per più rami,
sempreché la legislazione nazionale consenta di esercitarli contempora-
neamente.
Articolo 8
1. Lo Stato membro di origine esige che le imprese di assicurazione
richiedenti l’autorizzazione:
a) adottino una delle forme seguenti:
— per quanto riguarda il Regno del Belgio: «société anonyme/
naamloze vennootschap», «société en commandite par actions/
commanditaire vennootschap op aandelen», «association d’as-
surance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging», «société
coopérative/coöperatieve vennootschap»;
— per quanto riguarda il Regno di Danimarca: «aktieselskaber»,
«gensidige selskaber», «pensionskasser omfattet af lov om
forsikringsvirksomhed (tværgående pensionskasser)»;
— per quanto riguarda la Repubblica federale di Germania:
«Aktiengesellschaft», «Versicherungsverein auf Gegenseitig-
keit», «öffentlich-rechtliches Wettbewerbsversicherungsunter-
nehmen»;
— per quanto riguarda la Repubblica francese: «Société anonyme,
société d’assurance mutuelle», «institution de prévoyance régie
par le code de la sécurité sociale», «institution de prevoyance
régie par le code rural», «mutuelles régies par le code de la
mutualité»;
— per quanto riguarda l’Irlanda: «incorporated companies limited
by shares or by guarantee or unlimited», «societies registered
under the Industrial and Provident Societies Acts»«societies
registered under the Friendly Societies Acts»;
— per quanto riguarda la Repubblica italiana: «società per azioni»,
«società cooperativa», «mutua di assicurazione»;
— per quanto riguarda il Granducato del Lussemburgo: «société
anonyme», «société en commandite par action», «association
d’assurances mutuelles», «société coopérative»;
— per quanto riguarda il Regno dei Paesi Bassi: «naamloze
vennootschap», «onderlinge waarborgmaatschappij»;
— per quanto riguarda il Regno Unito: «incorporated companies
limited by shares or by guarantee or unlimited», «societies
registered under the Industrial and Provident Societies Acts»,
«societies registered or incorporated under the Friendly!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 7
Societies Acts», «the association of underwriters known as
Lloyd’ s»;
— per quanto riguarda la Repubblica ellenica: « ανώνυµη
εταιρία»;
—per quanto riguarda il Regno di Spagna: «sociedad anônima»,
«sociedad mutua», «sociedad cooperativa»;
— per quanto riguarda la Repubblica portoghese: «sociedade
anónima», «mútua de seguros»;
— per quanto riguarda la Repubblica d’Austria: «Aktiengesel-
lschaft», «Versicherungsvereinauf Gegenseitigkeit»;
— per quanto riguarda la Repubblica di Finlandia: «keskinäinen
vakuutusyhtiö»/«ömsesidigt försäkringsbolag»/«vakuutusosa-
keyhtiö»/«försäkringsaktiebolag»/«vakuutusyhdistys»/«försä-
kringsförening»;
— per quanto riguarda il Regno di Svezia: «försäkringsaktiebo-
lag», «ömsesidiga försäkringsbolag», «understödsföreningar».
L ’impresa di assicurazione potrà assumere altresì la forma di società
europea, quando questa sarà istituita.
Gli Stati membri possono inoltre creare, ove occorra, imprese che
assumano qualsiasi forma di diritto pubblico, purché abbiano lo scopo di
fare operazioni di assicurazione a condizioni equivalenti a quelle delle
imprese di diritto privato;
b) limitino il loro oggetto sociale alle attività previste dalla presente
direttiva e alle operazioni che ne discendono direttamente,
escludendo qualsiasi altra attività commerciale;
c) presentino un programma d’attività conforme all’articolo 9;d) possiedano il minimo del fondo di garanzia previsto all’articolo 20,
paragrafo 2;
e) siano effettivamente dirette da persone che soddisfano i necessari
requisiti di onorabilità e di qualificazione o di esperienza
professionale.
2. L ’impresa che richiede l’autorizzazione per l’estensione delle proprie
attività ad altri rami o per l’estensione di un’autorizzazione che copra
solo una parte dei rischi raggruppati in un ramo deve presentare un
programma d’attività conforme all’articolo 9.
Essa deve inoltre fornire la prova che dispone del margine di solvibilità
di cui all’articolo 19 e che possiede il fondo di garanzia di cui all’articolo
20, paragrafi 1 e 2.
3. Gli Stati membri non stabiliscono disposizioni che esigano la
preventiva approvazione o la comunicazione sistematica delle condizioni
generali e speciali delle polizze di assicurazione, delle tariffe, delle basi
tecniche, utilizzate in particolare per il calcolo delle tariffe e delle riserve
tecniche, nonché dei formulari ed altri stampati che l’impresa abbia
intenzione di utilizzare nelle sue relazioni con i contraenti.
Nonostante il primo comma e unicamente allo scopo di controllare il
rispetto delle disposizioni nazionali relative ai principi attuariali, lo Stato
membro di origine può esigere la comunicazione sistematica delle basi
tecniche utilizzate per il calcolo delle tariffe e delle riserve tecniche,
senza che tale esigenza possa costituire per l’impresa una condizione
preliminare per l’esercizio delle sue attività.
La presente direttiva non osta a che gli Stati membri mantengano in
vigore o introducano disposizioni legislative, regolamentari o ammini-
strative che prevedano l’approvazione dello statuto e la trasmissione di
qualsiasi documento necessario all’esercizio normale del controllo.!M2
!A3
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 8
Al più tardi cinque anni dopo la messa in applicazione della direttiva
92/96/CEE (1) la Commissione presenta al Consiglio una relazione
sull’applicazione del presente paragrafo.
4. Le disposizioni anzidette non possono prevedere l’esame della
domanda di autorizzazione in funzione delle necessità economiche del
mercato.
Articolo 9
Il programma d’attività di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera c) e
paragrafo 2 deve contenere le indicazioni o giustificazioni riguardanti:
a) la natura degli impegni che l’impresa si propone di assumere;b) i principi direttivi in materia di riassicurazione;c) gli elementi che costituiscono il fondo minimo di garanzia;
d) le previsioni circa le spese d’impianto dei servizi amministrativi e
della rete di produzione, i mezzi finanziari destinati a farvi fronte;
inoltre, per i primi tre esercizi sociali:
e) un piano che esponga dettagliatamente le previsioni delle entrate e
delle spese sia per le operazioni dirette e per le operazioni di
riassicurazione attiva che per le operazioni di riassicurazione
passiva;
f) la situazione probabile di tesoreria;
g) le previsioni relative ai mezzi finanziari destinati alla copertura degli
impegni e del margine di solvibilità.
Articolo 10
1. Ogni impresa di assicurazione che intenda stabilire una succursale
nel territorio di un altro Stato membro ne dà notifica all’autorità
competente dello Stato membro di origine.
2. Gli Stati membri prescrivono che l’impresa di assicurazione che
intenda stabilire una succursale in un altro Stato membro alleghi alla
notifica prevista al paragrafo 1 le informazioni seguenti:
a) il nome dello Stato membro nel cui territorio intende stabilire una
succursale;
b) un programma di attività nel quale siano in particolare indicati il tipo
di operazioni che si intendono effettuare e la struttura organizzativa
della succursale;
c) l’indirizzo nello Stato membro della succursale ove possono esserle
richiesti e rilasciati i documenti, fermo restando che detto indirizzo è
lo stesso al quale sono indirizzate tutte le comunicazioni destinate al
mandatario generale;
d) il nominativo del mandatario generale della succursale, il quale deve
essere dotato di poteri sufficienti ad impegnare l’impresa nei
confronti dei terzi e a rappresentarla dinanzi alle autorità ed agli
organi giurisdizionali dello Stato membro della succursale. Per
quanto riguarda i Lloyd’ s, in caso di controversie nello Stato della
succursale in relazione a impegni sottoscritti, non devono risultarne
per gli assicurati difficoltà maggiori di quelle che incontrerebbero in
caso di controversie analoghe sorte con imprese di tipo classico. A
tal fine, le competenze del mandatario generale devono in particolare
includere il potere della rappresentanza passiva in giudizio in tale
qualità, con effetto nei confronti dei sottoscrittori interessati dei
Lloyd’ s.!M2
(1) GU n. L 360 del 9. 12. 1992, pag. 1.1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 9
3. L ’autorità competente dello Stato membro d’origine, sempreché non
abbia motivo di dubitare, con riferimento al progetto in questione,
dell’adeguatezza delle strutture amministrative, della situazione finan-
ziaria dell’impresa di assicurazione, ovvero dell’onorabilità e della
qualifica o dell’esperienza professionale dei dirigenti responsabili e del
mandatario generale, entro tre mesi a decorrere dal ricevimento delle
informazioni di cui al paragrafo 2, comunica dette informazioni
all’autorità competente dello Stato membro della succursale e ne
informa l’impresa interessata.
L ’autorità competente dello Stato membro di origine attesta altresì che
l’impresa di assicurazione dispone del margine minimo di solvibilità
calcolato conformemente agli articoli 19 e 20.
Qualora l’autorità competente dello Stato membro di origine rifiuti di
comunicare le informazioni di cui al paragrafo 2 all’autorità competente
dello Stato membro della succursale, essa comunica le ragioni di tale
rifiuto all’impresa interessata entro i tre mesi successivi al ricevimento di
tutte le informazioni. Il rifiuto o la mancata risposta può essere oggetto
di ricorso giurisdizionale nello Stato membro di origine.
4. Prima che la succursale dell’impresa di assicurazione inizi le proprie
attività, l’autorità competente dello Stato membro della succursale
dispone di un periodo di due mesi a decorrere dalla data di ricevimento
della comunicazione di cui al paragrafo 3 per indicare all’autorità
competente dello Stato membro di origine, se del caso, le condizioni alle
quali, per motivi d’interesse generale, tali attività devono essere
esercitate nello Stato membro della succursale.
5. La succursale può stabilirsi ed iniziare l’attività dal momento in cui
riceve una comunicazione dall’autorità competente dello Stato membro
della succursale o, in caso di silenzio da parte di tale autorità, dalla
scadenza del termine di cui al paragrafo 4.
6. In caso di modifica del contenuto di una delle informazioni
notificate in conformità del paragrafo 2, lettere b), c) o d), l’impresa
di assicurazione notifica per iscritto la modifica in questione alle
competenti autorità dello Stato membro di origine e dello Stato membro
della succursale almeno un mese prima di procedere al cambiamento,
affinché l’autorità competente dello Stato membro di origine e l’autorità
competente dello Stato membro della succursale possano pronunciarsi
per svolgere i rispettivi ruoli ai sensi dei paragrafi 3 e 4.
Articolo 12
Ogni decisione di rifiuto deve essere motivata in modo preciso e
notificata all’impresa interessata.
Ciascuno Stato membro prevede un ricorso giurisdizionale contro
qualsiasi decisione di rifiuto.
Lo stesso ricorso è previsto nel caso in cui le autorità competenti non si
siano pronunciate sulla domanda di autorizzazione allo scadere di un
termine di sei mesi a decorrere dalla data di ricezione della stessa.
Articolo 13
1. Fatti salvi i paragrafi 3 e 7 nessuna impresa può essere autorizzata in
virtù della presente direttiva né in virtù della direttiva 73/239/CEE.
2. Tuttavia, gli Stati membri possono prevedere che:
— le imprese autorizzate in virtù della presente direttiva possano
ottenere anche un’autorizzazione, conformemente all’articolo 6 della
direttiva 73/239/CEE, per i rischi di cui ai punti 1 e 2 dell’allegato di
detta direttiva;!M2
!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 10
— le imprese autorizzate in virtù dell’articolo 6 della direttiva
73/239/CEE, unicamente per i rischi di cui ai punti 1 e 2
dell’allegato di detta direttiva, possano ottenere un’autorizzazione
in virtù della presente direttiva.
3. Fatto salvo il paragrafo 6, le imprese di cui al paragrafo 2 e quelle
che, al momento della notifica della presente direttiva, praticano il
cumulo delle due attività contemplate dalla presente direttiva e dalla
direttiva 73/239/CEE, possono continuare a praticare tale cumulo purché
adottino per ciascuna delle suddette attività una gestione distinta,
conformemente all’articolo 14.
4. Gli Stati membri possono prevedere che le imprese di cui al
paragrafo 2 rispettino le regole contabili cui sono soggette le imprese
autorizzate in virtù della presente direttiva per tutte le loro attività. Gli
Stati membri possono inoltre prescrivere, in attesa di un coordinamento
in materia, che, per quanto concerne le regole per la liquidazione, le
attività relative ai rischi di cui ai punti 1 e 2 dell’allegato della direttiva
73/239/CEE esercitate dalle imprese di cui al paragrafo 2 siano
anch’esse disciplinate dalle norme applicabili alle attività inerenti
all’assicurazione sulla vita.
5. Nei casi in cui un’impresa che esercita le attività contemplate
nell’allegato della direttiva 73/239/CEE abbia legami finanziari,
commerciali o amministrativi con un’impresa che esercita le attività
elencate nella presente direttiva, le autorità competenti degli Stati
membri nel cui territorio tali imprese hanno la propria sede sociale
vigilano affinché i conti delle stesse non siano falsati da convenzioni
stipulate tra di esse o da qualsiasi accordo atto ad influenzare la
ripartizione delle spese e delle entrate.
6. Ciascuno Stato membro può obbligare le imprese con sede sociale
nel proprio territorio a porre fine, entro termini da esso stabiliti, al
cumulo delle attività che le stesse esercitavano al momento della notifica
della presente direttiva.
7. Le disposizioni del presente articolo saranno riesaminate in base a
una relazione della Commissione al Consiglio in base alla futura
armonizzazione delle norme sulla liquidazione e comunque entro il 31
dicembre 1999.
Articolo 14
1. La gestione distinta di cui all’articolo 13, paragrafo 3, deve essere
organizzata in modo che le attività disciplinate dalla presente direttiva e
quelle disciplinate dalla prima direttiva di coordinamento danni siano
separate affinché:
— non si rechi pregiudizio ai rispettivi interessi degli assicurati «vita» e
degli assicurati «danni», e in particolare gli assicurati «vita» godano
dei benefici provenienti da tale assicurazione come se l’impresa
praticasse unicamente l’assicurazione vita;
— gli obblighi finanziari minimi, in particolare i margini di solvibilità,
che sono a carico di una delle attività ai sensi della presente direttiva
o della prima direttiva di coordinamento danni, non siano sostenuti
dall’altra attività.
Tuttavia, una volta adempiuti gli obblighi finanziari minimi alle
condizioni di cui al primo comma, secondo trattino e purché se ne
informi l’autorità competente, l’impresa può utilizzare gli elementi
espliciti del margine di solvibilità ancora disponibili per l’una o l’altra
attività.
Le autorità di controllo, mediante l’analisi dei risultati delle due attività,
vigilano affinché sia rispettato il presente paragrafo.
2. a) Le scritture contabili devono essere effettuate in modo da far
apparire le fonti dei risultati per ciascuna delle due attività vita e
danni. A tale scopo, l’insieme delle entrate (in particolare premi,
versamenti dei riassicuratori, redditi finanziari) e delle spese (in!M2
!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 11
particolare prestazione di assicurazione, versamenti alle riserve
tecniche, premi di riassicurazione, spese di funzionamento per le
operazioni di assicurazione) sono ripartite in base alla loro
origine. Gli elementi comuni alle due attività sono imputati
secondo un criterio di ripartizione che deve essere approvato
dall’autorità di controllo competente.
b) Le imprese devono, in base alle scritture contabili, elaborare un
documento da cui risultino in modo distinto gli elementi
corrispondenti a ciascuno dei margini di solvibilità, in
conformità dell’articolo 18 della presente direttiva e dell’articolo
16, paragrafo 1, della prima direttiva di coordinamento danni.
3. In caso di insufficienza di uno dei margini di solvibilità, le autorità
di controllo applicano all’attività in cui si riscontra tale insufficienza le
misure previste dalla corrispondente direttiva, a prescindere dai risultati
ottenuti nell’altra attività. In deroga al paragrafo 1, primo comma,
secondo trattino, queste misure possono comportare l’autorizzazione di
trasferimento da una attività all’altra.
Sezione B
Condizioni di esercizio
Articolo 15
1. La vigilanza finanziaria su un’impresa di assicurazione, compresa
quella sulle attività da questa esercitate tramite succursali e in regime di
prestazione di servizi, rientra nella competenza esclusiva dello Stato
membro d’origine. Se le autorità competenti dello Stato membro
dell’impegno hanno motivo di ritenere che le attività dell’impresa di
assicurazioni possano eventualmente compromettere la solidità finan-
ziaria della stessa, ne informano le autorità competenti dello Stato
membro d’origine dell’impresa in questione. Le autorità competenti di
detto Stato d’origine verificano se l’impresa rispetti i principi prudenziali
definiti nella presente direttiva.
2. La vigilanza finanziaria comprende in particolare la verifica, per
l’insieme delle attività dell’impresa di assicurazione, dello stato di
solvibilità e della costituzione di riserve tecniche, comprese le riserve
matematiche, e delle attività di contropartita in conformità delle norme o
della prassi stabilite nello Stato membro d’origine, ai sensi delle
disposizioni adottate a livello comunitario.
3. Le autorità competenti dello Stato membro d’origine prescrivono che
qualsiasi impresa di assicurazione sia dotata di una buona organizzazione
amministrativa e contabile e di adeguate procedure di controllo interno.
Articolo 16
Gli Stati membri della succursale prevedono che, quando un’impresa di
assicurazione autorizzata in un altro Stato membro esercita la propria
attività tramite una succursale, le autorità competenti dello Stato membro
di origine possano, dopo averne preventivamente informato le autorità
competenti dello Stato membro della succursale, procedere direttamente,
o tramite persone da esse incaricate a tal fine, alla verifica in loco delle
informazioni necessarie per assicurare la vigilanza finanziaria dell’im-
presa. Le autorità dello Stato membro della succursale possono
partecipare a questa verifica.
Articolo 17
1. Lo Stato membro d’origine prescrive ad ogni impresa di assicura-
zione di costituire riserve tecniche sufficienti, ivi comprese le riserve
matematiche, relative all’insieme delle sue attività.!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 12
L ’ammontare di tali riserve è determinato in base ai principi seguenti:
A. i) Le riserve tecniche di assicurazione vita devono essere calcolate
in base ad un metodo attuariale prospettivo sufficientemente
prudente, tenendo conto di tutti gli obblighi futuri conforme-
mente alle condizioni stabilite per ciascun contratto in corso, tra
cui:
— tutte le prestazioni garantite, ivi compresi i valori di riscatto
garantiti;
— le partecipazioni agli utili cui gli assicurati hanno diritto
collettivamente o individualmente, siano tali partecipazioni
definite come acquisite, dichiarate, o assegnate;
— tutte le opzioni cui ha diritto l’assicurato ai termini del
contratto;
— le spese dell’impresa, ivi comprese le provvigioni;tenendo altresì conto dei premi futuri da incassare.
ii) Può essere utilizzato un metodo retrospettivo se è possibile
dimostrare che le riserve tecniche calcolate in base a tale metodo
non sono inferiori a quelle risultanti da un metodo prospettivo
sufficientemente prudente, ovvero se non è possibile applicare
un metodo prospettivo per il tipo di contratto in questione.
iii) Per valutazione prudente non si intende una valutazione in base
alle ipotesi considerate maggiormente probabili, bensì una
valutazione che comprenda un margine ragionevole per
variazioni sfavorevoli dei vari fattori pertinenti.
iv) Il metodo di valutazione delle riserve tecniche deve essere
prudente non solo di per sé, ma anche quando si prende in
considerazione il metodo di valutazione delle attività rappresen-
tative di tali riserve.
v) Le riserve tecniche debbono essere calcolate separatamente per
ciascun contratto. Il ricorso ad approssimazioni ragionevoli o a
generalizzazioni è tuttavia autorizzato quando vi sia motivo di
supporre che porteranno all’incirca ai medesimi risultati dei
calcoli singoli. Il principio del calcolo singolo non osta alla
costituzione di riserve supplementari per rischi generali che non
sono riferibili ad elementi singoli.
vi) Quando è garantito il valore di riscatto di un contratto, l’entità
delle riserve matematiche per il contratto medesimo deve in
qualsiasi momento essere almeno pari al valore garantito nello
stesso momento.
B. Il tasso di interesse utilizzato deve essere scelto in base a criteri
prudenziali. È fissato secondo le norme dell’autorità competente
dello Stato membro d’origine, in applicazione dei principi seguenti:
a) Per tutti i contratti, l’autorità competente dello Stato membro
dell’origine dell’impresa fissa uno o più tassi di interesse
massimo, in particolare secondo le regole seguenti:
i) quando i contratti contengono una garanzia di tasso di
interesse, l’autorità competente dello Stato membro di
origine dell’impresa fissa un tasso di interesse massimo
unico. Questo tasso può variare secondo la moneta in cui è
espresso il contratto, purché non sia superiore al 60 % del
tasso dei prestiti obbligazionari dello Stato nella cui moneta
è espresso il contratto. Se si tratta di un contratto in ecu,
detto limite è fissato con riferimento ai prestiti obbligazio-
nari delle istituzioni comunitarie, espressi in ecu.!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 13
Se lo Stato membro decide di fissare, in applicazione della
seconda frase del comma precedente, un tasso di interesse
massimo per i contratti espressi in una moneta di uno Stato
membro, esso consulta preventivamente l’autorità compe-
tente dello Stato membro nella cui moneta è espresso il
contratto;
ii) tuttavia, quando gli attivi dell’impresa non sono valutati in
base al loro valore di acquisto, uno Stato membro può
prevedere che si possano calcolare uno o più tassi massimi
in funzione del rendimento degli attivi corrispondenti che si
trovano in portafoglio, previa deduzione di un margine
prudenziale, e in particolare per i contratti a premi periodici,
in funzione altresì del rendimento anticipato degli attivi
futuri. Il margine prudenziale e il tasso o i tassi di interesse
massimo applicati al rendimento anticipato degli attivi futuri
sono fissati dall’autorità competente dello Stato membro di
origine.
b) La fissazione di un tasso d’interesse massimo non implica che
l’impresa sia obbligata ad utilizzare un tasso così elevato.
c) Lo Stato membro di origine può decidere di non applicare il
limite indicato alla lettera a) alle categorie di contratti seguenti:
— ai contratti in unità di conto,
— ai contratti con premi unici fino ad una durata di otto anni,
— ai contratti senza partecipazione agli utili nonché ai contratti
di rendita senza valore di riscatto.
Nei casi contemplati negli ultimi due trattini del primo comma,
scegliendo un tasso di interesse prudenziale, si può tener conto
della moneta in cui è espresso il contratto e degli attivi
corrispondenti che si trovano in portafoglio nonché, qualora gli
attivi siano valutati al valore attuale, del rendimento anticipato
degli attivi futuri.
In nessun caso il tasso di interesse utilizzato può essere più
elevato del rendimento degli attivi calcolato in base alle regole
contabili dello Stato membro di origine, previa opportuna
deduzione.
d) Lo Stato membro prescrive all’impresa di costituire nei suoi
conti una riserva destinata a far fronte agli impegni in materia di
tassi assunti nei confronti degli assicurati, qualora il rendimento
attuale o prevedibile dell’attivo dell’impresa non sia sufficiente
a coprire detti impegni.
e) I tassi massimi fissati in applicazione della lettera a) sono
notificati alla Commissione e alle autorità competenti degli Stati
che ne fanno richiesta.
C. Gli elementi statistici della valutazione e l’incidenza stimata delle
spese debbono esserescelti secondo criteri prudenziali, tenuto conto
dello Stato dell’impegno, del tipo di polizza, nonché delle spese
amministrative e delle provvigioni previste.
D. Per quanto riguarda i contratti che implicano una partecipazione agli
utili, il metodo di valutazione della riserve tecniche può tener conto
implicitamente o esplicitamente delle future partecipazioni agli utili
di qualsiasi genere, coerentemente con le altre ipotesi sui futuri
sviluppi e con il metodo attuale di partecipazione agli utili.
E. La riserva per spese future può essere costituita implicitamente, ad
esempio tenendo conto dei premi futuri al netto degli oneri di
gestione. Tuttavia la riserva complessiva, implicita o esplicita, non
deve essere inferiore a quella cui si sarebbe pervenuti con una
valutazione prudenziale.
F. Il metodo di valutazione delle riserve tecniche non deve cambiare nei
singoli anni in modo discontinuo a seguito di cambiamenti
discrezionali del metodo o degli elementi di calcolo e deve essere!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 14
tale da dar luogo alla partecipazione agli utili in modo adeguato nel
corso della durata del contratto.
2. L ’impresa d’assicurazione deve mettere a disposizione del pubblico i
metodi e le basi utilizzati per la valutazione delle riserve tecniche, ivi
compreso l’accantonamento delle partecipazioni agli utili.
3. Lo Stato membro d’origine prescrive ad ogni impresa di assicura-
zione di coprire le riserve tecniche per l’insieme delle sue attività
mediante attivi congrui a norma dell’articolo 24 della direttiva
92/96/CEE. Per le attività esercitate nella Comunità, tali attivi debbono
essere ubicati nella Comunità. Gli Stati membri non prescrivono alle
imprese di assicurazione di localizzare i loro attivi in un determinato
Stato membro. Tuttavia lo Stato membro d’origine può accordare delle
attenuazioni alle norme sulla localizzazione degli attivi.
4. Lo Stato membro di origine, se ammette la copertura delle riserve
tecniche mediante crediti sui riassicuratori, stabilisce la percentuale
ammessa. Esso non può in tal caso prescrivere la localizzazione di tali
crediti.
Articolo 18
Ciascuno Stato membro impone ad ogni impresa la cui sede sociale si
trova nel suo territorio di disporre di un margine di solvibilità sufficiente
per l’insieme delle sue attività.
Il margine di solvibilità è costituito:
1. Dal patrimonio dell’impresa, libero da qualsiasi impegno prevedi-
bile, al netto degli elementi immateriali; tale patrimonio comprende
in particolare:
— il capitale sociale versato o, se si tratta di mutue, il fondo iniziale
effettivo versato, aumentato dei conti degli iscritti, a condizione
che detti conti soddisfino i criteri seguenti:
a) lo statuto dispone che i pagamenti attraverso questi conti a
favore degli iscritti possano essere effettuati soltanto nella
misura in cui ciò non comporti la riduzione del margine di
solvibilità al di sotto del livello richiesto oppure, dopo lo
scioglimento dell’impresa, soltanto nella misura in cui tutti
gli altri debiti contratti dall’impresa siano stati pagati;
b) lo statuto dispone che, per quanto riguarda qualsiasi
pagamento effettuato per ragioni diverse dal recesso
individuale da parte degli iscritti, le autorità competenti ne
vengono informate con almeno un mese di anticipo ed entro
tale termine possano vietarlo;
c) le pertinenti disposizioni dello statuto possono essere
modificate soltanto dopo che le autorità competenti abbiano
dichiarato di non opporsi alla modifica, fatti salvi i criteri di
cui alle lettere a) e b);
— la metà dell’aliquota non versata del capitale sociale o del fondo
iniziale appena la parte versata raggiunge il 25 % di questo
capitale o fondo;
— le riserve (legali e libere) non corrispondenti ad impegni;— il riporto degli utili;— le azioni preferenziali cumulative e i prestiti subordinati possono
essere inclusi, ma in tal caso unicamente sino a concorrenza del
50 % del margine, di cui il 25 % al massimo comprende prestiti
subordinati a scadenza fissa o azioni preferenziali cumulative a
durata determinata, purché soddisfino almeno i criteri seguenti:!M2
!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 15
a) in caso di fallimento o liquidazione dell’impresa di
assicurazione, esistenza di accordi vincolanti in base a cui
i prestiti subordinati o le azioni preferenziali abbiano un
grado inferiore rispetto ai crediti di tutti gli altri creditori e
vengano rimborsati solo previo pagamento di tutti gli altri
debiti in essere a quella data;
inoltre, i prestiti subordinati devono soddisfare le condizioni
seguenti:
b) computo dei soli fondi effettivamente versati;
c) per i prestiti a scadenza fissa, scadenza iniziale non inferiore
a cinque anni. Al più tardi un anno prima della scadenza,
l’impresa di assicurazione sottopone all’approvazione delle
autorità competenti un piano che precisa le modalità per
mantenere o portare al livello voluto alla scadenza il
margine di solvibilità, a meno che l’importo a concorrenza
del quale il prestito può essere incluso nelle componenti del
margine di solvibilità non sia gradualmente ridotto nel corso
degli ultimi cinque anni almeno prima della scadenza. Le
autorità competenti possono autorizzare il rimborso antici-
pato di tali fondi a condizione che la richiesta sia stata fatta
dall’impresa di assicurazione emittente e che il margine di
solvibilità della stessa non scenda al di sotto del livello
richiesto;
d) rimborsabilità dei prestiti per i quali non è fissata la
scadenza del debito soltanto mediante preavviso di cinque
anni, salvo che detti prestiti non siano più considerati come
una componente del margine di solvibilità o che l’accordo
preventivo delle autorità competenti sia formalmente
richiesto per il rimborso anticipato. In quest’ultimo caso
l’impresa di assicurazione informa le autorità competenti,
almeno sei mesi prima, della data del rimborso proposta,
indicando il margine di solvibilità effettivo e richiesto prima
e dopo detto rimborso. Le autorità competenti autorizzano il
rimborso soltanto se il margine di solvibilità dell’impresa di
assicurazione non rischia di scendere al di sotto del livello
richiesto;
e) esclusione dal contratto di prestito di clausole in forza delle
quali, in determinati casi, diversi dalla liquidazione dell’im-
presa di assicurazione, il debito debba essere rimborsato
prima della scadenza convenuta;
f) possibilità di modificare il contratto solo dopo che le
autorità competenti abbiano dichiarato di non opporsi alla
modifica;
— i titoli a durata indeterminata e altri strumenti che soddisfino le
condizioni seguenti comprese le azioni preferenziali cumulative
diverse da quelle menzionate al trattino precedente, fino al 50 %
del margine per il totale di detti titoli e dei prestiti subordinati di
cui al trattino precedente:
a) non possono essere rimborsati su iniziativa del portatore o
senza il preventivo accordo dell’autorità competente;
b) il contratto di emissione deve dare all’impresa di assicura-
zione la possibilità di differire il pagamento degli interessi
del prestito;
c) i crediti del prestatore sull’impresa di assicurazione devono
essere interamente subordinati a quelli di tutti i creditori non
subordinati;
d) i documenti che disciplinano l’emissione dei titoli devono
prevedere la capacità del debito e degli interessi non versati
di assorbire le perdite, consentendo nel contempo all’im-
presa di assicurazione di proseguire le sue attività;
e) computo dei soli importi effettivamente versati;!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 16
2. qualora la legislazione nazionale l’autorizzi, dalle riserve di utili, che
figurano nello stato patrimoniale, quando esse possono essere
utilizzate per coprire eventuali perdite e non sono state destinate alla
partecipazione degli assicurati;
3. su domanda e giustificazione dell’impresa presso l’autorità di
controllo dello Stato membro nel cui territorio è situata la sede
sociale e con l’accordo di tale autorità:
a) da un importo pari al 50 % degli utili futuri dell’impresa;
l’importo degli utili futuri si ottiene moltiplicando l’utile annuo
stimato per il fattore che rappresenta la durata residua media dei
contratti; tale fattore può essere al massimo pari a 10; l’utile
annuo stimato corrisponde alla media aritmetica degli utili
realizzati nel corso degli ultimi cinque anni nelle attività
elencate all’articolo 1.
Le basi per il calcolo del fattore moltiplicatore dell’utile annuo
stimato nonché gli elementi dell’utile realizzato sono fissati di
comune accordo dalle autorità competenti degli Stati membri in
collaborazione con la Commissione. Finché non sarà ottenuto
tale accordo, tali elementi sono determinati conformemente alla
legislazione dello Stato membro nel cui territorio l’impresa
(sede, agenzia o succursale) esercita la propria attività.
Dopo che le autorità competenti avranno fissato la nozione di
utili realizzati, la Commissione presenterà proposte sull’armo-
nizzazione di tale nozione nel quadro di una direttiva intesa ad
armonizzare i conti annui delle imprese di assicurazione e
relativa al coordinamento previsto all’articolo 1, paragrafo 2,
della direttiva 78/660/CEE (1).
b) in caso di non zillmeraggio o in caso di zillmeraggio inferiore al
carico di acquisizione contenuto nel premio, dalla differenza tra
la riserva matematica non zillmerizzata o parzialmente zil-
lmerizzata ed una riserva matematica zillmerizzata ad un tasso
di zillmeraggio pari al carico di acquisizione contenuto nel
premio; questo importo non può tuttavia superare il 3,5 % della
somma delle differenze tra i capitali in questione dell’attività
«vita»e le riserve matematiche per tutti i contratti in cui sia
possibile lo zillmeraggio; ma questa differenza è eventualmente
ridotta dell’importo iscritto nell’attivo delle spese di acquisizio-
ne non ammortizzate;
c) in caso di accordo delle autorità di controllo degli Stati membri
interessati in cui l’impresa esercita la sua attività, alle
plusvalenze latenti risultanti dalla sottovalutazione di elementi
dell’attivo e da sopravvalutazione di elementi del passivo diversi
dalle riserve matematiche, purché tali plusvalenze non abbiano
carattere eccezionale.
Articolo 19
Fatto salvo l’articolo 20, il minimo del margine di solvibilità è
determinato come segue secondo i rami esercitati:
a) per le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a) e b),
diverse dalle assicurazioni connesse con fondi di investimento, e per
le operazioni di cui all’articolo 1, punto 3, tale minimo deve essere
pari alla somma dei due risultati seguenti:
— primo risultato:
il numero che rappresenta un’aliquota del 4 % delle riserve
matematiche, relative alle operazioni dirette senza deduzione
delle cessioni in riassicurazione ed alle accettazioni in
riassicurazione, deve essere moltiplicato per il rapporto esistente
nell’ultimo esercizio tra l’importo delle riserve matematiche,!B
(1) GU n. L 222 del 14. 8. 1978, pag. 11.1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 17
previa detrazione delle cessioni in riassicurazione, e l’importo
lordo delle riserve matematiche di cui sopra; tale rapporto non
può in nessun caso essere inferiore all’85 %;
— secondo risultato:
per i contratti i cui capitali sotto rischio non sono negativi il
numero che rappresenti un’aliquota dello 0,3 % di tali capitali
presi a carico dall’impresa è moltiplicato per il rapporto
esistente, per l’ultimo esercizio, tra l’importo dei capitali sotto
rischio che rimangono a carico dell’impresa, dopo aver detratto
le cessioni e retrocessioni in riassicurazione, e l’importo dei
capitali sotto rischio, senza detrazione della riassicurazione; tale
rapporto non può in alcun caso essere inferiore al 50 %;
per le assicurazioni temporanee in caso di decesso, aventi una durata
massima di tre anni, l’aliquota sopra citata è pari allo 0,1 %; per
quelle di durata superiore a tre anni ma inferiore o pari a cinque anni,
tale aliquota è pari allo 0,15 %.
b) per le assicurazioni complementari di cui all’articolo 1, punto 1,
lettera c), tale minimo deve essere pari al risultato del calcolo
seguente:
— si cumulano i premi o contributi emessi per gli affari diretti nel
corso dell’ultimo esercizio, a valere per tutti gli esercizi,
accessori compresi;
— si aggiunge l’importo dei premi accettati in riassicurazione nel
corso dell’ultimo esercizio;
— si detrae l’importo totale dei premi o contributi annullati nel
corso dell’ultimo esercizio, nonché l’importo totale delle
imposte e tasse relative ai premi o contributi compresi nel
cumulo.
Dopo aver ripartito l’importo così ottenuto in due quote, la prima
fino a 10 milioni di unità di conto, la seconda comprendente
l’eccedenza, le aliquote del 18 % e del 16 % sono calcolate
rispettivamente su tali quote e sono sommate.
La somma così ottenuta si moltiplica per il rapporto, riferito
all’ultimo esercizio, tra l’importo dei sinistri che rimangono a carico
dell’impresa dopo aver detratto, nelle operazioni di riassicurazione,
le cessioni e le retrocessioni e l’importo lordo dei sinistri; tale
rapporto non può in alcun caso essere inferiore a 50 %.
Nel caso dell’associazione di assicuratori nota come Lloyd’ s, il
calcolo del margine di solvibilità è effettuato partendo dai premi
netti; questi ultimi sono moltiplicati per una percentuale forfettaria il
cui importo è fissato annualmente e determinato dall’autorità di
controllo dello Stato membro della sede sociale. Tale percentuale
forfettaria deve essere calcolata in base agli elementi statistici più
recenti concernenti in particolare le commissioni versate. Tali
elementi, nonché il calcolo effettuato, sono comunicati alle autorità
di controllo dei paesi nel cui territorio il Lloyd’ s è stabilito.
c) per le assicurazioni malattia a lungo termine, non rescindibili,
comprese nell’articolo 1, punto 1, lettera d), e per le operazioni di
capitalizzazione di cui all’articolo 1, punto 2, lettera b), tale minimo
deve essere pari ad un’aliquota del 4 % delle riserve matematiche
calcolata secondo le condizioni di cui alla lettera a), primo risultato,
del presente articolo.
d) per le operazioni tontinarie di cui all’articolo 1, punto 2, lettera a),
tale minimo deve essere pari ad un’aliquota dell’1 % dei fondi delle
associazioni.
e) per le assicurazioni connesse con fondi d’investimento, di cui
all’articolo 1, punto 1, lettere a) e b), e per le operazioni di cui
all’articolo 1, punto 2, lettere c), d) ed e), tale minimo deve essere
pari:
— ad un’aliquota del 4 % delle riserve matematiche, calcolata
secondo le condizioni di cui alla lettera a), primo risultato, del!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 18
presente articolo, nella misura in cui l’impresa assuma un rischio
d’investimento, e ad un’aliquota dell’1 % delle riserve così
calcolata nella misura in cui l’impresa non assuma rischi
d’investimento ed a condizione tuttavia che la durata del
contratto superi i cinque anni e lo stanziamento destinato a
coprire le spese di gestione previste nel contratto sia fissato per
un periodo superiore a cinque anni, più
— un’aliquota dello 0,3 % dei capitali sotto rischio, calcolata
secondo le condizioni di cui alla lettera a), secondo risultato,
primo comma, del presente articolo nella misura in cui l’impresa
assuma un rischio di mortalità.
Articolo 20
1. Un terzo del minimo del margine di solvibilità, quale è previsto
all’articolo 19, costituisce il fondo di garanzia. Fatto salvo il paragrafo 2,
esso è costituito almeno per il 50 % dagli elementi elencati nell’articolo
18, punti 1 e 2.
2. a) Il fondo di garanzia è comunque al minimo di 800 000 unità di
conto.
b) Ogni Stato membro può prevedere la riduzione a 600 000 unità
di conto del minimo del fondo di garanzia per le mutue, le
società a forma mutualistica e quelle a forma tontinaria.
c) Per le mutue assicuratrici di cui all’articolo 3, punto 2, secondo
trattino, seconda frase, non appena rientrano nel campo
d’applicazione della presente direttiva, e per le società a forma
tontinaria, ogni Stato membro può autorizzare la costituzione di
un minimo di fondo di garanzia di 100 000 unità di conto,
portato progressivamente all’importo di cui alla lettera b)
mediante quote successive di 100 000 unità di conto ogni volta
che l’importo dei contributi aumenta di 500 000 unità di conto.
d) Il minimo del fondo di garanzia di cui alle lettere a), b) e c) deve
essere costituito dagli elementi elencati nell’articolo 18, punti 1
e2 .
3. Le mutue assicuratrici che desiderano estendere la loro attività ai
sensi dell’articolo 8, paragrafo 2, o dell’articolo 10 possono procedervi
solo qualora si conformino immediatamente alle esigenze di cui al
paragrafo 2, lettere a) e b), del presente articolo.
Articolo 21
1. Gli Stati membri non fissano alcuna norma riguardante la scelta
degli attivi che superano quelli previsti a copertura delle riserve tecniche
considerate all’articolo 17.
2. Fatti salvi l’articolo 17, paragrafo 3, l’articolo 24, paragrafi 1, 2, 3 e
5, e l’articolo 26, paragrafo 1, secondo comma, gli Stati membri non
restringono la libera disponibilità degli attivi mobiliari o immobiliari
facenti parte del patrimonio delle imprese di assicurazione autorizzate.
3. I paragrafi 1 e 2 non ostano alle misure che gli Stati membri, pur
salvaguardando gli interessi degli assicurati, sono abilitati a prendere in
quanto proprietari o soci delle imprese in questione.
Articolo 22
1. Gli Stati membri non possono imporre alle imprese l’obbligo di
cedere una parte delle loro sottoscrizioni relative alle attività di cui
all’articolo 1, ad uno oppure a degli organismi determinati dalla
regolamentazione nazionale.!B
!M2
!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 19
!M1
2. La Repubblica italiana prende le misure opportune affinché
l’obbligo imposto alle imprese stabilite nel proprio territorio di cedere
una parte delle loro sottoscrizioni all’Istituto nazionale delle assicura-
zioni sia abolito al più tardi il 20 novembre 1994.
Articolo 23
1. Ciascuno Stato membro impone alle imprese aventi la loro sede
sociale nel suo territorio, di presentare un resoconto annuale, per tutte le
operazioni, della loro situazione e del loro stato di solvibilità.
2. Gli Stati membri esigono dalle imprese di assicurazione con sede
sociale nel loro territorio di fornire periodicamente i documenti necessari
per l’esercizio del controllo, nonché i documenti statistici. Le autorità
competenti si comunicano i documenti e le informazioni utili
all’esercizio del controllo.
3. Ogni Stato membro adotta tutte le disposizioni utili affinché le
autorità competenti dispongano dei poteri e dei mezzi necessari per la
sorveglianza delle attività delle imprese di assicurazione con sede sociale
nel loro territorio, comprese le attività esercitate fuori di tale territorio,
conformemente alle direttive del Consiglio riguardanti tali attività ed ai
fini della loro applicazione.
Questi poteri e mezzi devono in particolare consentire alle autorità
competenti:
a) di informarsi approfonditamente circa la situazione dell’impresa e le
sue attività complessive, in particolare:
— raccogliendo informazioni o richiedendo documenti relativi
all’attività assicurativa,
— procedendo a controlli diretti nei locali dell’impresa;
b) di prendere nei confronti dell’impresa, dei dirigenti responsabili o
delle persone che controllano l’impresa tutte le misure appropriate e
necessarie per garantire che le attività dell’impresa siano conformi
alle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative che
l’impresa deve osservare nei vari Stati membri ed in particolare al
programma di attività, qualora sia obbligatorio, nonché per evitare o
eliminare irregolarità che possano ledere gli interessi degli
assicurati;
c) di assicurare l’applicazione di tali misure, se necessario mediante
esecuzione coattiva, facendo eventualmente ricorso agli organi
giudiziari.
Gli Stati membri possono anche prevedere che le autorità competenti
possano ottenere informazioni sui contratti detenuti dagli interme-
diari.
Articolo 24
1. Qualora un’impresa non si conformi alle disposizioni dell’articolo
17, l’autorità competente dello Stato membro d’origine dell’impresa può
vietare la libera disponibilità degli attivi dopo aver informato della
propria intenzione le autorità competenti degli Stati membri dell’impe-
gno.
2. Al fine di ristabilire la situazione finanziaria di un’impresa il cui
margine di solvibilità non raggiunga più il minimo prescritto all’articolo
19, l’autorità competente dello Stato membro di origine esige un piano di
risanamento che deve essere sottoposto alla sua approvazione.!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 20
In casi eccezionali, se l’autorità competente ritiene che la posizione
finanziaria dell’impresa stia per degradarsi ulteriormente, essa può
limitare o vietare la libera disponibilità degli attivi dell’impresa. Essa
informa di tutte le misure che ha adottato le autorità degli altri Stati
membri nel cui territorio l’impresa svolge la propria attività e queste
ultime, su richiesta della prima autorità, adottano le medesime misure.
3. Se il margine di solvibilità non raggiunge più il fondo di garanzia di
cui all’articolo 20, l’autorità competente dello Stato membro di origine
esige dall’impresa un piano di finanziamento a breve termine il quale
deve essere sottoposto alla sua approvazione.
Essa può inoltre restringere o vietare la libera disponibilità degli attivi
dell’impresa. Essa ne informa le autorità degli Stati membri sul cui
territorio l’impresa esercita un’attività, le quali, a sua richiesta, adottano
le stesse disposizioni.
4. Nei casi previsti ai paragrafi 1, 2 e 3, le autorità competenti possono
prendere inoltre tutte le misure atte a salvaguardare gli interessi degli
assicurati.
5. Ogni Stato membro adotta le misure necessarie per poter vietare, in
conformità della propria legislazione nazionale, la libera disponibilità
degli attivi situati nel suo territorio, su richiesta, nei casi previsti ai
paragrafi 1, 2 e 3, dello Stato membro d’origine dell’impresa il quale
deve precisare gli attivi che debbono formare oggetto di tali misure.
Sezione C
Revoca dell’autorizzazione
Articolo 26
1. L ’autorizzazione accordata all’impresa di assicurazione dall’autorità
competente dello Stato membro di origine può essere revocata da questa
autorità quando l’impresa:
a) non fa uso dell’autorizzazione entro dodici mesi, vi rinuncia
espressamente o ha cessato di esercitare la propria attività per un
periodo superiore a sei mesi, a meno che lo Stato membro interessato
non preveda in tali casi la decadenza dell’autorizzazione;
b) non soddisfa più le condizioni di accesso;c) non ha potuto realizzare, entro i termini stabiliti, le misure previste
dal piano di risanamento o dal piano di finanziamento di cui
all’articolo 24;
d) manca gravemente agli obblighi che le incombono in virtù della
normativa ad essa applicabile.
L ’autorità competente dello Stato membro d’origine informa della revoca
o della decadenza dell’autorizzazione le autorità competenti degli altri
Stati membri, le quali devono prendere opportune misure onde impedire
all’impresa interessata di dare inizio a nuove operazioni nel loro
territorio in regime di stabilimento o in regime di libera prestazione di
servizi. L ’autorità prende inoltre, con il concorso delle autorità in
questione, ogni misura atta a salvaguardare gli interessi degli assicurati, e
in particolare restringe la libera disponibilità degli attivi dell’impresa, in
applicazione dell’articolo 24, paragrafo 1, paragrafo 2, secondo comma e
paragrafo 3, secondo comma.
2. Qualsiasi decisione di revoca dell’autorizzazione deve essere
motivata in modo preciso e notificata all’impresa interessata.!M2
!M1
!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 21
TITOLO III A
NORME APPLICABILI ALLE AGENZIE O SUCCURSALI
STABILITE ALL ’INTERNO DELLA COMMUNITÀ E DIPEN-
DENTI DA IMPRESE LA CUI SEDE SOCIALE SI TROV A FUORI
DELLA COMMUNITÀ
Articolo 27
1. Ciascuno Stato membro subordina al rilascio di un’autorizzazione
amministrativa l’accesso nel suo territorio alle attività di cui all’articolo
1 per ogni impresa con sede sociale fuori della Comunità.
2. Lo Stato membro può accordare l’autorizzazione se l’impresa
risponde almeno alle seguenti condizioni:
a) essere abilitata a praticare le attività di cui all’articolo 1 in
conformità della legislazione nazionale da cui dipende;
b) aprire un’agenzia o una succursale nel territorio di detto Stato
membro;
c) impegnarsi a istituire, presso la sede dell’agenzia o della succursale,
una contabilità specifica dell’attività che vi esercit a e a conservarvi
tutti i documenti relativi agli affari trattati;
d) designare un mandatario generale che deve essere riconosciuto
dall’autorità competente;
e) disporre, nello Stato membro di esercizio, di attività per un importo
almeno uguale alla metà del minimo prescritto dall’articolo 20,
paragrafo 2, lettera a), per il fondo di garanzia, e depositare un
quarto di questo minimo a titolo di cauzione;
f) impegnarsi a possedere un margine di solvibilità conformemente
all’articolo 29;
g) presentare un programma di attività conformemente all’articolo 11,
paragrafi 1 e 2.
Articolo 28
Gli Stati membri impongono alle imprese di costituire le sufficienti
riserve di cui all’articolo 17, corrispondenti agli impegni sottoscritti nel
loro territorio. Essi vigilano affinché tali riserve siano rappresentate
dall’agenzia o succursale mediante attività equivalenti e, nella misura
fissata dallo Stato membro, congrue.
Si applica la legislazione degli Stati membri per il calcolo di tali riserve,
per la determinazione delle categorie di investimento e per la valutazione
delle attività nonché eventualmente per la determinazione dei limiti entro
i quali le attività possono essere ammesse a rappresentare tali riserve.
Lo Stato membro interessato esige che le attività ammesse a
rappresentare tali riserve siano localizzate nel suo territorio. Tuttavia, è
applicabile l’articolo 17, paragrafo 3.
Articolo 29
1. Ogni Stato membro impone alle agenzie o succursali aperte nel suo
territorio di disporre di un margine di solvibilità costituito dagli elementi
enumerati all’articolo 18. Il minimo del margine è calcolato in
conformità dell’articolo 19. Per il calcolo si prendono in considerazione
soltanto le operazioni realizzate dall’agenzia o dalla succursale.
2. Un terzo del minimo del margine di solvibilità costituisce il fondo di
garanzia.
Tuttavia, l’importo di tale fondo non può essere inferiore alla metà del
minimo previsto all’articolo 20, paragrafo 2, lettera a). In esso è inclusa
la cauzione iniziale depositata in conformità dell’articolo 27, paragrafo
2, lettera e).!M1
!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 22
Il fondo di garanzia e il minimo di tale fondo sono costituiti in
conformità dell’articolo 20.
3. Le attività che costituiscono la contropartita del minimo del margine
di solvibilità devono essere localizzate all’interno dello Stato membro di
esercizio fino a concorrenza del fondo di garanzia e, per l’eccedenza,
all’interno della Comunità.
Articolo 30
1. Le imprese che hanno sollecitato o ottenuto l’autorizzazione in più
Stati membri, possono richiedere i seguenti vantaggi che possono essere
accordati soltanto globalmente:
a) che il margine di solvibilità di cui all’articolo 29 sia calcolato in
funzione dell’attività globale che esse esercitano all’interno della
Comunità; in tal caso vengono prese in considerazione per il calcolo
soltanto le operazioni realizzate complessivamente dalle agenzie o
succursali stabilite all’interno della Comunità;
b) che la cauzione di cui all’articolo 27, paragrafo 2, lettera e), sia
depositata solo in uno di tali Stati;
c) che le attività che costituiscono la contropartita del fondo di garanzia
siano localizzate in uno qualunque degli Stati membri in cui le
imprese esercitano la loro attività.
2. La richiesta di beneficiare dei vantaggi previsti al paragrafo 1 è
indirizzata alle autorità competenti degli Stati membri interessati. In essa
deve essere indicata l’autorità che in futuro dovrà controllare la
solvibilità dell’insieme delle attività svolte all’interno della Comunità
dalle succursali o agenzie. La scelta dell’autorità, da parte dell’impresa,
deve essere motivata. La cauzione è depositata presso il rispettivo Stato
membro.
3. I vantaggi di cui al paragrafo 1 sono concessi solo in caso di accordo
delle autorità competenti di tutti gli Stati membri ai quali è stata
presentata la richiesta. Essi diventano operanti alla data in cui l’autorità
di controllo prescelta si dichiara disposta, nei confronti delle altre
autorità di controllo, ad accertare la solvibilità dell’insieme delle attività
svolte dalle succursali ed agenzie stabilite all’interno della Comunità.
L ’autorità di controllo prescelta ottiene dagli altri Stati membri le
informazioni necessarie per il controllo della solvibilità globale delle
agenzie e succursali stabilite nel loro territorio.
4. I vantaggi accordati ai sensi del presente articolo sono soppressi
contemporaneamente in tutti gli Stati membri interessati, ad iniziativa di
uno o più Stati membri interessati.
Articolo 31
1. a) Fatta salva la lettera b), le agenzie e succursali di cui al presente
titolo non possono cumulare nel territorio di uno Stato membro
l’esercizio delle attività contemplate nell’allegato della prima
direttiva di coordinamento danni con l’esercizio di quelle
elencate dalla presente direttiva.
b) Fatta salva la lettera c), gli Stati membri possono prevedere che
le agenzie e succursali di cui al presente titolo che al momento
della notifica della presente direttiva praticano il cumulo di
queste due attività sul territorio di uno Stato membro, possano
continuare a praticarvi tale cumulo purché adottino per ciascuna
delle suddette attività una gestione distinta, conformemente
all’articolo 14.
c) Gli Stati membri che ai sensi dell’articolo 13, paragrafo 6,
lettera a) o b), hanno obbligato le imprese stabilite sul loro
territorio a porre fine al cumulo delle attività che tali imprese
praticavano al momento della notifica della presente direttiva,
devono imporre tale obbligo anche alle agenzie e succursali di!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 23
cui al presente titolo stabilite sul loro territorio e che vi praticano
il cumulo.
d) Gli Stati membri possono prevedere che le agenzie e succursali
di cui al presente titolo, la cui sede sociale pratica il cumulo e
che, all’atto della notifica della presente direttiva, esercitano sul
territorio di uno Stato membro soltanto le attività previste dalla
presente direttiva, possano proseguirvi le loro attività. Quando
un’impresa intende esercitare le attività previste dalla prima
direttiva di coordinamento danni su tale territorio, essa può
esercitare le attività di cui alla presente direttiva soltanto
attraverso una filiale.
2. Gli articoli 23 e 24 sono applicati per analogia alle agenzie e
succursali di cui al presente titolo.
Per l’applicazione dell’articolo 24, l’autorità di controllo che esegue la
verifica della solvibilità globale di tali agenzie o succursali é equiparata
all’autorità di controllo dello Stato membro della sede sociale.
3. In caso di revoca dell’autorizzazione da parte dell’autorità di cui
all’articolo 30, paragrafo 2, questa ne informa le autorità di controllo
degli altri Stati membri in cui l’impresa esercita la sua attività, le quali
prendono le misure appropriate. Se la decisione di revoca è motivata
dall’insufficienza del margine di solvibilità calcolato conformemente
all’articolo 30, paragrafo 1, lettera a), le autorità di controllo degli altri
Stati membri interessati procedono del pari alla revoca della loro
autorizzazione.
Articolo 31 bis
1. Alle condizioni previste dal diritto nazionale, ogni Stato membro
autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorio e contemplate
nel presente titolo a trasferire tutto o parte del loro portafoglio di
contratti ad un cessionario stabilito nello stesso Stato membro, se le
autorità competenti di tale Stato membro o, se del caso, quelle dello
Stato membro di cui all’articolo 30, attestano che il cessionario possiede,
tenuto conto del trasferimento, il necessario margine di solvibilità.
2. Alle condizioni previste dal diritto nazionale, ogni Stato membro
autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorio e contemplate
dal presente titolo a trasferire tutto o parte del loro portafoglio di
contratti ad un’impresa di assicurazione con sede sociale in un altro Stato
membro, se le autorità competenti dello Stato membro in questione
attestano che il cessionario possiede, tenuto conto del trasferimento, il
necessario margine di solvibilità.
3. Uno Stato membro che, alle condizioni previste dal diritto nazionale,
autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorio e contemplate
dal presente titolo a trasferire tutto o parte del loro portafoglio di
contratti ad un’agenzia o succursale contemplata dal presente titolo e
stabilita nel territorio di un altro Stato membro, si accerta che le autorità
competenti dello Stato membro del cessionario o, se del caso, quelle
dello Stato membro di cui all’articolo 30, attestino che il cessionario
possiede, tenuto conto del trasferimento, il necessario margine di
solvibilità, che la legislazione dello Stato membro del cessionario
prevede la possibilità di un simile trasferimento e che lo Stato membro in
questione è d’accordo sul trasferimento.
4. Nei casi previsti ai paragrafi 1, 2 e 3, lo Stato membro in cui si trova
l’agenzia o la succursale cedente, autorizza il trasferimento dopo aver
ricevuto l’accordo delle autorità competenti dello Stato membro
dell’impegno, se questo non è lo Stato membro in cui è situata l’agenzia
o la succursale cedente.!B
!M21979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 24
5. Le autorità competenti degli Stati membri consultati comunicano il
proprio parere o il proprio accordo alle autorità competenti dello Stato
membro di origine dell’impresa di assicurazione cedente entro i tre mesi
successivi alla ricezione della richiesta; qualora allo scadere di tale
termine le autorità competenti consultate non si siano ancora
pronunciate, il silenzio delle medesime viene considerato come un
parere favorevole o un tacito accordo.
6. Il trasferimento autorizzato in conformità del presente articolo è
oggetto, nello Stato membro dell’impegno, di una misura di pubblicità
alle condizioni previste dal diritto nazionale. Tale trasferimento è
opponibile di pieno diritto ai contraenti, agli assicurati ed a chiunque
abbia diritti o obblighi derivanti dai contratti trasferiti.
Questa disposizione non pregiudica il diritto degli Stati membri di
prevedere la facoltà, per i contraenti, di rescindere il contratto entro un
dato termine a decorrere dal trasferimento.
Articolo 32
La Comunità, mediante accordi con uno o più paesi terzi conclusi
conformemente al trattato, può convenire di applicare disposizioni
diverse da quelle previste nel presente titolo, allo scopo di garantire, in
condizioni di reciprocità, una sufficiente tutela degli assicurati degli Stati
membri.
TITOLO III B
NORME APPLICABILI ALLE AFFILIATE O ACQUISIZIONI DI
UNA P ARTECIP AZIONE DA PARTE DI UN’IMPRESA MADRE
SOGGETTA ALLA LEGISLAZIONE DI UN P AESE TERZO
Articolo 32 bis
Le autorità competenti degli Stati membri informano la Commissione:
a) di ogni autorizzazione concessa ad una affiliata diretta o indiretta di
una o più imprese madri disciplinate dal diritto di un paese terzo. La
Commissione ne informa il comitato di cui all’articolo 32 ter,
paragrafo 6;
b) di ogni acquisizione, da parte di siffatta impresa madre, di una
partecipazione in un’impresa di assicurazione della Comunità atta a
rendere quest’ultima sua affiliata. La Commissione informa al
riguardo il comitato di cui all’articolo 32 ter, paragrafo 6.
Quando viene concessa l’autorizzazione ad un’affiliata diretta o indiretta
di una o più imprese madri disciplinate dal diritto di un paese terzo, la
struttura del gruppo deve essere specificata nella notifica che le autorità
competenti inviano alla Commissione.
Articolo 32 ter
1. Gli Stati membri informano la Commissione delle difficoltà di
carattere generale incontrate dalle proprie imprese di assicurazione nello
stabilimento o nell’esercizio dell’attività in un paese terzo.
2. la Commissione elabora, per la prima volta almeno sei mesi prima
della data di cui all’articolo 30, secondo comma della direttiva
90/619/CEE (1)e quindi periodicamente, una relazione che esamini il
trattamento, ai sensi dei paragrafi 3 e 4, riservato nei paesi terzi alle
imprese di assicurazione della Comunità per quanto riguarda lo!M2
(1) GU n. L 330 del 29. 11. 1990, pag. 50.!B
!M11979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 25
stabilimento e l’esercizio delle attività assicurative, nonché l’acquisizio-
ne di partecipazioni in imprese di assicurazione di paesi terzi. La
Commissione presenta tali relazioni al Consiglio, accompagnandole,
eventualmente, con adeguate proposte.
3. Qualora, sulla base delle relazioni di cui al paragrafo 2 o di altre
informazioni, la Commissione accerti che un paese terzo non concede
alle imprese di assicurazione comunitarie un effettivo accesso al
mercato, paragonabile a quello concesso dalla Comunità alle imprese
di assicurazione di tale paese terzo, essa può presentare al Consiglio
proposte per ottenere l’adeguato mandato per negoziare possibilità di
concorrenza paragonabili per le imprese di assicurazione comunitarie. Il
Consiglio decide a maggioranza qualificata.
4. Se la Commissione constata, in base alle relazioni di cui al paragrafo
2 oppure in base ad altre informazioni, che in un paese terzo le imprese
di assicurazione comunitarie non fruiscono del trattamento nazionale atto
a offrire loro le stesse possibilità di concorrenza garantite alle imprese di
assicurazione nazionali e che le condizioni per un effettivo accesso al
mercato non sono soddisfatte, essa può aprire negoziati per porre rimedio
a questa situazione.
Nei casi previsti al primo comma, si può anche decidere in qualsiasi
momento, oltre l’avvio dei negoziati, secondo la procedura prevista
nell’articolo 32 ter, paragrafo 6, che le autorità competenti degli Stati
membri limitino o sospendano le loro decisioni nei confronti di:
— domande di autorizzazione già presentate al momento della
decisione o presentate successivamente, e
— acquisizioni di partecipazioni dirette o indirette da parte di imprese
madri disciplinate dal diritto del paese terzo in questione.
La durata dei provvedimenti in questione non può superare tre mesi.
Prima dello scadere del termine di tre mesi e in base all’esito dei
negoziati, il Consiglio, deliberando a maggioranza qualificata su
proposta della Commissione, può decidere che le misure adottate
continuano ad essere applicabili.
Una tale limitazione o sospensione non può applicarsi alla creazione di
affiliate da parte di imprese di assicurazione o loro affiliate debitamente
autorizzate nella Comunità, né all’acquisizione di partecipazioni da parte
di tali imprese o affiliate in un’impresa di assicurazione comunitaria.
5. Allorché la Commissione abbia eseguito uno degli accertamenti di
cui ai paragrafi 3 e 4 gli Stati membri la informano a sua richiesta:
a) di ogni domanda di autorizzazione di un’affiliata diretta o indiretta
di una o più imprese madri disciplinate dal diritto del paese terzo in
questione;
b) di ogni progetto di acquisizione di una partecipazione da parte di
siffatta impresa in una impresa di assicurazione della Comunità, atta
a rendere quest’ultima una sua affiliata.
Quest’obbligo di informazione cessa appena sia incluso un accordo con
il paese terzo in cui al paragrafo 3 o 4 quando non si applichino più le
misure di cui al paragrafo 4, secondo e terzo comma.
6. La Commissione è assistita da un comitato composto di rappresen-
tanti degli Stati membri e presieduto dal rappresentante della
Commissione.
Il rappresentante della Commissione sottopone al comitato un progetto
delle misure da adottare. Il comitato formula il suo parere sul progetto
entro un termine che il presidente può fissare in funzione dell’urgenza
della questione in esame. Il parere è formulato alla maggioranza prevista
all’articolo 148, paragrafo 2 del trattato per le decisioni che il Consiglio
deve prendere su proposta della Commissione. Nelle votazioni in seno al
comitato viene attribuita ai voti dei rappresentanti degli Stati membri la
ponderazione definita all’articolo precitato. Il presidente non partecipa
alla votazione.!M11979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 26
La Commissione adotta le misure previste qualora siano conformi al
parere del comitato.
Se le misure previste non sono conformi al parere del comitato o in
mancanza di parere, la Commissione sottopone senza indugio al
Consiglio una proposta in merito alle misure da prendere. Il Consiglio
delibera a maggioranza qualificata.
Se il Consiglio non ha deliberato entro un termine che sarà fissato in
ciascun atto da adottare ai sensi del presente paragrafo, ma che non può
in alcun caso superare tre mesi a decorrere dalla data in cui gli è stata
sottoposta la proposta; la Commissione adotta le misure proposte, tranne
nel caso in cui il Consiglio si sia pronunciato a maggioranza semplice
contro tali misure.
7. Le misure adottate in forza del presente articolo devono essere
conformi agli obblighi derivanti per la Comunità da eventuali accordi
internazionali, bilaterali o multilaterali, applicabili all’accesso all’attività
delle imprese di assicurazione e al relativo esercizio.
TITOLO IV
DISPOSIZIONI TRANSITORIE E V ARIE
Articolo 33
1. Gli Stati membri concedono alle imprese di cui al titolo II e che, alla
data dell’entrata in vigore delle misure di attuazione della presente
direttiva, praticano nel loro territorio uno o più rami tra quelli indicati in
allegato, un termine di cinque anni a decorrere dalla notifica della
presente direttiva per conformarsi agli articoli 18, 19 e 20.
2. Inoltre gli Stati membri possono:a) accordare alle imprese di cui al paragrafo 1, che alla scadenza del
termine di cinque anni non abbiano ancora costituito integralmente il
margine di solvibilità, un periodo supplementare che non può
eccedere due anni, sempreché, conformemente all’articolo 24, dette
imprese abbiano sottoposto all’approvazione dell’autorità di con-
trollo le disposizioni che si propongono di adottare per raggiungere
tale margine;
b) dispensare le imprese di cui al paragrafo 1 del presente articolo —
eccettuate le mutue assicuratrici di cui all’articolo 3, punto 2,
secondo trattino, seconda frase — per le quali, allo scadere dei
cinque anni, l’importo del margine di solvibilità da costituire in base
all’articolo 19, senza detrazione della riassicurazione, non raggiunge
il minimo del fondo di garanzia di cui all’articolo 20, paragrafo 2,
lettere a) e b), dall’obbligo di costituire tale fondo prima della fine
dell’esercizio per il quale il suddetto importo raggiunge detto
minimo.
Il termine massimo così assegnato a tali imprese per costituire tale
minimo non può in alcun caso superare dieci anni a decorrere dalla
notifica della presente direttiva.
3. Le imprese che desiderano estendere la loro attività ai sensi
dell’articolo 8, paragrafo 2, o dell’articolo 10 possono procedervi solo
qualora si conformino immediatamente alle norme della presente
direttiva.
4. Le imprese aventi forma diversa da quelle indicate all’articolo 8
possono continuare ad esercitare per tre anni, a decorrere dalla notifica
della presente direttiva, la loro attività attuale sotto la forma giuridica che
rivestono al momento di detta notifica. Le imprese costituite nel Regno
Unito «by Royal Charter» oppure «by private Act» oppure «by special
public Act» possono proseguire le loro attività sotto la loro attuale forma
senza limitazione di tempo.!M1
!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 27
Gli Stati membri interessati predispongono un elenco di tali imprese e lo
comunicano agli altri Stati membri e alla Commissione.
5. Le imprese che praticano, conformemente al loro oggetto sociale,
l’assicurazione sulla vita e effettuano operazioni di risparmio possono
continuare ad esercitare tali attività ad eccezione delle operazioni di
risparmio che debbono cessare entro un termine di tre anni a decorrere
dalla notifica della presente direttiva. Tale termine non si applica tuttavia
alla «Caisse générale d’épargne et de retraite (CGER)» «Algemene
Spaar — en Lÿgrentekas (ASLK)» in Belgio, alle società «registered
under the Friendly Societies Acts» nel Regno Unito e alla «Banca
nazionale delle comunicazioni» in Italia che possono proseguire le
attività da esse praticate al momento della notifica della presente
direttiva.
6. Le imprese che praticano il cumulo alle condizioni previste
all’articolo 13, dispongono di un termine di cinque anni dalla notifica
della presente direttiva per conformarsi all’articolo 14.
7. A richiesta delle imprese che soddisfano agli obblighi degli articoli
da 17 a 20, gli Stati membri sopprimono le misure restrittive, quali
ipoteche, depositi o cauzioni, costituiti in virtù della loro regolamenta-
zione attuale.
Articolo 34
Gli Stati membri concedono alle agenzie o succursali di cui al titolo III,
che alla data di entrata in vigore delle misure di attuazione della presente
direttiva esercitano uno o più rami fra quelli indicati in allegato, e che
non estendono le loro attività ai sensi dell’articolo 10, paragrafo 2, un
termine massimo di cinque anni a decorrere dalla notifica della presente
direttiva, per conformarsi all’articolo 29.
Articolo 36
Per un periodo che termina al momento dell’entrata in vigore di un
accordo concluso con un paese terzo conformemente all’articolo 32 ed al
più tardi allo scadere di un termine di quattro anni a decorrere dalla
notifica della presente direttiva ogni Stato membro può mantenere, a
favore delle imprese di tale paese terzo stabilite nel suo territorio, il
regime applicato nei loro riguardi il 1ogennaio 1979 per quanto concerne
la congruenza e la localizzazione delle riserve tecniche, comprese le
riserve matematiche, a condizione che ne informi gli altri Stati membri e
la Commissione e non superi i limiti della attenuazioni accordate ai sensi
dell’articolo 17, paragrafo 2, alle imprese di Stati membri stabilite nel
suo territorio.
Articolo 37
1. Lo Stato membro che esige dai propri cittadini una prova di
onorabilità e la prova che i medesimi in passato non sono incorsi in
dichiarazioni di fallimento, oppure una sola di queste due prove, accetta
come prova sufficiente, per i cittadini degli altri Stati membri, la
presentazione di un estratto del casellario giudiziario o, in mancanza di
esso, l’esibizione di un documento equipollente, rilasciato dalla
competente autorità giudiziaria o amministrativa dello Stato membro
d’origine o di provenienza, dal quale risulti che tali requisiti sono
soddisfatti.
2. Quando nello Stato membro d’origine o di provenienza non viene
rilasciato il documento di cui al paragrafo 1, tale documento può essere
sostituito da una dichiarazione sotto giuramento ovvero, negli Stati in cui
questa non sia prevista, da una dichiarazione solenne resa dall’interessato
ad una autorità giudiziaria o amministrativa competente, o all’occorrenza!B
!M2
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ad un notaio dello Stato membro d’origine o di provenienza, che rilascia
un attestato facente fede di tale giuramento o di tale dichiarazione
solenne. La dichiarazione di mancanza di fallimento può essere fatta
anche ad un organismo professionale qualificato di detto Stato.
3. I documenti rilasciati conformemente ai paragrafi 1 e 2 devono, al
momento della loro presentazione, essere di data non anteriore a tre
mesi.
4. Gli Stati membri designano, entro il termine di diciotto mesi a
decorrere dalla notifica della presente direttiva, le autorità e gli
organismi competenti per il rilascio dei documenti di cui ai paragrafi
1 e 2 e ne informano immediatamente gli altri Stati membri e la
Commissione.
Nello stesso termine, ogni Stato membro comunica anche agli altri Stati
membri ed alla Commissione le autorità e gli enti ai quali devono essere
presentati i documenti di cui al presente articolo a corredo della
domanda di esercitare nel territorio di tale Stato membro le attività di cui
all’articolo 1.
TITOLO V
DISPOSIZIONI FINALI
Articolo 38
La Commissione e le autorità competenti degli Stati membri collaborano
strettamente per facilitare il controllo sulle assicurazioni dirette
all’interno della Comunità e per esaminare le difficoltà che potrebbero
sorgere nell’applicazione della presente direttiva.
Articolo 39
1. La Commissione sottopone al Consiglio, entro sei anni a decorrere
dalla notifica della presente direttiva, una relazione sulle incidenze delle
esigenze finanziarie prescritte dalla presente direttiva sulla situazione del
mercato dell’assicurazione degli Stati membri. Ove occorra, la
Commissione sottopone al Consiglio relazioni interinali prima della
fine del periodo transitorio di cui all’articolo 33, paragrafo 1.
2. Al termine di un periodo di dieci anni a decorrere dalla notifica della
presente direttiva, la Commissione sottopone al Consiglio una relazione
dedicata alle operazioni dei due tipi di imprese che rientrano nel campo
d’applicazione della presente direttiva, ossia le imprese che praticano il
cumulo dell’esercizio delle attività di cui alla prima direttiva di
coordinamento danni e di quelle elencate nella presente direttiva e le
imprese che esercitano unicamente le attività di cui alla presente
direttiva.
3. Il Consiglio, che delibera su proposta della Commissione, procede
ogni due anni all’esame ed eventualmente alla revisione degli importi
espressi in unità di conto nella presente direttiva, tenendo conto
dell’evoluzione della situazione economica e monetaria nella Comunità.
La Commissione sottopone al Consiglio la sua prima proposta al
riguardo contemporaneamente ad una proposta relativa alle assicurazioni
per danni quale prevista dall’articolo 3 della direttiva 76/580/CEE (1)e d
entro un termine di quattro anni a decorrere dalla notifica della presente
direttiva.
Articolo 40
Gli Stati membri modificano le loro disposizioni conformemente alla
presente direttiva nel termine di diciotto mesi a decorrere dalla sua
notifica e ne informano immediatamente la Commissione. Le disposi-
zioni così modificate, fatti salvi gli articoli da 33 a 36, si applicano nel
termine di trenta mesi a decorrere da questa notifica.!B
(1) GU n. L 189 del 13. 7. 1976, pag. 13.1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 29
Articolo 41
Dopo la notifica della presente direttiva, gli Stati membri trasmettono
alla Commissione il testo delle disposizioni fondamentali legislative,
regolamentari o amministrative che essi adottano nel settore disciplinato
dalla presente direttiva.
Articolo 42
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 30
ALLEGATO
Classificazione per ramo
I. Le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a), b) e c), ad eccezione di
quelle sub II e III.
II. L ’assicurazione di nuzialità, l’assicurazione di natalità.
III. Le assicurazioni di cui all’articolo 1, punto 1, lettere a) e b), connesse con fondi
d’investimento.
IV . La «permanent health insurance» di cui all’articolo 1, punto 1, lettera d).V . Le operazioni tontinarie di cui all’articolo 1, punto 2, lettera a).
VI. Le operazioni di capitalizzazione, di cui all’articolo 1, punto 2, lettera b).
VII. Le operazioni di gestione di fondi collettivi di pensione, di cui all’articolo 1, punto
2, lettere c) e d).
VIII.Le operazioni di cui all’articolo 1, punto 2, lettera e).
IX. Le operazioni di cui all’articolo 1, punto 3.!B1979L0267 — IT — 01.01.1995 — 005.001 — 31