2013R1071 — IT — 27.11.2013 — 000.001

Trattandosi di un semplice strumento di documentazione, esso non impegna la responsabilità delle istituzioni

►B REGOLAMENTO (UE) N. 1071/2013 DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA del 24 settembre 2013 relativo al bilancio del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (rifusione) (BCE/2013/33) (GU L 297, 7.11.2013, p.1)





Rettificato da:









▼B

REGOLAMENTO (UE) N. 1071/2013 DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA

del 24 settembre 2013

relativo al bilancio del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (rifusione)

(BCE/2013/33)







IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA, visto lo statuto del Sistema europeo di banche centrali e della Banca centrale europea, in particolare l’articolo 5, visto il regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre 1998 sulla raccolta di informazioni statistiche da parte della Banca centrale europea ( 1 ), in particolare gli articoli 5, paragrafo 1, e 6, paragrafo 4, visto il regolamento (CE) n. 2531/98 del Consiglio del 23 novembre 1998 sull’applicazione dell’obbligo di riserve minime da parte della Banca centrale europea ( 2 ), in particolare l’articolo 6, paragrafo 4, visto il parere della Commissione europea, Considerando quanto segue (1) Il regolamento (CE) n. 25/2009 della Banca centrale europea, del 19 dicembre 2008, relativo al bilancio del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (BCE/2008/32) ( 3 ) è stato modificato in maniera sostanziale. Esso deve ora essere nuovamente modificato, in particolare alla luce del regolamento (UE) n. 549/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 21 maggio 2013, relativo al Sistema europeo dei conti nazionali e regionali nell’Unione europea ( 4 ) ed è quindi opportuno provvedere, per ragioni di chiarezza, alla sua rifusione. (2) Per l’espletamento dei propri compiti, il Sistema europeo di banche centrali (SEBC) richiede la redazione del bilancio consolidato del settore delle Istituzioni finanziarie monetarie (IFM). L’obiettivo principale di tale bilancio è quello di fornire alla Banca centrale europea (BCE) un quadro statistico esaustivo dell’evoluzione monetaria negli Stati membri la cui valuta è l’euro (di seguito gli «Stati membri dell’area dell’euro») visti come un unico territorio economico. Tali statistiche coprono attività e passività finanziarie aggregate, in termini di consistenze e di operazioni, sulla base di un settore IFM completo ed omogeneo e di operatori soggetti agli obblighi di segnalazione e sono prodotte regolarmente. Dati statistici sufficientemente dettagliati sono necessari anche per garantire la costante utilità analitica degli aggregati monetari calcolati e delle controparti che coprono tale territorio. (3) La BCE è tenuta, in virtù del trattato sul funzionamento dell’Unione europea e alle condizioni stabilite nello Statuto del Sistema europeo di banche centrali e della Banca centrale europea (di seguito «Statuto del SEBC»), ad adottare regolamenti nei limiti necessari ad espletare i compiti del SEBC come definiti nello statuto del SEBC e, in taluni casi, come previsto nelle disposizioni adottate dal Consiglio a norma dell’articolo 129, paragrafo 4, del trattato. (4) L’articolo 5.1 dello Statuto del SEBC dispone che, al fine di assolvere i compiti del SEBC, la BCE raccolga le necessarie informazioni statistiche dalle autorità nazionali competenti o direttamente dagli operatori economici, assistita dalle banche centrali nazionali (BCN). L’articolo 5.2 dello Statuto del SEBC prescrive che le BCN svolgano, per quanto possibile, i compiti di cui all’articolo 5.1. (5) L’articolo 3 del regolamento (CE) n. 2533/98 richiede che la BCE specifichi quali operatori, tra quelli soggetti agli obblighi di segnalazione, siano effettivamente tenuti alla segnalazione e le conferisce la facoltà di esentare totalmente o parzialmente determinate categorie di soggetti segnalanti dagli obblighi di segnalazione statistica. L’articolo 6, paragrafo 4, stabilisce che la BCE possa adottare regolamenti volti a definire le condizioni nel rispetto delle quali possono essere esercitati i diritti di verifica o di raccolta obbligatoria delle informazioni statistiche. (6) L’articolo 4 del regolamento (CE) n. 2533/98 dispone che gli Stati membri organizzino i propri compiti nel settore statistico e cooperino pienamente con il SEBC al fine di garantire l’adempimento degli obblighi derivanti dall’articolo 5 dello statuto del SEBC. (7) Potrebbe considerarsi opportuno che le BCN raccolgano dagli operatori effettivamente soggetti all’obbligo di segnalazione le informazioni necessarie a far fronte alle esigenze statistiche della BCE nell’ambito di un più ampio quadro di segnalazioni che le BCN, conformemente al diritto dell’Unione o nazionale o alla prassi consolidata, stabiliscono sotto la propria responsabilità anche per altri obiettivi statistici, nella misura in cui ciò non comprometta l’adempimento degli obblighi statistici della BCE. Ciò potrebbe inoltre ridurre l’onere della segnalazione. In questi casi, per esigenze di trasparenza, è opportuno informare i soggetti segnalanti del fatto che i dati vengono raccolti anche per altri fini statistici. In determinati casi, la BCE può fare affidamento sulle informazioni statistiche raccolte per tali altri fini, per soddisfare le proprie esigenze. (8) Tali obblighi statistici sono particolarmente dettagliati quando le controparti rientrano nel settore detentore di moneta. Dati dettagliati sono richiesti su: a) depositi per sotto settore e scadenza classificati ulteriormente per valuta al fine di permettere un’analisi più stringente degli sviluppi delle componenti della valuta estera incluse nell’aggregato monetario M3 e di facilitare le indagini riguardanti il grado di fungibilità tra la valuta estera e le componenti del M3 denominate in euro; b) crediti per sotto settore, maturità, finalità, tasso d’interesse ricalcolato e valuta, in quanto tali informazioni sono considerate essenziali a fini di analisi monetaria; c) posizioni nei confronti di altre IFM nei limiti in cui ciò sia necessario per consentire compensazioni dei saldi infra-IFM o per calcolare l’aggregato soggetto a riserva; d) posizioni nei confronti dei non residenti nell’area dell’euro (resto del mondo) per i «depositi con scadenza predeterminata superiore a due anni», «depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni» e «pronti contro termine» al fine di calcolare l’aggregato soggetto a riserva al quale si applica un’aliquota positiva; e) posizioni nei confronti del resto del mondo per i depositi totali al fine di identificare le contropartite esterne; f) depositi e crediti nei confronti del resto del mondo con durata originaria al di sopra e al di sotto di un anno ai fini di bilancia dei pagamenti e dei conti finanziari. (9) Allo scopo di raccogliere informazioni statistiche sui portafogli di azioni delle IMF, ai sensi del regolamento (UE) n. 1011/2012 della Banca centrale europea, del 17 ottobre 2012, relativo alle statistiche sulle disponibilità in titoli (BCE/2012/24) ( 5 ), le BCN effettuano le segnalazioni trimestralmente titolo per titolo. Le BCN possono combinare le segnalazioni statistiche ai sensi del presente regolamento e del regolamento (UE) n. 1011/2012 (ECB/2012/24) qualora ciò possa ridurre l’onere di segnalazione degli enti creditizi. Le BCN possono autorizzare i fondi comuni monetari (FCM) a effettuare segnalazioni in linea con 1073il regolamento (UE) n. /2013 della Banca centrale europea, del 18 ottobre 2013, relativo alle statistiche sulle attività e le passività dei fondi di investimento (BCE/2013/38) ( 6 ), in maniera tale da alleviare l’onere gravante sui gestori di fondi. (10) Le transazioni finanziarie saranno calcolate dalla BCE come differenza tra le consistenze di fine mese, rettificate eliminando l’effetto delle variazioni dovute a elementi diversi dalle transazioni stesse. Gli obblighi indirizzati ai soggetti segnalanti non ricomprendono le variazioni dei tassi di cambio, che sono calcolati dalla BCE, o dalle BCN dopo aver consultato la BCE, a partire dai dati relativi alle consistenze di ciascuna valuta forniti dai soggetti segnalanti, o dalle serie di riclassificazioni, che sono raccolte dalle BCN stesse utilizzando varie fonti di informazione che sono già a loro disposizione. (11) L’articolo 5 del regolamento (CE) n. 2531/98 conferisce alla BCE la facoltà di adottare regolamenti o decisioni atti ad esentare le istituzioni dall’obbligo di detenere riserve minime, di specificare le modalità per l’esclusione o la deduzione dall’aggregato soggetto a riserva di passività nei confronti di qualsiasi altra istituzione, nonché di stabilire differenti aliquote di riserva per determinate categorie di passività. Ai sensi dell’articolo 6 del regolamento (CE) n. 2531/98, la BCE ha il diritto di raccogliere dalle istituzioni le informazioni necessarie per l’applicazione dell’obbligo di riserve obbligatorie minime e di verificare l’esattezza e la qualità delle informazioni che le istituzioni forniscono a dimostrazione dell’adempimento degli obblighi di riserve minime. Al fine di ridurre l’onere di segnalazione complessivo, è desiderabile che le informazioni statistiche relative al bilancio mensile siano utilizzate per il regolare calcolo dell’aggregato soggetto a riserva degli enti creditizi sottoposti al sistema delle riserve minime della BCE, conformemente al regolamento (CE) n. 1745/2003 della Banca centrale europea, del 12 settembre 2003, sull’applicazione di riserve obbligatorie minime (BCE/2003/9) ( 7 ). (12) È necessario definire procedure particolari per le fusioni aventi per oggetto enti creditizi al fine di chiarire i doveri di questi ultimi con riguardo agli obblighi di riserva. (13) La BCE richiede informazioni sulle attività di cartolarizzazione delle IFM al fine di interpretare gli sviluppi dei crediti e dei prestiti nell’area dell’euro. Tali informazioni integrano anche i dati segnalati ai sensi del regolamento (CE) n. /2013 1075della Banca centrale europea, del 18 ottobre 2013 ( 8 ), riguardante le statistiche sulle attività e passività delle società veicolo finanziarie coinvolte in operazioni di cartolarizzazione (BCE/2013/40). (14) Sebbene si riconosca che i regolamenti adottati dalla BCE ai sensi dell’articolo 34.1 dello Statuto del SEBC non conferiscono alcun diritto e non impongono alcun obbligo in capo agli Stati membri la cui moneta non è l’euro (di seguito «Stati membri che non fanno parte dell’area dell’euro»), l’articolo 5 dello statuto del SEBC si applica sia agli Stati membri dell’area dell’euro sia agli Stati membri che non ne fanno parte. Il considerando 17 del regolamento (CE) n. 2533/98 rammenta che l’articolo 5 dello Statuto del SEBC e l’articolo 4, paragrafo 3, del trattato sull’Unione europea comportano l’obbligo di definire e attuare, a livello nazionale, tutte le misure ritenute idonee dagli Stati membri che non fanno parte dell’area dell’euro per la raccolta delle informazioni statistiche necessarie ai fini dell’adempimento degli obblighi di segnalazione statistica della BCE e della realizzazione tempestiva dei preparativi necessari, in ambito statistico, per entrare a far parte degli Stati membri dell’area dell’euro. (15) Vigono i principi per la protezione e l’uso delle informazioni statistiche confidenziali contenuti nell’articolo 8 del regolamento (CE) n. 2533/98 (16) L’articolo 7, paragrafo 1 del regolamento (CE) n. 2533/98 conferisce alla BCE il potere di irrogare sanzioni nei confronti dei soggetti segnalanti che siano inadempienti agli obblighi di segnalazione statistica sanciti dai regolamento o dalle decisioni della BCE. Considerando quanto segue HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:







Articolo 1

Definizioni

Ai fini del presente regolamento:

a) per «istituzioni finanziarie monetarie» (IFM) si intendono le imprese residenti che appartengono a uno dei seguenti settori: 1) banche centrali; 2) altri IFM, che comprendono a) istituti di deposito: i) enti creditizi come definiti nell’articolo 4, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento ( 9 ); e ii) istituti di deposito diversi dagli enti creditizi che sono: — altre istituzioni finanziarie che svolgono principalmente la funzione di intermediazione finanziaria e la cui attività consiste nel ricevere depositi dal pubblico e/o strumenti finanziari ad essi strettamente assimilabili, da parte di unità istituzionali, non solo dalle IFM (il grado di fungibilità tra strumenti emessi da altre IFM e i depositi custoditi dagli enti creditizi determina la loro classificazione quali IFM); e nell’erogare crediti e/o nell’effettuare investimenti in titoli per proprio conto, quanto meno in termini economici, o — quegli istituti di moneta elettronica la cui funzione principale consiste nel fornire servizi di intermediazione finanziaria sotto forma di emissione di moneta elettronica, o b) fondi comuni monetari (FCM) ai sensi dell’articolo 2;

b) per «soggetto segnalante» si intende un soggetto dichiarante ai sensi dell’articolo 1 del regolamento (CE) n. 2533/98, mentre «residente» ha il medesimo significato indicato nella predetta disposizione;

c) per «BCN competente» si intende la BCN dello Stato membro dell’area dell’euro nel quale l’IFM è residente;

d) «società veicolo finanziaria (SV)» ha il significato di cui all’articolo 1, del regolamento (UE) n. /2013 (BCE/2013/40);1075

e) per «cartolarizzazione» si intende un’operazione che sia: a) una cartolarizzazione tradizionale ai sensi dell’articolo 4 del regolamento (UE) n. 575/2013; e/o b) una cartolarizzazione ai sensi dell’articolo 1 del regolamento (UE) n. /2013 (BCE/2013/40), 1075che riguarda la cessione ad una SV dei crediti da cartolarizzare;

f) «istituto di moneta elettronica» e «moneta elettronica» hanno lo stesso significato di cui all’articolo 2, paragrafi 1 e 2 della direttiva 2009/110/CE del Parlamento europeo e del Consiglio ( 10 );

g) per «perdite parziali» si intendono le riduzioni dirette del valore contabile di un credito nel bilancio dovute alla diminuzione del suo valore;

h) per «perdite totali» si intendono la riduzioni dell’intero valore contabile di un credito che ne comportano l’eliminazione dall’attivo del bilancio;

i) per «gestore» si intende una IFM che gestisce i crediti sottostanti una cartolarizzazione o i crediti che sono stati altrimenti trasferiti in relazione alla riscossione dai debitori di capitale e interessi;

j) per «cessione del credito» si intende il trasferimento economico di un prestito o di un insieme di prestiti da parte del soggetto segnalante in favore di un cessionario, ottenuto sia per mezzo di trasferimento della titolarità che per sotto-partecipazione;

k) per «acquisizione del credito» si intende il trasferimento economico di un prestito o di un insieme di prestiti da un cedente al soggetto segnalante, ottenuto sia per mezzo di trasferimento della titolarità che per sotto-partecipazione;

l) «le posizioni infra-gruppo» si riferiscono a posizioni tra istituti di deposito dell’area dell’euro che appartengono allo stesso gruppo, formato da una società-madre e da tutte le società appartenenti allo stesso gruppo, direttamente o indirettamente controllate, residenti nell’area dell’euro;

m) «ente nella coda» si riferisce a una IFM di piccole dimensioni cui è stata concessa una deroga ai sensi dell’articolo 9;

n) con «cancellazione (dal bilancio)» si intende l’eliminazione di un credito o di una sua parte dalle consistenze segnalate ai sensi delle parti 2 e 3 dell’allegato I, inclusa la sua rimozione dovuta all’applicazione di una deroga di cui all’articolo 9, paragrafo 4.

Articolo 2

Identificazione dei FCM

Gli organismi d’investimento collettivo che rispondano a ciascuno dei criteri di seguito elencati sono trattati come FCM, quando:

a) perseguono un obiettivo d’investimento consistente nel mantenere il capitale del fondo e offrire un rendimento in linea con i tassi di interesse degli strumenti del mercato monetario;

b) investono in strumenti del mercato monetario che rispettino i criteri per gli strumenti del mercato monetario stabiliti nella direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 luglio 2009, concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d’investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) ( 11 ), ovvero in depositi presso enti creditizi, o, in alternativa, che garantiscano che la liquidità e la valutazione del portafoglio in cui investono sia valutata in maniera equivalente;

c) garantiscono che gli strumenti del mercato monetario in cui investono sono di alta qualità, come stabilito dalla società di gestione. La qualità degli strumenti del mercato monetario sarà valutata, tra l’altro, sulla base dei seguenti fattori: i) la qualità creditizia dello strumento del mercato monetario, ii) la natura della classe di attività rappresentata dallo strumento del mercato monetario; iii) per gli strumenti finanziari strutturati, il rischio operativo e di controparte insito nell’operazione finanziaria strutturata; iv) il profilo di liquidità;

d) garantiscono che il loro portafoglio abbia una durata media ponderata (weighted average maturity, WAM) di non più di sei mesi e una vita media ponderata (weighted average life, WAL) di non più di 12 mesi, conformemente all’allegato I, parte 1, sezione 2;

e) offrono quotidianamente il valore patrimoniale netto (NET asset value, NAV) ed il calcolo del prezzo delle proprie azioni/quote, nonché la possibilità quotidiana di sottoscrizione e rimborso delle azioni/quote;

f) limitano gli investimenti in titoli a quelli con una durata residua fino alla data di estinzione del rapporto giuridico (legal redemption date) minore o uguale a due anni, purché il tempo rimanente sino alla successiva data di adeguamento dei tassi di interesse (interest rate reset date) sia inferiore o uguale a 397 giorni, laddove i titoli a tasso variabile debbano essere riadeguati in base a un tasso o indice del mercato monetario;

g) limitano gli investimenti in altri organismi d’investimento collettivo a quelli che rispettano la definizione di FCM;

h) non assumono esposizioni dirette o indirette in azioni o materie prime, neanche per mezzo di derivati, e utilizzano solo derivati in linea con la strategia di investimento del fondo sul mercato monetario. I derivati che comportano esposizioni al cambio possono essere usati solo per finalità di copertura del rischio (hedging). Sono consentiti gli investimenti in titoli in valuta diversa da quella di base, purché l’esposizione in valuta sia interamente coperta;

i) hanno un NAV costante o fluttuante.

Articolo 3

Operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione

1. Gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione consistono nelle IFM residenti nel territorio degli Stati membri dell’area dell’euro (in linea con la parte 1 dell’allegato II).

2. Le IFM comprese fra gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione sono soggette agli obblighi di segnalazione statistica integrale a meno che non siano applicabili deroghe ai sensi dell’articolo 9.

3. I soggetti che ricadono nella definizione di IFM rientrano nell’ambito di applicazione del presente regolamento anche se sono esclusi dalla portata del regolamento (EU) n. 575/2013.

4. Ai fini della raccolta delle informazioni statistiche sulla residenza dei detentori di quote/partecipazioni in fondi comuni monetari, come specificato nella sezione 5.7 della parte 2 dell’allegato I, tra gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione rientrano anche gli altri intermediari finanziari ad eccezione delle imprese di assicurazione e dei fondi pensione («AIF»), fatte salve le deroghe di cui all’articolo 9, paragrafo 2, lettera c). Ai fini del presente regolamento, le BCN possono redigere e aggiornare un elenco di AIF che costituiscono parte degli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione in conformità dei principi specificati nella sezione 5.7 della parte 2 dell’allegato I.

Articolo 4

Elenco delle IFM a fini statistici

1. Il Comitato esecutivo della BCE redige e aggiorna un elenco di IFM a fini statistici, tenendo conto degli obblighi relativi alla frequenza e tempestività che derivano dal suo utilizzo nel contesto del regime delle riserve minime della BCE. L’elenco delle IFM a fini statistici include l’indicazione relativa al fatto che le istituzioni siano o meno giuridicamente soggette al regime delle riserve minime della BCE. L’elenco delle IFM è aggiornato, accurato, il più possibile omogeneo e sufficientemente stabile a fini statistici.

2. L’elenco delle IFM a fini statistici e i suoi aggiornamenti sono posti dalle BCN e dalla BCE a disposizione dei soggetti segnalanti, nei modi opportuni, compresa la trasmissione per via elettronica, via Internet o, a richiesta dei soggetti segnalanti interessati, in supporto cartaceo.

3. L’elenco delle IFM a fini statistici ha unicamente uno scopo informativo. Tuttavia, qualora la più recente versione disponibile non sia corretta, la BCE si astiene dall’imporre sanzioni in capo ai soggetti che non hanno adempiuto in maniera adeguata ai propri obblighi di segnalazione facendo affidamento, in buona fede, sull’elenco errato.

Articolo 5

Obblighi di segnalazione statistica

1. Gli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione segnalano alla BCN dello Stato membro in cui la IFM risiede: a) le consistenze mensili relative al bilancio di fine mese e (b) gli aggiustamenti da rivalutazione mensili aggregati. Gli aggiustamenti da rivalutazione aggregati sono segnalati con riguardo alle cancellazioni totali o parziali dei crediti che corrispondono ai prestiti e che coprono le rivalutazioni dei prezzi dei titoli. Ulteriori dettagli relativi a determinate voci del bilancio sono segnalati su base trimestrale o annuale. Le BCN possono raccogliere i dati trimestrali su base mensile se ciò facilita il processo di produzione dei dati. Le informazioni statistiche richieste sono specificate nell’allegato I.

2. Le BCN possono raccogliere le informazioni statistiche sui titoli emessi e detenuti dalle IFM titolo per titolo, nei limiti in cui i dati di cui al paragrafo 1 possono essere ricavati nel rispetto dei requisiti statistici minimi riportati nell’allegato IV.

3. Le IFM segnalano, conformemente agli obblighi minimi definiti nella tavola 1 A della parte 4 dell’allegato I, le rettifiche di rivalutazione mensili rispetto all’intera serie dei dati richiesti dalla BCE. Le BCN possono raccogliere informazioni supplementari non ricomprese fra gli obblighi minimi. Tali informazioni supplementari possono riferirsi alle disaggregazioni indicate nella tabella 1 A diverse dagli «obblighi minimi».

4. La BCE può richiedere informazioni esplicative sugli aggiustamenti compresi nella voce «riclassificazioni e altri aggiustamenti» raccolti dalle BCN.

5. La BCE può irrogare sanzioni nei confronti di soggetti segnalanti che siano inadempienti agli obblighi di segnalazione stabiliti nel presente regolamento ai sensi della decisione BCE/2010/10, del 19 agosto 2010 relativa all’inosservanza degli obblighi di segnalazione statistica ( 12 ).

Articolo 6

Obblighi di segnalazione statistica aggiuntivi per cartolarizzazioni di crediti e altre cessioni di crediti

LeIFM segnalano quanto segue:

a) il flusso netto di prestiti cartolarizzati e di altre cessioni di crediti condotte durante il periodo di riferimento, in conformità con la sezione 2, parte 5, dell’allegato 1;

b) le consistenze in essere alla fine del periodo e le transazioni finanziarie, escluse le cessioni e acquisizioni di crediti durante il periodo rilevante, con riferimento a crediti cartolarizzati e cancellati dal bilancio per cui la IFM agisce da gestore in conformità alla sezione 3, parte 5 dell’allegato 1, le BCN possono estendere gli obblighi di segnalazione a tutti i crediti cancellati dal bilancio prestati dalle IFM, che siano stati cartolarizzati o trasferiti altrimenti;

c) le consistenze in essere alla fine del trimestre di tutti i crediti per cui le IFM agiscono da gestori in una cartolarizzazione, in conformità alla sezione 4, parte 5 dell’allegato 1;

d) in caso di applicazione dei criteri contabili internazionali previsti dallo IAS 39 (IAS 39), dei criteri finanziari internazionali previsti dallo IFRS 9 (IFRS 9) o di simili regole di contabilità nazionale, le consistenze in essere alla fine del periodo con riferimento ai prestiti ceduti per mezzo di una cartolarizzazione, ma che non sono stati cancellati dal bilancio, in conformità alla sezione 5, parte 5 dell’allegato 1.

Articolo 7

Tempestività

1. Le BCN decidono il termine e la periodicità con cui devono ricevere i dati dai soggetti segnalanti al fine di rispettare la scadenza stabilita di seguito, tenendo conto, laddove necessario, dei requisiti di tempestività del sistema di riserva obbligatoria della BCE e informano di conseguenza i soggetti segnalanti.

2. Le BCN trasmettono alla BCE le statistiche mensili entro la fine della 15o giorno lavorativo successivo alla fine del mese a cui i dati si riferiscono.

3. Le BCN trasmettono alla BCE le statistiche trimestrali entro la fine della 28o giorno lavorativo successivo alla fine del trimestre a cui i dati si riferiscono.

Articolo 8

Norme contabili ai fini di segnalazione statistica

1. A meno che non sia previsto diversamente nel presente regolamento, le norme contabili seguite dalle IFM ai fini delle segnalazioni di cui al presente regolamento sono quelle stabilite nella legislazione nazionale di recepimento della Direttiva del Consiglio 86/635/CEE dell’8 dicembre 1986 relativa ai conti annuali ed ai conti consolidati delle banche e degli altri istituti finanziari ( 13 ), e in tutti gli altri standard contabili internazionali applicabili.

2. Depositi e prestiti, sono segnalati al valore del capitale in essere alla fine del mese. Le perdite parziali e totali, come definite dalle pratiche contabili pertinenti, sono escluse da questo importo. Depositi e crediti non si compensano con qualunque altra attività o passività.

3. Ferme restando le pratiche contabili e gli accordi di compensazione prevalenti negli Stati membri, tutte le attività e passività finanziarie devono essere riportate in termini lordi a fini statistici.

4. Le BCN possono consentire la segnalazione di crediti accantonati al netto degli accantonamenti e la segnalazione di crediti acquistati al prezzo concordato al momento dell’acquisto, sempre che tali pratiche di segnalazione siano seguite da tutti i soggetti dichiaranti residenti.

Articolo 9

Deroghe

1. Possono essere concesse deroghe a IFM di piccole dimensioni, come segue:

a) Le BCN possono concedere deroghe alle piccole IFM, purché il loro apporto complessivo al bilancio nazionale delle IFM in termini di consistenze non superi il 5 %;

b) con riferimento agli enti creditizi, le deroghe di cui al punto a) hanno l’effetto di ridurre gli obblighi di segnalazione statistica a quelli cui tali deroghe si applichino, fatti salvi gli obblighi relativi al calcolo delle riserve minime, come stabiliti nell’allegato III;

c) con riferimento alle piccole IFM, laddove si applichi una deroga di cui al punto a) le BCN continuano, come minimo, a raccogliere dati relativi al bilancio complessivo almeno con frequenza annuale, in maniera tale che l’apporto complessivo al bilancio nazionale delle IFM degli enti nella coda possa essere monitorato;

d) fatto salvo il punto a), le BCN possono concedere deroghe agli enti creditizi che non beneficiano del regime stabilito ai punti a) e b) con l’effetto di ridurre i loro obblighi di segnalazione a quelli stabiliti nella parte 6 dell’allegato I, purché il loro apporto complessivo al bilancio nazionale delle IFM in termini di consistenze non superi né il 10 % del bilancio nazionale delle IFM, né del bilancio delle IFM dell’area dell’euro;

e) le BCN si accertano per tempo che le condizioni stabilite dai punti a) e d) siano soddisfatte ai fini della concessione o della revoca, se del caso, di eventuali deroghe con decorrenza dall’inizio di ogni anno;

f) le IFM di piccole dimensioni hanno la facoltà di rinunciare a tali deroghe e di ottemperare invece agli obblighi di segnalazione statistica integrale.

2. Le BCN possono concedere deroghe ai FCM, come segue:

a) Le BCN possono concedere deroghe ai fondi comuni monetari dagli obblighi di segnalazione statistica stabiliti all’articolo 5, paragrafo 1, purché i FCM segnalino al loro posto i dati di bilancio conformemente a quanto previsto dall’articolo 5 1073del regolamento (UE) n. /2013 (BCE/2013/38), subordinatamente al rispetto dei seguenti obblighi, i) i fondi comuni monetari segnalano tali dati su base mensile conformemente al «metodo combinato» stabilito nell’allegato I del regolamento (UE) n. 1073/2013 (BCE/2013/38) e agli obblighi di tempestività stabiliti dall’articolo 9; ii) i fondi comuni monetari segnalano i dati sulle consistenze di fine mese sulle quote/partecipazioni in fondi comuni monetari conformemente agli obblighi di tempestività stabiliti dall’articolo 6, paragrafo 2;

b) Le BCN possono concedere deroghe ai fondi comuni monetari dai seguenti obblighi di segnalazione statistica: i) obbligo di indicare le posizioni totali per: 1) depositi e prestiti concessi alle banche centrali e agli istituti di deposito; 2) depositi e prestiti concessi a tutti i settori di contropartita fatta eccezione per il settore delle società non finanziarie disaggregati in relazione alla scadenza originaria; 3) depositi e prestiti transfrontalieri all’interno dell’area dell’euro disaggregati per settore; ii) obbligo di indicare gli interessi totali maturati per prestiti e depositi; iii) obbligo di indicare passività e attività nei confronti dei settori delle imprese di assicurazione e dei fondi pensione separatamente; iv) obbligo di fornire informazioni sulle posizioni infra-gruppo. prestiti e depositi;

c) Le BCN possono concedere delle deroghe nei confronti di obblighi di segnalazione statistica riguardanti la residenza dei detentori di quote/partecipazioni in fondi comuni monetari: i) laddove le quote/partecipazioni in FCM siano emesse per la prima volta o qualora sviluppi di mercato richiedano un cambiamento di opzione o di combinazione di opzioni, come definito nella sezione 5.7 b) della parte 2 dell’allegato I, le BCN possono concedere deroghe per un anno rispetto agli obblighi di segnalazione statistica stabiliti nella sezione 5.7 della parte 2 dell’allegato I; o ii) qualora le informazioni statistiche richieste sulla residenza dei detentori di quote/partecipazioni in fondi comuni monetari siano raccolte da altre fonti disponibili in conformità alla sezione 5.7, parte 2 dell’allegato 1. Le BCN controllano il soddisfacimento di tale condizione in tempo utile in modo da concedere o revocare, se necessario, ogni deroga con effetto a partire dall’inizio di ogni anno, d’accordo con la BCE.

3. Possono essere concesse deroghe relativamente alla segnalazione di aggiustamenti da rivalutazione alle IFM, come segue:

a) fatto salvo il paragrafo 1, le BCN possono concedere deroghe ai FCM relativamente alla segnalazione degli aggiustamenti da rivalutazione, facendo venire meno per i FCM l’obbligo di effettuare tali segnalazioni;

b) Le BCN possono accordare deroghe riguardo alla frequenza e tempestività della segnalazione della rivalutazione dei prezzi dei titoli e richiedere tali dati con cadenza trimestrale e con la stessa tempestività dei dati sulle consistenze segnalati trimestralmente, a condizione che i seguenti obblighi siano rispettati: i) i soggetti segnalanti, utilizzando diversi metodi di valutazione, forniscono alle BCN le informazioni pertinenti relative alle pratiche di valutazione, incluse indicazioni quantitative sulla percentuale delle loro disponibilità in tali strumenti; ii) laddove si sia verificata una rivalutazione sostanziale dei prezzi, le BCN sono autorizzate a chiedere ai soggetti segnalanti di fornire informazioni ulteriori sul mese nel quale tale variazione ha avuto luogo;

c) Le BCN possono concedere deroghe relativamente alla segnalazione della rivalutazione dei prezzi dei titoli, ivi compresa la concessione della completa esenzione da ogni simile segnalazione, agli enti creditizi che segnalano le consistenze di titoli mensili titolo per titolo, purché siano rispettati i seguenti obblighi: i) l’informazione segnalata includa, per ogni titolo, il valore a cui i titoli sono iscritti a bilancio; e ii) per i titoli senza codici di identificazione accessibili al pubblico, le segnalazioni includano informazioni sulla tipologia di strumento, la durata e l’emittente, che siano almeno sufficienti per il calcolo delle disaggregazioni definite come «obblighi minimi» nella parte 5 dell’allegato I.

4. Possono essere concesse deroghe relativamente alla segnalazione statistica dei crediti di cui si disponga mediante cartolarizzazione.

Le IFM che applicano l’IAS 39, l’IFRS 9 o simili norme contabili nazionali possono essere autorizzate dalla propria BCN ad escludere dalle consistenze richieste nelle parti 2 e 3 dell’allegato I i prestiti ceduti per mezzo di una cartolarizzazione conformemente alla prassi nazionale, purché tale prassi sia applicata da tutte le IFM residenti.

5. Le BCN possono concedere deroghe con riguardo a consistenze trimestrali relative a Stati membri che non facciano parte dell’area dell’euro.

Se i dati raccolti ad un più elevato livello di aggregazione indicano che le posizioni nei confronti delle controparti residenti in uno Stato membro non appartenente all’area dell’euro o che le posizioni nei confronti della valuta di uno Stato membro non appartenente all’area dell’euro non sono significative, una BCN può decidere di non richiedere la segnalazione relativamente a tale Stato membro. La BCN informa i propri soggetti segnalanti di eventuali decisioni in tal senso.

Articolo 10

Requisiti minimi e disposizioni nazionali in materia di segnalazione

1. I soggetti segnalanti si conformano agli obblighi di segnalazione statistica cui sono soggetti in conformità dei criteri minimi per la trasmissione, l’accuratezza, la conformità ai concetti e la revisione come definiti all’allegato IV.

2. Le BCN definiscono ed attuano le disposizioni in materia di segnalazione cui devono attenersi gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione in conformità agli obblighi stabiliti a livello nazionale. Le BCN garantiscono che tali disposizioni forniscono le informazioni statistiche richieste e consentono di effettuare un’accurata verifica di conformità dei requisiti minimi di trasmissione, accuratezza conformità ai concetti e revisione come definiti nell’allegato IV.

Articolo 11

Fusioni, scissioni e riorganizzazioni

In caso di operazioni di fusione, di scissione o di qualunque altro tipo di riorganizzazione che possano incidere sull’assolvimento dei propri obblighi statistici, il soggetto segnalante effettivamente interessato, una volta che l’intenzione di realizzare tale operazione sia divenuta di pubblico dominio e in ragionevole anticipo rispetto a quando l’operazione inizi a produrre effetti, informa la BCN competente delle procedure previste per rispettare gli obblighi di segnalazione statistica di cui al presente regolamento.

Articolo 12

Utilizzo delle informazioni statistiche segnalate ai fini delle riserve minime

1. 1. Le informazioni statistiche segnalate da enti creditizi nel rispetto del presente regolamento, sono utilizzate da ciascun ente creditizio per calcolare l’aggregato soggetto a riserva in linea con il regolamento (CE) n. 1745/2003 (BCE/2003/9). In particolare, ciascun ente creditizio utilizza tale informazione per verificare l’adempimento degli obblighi di riserva durante il periodo di mantenimento.

2. I dati relativi all’aggregato soggetto a riserva per gli enti nella coda, per tre periodi di mantenimento si basa sui dati di fine trimestre raccolti dalle BCN entro il 28o giorno lavorativo successivo alla fine del trimestre a cui si riferiscono.

3. Le norme speciali sull’applicazione del regime di riserve minime della BCE stabilite nell’allegato III prevalgono, in caso di contrasto, su ogni disposizione del regolamento (CE) n. 1745/2003 (BCE/2003/9).

4. Al fine di facilitare la gestione della liquidità della BCE e degli enti creditizi, gli obblighi di riserva sono confermati al più tardi il primo giorno del periodo di mantenimento; tuttavia, potrebbe sorgere eccezionalmente la necessità per gli enti creditizi di segnalare revisioni all’aggregato soggetto a riserva o agli obblighi di riserva che sono stati confermati. Le procedure di conferma o di riscontro degli obblighi di riserva non esimono i soggetti segnalanti dall’obbligo di segnalare in ogni caso informazioni statistiche corrette e di correggere al più presto le informazioni statistiche scorrette che essi hanno già segnalato.

Articolo 13

Verifica e raccolta obbligatoria

Le BCN esercitano il diritto di verifica o di raccolta obbligatoria delle informazioni che i soggetti segnalanti devono fornire ai sensi del presente regolamento, senza che questo pregiudichi il diritto della BCE di esercitare essa stessa tali diritti. In particolare, le BCN esercitano tale diritto quando un’istituzione compresa tra gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione non soddisfa i requisiti minimi in tema di trasmissione, accuratezza, conformità rispetto ai concetti e alle revisioni, come specificati nell’allegato III.

Articolo 14

Prima segnalazione

1. La prima segnalazione in conformità del presente regolamento ha luogo con i dati relativi a Dicembre 2014.

2. La prima segnalazione ai sensi del presente regolamento, in relazione alle celle corrispondenti agli Stati membri dell’area dell’euro nella tabella 3 della parte 3 dell’allegato I, ha inizio con riferimento ai primi dati trimestrali successivi alla data di adozione dell’euro da parte degli stessi.

3. La prima segnalazione ai sensi del presente regolamento in relazione alle celle corrispondenti agli Stati membri non appartenenti all’area dell’euro nelle tabelle 3 e 4 della parte 3 dell’allegato I, ha inizio con riferimento ai primi dati trimestrali successivi alla data della loro adesione all’UE. Nel caso in cui la BCN pertinente decida di non richiedere la prima segnalazione di dati non significativi, a partire dai primi dati trimestrali successivi alla data di adesione all’UE dello Stato membro o degli Stati membri in questione, la segnalazione ha inizio 12 mesi dopo la comunicazione ai soggetti segnalanti, da parte della BCN, dell’obbligo di segnalazione.

Articolo 15

Abrogazione

1. Il regolamento (CE) n. 25/2009 (BCE/2008/32) è abrogato a decorrere dal 1o gennaio 2015.

2. Qualunque riferimento al regolamento abrogato è da intendersi come effettuato al presente regolamento ed è da interpretarsi conformemente alla tavola di concordanza contenuta nell’allegato VI.

Articolo 16

Disposizione finale

Il presente regolamento entra in vigore il 20o giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. Esso si applica a decorrere dal 1o gennaio 2015.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri conformemente ai trattati.









ALLEGATO I

ISTITUZIONI FINANZIARIE MONETARIE E OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE STATISTICA

Introduzione

Il sistema statistico per gli Stati membri la cui moneta è l’euro (di seguito «Stati membri dell’area dell’euro») riguardante il bilancio del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM) si compone dei seguenti due elementi principali:

a) un elenco delle IFM a fini statistici (cfr. la parte 1 relativa all’identificazione di talune IFM); e

b) una specifica delle informazioni statistiche fornite da tali IFM con frequenza mensile, trimestrale e annuale (cfr. le parti 2, 3, 4, 5, 6 e 7).

Ai fini di una completa informazione statistica sui bilanci delle IFM, è altresì necessario imporre determinati obblighi di segnalazione statistica in capo a fondi d’investimento (FI) diversi dai fondi comuni monetari (FCM) e ad altri intermediari finanziari, ad eccezione delle imprese di assicurazione e dei fondi pensione (di seguito «AIF»), nel contesto delle loro attività finanziarie riguardanti le quote/partecipazioni in FCM. Tali informazioni statistiche inviate dalle IFM e da FI e AIF vengono raccolte dalle banche centrali nazionali (BCN), nel rispetto della parte 2 e conformemente agli accordi nazionali che poggiano sulle definizioni e classificazioni armonizzate di cui all’articolo 1 e allegato II.

La massa monetaria comprende banconote e monete in circolazione ed altre passività monetarie (depositi e altri strumenti finanziari altamente fi ai depositi) delle IFM. Le contropartite della massa monetaria includono tutte le altre voci del bilancio delle IFM. La BCE elabora altresì i dati sulle transazioni finanziarie derivati dalle consistenze e da altri dati, compresi quelli forniti dalle IFM sugli aggiustamenti da rivalutazione (cfr. la parte 5).

Le informazioni statistiche richieste dalla BCE sono riassunte nella parte 8

PARTE 1

Identificazione di talune IFM

SEZIONE 1

L’identificazione di talune IFM si basa sul principio di fungibilità dei depositi

1.1. Le istituzioni finanziarie diverse dagli enti creditizi che emettono strumenti finanziari considerati altamente sostituibili ai depositi sono classificate come IFM a condizione che esse ricadano nella definizione di IFM per altre ragioni. La classificazione è basata sul criterio della fungibilità dei depositi (vale a dire se le passività sono classificate come depositi), che è determinata dalla loro liquidità, dalle caratteristiche combinate di trasferibilità, convertibilità, certezza e negoziabilità e avuto riguardo, laddove necessario, alla data di emissione. Questi criteri di fungibilità dei depositi si applicano anche per determinare se le passività debbano essere classificate come depositi, a meno che non ci sia una categoria determinata per tali passività.

1.2. Ai fini sia di determinare la fungibilità dei depositi sia di classificare le passività come depositi: a) per trasferibilità si intende la possibilità di smobilizzare i fondi investiti in uno strumento finanziario utilizzando mezzi di pagamento quali assegni, ordini di trasferimento, addebiti diretti o strumenti analoghi; b) per convertibilità si intende la possibilità, e il relativo costo, di convertire gli strumenti finanziari in moneta o in depositi trasferibili; la perdita di vantaggi fiscali nel caso di tale conversione può essere considerata una penale che riduce il grado di liquidità; c) per certezza si intende la precisa conoscenza anticipata del valore del capitale di uno strumento finanziario in valuta nazionale; d) i titoli quotati e scambiati regolarmente su un mercato organizzato sono considerati negoziabili. Per le quote in società di investimento collettivo a capitale variabile non vi è mercato nel senso comune del termine. Tuttavia, gli investitori sono a conoscenza del valore giornaliero delle quote e possono prelevare fondi a quel prezzo.

SEZIONE 2

Specificazioni per i criteri di identificazione dei FCM

Ai fini dell’articolo 2:

a) gli strumenti del mercato monetario sono considerati di alta qualità creditizia se hanno ottenuto uno dei due rating a breve termine più alti disponibili da parte di ciascuna agenzia riconosciuta di rating del credito che abbia sottoposto a rating tali strumenti o, se lo strumento in questione non è sottoposto a rating, esso è valutato di qualità equivalente in base al procedimento interno di rating della società di gestione. Laddove un’agenzia di rating del credito riconosciuta suddivida il suo rating a breve termine in due categorie, tali due rating sono considerati come una categoria unica e pertanto come rating più alto disponibile;

b) i fondi comuni monetari possono, in deroga all’obbligo di cui alla lettera a), detenere emissioni sovrane almeno di qualità investment grade, laddove per «emissioni sovrane» si intendono gli strumenti del mercato monetario emessi o garantiti da un’autorità centrale, regionale o locale, dalla banca centrale di uno Stato membro, dalla BCE, dall’Unione o dalla Banca europea degli investimenti;

c) nel calcolo del WAL per i titoli, ivi inclusi gli strumenti finanziari strutturati, il calcolo della durata è basato sulla durata residua sino all’estinzione del rapporto giuridico sottostante gli strumenti. Tuttavia, quando uno strumento finanziario incorpora un’opzione put, la data di esercizio di tale opzione può essere utilizzata in luogo della durata residua del rapporto giuridico solo quando le condizioni seguenti siano soddisfatte in ogni momento: i) l’opzione put può essere esercitata liberamente dalla società di gestione alla data di esercizio; ii) il prezzo di battuta dell’opzione put rimane vicino al valore atteso dello strumento alla data di esercizio successiva; iii) la strategia di investimento del FCM implica un’alta probabilità che l’opzione sia esercitata alla data di esercizio successiva;

d) nel calcolo sia del WAL che del WAM, è tenuto conto dell’impatto di strumenti finanziari derivati, depositi e tecniche di gestione del portafoglio efficienti;

e) per «durata media ponderata» (weighted average maturity, WAM) si intende la misura del tempo medio mancante alla scadenza di tutti gli strumenti sottostanti nel fondo, ponderata per riflettere le consistenze relative ad ogni strumento, presumendo che la durata di uno strumento a tasso fluttuante sia il tempo rimanente fino al successivo aggiustamento al tasso del mercato monetario, piuttosto che il tempo rimanente prima che sia ripagato il valore nominale dello strumento. In pratica, il WAM è utilizzato per misurare la sensibilità di un FCM al cambiamento dei tassi di interesse sul mercato monetario;

f) per «vita media ponderata» (weighted average life, WAL) si intende la media ponderata della durata rimanente di ogni strumento detenuto in un fondo, vale a dire il tempo fino a quando il capitale è pagato in pieno, al netto di interessi e sconti. Differentemente dal calcolo del WAM, il calcolo del WAL per strumenti a tasso fluttuante e strumenti finanziari strutturati non consente l’uso di date di aggiustamento del tasso di interesse e utilizza invece solo la scadenza definitiva (final maturity) del titolo dichiarata. Il WAL è utilizzato per misurare il rischio di credito, poiché quanto più a lungo è posticipato il rimborso del capitale, tanto più alto è il rischio di credito. Il WAL è anche utilizzato per limitare il rischio di liquidità;

g) per «strumenti del mercato monetario» si intendono gli strumenti negoziati normalmente sul mercato monetario che sono liquidi e hanno un valore che può essere determinato in ogni momento con accuratezza;

h) per «società di gestione» si intende una società che esercita abitualmente l’attività di gestione del portafoglio di una FCM.

PARTE 2

Bilancio (consistenze mensili)

Per compilare gli aggregati monetari e le contropartite dell’area dell’euro, la BCE necessita dei dati contenuti nella tabella 1 come segue:

1. Categorie di strumenti

a) Passivo

Le pertinenti categorie di strumenti sono: valuta in circolazione, depositi, quote/partecipazioni emesse in fondi comuni monetari, titoli di debito emessi, capitale e riserve e altre passività. Al fine di separare le passività monetarie da quelle non monetarie, i depositi sono anche suddivisi in depositi overnight, depositi con durata stabilita, depositi rimborsabili con preavviso e pronti contro termine. Cfr. le definizioni contenute nell’allegato II.

b) Attivo

Le pertinenti categorie di strumenti sono: cassa, crediti, titoli di debito detenuti, partecipazioni, quote di fondi di investimento, capitale fisso e altre attività. Si vedano le definizioni contenute nell’allegato II.

2. Disaggregazione per durata

Le scomposizioni per durate originarie costituiscono una fonte alternativa di informazioni dettagliate laddove gli strumenti finanziari non siano pienamente comparabili fra i diversi mercati.

a) Passivo

Le soglie per fasce di durata, o per periodi di preavviso, sono: per i depositi con durata prestabilita, una scadenza originaria di un anno e di due anni all’emissione; e per i depositi rimborsabili con preavviso, un preavviso di tre mesi e di due anni. Le operazioni di pronti contro termine non sono disaggregate per durata, dato che si tratta generalmente di strumenti a termine molto breve, di solito con scadenza originaria inferiore a tre mesi. I titoli di debito emessi dalle IFM sono disaggregati per scadenze a uno e due anni. Non è richiesta alcuna disaggregazione per scadenza per le quote/partecipazioni emesse da FCM.

b) Attivo

Le soglie per fasce di durata sono: per i prestiti delle IFM ai residenti dell’area dell’euro (diversi dalle IFM) per sottosettore e ancora per i prestiti delle IFM alle famiglie per finalità, a durata di uno e cinque anni; e per i titoli di debito detenuti dalle IFM emessi da altre IFM situate nell’area dell’euro, a durata di uno e due anni per consentire, nel calcolo degli aggregati monetari, la compensazione di tali titoli detenuti tra le IFM.

3. Disaggregazione per finalità e identificazione distinta dei prestiti alle imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche.

I prestiti alle famiglie e alle istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie sono ulteriormente disaggregati secondo le finalità del prestito (credito al consumo, mutui per l’acquisto di abitazione, altri prestiti). All’interno della categoria «altri prestiti», i prestiti concessi alle imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche devono essere identificati separatamente (cfr. le definizioni di categorie di strumenti nella parte 2 dell’allegato II e le definizioni dei settori nella parte 3 dell’allegato II). Le BCN possono esentare dal requisito di una identificazione distinta dei prestiti alle imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche quando tali prestiti costituiscono meno del 5 % del totale dei prestiti alle famiglie dello Stato membro dell’area dell’euro.

4. Disaggregazione per valuta

Per le voci di bilancio che possono essere utilizzate nella compilazione degli aggregati monetari, i saldi in euro devono essere identificati separatamente in modo che la BCE abbia l’opzione di definire gli aggregati monetari in termini di saldi denominati in tutte le valute combinate o solo in euro.

5. Disaggregazione per settore e residenza delle controparti

5.1. Per la compilazione dei dati relativi agli aggregati monetari e delle controparti si richiede l’individuazione delle controparti situate nell’area dell’euro che formano il settore detentore di moneta. A tal fine, in linea con il Sistema europeo dei conti rivisto (di seguito «SEC 2010») istituito dal regolamento (UE) n. 549/2013 (cfr. la parte 3 dell’allegato II), le controparti non-IFM si suddividono in Amministrazioni pubbliche (S.13), dove l’Amministrazione centrale (S.1311) è identificata separatamente nei depositi totali, e altri settori residenti. Al fine di calcolare una disaggregazione per settore mensile degli aggregati monetari e delle contropartite di credito, gli altri residenti sono ulteriormente disaggregati nei seguenti sottosettori: fondi d’investimento diversi dai FCM (S.124), altri intermediari finanziari, eccetto imprese d’assicurazione e fondi pensione + ausiliari finanziari + istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125 + S.126 + S.127), imprese di assicurazione (S.128), fondi pensione (S.129), società non finanziarie (S.11) e famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14 + S.15). È fatta un’ulteriore distinzione per le controparti che sono SV e controparti centrali (CCP) all’interno dei settori accorpati (S.125 + S.126 + S.127). Per le imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche si veda la sezione 3. Con riferimento al totale dei depositi e alle categorie di deposito «depositi con durata prestabilita oltre due anni», «depositi rimborsabili con preavviso di oltre due anni» e «operazioni di pronti contro termine», vi è un’ulteriore distinzione tra enti creditizi, altre IFM controparti e amministrazioni centrali, ai fini del regime delle riserve minime della BCE.

5.2. Per quanto riguarda il totale dei depositi al passivo e la categoria dell’attivo «prestiti totali», è fatta un’ulteriore distinzione per le autorità bancarie centrali (S.121) e gli istituti di deposito che non sono autorità bancarie centrali (S.122) e per le banche e gli operatori non bancari del resto del mondo in modo da comprendere meglio le politiche di prestito e finanziamento del settore bancario e per monitorare meglio le attività interbancarie.

5.3. Per quanto riguarda le posizioni infra-gruppo, è fatta un’ulteriore distinzione per posizioni e operazioni di prestito e deposito tra istituti di deposito che non sono autorità bancarie centrali (S.122) per consentire l’individuazione delle interazioni tra enti creditizi appartenenti allo stesso gruppo (nazionale o di altri Stati membri dell’area dell’euro).

5.4. Per quanto riguarda le disponibilità in titoli di debito con scadenza originaria fino a un anno, disaggregati per valuta, è fatta un’ulteriore distinzione per le amministrazioni pubbliche (S.13) al fine di assicurare una migliore visione d’insieme delle interazioni tra stati sovrani e banche.

5.5. Taluni depositi/prestiti che derivano da operazioni di pronti contro termine/operazioni di pronti contro termine in acquisto o da operazioni analoghe con gli altri intermediari finanziari (S.125) + ausiliari finanziari (S.126) + istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.127) possono riferirsi alle operazioni con una controparte centrale. Una controparte centrale è un’entità che si frappone legalmente tra le controparti nei contratti trattati sui mercati finanziari, diventando l’acquirente di ogni vendita e il venditore in ogni acquisto. Poiché tali operazioni sostituiscono spesso attività bilaterali tra le IFM, è fatta una distinzione ulteriore all’interno della categoria dei depositi «pronti contro termine» con riguardo alle attività con tali controparti. Allo stesso modo, un’ulteriore distinzione è fatta all’interno della categoria dell’attivo «prestiti» con riguardo ai contratti di pronti contro termine in acquisto conclusi con tali controparti.

5.6. Le controparti nazionali sono individuate separatamente da quelle dell’area dell’euro diverse da quelle nazionali per quanto riguarda tutte le disaggregazioni statistiche. Le controparti situate nell’area dell’euro sono individuate secondo il proprio settore nazionale conformemente agli elenchi mantenuti dalla BCE a fini statistici e al «Manuale del settore statistico monetario e bancario della BCE: Guida alla classificazione statistica della clientela», che segue i principi di classificazione il più possibile coerenti con il SEC 2010. Non è necessario disaggregare geograficamente le controparti situate al di fuori dell’area dell’euro.

5.7. Nel caso delle quote/partecipazioni di FCM emesse da IFM degli Stati membri dell’area dell’euro, i soggetti segnalanti segnalano quanto meno i dati relativi alla residenza dei detentori sulla base di una disaggregazione tra residenti nazionali/residenti nell’area dell’euro non nazionali/residenti nel resto del mondo, per consentire di escludere le consistenze dei non residenti nell’area dell’euro. Le BCN possono anche derivare le informazioni statistiche necessarie dai dati raccolti sulla base del regolamento (UE) n. 1011/2012 (ECB/2012/24), nella misura in cui tali dati soddisfino i requisiti di tempestività imposti dall’articolo 7 del presente regolamento e i requisiti minimi definiti dall’allegato IV. a) Relativamente alle quote/partecipazioni di FCM che, conformemente alla legislazione nazionale, vengono registrate in base all’identità del/dei loro detentore/i, inclusa la sua/loro residenza, i FCM emittenti o i loro legali rappresentanti segnalano nel bilancio mensile i dati disaggregati per residenza dei titolari delle quote/partecipazioni emesse. b) Relativamente alle quote/partecipazioni di FCM che non vengono registrate in base all’identità del/dei loro detentore/i, conformemente alla legislazione nazionale, o che vengono registrate ma non forniscono alcuna informazione sulla residenza dei detentori, i soggetti segnalanti segnalano i dati disaggregati per residenza in conformità all’approccio deciso dalla BCN competente in accordo con la BCE. Tale obbligo è limitato a una delle opzioni seguenti o a una loro combinazione, da scegliersi avendo riguardo all’organizzazione dei mercati interessati e alle disposizioni giuridiche nazionali vigenti nello Stato membro in questione. Tale obbligo sarà controllato periodicamente dalla BCN. i) FCM emittenti: I FCM emittenti o i loro legali rappresentanti segnalano dati sulla disaggregazione per residenza dei detentori delle loro quote/partecipazioni emesse. Le informazioni possono essere fornite dal soggetto che colloca le quote/partecipazioni o da qualsiasi altro soggetto coinvolto nell’emissione, riacquisto o trasferimento delle quote/partecipazioni. ii) IFM e AIF depositari di quote/partecipazioni di FCM: depositari di quote/partecipazioni in fondi comuni monetari segnalano i dati sulla disaggregazione per residenza dei detentori delle quote/partecipazioni emesse da FCM residenti e detenute in custodia per conto del possessore o di un altro intermediario che agisce anch’esso come depositario. Tale opzione è applicabile se: i) il depositario distingue le quote/partecipazioni di FCM detenute in custodia per conto dei titolari da quelle detenute per conto di altri depositari; e ii) la maggior parte delle quote/partecipazioni di FCM sono custodite presso istituzioni nazionali residenti classificate come intermediari finanziari (IFM o AIF). iii) IFM e AIF in qualità di segnalanti operazioni di residenti con non residenti aventi per oggetto quote/partecipazioni di un FCM residente; In quanto soggetti segnalanti, le IFM e gli AIF che agiscono in qualità di segnalanti operazioni di residenti con non residenti aventi ad oggetto quote/partecipazioni di un FCM residente, segnalano i dati sulla disaggregazione per residenza dei detentori delle quote/partecipazioni emesse da fondi comuni residenti, negoziate da questi per conto del detentore o di un altro intermediario anch’esso coinvolto nell’operazione. Tale opzione è applicabile se: i) la copertura della segnalazione è esauriente, ossia copre sostanzialmente tutte le operazioni effettuate dai soggetti dichiaranti; ii) si segnalano dati accurati su acquisti e vendite intercorse con non residenti nell’area dell’euro; iii) le differenze tra il valore di emissione e quello di rimborso, escluse le commissioni, delle stesse quote/partecipazioni, sono minime; iv) l’ammontare delle quote/partecipazioni detenute dai non residenti nell’area dell’euro emesse dai FCM residenti è basso. iv) Se le opzioni da i) a ii) non si applicano, i soggetti segnalanti incluse le IFM e gli AIF, segnalano i dati in questione sulla base delle informazioni disponibili.

▼C1

Tavola 1

Consistenze mensili (13)







Bilancio VOCI A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo D. Totale Totale IFM (3) Istituzioni diverse dalle IFM Totale IFM (3) Istituzioni diverse dalle IFM Totale Banche Operatori non bancari di cui: Autorità bancarie centrali (S1.121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S1.122) di cui: enti creditizi soggetti ad obblighi di riserva, ECB e BCN Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Autorità bancarie centrali (S1.121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S1.122) di cui: enti creditizi soggetti ad obblighi di riserva, ECB e BCN Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Istituti di credito Amministrazione centrale (S. 1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) di cui: Istituti di credito Amministrazione centrale (S. 1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) di cui: Controparti Centrali (4) di cui: SV di cui: Controparti Centrali (4) di cui: SV a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) ATTIVO 8 Biglietti e monete in circolazione 9 Depositi * * * * * * * fino a 1 anno oltre 1 anno di cui: posizioni infra-gruppo di cui: Depositi trasferibili di cui: fino a 2 anni di cui: prestiti sindacati 9e Euro * * * * 9.1e A vista * * * * di cui: Depositi trasferibili 9.2e Con durata prestabilita fino a 1 anno * * * * oltre 1 anno e fino a 2 * * * * Oltre 2 anni * * * * * * * * * * * 9.3e Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi * * * * oltre tre mesi * * * * di cui: oltre 2 anni (1) * * * * * * * * * * * 9.4e Operazioni di pronti contro termine * * * * * * * * * * * 9x Valute estere 9.1x A vista * * * * 9.2x Con durata prestabilita fino a 1 anno * * * * oltre 1 anno e fino a 2 * * * * Oltre 2 anni * * * * * * * * * * * 9.3x Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi * * * * oltre tre mesi * * * * di cui: oltre 2 anni (2) * * * * * * * * * * * 9.4x Operazioni di pronti contro termine * * * * * * * * * * * 10 Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari (3) 11 Titoli di debito emessi 11e Euro fino a 1 anno * oltre 1 anno e fino a 2 * di cui: fino a 2 anni e con garanzia sul capitale nominale sotto il 100% Oltre 2 anni * 11x Valute estere fino a 1 anno * oltre 1 anno e fino a 2 * di cui: fino a 2 anni e con garanzia sul capitale nominale sotto il 100% Oltre 2 anni * 12 Capitale e riserve 13 Altre passività







Bilancio VOCI A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo D. Totale IFM Istituzioni diverse dalle IFM IFM Istituzioni diverse dalle IFM di cui: Autorità bancarie centrali (S.121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S.122) Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Autorità bancarie centrali (S. 121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S. 122) Amministrazioni pubbliche (S. 13) Altri settori residenti Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S. 124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S. 128) Fondi pensione (S. 129) Società non finanziarie (S. 11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S. 14+S. 15) di cui: Controparti Centrali (4) di cui: SV Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti di cui: Controparti Centrali (4) di cui: SV Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti di cui: II/SdP (3) di cui: II/SdP (3) ATTIVO 1 Cassa 1e di cui: euro 2 Crediti fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 anni Oltre 5 anni di cui: posizioni infra-gruppo di cui: prestiti sindacati di cui: operazioni di pronti contro termine in acquisto 2e di cui: euro di cui: prestiti rotativi e scoperti di conto di cui: Credito da carte di credito a saldo di cui: Credito da carte di credito revolving 3 Titoli di credito detenuti 3e Euro fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 3x Valute estere fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 4 Azioni e altre partecipazioni 5 Quote e partecipazioni in fondi di investimento Quote/partecipazioni in fondi comuni monetari quote/partecipazioni in fondi d'investimento diversi dai FCM 6 Attività non finanziarie (incluso capitale fisso) 7 Altre attività

▼B

PARTE 3

Bilancio (consistenze trimestrali)

Al fine di approfondire l’analisi degli andamenti monetari e per altre finalità statistiche, la BCE necessita di quanto segue con riferimento agli elementi chiave:

1. La disaggregazione per sottosettore, durata e garanzia immobiliare dei prestiti erogati ad istituzioni diverse dalle IFM dell’area dell’euro (cfr. la tavola 2). Ciò è richiesto per rendere possibile il monitoraggio del sottosettore completo e della struttura delle scadenze del finanziamento del credito complessivo (prestiti erogati e titoli) delle IFM nei confronti del settore detentore di moneta. Per le società non finanziarie e per le famiglie, sono richiesti ulteriori dettagli che identificano i prestiti cartolarizzati con garanzie immobiliari. Per i prestiti denominati in euro con durata originaria di oltre un anno e oltre due anni nei confronti delle società non finanziarie e famiglie, sono richiesti ulteriori dettagli per talune durate residue e periodi in cui viene rivisto il tasso d’interesse (cfr. la tabella 2). Un tasso di interesse rivisto è inteso come un cambiamento nel tasso di interesse di un prestito che è attualmente stabilito nel contratto di prestito. I prestiti soggetti a revisione del tasso di interesse includono, tra l’altro, prestiti con tassi di interesse che sono periodicamente rivisti in base alle variazioni di un indice, ad esempio l’Euribor, prestiti con tassi di interesse indicizzati, ossia «tassi variabili», e prestiti con tassi di interesse che sono modificabili a discrezione della IFM.

2. Disaggregazione per sottosettore dei depositi delle IFM presso le amministrazioni pubbliche (diverse dalle amministrazioni centrali) degli Stati membri dell’area dell’euro (cfr. la tabella 2). Ciò è richiesto come informazione complementare rispetto alla segnalazione mensile.

3. Disaggregazione per settore delle posizioni nei confronti delle controparti al di fuori (cfr. la tabella 2). Quando il SEC 2010 non è applicabile si applica la classificazione per settore prevista dal Sistema dei conti nazionali (SCN 2008).

4. L’individuazione di posizioni in bilancio per i derivati e per gli interessi maturati su prestiti o depositi all’interno delle altre attività e altre passività (cfr. tabella 2). Tale disaggregazione è richiesta al fine di migliorare la coerenza tra le statistiche.

5. Disaggregazione per paese, incluse le posizioni nei confronti della Banca europea degli investimenti e il Meccanismo europeo di stabilità (cfr. Tabella 3). Tale disaggregazione è richiesta per analizzare ulteriormente gli andamenti monetari nonché per le necessità di natura transitoria e per effettuare controlli sulla qualità dei dati.

6. La disaggregazione per settore dei depositi e prestiti transfrontalieri all’interno dell’area dell’euro a enti diversi dalle IFM (cfr. Tabella 3). Tale disaggregazione è richiesta per valutare le posizioni dei settori delle IFM nei singoli Stati membri nei confronti degli altri Stati membri dell’area dell’euro.

7. Disaggregazione per valuta (cfr. la tabella 4). Tale disaggregazione è richiesta per permettere il calcolo delle transazioni per gli aggregati monetari e le contropartite, corrette per le variazioni dei tassi di cambio nei casi in cui tali aggregati includano una combinazione di tutte le valute.

▼C1







Tavola 2 Consistenze trimestrali (disaggregazione per settore) Bilancio VOCI A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo D. Totale MFI Istituzioni diverse dalle IFM MFI Istituzioni diverse dalle IFM Totale Totale Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Totale Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Banche Operatori non bancari Totale Amministrazioni centrali (S.1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Totale Amministrazioni centrali (S.1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Amministrazioni pubbliche Altri settori residenti Totale Amministrazione statale (S.1312) Amministrazioni locali (S.1313) Enti di previdenza e assistenza sociale (S.1314) Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti Totale Amministrazione statale (S.1312) Amministrazioni locali (S.1313) Enti di previdenza e assistenza sociale (S.1314) Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari Garanzie immobiliari ATTIVO 8. Biglietti e monete in circolazione 9. Depositi M M M 9.1. A vista M M M M M M M M M M M M M M M M 9.2. Con durata prestabilita M M M M M M M M M M M M M M M M 9.3. Rimborsabili con preavviso M M M M M M M M M M M M M M M M 9.4. Operazioni di pronti contro termine M M M M M M M M M M M M M M M M 10. Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari 11. Titoli di debito emessi 12. Capitale e riserve 13. Altre passività di cui: strumenti finanziari derivati di cui: interessi maturati dovuti su depositi ATTIVO 1. Cassa 2. Crediti M M M M M fino a 1 anno M M M M M M M M M M M M oltre 1 anno e fino a 5 M M M M M M M M M M M M Oltre 5 anni M M M M M M M M M M M M 2e Euro Prestiti con scadenza originaria oltre 1 anno di cui: Prestiti con vita residua inferiore o uguale a 1 anno di cui: Prestiti con vita residua rimanente superiore ad un anno e con tasso d'interesse ricalcolato nei successivi 12 mesi Prestiti con scadenza originaria oltre 2 anni di cui: Prestiti con vita residua inferiore o uguale a 2 anni di cui: Prestiti con vita residua rimanente superiore ad un anno e con tasso d'interesse ricalcolato nei successivi 24 mesi 3. Titoli di credito detenuti M M M M M fino a 1 anno oltre 1 anno 4. Azioni e altre partecipazioni M M M 5. Quote e partecipazioni in fondi di investimento Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari quote/partecipazioni in fondi d'investimento diversi dai FCM 6. Attività non finanziarie (incluso capitale fisso) 7. Altre attività di cui: strumenti finanziari derivati di cui: interessi maturati dovuti su depositi



M Obblighi relativi ai dati mensili, cfr. tabella 1.







Tavola 3 Consistenze trimestrali (disaggregazione per Paese) VOCI DI BILANCIO UE Resto del mondo (esclusa UE) Altri Stati membri dell'area dell'euro Altri Stati membri non appartenenti all'area dell'euro Istituzioni dell'UE selezionate (1) ATTIVO 8. Biglietti e monete in circolazione 9. Depositi da IFM da istituzioni diverse da IFM amministrazioni pubbliche Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125+S.126+S.127) insurance corporations Fondi pensione Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari Società non finanziarie Famiglie + Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie 10. Titoli di debito emessi 11. Quote/partecipazioni in fondi comuni monetari 12. Capitale e riserve 13. Altre passività ATTIVO 1. Cassa 2. Prestiti a IFM a istituzioni diverse da IFM amministrazioni pubbliche Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125+S.126+S.127) imprese di assicurazione Fondi pensione Fondi di investimento diversi dai fondi comuni monetari Società non finanziarie Famiglie + Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie 3. Titoli di credito detenuti emessi da IFM fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 anni Oltre 2 anni emessi da istituzioni diverse da IFM 4. Azioni e altre partecipazioni 5. Quote e partecipazioni in fondi di investimento Quote/partecipazioni in fondi comuni monetari quote/partecipazioni in fondi d'investimento diversi dai FCM 6. Attività non finanziarie (incluso capitale fisso) 7. Altre attività (1) I dati dovrebbero essere identificati separatamente per la Banca europea degli investimenti e per il Meccanismo europeo di stabilità con riferimento al settore di classificazione applicabile.







Tavola 4 Consistenze trimestrali (disaggregazione per valuta) VOCI DI BILANCIO Tutte la valute Euro Valute UE diverse dall'Euro Valute diverse da quelle degli Stati membri UE Totale Valute di altri Stati membri dell'UE GBP Totale USD JPY CHF Tutte le rimanenti valute PASSIVITA' 9. Depositi A. Residenti nazionali da IFM M M da istituzioni diverse da IFM M B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali da IFM M M da istituzioni diverse da IFM M C. Resto del mondo fino a 1 anno M oltre 1 anno M da banche Q da operatori non bancari Q 10. Titoli di debito emessi M M ATTIVO 2. Prestiti A. Residenti nazionali a IFM M a istituzioni diverse da IFM M M B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali a IFM M a istituzioni diverse da IFM M M C. Resto del mondo fino a 1 anno M oltre 1 anno M a banche Q a operatori non bancari Q 3. Titoli di credito detenuti A. Residenti nazionali emessi da IFM M M emessi da istituzioni diverse da IFM M M B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali emessi da IFM M M emessi da istituzioni diverse da IFM M M C. Resto del mondo emessi da banche Q emessi da operatori non bancari Q



M Obblighi relativi ai dati mensili, cfr. tabella 1.



Q Obblighi relativi ai dati mensili, cfr. tabella 2.

▼B

PARTE 4

Segnalazione degli aggiustamenti da rivalutazione per la compilazione dei dati sulle transazioni

Al fine di compilare i dati sulle transazioni rispetto agli aggregati monetari e alle contropartite per l’area dell’euro, la BCE necessita di aggiustamenti da rivalutazione alla luce delle cancellazioni totali/parziali dei prestiti e delle rivalutazione dei prezzi dei titoli:

1) Cancellazioni totali/parziali di prestiti

L’aggiustamento rispetto alle cancellazioni totali/parziali di prestiti è segnalato al fine di consentire alla BCE di compilare i dati sulle transazioni finanziarie dalle consistenze segnalate in due periodi di segnalazione consecutivi. L’aggiustamento riflette qualsiasi variazione nelle consistenze dei crediti segnalato in conformità delle parti 2 e 3 causato dalle cancellazioni, inclusa la cancellazione dell’intero importo in essere di un prestito (cancellazione). L’aggiustamento riflette anche le variazioni negli accantonamenti sui prestiti nel caso in cui una BCN decida che le consistenze di bilancio siano registrate al netto degli accantonamenti. Sono incluse anche le cancellazioni totali/parziali di prestiti riconosciute nel momento in cui il prestito è venduto o trasferito ad un terzo, laddove identificabili.

I requisiti minimi per le cancellazioni totali/parziali di prestiti sono stabiliti nella tabella 1 A;

2) Rivalutazione dei prezzi dei titoli

L’aggiustamento rispetto alla rivalutazione dei prezzi dei titoli fa riferimento alle fluttuazioni nella valutazione dei titoli derivanti dalla variazione del prezzo a cui i titoli sono registrati o negoziati. L’aggiustamento comprende le variazioni nel tempo del valore delle consistenze di bilancio di fine periodo derivanti dalla variazione del valore di riferimento al quale i titoli sono registrati, vale a dire potenziali guadagni/perdite. Può anche contenere variazioni di valutazione derivanti da operazioni in titoli, vale a dire utili/perdite realizzati.

I requisiti minimi per la rivalutazione dei prezzi dei titoli sono stabiliti nella tabella 1 A.

Non è previsto alcun obbligo minimo di segnalazione per il lato del passivo del bilancio. Tuttavia, se le prassi di valutazione applicate dai soggetti segnalanti ai titoli di debito emessi determinano modifiche alle loro consistenze di fine periodo, alle BCN è consentito raccogliere dati relativi a tali modifiche. Tali dati sono segnalati come aggiustamenti da «altra rivalutazione».

▼C1

Tabella 1A

Aggiustamento da rivalutazione (17)







VOCI DI BILANCIO A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo D. Totale Totale IFM Istituzioni diverse dalle IFM Totale IFM Istituzioni diverse dalle IFM Totale Banche Operatori non bancari di cui: Autorità bancarie centrali (S.121) di cui: Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) di cui: enti creditizi soggetti ad obblighi di riserva, ECB e BCN Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Autorità bancarie centrali (S.121) di cui: Istituti di deposito, escluse le autorità bancarie centrali (S.122) di cui: enti creditizi soggetti ad obblighi di riserva, ECB e BCN Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Istituti di credito Amministrazione centrale (S.1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Insurance corporations (S.128) Fondi pensione (S.129) Non-financial corporations (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) di cui: Istituti di credito Amministrazione centrale (S.1311) Altre amm.ni pubbliche Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) di cui: Controparti Centrali (3) di cui: SV di cui: Controparti Centrali (3) di cui: SV a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) ATTIVO 8 Biglietti e monete in circolazione 9 Depositi fino a 1 anno oltre 1 anno di cui: posizioni infra-gruppo di cui: Depositi trasferibili di cui: fino a 2 anni di cui: prestiti sindacati 9e Euro 9.1e A vista di cui: Depositi trasferibili 9.2e Con durata prestabilita fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 9.3e Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi oltre tre mesi di cui: oltre 2 anni (2) 9.4e Operazioni di pronti contro termine 9x Valute estere 9.1x A vista 9.2x Con durata prestabilita fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 9.3x Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi oltre tre mesi di cui: oltre 2 anni (2) 9.4x Operazioni di pronti contro termine 10 Quote e partecipazioni in fondi comuni monetari * * * * MINIMO 11 Titoli di debito emessi 11e Euro fino a 1 anno * oltre 1 anno e fino a 2 * di cui: fino a 2 anni e con garanzia sul capitale nominale sotto il 100% * Oltre 2 anni * 11x Valute estere fino a 1 anno * oltre 1 anno e fino a 2 * di cui: fino a 2 anni e con garanzia sul capitale nominale sotto il 100% * Oltre 2 anni * 12 Capitale e riserve 13 Altre passività







VOCI DI BILANCIO A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo D. Totale IFM Istituzioni diverse dalle IFM IFM Istituzioni diverse dalle IFM di cui: Autorità bancarie centrali (S.121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S.122) Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti di cui: Autorità bancarie centrali (S.121) di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali (S.122) Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) di cui: Controparti Centrali (3) di cui: SV Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti di cui: Controparti Centrali (2) di cui: SV Totale Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti di cui: II/SdP (2) di cui: II/SdP (3) ATTIVO 1 Cassa 1e di cui: euro 2 Crediti MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 anni Oltre 5 anni di cui: posizioni infra-gruppo di cui: prestiti sindacati MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO di cui: operazioni di pronti contro termine in acquisto 2e di cui: euro di cui: prestiti rotativi e scoperti di conto di cui: Credito da carte di credito a saldo di cui: Credito da carte di credito revolving 3 Titoli di credito detenuti MINIMO MINIMO MINIMO di cui: oltre 2 anni (2) MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO 3e Euro fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 3x Valute estere fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 Oltre 2 anni 4 Azioni e altre partecipazioni MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO MINIMO 5 Quote e partecipazioni in fondi di investimento Quote/partecipazioni in fondi comuni monetari MINIMO MINIMO MINIMO quote/partecipazioni in fondi d'investimento diversi dai FCM MINIMO MINIMO MINIMO 6 Attività non finanziarie (incluso capitale fisso) 7 Altre attività

▼B

PARTE 5

Obblighi di segnalazione statistica per la cartolarizzazione di prestiti e per altri trasferimenti di prestiti

1. Obblighi generali

I dati sono segnalati ai sensi dell’articolo 8, paragrafo 2 e a quelli dell’articolo 8, paragrafo 4 se applicabile. Tutte le voci sui dati sono disaggregate per residenza e per sottosettore del debitore del prestito come indicato nei titoli delle colonne della tavola 5. I prestiti ceduti nella fase di stoccaggio di una cartolarizzazione sono trattati come se fossero già cartolarizzati.

2. Obblighi di segnalazione dei flussi netti di crediti cartolarizzati o diversamente trasferiti

2.1. Per gli scopi dell’articolo 6, lettera a), le IFM calcolano le voci nella parte 1 e 2 della tabella 5 come flussi netti di crediti cartolarizzati o diversamente ceduti durante il periodo in questione meno i prestiti acquisiti durante il periodo in questione. Non sono inclusi in questo calcolo i prestiti trasferiti a un’altra IFM nazionale o da essa acquistati e i prestiti il cui trasferimento avviene come risultato di una scissione del soggetto segnalante, o una fusione o acquisizione che coinvolge il soggetto segnalante e un’altra IFM nazionale. Sono inclusi in questo calcolo i prestiti trasferiti a IFM nazionali o da esse acquistati.

2.2. Le voci di cui alla sezione 2.1 sono inserite nelle parti 1 e 2 della tabella 5 come segue: a) sono inserite nella parte 1, le cessioni e acquisizioni che hanno effetto sulle consistenze dei prestiti segnalate in conformità alla parte 2 e 3 dell’allegato I, ossia le cessioni che risultano nella cancellazione e le acquisizioni che risultano nell’iscrizione o la re-iscrizione in bilancio dei prestiti; b) sono inserite nella parte 2, le cessioni e acquisizioni che non hanno effetto sulle consistenze dei prestiti segnalate in conformità alla parte 2 e 3 dell’allegato I, ossia le cessioni che risultano nella cancellazione e le acquisizioni che risultano nell’iscrizione o la re-iscrizione in bilancio dei prestiti.

2.3. Le voci nella parte 1 della tavola 5 sono ulteriormente disaggregate mensilmente secondo la controparte della cessione, distinguendo tra SV, di cui SV residenti nell’area dell’euro, e altre controparti. Come indicato nella tabella 5, lettera b), ulteriori disaggregazioni per durata originaria e per scopo del credito sono richieste trimestralmente per alcune voci.

3. Obblighi di segnalazione dei crediti cartolarizzati e cancellati dal bilancio che sono prestati

3.1. Le IFM forniscono dati conformemente alla parte 3 della tabella 5 crediti cartolarizzati e cancellati dal bilancio per i quali la IFM opera come gestore come segue: a) le consistenze in essere alla fine del periodo; b) le transazioni finanziarie escluse le cessioni e acquisizioni di crediti durante il periodo rilevante, ossia la variazione delle consistenze in essere che è attribuibile al rimborso del capitale del prestito da parte dei prestatari.

3.2. Per quanto riguarda la sezione 3.1, lettera b), le BCN possono invece richiedere alle IFM di fornire i flussi netti delle cessioni e acquisizioni di crediti per i quali l’IFM opera come gestore in modo che la BCN possa derivare le transazioni finanziarie cui fa riferimento la sezione 3.1, lettera b).

3.3. Le BCN possono disporre deroghe agli obblighi di segnalazione della sezione 3.1, lettera b), laddove i flussi netti raccolti nella parte 1.1 della tabella 5 soddifino lo scopo della sezione 3.2, vale a dire laddove è nella prassi nazionale che crediti cartolarizzati e cancellati dal bilancio siano gestiti da IFM. Le BCN assicureranno che tali flussi netti siano coerenti con gli scopi del calcolo delle transazioni finanziarie esclusi le cessioni e le acquisizioni di crediti che rientrano nella sezione 3.1, lettera b). Le BCN possono richiedere informazioni aggiuntive alle IFM al fine di compiere i necessari aggiustamenti.

3.4. Le BCN possono estendere gli obblighi di segnalazione statistica della presente sezione a tutti i crediti cancellati dal bilancio e gestiti da IFM, che siano stati cartolarizzati o diversamente trasferiti. Laddove sia il caso, la BCN informerà le IFM degli obblighi di segnalazione statistica in conformità alla parte 3 della tabella 5.

4. Obblighi di segnalazione relativi all’ammontare in essere di prestiti cartolarizzati per cui l’IFM segnalante svolge attività di gestione.

4.1. Le IFM forniscono dati trimestrali su tutti i crediti gestiti in una cartolarizzazione in conformità alla parte 4 della tabella 5, a prescindere dal fatto che i prestiti cartolarizzati gestiti o i loro diritti di servizio riscossione prestiti siano iscritti nel bilancio del soggetto segnalante.

4.2. Per quanto riguarda i prestiti gestiti per le SV residenti in altri Stati membri dell’area dell’euro, le IFM forniscono ulteriori disaggregazioni, aggregando i prestiti gestiti separatamente per ciascun Stato membro in cui la SV è residente.

4.3. Le BCN possono raccogliere i dati di cui all’articolo 6, lettera b), o parte degli stessi, SV per SV dalle IFM residenti che svolgono la funzione di gestori di prestiti cartolarizzati. Se una BCN ritiene che i dati di cui alla sezione 4.4 e le disaggregazioni di cui alla sezione 4.2 possono essere raccolti su tale base, informerà le IFM se, e in tal caso, la misura in cui è richiesta la segnalazione di cui alle predette sezioni 4.1 e 4.2.

5. Obblighi di segnalazione statistica per le IFM che applicano lo IAS 39, l’IFRS 9 o simili standard contabili nazionali.

5.1. Le IFM che applicano lo IAS 39, l’IFRS 9 o simili standard contabili nazionali segnalano l’ammontare in essere a fine mese dei prestiti ceduti mediante cartolarizzazione che non sono stati soggetti a cancellazione dal bilancio in conformità alla parte 5 della tabella 5.

▼C1

5.2. Le IFM cui si applica la deroga di cui all’articolo 9, paragrafo 4, segnalano l’ammontare in essere alla fine del trimestre dei prestiti ceduti con una cartolarizzazione che sono stati soggetti a cancellazione dal bilancio, ma che sono ancora riconosciuti nel bilancio ai sensi della parte 5 della tabella 5.







Tabella 5a Cartolarizzazioni e altri trasferimenti di crediti: dati mensili VOCI DI BILANCIO A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo IFM Istituzioni diverse dalle IFM IFM Istituzioni diverse dalle IFM Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Totale Altre amm.ni pubbliche (S.1312+S.1313+S.1314) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Totale Altre amm.ni pubbliche (S.1312+S.1313+S.1314) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) 1. Flussi netti di crediti cartolarizzati o trasferiti altrimenti: operazioni con impatto sulle consistenze di prestiti segnalati, calcolate come cessioni meno acquisizioni 1.1 Controparte nella cessione è una SV 1.1.1 di cui: la controparte nel trasferimento è una SV dell'area Euro 1.2 altre controparti nella cessione 1.2.1 di cui: la controparte nel trasferimento è una IFM dell'area Euro non-nazionale 2. Flussi netti di crediti cartolarizzati o trasferiti altrimenti: operazioni senza impatto sulle consistenze di prestiti segnalati, calcolate come cessioni meno acquisizioni 2.1. Tutte le controparti nella cessione 3. crediti cartolarizzati e cancellati dal bilancio prestati da una IFM (1) 3.1 Consistenze in essere 3.2 transazioni finanziarie escluse cessioni e acquisizioni di crediti 4. Importi dei prestiti cartolarizzati in essere (2) 5. Importi dei prestiti cartolarizzati in essere non cancellati dal bilancio (3) 5.1 Totale 5.1.1 di cui: cartolarizzati attraverso una SV dell'area Euro







Tabella 5b Cartolarizzazioni e altri trasferimenti di crediti: dati trimestrali VOCI DI BILANCIO A. Residenti nazionali B. Residenti nell'area dell'euro diversi da quelli nazionali C. Resto del mondo IFM Istituzioni diverse dalle IFM IFM Istituzioni diverse dalle IFM Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Amministrazioni pubbliche (S.13) Altri settori residenti Totale Altre amm.ni pubbliche (S.1312+S.1313+S.1314) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Totale Altre amm.ni pubbliche (S.1312+S.1313+S.1314) Totale Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) Altri intermediari finanziari + ausiliari finanziari + prestatori di fondi e istituzioni finanziarie captive (S.125+S.126+S.127) Imprese di assicurazione (S.128) Fondi pensione (S.129) Società non finanziarie (S.11) Famiglie + istituzioni senza scopo di lucro al loro servizio (S.14+S.15) Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti Crediti al consumo Crediti per l'acquisto di un'abit. Altri crediti di cui: II/SdP (4) di cui: II/SdP (4) 1. Flussi netti di crediti cartolarizzati o trasferiti altrimenti: operazioni con impatto sulle consistenze di prestiti segnalati, calcolate come cessioni meno acquisizioni 1.1 controparte nel trasferimento è una SV M M M M M M M M M M M M M M M M M Scopo del prestito fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni 1.1.1 di cui: la controparte nel trasferimento è una SV dell'area Euro M M M M M M M M M M M M M M M M M fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni 1.2 altre controparti nella cessione trasferimento M M M M M M M M M M M M M M M M M Scopo del prestito 1.2.1 di cui: la controparte nel è una IFM non nazionale dell'area dell'euro M M M M M M M M M M M M M M M M M Scopo del prestito 2. Flussi netti di crediti cartolarizzati o trasferiti altrimenti: operazioni senza impatto sulle consistenze di prestiti segnalati, calcolate come cessioni meno acquisizioni 2.1. Tutte le controparti nella cessione M M M M M M M M M M M M M M M M M 3. crediti cartolirazzti e cancellati dal bilancio prestati da una IFM (1) 3.1 Consistenze in essere M M M M M M M M M M M M M M M M M Scopo del prestito fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni 3.2 Financial transactions excluding loan disposals and acquisitions M M M M M M M M M M M M M M M M M Scopo del prestito fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni 4. Importi dei prestiti cartolarizzati in essere 4.1 Prestiti gestiti: tutte le SV fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni 4.1.1 Crediti prestati: di cui SV fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 5 Oltre 5 anni

▼B

PARTE 6

Segnalazione semplificata per enti creditizi di piccole dimensioni

Gli enti creditizi cui si applicano le deroghe dell’articolo 9, paragrafo 1, lettera d, possono essere esentati dai seguenti obblighi:

1) disaggregazione per valuta di cui alla sezione 4, parte 2;

2) identificazione separata di: a) posizioni nei confronti di una controparte centrale di cui alla sezione 5.3 della parte 2; b) prestiti sindacati come indicato nella tavola 1 della parte 2; c) titoli di debito con durata fino a due anni e capitale nominale garantito al di sotto del 100 %, come indicato nella tabella 1, parte 2;

3) disaggregazione per settore di cui alla sezione 3 della parte 3;

4) disaggregazione per paese di cui alla sezione 4 della parte 3;

5) disaggregazione per valuta di cui alla sezione 5 della parte 3.

Inoltre, tali enti creditizi possono soddisfare i requisiti di segnalazione statistica di cui nelle parti 2, 5 e 6 segnalando i dati solo trimestralmente e in conformità all’obbligo di tempestività relativo alle statistiche trimestrali di cui all’articolo 7, paragrafo 3.

PARTE 7

Tabella riassuntiva

Sintesi delle disaggregazioni ai fini del bilancio aggregato del settore delle IFM ( 25 )







TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DURATA VOCI DI BILANCIO ATTIVO PASSIVO 1. Cassa 2. Prestiti fino a un anno (1) oltre un anno e fino a cinque anni (1) oltre cinque anni di cui: posizioni infragruppo di cui: prestiti sindacati di cui: operazioni di pronti contro termine in acquisto di cui: prestiti rotativi e scoperti di conto (euro) di cui: credito da carte di a saldo (euro) di cui: credito da carte di credito revolving (euro) di cui: garanzie immobiliari (6) Prestiti con scadenza originaria oltre 1 anno di cui: prestiti con vita residua rimanente inferiore ad un anno di cui: prestiti con vita residua rimanente superiore a 1 anni e con tasso d’interesse ricalcolato nei successivi 12 mesi Prestiti con durata originaria oltre 2 anni di cui: prestiti con vita residua rimanente inferiore a due anni di cui: prestiti con vita residua rimanente superiore a 2 anni e con tasso d’interesse rivisto nei successivi 24 mesi 3. titoli di debito detenuti fino a 1 anno (2) oltre 1 anno e fino a 2 anni (2) oltre due anni (2) 4. Partecipazioni 5. Quote/partecipazioni in fondi di investimento Quote/partecipazioni in FCM Quote/partecipazioni in fondi diversi dai FCM 6. Attività non finanziarie (incluse le immobilizzazioni) 7. Altre attività di cui: strumenti finanziari derivati di cui: interessi maturati su prestiti 8. Biglietti e monete in circolazione 9. Depositi fino a un anno (3) oltre un anno (3) di cui: posizioni infragruppo di cui: depositi trasferibili di cui: fino a 2 anni di cui: prestiti sindacati 9.1. Depositi overnight di cui: depositi trasferibili 9.2. Depositi con durata prestabilita fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre 2 anni 9.3. Depositi rimborsabili con preavviso fino a tre mesi oltre tre mesi di cui: oltre due anni (4) 9.4. Operazioni di pronti contro termine 10. Quote/partecipazioni in fondi comuni monetari 11. Titoli di debito emessi fino a 1 anno oltre 1 anno e fino a 2 anni di cui: fino a 2 anni e con garanzia sul capitale nominale sotto il 100 % oltre 2 anni 12. Capitale e riserve 13. Altre passività di cui: strumenti finanziari derivati di cui: interessi maturati sui depositi







DISAGGREGAZIONE PER CONTROPARTI E FINALITÀ ATTIVO PASSIVO A. Residenti nazionali IFM di cui: Autorità bancarie centrali di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali Istituzioni diverse dalle IFM Amministrazioni pubbliche amministrazioni centrali amministrazioni di stati federati amministrazioni locali enti di previdenza e assistenza sociale Altri settori residenti (5) Fondi di investimento diversi dai FCM (S.124) altri intermediari finanziari, ausiliari finanziari e istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125 + S.126 + S.127) (5) di cui: controparti centrali (6) di cui: SV (6) imprese di assicurazione (S.128) fondi pensione (S.129) (5) società non finanziarie (S.11) (5) famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14 + S.15) (5) credito al consumo (6) mutui per l’acquisto di abitazioni (6) altri prestiti (6) di cui: imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche (6) B. Residenti dell’area dell’euro diversi da quelli nazionali IFM di cui: Autorità bancarie centrali di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali Istituzioni diverse dalle IFM Amministrazioni pubbliche amministrazioni centrali amministrazioni di stati federati amministrazioni locali enti di previdenza e assistenza sociale Altri settori residenti (5) fondi di investimento diversi dai FCM (S. 124) altri intermediari finanziari, ausiliari finanziari e istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125 + S.126 + S.127) (5) di cui: controparti centrali (6) di cui: SV (6) Imprese di assicurazione (S.128) fondi pensione (S.129) (5) società non finanziarie (S.11) (5) famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14 + S.15) (5) credito al consumo (6) mutui per l’acquisto di abitazioni (6) altri prestiti (6) di cui: imprese individuali/società di persone non riconosciute come entità giuridiche (6) C. Residenti del resto del mondo Banche Operatori non bancari Amministrazioni pubbliche Altri residenti A. Residenti nazionali IFM di cui: Autorità bancarie centrali di cui: Istituti di deposito escluse le autorità bancarie centrali di cui: Enti creditizi Istituzioni diverse dalle IFM Amministrazioni pubbliche amministrazioni centrali Altre amministrazioni pubbliche amministrazioni di stati federati amministrazioni locali enti di previdenza e assistenza sociale Altri settori residenti (5) Fondi di investimento diversi dai FCM (S. 124) altri intermediari finanziari, ausiliari finanziari e istituzioni finanziarie captive e prestatori di denaro (S.125 + S.126 + S.127)