39.

Druge ugovorne strane iz redaka od 0010 do 0070 i redaka od 0080 do 0150 definirane su jednako kao i sektori drugih ugovornih strana kako je predviđeno u FINREP-u, Prilog V. dio 1. poglavlje 6. „MSP-ovi” znači MSP-ovi kako su definirani u FINREP-u, Prilog V. dio 1. točka 5. podtočka i. ID Gospodarska funkcija Depoziti Primanje depozita odnosi se na prihvaćanje depozita od nefinancijskih posrednika. Ono ne uključuje pozajmljivanje od drugih financijskih posrednika, koje je obuhvaćeno rubrikom „veliki izvori financiranja”. Depoziti uključuju: tekuće račune/prekonoćne depozite, ii. depozite s ugovorenim rokom dospijeća i iii. iskupive depozite s otkaznim rokom, a isključuju repo ugovore. Upućivanja: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 14.; dio 2. stavke 9.1., 9.2. i 9.3. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013. 1.1. Kućanstva 1.2. Nefinancijska društva (MSP-ovi) 1.3. Nefinancijska društva (osim MSP-ova) 1.4. Opće države 1.5., 1.6., 1.7. Ostali sektori/druge ugovorne strane 1., 2. i 3. Kreditiranje Kreditiranje se odnosi na pružanje sredstava nefinancijskim drugim ugovornim stranama, kao što su trgovačka društva ili stanovništvo. Kreditiranje financijskih drugih ugovornih strana posebna je aktivnost i procjenjuje se u okviru rubrike „veliki izvori financiranja”. Krediti uključuju dužničke instrumente koje drže institucije, ali isključuju dužničke instrumente koji su vrijednosni papiri, neovisno o njihovoj računovodstvenoj klasifikaciji. Upućivanja: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 17.; dio 2. stavka 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013. 2.1. Kućanstva – kreditiranje kupnje stana ili kuće Kreditiranje kupnje stana ili kuće znači krediti odobreni kućanstvima za potrebe ulaganja u stanove ili kuće za vlastito stanovanje ili iznajmljivanje, uključujući gradnju i preuređenje. 2.2. Kućanstva – ostalo kreditiranje 2.3. Nefinancijska društva – MSP-ovi 2.4. Nefinancijska društva – osim MSP-ova 2.5. Opće države 2.6., 2.7., 2.8. Ostali sektori/druge ugovorne strane 1., 2. i 3. Platne i gotovinske usluge te usluge namire, poravnanja i skrbništva Upućivanje: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 20. Gospodarske funkcije uključene u okviru ovog naslova sastoje se od pružanja platnih i gotovinskih usluga te usluga namire, poravnanja i skrbništva koje pruža kreditna institucija, kao posrednik između vlastitih klijenata ili kao posrednik između klijenta i jedne ili više relevantnih infrastruktura financijskog tržišta, te od pružanja drugim bankama (neizravnog) pristupa infrastrukturama financijskog tržišta. U skladu sa Smjernicama Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga, funkcija plaćanja, poravnanja i namire ograničena je na usluge koje banke pružaju svojim klijentima. Ovom kategorijom nisu obuhvaćene usluge koje pružaju (čisti) pružatelji infrastrukture financijskog tržišta. Za potrebe ovog predloška infrastrukture financijskog tržišta uključuju platne sustave, sustave za namiru vrijednosnih papira, središnje depozitorije vrijednosnih papira i središnje druge ugovorne strane (a ne uključuju trgovinske repozitorije). „Platna usluga”, „platna transakcija” i „platni sustav” imaju isto značenje kako je definirano u članku 4. točkama 3, 5. i 7. Direktive (EU) 2015/2366 Europskog parlamenta i Vijeća (19). 3.1. Platne usluge koje se pružaju monetarnim financijskim institucijama Ovaj redak uključuje platne usluge koje se nude monetarnim financijskim institucijama, uz upotrebu vanjskih platnih sustava ili bez nje. To uključuje i (plaćanja koja se odnose na) korespondentne bankarske usluge. Monetarne financijske institucije sastoje se od svih institucijskih jedinica uključenih u sljedeće podsektore: i. središnja banka; ii. društva koja primaju depozite osim središnje banke; i iii. novčani fondovi. 3.2. Platne usluge koje se pružaju klijentima koji nisu monetarne financijske institucije Platne usluge koje se nude klijentima, uz upotrebu vanjskih platnih sustava ili bez nje. To uključuje samo fizičke ili pravne osobe koje ne pripadaju sektoru monetarnih financijskih institucija. Pružatelji platnih usluga isto su isključeni iz sektora „klijenata koji nisu monetarne financijske institucije”. 3.3. Gotovinske usluge Pružanje gotovinskih usluga klijentima (pojedincima i društvima, samo klijenti koji nisu monetarne financijske institucije). Te usluge odnose se na podizanje novca s bankomata i na šalterima u podružnicama i ne uključuju ostale gotovinske usluge (uključujući prijevoz gotovine za velike trgovce na malo). Uključeno je podizanje gotovine čekovima i na šalterima u podružnicama s pomoću bankovnih obrazaca (pri čemu se kao sredstvo za identifikaciju mogu koristiti kartice). 3.4. Usluge namire vrijednosnih papira Usluge koje se nude klijentima za potvrđivanje, poravnanje i namiru transakcija vrijednosnim papirima, uz upotrebu sustava za namiru vrijednosnih papira ili bez nje. „Namira” znači dovršavanje transakcije vrijednosnim papirima, kada se ona zaključuje s ciljem izvršavanja obveza strana u toj transakciji putem prijenosa gotovine i/ili vrijednosnih papira. 3.5. Usluge poravnanja preko središnje druge ugovorne strane Usluge poravnanja vrijednosnih papira i izvedenica koje se pružaju klijentima. To uključuje i pružanje neizravnog pristupa središnjoj drugoj ugovornoj strani. 3.6. Usluge skrbništva Pohrana i administriranje financijskih instrumenata za klijente i usluge povezane sa skrbništvom kao što su upravljanje gotovinom i kolateralom. 3.7., 3.8., 3.9. Ostale usluge/aktivnosti/funkcije 1., 2. i 3. Tržišta kapitala Aktivnosti tržišta kapitala odnose se na izdavanje vrijednosnih papira i trgovanje njima, povezane savjetodavne usluge i povezane usluge kao što su usluge glavnog brokera i održavanje tržišta. 4.1. Izvedenice koje se drže radi trgovanja (OTC) Članak 2. stavci 5. i 7. Uredbe (EU) br. 648/2012 Izvedenica ili ugovor o izvedenicama znači financijski instrument kako je utvrđeno u točkama od 4. do 10. odjeljka C Priloga I. Direktivi 2014/65/EU kako je provedena člancima 38. i 39. Uredbe (EZ) br. 1287/2006 (20). OTC izvedenica ili ugovor o OTC izvedenicama znači ugovor o izvedenicama koji se ne izvršava na uređenom tržištu u smislu članka 4. stavka 1. točke 21. Direktive 2014/65/EU ili na tržištu treće zemlje koje se smatra istovrijednim uređenom tržištu u skladu s člankom 2.a Uredbe(EU) br. 648/2012. Iznos koji treba iskazati uključuje samo izvedenice kojima se trguje na OTC tržištu. 4.2. Izvedenice koje se drže radi trgovanja (koje nisu OTC) Sve izvedenice koje se drže radi trgovanja, isključujući OTC izvedenice koje se drže radi trgovanja. 4.3. Sekundarna tržišta/trgovanje: Sekundarno tržište tržište je na kojem ulagatelji kupuju i prodaju vrijednosne papire. Ova funkcija primjenjuje se na ukupni portfelj namijenjen trgovanju (tj. vlasnički kapital, korporativni kredit, državni kredit). Iznos koji treba iskazati uključuje vrijednost vrijednosnih papira izmjerenu kao ukupni iznos vrijednosnih papira u kategoriji „namijenjeno trgovanju”. Vrijednosni papiri iskazuju se po fer vrijednosti na izvještajni datum. Taj iznos ne uključuje kredite, izvedenice i imovinu kojom se ne trguje (npr. potraživanja). 4.4. Primarna tržišta/usluge provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenta uz obvezu otkupa O primarnim tržištima je riječ kad društva, države i druge grupe izdaju nove vrijednosne papire na burzi kako bi dobile financiranje na temelju dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira (kao što su redovne i povlaštene dionice, korporativne obveznice, mjenice, blagajnički zapisi, državne obveznice). Rad primarnih tržišta olakšavaju grupe za provedbu ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa. 4.5., 4.6., 4.7. Ostale usluge/aktivnosti/funkcije 1., 2. i 3. Veliki izvori financiranja Aktivnosti kreditiranja financijskih drugih ugovornih strana (kreditne institucije i druga financijska društva) i pozajmljivanja od njih na tržištima za velike klijente. 5.1. Pozajmljivanje Pozajmljivanje na tržištima za velike klijente od financijskih drugih ugovornih strana (među ostalim putem repo ugovora, međubankovnog pozajmljivanja, komercijalnih zapisa, certifikata o depozitima, novčanih fondova, kreditnih linija, komercijalnih zapisa osiguranih imovinom i fiducijarnih depozita). 5.2. Izvedenice (imovina) Sve izvedenice s financijskim drugim ugovornim stranama koje se drže na strani imovine u bilanci. Za razliku od rubrike „Tržišta kapitala”, u rubrici „Veliki izvori financiranja” izvedenice uključuju sve ugovore o izvedenicama s financijskim drugim ugovornim stranama (ne samo one koje se drže radi trgovanja). 5.3. Kreditiranje Kreditiranje financijskih drugih ugovornih strana na tržištima za velike klijente (među ostalim putem obratnih repo ugovora, komercijalnih zapisa, certifikata o depozitima, novčanih fondova, kreditnih linija, komercijalnih zapisa osiguranih imovinom, fiducijarnih depozita). 5.4. Izvedenice (obveze) Sve izvedenice s financijskim drugim ugovornim stranama koje se drže na strani obveza u bilanci. 5.5., 5.6., 5.7. Ostale vrste proizvoda 1., 2. i 3. Svaka funkcija iz gospodarske funkcije „Veliki izvori financiranja” koja nije uključena u točke od 5.1. do 5.4.