HR Službeni list Europske unije C 180/1

IZVJEŠĆE O PRORAČUNSKOM I FINANCIJSKOM UPRAVLJANJU ZA 2014. GODINU

(2015/C 180/01)

SADRŽAJ

Izvješće o proračunskom i financijskom upravljanju za 2014. godinu

1. Uvod 2

2. Opći pregled izvršenja proračuna za 2014. 3

3. Izvršenje proračuna za 2014. po poglavljima 7

Prilozi

Prilog I.: Usporedba po poglavljima ostvarivanja prihoda za 2014. u odnosu na 2013. 13

Prilog II.: Stanje prihoda za 2014. – Utvrđena prava i prenesena prava 15

Prilog III.: Usporedba po poglavljima izvršenja sredstava za 2014. u odnosu na 2013. 18

Prilog IV.: Detalji izvršenja sredstava za 2014. (sredstva iz tekućeg razdoblja i prenesena sredstva od prava iz prethodnog razdoblja) 19

Prilog V.: Korištenje namjenskih prihoda u 2014. 28

Izvješće o proračunskom i financijskom upravljanju za 2014. godinu

Sud Europske unije

1. UVOD

Ovo izvješće, u skladu s člankom 142. Uredbe (EU, Euratom) br. 966/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (1) od 25. listopada 2012. o financijskim pravilima koja se primjenjuju na opći proračun Unije (Financijska uredba) i s člankom 227. Odredaba o primjeni Financijske uredbe, „sadrži, u apsolutnom smislu i izraženo [...] u postotku, [barem] stopu izvršavanja odobrenih sredstava zajedno sa sažetim podacima o prijenosima odobrenih sredstava između različitih proračunskih stavki”. Njime se omogućuje prikaz „ostvarenja proračunskih ciljeva sukladno načelu dobrog financijskog upravljanja” kao i „financijskog stanja i događaja koji su imali znatan utjecaj na djelatnost tijekom proračunskog razdoblja”.

U tom se smislu u poglavlju 2. Izvješća daje opći pregled izvršenja proračuna u 2014., dok se u poglavlju 3. detaljnije analiziraju promjene proračunskih linija po poglavljima proračuna Suda Europske unije (u daljnjem tekstu: Sud). Naposljetku, u tablicama u prilozima daju se detaljne informacije o izvršenju proračuna za 2014.

Što se tiče sudske aktivnosti u užem smislu, čitatelje se upućuje na Godišnje izvješće Suda za 2014., dostupno na internetskoj stranici Curia (http:/curia.europa.eu/jcms/jcms/Jo2_7000), a koje sadrži detaljne podatke i statističke pokazatelje o sudskim aktivnostima Suda, Općeg suda i Službeničkog suda.

Tijekom 2014. godine pravosudna aktivnost Suda ponovno se znatno povećala. Ostvaren je novi rekord, s ukupno 1 691 podnesenim predmetom pred trima sudovima, odnosno najvećim brojem od stvaranja pravosudnog sustava Unije. S druge strane, produktivnost institucije također je zabilježila najvišu razinu u svojoj povijesti, s 1 685 okončanih predmeta. Ta je pojačana produktivnost imala svoj pandan u skraćenom prosječnom trajanju postupaka.

Međutim, taj dobar učinak nije zaštita od opasnosti budućeg zagušenja. Naime, iako su trajno opterećenje sudova i nadasve povećanje broja tužbi pred Općim sudom nedvojbeno dokaz uspješnosti sustava, oni također mogu ugroziti njegovu učinkovitost, to više što bi se, prema svemu sudeći, opći trend povećanja opsega sporova trebao nastaviti, uzimajući osobito u obzir izmjene koje je donio Ugovor iz Lisabona (koji je proširio nadležnosti (2) Suda i Općeg suda) te relativno nedavno pristupanje Republike Hrvatske.

Stoga je Sud, radi suočavanja s tim trajno povećanim radnim opterećenjem, na poziv Predsjedništva Vijeća u drugom tromjesečju 2014., uputio Vijeću prijedlog jačanja Općeg suda, u kojem ne samo da je ponovno navedena nužnost neodgodivog jačanja tog suda s 12 sudaca (3) nego je i ugrađena dalekosežnija perspektiva strukturne promjene Općeg suda i pojednostavnjenja sudskog sustava Unije (uključivanje Službeničkog suda – i njegovih 7 sudaca – u Opći sud u 2016. te dodatno jačanje Općeg suda s 9 sudaca u 2019.). Osim toga, što se tiče samog Suda, povećan je broj nezavisnih odvjetnika, s time da je prvi stupio na dužnost u listopadu 2013., a druga dva pristići će u listopadu 2015., u skladu s odlukom zakonodavnog tijela (4).

U tom kontekstu povećanja svoje sudske aktivnosti te izvan upravo navedenih strukturnih reformi, Sud je nastavio istraživati sva moguća rješenja koja bi mu omogućila da najbolje poštuje svoje primarne ciljeve kvalitete i brzine u obradi predmeta. Glavne osi reforme obuhvaćaju sva područja djelovanja: poboljšanje normativnog okvira i radnih metoda sudova (preinaka poslovnikâ i odlučan napredak u području digitalizacije toka dokumenata), strogo ograničenje zahtjeva cjelovite višejezičnosti (obvezno za komunikaciju sa strankama na jeziku postupka te osiguranje distribucije sudske prakse u svakoj od država članica) te smanjenje opterećenja horizontalnim uslugama radi očuvanja radnih kapaciteta kabineta i usluga koje su izravnije povezane sa sudskim radom.

Bitno je naglasiti važnost povećane produktivnosti koju je Sud ostvario zahvaljujući usklađenim naporima sudova i svih službi za podršku koji su omogućili da se tijekom razdoblja 2007.–2014. broj okončanih predmeta poveća za 51 %, dok je povećanje radne snage institucije bilo ograničeno na + 5,8 % tijekom tog istog razdoblja uzimajući u obzir proširenje na Hrvatsku (te samo + 2,4 % izuzevši to proširenje).

Naposljetku, kad je riječ o nekretninama, nakon što su tijekom 2013. u rokovima i unutar predviđenog proračuna završeni radovi obnove zgrada Aneksa (zgrade Erasmus, Thomas More i Aneks C), što je omogućilo napuštanje dviju prethodno unajmljivanih zgrada, Sud je nastavio s projektom petog proširenja svojih zgrada (5) koji će do 2019. omogućiti okupljanje cjelokupnog njegova osoblja u njegovu sjedištu (napuštajući posljednju zgradu koja se još unajmljuje) te na taj način pojačanje učinkovitosti službi.

2. OPĆI PREGLED IZVRŠENJA PRORAČUNA ZA 2014.

2.1. Prihodi

Proračunska predviđanja prihoda Suda za proračunsko razdoblje 2014. godine iznosila su 4 7 3 03 000 EUR.

Kako je vidljivo iz tablice 1. infra utvrđena prava tijekom proračunskog razdoblja 2014. iznose 4 9 5 27 651 EUR i ona su za 4,7 % viša u odnosu na predviđanja.

Tablica 1.

Predviđanja prihoda i utvrđena prava

(u EUR) Glava Predviđanja prihoda za 2014. Utvrđena prava za 2014. Ukupno % 4 – Prihodi koji potječu od osoba povezanih s institucijama i drugim tijelima Zajednice 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 97,01 5 – Prihodi koji potječu od administrativne djelatnosti institucije 0,00 1 4 79 413,06 2,99 9 – Različiti prihodi 0,00 230,66 0,00 Ukupno 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 100,00 % 100,00 % 104,70 %

Vidljivo je da prihodi od utvrđenih prava iz glave 4 (uglavnom zadržaji iz plaća članova i osoblja za poreze i socijalne doprinose) predstavljaju 97 % svih prihoda, dok prihodi iz drugih glava predstavljaju samo 3 %.

U prilozima I. i II. nalaze se dodatni brojčani podaci o ukupnom kretanju prihoda (preneseni prihodi-prava, utvrđeni prihodi-prava i prikupljeni prihodi-prava).

Što se tiče prihoda za prava prenesena iz prethodnog razdoblja, iz tablice 2. infra vidljivo je da prihodi iz glave 5 predstavljaju najveći dio ukupnih prihoda od prenesenih prava prikupljenih u 2014. (77 %).

Tablica 2.

Prihodi od prenesenih prava

(u EUR) Glava Preneseno iz 2013. u 2014. Prihodi od prenesenih prava Ukupno % 4 – Prihodi koji potječu od osoba povezanih s institucijama i drugim tijelima Zajednice 1 05 398,10 47 897,31 22,94 5 – Prihodi koji potječu od administrativne djelatnosti institucije 1 73 970,20 1 60 910,66 77,06 9 – Različiti prihodi 0,00 0,00 0,00 Ukupno 2 79 368,30 2 08 807,97 100,00 % 100,00 % 74,74 %

2.2. Izdaci

2.2.1. Sredstva za proračunsko razdoblje

Sredstva za troškove u proračunu Suda za proračunsko razdoblje 2014. iznosila su 35 5 3 67 500 EUR.

Kako se vidi iz tablice 3. infra, proračun za proračunsko razdoblje 2014. izvršen je u iznosu od 35 1 7 00 183 eura, što predstavlja stopu iskorištenosti konačnih sredstava od 99 %, a to je više od stope iz 2013. (96,3 %).

Povećanje stope izvršenja sredstava objašnjava se u biti posljedicama na proračun za proračunsko razdoblje 2014. sporazuma Parlamenta, Vijeća i Komisije od 4. ožujka 2014. u vezi s dodatnim usklađenjem od + 0,8 % plaća i mirovina članova i osoblja institucije na temelju proračunskog razdoblja 2012. Naime, kao i za sve institucije i tijela Europske unije, to je usklađenje imalo retroaktivan učinak od 1. srpnja 2012., a proračunsko tijelo nije omogućilo unos odgovarajućih sredstava u proračun za 2014., u iščekivanju rješenja spora između Komisije i Vijeća u vezi s usklađenjima za 2011. i 2012. kao i zbog odluke o zamrzavanju plaća i mirovina za 2013. i 2014. Valja također podsjetiti da je stopa izvršenja za proračunsko razdoblje 2013. za sve institucije (6) bila neuobičajeno niska zbog razlika u stopi usklađenja konačno utvrđenih plaća i značajnijih pretpostavki koje je predložila Komisija prilikom izrade proračuna za 2013.

Općenito govoreći, poput prijašnjih godina, vidljivo je da 76 % izvršenog proračuna Suda otpada na troškove članova i osoblja (troškovi iz glave 1), a gotovo sav preostali iznos na infrastrukturne troškove (glava 2), osobito u području nekretnina i informatike.

Tablica 3.

Izdaci sredstava za proračunsko razdoblje

(u EUR) Glava Sredstva za proračunsko razdoblje 2014. Izdaci sredstava za proračunsko razdoblje 2014. Ukupno % 1 – Osobe povezane s institucijom 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 76,05 2 – Nekretnine, pokretnine, oprema i različiti troškovi poslovanja 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 23,95 3 – Izdaci za posebne zadatke 52 000,00 17 059,64 0,00 10 – Ostali izdaci 0,00 0,00 0,00 Ukupno 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 100,00 % 100,00 % 98,97 %

Prilozi III. i IV. sadrže dodatne detaljne brojčane podatke o korištenju sredstava za proračunsko razdoblje 2014. (usporedba u odnosu na 2013. i detalji izvršenja po proračunskoj liniji).

2.2.2. Prenesena sredstva

Tablica 4. pokazuje da su sredstva u iznosu od 1 6 2 26 484 EUR, koja su prenesena iz proračunskog razdoblja 2013. u 2014., u velikoj mjeri iskorištena, kako je to bio slučaj i 2013. (85 % u 2014. prema 84 % u 2013.).

Tablica 4.

Korištenje prenesenih sredstava

(u EUR) Glava Prijenos sredstava iz 2013. u 2014. Isplata iz prenesenih sredstava Poništenja 1 – Osobe povezane s institucijom 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 – Nekretnine, pokretnine, oprema i različiti troškovi poslovanja 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 – Izdaci za posebne zadatke 11 813,58 5 000,00 6 813,58 10 – Ostali izdaci 0,00 0,00 0,00 Ukupno 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37 % 100,00 % 85,16 % 14,84 %

U prilogu IV. nalaze se detaljni dodatni podaci o korištenju sredstava prenesenih iz proračunskog razdoblja 2013. u 2014. godinu.

2.2.3. Sredstva koja odgovaraju namjenskim prihodima

U skladu s člankom 21. Financijske uredbe, određeni prihodi mogu se namijeniti za pokrivanje točno određenih troškova. Ti su namjenski prihodi, dakle, dodatna sredstva koja institucija može koristiti.

U tablici 5. nalaze se, raspoređeni po poglavljima, iznosi namjenskih prihoda koji su preneseni iz jednog proračunskog razdoblja u drugo kao i namjenski prihodi utvrđeni i naplaćeni tijekom proračunskog razdoblja.

Tablica 5.

Korištenje namjenskih prihoda

(u EUR) Glava Prijenos namjenskih prihoda iz 2013. u 2014. Namjenski prihodi 2014. Isplate 2014. Poništenje prenosivih namjenskih prihoda iz 2013. Prijenos namjenskih prihoda iz 2014. u 2015. 1 – Osobe povezane s institucijom 1 81 030,42 4 95 026,49 25 323,64 1 65 106,93 4 85 626,34 2 – Nekretnine, pokretnine, oprema i različiti troškovi poslovanja 4 05 922,11 1 1 19 312,49 6 96 656,32 6 171,78 8 22 406,50 3 – Izdaci za posebne zadatke 9 523,40 9 539,58 4 000,00 5 523,40 9 539,58 10 – Ostali izdaci 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ukupno 5 96 475,93 1 6 23 878,56 7 25 979,96 1 76 802,11 1 3 17 572,42

Utvrđena sredstva iz namjenskih prihoda tijekom proračunskog razdoblja 2014. iznose 1 6 23 879 EUR, od čega se 80 % odnosi na prihode iz:

— primjene sporazuma o usluzi/ugovorima s Uredom za publikacije ili Komisijom (5 52 886 EUR),

— povrata od osiguravajućih poduzeća (2 82 995 EUR),

— povrata troškova u vezi sa zgradama za prostore koji su stavljeni na raspolaganje drugim institucijama i povrata troškova osoblja kao što su telefoni i javni prijevoz (1 69 754 EUR),

— prodaje električne energije koju proizvode fotoćelije (1 32 910 EUR),

— prodaje publikacija Suda kao što su zbornici sudske prakse (1 15 390 EUR).

U prilogu V. nalaze se detaljne dodatne informacije o korištenju namjenskih prihoda.

2.2.4. Prijenos sredstava

Sud je tijekom proračunskog razdoblja 2014., kao što to prikazuje tablica 6., obavio 15 proračunskih prijenosa, sukladno odredbama članaka 25. i 27. Financijske uredbe, u ukupnom iznosu od 4 3 14 550 EUR, odnosno 1,2 % ukupnih sredstava. Broj prijenosa po proračunskim stavkama prikazan je u prilogu IV.

U skladu s odredbama članka 25. stavaka 1. i 2. Financijske uredbe, proračunska vlast obaviještena je o trima prijenosima. Ukupan iznos tih prijenosa jest 1 7 95 000 EUR. Od tog je iznosa polovica (8 97 000 EUR) iskorištena za povećanje određenih sredstava na liniji u glavi 1 radi suočavanja s prilagodbom od + 0,8 % za plaće i mirovine u 2014. (i njezinom retroaktivnošću od 1. srpnja 2012.) kao i zbog određenih zahtjeva za odlazak u mirovinu koji nisu bili predvidljivi prilikom utvrđivanja proračuna na početku 2013. U slučaju druge polovice (8 98 000 EUR) jačanja su bila namijenjena za zatvaranje financijske konstrukcije za prioritetne informatičke projekte.

Tablica 6.

Prijenos sredstava

(u EUR) Vrsta prijenosa Broj prijenosa u 2014. Ukupan iznos prijenosa Po glavama 1 8 97 000,00 Po poglavljima 2 8 98 000,00 Po člancima 0 0,00 Po stavkama 12 2 5 19 550,01 Ukupno 15 4 3 14 550,01

3. IZVRŠENJE PRORAČUNA ZA 2014. PO POGLAVLJIMA

3.1. Glava 1 – Osobe povezane s institucijom

Kako je vidljivo iz tablice 7., ukupna proračunska sredstva za glavu 1 tijekom proračunskog razdoblja za 2014. iznose 26 9 5 32 000 EUR. Taj iznos čini 76 % ukupnog proračuna Suda. Ta su sredstava iskorištena u iznosu od 26 7 4 57 360 EUR, što predstavlja višu stopu izvršenja od one iz 2013. (99,2 % u 2014. prema 95,4 % u 2013.).

Tablica 7.

Korištenje sredstava iz proračunskog razdoblja

(u EUR) Glava 1 Sredstva za proračunsko razdoblje 2014. Izdaci za proračunsko razdoblje 2014. % izvršenja 1 0 – Članovi institucije 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 98,66 1 2 – Dužnosnici i privremeno osoblje 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 99,38 1 4 – Ostalo osoblje i vanjske usluge 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,14 99,25 1 6 – Ostali troškovi osoba povezanih s institucijom 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 96,79 Ukupno 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 99,23

3.1.1. Poglavlje 1 0 – Članovi institucije

Ukupna sredstva ovog poglavlja iznose 3 4 4 21 500 EUR, a iskorištena su u iznosu od 3 3 9 60 932 EUR, odnosno uz stopu izvršenja od 98,66 % (prema 96,47 % u 2013.).

Visoku stopu izvršenja sredstava u poglavlju 1 0 velikim dijelom objašnjavaju dodatni iznosi isplaćeni članovima, bivšim članovima kao i korisnicima mirovine za nadživjele, nastavno na prije spomenut sporazum u vezi s prilagodbom plaća i mirovina od + 0,8 % s retroaktivnim učinkom od 1. srpnja 2012.

Te su plaće i mirovine, kao i nužnost rješavanja određenih zahtjeva za mirovinu koji nisu bili predvidljivi početkom 2013., u vrijeme utvrđivanja proračuna za 2014., učinili nužnim jačanje sredstava u poglavlju 1 0 prijenosom 6 72 000 EUR iz sredstava iz glave 2.

3.1.2 . Poglavlje 1 2 – Dužnosnici i privremeno osoblje

Ukupna sredstva ovog poglavlja iznose 21 2 6 86 000 EUR, a iskorištena su u iznosu od 21 1 3 73 200 EUR, odnosno uz vrlo visoku stopu izvršenja od 99,38 % (prema 96,43 % u 2013).

Valja navesti da poglavlje 1 2 sadrži najveći dio sredstava proračuna Suda (60 % ukupnog proračuna). Također, utvrđeni višak na kraju proračunskog razdoblja, općenito govoreći, doista je minimalan ako se uzima u obzir ukupna masa tih sredstava kao i teškoće povezane s proračunskim predviđanjima gotovo 12 mjeseci unaprijed uz primjenu mnogih parametara koji se nužno moraju temeljiti na pretpostavkama (stopa povećanja plaća, stopa inflacije, dinamika zapošljavanja ili turn overa, stopa paušalnog smanjivanja radnih mjesta…).

Osim te općenite primjedbe, izvršenje sredstava u proračunskom razdoblju za 2013. i 2014. obilježeno je sljedećim posebnostima koje treba uzeti u obzir. Kad je riječ o proračunskom razdoblju za 2014., utvrđeno povećanje stope izvršenja sredstava u poglavlju 1 2 u velikom dijelu proizlazi iz dodatnih iznosa plaćenih dužnosnicima i privremenom osoblju institucije u skladu s već spomenutim sporazumom u vezi s prilagodbom plaća i mirovina od + 0,8 % od 1. srpnja 2012. Nasuprot tome, stopa izvršenja sredstava iz poglavlja 1 2 bila je iznimno niska za proračunsko razdoblje 2013. zbog razlika u stopama prilagodbe konačno utvrđenih plaća i mirovina te najznačajnijih pretpostavki koje je predložila Komisija tijekom izrade proračuna za 2013.

Važno je naglasiti da se, osim tih vrlo specifičnih promjena u stopi izvršenja sredstava, stopa popunjenosti radnih mjesta na Sudu uvijek kreće na vrlo visokoj razini od 98 %, a stopa nepopunjenih radnih mjesta u prosjeku se kreće oko 2 %, što je brojka koja odgovara uobičajenoj rotaciji osoblja. Tako dobri rezultati plod su vrlo aktivne politike zapošljavanja svih službi Suda, kojom se u najvećoj mogućoj mjeri osigurava smanjenje broja nepopunjenih radnih mjesta, unatoč problemima s neizbježnom i normalnom rotacijom osoblja kao i velikim teškoćama pri zapošljavanju osoblja u Luksemburgu zbog vrlo visokih troškova života. Niska stopa nepopunjenosti radnih mjesta istodobno je izvrstan pokazatelj velikog opsega posla službi Suda, uzrokovanog povećanjem sudske aktivnosti tijekom posljednjih godina.

Općenito gledano, Sud izvlači pouke iz analize odstupanja u izvršenju sredstava iz poglavlja 1 2 kako bi nastavio usavršavati svoju metodologiju u području procjene plaća i mirovina te kako bi na taj način postigao što veći napredak u izvršenju sredstava.

3.1.3. Poglavlje 1 4 – Ostalo osoblje i vanjske usluge

Ukupna sredstva ovog poglavlja iznose 1 6 9 77 000 EUR, a iskorištena su u iznosu od 1 6 8 50 474 EUR, što pokazuje mnogo višu stopu izvršenja od one u 2013. (99,3 % u 2014. prema 83,2 % u 2013.).

Sredstva iz poglavlja 1 4 uglavnom se odnose na dvije proračunske stavke. Od svih sredstava iz poglavlja, 34 % odnosi se na stavku 1 4 0 0, „Ostalo osoblje” (čija je stopa izvršenja u 2014. vrlo blizu 100 %, kao i u 2013.). Preostalih 61 % odnosi se na stavku 1 4 0 6, „Vanjske usluge u jezičnom području”, koja je namijenjena za pokrivanje troškova vanjskih prevoditelja i tumača. Stopa izvršenja sredstava te stavke znatno je narasla u odnosu na proračunsko razdoblje 2013. (sa 74,9 % na 99,2 %) zbog razloga koje valja objasniti u nastavku.

Općenito valja podsjetiti da u području pisanog i usmenog prevođenja politika upravljanja resursima nastoji optimalno iskoristiti unutarnje resurse (stalno zaposleni). Međutim, korištenje vanjskog osoblja (freelance) nužna je varijabla prilagodbe u cilju izbjegavanja povećanja broja stalno zaposlenog osoblja i istodobno neutraliziranja neizbježnih promjena obujma rada. Jezične službe usvojile su optimalan omjer internalizacije/eksternalizacije radi izbjegavanja preopterećenja osoblja.

Također, jačanje mjera koje su sudovi poduzeli radi smanjenja broja stranica za prevođenje ili ograničenja broja rasprava proizvodi neposredan učinak na korištenje sredstava namijenjenih za vanjske prevoditelje i tumače. Nasuprot tome, s obzirom na to da je broj osoblja stalan, pa čak i smanjen (zbog smanjenja broja osoblja do kojeg je došlo u 2013. i 2014.), svako povećanje radnog opterećenja dovodi do intenzivnijeg korištenja sredstava za vanjsko osoblje radi poštovanja obveze višejezičnosti pri komunikaciji sa strankama na jeziku postupka i osiguranja širenja sudske prakse u svakoj državi članici.

Stoga je, što se tiče područja prevođenja, snažno povećanje sudske aktivnosti u 2014. dovelo do povećanja broja rasprava s usmenim prevođenjem (sa 629 u 2013. na 717. u 2014.) i, dakle, do većeg korištenja vanjskih tumača, zbog čega je stopa izvršenja sredstava povećana sa 66,1 % u 2013. na 97,4 % u 2014.

Zbog istih je razloga služba za prevođenje imala vrlo veliko povećanje obujma stranica za prevođenje u 2014. (+ 18,9 %, dok je u 2013. taj obujam povećan za samo 3,7 %, a u 2012. čak smanjen za 8,8 %). Stoga je korištenje vanjskih prevoditelja bilo povećano u odnosu na 2013., iz čega proizlazi stopa izvršenja sredstava od 99,7 % u 2014. (prema 77,6 % u 2013.).

3.1.4. Poglavlje 1 6 – Ostali troškovi osoba povezanih s institucijom

Ukupna sredstva ovog poglavlja iznose 5 4 47 500 EUR, a iskorištena su u iznosu od 5 2 72 754 EUR, što znači da je stopa izvršenja 96,8 % (prema 93,5 % u 2013.).

Dvije stavke iz ovog poglavlja obuhvaćaju gotovo 80 % ukupnih sredstava. Riječ je o stavci 1 6 1 2, „Stručno usavršavanje”, čija je stopa izvršenja 96,9 % (prema 95,3 % u 2013.), i stavci 1 6 5 4, „Polivalentni centar za djecu”, čija stopa izvršenja u 2014. iznosi 100 % (prema 97,5 % u 2013.).

3.2. Glava 2 – Nekretnine, pokretnine, oprema i različiti troškovi poslovanja

Kako je vidljivo iz tablice 8., ukupna proračunska sredstva za glavu 2 za proračunsko razdoblje 2014. iznose 8 5 7 83 500 EUR. Taj iznos odgovara 24,1 % ukupnog proračuna Suda. Ta su sredstva iskorištena u iznosu od 8 4 2 25 764 EUR, iz čega proizlazi visoka stopa izvršenja od 98,2 % (prema 99,2 % u 2013.).

Tablica 8.

Korištenje sredstava iz proračunskog razdoblja

(u EUR) Glava 2 Sredstva za proračunsko razdoblje 2014. Izdaci za proračunsko razdoblje 2014. % izvršenja 2 0 – Nekretnine i povezani troškovi 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 98,36 2 1 – Informatika, oprema i namještaj: kupnja, najam i održavanje 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 99,25 2 3 – Troškovi tekućeg administrativnog poslovanja 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 91,02 2 5 – Sastanci i konferencije 5 87 500,00 5 58 179,64 95,01 2 7 – Informiranje: nabava, arhiviranje, stvaranje i distribucija 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 91,84 Ukupno 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 98,18

3.2.1. Poglavlje 2 0 – Nekretnine i povezani troškovi

Ukupna sredstva iz ovog poglavlja iznose 6 1 4 98 000 EUR, a iskorištena su u visini od 6 0 4 92 158 EUR, što pokazuje visoku stopu izvršenja od 98,36 % (prema 99,39 % u 2013.).

Ta su sredstva namijenjena financiranju troškova najma, stjecanja i održavanja različitih zgrada Suda.

Općenito gledano, nekretninska politika Suda teži ostvarivanju dvaju glavnih ciljeva:

— kao prvo, Sud želi okupiti sve službe na jednome mjestu kako bi optimirao svoje poslovanje,

— kao drugo, Sud želi, nakon što je u početku slijedio politiku najma, a od kada mu je sjedište definitivno utvrđeno u Luxembourgu (što je odlučeno na Europskom vijeću u Edinburghu 1992.), steći vlasništvo zgrada kojima se sada koristi, po uzoru na druge institucije i sukladno preporukama iz posebnog izvještaja Revizorskog suda br. 2/2007 (7), u kojem se ističu proračunske uštede takve politike.

Detaljnije informacije o nekretninskoj politici Suda i stanju tekućih projekata svake se godine tijekom drugog tromjesečja dostavljaju proračunskoj vlasti u obliku posebnog izvješća.

Ukupna sredstva članka 2 0 0, „Nekretnine”, i članka 2 0 2, „Troškovi koji se odnose na nekretnine”, čine 73 % (4 4 6 47 500 EUR) i 27 % (1 6 8 50 500 EUR) ukupnog iznosa sredstava iz ovog poglavlja.

Sredstva iz članka 2 0 0, „Nekretnine”, u osnovi služe financiranju troškova zakupnina i leasinga.

Troškovi sa stavke 2 0 0 0, „Zakupnine”, iznose 9,5 milijuna EUR (stopa izvršenja od 100 %) i odnose se samo na zakup zgrade T, s obzirom na to da je najam zgrada Allegro i Geos mogao biti prekinut krajem 2013. zbog stavljanja u uporabu obnovljenih zgrada Erasmus, Thomas More i Aneks C. Zgradu T potrebno je zadržati do okončanja projekta petog proširenja zgrada Suda do 2019.

Troškovi sa stavke 2 0 0 1, „Leasing”, iznose 33,2 milijuna EUR (stopa izvršenja od 100 %) i uglavnom se odnose na tražbine na temelju dvaju ugovora zaključenih s luksemburškim vlastima za stjecanje, obnovu i izgradnju različitih zgrada glavne lokacije Suda (obnovljena i proširena Palača stavljena u uporabu krajem 2008. zajedno s renoviranim zgradama Aneksa).

Što se tiče troškova iz članka 2 0 2, „Troškovi koji se odnose na nekretnine”, oni iznose 15,9 milijuna EUR i gotovo se u cijelosti odnose na troškove čišćenja/održavanja, potrošnje energije te osiguranja/nadzora, koji su nužni za dobro funkcioniranje nekretnina Suda.

Nižu stopu izvršenja tog članka u 2014. (94 % prema 98 % u 2013.) moguće je objasniti, s jedne strane, stupanjem na snagu novog ugovora o čišćenju 1. lipnja 2014. čiji je konačan trošak manji od predviđanja i, s druge strane, manjom potrošnjom energije zbog boljih ugovornih uvjeta (novi međuinstitucijski ugovor o pružanju zelene energije) i zbog povoljnijih klimatskih uvjeta nego 2013.

Stoga je na tom članku 2 0 2 iskorišten iznos od gotovo 1,2 milijuna EUR (uglavnom na stavci 2 0 2 4, „Potrošnja energije”) radi povećanja sredstava u poglavljima 1 0 i 2 1 za potrebe koje su objašnjene u točkama 3.1.1. i 3.2.2.

3.2.2. Poglavlje 2 1 – Informatika, oprema i namještaj

Ukupna sredstva u ovom poglavlju, u visini od 1 9 2 12 500 EUR, iskorištena su u iznosu od 1 9 0 68 130 EUR, što objašnjava i dalje vrlo visoku stopu iskorištenosti (više od 99 %, kao i u 2013.).

Sredstva iz poglavlja 2 1 najvećim su dijelom (88 %) namijenjena za informatičke troškove (članak 2 1 0), dok je ostatak namijenjen za troškove namještaja (članak 2 1 2), opreme i tehničkih instalacija (članak 2 1 4) te opreme za transport (članak 2 1 6).

Što se tiče članka 2 1 0, „Oprema, troškovi iskorištavanja i usluge koje se odnose na informatiku i telekomunikacije”, treba istaknuti važnost tih troškova za dobro funkcioniranje svih aktivnosti Suda, na prvome mjestu za sudsku, ali također i za jezične i upravne aktivnosti.

Usporedno s nastavkom važnog razvoja dematerijalizacije tokova dokumenata (redovito unapređivanje programa e-Curije i postupka objavljivanja elektroničkog zbornika sudske prakse), nastavilo se i s razvojem ili unapređivanjem većeg broja računalnih programa svojstvenih za različite aktivnosti Suda, koje su gore navedene, a u cilju jačanja učinkovitosti i produktivnosti sudova i službi za podršku.

U tom su kontekstu dva prijenosa sredstava omogućila povećanje početno predviđenih sredstava za informatiku iz članka 2 1 0 (1 6 0 22 500 EUR) radi rješavanja određenih dodatnih ulaganja tijekom proračunskog razdoblja. Prvi prijenos od 4 13 000 EUR (iz poglavlja 2 7, „Informiranje: nabava, arhiviranje, stvaranje i distribucija”) bio je namijenjen za unapređenje postupka objave zbornika sudske prakse u elektroničkom obliku te proširenje bežične mreže na sve zgrade Suda. Drugi prijenos u iznosu od 4 85 000 EUR bio je izvršen u okviru ažuriranja središnje sigurnosne mreže (8), osobito radi što je žurnije moguće zamjene određenog broja uređaja te mreže.

Što se tiče ostalih triju proračunskih članaka iz poglavlja 2 1, čija je stopa izvršenja ostala viša od 96 %, sniženje njihovih sredstava (oko 15 %, s 2 6 76 500 EUR u 2013. na 2 2 92 000 EUR u 2014.) moguće je u biti objasniti činjenicom da su se troškovi namještaja smanjili nakon nužnih ulaganja u 2013. u okviru stavljanja u uporabu obnovljenih zgrada Aneksa. Naime, blago smanjenje troškova opreme i tehničkih instalacija kao i opreme za prijevoz nije značajno.

3.2.3. Poglavlje 2 3 – Troškovi tekućeg administrativnog poslovanja

Ukupna sredstva iz ovog poglavlja, u visini od 1 4 87 500 EUR, iskorištena su u iznosu od 1 3 53 940 EUR, što pokazuje stopu izvršenja od 91 % (prema 97,2 % u 2013.).

Ponajprije valja navesti da smanjenje iskorištenih sredstava u tom poglavlju za gotovo 48 % u 2014. u odnosu na 2013. proizlazi iz činjenice da su sredstva za 2013. obuhvaćala jednokratni trošak preseljenja određenih službi u zgrade obnovljenog Aneksa u visini od 1,3 milijuna EUR (sadržan u članku 2 3 8, „Drugi izdaci administrativnog poslovanja”).

Osim tog posebnog elementa, korisno je navesti:

— troškovi iz članka 2 3 0, „Papirnata roba, uredska oprema i razni potrošni materijal”, u 2014. bili su 6 49 376 EUR (stopa izvršenja od gotovo 100 %, kao i u 2013.). Potrebno je navesti da je očito povećanje tih troškova u odnosu na 2013. (+ 24 %) u biti proizišlo iz razlike u narudžbama papira u jednom proračunskom razdoblju u odnosu na drugo,

— troškovi iz članka 2 3 6, „Poštarina”, iznosili su 2 77 556 EUR (stopa izvršenja u visini od 79,3 %, prema 91,1 % u 2013.). Znatno smanjenje troškova u tom članku (- 23 % u odnosu na 2013.) zajednički je rezultat pojačanog korištenja e-Curije (čime se ograničavaju potrebe slanja preporučenih pisama) i stupanja na snagu ugovora o poštanskim uslugama čiji su uvjeti povoljniji od prethodnih.

Naposljetku, valja spomenuti da su u okviru tog poglavlja uključena, među ostalim, sredstva namijenjena za podršku okolišu naklonjenije politike mobilnosti osoblja Suda, kako za dolazak na posao tako i za kretanje između različitih zgrada institucije, povezano s potrebama posla. Taj proračun (1 00 000 EUR u 2014.) omogućava poštovanje sporazuma sklopljenog s gradom Luxembourgom u vezi s korištenjem gradske autobusne mreže od osoblja institucije.

3.2.4. Poglavlje 2 5 – Sastanci i konferencije

Ukupna sredstva iz ovog poglavlja, u visini od 5 87 500 EUR, iskorištena su u iznosu od 5 58 180 EUR.

Potrebno je primijetiti da smanjenje sredstava u 2014. (- 15,6 % u odnosu na 2013.) upućuje na nastojanje ostvarivanja ušteda u tom području poslovanja. Promjena stope izvršenja sredstava (95 % u 2014. prema 82 % u 2013.) prilika je da se naglasi nužno neizvjesna narav troškova u tom poglavlju, a koji su velikim dijelom namijenjeni za protokolarne manifestacije i službene posjete Suda, seminare te studijske i informativne posjete, koje Sud često nije inicirao niti upravlja njihovom organizacijom.

Protokolarnu aktivnost u 2014. obilježili su organizacija triju svečanih sjednica (među kojima osobito sjednice na kojoj su članovi nove Komisije dali prisegu pred Sudom), 18 službenih posjeta, 5 posjeta izaslanstva Suda u inozemstvo te 4 konferencije. Valja također spomenuti da je Sud primio izaslanstvo Vrhovnog suda Sjedinjenih Američkih Država.

Kao i prethodnih godina, seminari ili susreti s nacionalnim sucima omogućuju Sudu ostvarenje cilja upoznavanja nacionalnih sudaca s funkcioniranjem institucije, mehanizmom prethodnog postupka i pravnom praksom Europske unije. Uz spomendan organiziran u okviru obilježavanja XXV. godišnjice osnutka Općeg suda i „Godišnji forum sudaca” (na kojem se susreću predstavnici najviših nacionalnih sudova iz svih država članica Unije), na seminarima u trajanju od 100 dana sudjelovao je 1 161 sudionik.

Naposljetku, organizacija studijskih i informativnih posjeta namijenjenih široj javnosti (634 grupe s ukupno 14 027 sudionika, odnosno najviši broj ikada) omogućava bolje informiranje o pravosudnoj instituciji i sudskoj praksi Europske unije.

3.2.5. Poglavlje 2 7 – Informiranje: nabava, arhiviranje, stvaranje i distribucija

Ukupna sredstva iz ovog poglavlja, u iznosu od 2 9 98 000 EUR, u 2014. iskorištena su u iznosu od 2 7 53 356 EUR, što pokazuje stopu izvršenja od 91,8 % (prema 99,8 % u 2013.).

Sredstva iz ovog poglavlja namijenjena su dvjema vrstama troškova koji znatno pridonose sudskoj aktivnosti:

— troškovi iz članka 2 7 2, „Troškovi dokumentiranja, biblioteke i arhiviranja”, koji u 2014. iznose 1 3 40 123 EUR (stopa izvršenja od gotovo 100 %, kao i u 2013.). Općenito gledano, treba podsjetiti da ti troškovi predstavljaju investiciju nužnu za dobro funkcioniranje triju sudova, kao i službi institucije,

— troškovi iz članka 2 7 4, „Stvaranje i distribucija”, u 2014. iznosili su 1 4 13 233 EUR, što predstavlja znatno smanjenje u odnosu na 2013. (1 6 58 727 EUR). Troškovi iz ovoga članka u biti obuhvaćaju trošak publikacija Suda u Službenom listu Europske unije (SL) kao i trošak distribucije zbornika sudske prakse triju sudova Suda. Osim što je uska suradnja s Uredom za publikacije Europske unije uvijek korisna za upravljanje tim troškovima, njihovo nezanemarivo smanjenje objašnjava se stupanjem na snagu od 1. travnja 2014. povoljnijeg ugovora o izradi SL-a (koji na taj način omogućava naknadu troška povezanog s mnogo većim brojem objavljenih stranica), kao i učinkom novog oblika elektroničke objave sudske prakse.

Manji je dio sredstava iz članka 2 7 4 nastavio pokrivati i troškove izdavanja Godišnjeg izvješća Suda i informativnog materijala (brošura, letaka i drugih multimedijskih elemenata) namijenjenog različitim vrstama posjetitelja. Potrebno je naglasiti da su odgovarajuća proračunska sredstva za 2014. smanjena za gotovo 4 % u odnosu na sredstva za 2013., u kojoj su već bila smanjena za 12 % u odnosu na 2012.

Podsjeća se da je višak sredstava oslobođenih u ovom poglavlju omogućio jačanje informatičkih sredstava u poglavlju 2 1 u visini od 4 13 000 EUR.

3.3. Glava 3 – Izdaci za posebne zadatke

Poglavlje 3 7 – Posebni troškovi određenih institucija i tijela

Konačan proračunski iznos iz glave 3 uključuje samo sredstva iz poglavlja 3 7 za stavku 3 7 1 0, „Sudski troškovi”. Za proračunsko razdoblje 2014. ta sredstva iznose 52 000 EUR i izvršena su u iznosu od 17 060 EUR, što predstavlja stopu izvršenja od 32,8 % (58 % u 2013.).

Riječ je o troškovima besplatne pravne pomoći pojedincima koje snosi institucija, a kojima se pokrivaju odvjetnički honorari i drugi troškovi. Ti se troškovi teško predviđaju, što je objašnjenje vrlo promjenjive stope njihova izvršenja tijekom godina.

(1) SL L 298, 26.10.2012. , str. 1.

(2) U tom pogledu valja naglasiti da su nadležnosti Suda Europske unije proširene još 1. prosinca 2014. Naime, tog je datuma Sud Europske unije postao potpuno pravno nadležan u odnosu na sve države članice za odlučivanje u prethodnom postupku o valjanosti i tumačenju akata Unije koji su doneseni prije stupanja na snagu Ugovora iz Lisabona u području policijske i pravosudne suradnje u kaznenim stvarima (vidjeti članak 10. Protokola (br. 36.) o prijelaznim odredbama u prilogu UFEU-u).

(3) U skladu s prijedlogom Suda koji je u ožujku 2011. predstavljen zakonodavnom tijelu.

(4) Odluka Vijeća od 25. lipnja 2013., donesena u skladu s Izjavom 38. Ugovora iz Lisabona.

(5) Nacrt o kojem je proračunsko tijelo obaviješteno u lipnju 2011. i za koji je Vijeće izrazilo pristanak, a Odbor za proračun Europskog parlamenta dao pozitivno prethodno mišljenje.

(6) Prije uzimanja u obzir mogućeg završnog prijenosa za financiranje nekretninskog projekta.

(7) SL C 148, 2.7.2007. , str. 1.

(8) Središnja sigurnosna mreža objedinjuje sva informatička sredstva pružatelja usluga u vezi s nekretninama (čišćenje/održavanje, sigurnost i nadzor...).

PRILOG I. USPOREDBA PO POGLAVLJIMA OSTVARIVANJA PRIHODA ZA 2014. U ODNOSU NA 2013. GODINU (u EUR) Poglavlja/Članci Naslov Utvrđena prava 2014. Utvrđena prava 2013. Razlika Razlika % 4 0 0 Prihodi od poreza na plaće i naknade članova institucije, dužnosnika i ostalog osoblja 2 4 7 15 852,65 2 3 0 51 377,62 1 6 64 475,03 7,22 % 4 0 4 Prihodi od izvanrednog nameta na naknade članova institucije, dužnosnika i ostalog djelatnog osoblja 4 0 43 655,17 32 658,09 4 0 10 997,08 12 281,79 % 4 0 Različiti porezi i zadržaji 2 8 7 59 507,82 2 3 0 84 035,71 5 6 75 472,11 24,59 % 4 1 0 Mirovinski doprinos osoblja 1 6 2 42 439,35 1 6 1 55 664,42 86 774,93 0,54 % 4 1 1 Transferi ili otkupi mirovina od strane osoblja 3 0 46 060,23 2 0 87 971,25 9 58 088,98 45,89 % 4 1 Mirovinski doprinosi 1 9 2 88 499,58 1 8 2 43 635,67 1 0 44 863,91 5,73 % Glava 4 4 8 0 48 007,40 4 1 3 27 671,38 6 7 20 336,02 16,26 % 5 0 0 Prihod od prodaje pokretnina – namjenska sredstva 1 30 150,09 1 25 528,05 4 622,04 3,68 % 5 0 2 Prihod od prodaje publikacija, tiskovina i filmova – namjenska sredstva 1 18 765,35 2 822,81 1 15 942,54 4 107,34 % 5 0 Prihod od prodaje pokretnina (namještaj) i nekretnina 2 48 915,44 1 28 350,86 1 20 564,58 93,93 % 5 2 0 Prihodi od uloženih ili pozajmljenih sredstava i bankarskih kamata te ostali financijski primici institucije 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 2 Prihodi od uloženih ili pozajmljenih sredstava i bankarskih kamata i drugo 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 5 0 Prihodi od usluga i radova za račun drugih institucija ili tijela – namjenska sredstva 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 5 Prihodi od usluga i radova 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 7 0 Prihodi od povrata neosnovano plaćenih iznosa – namjenska sredstva 2 94 546,90 2 39 866,34 54 680,56 22,80 % 5 7 3 Ostali doprinosi i naknade u vezi s administrativnim funkcioniranjem institucije – namjenska sredstva 6 50 414,69 6 44 626,02 5 788,67 0,90 % 5 7 Ostali doprinosi i naknade u vezi s administrativnim funkcioniranjem institucije 9 44 961,59 8 84 492,36 60 469,23 6,84 % 5 8 1 Prihodi od naknada za osiguranje – namjenska sredstva 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % 5 8 Različite naknade 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % Glava 5 1 4 79 413,06 1 3 31 528,94 1 47 884,12 11,11 % 9 0 0 Različiti prihodi 230,66 0,00 230,66 NA 9 0 Različiti prihodi 230,66 0,00 230,66 NA Glava 9 230,66 0,00 230,66 NA Sveukupno 4 9 5 27 651,12 4 2 6 59 200,32 6 8 68 450,80 16,10 %

PRILOG II. STANJE PRIHODA ZA 2014. – UTVRĐENA PRAVA I PRENESENA PRAVA (u eur) Proračunske linije Naslov Prvotni proračun Utvrđena prava 2014. Naplaćeni prihodi Ostaje za naplatiti 4 0 0 0 Prihodi od poreza na plaće i naknade članova institucije, dužnosnika i ostalog osoblja 2 4 2 04 000,00 2 4 7 15 852,65 2 4 7 15 852,65 0,00 4 0 4 0 Prihodi od izvanrednog nameta na naknade članova institucije, dužnosnika i ostalog djelatnog osoblja 4 4 02 000,00 4 0 43 655,17 4 0 43 655,17 0,00 Ukupno poglavlje 4 0 2 8 6 06 000,00 2 8 7 59 507,82 2 8 7 59 507,82 0,00 4 1 0 0 Mirovinski doprinos osoblja 1 8 6 97 000,00 1 6 2 42 439,35 1 6 2 42 439,35 0,00 4 1 1 0 Prijenosi ili otkupi mirovina od strane osoblja 0,00 3 0 46 060,23 3 0 38 692,84 7 367,39 Ukupno poglavlje 4 1 1 8 6 97 000,00 1 9 2 88 499,58 1 9 2 81 132,19 7 367,39 Glava 4 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 4 8 0 40 640,01 7 367,39 5 0 0 1 Prihod od prodaje pokretnina – namjenska sredstva 0,00 1 30 150,09 1 30 150,09 0,00 5 0 2 0 Prihodi od prodaje publikacija, tiskovina i filmova – namjenska sredstva 0,00 1 18 765,35 1 17 940,35 825,00 Ukupno poglavlje 5 0 0,00 2 48 915,44 2 48 090,44 825,00 5 2 0 0 Prihodi od uloženih ili pozajmljenih sredstava i bankarskih kamata te ostali financijski primici institucije 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 Ukupno poglavlje 5 2 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 5 5 0 0 Prihodi od usluga i radova za račun drugih institucija ili tijela – namjenska sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 Ukupno poglavlje 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Prihodi od povrata neosnovano plaćenih iznosa – namjenska sredstva 0,00 2 94 546,90 2 92 534,14 2 012,76 5 7 3 0 Ostali doprinosi i naknade u vezi s administrativnim funkcioniranjem institucije – namjenska sredstva 0,00 6 50 414,69 6 39 595,21 10 819,48 Ukupno poglavlje 5 7 0,00 9 44 961,59 9 32 129,35 12 832,24 5 8 1 0 Prihodi od naknada za osiguranje – namjenska sredstva 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 Ukupno poglavlje 5 8 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 Glava 5 0,00 1 4 79 413,06 1 4 65 755,82 13 657,24 9 0 0 0 Različiti prihodi 0,00 230,66 230,66 0,00 Ukupno poglavlje 9 0 0,00 230,66 230,66 0,00 Glava 9 0,00 230,66 230,66 0,00 Ukupno 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 4 9 5 06 626,49 21 024,63

(u eur) Proračunske linije Naslov Prijenosi 2013. u 2014. Promjene u 2014. Ukupno prijenosi 2013. u 2014. Prihodi od prenesenih prava Ostataje za naplatiti 4 1 1 0 Prijenosi ili otkupi mirovina od strane osoblja 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 Ukupno poglavlje 4 1 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 Glava 4 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 5 0 0 1 Prihodi od prodaje pokretnina – namjenska sredstva 2 759,83 0,00 2 759,83 2 759,83 0,00 5 0 2 0 Prihodi od prodaje publikacija, tiskovina i filmova – namjenska sredstva 425,00 - 73,75 351,25 351,25 0,00 Ukupno poglavlje 5 0 3 184,83 - 73,75 3 111,08 3 111,08 0,00 5 5 0 0 Prihodi od usluga i radova za račun drugih institucija ili tijela – namjenska sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ukupno poglavlje 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Prihodi od povrata neosnovano plaćenih iznosa – namjenska sredstva 1 57 639,11 0,00 1 57 639,11 1 52 717,40 4 921,71 5 7 3 0 Ostali doprinosi i naknade u vezi s administrativnim funkcioniranjem institucije – namjenska sredstva 12 972,41 0,00 12 972,41 4 834,58 8 137,83 Ukupno poglavlje 5 7 1 70 611,52 0,00 1 70 611,52 1 57 551,98 13 059,54 5 8 1 0 Prihodi od naknada za osiguranje – namjenska sredstva 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 Ukupno poglavlje 5 8 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 Glava 5 3 55 041,35 - 1 81 071,15 1 73 970,20 1 60 910,66 13 059,54 Ukupno 5 49 552,00 - 2 70 183,70 2 79 368,30 2 08 807,97 70 560,33

PRILOG III. USPOREDBA PO POGLAVLJIMA IZVRŠENJA SREDSTAVA ZA 2014. U ODNOSU NA 2013. (u EUR) Poglavlja Naslov Izdaci 2014. Izdaci 2013. Razlika Razlika % 1 0 Članovi institucije 3 3 9 60 931,78 3 2 1 79 432,31 1 7 81 499,47 5,54 % 1 2 Dužnosnici i privremeno osoblje 21 1 3 73 200,09 20 0 9 65 738,47 1 0 4 07 461,62 5,18 % 1 4 Ostalo osoblje i vanjske usluge 1 6 8 50 474,12 1 6 2 38 217,27 6 12 256,85 3,77 % 1 6 Ostali troškovi osoba povezanih s institucijom 5 2 72 753,76 5 4 58 093,38 - 1 85 339,62 - 3,40 % Glava 1 26 7 4 57 359,75 25 4 8 41 481,43 1 2 6 15 878,32 4,95 % 2 0 Nekretnine i povezani troškovi 6 0 4 92 157,98 6 1 8 86 134,57 - 1 3 93 976,59 - 2,25 % 2 1 Informatika, oprema i namještaj: kupnja, najam i održavanje 1 9 0 68 130,23 1 8 9 55 545,09 1 12 585,14 0,59 % 2 3 Troškovi tekućeg administrativnog poslovanja 1 3 53 939,97 2 5 99 421,16 - 1 2 45 481,19 - 47,91 % 2 5 Sastanci i konferencije 5 58 179,64 5 71 052,78 - 12 873,14 - 2,25 % 2 7 Informiranje: nabava, arhiviranje, stvaranje i distribucija 2 7 53 356,33 2 9 92 227,08 - 2 38 870,75 - 7,98 % Glava 2 8 4 2 25 764,15 8 7 0 04 380,68 - 2 7 78 616,53 - 3,19 % 3 7 Posebni troškovi određenih institucija i tijela 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Glava 3 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Sveukupno 35 1 7 00 183,54 34 1 8 71 972,11 9 8 28 211,43 2,87 %

PRILOG IV. POJEDINOSTI IZVRŠENJA SREDSTAVA ZA 2014. (PRORAČUNSKA SREDSTVA I PRENESENA SREDSTVA OD PRAVA IZ PRETHODNOG RAZDOBLJA) (u EUR) Popis 1 (sredstva trenutačnog razdoblja) Popis 4 (sredstva prenesena iz prethodnog razdoblja) Proračunske linije Početni proračun Prijenosi Sredstva trenutačnog razdoblja Obveze Isplate Raspoloživa sredstva Poništena sredstva Prenesena sredstva Godina N-1 Isplata iz prenesenih sredstava Poništena sredstva (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1 0 0 0 Plaće i naknade 2 3 1 85 000,00 5 00 000,00 2 3 6 85 000,00 2 3 6 49 843,73 2 3 6 49 843,73 0,00 35 156,27 0,00 0,00 0,00 1 0 0 2 Prava povezana s preuzimanjem dužnosti, premještajem ili prestankom obnašanja dužnosti 5 53 000,00 - 1 78 000,00 3 75 000,00 1 70 785,50 84 239,27 86 546,23 2 04 214,50 8 549,81 1 500,00 7 049,81 1 0 2 Privremene naknade 2 5 79 000,00 - 2 25 000,00 2 3 54 000,00 2 2 81 286,31 2 2 81 286,31 0,00 72 713,69 0,00 0,00 0,00 1 0 3 Mirovine 6 7 00 000,00 5 75 000,00 7 2 75 000,00 7 2 49 383,56 7 2 49 383,56 0,00 25 616,44 0,00 0,00 0,00 1 0 4 Službena putovanja 2 93 000,00 0,00 2 93 000,00 2 93 000,00 1 19 979,22 1 73 020,78 0,00 2 25 382,16 76 003,96 1 49 378,20 1 0 6 Edukacija 4 39 500,00 0,00 4 39 500,00 3 16 632,68 1 81 690,38 1 34 942,30 1 22 867,32 1 58 566,47 11 556,34 1 47 010,13 1 0 9 Privremena sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavlje 1 0 Članovi institucije 3 3 7 49 500,00 6 72 000,00 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 3 3 5 66 422,47 3 94 509,31 4 60 568,22 3 92 498,44 89 060,30 3 03 438,14 1 2 0 0 Plaće i naknade 20 9 5 56 000,00 0,00 20 9 5 56 000,00 20 8 5 53 105,83 20 8 5 53 105,83 0,00 1 0 02 894,17 0,00 0,00 0,00 1 2 0 2 Naknada za prekovremene sate 6 89 500,00 0,00 6 89 500,00 6 29 490,37 6 29 490,37 0,00 60 009,63 0,00 0,00 0,00 1 2 0 4 Prava povezana s preuzimanjem dužnosti, premještajem ili prestankom obnašanja dužnosti 2 2 10 500,00 0,00 2 2 10 500,00 2 1 90 603,89 2 0 37 536,91 1 53 066,98 19 896,11 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 2 2 Naknade nakon prijevremenog prestanka obnašanja dužnosti 2 30 000,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 1 2 9 Privremena sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavlje 1 2 Dužnosnici i privremeni službenici 21 2 6 86 000,00 0,00 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 21 1 2 20 133,11 1 53 066,98 1 3 12 799,91 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 4 0 0 Ostali službenici 5 3 09 000,00 4 65 000,00 5 7 74 000,00 5 7 67 688,48 5 7 67 688,48 0,00 6 311,52 0,00 0,00 0,00 1 4 0 4 Vježbeništva i razmjena osoblja 6 70 500,00 - 1 70 000,00 5 00 500,00 5 00 500,00 4 63 042,85 37 457,15 0,00 6 023,02 25,11 5 997,91 1 4 0 5 Ostale vanjske usluge 2 69 500,00 0,00 2 69 500,00 2 37 415,00 1 74 946,87 62 468,13 32 085,00 57 357,16 41 532,23 15 824,93 1 4 0 6 Vanjske jezične usluge 1 0 7 28 000,00 - 2 95 000,00 1 0 4 33 000,00 1 0 3 44 870,64 8 0 01 747,87 2 3 43 122,77 88 129,36 1 8 06 032,33 1 4 96 686,01 3 09 346,32 1 4 9 Privremena sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavlje 1 4 Ostalo osoblje i vanjske usluge 1 6 9 77 000,00 0,00 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,12 1 4 4 07 426,07 2 4 43 048,05 1 26 525,88 1 8 69 412,51 1 5 38 243,35 3 31 169,16 1 6 1 0 Različiti troškovi zapošljavanja 2 07 000,00 0,00 2 07 000,00 1 47 370,86 1 04 042,55 43 328,31 59 629,14 12 815,84 8 221,31 4 594,53 1 6 1 2 Stručno usavršavanje 1 5 40 500,00 0,00 1 5 40 500,00 1 4 93 264,48 9 19 694,52 5 73 569,96 47 235,52 5 81 761,22 5 01 937,81 79 823,41 1 6 2 Službena putovanja 3 48 000,00 0,00 3 48 000,00 3 48 000,00 3 05 943,67 42 056,33 0,00 1 11 590,88 21 161,93 90 428,95 1 6 3 0 Socijalna služba 21 000,00 - 927,07 20 072,93 5 250,00 0,00 5 250,00 14 822,93 0,00 0,00 0,00 1 6 3 2 Društvene aktivnosti zaposlenih i ostali izdaci socijalne naravi 2 42 000,00 927,07 2 42 927,07 2 40 959,98 2 38 218,12 2 741,86 1 967,09 21 913,60 9 232,20 12 681,40 1 6 5 0 Medicinska služba 1 81 000,00 0,00 1 81 000,00 1 39 834,65 1 04 218,57 35 616,08 41 165,35 60 749,45 29 167,03 31 582,42 1 6 5 2 Restorani i kantine 80 000,00 10 000,00 90 000,00 80 073,79 72 768,66 7 305,13 9 926,21 1 00 155,01 96 256,84 3 898,17 1 6 5 4 Polivalentni centar za djecu 2 8 28 000,00 - 10 000,00 2 8 18 000,00 2 8 18 000,00 2 3 62 456,23 4 55 543,77 0,00 6 49 777,09 4 25 519,40 2 24 257,69 Poglavlje 1 6 Ostali izdaci za osobe povezane s institucijom 5 4 47 500,00 0,00 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 4 1 07 342,32 1 1 65 411,44 1 74 746,24 1 5 38 763,09 1 0 91 496,52 4 47 266,57 Glava 1 Osobe povezane s institucijom 26 8 8 60 000,00 6 72 000,00 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 26 3 3 01 323,97 4 1 56 035,78 2 0 74 640,25 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 0 0 0 Najamnina 9 5 31 500,00 - 27 622,94 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 1 Leasing 3 2 7 90 000,00 3 70 622,94 3 3 1 60 622,94 3 3 1 60 495,73 3 2 8 15 655,05 3 44 840,68 127,21 3 72 555,35 2 18 461,70 1 54 093,65 2 0 0 3 Stjecanje nekretnina 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 5 Izgradnja zgrada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 7 Uređenje prostora 1 3 50 000,00 - 6 64 000,00 6 86 000,00 6 67 283,37 2 86 014,91 3 81 268,46 18 716,63 2 98 552,87 2 96 602,87 1 950,00 2 0 0 8 Studije i tehnička asistencija na nekretninskim projektima 9 76 000,00 3 21 000,00 1 2 97 000,00 1 2 91 011,33 6 41 535,98 6 49 475,35 5 988,67 3 65 919,39 3 28 052,06 37 867,33 2 0 2 2 Čišćenje i održavanje 7 9 62 000,00 3 45 000,00 8 3 07 000,00 7 6 81 864,13 5 8 77 968,74 1 8 03 895,39 6 25 135,87 1 3 01 085,27 1 1 92 344,58 1 08 740,69 2 0 2 4 Potrošnja energije 3 8 52 500,00 - 1 4 37 000,00 2 4 15 500,00 2 1 66 141,65 1 8 59 998,12 3 06 143,53 2 49 358,35 4 21 306,49 2 70 796,81 1 50 509,68 2 0 2 6 Osiguranje i nadzor zgrada 5 7 76 000,00 - 65 000,00 5 7 11 000,00 5 6 94 205,03 5 0 96 798,66 5 97 406,37 16 794,97 9 70 217,42 9 58 311,72 11 905,70 2 0 2 8 Osiguranja 1 12 000,00 0,00 1 12 000,00 71 709,93 71 709,93 0,00 40 290,07 1 462,13 0,00 1 462,13 2 0 2 9 Drugi izdaci koji se odnose na nekretnine 3 05 000,00 0,00 3 05 000,00 2 55 569,75 2 13 882,43 41 687,32 49 430,25 53 073,72 33 683,39 19 390,33 Poglavlje 2 0 Nekretnine i povezani troškovi 6 2 6 55 000,00 - 1 1 57 000,00 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 5 6 3 67 440,88 4 1 24 717,10 1 0 05 842,02 3 7 84 172,64 3 2 98 253,13 4 85 919,51 2 1 0 0 Kupnja, radovi i održavanje opreme i računalnih programa 5 3 07 500,00 7 08 000,00 6 0 15 500,00 5 9 86 158,69 3 9 38 693,18 2 0 47 465,51 29 341,31 1 9 11 877,88 1 9 00 673,33 11 204,55 2 1 0 2 Vanjske usluge za korištenje, izradu i održavanje računalnih programa i sustava 9 9 14 000,00 2 50 000,00 1 0 1 64 000,00 1 0 1 34 812,60 5 2 96 782,20 4 8 38 030,40 29 187,40 4 6 93 221,92 4 5 66 551,76 1 26 670,16 2 1 0 3 Telekomunikacije 8 01 000,00 - 60 000,00 7 41 000,00 7 38 478,67 5 30 842,21 2 07 636,46 2 521,33 2 50 185,90 2 15 405,58 34 780,32 2 1 2 Namještaj 6 36 000,00 0,00 6 36 000,00 5 99 934,07 2 98 851,95 3 01 082,12 36 065,93 74 135,00 64 141,23 9 993,77 2 1 4 Oprema i tehničke instalacije 2 52 500,00 0,00 2 52 500,00 2 49 414,97 1 29 988,42 1 19 426,55 3 085,03 95 298,16 69 983,66 25 314,50 2 1 6 Vozila 1 4 03 500,00 0,00 1 4 03 500,00 1 3 59 331,23 1 3 06 987,96 52 343,27 44 168,77 1 41 685,85 66 623,53 75 062,32 Poglavlje 2 1 Informatika, oprema i namještaj: kupnja, najam i održavanje 1 8 3 14 500,00 8 98 000,00 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 1 1 5 02 145,92 7 5 65 984,31 1 44 369,77 7 1 66 404,71 6 8 83 379,09 2 83 025,62 2 3 0 Papirnata roba, uredska oprema i razni potrošni materijal 6 49 500,00 0,00 6 49 500,00 6 49 375,77 5 73 240,55 76 135,22 124,23 77 086,80 76 273,60 813,20 2 3 1 Financijske obveze 50 000,00 0,00 50 000,00 15 258,75 11 443,63 3 815,12 34 741,25 5 146,45 3 672,27 1 474,18 2 3 2 Pravni troškovi i naknade štete 20 000,00 0,00 20 000,00 14 170,00 11 020,00 3 150,00 5 830,00 17 343,80 16 778,70 565,10 2 3 6 Poštarina 3 50 000,00 0,00 3 50 000,00 2 77 556,43 2 08 126,31 69 430,12 72 443,57 92 305,58 72 716,04 19 589,54 2 3 8 Drugi izdaci administrativnog poslovanja 4 18 000,00 0,00 4 18 000,00 3 97 579,02 2 54 097,97 1 43 481,05 20 420,98 1 55 272,21 1 20 154,74 35 117,47 Poglavlje 2 3 Troškovi tekućeg administrativnog poslovanja 1 4 87 500,00 0,00 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 1 0 57 928,46 2 96 011,51 1 33 560,03 3 47 154,84 2 89 595,35 57 559,49 2 5 2 Troškovi primanja i reprezentacije 1 49 000,00 0,00 1 49 000,00 1 38 384,49 1 06 483,74 31 900,75 10 615,51 39 338,72 12 740,33 26 598,39 2 5 4 Sastanci, kongresi i konferencije 2 91 000,00 0,00 2 91 000,00 2 76 604,57 1 44 506,98 1 32 097,59 14 395,43 1 59 322,70 96 402,00 62 920,70 2 5 6 Troškovi informiranja i sudjelovanja na javnim događanjima 1 47 500,00 0,00 1 47 500,00 1 43 190,58 1 23 684,86 19 505,72 4 309,42 42 825,76 33 073,19 9 752,57 2 5 7 Pravna informatika 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavlje 2 5 Sastanci i konferencije 5 87 500,00 0,00 5 87 500,00 5 58 179,64 3 74 675,58 1 83 504,06 29 320,36 2 41 487,18 1 42 215,52 99 271,66 2 7 0 Konzultacije, studije i istraživanja ograničenog dosega 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 7 2 Troškovi dokumentiranja, knjižnice i arhiva 1 3 49 000,00 0,00 1 3 49 000,00 1 3 40 123,05 1 1 11 675,83 2 28 447,22 8 876,95 2 65 656,56 2 26 446,32 39 210,24 2 7 4 0 Službeni list 6 50 000,00 0,00 6 50 000,00 5 91 750,00 5 73 750,00 18 000,00 58 250,00 0,00 0,00 0,00 2 7 4 1 Publikacije općeg karaktera 1 4 12 000,00 - 4 13 000,00 9 99 000,00 8 21 483,28 6 46 286,42 1 75 196,86 1 77 516,72 4 88 363,50 1 70 187,94 3 18 175,56 Poglavlje 2 7 Informiranje: nabava, arhiviranje, stvaranje i distribucija 3 4 11 000,00 - 4 13 000,00 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 2 3 31 712,25 4 21 644,08 2 44 643,67 7 54 020,06 3 96 634,26 3 57 385,80 Glava 2 Nekretnine, pokretnine, oprema i različiti troškovi poslovanja 8 6 4 55 500,00 - 6 72 000,00 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 7 1 6 33 903,09 1 2 5 91 861,06 1 5 57 735,85 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 7 1 0 Sudski troškovi 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 3 7 1 1 Arbitražni odbor iz čl. 18. Euratoma 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavlje 3 7 Posebni troškovi određenih institucija i tijela 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 Glava 3 Izdaci za posebne zadatke 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 1 0 0 Privremena sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 0 1 Rezerva za nepredviđene izdatke 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Glava 10 Ostali izdaci 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ukupno 35 5 3 67 500,00 0,00 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 33 4 9 51 009,26 1 6 7 49 174,28 3 6 67 316,46 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37