2014R0680 — HR — 21.02.2015 — 001.001

Ovaj je dokument samo dokumentacijska pomoć za čiji sadržaj institucije ne preuzimaju odgovornost

►B PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 680/2014 оd 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP) ( L 191 28.6.2014, 1)









▼B

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 680/2014

оd 16. travnja 2014.

o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća

(Tekst značajan za EGP)







EUROPSKA KOMISIJA, uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije, uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 ( 1 ), a posebno njezin članak 99. stavak 5. četvrti podstavak, članak 99. stavak 6. četvrti podstavak, članak 101. stavak 4. treći podstavak, članak 394. stavak 4. treći podstavak, članak 415. stavak 3. četvrti podstavak i članak 430. stavak 2. treći podstavak, budući da: (1) Ne dovodeći u pitanje ovlasti nadležnih tijela u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (j) Direktive 2013/36/EU ( 2 ) Europskog parlamenta i Vijeća, a u cilju povećanja učinkovitosti i smanjenja administrativnog opterećenja, potrebno je uspostaviti dosljedan okvir za izvješćivanje na temelju usklađenog skupa standarda. (2) Odredbe ove Uredbe usko su povezane jer se odnose na zahtjeve izvješćivanja institucija. Kako bi se osigurala dosljednost među tim odredbama, koje bi trebale stupiti na snagu u isto vrijeme, te kako bi se osobama koje podliježu tim obvezama omogućila široka preglednost i jednostavan pristup tim odredbama, poželjno je jednom uredbom obuhvatiti sve povezane provedbene tehničke standarde predviđene Uredbom (EU) br. 575/2013. (3) Stvarni opseg obveza izvješćivanja institucija ovisi o vrsti i složenosti aktivnosti institucija, npr. aktivnosti u knjizi trgovanja ili u knjizi pozicija kojima se ne trguje, i pristupa kreditnom riziku. Osim toga, u skladu s člankom 99. stavkom 5. Uredbe (EU) br. 575/2013, teret izvješćivanja institucija trebao bi biti razmjeran te bi za pojedine obrasce trebalo uvesti manju učestalost izvješćivanja. Nadalje, kako bi se uzeli u obzir vrsta, opseg i složenost institucija, trebalo bi prije početka primjene određenih zahtjeva izvješćivanja uvesti posebne pragove značajnosti za pojedinačne obrasce. (4) Ako se zahtjevi izvješćivanja temelje na kvantitativnim pragovima, trebalo bi uvesti posebne ulazne i izlazne kriterije za pojedinačne obrasce kako bi se olakšao prelazak na zajedničko nadzorno izvješćivanje. (5) Institucijama koje primjenjuju računovodstvenu godinu različitu od kalendarske godine trebalo bi omogućiti da prilagode referentne datume izvješćivanja i datume dostave izvješća o financijskim informacijama kako bi ih se rasteretilo od sastavljanja izvještaja za dva različita razdoblja. (6) Financijske informacije obuhvaćaju informacije o financijskom položaju institucija i mogućim sistemskim rizicima. Osnovne informacije o financijskom položaju nadopunjuju se detaljnijim raščlambama kako bi se nadzornim tijelima osigurale informacije o rizicima raznih aktivnosti. Institucije bi stoga trebale dostavljati detaljne i jedinstvene podatke, a posebno geografske i sektorske raščlambe izloženosti i financiranja te raščlambe prema značajnim ugovornim stranama, kako bi se nadzornim tijelima osigurale informacije o mogućim koncentracijama i nastajanju sistemskih rizika. (7) Kako bi se osigurala dosljednost i usporedivost informacija u slučaju kada nadležna tijela zahtijevaju da institucije pri izvješćivanju o regulatornom kapitalu primjenjuju međunarodne standarde financijskog izvješćivanja (MSFI) u skladu s Uredbom (EU) br. 1606/2002 ( 3 ) Europskog parlamenta i Vijeća i taj zahtjev izvješćivanja primjenjuju i na izvješćivanje o financijskim informacijama, institucije bi o financijskim informacijama trebale izvješćivati na sličan način kao institucije koje sastavljaju konsolidirane izvještaje na temelju MSFI-ja u skladu s Uredbom (EU) br. 1606/2002. (8) Isto tako, kako bi se osigurala dosljednost i usporedivost informacija u slučaju kada nadležna tijela zahtijevaju da institucije pri izvješćivanju o financijskim informacijama na temelju članka 99. stavka 6. primjenjuju nacionalne računovodstvene standarde, te bi institucije o financijskim informacijama trebale izvješćivati na sličan način kao institucije koje pri izvješćivanju prilagođenom nacionalnim računovodstvenim standardima primjenjuju MSFI-je u skladu s Uredbom (EU) br. 1606/2002. (9) Budući da na nacionalnoj razini i na razini Unije postoji velik broj raznih zahtjeva izvješćivanja koji se ne primjenjuju za potrebe Uredbe (EU) br. 575/2013, npr. statistički podaci, monetarni podaci, podaci o drugom stupu, pravila o zajedničkom nadzornom izvješćivanju mogu biti samo dio cjelokupnog okvira izvješćivanja. Primjena jedinstvenog informatičkog rješenja na cjelokupni okvir izvješćivanja ekonomičnija je od različitih informatičkih rješenja za pojedine dijelove okvira. Kako institucije za dostavu traženih informacija ne bi morale primjenjivati jedno određeno informatičko rješenje, dok za druge zahtjeve izvješćivanja koriste druga rješenja te kako bi se izbjegli neopravdani troškovi provedbe i operativni troškovi, trebalo bi izraditi obrazac s točkama podataka i utvrditi minimalne zahtjeve preciznosti kako bi se primjenom raznih informatičkih rješenja mogli dobiti usklađeni podaci pouzdane kvalitete. Nadalje, kako bi se smanjio teret izvješćivanja institucija pod uvjetom da su potrebni zahtjevi u cijelosti ispunjeni, trebalo bi omogućiti da nadležna tijela nastave utvrđivati alternativne načine prikazivanja i formate za razmjenu podataka, koji se trenutačno koriste i za druge potrebe izvješćivanja. U tom bi smislu trebalo dopustiti da nadležna tijela ne zahtijevaju točke podataka koje se mogu izvesti iz drugih točaka podataka obuhvaćenih obrascem s točkama podataka ili iz točaka podataka koje se odnose na informacije koje su nadležna tijela već prikupila. (10) Budući da su u nekim područjima sudske nadležnosti zahtjevi izvješćivanja u odnosu na financijske informacije i likvidnost novina, za te bi zahtjeve izvješćivanja trebalo predvidjeti odgođeni rok primjene kako bi se institucijama ostavilo dovoljno vremena da te zahtjeve provedu tako da se dobiju podaci visoke kvalitete. (11) Budući da se zajedničko nadzorno izvješćivanje po prvi put primjenjuje u Uniji i s obzirom na to da institucije svoje izvješćivanje i informatičke sustave trebaju prilagoditi zahtjevima zajedničkog nadzornog izvješćivanja, institucije bi tijekom prve godine primjene zajedničkog nadzornog izvješćivanja trebale imati dulje rokove za dostavu mjesečnih izvješća. (12) Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo. (13) Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 ( 4 ) Europskog parlamenta i Vijeća, budući da: DONIJELA JE OVU UREDBU:







POGLAVLJE 1.

PREDMET I PODRUČJE PRIMJENE

Članak 1.

Predmet i područje primjene

Ovom se Uredbom utvrđuju jedinstveni zahtjevi u pogledu nadzornog izvješćivanja nadležnih tijela u sljedećim područjima:

(a) kapitalni zahtjevi i financijske informacije u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013;

(b) gubici na temelju izloženosti osiguranih nekretninama u skladu s člankom 101. stavkom 4. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

(c) velike izloženosti i druge najveće izloženosti u skladu s člankom 394. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013;

(d) omjer financijske poluge u skladu s člankom 430. Uredbe (EU) br. 575/2013;

(e) zahtjevi za likvidnosnu pokrivenost i zahtjevi za neto stabilne izvore financiranja u skladu s člankom 415. Uredbe (EU) br. 575/2013;

▼M1

(f) opterećenost imovine u skladu s člankom 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

▼B







POGLAVLJE 2.

REFERENTNI DATUMI IZVJEŠĆIVANJA, DATUMI DOSTAVE IZVJEŠĆA I PRAGOVI ZA IZVJEŠĆIVANJE

Članak 2.

Referentni datumi izvješćivanja

1. Institucije nadležnim tijelima dostavljaju informacije sa stanjem na sljedeće referentne datume izvješćivanja:

(a) mjesečno izvješćivanje: zadnji dan u mjesecu;

(b) tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;

(c) polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca;

(d) godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.

2. O informacijama koje se dostavljaju za određeno razdoblje na temelju obrazaca iz priloga III. i IV. u skladu s uputama iz Priloga V. izvješćuje se kumulativno od prvog dana računovodstvene godine do referentnog datuma.

3. Ako je institucijama na temelju nacionalnog zakonodavstva dopušteno izvješćivanje o financijskim informacijama na temelju stanja na kraju računovodstvene godine koja se ne podudara s kalendarskom godinom, referentni datumi izvješćivanja mogu se na odgovarajući način prilagoditi tako da se izvješćivanje o financijskim informacijama provodi tri, šest odnosno dvanaest mjeseci od kraja njihove računovodstvene godine.

Članak 3.

Datumi dostave izvješća

1. Institucije nadležnim tijelima dostavljaju informacije do kraja radnog vremena sljedećih datuma dostave:

(a) mjesečno izvješćivanje: 15. kalendarski dan nakon referentnog datuma izvješćivanja;

(b) tromjesečno izvješćivanje: 12. svibnja, 11. kolovoza, 11. studenoga i 11. veljače;

(c) polugodišnje izvješćivanje: 11. kolovoza i 11. veljače;

(d) godišnje izvješćivanje: 11. veljače.

2. Ako je dan dostave izvješća državni praznik u državi članici nadležnog tijela kojem se dostavlja izvješće ili je subota ili nedjelja, podaci se dostavljaju sljedeći radni dan.

3. Ako institucije o financijskim informacijama izvješćuju primjenom referentnih datuma izvješćivanja prilagođenih kraju njihove računovodstvene godine, kako je utvrđeno u članku 2. stavku 3., datumi dostave izvješća mogu se također na odgovarajući način prilagoditi kako bi imale jednak rok dostave od prilagođenog referentnog datuma izvješćivanja.

4. Institucije mogu dostaviti nerevidirane podatke. Ako revidirani podaci odstupaju od dostavljenih nerevidiranih podataka, revidirani podaci moraju se dostaviti bez nepotrebnog odgađanja. Nerevidirani podaci su podaci o kojima nije izraženo mišljenje vanjskog revizora, dok su revidirani podaci podaci koje je revidirao vanjski revizor i o njima izrazio mišljenje revizora.

5. I svi drugi ispravci dostavljenih izvješća dostavljaju se nadležnim tijelima bez nepotrebnog odgađanja.

Članak 4.

Pragovi za izvješćivanje – ulazni i izlazni kriteriji

1. Institucije o informacijama na koje se primjenjuju pragovi počinju izvješćivati od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su prekoračile prag na dva uzastopna referentna datuma izvješćivanja.

2. Kada je riječ o prva dva referentna datuma izvješćivanja na koje institucije moraju ispuniti zahtjeva ove Uredbe, institucije o informacijama na koje se primjenjuju pragovi izvješćuju ako na isti referentni datum izvješćivanja prekorače odgovarajuće pragove.

3. Institucije mogu prestati izvješćivati o informacijama na koje se primjenjuju pragovi od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su na tri uzastopna referentna datuma izvješćivanja bile ispod razine odgovarajućih pragova.







POGLAVLJE 3.

FORMAT I UČESTALOST IZVJEŠĆIVANJA O REGULATORNOM KAPITALU, KAPITALNIM ZAHTJEVIMA I FINANCIJSKIM INFORMACIJAMA







ODJELJAK 1.

Format i učestalost izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima

Članak 5.

Format i učestalost izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi za institucije različite od investicijskih društava koja podliježu člancima 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

Za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi institucije dostavljaju sve informacije iz stavaka (a) i (b).

(a) Sljedeće informacije institucije dostavljaju tromjesečno: (1) informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima, kako je navedeno u obrascima 1. do 5. u Prilogu I., prema uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1.; (2) informacije o izloženostima kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane na koje se primjenjuje standardizirani pristup, kako je navedeno u obrascu 7. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.2.; (3) informacije o izloženostima kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane na koje se primjenjuje pristup zasnovan na internim rejting-sustavima, kako je navedeno u obrascu 8. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.3.; (4) informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama, kako je navedeno u obrascu 9. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.4., ako su inozemne originalne izloženosti u svim „inozemnim” zemljama i svim kategorijama izloženosti, kako je navedeno u retku 850 obrasca 4. u Prilogu I., jednake ili veće od 10 % ukupnih domaćih i inozemnih originalnih izloženosti navedenih u retku 860 obrasca 4. u Prilogu I. U tu se svrhu domaćim izloženostima smatraju izloženosti prema drugim ugovornim stranama koje se nalaze u državi članici u kojoj se nalazi institucija. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.; (5) informacije o izloženostima na osnovi vlasničkih ulaganja na koje se primjenjuje pristup zasnovan na internim rejting-sustavima, kako je navedeno u obrascu 10. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.5.; (6) informacije o riziku namire, kako je navedeno u obrascu 11. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.6.; (7) informacije o sekuritizacijskim izloženostima na koje se primjenjuje standardizirani pristup, kako je navedeno u obrascu 12. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.7.; (8) informacije o sekuritizacijskim izloženostima na koje se primjenjuje pristup zasnovan na internim rejting-sustavima, kako je navedeno u obrascu 13. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.8.; (9) informacije o kapitalnim zahtjevima i gubicima povezanima s operativnim rizikom, kako je navedeno u obrascu 16. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.1.; (10) informacije o kapitalnim zahtjevima povezanima s tržišnim rizikom, kako je navedeno u obrascima 18. do 24. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točaka 5.1. do 5.7.; (11) informacije o kapitalnim zahtjevima povezanima s rizikom prilagodbe kreditnom vrednovanju, kako je navedeno u obrascu 25. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 5.8..

(b) Sljedeće informacije institucije dostavljaju polugodišnje: ▼M2 (1) informacije o svim sekuritizacijskim izloženostima, kako je navedeno u obrascu 14. iz Priloga I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.9. Institucije su izuzete od obveze dostavljanja tih podataka o sekuritizaciji ako pripadaju grupi u istoj zemlji u kojoj podliježu kapitalnim zahtjevima; ▼B (2) informacije o značajnim gubicima u vezi s operativnim rizikom na sljedeći način: (a) institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom 3. glavom III. poglavljem 3. ili 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 izvješćuju o tim informacijama, kako je navedeno u obrascu 17. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.; (b) institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom 3. glavom III. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i čiji je omjer pojedinačnog ukupnog bilančnog iznosa i zbroja pojedinačnih ukupnih bilančnih iznosa svih institucija u istoj državi članici manji od 1 % mogu izvješćivati samo o informacijama navedenima u obrascu 17. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. stavka 124. Podaci o ukupnim bilančnim iznosima temelje se na godišnjim podacima za godinu prije godine koja prethodi referentnom datumu izvješćivanja. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.; (c) institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 u cijelosti su izuzeti od izvješćivanja o informacijama iz obrasca 17. u Prilogu I. i Prilogu II. dijelu II. točki 4.2.

Članak 6.

Format i učestalost izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi, osim za grupe koje se sastoje samo od investicijskih društava koja podliježu člancima 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

Za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi institucije u državama članicama dostavljaju sljedeće:

(a) informacije iz članka 5. učestalošću koja je ondje određena, ali na konsolidiranoj osnovi;

(b) informacije iz obrasca 6. u Prilogu I. za subjekte uključene u opseg konsolidacije polugodišnje u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2.

Članak 7.

Format i učestalost izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi za investicijska društva koja podliježu člancima 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

1. Investicijska društva koja podliježu članku 95. Uredbe (EU) br. 575/2013 za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi dostavljaju informacije iz obrazaca 1. do 5. u Prilogu I. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1.

2. Investicijska društva koja podliježu članku 96. Uredbe (EU) br. 575/2013 za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj osnovi dostavljaju informacije iz članka 5. stavka 1. točaka (a) i (b) ove Uredbe učestalošću koja je ondje određena.

Članak 8.

Format i učestalost izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi za grupe koje se sastoje samo od investicijskih društava koja podliježu člancima 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013

1. Investicijska društva iz grupe koja se sastoji samo od investicijskih društava koja podliježu članku 95. Uredbe (EU) br. 575/2013 za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi:

(a) informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima, kako je navedeno u obrascima 1. do 5. u Prilogu I., tromjesečno prema uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1.;

(b) informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima za subjekte uključene u opseg konsolidacije, kako je navedeno u obrascu 6. u Prilogu I., polugodišnje prema uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2.

2. Investicijska društva iz grupa koje se sastoje samo od investicijskih društava koja podliježu člancima 95. i 96. i grupe koje se sastoje samo od investicijskih društava koja podliježu članku 96. Uredbe (EU) br. 575/2013 za potrebe izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 99. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi:

(a) informacije iz članka 5. stavka 1. točaka (a) i (b) učestalošću koja je ondje određena;

(b) informacije za subjekte uključene u opseg konsolidacije, kako je navedeno u obrascu 6. u Prilogu I., polugodišnje prema uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2.







ODJELJAK 2.

Format i učestalost izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi

Članak 9.

Format i učestalost izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije koje podliježu članku 4. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 i druge kreditne institucije koje primjenjuju Uredbu (EZ) br. 1606/2002

1. Za potrebe izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 99. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 institucije s poslovnim nastanom u državama članicama dostavljaju informacije iz Priloga III. na konsolidiranoj osnovi u skladu s uputama iz Priloga V. te informacije iz Priloga VIII. na konsolidiranoj osnovi u skladu s uputama iz Priloga IX.

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se u skladu sa sljedećim odredbama:

(a) informacije iz Priloga III. dijela 1. tromjesečno;

(b) informacije iz Priloga III. dijela 3. polugodišnje;

(c) informacije iz Priloga III. dijela 4. godišnje;

(d) informacije iz obrasca 20. u Prilogu III. dijelu 2. tromjesečno na način kako je predviđeno u članku 5. točki (a) podtočki 4. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(e) informacije iz obrasca 21. u Prilogu III. dijelu 2. tromjesečno, ako je materijalna imovina koja podliježe operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine o kojoj se izvješćuje u obrascu 1.1. u Prilogu III. dijelu 1. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(f) informacije iz obrasca 22. u Prilogu III. dijelu 2. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda o kojem se izvješćuje u obrascu 2. u Prilogu III. dijelu 1. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(g) informacije iz Priloga VIII. tromjesečno za izloženosti kod kojih je vrijednost izloženosti veća ili jednaka 300 milijuna EUR, ali manja od 10 % priznatog kapitala institucije.

Članak 10.

Format i učestalost izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za kreditne institucije koje primjenjuju Uredbu (EZ) br. 1606/2002 na temelju članka 99. stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013

Ako nadležno tijelo zahtjeve izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi primjenjuje i na institucije u državama članicama u skladu s člankom 99. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, institucije dostavljaju financijske informacije u skladu s člankom 9.

Članak 11.

Format i učestalost izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije koje primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire na temelju Direktive 86/635/EEZ

1. Ako nadležno tijelo zahtjeve izvješćivanja o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi primjenjuje i na institucije s poslovnim nastanom u državama članicama u skladu s člankom 99. stavkom 6. Uredbe (EU) br. 575/2013, institucije dostavljaju informacije iz Priloga IV. na konsolidiranoj osnovi u skladu s uputama iz Priloga V. te informacije iz Priloga VIII. na konsolidiranoj osnovi u skladu s uputama iz Priloga IX.

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se u skladu sa sljedećim odredbama:

(a) informacije iz Priloga IV. dijela 1. tromjesečno;

(b) informacije iz Priloga IV. dijela 3. polugodišnje;

(c) informacije iz Priloga IV. dijela 4. godišnje;

(d) informacije iz obrasca 20. u Prilogu IV. dijelu 2. tromjesečno na način kako je predviđeno u članku 5. točki (a) podtočki 4. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(e) informacije iz obrasca 21. u Prilogu IV. dijelu 2. tromjesečno, ako je materijalna imovina koja podliježe operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine o kojoj se izvješćuje u obrascu 1.1. u Prilogu IV. dijelu 1. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(f) informacije iz obrasca 22. u Prilogu IV. dijelu 2. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda o kojem se izvješćuje u obrascu 2. u Prilogu IV. dijelu 1. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;

(g) informacije iz Priloga VIII. tromjesečno za izloženosti kod kojih je vrijednost izloženosti veća ili jednaka 300 milijuna EUR, ali manja od 10 % priznatog kapitala institucije.







POGLAVLJE 4.

FORMAT I UČESTALOST ODREĐENIH OBVEZA IZVJEŠĆIVANJA O GUBICIMA NA TEMELJU IZLOŽENOSTI OSIGURANIH NEKRETNINAMA U SKLADU S ČLANKOM 101. UREDBE (EU) BR. 575/2013

Članak 12.

1. Institucije dostavljaju informacije iz Priloga VI. polugodišnje, na konsolidiranoj osnovi, u skladu s uputama iz Priloga VII.

2. Institucije dostavljaju informacije iz Priloga VI. polugodišnje, na pojedinačnoj osnovi, u skladu s uputama iz Priloga VII.

3. Podružnice u drugoj državi članici nadležnom tijelu države članice domaćina polugodišnje dostavljaju informacije iz Priloga VI. koje se na nju odnose, u skladu s uputama iz Priloga VII.







POGLAVLJE 5.

FORMAT I UČESTALOST IZVJEŠĆIVANJA O VELIKIM IZLOŽENOSTIMA NA POJEDINAČNOJ I KONSOLIDIRANOJ OSNOVI

Članak 13.

1. Za potrebe izvješćivanja o velikim izloženostima prema osobama i grupama povezanih osoba u skladu s člankom 394. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije iz Priloga VIII. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga IX.

2. Institucije koje podliježu dijelu trećem glavi II. poglavlju 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 za potrebe izvješćivanja o dvadeset najvećih izloženosti prema osobama i grupama povezanih osoba u skladu sa zadnjom rečenicom članka 394. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi dostavljaju informacije iz Priloga VIII. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga IX.

3. Za potrebe izvješćivanja o deset najvećih izloženosti prema institucijama te deset najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima u skladu s člankom 394. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije iz Priloga VIII. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga IX.







POGLAVLJE 6.

FORMAT I UČESTALOST IZVJEŠĆIVANJA O OMJERU FINANCIJSKE POLUGE NA POJEDINAČNOJ I KONSOLIDIRANOJ OSNOVI

Članak 14.

1. Za potrebe izvješćivanja o omjeru financijske poluge u skladu s člankom 430. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi institucije dostavljaju informacije iz Priloga X. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga XI.

2. Pri izvješćivanju o tim podacima uzima se u obzir metodologija koja se primjenjuje na izračunavanje omjera financijske poluge, tj. jednostavna aritmetička sredina mjesečnih podataka za tromjesečje, u skladu s člankom 429. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, ili, ako nadležna tijela primjenjuju odstupanje iz članka 499. stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, omjer financijske poluge na kraju tromjesečja.

3. Institucije su obvezne izvješćivati o informacijama iz Priloga XI. dijela II. stavka 22. u sljedećem izvještajnom razdoblju ako je ispunjen jedan od sljedećih uvjeta:

(a) ako je udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. stavka 15. viši od 1,5 %;

(b) ako udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. stavka 15. prekorači 2,0 %.

Primjenjuju se ulazni kriteriji iz članka 4., osim točke (b) prema kojoj institucije započinju izvješćivati o informacijama od sljedećeg referentnog datuma nakon što su prekoračile prag na jedan referentni datuma izvješćivanja.

4. Institucije čija je ukupna zamišljena vrijednost izvedenica, kako je definirano u Prilogu XI. dijelu II. stavku 17., viša od 10 milijardi EUR izvješćuju o informacijama iz Priloga XI. dijela II. stavka 22. čak i ako njihov udio izvedenica ne ispunjuje uvjete iz stavka 3.

Ulazni kriteriji iz članka 4. ne primjenjuju se u odnosu na stavak 4. Institucije počinju izvješćivati o informacijama od sljedećeg referentnog datuma nakon što su prekoračile prag na jedan referentni datum izvješćivanja.

5. Institucije su obvezne i u sljedećem izvještajnom razdoblju izvješćivati o informacijama iz Priloga XI. dijela II. stavka 23. ako je ispunjen jedan od sljedećih uvjeta:

(a) ako je obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. stavka 18. viši od 300 milijuna EUR;

(b) ako obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. stavka 18. prekorači 500 milijuna EUR;

Primjenjuju se ulazni kriteriji iz članka 4., osim točke (b) prema kojoj institucije započinju izvješćivati o informacijama od sljedećeg referentnog datuma nakon što su prekoračile prag na jedan referentni datum izvješćivanja.

6. Ako prag iz Priloga XI. dijela II. stavka 39. ni u jednom slučaju nije dosegnut, institucije se izuzimaju od zahtjeva izvješćivanja o informacijama iz Priloga XI. dijela II. stavka 40.







POGLAVLJE 7.

FORMAT I UČESTALOST IZVJEŠĆIVANJA O LIKVIDNOSTI I STABILNIM IZVORIMA FINANCIRANJA NA POJEDINAČNOJ I KONSOLIDIRANOJ OSNOVI

Članak 15.

Format i učestalost izvješćivanja o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost

1. Za potrebe izvješćivanja o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost u skladu s člankom 415. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi institucije dostavljaju informacije iz Priloga XII. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga XIII.

2. Informacije iz Priloga XII. obuhvaćaju informacije dostavljene za referentni datum i informacije o novčanim tokovima institucije tijekom sljedećih 30 kalendarskih dana.

Članak 16.

Format i učestalost izvješćivanja o stabilnim izvorima financiranja

Za potrebe izvješćivanja o stabilnim izvorima financiranja u skladu s člankom 415. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije iz Priloga XII. tromjesečno u skladu s uputama iz Priloga XIII.

▼M1







POGLAVLJE 7.a

FORMAT I UČESTALOST IZVJEŠĆIVANJA O OPTEREĆENOSTI IMOVINE NA POJEDINAČNOJ I KONSOLIDIRANOJ OSNOVI

Članak 16.a

Format i učestalost izvješćivanja o opterećenosti imovine na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi

1. Kako bi dostavile informacije o opterećenosti imovine u skladu s člankom 100. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XVI. ovoj Provedbenoj uredbi u skladu s uputama iz Priloga XVII. ovoj Uredbi:

2. Informacije iz stavka 1. dostavljaju se u skladu sa sljedećim odredbama:

(a) informacije iz Priloga XVI. dijelova A, B i D tromjesečno;

(b) informacije iz Priloga XVI. dijela C godišnje;

(c) informacije iz Priloga XVI. dijela E polugodišnje.

3. Institucije nisu obvezne dostaviti informacije iz Priloga XVI. dijela B, C ili E ako ispunjuju svaki od sljedećih kriterija:

(a) ukupna imovina institucije, izračunana u skladu s prilogom XVII. odjeljkom 1.6 točkom 10., manja je od 30 milijardi EUR;

(b) razina opterećenosti imovine institucije, izračunana u skladu s prilogom XVII. odjeljkom 1.6 točkom 9., manja je od 15 %.

4. Institucije su obvezne dostaviti informacije iz Priloga XVI. dijela D samo ako izdaju obveznice iz članka 52. stavka 4. prvog podstavka Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 5 ).

▼B







POGLAVLJE 8.

INFORMATIČKA RJEŠENJA ZA DOSTAVU PODATAKA INSTITUCIJA NADLEŽNIM TIJELIMA

Članak 17.

▼M1

1. Institucije dostavljaju informacije iz ove Uredbe u skladu s formatima za razmjenu podataka i načinima prikazivanja koje odrede nadležna tijela poštujući definiciju točke podataka iz jedinstvenog obrasca s točkama podataka utvrđenog u Prilogu XIV. i pravila validacije iz Priloga XV. te sljedeće odredbe:

(a) informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka;

(b) numeričke vrijednosti dostavljaju se kao činjenice u skladu sa sljedećim odredbama: (i) točke podataka vrste „monetarni” prikazuju se s minimalnom preciznošću na razini tisuća jedinica; (ii) točke podataka vrste „postotak” izražavaju se po jedinici s minimalnom preciznošću na razini četiri decimale; (iii) točke podataka vrste „cijeli broj” prikazuju se bez decimalnih mjesta, s minimalnom preciznošću na razini jedinica.

▼B

2. Podaci koje dostavljaju institucije povezuju se sa sljedećim informacijama:

(a) referentni datum i referentno razdoblje izvješćivanja;

(b) valuta izvješćivanja;

(c) računovodstveni standard;

(d) identifikacijska oznaka institucije koja izvješćuje;

(e) razina primjene (pojedinačna ili konsolidirana).







POGLAVLJE 9.

PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 18.

Prijelazno razdoblje

Krajnji datum za dostavu izvješća o podacima o kojima se izvješćuje tromjesečno u odnosu na referentni datum 31. ožujka 2014. za informacije o kojima se izvješćuje jest 30. lipnja 2014.

Odstupajući od članka 3. stavka 1. točke (a), datum za dostavu izvješća o podacima o kojima se izvješćuje mjesečno za razdoblje od 31. ožujka 2014. do 30. travnja 2014. jest 30. lipnja 2014.

Odstupajući od članka 3. stavka 1. točke (a), datum za dostavu izvješća o podacima o kojima se izvješćuje mjesečno za razdoblje 31. svibnja 2014. do 31. prosinca 2014. jest trideseti kalendarski dan nakon referentnog datuma izvješćivanja.

▼M1

U pogledu informacija o kojima treba izvijestiti u skladu s člankom 16.a, prvi referentni izvještajni datum jest 31. prosinca 2014.

▼M2

Ne dovodeći u pitanje članak 2., prvi je datum za dostavu obrazaca 18 i 19 iz Priloga III. 31. prosinca 2014. Retci i stupci obrazaca 6, 9.1, 20.4, 20.5 i 20.7 iz Priloga III. koji se odnose na restrukturirane izloženosti i neprihodujuće izloženosti ispunjavaju se s datumom dostave 31. prosinca 2014.

▼B

Članak 19.

Stupanje na snagu

Ova Uredba stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Ova se Uredba primjenjuje od 1. siječnja 2014.

Članci 9., 10. i 11. primjenjuju se od 1. srpnja 2014.

Članak 15. primjenjuje se od 1. ožujka 2014.

▼M1

Članak 16.a primjenjuje se od 1. prosinca 2014.

▼B

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

▼M2









PRILOG I.

IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA







OBRASCI COREP Broj obrasca Kod obrasca Naziv obrasca / skupine obrazaca Skraćeni naziv ADEKVATNOST KAPITALA CA 1 C 01.00 REGULATORNI KAPITAL CA1 2 C 02.00 KAPITALNI ZAHTJEVI CA2 3 C 03.00 STOPE KAPITALA CA3 4 C 04.00 BILJEŠKE: CA4 PRIJELAZNE ODREDBE CA5 5.1 C 05.01 PRIJELAZNE ODREDBE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE CA5.2 SOLVENTNOST GRUPE GS 6.1 C 06.01 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO GS ukupno 6.2 C 06.02 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA GS KREDITNI RIZIK CR 7 C 07.00 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR SA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (raščlamba prema rejting-kategorijama dužnika ili skupovima izloženosti) CR IRB 2 GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA CR GB 9.1 C 09.01 Tablica 9.1 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tablica 9.2 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu s IRB pristupom) CR GB 2 9.3 C 09.03 Tablica 9.3 – Raščlamba ukupnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik relevantnih kreditnih izloženosti prema zemlji CR GB 3 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RIZIK NAMIRE/ISPORUKE CR SETT 12 C 12.00 KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – IRB PRISTUP KAPITALIM ZAHTJEVIMA CR SEC IRB 14 C 14.00 DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA CR SEC detaljniji podaci OPERATIVNI RIZIK OPR 16 C 16.00 OPERATIVNI RIZIK OPR 17 C 17.00 OPERATIVNI RIZIK: BRUTO GUBICI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI OPR detaljniji podaci TRŽIŠNI RIZIK: MKR 18 C 18.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK MKR IM 25 C 25.00 ISPRAVCI VRIJEDNOSTI ZA KREDITNI RIZIK CVA







C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1) Redci Identifikacijski broj Stavka Iznos 010 1 REGULATORNI KAPITAL 015 1.1 OSNOVNI KAPITAL 020 1.1.1 REDOVNI OSNOVNI KAPITAL 030 1.1.1.1 Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital 040 1.1.1.1.1 Plaćeni instrumenti kapitala 050 1.1.1.1.2* Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju 060 1.1.1.1.3 Premija na dionice 070 1.1.1.1.4 (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala 080 1.1.1.1.4.1 (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 090 1.1.1.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 091 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala 092 1.1.1.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala 130 1.1.1.2 Zadržana dobit 140 1.1.1.2.1 Zadržana dobit proteklih godina 150 1.1.1.2.2 Priznata dobit ili gubitak 160 1.1.1.2.2.1 Dobit ili gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva 170 1.1.1.2.2.2 (–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat 180 1.1.1.3 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 200 1.1.1.4 Ostale rezerve 210 1.1.1.5 Rezerve za opće bankovne rizike 220 1.1.1.6 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 230 1.1.1.7 Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu 240 1.1.1.8 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela 250 1.1.1.9 Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara 260 1.1.1.9.1 (–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine 270 1.1.1.9.2 Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova 280 1.1.1.9.3 Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika 285 1.1.1.9.4 Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama 290 1.1.1.9.5 (–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje 300 1.1.1.10 (-) Goodwill 310 1.1.1.10.1 (–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina 320 1.1.1.10.2 (–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja 330 1.1.1.10.3 Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom 340 1.1.1.11 (–) Ostala nematerijalna imovina 350 1.1.1.11.1 (–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođene porezne obveze 360 1.1.1.11.2 Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom 370 1.1.1.12 (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika umanjenih za povezane porezne obveze 380 1.1.1.13 (–) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa 390 1.1.1.14 (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 400 1.1.1.14.1 (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 410 1.1.1.14.2 Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 420 1.1.1.14.3 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti 430 1.1.1.15 (–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital 440 1.1.1.16 (–) Odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuju dodatni osnovni kapital 450 1.1.1.17 (–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 490 1.1.1.23 (–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 500 1.1.1.24 (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 510 1.1.1.25 (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % 520 1.1.1.26 Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala 524 1.1.1.27 Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 529 1.1.1.28 Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo 530 1.1.2 DODATNI OSNOVNI KAPITAL 540 1.1.2.1 Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital 550 1.1.2.1.1 Plaćeni instrumenti kapitala 560 1.1.2.1.2* Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju 570 1.1.2.1.3 Premija na dionice 580 1.1.2.1.4 (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala 590 1.1.2.1.4.1 (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 620 1.1.2.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 621 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala 622 1.1.2.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala 660 1.1.2.2 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 670 1.1.2.3 Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu 680 1.1.2.4 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu 690 1.1.2.5 (–) Recipročno međusobno ulaganje u dodatni osnovni kapital 700 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 710 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 720 1.1.2.8 (–) Odbici od stavki dopunskog kapitala koji premašuju dopunski kapital 730 1.1.2.9 Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala 740 1.1.2.10 Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) 744 1.1.2.11 Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 748 1.1.2.12 Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo 750 1.2 DOPUNSKI KAPITAL 760 1.2.1 Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital 770 1.2.1.1 Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti 780 1.2.1.2* Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati 790 1.2.1.3 Premija na dionice 800 1.2.1.4 (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala 810 1.2.1.4.1 (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 840 1.2.1.4.2 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 841 1.2.1.4.3 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala 842 1.2.1.5 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala 880 1.2.2 Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita 890 1.2.3 Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu 900 1.2.4 Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu 910 1.2.5 Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa 920 1.2.6 Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom 930 1.2.7 (–) Recipročno međusobno ulaganje u dopunski kapital 940 1.2.8 (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 950 1.2.9 (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 960 1.2.10 Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala 970 1.2.11 Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) 974 1.2.12 (–) Dodatni odbici dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a 978 1.2.13 Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo







C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2) Redci Stavka Oznaka Iznos 010 1 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU 020 1* od čega: investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a 030 1** od čega: investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a 040 1.1 IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE 050 1.1.1 Standardizirani pristup 060 1.1.1.1 Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije 070 1.1.1.1.01 Središnje države ili središnje banke 080 1.1.1.1.02 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave 090 1.1.1.1.03 Subjekti javnog sektora 100 1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke 110 1.1.1.1.05 Međunarodne organizacije 120 1.1.1.1.06 Institucije 130 1.1.1.1.07 Trgovačka društva 140 1.1.1.1.08 Stanovništvo 150 1.1.1.1.09 Osigurane nekretninama 160 1.1.1.1.10 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza 170 1.1.1.1.11 Visokorizične stavke 180 1.1.1.1.12 Pokrivene obveznice 190 1.1.1.1.13 Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom 200 1.1.1.1.14 Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) 210 1.1.1.1.15 Vlasnička ulaganja 211 1.1.1.1.16 Ostale stavke 220 1.1.1.2 Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom 230 1.1.1.2* od čega: resekuritizacija 240 1.1.2 Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB) 250 1.1.2.1 IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori 260 1.1.2.1.01 Središnje države i središnje banke 270 1.1.2.1.02 Institucije 280 1.1.2.1.03 Trgovačka društva – MSP 290 1.1.2.1.04 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje 300 1.1.2.1.05 Trgovačka društva – ostalo 310 1.1.2.2 IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktori 320 1.1.2.2.01 Središnje države i središnje banke 330 1.1.2.2.02 Institucije 340 1.1.2.2.03 Trgovačka društva – MSP 350 1.1.2.2.04 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje 360 1.1.2.2.05 Trgovačka društva – ostalo 370 1.1.2.2.06 Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova 380 1.1.2.2.07 Stanovništvo – osigurano nekretninom, nije izloženost prema MSP-u 390 1.1.2.2.08 Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti 400 1.1.2.2.09 Stanovništvo – ostalo, MSP 410 1.1.2.2.10 Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi 420 1.1.2.3 Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom 430 1.1.2.4 Sekuritizacijske pozicije u skladu s IRB pristupom 440 1.1.2.4* od čega: resekuritizacija 450 1.1.2.5 Ostala imovina 460 1.1.3 Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane 490 1.2 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU 500 1.2.1 Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje 510 1.2.2 Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja 520 1.3 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK 530 1.3.1 Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima 540 1.3.1.1 Dužnički instrumenti kojima se trguje 550 1.3.1.2 Vlasnička ulaganja 560 1.3.1.3 Devizni instrument 570 1.3.1.4 Roba 580 1.3.2 Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima 590 1.4 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK 600 1.4.1 Jednostavni pristup operativnom riziku 610 1.4.2 Standardizirani / Alternativni standardizirani pristup operativnom riziku 620 1.4.3 Napredni pristupi operativnom riziku 630 1.5 DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA 640 1.6 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU 650 1.6.1 Napredna metoda 660 1.6.2 Standardizirana metoda 670 1.6.3 Na temelju metode originalne izloženosti 680 1.7 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA 690 1.8 OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU 710 1.8.2 od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458. 720 1.8.2* od čega: zahtjevi za velike izloženosti 730 1.8.2** od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina 740 1.8.2*** od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora 750 1.8.3 od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459. 760 1.8.4 od čega: dodatni iznosi izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a







C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3) Redci Identifikacijski broj Stavka Iznos 010 1 Stopa redovnog osnovnog kapitala 020 2 Višak (+) / manjak (–) redovnog osnovnog kapitala 030 3 Stopa osnovnog kapitala 040 4 Višak (+) / manjak (–) osnovnog kapitala 050 5 Stopa ukupnog kapitala 060 6 Višak (+) / manjak (–) ukupnog kapitala Bilješke: Stope kapitala zbog usklađenja iz stupa II 070 7 Stopa redovnog osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 080 8 Ciljna stopa redovnog osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II 090 9 Stopa osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 100 10 Ciljna stopa osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II 110 11 Stopa ukupnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II 120 12 Ciljna stopa ukupnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II







C 04.00 – BILJEŠKE (CA4) Redak Identifikacijski broj Stavka Stupac Odgođena porezna imovina i obveze 010 010 1 Ukupna odgođena porezna imovina 020 1.1 Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti 030 1.2 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 040 1.3 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika 050 2 Ukupne odgođene porezne obveze 060 2.1 Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti 070 2.2 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti 080 2.2.1 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 090 2.2.2 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici 100 3 Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom 110 3.1 Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala prihvatljva za uključivanje u izračun iznosa očekivanog gubitka 120 3.1.1 Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik 130 3.1.2 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik 131 3.1.3 Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala 140 3.2 Ukupni priznati očekivani gubici 145 4 Višak (+) ili manjak (–) specfičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom 150 4.1 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način 155 4.2 Ukupni priznati očekivani gubici 160 5 Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital 170 6 Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital 180 7 Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala 190 8 Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 200 9 Prag za redovni osnovni kapital od 10 % 210 10 Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 % 220 11 Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora i velikih izloženosti Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 230 12 Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 240 12.1 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 250 12.1.1 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 260 12.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 270 12.2 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 280 12.2.1 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 290 12.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 291 12.3 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 292 12.3.1 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 293 12.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 300 13 Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 310 13.1 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 320 13.1.1 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 330 13.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 340 13.2 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 350 13.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 360 13.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 361 13.3 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 362 13.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 363 13.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 370 14 Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 380 14.1 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 390 14.1.1 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 400 14.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 410 14.2 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 420 14.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 430 14.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 431 14.3 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 432 14.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 433 14.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 440 15 Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 450 15.1 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 460 15.1.1 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 470 15.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 480 15.2 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 490 15.2.1 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 500 15.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 501 15.3 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 502 15.3.1 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 503 15.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 510 16 Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 520 16.1 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 530 16.1.1 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 540 16.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 550 16.2 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 560 16.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 570 16.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 571 16.3 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 572 16.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 573 16.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima 580 17 Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije 590 17.1 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 600 17.1.1 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 610 17.1.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima 620 17.2 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 630 17.2.1 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 640 17.2.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima 641 17.3 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 642 17.3.1 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 643 17.3.2 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima Ukupni iznosi imovine ponderirani rizikom koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala: 650 18 Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije 660 19 Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije 670 20 Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala 680 21 Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 690 22 Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta 700 23 Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 710 24 Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta 720 25 Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta 730 26 Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta Zaštitni slojevi kapitala 740 27 Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj 750 Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 760 Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice 770 Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju 780 Zaštitni sloj za sistemski rizik 790 Zaštitni sloj za sistemski važnu instituciju 800 Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju 810 Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije Zahtjevi iz stupa II 820 28 Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II Dodatne informacije za investicijska društva 830 29 Inicijalni kapital 840 30 Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje 850 31 Strane originalne izloženosti 860 32 Ukupne originalne izloženosti Prag iz Basela I 870 Usklađenja ukupnog regulatornog kapitala 880 Regulatorni kapital u potpunosti usklađen s pragom iz Basela I 890 Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I 900 Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I – alternativni standardizirani pristup







C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1) Usklađenja redovnog osnovnog kapitala Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala Usklađenja dopunskog kapitala Usklađenja uključena u rizikom ponderiranu imovinu Bilješke Primjenjivi postotak Priznati iznos bez prijelaznih odredbi Oznaka Identifikacijski broj Stavka 010 020 030 040 050 060 010 1 UKUPNA USKLAĐENJA 020 1.1 INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI poveznica na {CA1;r220} poveznica na {CA1;r660} poveznica na {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumenti koji se nastavljaju priznavati: instrumenti državne potpore 040 1.1.1.1 Instrumenti koji su ispunili uvjete za regulatorni kapital u skladu s Direktivom 2006/48/EZ 050 1.1.1.2 Instrumenti koje izdaju institucije koje su osnovane u državi članici koja podliježe Programu ekonomske prilagodbe 060 1.1.2 Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore poveznica na {CA5.2;r010;c060} poveznica na {CA5.2;r020;c060} poveznica na {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MANJINSKI UDJELI I EKVIVALENTI poveznica na {CA1;r240} poveznica na {CA1;r680} poveznica na {CA1;r900} 080 1.2.1 Instrumenti i stavke u kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele 090 1.2.2 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu manjinskih interesa 091 1.2.3 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala 092 1.2.4 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dopunskog kapitala 100 1.3 OSTALA PRIJELAZNA USKLAĐENJA poveznica na {CA1;r520} poveznica na {CA1;r730} poveznica na {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizirani dobici i gubici 120 1.3.1.1 Nerealizirani dobici 130 1.3.1.2 Nerealizirani gubici 133 1.3.1.3. Nerealizirani dobici na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU 136 1.3.1.4. Nerealizirani gubitak na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU 138 1.3.1.5. Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama 140 1.3.2 Odbici 150 1.3.2.1 Gubici tekuće financijske godine 160 1.3.2.2 Nematerijalna imovina 170 1.3.2.3 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika 180 1.3.2.4 Manjak rezervacija u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa 190 1.3.2.5 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca 194 1.3.2.5* od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – pozitivna stavka 198 1.3.2.5** od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – negativna stavka 200 1.3.2.6 Vlastiti instrumenti 210 1.3.2.6.1 Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala 211 1.3.2.6.1** od čega: izravna ulaganja 212 1.3.2.6.1* od čega: neizravna ulaganja 220 1.3.2.6.2 vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala 221 1.3.2.6.2** od čega: izravna ulaganja 222 1.3.2.6.2* od čega: neizravna ulaganja 230 1.3.2.6.3 Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala 231 1.3.2.6.3* od čega: izravna ulaganja 232 1.3.2.6.3** od čega: neizravna ulaganja 240 1.3.2.7 Recipročna međusobna ulaganja 250 1.3.2.7.1 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital 260 1.3.2.7.1.1 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 270 1.3.2.7.1.2 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 280 1.3.2.7.2 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital 290 1.3.2.7.2.1 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 300 1.3.2.7.2.2 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 310 1.3.2.7.3 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital 320 1.3.2.7.3.1 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 330 1.3.2.7.3.2 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 340 1.3.2.8 Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 350 1.3.2.8.1 Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 360 1.3.2.8.2 Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 370 1.3.2.8.3 Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje 380 1.3.2.9 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 390 1.3.2.10 Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 400 1.3.2.10.1 Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 410 1.3.2.10.2 Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 420 1.3.2.10.3 Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje 425 1.3.2.11 Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala 430 1.3.3 Dodatni filtri i odbici







C 05.02 - INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2) CA 5.2 Instrumenti koji se nastavljaju priznavati: Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore Iznos instrumenata uvećan za povezanu premiju na dionice Osnova za izračun ograničenja Primjenjivi postotak Ograničenje (–) Iznos koji premašuje ograničenja za nastavak priznavanja Ukupan iznos koji se nastavlja priznavati Oznaka Identifikacijski broj Stavka 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (a) Direktive 2006/48/EZ poveznica na {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (ca) i članka 154. stavaka 8. i 9. Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 489. poveznica na {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Ukupni instrumenti bez opcije kupnje ili poticaja na otkup 040 2.2. Instrumenti koji se nastavljaju priznavati s opcijom kupnje i poticajem na otkup 050 2.2.1 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ispunjavaju uvjete iz članka 49. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 060 2.2.2 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 49. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 070 2.2.3 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan, koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 49. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 080 2.3 Prekoračenje ograničenja za instrumente redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati 090 3 Stavke koje ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (e), (f), (g) ili (h) Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 490. poveznica na {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Ukupne stavke bez poticaja na otkup 110 3.2 Stavke koje se nastavljaju priznavati s poticajem na otkup 120 3.2.1 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 130 3.2.2 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 140 3.2.3 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan, koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća 150 3.3 Prekoračenje ograničenja za instrumente dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati







C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO (GS UKUPNO) INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL BILJEŠKA GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU OD ČEGA: (–) GOODWILL / (+) NEGATIVAN GOODWILL ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA GLABALNU SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE DODATNI OSNOVNI KAPITAL MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 UKUPNO







C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS) SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA NAZIV OZNAKA OZNAKA LEI INSITUCIJA ILI EKVIVALENT (DA / NE) OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP) OZNAKA ZEMLJE UDJEL ULAGANJA (%) UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU REGULATORNI KAPITAL UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU UKUPAN OSNOVNI KAPITAL DOPUNSKI KAPITAL KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK OPERATIVNI RIZIK OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL BILJEŠKA GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU OD ČEGA: (–) GOODWILL / (+) NEGATIVAN GOODWILL ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA GLABALNU SISTEMSKI VAŽNU INSTITUCIJU ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE REDOVNI OSNOVNI KAPITAL DODATNI OSNOVNI KAPITAL MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA) Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE NA IZLOŽENOST TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST (–) FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI (+) OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Ćelija povezana s CA 020 od čega: MSP 030 od čega: MSP-ovi na koji podliježu pomoćnom faktor za MSP-ove 040 od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine 050 od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa 060 od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: 070 Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku 080 Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku 090 Transakcije financiranja vrijednosnih papira 100 od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane 110 Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire 120 od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane 130 iz netiranja između različitih kategorija proizvoda RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Ostali ponderi rizika BILJEŠKE 290 Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama 300 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % 310 Izloženosti osigurane stambenim nekretninama 320 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 %







C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: INTERNI REJTING-SUSTAV ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST IZLOŽENOST NAKON UČINAKA ZAMJENE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMAN DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove BILJEŠKE: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE BROJ DUŽNIKA PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI (+) OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNE IZVEDENICE UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL OSTALI PRIZNATI KOLATERAL OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI NEKRETNINA KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE POTRAŽIVANJA OD ČEGA: KOJA PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Ćelija povezana s CA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: 020 Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku 030 Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane 040 Transakcije financiranja vrijednosnih papira 050 Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire 060 iz netiranja između različitih kategorija proizvoda 070 IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO 080 KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA 090 PONDER RIZIKA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 od čega: u kategoriji 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM 170 IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA 180 RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA







C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (CR IRB 2) Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: REJTING KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) INTERNI REJTING-SUSTAV ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST IZLOŽENOST NAKON UČINAKA ZAMJENE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMAN DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove BILJEŠKE: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE BROJ DUŽNIKA PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI (+) OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE OD ČEGA: KOJI PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNE IZVEDENICE UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL OSTALI PRIZNATI KOLATERAL OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI NEKRETNINA KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE POTRAŽIVANJA OD ČEGA: KOJA PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1) Zemlja: ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik od čega: otpis Ispravci vrijednosti za kreditni rizik / otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Središnje države ili središnje banke 020 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave 030 Subjekti javnog sektora 040 Multilateralne razvojne banke 050 Međunarodne organizacije 060 Institucije 070 Trgovačka društva 075 od čega: MSP 080 Stanovništvo 085 od čega: MSP 090 Osigurane nekretninama 095 od čega: MSP 100 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza 110 Visokorizične stavke 120 Pokrivene obveznice 130 Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom 140 Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) 150 Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja 160 Ostale izloženosti Ukupne izloženosti







C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: Izloženosti u skladu s IRB pristupom (CR GB 2) Zemlja: ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA od čega: sa statusom neispunjavanja obveza Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik od čega: otpis Ispravci vrijednosti za kreditni rizik / otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) od čega: sa statusom neispunjavanja obveza VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove od čega: sa statusom neispunjavanja obveza IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Središnje države ili središnje banke 020 Institucije 030 Trgovačka društva 040 od čega: specijalizirano financiranje 050 od čega: MSP 060 Stanovništvo 070 Osigurane nekretninom 080 MSP 090 Osobe koje nisu MSP-ovi 100 Kvalificirane obnovljive izloženosti 110 Ostale izloženosti prema stanovništvu 120 MSP 130 Osobe koje nisu MSP-ovi 140 Vlasnička ulaganja Ukupne izloženosti







C 09.03 – RAŠČLAMBA UKUPNIH KAPITALNIH ZAHTJEVA ZA KREDITNI RIZIK RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI PREMA ZEMLJI (CR GB 3) Zemlja: Iznos 010 010 Kapitalni zahtjevi za kreditni rizik







C 10.01 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA– IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR EQU IRB 1) INTERNI REJTING-SUSTAV ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM BILJEŠKA NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 UKUPNE IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA U SKLADU S IRB PRISTUPOM Ćelija povezana s CA 020 PD/LGD PRISTUP: UKUPNO 050 JEDNOSTAVNI PRISTUP PONDERIRANJA: UKUPNO 060 RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S JEDNOSTAVNIM PRISTUPOM PONDERIRANJA PREMA PONDERIMA RIZIKA: 070 PONDER RIZIKA: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 PRISTUP INTERNIH MODELA 110 IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA







C 10.02 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA (CR EQU IRB 2) KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) INTERNI REJTING-SUSTAV ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM BILJEŠKA: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNE IZVEDENICE (–) UKUPNI ODLJEVI 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – RIZIK NAMIRE/ISPORUKE (CR SETT) TRANSAKCIJE KOJE NISU NAMIRENE PO CIJENI NAMIRE IZLOŽENOST NA OSNOVI RAZLIKE U CIJENI ZBOG TRANSAKCIJA KOJE NISU NAMIRENE KAPITALNI ZAHTJEVI UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU NAMIRE 010 020 030 040 010 Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi pozicija kojima se ne trguje Ćelija povezana s CA 020 Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %) 030 Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %) 040 Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %) 050 Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %) 060 Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %) 070 Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi trgovanja Ćelija povezana s CA 080 Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %) 090 Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %) 100 Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %) 110 Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %) 120 Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %)







C 12.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC SA) UKUPAN IZNOS INICIRANIH SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI SEKURITIZACIJSKE POZICIJE KREDITNA ZAŠTITA SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI SEKURITIZACIJSKE POZICIJE (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE NA IZLOŽENOST (–) TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST PREMA SLOŽENOJ METODI FINANCIJSKOG KOLATERALA U OBLIKU MATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (Cvam) POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI (E*) IZVANBILANČNIH STAVKI U SKLADU S KONVERZIJSKIM FAKTORIMA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG ROČNIH NEUSKLAĐENOSTI UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM: BILJEŠKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM KOJI ODGOVARA ODLJEVIMA IZ SEKURITIZACIJE U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM U OSTALE KATEGORIJE IZLOŽENOSTI (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (Cva) (–) UKUPNI ODLJEVI ZAMIŠLJENI ZADRŽANI ILI PONOVNO KUPLJENI IZNOS KREDITNE ZAŠTITE ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA (–) NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA 0 % > 0 % i < = 20 % > 20 % i < = 50 % > 50 % i < = 100 % (–) ODBITNA STAVKA OD REGULATORNOG KAPITALA PODLOŽNO PONDERIMA RIZIKA S REJTINGOM (STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE) 1 250 % ODNOSNE IZLOŽENOSTI PRISTUP INTERNE PROCJENE (–) PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (G*) (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE BEZ REJTINGA OD ČEGA: DRUGI GUBITAK U PROGRAMU ABCP OD ČEGA: PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) OD ČEGA: SINTETSKE SEKURITIZACIJE PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Ćelija povezana s CA 020 OD ČEGA: RESEKURITIZACIJE Ćelija povezana s CA 030 INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 040 BILANČNE STAVKE 050 SEKURITIZACIJE 060 RESEKURITIZACIJE 070 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 080 SEKURITIZACIJE 090 RESEKURITIZACIJE 100 PRIJEVREMENA ISPLATA 110 INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 120 BILANČNE STAVKE 130 SEKURITIZACIJE 140 RESEKURITIZACIJE 150 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 160 SEKURITIZACIJE 170 RESEKURITIZACIJE 180 SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 190 BILANČNE STAVKE 200 SEKURITIZACIJE 210 RESEKURITIZACIJE 220 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 230 SEKURITIZACIJE 240 RESEKURITIZACIJE RAŠČLAMBA PREOSTALIH POZICIJA PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE NA POČETKU: 250 CQS 1 260 CQS 2 270 CQS 3 280 CQS 4 290 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE I BEZ REJTINGA







C 13.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC IRB) UKUPAN IZNOS INICIRANIH SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI SINTETSKE SEKURITIZACIJE: KREDITNA ZAŠTITA SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI SEKURITIZACIJSKE POZICIJE TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST IZLOŽENOST NAKON UČINAKA ZAMJENE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA (–) TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST PREMA SLOŽENOJ METODI FINANCIJSKOG KOLATERALA U OBLIKU MATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (CVAM) POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI (E*) IZVANBILANČNIH STAVKI U SKLADU S KREDITNIM KONVERZIJSKIM FAKTORIMA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA (–) SMANJENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG VRIJEDNOSNIH USKLAĐENJA I REZERVACIJA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG ROČNIH NEUSKLAĐENOSTI UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM: BILJEŠKA IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM KOJI ODGOVARA ODLJEVIMA IZ SEKURITIZACIJE U SKLADU S IRB PRISTUPOM U OSTALE KATEGORIJE IZLOŽENOSTI (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (Cva) (–) UKUPNI ODLJEVI ZAMIŠLJENI ZADRŽANI ILI PONOVNO KUPLJENI IZNOS KREDITNE ZAŠTITE ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA (–) NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA 0 % > 0 % i < = 20 % > 20 % i < = 50 % > 50 % i < = 100 % (–) ODBITNA STAVKA OD REGULATORNOG KAPITALA PODLOŽNO PONDERIMA RIZIKA METODA ZASNOVANA NA REJTINZIMA (STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE) 1 250 % METODA SUPERVIZORSKE FORMULE ODNOSNE IZLOŽENOSTI PRISTUP INTERNE PROCJENE (–) PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (G*) (–) UKUPNI ODLJEVI UKUPNI PRILJEVI CQS 1 i S/T CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 i S/T CQS 2 CQS 5 CQS 6 CQS 7 i S/T CQS 3 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE BEZ REJTINGA PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) OD ČEGA: SINTETSKE SEKURITIZACIJE PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 UKUPNE IZLOŽENOSTI Ćelija povezana s CA 020 OD ČEGA: RESEKURITIZACIJE Ćelija povezana s CA 030 INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 040 BILANČNE STAVKE 050 SEKURITIZACIJE A 060 B 070 C 080 RESEKURITIZACIJE D 090 E 100 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 110 SEKURITIZACIJE A 120 B 130 C 140 RESEKURITIZACIJE D 150 E 160 PRIJEVREMENA ISPLATA 170 INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 180 BILANČNE STAVKE 190 SEKURITIZACIJE A 200 B 210 C 220 RESEKURITIZACIJE D 230 E 240 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 250 SEKURITIZACIJE A 260 B 270 C 280 RESEKURITIZACIJE D 290 E 300 SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI 310 BILANČNE STAVKE 320 SEKURITIZACIJE A 330 B 340 C 350 RESEKURITIZACIJE D 360 E 370 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE 380 SEKURITIZACIJE A 390 B 400 C 410 RESEKURITIZACIJE D 420 E RAŠČLAMBA PREOSTALIH POZICIJA PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE NA POČETKU: 430 CQS 1 i S/T CQS 1 440 CQS 2 450 CQS 3 460 CQS 4 i S/T CQS 2 470 CQS 5 480 CQS 6 490 CQS 7 i S/T CQS 3 500 CQS 8 510 CQS 9 520 CQS 10 530 CQS 11 540 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE I BEZ REJTINGA







C 14.00 – DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA (SEC DETALJNIJI PODACI) BROJ RETKA INTERNA OZNAKA IDENTIFIKATOR SEKURITIZACIJE IDENTIFIKATOR INICIJATORA VRSTA SEKURITZACIJE: (TRADICIONALNA/SINTETSKA) RAČUNOVODSTVENI TRETMAN: Sekuritizirane izloženosti zadržavaju se u bilanci ili se iz nje uklanjaju? TRETMAN SOLVENTNOSTI: Sekuritizacijske pozicije podliježu kapitalnim zahtjevima? SEKURITIZACIJA ILI RESEKURITIZACIJA? ZADRŽAVANJE ULOGA INSTITUCIJE: (INICIJATOR / SPONZOR / IZVORNI ZAJMODAVAC / INVESTITOR) PROGRAMI KOJI NISU ABCP SEKURITIZIRANE IZLOŽENOSTI SEKURITIZACIJSKA STRUKTURA SEKURITIZACIJSKE POZICIJE (–) VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI KOJA PREDSTAVLJA ODBITNU STAVKU OD REGULATORNOG KAPITALA UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM: SEKURITIZACIJSKE POZICIJE – KNJIGA TRGOVANJA VRSTA PRIMIJENJENOG ZADRŽAVANJA % ZADRŽAVANJA NA IZVJEŠTAJNI DATUM USKLAĐENOST SA ZAHTJEVOM ZA ZADRŽAVANJE? POČETAK SEKURITIZACIJE (mm/gggg) UKUPAN IZNOS SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI NA POČETKU SEKURITIZACIJE UKUPAN IZNOS UDJEL INSTITUCIJE (%) VRSTA PRIMIJENJENI PRISTUP (STANDARDIZIRANI/IRB/KOMBINACIJA) BROJ IZLOŽENOSTI ZEMLJA ELGD (%) (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE KAPITALNI ZAHTJEVI PRIJE SEKURITIZACIJE (%) BILANČNE STAVKE IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE DOSPIJEĆE ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA BILJEŠKE: IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE PRIJEVREMENA ISPLATA KORELACIJSKI PORTFELJ NAMIJENJEN TRGOVANJU ILI KORELACIJSKI PORTFELJ KOJI NIJE NAMIJENJEN TRGOVANJU? NETO POZICIJE UKUPNI KAPITALNI ZAHTJEVI (SA) NADREĐENE TRANŠE MEZANINSKE TRANŠE TRANŠE PRVOGA GUBITKA NADREĐENE TRANŠE MEZANINSKE TRANŠE TRANŠE PRVOGA GUBITKA PRVI PREDVIDIVI DATUM PREKIDA ZAKONSKI ROK KONAČNOG DOSPIJEĆA BILANČNE STAVKE IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE IZRAVNI KREDITNI SUPSTITUTI IRS / CRS PRIZNATE LIKVIDNOSNE LINIJE OSTALO (uključujući likvidnosne linije koje se ne priznaju) PRIMIJENJENI KONVERZIJSKI FAKTOR NADREĐENE TRANŠE MEZANINSKE TRANŠE TRANŠE PRVOGA GUBITKA NADREĐENE TRANŠE MEZANINSKE TRANŠE TRANŠE PRVOGA GUBITKA PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE DUGE KRATKE SPECIFIČNI RIZIK 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 31