1994R1831 — IT — 01.01.2006 — 001.001

Trattandosi di un semplice strumento di documentazione, esso non impegna la responsabilità delle istituzioni

Modificato da:









▼B

REGOLAMENTO (CE) N. 1831/94 DELLA COMMISSIONE

del 26 luglio 1994

relativo alle irregolarità e al recupero delle somme indebitamente pagate nell'ambito del finanziamento del Fondo di coesione nonché all'instaurazione di un sistema d'informazione in questo settore







LA COMMISSIONE DELLE COMUNITÀ EUROPEE, visto il trattato che istituisce la Comunità europea, visto il regolamento (CE) n. 1164/94 del Consiglio, del 16 maggio 1994, che istituisce un Fondo di coesione ( 1 ), in particolare l'articolo 12, paragrafo 5, considerando che all'articolo 12 del regolamento (CE) n. 1164/94 sono definiti i principi in base ai quali all'interno della Comunità si combattono le irregolarità e si procede al recupero delle somme perdute in seguito ad abusi o negligenze nel settore del Fondo di coesione; considerando che le modalità del presente regolamento devono applicarsi a tutte le iniziative sovvenzionabili secondo l'articolo 3 di detto regolamento; considerando che il presente regolamento deve disciplinare soltanto alcuni aspetti degli obblighi che spettano agli Stati membri beneficiari a norma dell'articolo 12, paragrafo 2 del regolamento (CE) n. 1164/94; che di conseguenza esso deve lasciare impregiudicati gli altri obblighi derivanti dall'applicazione del medesimo articolo 12; considerando che, per consentire alla Comunità una migliore conoscenza delle disposizioni prese dagli Stati membri beneficiari per lottare contro le irregolarità, si devono precisare le norme nazionali da comunicare alla Commissione; considerando che, per conoscere la natura delle pratiche irregolari e gli effetti finanziari delle irregolarità, nonché per recuperare le somme inbeditamente pagate, è necessario che i casi d'irregolarità siano comunicati alla Commissione con frequenza trimestrale; che tale comunicazione va integrata da indicazioni relative ai procedimenti giudiziari o amministrativi; considerando che la Commissione deve essere informata sistematicamente dei procedimenti giudiziari o amministrativi contro gli autori di irregolarità; che è pure opportuno assicurarne l'informazione sistematica sui provvedimenti adottati dagli Stati membri per tutelare gli interessi finanziari della Comunità; considerando che è necessario precisare le procedure da applicare tra gli Stati membri e la Commissione quando un importo perduto in seguito a irregolarità si riveli irrecuperabile; considerando che si deve stabilire un livello minimo a partire dal quale gli Stati membri beneficiari dovranno segnalare automaticamente i casi d'irregolarità; considerando che le disposizioni del presente regolamento devono lasciare impregiudicate le norme nazionali di procedura penale e la cooperazione giudiziaria tra Stati membri in materia penale; considerando che è opportuno prevedere la possibilità di una partecipazione comunitaria alle spese giudiziarie e alle spese direttamente connesse con il procedimento giudiziario; considerando che, per prevenire le irregolarità, occorre rafforzare la cooperazione tra gli Stati membri e la Commissione vigilando a che tale azione venga condotta nel rispetto delle regole di riservatezza; considerando che è necessario precisare che le disposizioni del presente regolamento si applicano anche alle fattispecie in cui un pagamento da eseguire nell'ambito del Fondo di coesione non ha avuto luogo a seguito di un'irregolarità, HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:







Articolo 1

Fermi restando gli obblighi derivanti direttamente dall'applicazione dell'articolo 12 del regolamento (CE) n. 1164/94, il presente regolamento riguarda le iniziative sovvenzionabili secondo l'articolo 3 del regolamento (CE) n. 1164/94.

Il presente regolamento lascia impregiudicata l'applicazione, da parte degli Stati membri, delle norme di procedura penale o di cooperazione giudiziaria tra gli Stati membri stessi in materia penale.

▼M1

Articolo 1 bis

Ai fini del presente regolamento, si applicano le seguenti definizioni:

1) «irregolarità»: qualsiasi violazione di una disposizione del diritto comunitario, derivante dall’azione o dall’omissione di un operatore economico, che ha o potrebbe avere l’effetto di arrecare un pregiudizio al bilancio generale delle Comunità europee attraverso l’imputazione al bilancio comunitario di una spesa indebita;

2) «operatore economico»: qualsiasi soggetto che partecipa alla realizzazione di un intervento dei Fondi, ad eccezione degli Stati membri nell’esercizio delle loro prerogative di diritto pubblico;

3) «primo atto di accertamento amministrativo o giudiziario»: una prima valutazione scritta stilata da un’autorità competente, amministrativa o giudiziaria, che in base a fatti concreti accerta l’esistenza di un’irregolarità, ferma restando la possibilità di rivedere o revocare tale accertamento alla luce degli sviluppi del procedimento amministrativo o giudiziario;

4) «sospetto di frode»: irregolarità che a livello nazionale determina l’inizio di un procedimento amministrativo o giudiziario volto a determinare l’esistenza di un comportamento intenzionale, in particolare di una frode ai sensi dell’articolo 1, paragrafo 1, punto a), della convenzione relativa alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee;

5) «fallimento»: le procedure concorsuali di cui all’articolo 2, lettera a), del regolamento (CE) n. 1346/2000 del Consiglio ( 2 ).

▼M1 —————

▼B

Articolo 3

▼M1

1. Entro i due mesi successivi al termine di ogni trimestre, gli Stati membri beneficiari trasmettono alla Commissione un elenco delle irregolarità oggetto di un primo atto di accertamento amministrativo e/o giudiziario. A tal fine essi forniscono, in ogni caso, le precisazioni seguenti:

a) l’identificazione del progetto o dell’azione interessata e il numero del progetto o il codice CCI (Codice comune d’identificazione);

b) la disposizione violata;

c) la data e la fonte della prima informazione che ha fatto sospettare l’esistenza di una frode;

d) le pratiche utilizzate per commettere l’irregolarità;

e) eventualmente, se la pratica in questione fa sospettare l’esistenza di una frode;

f) il modo in cui l’irregolarità è stata scoperta;

g) eventualmente, gli Stati membri e i paesi terzi interessati;

h) il momento o il periodo in cui è stata commessa l’irregolarità;

i) i servizi o organismi nazionali che hanno proceduto all’accertamento dell’irregolarità e i servizi cui spettano gli ulteriori provvedimenti amministrativi e/o giudiziari;

j) la data del primo atto d’accertamento amministrativo o giudiziario dell’irregolarità;

k) l’identità delle persone fisiche e/o giuridiche implicate o di altri soggetti partecipanti, a meno che tale indicazione risulti inutile, tenuto conto del tipo di irregolarità, ai fini della lotta contro le irregolarità;

l) l’importo complessivo dello stanziamento approvato per l’operazione e la ripartizione del relativo cofinanziamento, tra contributo comunitario, nazionale e privato;

m) l’importo interessato dall’irregolarità e la sua ripartizione tra contributo comunitario, nazionale e privato; se non è stato eseguito alcun pagamento relativo al contributo pubblico a favore delle persone o dei soggetti di cui alla lettera k), gli importi che sarebbero stati versati indebitamente ove non si fosse accertata l’irregolarità;

n) l’eventuale sospensione dei pagamenti e le possibilità di recupero;

o) la natura della spesa irregolare.

In deroga al primo comma, non vanno comunicati i casi seguenti:

— casi in cui la sola irregolarità consista nella mancata esecuzione, in tutto o in parte, di un’operazione cofinanziata dal bilancio comunitario in seguito al fallimento del beneficiario finale o del destinatario ultimo. Sono invece comunicate le irregolarità precedenti il fallimento e qualsiasi sospetto di frode,

— casi segnalati all’autorità amministrativa da parte dell’agenzia esecutiva o dal destinatario finale spontaneamente o prima che l’autorità competente li scopra, prima o dopo la concessione del contributo pubblico,

— casi in cui l’autorità amministrativa abbia rilevato un errore riguardo all’ammissibilità del progetto finanziato e proceda alla correzione dell’errore prima che sia stato versato il contributo pubblico.

▼B

2. Qualora non siano disponibili alcune delle informazioni di cui al paragrafo 1, in particolare quelle relative alle pratiche utilizzate per commettere l'irregolarità e al modo in cui questa è stata scoperta, gli Stati membri beneficiari le completano, per quanto possibile, all'atto della trasmissione alla Commissione degli elenchi trimestrali successivi.

3. Qualora le disposizioni nazionali prevedono il segreto istruttorio, la comunicazione delle informazioni è subordinata all'autorizzazione dell'autorità giudiziaria competente.

Articolo 4

Ogni Stato membro beneficiario comunica immediatamente alla Commissione e, se necessario, agli altri Stati membri interessati le irregolarità accertate o presunte per le quali si ha motivo di temere:

— che possano avere rapidamente effetto fuori del suo territorio e/o

— che rivelino il ricorso ad una nuova pratica irregolare.

Articolo 5

1. Entro i due mesi successivi al termine di ogni trimestre, gli Stati membri beneficiari informano la Commissione, facendo riferimento ad ogni comunicazione precedente a norma dell'articolo 3, dei procedimenti intentati in seguito alle irregolarità comunicate nonché dei cambiamenti significativi intervenuti in tali procedimenti, con particolare riguardo a quanto segue:

— importo dei recuperi eseguiti o previsti,

— misure conservative adottate dagli Stati membri beneficiari a salvaguardia del recupero degli importi indebitamente pagati,

— procedimenti amministrativi o giudiziari intentati per recuperare gli importi pagati indebitamente e per applicare le sanzioni,

— motivi dell'eventuale abbandono dei procedimenti per il recupero; per quanto possibile, la Commissione deve essere informata prima di una decisione in tal senso,

— eventuale abbandono dei procedimenti penali.

▼M1

Gli Stati membri beneficiari comunicano alla Commissione le decisioni amministrative o giudiziarie, o i loro elementi essenziali, relative alla conclusione di tali procedimenti, indicando in particolare se i fatti accertati facciano o meno sorgere un sospetto di frode.

2. Lo Stato membro beneficiario che ritenga che non si possa eseguire o prevedere il recupero di un importo, comunica alla Commissione, mediante una comunicazione speciale, l’entità dell’importo non recuperato e i motivi per i quali ritiene che tale somma sia a carico della Comunità o dello stesso Stato membro.

Dette informazioni devono essere sufficientemente dettagliate per consentire alla Commissione di decidere nel più breve tempo possibile, di concerto con le autorità dello Stato membro interessato, circa l’imputabilità delle conseguenze finanziarie a norma dell’articolo 12, paragrafo 1, terzo capoverso, del regolamento (CE) n. 1164/94.

La comunicazione contiene almeno:

a) la data dell’ultimo pagamento all’agenzia di esecuzione e/o al destinatario finale;

b) una copia dell’ordine di recupero;

c) all’occorrenza, una copia del documento attestante l’insolvibilità del beneficiario finale o destinatario ultimo;

d) una descrizione sommaria dei provvedimenti adottati dallo Stato membro per recuperare le somme in questione, con indicazione delle date dei provvedimenti in questione.

▼B

3. Nella fattispecie di cui al paragrafo 2, la Commissione può chiedere espressamente allo Stato membro beneficiario la prosecuzione del procedimento di recupero.

Articolo 6

Qualora nessuna irregolarità sia da segnalare nel corso di un periodo di riferimento, gli Stati membri beneficiari ne informano ugualmente la Commissione entro il termine di cui all'articolo 3, paragrafo 1.

▼M1

Articolo 6 bis

Le informazioni di cui agli articoli 3 e 4, nonché all’articolo 5, paragrafo 1, sono trasmesse, per quanto possibile, per via elettronica, utilizzando il modulo elaborato a tal fine dalla Commissione, mediante una connessione protetta.

▼B

Articolo 7

Quando per esplicita richiesta della Commissione, le autorità competenti di uno Stato membro decidono di avviare o proseguire un'azione giudiziaria per il recupero di importi indebitamente pagati, la Commissione può impegnarsi a rimborsare integralmente o parzialmente allo Stato membro interessato, previa presentazione di documenti giustificativi, le spese giudiziarie e le altre spese direttamente connesse con il procedimento, anche qualora questo risulti infruttuoso.

Articolo 8

1. La Commissione mantiene con gli Stati membri interessati i contatti necessari per completare le informazioni di cui all'articolo 3 e all'articolo 5, in special modo sulle possibilità di recupero.

2. Indipendentemente dai contatti di cui al paragrafo 1, quando la natura dell'irregolarità faccia presumere che pratiche identiche o analoghe possano riscontrarsi anche altrove all'interno della Comunità, la Commissione ne informa gli Stati membri.

3. La Commissione organizza a livello comunitario riunioni d'informazione destinate ai rappresentanti degli Stati membri interessati, per esaminare congiuntamente le informazioni ottenute a norma degli articoli 3, 4 e 5 e del paragrafo 1 del presente articolo, in particolare per quanto riguarda gli insegnamenti da trarne circa le irregolarità, le misure preventive e le azioni giudiziarie.

4. Quando nell'applicazione delle disposizioni vigenti si palesino lacune che arrechino pregiudizio agli interessi della Comunità, gli Stati membri e la Commissione si consultano, a richiesta di uno di essi o della Commissione stessa, al fine di rimediare alla lacuna medesima.

▼M1

Articolo 8 bis

La Commissione può utilizzare tutte le informazioni di natura generale o operativa comunicate dagli Stati membri a norma del presente regolamento, al fine di effettuare analisi dei rischi per mezzo degli opportuni strumenti informatici e al fine di elaborare, sulla base delle informazioni ottenute, relazioni e dispositivi d’allarme destinati a consentire una migliore valutazione dei rischi identificati.

▼B

Articolo 9

La Commissione informa regolarmente gli Stati membri, nell'ambito del comitato consultivo per il coordinamento nel campo della lotta contro la frode, sull'entità delle somme inerenti alle irregolarità accertate e sulle diverse categorie d'irregolarità, secondo la loro natura, indicando il numero di casi.

Articolo 10

1. Gli Stati membri e la Commissione prendono tutte le misure di sicurezza necessarie per preservare il carattere riservato delle informazioni trasmesse.

2. In particolare, le informazioni di cui al presente regolamento non possono essere comunicate, in assenza di accordo esplicito dello Stato membro che le ha fornite, a chiunque non vi abbia accesso in ragione delle funzioni svolte negli Stati membri o nelle istituzioni comunitarie.

▼M1

3. Nel sottoporre a trattamento dati personali in applicazione del presente regolamento, la Commissione e gli Stati membri vigilano affinché siano rispettate le disposizioni comunitarie e nazionali relative alla protezione dei dati in questione, in particolare le disposizioni di cui alla direttiva 95/46/CE e, se del caso, al regolamento (CE) n. 45/2001.

▼B

4. Le informazioni comunicate o acquisite a norma del presente regolamento, in qualsiasi forma si presentino, sono coperte dal segreto d'ufficio e beneficiano della protezione concessa ad informazioni analoghe dalla legislazione nazionale dello Stato membro che le ha ricevute e dalle omologhe disposizioni relative alle istituzioni comunitarie.

Inoltre, tali informazioni non possono essere utilizzate per fini esulanti da quelli del presente regolamento, salvo assenso esplicito delle autorità che le hanno fornite e a condizione che le disposizioni vigenti nello Stato membro in cui si trova l'autorità che le ha ricevute non si oppongano a tale comunicazione o utilizzazione.

5. Le disposizioni dei paragrafi da 1 a 4 non ostano all'uso delle informazioni ottenute in applicazione del presente regolamento, in occasione di azioni giudiziarie o in procedimenti intentati successivamente per inosservanza della normativa comunitaria sul Fondo di coesione. All'autorità competente dello Stato membro che ha fornito tali informazioni viene segnalato l'uso che ne viene fatto.

6. Quando uno Stato membro notifichi alla Commissione che una persona fisica o giuridica, il cui nome le sia stato communicato in forza delle disposizioni del presente regolamento, in seguito ad un supplemento d'indagine sia risultata estranea ad ogni irregolarità, la Commissione ne informa immediatamente coloro a cui ha comunicato il nome in forza del presente regolamento. Tale persona non verrà più considerata implicata nell'irregolarità di cui trattasi alla prima notificazione.

Articolo 11

In caso di finanziamento ripartito tra il Fondo di coesione ed uno Stato membro beneficiario, gli importi recuperati vengono suddivisi tra la Comunità e lo stato membro in oggetto, proporzionalmente alle rispettive spese già sostenute.

▼M1

Articolo 12

1. In caso di irregolarità relative a importi inferiori a 10 000 EUR a carico del bilancio comunitario, gli Stati membri trasmettono alla Commissione le informazioni di cui agli articoli 3 e 5 soltanto in seguito a esplicita richiesta della Commissione stessa.

2. Gli Stati membri beneficiari che, alla data dell’accertamento dell’irregolarità, non hanno adottato l’euro come valuta devono convertire in euro l’importo delle spese interessate espresso in valuta nazionale. La conversione in euro viene effettuata utilizzando il tasso contabile mensile della Commissione relativo al mese durante il quale la spesa è o sarebbe stata registrata nei conti dell’autorità di pagamento del programma operativo in questione. Questo tasso è pubblicato ogni mese dalla Commissione per via elettronica.

▼B

Articolo 13

Il presente regolamento entra in vigore il terzo giorno successivo alla publicazione nella Gazzetta ufficiale delle Comunità europee.

Il lasso di tempo intercorrente tra il giorno dell'entrata in vigore e la fine del trimestre del calendario in corso è considerato un trimestre ai fini degli articoli 3 e 5.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.