02021R0451 — HR — 03.03.2022 — 001.003

Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.

►B PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451 оd 17. prosinca 2020. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 (Tekst značajan za EGP) ( L 097 19.3.2021, 1)

Koju je izmijenila:





Koju je ispravio:









▼B

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451

оd 17. prosinca 2020.

o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014

(Tekst značajan za EGP)







Članak 1.

Predmet i područje primjene

Ovom Uredbom utvrđuju se jedinstveni formati i obrasci za izvješćivanje, upute i metodologija o korištenju tih obrazaca, učestalost i datumi izvješćivanja, definicije i informatička rješenja za institucije koje svoja nadležnih tijela izvješćuju u skladu s člankom 415. stavcima 3. i 3.a Uredbe (EU) br. 575/2013 i člankom 430. stavcima od 1. do 4. i stavcima 7. i 9. te uredbe.

Članak 2.

Referentni datumi izvješćivanja

1. Institucije su dužne nadležnim tijelima dostavljati informacije kakve su na sljedeće referentne datume izvješćivanja: (a) mjesečno izvješćivanje: zadnji dan u mjesecu; (b) tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca; (c) polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca; (d) godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.

2. Informacije koje se odnose na određeno razdoblje i dostavljaju na obrascima iz priloga III. i IV. u skladu s uputama iz Priloga V. iskazuju se kumulativno od prvog dana računovodstvene godine do referentnog datuma.

3. Ako je institucijama na temelju nacionalnog zakonodavstva dopušteno dostavljati financijske informacije sa stanjem na kraju računovodstvene godine koja je različita od kalendarske godine, referentni datumi izvješćivanja mogu se na odgovarajući način prilagoditi tako da se financijske informacije i informacije za potrebe utvrđivanja globalnih sistemski važnih institucija (GSV institucije) i dodjeljivanja stopa zaštitnog sloja za GSV institucije dostavljaju svaka tri, svakih šest odnosno dvanaest mjeseci od kraja njihove računovodstvene godine.

Članak 3.

Datumi dostave izvješća

1. Institucije su dužne nadležnim tijelima dostaviti informacije do kraja radnog vremena na sljedeće datume dostave: (a) mjesečno izvješćivanje: 15. kalendarski dan nakon referentnog datuma izvješćivanja; (b) tromjesečno izvješćivanje: 12. svibnja, 11. kolovoza, 11. studenoga i 11. veljače; (c) polugodišnje izvješćivanje: 11. kolovoza i 11. veljače; (d) godišnje izvješćivanje: 11. veljače.

2. Ako je dan dostave izvješća u državi članici nadležnog tijela kojem se dostavlja izvješće državni praznik, subota ili nedjelja, podaci se dostavljaju sljedeći radni dan.

3. Ako institucije financijske informacije i informacije za potrebe utvrđivanja GSV institucija i dodjeljivanja stopa zaštitnog sloja za GSV institucije dostavljaju na referentne datume izvješćivanja prilagođene kraju njihove računovodstvene godine iz članka 2. stavka 3., i datumi dostave izvješća mogu se prilagoditi tako da razdoblje za dostavu informacija ili izvješća nakon prilagođenog referentnog datuma izvješćivanja ostane isto.

4. Institucije mogu dostaviti nerevidirane podatke. Ako revidirani podaci odstupaju od dostavljenih nerevidiranih podataka, izmijenjeni revidirani podaci dostavljaju se bez nepotrebne odgode. Nerevidirani podaci su podaci o kojima vanjski revizor nije izrazio mišljenje, a revidirani podaci su podaci koje je vanjski revizor revidirao i o njima izrazio revizorsko mišljenje.

5. I svi drugi ispravci već dostavljenih izvješća dostavljaju se nadležnim tijelima bez nepotrebne odgode.

Članak 4.

Pragovi za izvješćivanje – ulazni i izlazni kriteriji

1. Institucije koje ispunjavaju uvjete iz članka 4. stavka 1. točke 145. Uredbe (EU) br. 575/2013 počinju dostavljati informacije kao male i jednostavne institucije na prvi referentni datum izvješćivanja nakon što ispune te uvjete. Ako institucije prestanu ispunjavati te uvjete, prestaju dostavljati informacije na prvi referentni datum izvješćivanja nakon toga.

2. Institucije koje ispunjavaju uvjete iz članka 4. stavka 1. točke 146. Uredbe (EU) br. 575/2013 počinju dostavljati informacije kao velike institucije na prvi referentni datum izvješćivanja nakon što ispune te uvjete. Ako institucije prestanu ispunjavati te uvjete, prestaju dostavljati informacije na prvi referentni datum izvješćivanja nakon toga.

3. Institucije počinju dostavljati informacije na koje se primjenjuju pragovi iz ove Uredbe od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su na dva uzastopna referentna datuma izvješćivanja premašile te pragove. Institucije mogu prestati dostavljati informacije na koje se primjenjuju pragovi iz ove Uredbe sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su tri uzastopna referentna datuma izvješćivanja bile ispod odgovarajućih pragova.

Članak 5.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi – tromjesečno izvješćivanje

1. Informacije iz ovog članka o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi institucije dostavljaju tromjesečno.

2. Institucije dostavljaju informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima navedene u Prilogu I. obrascima od 1. do 5., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1.

3. Institucije dostavljaju informacije o izloženostima kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane u skladu sa standardiziranim pristupom navedene u Prilogu I. obrascu 7., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.2.

4. Institucije dostavljaju informacije o izloženostima kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane u skladu s pristupom zasnovanom na internim rejting-sustavima navedene u Prilogu I. obrascima 8.1. i 8.2., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.3.

5. Institucije dostavljaju informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama te agregiranim izloženostima na ukupnoj razini navedene u Prilogu I. obrascu 9., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.4.

Institucije dostavljaju informacije navedene u obrascima 9.1. i 9.2., osobito informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama, ako su inozemne originalne izloženosti u svim stranim zemljama i svim kategorijama izloženosti iskazane u Prilogu I. obrascu 4. retku 0850, jednake ili veće od 10 % ukupnih domaćih i inozemnih originalnih izloženosti iskazanih u Prilogu I. obrascu 4. retku 0860. Izloženosti prema drugim ugovornim stranama u državi članici u kojoj institucija ima poslovni nastan smatraju se domaćim izloženostima.

Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.

6. Institucije dostavljaju informacije o kreditnom riziku druge ugovorne strane navedene u Prilogu I. obrascima od 34.01. do 34.05. i od 34.08. do 34.10., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.9.

7. Institucije koje za izračun izloženosti kreditnom riziku druge ugovorne strane primjenjuju standardizirani pristup ili metodu internog modela u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 6. odjeljcima 3. i 6. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju informacije o kreditnom riziku druge ugovorne strane navedene u Prilogu I. obrascu 34.06., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.9.7.

8. Institucije dostavljaju informacije o izloženostima na osnovi vlasničkih ulaganja na koje se primjenjuje pristup zasnovan na internim rejting-sustavima navedene u Prilogu I. obrascu 10., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.5.

9. Institucije dostavljaju informacije o riziku namire navedene u Prilogu I. obrascu 11., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.6.

10. Institucije dostavljaju informacije o sekuritizacijskim izloženostima navedene u Prilogu I. obrascu 13.01., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.7.

11. Institucije dostavljaju informacije o kapitalnim zahtjevima i gubicima u vezi s operativnim rizikom navedene u Prilogu I. obrascu 16., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.1.

12. Institucije dostavljaju informacije o kapitalnim zahtjevima u vezi s tržišnim rizikom navedene u Prilogu I. obrascima od 18. do 24., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točaka od 5.1. do 5.7.

13. Institucije dostavljaju informacije o kapitalnim zahtjevima u vezi s rizikom prilagodbe kreditnom vrednovanju navedene u Prilogu I. obrascu 25., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 5.8.

14. Institucije dostavljaju informacije o bonitetnom vrednovanju navedene u Prilogu I. obrascu 32., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6., kako slijedi: (a) sve institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 32.1., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.; (b) institucije koje primjenjuju osnovni pristup u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2016/101 ( 1 ) dostavljaju, uz informacije iz točke (a) ovog stavka, informacije navedene u Prilogu I. obrascu 32.2., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.; (c) institucije koje primjenjuju osnovni pristup u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2016/101 i koje premašuju prag iz članka 4. stavka 1. te uredbe dostavljaju, uz informacije iz točaka (a) i (b) ovog stavka, informacije navedene u Prilogu I. obrascima 32.3. i 32.4., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.

Za potrebe ovog stavka ne primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.

15. Institucije dostavljaju informacije o bonitetnom zaštitnom mehanizmu za neprihodonosne izloženosti navedene u Prilogu I. obrascima 35.01., 35.02. i 35.03., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 8.

Članak 6.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi – polugodišnje izvješćivanje

1. Informacije iz ovog članka o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi institucije dostavljaju polugodišnje.

2. Institucije dostavljaju informacije o svim sekuritizacijskim izloženostima navedene u Prilogu I. obrascima 14. i 14.01., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.8., osim ako pripadaju grupi u istoj zemlji u kojoj podliježu kapitalnim zahtjevima.

3. Institucije dostavljaju informacije o izloženostima prema općim državama kako slijedi: (a) ako je agregirana knjigovodstvena vrijednost financijske imovine iz sektora druge ugovorne strane „opće države” jednaka ili veća od 1 % zbroja ukupne knjigovodstvene vrijednosti za „dužničke vrijednosne papire” i „kredite i predujmove”, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 33., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7. i za izračun relevantnih vrijednosti prate upute iz Priloga V. u vezi s obrascem 4. iz Priloga III. ili Priloga IV., prema potrebi; (b) ako je iskazana vrijednost za domaće izloženosti neizvedene financijske imovine definirana u Prilogu I. obrascu 33. retku 0010 stupcu 0010 manja od 90 % vrijednosti iskazane za domaće i inozemne izloženosti za isti podatak, institucije koje ispunjavaju uvjet iz točke (a) dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 33., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7., raščlanjene po zemljama; (c) institucije koje ispunjavaju uvjete iz točke (a), a ne ispunjavaju uvjet iz točke (b) dostavljaju informacije navedene u obrascu 33. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7. s izloženostima agregiranima: i. na ukupnoj razini; i ii. na nacionalnoj razini.

Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

4. Informacije o značajnim gubicima u vezi s operativnim rizikom iskazuju se kako slijedi: (a) institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju te informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2. (b) velike institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju te informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.; (c) institucije osim velikih institucija koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.: i. informacije navedene u Prilogu I. obrascu 17.01. stupcu 0080 za sljedeće retke: — broj događaja (novi događaji) (redak 0910), — iznos bruto gubitka (novi događaji) (redak 0920), — broj događaja koji podliježu ispravcima vrijednosti za gubitke (redak 0930), — ispravci vrijednosti za gubitke koji se odnose na prethodna izvještajna razdoblja (redak 0940), — najveći pojedinačni gubitak (redak 0950), — zbroj pet najvećih gubitaka (redak 0960), — ukupni izravni povrat gubitka (osim osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika) (redak 0970), — ukupni povrati od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika (redak 0980), ii. informacije navedene u Prilogu I. obrascu 17.02. (d) institucije iz točke (c) mogu dostaviti sve informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01. i 17.02., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.; (e) velike institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.; (f) institucije osim velikih institucija koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 mogu dostaviti informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01. i 17.02., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.

Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

5. Institucije koje za izračun izloženosti kreditnom riziku druge ugovorne strane primjenjuju pojednostavnjeni standardizirani pristup ili metodu originalne izloženosti u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 6. odjeljcima 4. i 5. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju informacije o kreditnom riziku druge ugovorne strane navedene u Prilogu I. obrascu 34.06., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.9.7.

Članak 7.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi

Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju sljedeće informacije:

(a) informacije iz članaka 5. i 6. ove Provedbene uredbe na konsolidiranoj osnovi prema učestalosti koja je u njima navedena; i

(b) informacije iz Priloga I. obrasca 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., za subjekte uključene u konsolidaciju, polugodišnje.

Članak 8.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima – dodatni zahtjevi za izvješćivanje na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Institucije koje podliježu zahtjevu objave informacija iz članka 438. točaka od (e) do (h) ili članka 452. točaka (b), (g) ili (h) Uredbe (EU) br. 575/2013 prema učestalosti utvrđenoj u članku 433.a ili članku 433.c, prema potrebi, na pojedinačnoj osnovi u skladu s člankom 6. ili na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 13. te uredbe, prema potrebi, dostavljaju informacije o kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane navedene u obrascima 8.3., 8.4., 8.5., 8.5.1., 8.6., 8.7. i 34.11. Priloga I. ovoj Uredbi, prema istoj učestalosti i na istoj osnovi, u skladu s uputama iz točaka 3.3. i 3.9.12. dijela II. Priloga II. ovoj Uredbi.

2. Institucije koje podliježu zahtjevu objave informacija iz članka 439. točke (l) Uredbe (EU) br. 575/2013 prema učestalosti utvrđenoj u članku 433.a ili članku 433.c, prema potrebi, na pojedinačnoj osnovi u skladu s člankom 6. ili na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 13. te uredbe, prema potrebi, dostavljaju informacije o kreditnom riziku druge ugovorne strane navedene u obrascu 34.07. Priloga I. ovoj Uredbi, prema istoj učestalosti i na istoj osnovi, u skladu s uputama iz točke 3.9.8. dijela II. Priloga II. ovoj Uredbi.

Članak 9.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi za investicijska društva na koja se primjenjuju članci 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

1. Investicijska društva koja primjenjuju prijelazne odredbe iz članka 57. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 dostavljaju informacije kako je propisano u ovom članku.

2. Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi, uz iznimku informacija o omjeru financijske poluge, investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 95. Uredbe (EU) br. 575/2013, informacije navedene u Prilogu I. obrascima od 1. do 5., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1., dostavljaju tromjesečno.

3. Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi, investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 96. Uredbe (EU) br. 575/2013, informacije iz članka 5. stavaka od 1. do 5. i stavaka od 8. do 13. i članka 6. stavka 2. ove Uredbe dostavljaju prema učestalosti utvrđenoj u tim člancima.

Članak 10.

Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi za grupe čiji su članovi samo investicijska društva na koja se primjenjuju članci 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

1. Investicijska društva koja primjenjuju prijelazne odredbe članka 57. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 dostavljaju informacije kako je propisano u ovom članku.

2. Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, uz iznimku informacija o omjeru financijske poluge, investicijska društva grupa čiji su članovi samo investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 95. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi: (a) informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima navedene u Prilogu I. obrascima od 1. do 5., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1., tromjesečno; (b) informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima za subjekte uključene u konsolidaciju navedene u Prilogu I. obrascu 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., polugodišnje.

3. Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, investicijska društva grupa čiji su članovi samo investicijska društva na koja se primjenjuje članak 95. i investicijska društva na koja se primjenjuje članak 96. ili grupa čiji su članovi samo investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 96. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi: (a) informacije navedene u članku 5. stavcima od 1. do 5. i stavcima od 8. do 13. i članka 6. stavka 2. ove Uredbe prema učestalosti utvrđenoj u tim člancima; (b) informacije za subjekte uključene u konsolidaciju navedene u Prilogu I. obrascu 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., polugodišnje.

Članak 11.

Izvješćivanje o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije na koje se primjenjuje Uredba (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća ( 2 )

1. Pri dostavi financijskih informacija na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 430. stavcima 3. ili 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu III. na konsolidiranoj osnovi, u skladu s uputama u Prilogu V.

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi: (a) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 1. tromjesečno; (b) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 3. polugodišnje; (c) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 4., osim informacija iz obrasca 47., jednom godišnje; (d) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascu 20. tromjesečno, ako institucija premašuje prag utvrđen u članku 5. stavku 5. drugom podstavku; (e) informacije iz Priloga III. dijela 2. obrasca 21. tromjesečno ako je materijalna imovina u operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine kako je iskazana u Prilogu III. dijelu 1. obrascu 1.1.; (f) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascu 22. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda kako je iskazan u Prilogu III. dijelu 1. obrascu 2.; (g) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascima od 23. do 26. tromjesečno, ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: i. institucija nije mala i jednostavna institucija; ii. omjer između bruto knjigovodstvene vrijednosti kredita i predujmova institucije iz članka 47.a stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ukupne bruto knjigovodstvene vrijednosti kredita i predujmova iz članka 47.a stavka 1. te uredbe jednak je ili veći od 5 %. (h) informacije navedene u Prilogu III. dijelu 4. obrascu 47. jednom godišnje, ako su ispunjena oba uvjeta iz točke (g) ovog stavka.

Za potrebe točke (g) podtočke ii. omjer u brojniku i nazivniku ne uključuje kredite i predujmove klasificirane kao namijenjene za prodaju, novčana sredstva u središnjim bankama i ostale depozite po viđenju.

▼C4

Za potrebe točaka od (d) do (h) ovog stavka primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

▼B

Članak 12.

Izvješćivanje o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije koje primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire

1. Ako je nadležno tijelo proširilo zahtjeve za izvješćivanje o financijskim informacijama na institucije s poslovnim nastanom u državi članici u skladu s člankom 430. stavkom 9. Uredbe (EU) br. 575/2013, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu IV. ovoj Uredbi na konsolidiranoj osnovi, u skladu s uputama u Prilogu V. ovoj Uredbi.

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi: (a) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 1. tromjesečno; (b) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 3. polugodišnje; (c) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 4., osim informacija navedenih u obrascu 47., jednom godišnje; (d) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 20. tromjesečno, ako institucija premašuje prag utvrđen u članku 5. stavku 5. drugom podstavku; (e) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 21. tromjesečno, ako je materijalna imovina u operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine kako je iskazana u skladu s Prilogom IV. dijelom 1. obrascem 1.1.; (f) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 22. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda kako je iskazan u skladu s Prilogom IV. dijelom 1. obrascem 2.; (g) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascima od 23. do 26. tromjesečno, ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: i. institucija nije mala i jednostavna institucija; ii. omjer iz članka 11. stavka 2. točke (g) podtočke ii. jednak je ili veći od 5 %; (h) informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 4. obrascu 47. jednom godišnje, ako su ispunjena oba uvjeta iz točke (g) ovog stavka.

▼C4

Za potrebe točaka od (d) do (h) ovog stavka primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

▼B

Članak 13.

Izvješćivanje o gubicima na temelju izloženosti osiguranih nekretninama u skladu s člankom 430.a stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu VI., u skladu s uputama iz Priloga VII, na konsolidiranoj osnovi, jednom godišnje.

▼C5

2. Institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu VI., u skladu s uputama iz Priloga VII., na pojedinačnoj osnovi, jednom godišnje.

▼B

3. Ako institucija ima podružnicu u drugoj državi članici, ta podružnica nadležnom tijelu države članice domaćina dostavlja informacije navedene u Prilogu VI. koje se na nju odnose, u skladu s uputama u Prilogu VII., jednom godišnje.

Članak 14.

Izvješćivanje o velikim izloženostima na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Pri dostavi informacija o velikim izloženostima prema osobama i grupama povezanih osoba u skladu s člankom 394. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu VIII., u skladu s uputama iz Priloga IX., tromjesečno.

2. Pri dostavi informacija o 20 najvećih izloženosti prema osobama ili grupama povezanih osoba u skladu člankom 394. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, institucije na koje se primjenjuje dio treći glava II. poglavlje 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju informacije navedene u Prilogu VIII., u skladu s uputama iz Priloga IX., tromjesečno.

3. Pri dostavi informacija o izloženostima čija je vrijednost veća ili jednaka 300 milijuna EUR, ali manja od 10 % osnovnog kapitala institucije u skladu s člankom 394. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu VIII., u skladu s uputama iz Priloga IX., tromjesečno.

4. Pri dostavi informacija o deset najvećih izloženosti prema institucijama na konsolidiranoj osnovi te deset najvećih izloženosti prema subjektima u području bankarstva u sjeni koji obavljaju bankarske aktivnosti izvan propisanog okvira na konsolidiranoj osnovi, u skladu s člankom 394. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, institucije dostavljaju informacije iz Priloga VIII., u skladu s uputama iz Priloga IX., tromjesečno.

Članak 15.

Izvješćivanje o omjeru financijske poluge na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Pri dostavi informacija o omjeru financijske poluge u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu X., u skladu s uputama iz Priloga XI., tromjesečno. Samo velike institucije dostavljaju obrazac 48.00 iz Priloga X.

2. Informacije navedene u Prilogu X. obrascu 40.00 rubrici {r0410;c0010} iskazuju samo sljedeće institucije: (a) velike institucije koje su GSV institucije ili su izdale vrijednosne papire koji su uvršteni za trgovanje na uređenom tržištu, polugodišnje; (b) velike institucije osim GSV institucija koje nisu institucije koje su uvrštene na burzu, jednom godišnje; (c) institucije osim velikih institucija i male i jednostavne institucije koje su izdale vrijednosne papire koji su uvršteni za trgovanje na uređenom tržištu, jednom godišnje.

3. Institucije izračunavaju omjer financijske poluge na referentni datum izvješćivanja u skladu s člankom 429. Uredbe (EU) br. 575/2013.

4. Institucije dostavljaju informacije iz Priloga XI. dijela II. točke 13. ako je ispunjen barem jedan od sljedećih uvjeta: (a) ako je udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 5. viši od 1,5 %; (b) ako udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 5. premašuje 2 %.

Ako institucija ispunjava samo uvjet iz točke (a), primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

Ako ispunjava oba uvjeta iz točaka (a) i (b), institucija počinje dostavljati te informacije za referentni datum nakon referentnog datuma izvješćivanja na koji je premašila prag.

5. Institucije čija je ukupna zamišljena vrijednost izvedenica kako je definirana u Prilogu XI. dijelu II. točki 8. viša od 10 000 milijuna EUR dostavljaju informacije iz Priloga XI. dijela II. točke 13. čak i ako njihov udio izvedenica ne ispunjava uvjete iz stavka 4. ovog članka.

Za potrebe ovog stavka ne primjenjuju se ulazni kriteriji iz članka 4. stavka 3. Institucije počinju dostavljati informacije od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su premašile prag na jedan referentni datum izvješćivanja.

6. Institucije su dužne dostavljati informacije iz Priloga XI. dijela II. točke 14. ako je ispunjen barem jedan od sljedećih uvjeta: (a) ako je obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 9. viši od 300 milijuna EUR; (b) ako obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 9. premašuje 500 milijuna EUR;

Ako institucija ispunjava samo uvjet iz točke (a), primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3. Ako ispunjava oba uvjeta iz točaka (a) (b), institucija počinje dostavljati te informacije za referentni datum nakon referentnog datuma izvješćivanja na koji je premašila prag.

Članak 16.

Izvješćivanje o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Pri dostavi informacija o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XXIV. ovoj Uredbi, u skladu s uputama iz Priloga XXV. ovoj Uredbi, jednom mjesečno.

2. Informacije iz Priloga XXIV. obuhvaćaju informacije dostavljene za referentni datum i informacije o novčanim tokovima institucije tijekom sljedećih 30 kalendarskih dana.

Članak 17.

Izvješćivanje o stabilnim izvorima financiranja na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

Pri dostavi informacija o stabilnim izvorima financiranja u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII., tromjesečno, kako slijedi:

(a) male i jednostavne institucije koje su uz prethodno odobrenje svojeg nadležnog tijela u skladu s člankom 428.ai te uredbe odabrale izračunati svoj omjer neto stabilnih izvora financiranja (NSFR) primjenom metodologije iz dijela šestog glave IV. poglavlja 6. i 7. Uredbe (EU) br. 575/2013, dostavljaju obrasce 82. i 83. iz Priloga XII. ovoj Uredbi, u skladu s uputama iz Priloga XIII. ovoj Uredbi;

(b) institucije osim onih iz točke (a) dostavljaju obrasce 80. i 81. iz Priloga XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII.;

(c) sve institucije dostavljaju obrazac 84. iz Priloga XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII.

Članak 18.

Izvješćivanje o dodatnim likvidnosnim nadzornim izvješćima na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Pri dostavi informacija o dodatnim likvidnosnim nadzornim izvješćima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije jednom mjesečno dostavljaju sve sljedeće informacije: (a) informacije navedene u Prilogu XVIII. u skladu s uputama iz Priloga XIX.; (b) informacije navedene u Prilogu XX. u skladu s uputama iz Priloga XXI; (c) informacije navedene u Prilogu XXII. u skladu s uputama iz Priloga XXIII.

2. Odstupajući od stavka 1. institucija koja ispunjava sve uvjete iz članka 4. stavka 1. točke 145. Uredbe (EU) br. 575/2013 može tromjesečno dostavljati informacije o dodatnim likvidnosnim nadzornim izvješćima.

Članak 19.

Izvješćivanje o opterećenosti imovine na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Pri dostavi informacija o opterećenosti imovine u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (g) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XVI. ovoj Uredbi, u skladu s uputama iz Priloga XVII. ovoj Uredbi.

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi: (a) informacije navedene u Prilogu XVI. dijelovima A, B i D tromjesečno; (b) informacije navedene u Prilogu XVI. dijela C jednom godišnje; (c) informacije navedene u Prilogu XVI. dijelu E polugodišnje.

3. Institucije nisu dužne dostaviti informacije navedene u Prilogu XVI. dijelovima B, C ili E ako ispunjavaju oba sljedeća uvjeta: (a) institucija se ne smatra velikom institucijom; (b) razina opterećenosti imovine institucije, izračunana u skladu s Prilogom XVII. točkom 1.6. podtočkom 9. manja je od 15 %.

Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

4. Institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XVI. dijelu D samo ako izdaju obveznice iz članka 52. stavka 4. prvog podstavka Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 3 ).

Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.

Članak 20.

Dodatno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi za potrebe utvrđivanja GSV institucija i dodjeljivanja stopa zaštitnog sloja za GSV institucije

1. Pri dostavi dodatnih informacija za potrebe utvrđivanja GSV institucija i dodjeljivanja stopa zaštitnog sloja za GSV institucije na temelju članka 131. Direktive 2013/36/EU, matične institucije iz EU-a, matični financijski holdinzi iz EU-a i matični mješoviti financijski holdinzi iz EU-a dostavljaju informacije navedene u Prilogu XXVI., u skladu s uputama iz Priloga XXVII., na konsolidiranoj osnovi, tromjesečno.

2. Matične institucije iz EU-a, matični financijski holdinzi iz EU-a i matični mješoviti financijski holdinzi iz EU-a dostavljaju informacije iz stavka 1. samo ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: (a) mjera ukupne izloženosti grupe, uključujući društva kćeri društava za osiguranje, jednaka je ili veća od 125 000 milijuna EUR; (b) matično društvo iz EU-a ili bilo koje njegovo društvo kći ili podružnica kojom upravlja matično društvo ili društvo kći nalazi se u državi članici sudionici iz članka 4. Uredbe (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća ( 4 ).

3. Odstupajući od članka 3. stavka 1. točke (b), informacije iz stavka 1. ovog članka dostavljaju se do kraja radnog vremena na sljedeće datume dostave: 1. srpnja, 1. listopada, 2. siječnja i 1. travnja.

4. Odstupajući od članka 4. u pogledu praga navedenog u stavku 2. točki (a) ovog članka primjenjuje se sljedeće: (a) matična institucija iz EU-a, matični financijski holding iz EU-a ili matični mješoviti financijski holding iz EU-a odmah počinju dostavljati informacije u skladu s ovim člankom ako njihova mjera izloženosti omjera financijske poluge premašuje određeni prag na kraju te računovodstvene godine i dostavljaju te informacije najmanje za kraj te računovodstvene godine i sljedeća tri tromjesečna referentna datuma; (b) matična institucija iz EU-a, matični financijski holding iz EU-a ili matični mješoviti financijski holding iz EU-a odmah prestaju dostavljati informacije u skladu s ovim člankom ako je njihova mjera izloženosti omjera financijske poluge ispod određenog praga na kraju njihove računovodstvene godine.

Članak 21.

Formati za razmjenu podataka i dodatne informacije

1. Institucije informacije dostavljaju u formatima za razmjenu podataka i prikazima koje odrede nadležna tijela poštujući definiciju podatka iz modela podataka iz Priloga XIV. i formule za validaciju iz Priloga XV. te sljedeće odredbe: (a) informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka; (b) numeričke vrijednosti dostavljaju se kako slijedi: i. podaci vrste „monetarni” iskazuju se minimalno na razini tisućica; ii. podaci vrste „postotak” iskazuju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta; iii. podaci vrste „cijeli broj” iskazuju se bez decimalnih mjesta, minimalno na razini jedinica; (c) institucije i društva za osiguranje identificiraju se isključivo svojom identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI); (d) pravni subjekti i druge ugovorne strane, osim institucija, i društva za osiguranje identificiraju se identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI) ako je imaju.

2. Institucije uz dostavljene podatke dodaju sljedeće informacije: (a) referentni datum i referentno razdoblje izvješćivanja; (b) valutu izvješćivanja; (c) računovodstveni standard; (d) identifikacijsku oznaku pravnog subjekta (LEI) izvještajne institucije; (e) opseg konsolidacije.

Članak 22.

Stavljanje izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014

Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 stavlja se izvan snage.

Upućivanja na uredbu stavljenu izvan snage smatraju se upućivanjima na ovu Uredbu.

Članak 23.

Stupanje na snagu i primjena

Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Primjenjuje se od 28. lipnja 2021.

Neovisno o drugom stavku ovog članka, izvješćivanje o zahtjevu za zaštitni sloj omjera financijske poluge za institucije koje su utvrđene kao GSV institucije kako je propisano u obrascu 47. iz Priloga X. primjenjuje se od 1. siječnja 2023.

Članci 9. i 10. prestaju se primjenjivati 26. lipnja 2026.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.









PRILOG I.

IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA







OBRASCI COREP Broj obrasca Oznaka obrasca Naziv obrasca / skupine obrazaca Skraćeni naziv ADEKVATNOST KAPITALA CA 1 C 01.00 REGULATORNI KAPITAL CA1 2 C 02.00 KAPITALNI ZAHTJEVI CA2 3 C 03.00 STOPE KAPITALA CA3 4 C 04.00 BILJEŠKE CA4 PRIJELAZNE ODREDBE CA5 5.1 C 05.01 PRIJELAZNE ODREDBE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE CA5.2 SOLVENTNOST GRUPE GS 6.1 C 06.01 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO GS ukupno 6.2 C 06.02 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA GS KREDITNI RIZIK CR 7 C 07.00 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR SA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (raščlamba prema rejting-kategorijama dužnika ili skupovima izloženosti) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PO RASPONU PD-a CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a CR IRB 5 8.5.1 08.05.1 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a U SKLADU S ČLANKOM 180. STAVKOM 1. TOČKOM (f) (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PODRUČJE PRIMJENE IRB PRISTUPA I STANDARDIZIRANOG PRISTUPA CR IRB 7 GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA CR GB 9.1 C 09.01 Tablica 9.1 – Geografska raščlamba izloženosti prema rezidentnosti dužnika (izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tablica 9.2 – Geografska raščlamba izloženosti prema rezidentnosti dužnika (izloženosti u skladu s IRB pristupom) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tablica 9.4 – Raščlamba relevantnih kreditnih izloženosti za potrebe izračuna protucikličkog zaštitnog sloja prema zemlji i stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnog za instituciju CCB KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RIZIK NAMIRE/ISPORUKE CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE CR SEC 14 C 14.00 DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA CR SEC detaljniji podaci 14.1 C 14.01 DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA PREMA PRISTUPU CR SEC detaljniji podaci 2 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE CCR 34.01 C 34.01 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: OBUJAM POSLOVA S IZVEDENICAMA CCR 1 34.02 C 34.02 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE PREMA PRISTUPU CCR 2 34.03 C 34.03 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE STANDARDIZIRANI PRISTUPI: SA-CCR ili POJEDNOSTAVNJENI SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE METODA ORIGINALNE IZLOŽENOSTI (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE METODA INTERNOG MODELA (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: DVADESET NAJVEĆIH DRUGIH UGOVORNIH STRANA CCR 6 34.07 C 34.07 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IRB PRISTUP – IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE PO KATEGORIJI IZLOŽENOSTI I RASPONU PD-a CCR 7 34.08 C 34.08 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: SASTAV KOLATERALA ZA IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGIH UGOVORNIH STRANA CCR 8 34.09 C 34.09 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNIH IZVEDENICA CCR 9 34.10 C 34.10 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI PREMA SREDIŠNJIM DRUGIM UGOVORNIM STRANAMA CCR 10 34.11 C 34.11 KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA ZA IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE U SKLADU S METODOM INTERNOG MODELA CCR 11 OPERATIVNI RIZIK OPR 16 C 16.00 OPERATIVNI RIZIK OPR OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI 17.1 C 17.01 OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI OPR DETALJNIJI PODACI 1 17.2 C 17.02 OPERATIVNI RIZIK: VELIKI ŠTETNI DOGAĐAJI OPR DETALJNIJI PODACI 2 TRŽIŠNI RIZIK MKR 18 C 18.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK MKR IM 25 C 25.00 RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU CVA BONITETNO VREDNOVANJE MKR 32.1 C 32.01 BONITETNO VREDNOVANJE: IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI PRUVAL 1 32.2 C 32.02 BONITETNO VREDNOVANJE: OSNOVNI PRISTUP PRUVAL 2 32.3 C 32.03 BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA PRUVAL 3 32.4 C 32.04 BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE PRUVAL 4 IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA MKR 33 C 33.00 IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA PO ZEMLJI DRUGE UGOVORNE STRANE GOV POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI NPE LC 35.1 C 35.01 POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: IZRAČUN ODBITAKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI NPE LC1 35.2 C 35.02 POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: ZAHTJEVI ZA MINIMALNO POKRIĆE I VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NEPRIHODONOSNIH IZLOŽENOSTI NE UKLJUČUJUĆI RESTRUKTURIRANE IZLOŽENOSTI IZ ČLANKA 47.C STAVKA 6. CRR-a NPE LC2 35.3 C 35.03 POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: ZAHTJEVI ZA MINIMALNO POKRIĆE I VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI ZA NEPRIHODONOSNE RESTRUKTURIRANE IZLOŽENOSTI IZ ČLANKA 47.C STAVKA 6. CRR-a NPE LC3







C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1) Redci Identifikacijski broj Stavka Iznos 0010 1 REGULATORNI KAPITAL 0015 1.1 OSNOVNI KAPITAL 0020 1.1.1 REDOVNI OSNOVNI KAPITAL 0030 1.1.1.1 Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital 0040 1.1.1.1.1 U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala 0045 1.1.1.1.1* Od čega: instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama 0050 1.1.1.1.2* Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju 0060 1.1.1.1.3 Premija na dionice 0070 1.1.1.1.4 (-) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 0090 1.1.1.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 0091 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 0092 1.1.1.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala 0130 1.1.1.2 Zadržana dobit 0140 1.1.1.2.1 Zadržana dobit iz proteklih godina 0150 1.1.1.2.2 Priznata dobit ili gubitak 0160 1.1.1.2.2.1 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva 0170 1.1.1.2.2.2 (–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat 0180 1.1.1.3 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 0200 1.1.1.4 Ostale rezerve 0210 1.1.1.5 Rezerve za opće bankovne rizike 0220 1.1.1.6 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 0230 1.1.1.7 Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu 0240 1.1.1.8 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela 0250 1.1.1.9 Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara 0260 1.1.1.9.1 (–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine 0270 1.1.1.9.2 Rezerva na osnovi zaštite novčanog toka 0280 1.1.1.9.3 Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika 0285 1.1.1.9.4 Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama 0290 1.1.1.9.5 (–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina 0320 1.1.1.10.2 (–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja 0330 1.1.1.10.3 Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom 0335 1.1.1.10.4 Računovodstvena revalorizacija goodwilla društava kćeri koji proizlazi iz konsolidacije društava kćeri i koji se može pripisati trećim osobama 0340 1.1.1.11 (–) Ostala nematerijalna imovina 0350 1.1.1.11.1 (–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođenih poreznih obveza 0360 1.1.1.11.2 Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom 0365 1.1.1.11.3 Računovodstvena revalorizacija druge nematerijalne imovine društava kćeri koja proizlazi iz konsolidacije društava kćeri koja se može pripisati trećim osobama 0370 1.1.1.12 (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze 0380 1.1.1.13 (-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa 0390 1.1.1.14 (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 0400 1.1.1.14.1 (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 0410 1.1.1.14.2 Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 0420 1.1.1.14.3 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti 0430 1.1.1.15 (–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital 0440 1.1.1.16 (–) Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital 0450 1.1.1.17 (–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 0460 1.1.1.18 (–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 0470 1.1.1.19 (–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 0471 1.1.1.20 (–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 0472 1.1.1.21 (–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 0480 1.1.1.22 (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0490 1.1.1.23 (–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 0500 1.1.1.24 (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0510 1.1.1.25 (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % 0511 1.1.1.25.1 (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % koji se odnosi na instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0512 1.1.1.25.2 (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % koji se odnosi na odgođenu poreznu imovinu koja proizlazi iz privremenih razlika 0513 1.1.1.25A (-) Nedostatno pokriće za neprihodonosne izloženosti 0514 1.1.1.25B (-) Odbici zajamčene minimalne vrijednosti 0515 1.1.1.25C (-) Ostali predvidivi porezni troškovi 0520 1.1.1.26 Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala 0524 1.1.1.27 (–) Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 0529 1.1.1.28 Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo 0530 1.1.2 DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0540 1.1.2.1 Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital 0551 1.1.2.1.1 U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala 0560 1.1.2.1.2* Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju 0571 1.1.2.1.3 Premija na dionice 0580 1.1.2.1.4 (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala 0590 1.1.2.1.4.1 (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 0620 1.1.2.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 0621 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 0622 1.1.2.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala 0660 1.1.2.2 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 0670 1.1.2.3 Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu 0680 1.1.2.4 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu 0690 1.1.2.5 (–) Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital 0700 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0710 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0720 1.1.2.8 (–) Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital 0730 1.1.2.9 Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala 0740 1.1.2.10 Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) 0744 1.1.2.11 (–) Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 0748 1.1.2.12 Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo 0750 1.2 DOPUNSKI KAPITAL 0760 1.2.1 Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dopunski kapital 0771 1.2.1.1 U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala 0780 1.2.1.2* Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju 0791 1.2.1.3 Premija na dionice 0800 1.2.1.4 (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala 0810 1.2.1.4.1 (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 0840 1.2.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 0841 1.2.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 0842 1.2.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala 0880 1.2.2 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati 0890 1.2.3 Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu 0900 1.2.4 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu 0910 1.2.5 Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa 0920 1.2.6 Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom 0930 1.2.7 (–) Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital 0940 1.2.8 (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0950 1.2.9 (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0955 1.2.9A (-) Višak odbitaka od prihvatljivih obveza koji premašuje prihvatljive obveze 0960 1.2.10 Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala 0970 1.2.11 Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) 0974 1.2.12 (–) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 0978 1.2.13 Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo







C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2) Redci Stavka Oznaka Iznos 0010 1 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU 0020 1* Od čega: Investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a 0030 1** Od čega: Investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a 0040 1.1 IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE 0050 1.1.1 Standardizirani pristup 0051 1.1.1* Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 124. CRR-a 0060 1.1.1.1 Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije 0070 1.1.1.1.01 Središnje države ili središnje banke 0080 1.1.1.1.02 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave 0090 1.1.1.1.03 Subjekti javnog sektora 0100 1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke 0110 1.1.1.1.05 Međunarodne organizacije 0120 1.1.1.1.06 Institucije 0130 1.1.1.1.07 Trgovačka društva 0140 1.1.1.1.08 Stanovništvo 0150 1.1.1.1.09 Osigurane nekretninama 0160 1.1.1.1.10 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza 0170 1.1.1.1.11 Visokorizične stavke 0180 1.1.1.1.12 Pokrivene obveznice 0190 1.1.1.1.13 Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom 0200 1.1.1.1.14 Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) 0210 1.1.1.1.15 Vlasnička ulaganja 0211 1.1.1.1.16 Ostale stavke 0240 1.1.2 Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB) 0241 1.1.2* Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 164. CRR-a 0242 1.1.2** Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 124. CRR-a 0250 1.1.2.1 IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori 0260 1.1.2.1.01 Središnje države i središnje banke 0270 1.1.2.1.02 Institucije 0280 1.1.2.1.03 Trgovačka društva – MSP 0290 1.1.2.1.04 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje 0300 1.1.2.1.05 Trgovačka društva – ostalo 0310 1.1.2.2 IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktori 0320 1.1.2.2.01 Središnje države i središnje banke 0330 1.1.2.2.02 Institucije 0340 1.1.2.2.03 Trgovačka društva – MSP 0350 1.1.2.2.04 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje 0360 1.1.2.2.05 Trgovačka društva – ostalo 0370 1.1.2.2.06 Stanovništvo – osigurano nekretninom MSP-ova 0380 1.1.2.2.07 Stanovništvo – osigurano nekretninom, nije izloženost prema MSP-u 0390 1.1.2.2.08 Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti 0400 1.1.2.2.09 Stanovništvo – ostalo, MSP 0410 1.1.2.2.10 Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi 0420 1.1.2.3 Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom 0450 1.1.2.5 Ostala imovina bez kreditnih obveza 0460 1.1.3 Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane 0470 1.1.4 Sekuritizacijske pozicije 0490 1.2 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU 0500 1.2.1 Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje 0510 1.2.2 Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja 0520 1.3 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK 0530 1.3.1 Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima 0540 1.3.1.1 Dužnički instrumenti kojima se trguje 0550 1.3.1.2 Vlasnički instrumenti 0555 1.3.1.3 Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU 0556 1.3.1.3* Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u dužničke instrumente kojima se trguje 0557 1.3.1.3** Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u vlasničke instrumente ili mješovite instrumente 0560 1.3.1.4 Strane valute 0570 1.3.1.5 Roba 0580 1.3.2 Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima 0590 1.4 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK 0600 1.4.1 Jednostavni pristup operativnom riziku 0610 1.4.2 Standardizirani/alternativni standardizirani pristup operativnom riziku 0620 1.4.3 Napredni pristupi operativnom riziku 0630 1.5 DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA 0640 1.6 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU 0650 1.6.1 Napredna metoda 0660 1.6.2 Standardizirana metoda 0670 1.6.3 Na temelju metode originalne izloženosti 0680 1.7 UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA 0690 1.8 OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU 0710 1.8.2 Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458. CRR-a 0720 1.8.2* Od čega: zahtjevi za velike izloženosti 0730 1.8.2** Od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina 0740 1.8.2*** Od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora 0750 1.8.3 Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459. CRR-a 0760 1.8.4 Od čega: dodatni iznos izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a







C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3) Redci Identifikacijski broj Stavka Iznos 0010 1 Stopa redovnog osnovnog kapitala 0020 2 Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala 0030 3 Stopa osnovnog kapitala 0040 4 Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala 0050 5 Stopa ukupnog kapitala 0060 6 Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala Bilješke: Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a, sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica 0130 13 Stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP) 0140 13* Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala 0150 13** Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od osnovnog kapitala 0160 14 Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva 0170 14* Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala 0180 14** Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od osnovnog kapitala 0190 15 Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjevi iz stupa 2. na temelju smjernica 0200 15* Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala 0210 15** Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od osnovnog kapitala 0220 16 Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala uzimajući u obzir zahtjeve iz članka 92. CRR-a i članka 104.a CRD-a Bilješke: Stope kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 0300 20 Stopa redovnog osnovnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 0310 21 Stopa osnovnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 0320 22 Stopa ukupnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9







C 04.00 – BILJEŠKE (CA4) Redak Identifikacijski broj Stavka Stupac Odgođena porezna imovina i obveze 0010 0010 1 Ukupna odgođena porezna imovina 0020 1.1 Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti 0030 1.2 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 0040 1.3 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 0050 2 Ukupne odgođene porezne obveze 0060 2.1 Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti 0070 2.2 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti 0080 2.2.1 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 0090 2.2.2 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 0093 2A Preplata poreza i prijenos poreznoga gubitka 0096 2B Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 % 0097 2C Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 % Iznimka od odbitaka od redovnog osnovnog kapitala 0901 2W Iznimka od odbitka nematerijalne imovine od redovnog osnovnog kapitala Računovodstvena klasifikacija instrumenata dodatnog osnovnog kapitala 0905 2Y Instrumenti kapitala i povezani računi premija na dionice koji su raspoređeni kao kapital na temelju primjenjivog računovodstvenog standarda 0906 2Z Instrumenti kapitala i povezani računi premija na dionice koji su raspoređeni kao obveze na temelju primjenjivog računovodstvenog standarda Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici 0100 3 Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom 0110 3.1 Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala koja ispunjavaju uvjete za uključivanje u izračun iznosa očekivanoga gubitka 0120 3.1.1 Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik 0130 3.1.2 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik 0131 3.1.3 Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala 0140 3.2 Ukupni priznati očekivani gubici 0145 4 Višak (+) ili manjak (–) specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom 0150 4.1 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način 0155 4.2 Ukupni priznati očekivani gubici 0160 5 Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital 0170 6 Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital 0180 7 Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala 0190 8 Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0200 9 Prag za redovni osnovni kapital od 10 % 0210 10 Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 % 0225 11 Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0230 12 Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0240 12.1 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0250 12.1.1 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0260 12.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0270 12.2 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0280 12.2.1 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0290 12.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0291 12.3 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0292 12.3.1 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0293 12.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 0300 13 Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0310 13.1 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0320 13.1.1 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0330 13.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0340 13.2 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0350 13.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0360 13.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0361 13.3 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0362 13.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0363 13.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 0370 14 Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0380 14.1 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0390 14.1.1 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0400 14.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0410 14.2 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0420 14.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0430 14.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0431 14.3 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0432 14.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 0433 14.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0440 15 Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0450 15.1 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0460 15.1.1 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0470 15.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0480 15.2 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0490 15.2.1 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0500 15.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0501 15.3 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0502 15.3.1 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0503 15.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 0504 15A Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje – na koja se primjenjuje ponder rizika od 250 % 0510 16 Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0520 16.1 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0530 16.1.1 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0540 16.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0550 16.2 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0560 16.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0570 16.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0571 16.3 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0572 16.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0573 16.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 0580 17 Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije 0590 17.1 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0600 17.1.1 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0610 17.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 0620 17.2 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0630 17.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0640 17.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 0641 17.3 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0642 17.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0643 17.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima Ukupni iznosi imovine izloženi riziku koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala: 0650 18 Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije 0660 19 Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije 0670 20 Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala 0680 21 Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 0690 22 Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta 0700 23 Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 0710 24 Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta 0720 25 Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 0730 26 Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta Zaštitni slojevi kapitala 0740 27 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj 0750 Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 0760 Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice 0770 Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju 0780 Zaštitni sloj za sistemski rizik 0800 Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju 0810 Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije Zahtjevi iz stupa II 0820 28 Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II Dodatne informacije za investicijska društva 0830 29 Inicijalni kapital 0840 30 Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje 0850 31 Strane originalne izloženosti 0860 32 Ukupne originalne izloženosti







C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1) Usklađenja redovnog osnovnog kapitala Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala Usklađenja dopunskog kapitala Usklađenja uključena u rizikom ponderiranu imovinu Bilješke Primjenjivi postotak Priznati iznos bez prijelaznih odredbi Oznaka Identifikacijski broj Stavka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 UKUPNA USKLAĐENJA 0020 1.1 INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI poveznica na {CA1;r0220} poveznica na {CA1;r0660} poveznica na {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore 0061 1.1.3 Instrumenti izdani putem subjekata posebne namjene 0062 1.1.4 Instrumenti izdani prije 27. lipnja 2019. koji ne ispunjavaju kriterije prihvatljivosti povezane s ovlastima za otpis i konverziju u skladu s člankom 59. BRRD-a ili su predmet sporazuma o prijeboju ili netiranju 0063 1.1.4.1* od čega: Instrumenti bez propisanog ili ugovorno obvezujućeg otpisa ili konverzije pri izvršenju ovlasti iz članka 59. BRRD-a 0064 1.1.4.2* od čega: Instrumenti uređeni pravom treće zemlje bez učinkovitog i provodivog izvršenja ovlasti iz članka 59. BRRD-a 0065 1.1.4.3* od čega: Instrumenti koji su predmet sporazuma o prijeboju ili netiranju 0070 1.2 MANJINSKI UDJELI I EKVIVALENTI poveznica na {CA1;r0240} poveznica na {CA1;r0680} poveznica na {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Instrumenti i stavke u kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele 0090 1.2.2 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu manjinskih udjela 0091 1.2.3 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala 0092 1.2.4 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dopunskog kapitala 0100 1.3 OSTALA PRIJELAZNA USKLAĐENJA poveznica na {CA1;r0520} poveznica na {CA1;r0730} poveznica na {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Nerealizirani dobici i gubici od određenih dužničkih izloženosti prema središnjim državama, jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave i subjektima javnog sektora 0112 1.3.1.6.1 od čega: iznos A 0140 1.3.2 Odbici 0170 1.3.2.3 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 0380 1.3.2.9 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 0385 1.3.2.9a Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 0425 1.3.2.11 Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala 0430 1.3.3 Dodatni filtri i odbici 0440 1.3.4 Usklađenja zbog prijelaznih aranžmana povezanih s MSFI-jem 9 0441 1.3.4.1 Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka statičke komponente 0442 1.3.4.2 Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka dinamičke komponente u razdoblju od 1.1.2018. do 31.12.2019. 0443 1.3.4.3 Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka dinamičke komponente za razdoblje koje počinje 1.1.2020.







C 05.02 – INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2) Iznos instrumenata uvećan za povezanu premiju na dionice Osnova za izračun ograničenja Primjenjivi postotak Ograničenje (–) Iznos koji premašuje ograničenja za nastavak priznavanja Ukupni iznos koji se nastavlja priznavati Oznaka Identifikacijski broj Stavka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (a) Direktive 2006/48/EZ poveznica na {CA5.1;r060;c010) 0020 2. Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (ca) i članka 154. stavaka 8. i 9. Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 489. CRR-a poveznica na {CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Ukupni instrumenti bez opcije kupnje ili poticaja na otkup 0040 2.2. Instrumenti koji se nastavljaju priznavati s opcijom kupnje i poticajem na otkup 0050 2.2.1 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0060 2.2.2 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0070 2.2.3 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0080 2,3 Prekoračenje ograničenja za instrumente redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 0090 3 Stavke koje ispunjavaju uvjete iz članka 57. točaka (e), (f), (g) ili (h) Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 490. CRR-a poveznica na {CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Ukupne stavke bez poticaja na otkup 0110 3,2 Stavke koje se nastavljaju priznavati s poticajem na otkup 0120 3.2.1 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0130 3.2.2 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0140 3.2.3 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 0150 3,3 Prekoračenje ograničenja za instrumente dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati







C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO (GS UKUPNO) INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 UKUPNO







C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS) SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA NAZIV OZNAKA VRSTA OZNAKE NACIONALNA OZNAKA INSTITUCIJA ILI EKVIVALENT (DA / NE) VRSTA SUBJEKTA OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP) OZNAKA ZEMLJE UDJEL ULAGANJA (%) REGULATORNI KAPITAL UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU UKUPNI OSNOVNI KAPITAL DOPUNSKI KAPITAL KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE REDOVNI OSNOVNI KAPITAL DODATNI OSNOVNI KAPITAL MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA) Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI (–) IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU (-) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI (+) (–) OD ČEGA: KOREKTIVNI FAKTOR I FAKTOR PRILAGODBE ZA EFEKTIVNO DOSPIJEĆE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE, NE UKLJUČUJUĆI IZLOŽENOSTI PORAVNANE PREKO SREDIŠNJE DRUGE UGOVORNE STRANE 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Rubrika povezana s CA 0015 od čega: Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza 0020 od čega: MSP 0030 od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove 0035 od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za infrastrukturu 0040 od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine 0050 od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa 0060 od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: 0070 Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku 0080 Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane 0090 Skupovi za netiranje transakcija financiranja vrijednosnim papirima 0100 od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane 0110 Skupovi za netiranje izvedenica i transakcija s dugim rokom namire 0120 od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane 0130 iz skupova za netiranje između različitih kategorija proizvoda RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Ostali ponderi rizika RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PRISTUPU (CIU): 0281 Pristup odnosnih izloženosti 0282 Pristup koji se temelji na mandatu 0283 Zamjenski pristup BILJEŠKE 0290 Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama 0300 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % 0310 Izloženosti osigurane stambenim nekretninama 0320 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 %







C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: INTERNA REJTING-SKALA ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU (-) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA BILJEŠKE: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE (–) BROJ DUŽNIKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PREDKREDITNIH IZVEDENICA PD RASPOREĐENI U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI (–) UKUPNI PRILJEVI (+) OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNE IZVEDENICE KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL OSTALI PRIZNATI KOLATERAL OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI GOTOVINSKI POLOG POLICE ŽIVOTNOG OSIGURANJA INSTRUMENTI KOJE DRŽI TREĆA STRANA NEKRETNINE KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE POTRAŽIVANJA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Rubrika povezana s CA 0015 od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove 0016 od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za infrastrukturu RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: 0020 Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku 0030 Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane 0040 Skupovi za netiranje transakcija financiranja vrijednosnim papirima 0050 Skupovi za netiranje izvedenica i transakcija s dugim rokom namire 0060 iz skupova za netiranje između različitih kategorija proizvoda 0070 IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO 0080 PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE: UKUPNO 0160 ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM 0170 IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA 0180 RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA







C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (CR IRB 2) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) INTERNA REJTING-SKALA ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA (-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA BILJEŠKE: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE BROJ DUŽNIKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PREDKREDITNIH IZVEDENICA PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI (+) OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNE IZVEDENICE KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL OSTALI PRIZNATI KOLATERAL OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI GOTOVINSKI POLOZI POLICE ŽIVOTNOG OSIGURANJA INSTRUMENTI KOJE DRŽI TREĆA STRANA NEKRETNINE KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE POTRAŽIVANJA 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310







C 08.03 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PO RASPONU PD-a (CR IRB 3) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: RASPON PD-a BILANČNE IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA PROSJEČNI KONVERZIJSKI FAKTORI PONDERIRANI IZNOSOM IZLOŽENOSTI VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI NAKON KONVERZIJSKIH FAKTORA I NAKON SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA IZLOŽENOŠĆU PONDERIRAN PROSJEČNI PD (%) BROJ DUŽNIKA PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (GODINE) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVIRANJA 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 do < 0,15 0020 0,00 do < 0,10 0030 0,10 do <0,15 0040 0,15 do < 0,25 0050 0,25 do < 0,50 0060 0,50 do < 0,75 0070 0,75 do < 2,5 0080 0,75 do < 1,75 0090 1,75 do < 2,5 0100 2,5 do < 10 0110 2,5 do < 5 0120 5 do < 10 0130 10 do < 100 0140 10 do < 20 0150 20 do < 30 0160 30 do < 100 0170 100 (status neispunjavanja obveza)







C 08.04 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA (CR IRB 4) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM 0010 0010 IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NA KRAJU PRETHODNOG IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA 0020 VISINA IMOVINE (+/-) 0030 KVALITETA IMOVINE (+/-) 0040 AŽURIRANJA MODELA (+/-) 0050 METODOLOGIJA I POLITIKA (+/-) 0060 PREUZIMANJA I OTUĐIVANJA (+/-) 0070 KRETANJA STRANE VALUTE (+/-) 0080 OSTALO (+/-) 0090 IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NA KRAJU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA







C 08.05 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a (CR IRB 5) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: RASPON PD-a ARITMETIČKI PROSJEK PD-A (%) BROJ DUŽNIKA NA KRAJU PRETHODNE GODINE ZABILJEŽENA PROSJEČNA STOPA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) PROSJEČNA POVIJESNA GODIŠNJA STOPA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) OD ČEGA: U STATUSU NEISPUNJAVANJA OBVEZA TIJEKOM GODINE 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 do < 0,15 0020 0,00 do < 0,10 0030 0,10 do <0,15 0040 0,15 do < 0,25 0050 0,25 do < 0,50 0060 0,50 do < 0,75 0070 0,75 do < 2,5 0080 0,75 do < 1,75 0090 1,75 do < 2,5 0100 2,5 do < 10 0110 2,5 do < 5 0120 5 do < 10 0130 10 do < 100 0140 10 do < 20 0150 20 do < 30 0160 30 do < 100 0170 100 (status neispunjavanja obveza)







C 08.05.1 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a U SKLADU S ČLANKOM 180. STAVKOM 1. TOČKOM (f) (CR IRB 5) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: RASPON PD-a EKVIVALENT VANJSKOG REJTINGA ARITMETIČKI PROSJEK PD-A (%) BROJ DUŽNIKA NA KRAJU PRETHODNE GODINE ZABILJEŽENA PROSJEČNA STOPA NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) PROSJEČNA POVIJESNA GODIŠNJA STOPA NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) OD ČEGA: U STATUSU NEISPUNJAVANJA OBVEZA TIJEKOM GODINE 0005 0006 0010 0020 0030 0040 0050







C 08.06 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE (CR IRB 6) Vrsta specijaliziranog financiranja: ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI PONDER RIZIKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA BILJEŠKE: IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 KATEGORIJA 1 MANJE OD 2,5 GODINE 50% 0020 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE 70% 0030 KATEGORIJA 2 MANJE OD 2,5 GODINE 70% 0040 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE 90% 0050 KATEGORIJA 3 MANJE OD 2,5 GODINE 115% 0060 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE 115% 0070 KATEGORIJA 4 MANJE OD 2,5 GODINE 250% 0080 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE 250% 0090 KATEGORIJA 5 MANJE OD 2,5 GODINE - 0100 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE - 0110 UKUPNO MANJE OD 2,5 GODINE 0120 JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE







C 08.07 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PODRUČJE PRIMJENE IRB PRISTUPA I SA PRISTUPA (CR IRB 7) UKUPNA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI DEFINIRANA U ČLANKU 166. CRR-a UKUPNA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE STANDARDIZIRANI PRISTUP I IRB PRISTUP POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE TRAJNO IZUZEĆE OD PRIMJENE STANDARDIZIRANOG PRISTUPA (%) POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJI PODLIJEŽE PLANU UVOĐENJA (%) POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE IRB PRISTUP (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 SREDIŠNJE DRŽAVE ILI SREDIŠNJE BANKE 0020 OD ČEGA: PODRUČNE (REGIONALNE) SAMOUPRAVE ILI LOKALNE SAMOUPRAVE 0030 OD ČEGA: SUBJEKTI JAVNOG SEKTORA 0040 INSTITUCIJE 0050 TRGOVAČKA DRUŠTVA 0060 OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA – SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE, NE UKLJUČUJUĆI PRISTUP RASPOREĐIVANJA 0070 OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA – SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE, UKLJUČUJUĆI PRISTUP RASPOREĐIVANJA 0080 OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA - MSP-ovi 0090 STANOVNIŠTVO 0100 OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSIGURANO NEKRETNINOM MSP-ova 0110 OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSIGURANO NEKRETNINOM, NIJE IZLOŽENOST