Pravna osnova i upute

Broj stupca Objašnjenje

010 Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine Srednja vrijednost knjigovodstvene vrijednosti imovine koju drži institucija koja je opterećena. Knjigovodstvena vrijednost znači iznos u bilanci na strani imovine. Za svaku kategoriju imovine objavljena knjigovodstvena vrijednost srednja je vrijednost različitih objavljenih knjigovodstvenih vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

030 od čega: teoretski prihvatljiva EHQLA i HQLA Srednja vrijednost knjigovodstvene vrijednosti opterećene imovine koja je teoretski prihvatljiva za kvalifikaciju kao imovina iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete (EHQLA) i imovina visoke likvidnosti i kreditne kvalitete (HQLA). Za potrebe ove Uredbe teoretski prihvatljiva opterećena EHQLA i teoretski prihvatljiva opterećena HQLA imovina je navedena u člancima 10., 11., 12., 13., 15. i 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (1) koja bi ispunjavala opće i operativne zahtjeve navedene u člancima 7. i 8. te Delegirane uredbe da njezin status nije status opterećene imovine u skladu s Prilogom XVII. Provedbenoj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014. Teoretski prihvatljiva opterećena EHQLA i teoretski prihvatljiva opterećena HQLA moraju biti u skladu i sa zahtjevima za izloženost specifičnima za kategoriju utvrđenima u člancima od 10. do 16. i od 35. do 37. Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Knjigovodstvena vrijednost teoretski prihvatljive opterećene EHQLA-e i teoretski prihvatljive opterećene HQLA-e je knjigovodstvena vrijednost prije primjene korektivnih faktora utvrđenih u člancima od 10. do 16. Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Za svaku kategoriju imovine objavljena knjigovodstvena vrijednost srednja je vrijednost različitih objavljenih knjigovodstvenih vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

040 Fer vrijednost opterećene imovine Srednja vrijednost fer vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira koje drži institucija koja objavljuje podatke koji su opterećeni u skladu s definicijom opterećenja imovine. Fer vrijednost financijskog instrumenta jest cijena koja bi bila postignuta pri prodaji imovine ili plaćena pri prijenosu obveze u uobičajenoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja (vidjeti MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti i MSFI 13 i članak 8. Direktive 2013/34/EU (2) za institucije koje ne primjenjuju MSFI-je). Za svaku kategoriju imovine objavljena fer vrijednost srednja je vrijednost različitih fer vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

050 od čega: teoretski prihvatljiva EHQLA i HQLA Srednja vrijednost fer vrijednosti opterećene imovine koja je teoretski prihvatljiva za kvalifikaciju kao EHQLA i HQLA. Za potrebe ove Uredbe teoretski prihvatljiva opterećena EHQLA i teoretski prihvatljiva opterećena HQLA su ona imovina navedena u člancima 10., 11., 12., 13., 15. i 16. Delegirane uredbe (EU) 2015/61 koja bi ispunjavala opće i operativne zahtjeve navedene u člancima 7. i 8. te Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 da njezin status nije status opterećene imovine u skladu s Prilogom XVII. Provedbenoj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014. Teoretski prihvatljiva opterećena EHQLA i teoretski prihvatljiva opterećena HQLA moraju biti u skladu i sa zahtjevima za izloženost specifičnima za kategoriju utvrđenima u člancima od 10. do 16. i od 35. do 37. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Fer vrijednost teoretski prihvatljive opterećene EHQLA-e i teoretski prihvatljive opterećene HQLA-e fer je vrijednost prije primjene korektivnih faktora utvrđenih u člancima od 10. do 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Za svaku kategoriju imovine objavljena fer vrijednost srednja je vrijednost različitih fer vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

060 Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine Srednja vrijednost knjigovodstvene vrijednosti imovine koju drži institucija koja je opterećena u skladu s definicijom opterećenja imovine. Knjigovodstvena vrijednost znači iznos objavljen na strani imovine u bilanci. Za svaku kategoriju imovine objavljena knjigovodstvena vrijednost srednja je vrijednost različitih objavljenih knjigovodstvenih vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

080 od čega: EHQLA i HQLA Srednja vrijednost knjigovodstvene vrijednosti neopterećene EHQLA-e i HQLA-e kako je navedeno u člancima 10., 11., 12., 13., 15. i 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 i koje ispunjavaju opće i operativne zahtjeve utvrđene u člancima 7. i 8. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 te zahtjeve za izloženost specifične za kategoriju utvrđene u člancima od 10. do 16. i od 35. do 37. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Knjigovodstvena vrijednost EHQLA-e i HQLA-e knjigovodstvena je vrijednost prije primjene korektivnih faktora utvrđenih u člancima od 10. do 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Za svaku kategoriju imovine objavljena knjigovodstvena vrijednost srednja je vrijednost različitih objavljenih knjigovodstvenih vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

090 Fer vrijednost neopterećene imovine Srednja vrijednost fer vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira koje drži institucija koji su opterećeni. Fer vrijednost financijskog instrumenta cijena je koja bi bila postignuta pri prodaji imovine ili plaćena pri prijenosu obveze u uobičajenoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja. (vidjeti MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti i MSFI 13 i članak 8. Direktive 2013/34/EU). Za svaku kategoriju imovine objavljena fer vrijednost srednja je vrijednost različitih fer vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.

100 od čega: EHQLA i HQLA Srednja vrijednost fer vrijednosti neopterećene EHQLA-e i HQLA-e kako je navedeno u člancima 10., 11., 12., 13., 15. i 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 i koje ispunjavaju opće i operativne zahtjeve utvrđene u člancima 7. i 8. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 te zahtjeve za izloženost specifične za kategoriju utvrđene u člancima od 10. do 16. i od 35. do 37. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Fer vrijednost EHQLA-e i HQLA-e fer je vrijednost prije primjene korektivnih faktora utvrđenih u člancima od 10. do 16. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61. Za svaku kategoriju imovine objavljena fer vrijednost srednja je vrijednost različitih fer vrijednosti na kraju svakog razdoblja objave koje se uzima u obzir za izračun srednje vrijednosti.