02014R0680 — IT — 01.06.2020 — 010.002

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►B REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) N. 680/2014 DELLA COMMISSIONE del 16 aprile 2014 che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (Testo rilevante ai fini del SEE) (GU L 191 del 28.6.2014, pag. 1)

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▼B

REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) N. 680/2014 DELLA COMMISSIONE

del 16 aprile 2014

che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio

(Testo rilevante ai fini del SEE)







CAPO 1

OGGETTO E AMBITO DI APPLICAZIONE

Articolo 1

Oggetto e ambito di applicazione

Il presente regolamento stabilisce obblighi uniformi in relazione alle segnalazioni da effettuare alle autorità competenti a fini di vigilanza riguardo ai seguenti ambiti:

a) i requisiti di fondi propri e le informazioni finanziarie ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013;

b) le perdite derivanti da prestiti garantiti da beni immobili ai sensi dell'articolo 101, paragrafo 4, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013;

c) le grandi esposizioni e le altre maggiori esposizioni ai sensi dell'articolo 394, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013;

d) il coefficiente di leva finanziaria ai sensi dell'articolo 430 del regolamento (UE) n. 575/2013;

e) i requisiti in materia di copertura della liquidità e i requisiti di finanziamento stabile ai sensi dell'articolo 415 del regolamento (UE) n. 575/2013;

▼M1

f) il gravame sulle attività ai sensi dell'articolo 100 del regolamento (UE) n. 575/2013;

▼M4

g) le ulteriori metriche di controllo della liquidità ai sensi dell'articolo 415, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n. 575/2013.

▼B







CAPO 2

DATE DI RIFERIMENTO E D'INVIO PER LE SEGNALAZIONI E SOGLIE DI SEGNALAZIONE

Articolo 2

Date di riferimento per le segnalazioni

1. Gli enti trasmettono alle autorità competenti informazioni allo stato attuale nelle seguenti date di riferimento per le segnalazioni:

b) segnalazioni mensili: ultimo giorno di ogni mese;

c) segnalazioni trimestrali: 31 marzo, 30 giugno, 30 settembre e 31 dicembre;

d) segnalazioni semestrali: 30 giugno e 31 dicembre;

e) segnalazioni annuali: 31 dicembre.

2. Le informazioni trasmesse in base ai modelli di cui all'allegato III e all'allegato IV, conformemente alle istruzioni contenute nell'allegato V, in riferimento a un determinato periodo sono comunicate cumulativamente dal primo giorno dell'anno contabile alla data di riferimento.

3. Laddove la legislazione nazionale consenta agli enti di segnalare le informazioni finanziarie in base alla fine del loro anno contabile che non corrisponde a quella dell'anno civile, le date di riferimento per le segnalazioni possono essere adattate di conseguenza, in modo tale che le informazioni finanziarie siano segnalate rispettivamente ogni tre, sei o dodici mesi dalla fine di tale anno contabile.

Articolo 3

Date d'invio per le segnalazioni

1. Gli enti trasmettono informazioni alle autorità competenti entro la chiusura delle attività nelle seguenti date d'invio:

a) segnalazioni mensili: quindicesimo giorno di calendario successivo alla data di riferimento per le segnalazioni;

b) segnalazioni trimestrali: 12 maggio, 11 agosto, 11 novembre e 11 febbraio;

c) segnalazioni semestrali: 11 agosto e 11 febbraio;

d) segnalazioni annuali: 11 febbraio.

2. Se la data d'invio coincide con una festività nazionale dello Stato membro dell'autorità competente destinataria della segnalazione o con un sabato o una domenica, i dati sono trasmessi il giorno lavorativo successivo.

3. Laddove gli enti segnalino le informazioni finanziarie avvalendosi di date di riferimento per le segnalazioni adattate in base alla fine del loro anno contabile come previsto dall'articolo 2, paragrafo 3, anche le date d'invio possono essere adattate di conseguenza in modo tale da mantenere lo stesso periodo d'invio a partire dalla data di riferimento per le segnalazioni adattata.

4. Gli enti possono trasmettere dati che non sono stati verificati mediante revisione contabile. Laddove i dati verificati mediante revisione contabile si discostino dai dati non verificati presentati, sono immediatamente comunicati i dati riveduti a seguito della revisione contabile. I dati non verificati sono dati riguardo ai quali non è stato ricevuto il parere di un revisore esterno, mentre i dati verificati sono i dati sottoposti all'esame di un revisore esterno che esprime un parere al riguardo.

5. Alle autorità competenti sono immediatamente comunicate anche le altre rettifiche apportate ai dati segnalati.

Articolo 4

Soglie di segnalazione — Criteri di inclusione e di esclusione

1. Gli enti iniziano a segnalare le informazioni cui si applica una soglia a partire dalla data di riferimento per le segnalazioni successiva alla seconda data di riferimento consecutiva in cui la soglia risulta superata.

2. Per le prime due date di riferimento per le segnalazioni in cui devono ottemperare agli obblighi previsti dal presente regolamento, gli enti segnalano le informazioni cui si applica una soglia se le soglie pertinenti risultano superate nella stessa data di riferimento.

3. Gli enti possono interrompere la segnalazione delle informazioni cui si applica una soglia a partire dalla data di riferimento per le segnalazioni successiva alla terza data di riferimento consecutiva in cui sono scesi al di sotto delle soglie pertinenti.







CAPO 3

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI I FONDI PROPRI, I REQUISITI DI FONDI PROPRI E LE INFORMAZIONI FINANZIARIE







SEZIONE 1

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti i fondi propri e i requisiti di fondi propri

Articolo 5

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti i fondi propri e i requisiti di fondi propri per gli enti su base individuale, tranne per le imprese d'investimento oggetto degli articoli 95 e 96 del regolamento (UE) n. 575/2013

Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale, gli enti trasmettono tutte le informazioni elencate alle lettere (a) e (b).

a) Informazioni che gli enti devono fornire con frequenza trimestrale: 1) le informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri specificate nei modelli da 1 a 5 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 1; 2) le informazioni relative alle esposizioni al rischio di credito e al rischio di controparte trattate secondo il metodo standardizzato, specificate nel modello 7 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 3.2; 3) le informazioni relative alle esposizioni al rischio di credito e al rischio di controparte trattate secondo il metodo basato sui rating interni, specificate nel modello 8 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 3.3; ▼M10 4) le informazioni relative alla distribuzione geografica delle esposizioni per paese e aggregate a livello totale specificate nel modello 9 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell’allegato II, parte II, punto 3.4. Per quanto riguarda in particolare le informazioni indicate nei modelli 9.1 e 9.2, le informazioni sulla distribuzione geografica delle esposizioni per paese sono fornite laddove le esposizioni originarie non nazionali in tutti i paesi «non nazionali» per tutte le classi di esposizione, segnalate nella riga 850 del modello 4 dell’allegato I, siano pari o superiori al 10 % delle esposizioni originarie nazionali e non nazionali totali segnalate nella riga 860 del modello 4 dell’allegato I. A tale scopo le esposizioni sono ritenute nazionali qualora si tratti di esposizioni nei confronti di controparti situate nello Stato membro in cui è situato l’ente. Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4; ▼B 5) le informazioni relative alle esposizioni in strumenti di capitale trattate secondo il metodo basato sui rating interni specificate nel modello 10 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 3.5; 6) le informazioni relative al rischio di regolamento specificate nel modello 11 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 3.6; ▼M11 ————— ▼M11 8) le informazioni relative alle esposizioni verso la cartolarizzazione specificate nel modello 13.01 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell’allegato II, parte II, punto 3.7; ▼B 9) le informazioni relative ai requisiti di fondi propri e alle perdite per il rischio operativo specificate nel modello 16 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.1; 10) le informazioni relative ai requisiti di fondi propri per il rischio di mercato specificate nei modelli da 18 a 24 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punti da 5.1 a 5.7; 11) ►C3 le informazioni relative ai requisiti di fondi propri per il rischio di aggiustamento della valutazione del credito specificate nel modello 25 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell’allegato II, parte II, punto 5.8; ◄ ▼M10 12) le informazioni sulla valutazione prudente specificate nel modello 32 dell’allegato I conformemente alle istruzioni contenute nell’allegato II, parte II, punto 6, come segue: i) tutti gli enti forniscono le informazioni specificate nel modello 32.1 dell’allegato I conformemente alle istruzioni contenute nell’allegato II, parte II, punto 6; ii) oltre alle informazioni di cui alla lettera i), gli enti che applicano il metodo di base a norma del regolamento (UE) 2016/101 forniscono anche le informazioni specificate nel modello 32.2 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, punto 6; iii) oltre alle informazioni di cui alle lettere i) e ii), gli enti che applicano il metodo di base a norma del regolamento (UE) 2016/101 e che superano la soglia di cui all’articolo 4, paragrafo 1, di tale regolamento al loro livello di segnalazione forniscono anche le informazioni specificate nei modelli 32.3 e 32.4 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni di cui all’allegato II, parte II, punto 6. Ai fini della lettera a), punto 12), non si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4; ▼B

b) Informazioni che gli enti devono fornire con frequenza semestrale: ▼M11 1) le informazioni relative a tutte le esposizioni verso la cartolarizzazione specificate nei modelli 14 e 14.01 dell’allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell’allegato II, parte II, punto 3.9. Gli enti sono esentati dalla presentazione di tali dettagli sulle cartolarizzazioni qualora facciano parte di un gruppo nello stesso paese in cui sono soggetti ai requisiti di fondi propri; ▼M9 2) le informazioni relative alle perdite significative derivanti da eventi di rischio operativo come segue: a) gli enti che calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio operativo a norma della parte tre, titolo III, capo 4, del regolamento (UE) n. 575/2013 segnalano le informazioni specificate nei modelli 17.01 e 17.02 di cui all'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.2; b) gli enti che calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio operativo a norma della parte tre, titolo III, capo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 e soddisfano almeno uno dei seguenti criteri segnalano le informazioni specificate nei modelli 17.01 e 17.02 di cui all'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.2: i) il rapporto tra il totale del bilancio individuale e la somma dei totali dei bilanci individuali di tutti gli enti nello stesso Stato membro è uguale o superiore all'1 %, se i dati del totale del bilancio sono basati sui dati di fine anno per l'anno antecedente a quello che precede la data di riferimento per le segnalazioni; ii) il valore totale delle attività dell'ente è superiore a 30 miliardi di EUR; iii) il valore totale delle attività dell'ente supera sia 5 miliardi di EUR che il 20 % del PIL dello Stato membro in cui è stabilito; iv) l'ente è uno dei tre principali enti stabiliti in un determinato Stato membro in funzione del valore totale delle sue attività; v) l'ente è l'impresa madre di filiazioni che sono esse stesse enti creditizi stabiliti in almeno due Stati membri diversi dallo Stato membro in cui è autorizzato l'ente impresa madre e qualora siano soddisfatte entrambe le condizioni seguenti: — il valore delle attività totali consolidate dell'ente è superiore a 5 miliardi di EUR, — oltre il 20 % delle attività totali consolidate dell'ente secondo la definizione del modello 1.1 dell'allegato III o IV, a seconda dei casi, o delle passività totali consolidate dell'ente secondo la definizione del modello 1.2 di cui all'allegato III o IV, a seconda dei casi, si riferisce ad attività con controparti situate in uno Stato membro diverso da quello in cui è autorizzato l'ente impresa madre; c) gli enti che calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio operativo a norma della parte tre, titolo III, capo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 e non soddisfano nessuna delle condizioni di cui alla lettera b) segnalano le informazioni di cui ai sottostanti punti i) e ii) conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.2: i) le informazioni specificate per la colonna 080 del modello 17.01 di cui all'allegato I per le seguenti righe: — numero di eventi (nuovi eventi) (riga 910), — importo delle perdite lorde (nuovi eventi) (riga 920), — numero di eventi soggetti ad adeguamenti per perdite (riga 930), — adeguamenti per perdite relativi a precedenti periodi di riferimento (riga 940), — perdita singola massima (riga 950), — somma delle cinque maggiori perdite (riga 960), — importo complessivo dei recuperi diretti (escluse le assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio) (riga 970), — importo complessivo dei recuperi da assicurazioni e altri meccanismi di trasferimento del rischio (riga 980); ii) le informazioni specificate nel modello 17.02 di cui all'allegato I; d) gli enti di cui alla lettera c) possono segnalare la serie completa delle informazioni specificate nei modelli 17.01 e 17.02 di cui all'allegato I, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato II, parte II, punto 4.2; e) gli enti che calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio operativo a norma della parte tre, titolo III, capo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e soddisfano almeno una delle condizioni di cui alla lettera b), punti da ii) a v), segnalano le informazioni specificate nei modelli 17.01 e 17.02 di cui all'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.2; f) gli enti che calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio operativo a norma della parte tre, titolo III, capo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 e non soddisfano nessuna delle condizioni di cui alla lettera b), punti da ii) a v), possono segnalare le informazioni specificate nei modelli 17.01 e 17.02 di cui all'allegato I conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 4.2; g) si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4; ▼M9 3) le informazioni relative alle esposizioni verso emittenti sovrani, come segue: a) gli enti segnalano le informazioni specificate nel modello 33 di cui all'allegato I conformemente alle istruzioni ►M10 di cui all’allegato II, parte II, punto 7 ◄ , se il valore contabile aggregato delle attività finanziarie afferenti al settore della controparte «amministrazioni pubbliche» è pari o superiore all'1 % della somma del valore contabile totale di «titoli di debito» e «prestiti e anticipazioni». Ai fini della determinazione di tali valori contabili, gli enti applicano le definizioni utilizzate nei modelli da 4.1 a 4.4.1 di cui all'allegato III o nei modelli da 4.1 a 4.4.1 e da 4.6 a 4.10 di cui all'allegato IV, a seconda del caso; b) gli enti che soddisfano il criterio di cui alla lettera a) e per i quali il valore segnalato per le esposizioni nazionali di attività finanziarie non derivate definite alla riga 010, colonna 010, del modello 33 di cui all'allegato I è inferiore al 90 % del valore segnalato per le esposizioni nazionali e non nazionali per lo stesso punto di dati segnalano le informazioni specificate nel modello 33 di cui all'allegato I conformemente alle istruzioni ►M10 di cui all’allegato II, parte II, punto 7 ◄ , aggregate a livello complessivo e per ogni singolo paese cui sono esposti; c) gli enti che soddisfano il criterio di cui alla lettera a) ma non quello di cui alla lettera b) segnalano le informazioni specificate nel modello 33 di cui all'allegato I conformemente alle istruzioni ►M10 di cui all’allegato II, parte II, punto 7 ◄ , aggregando le esposizioni a livello sia complessivo che nazionale; d) si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4. ▼B

Articolo 6

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti i fondi propri e i requisiti di fondi propri su base consolidata, tranne per i gruppi costituiti unicamente di imprese d'investimento oggetto degli articoli 95 e 96 del regolamento (UE) n. 575/2013

Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base consolidata, gli enti dello Stato membro trasmettono quanto segue:

a) le informazioni di cui all'articolo 5 con la frequenza ivi specificata, ma su base consolidata;

b) le informazioni specificate nel modello 6 dell'allegato I conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 2, riguardo ai soggetti inclusi nel consolidamento, con frequenza semestrale.

Articolo 7

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti i fondi propri e i requisiti di fondi propri per le imprese d'investimento oggetto degli articoli 95 e 96 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale, le imprese d'investimento oggetto dell'articolo 95 del regolamento (UE) n. 575/2013 trasmettono le informazioni specificate nei modelli da 1 a 5 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 1, con frequenza trimestrale.

2. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale, le imprese d'investimento oggetto dell'articolo 96 del regolamento (UE) n. 575/2013 trasmettono le informazioni di cui all'articolo 5, lettera a), e lettera b), punto 1), del presente regolamento, con la frequenza ivi specificata.

Articolo 8

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti i fondi propri e i requisiti di fondi propri per i gruppi costituiti unicamente di imprese d'investimento oggetto degli articoli 95 e 96 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base consolidata

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base consolidata, le imprese d'investimento di gruppi costituiti unicamente di imprese d'investimento oggetto dell'articolo 95 del regolamento (UE) n. 575/2013 trasmettono le seguenti informazioni su base consolidata:

a) le informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri specificate nei modelli da 1 a 5 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 1, con frequenza trimestrale;

b) le informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri riguardanti i soggetti inclusi nel consolidamento specificate nel modello 6 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 2, con frequenza semestrale.

2. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative ai fondi propri e ai requisiti di fondi propri ai sensi dell'articolo 99 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base consolidata, le imprese d'investimento di gruppi costituiti unicamente di imprese d'investimento oggetto degli articoli 95 e 96 del regolamento (UE) n. 575/2013 e di gruppi costituiti unicamente di imprese d'investimento oggetto dell'articolo 96 del regolamento (UE) n. 575/2013 trasmettono le seguenti informazioni su base consolidata:

a) le informazioni di cui all'articolo 5, lettera a), e lettera b), punto 1), con la frequenza ivi specificata;

b) le informazioni riguardanti i soggetti inclusi nel consolidamento specificate nel modello 6 dell'allegato I, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato II, parte II, punto 2, con frequenza semestrale.







SEZIONE 2

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti le informazioni finanziarie su base consolidata

Articolo 9

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti le informazioni finanziarie per gli enti oggetto dell'articolo 4 del regolamento (CE) n. 1606/2002 e altri enti creditizi che applicano il regolamento (CE) n. 1606/2002 su base consolidata

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni finanziarie su base consolidata ai sensi dell'articolo 99, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti stabiliti nello Stato membro trasmettono le informazioni specificate nell'allegato III su base consolidata, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato V, e le informazioni specificate nell'allegato VIII su base consolidata, conformemente alle istruzioni dell'allegato IX.

2. Le informazioni di cui al paragrafo 1 sono trasmesse con le seguenti modalità:

a) le informazioni specificate nell'allegato III, parte 1, con frequenza trimestrale;

b) le informazioni specificate nell'allegato III, parte 3, con frequenza semestrale;

▼M11

c) le informazioni specificate nell’allegato III, parte 4, ad eccezione di quelle specificate nel modello 47, con frequenza annuale;

▼M10

d) le informazioni specificate nel modello 20 dell’allegato III, parte 2, con frequenza trimestrale se l’ente supera la soglia di cui all’articolo 5, lettera a), punto 4), seconda frase. Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4;

▼B

e) le informazioni specificate nel modello 21 dell'allegato III, parte 2, laddove i beni materiali oggetto di leasing operativi siano pari o superiori al 10 % dei beni materiali totali segnalati nel modello 1.1 dell'allegato III, parte 1, con frequenza trimestrale; si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4;

f) le informazioni specificate nel modello 22 dell'allegato III, parte 2, laddove i proventi netti da commissioni e provvigioni siano pari o superiori al 10 % della somma tra proventi netti da commissioni e provvigioni e proventi netti da interessi segnalata nel modello 2 dell'allegato III, parte 1, con frequenza trimestrale; si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4;

g) le informazioni specificate nell'allegato VIII per esposizioni il cui valore è pari o superiore a 300 milioni di EUR, ma inferiore al 10 % del capitale ammissibile dell'ente, con frequenza trimestrale;

▼M11

h) con frequenza trimestrale, le informazioni specificate nei modelli da 23 a 26 nell’allegato III, parte 2, se sono soddisfatte entrambe le condizioni seguenti: i) l’ente non è un ente piccolo e non complesso ai sensi dell’articolo 4, paragrafo 1, punto 145, del regolamento (UE) n. 575/2013; ii) il rapporto tra il valore contabile lordo dei prestiti e delle anticipazioni deteriorati dell’ente e il valore contabile lordo totale dei prestiti e delle anticipazioni che rientrano nella categoria delle esposizioni deteriorate di cui all’allegato V, parte 2, sezione 17, del presente regolamento è pari o superiore al 5 %. Ai fini del presente punto, il rapporto non comprende, sia nel numeratore che nel denominatore, i prestiti e le anticipazioni classificati come posseduti per la vendita, i saldi di cassa presso le banche centrali e gli altri depositi a vista. Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4;

i) con frequenza annuale, le informazioni specificate nel modello 47 dell’allegato III, parte 4, se sono soddisfatte entrambe le condizioni di cui alla lettera h), punti i) e ii), del presente paragrafo. Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4.

▼B

Articolo 10

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti le informazioni finanziarie per gli enti creditizi che applicano il regolamento (CE) n. 1606/2002 su base consolidata, in forza dell'articolo 99, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013

Laddove l'autorità competente abbia esteso gli obblighi di segnalazione delle informazioni finanziarie su base consolidata agli enti dello Stato membro ai sensi dell'articolo 99, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti trasmettono le informazioni finanziarie in conformità dell'articolo 9.

Articolo 11

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti le informazioni finanziarie per gli enti che applicano principi contabili nazionali definiti in conformità della direttiva 86/635/CEE su base consolidata

1. Laddove l'autorità competente abbia esteso gli obblighi di segnalazione delle informazioni finanziarie su base consolidata agli enti stabiliti nello Stato membro ai sensi dell'articolo 99, paragrafo 6, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato IV su base consolidata, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato V, e le informazioni specificate nell'allegato VIII su base consolidata, conformemente alle istruzioni dell'allegato IX.

2. Le informazioni di cui al paragrafo 1 sono trasmesse con le seguenti modalità:

a) le informazioni specificate nell'allegato IV, parte 1, con frequenza trimestrale;

b) le informazioni specificate nell'allegato IV, parte 3, con frequenza semestrale;

▼M11

c) le informazioni specificate nell’allegato IV, parte 4, ad eccezione di quelle specificate nel modello 47, con frequenza annuale;

▼B

d) le informazioni specificate nel modello 20 dell'allegato IV, parte 2, con frequenza trimestrale secondo le modalità previste dall'articolo 5, lettera a), punto 4); si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4;

e) le informazioni specificate nel modello 21 dell'allegato IV, parte 2, laddove i beni materiali oggetto di leasing operativi siano pari o superiori al 10 % dei beni materiali totali segnalati nel modello 1.1 dell'allegato IV, parte 1, con frequenza trimestrale; si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4;

f) le informazioni specificate nel modello 22 dell'allegato IV, parte 2, laddove i proventi netti da commissioni e provvigioni siano pari o superiori al 10 % della somma tra proventi netti da commissioni e provvigioni e proventi netti da interessi segnalata nel modello 2 dell'allegato IV, parte 1, con frequenza trimestrale; si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all'articolo 4;

g) le informazioni specificate nell'allegato VIII per esposizioni il cui valore è pari o superiore a 300 milioni di EUR, ma inferiore al 10 % del capitale ammissibile dell'ente, con frequenza trimestrale;

▼M11

h) con frequenza trimestrale, le informazioni specificate nei modelli da 23 a 26 dell’allegato IV, parte 2, se sono soddisfatte le condizioni di cui all’articolo 9, paragrafo 2, lettera h), punti i) e ii). Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4;

i) con frequenza annuale, le informazioni specificate nel modello 47 dell’allegato IV, parte 4, se sono soddisfatte le condizioni di cui all’articolo 9, paragrafo 2, lettera h), punti i) e ii). Si applicano i criteri di inclusione e di esclusione di cui all’articolo 4.

▼B







CAPO 4

SCHEMA E FREQUENZA DEGLI OBBLIGHI SPECIFICI DI SEGNALAZIONE DELLE PERDITE DERIVANTI DA PRESTITI GARANTITI DA BENI IMMOBILI AI SENSI DELL'ARTICOLO 101 DEL REGOLAMENTO (UE) N. 575/2013

Articolo 12

1. Gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato VI, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato VII, su base consolidata con frequenza semestrale.

2. Gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato VI, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato VII, su base individuale con frequenza semestrale.

3. Anche le succursali presenti in un altro Stato membro trasmettono all'autorità competente dello Stato membro ospitante le informazioni specificate nell'allegato VI, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato VII, in relazione alla succursale interessata con frequenza semestrale.







CAPO 5

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LE GRANDI ESPOSIZIONI SU BASE INDIVIDUALE E CONSOLIDATA

Articolo 13

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative alle grandi esposizioni verso clienti e gruppi di clienti connessi ai sensi dell'articolo 394, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato VIII, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato IX, con frequenza trimestrale.

2. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative alle venti maggiori esposizioni verso clienti e gruppi di clienti connessi ai sensi dell'articolo 394, paragrafo 1, secondo comma, del regolamento (UE) n. 575/2013 su base consolidata, gli enti soggetti alla parte tre, titolo II, capo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 trasmettono le informazioni specificate nell'allegato VIII, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato IX, con frequenza trimestrale.

3. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative alle dieci maggiori esposizioni su base consolidata verso enti, così come le dieci maggiori esposizioni su base consolidata verso soggetti finanziari non regolamentati ai sensi dell'articolo 394, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato VIII, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato IX, con frequenza trimestrale.







CAPO 6

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI IL COEFFICIENTE DI LEVA FINANZIARIA SU BASE INDIVIDUALE E CONSOLIDATA

Articolo 14

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative al coefficiente di leva finanziaria ai sensi dell'articolo 430, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato X, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XI, con frequenza trimestrale.

▼M6

2. I dati sono segnalati in base alla metodologia applicata al calcolo del coefficiente di leva finanziaria come coefficiente alla fine del trimestre.

3. Gli enti sono tenuti a segnalare le informazioni di cui all'allegato XI, parte II, punto 14, nel periodo di segnalazione successivo se è soddisfatta una delle condizioni seguenti:

a) la quota dei derivati di cui all'allegato XI, parte II, punto 7, è superiore all'1,5 %;

b) la quota dei derivati di cui all'allegato XI, parte II, punto 7, è superiore al 2,0 %.

Si applicano i criteri di inclusione di cui all'articolo 4, tranne il primo comma, lettera b), del presente paragrafo, nel qual caso gli enti iniziano a segnalare le informazioni dalla data di riferimento per le segnalazioni successiva a quella in cui hanno superato la soglia applicabile.

4. Gli enti per i quali il valore nozionale totale dei derivati di cui all'allegato XI, parte II, punto 9, è superiore a 10 miliardi di EUR segnalano le informazioni di cui all'allegato XI, parte II, punto 14, a prescindere dal fatto che la loro quota di derivati soddisfi o no le condizioni previste al paragrafo 3.

Non si applicano i criteri di inclusione di cui all'articolo 4. Gli enti iniziano a segnalare le informazioni dalla data di riferimento per le segnalazioni successiva a quella in cui hanno superato la soglia applicabile.

5. Gli enti sono tenuti a segnalare le informazioni di cui all'allegato XI, parte II, punto 15, nel periodo di segnalazione successivo se è soddisfatta una delle condizioni seguenti:

a) il volume dei derivati su crediti di cui all'allegato XI, parte II, punto 10, è superiore a 300 milioni di EUR;

b) il volume dei derivati su crediti di cui all'allegato XI, parte II, punto 10, è superiore a 500 milioni di EUR.

Si applicano i criteri di inclusione di cui all'articolo 4, tranne il primo comma, lettera b), del presente paragrafo, nel qual caso gli enti iniziano a segnalare le informazioni dalla data di riferimento per le segnalazioni successiva a quella in cui hanno superato la soglia applicabile.

▼M6 —————

▼B







CAPO 7

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LA LIQUIDITÀ E IL FINANZIAMENTO STABILE SU BASE INDIVIDUALE E CONSOLIDATA

▼C2

Articolo 15

Schema e frequenza per le segnalazioni riguardanti il requisito di copertura della liquidità

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative al requisito di copertura della liquidità ai sensi dell'articolo 415 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti procedono come segue:

a) gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato XXIV conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XXV con frequenza mensile;

b) tutti gli altri enti diversi da quelli specificati alla lettera a) trasmettono le informazioni specificate nell'allegato XII conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XIII con frequenza mensile.

2. Le informazioni di cui agli allegati XII e XXIV tengono conto delle informazioni trasmesse per la data di riferimento e delle informazioni relative ai flussi di cassa dell'ente nei 30 giorni di calendario successivi.

▼B

Articolo 16

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti il finanziamento stabile

Ai fini della segnalazione delle informazioni relative al finanziamento stabile ai sensi dell'articolo 415 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato XII, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XIII, con frequenza trimestrale.

▼M1







CAPO 7 bis

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI LE ATTIVITÀ VINCOLATE SU BASE INDIVIDUALE E CONSOLIDATA

Articolo 16 bis

Schema e frequenza delle segnalazioni riguardanti le attività vincolate su base individuale e consolidata

1. Ai fini della segnalazione delle informazioni relative alle attività vincolate ai sensi dell'articolo 100 del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti trasmettono le informazioni specificate nell'allegato XVI, conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XVII.

2. Le informazioni richiamate al paragrafo 1 sono trasmesse nei tempi seguenti:

(a) informazioni indicate nell'allegato XVI, parti A, B e D: con frequenza trimestrale;

(b) informazioni indicate nell'allegato XVI, parte C: con frequenza annuale;

(c) informazioni indicate nell'allegato XVI, parte E: con frequenza semestrale.

3. Non è tenuto a segnalare le informazioni dell'allegato XVI, parti B, C o E, l'ente che soddisfa tutte le condizioni seguenti:

(a) ha attività totali, calcolate secondo l'allegato XVII, sezione 1.6, punto 10, inferiori a 30 miliardi di EUR;

(b) presenta un livello di attività vincolate, calcolato secondo l'allegato XVII, sezione 1.6, punto 9, inferiore al 15 %.

4. L'ente è tenuto a segnalare le informazioni dell'allegato XVI, parte D, soltanto se emette obbligazioni di cui all'articolo 52, paragrafo 4, primo comma, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio ( 1 ).

▼M4







CAPO 7 ter

SCHEMA E FREQUENZA DELLE SEGNALAZIONI RIGUARDANTI ULTERIORI METRICHE DI CONTROLLO DELLA LIQUIDITÀ SU BASE INDIVIDUALE E CONSOLIDATA

Articolo 16 ter

1. Ai fini della segnalazione di informazioni sulle ulteriori metriche di controllo della liquidità ai sensi dell'articolo 415, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale e consolidata, gli enti trasmettono, con frequenza mensile, le informazioni seguenti:

a) le informazioni specificate nell'allegato XVIII conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XIX;

b) le informazioni specificate nell'allegato XX conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XXI;

▼M9

c) le informazioni specificate nell'allegato XXII conformemente alle istruzioni riportate nell'allegato XXIII.

▼M4

2. In deroga al paragrafo 1, un ente può segnalare le informazioni sulle ulteriori metriche di controllo della liquidità con frequenza trimestrale purché siano soddisfatte tutte le condizioni seguenti:

▼M9

a) l'ente non fa parte di un gruppo comprendente enti creditizi, imprese di investimento o enti finanziari con filiazioni o enti imprese madri aventi sede in giurisdizioni diverse da quella di costituzione dell'ente;

▼M4

b) il rapporto tra il totale di bilancio individuale dell'ente e la somma dei totali di bilancio individuali di tutti gli enti nel rispettivo Stato membro è inferiore all'1 % per i due anni consecutivi precedenti l'anno della segnalazione;

c) le attività totali dell'ente, calcolate in conformità con la direttiva 86/635/CEE del Consiglio ( 2 ), sono inferiori a 30 miliardi di EUR.

Ai fini della lettera b), i dati del totale di bilancio per il calcolo del rapporto sono basati sui dati di fine anno sottoposti a revisione contabile per l'anno antecedente a quello che precede la data di riferimento per le segnalazioni.

3. In adempimento degli obblighi di cui ai paragrafi 1 e 2, il primo mese per il quale devono essere segnalate informazioni sulle ulteriori metriche di controllo della liquidità è aprile del 2016.

▼B







CAPO 8

SOLUZIONI IT PER LA TRASMISSIONE DEI DATI DA PARTE DEGLI ENTI ALLE AUTORITÀ COMPETENTI

Articolo 17

▼M1

1. Gli enti trasmettono le informazioni di cui al presente regolamento nei formati e nelle rappresentazioni per lo scambio di dati specificati dalle autorità competenti, rispettando le definizioni dei punti di dati incluse nell'apposito modello unico riportato nell'allegato XIV e le regole di convalida specificate nell'allegato XV, nonché le seguenti disposizioni:

(a) nei dati trasmessi non sono incluse informazioni non richieste o non applicabili;

(b) i valori numerici sono trasmessi come dati fattuali secondo quanto segue: (i) i punti di dati con il tipo di dati «monetario» sono segnalati utilizzando una precisione minima equivalente a migliaia di unità; (ii) i punti di dati con il tipo di dati «percentuale» sono espressi in unità con una precisione minima equivalente a quattro decimali; (iii) i punti di dati con il tipo di dati «numero intero» sono segnalati senza utilizzare decimali e con una precisione equivalente alle unità.

▼B

2. I dati trasmessi dagli enti sono associati alle seguenti informazioni:

a) data e periodo di riferimento per le segnalazioni;

b) valuta utilizzata per le segnalazioni;

c) principio contabile;

d) identificativo dell'ente segnalante;

e) livello di applicazione individuale o consolidato.







CAPO 9

DISPOSIZIONI TRANSITORIE E FINALI

Articolo 18

Periodo transitorio

Il termine ultimo per l'invio dei dati con frequenza di segnalazione trimestrale rispetto alla data di riferimento del 31 marzo 2014 per le informazioni da segnalare è il 30 giugno 2014.

Nonostante l'articolo 3, paragrafo 1, lettera a), per il periodo dal 31 marzo 2014 al 30 aprile 2014 la data d'invio delle segnalazioni mensili è il 30 giugno 2014.

Nonostante l'articolo 3, paragrafo 1, lettera a), per il periodo dal 31 maggio 2014 al 31 dicembre 2014 la data d'invio delle segnalazioni mensili è il trentesimo giorno di calendario successivo alla data di riferimento per le segnalazioni.

▼M1

Per le informazioni da segnalare a norma dell'articolo 16 bis, la prima data di riferimento per le segnalazioni è il 31 dicembre 2014.

▼M2

Fatto salvo l’articolo 2, la prima data d’invio per i modelli 18 e 19 di cui all’allegato III è il 31 dicembre 2014. Le righe e le colonne dei modelli 6, 9.1, 20.4, 20.5 e 20.7 di cui all’allegato III riguardanti le misure di tolleranza e le esposizioni deteriorate sono completate per la data di invio del 31 dicembre 2014.

▼M4

In deroga all'articolo 3, paragrafo 1, lettera a), per i mesi da aprile 2016 a ottobre 2016 compresi, la data d'invio prevista per la segnalazione mensile delle ulteriori metriche di controllo della liquidità è il trentesimo giorno di calendario successivo alla data di riferimento per le segnalazioni.

▼M5

Per il periodo dal 10 settembre 2016 al 10 marzo 2017, in deroga all'articolo 3, paragrafo 1, lettera a), la data di trasmissione della segnalazione mensile del coefficiente di copertura della liquidità è il trentesimo giorno di calendario successivo alla data di riferimento per le segnalazioni.

▼B

Articolo 19

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Esso si applica a decorrere dal 1o gennaio 2014.

Gli articoli 9, 10 e 11 si applicano a decorrere dal 1o luglio 2014.

L'articolo 15 si applica a decorrere dal 1o marzo 2014.

▼M1

L'articolo 16 bis si applica a decorrere dal 1o dicembre 2014.

▼B

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

▼M11









ALLEGATO I

SEGNALAZIONI RIGUARDANTI I FONDI PROPRI E I REQUISITI DI FONDI PROPRI







MODELLI COREP Numero del modello Codice del modello Nome del modello/gruppo di modelli Nome abbreviato ADEGUATEZZA PATRIMONIALE CA 1 C 01.00 FONDI PROPRI CA1 2 C 02.00 REQUISITI DI FONDI PROPRI CA2 3 C 03.00 COEFFICIENTI DI CAPITALE CA3 4 C 04.00 VOCI PER MEMORIA CA4 DISPOSIZIONI TRANSITORIE CA5 5.1 C 05.01 DISPOSIZIONI TRANSITORIE CA5.1 5.2 C 05.02 STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO CA5.2 SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO GS 6.1 C 06.01 SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI — TOTALE Totale GS 6.2 C 06.02 SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI GS RISCHIO DI CREDITO CR 7 C 07.00 RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI CR SA RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI CR IRB 8.1 C 08.01 RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI CR IRB 1 8.2 C 08.02 RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (ripartizione per classe o pool di debitori) CR IRB 2 RIPARTIZIONE GEOGRAFICA CR GB 9.1 C 09.01 Tabella 9.1 — Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore (esposizioni cui è applicato il metodo standardizzato) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabella 9.2 — Ripartizione geografica delle esposizioni per residenza del debitore (esposizioni cui è applicato il metodo IRB) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabella 9.4 — Ripartizione delle esposizioni creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva di capitale anticiclica per paese e del coefficiente anticiclico specifico dell’ente CCB RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE — METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI CR EQU IRB 10.1 C 10.01 RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE — METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 RISCHIO DI CREDITO: STRUMENTI DI CAPITALE — METODI IRB APPLICATI AI REQUISITI PATRIMONIALI. RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER CLASSE DI DEBITORI IN BASE AL METODO PD/LGD CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA CR SETT 13.1 C 13.01 RISCHIO DI CREDITO: CARTOLARIZZAZIONI CR SEC 14 C 14.00 INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI CR SEC Details 14.1 C 14.01 INFORMAZIONI DETTAGLIATE SULLE CARTOLARIZZAZIONI PER METODO CR SEC Details 2 RISCHIO OPERATIVO OPR 16 C 16.00 RISCHIO OPERATIVO OPR RISCHIO OPERATIVO: PERDITE E RECUPERI 17.1 C 17.01 RISCHIO OPERATIVO: PERDITE E RECUPERI PER LINEA DI BUSINESS E TIPOLOGIA DI EVENTO DI PERDITA NELL’ULTIMO ANNO OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 RISCHIO OPERATIVO: GRANDI EVENTI DI PERDITA OPR DETAILS 2 RISCHIO DI MERCATO MKR 18 C 18.00 RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER I RISCHI DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI DEBITO NEGOZIATI MKR SA TDI 19 C 19.00 RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SU CARTOLARIZZAZIONI MKR SA SEC 20 C 20.00 RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO SPECIFICO SUL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE DI CORRELAZIONE MKR SA CTP 21 C 21.00 RISCHIO DI MERCATO: METODO STANDARDIZZATO PER IL RISCHIO DI POSIZIONE SU STRUMENTI DI CAPITALE MKR SA EQU 22 C 22.00 RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER IL RISCHIO DI CAMBIO MKR SA FX 23 C 23.00 RISCHIO DI MERCATO: METODI STANDARDIZZATI PER LE MERCI MKR SA COM 24 C 24.00 MODELLI INTERNI PER IL RISCHIO DI MERCATO MKR IM 25 C 25.00 RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO CVA VALUTAZIONE PRUDENTE MKR 32.1 C 32.01 VALUTAZIONE PRUDENTE: ATTIVITÀ E PASSIVITÀ VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) PRUVAL 1 32.2 C 32.02 VALUTAZIONE PRUDENTE: METODO DI BASE PRUVAL 2 32.3 C 32.03 VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER I RISCHI DEL MODELLO PRUVAL 3 32.4 C 32.04 VALUTAZIONE PRUDENTE: AVA PER LE POSIZIONI CONCENTRATE PRUVAL 4 ESPOSIZIONI DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE MKR 33 C 33.00 ESPOSIZIONI DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER PAESE DELLA CONTROPARTE GOV







C 01.00 — FONDI PROPRI (CA1) Riga ID Voce Importo 010 1 FONDI PROPRI 015 1.1 CAPITALE DI CLASSE 1 020 1.1.1 CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 030 1.1.1.1 Strumenti di capitale ammissibili come capitale primario di classe 1 040 1.1.1.1.1 Strumenti di capitale versati 045 1.1.1.1.1* di cui: strumenti di capitale sottoscritti dalle pubbliche autorità in situazioni di emergenza 050 1.1.1.1.2* Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili 060 1.1.1.1.3 Sovrapprezzo azioni 070 1.1.1.1.4 (-) Strumenti propri di capitale primario di classe 1 080 1.1.1.1.4.1 (-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti direttamente 090 1.1.1.1.4.2 (-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti indirettamente 091 1.1.1.1.4.3 (-) Strumenti di capitale primario di classe 1 detenuti sinteticamente 092 1.1.1.1.5 (-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale primario di classe 1 130 1.1.1.2 Utili non distribuiti 140 1.1.1.2.1 Utili non distribuiti di anni precedenti 150 1.1.1.2.2 Utile o perdita ammissibile 160 1.1.1.2.2.1 Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell’impresa madre 170 1.1.1.2.2.2 (-) Parte degli utili di periodo o di fine esercizio non ammissibile 180 1.1.1.3 Altre componenti di conto economico complessivo accumulate 200 1.1.1.4 Altre riserve 210 1.1.1.5 Fondi per rischi bancari generali 220 1.1.1.6 Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering 230 1.1.1.7 Interessi di minoranza inclusi nel capitale primario di classe 1 240 1.1.1.8 Aggiustamenti transitori dovuti ad altri interessi di minoranza 250 1.1.1.9 Aggiustamenti del capitale primario di classe 1 dovuti a filtri prudenziali 260 1.1.1.9.1 (-) Aumenti del patrimonio netto risultanti da attività cartolarizzate 270 1.1.1.9.2 Riserva di copertura dei flussi di cassa 280 1.1.1.9.3 Profitti e perdite cumulativi dovuti a variazioni del rischio di credito proprio sulle passività al fair value (valore equo) 285 1.1.1.9.4 Profitti e perdite di fair value (valore equo) derivanti dal rischio di credito proprio dell’ente correlato a derivati passivi 290 1.1.1.9.5 (-) Rettifiche di valore dovute ai requisiti per la valutazione prudente 300 1.1.1.10 (-) Avviamento 310 1.1.1.10.1 (-) Avviamento contabilizzato come attività immateriale 320 1.1.1.10.2 (-) Avviamento incluso nella valutazione degli investimenti significativi 330 1.1.1.10.3 Passività fiscali differite associate all’avviamento 340 1.1.1.11 (-) Altre attività immateriali 350 1.1.1.11.1 (-) Altre attività immateriali prima della deduzione delle passività fiscali differite 360 1.1.1.11.2 Passività fiscali differite associate ad altre attività immateriali 370 1.1.1.12 (-) Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle associate passività fiscali 380 1.1.1.13 (-) Carenza di rettifiche di valore su crediti in base al metodo IRB rispetto alle perdite attese 390 1.1.1.14 (-) Attività dei fondi pensione a prestazioni definite 400 1.1.1.14.1 (-) Attività dei fondi pensione a prestazioni definite 410 1.1.1.14.2 Passività fiscali differite associate alle attività dei fondi pensione a prestazioni definite 420 1.1.1.14.3 Attività dei fondi pensione a prestazioni definite che l’ente può utilizzare senza restrizioni 430 1.1.1.15 (-) Partecipazioni incrociate reciproche in capitale primario di classe 1 440 1.1.1.16 (-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1 450 1.1.1.17 (-) Partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Posizioni verso la cartolarizzazione che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1 250 % 470 1.1.1.19 (-) Operazioni con regolamento non contestuale che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1 250 % 471 1.1.1.20 (-) Posizioni in un paniere per le quali un ente non è in grado di stabilire la ponderazione del rischio nell’ambito del metodo IRB e che possono essere soggette in alternativa a una ponderazione del rischio del 1 250 % 472 1.1.1.21 (-) Esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo dei modelli interni che possono essere soggette in alternativa a un fattore di ponderazione del rischio del 1 250 % 480 1.1.1.22 (-) Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 490 1.1.1.23 (-) Attività fiscali differite deducibili che si basano sulla redditività futura e derivano da differenze temporanee 500 1.1.1.24 (-) Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 510 1.1.1.25 (-) Importo eccedente la soglia del 17,65 % 520 1.1.1.26 Altri aggiustamenti transitori del capitale primario di classe 1 524 1.1.1.27 (-) Altre deduzioni del capitale primario di classe 1 dovute all’articolo 3 del CRR 529 1.1.1.28 Elementi o deduzioni del capitale primario di classe 1 — altro 530 1.1.2 CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 540 1.1.2.1 Strumenti di capitale ammissibili come capitale aggiuntivo di classe 1 550 1.1.2.1.1 Strumenti di capitale versati 560 1.1.2.1.2* Voce per memoria: Strumenti di capitale non ammissibili 570 1.1.2.1.3 Sovrapprezzo azioni 580 1.1.2.1.4 (-) Strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 590 1.1.2.1.4.1 (-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti direttamente 620 1.1.2.1.4.2 (-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti indirettamente 621 1.1.2.1.4.3 (-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti sinteticamente 622 1.1.2.1.5 (-) Obblighi effettivi o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 660 1.1.2.2 Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering 670 1.1.2.3 Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale aggiuntivo di classe 1 680 1.1.2.4 Aggiustamenti transitori dovuti all’inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale aggiuntivo di classe 1 690 1.1.2.5 (-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1 700 1.1.2.6 (-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 710 1.1.2.7 (-) Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 720 1.1.2.8 (-) Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2 730 1.1.2.9 Altri aggiustamenti transitori del capitale aggiuntivo di classe 1 740 1.1.2.10 Eccesso di deduzione da elementi del capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1 (dedotto dal capitale primario di classe 1) 744 1.1.2.11 (-) Altre deduzioni del capitale aggiuntivo di classe 1 dovute all’articolo 3 del CRR 748 1.1.2.12 Elementi o deduzioni del capitale aggiuntivo di classe 1 — altro 750 1.2 CAPITALE DI CLASSE 2 760 1.2.1 Strumenti di capitale e prestiti subordinati ammissibili come capitale di classe 2 770 1.2.1.1 Strumenti di capitale versati e prestiti subordinati 780 1.2.1.2* Voce per memoria: Strumenti di capitale e prestiti subordinati non ammissibili 790 1.2.1.3 Sovrapprezzo azioni 800 1.2.1.4 (-) Strumenti propri di capitale di classe 2 810 1.2.1.4.1 (-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti direttamente 840 1.2.1.4.2 (-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti indirettamente 841 1.2.1.4.3 (-) Strumenti di capitale di classe 2 detenuti sinteticamente 842 1.2.1.5 (-) Obblighi esistenti o potenziali di acquistare strumenti propri di capitale di classe 2 880 1.2.2 Aggiustamenti transitori dovuti a strumenti di capitale di classe 2 e prestiti subordinati soggetti alla clausola grandfathering 890 1.2.3 Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel capitale di classe 2 900 1.2.4 Aggiustamenti transitori dovuti all’inclusione aggiuntiva di strumenti emessi da filiazioni nel capitale di classe 2 910 1.2.5 Eccesso di accantonamenti rispetto alle perdite attese ammissibili nell’ambito del metodo IRB 920 1.2.6 Rettifiche di valore su crediti generiche in base al metodo standardizzato 930 1.2.7 (-) Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2 940 1.2.8 (-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 950 1.2.9 (-) Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 960 1.2.10 Altri aggiustamenti transitori del capitale di classe 2 970 1.2.11 Eccesso di deduzione da elementi del capitale di classe 2 rispetto al capitale di classe 2 (dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1) 974 1.2.12 (-) Altre deduzioni del capitale di classe 2 dovute all’articolo 3 del CRR 978 1.2.13 Elementi o deduzioni del capitale di classe 2 — altro







C 02.00 — REQUISITI DI FONDI PROPRI (CA2) Riga Voce Etichetta Importo 010 1 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO 020 1* di cui: imprese d’investimento ai sensi dell’articolo 95, paragrafo 2, e dell’articolo 98 del CRR 030 1** di cui: imprese d’investimento ai sensi dell’articolo 96, paragrafo 2, e dell’articolo 97 del CRR 040 1.1 IMPORTI DELLE ESPOSIZIONI PONDERATI PER RISCHIO DI CREDITO, RISCHIO DI CONTROPARTE E RISCHIO DI DILUIZIONE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE 050 1.1.1 Metodo standardizzato (SA) 051 1.1.1* di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi più rigorosi basati sull’articolo 124 del CRR 060 1.1.1.1 Classi di esposizioni cui è applicato il metodo standardizzato escluse le posizioni verso la cartolarizzazione 070 1.1.1.1.01 Amministrazioni centrali o banche centrali 080 1.1.1.1.02 Amministrazioni regionali o autorità locali 090 1.1.1.1.03 Organismi del settore pubblico 100 1.1.1.1.04 Banche multilaterali di sviluppo 110 1.1.1.1.05 Organizzazioni internazionali 120 1.1.1.1.06 Enti 130 1.1.1.1.07 Imprese 140 1.1.1.1.08 Al dettaglio 150 1.1.1.1.09 Garantite da ipoteche su beni immobili 160 1.1.1.1.10 Esposizioni in stato di default 170 1.1.1.1.11 Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato 180 1.1.1.1.12 Obbligazioni garantite 190 1.1.1.1.13 Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine 200 1.1.1.1.14 Organismi di investimento collettivo (OIC) 210 1.1.1.1.15 Strumenti di capitale 211 1.1.1.1.16 Altre posizioni 240 1.1.2 Metodo basato sui rating interni (IRB) 241 1.1.2* di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi più rigorosi basati sull’articolo 164 del CRR 242 1.1.2** di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi più rigorosi basati sull’articolo 124 del CRR 250 1.1.2.1 Metodi IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né dei fattori di conversione 260 1.1.2.1.01 Amministrazioni centrali e banche centrali 270 1.1.2.1.02 Enti 280 1.1.2.1.03 Imprese — PMI 290 1.1.2.1.04 Imprese — Finanziamenti specializzati 300 1.1.2.1.05 Imprese — Altro 310 1.1.2.2 Metodi IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione 320 1.1.2.2.01 Amministrazioni centrali e banche centrali 330 1.1.2.2.02 Enti 340 1.1.2.2.03 Imprese — PMI 350 1.1.2.2.04 Imprese — Finanziamenti specializzati 360 1.1.2.2.05 Imprese — Altro 370 1.1.2.2.06 Al dettaglio — PMI, garantite da beni immobili 380 1.1.2.2.07 Al dettaglio — Non PMI, garantite da beni immobili 390 1.1.2.2.08 Al dettaglio — Rotative qualificate 400 1.1.2.2.09 Al dettaglio — Altre PMI 410 1.1.2.2.10 Al dettaglio — Altre non PMI 420 1.1.2.3 Strumenti di capitale in base a IRB 450 1.1.2.5 Altre attività diverse dai crediti 460 1.1.3 Importo dell’esposizione al rischio per i contributi al fondo di garanzia di una CCP 470 1.1.4 Posizioni verso la cartolarizzazione 490 1.2 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA 500 1.2.1 Rischio di regolamento/consegna esterno al portafoglio di negoziazione 510 1.2.2 Rischio di regolamento/consegna interno al portafoglio di negoziazione 520 1.3 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AI RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI 530 1.3.1 Importo dell’esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a metodi standardizzati (SA) 540 1.3.1.1 Strumenti di debito negoziati 550 1.3.1.2 Strumenti di capitale 555 1.3.1.3 Metodo particolare per il rischio di posizione in OIC 556 1.3.1.3* Voce per memoria: OIC investiti esclusivamente in strumenti di debito negoziati 557 1.3.1.3** Voce per memoria: OIC investiti esclusivamente in strumenti di capitale o in strumenti misti 560 1.3.1.4 Cambio 570 1.3.1.5 Merci 580 1.3.2 Importo dell’esposizione ai rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci in base a modelli interni (IM) 590 1.4 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO OPERATIVO (OpR) 600 1.4.1 Metodo base (BIA) per il rischio operativo 610 1.4.2 Metodi standardizzati (STA) / metodi standardizzati alternativi (ASA) per il rischio operativo 620 1.4.3 Metodi avanzati di misurazione (AMA) per il rischio operativo 630 1.5 IMPORTO AGGIUNTIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO DOVUTO ALLE SPESE FISSE GENERALI 640 1.6 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO 650 1.6.1 Metodo avanzato 660 1.6.2 Metodo standardizzato 670 1.6.3 In base al metodo dell’esposizione originaria (OEM) 680 1.7 IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO RELATIVO ALLE GRANDI ESPOSIZIONI INTERNE AL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE 690 1.8 IMPORTI DELL’ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI 710 1.8.2 di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi più rigorosi basati sull’articolo 458 del CRR 720 1.8.2* di cui: requisiti per le grandi esposizioni 730 1.8.2** di cui: dovuti a variazioni delle ponderazioni del rischio per far fronte alle bolle speculative nel settore degli immobili residenziali e non residenziali 740 1.8.2*** di cui: dovuti a esposizioni all’interno del settore finanziario 750 1.8.3 di cui: requisiti prudenziali aggiuntivi più rigorosi basati sull’articolo 459 del CRR 760 1.8.4 di cui: importo aggiuntivo dell’esposizione al rischio dovuto all’articolo 3 del CRR







C 03.00 — COEFFICIENTI DI CAPITALE E LIVELLI DI CAPITALE (CA3) Riga ID Voce Importo 010 1 Coefficiente di capitale primario di classe 1 020 2 Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale primario di classe 1 030 3 Coefficiente di capitale di classe 1 040 4 Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale di classe 1 050 5 Coefficiente di capitale totale 060 6 Eccedenza(+)/Carenza(-) di capitale totale Voci per memoria: Requisito patrimoniale SREP totale (TSCR), Requisito patrimoniale complessivo (OCR) e Livello degli orientamenti nell’ambito del secondo pilastro (Pillar 2 Guidance o P2G) 130 13 Coefficiente del requisito patrimoniale SREP totale (TSCR) 140 13* TSCR: costituito da capitale primario di classe 1 150 13** TSCR: costituito da capitale di classe 1 160 14 Coefficiente del requisito patrimoniale complessivo (OCR) 170 14* OCR: costituito da capitale primario di classe 1 180 14** OCR: costituito da capitale di classe 1 190 15 OCR e P2G 200 15* OCR e P2G: costituito da capitale primario di classe 1 210 15** OCR e P2G: costituito da capitale di classe 1







C 04.00 — VOCI PER MEMORIA (CA4) Riga ID Voce Colonna Attività e passività fiscali differite 010 010 1 Totale delle attività fiscali differite 020 1.1 Attività fiscali differite che non si basano sulla redditività futura 030 1.2 Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee 040 1.3 Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e derivano da differenze temporanee 050 2 Totale delle passività fiscali differite 060 2.1 Passività fiscali differite non deducibili dalle attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura 070 2.2 Passività fiscali differite deducibili dalle attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura 080 2.2.1 Passività fiscali differite deducibili associate ad attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee 090 2.2.2 Passività fiscali differite deducibili associate ad attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e derivano da differenze temporanee 093 2A Pagamenti in eccesso di imposte e riporti di perdite fiscali 096 2B Attività fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 250 % 097 2C Attività fiscali differite soggette a un fattore di ponderazione del rischio dello 0 % Rettifiche di valore su crediti e perdite attese 100 3 Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri in base a IRB rispetto alle perdite attese per le esposizioni non in stato di default 110 3.1 Totale delle rettifiche di valore su crediti, rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri ammissibili all’inclusione nel calcolo dell’importo delle perdite attese 120 3.1.1 Rettifiche di valore su crediti generiche 130 3.1.2 Rettifiche di valore su crediti specifiche 131 3.1.3 Rettifiche di valore supplementari e altre riduzioni dei fondi propri 140 3.2 Perdite attese totali ammissibili 145 4 Eccesso (+) o carenza (-) di rettifiche di valore su crediti specifiche rispetto alle perdite attese per le esposizioni in stato di default in base a IRB 150 4.1 Rettifiche di valore su crediti specifiche e posizioni trattate in maniera analoga 155 4.2 Perdite attese totali ammissibili 160 5 Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell’eccesso di accantonamento ammissibile come capitale di classe 2 170 6 Accantonamenti lordi totali ammissibili all’inclusione nel capitale di classe 2 180 7 Importi delle esposizioni ponderati per il rischio per calcolare il massimale dell’accantonamento ammissibile come capitale di classe 2 Soglie per le deduzioni di capitale primario di classe 1 190 8 Soglia non deducibile delle partecipazioni in soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 200 9 Soglia del 10 % di capitale primario di classe 1 210 10 Soglia del 17,65 % di capitale primario di classe 1 225 11.1 Capitale ammissibile ai fini delle partecipazioni qualificate esterne al settore finanziario 226 11.2 Capitale ammissibile ai fini delle grandi esposizioni Investimenti nel capitale di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 230 12 Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 240 12.1 Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 250 12.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 260 12.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 270 12.2 Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 280 12.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 290 12.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 291 12.3 Detenzioni sintetiche di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 292 12.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 293 12.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra 300 13 Detenzioni di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 310 13.1 Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 320 13.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 330 13.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 340 13.2 Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 350 13.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 360 13.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 361 13.3 Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 362 13.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 363 13.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra 370 14 Detenzioni di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 380 14.1 Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 390 14.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 400 14.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 410 14.2 Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 420 14.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 430 14.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 431 14.3 Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 432 14.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 433 14.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra Investimenti nel capitale di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 440 15 Detenzioni di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 450 15.1 Detenzioni dirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 460 15.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 470 15.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 480 15.2 Detenzioni indirette di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 490 15.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 500 15.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 501 15.3 Detenzioni sintetiche di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 502 15.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 503 15.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra 510 16 Detenzioni di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 520 16.1 Detenzioni dirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 530 16.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 540 16.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 550 16.2 Detenzioni indirette di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 560 16.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 570 16.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 571 16.3 Detenzioni sintetiche di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 572 16.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 573 16.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra 580 17 Detenzioni di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo, al netto delle posizioni corte 590 17.1 Detenzioni dirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 600 17.1.1 Detenzioni dirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 610 17.1.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni dirette lorde di cui sopra 620 17.2 Detenzioni indirette di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 630 17.2.1 Detenzioni indirette lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 640 17.2.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni indirette lorde di cui sopra 641 17.3 Detenzioni sintetiche di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 642 17.3.1 Detenzioni sintetiche lorde di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 643 17.3.2 (-) Posizioni corte di segno opposto autorizzate in relazione alle detenzioni sintetiche lorde di cui sopra Importi totali delle esposizioni al rischio delle detenzioni non dedotte dalla corrispondente categoria di capitale 650 18 Esposizioni ponderate per il rischio del capitale primario di classe 1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale primario di classe 1 dell’ente 660 19 Esposizioni ponderate per il rischio del capitale aggiuntivo di classe 1 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale aggiuntivo di classe 1 dell’ente 670 20 Esposizioni ponderate per il rischio del capitale di classe 2 detenuto in soggetti del settore finanziario non dedotto dal capitale di classe 2 dell’ente Deroga temporanea alla deduzione dai fondi propri 680 21 Detenzioni di strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea 690 22 Detenzioni di strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea 700 23 Detenzioni di strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea 710 24 Detenzioni di strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea 720 25 Detenzioni di strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea 730 26 Detenzioni di strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo cui è applicata una deroga temporanea Riserve di capitale 740 27 Requisito combinato di riserva di capitale 750 Riserva di conservazione del capitale 760 Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro 770 Riserva di capitale anticiclica specifica dell’ente 780 Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico 800 Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale 810 Riserva di altri enti a rilevanza sistemica Requisiti del secondo pilastro 820 28 Requisiti di fondi propri relativi agli aggiustamenti del secondo pilastro Ulteriori informazioni per le imprese d’investimento 830 29 Capitale iniziale 840 30 Fondi propri basati sulle spese fisse generali Ulteriori informazioni per il calcolo delle soglie di segnalazione 850 31 Esposizioni originarie non nazionali 860 32 Esposizioni originarie totali Requisito minimo di Basilea I 870 Aggiustamenti dei fondi propri totali 880 Fondi propri corretti integralmente per il requisito minimo di Basilea I 890 Requisiti di fondi propri per il requisito minimo di Basilea I 900 Requisiti di fondi propri per il requisito minimo di Basilea I — Alternativa del metodo standardizzato 910 Deficit di capitale totale per quanto riguarda i requisiti minimi di fondi propri per il requisito minimo di Basilea I







C 05.01 — DISPOSIZIONI TRANSITORIE (CA5.1) Aggiustamenti del capitale primario di classe 1 Aggiustamenti del capitale aggiuntivo di classe 1 Aggiustamenti del capitale di classe 2 Aggiustamenti inclusi nelle attività ponderate per il rischio Voci per memoria Percentuale applicabile Importo ammissibile senza disposizioni transitorie Codice ID Voce 010 020 030 040 050 060 010 1 AGGIUSTAMENTI TOTALI 020 1.1 STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING link to {CA1;r220} link to {CA1;r660} link to {CA1;r880} 030 1.1.1 Strumenti soggetti alla clausola grandfathering: strumenti che costituiscono aiuti di Stato 040 1.1.1.1 Strumenti ammissibili come fondi propri ai sensi della direttiva 2006/48/CE 050 1.1.1.2 Strumenti emessi da enti con sede in uno Stato membro soggetto a un programma di aggiustamento economico 060 1.1.2 Strumenti che non costituiscono aiuti di Stato link to {CA5.2; r010;c060} link to {CA5.2; r020;c060} link to {CA5.2; r090;c060} 070 1.2 INTERESSI DI MINORANZA ED EQUIVALENTI link to {CA1;r240} link to {CA1;r680} link to {CA1;r900} 080 1.2.1 Strumenti ed elementi di capitale non ammessi come interessi di minoranza 090 1.2.2 Inclusione transitoria degli interessi di minoranza nei fondi propri consolidati 091 1.2.3 Inclusione transitoria del capitale aggiuntivo di classe 1 ammissibile nei fondi propri consolidati 092 1.2.4 Inclusione transitoria del capitale di classe 2 ammissibile nei fondi propri consolidati 100 1.3 ALTRI AGGIUSTAMENTI TRANSITORI link to {CA1;r520} link to {CA1;r730} link to {CA1;r960} 110 1.3.1 Profitti e perdite non realizzati 120 1.3.1.1 Profitti non realizzati 130 1.3.1.2 Perdite non realizzate 133 1.3.1.3. Profitti non realizzati relativi a esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria «Disponibili per la vendita» dello IAS 39 omologato dall’UE 136 1.3.1.4. Perdite non realizzate relative a esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria «Disponibili per la vendita» dello IAS 39 omologato dall’UE 138 1.3.1.5. Profitti e perdite di fair value (valore equo) derivanti dal rischio di credito proprio dell’ente correlato a derivati passivi 140 1.3.2 Deduzioni 150 1.3.2.1 Perdite relative all’esercizio in corso 160 1.3.2.2 Attività immateriali 170 1.3.2.3 Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee 180 1.3.2.4 Carenza di accantonamenti rispetto alle perdite attese in base a IRB 190 1.3.2.5 Attività dei fondi pensione a prestazioni definite 194 1.3.2.5* di cui: introduzione di modifiche allo IAS 19 — elemento positivo 198 1.3.2.5** di cui: introduzione di modifiche allo IAS 19 — elemento negativo 200 1.3.2.6 Strumenti propri 210 1.3.2.6.1 Strumenti propri di capitale primario di classe 1 211 1.3.2.6.1** di cui: strumenti detenuti direttamente 212 1.3.2.6.1* di cui: strumenti detenuti indirettamente 220 1.3.2.6.2 Strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 221 1.3.2.6.2** di cui: strumenti detenuti direttamente 222 1.3.2.6.2* di cui: strumenti detenuti indirettamente 230 1.3.2.6.3 Strumenti propri di capitale di classe 2 231 1.3.2.6.3* di cui: strumenti detenuti direttamente 232 1.3.2.6.3** di cui: strumenti detenuti indirettamente 240 1.3.2.7 Partecipazioni incrociate reciproche 250 1.3.2.7.1 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale primario di classe 1 260 1.3.2.7.1.1 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 270 1.3.2.7.1.2 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 280 1.3.2.7.2 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1 290 1.3.2.7.2.1 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 300 1.3.2.7.2.2 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 310 1.3.2.7.3 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2 320 1.3.2.7.3.1 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 330 1.3.2.7.3.2 Partecipazioni incrociate reciproche nel capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 340 1.3.2.8 Strumenti di fondi propri di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 350 1.3.2.8.1 Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 360 1.3.2.8.2 Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 370 1.3.2.8.3 Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente non ha un investimento significativo 380 1.3.2.9 Attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 385 1.3.2.9a Attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee 390 1.3.2.10 Strumenti di fondi propri di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 400 1.3.2.10.1 Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 410 1.3.2.10.2 Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 420 1.3.2.10.3 Strumenti di capitale di classe 2 di soggetti del settore finanziario in cui l’ente ha un investimento significativo 425 1.3.2.11 Esenzione dalla deduzione delle partecipazioni in imprese di assicurazione dagli elementi del capitale primario di classe 1 430 1.3.3 Filtri e deduzioni aggiuntivi 440 1.3.4 Aggiustamenti dovuti alle disposizioni transitorie dell’IFRS 9







C 05.02 — STRUMENTI SOGGETTI ALLA CLAUSOLA GRANDFATHERING: STRUMENTI CHE NON COSTITUISCONO AIUTI DI STATO (CA5.2) CA 5.2 Strumenti soggetti alla clausola grandfathering: strumenti che non costituiscono aiuti di Stato Importo degli strumenti + relativo sovrapprezzo azioni Base per il calcolo del limite Percentuale applicabile Limite (-) Importo eccedente i limiti della clausola grandfathering Importo totale soggetto alla clausola grandfathering Codice ID Voce 010 020 030 040 050 060 010 1. Strumenti ammissibili ai sensi dell’articolo 57, lettera a), della direttiva 2006/48/CE link to {CA5.1;r060;c010) 020 2. Strumenti ammissibili ai sensi dell’articolo 57, lettera c bis), e dell’articolo 154, paragrafi 8 e 9, della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all’articolo 489 link to {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Strumenti totali senza opzione call o incentivo al rimborso 040 2.2. Strumenti con opzione call e incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering 050 2.2.1 Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all’articolo 52 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 060 2.2.2 Strumenti con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all’articolo 52 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 070 2.2.3 Strumenti con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all’articolo 52 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 080 2.3 Superamento del limite degli strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering 090 3 Elementi ammissibili ai sensi dell’articolo 57, lettere e), f), g) o h), della direttiva 2006/48/CE, fatto salvo il limite di cui all’articolo 490 link to {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Elementi totali senza incentivo al rimborso 110 3.2 Elementi con incentivo al rimborso soggetti alla clausola grandfathering 120 3.2.1 Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che soddisfano le condizioni di cui all’articolo 63 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 130 3.2.2 Elementi con opzione call esercitabile dopo la data di riferimento per le segnalazioni che non soddisfano le condizioni di cui all’articolo 63 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 140 3.2.3 Elementi con opzione call esercitabile prima del o il 20 luglio 2011 che non soddisfano le condizioni di cui all’articolo 63 del CRR dopo la data di scadenza effettiva 150 3.3 Superamento del limite degli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti alla clausola grandfathering







C 06.01 — SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI — TOTALE (GS TOTAL) INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SOGGETTI ALLA SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO RISERVE DI CAPITALE IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI FONDI PROPRI CONSOLIDATI REQUISITO COMBINATO DI RISERVA DI CAPITALE RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI RISCHIO OPERATIVO IMPORTI DELL’ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 1 CONSOLIDATO STRUMENTI DI FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 2 CONSOLIDATO VOCE PER MEMORIA: AVVIAMENTO (-) / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO DI CUI: CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 DI CUI: CONTRIBUTI AL RISULTATO CONSOLIDATO DI CUI: (-) AVVIAMENTO / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA SPECIFICA DELL’ENTE RISERVA DI CONSERVAZIONE DOVUTA AL RISCHIO MACROPRUDENZIALE O SISTEMICO INDIVIDUATO A LIVELLO DI UNO STATO MEMBRO RISERVA DI CAPITALE A FRONTE DEL RISCHIO SISTEMICO RISERVA DEGLI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA A LIVELLO GLOBALE RISERVA DI ALTRI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA INTERESSI DI MINORANZA INCLUSI NEL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 TOTALE







C 06.02 — SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO: INFORMAZIONI SULLE FILIAZIONI (GS) SOGGETTI INCLUSI NEL CONSOLIDAMENTO INFORMAZIONI SUI SOGGETTI CUI SI APPLICANO I REQUISITI DI FONDI PROPRI INFORMAZIONI SUL CONTRIBUTO DEI SOGGETTI ALLA SOLVIBILITÀ DEL GRUPPO RISERVE DI CAPITALE NOME CODICE Codice LEI ENTE O EQUIVALENTE (SÌ / NO) TIPO DI SOGGETTO AMBITO DEI DATI: INTEGRALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SF), O PARZIALMENTE CONSOLIDATO SU BASE INDIVIDUALE (SP) CODICE DEL PAESE QUOTA DI PARTECIPAZIONE (%) IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO FONDI PROPRI IMPORTO COMPLESSIVO DELL’ESPOSIZIONE AL RISCHIO FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEI FONDI PROPRI CONSOLIDATI FONDI PROPRI CONSOLIDATI REQUISITO COMBINATO DI RISERVA DI CAPITALE RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI RISCHIO OPERATIVO IMPORTI DELL’ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI CAPITALE DI CLASSE 1 TOTALE CAPITALE DI CLASSE 2 RISCHIO DI CREDITO; RISCHIO DI CONTROPARTE; RISCHIO DI DILUIZIONE, OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE E RISCHIO DI REGOLAMENTO/CONSEGNA RISCHI DI POSIZIONE, DI CAMBIO E DI POSIZIONE IN MERCI RISCHIO OPERATIVO IMPORTI DELL’ESPOSIZIONE AD ALTRI RISCHI STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 1 CONSOLIDATO STRUMENTI DI FONDI PROPRI AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE DI CLASSE 2 CONSOLIDATO VOCE PER MEMORIA: AVVIAMENTO (-) / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO DI CUI: CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 DI CUI: CONTRIBUTI AL RISULTATO CONSOLIDATO DI CUI: (-) AVVIAMENTO / (+) AVVIAMENTO NEGATIVO RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA SPECIFICA DELL’ENTE RISERVA DI CONSERVAZIONE DOVUTA AL RISCHIO MACROPRUDENZIALE O SISTEMICO INDIVIDUATO A LIVELLO DI UNO STATO MEMBRO RISERVA DI CAPITALE A FRONTE DEL RISCHIO SISTEMICO RISERVA DEGLI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA A LIVELLO GLOBALE RISERVA DI ALTRI ENTI A RILEVANZA SISTEMICA CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 DI CUI: FONDI PROPRI AMMISSIBILI RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI E RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 1 AMMISSIBILE RELATIVI STRUMENTI DI CAPITALE DI CLASSE 1, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI E RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI DI CUI: INTERESSI DI MINORANZA RELATIVI STRUMENTI DI FONDI PROPRI, RELATIVI UTILI NON DISTRIBUITI, RISERVE SOVRAPPREZZO AZIONI E ALTRE RISERVE DI CUI: CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 AMMISSIBILE DI CUI: CAPITALE DI CLASSE 2 AMMISSIBILE INTERESSI DI MINORANZA INCLUSI NEL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO STRUMENTI DI CLASSE 1 AMMISSIBILI INCLUSI NEL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 CONSOLIDATO 010 020 025 030 035 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO STANDARDIZZATO APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR SA) Classe di esposizione cui è applicato il metodo standardizzato ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE (-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI ASSOCIATI ALL’ESPOSIZIONE ORIGINARIA ESPOSIZIONE AL NETTO DELLE RETTIFICHE DI VALORE E DEGLI ACCANTONAMENTI TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL’ESPOSIZIONE ESPOSIZIONE NETTA DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO CHE INFLUISCONO SULL’IMPORTO DELL’ESPOSIZIONE: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE METODO INTEGRALE PER IL TRATTAMENTO DELLE GARANZIE REALI FINANZIARIE VALORE DELL’ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE (E*) RIPARTIZIONE PER FATTORI DI CONVERSIONE DEL VALORE DELL’ESPOSIZIONE CORRETTO INTEGRALMENTE DEGLI ELEMENTI FUORI BILANCIO VALORE DELL’ESPOSIZIONE IMPORTO DELL’ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI IMPORTO DELL’ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE: VALORI CORRETTI (Ga) PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE SOSTITUZIONE DELL’ESPOSIZIONE DOVUTA ALL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO RETTIFICA DELL’ESPOSIZIONE PER VOLATILITÀ (-) GARANZIA REALE FINANZIARIA: VALORE CORRETTO (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE DI CUI: CON UNA VALUTAZIONE DEL MERITO DI CREDITO EFFETTUATA DA UN’ECAI PRESCELTA DI CUI: CON UNA VALUTAZIONE DEL MERITO DI CREDITO DERIVATA DALL’AMMINISTRAZIONE CENTRALE (-) GARANZIE (-) DERIVATI SU CREDITI (-) GARANZIA REALE FINANZIARIA: METODO SEMPLIFICATO (-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE (-) DEFLUSSI TOTALI AFFLUSSI TOTALI (+) (-) DI CUI: RETTIFICHE PER VOLATILITÀ E IN FUNZIONE DELLA DURATA 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 ESPOSIZIONI TOTALI Cella collegata a CA 015 di cui: esposizioni in stato di default nelle classi di esposizioni «posizioni associate a un rischio particolarmente elevato» e «esposizioni in strumenti di capitale» 020 di cui: PMI 030 di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI 040 di cui: garantite da ipoteche su beni immobili – immobili residenziali 050 di cui: esposizioni nell’ambito dell’utilizzo parziale permanente del metodo standardizzato 060 di cui: esposizioni in base al metodo standardizzato con autorizzazione preventiva delle autorità di vigilanza ad applicare il metodo IRB in maniera sequenziale RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE 070 Esposizioni in bilancio soggette al rischio di credito 080 Esposizioni fuori bilancio soggette al rischio di credito Esposizioni/Operazioni soggette al rischio di controparte 090 Operazioni di finanziamento tramite titoli 100 di cui: compensate a livello centrale tramite una QCCP 110 Derivati e operazioni con regolamento a lungo termine 120 di cui: compensati a livello centrale tramite una QCCP 130 Da compensazione contrattuale tra prodotti differenti RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Altri fattori di ponderazione del rischio VOCI PER MEMORIA 290 Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili non residenziali 300 Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 100 % 310 Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili residenziali 320 Esposizioni in stato di default soggette a un fattore di ponderazione del rischio del 150 %







C 08.01 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI (CR IRB 1) Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB: Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione: SISTEMA DI RATING INTERNO ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL’ESPOSIZIONE ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE VALORE DELL’ESPOSIZIONE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRESE IN CONSIDERAZIONE NELLE STIME DELLA LGD ESCLUSO IL TRATTAMENTO DEL «DOUBLE DEFAULT» SOGGETTE AL TRATTAMENTO DEL «DOUBLE DEFAULT» LGD MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (%) LGD MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (%) DI SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI VALORE DELLA DURATA MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (GIORNI) IMPORTO DELL’ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI IMPORTO DELL’ESPOSIZIONE PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI VOCI PER MEMORIA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE (-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE SOSTITUZIONE DELL’ESPOSIZIONE DOVUTA ALL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE PROBABILITÀ DI DEFAULT ASSEGNATA ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI (%) DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI (-) GARANZIE (-) DERIVATI SU CREDITI (-) DEFLUSSI TOTALI AFFLUSSI TOTALI (+) DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO DI CUI: ELEMENTI FUORI BILANCIO DI CUI: DERIVANTE DAL RISCHIO DI CONTROPARTE DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI GARANZIE DERIVATI SU CREDITI UTILIZZO DI STIME INTERNE DELLA LGD: ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE GARANZIE REALI FINANZIARIE AMMISSIBILI ALTRE GARANZIE REALI AMMISSIBILI IMPORTO DELLE PERDITE ATTESE (-) RETTIFICHE DI VALORE E ACCANTONAMENTI NUMERO DI DEBITORI IMMOBILI ALTRE GARANZIE REALI MATERIALI CREDITI COMMERCIALI DI CUI: SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 ESPOSIZIONI TOTALI Cella collegata a CA 015 di cui: esposizioni soggette al fattore di sostegno alle PMI RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER TIPO DI ESPOSIZIONE 020 Elementi in bilancio soggetti al rischio di credito 030 Elementi fuori bilancio soggetti al rischio di credito Esposizioni/Operazioni soggette al rischio di controparte 040 Operazioni di finanziamento tramite titoli 050 Derivati e operazioni con regolamento a lungo termine 060 Da compensazione contrattuale tra prodotti differenti 070 ESPOSIZIONI ASSEGNATE ALLA CLASSE O AL POOL DI DEBITORI: TOTALE 080 CRITERI DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI: TOTALE RIPARTIZIONE DELLE ESPOSIZIONI TOTALI PER FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO NELL’AMBITO DEI CRITERI DI ASSEGNAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI 090 FATTORE DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 di cui: nella categoria 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 TRATTAMENTO ALTERNATIVO: GARANTITE DA BENI IMMOBILI 170 ESPOSIZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE CON APPLICAZIONE DI FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO NELL’AMBITO DEL TRATTAMENTO ALTERNATIVO O DEL 100 % E ALTRE ESPOSIZIONI SOGGETTE A FATTORI DI PONDERAZIONE DEL RISCHIO 180 RISCHIO DI DILUIZIONE: CREDITI COMMERCIALI ACQUISTATI TOTALI







C 08.02 — RISCHIO DI CREDITO E RISCHIO DI CONTROPARTE E OPERAZIONI CON REGOLAMENTO NON CONTESTUALE: METODO IRB APPLICATO AI REQUISITI PATRIMONIALI: RIPARTIZIONE PER CLASSE O POOL DI DEBITORI (CR IRB 2) Classe di esposizione cui è applicato il metodo IRB: Stime interne della LGD e/o dei fattori di conversione: CLASSE DI DEBITORI (IDENTIFICATIVO DELLA RIGA) SISTEMA DI RATING INTERNO ESPOSIZIONE ORIGINARIA PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) CON EFFETTI DI SOSTITUZIONE SULL’ESPOSIZIONE ESPOSIZIONE DOPO GLI EFFETTI DI SOSTITUZIONE DELL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEI FATTORI DI CONVERSIONE VALORE DELL’ESPOSIZIONE TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO PRESE IN CONSIDERAZIONE NELLE STIME DELLA LGD ESCLUSO IL TRATTAMENTO DEL «DOUBLE DEFAULT» SOGGETTE AL TRATTAMENTO DEL «DOUBLE DEFAULT» LGD MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (%) LGD MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (%) DI SOGGETTI DI GRANDI DIMENSIONI DEL SETTORE FINANZIARIO E SOGGETTI FINANZIARI NON REGOLAMENTATI VALORE DELLA DURATA MEDIA PONDERATA PER L’ESPOSIZIONE (GIORNI) IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO PRIMA DELL’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI IMPORTO DELLE ESPOSIZIONI PONDERATO PER IL RISCHIO DOPO L’APPLICAZIONE DEL FATTORE DI SOSTEGNO ALLE PMI VOCI PER MEMORIA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE (-) ALTRA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE SOSTITUZIONE DELL’ESPOSIZIONE DOVUTA ALL’ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO UTILIZZO DI STIME IN