IZVJEŠĆE KOMISIJE EUROPSKOM PARLAMENTU I VIJEĆU O JAMSTVENOM FONDU I UPRAVLJANJU NJIME U 2013. /* COM/2014/0463 final */





Sadržaj 1............ Uvod. 3 2............ Financijsko stanje Fonda na dan 31. prosinca 2013. 4 2.1......... Financijski tokovi Fonda. 4 2.2......... Znatne transakcije. 5 2.3......... Znatne transakcije nakon datuma izvještavanja. 6 2.4......... Financijsko izvještavanje. 6 2.4.1...... Osnova za pripremu. 6 2.4.2...... Nekonsolidirani financijski izvještaji Fonda na dan 31. prosinca 2013. 6 3............ Uplate u Fond ili isplate iz Fonda. 12 3.1......... Pravna osnova za uplate u Fond iz općeg proračuna. 12 3.2......... Uplate u opći proračun ili isplate iz općeg proračuna tijekom financijske godine. 12 3.2.1...... Rezervacija za Fond. 12 3.2.2...... Kamate od ulaganja likvidne imovine Fonda. 12 4............ Obveze Fonda. 15 4.1......... Zakašnjela plaćanja. 15 4.2......... Naknada EIB-u. 15 1. Uvod Uredbom Vijeća (EZ, Euratom) br. 480/2009 od 25. svibnja 2009.[1] (kodificirana verzija) („Uredba”) osnovan je Jamstveni fond za vanjska djelovanja („Fond”) radi isplata vjerovnicima Unije u slučaju da korisnici zajmova kasne s otplatom zajmova koje je Europska unija odobrila ili za koje jamči. U skladu s člankom 7. Uredbe, Komisija je financijsko upravljanje Fondom povjerila Europskoj investicijskoj banci (EIB) na temelju sporazuma između Zajednice i EIB-a potpisanog 23. studenoga 1994. u Bruxellesu i 25. studenoga 1994. u Luxembourgu („Sporazum”), koji je naknadno izmijenjen 17./23. rujna 1996., 8. svibnja 2002., 25. veljače 2008., 20. listopada 2010. te 9. studenoga 2010. Člankom 8. Uredbe zahtijeva se od Komisije da Europskom parlamentu, Vijeću i Revizorskom sudu do 31. svibnja sljedeće godine podnese izvješće o stanju Fonda i upravljanju njime za svaku financijsku godinu. Ovim izvješćem se zajedno s radnim dokumentom službi Komisije (RDS) osiguravaju tražene informacije. Ono se temelji na podacima koje je dostavio EIB, u skladu sa sporazumom. 2. Financijsko stanje Fonda na dan 31. prosinca 2013. Financijsko stanje Fonda zbroj je svih financijskih tokova od osnivanja Fonda 1994. 2.1. Financijski tokovi Fonda Ukupna vrijednost Fonda iznosila je 2 004 356 642,91 EUR (vidi odjeljak 3. radnog dokumenta službi: Financijski izvještaji Fonda na dan 31. prosinca 2013., kako ih je dostavio EIB). Zbroj tokova od osnivanja Fonda: Jamstveni fond || Stanje na dan 31.12.2013. || Stanje na dan 31.12.2012. || Razlika Doprinosi u Fond iz proračuna || 3 598 826 794,00 || 3 540 394 500,00 || 58 432 294,00 Uzastopni godišnji neto rezultati || 878 284 248,11 || 846 343 661,55 || 31 940 586,56 Povrati isplata iz Fonda za neispunjavanje obveza || 578 854 353,78 || 578 854 353,78 || 0,00 Ostali računi obveza (uključujući aktivirana, a neuplaćena jamstva i naknade EIB-a za upravljanje) || 23 066 612,47 || 18 819 492,23 || 4 247 120,24 Primljene naknade za zakašnjele povrate (u 2002.) || 5 090 662,91 || 5 090 662,91 || 0,00 Pozivi za sredstva iz Fonda (uključujući aktivirana, a neuplaćena jamstva) || (584 704 389,46) || (519 866 214,55) || (64 838 174,91) Uzastopne uplate u proračun (uključujući izvanredne uplate u proračun zbog pristupanja novih država članica) || (2 531 726 712,72) || (2 501 391 526,79) || (30 335 185,93) Vrijednosno usklađivanje portfelja u skladu s MSFI-jem o vrednovanju || 36 665 073,82 || 53 681 272,87 || (17 016 199,05) Računovodstvena vrijednost Fonda || 2 004 356 642,91 || 2 021 926 202,00 || (17 569 559,09) Računovodstvena vrijednost Fonda smanjila se za oko 18 milijuna EUR u 2013. To se objašnjava sljedećim podacima: Povećanja: · doprinos iz proračuna (iznos rezervacije) u iznosu od 58 milijuna EUR radi usklađenja Fonda na ciljani iznos u visini od 9 % · neto prihodi od financijskih transakcija u iznosu od 32 milijuna EUR · razlika u iznosu od 4 milijuna EUR koja se uglavnom sastoji od obveze prema Fondu na osnovi poziva za aktiviranje jamstva (plaćanje izvršeno početkom 2014.) Smanjenja: · intervencija Fonda radi pokrića zakašnjelih plaćanja Sirije u ukupnom iznosu od 65 milijuna EUR, od čega 22 milijuna 31. prosinca 2013. još nije bilo uplaćeno (ostali računi obveza) · plaćanja u proračun u iznosu od 30 milijuna EUR zbog pristupanja nove države članice (Hrvatska) · Smanjenje vrijednosti portfelja u iznosu od 17 milijuna EUR zbog usklađenja njegove vrijednosti na tržištu 2.2. Znatne transakcije (1) Od studenoga 2011. EIB se suočava s dospjelim nepodmirenim obvezama za sirijske državne zajmove. Stoga je EIB, u skladu sa sporazumom o jamstvu između EU-a i EIB-a, aktivirao četiri poziva u okviru Jamstvenog fonda EU-a u ukupnom iznosu od 42 milijuna EUR (od čega je 2,15 milijuna EUR vraćeno) u 2012., odnosno devet poziva u iznosu od 64,83 milijuna EUR u 2013. (vidi točku 4.1. Zakašnjela plaćanja). (2) U veljači 2013. doprinos u Fond iz proračuna izračunan je u skladu s člancima 3. i 5. Uredbe: člankom 3. Uredbe[2] ciljani iznos Fonda utvrđuje se kao 9 % ukupnih nedospjelih obveza koje proizlaze iz svake transakcije, uvećanih za kamate na dospjele neplaćene obveze; u članku 5. Uredbe navodi se da se iznos koji se u Fond prenosi iz proračuna u godini n + 1 izračunava na temelju razlike između ciljane vrijednosti i vrijednosti neto imovine Fonda na kraju godine n – 1 izračunane na početku godine n. Radi usklađenja Fonda na 9 % ukupnih nedospjelih obveza, iznos od 58,43 milijuna EUR uključen je u proračun za 2014. kao rezervacija za Fond. Na dan 31.12.2012. ciljana vrijednost iznosila je 2 078,92 milijuna EUR, što odgovara iznosu od 9 % ukupnih nedospjelih jamčenih transakcija (23 099,15 milijuna EUR). Razlika između ciljane vrijednosti i neto imovine Fonda od 2 020,49 milijuna EUR na dan 31.12.2012. iznosila je 58,43 milijuna EUR. Navedeni je iznos zatražen kao rezervacija za Fond u 2014., a Vijeće i Europski parlament su ga u okviru odobrenja proračuna za 2014. odobrili u studenome 2013. Iznos je naknadno priznat kao potraživanje Fonda iz proračuna. (3) Na dan 20.2.2013. iz proračuna je u Fond preneseno 155,66 milijuna EUR, što odgovara iznosu rezervacije za 2013. (vidi pojedinosti u stavku 3.2.1. Rezervacija za Fond). 2.3. Znatne transakcije nakon datuma izvještavanja Na dan 27. veljače 2014. iz proračuna je u Fond preneseno 58,43 milijuna EUR, što odgovara rezervaciji za 2014. 2.4. Financijsko izvještavanje 2.4.1. Osnova za pripremu Financijski izvještaji Fonda (kao i nekonsolidirani financijski izvještaji) sastavljeni su u skladu s računovodstvenim pravilima koje je donio računovodstveni službenik Europske komisije, a posebno s „računovodstvenim pravilom 11. – Financijski instrumenti”, kako je objašnjeno u radnom dokumentu službi. 2.4.2. Nekonsolidirani financijski izvještaji Fonda na dan 31. prosinca 2013. Nekonsolidirani financijski izvještaji Fonda sastavljeni su kako bi se uključile računovodstvene transakcije koje nisu uključene u financijske izvještaje Fonda koje je pripremio EIB (vidi radni dokument službi). Te je transakcije potrebno uključiti zbog uzastopnih neispunjavanja obveza, što se događalo od prvog dana postojanja Fonda. Ako korisnik transakcije zajma pokrivene Fondom ne ispuni obveze, u nekonsolidiranu bilancu treba uključiti sve dospjele nepodmirene obveze, uvećane za kamate na zakašnjela plaćanja i ostale obračunate obveze[3], sve do potpunog vraćanja dospjelih iznosa Fondu. Stoga će se na kraju godine cijeli skup financijskih izvještaja za Fond konsolidirati u konsolidiranoj bilanci EU-a. Na dan 31.12.2013. zakašnjela plaćanja za sirijske zajmove koja su pokrivena sredstvima Fonda iskazana su u nekonsolidiranim financijskim izvještajima kao kratkoročna imovina (subrogirani zajmovi) u ukupnom iznosu od 85 462 796,16 EUR. Kratkoročna imovina uključuje i privremena potraživanja od EIB-a u iznosu od 22 039 281,70 EUR za neuplaćene pozive za aktiviranje jamstva uvećane za povezane iznose, a EIB se do plaćanja poziva i dalje vodi kao vjerovnik Siriji. Kratkoročne obveze uključuju obvezu plaćanja EIB-u u iznosu od 22 839 314,22 za neplaćene pozive za aktiviranje jamstva uvećane za povezane iznose. U nekonsolidiranoj bilanci naveden je ukupni iznos od 2 111 858 720,77 EUR. Potrebno je napomenuti se u nekonsolidiranim izvještajima odražava preporuka Revizorskog suda o iskazivanju obračunatih kamata povezanih s financijskom imovinom europskih institucija raspoloživom za prodaju jer se očekuje da će se plaćanje izvršiti unutar sljedećih dvanaest mjeseci od dana izvješćivanja. Usporedbe radi, na isti se način kategoriziralo i iznose u 2012. 2.4.2.1. Jamstveni fond: Nekonsolidirana bilanca Nekonsolidirana bilanca je priprema bilance za njezinu konsolidaciju u konsolidiranim financijskim izvještajima EU-a. Glavne su promjene objašnjene u bilješkama uz bilancu. Bilanca: Aktiva u EUR || 31.12.2013. || 31.12.2012. DUGOROČNA IMOVINA || || Dugoročna ulaganja || 1 432 206 953,14 || 1 331 523 103,78 Portfelj raspoloživ za prodaju – trošak || 1 394 349 787,68 || 1 277 457 029,68 Portfelj raspoloživ za prodaju – aktuarska razlika || 2 830 052,94 || 1 937 127,51 Portfelj raspoloživ za prodaju – usklađivanje na pravičnu vrijednost || 35 027 112,52 || 52 128 946,59 Portfelj raspoloživ za prodaju – smanjenje vrijednosti || – || – || || Ukupna dugoročna imovina || 1 432 206 953,14 || 1 331 523 103,78 || || KRATKOROČNA IMOVINA || || Kratkoročna ulaganja || 361 614 283,35 || 284 047 864,76 Portfelj raspoloživ za prodaju – trošak || 345 762 688,23 || 265 916 314,50 Portfelj raspoloživ za prodaju – aktuarska razlika || -2 717 150,48 || -2 383 541,31 Portfelj raspoloživ za prodaju – usklađivanje na pravičnu vrijednost || 1 635 647,34 || 1 540 460,39 Portfelj raspoloživ za prodaju – obračunate obveze || 16 933 098,26 || 18 974 631,18 Portfelj raspoloživ za prodaju – smanjenje vrijednosti || – || – || || Kratkoročna potraživanja || 165 934 371,86 || 196 117 402,09 Ostalo: Doprinosi iz proračuna EU-a || 58 432 294,00 || 155 660 000,00 Ostalo: Kuponi || – || 601 389,32 Ostalo: Pozivi za aktiviranje jamstva (potraživanja od EIB-a) || 22 039 281,70 || 17 982 385,53 Ostalo: Subrogirani zajmovi (potraživanja od Sirije) || 85 462 796,16 || 21 873 627,24 || || Novac i novčani ekvivalenti || 152 103 112,42 || 250 093 844,14 Tekući računi || 1 222 298,07 || 8 074 235,40 Kratkoročno oročena sredstva – nominalna vrijednost || 150 872 000,00 || 242 000 000,00 Obračunate kamate na kratkoročno oročena sredstva || 8 814,35 || 19 608,74 || || Ukupna kratkoročna imovina || 679 651 767,63 || 730 259 110,99 || || UKUPNA AKTIVA || 2 111 858 720,77 || 2 061 782 214,77 Bilanca: Pasiva u EUR || 31.12.2013. || 31.12.2012. KAPITAL || || Kapital (Jamstveni fond) || 1 067 100 081,26 || 1 039 002 973,21 Dodijeljeni, a neuplaćeni doprinosi || 58 432 294,00 || 155 660 000,00 Isplate iz proračuna || 1 008 667 787,26 || 883 342 973,21 Pričuva || 36 665 073,82 || 53 681 272,87 Prva primjena – pričuva za pravičnu vrijednost || 2 313,96 || 11 865,89 Promjena pravične vrijednosti imovine raspoložive za prodaju || 36 662 759,86 || 53 669 406,98 Akumulirani višak/manjak || 950 218 191,35 || 906 288 860,95 Preneseni rezultati || 950 218 191,35 || 906 288 860,95 Poslovni rezultat za godinu || 33 562 793,32 || 43 929 330,40 Ukupni kapital || 2 087 546 139,75 || 2 042 902 437,43 || || KRATKOROČNE OBVEZE || || Računi obveza || 24 312 581,02 || 18 879 777,34 Ostalo: Pozivi za aktiviranje jamstva (obveze prema EIB-u) || 22 839 314,22 || 17 982 385,53 Ostalo: Manipulativni troškovi (obveze prema EIB-u) || 598 367,37 || 60 285,11 Ostalo || 874 899,43 || 837 106,70 Ukupne kratkoročne obveze || 24 312 581,02 || 18 879 777,34 || || UKUPNA PASIVA || 2 111 858 720,77 || 2 061 782 214,77 Bilješke uz bilancu: · „Kratkoročna potraživanja” sadrže iznos rezervacije za 2014. čija uplata u Fond iz proračuna EU-a dospijeva početkom 2014. Uključuju i subrogirane zajmove uvećane za povezane iznose i iznose dospjelih, a neuplaćenih zajmova (plaćanje u siječnju/veljači 2014.) te povezane iznose. Navedeni iznosi uključuju kapital, kamate i novčane kazne koji se uplaćuju u proračun Europske unije nakon oslobađanja jamstva Fonda. Razlika u „akumuliranom višku” kapitala u usporedbi s financijskim stanjem Fonda prikazanim u RDS-u objašnjena je uzastopnim uplatama poziva i novčanih kazni u Fond. · „Računi obveza” u 2013. uključuju pozive za aktiviranje jamstva neuplaćene do datuma bilance uvećane za povezane iznose, obračunate naknade za povrat EIB-u, proviziju EIB-u za upravljanje i naknade za reviziju. · Komisija 2013. i 2012. nije zabilježila nikakvo smanjenje vrijednosti u pogledu subrogiranih zajmova i udjela EU-a u portfelju Fonda u državnim obveznicama i obveznicama uz državno jamstvo. · Izloženost Fonda u odnosu na rizik zemlje (eng. sovereign risk) u EU-u po zemljama može se pronaći u RDS-u. Tri zemlje koje su na dan 31. 12. 2013. bile najizloženije riziku zemlje bile su Francuska s oko 21 %, Njemačka s oko 20 % i Belgija s oko 12 %. Jamstveni fond: Nekonsolidirani izvještaj o poslovnom rezultatu Kao i bilanca, nekonsolidirani izvještaj o poslovnom rezultatu pripremljen je radi uključenja u konsolidirane financijske izvještaje EU-a. Glavna usklađenja objašnjena su u bilješci uz nekonsolidirani izvještaj o poslovnom rezultatu. || 2013. || 2012. Prihodi od financijskih transakcija || 35 234 727,71 || 47 722 795,64 Prihodi od kamata || || Prihodi od kamata na novac i novčane ekvivalente || 208 412,77 || 2 152 817,58 Prihodi od kamata na imovinu raspoloživu za prodaju || 31 299 159,53 || 36 869 194,02 Ostali prihodi od kamata (posudba vrijednosnih papira) || 83 827,76 || 104 765,51 Ostvareni dobitak od prodaje imovine raspoložive za prodaju || 1 364 029,81 || 8 596 018,53 Ostalo: subrogirani zajmovi (obračunati prihod od kamata) || 2 279 297,84 || – || || Rashodi financijskih transakcija || -1 671 934,39 || -3 793 465,24 Rashodi od kamata || || Ostvareni gubici od prodaje imovine raspoložive za prodaju || – || -2 781 347,56 Ostali financijski rashodi || -1 671 934,39 || -1 012 117,68 Ostalo: Naknade za reviziju (Jamstveni fond) || -33 600,00 || -31 800,00 Ostalo: Naknade za upravljanje i manipulativni troškovi (Jamstveni fond) || -841 299,43 || -805 306,70 Ostalo: Ostali financijski rashodi || -139 943,88 || -114 725,87 Ostalo: Neostvarene negativne tečajne razlike na subrogirane zajmove || -119 008,82 || – Ostalo: Naknade za upravljanje povratima i manipulativni troškovi || -538 082,26 || -60 285,11 POSLOVNI REZULTAT ZA GODINU || 33 562 793,32 || 43 929 330,40 Bilješke uz nekonsolidirani izvještaj o poslovnom rezultatu: „Ostali financijski rashodi” uključuju naknade EIB-a za upravljanje, naknade za reviziju, neostvarene negativne tečajne razlike na subrogirane zajmove i obračunate naknade EIB-a za povrat. 3. Uplate u Fond ili isplate iz Fonda U ovom se odjeljku objašnjavaju financijski tokovi u Fond ili iz Fonda. 3.1. Pravna osnova za uplate u Fond iz općeg proračuna Uredba je izmijenjena 2007.[4] kako bi se osiguralo učinkovitije korištenje proračunskih sredstava rezerviranih za Fond na temelju zabilježenih nepodmirenih jamčenih zajmova. Usporedno s porastom nepodmirenih obveza povećavat će se i doprinos iz proračuna EU-a radi održavanja ciljanog iznosa Fonda. Stoga EIB treba upotrijebiti jamstvo samo ako je to nužno te se treba na odgovarajući način koristiti mogućnostima vlastitih rizičnih aktivnosti. Ciljani iznos jednak je 9 % od iznosa nepodmirenih zajmova i nepodmirenih jamčenih zajmova, uključujući sve vrste pokrivenih transakcija (zajmovi EIB-u, zajmovi za makrofinancijsku pomoć i zajmovi Euratomu) izvan EU-a. Posljedica razlike između ciljanog iznosa i vrijednosti neto imovine Fonda je rezervacija za Fond iz proračunske linije 01 03 06 „Rezervacija za Jamstveni fond” ili, u slučaju viška, isplata iz Fonda u proračun. Iznos raspoloživ za financiranje Fonda osigurava se iz proračunske linije 01 03 06 „Rezervacija za Jamstveni fond” pod glavom 4. (Vanjski odnosi). 3.2. Uplate u opći proračun ili isplate iz općeg proračuna tijekom financijske godine 3.2.1. Rezervacija za Fond Na temelju nepodmirenih jamčenih transakcija u iznosu od 21 234,34 milijuna EUR na dan 31.12.2011., iznos od 155,66 milijuna EUR uključen je u proračunsku liniju 01 03 06 „Rezervacija za Jamstveni fond” u izvještaju o rashodima općeg proračuna Europske unije za 2013. Navedeni je iznos uplaćen u Fond 20. veljače 2013. jednom transakcijom iz proračuna. 3.2.2. Kamate od ulaganja likvidne imovine Fonda 3.2.2.1. Politika ulaganja Likvidna imovina Fonda ulaže se u skladu s načelima upravljanja utvrđenima u Prilogu Sporazumu, kako je izmijenjen[5]. S tim u skladu, 20 % iznosa Fonda mora se ulagati na kratki rok (najdulje jedna godina). Ta ulaganja uključuju vrijednosne papire s promjenjivom stopom, bez obzira na datume njihova dospijeća, i vrijednosne papire s fiksnom stopom kojima je do roka dospijeća preostala najviše jedna godina, bez obzira na njihov početni rok dospijeća. Kako bi se održala ravnoteža između raznih instrumenata kojima se osigurava potrebna likvidnost, najmanje 100 milijuna EUR drži se u instrumentima tržišta novca, naročito u obliku oročenih sredstava u banci. EIB predlaže popis banaka ovlaštenih za oročavanje sredstava u suglasnosti s Komisijom. Popis se redovito revidira u skladu s promjenom rejtinga banke. Sve banke imaju najmanje P1 rejting za kratkoročna ulaganja koji im je dodijelila agencija Moody's ili istovjetan rejting agencije Standard & Poors ili agencije Fitch. Na ulaganja koja su s njima izvršena primjenjuju se pravila kojima se osigurava konkurentan povrat i izbjegava koncentracija rizika. Oko 80 % iznosa Fonda držat će se u portfelju obveznica kojima do roka dospijeća od dana plaćanja nije preostalo više od 10 godina i 6 mjeseci. Prosječno trajanje bilo kojeg plasmana imovine Fonda ne može biti duže od 5 godina. Pri ulaganju u obveznice potrebno je poštovati određene kriterije, primjerice likvidnost, kreditne rejtinge, prihvatljivost drugih strana i granične vrijednosti koncentracije. Radi osiguranja dobre diverzifikacije rizika, ukupni iznos uložen u obveznice po pojedinom izdavaču ne smije biti veći od 10 % od ukupnog nominalnog iznosa portfelja. 3.2.2.2. Uspješnost Fond je ostvario apsolutni prinos od +0,7914 % tijekom 2013., što je za 33,71 baznih bodova niže od referentne vrijednosti Fonda. Tijekom protekle tri godine Fond je ostvario apsolutni prinos od 9,3 %, što je za 2,2 % više od referentne vrijednosti Fonda. Referentna vrijednost Fonda određena je uglavnom indeksima iBoxx (osobito indeksima EUR Eurozone Sovereign i EUR Collateralized Covered) i kamatnom stopom Euribid (međubankovna prosječna ponuđena kamatna stopa za pozajmljivanje) za kratkoročnu izloženost riziku. Radi ublažavanja tržišnih pritisaka na usporeni rast 2013. godinu općenito je obilježio višak likvidnosti u sustavu, čime su kratkoročne stope održavane veoma niskima. Iako je Fond ostvario pozitivan rezultat u 2013., razina njegove uspješnosti nije odstupala od okružja obilježenog niskim stopama (za pojedinosti vidi odjeljak 2.4.2. „Uspješnost” RDS-a). 3.2.2.3. Prihodi od financijskih transakcija U 2013. prihodi od kamata na novac i novčane ekvivalente i na vrijednosne papire iznosili su ukupno 35 234 727,71 EUR, raščlanjeni kako slijedi: Opis: || 2013. || 2012. Prihodi od kamata na novac i novčane ekvivalente || 208 412,77 || 2 152 817,58 Primljene kamate na kratkoročno oročena sredstva || 205.694,91 || 2 660 950,98 Promjena obračunatih kamata na kratkoročno oročena sredstva || -10 794,39 || -522 446,95 Kamate na sredstva na tekućim računima u bankama || 13 512,25 || 14 313,55 Prihodi od kamata na imovinu raspoloživu za prodaju || 31 299 159,53 || 36 869 194,02 Primljene kamate – portfelj raspoloživ za prodaju || 36 599 210,68 || 38 824 106,90 Promjena obračunatih kamata – portfelj raspoloživ za prodaju || -2 642 922,24 || -1 367 664,30 Popust na premiju || -2 657 128,91 || -587 248,58 Prihodi od posudbe vrijednosnih papira || 83 827,76 || 104 765,51 Ostvareni dobitak od prodaje financijske imovine || 1 364 029,81 || 8 596 018,53 Obračunate kamate na subrogirane zajmove || 2 279 297,84 || – Kamate od financijskog ulaganja likvidne imovine Fonda || 35 234 727,71 || 47 722 795,64 3.2.2.4. Rashodi financijskih transakcija Rashodi financijskih transakcija iznosili su 1 671 934,39 EUR, u što su uključene naknade EIB-a za upravljanje (841 299,43 EUR), ostali financijski rashodi (139 943,88 EUR), naknade za vanjsku reviziju (33 600,00 EUR), neostvarene negativne tečajne razlike na subrogirane zajmove (119 008,82 EUR) i manipulativni troškovi (538 082,26 EUR). 4. Obveze Fonda Obveze Fonda odgovaraju svim preuzetim financijskim obvezama Fonda. 4.1. Zakašnjela plaćanja · Pozivi Jamstvenom fondu nakon zakašnjelih plaćanja Slijedom pogoršanja situacije u Siriji, Vijeće za vanjske odnose, Europski parlament i Vijeće donijeli su u 2011. nekoliko odluka u vezi s tom zemljom. Posebno su zabranili isplate EIB-a u vezi s postojećim sporazumima o zajmu te su obustavili provedbu ugovora EIB-a o tehničkoj pomoći za državne projekte u Siriji. Navedena je odluka nakon toga konsolidirana Odlukom Vijeća 2011/782/CFSP od 1. prosinca 2011. i Uredbom Vijeća (EU) br. 36/2012 od 18. siječnja 2012. Zbog toga EIB od svibnja 2011. ne provodi nove financijske transakcije, a sve tekuće isplate i usluge tehničke pomoći Sirijskoj Arapskoj Republici obustavljene su od studenoga 2011. do daljnjega. Dok je prethodnih godina Sirija svoje zajmove Banci vraćala u cijelosti i pravovremeno, od studenoga 2011. EIB je suočen s dospjelim nepodmirenim obvezama za sirijske državne zajmove. Stoga je EIB, u skladu sa sporazumom o jamstvu između EU-a i EIB-a, 2012. i 2013. uputio 13 poziva Jamstvenom fondu EU-a u ukupnom iznosu od 107 milijuna EUR. Dvije su isplate izvršene u 2012. (u iznosu od 24 milijuna EUR od kojih je vraćen 2,1 milijun EUR), a osam isplata u 2013. (61 milijun EUR). Isplate za tri ostala poziva (u iznosu od 22 milijuna EUR) dospijevaju u prvom tromjesečju 2014. · Događaji nakon datuma izvješćivanja Do travnja 2014. upućena su dva dodatna poziva za zakašnjela plaćanja u Siriji u ukupnom iznosu od 12,1 milijun EUR. 4.2. Naknada EIB-u Naknada EIB-u sastoji se od naknada za upravljanje i naknada za povrat. Naknade za upravljanje pokrivaju upravljanje Fondom. Naknade za povrat pokrivaju EIB-ove aktivnosti povezane s povratom u pogledu zahtjeva koji se odnose na neispunjavanje obveza pokrivenih jamstvom EU-a za financiranje transakcija EIB-a izvan Unije. Naknade za upravljanje Drugim Dodatnim sporazumom Sporazumu potpisanom 26. travnja i 8. svibnja 2002. utvrđeno je da se naknada Banci izračunava primjenom degresivnih godišnjih stopa naknada za svaki obrok sredstava Fonda. Naknada se izračunava na temelju godišnje prosječne aktive Fonda. Naknada Banci za 2013. utvrđena je u iznosu od 841 299,43 EUR i iskazana je u izvještaju o poslovnom rezultatu te u bilanci kao obračunate obveze. Naknada je za 35 992,73 EUR viša nego u 2012. zbog porasta godišnje prosječne vrijednosti imovine Fonda u 2013. Naknade za povrat koje dospijevaju EIB-u izračunavaju se na temelju postojećeg Sporazuma o povratu između Komisije i Banke iz studenoga 2010. Krajem 2013. obračunate naknade za povrat iznosile su 658 652,48 EUR. [1] SL L 145, 10.6.2009., str. 10. [2] Uredbom se propisuje da se jamstvom EU-a i nakon datuma pristupanja pokrivaju transakcije koje se odnose na zemlje pristupnice, a koje pokriva Fond. Međutim, od tog datuma one prestaju biti vanjsko djelovanje EU-a i pokrivaju se izravno iz općeg proračuna Europske unije, a ne više iz Fonda. [3] Ostale obračunate obveze uključuju tečajne razlike i naknade za povrat koje dospijevaju EIB-u. [4] Uredba Vijeća (EZ, Euratom) br. 89/2007 od 30. siječnja 2007. o izmjeni Uredbe Vijeća (EZ, Euratom) br. 2728/94 o osnivanju Jamstvenog fonda za vanjska djelovanja (SL L 22, 31.1.2007., str. 1.). [5] Izmijenjen Dodatnim sporazumom br. 1 od 17./23. rujna 1996., Dodatnim sporazumom br. 2 od 26. travnja/8. svibnja 2002., Dodatnim sporazumom br. 3 od 25. veljače 2008. i Dodatnim sporazumom br. 4 od 9. studenoga 2010.