6.

Što se tiče regulatornih usklađenja, subjekti objavljuju odbitke od regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza kao negativne iznose, a dodatke regulatornom kapitalu i prihvatljivim obvezama kao pozitivne iznose. Stupci Pravna osnova i upute a Subjekti u ovom stupcu objavljuju relevantne informacije o MREL-u u skladu s člancima 45. i 45.e Direktive 2014/59/EU. b Subjekti koji su GSV institucije na koje se primjenjuje zahtjev TLAC u skladu s člankom 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 u ovom stupcu objavljuju relevantne informacije o tom zahtjevu. c Ovaj stupac ispunjavaju samo subjekti na koje se primjenjuje zahtjev za TLAC. Ovaj stupac odražava razliku između iznosa koji se primjenjuju u kontekstu zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU i iznosa koji se primjenjuju u kontekstu zahtjeva iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013. Redak Pravna osnova i upute 1 Redovni osnovni kapital (CET1) Redovni osnovni kapital sanacijske grupe koji se izračunava u skladu s člankom 50. Uredbe (EU) br. 575/2013. 2 Dodatni osnovni kapital (AT1) Dodatni osnovni kapital sanacijske grupe koji se izračunava u skladu s člankom 61. Uredbe (EU) br. 575/2013. U slučaju MREL-a, instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. 6 Dopunski kapital (T2) Dopunski kapital sanacijske grupe koji se izračunava u skladu s člankom 71. Uredbe (EU) br. 575/2013. U slučaju MREL-a, instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. 11 Regulatorni kapital za potrebe članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 i članka 45. Direktive 2014/59/EU Regulatorni kapital za potrebe članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 i članka 45. Direktive 2014/59/EU izračunava se kao zbroj redaka 1, 2 i 6. 12 Instrumenti prihvatljivih obveza koje je sanacijski subjekt izdao izravno koje su podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati) MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU koje su podređeni prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b Direktive 2014/59/EU i koje je sanacijski subjekt izdao izravno. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe, i koje je sanacijski subjekt izdao izravno. U ovaj se redak ne uključuje ni amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013) niti prihvatljive obveze koje se nastavljaju priznavati u skladu s člankom 494.b Uredbe (EU) br. 575/2013. EU-12a Instrumenti prihvatljivih obveza u izdanju drugih subjekata iz sanacijske grupe koje su podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati) MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU u izdanju društava kćeri i uključene u MREL u skladu s člankom 45.b stavkom 3. te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe, koje su izdala društva kćeri i koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u konsolidirane instrumente prihvatljivih obveza subjekta u skladu s člankom 88.a Uredbe (EU) br. 575/2013. U ovaj se redak ne uključuje ni amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013) niti prihvatljive obveze koje se nastavljaju priznavati u skladu s člankom 494.b Uredbe (EU) br. 575/2013. EU-12b Instrumenti prihvatljivih obveza koje su podređene isključenim obvezama izdanima prije 27. lipnja 2019. (podređene, nastavljaju se priznavati) MREL Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete: — izdane su prije 27. lipnja 2019., — podređeni su prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b Direktive 2014/59/EU, — uključene su u regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao rezultat članka 494.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete: — izdane su prije 27. lipnja 2019., — u skladu su s člankom 72.b stavkom 2. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013, — smatraju se prihvatljivim obvezama kao rezultat nastavka priznavanja iz članka 494.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. EU-12c Instrumenti dopunskog kapitala čije je preostalo razdoblje do dospijeća najmanje godinu dana, u mjeri u kojoj se ne smatraju stavkama dopunskog kapitala Amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013). U ovom se retku iskazuje samo iznos koji nije priznat u regulatornom kapitalu, ali ispunjava sve kriterije prihvatljivosti iz članka 72.b Uredbe (EU) br. 575/2013. U slučaju MREL-a, instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. 13 Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati prije primjene ograničenja) MREL Obveze koje ispunjavaju uvjete iz članka 45.b Direktive 2014/59/EU i koje nisu u cijelosti podređene potraživanjima koja proizlaze iz isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, osim onih iz članka 72.b stavka 2. točke (d) te uredbe, i za koje bi se moglo dopustiti da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. te uredbe ili za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 4. te uredbe. Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. ili članak 494. stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, u ovom se retku objavljuje cijeli iznos bez primjene gornje granice od 3,5 % odnosno 2,5 %. U ovaj se redak ne uključuje iznos koji se može priznati na prijelaznoj osnovi u skladu s člankom 494.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. EU-13a Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama izdanima prije 27. lipnja 2019. (prije primjene ograničenja) MREL Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete: — izdane su prije 27. lipnja 2019., — ispunjavaju uvjete iz članka 45.b Direktive 2014/59/EU i nisu u cijelosti podređene potraživanjima koja proizlaze iz isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, — smatraju se prihvatljivim obvezama kao rezultat nastavka priznavanja iz članka 494.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete: — izdane su prije 27. lipnja 2019., — ispunjavaju zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, osim onih iz članka 72.b stavka 2. točke (d) te uredbe, i moglo bi se dopustiti da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. te uredbe ili je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013., — smatraju se prihvatljivim obvezama kao rezultat nastavka priznavanja iz članka 494.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. ili članak 494. stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, u ovom se retku iskazuje cijeli iznos bez primjene gornje granice od 3,5 % odnosno 2,5 %. 14 Iznos nepodređenih instrumenata prihvatljivih obveza, ako je primjenjivo nakon primjene članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 MREL Ovaj je redak jednak zbroju redaka 13 i EU-13a. TLAC Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, u ovom se retku iskazuje zbroj iznosa objavljenih u gornjim redcima 13 i 13a nakon primjene članka 72.b stavka 3. odnosno članka 494. stavka 2. te uredbe. Ako se članak 72.b stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje, ali subjekt ostvaruje koristi od primjene članka 72.b stavka 4. te uredbe, ovaj je redak jednak zbroju redaka 13 i EU-13a. 17 Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja. Izračunavaju se tako da se zbroje redci 12, EU-12a, EU-12b, EU-12c i 14. EU-17a Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja – od čega stavke podređenih obveza MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU koje su podređeni prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b te direktive i obveze u izdanju društava kćeri koje su uključene u MREL u skladu s člankom 45.b stavkom 3. te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe. U ovaj se redak uključuju podređene obveze koje su prihvatljive kao rezultat nastavka priznavanja u skladu s člankom 494.b Uredbe (EU) br. 575/2013 i amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013). Izračunavaju se tako da se zbroje redci 12, EU-12a, EU-12b i EU-12c. 18 Stavke regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza prije usklađenja Stavke regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza prije usklađenja. Izračunavaju se kao zbroj redaka 11 i 17. 19 (Odbitak izloženosti između sanacijskih grupa na koje se primjenjuje strategija s višestrukim točkama pristupanja (MPE)) Negativan iznos Odbici izloženosti između sanacijskih grupa GSV institucija na koje se primjenjuje strategija MPE, koji odgovaraju izravnim, neizravnim i sintetskim ulaganjima u instrumente regulatornog kapitala ili instrumente prihvatljivih obveza jednog ili više društava kćeri koja ne pripadaju istoj sanacijskoj grupi kao sanacijski subjekt, u skladu s člankom 72.e stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013. 20 (Odbici ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza) Negativan iznos Odbici ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.e stavcima od 1. do 3., člancima 72.f, 72.g,72.h, 72.i i 72.j Uredbe (EU) br. 575/2013. Iznos se odbija od stavki prihvatljivih obveza u skladu s dijelom drugim glavom I. poglavljem 5.a odjeljkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. 22 Regulatorni kapital i prihvatljive obveze nakon usklađenja Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kako su definirani u članku 72.l Uredbe (EU) br. 575/2013. Izračunava se kao zbroj redaka 18, 19 i 20. MREL Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL objavljuje se kao zbroj: i. regulatornog kapitala iz članka 4. stavka 1. točke 118. i članka 72. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ii. prihvatljivih obveza kako su definirane u članku 2. stavku 1. točki 71.a Direktive 2014/59/EU. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u TLAC iznos je iz članka 72.l Uredbe (EU) br. 575/2013, koji se sastoji od: i. regulatornog kapitala iz članka 4. stavka 1. točke 118. i članka 72. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ii. prihvatljivih obveza iz članka 72.k Uredbe (EU) br. 575/2013. EU-22a Od čega regulatorni kapital i podređene obveze Regulatorni kapital i prihvatljive obveze uključeni u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU koji su podređeni prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b te direktive, i obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b stavkom 3. Direktive 2014/59/EU. 23 Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) Ukupni iznos izloženosti riziku sanacijske grupe u skladu s člankom 18. stavkom 1. zadnjim podstavkom Uredbe (EU) br. 575/2013. Ukupni iznos izloženosti riziku objavljen u ovom retku ukupni je iznos izloženosti riziku koji je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU ili članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. 24 Mjera ukupne izloženosti U skladu s člankom 45. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2014/59/EU, mjera ukupne izloženosti koja se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. Mjera ukupne izloženosti iskazana u ovom retku ukupna je mjera izloženosti koja je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU ili članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. 25 Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA Za potrebe ovog retka, u skladu s člankom 45. stavkom 2. točkom (a) Direktive 2014/59/EU i člankom 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL ili TLAC, ovisno o slučaju, izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Izračunava se tako da se redak 22 podijeli s retkom 23. EU-25a Od čega regulatorni kapital i podređene obveze Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Izračunava se tako da se redak 22 podijeli s retkom 23. 26 Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti Za potrebe ovog retka, u skladu s člankom 45. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2014/59/EU i člankom 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL ili TLAC, ovisno o slučaju, izražava se kao postotak mjere ukupne izloženosti koja se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. Izračunava se tako da se redak 22 podijeli s retkom 24. EU-26a Od čega regulatorni kapital i podređene obveze Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL izražava se kao postotak mjere ukupne izloženosti koja se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. Izračunava se tako da se redak 22a podijeli s retkom 24. 27 Redovni osnovni kapital (kao postotak iznosa TREA) dostupan nakon ispunjenja zahtjeva za sanacijsku grupu Iznos redovnog osnovnog kapitala, kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku, koji je jednak nuli ili pozitivan, dostupan nakon što se ispune svi zahtjevi iz članka 141.a stavka 1. točaka (a), (b) i (c) Direktive 2013/36/EU i veći od sljedeća dva zahtjeva: (a) ako je primjenjivo, zahtjeva za GSV institucije za regulatorni kapital i prihvatljive obveze propisanog u članku 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ako se izračunava u skladu sa stavkom 1. točkom (a) tog članka i (b) minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze propisanog u članku 45. Direktive 2014/59/EU, ako se izračunava u skladu sa stavkom 2. točkom (a) tog članka. Objavljena vrijednost jednaka je u stupcima za MREL i TLAC. Uzima se u obzir učinak prijelaznih odredaba na regulatorni kapital i prihvatljive obveze, ukupni iznos izloženosti riziku i same zahtjeve. Ne uzimaju se u obzir ni smjernice o dodatnom regulatornom kapitalu iz članka 104.b Direktive 2013/36/EU niti zahtjev za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. prvog podstavka točke 6. te direktive. 28 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju definiran u članku 128. prvom podstavku točki (6) Direktive 2013/36/EU, izražen kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku, koji se primjenjuje na sanacijsku grupu u skladu s tim člankom prvim podstavkom točkom (6). 29 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju – od čega zahtjev za zaštitni sloj za očuvanje kapitala Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za očuvanje kapitala. 30 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju – od čega zahtjev za protuciklički zaštitni sloj Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za protuciklički zaštitni sloj. 31 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju – od čega zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik. EU-31a Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju – od čega zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili druge sistemski važne institucije (OSV institucije) Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za GSV ili OSV instituciju. EU-32 Ukupni iznos isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013