2008D0456 — IT — 11.07.2009 — 001.001

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►B DECISIONE DELLA COMMISSIONE del 5 marzo 2008 recante modalità di applicazione della decisione n. 574/2007/CE del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce il Fondo per le frontiere esterne per il periodo 2007-2013, nell’ambito del programma generale «Solidarietà e gestione dei flussi migratori», relative ai sistemi di gestione e di controllo degli Stati membri, alle norme di gestione amministrativa e finanziaria e all'ammissibilità delle spese per i progetti cofinanziati dal Fondo [notificata con il numero C(2008) 789] (I testi in lingua bulgara, ceca, danese, estone, finlandese, francese, greca, inglese, italiana, lettone, lituana, maltese, olandese, polacca, portoghese, rumena, slovacca, slovena, spagnola, svedese, tedesca e ungherese sono i soli facenti fede) (2008/456/CE) (GU L 167, 27.6.2008, p.1)

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Gazzetta ufficiale No page date ►M1 DECISIONE DELLA COMMISSIONE del 10 luglio 2009 L 180 20 11.7.2009









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DECISIONE DELLA COMMISSIONE

del 5 marzo 2008

recante modalità di applicazione della decisione n. 574/2007/CE del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce il Fondo per le frontiere esterne per il periodo 2007-2013, nell’ambito del programma generale «Solidarietà e gestione dei flussi migratori», relative ai sistemi di gestione e di controllo degli Stati membri, alle norme di gestione amministrativa e finanziaria e all'ammissibilità delle spese per i progetti cofinanziati dal Fondo

[notificata con il numero C(2008) 789]

(I testi in lingua bulgara, ceca, danese, estone, finlandese, francese, greca, inglese, italiana, lettone, lituana, maltese, olandese, polacca, portoghese, rumena, slovacca, slovena, spagnola, svedese, tedesca e ungherese sono i soli facenti fede)

(2008/456/CE)







LA COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE, visto il trattato che istituisce la Comunità europea, vista la decisione n. 574/2007/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 maggio 2007, che istituisce il Fondo per le frontiere esterne per il periodo 2007-2013, nell’ambito del programma generale «Solidarietà e gestione dei flussi migratori» ( 1 ), in particolare l'articolo 25, l'articolo 33, paragrafo 5, l'articolo 35, paragrafo 6 e l'articolo 37, paragrafo 4, considerando quanto segue: (1) È necessario stabilire a quali condizioni gli Stati membri devono attuare le azioni a titolo del Fondo, precisando in particolare le circostanze in cui l'autorità responsabile può attuare i progetti direttamente. È inoltre opportuno stabilire ulteriori disposizioni per le autorità delegate. (2) È necessario redigere un elenco di procedure o di modalità pratiche che spetterà alle varie autorità designate stabilire e applicare per attuare il Fondo. (3) È necessario definire gli obblighi delle autorità responsabili nei confronti dei beneficiari finali nella fase di selezione e approvazione dei progetti da finanziare e in relazione agli aspetti di cui si deve verificare le spese dichiarate dal beneficiario finale oppure dai partner del progetto, comprese le verifiche amministrative delle domande di rimborso e le verifiche in loco di singoli progetti. (4) Per consentire un audit adeguato delle spese effettuate nell'ambito dei programmi annuali, è necessario stabilire i criteri cui attenersi in modo da garantire un'adeguata tracciabilità dei dati. (5) L'audit dei progetti e dei sistemi è svolto sotto la responsabilità dell'autorità di audit. Per assicurare che gli audit siano di portata e di efficacia adeguate e siano eseguiti secondo gli stessi standard in tutti gli Stati membri, è necessario stabilire le condizioni da rispettare, inclusa la base del campionamento. (6) Gli Stati membri sono tenuti a trasmettere alla Commissione, unitamente al programma pluriennale, la descrizione dei sistemi di gestione e di controllo. Poiché questo documento è uno degli elementi principali di cui la Commissione si avvale, nell'ambito della gestione concorrente del bilancio comunitario, per accertare se gli Stati membri facciano uso di un dato contributo finanziario in conformità alle norme e ai principi applicabili per tutelare gli interessi finanziari delle Comunità, è necessario precisare quali informazioni tale documento deve contenere. (7) Per armonizzare le norme che disciplinano la programmazione, il follow-up dell'attuazione del Fondo, l'audit e la certificazione delle spese, bisogna definire chiaramente i contenuti del programma pluriennale, del programma annuale, delle relazioni intermedie e della relazione finale, delle domande di pagamento e della strategia di audit, della relazione annuale di audit, della dichiarazione di validità e della certificazione delle spese. (8) Poiché spetta agli Stati membri notificare e sorvegliare le irregolarità e recuperare gli importi indebitamente versati in relazione ai contributi del Fondo, è necessario definire le disposizioni relative ai dati da trasmettere alla Commissione. (9) L'esperienza insegna che i cittadini dell'Unione europea non sono sufficientemente consapevoli del ruolo che la Comunità ricopre nel finanziamento dei programmi. È quindi opportuno indicare con precisione le misure di informazione e pubblicità occorrenti per colmare questa lacuna in termini di comunicazione e informazione. (10) Al fine di garantire un'ampia diffusione delle informazioni sulle possibilità di finanziamento a tutte le parti interessate, e ai fini della trasparenza, occorre definire misure minime di informazione che rendano note ai potenziali beneficiari finali le possibilità di finanziamento offerte congiuntamente dalla Comunità e dagli Stati membri tramite il Fondo. Per migliorare la trasparenza riguardo all'intervento del Fondo è opportuno che siano pubblicati l'elenco dei beneficiari finali, la denominazione dei progetti e l'importo del finanziamento pubblico assegnato ai progetti. (11) A norma della direttiva 95/46/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 ottobre 1995, relativa alla tutela delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali, nonché alla libera circolazione di tali dati ( 2 ), e del regolamento (CE) n. 45/2001 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2000, concernente la tutela delle persone fisiche in relazione al trattamento dei dati personali da parte delle istituzioni e degli organismi comunitari, nonché la libera circolazione di tali dati ( 3 ), è necessario prevedere, riguardo alle misure di informazione e pubblicità e alle operazioni di audit di cui nella presente decisione, che la Commissione e gli Stati membri vietino la diffusione illecita o l'accesso non autorizzato ai dati personali e si deve precisare per quali finalità la Commissione e gli Stati membri possano trattare tali dati. (12) Il ricorso a mezzi elettronici per lo scambio delle informazioni e dei dati finanziari fra gli Stati membri e la Commissione consente di semplificare le procedure, di potenziare l'efficienza e la trasparenza e di risparmiare tempo. Per trarre il massimo profitto da questi vantaggi senza compromettere la sicurezza degli scambi, la Commissione potrebbe realizzare un sistema informatico comune. (13) Perché l'attuazione del Fondo negli Stati membri sia efficiente e risponda al principio della sana gestione finanziaria, è opportuno adottare una serie di norme comuni di ammissibilità delle spese a titolo del Fondo. Nell'intento di ridurre l'onere amministrativo a carico dei beneficiari finali e delle autorità designate, a determinate condizioni, i costi indiretti potrebbero essere ammessi ad un tasso forfetario. (14) È necessario stabilire norme dettagliate per l’attuazione del sostegno al regime di transito speciale istituito con regolamento (CE) n. 693/2003 del Consiglio ( 4 ) e con regolamento (CE) n. 694/2003 del Consiglio ( 5 ). (15) Ai sensi degli articoli 1 e 2 del protocollo sulla posizione della Danimarca allegato al trattato sull’Unione europea e al trattato che istituisce la Comunità europea, la presente decisione non è vincolante né applicabile in Danimarca. Considerato che la decisione n. 574/2007/CE sviluppa l’acquis di Schengen in forza delle disposizioni del titolo IV della parte terza del trattato che istituisce la Comunità europea, ai sensi dell’articolo 5 di detto protocollo la Danimarca decide, entro un periodo di sei mesi dalla data di adozione di detta decisione, se intende recepirla nel proprio diritto interno. (16) La presente decisione costituisce uno sviluppo delle disposizioni dell’acquis di Schengen alle quali il Regno Unito non partecipa ai sensi della decisione 2000/365/CE del Consiglio, del 29 maggio 2000, riguardante la richiesta del Regno Unito di Gran Bretagna e d’Irlanda del Nord di partecipare ad alcune delle disposizioni dell’acquis di Schengen ( 6 ), e della successiva decisione 2004/926/CE del Consiglio, del 22 dicembre 2004, relativa all’attuazione di parte delle disposizioni dell’acquis di Schengen da parte del Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord ( 7 ). La presente decisione non è quindi vincolante né applicabile nel Regno Unito. (17) La presente decisione costituisce uno sviluppo delle disposizioni dell’acquis di Schengen alle quali l’Irlanda non partecipa, ai sensi della decisione 2002/192/CE del Consiglio, del 28 febbraio 2002, riguardante la richiesta dell’Irlanda di partecipare ad alcune disposizioni dell’acquis di Schengen ( 8 ). La presente decisione non è quindi vincolante né applicabile in Irlanda. (18) In relazione all’Islanda e alla Norvegia, la decisione n. 574/2007/CE costituisce uno sviluppo dell’acquis di Schengen ai sensi dell’accordo concluso tra il Consiglio dell’Unione europea e la Repubblica d’Islanda e il Regno di Norvegia sull’associazione di questi due Stati all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen ( 9 ), che rientra nei settori contemplati all’articolo 1, lettere A e B, della decisione 1999/437/CE del Consiglio, del 17 maggio 1999, relativa a talune modalità di applicazione dell’accordo concluso dal Consiglio dell’Unione europea con la Repubblica d’Islanda e il Regno di Norvegia sull’associazione di questi due Stati all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen ( 10 ). (19) In relazione alla Svizzera, la decisione n. 574/2007/CE costituisce uno sviluppo dell’acquis di Schengen ai sensi dell’accordo firmato dall’Unione europea, dalla Comunità europea e dalla Confederazione svizzera riguardante l’associazione di quest’ultima all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen, che rientra nei settori contemplati all’articolo 4, paragrafo 1, della decisione 2004/860/CE del Consiglio ( 11 ), relativa alla firma, a nome dell'Unione europea, nonché all’applicazione provvisoria di alcune disposizioni del suddetto accordo. (20) Le misure di cui nella presente decisione sono conformi al parere del comitato di gestione del Fondo, considerando quanto segue: HA ADOTTATO LA PRESENTE DECISIONE:







INDICE Parte I Introduzione Capo I Oggetto e definizioni Articolo 1 Oggetto Articolo 2 Definizioni Parte II Disposizioni comuni ai quattro fondi Capo 1 Autorità designate Articolo 3 Autorità comuni Articolo 4 Autorità delegata Articolo 5 Esternalizzazione di compiti Capo 2 Sistemi di gestione e di controllo Articolo 6 Manuale di procedure Articolo 7 Attuazione del Fondo da parte dell'autorità responsabile Articolo 8 Condizioni in cui l'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo Articolo 9 Procedura di selezione e attribuzione quando l'autorità responsabile agisce in veste di autorità preposta all'attribuzione Articolo 10 Convenzione di sovvenzione con il beneficiario finale quando l'autorità responsabile agisce in veste di autorità preposta all'attribuzione Articolo 11 Appalti di esecuzione Articolo 12 Determinazione del contributo comunitario finale Articolo 13 Assistenza tecnica Articolo 14 Spese di assistenza tecnica nel caso di un'autorità comune Articolo 15 Verifiche a cura dell'autorità responsabile Articolo 16 Tracciabilità dei dati Articolo 17 Audit dei sistemi e audit dei progetti Articolo 18 Verifiche a cura dell'autorità di certificazione Capo 3 Informazioni obbligatorie sull'utilizzo del Fondo Articolo 19 Principio di proporzionalità Articolo 20 Descrizione dei sistemi di gestione e di controllo Articolo 21 Revisione della descrizione dei sistemi di gestione e di controllo Articolo 22 Documenti di programmazione Articolo 23 Revisione della ripartizione finanziaria nei programmi annuali Articolo 24 Relazione intermedia e relazione finale sull'attuazione dei programmi annuali Articolo 25 Documenti redatti dall'autorità di audit Articolo 26 Documenti redatti dall'autorità di certificazione Capo 4 Notifica di irregolarità Articolo 27 Prima notifica — Deroghe Articolo 28 Comunicazione dei provvedimenti successivi — Casi di non recupero Articolo 29 Contatti con gli Stati membri Articolo 30 Utilizzo delle informazioni Capo 5 Informazione e pubblicità Articolo 31 Informazione dei potenziali beneficiari finali Articolo 32 Informazione dei beneficiari finali Articolo 33 Compiti dell'autorità responsabile in relazione all'informazione e alla pubblicità Articolo 34 Compiti dei beneficiari finali in relazione all'informazione e alla pubblicità Articolo 35 Caratteristiche tecniche dell'informazione e della pubblicità relative all'operazione Capo 6 Dati personali Articolo 36 Protezione dei dati personali Capo 7 Scambio elettronico di documenti Articolo 37 Scambio elettronico di documenti Articolo 38 Sistema informativo per lo scambio di documenti Parte III Disposizioni specifiche del fondo per le frontiere esterne Capo 1 Regole di ammissibilità Articolo 39 Regole di ammissibilità Capo 2 Regime di transito speciale Articolo 40 Sostegno all’attuazione del regime di transito speciale Parte IV Disposizioni finali Articolo 41 Destinatari ALLEGATI







PARTE I

INTRODUZIONE







CAPO 1

Oggetto e definizioni

Articolo 1

Oggetto

1. La presente decisione reca le modalità di attuazione del Fondo per quanto riguarda:

a) le autorità designate;

b) i sistemi di gestione e di controllo;

c) le informazioni sull'utilizzo del Fondo trasmesse dagli Stati membri alla Commissione;

d) la notifica delle irregolarità;

e) l'informazione e la pubblicità;

f) i dati personali;

g) lo scambio elettronico di documenti.

2. La presente decisione si applica fatto salvo il regolamento (Euratom, CE) n. 2185/96 del Consiglio, dell'11 novembre 1996, relativo ai controlli e alle verifiche sul posto effettuati dalla Commissione ai fini della tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee contro le frodi e altre irregolarità ( 12 ).

Articolo 2

Definizioni

Ai fini della presente decisione, valgono le seguenti definizioni:

— «atto di base»: la decisione n. 574/2007/CE,

— «Fondo»: il Fondo per le frontiere esterne come istituito dall'atto di base,

— «quattro Fondi»: il Fondo europeo per i rifugiati, il Fondo per le frontiere esterne, il Fondo europeo per i rimpatri e il Fondo europeo per l'integrazione di cittadini di paesi terzi, rispettivamente istituiti con decisione n. 573/2007/CE ( 13 ), decisione n. 574/2007/CE e decisione n. 575/2007/CE del Parlamento europeo e del Consiglio ( 14 ) e con decisione n. 2007/435/CE del Consiglio ( 15 ) nell'ambito del programma generale «Solidarietà e gestione dei flussi migratori»,

— «autorità responsabile»: l'organo designato da uno Stato membro a norma dell'articolo 27, paragrafo 1, lettera a), dell'atto di base,

— «autorità di certificazione»: l'organo designato da uno Stato membro a norma dell'articolo 27, paragrafo 1, lettera b), dell'atto di base,

— «autorità di audit»: l'organo designato da uno Stato membro a norma dell'articolo 27, paragrafo 1, lettera c), dell'atto di base,

— «autorità delegata»: l'organo designato da uno Stato membro a norma dell'articolo 27, paragrafo 1, lettera d), dell'atto di base,

— «autorità designate»: tutte le autorità designate da uno Stato membro a norma dell'articolo 27 dell'atto di base,

— «azione»: l'azione a titolo del Fondo rientrante negli obiettivi specifici di cui all’articolo 4 e come definita all’articolo 6 dell'atto di base,

— «progetto»: gli specifici mezzi pratici impiegati dal beneficiario finale delle sovvenzioni per attuare un'azione in tutto o in parte,

— «beneficiario finale»: il soggetto giuridico responsabile dell'attuazione dei progetti, per esempio ONG, autorità federali, nazionali, regionali o locali, altre organizzazioni senza scopo di lucro, imprese di diritto pubblico o privato o organizzazioni internazionali,

— «partner del progetto»: il soggetto giuridico che attua il progetto in cooperazione con il beneficiario finale apportando risorse e ricevendo parte del contributo comunitario tramite il beneficiario finale,

— «orientamenti strategici»: il quadro delle condizioni generali per l'intervento del Fondo, adottato con decisione 2007/599/CE della Commissione ( 16 ),

— «priorità»: le azioni definite prioritarie dagli orientamenti strategici,

— «priorità specifica»: le azioni definite come priorità specifiche dagli orientamenti strategici e cofinanziabili a un tasso più elevato a norma dell'articolo 16, paragrafo 4, dell'atto di base,

— «primo accertamento amministrativo o giudiziario»: la prima valutazione scritta effettuata da un'autorità competente, amministrativa o giudiziaria, che in base a fatti specifici accerta l'esistenza di un'irregolarità, anche quando tale valutazione possa essere successivamente modificata o revocata in seguito agli sviluppi del procedimento amministrativo o giudiziario,

— «irregolarità»: ogni violazione di una disposizione del diritto comunitario, derivante dall'azione o dall'omissione di un operatore economico, che ha o avrebbe l'effetto di arrecare un pregiudizio al bilancio generale dell'Unione europea in seguito all'imputazione al bilancio comunitario di una spesa indebita,

— «frode presunta»: irregolarità che a livello nazionale determina l'inizio di un procedimento amministrativo o giudiziario volto a stabilire l'esistenza di un comportamento doloso, in particolare di una frode ai sensi dell'articolo 1, paragrafo 1, lettera a), della convenzione elaborata in base all'articolo K.3 del trattato sull'Unione europea relativa alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee ( 17 ),

— «fallimento»: il procedimento in caso d'insolvenza di cui all'articolo 2, lettera a), del regolamento (CE) n. 1346/2000 del Consiglio ( 18 ),

— «convenzione di sovvenzione»: una convenzione o atto giuridico equivalente sulla cui base gli Stati membri erogano sovvenzioni al beneficiario finale affinché attui il progetto a titolo del Fondo.







PARTE II

DISPOSIZIONI COMUNI AI QUATTRO FONDI







CAPO 1

Autorità designate

Articolo 3

Autorità comuni

Gli Stati membri possono designare una medesima autorità responsabile, di audit o di certificazione per due o più dei quattro Fondi.

Articolo 4

Autorità delegata

1. La delega di funzioni deve rispondere alle esigenze della sana gestione finanziaria e di un controllo interno efficace ed efficiente, e garantire il rispetto del principio di non discriminazione e la visibilità del finanziamento comunitario. I compiti di esecuzione così delegati non devono generare conflitti d'interessi.

2. La portata delle funzioni delegate dall'autorità responsabile all'autorità delegata e le procedure dettagliate per la loro esecuzione sono formalmente registrate per iscritto.

L'atto di delega precisa almeno quanto segue:

a) i riferimenti della legislazione comunitaria pertinente;

b) le funzioni affidate all'autorità delegata;

c) i diritti e gli obblighi dell'autorità delegata e le responsabilità da questa assunte;

d) l'obbligo per l'autorità delegata di predisporre e mantenere una struttura organizzativa e un sistema di gestione e di controllo adeguati allo svolgimento dei suoi compiti;

e) le garanzie da offrire quanto a una sana gestione finanziaria e alla legittimità e regolarità delle funzioni delegate.

3. Le funzioni di interlocutore della Commissione di cui all'articolo 27, paragrafo 1, lettera a), dell'atto di base non sono delegabili. L'autorità delegata comunica con la Commissione tramite l'autorità responsabile.

4. Se l'autorità delegata non è un'amministrazione pubblica né un organismo disciplinato dal diritto privato dello Stato membro che svolge funzioni di servizio pubblico, l'autorità responsabile non può delegarle poteri esecutivi assortiti da un ampio margine di discrezionalità che implichi scelte politiche.

5. La delega di funzioni alle autorità delegate non pregiudica la responsabilità dell'autorità responsabile, che continua a rispondere delle funzioni delegate.

6. Nei casi in cui l'autorità responsabile delega funzioni all'autorità delegata, tutte le disposizioni della presente decisione relative alla prima si applicano, mutatis mutandis, alla seconda.

Articolo 5

Esternalizzazione di compiti

Le autorità designate possono affidare a terzi alcune delle loro funzioni ma continuano a rispondere per le funzioni esternalizzate, nell'ambito delle loro responsabilità definite agli articoli 29, 31 e 32 dell'atto di base.







CAPO 2

Sistemi di gestione e di controllo

Articolo 6

Manuale di procedure

A norma dell'articolo 33, paragrafo 2, dell'atto di base e visto il principio di proporzionalità, gli Stati membri stabiliscono un manuale di procedure e modalità pratiche riguardanti:

a) il funzionamento delle autorità designate;

b) disposizioni per garantire l'adeguata separazione delle funzioni;

c) se pertinente, il monitoraggio delle autorità delegate e di altre funzioni esternalizzate;

d) la stesura del programma pluriennale e dei programmi annuali;

e) l'elaborazione della strategia di audit e dei piani annuali di audit;

f) la selezione dei progetti, l'attribuzione delle sovvenzioni e il monitoraggio e la gestione finanziaria dei progetti;

g) la gestione delle irregolarità, le correzioni finanziarie e i recuperi;

h) la preparazione e l'esecuzione delle missioni di audit;

i) la stesura delle relazioni di audit e delle dichiarazioni;

j) la certificazione delle spese;

k) la valutazione del programma;

l) le relazioni da trasmettere alla Commissione;

m) la tracciabilità dei dati.

Articolo 7

Attuazione del Fondo da parte dell'autorità responsabile

1. Ai fini dell'attuazione del Fondo l'autorità responsabile può agire in veste di autorità preposta all'attribuzione e/o di organo esecutivo.

2. L'autorità responsabile agisce in veste di autorità preposta all'attribuzione quando attua i progetti, in generale, tramite inviti annuali aperti a presentare proposte.

Né l'autorità responsabile né l'autorità delegata possono candidarsi in risposta a tali inviti a presentare proposte.

In casi debitamente giustificati, compresa la prosecuzione di progetti pluriennali conformemente all'articolo 16, paragrafo 6, dell'atto di base, selezionati in base a precedenti inviti oppure in situazioni di emergenza, è consentito concedere sovvenzioni senza invito a presentare proposte.

3. L'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo quando decide di attuare un progetto direttamente in quanto le caratteristiche stesse del progetto non permettono alternative, per esempio nelle situazioni di monopolio legale o per ragioni di sicurezza. In tali casi, le norme relative al beneficiario finale si applicano, mutatis mutandis, all'autorità responsabile.

Articolo 8

Condizioni in cui l'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo

1. I motivi che hanno indotto l'autorità responsabile ad agire in veste di organo esecutivo per attuare progetti sono precisati e comunicati alla Commissione nel quadro del programma annuale in oggetto.

2. Nell'attuare i progetti, l'autorità responsabile rispetta il principio del rapporto qualità-prezzo e evita i conflitti di interesse.

3. L'autorità responsabile può attuare i progetti individuati a norma dell'articolo 7, paragrafo 3, direttamente o in associazione con un'autorità nazionale competente in ragione della sua perizia tecnica, dell'alto grado di specializzazione o dei poteri amministrativi di cui dispone. Nel programma annuale interessato sono individuate anche le principali autorità nazionali associate all'attuazione.

4. La decisione amministrativa di cofinanziare un progetto a titolo del Fondo contiene le informazioni necessarie per monitorare i prodotti e i servizi cofinanziati e per verificare le spese sostenute. Un atto giuridico equivalente contiene tutte le pertinenti disposizioni prescritte per le convenzioni di sovvenzione all'articolo 10, paragrafo 2.

5. La relazione finale sull'attuazione del programma annuale contiene informazioni relative alle procedure e pratiche applicate per garantire l'adeguata separazione delle funzioni, un controllo efficace e una soddisfacente tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee e spiega come sono stati evitati i conflitti di interesse.

6. Nell'ipotesi che l'autorità responsabile funga regolarmente da organo esecutivo per i progetti cofinanziati dal Fondo:

a) l'autorità di audit non appartiene allo stesso organismo dell'autorità responsabile, salvo se la sua indipendenza di revisore è garantita e se riferisce anche a un altro organo esterno a quello cui appartengono le due autorità;

b) i compiti dell'autorità responsabile definiti all'articolo 29 dell'atto di base restano impregiudicati nei casi in cui tale autorità attui progetti anche direttamente.

7. Nell'ipotesi che l'autorità delegata funga da organo esecutivo per progetti cofinanziati dal Fondo, essa non potrà essere l'unico beneficiario finale degli stanziamenti che è stata delegata a gestire.

Articolo 9

Procedura di selezione e attribuzione quando l'autorità responsabile agisce in veste di autorità preposta all'attribuzione

1. Gli inviti a presentare proposte di cui all'articolo 7, paragrafo 2, sono pubblicati in modo da garantire la massima pubblicità presso i potenziali beneficiari. Ogni modifica del testo degli inviti a presentare proposte va pubblicata secondo le stesse modalità.

Gli inviti a presentare proposte precisano quanto segue:

a) gli obiettivi;

b) i criteri di selezione, a norma dell'articolo 16, paragrafo 5, dell'atto di base, e i relativi documenti giustificativi;

c) le modalità del finanziamento comunitario e dell'eventuale finanziamento nazionale;

d) le modalità e il termine finale per la presentazione delle proposte.

2. Ai fini della selezione di progetti e dell'attribuzione di sovvenzioni, l'autorità responsabile provvede affinché i potenziali beneficiari siano informati delle seguenti condizioni specifiche relative ai progetti da attuare:

a) le norme di ammissibilità delle spese;

b) i termini temporali per l'attuazione;

c) le informazioni finanziarie e di altro tipo da conservare e comunicare.

Prima di adottare la decisione di attribuzione, l'autorità responsabile si assicura che il beneficiario finale e/o i partner del progetto siano in grado di rispettare queste condizioni.

3. L'autorità responsabile provvede affinché i progetti ai quali sia stata attribuita una sovvenzione siano stati sottoposti ad analisi formale, tecnica e finanziaria e a valutazione qualitativa in base ai criteri stabiliti nell'invito a presentare proposte. I motivi del rifiuto degli altri progetti sono messi agli atti.

4. Gli Stati membri stabiliscono chi ha il potere di attribuire le sovvenzioni e provvedono affinché siano evitati conflitti di interesse in ogni caso e specialmente quando i richiedenti sono organismi nazionali.

5. La decisione di attribuzione indica almeno l'identità del beneficiario finale e/o dei partner del progetto, le caratteristiche essenziali e gli obiettivi operativi del progetto, l'importo massimo di cofinanziamento a carico del Fondo e la percentuale massima di cofinanziamento del totale dei costi ammissibili.

6. Ai singoli richiedenti è inviata comunicazione scritta dei risultati del processo di selezione, spiegando la motivazione delle decisioni adottate. Se previsto dalla legislazione nazionale, sarà menzionata la procedura di riesame.

Articolo 10

Convenzione di sovvenzione con il beneficiario finale quando l'autorità responsabile agisce in veste di autorità preposta all'attribuzione

1. L'autorità responsabile stabilisce procedure dettagliate di gestione dei progetti, riguardanti in particolare:

a) la firma della convenzione di sovvenzione con il beneficiario finale scelto;

b) il follow-up della convenzione e relative modifiche tramite un sistema di monitoraggio amministrativo dei progetti (scambio di corrispondenza, comunicazione e controllo delle modifiche e lettere di sollecito, ricevimento e analisi delle relazioni, ecc.).

2. La convenzione di sovvenzione comprende in particolare:

a) l'importo massimo della sovvenzione;

b) la percentuale massima del contributo comunitario a norma dell'articolo 16, paragrafo 4, dell'atto di base;

c) la descrizione dettagliata del progetto e relativo calendario;

d) la parte dei compiti e relativi costi che il beneficiario finale intende affidare a terzi, se pertinente;

e) il bilancio di previsione approvato e il piano di finanziamento del progetto, inclusa la percentuale fissa di costi indiretti come definiti nell'allegato 11 «Regole di ammissibilità delle spese»;

f) il calendario e le disposizioni per l'attuazione della convenzione (obbligo di presentare relazioni, modifiche e conclusione del progetto);

g) gli obiettivi operativi del progetto e gli indicatori utilizzati;

h) la definizione dei costi ammissibili;

i) le condizioni di versamento della sovvenzione e i requisiti delle registrazioni contabili;

j) le condizioni per la tracciabilità dei dati;

k) le pertinenti norme di protezione dei dati;

l) le regole di pubblicità.

3. Se pertinente, il beneficiario finale provvede perché tutti i partner del progetto siano soggetti ai suoi stessi obblighi. I partner sono responsabili per il tramite del beneficiario finale, il quale risponde in ultima analisi del rispetto delle condizioni contrattuali per se stesso e per tutti i partner del progetto.

Il beneficiario finale conserva copia certificata dei documenti contabili giustificativi delle entrate e delle spese dei partner per il progetto.

4. La convenzione di sovvenzione prevede espressamente il potere di controllo della Commissione e della Corte dei conti, in base a documenti e in loco, di tutti i beneficiari finali, i partner del progetto e i subappaltatori.

Articolo 11

Appalti di esecuzione

Fatte salve le norme comunitarie e nazionali vigenti in materia di pubblici appalti, la convenzione di sovvenzione stabilisce che, nell'attuare i progetti, i beneficiari finali e/o i partner del progetto aggiudicano l'appalto, in seguito a procedura di gara, all'offerta economicamente più vantaggiosa evitando ogni conflitto di interessi. Tuttavia, ferme restando tali norme, gli appalti di valore inferiore a 5 000 EUR possono essere aggiudicati sulla base di un'unica offerta, senza pubblicazione del bando di gara.

Articolo 12

Determinazione del contributo comunitario finale

Ai fini del calcolo del pagamento finale al beneficiario finale, il contributo comunitario totale per ciascun progetto è il minore dei seguenti importi:

a) l'importo massimo stabilito nella convenzione di sovvenzione;

b) il cofinanziamento massimo determinato moltiplicando il totale dei costi ammissibili del progetto in questione per la percentuale di cui all'articolo 16, paragrafo 4, dell'atto di base (cioè 50 % o 75 %);

c) l'importo ottenuto applicando il principio dell'esclusione del profitto definito al punto I.3.3 dell'allegato 11.

Articolo 13

Assistenza tecnica

1. Su iniziativa della Commissione, il Fondo può finanziare fino al 100 % l'assistenza tecnica definita all'articolo 17 dell'atto di base.

2. Su iniziativa degli Stati membri, il Fondo può finanziare fino al 100 % l'assistenza tecnica definita all'articolo 18 dell'atto di base.

3. L'assistenza tecnica su iniziativa della Commissione o degli Stati membri può assumere la forma di pubblico appalto, spese di consulenza e/o spese amministrative secondo le regole di ammissibilità definite nella parte III, capo 1.

Articolo 14

Spese di assistenza tecnica nel caso di un'autorità comune

1. Nell'eventualità che una o più autorità designate siano comuni a due o più dei quattro Fondi, è possibile accorpare, del tutto o in parte, gli stanziamenti per le spese di assistenza tecnica dei singoli programmi annuali interessati.

2. Le spese di assistenza tecnica sono ripartite tra i Fondi interessati, preferibilmente secondo criteri semplici e rappresentativi. L'applicazione di tali criteri non comporta aumenti del massimale delle spese di assistenza tecnica per singolo programma annuale.

Articolo 15

Verifiche a cura dell'autorità responsabile

1. Le verifiche che competono all'autorità responsabile o che sono svolte sotto la sua responsabilità, a norma dell'articolo 29, paragrafo 1, lettera g), dell'atto di base, riguardano a seconda dei casi gli aspetti amministrativi, finanziari, tecnici e materiali del progetto.

Le verifiche hanno lo scopo di garantire che le spese dichiarate sono reali e giustificate dalla finalità del progetto, che i progetti sovvenzionati sono attuati nel rispetto della convenzione di sovvenzione, che il contributo comunitario è conforme alle norme, specialmente per quanto riguarda la struttura del finanziamento di cui all'articolo 16 dell'atto di base, che le domande di rimborso del beneficiario finale sono corrette e che i progetti e le spese sono conformi alle norme comunitarie e nazionali, e evitano il doppio finanziamento delle spese mediante altri programmi nazionali o comunitari o altri periodi di programmazione.

Rientrano inoltre fra queste verifiche:

a) la verifica amministrativa e finanziaria di ogni domanda di rimborso inviata dal beneficiario finale;

b) la verifica, almeno su un campione rappresentativo di documenti giustificativi riguardanti tutte le voci del bilancio allegato alla convenzione di sovvenzione, della pertinenza, esattezza e ammissibilità delle spese, delle entrate e dei costi coperti da entrate specifiche dichiarati dal beneficiario finale;

c) le verifiche in loco di singoli progetti, almeno su un campione di progetti rappresentativo per natura e dimensioni che tenga conto dei fattori di rischio già individuati, in modo da ottenere ragionevoli garanzie circa la legittimità e la regolarità delle corrispondenti operazioni, considerato il grado di rischio determinato dall'autorità responsabile.

Le verifiche di cui alle lettere a) e b) non sono effettuate se il beneficiario finale ha l'obbligo di presentare un certificato di audit rilasciato da un revisore indipendente che copra tutti gli aspetti indicati nelle suddette lettere.

2. Per ciascuna verifica è tenuto un registro in cui figurano il lavoro svolto, la data, gli esiti della verifica e i provvedimenti adottati nei confronti degli errori riscontrati. L'autorità responsabile assicura che tutti i documenti giustificativi relativi alle verifiche svolte siano tenuti a disposizione della Commissione e della Corte dei conti per i cinque anni successivi alla chiusura del progetto. La decorrenza del termine è sospesa in caso di procedimento giudiziario o a richiesta, debitamente motivata, della Commissione.

3. Quando l'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo nell'ambito del programma annuale, ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 3, le verifiche di cui al paragrafo 1 sono effettuate osservando il principio di un'adeguata separazione delle funzioni.

Articolo 16

Tracciabilità dei dati

1. Ai fini dell'articolo 29, paragrafo 1, lettera k), dell'atto di base, la tracciabilità dei dati è adeguata se soddisfa i seguenti criteri:

a) consente il riscontro esatto degli importi certificati alla Commissione con i registri contabili dettagliati e i documenti giustificativi in possesso dell'autorità di certificazione, dell'autorità responsabile, delle autorità delegate e dei beneficiari finali in relazione ai progetti cofinanziati nell'ambito del Fondo;

b) consente di verificare il pagamento del contributo pubblico al beneficiario finale, l'attribuzione e il trasferimento del finanziamento comunitario a titolo del Fondo e le fonti di cofinanziamento del progetto;

c) consente di verificare l'applicazione dei criteri di selezione stabiliti per il programma annuale;

d) per ciascun progetto comprende le eventuali specifiche tecniche e il piano di finanziamento, i documenti relativi all'approvazione della sovvenzione, la documentazione sulle procedure di aggiudicazione degli appalti pubblici e le relazioni delle verifiche e degli audit effettuati.

2. L'autorità responsabile provvede affinché sia tenuto un registro dell'ubicazione di tutti i documenti relativi ai pagamenti specifici effettuati nell'ambito del Fondo.

Articolo 17

Audit dei sistemi e audit dei progetti

1. Gli audit di cui all'articolo 32, paragrafo 1, lettere a) e b), dell'atto di base sono effettuati sui sistemi di gestione e di controllo stabiliti dagli Stati membri e su un campione di progetti selezionati mediante un metodo approvato dall'autorità di audit.

Il metodo di campionamento:

a) comprende un mix rappresentativo della natura e delle dimensioni dei progetti;

b) tiene conto dei fattori di rischio già individuati in occasione di controlli nazionali o comunitari e degli aspetti costo/profitto delle verifiche.

Il campione comprende anche progetti attuati dall'autorità responsabile in veste di organo esecutivo, almeno su base percentuale.

Il metodo utilizzato per selezionare il campione viene documentato.

2. L'audit dei sistemi di gestione e di controllo verte, almeno una volta prima del 2013, su ognuno dei seguenti elementi: programmazione, delega di funzioni, selezione e aggiudicazione/attribuzione, monitoraggio dei progetti, pagamento, certificazione delle spese, relazioni alla Commissione, individuazione e trattamento delle eventuali irregolarità e valutazione dei programmi.

3. Gli audit dei progetti sono effettuati in loco sulla base della documentazione e dei registri conservati dal beneficiario finale e/o dai partner del progetto. Gli audit verificano che:

a) il progetto risponda ai criteri di selezione del programma annuale, sia stato attuato conformemente alla convenzione di sovvenzione e rispetti tutte le eventuali condizioni di funzionalità e utilizzo o gli obiettivi da raggiungere;

b) la spesa dichiarata corrisponda ai registri contabili e ai documenti giustificativi in possesso del beneficiario finale e/o dei partner del progetto, e quei registri corrispondano ai documenti giustificativi conservati dall'autorità responsabile o da eventuali organi delegati;

c) le voci di spesa corrispondano alle regole di ammissibilità di cui all'allegato 11, alle disposizioni precisate nel corso della procedura nazionale di selezione, alle condizioni della convenzione di sovvenzione e ai lavori effettivamente eseguiti e ad altre norme comunitarie e nazionali, se pertinenti;

d) l'utilizzo effettivo o previsto del progetto sia coerente con gli obiettivi, le azioni o le misure stabilite agli articoli 3, 4, 5, 6 e 18 dell'atto di base;

e) il contributo pubblico o privato sia stato pagato al beneficiario finale a norma dell'articolo 16, paragrafo 2, dell'atto di base;

f) la tracciabilità dei dati sia adeguata;

g) non vi siano conflitti d'interesse e sia rispettato il rapporto qualità-prezzo, specialmente nei casi in cui l'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo del progetto.

4. Solo le spese nell'ambito di un audit effettuato a norma del paragrafo 3 sono comprese nell'importo delle spese verificate ai fini dell'articolo 32, paragrafo 1, lettera b), dell'atto di base. Se l'audit è eseguito prima della chiusura del progetto, per il calcolo del tasso di copertura valgono solo le spese effettivamente verificate.

5. Se i problemi riscontrati sembrano avere carattere sistematico e pertanto tale da comportare un rischio per altri progetti, l'autorità di audit provvede affinché vengano effettuati altri esami, eventualmente anche audit supplementari, per definire l'entità di tali problemi. Le autorità responsabili prendono i necessari provvedimenti preventivi e correttivi.

6. L'autorità di audit trae le proprie conclusioni basandosi sui risultati degli audit delle spese dichiarate alla Commissione, e le comunica alla Commissione nella relazione annuale di audit. Riguardo ai programmi annuali per i quali il margine di errore previsto supera la soglia di tolleranza del 2 % del contributo comunitario, l'autorità di audit analizza le conseguenze dell'errore e prende i provvedimenti necessari, comprese adeguate raccomandazioni, che vengono indicate almeno nella relazione annuale di audit.

Articolo 18

Verifiche a cura dell'autorità di certificazione

1. Nei casi in cui l'autorità di audit esprime un parere con riserva o parere negativo sul funzionamento del sistema di gestione e di controllo, l'autorità di certificazione verifica che l'informazione sia stata trasmessa alla Commissione. Essa verifica anche che l'autorità responsabile abbia predisposto un adeguato piano d'azione per il ripristino di sistemi di gestione e di controllo effettivamente operativi e per valutare l'incidenza del disfunzionamento sulla dichiarazione delle spese.

2. Se l'autorità di audit non convalida la domanda di pagamento o la dichiarazione di rimborso ai fini della relazione finale sull'attuazione del programma annuale, l'autorità di certificazione provvede affinché sia presentata senza indugio una domanda di pagamento o dichiarazione di rimborso corretta.







CAPO 3

Informazioni obbligatorie sull'utilizzo del Fondo

Articolo 19

Principio di proporzionalità

1. A norma dell'articolo 10, paragrafo 2, dell'atto di base, uno Stato membro può trasmettere alla Commissione le informazioni di cui dispone sull'utilizzo del Fondo nei documenti di cui nel presente capo, in misura proporzionale all'entità del contributo comunitario attribuito a quello Stato membro, eventualmente in forma di sintesi.

2. Nondimeno, a richiesta della Commissione lo Stato membro fornisce informazioni più dettagliate. La Commissione può chiedere tali informazioni se sono necessarie per adempiere efficacemente i suoi obblighi a norma dell'atto di base e del regolamento finanziario.

Articolo 20

Descrizione dei sistemi di gestione e di controllo

1. La descrizione dei sistemi di gestione e di controllo di cui all'articolo 33, paragrafo 4 e all'articolo 34, paragrafo 2, dell'atto di base è presentata secondo il modello di cui all'allegato 1.

2. L'autorità responsabile convalida la descrizione dei sistemi effettuata da un'autorità delegata. Ogni autorità designata conferma l'esattezza della descrizione dei sistemi di gestione e di controllo che la riguardano. Inoltre, anche l'autorità di audit conferma la completezza della descrizione.

3. Nell'esaminare la descrizione, la Commissione può chiedere chiarimenti e proporre misure per assicurare il rispetto delle disposizioni dell'atto di base. Se necessario, funzionari della Commissione o suoi rappresentanti autorizzati possono effettuare visite in loco.

4. Se l'autorità responsabile è la stessa per due o più dei quattro Fondi, oppure se a due o più di questi Fondi si applicano sistemi comuni, è possibile presentare la descrizione dei sistemi di gestione e di controllo comuni evidenziandone le eventuali caratteristiche specifiche.

Articolo 21

Revisione della descrizione dei sistemi di gestione e di controllo

1. L'autorità responsabile:

a) nel presentare il progetto di programma annuale comunica se i sistemi di gestione e di controllo abbiano subito modifiche;

b) notifica alla Commissione ogni modifica sostanziale al più tardi quando questa diventa effettiva;

c) a richiesta della Commissione presenta una descrizione riveduta se le modifiche sostanziali sono numerose.

2. Per modifica sostanziale s'intende un cambiamento tale da incidere sulla separazione delle funzioni, sull'efficacia dei dispositivi di selezione, aggiudicazione o attribuzione, di controllo e di pagamento e sulla comunicazione con la Commissione. Sono sostanziali, in particolare, le modifiche apportate a una delle autorità designate, ai sistemi contabili e alle procedure di pagamento e di certificazione.

3. La revisione dei sistemi di gestione e di controllo è soggetta alla procedura di cui all'articolo 20.

Articolo 22

Documenti di programmazione

1. Gli Stati membri presentano alla Commissione un programma pluriennale ai sensi dell'articolo 21 dell'atto di base, conforme al modello di cui all'allegato II.

2. Gli Stati membri presentano alla Commissione i programmi annuali ai sensi dell'articolo 23 dell'atto di base, conforme al modello di cui all'allegato III.

3. I piani finanziari relativi al programma pluriennale presentano la ripartizione degli importi iscritti in bilancio per priorità, come definito negli orientamenti strategici.

I piani finanziari relativi ai programmi annuali presentano la ripartizione degli importi iscritti in bilancio per singole categorie d'azione, come definite all'articolo 3, paragrafo 1, dell'atto di base, con riferimento alle priorità.

Articolo 23

Revisione della ripartizione finanziaria nei programmi annuali

▼M1

1. Ai fini della revisione del programma annuale approvato dalla Commissione a norma dell’articolo 23, paragrafo 4, dell’atto di base, lo Stato membro interessato presenta alla Commissione il progetto riveduto di programma annuale almeno tre mesi prima della data di scadenza del periodo di ammissibilità. La Commissione esamina e approva nei tempi più brevi il programma riveduto, secondo la procedura di cui all’articolo 23, paragrafo 4, dell’atto di base.

▼B

2. Non comportano la revisione del programma annuale a norma del paragrafo 1 le modifiche della ripartizione finanziaria che non superano il 10 % del contributo totale del Fondo. Tali modifiche sono consentite solo in circostanze dovute a cause estranee alla volontà dell'autorità responsabile. Nella relazione intermedia e/o nella relazione finale sull'attuazione del programma annuale figura un'adeguata spiegazione delle eventuali modifiche.

Articolo 24

Relazione intermedia e relazione finale sull'attuazione dei programmi annuali

1. Gli Stati membri presentano alla Commissione una relazione intermedia, riguardante l'andamento dell'attuazione del programma annuale, e una domanda di pagamento ai sensi dell'articolo 41, paragrafo 4, dell'atto di base, conformi al modello di cui all'allegato IV.

2. Gli Stati membri presentano alla Commissione la relazione finale sull'attuazione del programma annuale e la domanda di pagamento ai sensi dell'articolo 42, paragrafo 1, lettera b), dell'atto di base, conformi al modello di cui all'allegato V.

3. Le tabelle finanziarie figuranti nella relazione intermedia e nella relazione finale presentano la ripartizione degli importi iscritti in bilancio per priorità, come definito negli orientamenti strategici, e per progetto per singole categorie d'azione come definite all'articolo 3, paragrafo 1, dell'atto di base.

Articolo 25

Documenti redatti dall'autorità di audit

1. La strategia di audit di cui all'articolo 32, paragrafo 1, lettera c), dell'atto di base è stabilita secondo il modello di cui all'allegato VI.

2. Salvo i casi in cui gli ultimi due programmi annuali adottati dalla Commissione corrispondano ciascuno a un contributo comunitario annuale inferiore a 1 milione di euro, l'autorità di audit presenta il piano annuale di audit entro il 15 febbraio di ogni anno, con decorrenza dal 2009. Il piano di audit conforme al modello di cui all'allegato VI è trasmesso in allegato alla strategia di audit. In caso di strategia di audit combinata, come previsto all'articolo 32, paragrafo 2, dell'atto di base, è possibile presentare un piano annuale di audit combinato.

3. La relazione di audit e il parere di cui all'articolo 32, paragrafo 3, lettere a) e b), dell'atto di base sono fondati sugli audit dei sistemi e sugli audit dei progetti, effettuati in accordo con la strategia di audit, e sono redatti conformemente ai modelli di cui alle parti A e B dell'allegato VII.

4. La dichiarazione di validità di cui all'articolo 32, paragrafo 3, lettera c), dell'atto di base è fondata su tutta l'attività di audit svolta dall'autorità di audit e, se necessario, su verifiche complementari. La dichiarazione di validità è redatta conformemente al modello di cui alla parte C dell'allegato VII.

5. Se vi sono limitazioni alla portata dell'esame o se il livello delle spese irregolari rilevate non consente di esprimere un parere senza riserve ai fini del parere annuale di cui all'articolo 32, paragrafo 3, lettera b), dell'atto di base o nell'ambito della dichiarazione di cui alla lettera c) del medesimo articolo, l'autorità di audit ne indica i motivi e valuta l'entità del problema e la sua incidenza finanziaria.

Articolo 26

Documenti redatti dall'autorità di certificazione

1. La dichiarazione certificata di spesa relativa alla domanda di secondo pagamento a titolo di prefinanziamento di cui all'articolo 41, paragrafo 4, dell'atto di base è redatta e trasmessa alla Commissione conformemente al modello di cui all'allegato 8.

2. La dichiarazione certificata di spesa relativa alla domanda di pagamento del saldo di cui all'articolo 42, paragrafo 1, lettera a), dell'atto di base è redatta e trasmessa alla Commissione conformemente al modello di cui all'allegato 9.







CAPO 4

Notifica di irregolarità

Articolo 27

Prima notifica — Deroghe

1. Gli Stati membri riferiscono alla Commissione, nella relazione intermedia o nella relazione finale sull'attuazione dei programmi annuali, tutte le irregolarità oggetto di un primo accertamento amministrativo o giudiziario, sulla base dei modelli di cui agli allegati IV e V.

In tali notifiche sono indicati:

a) il Fondo, il programma annuale e il progetto in questione;

b) la disposizione violata;

c) la data e la fonte della prima informazione che ha determinato una presunzione d'irregolarità;

d) le pratiche seguite per commettere l'irregolarità;

e) eventualmente, se tali pratiche determinano una presunzione di frode;

f) il modo in cui l'irregolarità è stata scoperta;

g) l'importo del contributo comunitario interessato.

Non sono notificati invece i seguenti casi, salvo se determinano una presunzione di frode:

a) le irregolarità riguardanti importi inferiori a 10 000 EUR a carico del bilancio generale delle Comunità europee;

b) un'irregolarità consistente soltanto nella non attuazione, totale o parziale, di un progetto incluso nel programma annuale a causa del fallimento del beneficiario finale;

c) un'irregolarità segnalata spontaneamente dal beneficiario finale all'autorità responsabile e non ancora scoperta da questa, prima o dopo il versamento del contributo pubblico;

d) un'irregolarità scoperta e corretta dall'autorità responsabile prima che sia versato al beneficiario finale un contributo pubblico e prima che la spesa in questione sia iscritta in una dichiarazione di spesa presentata alla Commissione.

2. A richiesta della Commissione, gli Stati membri forniscono in ogni caso informazioni complementari sui seguenti punti:

a) gli altri Stati membri e paesi terzi eventualmente interessati;

b) il periodo o il momento in cui è stata commessa l'irregolarità;

c) le autorità o gli organismi nazionali che hanno redatto il rapporto ufficiale sull'irregolarità e le autorità cui spettano i successivi provvedimenti amministrativi o giudiziari;

d) la data del primo accertamento amministrativo o giudiziario relativo all'irregolarità;

e) l'identità delle persone fisiche o giuridiche interessate o di altri soggetti partecipanti, tranne se questo dato è inutile ai fini della repressione delle irregolarità, tenuto conto del tipo d'irregolarità accertata;

f) il bilancio totale di previsione e il contributo pubblico approvati per il progetto e la ripartizione del cofinanziamento tra contributo comunitario e nazionale;

g) l'importo del contributo pubblico su cui ha inciso l'irregolarità e il corrispondente contributo comunitario a rischio;

h) se il contributo pubblico non è stato versato né alle persone o altri soggetti di cui alla lettera g), gli importi che sarebbero stati pagati indebitamente se l'irregolarità non fosse stata scoperta;

i) l'eventuale sospensione dei pagamenti e le possibilità di recupero;

j) la natura della spesa irregolare.

3. Se non sono disponibili alcune delle informazioni di cui al paragrafo 2, in particolare quelle relative alle pratiche seguite per commettere l'irregolarità e al modo in cui è stata scoperta, gli Stati membri forniscono i dati mancanti, per quanto possibile, quando presentano alla Commissione le successive relazioni sulle irregolarità.

Articolo 28

Comunicazione dei provvedimenti successivi — Casi di non recupero

1. Gli Stati membri informano la Commissione, in riferimento a ogni precedente comunicazione di cui all'articolo 27, dei procedimenti iniziati in seguito a tutte le irregolarità comunicate e dei cambiamenti di rilievo derivati da questi interventi. Tali informazioni sono riportate nella relazione intermedia e nella relazione finale sull'attuazione dei programmi annuali conformemente ai modelli di cui agli allegati IV e V.

In tale comunicazione sono indicati gli importi recuperati o gli importi di cui si prevede il recupero.

2. A richiesta dalla Commissione, gli Stati membri forniscono in ogni caso informazioni complementari sui seguenti punti:

a) le misure provvisorie adottate dagli Stati membri per salvaguardare il recupero degli importi versati indebitamente;

b) i procedimenti amministrativi o giudiziari iniziati al fine di recuperare gli importi versati indebitamente e di irrogare sanzioni;

c) i motivi dell'eventuale rinuncia a procedimenti di recupero;

d) i motivi dell'eventuale rinuncia a procedimenti penali.

Gli Stati membri comunicano alla Commissione le decisioni amministrative o giudiziarie, o i loro elementi essenziali, che concludono tali procedimenti, indicando in particolare se i fatti accertati sono tali da determinare una presunzione di frode.

Articolo 29

Contatti con gli Stati membri

1. La Commissione mantiene con gli Stati membri interessati i contatti necessari per completare le informazioni ricevute sulle irregolarità di cui all'articolo 27 e sui procedimenti di cui all'articolo 28, in particolare sulla possibilità di recupero.

2. Indipendentemente dai contatti di cui al paragrafo 1, quando la natura dell'irregolarità induca a presumere che pratiche identiche o analoghe possano riscontrarsi anche altrove nella Comunità, la Commissione ne informa gli Stati membri.

Articolo 30

Utilizzo delle informazioni

1. La Commissione può utilizzare le informazioni di carattere generale o operativo comunicate dagli Stati membri a norma della presente decisione per effettuare analisi dei rischi e, sulla base delle informazioni ottenute, può redigere relazioni e predisporre sistemi di allarme precoce ai fini di una più efficace individuazione dei rischi.

2. La Commissione informa regolarmente gli Stati membri interessati su come ha utilizzato le informazioni ai sensi del paragrafo 1.







CAPO 5

Informazione e pubblicità

Articolo 31

Informazione dei potenziali beneficiari finali

1. L'autorità responsabile provvede a dare ampia diffusione alle indicazioni essenziali relative al programma pluriennale e ai programmi annuali, compresa la pertinente partecipazione finanziaria, e a renderle disponibili a tutti i soggetti interessati.

Nondimeno, per motivi di ordine pubblico l'autorità responsabile può decidere di non diffondere le modalità interne di gestione stabilite nel programma pluriennale o nei programmi annuali, né le altre informazioni relative all'attuazione del Fondo.

2. L'autorità responsabile fornisce ai potenziali beneficiari finali le informazioni relative almeno ai seguenti elementi:

a) le condizioni di ammissibilità da soddisfare per poter ottenere il finanziamento nell'ambito del programma annuale;

b) la descrizione delle procedure di esame delle domande di finanziamento ed i relativi termini temporali;

c) i criteri di selezione dei progetti da finanziare;

d) i referenti che possono fornire informazioni sui programmi annuali.

Inoltre, l'autorità responsabile segnala ai potenziali beneficiari finali la pubblicazione di cui all'articolo 33, paragrafo 2, lettera b).

Articolo 32

Informazione dei beneficiari finali

L'autorità responsabile informa i beneficiari finali che l'accettazione di un finanziamento implica che i loro nomi siano inclusi nell'elenco dei beneficiari finali pubblicato a norma dell'articolo 33, paragrafo 2, lettera b).

Articolo 33

Compiti dell'autorità responsabile in relazione all'informazione e alla pubblicità

1. L'autorità responsabile provvede affinché le misure d'informazione e di pubblicità siano attuate in modo da ottenere la più ampia diffusione mediatica, utilizzando varie forme e metodi di comunicazione al livello territoriale adeguato.

2. L'autorità responsabile organizza almeno le seguenti misure d'informazione e di pubblicità:

a) almeno un'azione informativa all'anno per presentare, dal 2008, il varo del programma pluriennale o i risultati del o dei programmi annuali;

b) la pubblicazione annuale, almeno sul sito web, dell'elenco dei beneficiari finali, della denominazione dei progetti e dell'importo del finanziamento pubblico e comunitario attribuito ai progetti. La Commissione riceve comunicazione dell'indirizzo del sito web.

Articolo 34

Compiti dei beneficiari finali in relazione all'informazione e alla pubblicità

1. È compito del beneficiario informare il pubblico, mediante le misure indicate ai paragrafi 2, 3 e 4, dell'assistenza ricevuta dal Fondo.

2. Il beneficiario finale affigge una targa permanente, ben visibile e di cospicue dimensioni, entro tre mesi dalla data di completamento dei progetti rispondenti ai seguenti criteri:

a) contributo comunitario totale per il progetto superiore a 100 000 EUR;

b) operazione consistente nell'acquisto di un oggetto fisico o nel finanziamento di progetto d'infrastrutture o di costruzione.

Nella targa sono indicati il tipo e la denominazione del progetto. Le informazioni di cui all'articolo 35 occupano almeno il 25 % della targa.

3. Per i progetti sovvenzionati nell'ambito di un programma annuale cofinanziato dal Fondo, il beneficiario finale procura che i partecipanti al progetto siano informati del finanziamento.

4. Ogni documento riguardante tali progetti, compresi i certificati di frequenza o di altro tipo, comprende una dichiarazione indicante che il progetto è stato cofinanziato dal Fondo.

Articolo 35

Caratteristiche tecniche dell'informazione e della pubblicità relative all'operazione

Tutte le misure d'informazione e di pubblicità rivolte ai beneficiari finali effettivi, ai beneficiari finali potenziali e al pubblico recano:

1. l'emblema dell'Unione europea, conforme alle norme grafiche di cui all'allegato X, e il riferimento all'Unione europea;

2. il riferimento al Fondo;

3. una frase, scelta dall'autorità responsabile, che evidenzi il valore specifico dell'intervento comunitario.

I punti 1 e 3 non si applicano agli articoli promozionali di dimensioni ridotte né agli articoli promozionali relativi ad almeno due dei quattro Fondi.







CAPO 6

Dati personali

Articolo 36

Protezione dei dati personali

1. Gli Stati membri e la Commissione prendono i provvedimenti necessari per vietare ogni diffusione illecita e ogni accesso non autorizzato alle informazioni di cui all'articolo 29, paragrafo 1, lettera h), dell'atto di base, alle informazioni raccolte dalla Commissione nel corso dei controlli in loco e alle informazioni di cui al capo 4.

2. Le informazioni di cui al capo 4 possono essere inviate unicamente alle persone che, negli Stati membri o all'interno delle istituzioni comunitarie, devono potervi accedere per l'esercizio delle loro funzioni, a meno che lo Stato membro che ha fornito le informazioni non abbia espressamente acconsentito a una diffusione più ampia.







CAPO 7

Scambio elettronico di documenti

Articolo 37

Scambio elettronico di documenti

Oltre che nella versione cartacea debitamente firmata, i documenti di cui al capo 3 sono presentati, se possibile, per via elettronica.

Articolo 38

Sistema informatico per lo scambio di documenti

1. Se la Commissione predispone un sistema informatico per lo scambio sicuro di dati tra la Commissione e i singoli Stati membri per l'attuazione del Fondo, gli Stati membri sono informati e, se lo chiedono, cointeressati nello sviluppo di tale sistema.

2. La Commissione e le autorità designate, e gli organi ai quali è stato delegato il compito, registrano nel sistema informatico per lo scambio sicuro di dati, di cui al paragrafo 1, i documenti di cui al capo 3.

3. Inoltre, gli Stati membri possono essere invitati a segnalare spontaneamente le informazioni di cui agli articoli 27 e 28 tramite il sistema specifico predisposto dalla Commissione per la raccolta delle irregolarità rilevate nell'ambito dei fondi strutturali.

4. Gli eventuali costi dell'interfaccia tra il sistema informatico comune e i sistemi informatici a livello nazionale, regionale e locale e gli eventuali costi sostenuti per dattare i sistemi nazionali, regionali e locali alle prescrizioni tecniche del sistema comune sono rimborsabili a norma dell'articolo 18 dell'atto di base.







PARTE III

DISPOSIZIONI SPECIFICHE DEL FONDO PER LE FRONTIERE ESTERNE







CAPO 1

Regole di ammissibilità

Articolo 39

Regole di ammissibilità

1. Le regole enunciate nell'allegato XI si applicano per determinare l'ammissibilità delle spese per azioni finanziate nell'ambito dei programmi annuali di cui all'articolo 37, paragrafo 4, dell'atto di base.

2. Queste regole si applicano al beneficiario finale e, mutatis mutandis, ai partner del progetto.

3. Gli Stati membri possono applicare regole nazionali più rigorose rispetto a quelle della presente decisione.

La Commissione valuta se le regole nazionali vigenti in materia di ammissibilità rispettano tale condizione.







CAPO 2

Regime di transito speciale

Articolo 40

Sostegno all’attuazione del regime di transito speciale

1. Il sostegno all’attuazione del regime di transito speciale di cui all’articolo 6 dell’atto di base è organizzato nel quadro del programma pluriennale della Repubblica di Lituania e realizzato sulla base dei programmi annuali della Repubblica di Lituania.

Al sostegno per l’attuazione del regime di transito speciale si applicano pertanto, mutatis mutandis, le disposizioni relative all’attuazione dei programmi annuali di cui all’atto di base e alla presente decisione. Il Fondo sostiene tutti i costi supplementari che risultano dalle disposizioni specifiche di attuazione dell’acquis relative a tale transito.

2. Per ciascun programma annuale le risorse da assegnare al sostegno sono stabilite in conformità dell’articolo 6 dell’atto di base e nei limiti degli stanziamenti di cui all'articolo 14, paragrafo 12, dell'atto di base.

3. Per quanto riguarda i diritti non riscossi, l’azione decorre dal 1o gennaio dell'anno indicato nella decisione di finanziamento che approva il programma annuale fino al 31 dicembre di quell’anno.

Per quanto riguarda i costi supplementari, l’azione decorre dal 1o gennaio dell’anno indicato nella decisione di finanziamento che approva il programma annuale:

a) al 31 dicembre di quell’anno per gli stipendi del personale specificamente addetto all’attuazione del regime speciale di transito;

b) al 31 dicembre dell’anno successivo per tutti gli altri costi supplementari.

4. Le risorse da assegnare al sostegno a titolo di ciascun programma annuale non sono utilizzabile per altre azioni.







PARTE IV

DISPOSIZIONI FINALI

Articolo 41

Destinatari

Sono destinatari della presente decisione il Regno del Belgio, la Repubblica di Bulgaria, la Repubblica Ceca, la Repubblica federale di Germania, la Repubblica di Estonia, la Repubblica Ellenica, il Regno di Spagna, la Repubblica Francese, la Repubblica Italiana, la Repubblica di Cipro, la Repubblica di Lettonia, la Repubblica di Lituania, il Granducato di Lussemburgo, la Repubblica di Ungheria, la Repubblica di Malta, il Regno dei Paesi Bassi, la Repubblica di Austria, la Repubblica di Polonia, la Repubblica del Portogallo, la Romania, la Repubblica di Slovenia, la Repubblica Slovacca, la Repubblica di Finlandia e il Regno di Svezia.









ALLEGATI

ALLEGATO I Modello di descrizione dei sistemi di gestione e di controllo ALLEGATO II Modello di programma pluriennale ALLEGATO III Modello di programma annuale ALLEGATO IV Modello di relazione sull'andamento dell'attuazione del programma annuale A. Relazione tecnica B. Domanda di secondo pagamento a titolo di prefinanziamento ALLEGATO V Modello di relazione finale sull'attuazione del programma annuale A. Relazione tecnica B. Domanda di pagamento del saldo/Dichiarazione di rimborso ALLEGATO VI Modello di strategia di audit Allegato(-i) alla strategia di audit: piani annuali ALLEGATO VII Modello di relazione dell'autorità di audit A. Relazione annuale di audit B. Parere sul funzionamento dei sistemi di gestione e di controllo C. Convalida della domanda di pagamento ALLEGATO VIII Modello di dichiarazione di spesa per il secondo prefinanziamento ALLEGATO IX Modello di dichiarazione di spesa per il pagamento del saldo ALLEGATO X Istruzioni riguardanti l'emblema e definizione dei colori standard ALLEGATO XI Regole di ammissibilità delle spese — fondo per le frontiere esterne









ALLEGATO I

MODELLO DI DESCRIZIONE DEI SISTEMI DI GESTIONE E DI CONTROLLO

 Versione iniziale

 Versione riveduta (numero, data gg/mm/aa) a seguito del dialogo con la Commissione

 Versione riveduta per altri motivi

STATO MEMBRO: FONDO(I): PUNTO DI CONTATTO PRINCIPALE: LE INFORMAZIONI FORNITE DESCRIVONO LA SITUAZIONE AL: …

1. IDENTIFICAZIONE DELLE AUTORITÀ DESIGNATE

1.1. Informazioni generali sulle autorità designate

1.1.1. Breve descrizione delle scelte in materia di designazione delle varie autorità

1.1.2. I sistemi di gestione e di controllo sono operativi? In caso negativo, a partire da quale data saranno operativi?

1.1.3. Questi sistemi di gestione e di controllo sono già stati convalidati dalla Commissione per altri strumenti finanziari comunitari? (se pertinente)

1.2. Organigramma(i) di tutti gli organi in cui operano le autorità designate

1.3. Autorità responsabile

1.3.1. Data e modalità di designazione ufficiale

1.3.2. Status giuridico

1.3.3. Funzioni svolte direttamente dall'autorità responsabile e (se pertinente e/o previsto) da altri organi sotto la sua responsabilità (esternalizzazione dei compiti, esclusi quelli assegnati alla o alle autorità delegate di cui al punto 1.4)

1.3.4. Organigramma e funzioni delle unità (incluso il numero indicativo delle risorse umane assegnate)

1.3.5. L'autorità responsabile può agire anche in veste di organo esecutivo per i progetti cofinanziati dal Fondo?

1.3.6. Se l'autorità responsabile è la stessa per più di uno dei quattro Fondi, descriverne le funzioni e i sistemi comuni

1.4. Autorità delegata(e)

1.4.1. Motivi per istituire di una o più autorità delegate

1.4.2. Data e modalità di designazione ufficiale della o delle autorità delegate

1.4.3. Status giuridico

1.4.4. Funzioni svolte direttamente dalla o dalle autorità delegate e (se pertinente e/o previsto) da altri organi sotto la sua (loro) responsabilità (esternalizzazione dei compiti)

1.4.5. Organigramma e funzioni delle unità (incluso il numero indicativo delle risorse umane assegnate)

1.4.6. La o le autorità delegate possono agire anche in veste di organo esecutivo per i progetti cofinanziati dal Fondo?

1.4.7. Se la o le autorità delegate sono le stesse per più di uno dei quattro Fondi, descriverne le funzioni e i sistemi comuni

1.5. Autorità di certificazione

1.5.1. Data e modalità di designazione ufficiale

1.5.2. Status giuridico

1.5.3. Funzioni svolte direttamente dall'autorità di certificazione e (se pertinente e/o previsto) da altri organi sotto la sua responsabilità (esternalizzazione dei compiti)

1.5.4. Organigramma e funzioni delle unità (incluso il numero indicativo delle risorse umane assegnate)

1.5.5. Se l'autorità di certificazione è la stessa per più di uno dei quattro Fondi, descriverne le funzioni e i sistemi comuni

1.6. Autorità di audit

1.6.1. Data e modalità di designazione ufficiale

1.6.2. Status giuridico

1.6.3. Funzioni svolte direttamente dall'autorità di audit e (se pertinente e/o previsto) da altri organi sotto la sua responsabilità (esternalizzazione dei compiti)

1.6.4. Organigramma e funzioni delle unità (incluso il numero indicativo dei posti assegnati)

1.6.5. Qualifiche dei membri del personale dell'autorità di audit e (se pertinente e/o previsto) degli altri organi incaricati dell'audit (esternalizzazione dei compiti)

1.6.6. Se l'autorità di audit è la stessa per più di uno dei quattro Fondi, descriverne le funzioni e i sistemi comuni

1.6.7. Se l'autorità responsabile può agire anche in veste di organo esecutivo per i progetti cofinanziati dal Fondo, descriverne le misure che garantiscono l'indipendenza dell'autorità di audit conformemente all'articolo 8.

Orientamenti per le sezioni da 2 a 4 Prima parte di ogni tabella La descrizione dei processi deve includere i compiti affidati a ciascuna autorità designata (o organi sotto la loro responsabilità) e la loro interazione. La descrizione deve essere concisa ma deve anche permettere di capire bene il funzionamento pratico dei processi. Seconda parte di ogni tabella L'elenco di controllo (check-list) va compilato indicando se ogni obiettivo è stato realizzato o meno e fornendo tutte le informazioni pertinenti. Se l'obiettivo non è stato realizzato spiegare perchè e, se pertinente, indicare la data prevista per la realizzazione. Se le procedure sono formalizzate, includere il riferimento al documento.

2. FUNZIONAMENTO DELLE AUTORITÀ DESIGNATE







2.1. Designazione e controllo delle autorità designate Breve descrizione del processo costitutivo di ogni autorità designata [La descrizione deve riguardare tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Le disposizioni che disciplinano le relazioni dello Stato membro con le autorità designate identificano le rispettive responsabilità. S/N 2 Lo Stato membro ha fornito orientamenti alle autorità designate per garantire una sana gestione finanziaria (attraverso formazioni e/o manuali). S/N 3 Ogni autorità informerà il proprio personale della missione dell'organo e fornirà una descrizione delle loro mansioni e dei risultati attesi. S/N 4 Sono state adottate misure per garantire che le varie autorità abbiano personale adeguato per numero, anzianità ed esperienza allo svolgimento delle proprie funzioni. S/N







2.2. Separazione delle funzioni Breve descrizione delle misure stabilite per garantire una separazione adeguata delle funzioni [La descrizione deve riguardare tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono definite disposizioni per garantire una separazione adeguata delle funzioni tra i funzionari dell'autorità responsabile incaricati di firmare contratti/convenzioni di sovvenzione. S/N 2 Sono definite disposizioni per garantire una separazione adeguata delle funzioni tra i funzionari dell'autorità responsabile incaricati di avviare, verificare e approvare operazioni finanziarie. S/N 3 L'autorità di audit sarà funzionalmente indipendente dall'autorità responsabile e dall'autorità di certificazione. S/N 4 L'autorità di certificazione non prenderà parte alla selezione, all'attuazione e alle operazioni finanziarie connesse alle risorse comunitarie. S/N







2.3. Monitoraggio della o delle autorità delegate — se pertinente Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 I compiti da delegare sono chiaramente definiti S/N 2 Sono istituite procedure per i compiti delegati; ne è stata controllata la conformità all'atto di base e alle modalità di esecuzione. S/N 3 Saranno effettuati controlli di supervisione per garantire che i compiti siano svolti secondo le procedure stabilite. S/N







2.4. Monitoraggio di altri compiti non svolti dalle autorità stesse — se pertinente Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 In caso di organi che operano sotto la responsabilità dell'autorità responsabile (e non considerati autorità delegate) sono istituiti meccanismi di supervisione per garantire una sana gestione finanziaria. S/N 2 In caso di esternalizzazione di attività di audit e in caso di organi che operano sotto la responsabilità dell'autorità di audit sono istituiti meccanismi di supervisione per garantire una metodologia di audit comune e la coerenza delle attività di audit. S/N 3 In caso di esternalizzazione di attività di certificazione e in caso di organi che operano sotto la responsabilità dell'autorità di certificazione sono istituiti meccanismi di supervisione per garantire che la certificazione sia effettuata secondo un approccio comune. S/N 4 In caso di esternalizzazione a organi privati che non svolgono funzioni di servizio pubblico sono istituiti meccanismi per garantire che i compiti affidabili all'esterno non implichino l'esercizio né di potestà pubbliche, né di un potere di apprezzamento discrezionale. S/N

3. PROCESSI OPERATIVI E FINANZIARI







3.1. Elaborazione di programmi pluriennali Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono previste misure per garantire il rispetto del principio di partenariato in conformità alle norme e alle pratiche nazionali in vigore. S/N 2 Sono definite procedure per controllare che il programma pluriennale sia coerente con gli orientamenti strategici e conforme al diritto comunitario, in particolare alle disposizioni comunitarie dirette a garantire la libera circolazione delle persone, in connessione con le misure di accompagnamento direttamente correlate sul controllo delle frontiere esterne, asilo e immigrazione. S/N 3 Il programma pluriennale sarà approvato da una persona debitamente autorizzata. S/N







3.2. Elaborazione di programmi annuali Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono istituite procedure per garantire: — la coerenza tra i programmi annuali e il programma pluriennale — l'ammissibilità delle azioni previste nei programmi annuali — la coerenza e la complementarità di tali azioni con altri strumenti nazionali e comunitari — la conformità alle regole sulla percentuale di cofinanziamento — la coerenza con le priorità e le priorità specifiche enunciate negli orientamenti strategici S/N 2 Sono istituite procedure per consentire la revisione di un programma annuale in caso di situazioni di emergenza, debitamente circostanziate, ai sensi dell'atto di base (se pertinente). S/N 3 Sono istituite procedure per consentire di presentare una revisione di un programma annuale quando ciò sia necessario ai sensi dell'articolo 23, paragrafo 1, della presente decisione. S/N 4 Qualsiasi modifica della ripartizione finanziaria di un programma annuale e i motivi che la giustificano sono documentati. S/N 5. Qualsiasi modifica dell'attuazione del programma annuale non correlata alla ripartizione finanziaria (ad esempio relativa alla natura e al calendario degli inviti a presentare proposte o alla portata dell'assistenza tecnica) e i motivi che la giustificano sono documentati. S/N







3.3. Elaborazione della strategia di audit e dei piani di audit annuali Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda l'autorità di audit] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono definite disposizioni per garantire una comunicazione trasparente e adeguata, prima e durante tutto il periodo di programmazione, tra l'autorità responsabile e l'autorità di audit per quanto riguarda le procedure di gestione attuate e i progetti. S/N 2 Sono istituite procedure per definire piani di audit annuali (da allegare ogni anno alla strategia di audit) e per trasmetterli alla Commissione nei termini stabiliti (se pertinente). S/N 3 La strategia di audit e i piani di audit annuali sono approvati da una persona debitamente autorizzata. S/N







3.4. Autorità responsabile che agisce in veste di organo esecutivo — se pertinente Breve descrizione dei motivi per i quali l'autorità responsabile attua direttamente i progetti e delle misure specifiche previste per rafforzare i sistemi di gestione e di controllo [La descrizione deve riguardare tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 La necessità che l'autorità responsabile attui i progetti sarà documentata e approvata al livello appropriato. S/N 2 Sono prese misure specifiche per garantire che la natura e gli obiettivi dei progetti siano conformi alle disposizioni definite per il Fondo. 3 Sono prese misure specifiche per prevenire conflitti di interesse in caso di progetti attuati dall'autorità responsabile. S/N 4 Sono prese misure specifiche per garantire il rispetto del principio del rapporto qualità-prezzo nell'attuazione dei progetti da parte dell'autorità responsabile. S/N 5 Sono definite procedure per garantire che le clausole contrattuali che disciplinano tali progetti siano chiare e complete, in particolare per quanto riguarda le condizioni di finanziamento, le modalità di pagamento, le disposizioni sull'ammissibilità e gli obblighi di informazione operativa e finanziaria. S/N 6 Sono prese misure specifiche per garantire che le funzioni principali dell'autorità responsabile, quali definite dall'atto di base, non siano pregiudicate in relazione ai progetti da quella attuati. S/N 7 Quando l'autorità responsabile agisce in veste di organo esecutivo l'autorità di audit è parte di un organo diverso da quello dell'autorità responsabile (in caso contrario, descrivere le garanzie complementari prese per garantire l'adeguata indipendenza dell'autorità di audit). S/N 8 La strategia di audit coprirà i rischi specifici riconducibili all'attuazione dei progetti da parte dell'autorità responsabile. S/N







3.5. Selezione e attuazione dei progetti (autorità responsabile che agisce in veste di autorità aggiudicatrice) Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 In caso di inviti a presentare proposte (o offerte) sono definite disposizioni per garantire una concorrenza aperta e una pubblicità adeguata. S/N 2 I criteri di selezione saranno conformi ai criteri minimi definiti nell'atto di base. S/N 3 Sono definite procedure per il ricevimento delle proposte (o offerte). S/N 4 Sono definite procedure per garantire che le proposte (o offerte) siano valutate secondo regole e criteri predefiniti in modo trasparente e non discriminatorio. S/N 5 Le decisioni di aggiudicazione e i contratti/le convenzioni di sovvenzione saranno approvati da una persona debitamente autorizzata. S/N 6 Sono definite procedure per garantire che i candidati siano adeguatamente informati ex post sui risultati del processo di selezione. S/N 7 Sono definite procedure per garantire il monitoraggio dell'esecuzione dei contratti/delle convenzioni di sovvenzione secondo le clausole contrattuali. S/N







3.6. Monitoraggio dei progetti eseguiti dai beneficiari finali Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Saranno introdotti indicatori chiave, sia operativi che finanziari, monitorati e comunicati all'autorità responsabile per ciascun progetto. S/N 2 Sono previste verifiche in loco da parte dell'autorità responsabile per permettere il monitoraggio (degli aspetti operativi e finanziari) dei progetti. S/N 3 L'autorità responsabile si assicurerà che i beneficiari finali utilizzino un sistema contabile informatizzato e appropriato. S/N 4 L'autorità responsabile si assicurerà che i beneficiari finali rispettino le disposizioni sulla visibilità dei finanziamenti UE. S/N







3.7. Gestione finanziaria del progetto Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Le operazioni finanziarie saranno approvate da una persona debitamente autorizzata. S/N 2 Prima di procedere a qualsiasi pagamento/riscossione saranno effettuate verifiche per controllare in particolare: — l'esattezza e la regolarità della domanda di pagamento, viste le disposizioni sull'ammissibilità in vigore per il o per i Fondi — l'effettiva fornitura dei prodotti e/o servizi cofinanziati dal progetto — l'esattezza, la completezza e l'effettivo pagamento di altri contributi ricevuti da fonti pubbliche o private — che si è tenuto conto dei risultati di altre attività di audit S/N 3 Saranno effettuate verifiche per avere una ragionevole certezza della legalità e regolarità delle operazioni connesse. S/N 4 Saranno svolti controlli di supervisione durante tutto il periodo di programmazione per garantire il rispetto delle procedure finanziarie stabilite. S/N 5 Saranno effettuate verifiche sulla complementarità con altri programmi finanziari comunitari per evitare doppi finanziamenti. S/N







3.8. Irregolarità, correzioni e riscossione Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità responsabile, la o le autorità delegate e l'autorità di certificazione] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono introdotte definizioni di irregolarità conformi ai requisiti comunitari. S/N 2 Sono istituiti meccanismi per garantire che le irregolarità siano rilevate tempestivamente e che siano prese misure correttive immediate. S/N 3 Esistono procedure per garantire che la Commissione sia tenuta informata sulle irregolarità rilevate e, se del caso, sulle misure correttive prese in conformità degli obblighi previsti nella presente decisione. S/N 4 Esistono procedure per garantire un adeguato follow up degli ordini di riscossione emessi e, se del caso, degli interessi di mora. S/N 5 Qualora gli ordini di riscossione non possano essere incassati, saranno individuate le cause per valutare se gli Stati membri siano tenuti o meno a restituire gli importi ricevuti al bilancio comunitario. S/N







3.9. Preparazione e esecuzione delle missioni di audit Breve descrizione del processo [La descrizione deve riguardare l'autorità di audit e, quali potenziali soggetti controllati, l'autorità responsabile e la o le autorità delegate e, quale destinataria delle conclusioni, l'autorità di certificazione] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Il sistema di audit è conforme agli standard riconosciuti a livello internazionale. S/N 2 È stato predisposto un manuale di audit per i revisori sulla scorta dei requisiti definiti nell'atto di base. S/N 3 Saranno svolti audit per accertare il corretto funzionamento dei sistemi di gestione e di controllo. S/N 4 I controlli sulle spese ammissibili si baseranno su un campione appropriato e riguarderanno almeno il 10 % delle spese ammissibili. S/N 5 Le verifiche sulle spese ammissibili accerteranno, come minimo, la conformità, l'efficacia e l'efficienza dei seguenti elementi: procedura di selezione, obiettivi del progetto, effettività dei risultati conseguiti, ammissibilità delle spese, validità dei documenti giustificativi delle spese, cofinanziamento nazionale, tracciabilità dei dati. S/N 6 Sarà effettuato un follow-up periodico delle raccomandazioni formulate in precedenza. S/N 7 I progetti attuati dall'autorità responsabile saranno sottoposti a rigoroso controllo. S/N







3.10. Relazione di audit sui programmi annuali e dichiarazioni connesse Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda l'autorità di audit] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono istituite procedure per consolidare le conclusioni dell'audit dei sistemi e dell'audit dei progetti per ogni programma annuale. S/N 2 Saranno effettuati controlli per valutare la validità delle domande di pagamento. S/N 3 In caso di errori sistemici o di errori che superano la soglia di tolleranza sarà condotta un'ulteriore verifica. S/N 4 La relazione e le dichiarazioni connesse saranno approvate da una persona debitamente autorizzata. S/N







3.11. Certificazione delle spese Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda principalmente l'autorità di certificazione, ma anche l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono istituite procedure per garantire che l'autorità responsabile trasmetta le informazioni necessarie per la certificazione. S/N 2 Sono istituite procedure per garantire che l'autorità di audit trasmetta la relazione di audit su ogni programma annuale e le dichiarazioni connesse. S/N 3 Sono istituite procedure per garantire che la dichiarazione finale delle spese tenga conto delle riscossioni e per assicurare il follow up dei procedimenti giudiziari o dei ricorsi amministrativi con effetto sospensivo concernenti gli ordini di riscossione. S/N 4 Saranno condotte verifiche per garantire l'esattezza e la completezza della dichiarazione delle spese (in particolare per quanto riguarda gli interessi generati dal prefinanziamento concesso dalla Commissione e il suo effettivo uso come contributo nazionale). S/N 5 In caso di valuta locale, i metodi usati per il calcolo in euro sono conformi alle norme definite dalla Commissione. S/N







3.12. Valutazione del programma Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda l'autorità responsabile e la o le autorità delegate] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 I documenti di orientamento della Commissione relativi alle valutazioni sono diffusi ampiamente e messi a disposizione di tutti i potenziali beneficiari finali e delle altre parti interessate. S/N 2 Gli indicatori chiave, operativi e finanziari, trasmessi dai beneficiari finali per misurare i risultati del progetto saranno registrati. S/N 3 L'autorità responsabile (e la o le autorità delegate) si assicurerà che gli indicatori forniti siano idonei per misurare i risultati di ogni progetto. S/N 4 Esistono procedure per garantire che la valutazione necessaria sia effettuata in conformità dell'atto di base. S/N

4. GESTIONE DELL'INFORMAZIONE







4.1. Documentazione sulle procedure Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Le autorità garantiranno che le procedure introdotte, di cui all'articolo 7 della presente decisione, siano conformi al diritto nazionale e al diritto comunitario (ad esempio in materia di appalti, norme contabili, ecc.). S/N 2 Le procedure sono approvate da una persona debitamente autorizzata. S/N 3 Le procedure istituite forniscono istruzioni chiare per ogni operazione principale e una spiegazione dei circuiti decisionali per l'esercizio delle funzioni. S/N 4 Sono prese misure per garantire che tutti i membri del personale interessati siano informati sulle procedure istituite. S/N 5 Se del caso, tali procedure includono l'uso di elenchi di controllo (check-list) che riassumono i principali controlli da effettuare. S/N 6 Sono prese misure per garantire la protezione dei dati personali. S/N







4.2. Contabilità Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda l'autorità responsabile, la o le autorità delegate e l'autorità di certificazione] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Sono prese disposizioni per garantire che i dati contabili siano completi, affidabili e corretti. In particolare, il sistema contabile permetterà: — la tracciabilità integrale delle risorse comunitarie al livello dei beneficiari finali e dei progetti — l'individuazione di tutti gli interessi generati dal prefinanziamento ricevuto dalla Commissione — l'individuazione degli ordini di riscossione emessi e, se del caso, degli eventuali incassi S/N 2 Il sistema contabile e di informativa finanziaria è conforme alla normativa nazionale in materia di protezione dei dati. S/N 3 Il sistema contabile e di informativa finanziaria utilizzato sarà informatizzato. S/N 4 Esiste un sistema di back-up per garantire la continuità delle operazioni in caso di necessità. S/N 5 In caso di valuta locale, i metodi usati per il calcolo in euro sono conformi alle norme definite dalla Commissione. S/N







4.3. Relazioni per la Commissione Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda tutte le autorità] Obiettivi principali Realizzati? Osservazioni 1 Gli obblighi di informazione e le implicazioni per le risorse sono stati identificati. S/N 2 Le procedure istituite permettono alle autorità designate di fornire contributi adeguati, tempestivi e completi. S/N 3 Le relazioni sono approvate da una persona debitamente autorizzata. S/N







4.4. Tracciabilità dei dati Breve descrizione del processo [La descrizione riguarda tutte le autorità] Dove sono conservati i seguenti documenti Organo/Unità responsabile Per quanto tempo Descrizione dei sistemi di gestione e di controllo, incluso il o i manuali delle procedure Strategia di audit Programma pluriennale nazionale ed eventuali revisioni Programmi annuali nazionali ed eventuali revisioni Decisioni della Commissione europea sui programmi pluriennali e annuali Inviti a presentare proposte/Bandi di gara Fascicoli di candidatura/Contratti Analisi amministrativa, tecnica e finanziaria delle proposte/offerte ricevute (griglie di valutazione) e relazioni del comitato di valutazione Decisioni di finanziamento o di rifiuto Convenzioni di sovvenzione dei progetti Decisioni di impegno finanziario per ogni progetto Relazioni sullo stato di avanzamento e relazioni finali presentate dai beneficiari dei finanziamenti Relazioni finanziarie e domande di pagamento presentate per progetto finanziato Documenti giustificativi delle spese e delle entrate per progetto finanziato Autorizzazioni di pagamento/ordini di riscossione (prova delle verifiche effettuate) Ordini di pagamento/riscossione Prova dei pagamenti/della riscossione Documentazione sulla metodologia di campionamento per l'attività di audit Relazioni degli audit svolti sui progetti Relazioni degli audit svolti a livello nazionale sui sistemi di gestione e di controllo Relazioni di audit sui programmi annuali Pareri di audit sui sistemi di gestione e di controllo Dichiarazioni di audit sulla validità delle domande di pagamento Domande di pagamento trasmesse alla Commissione europea Certificazione delle spese trasmessa alla Commissione europea Relazioni intermedie di esecuzione trasmesse alla Commissione europea Relazioni finali di esecuzione trasmesse alla Commissione europea Prova del pagamento ricevuto dalla Commissione europea Relazioni di valutazione trasmesse alla Commissione europea

5. APPROVAZIONE DELLA DESCRIZIONE DEI SISTEMI DI GESTIONE E DI CONTROLLO







Autorità Dichiarazione Data e firma Autorità responsabile Il/La sottoscritto/a certifica l'esattezza e la completezza delle informazioni relative all'identificazione e ai sistemi di controllo interno dell'autorità responsabile Nome: Funzione: Data: firma Autorità di certificazione Il/La sottoscritto/a certifica l'esattezza e la completezza delle informazioni relative all'identificazione e ai sistemi di controllo interno dell'autorità di certificazione Nome: Funzione: Data: firma Autorità di audit Il/La sottoscritto/a certifica l'esattezza e la completezza delle informazioni relative all'identificazione e ai sistemi di controllo interno dell'autorità di audit e può confermare che le descrizioni fornite illustrano fedelmente tutti i sistemi di gestione e di controllo. Nome: Funzione: Data: firma









ALLEGATO II

MODELLO DI PROGRAMMA PLURIENNALE

 Versione iniziale

 Versione riveduta (numero, data gg/mm/aa) a seguito del dialogo con la Commissione

 Versione riveduta in base a valutazioni e/o a seguito di difficoltà di attuazione

 Versione riveduta in base alla revisione degli orientamenti strategici

STATO MEMBRO: FONDO: AUTORITÀ RESPONSABILE: PERIODO:

1. SITUAZIONE NELLO STATO MEMBRO

Descrivere la situazione attuale nello Stato membro nel settore coperto dagli obiettivi del Fondo

1.1. Situazione nazionale e flussi migratori incidenti

1.2. Misure avviate dallo Stato membro fino ad oggi

1.3. Totale delle risorse nazionali stanziate

2. ANALISI DELLE NECESSITÀ DELLO STATO MEMBRO

2.1. Necessità rispetto alla situazione attuale

2.2. Obiettivi operativi dello Stato membro destinati a soddisfare tale bisogno

3. STRATEGIA PER IL RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI

Descrivere in quale modo il Fondo contribuisce agli obiettivi, quali priorità sono state scelte ed i motivi alla base di queste scelte

3.1. Priorità 1

3.2. Priorità 2

3.3. ecc. Indicare le informazioni sulle priorità scelte secondo la seguente ripartizione: a) Obiettivi della strategia e esempi di azioni chiave b) Descrizione degli obiettivi specifici e degli indicatori c) Se del caso, indicazione delle azioni chiave per attuare le priorità specifiche nell’ambito della priorità scelta

4. COMPATIBILITÀ CON ALTRI STRUMENTI

Indicare in quale modo la strategia è compatibile con altri strumenti regionali, nazionali e comunitari

4.1. Priorità 1

4.2. Priorità 2

4.3. ecc.

5. QUADRO DI ATTUAZIONE DELLA STRATEGIA

5.1. Pubblicazione del programma

5.2. Approccio scelto per attuare il principio di partenariato

6. PIANO DI FINANZIAMENTO INDICATIVO

6.1 Contributo comunitario

6.1.1. Tabella



Programma pluriennale — Progetto di piano finanziario Tabella 1 Contributo comunitario Stato membro: […] Fondo: […] (in migliaia di EUR — prezzi correnti) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Totale Priorità 1: […] 0 Priorità 2: […] 0 Priorità 3: […] 0 Priorità: […] 0 Assistenza tecnica 0 Totale 0 0 0 0 0 0 0 0

6.1.2. Osservazioni sulle cifre/tendenze

6.2 Piano di finanziamento globale

6.2.1. Tabella



Programma pluriennale — Progetto di piano finanziario Tabella 2 Piano di finanziamento globale Stato membro: […] Fondo: […] (in migliaia di EUR — prezzi correnti) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Totale Contributo comunitario Cofinanziamento pubblico Cofinanziamento privato Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 % del contributo comunitario % % % % % % % %

6.2.2. Osservazioni sulle cifre/tendenze [firma del responsabile]









ALLEGATO III

MODELLO DI PROGRAMMA ANNUALE

 Versione iniziale

 Versione riveduta (numero, data gg/mm/aa) a seguito del dialogo con la Commissione

 Versione riveduta per altri motivi

STATO MEMBRO: FONDO: AUTORITÀ RESPONSABILE: ANNO:

1. MODALITÀ DI SELEZIONE DEI PROGETTI DA FINANZIARE NELL'AMBITO DEL PROGRAMMA

2. MODIFICHE DEI SISTEMI DI GESTIONE E DI CONTROLLO (se pertinente)

3. AZIONI CUI DESTINARE IL SOSTEGNO DEL PROGRAMMA SECONDO LE PRIORITÀ SCELTE

3.1. Azioni che attuano la priorità 1

3.2. Azioni che attuano la priorità 2

3.3. ecc.

Nel presentare le azioni del punto 3.1 e seguenti, provvedere, se pertinente, a una ripartizione secondo i settori (cfr. articolo 3 dell'atto di base) di azioni previste nell’atto di base

Aspetti da sviluppare nel descrivere le azioni del punto 3.1 e seguenti

1. Finalità e portata dell’azione 2. Beneficiari previsti della sovvenzione 3. Giustificazione dei progetti attuati direttamente dall’autorità responsabile in qualità di organo esecutivo (se pertinente) 4. Risultati attesi in termini quantitativi e indicatori 5. Visibilità del finanziamento comunitario 6. Complementarità con azioni simili finanziate da altri strumenti comunitari (se pertinente) 7. Informazioni finanziarie

4. ASSISTENZA TECNICA

4.1. Finalità dell’assistenza tecnica

4.2. Risultati attesi in termini quantitativi

4.3. Visibilità del finanziamento comunitario

5. PIANO DI FINANZIAMENTO INDICATIVO







Programma annuale — Progetto di piano finanziario Tabella 1 Quadro generale Stato membro: […] Programma annuale: […] Fondo: […] Rif. priorità Rif. priorità specifica (1) Contributo comunitario Stanziamenti pubblici Stanziamenti privati Totale % CE Parte del totale (in EUR) (a) (b) (c) (d = a + b + c) (e = a/d) (d/totale d) Azione 1: […] 0 Azione 2: […] 0 Azione 3: […] 0 Azione 4: […] 0 Azione 5: […] 0 Azione : […] 0 Azione N: […] 0 Assistenza tecnica 0 Altre operazioni (2) 0 Totale 0 0 0 0 % 100 % (1) se pertinente (2) se pertinente

[firma del responsabile]









ALLEGATO IV

MODELLO DI RELAZIONE SULL'ANDAMENTO DELL'ATTUAZIONE DEL PROGRAMMA ANNUALE

STATO MEMBRO: FONDO: AUTORITÀ RESPONSABILE: ANNO DI ATTUAZIONE:

A. Relazione tecnica

1. ATTUAZIONE OPERATIVA

1.1. Calendario di attuazione del programma

1.2. Descrizione dell'organizzazione per la selezione dei progetti e l'aggiudicazione degli appalti; descrizione dei risultati

1.3. Progressi effettuati nell'attuazione delle azioni del programma nell'ambito delle priorità scelte

1.3.1 Azioni per attuare la priorità 1

1.3.2 Azioni per attuare la priorità 2

Ecc.

1.4. Utilizzo dell'assistenza tecnica

1.5. Problemi riscontrati e provvedimenti adottati

2. ATTUAZIONE FINANZIARIA







Relazione sull'andamento dell'attuazione del programma annuale Tabella 1 Relazione finanziaria Stato membro: […] Programma annuale: […] Situazione al: [giorno/mese/anno] Pagamento(-i) a titolo di prefinanziamento della CE: [importo] (tutti gli importi in EUR) Rif. priorità Rif. priorità specifica (1) Programmati dallo Stato membro Impegnati al livello dello Stato membro Contributo CE versato dallo Stato membro ai beneficiari finali Totale dei costi ammissibili sostenuti sinora dai beneficiari finali Totale costi programmati Contributo CE % contributo CE Totale costi ammissibili Contributo CE % contributo CE (a) (b) (c = b/a) (d) (e) (f = e/d) Azione 1: […] Azione 2: […] Azione 3: […] Azione 4: […] Azione 5: […] Azione N: […] Assistenza tecnica Altre operazioni (2) Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 ↓ ↓ > 60 % del(i) pagamento(i) a titolo di prefinanziamento già ricevuto(i)? Sì/No Sì/No (1) Se pertinente. (2) Se pertinente.

3. NOTIFICA DI IRREGOLARITÀ







Segnalazione di nuove irregolarità (1)? No Sì (se sì, compilare la tabella2) Relazione sull'andamento dell'attuazione del programma annuale Tabella 2 Notifica iniziale di un'irregolarità Stato membro: […] Situazione al: [giorno/mese/anno] Fondo: […] Riferimento Programma annuale Progetto Disposizione violata Tipo di irregolarità Data/Fonte della prima informazione Modalità della scoperta Possibilità di frode (sì/no) Importo in questione in EUR (contributo comunitario) (1) Dopo l'ultima relazione sull'andamento dell'attuazione o la relazione finale trasmessa alla Commissione.







Si è agito nei confronti di precedenti irregolarità? No Sì (se sì, compilare la tabella 3) Relazione sull'andamento dell'attuazione del programma annuale Tabella 3 Azioni intraprese nei confronti di irregolarità Stato membro: […] Situazione al: [giorno/mese/anno] Fondo: […] Riferimento Programma annuale Progetto Disposizione violata Importo in questione (contributo CE) in EUR Azioni intraprese Ordine di recupero (importi in EUR) Annullamento del contributo CE Emesso Recupero ricevuto Interessi di mora Rinuncia

B. Domanda di secondo pagamento a titolo di prefinanziamento

Io sottoscritto(a) [nome e cognome in stampatello della persona delegata],

in rappresentanza dell'autorità responsabil