1.

Prilog III. mijenja se kako slijedi: (a) U dijelu 1., tablice 1. i 2. zamjenjuju se, a tablice 3.a i 3.b dodaju se kako slijedi: „TABLICA 1. Stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (*) BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta D. Neraspoređeno Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Ukupno Banke Nebankarske institucije Kreditne institucije Od toga: Kreditne institucije na koje se primjenjuju OP, ESB i NSB Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Kreditne institucije Od toga: Kreditne institucije na koje se primjenjuju OP, ESB i NSB Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Središnja država (S.1311) Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Središnja država (S.1311) Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Od toga: Središnja protustranka (1) Od toga: Financijska društva posebne namjene Od toga: Središnja protustranka (1) Od toga: Financijska društva posebne namjene OBVEZE 8 Gotov novac u optjecaju 1 9 Depoziti 2 3 4 5 6 7 8 Do 1 god. 9 Dulje od 1 g. 10 Od toga: Prenosivi depoziti 11 12 13 14 15 16 17 18 Od toga: Do 2 godine 19 20 Od toga: sindicirani krediti 21 9e Euro 22 23 9.1e Prekonoćni 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 Od toga: Prenosivi depoziti 36 37 38 9.2e S ugovorenim rokom dospijeća Do 1 godinu 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Dulje od 1 i do 2 godine 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 Dulje od 2 godine 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 79 79 9.3e Iskupivi depoziti s otkaznim rokom Do 3 mjeseca 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 Dulje od 3 mj. 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 Od toga dulje od 2 god. 104 105 106 107 108 109 110 111 112 9.4e Repo ugovori 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 9x Strane valute 9.1x Prekonoćni 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 9.2x S ugovorenim rokom dospijeća Do 1 godinu 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 Dulje od 1 i do 2 godine 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 Dulje od 2 godine 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 9.3x Iskupivi depoziti s otkaznim rokom do 3 mjeseca 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 Dulje od 3 mj. 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 Od toga: Dulje od 2 godine 209 210 211 212 213 214 215 216 217 9.4x Repo ugovori 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 10 Dionice/udjeli novčanih fondova 237 11 Izdani dužnički vrijednosni papiri 11e Euro Do 1 godinu # 238 Dulje od 1 i do 2 godine # 239 Od toga: Do 2 godine s nominalnim kapitalnim jamstvom manjim od 100 % # 240 dulje od 2 godine # 241 11x Strane valute Do 1 godinu # 242 Dulje od 1 i do 2 godine # 243 Od toga: Do 2 godine s nominalnim kapitalnim jamstvom manjim od 100 % # 244 Dulje od 2 godine # 245 12 Kapital i pričuve # 246 13 Preostale obveze # 247

BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta D. Neraspoređeno Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Ukup. Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Ukup. Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Od toga: Središnja protustranka (1) Od toga: Financijska društva posebne namjene Ukup. Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Od toga: Središnja protustranka (1) Od toga: Financijska društva posebne namjene Ukup. Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Od toga: Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (2) Od toga: Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (2) IMOVINA 1. Gotovina 248 1e Od toga: Euro 249 2. Krediti # 250 # 251 # 252 # 253 # 254 # 255 # 256 Do 1 godinu # 257 # 258 # 259 # 260 # 261 # 262 # 263 # 264 # 265 # 266 # 267 # 268 # 269 # 270 # 271 Dulje od 1 i do 5 godina # 272 # 273 # 274 # 275 # 276 # 277 # 278 # 279 # 280 # 281 # 282 # 283 # 284 # 285 # 286 Dulje od 5 godina # 287 # 288 # 289 # 290 # 291 # 292 # 293 # 294 # 295 # 296 # 297 # 298 # 299 # 300 Od toga: Sindicirani krediti # 301 # 302 # 303 # 304 # 305 # 306 # 307 # 308 Od toga: Repo ugovori 309 310 2e Od toga: Euro # 311 # 312 # 313 # 314 # 315 # 316 # 317 # 318 # 319 # 320 # 321 # 322 — Od toga: Revolving krediti i prekoračenja # 323 # 324 # 325 # 326 — Od toga: Krediti po kreditnim karticama bez naplate kamata # 327 # 328 # 329 # 330 — Od toga: Krediti po kreditnim karticama s naplatom kamate # 331 # 332 # 333 # 334 3. Vrijednosni papiri osim dionica # 335 # 336 # 337 3e Euro # 338 # 339 # 340 # 341 Do 1 godinu # 342 # 343 Dulje od 1 i do 2 godine # 344 # 345 Dulje od 2 godine # 346 # 347 3x Strane valute # 349 # 350 # 352 # 353 Do 1 godinu # 354 # 355 Dulje od 1 i do 2 godine # 356 # 357 Dulje od 2 godine # 358 # 359 4. Dionice/udjeli novčanih fondova 360 361 362 5. Dionice i ostali udjeli # 363 # 364 # 365 # 366 # 367 6. Dugotrajna imovina # 368 7. Preostala imovina # 369

TABLICA 2. Stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (*) BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta Nemonetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Ukupno Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Bank. Nebankarske institucije Ukup. Središnja država (S.1311) Ostala opća država Ukupno Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124) Osigurav. društva i mirov. fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Ukupno Središnja država (S.1311) Ostala opća država Ukupno Ostali financ. posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124) Osigur. društva i mirov. fond. (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Opća država Ostali rezidentni sektori Ukup. Reg. država (S.1312) Lok. država (S.1313) Fondovi socij. osiguranja (S.1314) Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Ukupno Reg. država (S.1312) Lok. država (S.1313) Fondovi soc. osiguranja (S.1314) Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Kolateral u obliku nekretnine Ukup. Kolateral u obliku nekretnine Kolateral u obliku nekretnine Kolateral u obliku nekretnine Kolateral u obliku nekretnine Ukup. Kolateral u obliku nekretnine Kolateral u obliku nekretnine Kolateral u obliku nekretnine OBVEZE 8. Gotov novac u optjecaju 9. Depoziti 370 371 372 9.1. Prekonoćni 373 374 375 376 377 378 9.2. S ugovorenim rokom dospijeća 379 380 381 382 383 384 9.3. Iskupivi depoziti s otkaznim rokom 385 386 387 388 389 390 9.4. Repo ugovori 391 392 393 394 395 396 10. Dionice/udjeli novčanih fondova 11. Izdani dužnički vrijednosni papiri 12. Kapital i pričuve 13. Preostale obveze IMOVINA 1. Gotovina 2. Krediti 397 # 398 # 399 # 400 # 401 # 402 # 403 # 404 # 405 # 406 # 407 # 408 # 409 Do 1 godinu # 410 # 411 # 412 # 413 # 414 # 415 # 416 # 417 Dulje od 1 i do 5 godina # 418 # 419 # 420 # 421 # 422 # 423 # 424 # 425 Dulje od 5 godina # 426 # 427 # 428 # 429 # 430 # 431 # 432 # 433 2e Euro # 434 # 435 # 436 # 437 # 438 # 439 # 440 # 441 Krediti s izvorn. rokom dosp. duljim od 1 god. Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća od 1 godine ili kraćim Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća duljim od 1 godinu i promjenom kamatne stope u sljedećih 12 mjeseci Krediti s izvorn. rokom dosp. duljim od 2 god. Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća od 2 godine ili kraćim Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća duljim od 2 godine i promjenom kamatne stope u sljedeća 24 mjeseca 3. Vrijednosni papiri osim dionica # 458 # 459 # 460 # 461 # 462 Do 1 godinu # 463 # 464 # 465 # 466 # 467 # 468 # 469 # 470 # 471 # 472 # 473 # 474 # 475 # 476 Dulje od 1 godinu # 477 # 478 # 479 # 480 # 481 # 482 # 483 # 484 # 485 # 486 # 487 # 488 # 489 # 490 4. Dionice/udjeli novčanih fondova 5. Dionice i ostali udjeli # 491 # 492 # 493 # 494 # 495 # 496 6. Dugotrajna imovina 7. Preostala imovina

TABLICA 3.a Sekuritizacije i ostali kreditni transferi: stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (**) BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Ukupno Ostala op. dr. (S.1312 + S.1313 + S.1314) Ukupno Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Ukupno Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314) Ukupno Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124) Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinancijska društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) 1. Preostali iznosi sekuritiziranih kredita koji se nisu prestali priznavati 1.1. Ukupno 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 1.1.1. Od toga: Sekuritizirani preko FVC-a iz europodručja 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522

TABLICA 3.b Sekuritizacije i ostali kreditni transferi: stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (***) BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Opća država (S.13) Ostali rezidentni sektori Ukup. Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314) Ukup. Ostali financijski posrednici + financij. pomoćne institucije (S.123 + S.124) Osigurav. društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinanc. društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Ukup. Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314) Ukup. Ostali financijski posrednici + financij. pomoćne institucije (S.123 + S.124) Osigurav.društva i mirovinski fondovi (S.125) Nefinanc. društva (S.11) Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15) Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Potrošački krediti Stambeni krediti Ostali krediti Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (3) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (3) 1. Sekuritizirani krediti, otpisi dijela vrijednosti u trenutku kreditnog transfera 1.1. Protustranka u transferu je FVC 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 540 541 542 543 Do 1 godinu 544 545 Dulje od 1 i do 5 godina 546 547 Dulje od 5 godina 548 549 1.1.1. Od toga: Protustranka u transferu je 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 FVC iz europodručja 562 563 Do 1 godinu 564 565 Dulje d 1 i do 5 godina 566 567 Dulje od 5 godina 2. Preostali iznosi kredita servisiranih u sekuritizaciji 2.1. Servisirani krediti: svi FVC 568 569 560 561 572 573 575 576 577 579 580 581 582 583 584 586 587 588 589 Do 1 godinu 590 591 Dulje od 1 i do 5 godina 592 593 Dulje od 5 godina 594 595 2.1.1. Servisirani krediti: Od toga: FVC iz europodručja 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 Do 1 godinu 608 609 Dulje od 1 i do 5 godina 610 611 Dulje od 5 godina 612 613 (b) Odjeljak 3. dijela 4. zamjenjuje se sljedećim: „ Odjeljak 3.: Tromjesečne dodatne informacije za sastavljanje financijskih računa monetarne unije Podaci NSB-a/ESB-a/ostalih monetarnih financijskih institucija (stanja) Domaće Ostale države članice sudionice Ostatak svijeta Neraspoređeno Ukupno Središnja država Ukupno Središnja država OBVEZE 14. Preostale obveze Neto udjeli kućanstava u pričuvama mirovinskih fondova M70 Računi revalorizacije M90 Obveze prema nerezidentnim podružnicama/uredima M91 Računi usklađivanja obveza M92 Dugovni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz sadašnje godine/prethodnih godina; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira; kratke pozicije u vrijednosnim papirima; amortizacija M93 Rezerviranja M94 IMOVINA 3. Vrijednosni papiri osim dionica Do 1 godine M71 M72 M73 Od toga: Euro M74 M75 M76 Dulje od 1 godine M77 M78 M79 Od toga: Euro M80 M81 M82 5. Dionice i ostali udjeli Dionice koje kotiraju na burzi M83 M84 M85 Dionice investicijskih fondova (ne novčanih fondova) M86 M87 M88 7. Preostala imovina Pretplate premija osiguranja i pričuve za postojeća potraživanja M89 Računi revalorizacije M95 Potraživanja/kapitalne injekcije nerezidentnim podružnicama/uredima M96 Računi usklađivanja imovine M97 Potražni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz sadašnje godine/prethodnih godina; vlastite dionice; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira M98 M70: obveze monetarnih financijskih institucija prema kućanstvima u obliku tehničkih rezervi koje su uspostavljene radi osiguranja mirovina za zaposlenike. To se obično odnosi na mirovinske fondove za zaposlenike koji nisu eksternalizirani neovisnoj instituciji. M83, M84, M85: dionice čije cijene kotiraju na priznatoj burzi ili drugom obliku sekundarnog tržišta. M86, M87, M88: dionice izdane u okviru organiziranog financijskog sporazuma koji udružuje sredstva ulagača radi stjecanja financijske ili nefinancijske imovine, isključujući one uključene u sektor monetarnih financijskih institucija (također se nazivaju dionice uzajamnih fondova). M89: dio bruto premija koje isplaćuju monetarne financijske institucije koji se treba raspodijeliti u sljedeće računovodstveno razdoblje plus potraživanja monetarnih financijskih institucija koja još nisu namirena. M93, M98: ESB-u se trebaju iskazati dodatni podaci koji pojašnjavaju sadržaj ovih složenih stavki, ako su dostupni. Te složene stavke uključuju neke podstavke koje neke zemlje trenutačno ne iskazuju u skladu s Uredbom (EZ) br. 2423/2001 (ESB/2001/13) (poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira, kratke pozicije u vrijednosnim papirima, vlastite dionice), već unutar preostale imovine/preostalih obveza. Ove dodatne informacije omogućuju ESB-u da prema potrebi ispravi podatke iz financijskih računa monetarne unije.” (c) Sljedeći tekst dodaje se na kraju dijela 5.: Paušalni odbitak: Odbitak se primjenjuje na svaku kreditnu instituciju. Svaka kreditna institucija može odbiti maksimalni paušalni iznos namijenjen za smanjenje administrativnih troškova upravljanja vrlo malim pričuvama. Ako je [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve] manja od 100 000 eura, tada je paušalni odbitak jednak [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve]. Ako je [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve] veća od ili jednaka 100 000 eura, tada je paušalni odbitak jednak 100 000 eura. Institucije kojima je dopušteno da statističke podatke u smislu konsolidirane osnovice za obračun pričuve iskazuju kao grupa (kako je utvrđeno u Prilogu III., dijelu 2., odjeljku 1. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32)) drže minimalne pričuve putem jedne od institucija u grupi koja djeluje kao posrednik isključivo za te institucije. U tom slučaju, u skladu s člankom 11. Uredbe (EZ) br. 1745/2003 Europske središnje banke o primjeni odredbi o minimalnim pričuvama (ESB/2003/9) (****), samo je grupi kao cjelini dopušteno da odbije iznos paušalnog odbitka. Minimalne (ili ‚obvezne’) pričuve obračunavaju se na sljedeći način: Minimalne (ili ‚obvezne’) pričuve = osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve – paušalni odbitak Stopa pričuve primjenjuje se kako slijedi: Stopa pričuve od 2 % primjenjuje se na sljedeće kategorije obveza (kako je utvrđeno u Uredbi (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32)): (a) prekonoćne depozite; (b) depozite s ugovorenim rokom dospijeća do (uključivo) dvije godine; (c) iskupive depozite s otkaznim rokom do (uključivo) dvije godine; i (d) izdane dužničke vrijednosne papire s ugovorenim rokom dospijeća do (uključivo) dvije godine. Stopa pričuve od 0 % primjenjuje se na repo ugovore i ostale obveze s ugovorenim rokom dospijeća duljim od dvije godine koje su uključene u osnovicu za obračun pričuve. Obveze prema ESB-u, nacionalnim središnjim bankama i ostalim institucijama koje podliježu sustavu minimalnih pričuva Eurosustava isključuju se iz osnovice za obračun pričuva. (****) SL L 250, 2.10.2003., str. 10.”" (d) Dio 7. zamjenjuje se sljedećim: TABLICA 1. Novčani fondovi – stanja Tromjesečne serije BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta D. Neraspoređeno Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Opća država Ostali rezidenti Opća država Ostali rezidenti Ukup. Banke Nebankarske institucije Središ. država Ostala opća država Ukupno Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne. financ. instit. (S.124) Osig. društva i mirov. fondovi (S.125) Nefinan. društva (S.11) Kućanstva itd. (S.14 + S.15) Središ. država Ostala opća država Ukupno Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne. financ. instit. (S.124) Osig. društva i mirov. fondovi (S.125) Nefin. društva (S.11) Kućanstva itd. (S.14 + S.15) Opća država Ostali nerezidentni sektori OBVEZE Depoziti Dionice/udjeli novčanih fondova Kapital i pričuve Preostale obveze IMOVINA Krediti Vrij. papiri osim dionica Ukupno valute Do 1 godinu Dulje od 1 godine Euro Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Strane valute Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Dionice/udjeli novčanih fondova Dionice i ostali udjeli Preostala imovina (Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32). (Tromjesečni) zahtjevi upućeni investicijskim fondovima (IF) Uredbom (EZ) br. 958/2007 (ESB/2007/8) koji se iskazuju za novčane fondove kao dodatne informacije ako su dostupne nacionalnim središnjim bankama.

Novčani fondovi – reklasifikacije Tromjesečne serije BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta D. Neraspoređeno Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Opća država Ostali rezidenti Opća država Ostali rezidenti Ukupno Banke Nebankarske institucije Središ. država Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124) Osigurav. društva i mirovin. fondovi (S.125) Nefin. društva.(S.11) Kućanstva itd. (S.14 + S.15) Središ. država Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124) Osigurav. društva i mirovin. fondovi (S.125) Nefin. društva. (S.11) Kućanstva itd. (S.14 + S.15) Opća država Ostali nerezidentni sektori OBVEZE Depoziti Dionice/udjeli novčanih fondova Kapital i pričuve Preostale obveze IMOVINA Krediti Vrij. papiri osim dionica Ukupno valute Do 1 godinu Dulje od 1 godinu Euro Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Strane valute Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Dionice/udjeli novčanih fondova Dionice i ostali udjeli Preostala imovina (Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32). (Tromjesečni) zahtjevi upućeni investicijskim fondovima (IF) Uredbom (EZ) br. 958/2007 (ESB/2007/8) koji se iskazuju za novčane fondove kao dodatne informacije ako su dostupne nacionalnim središnjim bankama.

Novčani fondovi — revalorizacije Tromjesečne serije BILANČNE STAVKE A. Domaće B. Ostale države članice sudionice C. Ostatak svijeta D. Neraspoređeno Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Monetarne financijske institucije Nemonetarne financijske institucije Opća država Ostali rezidenti Opća država Ostali rezidenti Ukupno Banke Nebankarske institucije Središ. država Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124) Društva za osiguranje i mirovin. fondovi (S.125) Nefinan. društva. (S.11) Kućanstva itd. (S.14 + S.15) Središ. država Ostala opća država Ukup. Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124) Osigur. društva i mirov. fondovi (S.125) Nefin. društva.(S.11) Kućanstva. itd.(S.14 + S.15) Opća država Ostali nerezidentni sektori OBVEZE Depoziti Dionice/udjeli novčanih fondova Kapital i pričuve Preostale obveze IMOVINA Krediti Vrijedn. pap. osim dionica Ukupno valute Do 1 godinu Dulje od 1 godinu Euro Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Strane valute Do 1 godinu Dulje od 1 i do 2 godine Dulje od 2 godine Dionice/udjeli novčanih fondova Dionice i ostali udjeli Preostala imovina (Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32). Prema članku 8. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), nacionalne središnje banke mogu novčanim fondovima odobriti odstupanje u smislu vrijednosnih usklađivanja. Ipak, ako je riječ o znatnim iznosima, od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva se da osiguraju informacije, koliko je god moguće. TABLICA 2. Novčani fondovi – stanja Tromjesečne serije BILANČNE STAVKE Sve valute Euro Ostale valute GBP USD JPY CHF OBVEZE Depoziti Ostatak svijeta (bez EU) Banaka IMOVINA Krediti Ostatak svijeta Vrijednosni papiri osim dionica Domaći Izdano od monetarnih financijskih institucija Izdano od nemonetarnih financijskih institucija Ostalih država članica sudionica Izdano od monetarnih financijskih institucija Izdano od nemonetarnih financijskih institucija Ostatak svijeta (Tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32).” (e) Dio 10. briše se. (f) Dio 11. zamjenjuje se sljedećim: „DIO 11. Statistički podaci o ostalim financijskim posrednicima (bez investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene) Odjeljak 1.: Izvještajne tablice Podaci koji se iskazuju za SDD (trgovce vrijednosnim papirima i izvedenim financijskim instrumentima), FCL (financijska društva koja se bave kreditiranjem) i ostale OFP (ostale financijske posrednike) navedeni su u sljedećoj tablici. Podaci o SDD-ima, FCL-ovima i ostalim OFP-ima. Ključni pokazatelji/dodatne informacije Naziv stavke i rok dospijeća/zemljopisna/sektorska raščlamba SDD FCL Ostali OFP IMOVINA Depoziti/svijet/ukupno Ključni Krediti/svijet/ukupno Ključni Krediti/svijet/monetarne financijske institucije Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/ukupno Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti Ključni Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) Ključni Krediti/domaći/ukupno Ključni Krediti/domaći/monetarne financijske institucije Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije /ukupno Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti Ključni Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/ukupno Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/monetarne financijske institucije Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/ukupno Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti Ključni Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) Ključni Vrijednosni papiri osim dionica/svijet/ukupno Ključni Ključni Dionice i ostali udjeli, isključujući dionice investicijskih fondova/svijet/ukupno Ključni Ključni Dionice investicijskih fondova/svijet/ukupno Ključni Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno Ključni Ostala imovina uključujući ‚kredite’/svijet/ukupno Ključni Ostala imovina uključujući ‚depozite’, ‚gotovinu’, ‚dionice investicijskih fondova’, ‚dugotrajnu imovinu’ i ‚izvedene financijske instrumente’/svijet/ukupno Ključni Ukupna imovina/obveze/svijet/ukupno Ključni Ključni Dodatne informacije OBVEZE Primljeni depoziti i krediti/svijet/ukupno Ključni Ključni Izdani dužnički vrijednosni papiri/svijet/ukupno Ključni Ključni Kapital i pričuve/svijet/ukupno Ključni Ključni Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno Ključni Ostale obveze/svijet/ukupno Ključni Ostale obveze uključujući ‚izvedene financijske instrumente’/svijet/ukupno Ključni Odjeljak 2.: Kategorije instrumenata i pravila vrednovanja U skladu s Europskim sustavom nacionalnih i regionalnih računa u Zajednici (ESA 95) imovina i obveze u načelu se moraju vrednovati upotrebom tekućih tržišnih cijena na datum na koji se odnosi bilanca. Depoziti i krediti moraju se iskazati po nominalnoj vrijednosti isključujući obračunate kamate. Imovina Ukupna imovina/obveze: ukupna imovina mora biti jednaka zbroju svih stavki zasebno utvrđenih na aktivnoj strani bilance i treba biti jednaka ukupnim obvezama. 1. Depoziti: ova stavka (*****) sastoji se od dvije glavne potkategorije: prenosivih depozita i ostalih depozita. Stanje valute također se mora uključiti u ovu stavku. Kod financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. 2. Krediti: ova stavka sastoji se od: — kredita odobrenih kućanstvima u obliku potrošačkih kredita, tj. kredita odobrenih za osobnu upotrebu u potrošnji robe i usluga; stambenih kredita, tj. kredita odobrenih za potrebe ulaganja u stambene objekte, uključujući izgradnju i obnovu stambenih građevina; i ostalih, tj. kredita odobrenih za namjene kao što su posao, konsolidacija duga, obrazovanje itd., — financijskih najmova odobrenih trećim osobama, — loših kredita koji još nisu otplaćeni ili otpisani, — neprenosivih vrijednosnih papira, — podređenog duga u obliku kredita. Za potkategoriju trgovca vrijednosnim papirima i izvedenim financijskim instrumentima (SDD) krediti se moraju rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. Pravila vrednovanja: krediti ostalih financijskih posrednika moraju se evidentirati u bruto iznosu zajedno sa svim povezanim rezerviranjima, i općim i posebnim, sve dok ih izvještajna institucija ne otpiše, a u tom trenutku se krediti moraju izbrisati iz bilance. U skladu s općim načelom obračunskog računovodstva, kamate na kredite moraju se evidentirati u bilanci u trenutku obračuna, tj. na obračunskoj osnovi, a ne ovisno o tome kada je kamata doista primljena ili plaćena, tj. na gotovinskoj osnovi. Obračunate kamate na kredite moraju se klasificirati na bruto osnovi u kategoriju ‚Ostala imovina’. 3. Vrijednosni papiri osim dionica: ova stavka obuhvaća vrijednosne papire u posjedu koji imatelju daju bezuvjetno pravo na fiksan ili ugovorno određen prihod u obliku isplate kupona i/ili određenog fiksnog iznosa na određeni datum ili datume počevši od datuma koji je utvrđen u trenutku izdanja. Također uključuje prenosive kredite koji su bili restrukturirani u velik broj identičnih dokumenata i kojima se trguje na uređenim tržištima. Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, vrijednosni papiri osim dionica moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti. 4. Dionice i ostali udjeli, isključujući dionice investicijskih fondova: ova kategorija obuhvaća tri glavne potkategorije: — dionice koje kotiraju na burzi, isključujući dionice investicijskih fondova: dionice čije cijene kotiraju na priznatoj burzi ili drugom obliku sekundarnog tržišta (ESA 95, stavci od 5.88. do 5.93.), — dionice koje ne kotiraju na burzi, isključujući dionice investicijskih fondova: dionice koje ne kotiraju na burzi (ESA 95, stavci od 5.88. do 5.93.), — ostali udjeli: sve transakcije ostalim udjelima koji nisu obuhvaćeni dionicama koje kotiraju na burzi i dionicama koje ne kotiraju na burzi (ESA 95, stavci od 5.94. do 5.95.). Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, dionice i ostali udjeli moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti. 5. Dionice/udjeli u investicijskim fondovima: dionice/udjeli u investicijskim fondovima moraju se smatrati isključivo obvezama monetarnih financijskih institucija, tj. samo novčanih fondova i investicijskih fondova klasificiranih u ostale financijske posrednike. Za potkategoriju financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, dionice/udjeli u investicijskim fondovima moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti. 6. Izvedeni financijski instrumenti: pod ovom stavkom moraju se iskazati sljedeći izvedeni financijski instrumenti: i. opcije, kojima se trguje na uređenom tržištu i na izvanburzovnom (OTC) tržištu; ii. varanti; iii. ročnice, ali samo ako imaju tržišnu vrijednost zbog toga što se njima trguje ili se mogu rabiti u prijeboju; iv. ugovori o razmjeni, ali samo ako imaju tržišnu vrijednost zbog toga što se njima trguje ili se mogu koristiti u prijeboju. U slučaju financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. Izvedeni financijski instrumenti moraju se evidentirati u bilanci na bruto osnovi. Pojedini ugovori o izvedenim financijskim instrumentima s bruto pozitivnim tržišnim vrijednostima moraju se evidentirati na aktivnoj strani bilance, a ugovori s bruto negativnim tržišnim vrijednostima moraju se evidentirati na pasivnoj strani bilance. Bruto buduće obveze koje proizlaze iz ugovora o izvedenim financijskim instrumentima ne smiju se evidentirati kao bilančne stavke. Izvedeni financijski instrumenti mogu se evidentirati na neto osnovi prema različitim metodama vrednovanja. Ako su dostupne samo neto pozicije ili ako se pozicije ne evidentiraju po tržišnoj vrijednosti, te se pozicije moraju iskazati kao da su u statusu neispunjavanja obveza. 7. Ostala imovina: svi iznosi koji se ne mogu rasporediti u jednu od glavnih bilančnih stavki (BSI) moraju se rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. Ova stavka obuhvaća imovinu kao što su potraživanja za obračunate kamate po kreditima i obračunata najamnina za zgrade, očekivane isplate dividendi, potraživanja koja nisu povezana s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, bruto potraživanja u vezi s aktivnim vremenskim razgraničenjima, bruto potraživanja u vezi s prolaznim stavkama, ostala imovina koja nije zasebno identificirana, npr. dugotrajna imovina, krediti i depoziti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika. Obveze Ukupna imovina/obveze: ukupne obveze moraju biti jednake zbroju svih stavki zasebno utvrđenih na pasivnoj strani bilance i jednake ukupnoj imovini (vidi također stavku imovine ‚Ukupna imovina/obveze’). 1. Primljeni depoziti i krediti: ova stavka sastoji se od: — depozita: prenosivi depoziti i ostali depoziti (vidi imovinu) kod ostalih financijskih posrednika. Ove depozite uglavnom polažu monetarne financijske institucije, — kredita: krediti odobreni izvještajnim ostalim financijskim posrednicima koji nisu evidentirani dokumentima ili su predstavljeni samo jednim dokumentom čak i ako je taj dokument postao prenosiv. 2. Izdani dužnički vrijednosni papiri: u nekim zemljama ostali financijski posrednici mogu izdavati prenosive instrumente čija su svojstva slična svojstvima dužničkih vrijednosnih papira koje izdaju monetarne financijske institucije. U ovoj izvještajnoj shemi svi se takvi instrumenti moraju klasificirati u dužničke vrijednosne papire. 3. Kapital i pričuve: ova stavka obuhvaća iznose koji proizlaze iz izdanja vlasničkoga kapitala od strane ostalih financijskih posrednika (OFP) koji dostavljaju podatke dioničarima ili ostalim vlasnicima, koji za imatelje čine vlasnička prava u OFP-u i općenito pravo na udio u njegovoj dobiti i udio u njegovim vlastitim sredstvima u slučaju likvidacije. Također su uključena sredstva koja proizlaze iz neisplaćenih primitaka ili sredstava koja su izvještajni ostali financijski posrednici (OFP) namijenili za vjerojatna buduća plaćanja i obveze. Kapital i pričuve obuhvaćaju sljedeće elemente: — vlasnički kapital, — neisplaćene primitke ili sredstva, — posebna rezerviranja za kredite, vrijednosne papire i druge vrste sredstava, — dobit/gubitak iz poslovanja. 4. Izvedeni financijski instrumenti: vidi aktivnu bilančnu stavku ‚Izvedeni financijski instrumenti’. 5. Ostale obveze: svi iznosi koji se ne mogu rasporediti u jednu od glavnih stavki pasivne strane bilance moraju se rasporediti u ‚Ostale obveze’. Ova stavka obuhvaća obveze kao što su bruto obveze u vezi s pasivnim vremenskim razgraničenjima, bruto obveze u vezi s prolaznim stavkama, obveze za obračunate kamate na depozite, očekivana plaćanja dividendi, obveze koje nisu povezane s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, rezerviranja koja čine obveze prema trećim stranama, plaćanja nadoknada koja se obavljaju na temelju ugovora o izvedenim financijskim instrumentima, a koje čine gotovinski kolateral koji je dan kao zaštita od kreditnog rizika, ali ostaje u vlasništvu deponenta i vraća se deponentu po isteku ugovora, neto pozicije koje proizlaze iz pozajmljivanja vrijednosnih papira bez gotovinskoga kolaterala, neto obveze u vezi s budućim namirama transakcija s vrijednosnim papirima, ostale obveze koje nisu zasebno utvrđene, npr. dužnički vrijednosni papiri, izvedeni financijski instrumenti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika. Odjeljak 3.: Nacionalne napomene za pojašnjenja 1. Izvori podataka/sustav prikupljanja podataka: to mora uključivati: — izvore podataka koji se upotrebljavaju za sastavljanje statističkih podataka o ostalim financijskim posrednicima, bez osiguravajućih društava i mirovinskih fondova, npr. statističke urede, izravno dostavljanje podataka od strane ostalih financijskih posrednika (OFP) i/ili upravitelja fondova, — pojedinosti o sustavima prikupljanja, npr. dobrovoljna izvješća, ankete poduzeća, uzorkovanje, izvješćivanje koje podliježe postojanju pragova i ekstrapolacija. 2. Postupci sastavljanja: mora se opisati metoda koja se upotrebljava za sastavljanje podataka, npr. detaljan opis napravljenih procjena/pretpostavki i načina na koji se serije agregiraju ako dvije serije imaju različitu učestalost. 3. Pravni okvir: moraju se osigurati sveobuhvatni podaci o nacionalnom pravnom okviru koji se odnosi na institucije. Povezanost sa zakonodavstvom Zajednice mora se posebno naznačiti. Ako je nekoliko vrsta institucija uključeno u istu kategoriju, moraju se navesti podaci za sve vrste institucija. 4. Odstupanja od ESB-ovih uputa za dostavljanje podataka: nacionalne središnje banke moraju osigurati podatke o odstupanjima od uputa za dostavljanje podataka. Odstupanja od uputa za dostavljanje podataka mogu se pojaviti s obzirom na: — raščlambu po instrumentima: obuhvat instrumenata može se razlikovati od ESB-ovih uputa za dostavljanje podataka, npr. dva različita instrumenta ne mogu se zasebno utvrditi, — zemljopisnu raščlambu, — sektorsku raščlambu, — metode vrednovanja. 5. Izvještajna populacija: Nacionalne središnje banke mogu klasificirati u posebnu potkategoriju ostalih financijskih posrednika sve institucije koje su usklađene s definicijom ostalih financijskih posrednika. Moraju opisati sve institucije koje su uključene u svaku potkategoriju ostalih financijskih posrednika, odnosno koje su iz nje isključene. Ako je moguće, nacionalne središnje banke moraju osigurati procjene obuhvata podataka u smislu ukupne imovine izvještajne populacije. 6. Lomovi u povijesnim serijama: lomovi i velike promjene tijekom vremena u prikupljanju, obuhvatu izvješćivanja, izvještajnim shemama i sastavljanju povijesnih serija moraju se opisati. U slučaju lomova mora se naznačiti opseg u kojemu se stari i novi podaci mogu smatrati usporedivima. 7. Ostale napomene: sve ostale relevantne napomene ili pokazatelji. (*****) U bilanci monetarnih financijskih institucija nema razlike između depozita i kredita na aktivnoj i pasivnoj strani. Umjesto toga, sva neprenosiva sredstva plasirana kod monetarnih financijskih institucija/pozajmljena monetarnim financijskim institucijama (= obveze) smatraju se ‚depozitima’, a sva sredstva koja monetarne financijske institucije plasiraju/pozajmljuju (= imovina) smatraju se ‚kreditima’. Ipak, ESA 95 navodi razliku koja se temelji na kriteriju inicijatora transakcije. Kada zajmoprimac preuzima inicijativu, financijska se transakcija mora klasificirati kao kredit. Kada zajmodavac preuzima inicijativu, transakcija se mora klasificirati kao depozit.”" (g) Odjeljak 1. dijela 12. Priloga III. zamjenjuje se sljedećim: „ Odjeljak 1.: Uvod Statistički podaci o izdanim vrijednosnim papirima za europodručje sadržavaju dva glavna agregata: — sva izdanja rezidenata europodručja u bilo kojoj valuti, i — sva izdanja u svijetu u eurima, i domaća i međunarodna. Glavna se razlika mora napraviti na temelju boravišta izdavatelja, pri čemu nacionalne središnje banke Eurosustava zajednički obuhvaćaju sva izdanja rezidenata europodručja. Banka za međunarodne namire (BIS) izvješćuje o izdanjima ‚ostatka svijeta’ (RoW) koja se odnose na sve nerezidente europodručja (uključujući međunarodne organizacije). U sljedećem dijagramu sažeto su prikazani izvještajni zahtjevi. Izdanja vrijednosnih papira Rezidenti europodručja (svaka NSB izvješćuje o svojim domaćim rezidentima) Rezidenti ostatka svijeta (BIS/NSB) Države članice nesudionice Ostale zemlje U euru/nacion. apoenima Blok A Blok B U ostalim valutama (******) Blok C Blok D nije obvezno (h) Prilog III. dio 12. odjeljak 2. pododjeljci 4. i 5. zamjenjuju se sljedećim: „4. Klasifikacija izdanja Izdanja se analiziraju u dvije široke skupine: (1) dužnički vrijednosni papiri, tj. vrijednosni papiri osim dionica, isključujući izvedene financijske instrumente (*******); i (2) dionice koje kotiraju na burzi, isključujući dionice/udjele u investicijskim fondovima (********). Privatni plasmani obuhvaćeni su koliko je to moguće. Vrijednosni papiri novčanog tržišta uključeni su u sklopu dužničkih vrijednosnih papira. Dionice koje ne kotiraju na burzi i ostali udjeli mogu se iskazati na dobrovoljnoj osnovi kao dvije zasebne dodatne informacije. Sljedeći instrumenti sadržani u bazi podataka BIS-a klasificiraju se kao dužnički vrijednosni papiri u statističkim podacima o izdanim vrijednosnim papirima: — certifikati o depozitu, — komercijalni zapisi, — trezorski zapisi, — obveznice, — komercijalni zapisi nominirani u eurima (ECP), — srednjoročne obveznice, — ostali kratkoročni vrijednosni papiri. Nepotpuni obuhvat instrumenata u statističkim podacima o izdanim vrijednosnim papirima: (a) Dužnički vrijednosni papiri i. Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri Uključeni su najmanje sljedeći instrumenti: — trezorski zapisi i ostali kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaje opća država, — prenosivi kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaju financijska i nefinancijska društva. Za takve vrijednosne papire rabe se različiti izrazi, uključujući: komercijalni zapisi, trgovačke mjenice, vlastite mjenice, robne mjenice, mjenice i certifikati o depozitu, — kratkoročni vrijednosni papiri izdani u sklopu dugoročnih aranžmana pokroviteljstva u vezi s izdavanjem vrijednosnih papira, — bankovni akcepti. ii. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri Uključeni su najmanje sljedeći ogledni instrumenti: — obveznice na donositelja, — podređene obveznice, — obveznice s opcionalnim datumima dospijeća od kojih je posljednji udaljen dulje od godinu dana, — nedatirane obveznice ili obveznice bez roka dospijeća, — obveznice s promjenjivom kamatnom stopom, — konvertibilne obveznice, — pokrivene obveznice, — indeksirani vrijednosni papiri kod kojih je vrijednost glavnice povezana s indeksom cijena, cijenom robe ili tečajnim indeksom, — obveznice s dubokim diskontom, — obveznice bez kupona, — euroobveznice, — globalne obveznice, — obveznice privatnog izdanja, — vrijednosni papiri koji proizlaze iz pretvorbe kredita, — krediti koji su de facto postali prenosivi, — zadužnice i dužnički vrijednosni papiri koji se mogu pretvoriti u dionice, društva koje ih izdaje ili drugog trgovačkog društva, sve dok nisu pretvorene. Opcija pretvorbe koja se smatra izvedenim financijskim instrumentom isključena je kada ju je moguće odvojiti od osnovne obveznice, — dionice ili udjeli koji donose fiksni prinos, ali ne osiguravaju sudjelovanje u raspodjeli preostale vrijednosti nakon prestanka društva, uključujući neparticipativne povlaštene dionice, — financijska sredstva izdana u sklopu sekuritizacije kredita, hipoteka, dugovanja po kreditnim karticama, potraživanja i ostalih sredstava. Isključeni su sljedeći instrumenti: — transakcije vrijednosnim papirima koje su dio repo ugovora, — izdanja neprenosivih vrijednosnih papira, — neprenosivi krediti. Izdanja dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira dijele se na: — izdanja s fiksnom kamatnom stopom, tj. obveznice čija se isplata nominalnoga kupona ne mijenja tijekom vijeka trajanja izdanja, — izdanja s promjenjivom kamatnom stopom, tj. obveznice čija je kuponska stopa ili osnovna glavnica povezana s kamatnom stopom ili nekim drugim indeksom, što dovodi do promjenjive isplate nominalnoga kupona tijekom vijeka trajanja izdanja, — izdanja bez kupona, tj. instrumente na koje se ne isplaćuju periodične isplate kupona. Obično su takve obveznice izdane uz diskont i otkupljuju se prema nominalnoj vrijednosti. Većina diskonta jest ekvivalent kamati obračunatoj tijekom vijeka trajanja obveznice. (b) Dionice koje kotiraju na burzi Dionice koje kotiraju na burzi uključuju: — udjele u kapitalu koje su izdala društva s ograničenom odgovornošću, — otkupljene dionice društava s ograničenom odgovornošću, — dividendne dionice koje su izdala društva s ograničenom odgovornošću, — povlaštene ili preferencijalne dionice ili udjele koji osiguravaju sudjelovanje u preostaloj vrijednosti nakon prestanka društva. Oni mogu kotirati ili ne kotirati na priznatoj burzi, — privatne plasmane, ako je moguće. Ako je trgovačko društvo privatizirano i država zadrži dio dionica, a drugi dio kotira na uređenom tržištu, cjelokupna vrijednost kapitala trgovačkoga društva evidentira se unutar preostalog iznosa dionica koje kotiraju na burzi s obzirom na to da se potencijalno svim dionicama može trgovati u bilo kojem trenutku po tržišnoj vrijednosti. Isto vrijedi ako se dio dionica prodaje velikim ulagačima, a na burzi se trguje samo preostalim dijelom (free float). Dionice koje kotiraju na burzi isključuju: — dionice koje su pri izdavanju ponuđene na prodaju, ali nisu preuzete, — zadužnice i dužničke vrijednosne papire koji se mogu pretvoriti u dionice. One se uključuju samo kada su pretvorene u dionice, — vlasnički kapital člana društva koji neograničeno odgovara u društvima osoba, — državna ulaganja u kapital međunarodnih organizacija koje su pravno osnovane kao društva s dioničkim kapitalom, — izdanja bonusnih dionica samo u trenutku izdavanja i izdanja rascijepljenih dionica. Međutim, bonusne dionice i rascijepljene dionice bez razlike se uključuju u ukupno stanje dionica koje kotiraju na burzi. 5. Valuta izdanja Kada se obveznica otkupljuje, odnosno kupon plaća u valuti koja nije valuta u kojoj je nominirana obveznica, obveznice u dvjema valutama moraju se klasificirati prema valuti u kojoj je nominirana obveznica. Ako je globalna obveznica izdana u više valuta, svaki se njezin dio mora iskazati kao zasebno izdanje prema valuti izdanja. Kada su izdanja nominirana u dvjema valutama, na primjer, 70 % u eurima i 30 % u američkim dolarima, odgovarajuće komponente izdanja moraju se, ako je moguće, iskazati zasebno prema valuti u kojoj su nominirane. Tako 70 % izdanja mora biti iskazano kao izdanja u eurima/nacionalnim apoenima (*********) i 30 % kao izdanja u drugim valutama. Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, stvarna raščlamba koju izrađuje izvještajna zemlja mora biti navedena u nacionalnim pojašnjenjima. Mora se pretpostaviti da su dionice koje kotiraju na burzi izdane u valuti države boravišta društva; izdanja dionica u drugim valutama zanemariva su ili ne postoje. Tako se podaci o dionicama koje kotiraju na burzi odnose na sva izdanja rezidenata europodručja. (*******) ESA 95 kategorija F.33." (********) ESA 95 kategorija F.511." (*********) Blok A za nacionalne središnje banke i Blok B za Banku za međunarodne namire (BIS).”" (i) Umeće se sljedeći dio 12.a: „DIO 12.a Dodatna mjesečna statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija (koja se dostavlja ESB-u do kraja radnog vremena 19. radnog dana nakon kraja referentnog mjeseca) TABLICA 1. (**********) Sektor Vrsta instrumenta Početno razdoblje fiksiranja kamatne stope Pokazatelj novih poslova Izvještajna obveza Krediti (u eurima) Nefinancijska društva Krediti u iznosu do 1 milijun eura Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine 24 AAR/NDER, iznos Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope od 1 do 5 godina 25 AAR/NDER, iznos Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina 26 AAR/NDER, iznos Krediti u iznosu većem od 1 milijun eura Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine 27 AAR/NDER, iznos Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope od 1 do 5 godina 28 AAR/NDER, iznos Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina 29 AAR/NDER, iznos

TABLICA 2. (***********) Sektor Vrsta instrumenta Pokazatelj novih poslova Izvještajna obveza Krediti (u eurima) Kućanstva Revolving krediti i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate) 86 AAR/NDER, iznos Nefinancijska društva Revolving krediti i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate) 87 AAR/NDER, iznos (j) Odjeljci 1. i 2. dijela 13. zamjenjuju se sljedećim: „ Odjeljak 1.: Mediji namire Mediji namire su imovina ili potraživanja po imovini koja se upotrebljavaju za plaćanja. TABLICA 1. Mediji namire koje upotrebljavaju nemonetarne financijske institucije (************) (u milijunima eura) Stavke I. Obveze NSB-a Depoziti kod NSB-a II. Obveze ostalih e monetarnih financijskih institucija Depoziti kod ostalih monetarnih financijskih institucija I.a. Prekonoćni depoziti – euro domaće središnje države domaće središnje države središnjih država ostalih država članica europodručja središnjih država europodručja ostatka svijeta, bez banaka ostatka svijeta, bez banaka I.b. Prekonoćni depoziti – Ostale valute domaće središnje države domaće središnje države središnjih država ostalih država članica europodručja središnjih država europodručja ostatka svijeta, bez banaka ostatka svijeta, bez banaka I.c. Prenosivi depoziti (4) — Sve valute domaće opće države domaće opće države ostalih domaćih sektora rezidenata ostalih domaćih sektora rezidenata općih država ostalih država članica europodručja općih država ostalih država članica europodručja ostalih sektora rezidenata ostalih država članica europodručja ostalih sektora rezidenata ostalih država članica europodručja ostatka svijeta, bez banaka ostatka svijeta, bez banaka TABLICA 2. Mediji namire koje upotrebljavaju kreditne institucije (u milijunima eura) Stavke Prekonoćni depoziti u eurima kod drugih kreditnih institucija (na kraju razdoblja) Prenosivi prekonoćni depoziti u eurima kod drugih kreditnih institucija (na kraju razdoblja) Dodatna informacija: Unutardnevne posudbe u eurima od središnje banke (prosjek za posljednje razdoblje održavanja pričuve) (5) Odjeljak 2.: Institucije koje nude platne usluge Institucije koje nude platne usluge pravno su neovisne institucije koje posluju u izvještajnoj zemlji, a to su: — središnja banka, — kreditne institucije osnovane u izvještajnoj zemlji (uključuje ‚institucije za elektronički novac’), — podružnice kreditnih institucija koje su nalaze u europodručju, — podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u EGP-u koje se nalaze izvan europodručja, — podružnice banaka koje se ne nalaze u EGP-u, — ostale institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama. TABLICA 3. Institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama (************) Stavke Središnja banka Broj ureda Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama) Broj prenosivih prekonoćnih depozita (7) Kreditne institucije bez obzira na njihovo osnivanje Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama) Od toga: Povezanih s internetom/osobnim računalom (PC) (6) (u tisućama) Broj prenosivih prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6), (7) (u tisućama) Od toga: Povezanih s internetom/osobnim računalom (PC) (6), (7) (u tisućama) — Kreditne institucije osnovane u izvještajnoj zemlji Broj institucija (8) Broj ureda Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura) Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9) — Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u europodručju Broj institucija (8) Broj ureda Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura) Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9) — Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u EGP-u, ali izvan europodručja Broj institucija (8) Broj ureda Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura) Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9) — Podružnice banaka koje se ne nalaze u EGP-u Broj institucija (8) Broj ureda Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura) Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9) Ostale institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama Broj institucija (8) Broj ureda Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama) Vrijednost prekonoćnih depozita kod NFI (u milijunima eura) Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9) Dodatne informacije Institucije za elektronički novac Broj institucija (8) Preostala vrijednost e-novca koji su izdale institucije za elektronički novac, a koji se drži kod subjekata koji nisu izdavatelji, uključujući kreditne institucije koje nisu izdavatelji (u milijunima eura) — Broj ureda uključuje glavni ured institucije ako nudi platne usluge s bezgotovinskim kliringom i namirom. Pokretni uredi nisu uključeni. Svako mjesto poslovanja osnovano u istoj izvještajnoj zemlji broji se zasebno, — Depoziti povezani s internetom/osobnim računalom: depoziti kojima se može pristupiti i koji se mogu upotrebljavati elektroničkim putem – putem internetskog ili PC bankarstva, upotrebom namjenskog softvera i telefonskih linija. Depoziti kojima se može pristupiti putem telefonskog ili mobilnog bankarstva nisu uključeni osim ako su dostupni i putem internetskih bankovnih aplikacija ili bankovnih aplikacija za osobna računala. (************) Kraj razdoblja." (************) Kraj razdoblja." (k) Uvodni dio odjeljka 5. dijela 13. zamjenjuje se sljedećim: „Sustavi za međubankovni prijenos novčanih sredstava (IFTS) uključeni su, bez obzira na to upravlja li njima središnja banka ili privatni operator. Iznosi se osiguravaju na temelju pojedinačnog sustava. Navedeni su samo sustavi koji obavljaju znatan opseg poslova. To su većinom sustavi spomenuti u tekstualnom dijelu Plave knjige. Sustavi su uključeni ako su bili operativni tijekom bilo koje od proteklih pet referentnih godina. Sustavi za međubankovni prijenos novčanih sredstava (IFTS) dijele se u komponente sustava TARGET2/TARGET i platne sustave koji nisu TARGET platni sustavi: — komponenta sustava TARGET2/TARGET jest nacionalni sustav namire u realnom vremenu na bruto načelu (RTGS) koji je dio sustava TARGET2/TARGET kako je utvrđeno u Smjernici ESB/2007/2 od 26. travnja 2007. o Transeuropskom automatiziranom sustavu ekspresnih novčanih transakcija u realnom vremenu na bruto načelu (TARGET2) (*************) ili u Smjernici ESB/2005/16 od 30. prosinca 2005. o Transeuropskom automatiziranom sustavu ekspresnih novčanih transakcija u realnom vremenu na bruto načelu (TARGET) (**************), ESB-ov platni mehanizam (EPM) ili sustav RTGS-a države članice koja još nije uvela euro, ali se izravno spojila sa sustavom TARGET i potpisala Ugovor o sustavu TARGET, — platni sustav koji nije TARGET platni sustav jest IFTS koji nije sastavni dio sustava TARGET2/TARGET. (l) Tablica 7. u dijelu 13. zamjenjuje se sljedećim: „TABLICA 7. Sudjelovanje u odabranim sustavima za međubankovni prijenos novčanih sredstava (***************) Stavke Komponenta sustava TARGET Platni sustav izvan sustava TARGET [vidi popis platnih sustava] Platni sustav za velike vrijednosti (LVPS) [iskazuje se zasebno za svaki LVPS 1, 2, 3, 4] Sustav za plaćanje malih vrijednosti [iskazuje se zasebno za svaki sustav za plaćanje malih vrijednosti 1, 2, 3, 4, 5, 6] Broj sudionika (a) Izravni sudionici Od toga: Kreditne institucije Središnja banka Ostali izravni sudionici Od toga: — Javna uprava — Poštanska institucija — Organizacije za kliring i namiru — Ostale financijske institucije — Ostali (b) Neizravni sudionici Broj sudionika (a) Izravni sudionici Od toga: Kreditne institucije Središnja banka Ostali izravni sudionici Od toga: — Javna uprava — Poštanska institucija — Organizacije za kliring i namiru — Ostale financijske institucije — Ostali (b) Neizravni sudionici Broj sudionika (a) Izravni sudionici Od toga: Kreditne institucije Središnja banka Ostali izravni sudionici Od toga: — Javna uprava — Poštanska institucija — Organizacije za kliring i namiru — Ostale financijske institucije — Ostali (b) Neizravni sudionici (m) „Popis platnih sustava u tablicama 7., 8. i 9.” na kraju dijela 13. briše se. (n) Umeće se sljedeći dio 16.: „DIO 16. Krediti nefinancijskim društvima prema granama djelatnosti Nacionalne središnje banke iskazuju podatke ili po pojedinim područjima u skladu s predloškom I. ili, ako podaci nisu dostupni za pojedina područja, u skladu s predloškom II. Nacionalne središnje banke zasebno iskazuju preostale iznose kredita domaćim nefinancijskim društvima (ND) i kredita nefinancijskim društvima iz ostalih država članica sudionica (ako su dostupni). Svi se podaci iskazuju u milijunima eura. Predložak I. Predložak II. 1 A. Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 1 A. Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 2 B. Rudarstvo i vađenje 2 B. Rudarstvo i vađenje 3 C. Prerađivačka industrija 3 C. Prerađivačka industrija 4 D. Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija 4 D. Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija + E. Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša 5 E. Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša 6 F. Građevinarstvo 5 F. Građevinarstvo 7 G. Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla 6 G. Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla 8 I. Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane 7 I. Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane 9 H. Prijevoz i skladištenje 8 H. Prijevoz i skladištenje + J. Informacije i komunikacije 10 J. Informacije i komunikacije 11 L. Poslovanje nekretninama 9 L. Poslovanje nekretninama + M. Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti N. Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 12 M. Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti 13 N. Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 14 Sva preostala područja relevantna za nefinancijska društva 10 Sva preostala područja relevantna za nefinancijska društva Napomena: Slova se odnose na odgovarajuću NACE Rev.2 klasifikaciju.”