2006R1828 — HR — 01.12.2011 — 003.002

Ovaj je dokument samo dokumentacijska pomoć za čiji sadržaj institucije ne preuzimaju odgovornost

▼B

UREDBA KOMISIJE (EZ) br. 1828/2006

od 8. prosinca 2006.

o utvrđivanju pravila za provedbu Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 o utvrđivanju općih odredaba o Europskom fondu za regionalni razvoj, Europskom socijalnom fondu i Kohezijskom fondu i Uredbe (EZ) br. 1080/2006 Europskog parlamenta i Vijeća o Europskom fondu za regionalni razvoj

Članak 56. stavak 4. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 propisuje da se pravila o prihvatljivosti izdataka trebaju utvrditi na nacionalnoj razini, podložno izuzecima koji su predviđeni određenim uredbama za svaki fond. S obzirom na članak 13. Uredbe (EZ) br. 1080/2006, trebala bi se utvrditi zajednička pravila koja se primjenjuju na operativne programe s ciljem europske teritorijalne suradnje kako bi se osigurala usklađenost pravila za projekte koji se provode u različitim državama članicama. Nastavljajući se na iskustvo sa sličnim programima u programskom razdoblju od 2000. do 2006., primjereno je utvrditi zajednička pravila za kategoriju izdataka kod kojih se nacionalna pravila najvjerojatnije razlikuju. Kako bi se smanjio administrativni teret na korisnike i programska tijela, fiksne stope za režijske troškove trebale bi biti prihvatljive pod određenim uvjetima.

Potrebno je usvojiti popis kriterija koji se koriste za identificiranje područja gdje izdaci za stambenu izgradnju mogu biti prihvatljivi za doprinos iz Europskog fonda za regionalni razvoj, prema članku 7. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1080/2006 i popis prihvatljivih intervencija. S obzirom na raznolikost situacija koje prevladavaju u državama članicama, primjereno je napraviti popis kriterija za identificiranje područja koja doživljavaju ili im prijeti fizičko propadanje ili socijalno isključenje, gdje ulaganje u stambenu izgradnju može biti prihvatljivo za sufinanciranje. Također je potrebno utvrditi da, u slučaju kuća ili zgrada za više obitelji koja služe za stanovanje za domaćinstva s niskim primanjima ili za ljude s posebnim potrebama, intervencije koje su prihvatljive za sufinanciranje trebale bi biti one kojima je cilj obnova zajedničkih dijelova stambenih zgrada za više obitelji ili stvaranje modernog socijalnog stanovanja dobre kvalitete kroz ulaganje u obnovu i prenamjenu postojećih zgrada koje su u vlasništvu javnih tijela ili institucija koje izdaju socijalne stanove.

Korištenje elektroničkih sredstava za informacije i financijske podatke dovodi do pojednostavljenja, povećane učinkovitosti i transparentnosti i do uštede vremena. Kako bi se te povoljnosti potpuno iskoristile, istodobno čuvajući sigurnost razmjene, trebao bi se uspostaviti zajednički računalni sustav, kao i popis dokumenata od zajedničkog interesa Komisije i država članica. Stoga je potrebno odrediti format koji bi svaki dokument trebao imati i dati detaljan opis informacija koje bi takvi dokumenti trebali sadržavati. Iz istih razloga, potrebno je odrediti kako takav računalni sustav djeluje s obzirom na određivanje stranke koja je odgovorna za elektroničko učitavanje dokumenata, te njihovo ažuriranje.

Kako bi se ograničio administrativni teret koji nameće sustav izvješćivanja, istodobno štiteći potrebnu razinu informacija, države članice ne bi trebale, ne dovodeći u pitanje obveze koje proizlaze izravno iz članka 61. točke (f) Uredbe (EZ) br. 1083/2006, biti obvezne izvješćivati o nepravilnostima koja obuhvaćaju iznose ispod određene granice, osim ako Komisija to izričito zahtijeva.

Kako bi se osigurala najučinkovitija primjena članka 90. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 u vezi s dostupnošću dokumenata te prava Revizorskog suda i Komisije na pristup svim pratećim dokumentima koji se odnose na izdatke i revizije, upravljačka tijela trebala bi osigurati da informacija o identitetu i sjedištu tijela koja čuvaju popratne dokumente bude lako dostupna, a ti bi se dokumenti trebali biti na raspolaganju za minimalni popis osoba i tijela. U tu istu svrhu, potrebno je odrediti koji se nositelji podataka mogu smatrati opće prihvaćenima u svrhu čuvanja takvih dokumenata. U tu svrhu, nacionalna tijela trebala bi utvrditi postupke koji su potrebni da se osigura čuvanje dokumenata u skladu s izvornicima, kada je to relevantno, te da se na njih može osloniti u svrhu revizije.

U smislu članka 60. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 i na temelju stečenog iskustva, potrebno je utvrditi obveze koje bi upravljačka tijela trebala imati u odnosu na korisnike u fazi koja vodi do odabiranja i odobravanja operacija koji se trebaju financirati, u pogledu aspekata koji bi trebali biti obuhvaćeni provjerama izdatka koji je korisnik prijavio, uključujući administrativne provjere zahtjeva za nadoknadu, i provjere na licu mjesta za pojedinačne operacije te u vezi s uvjetima kojih se treba držati kada se provode provjere na licu mjesta na temelju uzorka.

uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EZ) br. 1083/2006 od 11. srpnja 2006. o utvrđivanju općih odredaba o Europskom fondu za regionalni razvoj, Europskom socijalnom fondu i Kohezijskom fondu i stavljanju izvan snage Uredbe (EZ) br. 1260/1999 ( 1 ), a osobito njezin članak 37. stavak 1. točku (d), članak 44. stavak 3., članak 59. stavak 6., članak 60. točku (b) i članak 66. stavak 3., članak 67. stavak 2. točku (c), članak 69. stavak 1., članak 70. stavak 3., članak 71. stavak 5., članak 72. stavak 2., članak 74. stavak 2. i članak 76. stavak 4. te članak 99. stavak 5. drugi podstavak,

Veliki projekt zahtjev za potvrdu pomoći prema člancima 39. do 41. Uredbe (ez) br. 1083/2006 Europski fond za regionalni razvoj/Kohezijski fond proizvodno ulaganje

Veliki projekt zahtjev za potvrdu pomoći prema člancima 39. do 41. Uredbe (ez) br. 1083/2006 Europski fond za regionalnirazvoj/Kohezijski fond ulaganje u infrastrukturu

Provjera aditivnosti za 2007. do 2013. — ex ante provjera

Predložak strategije revizije prema članku 62. stavku 1. točki (c) Uredbe (EZ) br. 1083/2006

Dio C:

Razvrstavanje pomoći iz fondova za razdoblje od 2007. do 2013.

POGLAVLJE I.

UVOD

Članak 1.

Predmet

Ova Uredba utvrđuje pravila za provedbu Uredbe (EZ) br. 1083/2006 i Uredbe (EZ) br. 1080/2006 s obzirom na sljedeće:

(c) sustave upravljanja i kontrole;

(j) prihvatljivost operativnih programa za cilj europske teritorijalne suradnje iz članka 3. stavka 2. točke (c) Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

POGLAVLJE II.

ODREDBE ZA PROVEDBU UREDBE (EZ) br. 1083/2006

Odjeljak 1.

Informiranje i promidžba

Članak 2.

Priprema komunikacijskog plana

1. Komunikacijski plan, kao i svake značajnije dopune, izrađuje upravljačko tijelo za operativni program za koji je nadležna država članica kako bi se pokrilo nekoliko ili sve operativne programe koji su sufinancirani iz Europskog fonda za regionalni razvoj (EFRR), Europskog socijalnog fonda (ESF) ili Kohezijskog fonda.

2. Komunikacijski plan obuhvaća najmanje sljedeće:

(c) indikativni proračun za provedbu plana;

Članak 3.

Ispitivanje usklađenosti komunikacijskog plana

Država članica ili upravljačko tijelo podnosi komunikacijski plan Komisiji u roku od četiri mjeseca od datuma usvajanja operativnog programa ili, kada komunikacijski plan obuhvaća dva ili više operativnih programa, od datuma donošenja posljednjeg od tih operativnih programa.

Kod izostanka primjedbi od strane Komisije u roku od dva mjeseca od primanja komunikacijskog plana, smatra se da plan udovoljava članku 2. stavku 2.

Ako Komisija pošalje primjedbe u roku od dva mjeseca od primitka komunikacijskog plana, država članica ili upravljačko tijelo će u roku od dva mjeseca Komisiji poslati revidirani komunikacijski plan.

Kod izostanka daljnjih primjedbi od strane Komisije unutar dva mjeseca od podnošenja revidiranog komunikacijskog plana, smatra se da se komunikacijski plan može provesti.

Država članica ili upravljačko tijelo započinje aktivnosti informiranja i promidžbe predviđene člancima 5., 6. i 7., kada je relevantno, čak i kod izostanka konačne verzije komunikacijskog plana.

Članak 4.

Provedba i nadzor komunikacijskog plana

1. Upravljačko tijelo obavješćuje nadzorni odbor, za svaki operativni program, o sljedećem:

(c) korištenim sredstvima komunikacije.

Upravljačko tijelo dostavlja nadzornom odboru primjere takvih mjera.

2. Godišnja izvješća i završno izvješće o provedbi operativnog programa, iz članka 67. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, obuhvaćaju:

(c) sadržaj svih značajnih izmjena komunikacijskog plana.

Godišnje izvješće o provedbi za godinu 2010. i završno izvješće o provedbi sadrže poglavlje s procjenom rezultata mjera informiranja i promidžbe u smislu vidljivosti i svjesnosti o operativnim programima i ulozi koju odigrava Zajednica, kao što je utvrđeno člankom 2. stavkom 2. točkom (e).

3. Sredstva koja se koriste za provedbu, nadzor i evaluaciju komunikacijskog plana proporcionalna su mjerama informiranja i promidžbe koje su navedene u komunikacijskom planu.

Članak 5.

Mjere informiranja za potencijalne korisnike

1. Upravljačko tijelo, u skladu s komunikacijskim planom, osigurava da je operativni program jako proširen, s detaljima o financijskim doprinosima iz dotičnih fondova, te da je na raspolaganju svim zainteresiranim strankama.

Pored toga, ono osigurava da su informacije o prilikama za financiranje koje nudi zajednička pomoć Zajednice i države članice kroz operativni program rasprostranjene što je šire moguće.

2. Upravljačko tijelo potencijalnim korisnicima pruža jasne i detaljne informacije najmanje o sljedećem:

(c) kriteriji za odabir operacija koja se trebaju financirati;

Osim toga, upravljačko tijelo obavješćuje potencijalne korisnike o objavi predviđenoj člankom 7. stavkom 2. točkom (d).

3. Upravljačko tijelo u mjere informiranja i promidžbe uključuje, u skladu s nacionalnim zakonom i praksom, najmanje jedno od sljedećih tijela koja mogu jako proširiti informacije navedene u stavku 2:

(c) gospodarski i socijalni partneri;

Članak 6.

Mjere informiranja za korisnike

Upravljačko tijelo obavješćuje korisnike da je prihvaćanje financiranja također prihvaćanje njihova uključenja u popis korisnika koji se objavljuje u skladu s člankom 7. stavkom 2. točkom (d).

Članak 7.

Odgovornosti upravljačkog tijela u vezi s mjerama informiranja i promidžbe za javnost

1. Upravljačko tijelo osigurava da su mjere informiranja i promidžbe provedene u skladu s komunikacijskim planom i da ciljaju na najširu moguću medijsku pokrivenost, koristeći razne oblike i metode komunikacije na odgovarajućoj teritorijalnoj razini.

2. Upravljačko tijelo odgovorno je za organizaciju najmanje sljedećih mjera informiranja i promidžbe:

(c) isticanje zastave Europske unije tijekom jednog tjedna, počevši od 9. svibnja, ispred prostorija svakog upravljačkog tijela;

Sudionici u operaciji ESF ne imenuju se.

Članak 8.

Odgovornosti korisnika u vezi s mjerama informiranja i promidžbe za javnost

1. Korisnik je odgovoran za informiranje javnosti posredstvom mjera koje su utvrđene stavcima 2., 3. i 4., o pomoći dobivenoj iz fondova.

2. Korisnik postavlja trajnu ploču s objašnjenjem koja je vidljiva i znatne veličine, ne kasnije od šest mjeseci nakon završetka operacije koja ispunjava sljedeće uvjete:

Ploča navodi vrstu i naziv operacije, osim informacija navedenih u članku 9. ►M1 Informacije iz članka 9. zauzimaju najmanje 25 % ploče. ◄

▼M1

Ako nije moguće trajno postaviti ploču za pojašnjenje na fizički objekt, kako je navedeno u prvom podstavku točki (b), poduzimaju se ostale odgovarajuće mjere s ciljem objavljivanja doprinosa Zajednice.

▼B

3. Korisnik, tijekom provedbe operacije, postavlja informacijsku ploču na mjestu svake operacije koja ispunjava sljedeće uvjete:

Informacije navedene u članku 9. zauzimaju najmanje 25 % informacijske ploče.

Kada je operacija završena, informacijska ploča zamjenjuje se trajnom pločom s objašnjenjem, kao što je navedeno u stavku 2.

4. Kada operacija prima financiranje u okviru operativnog programa koji je sufinanciran iz ESF-a i, u odgovarajućim slučajevima, kada operacija prima financiranje iz EFRR-a ili Kohezijskog fonda, korisnik osigurava da su oni koji sudjeluju u operaciji informirani o tom financiranju.

Korisnik pruža jasnu obavijest da je operacija koja se provodi izabrana u okviru operativnog programa koji je sufinanciran iz ESF-a, EFRR-a ili Kohezijskog fonda.

Svaki dokument, uključujući svako pohađanje ili drugu potvrdu, u vezi s takvom operacijom, sadrži izjavu s činjenicom da je operativni program sufinanciran iz ESF-a ili, ako je primjenjivo, EFRR-a ili Kohezijskog fonda.

Članak 9.

Tehničke karakteristike mjera informiranja i promidžbe za operaciju

▼M1

Sve mjere informiranja i promidžbe koje osiguravaju upravljačka tijela ili korisnici i koje su namijenjene korisnicima, potencijalnim korisnicama i javnosti obuhvaćaju sljedeće:

▼B

Za male promotivne objekte, ne primjenjuju se točke (b) i (c).

(c) izjavu koju odabire upravljačko tijelo, ističući dodanu vrijednost intervencije Zajednice, poželjno „Ulaganje u vašu budućnost”.

▼M1

Ako mjera informiranja ili promidžbe promiče nekoliko operaciju sufinanciranih od strane više od jednog fonda, uputa predviđena prvim stavkom točkom (b) ne zahtijeva se.

▼B

Članak 10.

Mreža i razmjena iskustva

1. Svako upravljačko tijelo određuje kontakt osobe koje su odgovorne za informiranje i promidžbu i u skladu s time obavješćuje Komisiju. Pored toga, države članice mogu odrediti jednu kontakt osobu za sve operativne programe.

2. Mreže Zajednice koje se sastoje od osoba određenih stavkom 1. mogu se uspostaviti kako bi osigurale razmjenu dobre prakse, uključujući rezultate provedbe komunikacijskog plana i razmjene iskustva pri provedbi mjera informiranja i promidžbe pod ovim odjeljkom.

3. Razmjene iskustva u području informiranja i promidžbe mogu se podržavati kroz tehničku pomoć prema članku 45. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Odjeljak 2.

Informacije o korištenju fondova

Članak 11.

Indikativna raspodjela korištenja fondova

1. Države članice Komisiji podnose indikativnu raspodjelu prema kategoriji programiranog korištenja fondova na razini operativnog programa, kao što je navedeno u članku 37. stavku 1. točki (d) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 i članku 12. stavku 5. Uredbe (EZ) br. 1080/2006, u skladu s dijelovima A i B Priloga II. ovoj Uredbi.

2. Godišnja i završna izvješća o provedbi navedena u članku 67. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 sadrže ažurirane informacije na razini operativnog programa o kumulativnoj raspodjeli sredstava po kategorijama, od početka operativnog programa, operacijama koje su izabrane pod operativnim programom, a za svaku se podnosi kombinacija kodova, u skladu s dijelovima A i C Priloga II. ovoj Uredbi.

3. Podatke koje pružaju države članice prema stavcima 1. i 2. koristi Komisija, isključivo u informativne svrhe.

Odjeljak 3.

Sustavi upravljanja i kontrole

Članak 12.

Posrednička tijela

Ako posredničko tijelo izvršava jednu ili više zadaća upravljačkog tijela ili tijela za ovjeravanje, odgovarajući sporazumi službeno se bilježe u pisanom obliku.

Odredbe ove Uredbe u vezi s upravljačkim tijelom i tijelima za ovjeravanje primjenjuju se na posredničko tijelo.

Članak 13.

►M1 Upravljačko tijelo i kontrolori ◄

1. Za potrebe odabira i odobrenja operacija prema članku 60. točki (a) Uredbe (EZ) br. 1083/2006, upravljačko tijelo osigurava da su korisnici informirani o posebnim uvjetima glede proizvoda ili usluga koje se isporučuju u okviru operacije, o financijskom planu, o roku za izvršenje i o financijskim i drugim informacijama koje se trebaju pohraniti i o kojima se treba obavješćivati.

Prije donošenja odluke o odobrenju, upravljačko tijelo uvjerava se da korisnik ima sposobnost ispuniti te uvjete.

2. ►M1 Provjere koje izvršava upravljačko tijelo sukladno s člankom 60. točkom (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006, ili odgovarajući kontrolori koje imenuju države članice za programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje sukladno s člankom 16. Uredbe (EZ) br. 1080/2006, obuhvaćaju, prema potrebi, administrativne, financijske, tehničke i fizičke aspekte operacija. ◄

Provjere osiguravaju da je prijavljeni izdatak stvaran, da su proizvodi ili usluge isporučeni u skladu s odlukom o odobrenju, da su korisnikovi zahtjevi za nadoknadu ispravni i da su operacije i izdaci u skladu s pravilima Zajednice i nacionalnim pravilima. One obuhvaćaju postupke za izbjegavanje dvostrukog financiranja izdataka kroz druge programe Zajednice ili nacionalne programe i kroz druga programska razdoblja.

Provjere obuhvaćaju sljedeće postupke:

▼M1

3. Kada se provjere na licu mjesta sukladno sa stavkom 2. trećim podstavkom točkom (b) provode na temelju uzorka za neki operativni program, upravljačko tijelo, ili odgovarajući kontrolori za programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje, vode bilješke koje opisuju i opravdavaju metodu uzorkovanja i određuju operacije ili transakcije koje su izabrane za provjeru.

Upravljačko tijelo ili odgovarajući kontrolori koje imenuju države članice za programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje određuju veličinu uzorka kako bi se postigla opravdana sigurnost glede zakonitosti i ispravnosti dotičnih transakcija, uzimajući u obzir razinu rizika koju je utvrdilo upravljačko tijelo ili odgovarajući kontrolori, kako je potrebno, za vrstu korisnika i operacija o kojima se radi. Upravljačka tijela ili odgovarajući kontrolori svake godine preispituju metodu uzorkovanja.

4. Upravljačko tijelo ili odgovarajući kontrolori koje imenuju države članice za programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje postavljaju pisane standarde i postupke za provjere koje se provode sukladno sa stavkom 2. i vode bilješke za svaku provjeru, navodeći izvršeni rad, datum i rezultate provjere te mjere koje su poduzete u vezi s pronađenim nepravilnostima.

▼B

5. Kada je upravljačko tijelo također i korisnik pod operativnim programom, sporazumi za provjere koji su navedeni u stavcima 2., 3. i 4. osiguravaju odgovarajuće razdvajanje funkcija u skladu s člankom 58. točkom (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Članak 14.

Računovodstveni podaci

1. Računovodstveni podaci o operacijama i podaci o provedbi navedeni u članku 60. točki (c) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 obuhvaćaju informacije navedene u Prilogu III. ovoj Uredbi.

Upravljačka tijela, tijela za ovjeravanje, tijela za reviziju i tijela navedena u članku 62. stavku 3. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 imaju pristup tim informacijama.

2. Na pisani zahtjev Komisije, država članica Komisiji pruža informacije navedene u stavku 1. u roku od 15 radnih dana od primitka zahtjeva, ili u nekom drugom dogovorenom roku, u svrhu provedbe dokumentacijskih provjera i provjera na licu mjesta.

▼M1

3. U računovodstvenim podacima koji se drže u skladu s člankom 61. točkom (f) Uredbe (EZ) br. 1083/2006, svaki iznos koji se odnosi na nepravilnost prijavljen Komisiji u skladu s člankom 28. ove Uredbe obilježava se referentnim brojem pripisanim navedenoj nepravilnosti ili nekom drugom primjerenom metodom.

▼B

Članak 15.

Postupak pri reviziji

Za potrebe članka 60. točke (f) Uredbe (EZ) br. 1083/2006, postupak pri reviziji smatra se odgovarajućim ako, za određeni operacijski program, ispunjava sljedeće kriterije:

(c) omogućava provjeru zahtjeva kriterija za odabir koji je postavio odbor za praćenje za operativni program;

Članak 16.

Revizije operacija

1. Revizije navedene u članku 62. stavku 1. točki (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 provode se svakog 12-mjesečnog razdoblja od 1. srpnja 2008. na uzorku operacija odabranom po metodi koju je uspostavilo ili odobrilo tijelo za reviziju u skladu s člankom 17. ove Uredbe.

Revizije se provode na licu mjesta na osnovi dokumentacije i podataka koje korisnik posjeduje.

2. Revizije provjeravaju jesu li ispunjeni sljedeći uvjeti:

(c) izdatak koji je prijavio korisnik, u skladu je s pravilima Zajednice i nacionalnim pravilima;

3. Kada su otkriveni problemi koji se po naravi čine sustavni te stoga povlače rizik za druge operacije okviru operativnog programa, tijelo za reviziju osigurava da se provede daljnje ispitivanje, uključujući dodatne revizije ako je potrebno, kako bi se odredio razmjer takvih problema. Nadležna tijela poduzimaju potrebno preventivno i korektivno djelovanje.

4. Samo izdatak koji je obuhvaćen okvirom revizije koja se provodi prema stavku 1. uračunava se u iznos revidiranog izdatka, u svrhu izvješćivanja u tablicama u točki 9. Priloga VI. i točki 9. Priloga VIII.

Članak 17.

Uzorkovanje

1. Uzorak operacija koje se trebaju revidirati svake godine, u prvom stupnju temelji se na nasumičnoj statističkoj metodi za uzorkovanje kao što je utvrđeno stavcima 2., 3. i 4. Dodatne operacije mogu se odabrati kao komplementarni uzorak kao što je utvrđeno stavcima 5. i 6.

2. Metoda koja se koristi za uzorkovanje i izvođenje zaključaka iz rezultata treba uzeti u obzir međunarodno prihvaćene revizijske standarde i treba biti dokumentirana. Uzimajući u obzir iznos izdatka, broj i vrstu operacija i druge relevantne čimbenike, tijelo za reviziju određuje odgovarajuću statističku metodu za uzorkovanje koja će se primijeniti. Tehnički parametri uzorka određuju se u skladu s Prilogom IV.

3. Uzorak koji se revidira svakog 12-mjesečnog razdoblja, odabire se iz onih operacija za koje, tijekom godine koja je prethodila godini u kojoj se Komisiji podnijelo godišnje izvješće o kontroli prema članku 18. stavku 2., Komisiji je prijavljen izdatak za operativni program ili, ako je potrebno, za operativne programe obuhvaćene zajedničkim sustavom upravljanja i kontrole. Za prvo 12-mjesečno razdoblje, tijelo za reviziju može odlučiti grupirati operacije za koje je Komisiji objavljen izdatak u 2007. i 2008. kao osnova za odabir operacija koje će se revidirati.

4. Tijelo za reviziju donosi zaključke na temelju rezultata revizija povezanih s izdatkom koji je prijavljen Komisiji tijekom godine navedene u stavku 3. i podnosi ih Komisiji u godišnjem izvješću o kontroli.

U operativnim programima za koje je predviđena učestalost pogreške iznad razine materijalnosti, tijelo za reviziju ispituje njezinu važnost i poduzima potrebne radnje, uključujući donošenje odgovarajućih preporuka, koje će se priopćiti u godišnjem izvješću o kontroli.

5. Tijelo za reviziju će redovito pregledavati pokriće dobiveno nasumičnim uzorkom, osobito uzimajući u obzir potrebu da se ima dostatno revizijsko osiguranje za izjave koje se navode u djelomičnom i konačnom zaključenju za svaki operativni program.

Na temelju stručne prosudbe tijelo za reviziju odlučuje je li potrebno izvršiti reviziju komplementarnog uzorka dodatnih operacija kako bi se uzeli u obzir specifični rizični faktori koji su utvrđeni i kako bi se za svaki program jamčilo dostatno pokriće različitih vrsta operacija, korisnika, posredničkih tijela i prioritetnih osi.

6. Tijelo za reviziju donosi zaključke na temelju rezultata revizija komplementarnog uzorka i priopćava ih Komisiji u godišnjem izvješću o kontroli.

Kada je broj pronađenih nepravilnosti velik ili kada su pronađene sustavne nepravilnosti, tijelo za reviziju ispituje važnost toga i poduzima potrebne radnje, uključujući donošenje odgovarajućih preporuka, koje se priopćavaju u godišnjem izvješću o kontroli.

Rezultati revizija na komplementarnom uzorku analiziraju se odvojeno od onih iz nasumičnog uzorka. Osobito, nepravilnosti koje su pronađene u komplementarnom uzorku ne uzimaju se u obzir kada se izračunava učestalost pogreške nasumičnog uzorka.

Članak 18.

Dokumenti koje podnosi tijelo za reviziju

1. Strategija revizije navedena u članku 62. stavku 1. točki (c) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 uspostavlja se u skladu s predloškom u Prilogu V. ovoj Uredbi. Ona se ažurira i pregledava godišnje i, ako je potrebno, tijekom godine.

2. Godišnje izvješće o kontroli i mišljenje navedeno u članku 62. stavku 1. točki (d) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 temelji se na revizijama sustava i revizijama operacija koje se provode prema članku 62. stavku 1. točkama (a) i (b) iste Uredbe, u skladu sa strategijom za reviziju i sastavlja se u skladu s modelima utvrđenima Prilozima VI. i VII. ovoj Uredbi.

▼M1

Za operativne programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje, godišnje izvješće o kontroli i mišljenje obuhvaća cijeli program i sve izdatke za program koji ispunjavaju uvjete za doprinos iz EFRR-a.

▼B

3. Izjava o zaključenju navedena u članku 62. stavku 1. točki (e) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 temelji se na cjelokupnom revizijskom radu kojeg provodi, ili je pod odgovornošću, tijela za reviziju, u skladu s strategijom revizije. Izjava o zaključenju i završno izvješće o kontroli sastavlja se u skladu s predloškom utvrđenim u Prilogu VIII. ovoj Uredbi.

▼M1

Za operativne programe u okviru cilja europske teritorijalne suradnje, izjava o zaključenju i završno izvješće o kontroli obuhvaćaju cijeli program i sve izdatke za program koji ispunjavaju uvjete za doprinos iz EFRR-a.

▼B

4. Ako postoji ograničenje u opsegu ispitivanja ili ako razina pronađenog nepravilnog izdatka ne dozvoljava dobivanje nekvalificiranog mišljenja za godišnje mišljenje navedeno u članku 62. stavku 1. točki (d) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 ili u izjavi o zaključenju navedenoj u točki (e) istog članka, tijelo za reviziju navodi razloge i procjenjuje razmjere problema i njihov financijski učinak.

5. U slučaju djelomičnog zaključenja operativnog programa, izjavu o zakonitosti i pravilnosti transakcija koje obuhvaća izvješće o izdacima navedeno u članku 88. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 sastavlja tijelo za reviziju u skladu s predloškom u Prilogu IX. ovoj Uredbi i dostavlja s mišljenjem navedenim u članku 62. stavku 1. točki (d) alineji ii. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Članak 19.

Raspoloživost dokumenata

1. Za potrebe članka 90. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, upravljačko tijelo osigurava da je dostupan zapis o identitetu i lokaciji tijela koja drže prateće dokumente u vezi s izdatkom i revizijama, što obuhvaća sve dokumente koji su potrebni za odgovarajući postupak pri reviziji.

2. Upravljačko tijelo osigurava da su dokumenti navedeni u stavku 1. na raspolaganju za inspekciju, te da su njihovi izvaci i kopije dostavljeni, osobama i tijelima za to ovlaštenima, uključujući barem ovlašteno osoblje upravljačkog tijela, tijela za ovjeravanje, posredničkih tijela i tijela za reviziju i tijela navedenih u članku 62. točki 3. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, te ovlaštenim dužnosnicima Zajednice i njihovim ovlaštenim predstavnicima.

3. Upravljačko tijelo drži informacije potrebne u svrhu evaluacije i izvješćivanja, uključujući informacije navedene u članku 14., u vezi s operacijama navedenim u članku 90. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 za cijelo razdoblje navedeno u stavku 1. točki (a) istog članka.

4. Najmanje sljedeće će se smatrati općeprihvaćenim nositeljima podataka kao što je navedeno u članku 90. Uredbe (EZ) br. 1083/2006:

(c) elektroničke inačice izvornih dokumenata;

5. Postupak za potvrđivanje usklađenosti dokumenata koji su pohranjeni na općeprihvaćenim nositeljima podataka s izvornim dokumentom, utvrđuju nacionalna tijela i osiguravaju da pohranjene inačice zadovoljavaju nacionalne zakonske zahtjeve te da se može na njih osloniti u svrhu revizije.

6. Kada dokumenti postoje samo u elektroničkoj inačici, računalni sustavi moraju zadovoljavati prihvaćene sigurnosne standarde koji osiguravaju da pohranjeni dokumenti zadovoljavaju nacionalne zakonske zahtjeve te da se može na njih osloniti u svrhu revizije.

Članak 20.

Dokumenti koje podnosi tijelo za ovjeravanje

1. Ovjerene izjave o izdacima i zahtjevi za plaćanje, navedeni u članku 61. točki (a) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 sastavljaju se u obliku navedenom u Prilogu X. ovoj Uredbi i isporučuju Komisiji.

2. ►M1 Do 31. ožujka 2010. i do 31. ožujka svake godine nakon toga, tijelo za ovjeravanje šalje Komisiji izjavu u obliku navedenom u Prilogu XI., navodeći za svaku prioritetnu os operativnog programa: ◄

▼M1

▼B

(c) izvješće o sredstvima čiji se povrat treba osigurati zaključno s 31. prosincem prethodne godine, razvrstano prema godini u kojoj su izdani nalozi za povrat sredstava;

▼M1

Za potrebe podstavka 1. točaka (a), (b) i (c), ukupni iznosi povezani s nepravilnostima prijavljenim Komisiji u skladu s člankom 28. daju se za svaku prioritetnu os.

Za potrebe podstavka 1., točke (d), svi iznosi povezani s nepravilnostima prijavljenim Komisiji u skladu s člankom 28. obilježavaju se referentnim brojem navedene nepravilnosti ili nekom drugom primjerenom metodom.

2.a Za svaki iznos iz stavka 2. podstavka 1. točke (d) tijelo nadležno za ovjeravanje navodi zahtijeva li da udio Zajednice ide na teret općeg proračuna Europske unije.

Ako u roku od jedne godine od dana podnošenja izjave Komisija ne zatraži informacije za potrebe članka 70. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, obavijesti državu članicu u pisanom obliku o svojoj namjeri da otvori istragu u vezi s tim iznosom ili zahtijeva da država članica nastavi postupak povrata, udio Zajednice ide na teret općeg proračuna Europske unije.

Rok od jedne godine ne primjenjuje se u slučajevima sumnje na prijevaru ili utvrđene prijevare.

2.b Za potrebe izjave predviđene u stavku 2., države članice koje nisu usvojile euro kao svoju valutu do datuma podnošenja izjave, preračunavaju iznose u nacionalnoj valuti u euro korištenjem deviznog tečaja iz članka 81. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 1083/2006. Ako se iznosi odnose na izdatke upisane u poslovne knjige tijela za ovjeravanje tijekom više od jednog mjeseca, može se koristiti devizni tečaj iz mjeseca tijekom kojeg su izdaci zadnji put upisani.

▼B

3. Kako bi nastavilo s djelomičnim zaključenjem operativnog programa, tijelo za ovjeravanje Komisiji šalje izjavu o izdacima navedenu u članku 88. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 u obliku utvrđenom u Prilogu XIV. ovoj Uredbe.

Članak 21.

Opis sustava upravljanja i kontrole

1. Opis sustava upravljanja i kontrole za operativne programe koji je naveden u članku 71. stavku 1. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 sadrži informacije o pitanjima navedenim u članku 58. iste Uredbe u odnosu na svaki operativni program i informacije utvrđene člancima 22., 23. i, ako je potrebno, člankom 24. ove Uredbe.

Te informacije podnose se u skladu s predloškom utvrđenim u Prilogu XII.

2. Opis sustava upravljanja i kontrole operativnih programa u okviru cilja europske teritorijalne suradnje pruža država članica na čijem državnom području se nalazi upravljačko tijelo.

Članak 22.

Informacije u vezi s upravljačkim tijelom, tijelom za ovjeravanje i posredničkim tijelima

Što se tiče upravljačkog tijela, tijela za ovjeravanje i svakog posredničkog tijela, država članica Komisiji osigurava sljedeće informacije:

(c) postupci za odabiranje i odobravanje operacija;

(f) upućivanje na pisane postupke uspostavljene za potrebe točaka (c), (d) i (e);

Članak 23.

Informacije u vezi s tijelom za reviziju i tijelima koja provode revizije

Što se tiče tijela za reviziju i tijela iz članka 62. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, država članica Komisiji osigurava sljedeće informacije:

(c) postupci za nadziranje primjene preporuka i korektivnih mjera koje proizlaze iz revizijskih izvješća;

Članak 24.

Opis sustava upravljanja i kontrole za cilj europske teritorijalne suradnje

Osim informacija utvrđenih člancima 21., 22. i 23., opis sustava upravljanja i kontrole uključuje sporazume dogovorene između država članica u sljedeće svrhe:

(c) omogućiti tijelu za reviziju pristup svim informacijama koje zahtijeva da bi izvršavalo svoje dužnosti prema članku 62. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 i članku 14. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1080/2006;

Članak 25.

Procjena sustava upravljanja i kontrole

Izvješće navedeno u članku 71. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 temelji se na ispitivanju opisa sustava, relevantnih dokumenata koji se odnose na sustave i sustava za pohranu računovodstvenih podataka i podataka o provedbi operacija, te na razgovorima s osobljem u glavnim tijelima koje tijelo za reviziju ili drugo tijelo odgovorno za izvješće smatra važnima, kako bi se informacije upotpunile, razjasnile ili provjerile.

Mišljenje navedeno u članku 71. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 sastavlja se u skladu s predloškom utvrđenim u Prilogu XIII. ovoj Uredbi.

Kada su dotični sustavi upravljanja i kontrole u osnovi isti kao i oni koji su uspostavljeni za pomoć koja je odobrena prema Uredbi (EZ) br. 1260/1999, mogu se uzeti podaci o rezultatima revizija koje su proveli nacionalni revizori ili revizori Zajednice u odnosu na te sustave u svrhu sastavljanja izvješća i mišljenja prema članku 71. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Članak 26.

Odstupanja u vezi s operativnim programima, navedenima u članku 74. Uredbe (EZ) br. 1083/2006

1. Za operativne programe u odnosu na koje je država članica primijenila mogućnost navedenu u prvoj točki članka 74. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, primjenjuju se stavci 2. do 5. istog članka.

2. Provjere navedene u članku 13. stavku 2. ove Uredbe provodi nacionalno tijelo navedeno u članku 74. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

3. Revizije operacija navedene u članku 62. stavku 1. točki (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 provode se u skladu s nacionalnim postupcima. Ne primjenjuju se članci 16. i 17. ove Uredbe.

4. Članak 18. stavci 2. do 5. ove Uredbe primjenjuje se, mutatis mutandis, na pripremu dokumenata koje izdaje nacionalno tijelo navedeno u članku 74. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

5. Godišnje izvješće o kontroli i godišnje mišljenje sastavlja se slijedeći, u mjeri u kojoj je potrebno, predloške koji su utvrđeni Prilozima VI. i VII. ovoj Uredbi.

Obveze utvrđene člankom 20. stavkom 2. ove Uredbe provodi nacionalno tijelo navedeno u članku 74. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Izjava o izdacima sastavlja se slijedeći predloške koji su utvrđeni u Prilozima X. i XIV. ovoj Uredbi.

6. Informacije koje se trebaju uključiti u opis sustava upravljanja i kontrole, navedene u članku 21. stavku 1. i člancima 22. i 23. ove Uredbe, gdje je primjenjivo, obuhvaćaju informacije koje se tiču nacionalnih tijela navedenih u članku 74. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Odjeljak 4.

Nepravilnosti

Članak 27.

Definicije

Za potrebe ovog odjeljka, primjenjuju se sljedeće definicije:

(c) „sumnja na prijevaru” znači nepravilnost koja je razlog za pokretanje upravnih ili sudskih postupaka na nacionalnoj razini kako bi se utvrdilo postojanje postupanja s namjerom, osobito prijevare, iz članka 1. stavka 1. točke (a) Konvencije koja je sastavljena na temelju članka K.3 Ugovora o Europskoj uniji, o zaštiti financijskih interesa Europskih zajednica ( 18 );

Članak 28.

Početno izvješćivanje — odstupanja

1. Ne dovodeći u pitanje druge obveze prema članku 70. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, u roku od dva mjeseca od završetka svakog kvartala, država članica izvješćuje Komisiju o svim nepravilnostima koje su bile predmetom početnog upravnog ili sudskog mišljenja.

U tom izvješću država članica u svim slučajevima pruža podatke u vezi sa sljedećim:

(c) datum i izvor prve informacije koja je dovela do sumnje da je počinjena nepravilnost;

▼M1

▼B

2. Odstupajući od stavka 1., ne treba se izvješćivati o sljedećim slučajevima:

▼M1

(c) slučajevi koje je upravljačko tijelo ili tijelo nadležno za ovjeravanje otkrilo i ispravilo prije uključivanja dotičnih izdataka u izvješće o izdacima podneseno Komisiji.

▼B

Međutim, o nepravilnostima koje prethode stečaju i slučajevima sumnje na prijevaru, mora se izvijestiti.

▼M1

3. Ako neke informacije navedene u stavku 1., a osobito informacije u vezi s praksama korištenim u počinjenju nepravilnosti i s načinom na koji je otkrivena, nisu dostupne ili moraju biti ispravljene, države članice, koliko je god moguće, pružaju informacije koje nedostaju ili ispravljaju informacije kada Komisiji prosljeđuju naknadna tromjesečna izvješća o nepravilnostima.

▼B

4. O nepravilnostima u vezi s operativnim programima u okviru cilja europske teritorijalne suradnje, izvješćuje država članica u kojoj je korisnik platio izdatak pri provedbi operacije. Država članica istodobno izvješćuje upravljačko tijelo, tijelo za ovjeravanje programa i tijelo za reviziju.

5. Ako nacionalne odredbe predviđaju tajnost istrage, dostava informacija podliježe ovlaštenju nadležnog suda.

6. Kada država članica nema nepravilnosti za prijaviti prema stavku 1., izvješćuje Komisiju o toj činjenici u roku utvrđenom u tom stavku.

Članak 29.

Hitni slučajevi

Svaka država članica odmah prijavljuje Komisiji i, ako je potrebno, drugim uključenim državama članicama, sve nepravilnosti koje su otkrivene ili se pretpostavlja da su se dogodile, kada postoji bojazan da bi vrlo brzo mogle imati posljedice izvan njihova državnog područja ili kada ukazuju da je počinjen novi oblik nepravilnosti.

▼M1

Članak 30.

Izvješćivanje o praćenju

1. Osim informacija iz članka 28. stavka 1., države članice u roku od dva mjeseca od završetka svakog tromjesečja, upućivanjem na svaki prethodni izvještaj koji je izvršen sukladno s navedenim člankom, Komisiji pružaju pojedinosti koje se odnose na započinjanje, zaključenje ili odustajanje od bilo kojih postupaka za određivanje administrativnih i kaznenih sankcija koje se odnose na prijavljene nepravilnosti, kao i o rezultatima takvih postupaka.

U vezi s nepravilnostima za koje su predviđene sankcije, države članice također navode sljedeće:

(c) odredbe u kojima su sankcije propisane;

2. Na pisani zahtjev Komisije, država članica pruža informacije u vezi s određenom nepravilnošću ili skupinom nepravilnosti.

▼B

Članak 31.

Elektronički prijenos

Informacije navedene u člancima 28. i 29. te članku 30. stavku 1. šalju se, kad je god moguće to učiniti, elektroničkim sredstvima, koristeći modul koji je Komisija predvidjela za tu svrhu, putem zaštićene veze.

Članak 32.

Nadoknada sudskih troškova

Kada nadležna tijela države članice odluče, na izričit zahtjev Komisije, pokrenuti ili nastaviti sudski postupak s ciljem povrata iznosa koji su neopravdano isplaćeni, Komisija može preuzeti obvezu nadoknade državi članici, svih ili dijela sudskih troškova i troškova koji proizlaze izravno iz postupka, na temelju podnošenja pisanog dokaza, čak i ako je postupak neuspješan.

Članak 33.

►M1 Suradnja s državama članicama ◄

1. Komisija održava odgovarajuće kontakte s uključenim državama članicama u svrhu nadopunjavanja pribavljenih informacija o nepravilnostima navedenima u članku 28. i o postupcima navedenima u članku 30., a osobito o mogućnosti povrata.

▼M1

2. Ne dovodeći u pitanje kontakte iz stavka 1., ako Komisija smatra da bi se, zbog naravi nepravilnosti, jednaki ili slični postupci mogli dogoditi u drugim državama članicama, predaje predmet Savjetodavnom odboru za koordinaciju sprečavanja prijevara uspostavljenom Odlukom Komisije 94/140/EZ ( 20 ).

Komisija svake godine obavješćuje navedeni Odbor i odbore iz članaka 103. i 104. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 o redu veličine fondova u na koje utječu otkrivene nepravilnosti, te o različitim kategorijama nepravilnosti, raščlanjeno prema vrsti i broju.

▼B

3. Komisija organizira informativne sastanke na razini Zajednice za predstavnike država članica kako bi se zajedno s njima ispitale dobivene informacije, prema člancima 28., 29. i 30. i stavku 1. ovog članka. Ispitivanje se usredotočuje na iskustva koja treba steći iz informacija povezanih s nepravilnostima, na preventivne mjere i sudske postupke.

4. Na zahtjev države članice ili Komisije, države članice i Komisija savjetuju se međusobno u svrhu zatvaranja bilo kakvih praznina koje štete interesima Zajednice, a koje su postale očite tijekom provedbe odredaba koje su na snazi.

Članak 34.

Korištenje informacija

Komisija može koristiti bilo koje informacije opće ili operativne naravi koje su joj priopćile države članice prema ovoj Uredbi kako bi izvršila analizu rizika i može, na temelju dobivenih informacija, izrađivati izvješća i razvijati sustave ranog upozorenja koji služe učinkovitijem utvrđivanju rizika.

▼M1 —————

▼B

Članak 36.

Nepravilnosti ispod praga izvješćivanja

1. Ako su nepravilnosti povezane s iznosima manjima od 10 000 EUR, koji mogu teretiti glavni proračun Europskih zajednica, države članice ne šalju Komisiji informacije predviđene člancima 28. i 30., osim ako to Komisija izričito zahtjeva.

▼M1 —————

▼M1

2. Države članice koje nisu usvojile euro kao svoju valutu do datuma podnošenja izvješća e iz članka 28. stavka 1. preračunavaju iznose u nacionalnoj valuti u euro korištenjem deviznog tečaja iz članka 81. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Ako se iznosi odnose na izdatke upisane u poslovne knjige tijela za ovjeravanje tijekom razdoblja od više od jednog mjeseca, može se koristiti devizni tečaj iz mjeseca tijekom kojeg su izdaci zadnji put upisani. Ako izdaci nisu upisani u poslovne knjige tijela za ovjeravanje, koristi se najnoviji računovodstveni devizni tečaj koji Komisija objavljuje elektroničkim putem.

▼B

Odjeljak 5.

Osobni podaci

Članak 37.

Zaštita osobnih podataka

1. Države članice i Komisija poduzimaju sve potrebne mjere za zaštitu od svakog neovlaštenog otkrivanja ili pristupa informacijama navedenih u članku 14. stavku 1., informacijama koje je prikupila Komisija tijekom revizija i informacijama navedenih u odjeljku 4.

2. Informacije navedene u članku 14. stavku 1., zajedno s informacijama koje je prikupila Komisija tijekom revizija, Komisija koristi jedino u svrhu ispunjavanja svojih obveza prema članku 72. Uredbe (EZ) br. 1083/2006. Europski revizorski sud i Europski ured za borbu protiv prijevara imaju pristup tim informacijama.

3. Informacije navedene u odjeljku 4. ne smiju se slati osobama izuzev onih u državama članicama ili unutar institucija Zajednice, čije dužnosti zahtijevaju da imaju pristup informacijama, osim ako se država članica koja pruža takve informacije izričito s time složila.

4. Svi osobni podaci uključeni u informacije navedene člankom 7. stavkom 2. točkom (d) obrađuju se samo u svrhu koja je određena tim člankom.

Odjeljak 6.

Financijski ispravak kod nepoštovanja aditivnosti

Članak 38.

Stope financijskog ispravka

1. Kada Komisija izvrši financijski ispravak u skladu s člankom 99. stavkom 5. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, ispravak se izračunava u skladu sa stavkom 2. ovog članka.

2. Stopa financijskog ispravka dobiva se oduzimanjem 3 postotna boda od razlike između dogovorene planirane razine i postignute razine, izražene kao postotak dogovorene planirane razine, a zatim se rezultat dijeli s 10.

Financijski ispravak određuje se primjenom te stope financijskog ispravka na doprinos strukturnog fonda dotičnoj državi članici u okviru cilja konvergencije za cijelo programsko razdoblje.

3. Ako razlika između dogovorene planirane razine i postignute razine, izražena kao postotak dogovorene planirane razine, iz stavka 2., iznosi 3 % ili manje, ne izvršava se financijski ispravak.

4. Financijski ispravak ne prelazi 5 % alokacije strukturnog fonda dotičnoj državi članici u okviru cilja konvergencije za cijelo programsko razdoblje.

Odjeljak 7.

Elektronička razmjena podataka

Članak 39.

Računalni sustav za razmjenu podataka

Za potrebe članaka 66. i 76. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, računalni sustav za razmjenu podatka uspostavlja se kao alat za razmjenu svih podataka vezanih uz operativni program.

Razmjena podataka između svake države članice i Komisije provodi se korištenjem računalnog sustava kojeg je uspostavila Komisija, što omogućava zaštićenu razmjenu podataka između Komisije i svake države članice.

Države članice uključene su u daljnji razvoj računalnog sustava za razmjenu podataka.

Članak 40.

Sadržaj računalnog sustava za razmjenu podataka

1. Računalni sustav za razmjenu podataka sadrži informacije od zajedničkog interesa Komisije i država članica i najmanje sljedeće podatke koji su potrebni za financijske transakcije:

(c) izjave o izdacima i zahtjeve za isplatu, u skladu s predloškom utvrđenim u Prilogu X.;

2. Dodatno stavku 1., računalni sustav za razmjenu podataka sadrži najmanje sljedeće dokumente i podatke od zajedničkog interesa, omogućavajući provođenje nadzora:

(c) operativni programi, uključujući podatke u vezi s kategorizacijom, prema predlošku utvrđenom u dijelu B Priloga II. i u skladu s tablicama utvrđenima u dijelu A Priloga II.;

(f) izvješća o provedbi u skladu s Prilogom XVIII., uključujući podatke u vezi s kategorizacijom prema predlošku utvrđenom u dijelu C Priloga II. i u skladu s tablicama utvrđenima u dijelu A Priloga II.;

3. Podaci navedeni u stavcima 1. i 2. prenose se, gdje je primjenjivo, u obliku navedenom u Prilozima.

Članak 41.

Funkcioniranje računalnog sustava za razmjenu podataka

1. Komisija i tijela koja je odredila država članica na temelju Uredbe (EZ) br. 1083/2006, kao i tijela kojima je taj zadatak delegiran, u računalni sustav za razmjenu podataka unose dokumente za koje su odgovorni te ažurirane podatke, u propisanom obliku.

2. Države članice centraliziraju i šalju Komisiji zahtjeve za pravo pristupa računalnim sustavima za razmjenu podataka.

3. Razmjene podataka i transakcija nose elektronički potpis u smislu Direktive 1999/93/EZ. Države članice i Komisija priznaju pravnu snagu i dopuštenost elektroničkog potpisa, koji se koristi u računalnom sustavu za razmjenu podataka, kao dokaza u sudskom postupku.

4. Trošak razvoja računalnog sustava za razmjenu podataka financira se iz glavnog proračuna Europskih zajednica prema članku 45. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

Svi troškovi za povezivanje između računalnog sustava za razmjenu podataka i nacionalnih, regionalnih ili lokalnih računalnih sustava, i svi troškovi prilagođavanja nacionalnih, regionalnih i lokalnih sustava zahtjevima prema Uredbi (EZ) br. 1083/2006, prihvatljivi su prema članku 46. iste Uredbe.

Članak 42.

Prijenos podataka računalnim sustavom za razmjenu podataka

1. Računalni sustav za razmjenu podataka dostupan je državama članicama i Komisiji bilo izravno ili putem sučelja za automatsko usklađivanje i pohranjivanje podataka s nacionalnim, regionalnim i lokalnim računalnim sustavima upravljanja.

2. Datum koji se računa za prosljeđivanje dokumenata Komisiji je datum na koji država članica unosi dokumente u računalni sustav za razmjenu podataka.

3. U slučajevima više sile, a osobito u slučaju neispravnosti računalnog sustava za razmjenu podataka ili nedostatka trajne veze, dotična država članica može Komisiji proslijediti dokumente koji se zahtijevaju Uredbom (EZ) br. 1083/2006 u tiskanom primjerku, koristeći obrasce utvrđene Prilozima II., V., VI., VII., IX., X., XII., XIII., XIV., XV., XVI., XVII., XVIII., XIX., XX., XXI., XXII. i XXIII. ovoj Uredbi. Čim uzrok više sile prestane, država članica unosi odgovarajuće dokumente u računalni sustav za razmjenu podataka, bez odgađanja.

Odstupajući od stavka 2., datum koji se računa za prosljeđivanje je datum slanja dokumenata u tiskanom primjerku.

Odjeljak 8.

Instrumenti financijskog inženjeringa

Članak 43.

►M1 Opće odredbe ◄

▼M2

1. Članci 43. do 46. primjenjuju se na instrumente financijskog inženjeringa u obliku radnji koje donose povratna ulaganja ili pružaju jamstva za povratna ulaganja, ili oboje, u sljedećem:

(c) fondovi ili druge sheme poticaja za energetsku učinkovitost i korištenje obnovljive energije u zgradama, uključujući postojeće stambene jedinice.

▼M1

2. Instrumenti financijskog inženjeringa, uključujući holding fondove, neovisni su pravni subjekti uređeni sporazumima između partnera u sufinanciranju ili između dioničara ili kao zasebna cjelina financiranja unutar financijske institucije.

Kada je instrument financijskog inženjeringa unutar financijske institucije, uspostavlja se kao zasebna cjelina financiranja, koja podliježe posebnim provedbenim pravilima unutar financijske institucije, određujući, osobito, da se vode odvojene poslovne knjige koje razlikuju nova sredstva uložena u instrument financijskog inženjeringa, uključujući sredstva koja doprinosi operativni program, od prvotno raspoloživih sredstava u instituciji.

Komisija ne smije postati partner u sufinanciranju ili dioničar u instrumentima financijskog inženjeringa.

3. Kada upravljačka tijela ili holding fondovi odaberu instrumente financijskog inženjeringa, instrumenti financijskog inženjeringa predaju poslovni plan ili drugi odgovarajući dokument.

Uvjeti za doprinose iz operativnih programa u instrumente financijskog inženjeringa određuju se sporazumom o financiranju, koji se sklapa između propisno ovlaštenog predstavnika za instrument financijskog inženjeringa i države članice ili upravljačkog tijela, ili holding fonda gdje je primjenjivo.

Sporazum o financiranju uključuje najmanje sljedeće elemente:

(c) izlaznu politiku za doprinos od operativnog programa za izlazak iz instrumenta financijskog inženjering;

▼B

4. ►M1 Troškovi upravljanja ne smiju prelaziti, u godišnjem prosjeku, za trajanja pomoći niti jedno od sljedećih pragova, osim ako se pokaže potreba za većim postotkom nakon konkurentnog nadmetanja, u skladu s primjenjivim pravilima: ◄

(c) 4 % kapitala koji je doprinos iz operativnog programa ili holding fonda u mikro-kreditne instrumente namijenjenih mikro-poduzećima.

▼M1

Pragovi iz prvog podstavka mogu se povećati za 0,5 % za najudaljenije regije.

▼M1

5. Prinos od kapitala, zajmova i ostalih povratnih ulaganja, te od jamstava za povratna ulaganja, odbivši razmjerni dio troškova upravljanja i poticaje za izvedbu, može se povlašteno dodijeliti ulagačima koji djeluju pod ulagačkim načelom tržišnoga gospodarstva. Takvi se povrati mogu dodijeliti do razine nadoknade koja je utvrđena općim aktima instrumenata financijskog inženjeringa, a zatim se raspodjeljuju proporcionalno između svih partnera u sufinanciranju ili dioničara.

▼M2

6. Poduzeća, javno-privatna partnerstva i ostali projekti uključeni u integrirani plan za održivi urbani razvoj, kao i operacije za energetsku učinkovitost i uporabu obnovljive energije u zgradama, uključujući u postojećim stambenim jedinicama koje podupiru instrumenti financijskog inženjeringa, također mogu dobiti bespovratna sredstva ili drugu pomoć iz operativnog programa.

▼M1

7. Upravljačka tijela poduzimaju mjere opreza kako bi se minimaliziralo narušavanje tržišnog natjecanja na tržištima poduzetničkog kapitala ili kreditnim tržištima te tržištu privatnih jamstava.

▼B

Članak 44.

►M1 Holding fondovi ◄

1. Kada strukturni fondovi financiraju instrumente financijskog inženjeringa koji su organizirani kroz holding fondove, država članica ili upravljačko tijelo sklapa sporazum o financiranju s holding fondom, utvrđujući uvjet financiranja i ciljeve.

Sporazum o financiranju, prema potrebi, uzima u obzir sljedeće:

▼M2

▼B

▼M2

(c) s obzirom na fondove ili druge sheme poticaja za energetsku učinkovitost i korištenje obnovljive energije u zgradama, uključujući u postojećim stambenim jedinicama, odgovarajuće nacionalne regulatorne okvire i regulatorne okvire Unije te odgovarajuće nacionalne strategije.

▼M1

2. Sporazumom o financiranju iz stavka 1. posebno se predviđaju:

(c) procjena i odabir instrumenata financijskog inženjeringa od strane holding fonda;

U slučaju instrumenata financijskog inženjeringa koja podupiru poduzeća, odredbe o uspostavi i nadzoru politike ulaganja iz prvog podstavka točke (d) obuhvaća najmanje naznaku ciljanih poduzeća i proizvoda financijskog inženjeringa koje treba poduprijeti.

▼M1 —————

▼M3

Članak 45.

Dodatne odredbe koje se primjenjuju na instrumente financijskog inženjeringa za poduzeća

Instrumenti financijskog inženjeringa za poduzeća iz članka 43. stavka 1. točke (a) ulažu isključivo u aktivnosti koje upravitelji instrumenata financijskog inženjeringa ocijene potencijalno gospodarski održivima.

Oni ne ulažu u poduzeća u problemima u smislu smjernica Zajednice o državnim potporama za sanaciju i restrukturiranje poduzeća u poteškoćama ( 22 ) od 10. listopada 2004.

▼B

Članak 46.

►M1 Fondovi za urbani razvoj ◄

▼M1

1. Kada strukturni fondovi financiraju fondove za urbani razvoj, ti fondovi ulažu u javno-privatna partnerstva ili druge projekte koji su uključeni u integrirani plan za održivi urbani razvoj. Takva javno-privatna partnerstva ili drugi projekti ne uključuju stvaranje i razvoj instrumenata financijskog inženjeringa kao što su poduzetnički kapital, kreditni i jamstveni fondovi za poduzeća.

2. Za potrebe stavka 1., fondovi za urbani razvoj ulažu putem zajmova i jamstava, ili jednakih instrumenta te putem vlasničkog kapitala.

▼B

3. Kada strukturni fondovi financiraju fondove za urbani razvoj, dotični fondovi ne refinanciraju akvizicije ili sudjelovanje u već završenim projektima.

POGLAVLJE III.

ODREDBE ZA PROVEDBU UREDBE (EZ) br. 1080/2006

Odjeljak 1.

Prihvatljivost izdatka za stambenu izgradnju

▼M1

Članak 47.

Intervencije u području stambene izgradnje

1. Pri određivanju područja iz članka 7. stavka 2. prvog podstavka točke (a) Uredbe (EZ) br. 1080/2006, države članice uzimaju u obzir najmanje jedan od sljedećih kriterija:

(c) nesigurne demografske trendove;

▼M2

2. Uzimajući u obzir članak 7. stavak 2. Uredbe (EZ) br. 1080/2006, izdaci za stambenu izgradnju u korist marginaliziranih zajednica prihvatljivi su samo ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

▼B

Odjeljak 2.

Pravila prihvatljivosti koja se primjenjuju na operativne programe za cilj europske teritorijalne suradnje

Članak 48.

Pravila o prihvatljivosti izdataka

Ne dovodeći u pitanje popis neprihvatljivih izdataka u članku 7. Uredbe (EZ) br. 1080/2006, članci 49. do 53. ove Uredbe primjenjuju se sukladno članku 13. Uredbe (EZ) br. 1080/2006 za određivanje prihvatljivosti izdatka u operacijama koje su odabrane kao dio operativnog programa u okviru cilja europske teritorijalne suradnje.

Članak 49.

Financijska davanja i troškovi jamstava

Sljedeća davanja i troškovi prihvatljivi su za doprinos iz EFRR-a:

(c) naknade za pravno savjetovanje, bilježničke pristojbe, troškovi za tehničke i financijske stručnjake, troškovi za računovodstvo i reviziju, ako su izravno vezani uz sufinanciranu operaciju i potrebni za pripremu ili provedbu operacije, u slučaju troškova za računovodstvo i reviziju, ako su povezani sa zahtjevima koje je postavilo upravljačko tijelo;

Novčane kazne i troškovi pravnih postupaka nisu prihvatljivi.

Članak 50.

Izdaci javnih tijela vezani za provedbu operacija

1. Osim tehničke pomoći za operativni program prema članku 46. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, prihvatljivi su sljedeći izdaci koje plaćaju javna tijela u pripremi ili provedbi operacije:

2. Javno tijelo korisniku fakturira troškove navedene u stavku 1. točki (a) ili ovjerava te troškove na temelju dokumenata jednakovrijedne dokazne snage koji omogućuju određivanje stvarnih troškova koje je to tijelo isplatilo za tu operaciju.

▼M1

3. Troškovi iz stavka 1. točke (b) prihvatljivi su ako ne proizlaze iz zakonskih odgovornosti javnog tijela ili njegovog svakodnevnog upravljanja, praćenja i nadzora i povezani su ili s izdacima koji su stvarno i izravno plaćeni za sufinanciranu operaciju ili s doprinosima u naravi, kako je navedeno u članku 51.

▼B

Članak 51.

Doprinosi u naravi

1. Doprinosi u naravi javnog ili privatnog korisnika su prihvatljiv izdatak, ako ispunjavaju sljedeće uvjete:

2. U slučaju davanja zemlje ili nekretnine, vrijednost se ovjerava od strane neovisnog kvalificiranog procjenitelja ili propisno ovlaštenog službenog tijela.

3. U slučaju neplaćenog volonterskog rada, vrijednost tog rada određuje se uzimajući u obzir utrošeno vrijeme i stope po satu i dnevne stope za naknadu za istovrsni rad.

Članak 52.

Režijski troškovi

Režijski troškovi prihvatljivi su pod uvjetom da su temeljeni na stvarnim troškovima koji se mogu pripisati provedbi predmetne operacije ili na prosječnim stvarnim troškovima koji se mogu pripisati operacijama iste vrste.

Fiksne stope koje se temelje na prosječnim troškovima ne smiju prijeći 25 % onih izravnih troškova operacije koji mogu utjecati na razinu režijskih troškova. Izračunavanje fiksnih stopa dokumentira se i periodično pregledava.

▼M1

Prvi i drugi stavak primjenjuju se samo na operacije odobrene prije 13. listopada 2009. i ako mogućnost dostupna državama članicama u članku 7. stavku 4. točki (i) Uredbe (EZ) br. 1080/2006 nije provedena.

▼B

Članak 53.

Amortizacija

Amortizacijski izdaci dugotrajne imovine koja se izravno koristi za operaciju, i koji su nastali tijekom razdoblja sufinanciranja operacije, prihvatljivi su, pod uvjetom da stjecanje imovine nije prijavljeno kao prihvatljivi izdatak.

POGLAVLJE IV.

ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 54.

Stavljanje izvan snage

1. Uredbe (EZ) br. 1681/94, (EZ) br. 1159/2000, (EZ) br. 1685/2000, (EZ) br. 438/2001 i (EZ) br. 448/2001, stavljaju se izvan snage.

Upućivanja na uredbe stavljene izvan snage smatraju se upućivanjima na ovu Uredbu.

Odredbe uredaba stavljenih izvan snage nastavljaju se primjenjivati na pomoć odobrenu na temelju Uredbe (EZ) br. 1260/1999.

2. Uredbe (EZ) br. 1831/94, (EZ) br. 1386/2002, (EZ) br. 16/2003 i (EZ) br. 621/2004, stavljaju se izvan snage.

Upućivanja na uredbe stavljene izvan snage smatraju se upućivanjima na ovu Uredbu.

Odredbe uredaba stavljenih izvan snage nastavljaju se primjenjivati na odluke donesene na temelju Uredbe (EZ) br. 1164/94.

Članak 55.

Stupanje na snagu

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

PRILOG I.

UPUTE ZA IZRADU ZNAKA I DEFINIRANJE STANDARDNIH BOJA

SIMBOLIČNI OPIS

Na nebesko plavoj pozadini, dvanaest zlatnih zvijezda tvore krug koji predstavlja uniju europskih naroda. Broj zvijezda točno je određen, budući da broj dvanaest predstavlja savršenstvo i jedinstvo.

HERALDIČKI OPIS

Na azurnom polju nalazi se krug od dvanaest zlatnih oblika, čiji se vrhovi ne dotiču.

GEOMETRIJSKI OPIS

Znak ima oblik plave pravokutne zastave, čija je vodoravna strana jedan i pol puta duža od okomite strane. Dvanaest zlatnih zvijezda, jednakomjerno raspoređene, tvore nevidljivi krug čije je središte točka u kojoj se sijeku dijagonale pravokutnika. Promjer kruga jednak je jednoj trećini visine okomice. Svaka zvijezda ima pet vrhova i smještena je na obodnici nevidljivog kruga, čiji je promjer jednak jednoj osamnaestini visine okomice. Sve zvijezde su uspravne tj. jedan vrh im je okomit, a dva vrha su u ravnoj crti pod pravim kutom u odnosu na koplje. Krug je uređen tako da se zvijezde nalaze na položajima brojki na satu. Njihov broj je nepromjenjiv.

PROPISANE BOJE

Znak je obojan sljedećim bojama:

POSTUPAK S ČETIRI BOJE

Ako se koristi postupak s četiri boje, napraviti dvije standardne boje koristeći četiri boje koje se nalaze u postupku s četiri boje.

INTERNET

▼M1

Na internetskoj paleti, PANTONE REFLEX BLUE odgovara boji RGB:0/51/153 (hexadecimal: 003399), a PANTONE YELLOW odgovara boji RGB:255/204/0 (hexadecimal: FFCC00).

▼B

PROCES MONOKROMATSKOG OTISKA

Ocrtati pravokutnik crnom bojom; zvijezde trebaju biti crne boje, na bijeloj podlozi.

Koristeći plavu (Reflex Blue), koristiti 100 % sa zvijezdama otisnutima u negativu tj. bijeloj boji.

OTISAK NA OBOJENOJ PODLOZI

Ako ne postoji alternativa obojanoj podlozi, staviti bijelu rubnu crtu oko pravokutnika, čija širina iznosi 1/25 visine pravokutnika.

PRILOG II.

RAZVRSTAVANJE POMOĆI IZ FONDOVA ( 23 ) ZA RAZDOBLJE OD 2007. DO 2013.

Dio A: Kodovi prema dimenziji

Dio B: Indikativna raspodjela doprinosa Zajednice prema kategoriji u operativnom programu

Referentni broj Komisije:

Naziv programa:

Datum zadnje odluke Komisije za predmetni operativni program: …/…/…

Dio C: Kumulativna raspodjela dodjele doprinosa Zajednice prema kategoriji u godišnjem i završnom izvješću o provedbi

Referentni broj Komisije:

Naziv programa:

Datum posljednje odluke Komisije za predmetni operativni program: …/…/…

Kombinacije kodova za mjere od 1 do 5

▼M1

PRILOG III.

POPIS PODATAKA O OPERACIJAMA KOJI SE NA ZAHTJEV TREBAJU PRIOPĆITI KOMISIJI U SVRHU DOKUMENTACIJSKIH PROVJERA I PROVJERA NA LICU MJESTA PREMA ČLANKU 14.

A. Podaci o operacijama (prema odluci o odobrenju, s izmjenama)

B. Prijavljeni izdaci za operaciju

(7) Članak 7. stavak 2. točka (c) Uredbe (EZ) br. 1080/2006.

▼B

PRILOG IV.

TEHNIČKI PARAMETRI ZA NASUMIČNO STATISTIČKO UZORKOVANJE PREMA ČLANKU 17. (UZORKOVANJE)

2. Stečeno uvjerenje o djelovanju sustava određuje se stupnjem pouzdanja koji proizlazi iz zaključaka revizija sustava i iz revizija operacija na uzorku koji se odabire metodom nasumičnog statističkog uzorkovanja. Kako bi se dobila visoka razina uvjerenja, to jest, smanjeni revizijski rizik, tijelo za reviziju treba kombinirati rezultate revizija sustava i revizija operacija. Tijelo za reviziju prvo procjenjuje pouzdanost sustava (visoka, srednja ili niska), uzimajući u obzir rezultate revizija sustava, kako bi se odredili tehnički parametri uzorkovanja, osobito razina pouzdanja i očekivana učestalost pogrešaka. Države članice također mogu koristiti rezultate izvješća o procjeni usklađenosti, prema članku 71. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 1083/2006. Kombinirana razina uvjerenja, proizašla iz revizija sustava i revizija operacija, treba biti visoka. Razina pouzdanja koja se koristi za uzorkovanje operacija ne smije biti manja od 60 % s maksimalnom razinom materijalnosti od 2 %. Za sustav za koji je procjena pouzdanosti niska, razina pouzdanja koja se koristi za operacije uzorkovanja, ne smije biti ispod 90 %. Tijelo za reviziju u godišnjem izvješću o kontroli treba opisati način na koji je stečeno uvjerenje.

▼M1

▼B

PRILOG V.

PREDLOŽAK STRATEGIJE REVIZIJE PREMA ČLANKU 62. STAVKU 1. TOČKI (c) UREDBE (EZ) br. 1083/2006

1. UVOD

2. PRAVNA OSNOVA I OKVIR

3. METODOLOGIJA

4. PRISTUP REVIZIJI I PRIORITETI

(c) indikacija svakog horizontalnog predmeta koji trebaju pokriti revizije sustava, kao što je javna nabava, državna potpora, zahtjevi za zaštitu okoline, jednake mogućnosti i IT sustavi.

(c) specifikacija postupka za određivanje koraka koji se trebaju poduzeti kada su otkrivene materijalne pogreške.

5. PROCJENA RIZIKA

— Indikacija postupaka koji se slijede, uključujući mjeru do koje su rezultati prethodnih revizija tijela i sustava uzeti u obzir (na primjer, revizije iz razdoblja od 2000. do 2006., revizijski rad za procjenu usklađenosti).

6. OSLANJANJE NA RAD DRUGIH

— Indikacija mjere do koje su određeni dijelovi revidirani od strane drugih revizora i mjere potencijalnog oslanjanja na takav rad.

7. RESURSI

8. IZVJEŠĆIVANJE

PRILOG VI.

PREDLOŽAK GODIŠNJEG IZVJEŠĆA O KONTROLI PREMA ČLANKU 62. STAVKU 1. TOČKI (d) ALINEJI i. UREDBE VIJEĆA (EZ) br. 1083/2006 I ČLANKA 18. STAVKA 2. OVE UREDBE

1. UVOD

2. PROMJENE U SUSTAVIMA UPRAVLJANJA I KONTROLE

3. PROMJENE U STRATEGIJI REVIZIJE

4. REVIZIJE SUSTAVA

5. REVIZIJE UZORAKA OPERACIJA

6. KOORDINACIJA IZMEĐU TIJELA ZA REVIZIJU I NADZORNOG RADA REVIZIJE

7. PRAĆENJE REVIZIJSKOG RADA IZ PRETHODNIH GODINA

8. DRUGE INFORMACIJE (AKO JE PRIMJENJIVO)

9. TABLICA ZA PRIJAVLJENI IZDATAK I REVIZIJE UZORKA

PRILOG VII.

PREDLOŽAK GODIŠNJEG MIŠLJENJA PREMA ČLANKU 62. STAVKU 1. TOČKI (d) ALINEJI ii. UREDBE VIJEĆA (EZ) br. 1083/2006 I ČLANKU 18. STAVKU 2. OVE UREDBE

Europskoj komisiji, Glavnoj upravi …

UVOD

Ja, dolje potpisani, predstavljajući … (naziv tijela koje je odredila država članica), ispitao sam djelovanje sustava upravljanja i kontrole u operativnom programu … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), kako bi se objavilo mišljenje o tome jesu li sustavi djelovali učinkovito kako bi se pružili razumno uvjerenje da su izjave o izdacima, koje su podnesene Komisiji, ispravne, i kao rezultat toga, pruža razumno uvjerenje da su predmetne transakcije zakonite i pravilne.

OPSEG ISPITIVANJA

Ispitivanje je provedeno u skladu sa strategijom revizije u pogledu ovog programa tijekom razdoblja od 1. srpnja do 30. lipnja … (godina) i priopćeno u priloženom godišnjem izvješću o kontroli, prema članku 62. stavku 1. točki (d) alineji i. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006.

Ili

Nije bilo ograničenja opsega ispitivanja.

Ili

Opseg ispitivanja ograničen je sljedećim čimbenicima:

(c) itd.

(Naznačiti bilo kakvo ograničenje opsega ispitivanja, na primjer, bilo kakvi sustavni problemi, slabosti u sustavu upravljanja i kontrole, nedostatak popratnih isprava, slučajevi u pogledu kojih se vode sudski postupci itd., i procijeniti iznose izdatka i doprinosa Zajednice koji su pod utjecajem toga. Ako tijelo za reviziju smatra da ograničenja ne utječu na završnu izjavu o izdacima, to se treba navesti.)

MIŠLJENJE

Ili

(Pozitivno mišljenje)

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da je, za gore navedeno razdoblje, sustav upravljanja i kontrole uspostavljen za program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), zadovoljio odgovarajuće zahtjeve iz članaka 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljka 3. Uredbe Komisije (EZ) br. 1828/2006 i funkcionirao učinkovito kako bi pružio razumno uvjerenje da su izjave o izdacima, koje su podnesene Komisiji, ispravne, i kao rezultat toga, pruža razumno uvjerenje da su predmetne transakcije zakonite i pravilne.

Ili

(Kvalificirano mišljenje)

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da je, za gore navedeno razdoblje, sustav upravljanja i kontrole uspostavljen za program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), zadovoljio odgovarajuće zahtjeve iz članaka 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljka 3. Uredbe Komisije (EZ) br. 1828/2006 i funkcionirao učinkovito kako bi pružio razumno uvjerenje da su izjave o izdacima, koje su dostavljene Komisiji, ispravne, i kao rezultat toga, pruža razumno uvjerenje da su predmetne transakcije zakonite i pravilne, osim u sljedećim aspektima: ( 24 ).

Razlozi zbog kojih smatram da ovaj aspekt (ovi aspekti)sustava nije zadovoljio zahtjeve i/ili nije djelovao na takav način da pruži razumno uvjerenje u ispravnost izjava o izdacima koje su podnesene Komisiji, su sljedeći ( 25 ).

Procjenjujem da je utjecaj kvalifikacije (kvalifikacija) … od ukupnog prijavljenog izdatka. Iznos Zajednice koji je pod utjecajem toga, stoga je ….

Ili

(Negativno mišljenje)

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da, za gore navedeno razdoblje, sustav upravljanja i kontrole uspostavljen za program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), nije zadovoljio odgovarajuće zahtjeve iz članaka 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljka 3. Uredbe Komisije (EZ) br. 1828/2006 i nije funkcionirao učinkovito kako bi pružio razumno uvjerenje da su izjave o izdacima, koje su podnesene Komisiji, ispravne, i kao rezultat toga, ne pruža razumno uvjerenje da su predmetne transakcije zakonite i pravilne.

Ovo negativno mišljenje temelji se na ( 26 )

PRILOG VIII.

PREDLOŽAK ZAVRŠNOG IZVJEŠĆA O KONTROLI I IZJAVE O ZAKLJUČENJU ZA OPERATIVNE PROGRAME PREMA ČLANKU 62. STAVKU 1. TOČKI (e) UREDBE VIJEĆA (EZ) BR. 1083/2006 I ČLANKU 18. STAVKU 3. OVE UREDBE

Dio A: Predložak završnog izvješća o kontroli

1. UVOD

2. PROMJENE U SUSTAVIMA UPRAVLJANJA I KONTROLE TE STRATEGIJI REVIZIJE ( 27 )

3. SAŽETAK REVIZIJA KOJE SU PROVEDENE PREMA ČLANKU 62. STAVKU 1. TOČKAMA (a) I (b) UREDBE (EZ) br. 1083/2006 I ČLANKU 17. OVE UREDBE

Za revizije sustava:

Za revizije operacija:

4. PRAĆENJE REVIZIJSKOG RADA

5. DODATNI RAD KOJI PODUZIMA TIJELO ZA REVIZIJU U PRIPREMI IZJAVE O ZAKLJUČENJU

6. OGRANIČENJA OPSEGA ISPITIVANJA OD STRANE TIJELA ZA REVIZIJU

— Procijenjeni iznosi izdatka i doprinosa Zajednice na koje je to utjecalo, moraju se navesti.

7. PRIOPĆENE NEPRAVILNOSTI

— Popis slučajeva nepravilnosti koji se smatraju sustavnima i iznosi izdatka na koje je to utjecalo.

8. OSTALE INFORMACIJE (AKO JE PRIMJENJIVO)

9. TABLICA ZA PRIJAVLJENI IZDATAK I REVIZIJE UZORKA

Dio B: Izjava o zaključenju

Europskoj komisiji, Glavnoj upravi …

1. UVOD

Ja, dolje potpisani, predstavljajući … (naziv tijela koje je odredila država članica), za operativni program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), ispitao sam rezultate revizijskog rada provedenog na ovom programu od strane, ili pod odgovornošću, tijela za reviziju, u skladu sa strategijom revizije (i izvršio dodatni rad koji sam smatrao potrebnim). Rezultati ispitivanja i bilo kakav dodatni rad koji sam izvršio, sažeti su u priloženom završnom izvješću o kontroli (koje također sadrži informacije obvezne za godišnje izvješće o kontroli za razdoblje od 1. siječnja 2015. do 31. prosinca 2016.). Planirao sam i izvršio ovaj rad kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome je li zahtjev za plaćanje za konačnu isplatu doprinosa Zajednice operativnom programu ispravan i važeći i jesu li predmetne transakcije koje su obuhvaćene završnom izjavom o izdacima zakonite i pravilne.

2. OPSEG ISPITIVANJA

Ispitivanje je provedeno u skladu sa strategijom revizije u odnosu na ovaj program i priopćeno u priloženom završnom izvješću o reviziji, prema članku 62. stavku 1. točki (e) Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006.

Ili

Nije bilo ograničenja opsega ispitivanja.

Ili

Opseg ispitivanja bio je ograničen sljedećim čimbenicima:

(c) itd.

(Naznačiti bilo kakvo ograničenje opsega ispitivanja, na primjer, bilo kakvi sustavni problemi, slabosti u sustavu upravljanja i kontrole, nedostatak prateće dokumentacije, slučajevi pod sudskim postupcima itd., i procijeniti iznose izdatka i doprinosa Zajednice koji su pod utjecajem toga. Ako tijelo za reviziju smatra da ograničenja ne utječu na završnu izjavu o izdacima, to se treba navesti.)

3. NEPRAVILNOSTI I UČESTALOST POGREŠAKA

Ili

Slučajevi nepravilnosti i učestalosti pogrešaka koji su pronađeni u revizijskom radu nisu takvi da bi onemogućili pozitivno mišljenje s obzirom na zadovoljavajući način na koji ih je upravljačko tijelo riješilo i na tendenciju u razini njihove učestalosti tijekom vremena.

Ili

Slučajevi nepravilnosti i učestalosti pogrešaka koji su pronađeni u revizijskom radu i način na koji ih je upravljačko tijelo riješilo, takvi su da onemogućuju pozitivno mišljenje. Popis tih slučajeva nalazi se u završnom izvješću o reviziji, zajedno s naznakom o njihovom mogućem sustavnom karakteru i razmjeru problema. Iznosi ukupnog prijavljenog izdatka i javnog davanja koji bi mogli biti pod utjecajem toga su … poimence. Kao posljedica toga, odgovarajući doprinos Zajednice koji bi mogao biti pod utjecajem toga iznosi …

4. MIŠLJENJE

Ili

(Pozitivno mišljenje)

Ako nije bilo ograničenja opsega ispitivanja i slučajeva nepravilnosti i učestalosti pogrešaka, a način na koji ih je upravljačko tijelo riješilo ne onemogućava pozitivno mišljenje:

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da završna izjava o izdacima u potpunosti predstavlja, u svim materijalnim pogledima, izdatak koji je plaćen pod operativnim programom, da je zahtjev za plaćanje konačne isplate doprinosa Zajednice ovom programu važeći i da su predmetne transakcije koje su obuhvaćene završnom izjavom o izdacima zakonite i pravilne.

Ili

(Kvalificirano mišljenje)

Ako je bilo ograničenja opsega ispitivanja i/ili slučajeva nepravilnosti i učestalosti pogrešaka, i način na koji ih je upravljačko tijelo riješilo zahtijeva kvalificirano mišljenje, ali ne opravdava nepovoljno mišljenje za sve uključene izdatke:

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da završna izjava o izdacima u potpunosti predstavlja, u svim materijalnim pogledima, izdatak koji je plaćen pod operativnim programom, da je zahtjev za plaćanje konačne isplate doprinosa Zajednice ovom programu važeći i da su predmetne transakcije koje su obuhvaćene završnom izjavom o izdacima zakonite i pravilne, osim u pogledu činjenica navedenih u točki 2. i/ili primjedbi u točki 3. glede učestalosti pogrešaka i slučajeva nepravilnosti i načina na koji ih je riješilo upravljačko tijelo, čiji utjecaj je naprijed kvantificiran. Procjenjujem da utjecaj tih kvalifikacija iznosi … od ukupnog prijavljenog izdatka. Doprinos Zajednice koji je pod utjecajem toga, stoga iznosi …

Ili

(Negativno mišljenje)

Ako je bilo velikih ograničenja opsega ispitivanja i slučajeva nepravilnosti i učestalosti pogrešaka, a način na koji ih je upravljačko tijelo riješilo je takav da se ne može donijeti zaključak o pouzdanosti završne izjave o izdacima, bez daljnjeg znatnog rada:

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, a osobito s obzirom na činjenice navedene u točki 2. i/ili učestalosti pogrešaka i slučajeva nepravilnosti i činjenice da ih upravljačko tijelo nije riješilo na zadovoljavajući način, kao što je priopćeno u točki 3., moje je mišljenje da završna izjava o izdacima ne prikazuje u potpunosti, u svim materijalnim pogledima, izdatak koji je plaćen pod operativnim programom, ta da kao posljedica toga, zahtjev za plaćanje konačne isplate doprinosa Zajednice ovom programu nije važeći i da predmetne transakcije koje su obuhvaćene završnom izjavom o izdacima nisu zakonite i pravilne.

PRILOG IX.

PREDLOŽAK IZJAVE ZA DJELOMIČNO ZAKLJUČENJE OPERATIVNIH PROGRAMA PREMA ČLANKU 18. STAVKU 5.

Europskoj komisiji, Glavnoj upravi …

Upravljačko tijelo za program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), podnijelo je izjavu o izdacima koja se odnosi na operacije (završene na … (datum do kojega su operacije završene)/završene između … i … (datumi između kojih su operacije završene)) i podnosi zahtjev za djelomično zaključenje programa, prema članku 88. stavku 2. točki (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 za te operacije.

Ja, dolje potpisani, predstavljajući … (naziv tijela koje je odredila država članica), ispitao sam rezultate revizijskog rada provedenog na ovom programu kao što je utvrđeno u godišnjim izvješćima o reviziji i godišnjim mišljenjima koja su objavljena prema članku 62. stavku 1. točki (d) alinejama i. te ii. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 za godinu/godine …,

Planirao sam i izvršio ovaj rad kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome je li predmetna izjava o izdacima ispravna i važeća i jesu li transakcije koje su obuhvaćene izjavom o izdacima zakonite i pravilne.

Mišljenje

Na temelju naprijed navedenog ispitivanja, moje je mišljenje da izjava o izdacima za završene operacije koju je podnijelo upravljačko tijelo za program … (naziv operativnog programa, CCI brojčana oznaka, razdoblje), u svrhu djelomičnog zaključenja programa s obzirom na operacije (završene na …/završene između … i …) prikazuje u potpunosti, u svim materijalnim pogledima, isplaćeni izdatak i da su predmetne transakcije zakonite i pravilne.

▼M1

PRILOG X.

POTVRDA I IZJAVA O IZDACIMA I ZAHTJEV ZA PRIVREMENO PLAĆANJE

PRILOG XI.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE O POVUČENIM IZNOSIMA, OSIGURANIM POVRATIMA, ZATRAŽENIM POVRATIMA I IZNOSIMA ČIJI SE POVRAT NE MOŽE OSIGURATI (ČLANAK 20. STAVAK 2.)

1. POVUČENA SREDSTVA I OSIGURANI POVRATI IZ IZJAVA O IZDACIMA TIJEKOM GODINE 20…

(c)

2. IZNOSI ČIJI POVRAT JOŠ NIJE OSIGURAN NA DAN 31.12.20..

(4) Ovaj se iznos odnosi na dio iznosa u stupcu (c) koji je bio prijavljen kao nepravilan u skladu s postupcima izvješćivanja iz članka 28. Uredbe (EZ) br. 1828/2006.

(2) Ovo je iznos iznosa izdataka plaćenih od strane korisnika koji odgovara javnome doprinosu u stupcu (c).

c

3. IZNOSI ČIJI SE POVRAT NE MOŽE OSIGURATI, NA DAN 31.12.20..

(c)

▼B

PRILOG XII.

OPIS SUSTAVA UPRAVLJANJA I KONTROLE

Predložak opisa sustava upravljanja i kontrole u skladu s člankom 21.

1. OPĆENITO

2. UPRAVLJAČKO TIJELO

NB: Ovaj odjeljak treba se ispuniti za svako upravljačko tijelo posebno.

2.1. Upravljačko tijelo i njegove glavne dužnosti

2.2. Organizacija upravljačkog tijela

2.3. U slučajevima kad su i upravljačko tijelo i tijelo za ovjeravanje utvrđeni u istom tijelu, potrebno je opisati kako se osigurava odjeljivanje dužnosti

2.4. Javna nabava, državna potpora, jednake mogućnosti i pravila o okolišu

2.5. Postupak pri reviziji

2.6. Nepravilnosti i povrati

3. POSREDNIČKA TIJELA

NB: Ovaj odjeljak treba se sastaviti za svako posredničko tijelo posebno. Označiti tijelo koje je delegiralo dužnost posredničkim tijelima.

3.1. Posredničko tijelo i njegove glavne dužnosti

3.2. Organizacija svakog posredničkog tijela

4. TIJELO ZA OVJERAVANJE

4.1. Tijelo za ovjeravanje i njegove glavne dužnosti

4.2. Organizacija tijela za ovjeravanje

4.3. Ovjeravanje izjava o izdacima

4.4. Računovodstveni sustav

4.5. Povrati

5. TIJELO ZA REVIZIJU I TIJELA KOJA PROVODE REVIZIJU

5.1. Opis glavnih zadaća i međuodnosa tijela za reviziju i tijela za provođenje revizije pod odgovornošću tijela za reviziju

5.2. Organizacija tijela za reviziju i tijela koja provode reviziju pod njezinom odgovornošću

5.3. Godišnje izvješće o kontroli i izjava o zaključenju

5.4. Određivanje koordinacijskog tijela za reviziju

6. INFORMACIJSKI SUSTAV (članak 60. točka (c) Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006)

6.1. Opis informacijskog sustava uključujući i dijagram (centralni ili zajednički mrežni sustav ili decentralizirani sustav s poveznicama među sustavima)

Navesti je li sustav već operativan kako bi prikupio pouzdane financijske i statističke informacije o provedbi programa 2007. – 2013.

Ako nije, navesti datum kad će biti operativan.

PRILOG XIII.

PREDLOŽAK MIŠLJENJA IZDANOG U SKLADU S ČLANKOM 71. STAVKOM 2. UREDBE VIJEĆA (EZ) BR. 1083/2006 I ČLANKOM 25. OVE UREDBE O USKLAĐENOSTI SUSTAVA UPRAVLJANJA I KONTROLE

Europskoj komisiji, Glavnoj upravi …

UVOD

Ja, niže potpisani, predstavljajući … (ime tijela za reviziju ili operativno neovisnog tijela određenog od strane državečlanice sukladno članku 71. stavku 3. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 kao tijela odgovornog za izradu izvješća o rezultatima procjene sustava upravljanja i kontrole uspostavljenih za program … (naziv operativnog programa (ili više njih), CCI poštanski broj(evi), razdoblje ( 31 )), i za podnošenje mišljenja o njihovoj usklađenosti s člancima 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006, proveo sam ispitivanje sukladno članku 25. Uredbe Komisije (EZ) 1828/2006.

OPSEG ISPITIVANJA

Ispitivanje se temeljilo na opisu sustava upravljanja i kontrole primljenom dd/mm/gggg od (ime jednog ili više tijela koja su dostavila opis). Nadalje, ispitali smo daljnje informacije koje se odnose na … (predmeti) i intervjuirali smo osoblje … (tijela čije osoblje je bilo intervjuirano).

Ispitivanje je obuhvatilo upravljačko tijelo, tijelo za ovjeravanje i tijelo za reviziju, tijelo određeno za primanje plaćanja od strane Komisije i izvršavanje plaćanja korisnicima i sljedećim posredničkim tijelima (popis …).

MIŠLJENJE ( 32 )

Ili

(Nekvalificirano mišljenje)

Na temelju ispitivanja koje se odnosi na gore navedeno, moje je mišljenje da su sustavi upravljanja i kontrole uspostavljeni za program(e) … (ime operativnog programa (ili više njih), CCI poštanski broj(evi), razdoblje) usklađeni s člancima 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljkom 3. članka 25. Uredbe Komisije (EZ) 1828/2006.

Ili

(Kvalificirano mišljenje)

Na temelju ispitivanja koje se odnosi na gore navedeno, moje je mišljenje da su sustavi upravljanja i kontrole uspostavljeni za program(e) … (ime operativnog programa (ili više njih), CCI poštanski broj(evi), razdoblje) usklađeni s člancima 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljkom 3. članka 25. Uredbe Komisije (EZ) 1828/2006, izuzev sljedećeg … ( 33 ).

Razlozi zbog kojih mislim da ovaj aspekt/aspekti sustava nije/nisu usklađen(i) sa zahtjevima i moja procjena o ozbiljnosti toga je sljedeća ( 34 ):

Ili

(Negativno mišljenje)

Na temelju ispitivanja koje se odnosi na gore navedeno, moje je mišljenje da sustavi upravljanja i kontrole ustanovljeni za program(e) … (ime operativnog programa (ili više njih), CCI poštanski broj(evi), razdoblje) nisu usklađeni s člancima 58. do 62. Uredbe Vijeća (EZ) br. 1083/2006 i odjeljkom 3. članka 25. Uredbe Komisije (EZ) 1828/2006.

Ovo negativno mišljenje temelji se na … ( 35 ).

▼M1

PRILOG XIV.

PREDLOŽAK IZJAVE O IZDACIMA ZA DJELOMIČNO ZAKLJUČENJE

▼B

PRILOG XV.

FINANCIJSKA TABLICA ZA NACIONALNI STRATEŠKI REFERENTNI OKVIR (NSRO) – INDIKATIVNA GODIŠNJA ALOKACIJA PREMA FONDU I OPERATIVNOM PROGRAMU (OP)

NB: Članak 27. stavak 4. točka (e) i članak 28. stavak 3. točka (b) Uredbe (EZ) br. 1083/2006 (EUR)

PRILOG XVI.

PLANOVI FINANCIRANJA ZA OPERATIVNI PROGRAM

1. PLAN FINANCIRANJA OPERATIVNOG PROGRAMA UZ GODIŠNJE IZDVAJANJE SVAKOG FONDA U OPERATIVNOM PROGRAMU

Oznaka operativnog programa (CCI br.):

Godina prema izvoru programa, u EUR ( 36 ):

2. FINANCIJSKI PLAN OPERATIVNOG PROGRAMA KOJI ZA CIJELO PROGRAMSKO RAZDOBLJE PREDOČAVA UKUPNE IZNOSE FINANCIJSKE ALOKACIJE IZ SVAKOG FONDA U OPERATIVNOM PROGRAMU, NACIONALNO SUDJELOVANJE I IZNOS NADOKNADE PREMA PRIORITETNOJ OSI

Oznaka operativnog programa (CCI br.):

Godina prema izvoru programa (u EUR):

Nacionalno javno financiranje (c)

(b) (= (c) + (d))

PRILOG XVII.

PREDVIĐANJA O MOGUĆIM ZAHTJEVIMA ZA PLAĆANJE

Privremena predviđanja o mogućim zahtjevima za plaćanje prema fondovima i prema programu ( 37 ), za tekuću i za sljedeću financijsku godinu (u EUR)

▼M1

PRILOG XVIII.

GODIŠNJE I ZAVRŠNO IZVJEŠĆIVANJE

1. IDENTIFIKACIJA

2. PREGLED PROVEDBE OPERATIVNOG PROGRAMA

2.1. Ostvarenje i analiza napretka

2.1.1. Informacije o fizičkom napretku Operativnog programa

Za svaki kvantificirani pokazatelj, a osobito za ključne pokazatelje:

(1) Ostvarenje treba biti izraženo kumulativno – vrijednost za pokazatelj treba biti ukupno ostvarena vrijednost do kraja godine izvješćivanja. Prošlogodišnja ostvarenja mogu se ažurirati prilikom predavanja godišnjih izvješća o provedbi za kasnije godine, ako su raspoložive točnije informacije.

Svi pokazatelji raščlanjuju se po rodu, ako je to moguće. Ako iznosi (podaci) još nisu raspoloživi, daje se informacija o tome kad će biti raspoloživi i kad će ih upravljačko tijelo dostaviti Komisiji.

▼M2

2.1.2. Financijske informacije (svi financijski podaci trebaju biti izraženi u eurima)

c

▼M1

2.1.3. Informacije o raščlambi korištenja fondova

— Informacije u skladu s Prilogom II. dijelom C

2.1.4. Pomoć ciljnih skupina

2.1.5. Ponovno plaćena ili ponovno korištena pomoć

2.1.6. Kvalitativna analiza

2.2. Informacije o usklađenosti s pravom Zajednice

Svi značajni problemi koji se odnose na usklađenost s pravom Zajednice na koje se naišlo u provedbi operativnog programa i mjere poduzete za rješavanje tih problema.

2.3. Značajni problemi na koje se naišlo i mjere poduzete da ih se riješi

2.4. Promjene u kontekstu provedbe operativnog programa (ako je relevantno)

Opis svih elemenata koji, bez da izravno proizlaze iz pomoći operativnog programa, imaju izravan utjecaj na provedbu programa (poput zakonodavnih promjena ili neočekivanih društveno-gospodarskih razvoja).

2.5. Značajne izmjene sukladno članku 57. Uredbe (EZ) br. 1083/2006 (ako je relevantno)

Slučajevi gdje je otkrivena značajna izmjena sukladno sa člankom 57. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

2.6. Komplementarnost s ostalim instrumentima

Sažetak provedbe mjera uvedenih za osiguranje razgraničenja i koordinacije između pomoći od strane EFRR-a, ESF-a, Kohezijskog fonda, EPFRR-a, EFR-a, te intervencije EIB-a i ostalih postojećih financijskih instrumenata (članak 9. stavak 4. Uredbe (EZ) br. 1083/2006).

2.7. Praćenje i evaluacija

Mjere praćenja i evaluacije koje poduzima upravljačko tijelo ili odbor za praćenje, uključujući poteškoće na koje se naišlo i korake poduzete u svrhu njihova rješavanja.

2.8. Nacionalne pričuve na temelju postignutih rezultata (ako je primjenjivo i samo za godišnje izvješće o provedbi podneseno za 2010. godinu)

Informacija opisana u članku 50. Uredbe (EZ) br. 1083/2006.

3. PROVEDBA PREMA PRIORITETU

3.1. Prioritet 1

3.1.1. Ostvarenja ciljeva i analiza napretka

Informacije o fizičkom napretku prioriteta

Za svaki kvantificirani pokazatelj, a osobito za ključne pokazatelje:

(1) Ostvarenje treba biti izraženo kumulativno – vrijednost za pokazatelj treba biti ukupno ostvarena vrijednost do kraja godine izvješćivanja. Prošlogodišnja ostvarenja mogu se ažurirati prilikom predavanja godišnjih izvješća o provedbi za kasnije godine, ako su raspoložive točnije informacije.

Svi pokazatelji se raščlanjuju po rodu, ako je to moguće. Ako iznosi (podaci) još nisu raspoloživi, daje se informacija o tome kad će biti raspoloživi i kad će ih upravljačko tijelo dostaviti Komisiji.

Kvalitativna analiza

3.1.2. Značajni problemi na koje se naišlo i mjere koje su poduzete u svrhu njihova rješavanja

Informacije o svim značajnim problemima na koje se naišlo u provedbi prioriteta, uključujući sažetak ozbiljnih problema identificiranih sukladno postupcima iz članka 62. stavka 1. točke (d) podtočke i. Uredbe (EZ) br. 1083/2006, ako je potrebno, kao i sve mjere poduzete od strane upravljačkog tijela ili odbora za praćenje, kako bi se ti problemi riješili.

3.2. Prioritet 2

Isto.

3.3. Prioritet 3

Isto.

4. PROGRAMI ESF-a: USKLAĐENOST I USREDOTOČENOST

Za programe ESF-a:

5. PROGRAMI EFRR-a/KF-a: VELIKI PROJEKTI (AKO JE PRIMJENJIVO)

Za tekuće velike projekte:

Za zaključene velike projekte:

— Popis zaključenih velikih projekata, uključujući datum zaključenja, ukupne konačne troškove ulaganja korištenjem predloška iz točke H.2.2. priloga XXI. i XXII. te ključne pokazatelje učinka i rezultata, uključujući, gdje je to potrebno, osnovne pokazatelje, utvrđene odlukom Komisije o velikom projektu.

▼M2

5.a. PROGRAMI EFRR-a/KF-a: PROJEKTI VEZANI ZA OKOLIŠ S UKUPNIM TROŠKOVIMA ULAGANJA JEDNAKIM ILI VIŠIM OD 25 MILIJUNA EUR TE JEDNAKIM ILI NIŽIM OD 50 MILIJUNA EUR (AKO JE PRIMJENJIVO)

Za tekuće projekte:

Za dovršene projekte:

▼M1

6. TEHNIČKA POMOĆ

7. INFORMIRANJE I PROMIDŽBA

▼B

PRILOG XIX.

PROVJERA ADITIVNOSTI OD 2007. DO 2013. – EX ANTE PROVJERA

(2) 2004.-2005. za deset država članica koje su se pridružile u 2004., plus Rumunjska i Bugarska.

Stvarni godišnji prosjek od 2000. do 2005. (2)

Godišnja prosječna prognoza od 2007. do 2013. NSRO (ex ante)

▼M2

PRILOG XX.

E.2.4 c)

PRILOG XXI.

PRILOG XXII.

▼B

PRILOG XXIII.

PODACI O SUDIONICIMA U OPERACIJAMA ESF-a PREMA PRIORITETU

BROJ SUDIONIKA U JEDNOJ GODINI

(ljudi koji dolaze, oni koji odlaze, prijenos iz jedne godine u drugu)

RAŠČLANJIVANJE SUDIONIKA PREMA SPOLU

RAŠČLANJIVANJE SUDIONIKA PREMA STATUSU NA TRŽIŠTU RADA

— Neaktivne osobe (ukupni broj neaktivnih osoba, uključujući one u obrazovanju, osposobljavanju ili mirovini, one koje su prestale biti poslovno aktivne, trajno invalidne osobe, one koji ispunjavanju zadatke u domaćinstvu, ili druge)