1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 1
Trattandosidiunsemplice strumentodidocumentazione,essononimpegnalaresponsabilitàdelleistituzioni
►B DIRETTIVA92/96/CEEDELCONSIGLIO
del10novembre1992
checoordinaledisposizionilegislative, regolamentari edamministrativeriguardantil' ►C1 assi-
curazionedirettasullavita ◄echemodificaledirettive79/267/CEEe90/619/CEE(terzadirettiva
assicurazionevita)
(GU L 360 del 9.12.1992, pag. 1)
Modificata da:
Gazzetta ufficiale
n. pag. data
►M1Direttiva 95/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 29 giugno
1995 L 168 7 18.7.1995
►M2Direttiva 2000/64/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 7
novembre 2000 L 290 27 17.11.2000
Rettificata da:
►C1Rettifica, GU L 54 del 5.3.1993, pag. 22 (92/96/CEE)
NB: A partire dal 1ogennaio 1999, i riferimenti all'unità di conto europea e/o all'ecu contenuti nella presente versione consolidata
devono essere intesi come riferimenti all'euro — Regolamento (CEE) n. 3308/80 del Consiglio (GU L 345 del 20.12.1980,pag. 1) e regolamento (CE) n. 1103/97 del Consiglio (GU L 162 del 19.6.1997, pag. 1).
▼B
DIRETTIVA92/96/CEEDELCONSIGLIO
del10novembre1992
che coordina le disposizioni legislative, regolamentari ed ammini-
strativeriguardantil' ►C1 assicurazionedirettasullavita ◄eche
modifica le direttive 79/267/CEE e 90/619/CEE (terza direttiva
assicurazionevita)
IL CONSIGLIO DELLE COMUNITÀ EUROPEE,
visto il trattato che istituisce la Comunità economica europea, inparticolare l'articolo 57, paragrafo 2 e l'articolo 66,
vista la proposta della Commissione(
1),
in cooperazione con il Parlamento europeo(2),
visto il parere del Comitato economico e sociale(3),
1.considerando che è necessario completare il mercato interno nel
settore dell'assicurazione diretta sulla vita, sotto il duplice profilodella libertà di stabilimento e della libertà di prestazione deiservizi, allo scopo di facilitare alle imprese di assicurazione consede sociale nella Comunità l'assunzione di impegni all'internodella Comunità;
2.considerando che la seconda direttiva 90/619/CEE del Consiglio,dell'8 novembre 1990, che coordina le disposizioni legislative,
regolamentari ed amministrative riguardanti l'assicurazione diretta
sulla vita, fissa le disposizioni volte ad agevolare l'esercizioeffettivo della libera prestazione di servizi e modifica la direttiva79/267/CEE(
4), ha contribuito in larga misura alla realizzazione
del mercato interno nel settore dell'assicurazione diretta sulla vita,
accordando già ai contraenti che prendono l'iniziativa di
sottoscrivere un impegno con un'impresa di assicurazione in unaltro Stato membro e che quindi non necessitano di unaparticolare tutela nello Stato membro dell'impegno, la pienalibertà di fare ricorso al più ampio mercato possibile delleassicurazioni;
3.considerando che la direttiva 90/619/CEE rappresenta perciò unatappa importante verso il ravvicinamento dei mercati nazionali in
un unico mercato integrato, tappa che deve essere completata da
altri strumenti comunitari al fine di consentire a tutti i contraenti,che prendano o meno l'iniziativa, la possibilità di fare ricorso aqualsiasi assicuratore che abbia la propria sede sociale nellaComunità e che vi svolge la propria attività in regime di liberostabilimento o di libera prestazione dei servizi, garantendo loro al
tempo stesso un livello adeguato di tutela;
4.considerando che la presente direttiva rientra nel quadro dellanormativa già realizzata, in particolare dalla prima direttiva 79/
267/CEE del Consiglio, del 5 marzo 1979, recante coordinamentodelle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrativeriguardanti l'accesso all'attività dell'assicurazione diretta sulla vitaed il suo esercizio(
5), e dalla direttiva 91/674/CEE del Consiglio,
del 19 dicembre 1991, relativa ai conti annuali e ai conti
consolidati delle imprese di assicurazione(6);
5.considerando che l'impostazione adottata consiste nell'attuare leforme di armonizzazione essenziali, necessarie e sufficienti ad
ottenere il reciproco riconoscimento delle autorizzazioni e deisistemi di controllo prudenziale, così da rendere possibile il1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 2
(1) GU n. C 99 del 16. 4. 1991, pag. 2.
(2) GU n. C 176 del 13. 7. 1992, pag. 93, e decisione del 28 ottobre 1992 (non
ancora pubblicata nella Gazzetta ufficiale).
(3) GU n. C 14 del 20. 1. 1992, pag. 11.
(4) GU n. L 330 del 29. 11. 1990, pag. 50.
(5) GU n. L 63 del 13. 3. 1979, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla
seconda direttiva (90/619/CEE) (GU n. L 330 del 29. 11. 1990, pag. 50).
(6) GU n. L 374 del 31. 12. 1991, pag. 7.
▼B
rilascio di un'autorizzazione unica valida in tutta la Comunità e
l'applicazione del principio del controllo da parte dello Statomembro d'origine;
6.considerando che, di conseguenza, l'accesso all'attività assicura-tiva e l'esercizio della stessa saranno d'ora in poi subordinati allaconcessione di un'autorizzazione amministrativa unica, rilasciatadalle autorità dello Stato membro in cui l'impresa di assicurazioneha la propria sede sociale; che grazie a tale autorizzazione
l'impresa può svolgere le proprie attività ovunque nella Comunità,
sia in regime di libero stabilimento, sia in regime di liberaprestazione di servizi; che lo Stato membro della succursale odella libera prestazione di servizi non potrà più richiedere unanuova autorizzazione alle imprese di assicurazione che intendono
esercitarvi le proprie attività assicurative e che sono già
autorizzate nello Stato membro d'origine; che è pertantoopportuno modificare in tal senso le direttive 79/267/CEE e 90/619/CEE;
7.considerando che spetta ormai alle autorità competenti dello Stato
membro d'origine vigilare sulla situazione finanziaria dell'impresa
di assicurazione, in particolare sulla solvibilità e sulla costituzionedi riserve tecniche sufficienti, nonché sulla loro rappresentazionemediante congrue attività;
8.considerando che la realizzazione delle operazioni a cui fa
riferimento l'articolo 1, paragrafo 2, lettera c) della direttiva 79/
267/CEE del Consiglio non può in alcun caso pregiudicare ipoteri conferiti alle rispettive autorità nei confronti degli entititolari delle attività previste nella suddetta disposizione;
9.considerando che talune disposizioni della presente direttiva
definiscono norme minime; che lo Stato membro di origine può
imporre norme più restrittive nei confronti delle imprese diassicurazione autorizzate dalle proprie autorità competenti;
10.considerando che le autorità competenti degli Stati membridevono pertanto disporre dei mezzi di controllo necessari ad
assicurare l'esercizio ordinato delle attività dell'impresa di
assicurazione nell'insieme della Comunità, svolte in regime siadi libero stabilimento, sia di libera prestazione dei servizi; che, inparticolare, esse devono poter adottare appropriate misure disalvaguardia od imporre sanzioni volte a prevenire irregolarità edinfrazioni eventuali alle disposizioni in materia di controllo delle
assicurazioni;
11.considerando che è necessario adeguare le disposizioni concer-
nenti il trasferimento del portafoglio al regime giuridicodell'autorizzazione unica istituito dalla presente direttiva;
12.considerando che è opportuno prevedere uno snellimento dellaregola di specializzazione stabilita dalla direttiva 79/267/CEEaffinché gli Stati membri che lo desiderano abbiano la possibilitàdi concedere ad una stessa impresa autorizzazioni per i ramiprevisti nell'allegato della direttiva 79/267/CEE e per leoperazioni di assicurazione che rientrano nei rami 1 e 2
dell'allegato della direttiva 73/239/CEE(
1); che tuttavia tale
possibilità deve essere soggetta a determinate condizioni dirispetto delle regole contabili e delle regole in materia diliquidazione;
13.considerando che per la tutela degli assicurati è necessario che
ogni impresa di assicurazione costituisca riserve tecniche
sufficienti; che il calcolo di queste ultime si basa essenzialmentesu principi attuariali; che è opportuno coordinare detti principi1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 3
(1) Prima direttiva 73/239/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
in materia di accesso e di esercizio dell'assicurazione diretta diversa
dall'assicurazione sulla vita (GU n. L 228 del 16. 8. 1973, pag. 3). Direttiva
modificata da ultimo dalla direttiva 90/618/CEE (GU n. L 330 del 29. 11.
1990, pag. 44).
▼B
onde agevolare il reciproco riconoscimento delle disposizioni
prudenziali applicabili nei vari Stati membri;
14.considerando che, in un intento di prudenza, è auspicabilestabilire un coordinamento minimo delle regole in materia dilimitazione del tasso d'interesse utilizzato per il calcolo delleriserve tecniche e che, per tale limitazione, risulta appropriatolasciare agli Stati membri la possibilità di scegliere liberamente ilmetodo da adottare, dato che tutti i metodi attualmente applicati
sono ugualmente corretti, prudenziali ed equivalenti;
15.considerando che è opportuno coordinare le norme concernenti il
calcolo, la diversificazione, la localizzazione e la congruenzadelle attività di contropartita delle riserve tecniche al fine diagevolare il riconoscimento reciproco delle disposizioni degli
Stati membri; che tale coordinamento deve tener conto delle
misure adottate in materia di liberalizzazione dei movimenti dicapitali dalla direttiva 88/361/CEE del Consiglio, del 24 giugno1988, per l'attuazione dell'articolo 67 del trattato(
1), nonché dei
progressi compiuti dalla Comunità ai fini del completamentodell'unione economica e monetaria;
16.considerando peraltro che lo Stato membro d'origine non puòesigere dalle imprese di assicurazione di investire le attività dicontropartita delle loro riserve tecniche in categorie determinatedi cespiti, essendo tali prescrizioni incompatibili con le misure inmateria di libera circolazione dei capitali di cui alla direttiva 88/
361/CEE;
17.considerando che, in attesa di una direttiva sui servizi di
investimento la quale armonizzi tra l'altro la definizione dellanozione di mercato regolamentato, è necessario, ai fini dellapresente direttiva e fatta salva la futura armonizzazione, dare una
definizione provvisoria di questa nozione, la quale sarà sostituita
da una definizione che sarà stata oggetto di armonizzazionecomunitaria e che assegnerà allo Stato membro di origine delmercato le responsabilità che la presente direttiva assegna inmateria, a titolo transitorio, allo Stato membro di originedell'impresa di assicurazione;
18.considerando che è opportuno completare l'elenco degli elementiche si prestano ad essere utilizzati per la costituzione del marginedi solvibilità, richiesto dalla direttiva 79/267/CEE, al fine di tenerconto dei nuovi strumenti finanziari e delle facilitazioni accordatealle altre istituzioni finanziarie per l'alimentazione dei loro fondi
propri;
19.considerando che l'armonizzazione della normativa del contratto
assicurativo non è una condizione preliminare per la realizzazionedel mercato interno delle assicurazioni; che quindi la possibilitàlasciata agli Stati membri di imporre l'applicazione della propria
normativa ai contratti assicurativi coi quali sono assunti impegni
situati nel loro territorio è tale da offrire garanzie sufficienti aicontraenti;
20.considerando che, nel quadro del mercato unico, è nell'interessedel contraente aver accesso alla più ampia gamma possibile diprodotti assicurativi offerti nella Comunità, al fine di poter
scegliere tra essi il più adeguato alle sue esigenze; che spetta allo
Stato membro dell'impegno vigilare affinché non sussista alcunostacolo alla possibilità di commercializzare nel suo territoriotutti i prodotti assicurativi offerti nella Comunità, purché dettiprodotti non siano contrari alle disposizioni giuridiche di interesse
generale in vigore nello Stato membro dell'impegno e nella
misura in cui l'interesse generale non sia salvaguardato dalledisposizioni dello Stato membro d'origine, sempreché talidisposizioni si applichino senza discriminazioni a qualsiasiimpresa operante in detto Stato membro e siano obiettivamentenecessarie e proporzionate all'obiettivo perseguito;1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 4
(1) GU n. L 178 dell'8. 7. 1988, pag. 5.
▼B
21.considerando che gli Stati membri devono poter vigilare affinché
i prodotti assicurativi e la documentazione contrattuale utilizzata
per la copertura degli impegni sottoscritti nel loro territorio inregime di libero stabilimento o di libera prestazione di servizirispettino le disposizioni giuridiche specifiche di interessegenerale applicabili; che i sistemi di controllo da utilizzaredevono adattarsi alle esigenze del mercato interno senza costituire
una condizione preliminare all'esercizio dell'attività assicurativa;
che in questa prospettiva i sistemi di approvazione preventivadelle condizioni assicurative non sembrano giustificati; che èopportuno di conseguenza predisporre altri sistemi più appropriatialle esigenze del mercato interno e tali da permettere ad ogni
Stato membro di garantire l'essenziale tutela dei contraenti;
22.considerando che è tuttavia ammesso che lo Stato membro di
origine, per l'applicazione dei principi attuariali conformi allapresente direttiva, possa esigere la comunicazione sistematicadelle basi tecniche applicabili al calcolo delle tariffe dei contrattie delle riserve tecniche, escludendo dalla comunicazione delle
basi tecniche la notifica delle condizioni generali e particolari dei
contratti, nonché delle tariffe commerciali dell'impresa;
23.considerando che nel quadro di un mercato unico delleassicurazioni il consumatore potrà scegliere tra una gamma piùampia e più diversificata di contratti; che per beneficiare appienodi tale varietà e della maggiore concorrenza egli deve disporre
delle informazioni necessarie a scegliere il contratto più consono
alle sue esigenze; che le informazioni risultano tanto piùnecessarie in quanto la durata degli impegni può protrarsi su unarco di tempo molto lungo; che è quindi opportuno coordinare ledisposizioni minime affinché il consumatore sia informato inmodo chiaro e preciso in merito alle caratteristiche essenziali dei
prodotti che gli vengono proposti e in merito agli estremi degli
organismi cui vanno rivolti i reclami dei contraenti, degliassicurati o dei beneficiari del contratto;
24.considerando che la pubblicità dei prodotti di assicurazione èessenziale per agevolare l'esercizio effettivo delle attivitàassicurative nella Comunità; che è opportuno lasciare alle imprese
di assicurazione la possibilità di ricorrere a tutti i normali mezzi
di pubblicità nello Stato membro della succursale o dellaprestazione di servizi; che tuttavia gli Stati membri possonoesigere il rispetto della loro normativa in materia di forma econtenuto della pubblicità in questione, derivante dagli atti
comunitari adottati in materia di pubblicità o da disposizioni
emanate dagli Stati membri per ragioni d'interesse generale;
25.considerando che nel quadro del mercato interno nessuno Statomembro può ormai vietare l'esercizio simultaneo dell'attivitàassicurativa sul proprio territorio in regime di stabilimento ed inregime di prestazione di servizi; che è pertanto opportuno
sopprimere la facoltà accordata in tal senso agli Stati membri
dalla direttiva 90/619/CEE;
26.considerando che è opportuno predisporre un regime di sanzioniapplicabili quando l'impresa di assicurazione non si conforma,nello Stato membro in cui è sottoscritto l'impegno, alledisposizioni d'interesse generale ad essa applicabili;
27.considerando che in taluni Stati membri le operazioni di
assicurazione non sono assoggettate ad alcuna forma di
imposizione indiretta, mentre nella maggioranza di essi vengonoapplicate imposte particolari ed altre forme di contributo; chenegli Stati membri nei quali sono riscosse dette imposte econtributi esistono sensibili divergenze in fatto di strutture e di
aliquote; che è opportuno evitare che le differenze esistenti si
traducano in distorsioni di concorrenza per i servizi diassicurazione tra Stati membri; che, fatta salva una successivaarmonizzazione, con l'applicazione del regime fiscale e di altreforme di contributo previste dallo Stato membro in cui èsottoscritto l'impegno, si può ovviare a tale inconveniente, e che1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 5
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spetta agli Stati membri stabilire le modalità di riscossione di tali
imposte e contributi;
28.considerando che occorre realizzare un coordinamento comuni-tario in materia di liquidazione delle imprese di assicurazione; chefinora è essenziale prevedere che, in caso di liquidazione di
un'impresa di assicurazioni, il sistema di garanzia istituito in
ciascuno Stato membro conferisca parità di trattamento a tutti icreditori di assicurazione, senza distinzione di nazionalità deicreditori medesimi e a prescindere dalle modalità di sottoscri-zione dell'impegno;
29.considerando che potrà risultare necessario, a determinatiintervalli di tempo, apportare modifiche tecniche alle normedettagliate che figurano nella presente direttiva, in modo da tenerconto dell'evoluzione futura del settore assicurativo; che la
Commissione procederà a tali modifiche, nella misura in cui
esse siano necessarie, dopo aver consultato il comitato consultivoper le assicurazioni, istituito dalla direttiva 91/675/CEE(
1),
nell'ambito dei poteri di esecuzione conferiti alla Commissionedalle disposizioni del trattato;
30.considerando che è necessario fissare disposizioni specifiche attead assicurare il passaggio dal regime giuridico esistente almomento della messa in applicazione della presente direttiva
verso il regime da essa istituito; che tali disposizioni devono
servire ad evitare un onere di lavoro supplementare per le autoritàcompetenti degli Stati membri;
31.considerando che, ai sensi dell'articolo 8 C del trattato, occorretener conto dell'ampiezza dello sforzo che deve essere sostenutoda alcune economie che presentano differenze di sviluppo; cheoccorre pertanto accordare a taluni Stati membri un regimetransitorio che consenta un'applicazione graduale delle disposi-
zioni della presente direttiva,
HA ADOTTATO LA PRESENTE DIRETTIVA:
TITOLO I
DEFINIZIONIECAMPOD'APPLICAZIONE
Articolo 1
Im Sinne dieser Richtlinie bedeutet:
a)impresa di assicurazione: ogni impresa che abbia ottenuto
l'autorizzazione amministrativa conformemente all'articolo 6 delladirettiva 79/267/CEE;
b)succursale: qualsiasi agenzia o succursale di un'impresa di
assicurazione, ai sensi dell'articolo 3 della direttiva 90/619/CEE;
c)impegno: un impegno che si concretizza in una delle forme di
assicurazioni o di operazioni di cui all'articolo 1 della direttiva 79/
267/CEE;
d)Stato membro d'origine: lo Stato membro in cui è situata la sede
sociale dell'impresa di assicurazione che assume l'impegno;
e)Stato membro della succursale: lo Stato membro in cui è situata la
succursale che assume l'impegno;
f)Stato membro di prestazione di servizi: lo Stato membro
dell'impegno ai sensi dell'articolo 2, lettera e) della direttiva 90/619/CEE, quando questo è assunto da un'impresa di assicurazione ouna succursale situata in un altro Stato membro;1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 6
(1) GU n. L 374 del 31. 12. 1991, pag. 32.
▼B
g)controllo: il legame esistente tra un'impresa madre e un'impresa
figlia, previsto all'articolo 1 della direttiva 83/349/CEE(1), o una
relazione della stessa natura tra una persona fisica o giuridica e
un'impresa;
h)partecipazione qualificata: il fatto di detenere in un'impresa
direttamente o indirettamente almeno il 10 % del capitale o deidiritti di voto o qualsiasi altra possibilità di esercitare una notevoleinfluenza sulla gestione dell'impresa in cui è detenuta unapartecipazione.
Ai fini dell'applicazione di questa definizione negli articoli 7 e 14 e
delle altre quote di partecipazione di cui all'articolo 14, sono presi inconsiderazione i diritti di voto di cui all'articolo 7 della direttiva 88/627/CEE(
2);
i)impresa madre: un'impresa madre ai sensi degli articoli 1 e 2 della
direttiva 83/349/CEE;
j)impresa figlia: un'impresa figlia ai sensi degli articoli 1 e 2 della
direttiva 83/349/CEE; ogni impresa figlia di un'impresa figlia è
parimenti considerata come impresa figlia dell'impresa madre a cuifanno capo tali imprese;
k)mercato regolamentato: un mercato finanziario considerato dallo
Stato membro d'origine dell'impresa come un mercato regolamentatoin attesa di una definizione che sarà data nell'ambito di una direttiva
sui servizi di investimento e caratterizzato:
— da un funzionamento regolare e
— dal fatto che le disposizioni stabilite o approvate dalle autorità
appropriate definiscono le condizioni di funzionamento del
mercato, le condizioni di accesso al mercato, nonché, quando è
applicabile la direttiva 79/279/CEE del Consiglio, del 5 marzo1979, concernente il coordinamento delle condizioni perl'ammissione di valori mobiliari alla quotazione ufficiale di unaborsa valori(
3), le condizioni di ammissione alla quotazione
fissate dalla direttiva precitata, e se detta direttiva non è
applicabile, le condizioni che devono essere soddisfatte da tali
strumenti finanziari per poter essere effettivamente negoziati sulmercato.
Ai fini della presente direttiva, un mercato regolamentato può essere
situato in uno Stato membro o in un paese terzo. In quest'ultimo casoil mercato deve essere riconosciuto dallo Stato membro di origine
dell'impresa e deve soddisfare requisiti analoghi. Gli strumenti
finanziari che vengono in esso negoziati devono essere di qualitàcomparabile a quella degli strumenti negoziati sul mercato o suimercati regolamentato/i dello Stato membro in questione;
l)autorità competenti: le autorità nazionali incaricate, in virtù di una
legge o di una normativa, del controllo delle imprese di
assicurazione;
m) «stretti legami»: situazione nella quale due o più persone fisiche o
giuridiche sono legate da:
a) una partecipazione, ossia dal fatto di detenere direttamente o
tramite un legame di controllo, il 20 % o più dei diritti di voto o
del capitale di un'impresa, o
b) un legame di controllo, ossia dal legame che esiste tra un'impresa
madre e una figlia, in tutti i casi di cui all'articolo 1, paragrafi 1 e1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 7
(1) Settima direttiva 83/349/CEE del Consiglio, del 13 giugno 1983, basata
sull'articolo 54, paragrafo 3, lettera g) del trattato e relativa ai conti
consolidati (GU n. L 193 del 18. 7. 1983, pag. 1). Direttiva modificata da
ultimo dalla direttiva 90/605/CEE (GU n. L 317 del 16. 11. 1990, pag. 60).
(2) Direttiva 88/627/CEE del Consiglio, del 12 dicembre 1988, relativa alle
informazioni da pubblicare al momento della cessione di una partecipazione
importante in una società quotata in borsa (GUn. L 348 del 17. 12. 1988, pag.
62).
(3) GU n. L 66 del 13. 3. 1979, pag. 21. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 82/148/CEE (GU n. L 62 del 5. 3. 1982, pag. 22).▼M1
▼M1
2 della direttiva 83/349/CEE(1), o da una relazione della stessa
natura tra una persona fisica o giuridica e un'impresa; l'impresafiglia di un'impresa figlia è parimenti considerata impresa figlia
dell'impresa madre che è a capo di tali imprese.
Si ritiene che costituisca uno stretto legame tra due o più persone
fisiche o giuridiche anche la situazione in cui tali persone sianolegate in modo duraturo a una stessa persona da un legame dicontrollo.
Articolo 2
1. La presente direttiva riguarda gli impegni e le imprese di cui
all'articolo 1 della direttiva 79/267/CEE.
2. All'articolo 1, punto 2 della direttiva 79/267/CEE sono soppressi i
termini «e siano autorizzate nel paese di attività».
3. La presente direttiva non riguarda né le assicurazioni ed
operazioni, né le imprese ed istituzioni che esulano dall'ambito diapplicazione della direttiva 79/267/CEE, né gli enti di cui all'articolo 4
della stessa direttiva.
TITOLO II
ACCESSOALL'ATTIVITÀASSICURATIVA
Articolo 3
Il testo dell'articolo 6 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 6
L'accesso all'attività di cui alla presente direttiva è subordinato alla
concessione di un'autorizzazione amministrativa preliminare.
Questa autorizzazione deve essere richiesta alle autorità dello Stato
membro d'origine:
a) dall'impresa che stabilisce la propria sede sociale sul territorio di
detto Stato membro;
b) dall'impresa che, dopo aver ricevuto l'autorizzazione di cui al
primo comma, estende la propria attività ad un intero ramo o adaltri rami.»
Articolo 4
Il testo dell'articolo 7 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 7
1. L'autorizzazione è valida per l'intera Comunità. Essa permette
all'impresa di esercitarvi attività in regime di stabilimento o inregime di libera prestazione di servizi.
2. L'autorizzazione è accordata per ramo quale definito nell'al-
legato. Essa riguarda l'intero ramo, a meno che il richiedente
desideri garantire soltanto una parte dei rischi rientranti in tale ramo.
Le autorità competenti possonolimitare l'autorizzazione richiesta per
un ramo alle sole attività contenute nel programma di attività di cuiall'articolo 9.
Ogni Stato membro può concedere l'autorizzazione per più rami,
sempreché la legislazione nazionale consenta di esercitarli contem-poraneamente.»1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 8
(1) GU n. L 193 del 18. 7. 1983, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 90/605/CEE (GU n. L 317 del 16. 11. 1990, pag. 60).▼B
▼B
Articolo 5
Il testo dell'articolo 8 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 8
1. Lo Stato membro di origine esige che le imprese di
assicurazione richiedenti l'autorizzazione:
a) adottino una delle forme seguenti:
— per quanto riguarda il Regno del Belgio: “société anonyme/
naamloze vennootschap”, “société en commandite par
actions/commanditaire vennootschap op aandelen”, “associa-
tion d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging”,“société coopérative/coöperatieve vennootschap”;
— per quanto riguarda il Regno di Danimarca: “aktieselskaber”,
“gensidige selskaber”, “pensionskasser omfattet af lov omforsikringsvirksomhed (tværgående pensionskasser)”;
— per quanto riguarda la Repubblica federale di Germania:
“Aktiengesellschaft”, “Versicherungsverein auf Gegenseitig-
keit”, “öffentlich-rechtliches
Wettbewerbsversicherungsunternehmen”;
— per quanto riguarda la Repubblica francese: “Société
anonyme, société d'assurance mutuelle”, “institution deprévoyance régie par le code de la sécurité sociale”,“institution de prevoyance régie par le code rural”, “mutuellesrégies par le code de la mutualité”;
— per quanto riguarda l'Irlanda: “incorporated companies limited
by shares or by guarantee or unlimited”, “societies registered
under the Industrial and Provident Societies Acts”“societiesregistered under the Friendly Societies Acts”;
— per quanto riguarda la Repubblica italiana: “società per
azioni”, “società cooperativa”, “mutua di assicurazione”;
— per quanto riguarda il Granducato del Lussemburgo: “société
anonyme”, “société en commandite par action”, “associationd'assurances mutuelles”, “société coopérative”;
— per quanto riguarda il Regno dei Paesi Bassi: “naamloze
vennootschap”, “onderlinge waarborgmaatschappij”;
— per quanto riguarda il Regno Unito: “incorporated companies
limited by shares or by guarantee or unlimited”, “societies
registered under the Industrial and Provident Societies Acts”,“societies registered or incorporated under the FriendlySocieties Acts”, “the association of underwriters known asLloyd's”;
— per quanto riguarda la Repubblica ellenica: “ ανώνυµη
εταιρία”;
— per quanto riguarda il Regno di Spagna: “sociedad anônima”,
“sociedad mutua”, “sociedad cooperativa”;
— per quanto riguarda la Repubblica portoghese: “sociedade
anónima”, “mútua de seguros”.
L'impresa di assicurazione potrà assumere altresì la forma di società
europea, quando questa sarà istituita.
Gli Stati membri possono inoltre creare, ove occorra, imprese che
assumano qualsiasi forma di diritto pubblico, purché abbiano loscopo di fare operazioni di assicurazione a condizioni equivalenti a
quelle delle imprese di diritto privato;
b) limitino il loro oggetto sociale alle attività previste dalla presente
direttiva e alle operazioni che ne discendono direttamente,escludendo qualsiasi altra attività commerciale;
c) presentino un programma d'attività conforme all'articolo 9;
d) possiedano il minimo del fondo di garanzia previsto all'articolo
20, paragrafo 2;1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 9
▼B
e) siano effettivamente dirette da persone che soddisfano i necessari
requisiti di onorabilità e di qualificazione o di esperienzaprofessionale.
2. L'impresa che richiede l'autorizzazione per l'estensione delle
proprie attività ad altri rami o per l'estensione di un'autorizzazioneche copra solo una parte dei rischi raggruppati in un ramo devepresentare un programma d'attività conforme all'articolo 9.
Essa deve inoltre fornire la prova che dispone del margine di
solvibilità di cui all'articolo 19 e che possiede il fondo di garanzia dicui all'articolo 20, paragrafi 1 e 2.
3. Gli Stati membri non stabiliscono disposizioni che esigano la
preventiva approvazione o la comunicazione sistematica dellecondizioni generali e speciali delle polizze di assicurazione, delletariffe, delle basi tecniche, utilizzate in particolare per il calcolodelle tariffe e delle riserve tecniche, nonché dei formulari ed altristampati che l'impresa abbia intenzione di utilizzare nelle sue
relazioni con i contraenti.
Nonostante il primo comma e unicamente allo scopo di controllare il
rispetto delle disposizioni nazionali relative ai principi attuariali, loStato membro di origine può esigere la comunicazione sistematica
delle basi tecniche utilizzate per il calcolo delle tariffe e delle riserve
tecniche, senza che tale esigenza possa costituire per l'impresa unacondizione preliminare per l'esercizio delle sue attività.
La presente direttiva non osta a che gli Stati membri mantengano in
vigore o introducano disposizioni legislative, regolamentari o
amministrative che prevedano l'approvazione dello statuto e latrasmissione di qualsiasi documento necessario all'esercizio normaledel controllo.
Al più tardi cinque anni dopo la messa in applicazione della direttiva
92/96/CEE(*) la Commissione presenta al Consiglio una relazione
sull'applicazione del presente paragrafo.
4. Le disposizioni anzidette non possono prevedere l'esame della
domanda di autorizzazione in funzione delle necessità economiche
del mercato.»
Articolo 6
Il testo dell'articolo 9 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 9
Il programma d'attività di cui all'articolo 8, paragrafo 1, lettera c) e
paragrafo 2 deve contenere le indicazioni o giustificazioniriguardanti:
a) la natura degli impegni che l'impresa si propone di assumere;
b) i principi direttivi in materia di riassicurazione;
c) gli elementi che costituiscono il fondo minimo di garanzia;
d) le previsioni circa le spese d'impianto dei servizi amministrativi e
della rete di produzione, i mezzi finanziari destinati a farvifronte;inoltre, per i primi tre esercizi sociali:
e) un piano che esponga dettagliatamente le previsioni delle entrate
e delle spese sia per le operazioni dirette e per le operazioni diriassicurazione attiva che per le operazioni di riassicurazionepassiva;
f) la situazione probabile di tesoreria;
g) le previsioni relative ai mezzi finanziari destinati alla copertura
degli impegni e del margine di solvibilità.»1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 10
(*) GU n. L 360 del 9. 12. 1992, pag. 1.
▼B
Articolo 7
Le autorità competenti dello Stato membro d'origine non concedono
l'autorizzazione che consente l'accesso di un'impresa all'attività assicu-rativa se prima non hanno ottenuto comunicazione dell'identità degliazionisti o dei soci, diretti o indiretti, persone fisiche o giuridiche, che vi
detengono una partecipazione qualificata, nonché dell'entità di questa
partecipazione.
Le autorità competenti rifiutano l'autorizzazione se, tenuto conto della
necessità di garantire una gestione sana e prudente dell'impresa diassicurazione, non sono soddisfatte della qualità degli azionisti o soci.
TITOLO III
ARMONIZZAZIONEDELLECONDIZIONIDIESERCIZIO
Capitolo1
Articolo 8
Il testo dell'articolo 15 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 15
1. La vigilanza finanziaria su un'impresa di assicurazione,
compresa quella sulle attività da questa esercitate tramite succursalie in regime di prestazione di servizi, rientra nella competenzaesclusiva dello Stato membro d'origine. Se le autorità competentidello Stato membro dell'impegno hanno motivo di ritenere che le
attività dell'impresa di assicurazioni possano eventualmente compro-
mettere la solidità finanziaria della stessa, ne informano le autoritàcompetenti dello Stato membro d'origine dell'impresa in questione.Le autorità competenti di detto Stato d'origine verificano se l'impresarispetti i principi prudenziali definiti nella presente direttiva.
2. La vigilanza finanziaria comprende in particolare la verifica,
per l'insieme delle attività dell'impresa di assicurazione, dello stato
di solvibilità e della costituzione di riserve tecniche, comprese leriserve matematiche, e delle attività di contropartita in conformitàdelle norme o della prassi stabilite nello Stato membro d'origine, aisensi delle disposizioni adottate a livello comunitario.
3. Le autorità competenti dello Stato membro d'origine prescri-
vono che qualsiasi impresa di assicurazione sia dotata di una buonaorganizzazione amministrativa e contabile e di adeguate proceduredi controllo interno.»
Articolo 9
Il testo dell'articolo 16 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 16
Gli Stati membri della succursale prevedono che, quando un'impresa
di assicurazione autorizzata in un altro Stato membro esercita lapropria attività tramite una succursale, le autorità competenti delloStato membro di origine possano, dopo averne preventivamente
informato le autorità competenti dello Stato membro della
succursale, procedere direttamente, o tramite persone da esseincaricate a tal fine, alla verifica in loco delle informazioninecessarie per assicurare la vigilanza finanziaria dell'impresa. Leautorità dello Stato membro della succursale possono partecipare aquesta verifica.»
Articolo 10
Il testo dell'articolo 23, paragrafi 2 e 3 della direttiva 79/267/CEE è
sostituito dal testo seguente:
«2. Gli Stati membri esigono dalle imprese di assicurazione con
sede sociale nel loro territorio di fornire periodicamente i documenti1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 11
▼B
necessari per l'esercizio del controllo, nonché i documenti statistici.
Le autorità competenti si comunicano i documenti e le informazioniutili all'esercizio del controllo.
3. Ogni Stato membro adotta tutte le disposizioni utili affinché le
autorità competenti dispongano dei poteri e dei mezzi necessari per
la sorveglianza delle attività delle imprese di assicurazione con sede
sociale nel loro territorio, comprese le attività esercitate fuori di taleterritorio, conformemente alle direttive del Consiglio riguardanti taliattività ed ai fini della loro applicazione.
Questi poteri e mezzi devono in particolare consentire alle autorità
competenti:
a) di informarsi approfonditamente circa la situazione dell'impresa e
le sue attività complessive, in particolare:
— raccogliendo informazioni o richiedendo documenti relativi
all'attività assicurativa,
— procedendo a controlli diretti nei locali dell'impresa;
b) di prendere nei confronti dell'impresa, dei dirigenti responsabili o
delle persone che controllano l'impresa tutte le misure appro-priate e necessarie per garantire che le attività dell'impresa siano
conformi alle disposizioni legislative, regolamentari ed ammini-
strative che l'impresa deve osservare nei vari Stati membri ed inparticolare al programma di attività, qualora sia obbligatorio,nonché per evitare o eliminare irregolarità che possano ledere gliinteressi degli assicurati;
c) di assicurare l'applicazione di tali misure, se necessario mediante
esecuzione coattiva, facendo eventualmente ricorso agli organigiudiziari.
Gli Stati membri possono anche prevedere che le autorità
competenti possano ottenere informazioni sui contratti detenutidagli intermediari.»
Articolo 11
1. All'articolo 6 della direttiva 90/619/CEE, i paragrafi da 2 a 7 sono
abrogati.
2. Ogni Stato membro autorizza, alle condizioni previste dal diritto
nazionale, le imprese di assicurazione con sede sociale nel suo territorio
a trasferire totalmente o in parte il loro portafoglio di contratti,
sottoscritti in regime di libero stabilimento o di libera prestazione diservizi, ad un cessionario stabilito nella Comunità, se le autoritàcompetenti dello Stato membro d'origine del cessionario attestano chequesti dispone, tenuto conto del trasferimento, del margine di solvibilità
necessario.
3. Quando una succursale prevede di trasferire totalmente o in parte il
proprio portafoglio sottoscritto in regime di stabilimento o di liberaprestazione di servizi, lo Stato membro della succursale deve essereconsultato.
4. Nei casi di cui ai paragrafi 2 e 3, le autorità dello Stato membro
d'origine dell'impresa cedente autorizzano il trasferimento dopo averricevuto l'accordo delle autorità competenti degli Stati membridell'impegno.
5. Le autorità competenti degli Stati membri consultati comunicano il
proprio parere alle autorità competenti dello Stato membro d'originedell'impresa di assicurazione cedente entro tre mesi dal ricevimentodella richiesta; se le autorità consultate non danno una risposta entro taletermine, il silenzio equivale ad un parere favorevole o ad un tacitoaccordo.
6. Il trasferimento autorizzato in conformità del presente articolo è
oggetto, nello Stato membro dell'impegno, di idonea pubblicità, neimodi previsti dal diritto nazionale. Tale trasferimento è opponibile didiritto ai contraenti, agli assicurati ed a qualunque altra persona cheabbia diritti od obblighi derivanti dai contratti trasferiti.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 12
▼B
Tale disposizione lascia impregiudicato il diritto degli Stati membri di
prevedere la facoltà dei contraenti di risolvere il contratto entro untermine stabilito a decorrere dal trasferimento.
Articolo 12
1. Il testo dell'articolo 24 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal
testo seguente:
«Articolo 24
1. Qualora un'impresa non si conformi alle disposizioni dell'arti-
colo 17, l'autorità competente dello Stato membro d'originedell'impresa può vietare la libera disponibilità degli attivi dopoaver informato della propria intenzione le autorità competenti degliStati membri dell'impegno.
2. Al fine di ristabilire la situazione finanziaria di un'impresa il
cui margine di solvibilità non raggiunga più il minimo prescrittoall'articolo 19, l'autorità competente dello Stato membro di origineesige un piano di risanamento che deve essere sottoposto alla suaapprovazione.
In casi eccezionali, se l'autorità competente ritiene che la posizione
finanziaria dell'impresa stia per degradarsi ulteriormente, essa puòlimitare o vietare la libera disponibilità degli attivi dell'impresa. Essainforma di tutte le misure che ha adottato le autorità degli altri Stati
membri nel cui territorio l'impresa svolge la propria attività e queste
ultime, su richiesta della prima autorità, adottano le medesimemisure.
3. Se il margine di solvibilità non raggiunge più il fondo di
garanzia di cui all'articolo 20, l'autorità competente dello Stato
membro di origine esige dall'impresa un piano di finanziamento a
breve termine il quale deve essere sottoposto alla sua approvazione.
Essa può inoltre restringere o vietare la libera disponibilità degli
attivi dell'impresa. Essa ne informa le autorità degli Stati membri sulcui territorio l'impresa esercita un'attività, le quali, a sua richiesta,
adottano le stesse disposizioni.
4. Nei casi previsti ai paragrafi 1, 2 e 3, le autorità competenti
possono prendere inoltre tutte le misure atte a salvaguardare gliinteressi degli assicurati.
5. Ogni Stato membro adotta le misure necessarie per poter
vietare, in conformità della propria legislazione nazionale, la liberadisponibilità degli attivi situati nel suo territorio, su richiesta, neicasi previsti ai paragrafi 1, 2 e 3, dello Stato membro d'originedell'impresa il quale deve precisare gli attivi che debbono formare
oggetto di tali misure.»
Articolo 13
Il testo dell'articolo 26 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 26
1. L'autorizzazione accordata all'impresa di assicurazione dall'au-
torità competente dello Stato membro di origine può essere revocatada questa autorità quando l'impresa:
a) non fa uso dell'autorizzazione entro dodici mesi, vi rinuncia
espressamente o ha cessato di esercitare la propria attività per unperiodo superiore a sei mesi, a meno che lo Stato membro
interessato non preveda in tali casi la decadenza dell'autorizza-
zione;
b) non soddisfa più le condizioni di accesso;
c) non ha potuto realizzare, entro i termini stabiliti, le misure
previste dal piano di risanamento o dal piano di finanziamento dicui all'articolo 24;
d) manca gravemente agli obblighi che le incombono in virtù della
normativa ad essa applicabile.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 13
▼B
L'autorità competente dello Stato membro d'origine informa della
revoca o della decadenza dell'autorizzazione le autorità competentidegli altri Stati membri, le quali devono prendere opportune misure
onde impedire all'impresa interessata di dare inizio a nuove
operazioni nel loro territorio in regime di stabilimento o in regimedi libera prestazione di servizi. L'autorità prende inoltre, con ilconcorso delle autorità in questione, ogni misura atta a salvaguardaregli interessi degli assicurati, e in particolare restringe la libera
disponibilità degli attivi dell'impresa, in applicazione dell'articolo
24, paragrafo 1, paragrafo 2, secondo comma e paragrafo 3, secondocomma.
2. Qualsiasi decisione di revoca dell'autorizzazione deve essere
motivata in modo preciso e notificata all'impresa interessata.»
Articolo 14
1. Gli Stati membri prevedono che tutte le persone fisiche o
giuridiche che intendano detenere, direttamente o indirettamente, inun'impresa di assicurazione una partecipazione qualificata debbanoinformarne preventivamente le autorità competenti dello Stato membrod'origine e comunicare l'entità di tale partecipazione. Le persone fisichee giuridiche sono altresì tenute ad informare le autorità competenti dello
Stato membro di origine qualora intendano aumentare la propria
partecipazione qualificata in modo che la quota dei diritti di voto odel capitale da esse detenuta raggiunga o superi i limiti del 20 %, 33 % o50 % oppure l'impresa d'assicurazioni divenga una loro società figlia.
Le autorità competenti dello Stato membro d'origine dispongono di un
termine massimo di tre mesi dalla data della comunicazione prevista alprimo comma per opporsi a detto progetto se, tenuto conto dellanecessità di garantire una gestione sana e prudente dell'impresa di
assicurazione, non siano soddisfatte della qualità della persona di cui al
primo comma. In assenza di opposizione, le autorità possono fissare untermine massimo per la realizzazione del progetto di cui al primocomma.
2. Gli Stati membri prevedono che tutte le persone fisiche o
giuridiche che non intendano più detenere, direttamente o indiretta-mente, in un'impresa di assicurazione una partecipazione qualificatadebbano informarne preventivamente le autorità competenti dello Stato
membro d'origine e comunicare l'entità prevista della partecipazione. Le
persone fisiche o giuridiche sono parimenti tenute ad informare leautorità competenti qualora intendano diminuire la propria partecipa-zione qualificata in modo che la quota dei diritti di voto o del capitale daesse detenuta scenda al di sotto delle soglie del 20 %, 33 % o 50 %oppure l'impresa di assicurazione cessi di essere una loro società figlia.
3. Le imprese di assicurazione comunicano alle autorità competenti
dello Stato membro d'origine, appena ne abbiano conoscenza, gli
acquisti o le cessioni di partecipazioni al loro capitale che determinano il
superamento, in aumento o in diminuzione, di una delle soglie di cui aiparagrafi 1 e 2.
Esse comunicano altresì, almeno una volta all'anno, l'identità degli
azionisti o dei soci che detengono partecipazioni qualificate, nonchél'entità di queste ultime, così come risultano in particolare dai verbalidell'assemblea annuale degli azionisti o dei soci ovvero dalleinformazioni ricevute in ottemperanza agli obblighi relativi alle società
quotate in una borsa valori.
4. Gli Stati membri prevedono che, qualora l'influenza esercitata
dalle persone di cui al paragrafo 1 possa essere di ostacolo ad una
gestione prudente e sana dell'impresa di assicurazione, le autorità
competenti dello Stato membro d'origine adottino le opportune misureper porre termine a tale situazione. Le misure in questione possono inparticolare consistere in ingiunzioni, in sanzioni nei confronti deidirigenti o nella sospensione dell'esercizio dei diritti di voto inerenti alle
azioni o quote detenute dagli azionisti o dai soci di cui trattasi.
Misure analoghe sono applicate nei confronti delle persone fisiche o
giuridiche che non ottemperino all'obbligo dell'informazione preventiva1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 14
▼B
stabilito al paragrafo 1. Per i casi in cui la partecipazione sia assunta
nonostante l'opposizione delle autorità competenti, gli Stati membri,indipendentemente da altre sanzioni da adottare, prevedono la
sospensione dell'esercizio dei relativi diritti di voto, oppure la nullità o
l'annullabilità dei voti espressi.
Articolo 15
1. Gli Stati membri prescrivono che tutte le persone che esercitano o
hanno esercitato un'attività per le autorità competenti, nonché i revisori ogli esperti incaricati dalle autorità competenti, abbiano l'obbligo del
segreto d'ufficio. In virtù di questo obbligo, nessuna informazione
riservata ricevuta da tali persone in ragione dell'ufficio può esseredivulgata a qualsiasi persona o autorità, se non in forma sommaria oglobale cosicché non si possano individuare le singole imprese diassicurazione, fatti salvi i casi rilevanti per il diritto penale.
Tuttavia, nei casi concernenti un'impresa di assicurazioni dichiarata
fallita o soggetta a liquidazione coatta ordinata da un tribunale, le
informazioni riservate che non riguardano i terzi implicati nei tentatividi salvataggio possono essere divulgate nell'ambito di procedimenticivili o commerciali.
2. Il paragrafo 1 non osta a che le autorità competenti dei vari Stati
membri procedano agli scambi di informazioni previsti dalle direttive
applicabili alle imprese di assicurazione. Tali informazioni sono coperte
dal segreto d'ufficio di cui al paragrafo 1.
3. Gli Stati membri possono concludere accordi di cooperazione che
prevedano lo scambio d'informazioni con le autorità competenti di paesi
terzi o con le autorità o organi di paesi terzi definiti al paragrafo 5 e alparagrafo 5 bis solo a condizione che le informazioni comunicatebeneficino di garanzie in ordine al segreto d'ufficio almeno equivalenti aquelle previste dal presente articolo. Tale scambio d'informazioni deveessere destinato all'esecuzione dei compiti di vigilanza delle suddette
autorità o organi.
Qualora provengano da un altro Stato membro, le informazioni possono
essere comunicate solo con l'esplicito consenso delle autorità competentiche le hanno fornite e, se del caso, unicamente per i fini da esseautorizzati.
4. L'autorità competente che, a norma dei paragrafi 1 o 2, riceve
informazioni riservate può servirsene soltanto nell'esercizio delle propriefunzioni e più particolarmente:
— per l'esame delle condizioni di accesso all'attività di assicurazione e
per facilitare il controllo delle condizioni di esercizio dell'attività, inparticolare in materia di vigilanza sulle riserve tecniche, sul marginedi solvibilità, sull'organizzazione amministrativa e contabile e sulcontrollo interno, o
— per l'irrogazione di sanzioni, o— nell'ambito di un ricorso amministrativo contro una decisione
dell'autorità competente, o
— nell'ambito di procedimenti giurisdizionali instaurati a norma
dell'articolo 50 o di disposizioni speciali previste dalle direttive
adottate nel settore delle imprese di assicurazione.
5. I paragrafi 1 e 4 non ostano allo scambio di informazioni
all'interno di uno stesso Stato membro, qualora esistano più autoritàcompetenti, o, fra Stati membri, tra le autorità competenti e:
— le autorità investite della funzione pubblica di vigilanza sugli enti
creditizi e su altre istituzioni finanziarie, nonché le autorità incaricatedi vigilare sui mercati finanziari,
— gli organi implicati nella liquidazione e nel fallimento delle imprese
di assicurazione e in altre procedure analoghe, e
— le persone incaricate del controllo legale dei conti delle imprese di
assicurazione e degli altri enti finanziari,1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 15
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▼B
affinché esse possano svolgere la propria funzione di vigilanza; tali
paragrafi non ostano inoltre alla trasmissione agli organi incaricati dellagestione delle procedure obbligatorie di liquidazione o dei fondi di
garanzia delle informazioni necessarie per lo svolgimento della loro
funzione. Le informazioni ricevute dalle autorità, organi e persone di cuisopra sono coperte dal segreto d'ufficio previsto al paragrafo 1.
5 bis. Ferme restando le disposizioni dei paragrafi da 1 a 4, gli Stati
membri possono autorizzare scambi di informazioni tra le autorità
competenti, e
— le autorità preposte alla vigilanza nei confronti degli organi che
intervengono nella liquidazione e nel fallimento delle imprese di
assicurazione e in altri procedimenti analoghi, o
— le autorità incaricate della vigilanza nei confronti delle persone
incaricate della revisione ufficiale dei conti delle imprese di
assicurazione, degli enti creditizi, delle imprese di investimento edi altri enti finanziari, o
— gli attuari indipendenti dalle imprese di assicurazione, che esercitano
in virtù della legge una funzione di controllo su di esse nonché gliorgani incaricati della vigilanza nei confronti di tali attuari.
Gli Stati membri che si valgono della facoltà di cui al primo comma
esigono che vengano soddisfatte almeno le seguenti condizioni:
— le informazioni sono intese all'esercizio delle funzioni di vigilanza o
di controllo sopra previste al primo comma;
— le informazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal segreto
d'ufficio di cui al paragrafo 1;
— quando le informazioni provengono da un altro Stato membro
possono essere comunicate solo con l'assenso esplicito delle autoritàcompetenti che le hanno trasmesse e, nel caso, soltanto ai fini per i
quali queste ultime hanno dato l'autorizzazione.
Gli Stati membri comunicano alla Commissione e agli altri Stati membri
l'identità delle autorità, persone o organi abilitati a ricevere informazioniin forza del presente paragrafo.
5 ter. Ferme restando le disposizioni dei paragrafi da 1 a 4, gli Stati
membri, per rafforzare la stabilità del sistema finanziario, compresa lasua integrità, possono autorizzare lo scambio di informazioni tra le
autorità competenti e le autorità o gli organi incaricati per legge
dell'individuazione delle violazioni del diritto societario e delle relativeindagini.
Gli Stati membri che si valgono della facoltà di cui al primo comma
esigono che vengano soddisfatte almeno le seguenti condizioni:
— le informazioni sono intese all'esercizio delle funzioni di vigilanza
previste al primo comma;
— le informazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal segreto
d'ufficio di cui al paragrafo 1;
— quando le informazioni provengono da un altro Stato membro
possono essere comunicate solo con l'assenso esplicito delle autoritàcompetenti che le hanno trasmesse e, nel caso, soltanto ai fini per iquali queste ultime hanno dato l'autorizzazione.
Se in uno Stato membro le autorità o gli organi di cui al primo comma
esercitano le loro funzioni di individuazione o di indagine ricorrendo, in
base alla loro competenza specifica, a persone a tale scopo incaricate enon appartenenti alla funzione pubblica, la possibilità di scambio diinformazioni prevista al primo comma può essere estesa a tali personealle condizioni previste al secondo comma.
Ai fini dell'applicazione dell'ultimo trattino del secondo comma, le
autorità o gli organi di cui al primo comma comunicano alle autorità
competenti che hanno trasmesso le informazioni l'identità e il mandatopreciso delle persone alle quali saranno trasmesse tali informazioni.
Gli Stati membri comunicano alla Commissione e agli altri Stati membri
l'identità delle autorità o degli organi abilitati a ricevere informazioni inforza del presente paragrafo.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 16
▼M1
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La Commissione redige, entro il 31 dicembre 2000, una relazione
sull'applicazione delle disposizioni del presente paragrafo.
5 quater. Gli Stati membri possono autorizzare le autorità competenti
a trasmettere:
— alle banche centrali e ad altri organismi con responsabilità analoghe
in quanto autorità monetarie,
— all'occorrenza, ad altre autorità pubbliche incaricate della vigilanza
sui sistemi di pagamento,
informazioni intese all'esercizio delle loro funzioni e possono auto-
rizzare tali autorità o organismi a comunicare alle autorità competenti leinformazioni che sono loro necessarie ai fini delle disposizioni di cui alparagrafo 4. Le informazioni ricevute in tale ambito sono coperte dal
segreto d'ufficio di cui al presente articolo.
6. Inoltre, nonostante i paragrafi 1 e 4, gli Stati membri possono
autorizzare, in base a disposizioni legislative, la comunicazione dialcune informazioni ad altri servizi delle loro amministrazioni centrali
responsabili per la legislazione di vigilanza sugli enti creditizi, sugli enti
finanziari, sui servizi di investimento e sulle compagnie di assicurazioni,nonché agli ispettori incaricati da detti servizi.
Tuttavia tali comunicazioni possono essere fornite solo quando ciò
risulti necessario per motivi di vigilanza prudenziale.
Tuttavia gli Stati membri prevedono che le informazioni ricevute in base
ai paragrafi 2 e 5 e quelle ottenute mediante le ispezioni di cuiall'articolo 16 della direttiva 79/267/CEE non possano in nessun casoessere oggetto delle comunicazioni menzionate nel presente paragrafo,salvo accordo esplicito dell'autorità competente che ha comunicato leinformazioni o dell'autorità competente dello Stato membro in cui è stata
effettuata l'ispezione.
Articolo 15 bis
1. Gli Stati membri dispongono almeno che:
a) qualsiasi persona abilitata ai sensi della direttiva 84/253/CEE(
1), che
esercita presso un'impresa di assicurazione l'incarico di cui
all'articolo 51 della direttiva 78/660/CEE(2), all'articolo 37 della
direttiva 83/349/CEE, all'articolo 31 della direttiva 85/611/CEE oqualsiasi altro incarico ufficiale, abbia l'obbligo di segnalaretempestivamente alle autorità competenti fatti o decisioni riguardantidetta impresa di cui essa sia venuta a conoscenza nell'esercizio
dell'incarico sopra citato, tali da:
— costituire una violazione sostanziale delle disposizioni legislative,
regolamentari o amministrative che stabiliscono le condizioni perl'autorizzazione o disciplinano in modo specifico l'eserciziodell'attività delle imprese di assicurazione, o
— pregiudicare la continuità dell'attività dell'impresa di assicura-
zione, ovvero
— comportare il rifiuto della certificazione dei bilanci o l'emissione
di riserve;
b) lo stesso obbligo incomba a questa stessa persona per quanto riguarda
fatti e decisioni di cui venga a conoscenza nell'ambito di un incaricoquale quello di cui alla lettera a), esercitato presso un'impresa cheabbia stretti legami, derivanti da un legame di controllo, conl'impresa di assicurazione presso la quale detta persona svolge
l'incarico sopra citato.
2. La comunicazione in buona fede alle autorità competenti, da parte
delle persone abilitate ai sensi della direttiva 84/253/CEE, di fatti o1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 17
(1) GU n. L 126 del 12. 5. 1984, pag. 20.
(2) GU n. L 222 del 14. 8. 1978, pag. 11. Direttiva modificata da ultimo dalla
direttiva 90/605/CEE (GU n. L 317 del 16. 11. 1990, pag. 60).▼B
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decisioni di cui al paragrafo 1 non costituisce violazione di eventuali
restrizioni alla comunicazione di informazioni imposte in sedecontrattuale o in forma di disposizioni legislative, regolamentari o
amministrative, ed essa non comporta per tali persone responsabilità di
alcun tipo.
Articolo 16
Il testo dell'articolo 13 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 13
1. Fatti salvi i paragrafi 3 e 7 nessuna impresa può essere
autorizzata in virtù della presente direttiva né in virtù della direttiva
73/239/CEE.
2. Tuttavia, gli Stati membri possono prevedere che:
— le imprese autorizzate in virtù della presente direttiva possano
ottenere anche un'autorizzazione, conformemente all'articolo 6
della direttiva 73/239/CEE, per i rischi di cui ai punti 1 e 2
dell'allegato di detta direttiva;
— le imprese autorizzate in virtù dell'articolo 6 della direttiva 73/
239/CEE, unicamente per i rischi di cui ai punti 1 e 2dell'allegato di detta direttiva, possano ottenere un'autorizzazionein virtù della presente direttiva.
3. Fatto salvo il paragrafo 6, le imprese di cui al paragrafo 2 e
quelle che, al momento della notifica della presente direttiva,
praticano il cumulo delle due attività contemplate dalla presentedirettiva e dalla direttiva 73/239/CEE, possono continuare apraticare tale cumulo purché adottino per ciascuna delle suddetteattività una gestione distinta, conformemente all'articolo 14.
4. Gli Stati membri possono prevedere che le imprese di cui al
paragrafo 2 rispettino le regole contabili cui sonosoggette le impreseautorizzate in virtù della presente direttiva per tutte le loro attività.Gli Stati membri possono inoltre prescrivere, in attesa di uncoordinamento in materia, che, per quanto concerne le regole per la
liquidazione, le attività relative ai rischi di cui ai punti 1 e 2
dell'allegato della direttiva 73/239/CEE esercitate dalle imprese dicui al paragrafo 2 siano anch'esse disciplinate dalle normeapplicabili alle attività inerenti all'assicurazione sulla vita.
5. Nei casi in cui un'impresa che esercita le attività contemplate
nell'allegato della direttiva 73/239/CEE abbia legami finanziari,
commerciali o amministrativi con un'impresa che esercita le attivitàelencate nella presente direttiva, le autorità competenti degli Statimembri nel cui territorio tali imprese hanno la propria sede socialevigilano affinché i conti delle stesse non siano falsati da convenzioni
stipulate tra di esse o da qualsiasi accordo atto ad influenzare la
ripartizione delle spese e delle entrate.
6. Ciascuno Stato membro può obbligare le imprese con sede
sociale nel proprio territorio a porre fine, entro termini da essostabiliti, al cumulo delle attività che le stesse esercitavano al
momento della notifica della presente direttiva.
7. Le disposizioni del presente articolo saranno riesaminate in
base a una relazione della Commissione al Consiglio in base allafutura armonizzazione delle norme sulla liquidazione e comunque
entro il 31 dicembre 1999.»
Articolo 17
L'articolo 35 della direttiva 79/267/CEE e l'articolo 18 della direttiva 90/
619/CEE sono abrogati.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 18
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Capitolo2
Articolo 18
Il testo dell'articolo 17 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 17
1. Lo Stato membro d'origine prescrive ad ogni impresa di
assicurazione di costituire riserve tecniche sufficienti, ivi compresele riserve matematiche, relative all'insieme delle sue attività.
L'ammontare di tali riserve è determinato in base ai principi
seguenti:
A. i) Le riserve tecniche di assicurazione vita devono essere
calcolate in base ad un metodo attuariale prospettivo
sufficientemente prudente, tenendo conto di tutti gli obblighi
futuri conformemente alle condizioni stabilite per ciascuncontratto in corso, tra cui:
— tutte le prestazioni garantite, ivi compresi i valori di
riscatto garantiti;
— le partecipazioni agli utili cui gli assicurati hanno diritto
collettivamente o individualmente, siano tali partecipa-zioni definite come acquisite, dichiarate, o assegnate;
— tutte le opzioni cui ha diritto l'assicurato ai termini del
contratto;
— le spese dell'impresa, ivi comprese le provvigioni;
tenendo altresì conto dei premi futuri da incassare.
ii) Può essere utilizzato un metodo retrospettivo se è possibile
dimostrare che le riserve tecniche calcolate in base a talemetodo non sono inferiori a quelle risultanti da un metodoprospettivo sufficientemente prudente, ovvero se non è
possibile applicare un metodo prospettivo per il tipo di
contratto in questione.
iii) Per valutazione prudente non si intende una valutazione in
base alle ipotesi considerate maggiormente probabili, bensì
una valutazione che comprenda un margine ragionevole pervariazioni sfavorevoli dei vari fattori pertinenti.
iv) Il metodo di valutazione delle riserve tecniche deve essere
prudente non solo di per sé, ma anche quando si prende in
considerazione il metodo di valutazione delle attivitàrappresentative di tali riserve.
v) Le riserve tecniche debbono essere calcolate separatamente
per ciascun contratto. Il ricorso ad approssimazioni ragione-voli o a generalizzazioni è tuttavia autorizzato quando vi siamotivo di supporre che porteranno all'incirca ai medesimirisultati dei calcoli singoli. Il principio del calcolo singolonon osta alla costituzione di riserve supplementari per rischi
generali che non sono riferibili ad elementi singoli.
vi) Quando è garantito il valore di riscatto di un contratto,
l'entità delle riserve matematiche per il contratto medesimo
deve in qualsiasi momento essere almeno pari al valore
garantito nello stesso momento.
B. Il tasso di interesse utilizzato deve essere scelto in base a criteri
prudenziali. È fissato secondo le norme dell'autorità competentedello Stato membro d'origine, in applicazione dei principiseguenti:
a) Per tutti i contratti, l'autorità competente dello Stato membro
dell'origine dell'impresa fissa uno o più tassi di interesse
massimo, in particolare secondo le regole seguenti:
i) quando i contratti contengono una garanzia di tasso di
interesse, l'autorità competente dello Stato membro diorigine dell'impresa fissa un tasso di interesse massimounico. Questo tasso può variare secondo la moneta in cui èespresso il contratto, purché non sia superiore al 60 % del1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 19
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tasso dei prestiti obbligazionari dello Stato nella cui
moneta è espresso il contratto. Se si tratta di un contrattoin ecu, detto limite è fissato con riferimento ai prestiti
obbligazionari delle istituzioni comunitarie, espressi in
ecu.
Se lo Stato membro decide di fissare, in applicazione della
seconda frase del comma precedente, un tasso di interessemassimo per i contratti espressi in una moneta di uno Statomembro, esso consulta preventivamente l'autorità compe-
tente dello Stato membro nella cui moneta è espresso il
contratto;
ii) tuttavia, quando gli attivi dell'impresa non sono valutati in
base al loro valore di acquisto, uno Stato membro puòprevedere che si possano calcolare uno o più tassi massimiin funzione del rendimento degli attivi corrispondenti che
si trovano in portafoglio, previa deduzione di un margine
prudenziale, e in particolare per i contratti a premiperiodici, in funzione altresì del rendimento anticipatodegli attivi futuri. Il margine prudenziale e il tasso o i tassidi interesse massimo applicati al rendimento anticipato
degli attivi futuri sono fissati dall'autorità competente
dello Stato membro di origine.
b) La fissazione di un tasso d'interesse massimo non implica che
l'impresa sia obbligata ad utilizzare un tasso così elevato.
c) Lo Stato membro di origine può decidere di non applicare il
limite indicato alla lettera a) alle categorie di contratti
seguenti:
— ai contratti in unità di conto,
— ai contratti con premi unici fino ad una durata di otto anni,
— ai contratti senza partecipazione agli utili nonché ai
contratti di rendita senza valore di riscatto.
Nei casi contemplati negli ultimi due trattini del primo
comma, scegliendo un tasso di interesse prudenziale, si può
tener conto della moneta in cui è espresso il contratto e degliattivi corrispondenti che si trovano in portafoglio nonché,qualora gli attivi siano valutati al valore attuale, delrendimento anticipato degli attivi futuri.
In nessun caso il tasso di interesse utilizzato può essere più
elevato del rendimento degli attivi calcolato in base alleregole contabili dello Stato membro di origine, previa
opportuna deduzione.
d) Lo Stato membro prescrive all'impresa di costituire nei suoi
conti una riserva destinata a far fronte agli impegni in materia
di tassi assunti nei confronti degli assicurati, qualora ilrendimento attuale o prevedibile dell'attivo dell'impresa nonsia sufficiente a coprire detti impegni.
e) I tassi massimi fissati in applicazione della lettera a) sono
notificati alla Commissione e alle autorità competenti degliStati che ne fanno richiesta.
C. Gli elementi statistici della valutazione e l'incidenza stimata delle
spese debbono esserescelti secondo criteri prudenziali, tenutoconto dello Stato dell'impegno, del tipo di polizza, nonché dellespese amministrative e delle provvigioni previste.
D. Per quanto riguarda i contratti che implicano una partecipazione
agli utili, il metodo di valutazione della riserve tecniche puòtener conto implicitamente o esplicitamente delle future
partecipazioni agli utili di qualsiasi genere, coerentemente con
le altre ipotesi sui futuri sviluppi e con il metodo attuale dipartecipazione agli utili.
E. La riserva per spese future può essere costituita implicitamente,
ad esempio tenendo conto dei premi futuri al netto degli oneri digestione. Tuttavia la riserva complessiva, implicita o esplicita,non deve essere inferiore a quella cui si sarebbe pervenuti conuna valutazione prudenziale.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 20
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F. Il metodo di valutazione delle riserve tecniche non deve
cambiare nei singoli anni in modo discontinuo a seguito dicambiamenti discrezionali del metodo o degli elementi di calcolo
e deve essere tale da dar luogo alla partecipazione agli utili in
modo adeguato nel corso della durata del contratto.
2. L'impresa d'assicurazione deve mettere a disposizione del
pubblico i metodi e le basi utilizzati per la valutazione delle riservetecniche, ivi compreso l'accantonamento delle partecipazioni agliutili.
3. Lo Stato membro d'origine prescrive ad ogni impresa di
assicurazione di coprire le riserve tecniche per l'insieme delle sue
attività mediante attivi congrui a norma dell'articolo 24 delladirettiva 92/96/CEE. Per le attività esercitate nella Comunità, taliattivi debbono essere ubicati nella Comunità. Gli Stati membri nonprescrivono alle imprese di assicurazione di localizzare i loro attiviin un determinato Stato membro. Tuttavia lo Stato membro d'origine
può accordare delle attenuazioni alle norme sulla localizzazione
degli attivi.
4. Lo Stato membro di origine, se ammette la copertura delle
riserve tecniche mediante crediti sui riassicuratori, stabilisce lapercentuale ammessa. Esso non può in tal caso prescrivere lalocalizzazione di tali crediti.»
Articolo 19
I premi per nuova produzione devono essere sufficienti, in base ad
adeguate ipotesi attuariali, perché l'impresa possa far fronte all'insieme
dei suoi impegni e, in particolare, costituire le riserve tecnichenecessarie.
A tal fine, possono essere presi in considerazione tutti gli aspetti della
situazione finanziaria dell'impresa di assicurazione, senza che l'apportodi risorse estranee a detti premi e ai relativi proventi abbia un caratteresistematico e permanente che potrebbe mettere in questione a termine lasolvibilità di tale impresa.
Articolo 20
Gli attivi a copertura delle riserve tecniche devono tener conto del tipo
di operazioni effettuate dall'impresa di assicurazione in modo da
assicurare la sicurezza, il rendimento e la liquidità degli investimenti
dell'impresa di assicurazione, che provvederà all'adeguata diver-sificazione e dispersione di tali investimenti.
Articolo 21
1. Lo Stato membro d'origine può autorizzare le imprese di
assicurazione a coprire le riserve tecniche solo mediante le categoriedi attivi seguenti:
A. Investimenti
a) buoni, obbligazioni e altri strumenti del mercato monetario e dei
capitali;
b) prestiti;
c) azioni e altre partecipazioni a reddito variabile;
d) quote in enti di investimento collettivo in valori mobiliari e altri
fondi d'investimento;
e) terreni e fabbricati, nonché diritti reali immobiliari;
B. Crediti
f) crediti sui riassicuratori, includendo la parte dei riassicuratori
nelle riserve tecniche;
g) depositi presso imprese cedenti e crediti nei confronti delle stesse;h) crediti nei confronti di assicurati ed intermediari derivanti da
operazioni di assicurazione diretta e di riassicurazione;1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 21
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i) anticipazioni supolizze;
j) crediti d'imposta;
k) crediti verso fondi di garanzia;
C. Altri attivi
l) immobilizzazioni materiali diverse dai terreni e dai fabbricati,
secondo un ammortamento prudente;
m) depositi bancari e consistenza di cassa; depositi presso enti
creditizi o qualsiasi altro istituto autorizzato a ricevere depositi;
n) spese di acquisizione da ammortizzare;
o) interessi e canoni di locazione maturati non scaduti ed altri ratei
e risconti;
p) interessi reversibili.
Per l'associazione di sottoscrittori denominata «Lloyd's», le categorie di
attivi includono altresì le garanzie e le lettere di credito emesse dagli
enti creditizi ai sensi della direttiva 77/780/CEE(1) o dalle imprese di
assicurazione, nonché le somme verificabili risultanti dalle polizze diassicurazione sulla vita, nella misura in cui rappresentino fondiappartenenti ai membri.
L'inclusione di un attivo o di una categoria di attivi nell'elenco figurante
del primo comma non implica che tutti gli attivi che rientrano in dettacategoria debbano automaticamente essere autorizzati quale coperturadelle riserve tecniche. Lo Stato membro d'origine fissa norme piùparticolareggiate che stabiliscano le condizioni d'impiego degli attivi
consentiti; al riguardo esso può esigere garanzie reali o altre garanzie, in
particolare per i crediti nei confronti dei riassicuratori.
Nella definizione e applicazione delle norme che stabilisce, lo Stato
membro d'origine vigila particolarmente al rispetto dei principi seguenti:
i) gli attivi che coprono le riserve tecniche sono valutati al netto dei
debiti contratti per acquisire gli attivi stessi;
ii) tutti gli attivi devono essere valutati in modo prudente tenendo
conto del rischio di mancato realizzo. In particolare, le immobi-
lizzazioni materiali diverse dai terreni e dai fabbricati sonoammesse a copertura delle riserve tecniche soltanto quando sianovalutate in base a un ammortamento prudente;
iii) i prestiti ad imprese, ad uno Stato, ad un'istituzione internazionale,
a enti locali o regionali o a persone fisiche sono ammessi come
copertura delle riserve tecniche solo qualora offrano garanzie
sufficienti riguardo alla loro sicurezza, garanzie basate sulla qualitàdel mutuatario, su ipoteche, su garanzie bancarie o accordate daimprese di assicurazione o altre forme di garanzie;
iv) gli strumenti derivati quali «options», «futures» e «swaps» in
relazione ad attivi che coprono le riserve tecniche possono essere
utilizzati nella misura in cui contribuiscono a ridurre il rischio di
investimento o consentono una gestione efficace del portafoglio.Tali strumenti devono essere valutati in modo prudente e possonoessere presi in considerazione nella valutazione degli attivisottostanti;
v) i valori mobiliari che non sono negoziati suu n mercato
regolamentato sono ammessi come copertura delle riserve tecnichesolo se sono realizzabili a breve termine o se consistono inpartecipazioni in enti creditizi, in imprese di assicurazione, nellamisura consentita all'articolo 8 della direttiva 79/267/CEE, e inimprese di investimento stabilite in uno Stato membro;1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 22
(1) Prima direttiva 77/780/CEE del Consiglio, del 12 dicembre 1977, relativa al
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
riguardanti l'accesso all'attività degli enti creditizi e il suo esercizio (GU n. L
322 del 17. 12. 1977, pag. 30). Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva
89/646/CEE (GU n. L 386 del 30. 12. 1989, pag. 1).
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vi) i crediti nei confronti di un terzo sono ammessi a copertura delle
riserve tecniche solo previa deduzione dei debiti nei confronti diquesto stesso terzo;
vii) l'importo dei crediti ammessi a copertura delle riserve tecniche
deve essere calcolato in modo prudente, tenendo conto del rischiodi mancato realizzo. In particolare, i crediti nei confronti diassicurati ed intermediari derivanti da operazioni di assicurazionediretta e di riassicurazione sono autorizzati soltanto se possono
essere effettivamente riscossi da meno di tre mesi;
viii) in caso di attivi a copertura di un investimento in una impresa figlia
che, per conto dell'impresa di assicurazione, gestisce tutti gliinvestimenti della stessa o una parte di essi, lo Stato membrod'origine tiene conto, per l'applicazione delle norme e dei principidi cui al presente articolo, degli attivi sottostanti detenuti
dall'impresa figlia; lo Stato membro d'origine può applicare lo
stesso trattamento agli attivi di altre imprese figlie;
ix) le spese di acquisizione da ammortizzare sono ammesse a
copertura delle riserve tecniche solo se ciò è coerente con i metodidi calcolo delle riserve matematiche.
2. Nonostante il paragrafo 1, in circostanze eccezionali e surichiesta
dell'impresa di assicurazione, lo Stato membro d'origine, temporanea-mente e con decisione debitamente motivata, può autorizzare altrecategorie di attivi a copertura delle riserve tecniche, fatto salvo l'articolo20.
Articolo 22
1. Per quanto riguarda gli attivi a copertura delle riserve tecniche, lo
Stato membro di origine prescrive ad ogni impresa di investire non piùdel:
a) 10 % del totale delle riserve tecniche lorde in un singolo terreno o
fabbricato o in più terreni o fabbricati sufficientemente vicini peressere considerati effettivamente come un unico investimento;
b) 5 % del totale delle riserve tecniche lorde in azioni e altri valori
negoziabili equiparabili ad azioni, in buoni, obbligazioni e altristrumenti del mercato monetario e dei capitali di una stessa impresa oin prestiti concessi allo stesso mutuatario, considerati globalmente,prestiti che non siano quelli erogati ad un'autorità statale, regionale o
locale, o ad un'organizzazione internazionale cui aderiscono uno o
più Stati membri. Tale limite può essere portato al 10 % se l'impresanon investe più del 40 % delle riserve tecniche lorde in prestiti o intitoli corrispondenti a emittenti e a mutuatari nei quali investa più del5 % dei suoi attivi;
c) 5 % del totale delle riserve tecniche lorde in prestiti non garantiti, di
cui l'1 % per un solo prestito non garantito, diversi dai prestiticoncessi agli enti creditizi, alle imprese di assicurazione, nella misura
prevista all'articolo 8 della direttiva 79/267/CEE, e alle imprese di
investimento, stabiliti in uno Stato membro. I limiti possono essereportati rispettivamente all'8 % e al 2 %, sudecisione presa caso percaso dall'autorità competente dello Stato membro di origine;
d) 3 % del totale delle riserve tecniche lorde in consistenza di cassa;
e) 10 % del totale delle riserve tecniche lorde in azioni, altri titoli
equiparabili ad azioni, e in obbligazioni, i quali non siano negoziatisuu n mercato regolamentato.
2. Nel paragrafo 1, l'assenza di un limite all'investimento in una
determinata categoria di attivi non significa che gli attivi inclusi in tale
categoria debbano essere ammessi illimitatamente ai fini della copertura
delle riserve tecniche. Lo Stato membro di origine fissa norme piùparticolareggiate che stabiliscono le condizioni d'impiego degli attiviconsentiti. In sede di fissazione ed applicazione delle suddette norme,esso provvede in particolare al rispetto dei principi seguenti:
i) gli attivi a copertura delle riserve tecniche devono essere
sufficientemente diversificati e dispersi in modo da garantire chenon vi sia una eccessiva dipendenza da una determinata categoria di1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 23
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attivi, da un particolare settore d'investimento o da un investimento
specifico;
ii) gli investimenti in attivi che presentano un elevato grado di rischio,
sia per la loro natura, sia per la qualifica dell'emittente, devono
essere limitati a livelli di prudenza;
iii) le limitazioni a particolari categorie di attivi tengono conto del
regime della riassicurazione per il calcolo delle riserve tecniche;
iv) in caso di attivi a copertura di un investimento in un'impresa figlia
che gestice, per conto dell'impresa di assicurazione, tutti gliinvestimenti o una parte di essi, lo Stato membro di origine tieneconto, per l'applicazione delle norme e dei principi di cui al presente
articolo, degli attivi sottostanti detenuti dall'impresa figlia; lo Stato
membro di origine può applicare lo stesso trattamento agli attivi dialtre imprese figlie;
v) la percentuale degli attivi a copertura delle riserve tecniche che
costituisce oggetto di investimenti non liquidi deve essere limitata aun livello prudente;
vi) qualora gli attivi comprendano prestiti concessi a taluni enti creditizi
o obbligazioni emesse dagli stessi, lo Stato membro di origine può
tener conto, per l'applicazione delle norme e dei principi contenuti
nel presente articolo, degli attivi sottostanti detenuti da tali enticreditizi. Questo trattamento può essere applicato soltanto qualoral'ente creditizio abbia la propria sede sociale in uno Stato membro,sia di proprietà esclusiva dello Stato membro in questione e/o dellesue autorità locali e le sue attività, per statuto, consistano nel fungere
da tramite per l'erogazione di prestiti allo Stato o alle autorità locali
o di prestiti garantiti da questi ultimi, oppure di prestiti ad entistrettamente connessi con lo Stato o con le autorità locali.
3. Nell'ambito delle norme dettagliate che fissano le condizioni di
utilizzazione degli attivi consentiti, lo Stato membro tratta in maniera
più limitativa:
— i prestiti non corredati da una garanzia bancaria, da una garanzia
concessa da imprese di assicurazione, da un'ipoteca o da altro tipo di
garanzia rispetto ai prestiti che lo sono;
— gli OICVM non coordinati ai sensi della direttiva 85/611/CEE(
1)e
gli altri fondi di investimento rispetto agli OICVM coordinati aisensi della stessa direttiva;
— i titoli che non sono negoziati suu n mercato regolamentato rispetto a
quelli che lo sono;
— i buoni, le obbligazioni e gli altri strumenti del mercato monetario e
dei capitali i cui emittenti non siano gli Stati, una delle loroamministrazioni regionali o locali o imprese appartenenti alla zona A
ai sensi della direttiva 89/647/CEE(
2), o i cui emettenti siano
organizzazioni internazionali di cui non faccia parte uno Statomembro della Comunità, rispetto agli stessi strumenti finanziari i cuiemittenti presentino queste caratteristiche.
4. Gli Stati membri possono portare al 40 % il limite di cui al
paragrafo 1, lettera b), per talune obbligazioni, qualora queste siano
emesse da un ente creditizio con sede sociale in uno Stato membro esoggetto, in virtù di legge, ad un particolare controllo pubblico inteso atutelare i detentori di dette obbligazioni. In particolare, le sommeprovenienti dall'emissione di tali obbligazioni devono essere investite, inconformità della legge, in attivi che coprano sufficientemente, per tutto
il periodo di validità delle obbligazioni, gli impegni da essi derivanti e
che siano destinati per privilegio al rimborso del capitale e al pagamentodegli interessi dovuti, in caso di inadempienza dell'emittente.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 24
(1) Direttiva 85/611/CEE del Consiglio, del 20 dicembre 1985, concernente il
coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative
in materia di taluni organismi d'investimento collettivo in valori mobiliari(OICVM) (GU n. L 375 del 31. 12. 1985, pag. 3). Direttiva modificata dalla
direttiva 88/220/CEE (GU n. L 100 del 19. 4. 1988, pag. 31).
(
2) Direttiva 89/647/CEE del Consiglio del 18 dicembre 1989, relativa al
coefficiente di solvibilità degli enti creditizi (GU n. L 386 del 30. 12. 1989,
pag. 14).
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5. Gli Stati membri non prescrivono alle imprese di assicurazione di
effettuare investimenti in determinate categorie di attivi.
6. Nonostante il paragrafo 1, in circostanze eccezionali e surichiesta
dell'impresa di assicurazione, lo Stato membro di origine, temporanea-mente e con decisione debitamente motivata, può autorizzare deroghealle norme fissate al paragrafo 1, lettere da a) ad e), fatto salvo l'articolo
20.
Articolo 23
1. Qualora le prestazioni previste in un contratto siano direttamente
collegate al valore delle quote di un OICVM oppure al valore di attivi
contenuti in un fondo interno detenuto dall'impresa di assicurazioni,generalmente suddiviso in quote, le riserve tecniche relative a taliprestazioni, debbono essere rappresentate con la massima approssima-zione possibile, dalle suddette quote o, qualora esse non fossero definite,
dai suddetti attivi.
2. Qualora le prestazioni previste in un contratto siano direttamente
collegate ad un indice azionario o ad altro valore di riferimento diversoda quelli di cui al paragrafo 1, le riserve tecniche relative a tali
prestazioni debbono essere rappresentate con la massima approssima-
zione possibile dalle quote rappresentanti il valore di riferimento oppure,qualora le quote non siano definite, da attivi di adeguata sicurezza enegoziabilità che corrispondano al massimo a quelli su cui si basa ilvalore di riferimento particolare.
3. Gli articoli 20 e 22 non sono applicabili agli attivi detenuti per far
fronte ad impegni che siano direttamente collegati alle prestazioni di cuiai paragrafi 1 ed 2. I riferimenti alle riserve tecniche di cui all'articolo 22riguardano le riserve tecniche ad esclusione di quelle relative a detti
impegni.
4. Qualora le prestazioni di cui ai paragrafi 1 e 2 comprendano una
garanzia di risultato per l'investimento o qualsiasi altra prestazione
garantita, alle riserve tecniche addizionali corrispondenti sono applica-
bili gli articoli 20, 21 e 22.
Articolo 24
1. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 17, paragrafo 3 e dell'articolo
28 della direttiva 79/267/CEE, gli Stati membri si conformanoall'allegato I della presente direttiva per quanto riguarda le regole dellacongruenza.
2. Il presente articolo non è applicabile agli impegni di cui all'articolo
23 della presente direttiva.
Articolo 25
Il testo dell'articolo 18, secondo comma, punto 1 della direttiva 79/267/
CEE è sostituito dal testo seguente:
«1. Dal patrimonio dell'impresa, libero da qualsiasi impegno
prevedibile, al netto degli elementi immateriali; tale patrimoniocomprende in particolare:
— il capitale sociale versato o, se si tratta di mutue, il fondo
iniziale effettivo versato, aumentato dei conti degli iscritti, a
condizione che detti conti soddisfino i criteri seguenti:
a) lo statuto dispone che i pagamenti attraverso questi conti
a favore degli iscritti possano essere effettuati soltantonella misura in cui ciò non comporti la riduzione del
margine di solvibilità al di sotto del livello richiesto
oppure, dopo lo scioglimento dell'impresa, soltanto nellamisura in cui tutti gli altri debiti contratti dall'impresasiano stati pagati;
b) lo statuto dispone che, per quanto riguarda qualsiasi
pagamento effettuato per ragioni diverse dal recessoindividuale da parte degli iscritti, le autorità competenti1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 25
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ne vengono informate con almeno un mese di anticipo ed
entro tale termine possano vietarlo;
c) le pertinenti disposizioni dello statuto possono essere
modificate soltanto dopo che le autorità competentiabbiano dichiarato di non opporsi alla modifica, fattisalvi i criteri di cui alle lettere a) e b);
— la metà dell'aliquota non versata del capitale sociale o del
fondo iniziale appena la parte versata raggiunge il 25 % di
questo capitale o fondo;
— le riserve (legali e libere) non corrispondenti ad impegni;
— il riporto degli utili;— le azioni preferenziali cumulative e i prestiti subordinati
possono essere inclusi, ma in tal caso unicamente sino aconcorrenza del 50 % del margine, di cui il 25 % al massimo
comprende prestiti subordinati a scadenza fissa o azioni
preferenziali cumulative a durata determinata, purchésoddisfino almeno i criteri seguenti:
a) in caso di fallimento o liquidazione dell'impresa di
assicurazione, esistenza di accordi vincolanti in base acui i prestiti subordinati o le azioni preferenziali abbiano
un grado inferiore rispetto ai crediti di tutti gli altri
creditori e vengano rimborsati solo previo pagamento ditutti gli altri debiti in essere a quella data;
inoltre, i prestiti subordinati devono soddisfare le condizioni
seguenti:
b) computo dei soli fondi effettivamente versati;
c) per i prestiti a scadenza fissa, scadenza iniziale non
inferiore a cinque anni. Al più tardi un anno prima della
scadenza, l'impresa di assicurazione sottopone all'appro-vazione delle autorità competenti un piano che precisa lemodalità per mantenere o portare al livello voluto allascadenza il margine di solvibilità, a meno che l'importo a
concorrenza del quale il prestito può essere incluso nelle
componenti del margine di solvibilità non sia gradual-mente ridotto nel corso degli ultimi cinque anni almenoprima della scadenza. Le autorità competenti possonoautorizzare il rimborso anticipato di tali fondi acondizione che la richiesta sia stata fatta dall'impresa di
assicurazione emittente e che il margine di solvibilità
della stessa non scenda al di sotto del livello richiesto;
d) rimborsabilità dei prestiti per i quali non è fissata la
scadenza del debito soltanto mediante preavviso di cinque
anni, salvo che detti prestiti non siano più considerati
come una componente del margine di solvibilità o chel'accordo preventivo delle autorità competenti sia formal-mente richiesto per il rimborso anticipato. In quest'ultimocaso l'impresa di assicurazione informa le autorità
competenti, almeno sei mesi prima, della data del
rimborso proposta, indicando il margine di solvibilitàeffettivo e richiesto prima e dopo detto rimborso. Leautorità competenti autorizzano il rimborso soltanto se ilmargine di solvibilità dell'impresa di assicurazione nonrischia di scendere al di sotto del livello richiesto;
e) esclusione dal contratto di prestito di clausole in forza
delle quali, in determinati casi, diversi dalla liquidazionedell'impresa di assicurazione, il debito debba essererimborsato prima della scadenza convenuta;
f) possibilità di modificare il contratto solo dopo che le
autorità competenti abbiano dichiarato di non opporsi allamodifica;
— i titoli a durata indeterminata e altri strumenti che soddisfino
le condizioni seguenti comprese le azioni preferenzialicumulative diverse da quelle menzionate al trattino prece-1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 26
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dente, fino al 50 % del margine per il totale di detti titoli e
dei prestiti subordinati di cui al trattino precedente:
a) non possonoessere rimborsati suiniziativa del portatore o
senza il preventivo accordo dell'autorità competente;
b) il contratto di emissione deve dare all'impresa di
assicurazione la possibilità di differire il pagamento degli
interessi del prestito;
c) i crediti del prestatore sull'impresa di assicurazione
devono essere interamente subordinati a quelli di tutti i
creditori non subordinati;
d) i documenti che disciplinano l'emissione dei titoli devono
prevedere la capacità del debito e degli interessi non
versati di assorbire le perdite, consentendo nel contempoall'impresa di assicurazione di proseguire le sue attività;
e) computo dei soli importi effettivamente versati.»
Articolo 26
Al più tardi tre anni dopo la data limite per la messa in vigore della
presente direttiva la Commissione presenta al comitato per leassicurazioni una relazione sulla necessità di un'ulteriore armonizza-zione del margine di solvibilità.
Articolo 27
Il testo dell'articolo 21 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 21
1. Gli Stati membri non fissano alcuna norma riguardante la
scelta degli attivi che superano quelli previsti a copertura delleriserve tecniche considerate all'articolo 17.
2. Fatti salvi l'articolo 17, paragrafo 3, l'articolo 24, paragrafi 1,2,
3 e 5, e l'articolo 26, paragrafo 1, secondo comma, gli Stati membrinon restringono la libera disponibilità degli attivi mobiliari oimmobiliari facenti parte del patrimonio delle imprese di assicura-
zione autorizzate.
3. I paragrafi 1 e 2 non ostano alle misure che gli Stati membri,
pur salvaguardando gli interessi degli assicurati, sono abilitati a
prendere in quanto proprietari o soci delle imprese in questione.»
Capitolo3
Articolo 28
Lo Stato membro in cui il rischio è situato non può impedire al
contraente di sottoscrivere un contratto concluso con un'impresa di
assicurazione autorizzata alle condizioni di cui all'articolo 6 della
direttiva 79/267/CEE, a condizione che il contratto non sia in contrastocon le disposizioni legali d'interesse generale in vigore nello Statomembro dell'impegno.
Articolo 29
Gli Stati membri non applicano disposizioni che prevedano la necessità
di un'approvazione preliminare o di una comunicazione sistematica dellecondizioni generali e speciali delle polizze d'assicurazione, delle tariffe,delle basi tecniche, utilizzate in particolare per il calcolo delle tariffe edelle riserve tecniche, nonché dei formulari ed altri stampati che unaimpresa di assicurazione abbia l'intenzione di utilizzare nelle proprie
relazioni con i contraenti.
Nonostante il primo comma e unicamente allo scopo di controllare il
rispetto delle disposizioni nazionali relative ai principi attuariali, lo Statomembro d'origine può esigere la comunicazione sistematica delle basitecniche utilizzate per il calcolo delle tariffe e delle riserve tecniche1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 27
▼B
senza che tale esigenza possa costituire per l'impresa una condizione
preliminare per l'esercizio delle sue attività.
Al più tardi cinque anni dopo la messa in applicazione della presente
direttiva, la Commissione presenta al Consiglio una relazione sull'ap-plicazione di tali disposizioni.
Articolo 30
1. Nell'articolo 15, paragrafo 1, primo comma della direttiva 90/619/
CEE sono soppressi i termini «sottoscritto in uno dei casi previsti altitolo III.»
2. Il testo dell'articolo 15, paragrafo 2 della direttiva 90/619/CEE è
sostituito dal testo seguente:
«2. Gli Stati membri possono non applicare il paragrafo 1 ai
contratti di durata pari o inferiore a sei mesi oppure allorché,considerati la situazione del contraente o le circostanze in cui il
contratto è stato concluso, il contraente non necessiti di una tutela
speciale. Nelle rispettive legislazioni, gli Stati membri specificano icasi in cui il paragrafo 1 non è applicabile.»
Articolo 31
1. Prima della conclusione del contratto d'assicurazione, al contraente
devono essere comunicate le informazioni di cui all'allegato II, punto A.
2. Il contraente deve essere tenuto informato per tutta la vigenza del
contratto di qualsiasi modifica relativa alle informazioni elencateall'allegato II punto B.
3. Lo Stato membro dell'impegno può prescrivere alle imprese di
assicurazione di trasmettere informazioni supplementari rispetto a quelleelencate nell'allegato II soltanto se esse sono necessarie alla compren-sione effettiva degli elementi essenziali dell'impegno da parte delcontraente.
4. Le modalità di applicazione del presente articolo e dell'allegato II
sono adottate dallo Stato membro dell'impegno.
TITOLO IV
DISPOSIZIONI SULLA LIBERTÀ DI STABILIMENTO E DI PRESTA-
ZIONEDEISERVIZI
Articolo 32
Il testo dell'articolo 10 della direttiva 79/267/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 10
1. Ogni impresa di assicurazione che intenda stabilire una
succursale nel territorio di un altro Stato membro ne dà notificaall'autorità competente dello Stato membro di origine.
2. Gli Stati membri prescrivono che l'impresa di assicurazione
che intenda stabilire una succursale in un altro Stato membro alleghi
alla notifica prevista al paragrafo 1 le informazioni seguenti:
a) il nome dello Stato membro nel cui territorio intende stabilire una
succursale;
b) un programma di attività nel quale siano in particolare indicati il
tipo di operazioni che si intendono effettuare e la strutturaorganizzativa della succursale;
c) l'indirizzo nello Stato membro della succursale ove possono
esserle richiesti e rilasciati i documenti, fermo restando che dettoindirizzo è lo stesso al quale sono indirizzate tutte lecomunicazioni destinate al mandatario generale;
d) il nominativo del mandatario generale della succursale, il quale
deve essere dotato di poteri sufficienti ad impegnare l'impresa neiconfronti dei terzi e a rappresentarla dinanzi alle autorità ed agli1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 28
▼B
organi giurisdizionali dello Stato membro della succursale. Per
quanto riguarda i Lloyd's, in caso di controversie nello Stato dellasuccursale in relazione a impegni sottoscritti, non devono
risultarne per gli assicurati difficoltà maggiori di quelle che
incontrerebbero in caso di controversie analoghe sorte conimprese di tipo classico. A tal fine, le competenze del mandatariogenerale devono in particolare includere il potere dellarappresentanza passiva in giudizio in tale qualità, con effetto
nei confronti dei sottoscrittori interessati dei Lloyd's.
3. L'autorità competente dello Stato membro d'origine, sempreché
non abbia motivo di dubitare, con riferimento al progetto inquestione, dell'adeguatezza delle strutture amministrative, dellasituazione finanziaria dell'impresa di assicurazione, ovvero dell'o-norabilità e della qualifica o dell'esperienza professionale dei
dirigenti responsabili e del mandatario generale, entro tre mesi a
decorrere dal ricevimento delle informazioni di cui al paragrafo 2,comunica dette informazioni all'autorità competente dello Statomembro della succursale e ne informa l'impresa interessata.
L'autorità competente dello Stato membro di origine attesta altresì
che l'impresa di assicurazione dispone del margine minimo di
solvibilità calcolato conformemente agli articoli 19 e 20.
Qualora l'autorità competente dello Stato membro di origine rifiuti di
comunicare le informazioni di cui al paragrafo 2 all'autoritàcompetente dello Stato membro della succursale, essa comunica le
ragioni di tale rifiuto all'impresa interessata entro i tre mesi
successivi al ricevimento di tutte le informazioni. Il rifiuto o lamancata risposta può essere oggetto di ricorso giurisdizionale nelloStato membro di origine.
4. Prima che la succursale dell'impresa di assicurazione inizi le
proprie attività, l'autorità competente dello Stato membro della
succursale dispone di un periodo di due mesi a decorrere dalla data
di ricevimento della comunicazione di cui al paragrafo 3 per indicareall'autorità competente dello Stato membro di origine, se del caso, lecondizioni alle quali, per motivi d'interesse generale, tali attivitàdevono essere esercitate nello Stato membro della succursale.
5. La succursale può stabilirsi ed iniziare l'attività dal momento in
cui riceve una comunicazione dall'autorità competente dello Statomembro della succursale o, in caso di silenzio da parte di taleautorità, dalla scadenza del termine di cui al paragrafo 4.
6. In caso di modifica del contenuto di una delle informazioni
notificate in conformità del paragrafo 2, lettere b), c) o d), l'impresa
di assicurazione notifica per iscritto la modifica in questione alle
competenti autorità dello Stato membro di origine e dello Statomembro della succursale almeno un mese prima di procedere alcambiamento, affinché l'autorità competente dello Stato membro diorigine e l'autorità competente dello Stato membro della succursale
possano pronunciarsi per svolgere i rispettivi ruoli ai sensi dei
paragrafi 3 e 4.»
Articolo 33
L'articolo 11 della direttiva 79/267/CEE è abrogato.
Articolo 34
Il testo dell'articolo 11 della direttiva 90/619/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 11
L'impresa che intenda svolgere per la prima volta in uno o più Stati
membri le proprie attività in regime di libera prestazione di servizi ètenuta ad informarne preventivamente le autorità competenti delloStato membro di origine, precisando la natura dei rischi che sipropone di coprire.»1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 29
▼B
Articolo 35
Il testo dell'articolo 14 della direttiva 90/619/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 14
1. Le autorità competenti dello Stato membro di origine
comunicano, entro un mese a decorrere dalla notifica prevista
all'articolo 11, allo o agli Stati membri nel cui territorio l'impresa
intende svolgere attività in regime di libera prestazione di servizi:
a) un attestato indicante che l'impresa dispone del minimo del
margine di solvibilità, calcolato in conformità degli articoli 19 e
20 della direttiva 79/267/CEE;
b) i rami che l'impresa è autorizzata ad esercitare;
c) la natura dei rischi che l'impresa si propone di coprire nello Stato
membro della prestazione di servizi.
Allo stesso tempo, esse ne informano l'impresa interessata.
2. Quando le autorità competenti dello Stato membro di origine
non trasmettono le informazioni di cui al paragrafo 1 entro il termine
previsto, esse comunicano entro lo stesso termine all'impresa imotivi del proprio rifiuto. Tale rifiuto deve poter essere oggetto diun ricorso giurisdizionale nello Stato membro d'origine.
3. L'impresa può iniziare la propria attività a decorrere dalla data
certificata alla quale essa è stata informata della comunicazione dicui al paragrafo 1, primo comma.»
Articolo 36
Il testo dell'articolo 17 della direttiva 90/619/CEE è sostituito dal testo
seguente:
«Articolo 17
Ogni modifica che l'impresa intende apportare alle indicazioni di cui
all'articolo 11 è soggetta alla procedura prevista agli articoli 11 e14.»
Articolo 37
Gli articoli 10, 12, 13, 16, 22 e 24 della direttiva 90/619/CEE sono
abrogati.
Articolo 38
Le autorità competenti dello Stato membro della succursale o dello Stato
membro della prestazione di servizi possono esigere che le informazioniche esse sono autorizzate a chiedere, conformemente alla presente
direttiva, per quanto riguarda l'attività delle imprese di assicurazione
operanti nel territorio di detto Stato membro siano loro fornite nella onelle lingue ufficiali di detto Stato.
Articolo 39
1. L'articolo 19 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.
2. Lo Stato membro della succursale o della prestazione dei servizi
non stabilisce disposizioni che prescrivano l'approvazione preventiva o
la comunicazione sistematica delle condizioni generali e speciali delle
polizze di assicurazioni, delle tariffe, delle basi tecniche, utilizzate inparticolare per il calcolo delle tariffe e delle riserve tecniche, nonché deiformulari e degli altri stampati che l'impresa abbia l'intenzione diutilizzare nei propri rapporti con il contraente. Allo scopo di controllare
il rispetto delle disposizioni nazionali relative ai contratti di assicura-
zione, lo Stato membro della succursale o della prestazione di servizipuò esigere solo da ogni impresa che intenda effettuare sul suo territoriooperazioni assicurative, in regime di stabilimento o in regime di liberaprestazione dei servizi, la comunicazione non sistematica dellecondizioni o degli altri documenti che essa intende applicare, senza1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 30
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che tale esigenza possa costituire per l'impresa una condizione
preliminare per l'esercizio della sua attività.
Articolo 40
1. L'articolo 20 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.
2. Un'impresa che effettua operazioni in regime di libero stabilimento
o in regime di libera prestazione di servizi deve presentare alle autoritàcompetenti dello Stato membro della succursale e/o dello Stato membrodi prestazione di servizi tutti i documenti ad essa richiesti ai finidell'applicazione del presente articolo, sempreché tale obbligo incomba
anche alle imprese con sede sociale in detti Stati membri.
3. Se le autorità competenti di uno Stato membro constatano che
un'impresa che ha una succursale od opera in regime di liberaprestazione di servizi nel territorio di detto Stato non rispetta le norme
di diritto dello stesso ad essa applicabili, esse invitano l'impresa
interessata a porre fine a tale situazione irregolare.
4. Se l'impresa in questione omette di conformarsi, le autorità
competenti dello Stato membro interessato informano le autorità
competenti dello Stato membro di origine. Queste prendono senza
indugio tutte le misure appropriate affinché l'impresa interessata pongafine a tale situazione irregolare. La natura delle misure viene comunicataalle autorità competenti dello Stato membro interessato.
5. Se, nonostante le misure prese dallo Stato membro d'origine — o
per l'insufficienza di tali misure o in mancanza delle misure stesse nelloStato interessato — l'impresa persiste nel violare le norme di leggevigenti nello Stato membro interessato, quest'ultimo, dopo averneinformato le autorità competenti dello Stato membro d'origine, può
prendere le misure appropriate per evitare o reprimere nuove irregolarità
e, se strettamente necessario, impedire anche l'ulteriore stipulazione dicontratti d'assucurazione da parte dell'impresa nel suo territorio. Gli Statimembri provvedono affinché sia possibile effettuare sul loro territorio lenotifiche alle imprese di assicurazione.
6. I paragrafi 3, 4 e 5 lasciano impregiudicato il potere degli Stati
membri interessati di prendere, in caso di urgenza, misure appropriateper prevenire le infrazioni commesse sul loro territorio. Ciò implica lapossibilità di impedire ad un'impresa di assicurazione la stipulazione dinuovi contratti di assicurazione nel loro territorio.
7. I paragrafi 3, 4 e 5 non pregiudicano il potere degli Stati membri di
sanzionare le infrazioni sul proprio territorio.
8. Qualora l'impresa che ha commesso l'infrazione abbia uno
stabilimento o possieda beni nello Stato membro interessato, le autoritàcompetenti di quest'ultimo possono applicare, conformemente allalegislazione nazionale, le sanzioni amministrative previste per l'infra-zione nei confronti di tale stabilimento o di tali beni.
9. Qualsiasi misura presa in applicazione dei paragrafi da 4 a 8 la
quale comporti sanzioni o restrizioni all'esercizio dell'attività assicura-tiva deve essere debitamente motivata e notificata all'impresainteressata.
10. Ogni due anni la Commissione presenta al comitato per le
assicurazioni una relazione che riporta il numero e il tipo di casi in cui,in ogni Stato membro, ci sia stato un diniego d'autorizzazione ai sensidell'articolo 10 della direttiva 79/267/CEE o dell'articolo 14 della
direttiva 90/619/CEE, nelle versioni modificate dalla presente direttiva,
o in cui siano state prese misure conformemente al paragrafo 5 delpresente articolo. Gli Stati membri cooperano con la Commissionefornendole i dati necessari alla stesura della relazione.
Articolo 41
La presente direttiva non osta a che le imprese di assicurazione con sede
sociale in uno Stato membro facciano pubblicità ai servizi da loro offerticon tutti i mezzi di comunicazione disponibili nello Stato membro dellasuccursale o della prestazione di servizi, purché rispettino le eventuali1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 31
▼B
norme che disciplinano la forma e il contenuto di tale pubblicità stabilite
per motivi di interesse generale.
Articolo 42
1. L'articolo 21 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.
2. In caso di liquidazione di un'impresa di assicurazione, gli impegni
risultanti dai contratti stipulati tramite una succursale, o in regime dilibera prestazione di servizi, sono adempiuti alla stessa stregua degli
impegni risultanti da altri contratti di assicurazione di tale impresa,
senza distinzione di nazionalità per quanto riguarda gli assicurati ed ibeneficiari.
Articolo 43
1. L'articolo 23 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.
2. Ogni impresa di assicurazione deve comunicare all'autorità
competente dello Stato membro di origine, in forma separata per leoperazioni rispettivamente effettuate in regime di libero stabilimento ein regime di libera prestazione di servizi, l'importo dei premi emessi, al
lordo della riassicurazione, suddivisi per Stato membro e per ciascuno
dei rami da I a IX, secondo la definizione dell'allegato della direttiva 79/267/CEE.
L'autorità competente dello Stato membro di origine, entro termini
ragionevoli e su base globalizzata, comunica queste indicazioni alle
autorità competenti di ciascuno Stato membro interessato le quali gliene
facciano richiesta.
Articolo 44
1. L'articolo 25 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.
2. Fatta salva un'ulteriore armonizzazione, ogni contratto di assicu-
razione è sottoposto esclusivamente alle imposte indirette e agli oneriparafiscali gravanti sui premi di assicurazione nello Stato membro in cuiil rischio è localizzato ai sensi dell'articolo 2, lettera e) della direttiva 90/619/CEE e, per quanto concerne la Spagna, ai gravami legalmente fissatia favore dell'organismo spagnolo «Consorcio de Compensación de
Seguros» per il fabbisogno delle sue funzioni in materia di compensa-
zione delle perdite risultanti da avvenimenti straordinari accaduti inquesto Stato membro.
La legge applicabile al contratto a norma dell'articolo 4 della direttiva
90/619/CEE non incide sul regime fiscale applicabile.
Fatta salva un'ulteriore armonizzazione, ciascuno Stato membro applica
alle imprese che assumono impegni nel suo territorio le disposizioninazionali concernenti le misure destinate a garantire la riscossione delleimposte indirette e degli oneri parafiscali dovuti ai sensi del primo
comma.
TITOLO V
DISPOSIZIONITRANSITORIE
Articolo 45
Gli Stati membri possono accordare alle imprese di assicurazioni la cui
sede sociale sia situata nel loro territorio ed i cui immobili e terrenirappresentativi delle riserve tecniche superino, al momento della notifica
della presente direttiva, la percentuale di cui all'articolo 22, paragrafo 1,
lettera a) un termine che scade al più tardi il 31 dicembre 1998 perconformarsi alla summenzionata disposizione.
Articolo 46
1. L'articolo 26 della direttiva 90/619/CEE è abrogato.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 32
▼B
2. La Spagna e il Portogallo, sino al 31 dicembre 1995, e la Grecia,
sino al 31 dicembre 1998, beneficiano del regime transitorio seguenteper i contratti per cui uno di questi Stati membri è lo Stato membro
dell'impegno:
a) in deroga all'articolo 8, paragrafo 3 della direttiva 79/267/CEE e agli
articoli 29 e 39 della presente direttiva, le autorità di controllo di dettiStati membri possono esigere la comunicazione, prima della loroutilizzazione, delle condizioni generali e speciali delle polizze diassicurazione;
b) l'importo delle riserve tecniche inerenti a detti contratti è determinato
sotto il controllo dello Stato membro interessato secondo le regole daesso fissate o, in mancanza di regole, secondo la prassi vigente nelsuo territorio conformemente alla presente direttiva. La copertura di
dette riserve mediante attivi equivalenti e congrui e la localizzazione
di tali attivi avvengono sotto il controllo di tale Stato membrosecondo la sua normativa o prassi adottate conformemente allapresente direttiva.
TITOLO VI
DISPOSIZIONIFINALI
Articolo 47
Le modifiche tecniche da apportare alle direttive 79/267/CEE e 90/619/
CEE, nonché alla presente direttiva, sono stabilite secondo la procedura
prevista dalla direttiva 91/675/CEE:
— estensione delle forme giuridiche previste all'articolo 8, paragrafo 1,
lettera a) della direttiva 79/267/CEE;
— modifiche dell'elenco di cui all'allegato della direttiva 79/267/CEE,
adattamento della terminologia di tale elenco, per tener conto dello
sviluppo dei mercati assicurativi;
— precisazione degli elementi costitutivi del margine di solvibilità,
enumerati all'articolo 18 della direttiva 79/267/CEE, per tener conto
della creazione di nuovi strumenti finanziari;
— modifica dell'importo minimo del fondo di garanzia, previsto
all'articolo 20, paragrafo 2 della direttiva 79/267/CEE, per tenerconto degli sviluppi economici e finanziari;
— modifica, per tener conto della creazione di nuovi strumenti
finanziari, dell'elenco degli attivi ammessi a copertura delle riservetecniche, di cui all'articolo 21 della presente direttiva, nonché delleregole di dispersione fissate dall'articolo 22 della presente direttiva;
— modifica delle disposizioni volte a temperare le regole della
congruenza ai sensi dell'allegato I della presente direttiva, per tenerconto dello sviluppo di nuovi strumenti di copertura del rischio di
cambio, o dei progressi sulla via dell'unione economica e monetaria;
— precisazione delle definizioni al fine di assicurare l'applicazione
uniforme delle direttive 79/267/CEE e 90/619/CEE, nonché della
presente direttiva, nell'insieme della Comunità;
— modifiche tecniche necessarie delle norme relative alla fissazione dei
massimali applicabili ai tassi di interesse, in applicazione dell'arti-colo 17 della direttiva 79/267/CEE nella versione modificata dallapresente direttiva, in particolare per tener conto dei progressi sullavia dell'unione economica e monetaria.
Articolo 48
1. Si ritiene che le succursali che hanno iniziato la propria attività
conformemente alle disposizioni dello Stato membro di stabilimento
prima dell'entrata in vigore delle disposizioni di applicazione della
presente direttiva siano state oggetto della procedura prevista all'articolo10, paragrafi da 1 a 5 della direttiva 79/267/CEE. Esse sono disciplinate,a decorrere dall'entrata in vigore delle disposizioni di cui sopra, dagliarticoli 17, 23, 24 e 26 della direttiva 79/267/CEE, nonché dall'articolo40 della presente direttiva.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 33
▼B
2. Gli articoli 11 e 14 della direttiva 90/619/CEE nella versione
modificata dalla presente direttiva lasciano impregiudicati i dirittiacquisiti dalle imprese di assicurazione che svolgevano la propria
attività in regime di libera prestazione di servizi prima dell'entrata in
vigore delle disposizioni di applicazione della presente direttiva.
Articolo 49
Nella direttiva 79/267/CEE è inserito l'articolo seguente.
«Articolo 31 bis
1. Alle condizioni previste dal diritto nazionale, ogni Stato
membro autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorio e
contemplate nel presente titolo a trasferire tutto o parte del loro
portafoglio di contratti ad un cessionario stabilito nello stesso Statomembro, se le autorità competenti di tale Stato membro o, se delcaso, quelle dello Stato membro di cui all'articolo 30, attestano che ilcessionario possiede, tenuto conto del trasferimento, il necessariomargine di solvibilità.
2. Alle condizioni previste dal diritto nazionale, ogni Stato
membro autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorio econtemplate dal presente titolo a trasferire tutto o parte del loroportafoglio di contratti ad un'impresa di assicurazione con sedesociale in un altro Stato membro, se le autorità competenti dello
Stato membro in questione attestano che il cessionario possiede,
tenuto conto del trasferimento, il necessario margine di solvibilità.
3. Uno Stato membro che, alle condizioni previste dal diritto
nazionale, autorizza le agenzie e succursali stabilite nel suo territorioe contemplate dal presente titolo a trasferire tutto o parte del loroportafoglio di contratti ad un'agenzia o succursale contemplata dal
presente titolo e stabilita nel territorio di un altro Stato membro, si
accerta che le autorità competenti dello Stato membro delcessionario o, se del caso, quelle dello Stato membro di cuiall'articolo 30, attestino che il cessionario possiede, tenuto conto deltrasferimento, il necessario margine di solvibilità, che la legislazionedello Stato membro del cessionario prevede la possibilità di un
simile trasferimento e che lo Stato membro in questione è d'accordo
sul trasferimento.
4. Nei casi previsti ai paragrafi 1, 2 e 3, lo Stato membro in cui si
trova l'agenzia o la succursale cedente, autorizza il trasferimentodopo aver ricevuto l'accordo delle autorità competenti dello Stato
membro dell'impegno, se questo non è lo Stato membro in cui è
situata l'agenzia o la succursale cedente.
5. Le autorità competenti degli Stati membri consultati comuni-
cano il proprio parere o il proprio accordo alle autorità competentidello Stato membro di origine dell'impresa di assicurazione cedenteentro i tre mesi successivi alla ricezione della richiesta; qualora allo
scadere di tale termine le autorità competenti consultate non si siano
ancora pronunciate, il silenzio delle medesime viene consideratocome un parere favorevole o un tacito accordo.
6. Il trasferimento autorizzato in conformità del presente articolo
è oggetto, nello Stato membro dell'impegno, di una misura dipubblicità alle condizioni previste dal diritto nazionale. Tale
trasferimento è opponibile di pieno diritto ai contraenti, agli
assicurati ed a chiunque abbia diritti o obblighi derivanti daicontratti trasferiti.
Questa disposizione non pregiudica il diritto degli Stati membri di
prevedere la facoltà, per i contraenti, di rescindere il contratto entro
un dato termine a decorrere dal trasferimento.»
Articolo 50
Gli Stati membri provvedono affinché le decisioni prese nei confronti di
un'impresa di assicurazione in applicazione delle disposizioni legisla-tive, regolamentari ed amministrative adottate conformemente allapresente direttiva possano essere oggetto di ricorso giurisdizionale.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 34
▼B
Articolo 51
1. Gli Stati membri adottano entro il 31 dicembre 1993 le
disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative necessarie per
conformarsi alla presente direttiva e le mettono in vigore entro il 1º
luglio 1994. Essi ne informano la Commissione.
Quando gli Stati membri adottano tali disposizioni queste contengono un
riferimento alla presente direttiva o sono corredate da un siffattoriferimento all'atto della pubblicazione ufficiale. Le modalità delriferimento sono decise dagli Stati membri.
2. Gli Stati membri comunicano alla Commissione il testo delle
disposizioni essenziali di diritto interno che essi adottano nel settore
disciplinato dalla presente direttiva.
Articolo 52
Gli Stati membri sono destinatari della presente direttiva.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 35
▼B
ALLEGATO I
REGOLEDELLACONGRUENZA
La valuta nella quale sono esigibili gli impegni dell'assicuratore è determinata in
conformità delle regole seguenti:
1. Qualora le garanzie di un contratto siano espresse in una valuta determinata,
gli impegni dell'assicuratore si considerano esigibili in questa stessa valuta.
2. Gli Stati membri possono autorizzare le imprese a non coprire le riserve
tecniche, in particolare le loro riserve matematiche, con attività congrue se
dall'applicazione delle modalità che precedono risulta che l'impresa, per
soddisfare il principio della congruenza, dovrebbe detenere attività in una
valuta per un importo non superiore al 7 % delle attività esistenti in altre
valute.
3. Gli Stati membri possono non prescrivere alle imprese di applicare il principio
della congruenza nei casi di impegni esigibili in una valuta diversa da quella di
uno degli Stati membri, se gli investimenti in tale valuta sono regolamentati,
se il trasferimento di tale valuta è soggetto a restrizioni oppure se essa, per
analoghi motivi, non è adatta a rappresentare riserve tecniche.
4. Le imprese sono autorizzate a non coprire con attività congrue un importo non
superiore al 20 % dei loro impegni in una determinata valuta.
Tuttavia, il totale delle attività, per l'insieme delle valute, deve essere almeno
pari al totale degli impegni per l'insieme della valute.
5. Ciascuno Stato membro può disporre che qualora, in applicazione delle
disposizioni che precedono, un impegno debba essere rappresentato da attività
espresse nella valuta di uno Stato membro, l'obbligo è considerato rispettato
anche quando le attività sono espresse in ecu.1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 36
▼B
ALLEGATO I Ι
INFORMAZIONIPERICONTRAENTI
Le seguenti informazioni che debbono essere comunicate al contraente sia prima
della conclusione del contratto A sia durante la vigenza del contratto B debbono
essere formulate per iscritto con chiarezza e precisione e debbono essere redatte
in una lingua ufficiale dello Stato membro dell'impegno.
Tuttavia tali informazioni possono essere redatte in un'altra lingua se il contraente
lo richiede e la legislazione dello Stato membro lo permette o se il contraente è
libero di scegliere la legge applicabile.
A.Primadellaconclusionedelcontratto
Informazioni relative all'impresa di assicurazioni Informazioni relative all'impegno
a.1 Denominazione o ragione sociale, forma
giuridica
a.2 Nome dello Stato membro dove è stabilita
la sede sociale ed eventualmente l'agenzia o
la succursale con la quale sarà concluso il
contratto
a.3 Indirizzo della sede sociale ed eventual-
mente dell'agenzia o della succursale con la
quale sarà concluso il contrattoa.4 Definizione di ciascuna garanzia ed
opzione
a.5 Durata del contrattoa.6 Modalità di scioglimento del contratto
a.7 Modalità e durata di versamento dei premi
a.8 Modalità di calcolo e di assegnazione della
partecipazione agli utili
a.9 Indicazione del valore di riscatto e del
valore interamente pagato nonché della
natura delle relative garanzie
a.10 Informazioni sui premi relativi a ciascuna
garanzia, principale o complementare,
qualora siffatte informazioni risultino
appropriate
a.11 Elenco dei valori di riferimento utilizzati
(unità di conto) nei contratti a capitale
variabile
a.12 Indicazioni sulla natura delle attività di
contropartita dei contratti a capitale varia-
bile
a.13 Modalità d'esercizio del diritto di rinuncia
a.14 Indicazioni generali relative al regime
fiscale applicabile al tipo di polizza
a.15 Disposizioni relative all'esame dei reclami
dei contraenti, degli assicurati o dei
beneficiari del contratto, in merito al
contratto, compresa l'eventuale esistenza
di un organo incaricato di esaminare i
reclami, fatta salva la possibilità di
promuovere un'azione giudiziaria
a.16 La legislazione applicabile al contratto
qualora le parti non abbiano la libertà di
scelta o il fatto che le parti abbiano la
libertà di scegliere la legislazione applica-
bile e, in tal caso, la legislazione che
l'assicuratore propone di scegliere
B.Durantelavigenzadelcontratto
Oltre alle condizioni generali e speciali che devono essere comunicate al
contraente, quest'ultimo deve ricevere le informazioni seguenti durante tutta
la vigenza del contratto
Informazioni relative all'impresa di assicurazioni Informazioni relative all'impegno
b.1 Qualsiasi variazione della denominazione o
ragione sociale, della forma giuridica o
dell'indirizzo della sede sociale e, se del
caso, dell'agenzia o della succursale con la
quale è stato concluso il contrattob.2 Tutte le informazioni relative ai punti da a.4
ad a.12 della sezione A in caso di clausola
aggiuntiva al contratto o di modifica della
legislazione applicabile
b.3 Ogni anno, informazioni circa la situazione
della partecipazione agli utili1992L0096 — IT — 17.11.2000 — 002.001 — 37