122

U potporu svojim zaključcima u vezi s povredom nacionalnih odredbi kojima je prenesen članak 74. Direktive 2013/36 ESB se oslonio osobito: – na formalni nalog FMA‑a od 19. kolovoza 2015. kojim se društvu AAB Bank nalaže da osigura da njegova funkcija unutarnje revizije zaključi svoj plan godišnje revizije u rokovima te utvrđuje da funkcija unutarnje revizije nije ispunila svoje planove revizije kršeći time članak 42. BWG‑a (kojim je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 17. svibnja 2016. kojim se društvu AAB Bank nalaže da provede odgovarajuće planove za upravljanje kontinuitetom poslovanja (BCM) i utvrđuje da je njegov BCM bio neprikladan tijekom razdoblja od 2013. do 2016. što čini povredu članka 39. stavaka 2., 2.b i 5. BWG‑a (kojima je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 1. srpnja 2016. kojim se društvu AAB Bank nalaže da podnese svoja revidirana godišnja izvješća iz 2015. i utvrđuje da nije pravodobno podnijelo revidirana izvješća, to jest do 30. lipnja 2016. te je, slijedom toga, povrijedilo članak 44. stavak 1. BWG‑a; – na formalni nalog FMA‑a od 6. rujna 2016. kojim se društvu AAB Bank nalaže da osigura potpuno i sveobuhvatno dokumentiranje svojih kreditnih spisa i utvrđuje da tijekom razdoblja od 2013. do 2016. njezini kreditni postupci (osobito godišnja izvješća i postupanje s problematičnim zajmovima) nisu bili sveobuhvatno dokumentirani kršeći time članak 39. stavak 2. i stavak 2.b prvi podstavak BWG‑a (kojima je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 17. srpnja 2017. kojim se društvu AAB Bank nalaže da dodijeli dostatne resurse svojoj funkciji unutarnje revizije i utvrđuje da funkcija unutarnje revizije još uvijek nije zaključila provjeru plana revizije kršeći time članak 42. BWG‑a (kojim je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 31. siječnja 2018. kojim se društvu AAB Bank nalaže da prilikom sklapanja ugovora osigura da relevantna dokumentacija bude prikladna (to jest u pisanom obliku i potpuna) i utvrđuje da je tijekom razdoblja od 2015. do 2017. društvo AAB Bank sklopilo u više navrata poslovne transakcije unatoč činjenici da su relevantni ugovori bili netočni, to jest nepotpuni ili da u određenim slučajevima nije postojao nikakav pisani ugovor, kršeći time članak 39. stavak 2. BWG‑a (kojim je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 5. rujna 2018. kojim se društvu AAB Bank nalaže da pravodobno uspostavi odgovarajuće računovodstvene postupke i utvrđuje da tijekom razdoblja između 2017. i 2018. njezini računovodstveni postupci nisu jamčili da su njegovo računovodstvo te, slijedom toga, i njegova nadzorna izvješća bili ažurirani, kršeći time članak 39. stavak 2. i 3. BWG‑a (kojima je prenesen članak 74. Direktive 2013/36); – na formalni nalog FMA‑a od 24. listopada 2018. kojim se društvu AAB Bank nalaže da osigura da se sve poslovne transakcije i njezini poslovni odnosi s društvom Meinl Bank Antigua sveobuhvatno dokumentiraju i utvrđuje da je njegova unutarnja dokumentacija, uključujući dokumentaciju u vezi sa suzbijanjem pranja novca, bila toliko neprikladna da funkcija unutarnje revizije, upravitelj rizicima i osoba odgovorna za suzbijanje pranja novca nisu bili u mogućnosti obavljati svoje nadzorne funkcije, kršeći time članak 39. stavak 2. i stavak 2.b peti i jedanaesti podstavak BWG‑a, kojima je prenesen članak 74. Direktive 2013/36, kao i članak 23. stavak 3. FM‑GwG‑a; – na formalni nalog FMA‑a od 3. prosinca 2018. kojim je društvu AAB Bank naloženo da osigura primjenu točnog ponderiranja rizika na sve bilančne stavke i utvrđuje da se tijekom razdoblja između 2017. i 2018. njegovim internim postupcima nije moglo zajamčiti da se sva njegova imovina – osobito glede nestandardnih transakcija – točno ponderira, kršeći time članak 39. stavak 2. BWG‑a (kojim je prenesen članak 74. Direktive 2013/36).