AN COIMISIÚN EORPACH An Bhruiséil,20.7.2021 COM(2021) 421 final 2021/0240(COD) Togra le haghaidh RIALACHÁN Ó PHARLAIMINT NA hEORPA AGUS ÓN gCOMHAIRLE lena mbunaítear an tÚdarás um Fhrithsciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac agus lena leasaítear Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010, (AE) 1094/2010, (AE) 1095/2010 (Téacs atá ábhartha maidir le LEE) {SWD(2021) 190, 191}

{SEC(2021) 391}



MEABHRÁN MÍNIÚCHÁIN 1.COMHTHÉACS AN TOGRA •Forais agus cuspóirí an togra Tá sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta ina mbagairt thromchúiseach ar shláine gheilleagar agus chóras airgeadais an Aontais agus ar shlándáil na saoránach. Maidir le thart ar 1 % d’Olltáirgeacht Intíre bhliantúil an Aontais, tá meastachán déanta ag Europol gur ‘braitheadh go bhfuil baint aige le gníomhaíocht airgeadais amhrasach’. I mí an Mheithimh 2019, tar éis roinnt cásanna suntasacha de sciúradh airgid líomhnaithe a tharla in institiúidí creidmheasa san Aontas, ghlac an Coimisiún tacar doiciméad lena ndéantar anailís ar éifeachtacht agus éifeachtúlacht chóras an Aontais maidir le Frithsciúradh Airgid/Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac (AML/CFT) faoi mar a bhí an tráth sin, agus tháinig sé ar an gconclúid go raibh gá le hathchóirithe, lena n‑áirítear i réimsí na maoirseachta agus an chomhair idir Aonaid um Fhaisnéis Airgeadais (AFAnna). Sa chomhthéacs sin, chuir Straitéis an Aontais Eorpaigh um an Aontas Slándála le haghaidh 2020‑2025 i dtábhacht go raibh gá le creat an Aontais a fheabhsú maidir le frithsciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac chun Eorpaigh a chosaint ar sceimhlitheoireacht agus coireacht eagraithe. An 7 Bealtaine 2020 chuir an Coimisiún Plean Gníomhaíochta i láthair um beartas cuimsitheach ón Aontas maidir le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc. Sa Phlean Gníomhaíochta sin, gheall an Coimisiún bearta a dhéanamh chun go neartófar rialacha an Aontais maidir le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac agus shainigh sé cinn de thosaíochtaí nó colúin: 1.Cur chun feidhme éifeachtach an chreata AML/CFT ón Aontas atá ann cheana a áirithiú, 2.Leabhar rialacha aonair ón Aontas maidir le AML/CFT a bhunú; 3.Maoirseacht AML/CFT ar leibhéal an Aontais a thabhairt i gcrích, 4.Sásra a bhunú um thacaíocht agus comhar le haghaidh Aonaid um Fhaisnéis Airgid; 5.Forálacha dlí choiriúil ar leibhéal an Aontais a fhorfheidhmiú agus feabhas a chur ar mhalartú faisnéise; agus 6.Gné idirnáisiúnta chreat AML/CFT ón Aontas a neartú. Is é is aidhm don togra reachtach seo gníomhaíochtaí 3 agus 4 den Phlean Gníomhaíochta sin a chur chun feidhme, agus is é is aidhm do dhá thogra reachtacha a ghabhann leis gníomhaíocht 2 a chur chun feidhme, agus rannchuidiú le gníomhaíocht 6. Le gníomhaíochtaí 1 agus 5, ní cheanglaítear gníomhaíocht reachtach. Maidir le cruthú mhaoirseacht AML/CFT ar leibhéal an Aontais mar aon le sásra um thacaíocht agus comhordú le haghaidh Aonaid um Fhaisnéis Airgeadais, thacaigh Parlaimint na hEorpa agus an Chomhairle leis sin: Le Rún ó Pharlaimint na hEorpa an 10 Iúil 2020 maidir le beartas cuimsitheach ón Aontas i ndáil le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc, fáiltíodh roimh Phlean Gníomhaíochta an Choimisiúin agus roimh a rún chun maoirseoir AML/CTF ar leibhéal an Aontais a chur i láthair mar aon le sásra ón Aontas um chomhordú agus tacaíocht le haghaidh AFAnna. Thairis sin, d’iarr Parlaimint na hEorpa ar an gCoimisiún a mhachnamh a dhéanamh ar an sásra ón Aontas um chomhordú agus tacaíocht a chruthú i bhfoirm AFA ón Aontas, chun a áirithiú go gcumhdófar i bhfreagrachtaí mhaoirseoir AML/CFT eintitis airgeadais agus neamhairgeadais faoi oibleagáid ag a bhfuil cumhachtaí maoirseachta dírí ar eintitis áirithe faoi oibleagáid de réir a méide nó an riosca a bhaineann leo, chomh maith le maoirseacht ar chur i bhfeidhm rialacha an Aontais ag maoirseoirí náisiúnta, deighilt shoiléir ar na cumhachtaí faoi seach de chuid an Aontais agus maoirseoirí náisiúnta agus go dtabharfar neamhspleáchas buiséadach agus feidhmiúil do mhaoirseoir AML/CTF ar leibhéal an Aontais agus do AFA ón Aontas. Sa chomhthéacs sin, thug Parlaimint na hEorpa le tuiscint nach bhfuil na hacmhainní buiséadacha ná daonna atá beartaithe leordhóthanach chun tacaíocht iomlán a sholáthar d’imscrúduithe a bhaineann le AML agus do na sásraí comhordúcháin atá ann cheana agus tháinig sí ar an gconclúid gur cheart breis acmhainní daonna agus airgeadais a leithdháileadh ar an gcomhrac in aghaidh sciúradh airgid. Tá an Chomhairle chomh tacúil céanna le Plean Gníomhaíochta an Choimisiúin ina Conclúidí maidir le frithsciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac an 5 Samhain 2020. I measc nithe eile, d’iarr an Chomhairle ar an gCoimisiún tosaíocht a thabhairt do mhaoirseacht AML/CFT a bhunú ar leibhéal an Aontais mar aon le sásra um chomhordú agus tacaíocht le haghaidh AFAnna. Ba cheart inniúlachtaí a spreagtar ar bhonn riosca‑íogair, agus sin amháin, a bheith i maoirseoir AML/CFT ón Aontas. Ba cheart é a chur ar a chumas don údarás tacaíocht a thabhairt d’údaráis náisiúnta agus cóineasú maoirseachta a chur chun cinn, san earnáil neamhairgeadais freisin. Chun a ról maidir le maoirseacht dhíreach a chomhlíonadh, ba cheart don údarás comhfhoirne maoirseachta a bhunú, iniúchtaí ginearálta a dhéanamh agus bearta maoirseachta agus smachtbhannaí riaracháin a fhorchur, agus sainiúlachtaí córas náisiúnta agus socruithe forfheidhmiúcháin á n‑urramú. Ba cheart struchtúr rialachais neamhspleách agus uathrialach a bheith ag an maoirseoir nua agus ba cheart dó dul i gcomhar le húdaráis ábhartha eile ón Aontas agus leis na húdaráis náisiúnta. Chun sásra AFA um chomhordú agus tacaíocht a bhunú, molann an Chomhairle ról lárnach a thabhairt don údarás nua chun anailís chomhpháirteach idir AFAnna a neartú agus a éascú, ag tacú le hanailísí AFAnna agus malartuithe agus fothú acmhainneachta á gcur chun cinn i measc AFAnna agus le húdaráis inniúla eile freisin. Maidir le rialachas an tsásra um chomhordú agus tacaíocht, ba cheart é a bheith bunaithe ar rialachas lena mbaineann AFAnna ina n‑iomláine agus lena n‑urramaítear róil agus freagrachtaí príomha AFAnna maidir le neamhspleáchas oibríochtúil agus uathriail mar aon le slándáil agus rúndacht faisnéise airgeadais. Leis an togra seo bunaítear an tÚdarás um Fhrithsciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac (‘ÚFA’ nó ‘an tÚdarás’). Tá an t‑údarás Eorpach nua sin fíor‑riachtanach chun aghaidh a thabhairt ar na heasnaimh atá ann faoi láthair i maoirseacht AML/CTF san Aontas: Tá maoirseacht AML/CFT laistigh den Aontas bunaithe ar na Ballstáit faoi láthair. Tá a cáilíocht agus a héifeachtacht míchothrom, de dheasca athruithe suntasacha in acmhainní agus cleachtais ar fud na mBallstát. Faoi mar a léiríodh le cásanna sciúrtha airgid líomhnaithe a bhí ann le déanaí agus lena mbaineann institiúidí creidmheasa ón Aontas, níl an cur chuige i leith staideanna trasteorann comhsheasmhach. Leis an tuarascáil ón Údarás Baincéireachta Eorpach (ÚBE) maidir le cuir chuige údarás inniúil i leith mhaoirseacht AML/CFT deimhníodh, d’ainneoin an dul chun cinn, nach bhfuil na húdaráis inniúla uile in ann dul i gcomhar go héifeachtach le páirtithe leasmhara intíre agus idirnáisiúnta. Ina theannta sin, ní hionann na modhanna chun rioscaí a shainaithint ná chun an cur chuige rioscabhunaithe a chur i bhfeidhm maidir le maoirseacht. Cé gur de chineál náisiúnta iad rioscaí áirithe go fóill, is de chineál cothrománach iad cinn eile nó féadfaidh tionchar a bheith acu ar chóras airgeadais an Aontais ina iomláine. Chuir na Ballstáit i dtábhacht go bhfuil gá le modheolaíocht choiteann chomhsheasmhach chun measúnú a dhéanamh ar rioscaí agus iad a shainaithint mar fhreagra ar an gceistneoir spriocdhírithe a scaip an Coimisiún mar chuid den chomhairliúchán poiblí a seoladh agus an Plean Gníomhaíochta á ghlacadh an 7 Bealtaine 2020. I dteannta na n‑éagsúlachtaí i gcumhachtaí maoirseachta a tuairiscíodh cheana, thug ÚBE dá aire freisin gurbh fhéidir nach mbeadh maoirseoirí AML/CFT náisiúnta toilteanach i gcónaí an tacar cumhachtaí iomlán atá ar fáil a úsáid. Ní hamháin go dtagann maoirseacht neamhleor as sin ar an leibhéal náisiúnta, ach tagann maoirseacht neamh‑leordhóthanach ar ghairmithe a sholáthraíonn seirbhísí thar theorainneacha as sin freisin, rud lena gcruthaítear rioscaí le haghaidh an mhargaidh aonair ina iomláine. Athdhearbhaíodh na torthaí sin ar an mórgóir sa tuarascáil is déanaí ó Chúirt Iniúchóirí na hEorpa. Chun aghaidh a thabhairt ar na heasnaimh sin, tiocfaidh an tÚdarás chun bheith lárnach i gcóras maoirseachta AML/CFT comhtháite, arb é atá ann an tÚdarás féin agus na húdaráis náisiúnta le smachtbhanna maoirseachta AML/CFT (dá ngairtear ‘na húdaráis mhaoirseachta’ anseo feasta). Trí mhaoirseacht dhíreach agus cinntí a dhéanamh maidir le cuid de na heintitis trasteorann faoi oibleagáid is rioscúla san earnáil airgeadais, rannchuideoidh an tÚdarás go díreach le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc san Aontas. Le blianta beaga anuas, rinneadh teagmhais éagsúla, maidir le heaspa cur chun feidhme cuí ag gnólachtaí agus/nó frithbhearta leordhóthanacha a rinne maoirseoirí, a tharraingt suas lena phlé fhearann poiblí. Trí mhaoirseacht Eorpach dhíreach ar na heintitis sin a bhunú lena bhfuil ardriosca ML/FT ag baint, cuirfear na lúba ar lár sin ina gceart go háirithe le haghaidh maoirseacht trasteorann. An tráth céanna, comhordófar leis an maoirseacht sin údaráis náisiúnta mhaoirseachta agus tabharfar cúnamh dóibh a n‑éifeachacht a mhéadú chun an leabhar rialacha aonair a fhorfheidhmiú agus caighdeáin, cuir chuige agus modheolaíochtaí measúnúcháin riosca aonchineálacha agus ardcháilíochta maoirseachta a áirithiú. Bhí gné thrasteorann ag baint leis na cásanna sciúrtha airgid uile a thit amach le déanaí agus a tuairiscíodh san Aontas. Mar sin féin, fágtar braiteoireacht na ngluaiseachtaí airgeadais sin faoi na AFAnna náisiúnta agus faoin gcomhar eatarthu. Cé go léiríonn an méid sin neamhspleáchas oibríochtúil agus uathriail AFAnna, de dheasca nach ann do struchtúr coiteann chun bheith mar bhonn taca faoin gcomhar sin, is ann do staideanna nach ndéantar anailísí comhpháirteacha toisc nach ann d’uirlisí ná acmhainní coiteanna. Leis na héagsúlachtaí sin cuirtear isteach ar an gcomhar trasteorann, agus leis sin laghdaítear an cumas chun sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a bhrath go luath agus go héifeachtach. Dá dheasca sin, is ann do chur chuige ilroinnte atá neamhchosanta ar mhí‑úsáid le haghaidh sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta agus nach féidir treochtaí ná tíopeolaíochtaí ar leibhéal an Aontais a shainaithint go tráthúil leis. Ba cheart don Údarás nua ról ríthábhachtach a bheith aige freisin chun feabhas a chur ar an malartú faisnéise agus ar an gcomhar idir AFAnna. Feidhmeoidh an tÚdarás mar mhol tacaíochta agus comhordúcháin lena dtabharfar cúnamh lena n‑obair, inter alia, ar anailísí comhpháirteacha ar Thuairiscí ar Idirbhearta Amhrasacha agus ar Thuairiscí ar Ghníomhaíocht Amhrasach le gné thrasteorann shuntasach, agus óstáil chobhsaí á soláthar ar an ardán FIU.net. Thairis sin, cumasóidh an tÚdarás forbairt teimpléad agus caighdeán tuairiscithe coiteann lena n‑úsáid ag AFAnna de chuid an Aontais.

An meall mór ar deireadh, beidh cumhachtaí ag an Údarás chun caighdeáin, treoirlínte agus moltaí rialála agus teicniúla cur chun feidhme a dhréachtú faoi raon feidhme a chúraimí, mar aon le comhairle agus ionchur a sholáthar don Choimisiún agus do chomhreachtóirí maidir le go leor gnéithe de bheartas AML/CFT, lena n‑áirítear maidir le rioscaí atá nasctha le dlínsí lasmuigh den Aontas. • Comhsheasmhacht le forálacha beartais atá sa réimse beartais cheana Is éard atá i gceist leis an gcreat dlíthiúil atá ann faoi láthair le haghaidh AML/CFT san Aontas ná Treoir AML/CFT agus an Rialachán maidir le hAistriú Cistí. Tá trí thogra eile ag gabháil leis an togra seo chun an dlí is infheidhme de chuid an Aontais maidir le AML/CFT a leasú: i.Rialachán nua lena mbunaítear leabhar rialacha aonair le haghaidh AML/CFT; ii.Treoir AML/CFT nua, lena gcomhlánaítear an Rialachán; agus iii.Athmhúnlú ar Rialachán 2015/847 maidir le faisnéis a ghabhann le haistrithe cistí. Meastar gur iomlán comhleanúnach amháin é an pacáiste seo de cheithre thogra reachtacha, agus Plean Gníomhaíochta an Choimisiúin maidir le AML/CFT á chur chun feidhme an 7 Bealtaine 2020, lena gcruthaítear creat forfheidhmiúcháin nua agus níos déine le haghaidh rialacha AML/CFT san Aontas. Agus rialacha AML/CFT atá infheidhme go díreach a bheith i rialachán, le níos mó mionsonraí ná mar atá sa Treoir AML/CFT atá ann cheana, ní hamháin go gcuirfear cóineasú cleachtas maoirseachta agus forfheidhmiúcháin chun cinn sna Ballstáit, ach soláthrófar rialacha don Údarás freisin a bheidh le cur i bhfeidhm aige féin mar mhaoirseoir díreach ar eintitis roghnaithe áirithe faoi oibleagáid. I réimse na maoirseachta indírí, agus comhordúcháin agus tacaíochta AFAnna, sna tograí a ghabhann leis an togra seo tá forálacha lena gcumhachtaítear don Údarás caighdeáin rialála agus theicniúla chur chun feidhme éagsúla a dhréachtú agus treoirlínte agus moltaí a ghlacadh, rud lena leagtar síos ról agus feidhm sainithe le haghaidh an Údaráis. Ina theannta sin, feidhm lárnach sa struchtúr forfheidhmiúcháin AML/CFT nua is ea an tacaíocht ón Údarás maidir le measúnuithe riosca agus anailísí d’údaráis mhaoirseachta agus d’AFAnna. Tacóidh an tÚdarás freisin le beartas an Aontais maidir le tríú tíortha a mhéid a bhaineann le bagairtí ML/FT ó lasmuigh den Aontas. Rachaidh an tÚdarás i gcomhar ina leith sin le seirbhísí ábhartha de chuid an Choimisiúin, leis an tSeirbhís Eorpach Gníomhaíochta Seachtraí (SEGS), comhlachtaí agus gníomhaireachtaí ón Aontas. • Comhsheasmhacht le beartais eile de chuid an Aontais Cé go mbeidh inniúlacht an Údaráis teoranta do raon feidhme reachtaíochta ón Aontas maidir le AML/CFT, idirghníomhaíonn an reachtaíocht sin féin agus tá sí comhleanúnach le reachtaíocht eile i réimsí na seirbhísí airgeadais agus an dlí choiriúil. Mar chuid de sin, áirítear reachtaíocht ón Aontas maidir le híocaíochtaí agus aistrithe cistí (e.g. an Treoir maidir le Seirbhísí Íocaíochta, an Treoir maidir le Cuntais Íocaíochta, agus an Treoir um Airgead Leictreonach). Maidir le AFAnna, an Treoir lena n‑éascaítear úsáid faisnéise airgeadais chun cionta coiriúla áirithe a chosc, a bhrath, a imscrúdú nó a ionchúiseamh, cuireadh san áireamh í freisin. Tá inniúlachtaí an Údaráis i réimse na sócmhainní fíorúla comhleanúnach leis an bPacáiste Airgeadais Dhigitigh a d’fhoilsigh an Coimisiún an 24 Meán Fómhair 2020. Maidir le dea‑chomhar idir an tÚdarás agus gníomhaireachtaí díláraithe ábhartha eile de chuid an Aontais agus comhlachtaí eile de chuid an Aontais agus comhlachtaí náisiúnta eile, déantar foráil maidir leis sin le forálacha sa dréacht‑Rialachán chuige sin; orthu sin tá Gníomhaireacht an Aontais Eorpaigh i ndáil le Comhar i bhForfheidhmiú an Dlí (Europol), an Oifig Eorpach Frith‑Chalaoise (OLAF), Oifig an Ionchúisitheora Phoiblí Eorpaigh (OIPE), an Sásra Aonair Maoirseachta (SAM) ar leibhéal an Aontais agus údaráis náisiúnta éagsúla, lena n‑áirítear maoirseoirí stuamachta ar institiúidí airgeadais. Chun feabhas a chur ar an maoirseacht agus ar fhorfheidhmiú an dlí ar fud na n‑earnálacha, ba cheart don Údarás malartú faisnéise éifeachtach a chumasú idir na húdaráis réamhluaite agus sineirgí a chruthú leis na húdaráis sin i gcás ina bhféadfaí feabhas a chur, leis sin, ar sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac go rathúil. 2.BUNÚS DLÍ, COIMHDEACHT AGUS COMHRÉIREACHT • Bunús dlí Tá an togra bunaithe ar Airteagal 114 CFAE, an bunús dlí céanna leis an gcreat dlíthiúil AML/CFT atá ann faoi láthair. Fionnadh go bhfuil Airteagal 114 iomchuí le haghaidh reachtaíocht AML/CFT ós rud é, ar thaobh amháin, go bhféadfadh forbairt éagsúil ar dhlíthe náisiúnta cur isteach ar fheidhmiú ordúil an mhargaidh inmheánaigh; ar an taobh eile, go bhféadfaí féachaint le leas a bhaint as saorghluaiseacht caipitil agus as an tsaoirse chun seirbhísí airgeadais a sholáthar le haghaidh gníomhaíochtaí sciúrtha airgid agus maoiniúcháin sceimhlitheoireachta, rud lena gcruthófaí caillteanais eacnamaíocha, suaitheadh ar fheidhmiú an mhargaidh aonair, agus damáiste do chlú ar leibhéal an Aontais. Is dlí socair é go bhféadfaidh reachtóir an Aontais, ag gníomhú faoi Airteagal 114 CFAE, a mheas gur gá foráil a dhéanamh maidir le comhlacht ón Aontas a bhunú a bheidh freagrach as rannchuidiú le próiseas comhchuibhiúcháin a chur chun feidhme. • Coimhdeacht (i gcás inniúlacht neamheisiach) Le pacáiste AML/CFT 2019 ón gCoimisiún, comhdhéanta de Theachtaireacht agus ceithre thuarascáil, cuireadh i dtábhacht an bealach a bhain coirpigh leas as na héagsúlachtaí i gcur chun feidhme náisiúnta chóras Eorpach AML/CFT ar fud na mBallstát. Fágann an cineál trasteorann a bhaineann le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta go bhfuil an dea‑chomhar idir maoirseoirí náisiúnta agus AFAnna fíor‑riachtanach chun na coireanna sin a chosc. Tá gníomhaíochtaí trasteorann ag roinnt eintiteas atá faoi réir oibleagáidí AML/CFT, agus de dheasca cur chuige éagsúla maoirseoirí náisiúnta agus AFAnna cuirtear bac ar na heintitis ábhartha na cleachtais AML/CFT is fearr a chur i bhfeidhm ar leibhéal an ghrúpa. Tá gá le comhordú níos mó ar leibhéal an Aontais, lena n‑áirítear comhchuid de mhaoirseacht dhíreach ón Aontas ar roinnt de na heintitis is rioscúla, chun déileáil leis na saincheisteanna trasteorann sin agus uasmhéadú a dhéanamh ar inniúlacht chóras airgeadais an Aontais ML/TF a chosc agus a bhrath. • Comhréireacht Mar gheall ar chineál trasteorann ML/TF ceanglaítear gníomhaíocht fheabhsaithe ar leibhéal an Aontais chun comhar níos mó a chothú idir maoirseoirí agus AFAnna. Mar sin féin, faoi mar a thuairiscítear sa Mheasúnú Tionchair a ghabhann leis an togra reatha, maidir leis na roghanna a bhaineann leis na hinstitiúidí airgeadais móra nó trasteorann uile a chur faoi réir mhaoirseacht AML/CFT ar leibhéal an Aontais, agus le AFA a chruthú ar leibhéal an Aontais, diúltaíodh dóibh mar roghanna díréireacha. • An rogha ionstraime

Is é Rialachán ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an ionstraim a cheanglaítear chun gníomhaireacht nua de chuid an Aontais a chruthú. 3.TORTHAÍ AR MHEASTÓIREACHTAÍ EX POST, AR CHOMHAIRLIÚCHÁIN LEIS NA PÁIRTITHE LEASMHARA AGUS AR MHEASÚNUITHE TIONCHAIR • Meastóireachtaí ex post/seiceálacha oiriúnachta ar an reachtaíocht atá ann cheana Ní dhearnadh meastóireacht ex post iomlán go fóill ar an gcóras AML/CFT ón Aontas atá ann faoi láthair, ná ar fheidhmiú an Údaráis Baincéireachta Eorpaigh ar inniúlachtaí AML/CFT a ghabh sé chuige i dtús 2020, i gcomhthéacs roinnt forbairtí reachtacha a rinneadh le déanaí. Glacadh an ceathrú Treoir AML an 20 Bealtaine 2015, agus ba é an sprioc‑am trasuí le haghaidh na mBallstát an 26 Meitheamh 2017. Glacadh an cúigiú Treoir AML an 30 Bealtaine 2018, agus ba é an sprioc‑am trasuí an 10 Eanáir 2020. Tá rialú trasuí fós ag dul ar aghaidh. Mar sin féin, maidir leis an Teachtaireacht ón gCoimisiún Iúil 2019 agus na tuarascálacha a ghabhann léi dá dtagraítear thuas, feidhmíonn siad mar mheastóireacht ar éifeachtacht chóras AML/CFT ón Aontas faoi mar a bhí an tráth sin. • Comhairliúcháin leis na páirtithe leasmhara Bhí an straitéis comhairliúcháin maidir le Plean Gníomhaíochta AML/CFT ón gCoimisiún comhdhéanta de roinnt comhchodanna: ‑Comhairliúchán maidir leis an treochlár lena bhfógraítear Plean Gníomhaíochta an Choimisiúin. Lean an comhairliúchán, ar thairseach an Choimisiúin, Cloisimis uait, ar aghaidh idir an 11 Feabhra agus an 12 Márta 2020, agus fuarthas 42 rannchuidiú ó réimse páirtithe leasmhara; ‑Comhairliúchán poiblí maidir leis na gníomhaíochtaí a cuireadh ar aghaidh sa Phlean Gníomhaíochta, oscailte don phobal i gcoitinne agus do na grúpaí páirtithe leasmhara uile, a seoladh an 7 Bealtaine 2020, agus oscailte go dtí an 26 Lúnasa. Fuarthas 202 rannchuidiú oifigiúla sa chomhairliúchán; ‑Comhairliúchán spriocdhírithe ar na Ballstáit agus údaráis AML/CFT inniúla. Bhí an deis ag na Ballstáit a dtuairimí a thabhairt i gcruinnithe éagsúla de chuid an tSainghrúpa um Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac, agus thug AFAnna ón Aontas ionchur i gcruinnithe d’Ardán AFA agus trí pháipéir scríofa; ‑Iarraidh ar chomhairle ón Údarás Baincéireachta Eorpach, a rinneadh i mí an Mhárta 2020; sholáthair ÚBE a thuairim an 10 Meán Fómhair 2020; ‑An 23 Iúil 2020, d’eisigh an Maoirseoir Eorpach ar Chosaint Sonraí tuairim ar Phlean Gníomhaíochta an Choimisiúin; ‑An 30 Meán Fómhair 2020, d’eagraigh an Coimisiún comhdháil ardleibhéil, lenar tugadh le chéile ionadaithe ó údaráis náisiúnta agus ón Aontas, FPEnna, ionadaithe ón earnáil phríobháideach agus ón tsochaí shibhialta agus an lucht acadúil. Ar an mórgóir, bhí aiseolas na bpáirtithe leasmhara ar an bPlean Gníomhaíochta an‑dearfach, agus tromlach na tacaíochta á thabhairt do mhaoirseoir de chuid an Aontais le hinniúlacht le haghaidh na n‑eintiteas uile faoi oibleagáid, eintitis airgeadais agus neamhairgeadais araon, agus le cumhachtaí maoirseachta dírí ar eintitis áirithe faoi oibleagáid ar a laghad ón earnáil airgeadais. • Bailiú agus úsáid saineolais Agus an togra seo á ullmhú aige, bhí an Coimisiún ag brath ar fhianaise cháilíochtúil agus chainníochtúil a bailíodh ó fhoinsí aitheanta, lena n‑áirítear comhairle theicniúil ón Údarás Baincéireachta Eorpach. Ina theannta sin, fuarthas faisnéis maidir le forfheidhmiú rialacha AML ó na Ballstáit trí cheistneoirí agus sa Sainghrúpa um Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac. • Measúnú tionchair Tá measúnú tionchair ag gabháil leis an togra seo, rud a cuireadh faoi bhráid an Bhoird um Ghrinnscrúdú Rialála (RSB) an 6 Samhain 2020 agus a formheasadh an 4 Nollaig 2020. Tá an measúnú tionchair céanna ag gabháil leis an dá thogra reachtacha eile a chuirtear i láthair in éineacht leis an togra reatha, dréacht‑Rialachán maidir le AML/CFT, agus athmhúnlú ar Threoir 2015/849 maidir le AML/CFT. Mhol an Bord um Ghrinnscrúdú Rialála feabhsuithe láithritheacha éagsúla ar an measúnú tionchair ina thuairim dheimhneach; rinneadh iad sin. Sa mheasúnú tionchair bhreithnigh an Coimisiún na roghanna beartais ar leithligh maidir le feabhas a chur ar éifeachtacht agus comhsheasmhacht na maoirseachta frithsciúrtha airgid, agus leibhéal an chomhair agus mhalartú na faisnéise i measc AFAnna a mhéadú. Maidir le maoirseacht, seo a leanas na roghanna a breithníodh: (1)Leanfaí de mhaoirseacht frithsciúrtha airgid a dhéanamh ar an leibhéal náisiúnta, agus an tÚdarás Baincéireachta Eorpach i gceannas ar fhormhaoirseacht a dhéanamh ar an maoirseacht sin san earnáil airgeadais (an cás bunlíne);

(2)Formhaoirseacht indíreach a bhunú ar na heintitis uile faoi oibleagáid: (3)Cumhachtaí maoirseachta díreacha ar eintitis rioscúla roghnaithe faoi oibleagáid san earnáil airgeadais faoi réir cheanglais AML/CFT agus formhaoirseacht indíreach ar na heintitis uile eile; (4)Maoirseacht frithsciúrtha airgid dhíreach ar na heintitis faoi oibleagáid uile ar leibhéal an Aontais. Bunaithe ar thoradh an mheasúnaithe tionchair, is í rogha 3 an rogha thosaíochta, meascán de chumhachtaí maoirseachta díreacha agus indíreacha i gcomhlacht maoirseachta ar leibhéal an Aontais i bhfoirm gníomhaireachta díláraithe. Maidir le comhar agus malartú faisnéise i measc AFAnna, seo a leanas na roghanna a breithníodh: (1)Leanfadh aonaid um fhaisnéis airgeadais de bheith ag dul i gcomhar i gcomhthéacs Ardán AFAnna an Aontais, rud a d’aicmeofaí mar líonra (cás bunlíne); (2)Ardán AFAnna an Aontais a chlaochlú ina choiste coisteolaíochta agus é á fhágáil faoin gCoimisiún gníomhartha cur chun feidhme a ghlacadh lena saineofar caighdeáin le haghaidh AFAnna; (3)Thiocfadh Ardán AFAnna an Aontais chun bheith ina shásra de chuid an Aontais agus an chumhacht aige treoirlínte agus caighdeáin theicniúla a eisiúint agus anailísí comhpháirteacha agus oiliúint a eagrú, treochtaí agus anailísí riosca a dhéanamh; (4)Thiocfadh Ardán AFAnna an Aontais chun bheith ina AFA ar leibhéal an Aontais, rud a chuirfí in ionad AFAnna náisiúnta. Is í Rogha 3, sásra um chomhordú agus tacaíocht ar leibhéal an Aontais le haghaidh AFAnna, mar chuid de chomhlacht ón Aontas, an rogha thosaíochta. Tá cuachadh na gcúraimí sin uile in údarás nua ina bheart fíor‑riachtanach chun feidhmiú cuí an chomhlachta nua a áirithiú ós rud é go rachaidh sé i gcomhar le páirtithe leasmhara éagsúla ón earnáil airgeadais agus neamhairgeadais agus comhordóidh sé na feidhmeanna sainiúla a bhaineann le maoirseacht agus faisnéis airgeadais. Tar éis anailís chúramach a dhéanamh, diúltaíodh don rogha chun cúraimí nua a shannadh do na comhlachtaí atá ann cheana (mar shampla an tÚdarás Baincéireachta Eorpach) ar roinnt cúiseanna: Thángthas ar dheacrachtaí maidir le feidhmiú cuid de na cumhachtaí atá ag ÚBE faoi láthair, go háirithe iad sin a bhaineann le forfheidhmiú, de dheasca shainiúlachtaí shamhail rialachais ÚBE: Ba ghá déshamhail chinnteoireachta a bheith ag ÚBE – ceann le haghaidh na bhfeidhmeanna atá ann cheana seachas AML, agus ceann eile le haghaidh chúraimí AML amháin. Thairis sin, bheadh na héifeachtaí sineirge an‑teoranta ós rud é nach bhfuil aon taithí ag ÚBE sa mhaoirseacht dhíreach ar eintitis agus gur ghá dó an saineolas ábhartha a chothú, ní hamháin le haghaidh na hearnála airgeadais ach le haghaidh na hearnála neamhairgeadais freisin. Ina theannta sin, tá an méid sin i gcomhréir le torthaí an chomhairliúcháin phoiblí lena nochtar nach dtacaítear mórán leis an Údarás Baincéireachta Eorpach a bheith mar mhaoirseoir AML/CFT an Aontais amach anseo. Cé nár nocht an tríú cuid de na freagróirí aon tuairim, astu sin a nocht a dtuairim níor thacaigh ach 19 % díobh le ÚBE. Ina theannta sin, de dheasca chineál nua na gcúraimí atá ar shásra um thacaíocht agus comhordú AFA agus nach bhfuil sainordú dlíthiúil iomchuí ag aon chomhlacht atá ann cheana san Aontas chun na cúraimí sin a dhéanamh, ba dhócha go mbeadh gá le gníomhaireacht shonrach nua le haghaidh shásra AFA um thacaíocht agus comhordú. Tríd an dá fheidhm a chomhcheangal (maoirseacht agus comhordú AFA) in údarás nua ba cheart coigilteas costais a dhéanamh i gcomparáid le dhá ghníomhaireacht agus is féidir sineirgí a thuar roimh ré. Dá mbeadh Údarás AML amháin ann ar leibhéal an Aontais agus céimeanna agus eilimintí éagsúla á dtabhairt faoin scáth institiúideach céanna aige chun sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac go héifeachtach, meastar gurb é sin an t‑aon fhreagairt amháin ó thaobh beartais de lenar féidir an ghlao ar bheartas AML/CFL cuimsitheach ón Aontas a shásamh. • Oiriúnacht rialála agus simpliú Is tionscnamh an togra seo chun gníomhaireacht nua de chuid an Aontais a chruthú, agus ní dhéantar aon reachtaíocht atá ann cheana a aisghairm ná a shimpliú leis. Rinneadh scrúdú ar cibé acu a bheadh nó nach mbeadh gníomhaireachtaí atá ann cheana de chuid an Aontais in ann raon iomlán na gcúraimí a bheartaítear le haghaidh Údarás AML nua a ghlacadh chucu féin, agus thángthas ar an gconclúid, ar chúiseanna dlíthiúla agus ar chúiseanna eile, nach amhlaidh a bhí. Maidir le simpliú, is féidir a thabhairt dá aire maidir leis na heintitis airgeadais trasteorann a bhfuil ardriosca ag baint leo agus ar a ndéanfaidh Údarás AML an Aontais maoirseacht dhíreach, nach mbeidh orthu déileáil le maoirseoirí AML iomadúla i mBallstáit éagsúla, rud lena shimpleofar maoirseacht AML dóibh. Freisin, trí shásra AFA um chomhordú a chruthú, simpleofar agus éascófar an comhar idir AFAnna. • Cearta bunúsacha Tá an tAontas Eorpach tiomanta do chaighdeáin arda cosanta a thabhairt do chearta bunúsacha. Mar chomhlacht de chuid an Aontais, beidh an tÚdarás faoi réir rialachán ábhartha maidir le cosaint sonraí a mhéid a fhéadfaidh sé déileáil le haon sonra pearsanta. 4.IMPLEACHTAÍ BUISÉADACHA Beidh an tÚdarás ina ghníomhaireacht dhíláraithe de chuid an Aontais a chruthófar as an nua, a bheidh cistithe go páirteach ó bhuiséad an Aontais agus go páirteach ó tháillí a thoibheofar ó eintitis faoi oibleagáid ar a ndéanfaidh an tÚdarás maoirseacht dhíreach nó indíreach. Maidir leis an modheolaíocht chun na heintitis a bheidh faoi réir táillí a roghnú, agus chun na táillí féin a chinneadh, leagfar iad sin síos i ngníomh tarmligthe ón gCoimisiún. Is lena chúraimí a chinntear na hacmhainní daonna agus buiséadacha is gá de chuid an Údaráis. Cé is moite de chúraimí riaracháin agus bainistíochta lárnacha, tagann siad sin faoi thrí phríomhchatagóir: i.maoirseacht dhíreach ar eintitis roghnaithe áirithe faoi oibleagáid san earnáil airgeadais;

ii.maoirseacht indíreach ar eintitis faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais agus ón earnáil neamhairgeadais araon trí fhormhaoirseacht a dhéanamh ar mhaoirseoirí nó comhlachtaí féinrialála; agus iii.Sásra um Chomhordú agus Tacaíocht le haghaidh Aonaid um Fhaisnéis Airgeadais de chuid an Aontais. Nuair a bheidh an fhoireann soláthartha ar leibhéal oibríochtúil iomlán, meastar go mbeidh an líon foirne san Údarás, agus na catagóirí foirne uile comhcheangailte, cothrom le 250 duine. Déanfaidh an tÚdarás an bhainistíocht ar an dá bhonneagar atá ann cheana a tháthcheangal freisin: i. bunachar sonraí AML/CFT, atá á bhainistiú ag an Údarás Baincéireachta Eorpach faoi láthair agus ii. an líonra cumarsáide sláine le haghaidh AFAnna, FIU.net. Tá an dá bhonneagar sin á maoiniú cheana le buiséad an Aontais. Maidir lena luí foriomlán ar bhuiséad an Aontais, níor cheart athrú teacht air sin ach a mhéid a fhorbrófar feidhmeanna breise agus feabhsuithe eile. Rinneadh caiteachas bliantúil iomlán an Údaráis nuair a bheidh sé lánfheidhmiúil a ríomh mar EUR 45.6 milliún, agus tá coinne leis go maoineofar thart ar thrí cheathrú de as táillí ó eintitis faoi oibleagáid. Bunófar an tÚdarás i dtús 2023, tosóidh an mhaoirseacht dhíreach go luath in 2026, agus dá bhrí sin beidh acmhainní iomlána ag an Údarás i ndeireadh 2025; Is í an bhliain 2026 an chéad bhliain ina mbeidh na hacmhainní iomlána curtha ar fáil don Údarás le haghaidh bliain féilire iomlán. Mínítear tionchar airgeadais agus buiséadach an togra seo go mionsonraithe sa ráiteas airgeadais reachtach atá i gceangal leis an togra seo. 5.EILIMINTÍ EILE • Pleananna cur chun feidhme, agus socruithe faireacháin, meastóireachta agus tuairiscithe Beidh an tÚdarás ina ghníomhaireacht dhíláraithe de chuid an Aontais a chruthófar as an nua, a bheidh cistithe go páirteach ó bhuiséad an Aontais agus go páirteach ó tháillí a thoibheofar ó eintitis faoi oibleagáid ar a ndéanfaidh an tÚdarás maoirseacht dhíreach nó indíreach. Maidir leis an modheolaíocht chun na heintitis a bheidh faoi réir táillí a roghnú, agus chun na táillí féin a chinneadh, leagfar iad sin síos i ngníomh tarmligthe ón gCoimisiún. Is lena chúraimí a chinntear na hacmhainní daonna agus buiséadacha is gá de chuid an Údaráis. Cé is moite de chúraimí riaracháin agus bainistíochta lárnacha, tagann siad sin faoi thrí phríomhchatagóir: maoirseacht dhíreach ar eintitis roghnaithe áirithe faoi oibleagáid san earnáil airgeadais; maoirseacht indíreach ar eintitis faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais agus ón earnáil neamhairgeadais araon trí fhormhaoirseacht a dhéanamh ar mhaoirseoirí nó comhlachtaí féinrialála; agus Sásra um Chomhordú agus Tacaíocht le haghaidh Aonaid um Fhaisnéis Airgeadais de chuid an Aontais. Nuair a bheidh an fhoireann soláthartha ar leibhéal oibríochtúil iomlán, meastar go mbeidh an líon foirne san Údarás, agus na catagóirí foirne uile comhcheangailte, cothrom le 250 duine. Déanfaidh an tÚdarás an bhainistíocht ar an dá bhonneagar atá ann cheana a tháthcheangal freisin: i. bunachar sonraí AML/CFT, atá á bhainistiú ag an Údarás Baincéireachta Eorpach faoi láthair agus ii. an líonra cumarsáide sláine le haghaidh AFAnna, FIU.net. Tá an dá bhonneagar sin á maoiniú cheana le buiséad an Aontais. Maidir lena luí foriomlán ar bhuiséad an Aontais, níor cheart athrú teacht air sin ach a mhéid a fhorbrófar feidhmeanna breise agus feabhsuithe eile. Rinneadh caiteachas bliantúil iomlán an Údaráis nuair a bheidh sé lánfheidhmiúil a ríomh mar EUR 45.6 milliún, agus tá coinne leis go maoineofar thart ar thrí cheathrú de as táillí ó eintitis faoi oibleagáid. Bunófar an tÚdarás i dtús 2023, tosóidh an mhaoirseacht dhíreach go luath in 2026, agus dá bhrí sin beidh acmhainní iomlána ag an Údarás i ndeireadh 2025; Is í an bhliain 2026 an chéad bhliain ina mbeidh na hacmhainní iomlána curtha ar fáil don Údarás le haghaidh bliain féilire iomlán. Mínítear tionchar airgeadais agus buiséadach an togra seo go mionsonraithe sa ráiteas airgeadais reachtach atá i gceangal leis an togra seo. • Míniúchán mionsonraithe ar fhorálacha sonracha an togra Beidh an tÚdarás ina chomhlacht ag a mbeidh pearsantacht dhlítheanach, i bhfoirm gníomhaireachta díláraithe de chuid an Aontais. Gníomhóidh sé faoi raon feidhme reachtaíocht an Aontais maidir le AML/CFT, lena n‑áirítear Rialachán AML/CFT nua atá á mholadh ag an gCoimisiún in éineacht leis an togra seo, leasuithe ar Threoir (AE) 2015/849 atá ann cheana agus leasuithe ar Rialachán (AE) 2015/847. Is é is cuspóir dó sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc san Aontas, trí rannchuidiú le maoirseacht agus comhar feabhsaithe idir AFAnna agus údaráis mhaoirseachta. Maidir leis an gcinneadh faoi shuíomh an Údaráis, ba cheart é a dhéanamh i gcomhréir le forálacha ábhartha Chur Chuige Coiteann Pharlaimint na hEorpa, Chomhairle an Aontais Eorpaigh agus an Choimisiúin Eorpaigh maidir le gníomhaireachtaí díláraithe. • Cúraimí agus cumhachtaí an Údaráis (Airteagail 5 go 44)

Is féidir cúraimí an Údaráis a roinnt i gcúig réimse: i.Maidir le heintitis roghnaithe faoi oibleagáid, áiritheoidh an tÚdarás comhlíontacht uile‑ghrúpa leis na ceanglais a leagtar síos in AMLD/R agus aon ghníomh eile ón Aontas atá ceangailteach ó thaobh dlí de agus lena bhforchuirtear oibleagáidí lena mbaineann AML/CFT ar institiúidí airgeadais. Déanfaidh sé athbhreithnithe agus measúnuithe maoirseachta ar bhonn eintiteas aonair agus uile‑ghrúpa, glacfaidh sé páirt i maoirseacht uile‑ghrúpa, agus déanfaidh sé córas cothrom le dáta a fhorbairt agus a choinneáil ar bun chun measúnú a dhéanamh ar rioscaí agus leochaileachtaí na n‑eintiteas roghnaithe faoi oibleagáid. ii.Maidir le maoirseoirí airgeadais, déanfaidh an tÚdarás athbhreithnithe tréimhsiúla chun a áirithiú go mbeidh acmhainní agus cumhachtaí leordhóthanacha ag na maoirseoirí airgeadais uile, ar acmhainní agus cumhachtaí iad lena bhfuil gá chun a gcúraimí a dhéanamh. Éascóidh sé feidhmiú na gcoláistí agus rannchuideoidh sé le cóineasú cleachtas maoirseachta agus cur chun cinn ardchaighdeán maoirseachta. Comhordóidh sé an fhoireann agus malartú faisnéise i measc maoirseoirí airgeadais san Aontas agus soláthróidh sé cúnamh do mhaoirseoirí. iii.Maidir le maoirseoirí neamhairgeadais, lena n‑áirítear Comhlachtaí Féinrialála i gcás inarb iomchuí, comhordóidh an tÚdarás athbhreithnithe piaraí ar chaighdeáin agus cleachtais mhaoirseachta agus iarrfaidh sé go ndéanfadh maoirseoirí neamhairgeadais imscrúdú ar sháruithe a d’fhéadfadh a bheith ann ar cheanglais is infheidhme maidir le heintitis faoi oibleagáid agus breithniú a dhéanamh ar smachtbhannaí nó gníomhaíochtaí feabhais a fhorchur i leith na sáruithe sin. Déanfaidh sé athbhreithnithe tréimhsiúla agus soláthróidh sé cúnamh do mhaoirseoirí. I gcás ina ndéantar an mhaoirseacht ar earnálacha sonracha a tharmligean ar an leibhéal náisiúnta chuig comhlachtaí féinrialála, feidhmeoidh an tÚdarás na cúraimí a leagtar amach sa chéad fhomhír i ndáil le formhaoirseacht a bheith á déanamh ag comhlachtaí poiblí ar ghníomhaíocht na gcomhlachtaí féinrialála sin. iv.Maidir le AFAnna sna Ballstáit, beidh ról suntasach ag an Údarás maidir le déanamh anailísí comhpháirteacha ag AFAnna, i.e. ó thaobh cásanna ábhartha a shainaithint agus modhanna iomchuí a fhorbairt le haghaidh na n‑anailísí comhpháirteacha ar chásanna trasteorann. Thairis sin, cuirfidh sé seirbhísí agus uirlisí TF agus intleachta saorga le haghaidh comhroinnt faisnéise shlán ar fáil do AFAnna, lena n‑áirítear trí FIU.net a óstáil. Cuirfidh sé saineolas chun cinn maidir le modhanna braiteoireachta, anailíse agus scaipthe i dtaca le hidirbhearta amhrasacha, soláthróidh sé oiliúint agus cúnamh speisialaithe do AFAnna agus ullmhóidh agus comhordóidh sé measúnuithe bagartha. v.I gcumhachtaí ginearálta an Údaráis a bhaineann leis na cúraimí réamhluaite uile áireofar an chumhacht chun caighdeáin theicniúla rialála agus caighdeáin theicniúla chur chun feidhme a ghlacadh i gcás ina ndéanfar foráil maidir leis sin sa reachtaíocht AML/CFT is infheidhme, agus cumhacht leathan chun treoirlínte nó moltaí atá dírithe ar eintitis faoi oibleagáid, maoirseoirí AML/CFT nó AFAnna a ghlacadh. I gcomhthéacs na maoirseachta dírí, beidh na cumhachtaí ag an Údarás cinntí ceangailteacha, bearta riaracháin, agus smachtbhannaí airgid a ghlacadh i dtreo eintitis faoi oibleagáid ar a ndéantar maoirseacht dhíreach. I gcomhthéacs na maoirseachta indírí, maidir le húdaráis mhaoirseachta airgeadais agus neamhairgeadais, beidh na cumhachtaí ag an Údarás, inter alia, iarrataí chun gnímh agus treoracha a eisiúint a bhaineann le feidhmiú a gcumhachtaí maoirseachta féin. • Maoirseacht dhíreach ar eintitis roghnaithe áirithe faoi oibleagáid san earnáil airgeadais (Airteagail 12 go 27) Beidh an tÚdarás ina mhaoirseoir ar líon teoranta de na heintitis trasteorann faoi oibleagáid is rioscúla san earnáil airgeadais (‘eintitis roghnaithe faoi oibleagáid’). Ina theannta sin, is ann do nós imeachta chun go nglacfaidh sé cúram maoirseachta údaráis mhaoirseachta náisiúnta ar aon eintiteas faoi oibleagáid san earnáil airgeadais in imthosca éigeandála más ann do tháscairí gur sáraíodh reachtaíocht AML/CFT agus mura bhfuil údarás maoirseachta ag déileáil go héifeachtúil ná go leordhóthanach leo. Reáchtálfar roghnú tréimhsiúil ar eintitis le haghaidh maoirseacht dhíreach gach trí bliana, ar bhonn critéir oibiachtúla. Le haghaidh an roghnúcháin, ní mór gníomhaíochtaí a bheith ag eintitis i líon íosta Ballstát, agus ar a laghad i líon áirithe de na Ballstáit sin, ní mór don údarás maoirseachta iad a aicmiú sa chatagóir riosca is airde, bunaithe ar modheolaíocht mheasúnúcháin riosca chomhchuibhithe. Féadfaidh an tÚdarás an mhaoirseacht ar eintiteas aonair faoi oibleagáid san earnáil airgeadais a tháthcheangal i gcás inarb ann d’fhadhbanna i ndáil le comhlíontacht le ceanglais is infheidhme ar leibhéal an eintitis, agus nach mbeidh bearta leordhóthanacha déanta ag an údarás maoirseachta ábhartha chun aghaidh a thabhairt ar neamhchomhlíontacht go tráthúil. Ní féidir an táthcheangal a dhéanamh ach amháin tar éis nós imeachta a chríochnaíonn le Cinneadh ón gCoimisiún lena ndeimhnítear an táthcheangal. Roimhe sin, d’ordódh an tÚdarás don údarás maoirseachta gníomhaíocht shonrach a dhéanamh chun clistí sainaitheanta a leigheas ar leibhéal an eintitis faoi oibleagáid, theipfeadh ar an údarás náisiúnta an ghníomhaíocht sin a dhéanamh laistigh de thráthchlár soláthartha, agus bheadh an t‑ábhar tugtha os comhair an Choimisiúin ag an Údarás, agus cinneadh lena n‑aistreofaí inniúlacht mhaoirseachta á iarraidh. Déanfaidh Comhfhoirne Maoirseachta faoi stiúir an Údaráis maoirseacht ar eintitis roghnaithe faoi oibleagáid ar a ndéantar maoirseacht dhíreach ach lena n‑áirítear foireann údarás maoirseachta náisiúnta. Beidh cuairteanna ar an láthair mar chuid den mhaoirseacht. Beidh an chumhacht ag an Údarás cinntí ceangailteacha a dhíriú ar na heintitis roghnaithe faoi oibleagáid sin agus smachtbhannaí riaracháin a fhorchur ar eintitis dhlítheanacha suas le 10 % ar a mhéad de láimhdeachas nó EUR 10 milliún, cibé acu is airde. • Maoirseacht indíreach ar eintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid (Airteagail 25 go 27) agus eintitis neamhairgeadais faoi oibleagáid (Arteagail 28 go 29) Bainfidh ról maoirseachta indírí an Údaráis le comhordú agus formhaoirseacht a dhéanamh ar mhaoirseoirí AML/CFT náisiúnta, lena n‑áirítear comhlachtaí féinrialála (SRBanna) i mBallstáit áirithe le haghaidh Eintitis neamhairgeadais áirithe Faoi Oibleagáid. Is uirlisí tábhachtacha iad athbhreithnithe piaraí agus athbhreithnithe téamacha chun dea‑chleachtais agus cleachtais nach bhfuil chomh maith céanna a shainaithint agus ardchaighdeáin mhaoirseachta a áirithiú ar fud an Aontais. Beidh an chumhacht ag an Údarás treoirlínte, tuairimí agus moltaí a dhíriú ar mhaoirseoirí náisiúnta agus comhlachtaí féinrialála. • Sásra um Chomhordú agus Tacaíocht le haghaidh Aonaid um Fhaisnéis Airgeadais (Airteagail 33‑37) Beidh an chumhacht ag an Údarás, trí Chaighdeáin Theicniúla Chur chun Feidhme, teimpléid agus samhlacha ceangailteacha a ghlacadh chun idirbhearta amhrasacha agus gníomhaíocht amhrasach ó eintitis faoi oibleagáid a thuairisciú do AFAnna, rud lena n‑éascófar comhar agus malartú faisnéise níos gasta agus níos éifeachtúla idir AFAnna. Cuirfidh sé anailísí comhpháirteacha ar idirbhearta agus gníomhaíochtaí amhrasacha trasteorann áirithe chun cinn agus glacfaidh sé páirt in eagrú na n‑anailísí sin. Déanfaidh sé athbhreithnithe ar sheoladh, na modhanna agus na nósanna imeachta a bhaineann leis na hanailísí comhpháirteacha sin a dhéanamh agus é de chuspóir leis feabhas a chur ar a n‑éifeachtacht go seasta. Ar deireadh, déanfaidh sé FIU.net, líonra cumarsáide sláine idir AFAnna, a óstáil agus a bhainistiú. • Eagrú agus rialachas an Údaráis (Airteagail 45 go 63) Beidh an tÚdarás comhdhéanta de dhá chomhlacht rialála choláisteacha, eadhon Bord Feidhmiúcháin de chúig chomhalta lánaimseartha neamhspleácha agus Cathaoirleach an Údaráis, agus de Bhord Ginearálta atá comhdhéanta d’ionadaithe ó na Ballstáit. Chun déileáil le cúraimí éagsúla a dheonaítear don Údarás, beidh dhá chomhdhéanamh mhalartacha ag an mBord Ginearálta – comhdhéanamh maoirseachta le ceannairí na n‑údarás poiblí a bheidh freagrach as maoirseacht AML, agus comhdhéanamh AFA, le ceannairí AFAnna sna Ballstáit. Déanfaidh Cathaoirleach an Údaráis cathaoirleacht ar an dá chomhdhéanamh den Bhord Ginearálta. Déanfaidh an Bord Ginearálta, i gcomhdhéanamh iomchuí de réir an ábhair, na hionstraimí rialála, na Dréachtchaighdeáin Rialála agus Theicniúla Chur chun Feidhme, na Treoirlínte agus na Moltaí uile a ghlacadh. Féadfaidh an Bord Ginearálta, i gcomhdhéanamh maoirseachta, a thuairim a sholáthar freisin maidir le haon chinneadh vis‑à‑vis eintitis roghnaithe faoi oibleagáid ar a ndéantar maoirseacht dhíreach, rud a ullmhaíonn an Chomhfhoireann Maoirseachta sula nglacann an Bord Feidhmiúcháin an cinneadh críochnaitheach. Is é an Bord Feidhmiúcháin a bheidh ina chomhlacht rialála ag an Údarás. Déanfaidh sé na cinntí uile dírithe ar eintitis aonair faoi oibleagáid nó údaráis mhaoirseachta aonair i gcás ina mbeidh an tÚdarás ag gníomhú mar mhaoirseoir díreach ar eintitis roghnaithe faoi oibleagáid nó mar mhaoirseoir indíreach ar eintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid nó eintitis neamhairgeadais faoi oibleagáid, agus cumhachtaí formhaoirseachta sonracha aige dírithe ar a n‑údaráis mhaoirseachta. Déanfaidh an Bord Feidhmiúcháin na cinntí maidir leis an dréachtbhuiséad freisin agus ábhair eile a bhaineann le riar, oibríochtaí agus feidhmiú an Údaráis. Beidh ceart vótála ag ionadaí ón gCoimisiún i leith na gcinntí áirithe sin. Beidh Cathaoirleach agus Stiúrthóir Feidhmiúcháin ag an Údarás. Déanfaidh an Cathaoirleach ionadaíocht don Údarás agus beidh sé freagrach as obair an Bhoird Ghinearálta agus an Bhoird Feidhmiúcháin a ullmhú. Beidh an Stiúrthóir Feidhmiúcháin i gceannas ar bhainistíocht laethúil an Údaráis agus is é a bheidh freagrach ó thaobh riaracháin de a mhéid a bhaineann le cur chun feidhme an bhuiséid, acmhainní, an fhoireann agus soláthar san Údarás. Roghnófar Cathaoirleach an Údaráis agus an Stiúrthóir Feidhmiúcháin de réir a nósanna imeachta roghnúcháin aonair. Beidh Bord Riaracháin Athbhreithniúcháin ann chun déileáil le hachomhairc in aghaidh cinntí ceangailteacha an Údaráis a dhíreofar ar eintitis faoi oibleagáid faoina mhaoirseacht dhíreach; maidir le cinntí an Bhoird Riaracháin Athbhreithniúcháin, beifear in ann achomharc a dhéanamh chun Chúirt Breithiúnais an Aontais Eorpaigh ina leith. Beidh an Bord Riaracháin Athbhreithniúcháin comhdhéanta de dhaoine aonair ar a mbeidh dea‑cháil ar a gcuirfear de chúram achomhairc riaracháin na n‑eintiteas roghnaithe faoi oibleagáid a éisteacht maidir leis na cinntí ceangailteacha atá dírithe ag an Údarás orthu. Féadfaidh an Bord Riaracháin Athbhreithniúcháin a mholadh an cinneadh bunaidh ón mBord Feidhmiúcháin atá faoi réir achomharc riaracháin a athrú nó a ionadú. Cuirfidh an Bord Feidhmiúcháin tuairim an Bhoird Riaracháin Athbhreithniúcháin san áireamh, ach ní bheidh sé faoi cheangal na tuairime sin. • Forálacha airgeadais (Airteagail 64 go 72)

Tarraingeoidh an tÚdarás buiséad bliantúil suas, rud nach mór a bheith comhardaithe, lena ghlacadh ag an Údarás Buiséadach. Glacfaidh sé Rialachán Airgeadais inmheánach agus bearta frithchalaoise. Tabharfaidh an Chúirt Iniúchóirí a tuairim faoin dréachtbhuiséad agus beidh sé inniúil chun an tÚdarás a iniúchadh. Deonóidh Parlaimint na hEorpa urscaoileadh buiséadach, amhail le haghaidh gníomhaireachtaí díláraithe eile. Tiocfaidh ioncam an Údaráis ó bhuiséad an Aontais agus ó tháillí a thoibheofar ar eintitis roghnaithe agus neamhroghnaithe áirithe faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais. Na táillí a thoibheofar ó eintitis roghnaithe agus neamhroghnaithe faoi oibleagáid, comhfhreagróidh siad do na costais a thabhaíonn an tÚdarás chun maoirseacht dhíreach agus indíreach a dhéanamh ar eintitis faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais. Le gníomh tarmligthe ón gCoimisiún sonrófar fothacar na n‑eintiteas faoi oibleagáid faoi réir táillí agus leagfar síos an mhodheolaíocht chun táillí a ríomh in aghaidh an eintitis faoi oibleagáid. • Rialachán foirne (Airteagail 73 go 76) agus comhar (Airteagail 77 go 81) Cuirfidh an tÚdarás Rialacháin Foirne (RF) agus Coinníollacha Fostaíochta Seirbhíseach Eile (CFSE) i bhfeidhm, lena n‑áirítear maidir le rúndacht ghairmiúil agus pribhléidí agus díolúintí. Leis na rialacha maidir le cosaint sonraí agus rochtain ar dhoiciméid cuirfear oibleagáid ar bun chun oibriú go dlúth leis an Maoirseoir Eorpach ar Chosaint Sonraí agus leis an mBord. Ceanglaítear ar an Údarás dul i gcomhar de mheon macánta le comhlachtaí seachtracha ábhartha, lena n‑áirítear comhlachtaí ón Aontas (Europol, Údaráis Mhaoirseachta Eorpacha, an Sásra Aonair Maoirseachta agus Oifig an Ionchúisitheora Phoiblí Eorpaigh), údaráis náisiúnta inniúla ábhartha eile, amhail údaráis stuamachta, réitigh agus údaráis SRT, agus údaráis tríú tír de réir mar is iomchuí. • Forálacha críochnaitheacha (Airteagail 82 go 93) Déantar inniúlachtaí an Údaráis Baincéireachta Eorpaigh i réimse AML/CFT a bhaint agus a aistriú chuig an Údarás. Bunófar an tÚdarás i dtús 2023 agus tosóidh gníomhaíocht na maoirseachta dírí i dtús 2026. Déanfar meastóireacht faoi mhí na Nollag 2029. 2021/0240 (COD) Togra le haghaidh RIALACHÁN Ó PHARLAIMINT NA hEORPA AGUS ÓN gCOMHAIRLE lena mbunaítear an tÚdarás um Fhrithsciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac agus lena leasaítear Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010, (AE) 1094/2010, (AE) 1095/2010 (Téacs atá ábhartha maidir le LEE) TÁ PARLAIMINT NA hEORPA AGUS COMHAIRLE AN AONTAIS EORPAIGH, Ag féachaint don Chonradh ar Fheidhmiú an Aontais Eorpaigh, agus go háirithe Airteagal 114 de, Ag féachaint don togra ón gCoimisiún Eorpach, Tar éis dóibh an dréachtghníomh reachtach a chur chuig na parlaimintí náisiúnta, Ag féachaint don tuairim ó Choiste Eacnamaíoch agus Sóisialta na hEorpa, Ag féachaint don tuairim ón Maoirseoir Eorpach ar Chosaint Sonraí, Ag gníomhú dóibh i gcomhréir leis an ngnáthnós imeachta reachtach,

De bharr an mhéid seo a leanas: (1)Nochtadh leis an taithí a fuarthas ar an gcreat atá ann faoi láthair maidir le Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoireachta a Chomhrac (AML/CTF), atá ag brath go mór ar chur chun feidhme náisiúnta bhearta AML/CFT, gurb ann do laigí ní hamháin maidir le feidhmiú éifeachtúil chreat AML/CFT an Aontais ach freisin maidir le moltaí idirnáisiúnta a chomhtháthú. As na laigí sin, tagann bacainní nua chun cinn ar fheidhmiú cuí an mhargaidh inmheánaigh de dheasca na rioscaí laistigh den mhargadh inmheánach mar aon le bagairtí seachtracha atá roimh an margadh inmheánach chomh maith leis sin. (2)Mar gheall ar chineál trasteorann na coireachta agus fáltas ó choireacht, cuirtear i mbaol iarrachtaí chóras airgeadais an Aontais a bhaineann le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc. Ní mór dul i ngleic leis na hiarrachtaí sin ar leibhéal an Aontais trí Údarás a chruthú a bheidh freagrach as rannchuidiú le cur chun feidhme rialacha comhchuibhithe. Ina theannta sin, ba cheart don Údarás cur chuige comhchuibhithe a shaothrú chun an creat coisctheach AML/CFT atá ag an Aontas cheana a neartú, agus go sonrach maoirseacht AML agus comhar idir AFAnna. Leis an gcur chuige sin ba cheart éagsúlachtaí sa reachtaíocht náisiúnta agus i gcleachtais mhaoirseachta a laghdú agus struchtúir a thabhairt isteach a théann chun tairbhe d’fheidhmiú rianúil an mhargaidh inmheánaigh ar bhealach cinntithe agus ba cheart, dá dhroim sin, é a bheith bunaithe ar Airteagal 114 CFAE. (3)Dá bhrí sin, ba cheart Údarás Eorpach um fhrithsciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac, an tÚdarás um Fhrithsciúradh Airgid (‘an tÚdarás’) a bhunú. Tá cruthú an Údaráis nua sin ríthábhachtach chun a áirithiú go ndéanfar maoirseacht éifeachtúil agus leordhóthanach ar eintitis faoi oibleagáid a bhfuil riosca bunúsach ard maidir le Sciúradh Airgid/Maoiniú Sceimhlitheoireachta (ML/TF) iontu, cuir chuige choiteanna a neartú le haghaidh eintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid agus anailísí comhpháirteacha agus comhar a éascú idir Aonaid Imscrúdúcháin Airgeadais (AIAnna). (4)Tá an ionstraim nua sin seo ina cuid de phacáiste cuimsitheach arb é is aidhm dó creat AML/CFT an Aontais a neartú. Le chéile, déanfaidh ann ionstraim seo, Treoir [cuir isteach tagairt – togra le haghaidh an 6ú Treoir maidir le Frithsciúradh Airgid], Rialachán [cuir isteach tagairt – togra le haghaidh athmhúnlú Rialachán (AE) 2015/847] agus Rialachán [cuir isteach tagairt – togra le haghaidh an Rialacháin maidir le Frithsciúradh Airgid] an creat dlíthiúil lena rialófar na ceanglais AML/CFT a bheidh le comhlíonadh ag eintitis faoi oibleagáid agus atá mar bhonn taca faoi chreat institiúideach AML/CFT an Aontais. (5)Chun maoirseacht AML/CFT a thabhairt chuig leibhéal éifeachtúil agus aonfhoirmeach ar fud an Aontais, is gá na cumhachtaí seo a leanas a sholáthar don Údarás: maoirseacht dhíreach ar líon áirithe eintiteas roghnaithe faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais; faireachán agus anailís a dhéanamh agus faisnéis a mhalartú a bhaineann le rioscaí ML/TF lena ndéantar difear don mhargadh inmheánach; comhordú agus formhaoirseacht ar mhaoirseoirí AML/CFT ón earnáil airgeadais; comhordú agus formhaoirseacht ar mhaoirseoirí AML/CFT ón earnáil neamhairgeadais, lena n‑áirítear comhlachtaí féinrialála agus comhordú agus tacaíocht le haghaidh AFAnna. (6)Is é an bealach is iomchuí chun maoirseacht agus comhar a thabhairt i gcrích idir AFAnna ar leibhéal an Aontais inniúlachtaí maoirseachta dírí agus indírí maidir le heintitis faoi oibleagáid a chomhcheangal, agus freisin feidhmiú mar shásra um thacaíocht agus comhar le haghaidh AFAnna. Ba cheart an méid sin a bhaint amach trí Údarás a chruthú ar cheart dó neamhspleáchas agus ardleibhéal saineolais theicniúil a chomhcheangal agus ar cheart dó a bheith bunaithe i gcomhréir leis an Ráiteas Comhpháirteach agus leis an gCur Chuige Coiteann ó Pharlaimint na hEorpa, ó Chomhairle an Aontais Eorpaigh agus ón gCoimisiún Eorpach maidir le gníomhaireachtaí díláraithe. (7)Ba cheart comhaontú suímh a bhunú idir an tÚdarás agus an Ballstát óstach, lena sonrófar na coinníollacha a bhaineann le bunú an tsuímh agus buntáistí atá tugtha ag an mBallstát don Údarás agus dá fhoireann. (8)Le cumhachtaí an Údaráis, ba cheart a cheadú dó feabhas a chur ar mhaoirseacht AML/CFT san Aontas ar bhealaí éagsúla. Maidir le heintitis roghnaithe faoi oibleagáid, ba cheart don Údarás comhlíontacht uile‑ghrúpa a áirithiú leis na ceanglais a leagtar síos i gcreat AML/CFT agus aon ghníomh eile ón Aontas atá ceangailteach ó thaobh dlí de agus lena bhforchuirtear oibleagáidí lena mbaineann AML/CFL ar institiúidí airgeadais. Thairis sin, ba cheart don Údarás athbhreithnithe tréimhsiúla a dhéanamh chun a áirithiú go mbeidh acmhainní agus cumhachtaí leordhóthanacha ag na maoirseoirí airgeadais uile, ar acmhainní agus cumhachtaí iad lena bhfuil gá chun a gcúraimí a dhéanamh. Ba cheart dó feidhmiú choláistí maoirseachta AML a éascú agus rannchuidiú le cóineasú cleachtas maoirseachta agus cur chun cinn ardchaighdeán maoirseachta. Maidir le maoirseoirí neamhairgeadais, lena n‑áirítear comhlachtaí féinrialála i gcás inarb iomchuí, ba cheart don Údarás athbhreithnithe piaraí ar chaighdeáin agus cleachtais mhaoirseachta a chomhordú agus a iarraidh ar mhaoirseoirí neamhairgeadais imscrúdú a dhéanamh ar sháruithe a d’fhéadfadh a bheith ann ar cheanglais AML/CFT. Ina theannta sin, ba cheart don Údarás déanamh anailísí comhpháirteacha ag AFAnna a chomhordú agus seirbhísí agus uirlisí TF agus intleachta saorga le haghaidh comhroinnt faisnéise shlán a chur ar fáil do AFAnna, lena n‑áirítear trí FIU.net a óstáil. (9)Agus é mar chuspóir rialacha AML/CFT a neartú ar leibhéal an Aontais agus a soiléireacht a fheabhsú agus comhsheasmhacht le caighdeáin idirnáisiúnta agus le reachtaíocht eile á háirithiú, is gá ról comhordúcháin an Údaráis a bhunú ar leibhéal an Aontais i ndáil le gach cineál eintitis faoi oibleagáid chun cúnamh a thabhairt do mhaoirseoirí náisiúnta agus cóineasú maoirseachta a chur chun cinn, chun éifeachtúlacht chur chun feidhme bhearta AML/CFT a mhéadú, san earnáil neamhairgeadais freisin. Dá dhroim sin, ba cheart sainordú a thabhairt don Údarás caighdeáin theicniúla rialála a ullmhú, treoirlínte, moltaí agus tuairimí a ghlacadh agus é mar aidhm aige sin i gcás ina bhfanfaidh maoirseacht i bhfeidhm ar an leibhéal náisiúnta, go mbeidh feidhm ag na cleachtais agus na caighdeáin mhaoirseachta chéanna i bprionsabal maidir leis na heintitis inchomparáide uile. Ba cheart forbairt modheolaíochta maoirseachta a chur ar iontaoibh an Údaráis, de thoradh a shaineolais an‑speisialaithe, i gcomhréir le cur chuige rioscabhunaithe. Maidir le gnéithe áirithe den mhodheolaíocht, lenar féidir tagarmharcanna cainníochtúla comhchuibhithe a ionchorprú, amhail cuir chuige chun próifíl riosca bhunúsach na n‑eintiteas faoi oibleagáid a aicmiú, ba cheart iad a mhionsonrú i mbearta rialála ceangailteacha atá infheidhme go díreach – caighdeáin rialála nó theicniúla chur chun feidhme. Maidir le gnéithe eile, lena gceanglaítear discréid mhaoirseachta níos leithne, amhail cuir chuige i leith measúnú a dhéanamh ar phróifíl riosca iarmharaigh agus rialuithe inmheánacha sna heintitis faoi oibleagáid, ba cheart iad a chumhdach le treoirlínte, moltaí agus tuairimí neamhcheangailteacha ón Údarás. Leis an modheolaíocht mhaoirseachta chomhchuibhithe ba cheart aird chuí a thabhairt ar na modheolaíochtaí maoirseachta atá ann cheana agus, i gcás inarb iomchuí, iad a ghiaráil i ndáil le gnéithe maoirseachta eile de na heintitis faoi oibleagáid ón earnáil airgeadais, go háirithe i gcás inarb ann d’idirghníomhaíocht idir maoirseacht AML/CFT agus maoirseacht stuamachta. Go sonrach, ba cheart an mhodheolaíocht mhaoirseachta atá le forbairt ag an Údarás a bheith comhlántach le treoirlínte agus ionstraimí eile atá forbartha ag an Údarás Baincéireachta Eorpach lena mionsonraítear cuir chuige údarás maoirseachta stuamachta i leith rioscaí ML/TF a chur san áireamh sa mhaoirseacht stuamachta, chun idirghníomhaíocht éifeachtach idir maoirseacht stuamachta agus maoirseacht AML/CFT a áirithiú. (10)Ba cheart a chumhachtú don Údarás caighdeáin theicniúla rialála a fhorbairt chun an leabhar rialacha comhchuibhithe a chur i gcrích, rud a bhunaítear san áit seo: [cuir isteach tagairt – togra le haghaidh an 6ú Treoir maidir le Frithsciúradh Airgid, Rialachán maidir le Frithsciúradh Airgid agus togra le haghaidh athmhúnlú Rialachán (AE) 2015/847]. Ba cheart don Choimisiún tacú leis na dréachtchaighdeáin theicniúla rialála sin trí bhíthin gníomhartha tarmligthe faoi Airteagal 290 CFAE chun go mbeidh éifeacht cheangailteach leo ó thaobh dlí. Níor cheart iad a leasú ach amháin in imthosca an‑srianta agus urghnácha, ós rud é gurb é an tÚdarás an gníomhaí a bheidh i ndlúth‑theagmháil le creat AML/CFT agus gurb é is fearr atá eolach air. Chun próiseas rianúil gasta a áirithiú i ndáil le glacadh na gcaighdeán sin, ba cheart cinneadh an Choimisiúin chun tacú le dréachtchaighdeáin theicniúla rialála a bheith faoi réir teorann ama. (11)Ba cheart a chumhachtú don Choimisiún freisin caighdeáin theicniúla chur chun feidhme a ghlacadh trí bhíthin gníomhartha cur chun feidhme faoi Airteagal 291 CFAE. (12)Ós rud é nach ann d’aon socrú éifeachtach leordhóthanach chun déileáil le teagmhais AML/CFT lena mbaineann gnéithe trasteorann, is gá córas maoirseachta AML/CFT comhtháite a chur i bhfeidhm ar leibhéal an Aontais lena n‑áirithítear cur i bhfeidhm ardcháilíochta comhsheasmhach mhodheolaíocht maoirseachta AML/CFT agus lena gcuirtear chun cinn comhar éifeachtúil idir na húdaráis inniúla ábhartha uile. Ar na cúiseanna sin, ba cheart don Údarás agus d’údaráis mhaoirseachta AML/CFT (‘údaráis mhaoirseachta’) a bheith ina gcóras maoirseachta AML/CFT. Rachadh an méid sin chun tairbhe d’údaráis mhaoirseachta freisin agus dúshláin shonracha rompu, mar shampla vis‑à‑vis riosca AML/CFT feabhsaithe nó de dheasca easpa acmhainní, ós rud é gur cheart cúnamh frithpháirteach a bheith indéanta laistigh den chóras sin arna iarraidh sin. D’fhéadfadh sé gurbh éard a bheadh i gceist leis sin malartú agus iasachtaí an phearsanra, gníomhaíochtaí oiliúna agus malartuithe dea‑chleachtas. Thairis sin, d’fhéadfadh an Coimisiún tacaíocht theicniúil a sholáthar do na Ballstáit faoi Rialachán (AE) 2021/240 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle chun athchóirithe a chur chun cinn arb é is aidhm dóibh an comhrac in aghaidh sciúradh airgid a threisiú. (13)I bhfianaise ról tábhachtach athbhreithnithe téamacha i maoirseacht AML/CFT ar fud an Aontais ós rud é go gcumasaíonn siad an leibhéal neamhchosanta ar rioscaí agus treochtaí a shainaithint agus a chur i gcomparáid i ndáil le heintitis faoi oibleagáid faoi mhaoirseacht, agus ós rud é nach dtairbhíonn maoirseoirí i mBallstáit éagsúla de na hathbhreithnithe sin faoi láthair, is gá don Údarás athbhreithnithe téamacha náisiúnta a shainaithint ag a bhfuil raon feidhme agus tráthchlár comhchosúil agus lena n‑áirithítear a gcomhordú ar leibhéal an Aontais. Chun staideanna a sheachaint ina bhféadfaí cumarsáid chontrátha a bheith i gceist le heintitis faoi mhaoirseacht, ba cheart ról comhordúcháin an Údaráis a bheith teoranta d’idirghníomhaíocht le húdaráis mhaoirseachta ábhartha, agus níor cheart aon idirghníomhaíocht dhíreach le heintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid a bheith san áireamh ann. Ar an gcúis chéanna, ba cheart don Údarás féachaint an bhféadfaí tráthchlár na n‑athbhreithnithe téamacha náisiúnta a ailíniú nó a shioncronú agus aon ghníomhaíocht a fhéadfaidh na húdaráis mhaoirseachta ábhartha a dhéanamh go comhpháirteach nó ar bhealach comhchosúil a éascú. (14)Ach úsáid éifeachtúil a bhaint as sonraí, tagann faireachán agus comhlíontacht níos fearr as sin maidir le gnólachtaí. Dá bhrí sin, ba cheart an mhaoirseacht dhíreach agus indíreach araon a dhéanann an tÚdarás agus údaráis mhaoirseachta ar na heintitis uile faoi oibleagáid ar fud an chórais a bheith ag brath ar rochtain chaoithiúil ar shonraí agus faisnéis ábhartha maidir leis na heintitis faoi oibleagáid féin agus na gníomhaíochtaí agus na bearta maoirseachta a dhéantar ina leith. Chuige sin, ba cheart don Údarás bunachar sonraí AML/CFT lárnach a bhunú le faisnéis a bhaileofar ó na húdaráis mhaoirseachta uile, agus ba cheart dó an fhaisnéis sin a chur ar fáil go roghnaitheach d’aon údarás maoirseachta laistigh den chóras. Leis na sonraí sin, ba cheart aistarraingt nósanna imeachta um údarú, agus measúnuithe cuí córa ar scairshealbhóirí agus comhaltaí d’eintitis aonair faoi oibleagáid a chumhdach freisin ós rud é go gcuirfidh an méid sin ar a gcumas d’údaráis ábhartha breithniú cuí a dhéanamh ar easnaimh fhéideartha eintiteas sonrach agus daoine aonair sonracha a d’fhéadfadh teacht chun solais i mBallstáit eile. Sa bhunachar sonraí ba cheart faisnéis staidrimh a áireamh freisin maidir le húdaráis mhaoirseachta agus údaráis phoiblí eile ag a bhfuil baint le maoirseacht AML/CFT. Leis an bhfaisnéis sin, chuirfí é ar a chumas don Údarás formhaoirseacht éifeachtach a dhéanamh ar fheidhmiú cuí agus éifeachtacht chóras maoirseachta AML/CFT. Leis an bhfaisnéis ón mbunachar sonraí, chuirfí é ar a chumas don Údarás freagairt go tráthúil do laigí féideartha agus cásanna neamhchomhlíonta de chuid eintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid. De bhun Airteagal 24 de Rialachán (AE) 2017/1939 ón gComhairle, tuairisceoidh an tÚdarás aon iompar coiriúil do OIPE gan moill mhíchuí ar ina leith a d’fhéadfadh sé a inniúlacht a fheidhmiú i gcomhréir le hAirteagail 22 agus 25(2) agus (3) den Rialachán sin. De bhun Airteagal 8 de Rialachán 883/2013, tarchuirfidh an tÚdarás aon fhaisnéis do OLAF gan mhoill i ndáil le cásanna calaoise nó éillithe féideartha, nó aon ghníomhaíocht neamhdhleathach eile lena ndéantar difear do leasanna airgeadais an Aontais. (15)Agus é mar chuspóir cosaint níos éifeachtaí agus nach bhfuil chomh hilroinnte sin a áirithiú ar chreat airgeadais an Aontais, ba cheart don Údarás maoirseacht dhíreach a dhéanamh ar líon teoranta de na heintitis faoi oibleagáid is rioscúla. Ós rud é nach bhfuil rioscaí ML/TF comhréireach le méid na n‑eintiteas faoi mhaoirseacht, ba cheart critéir eile a chur i bhfeidhm chun na heintitis is rioscúla a shainaithint. Go háirithe, ba cheart dhá chatagóir a bhreithniú: institiúidí creidmheasa agus airgeadais trasteorann a bhfuil ardriosca ag baint leo ag a bhfuil gníomhaíocht i líon suntasach Ballstát, atá roghnaithe go tréimhsiúil; agus, i gcásanna eisceachtúla, aon eintiteas nach ndéanann a mhaoirseoir náisiúnta aghaidh a thabhairt go leordhóthanach ná go tráthúil ar a sháruithe ábhartha ar na ceanglais is infheidhme. Thiocfadh na heintitis sin faoin gcatagóir ‘eintitis roghnaithe faoi oibleagáid’. (16)Ba cheart measúnú a dhéanamh ar an gcéad chatagóir d’institiúidí creidmheasa agus airgeadais, nó grúpaí de na hinstitiúidí sin, bunaithe ar mheascán de chritéir oibiachtúla a bhaineann lena láithreacht agus lena ngníomhaíocht trasteorann, agus critéir i ndáil lena bpróifíl riosca ML/FT bhunúsaigh. Níor cheart a áireamh sa phróiseas roghnúcháin ach grúpaí airgeadais casta móra arb ann dóibh i roinnt Ballstát ar a bhféadfaí maoirseacht níos éifeachtúla a dhéanamh ar leibhéal an Aontais. Maidir le hinstitiúidí creidmheasa, ba cheart láithreacht trasteorann íosta chun bheith cuimsithe sa phróiseas roghnúcháin a bheith bunaithe ar an líon fochuideachtaí agus brainsí i mBallstáit éagsúla, ós rud é gur gá láithreacht áitiúil i bhfoirm bunaíochta le haghaidh méid mór gníomhaíochtaí baincéireachta rioscúla. Féadfaidh eintitis eile san earnáil airgeadais, i gcontrárthacht leis sin, gníomhaíochtaí a dhéanamh is féidir a bheith sách rioscúil ó thaobh ML/TF de trí sholáthar díreach seirbhísí, mar shampla trí líonra gníomhairí, ach is féidir nach mbeidh fochuideachtaí ná brainsí bunaithe acu i líon mór Ballstát. Dá bhrí sin, mar thoradh ar na critéir trasteorann chéanna a chur i bhfeidhm, is é sin le rá an ceann a bhaineann le saoirse bunaíochta, mheasfaí eintitis mhóra ón earnáil airgeadais ar féidir próifíl riosca shuntasach a bheith acu i roinnt Ballstát, gan bheith bunaithe iontu. Ós rud é go bhfuil an méid gníomhaíochtaí trí sholáthar díreach seirbhísí níos lú go ginearálta ná an méid gníomhaíochtaí a dhéantar i mbrainse nó i bhfochuideachta, is iomchuí gan ach grúpaí atá bunaithe in dhá Bhallstát ar a laghad a bhreithniú, ach seirbhísí a sholáthar go díreach nó trí líonra gníomhairí in ocht mBallstát bhreise ar a laghad. (17)Chun a áirithiú nach ndéanfar maoirseacht dhíreach ar leibhéal an Aontais ach amháin ar na heintitis faoi oibleagáid is rioscúla ina measc sin ag a bhfuil oibríochtaí trasteorann suntasacha, ba cheart an measúnú ar a riosca bunúsach a chomhchuibhiú. Faoi láthair, is ann do chuir chuige náisiúnta éagsúla agus úsáideann údaráis mhaoirseachta tagarmharcanna sainiúla chun riosca ML/TF bunúsach eintiteas faoi oibleagáid a mheasúnú agus a aicmiú. Trí na modheolaíochtaí náisiúnta sin a úsáid chun eintitis a roghnú le haghaidh maoirseacht dhíreach ar leibhéal an Aontais, d’fhéadfadh cothroime iomaíochta éagsúil teacht as sin ina measc sin. Dá bhrí sin, ba cheart a chumhachtú don Údarás caighdeáin theicniúla rialála a fhorbairt lena leagtar amach modheolaíocht chomhchuibhithe agus tagarmharcanna chun an riosca ML/TF bunúsach a chatagóiriú mar íseal, meánach, substaintiúil, nó ard. Ba cheart an mhodheolaíocht a chur in oiriúint do chineálacha rioscaí ar leith agus dá bhrí sin ba cheart catagóirí éagsúla d’eintitis faoi oibleagáid a leanúint léi ar institiúidí airgeadais iad i gcomhréir leis an Rialachán ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le húsáid an chórais airgeadais chun sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc [Oifig na bhFoilseachán: cuir isteach an chéad uimhir eile le haghaidh COM(2021)420]. Ba cheart an mhodheolaíocht sin a bheith sách mionsonraithe agus ba cheart tagarmharcanna cainníochtúla agus cáilíochtúla sonracha a bhunú léi ag breithniú ar a laghad na tosca riosca a bhaineann leis na cineálacha custaiméirí a bhfreastalaítear orthu, na táirgí agus na seirbhísí a thairgtear, agus na limistéir gheografacha, lena n‑áirítear dlínsí tríú tír ina n‑oibríonn eintitis faoi oibleagáid nó lena mbaineann siad. Go sonrach, maidir le gach eintiteas faoi oibleagáid ar a ndéantar measúnú, bheadh a phróifíl riosca bhunúsach aicmithe i ngach Ballstát ina n‑oibríonn sé ar bhealach atá comhsheasmhach le haicmiú aon eintitis eile faoi oibleagáid san Aontas. Cheadódh na tagarmharcanna cainníochtúla agus cáilíochtúla sin go mbeadh an t‑aicmiú sin oibiachtúil agus gan bheith ag brath ar dhiscréid údaráis maoirseachta ar leith i mBallstát, ná ar dhiscréid an Údaráis. (18)Leis na critéir roghnúcháin deiridh ba cheart bonn údair a bheith le cothroime iomaíochta i measc eintitis faoi oibleagáid ar a ndéantar maoirseacht dhíreach, agus chuige sin, níor cheart aon discréid a fhágáil faoin Aontas ná faoi údaráis mhaoirseachta agus cinneadh á dhéanamh faoin liosta eintiteas faoi oibleagáid ba cheart a bheith faoi réir maoirseacht dhíreach. Dá bhrí sin, i gcás ina n‑oibreoidh eintiteas faoi oibleagáid ar leith ar a ndéantar measúnú ar bhonn trasteorann agus ina dtiocfaidh sé laistigh den chatagóir ardriosca i gcomhréir leis an modheolaíocht chomhchuibhithe i líon íosta Ballstát, ba cheart a mheas gur eintiteas faoi oibleagáid é. I gcás institiúidí creidmheasa, ba cheart aghaidh a thabhairt ar an ngné thrasteorann trí na hinstitiúidí creidmheasa sin atá aicmithe mar institiúidí ardriosca a áireamh in ar a laghad ceithre Bhallstát agus i gcás inarb amhlaidh in ar a laghad Ballstát amháin de na ceithre Bhallstát sin go raibh an t‑eintiteas faoi imscrúdú maoirseachta nó imscrúdú poiblí eile le haghaidh sáruithe ábhartha ar cheanglais AML/CFT. I gcás institiúidí airgeadais eile, ba cheart aghaidh a thabhairt ar an ngné thrasteorann trí na hinstitiúidí airgeadais sin a áireamh atá aicmithe mar institiúidí ardriosca i mBallstát amháin ar a laghad mar a bhfuil siad bunaithe agus i gcúig Bhallstát eile ar a laghad mar a n‑oibríonn siad trí sholáthar díreach seirbhísí. (19)Chun trédhearcacht agus soiléireacht a sholáthar do na hinstitiúidí ábhartha, ba cheart don Údarás liosta de na heintitis roghnaithe faoi oibleagáid a fhoilsiú laistigh de mhí amháin tar éis babhta roghnúcháin a thosú, tar éis fíorú a dhéanamh ar chomhfhreagras na faisnéise atá soláthartha ag na maoirseoirí airgeadais do na critéir maidir le gníomhaíochtaí trasteorann agus don mhodheolaíocht riosca bhunúsaigh. Dá bhrí sin, is den tábhacht, i dtús gach tréimhse roghnúcháin, go soláthróidh na maoirseoirí airgeadais ábhartha faisnéis staidrimh atá cothrom le dáta don Údarás chun go gcinnfear an liosta institiúidí airgeadais atá incháilithe le haghaidh measúnú i gcomhréir leis na critéir iontrála measúnaithe a bhaineann lena n‑oibríochtaí trasteorann. Sa chomhthéacs sin, ba cheart do na maoirseoirí airgeadais an tÚdarás a chur ar an eolas faoin gcatagóir riosca bhunúsaigh faoina dtagann institiúid airgeadais ina ndlínsí i gcomhréir leis an modheolaíocht a leagtar síos sna caighdeáin theicniúla rialála. Ba cheart don Údarás na cúraimí a bhaineann le maoirseacht dhíreach a ghlacadh air féin ansin 5 mhí tar éis an liosta a fhoilsiú. Tá gá leis an am sin chun aistriú cúraimí maoirseachta ón leibhéal náisiúnta chuig leibhéal an Aontais a ullmhú go hiomchuí, lena n‑áirítear foirmiú comhfhoirne maoirseachta, agus aon socrú oibre ábhartha a ghlacadh leis na maoirseoirí airgeadais ábhartha.

(20)Chun deimhneacht dhlíthiúil agus cothroime iomaíochta a áirithiú i measc eintitis roghnaithe, ba cheart d’aon eintiteas roghnaithe leanúint de bheith faoi mhaoirseacht dhíreach an Údaráis ar feadh 3 bliana ar a laghad, fiú más fíor ó thráth an roghnúcháin agus le linn na 3 bliana go scoireann sé d’aon cheann de na critéir maidir le gníomhaíocht trasteorann nó lena mbaineann riosca a chomhlíonadh de dheasca e.g. comhdhlúthú, leathnú nó ath‑leithdháileadh féideartha gníomhaíochtaí a dhéantar trí bhunaíochtaí nó saoirse chun seirbhísí a sholáthar. Ba cheart don Údarás a áirithiú freisin go ndéanfar am leordhóthanach a leithdháileadh ar ullmhú na n‑eintiteas faoi oibleagáid agus a n‑údarás maoirseachta maidir le haistriú maoirseachta ón leibhéal náisiúnta go leibhéal an Aontais. Dá bhrí sin, ba cheart gach roghnú ina dhiaidh sin tosú 6 mhí roimh dháta deiridh na tréimhse 3 bliana maoirseachta ar na heintitis a roghnaíodh roimhe sin. (21)Ba cheart do na gníomhartha ábhartha a bhfuil baint acu le cur i bhfeidhm chreat AML/CFT dul i gcomhar le chéile i gcomhréir le dualgas an chomhair dhílis a chumhdaítear sna Conarthaí. Chun a áirithiú gur mar shásra comhtháite a fheidhmeoidh córas maoirseachta AML atá comhdhéanta den Údarás agus údaráis mhaoirseachta, agus go mbeidh rioscaí dlínse‑shonracha agus saineolas maoirseachta áitiúil curtha san áireamh agus úsáidte i gceart, ba cheart maoirseacht dhíreach ar eintitis roghnaithe faoi oibleagáid a dhéanamh i bhfoirm comhfhoirne maoirseachta. Ba cheart na foirne sin a bheith faoi stiúir ball foirne den Údarás a chomhordaíonn gníomhaíochtaí maoirseachta uile na foirne. Chun a áirithiú go bhfaighfear tuiscint leordhóthanach ar shainiúlachtaí náisiúnta féideartha, ba cheart an ceann foirne (‘comhordaitheoir JST’) a bheith ar stáisiún sa Bhallstát ina bhfuil a cheanncheathrú ag eintiteas roghnaithe. Ba cheart don Údarás a bheith i gceannas ar bhunú agus comhdhéanamh na comhfhoirne maoirseachta, agus ba cheart do na maoirseoirí áitiúla a áirithiú go mbeidh líon leordhóthanach dá mbaill foirne ceaptha don fhoireann, ag cur phróifíl riosca an eintitis roghnaithe ina ndlínse san áireamh. (22)Chun a áirithiú gur féidir leis an Údarás a oibleagáidí maoirseachta a chomhlíonadh ar bhealach éifeachtúil maidir le heintitis roghnaithe faoi oibleagáid, ba cheart don Údarás a bheith in ann aon doiciméad inmheánach agus faisnéis a fháil is gá chun a chúraimí a fheidhmiú agus chun na críche sin ba cheart cumhachtaí imscrúdúcháin ginearálta a bheith tugtha do na húdaráis mhaoirseachta uile faoin dlí riaracháin náisiúnta. (23)Ba cheart an chumhacht a bheith ag an Údarás gníomhaíochtaí, laistigh den eintiteas, a cheangal, chun feabhas a chur ar chomhlíontacht eintiteas faoi oibleagáid le creat AML/CFT, lena n‑áirítear treisiú nósanna imeachta inmheánacha agus athruithe ar an struchtúr rialachais, ag dul chomh fada le comhaltaí den chomhlacht bainistíochta a bhaint, gan dochar do chumhachtaí údarás maoirseachta ábhartha eile den eintiteas céanna faoi oibleagáid. Tar éis torthaí ábhartha a bhaineann le neamhchomhlíontacht nó comhlíontacht pháirteach leis na ceanglais is infheidhme ag an eintiteas faoi oibleagáid, ba cheart é a bheith in ann beartas nó nósanna imeachta sonracha a fhorchur le haghaidh cliaint ar leith nó catagóirí cliant lena mbaineann ardrioscaí. Ba cheart cigireachtaí ar an láthair a bheith ina sainghné thráthrialta den mhaoirseacht sin. Má cheanglaíonn cineál sonrach cigireachta ar an láthair údarú ón údarás breithiúnach náisiúnta, ba cheart don Údarás iarratas a dhéanamh ar an údarú sin. (24)Ba cheart raon iomlán cumhachtaí maoirseachta a bheith ag an Údarás i ndáil le heintitis ar a ndéantar maoirseacht dhíreach chun comhlíontacht leis na ceanglais is infheidhme a áirithiú. Ba cheart feidhm a bheith ag na cumhachtaí sin i gcásanna nach gcomhlíonann an t‑eintiteas roghnaithe a cheanglais, i gcásanna nach dócha go gcomhlíonfaí ceanglais áirithe, chomh maith le cásanna inarb amhlaidh nach bhfuil próisis ná rialuithe inmheánacha iomchuí chun bainistíocht fhónta ar rioscaí ML/FT eintiteas roghnaithe faoi oibleagáid a áirithiú. D’fhéadfaí feidhmiú na gcumhachtaí sin a dhéanamh trí chinntí ceangailteacha atá dírithe ar eintitis aonair roghnaithe faoi oibleagáid. (25)I dteannta cumhachtaí maoirseachta agus chun an chomhlíontacht a áirithiú, i gcásanna sáruithe ábhartha ar cheanglais is infheidhme go díreach, ba cheart don Údarás a bheith in ann smachtbhannaí airgid riaracháin a fhorchur ar na heintitis roghnaithe faoi oibleagáid. Ba cheart na smachtbhannaí sin a bheith comhréireach agus athchomhairleach, ba cheart éifeacht phionósach agus dhíspreagthach a bheith leo, agus ba cheart prionsabal ne bis in idem a chomhlíonadh leo. Ba cheart méideanna uasta smachtbhannaí airgid a bheith i gcomhréir leis na cinn a bhunaítear le [cuir isteach tagairt – An 6ú Treoir maidir le Frithsciúradh Airgid] agus a bheith ar fáil do na húdaráis mhaoirseachta uile ar fud an Aontais. Ba cheart méideanna bunúsacha na bpionós sin a chinneadh laistigh de na teorainneacha a bhunaítear le creat AML/CFT, ag cur chineál na gceanglas a sáraíodh san áireamh. Chun go gcuirfeadh an tÚdarás tosca géaraitheacha nó maolaitheacha san áireamh go leordhóthanach, ba cheart a bheith in ann coigeartuithe a dhéanamh ar an méid bunúsach ábhartha. Agus é mar chuspóir athrú tráthúil a dhéanamh ar an gcleachtas gnó díobhálach, ba cheart a chumhachtú do Bhord Feidhmiúcháin an Údaráis íocaíochtaí pionósacha tréimhsiúla a fhorchur chun iallach a chur ar an duine dlítheanach nó nádúrtha scor den iompar ábhartha. Agus é mar aidhm feasacht ar na heintitis faoi oibleagáid uile a ardú, trína spreagadh chun cleachtais ghnó a ghlacadh i gcomhréir le creat AML/CFT, ba cheart na smachtbhannaí agus na pionóis a nochtadh. Ba cheart an dlínse a bheith ag an gCúirt Bhreithiúnais athbhreithniú a dhéanamh ar dhlíthiúlacht na gcinntí atá glactha ag an Údarás, ag an gComhairle agus ag an gCoimisiún, i gcomhréir le hAirteagal 263 CFAE, agus chun a ndliteanas neamhchonarthach a chinneadh chomh maith leis sin. (26)Ionas go bhféadfaidh an tÚdarás agus maoirseoirí airgeadais cumarsáid a dhéanamh go pras agus go héifeachtúil laistigh de chóras maoirseachta AML/CFT agus chun próisis chinnteoireachta níos comhleanúnaí a chumasú, is gá socruithe sonracha a bheith ann chun cumarsáid a dhéanamh laistigh den chóras sin. (27)Le haghaidh eintitis neamhroghnaithe faoi oibleagáid, tá maoirseacht AML/CFT le bheith go príomha ar an leibhéal náisiúnta, agus freagracht agus cuntasacht iomlán ag údaráis náisiúnta inniúla i leith maoirseacht dhíreach. Ba cheart cumhachtaí maoirseachta indíreacha leordhóthanacha a dheonú don Údarás chun a áirithiú go mbeidh gníomhaíochtaí maoirseachta ar an leibhéal náisiúnta comhsheasmhach agus ar ardcháilíocht ar fud an Aontais. Dá bhrí sin, ba cheart dó measúnuithe a dhéanamh ar staid an chóineasúcháin maoirseachta agus tuarascálacha a fhoilsiú lena thorthaí. Ba cheart a chumhachtú dó treoirlínte agus moltaí a eisiúint, atá dírithe ar eintitis faoi oibleagáid agus ar údaráis mhaoirseachta chomh maith leis sin, d’fhonn cleachtais mhaoirseachta chomhchuibhithe agus ardleibhéil a áirithiú ar fud an Aontais. (28)Maidir le heintitis áirithe faoi oibleagáid san earnáil airgeadais nach gcomhlíonann na ceanglais le haghaidh roghnú tráthrialta, d’fhéadfadh sé go mbeadh próifíl bhunúsach ard acu fós ó thaobh sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta de, nó d’fhéadfadh sé go ndéanfaidís, go n‑athróidís nó go leathnóidís gníomhaíochtaí lena mbaineann ardriosca, nach bhfuil maolaithe le leibhéal comhréireach rialuithe inmheánacha, as a dtagann sáruithe ábhartha ar a cheanglais AML/CFT. Más ann do tháscairí maidir le sáruithe ábhartha féideartha ar cheanglais AML/CFT is infheidhme, is féidir gur comhartha mórfhaillí iad ar thaobh an eintitis faoi oibleagáid. Ba cheart don údarás maoirseachta i bhformhór na gcásanna a bheith in ann freagra leordhóthanach a thabhairt ar aon sárú féideartha agus cosc a chur ar theacht chun cinn na rioscaí agus le mórfhaillí cheanglais AML/CFT a bheith ann dá dheasca sin. Mar sin féin, i gcásanna áirithe d’fhéadfadh sé nach mbeadh freagairt ar an leibhéal náisiúnta leordhóthanach ná tráthúil, go háirithe nuair atá táscairí ann gur tharla sáruithe ábhartha cheana ar leibhéal an eintitis. Sna cásanna sin, ba cheart don Údarás a bheith in ann iarraidh ar an maoirseoir áitiúil bearta sonracha a dhéanamh chun an staid a leigheas, lena n‑áirítear a iarraidh smachtbhannaí airgeadais a eisiúint. Chun cosc a chur ar theacht chun cinn rioscaí a bhaineann le sciúradh airgid agus sceimhlitheoireacht, ba cheart an sprioc‑am le haghaidh gníomhaíocht ar an leibhéal náisiúnta a bheith sách gearr. (29)Ba cheart an deis a bheith ag an Údarás aistriú cúraimí agus cumhachtaí maoirseachta a bhaineann le heintiteas sonrach faoi oibleagáid a iarraidh ar a thionscnamh féin i gcás neamhghníomhaíochta nó mainneachtain a treoracha a leanúint laistigh den sprioc‑am a sholáthraítear. Ós rud é gur ghá cinneadh lánroghnach ar thaobh an Údaráis chun cúraimí agus cumhachtaí maidir le heintiteas faoi oibleagáid a aistriú gan iarraidh shonrach ón maoirseoir airgeadais chuig an Údarás, ba cheart don Údarás iarraidh shonrach chuige sin a chur faoi bhráid an Choimisiúin. Chun go bhféadfaidh an Coimisiún cinneadh a dhéanamh atá comhleanúnach le creat na gcúraimí atá leithdháilte ar an Údarás laistigh de chreat AML/CFT, in iarraidh an Údaráis ba cheart údar iomchuí a chur san áireamh, agus ba cheart fad beacht a léiriú le haghaidh ath‑leithdháileadh cúraimí agus cumhachtaí ar an Údarás. An tráthchlár le haghaidh ath‑leithdháileadh cumhachtaí, ba cheart é a bheith ag comhfhreagairt don am a cheanglaíonn an tÚdarás chun déileáil leis na rioscaí ar leibhéal an eintitis, agus níor cheart é a bheith níos faide ná tréimhse 3 bliana. Ba cheart don Choimisiún cinneadh a ghlacadh lena ndéantar cumhachtaí agus cúraimí chun maoirseacht a dhéanamh ar an eintiteas a aistriú chuig an Údarás go pras, agus in aon chás laistigh de mhí. (30)Chun feabhas a chur ar chleachtais mhaoirseachta san earnáil neamhairgeadais, ba cheart don Údarás athbhreithnithe piaraí a dhéanamh ar údaráis mhaoirseachta san earnáil neamhairgeadais, lena n‑áirítear údaráis phoiblí a dhéanann formhaoirseacht ar chomhlachtaí féinrialála, agus tuarascálacha a fhoilsiú lena thorthaí; d’fhéadfadh treoirlínte nó moltaí atá dírithe ar na húdaráis phoiblí ábhartha ag bheith ag gabháil leo, lena n‑áirítear údaráis phoiblí a dhéanann formhaoirseacht ar chomhlachtaí féinrialála. Ba cheart comhlachtaí féinrialála a bheith in ann páirt a ghlacadh in athbhreithnithe piaraí ar bhonn cás ar chás i gcás inar léirigh siad go bhfuil siad toilteanach páirt a ghlacadh iontu. (31)Agus é mar chuspóir cur le héifeachtúlacht chur chun feidhme bhearta AML/CFT freisin san earnáil neamhairgeadais, ba cheart don Údarás a bheith in ann imscrúdú a dhéanamh freisin ar sháruithe féideartha nó cur i bhfeidhm mícheart dhlí an Aontais ag údaráis mhaoirseachta san earnáil sin, lena n‑áirítear údaráis phoiblí a dhéanann formhaoirseacht ar chomhlachtaí féinrialála. (32)Chun anailís a dhéanamh ar ghníomhaíocht amhrasach lena ndéantar difear do dhlínsí iomadúla, ba cheart na AFAnna ábhartha a fhaigheann tuarascálacha nasctha a bheith in ann anailísí comhpháirteacha a dhéanamh go héifeachtúil ar chásanna leasa choitinn. Chuige sin, ba cheart don Údarás a bheith in ann na hanailísí comhpháirteacha ar idirbhearta nó gníomhaíochtaí amhrasacha trasteorann a mholadh, a chomhordú agus tacaíocht a thabhairt dóibh leis na bealaí iomchuí uile. Ba cheart na hanailísí comhpháirteacha a spreagadh i gcás inar gá na hanailísí comhpháirteacha sin amháin a dhéanamh de bhun na bhforálacha ábhartha i ndlí an Aontais. Ar thoiliú sainráite a fháil ó AFAnna a ghlacann páirt sna hanailísí comhpháirteacha, ba cheart d’fhoireann an Údaráis a thacaíonn le hanailísí comhpháirteacha a dhéanamh a bheith in ann na sonraí agus an fhaisnéis uile is gá a fháil agus a phróiseáil, lena n‑áirítear na sonraí agus an fhaisnéis a bhaineann leis na cásanna ar a ndearnadh anailís. (33)Chun feabhas a chur ar éifeachtacht na n‑anailísí comhpháirteacha, ba cheart don Údarás a bheith in ann athbhreithnithe ar mhodhanna, nósanna imeachta agus déanamh na n‑anailísí comhpháirteacha a thionscnamh, agus é mar aidhm leis na ceachtanna a foghlaimíodh a chinneadh agus feabhas a chur ar na hanailísí sin agus iad a chur chun cinn. Leis an aiseolas ar an anailís chomhpháirteach ba cheart é a chur ar a chumas don údarás conclúidí agus moltaí a eisiúint ar conclúidí agus moltaí iad as a dtiocfadh scagadh agus feabhsú tráthrialta ar na modhanna agus na nósanna imeachta chun anailísí comhpháirteacha a dhéanamh. (34)Chun an comhar idir AFAnna agus an tÚdarás a éascú agus a fheabhsú, lena n‑áirítear chun anailísí comhpháirteacha a dhéanamh, ba cheart do na AFAnna a bheith in ann ball foirne amháin in aghaidh an AFA a tharmligean chuig an Údarás ar bhonn deonach. Ba cheart do na toscairí AFA náisiúnta tacú le foireann an Údaráis chun na cúraimí uile a bhaineann le AFAnna a dhéanamh, lena n‑áirítear anailísí comhpháirteacha a dhéanamh agus measúnuithe bagartha agus anailísí straitéiseacha a ullmhú ar bhagairtí ó thaobh sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta, rioscaí agus modhanna. Cé is moite de na hanailísí comhpháirteacha, ba cheart don Údarás foirmeacha éagsúla cúnaimh fhrithpháirtigh a spreagadh agus a éascú idir AFAnna, lena n‑áirítear oiliúint agus malartuithe foirne chun feabhas a chur ar fhothú acmhainneachta agus malartú eolais agus dea‑chleachtas a chumasú i measc AFAnna. (35)Ba cheart don Údarás FIU.net a bhainistiú, a óstáil agus a choinneáil ar bun, an córas TF tiomnaithe lena gceadaítear do AFAnna dul i gcomhar agus faisnéis a mhalartú eatarthu féin agus, i gcás inarb iomchuí, lena gcontrapháirtithe ó thríú tíortha agus tríú páirtithe. Ba cheart don Údarás, i gcomhar leis na Ballstáit, an córas a choimeád cothrom le dáta. Chuige sin, ba cheart don Údarás a áirithiú go n‑úsáidfear gach tráth an teicneolaíocht úrscothach is forbartha dá bhfuil ar fáil chun FIU.net a fhorbairt, faoi réir anailís chostais agus tairbhe. (36)Chun cleachtais mhaoirseachta agus lena mbaineann AFA atá comhsheasmhach, éifeachtúil agus éifeachtach a bhunú agus chun a áirithiú go gcuirfear dlí an Aontais i bhfeidhm ar bhealach coiteann, aonfhoirmeach agus comhleanúnach, ba cheart don Údarás a bheith in ann treoirlínte agus moltaí a eisiúint atá dírithe ar na heintitis uile faoi oibleagáid nó ar chatagóir díobh agus ar na húdaráis mhaoirseachta agus na AFAnna uile nó ar chatagóirí díobh. D’fhéadfaí na treoirlínte agus na moltaí a eisiúint de bhun cumhachtú sonrach sna gníomhartha is infheidhme ón Aontas, nó ar thionscnamh an Údaráis, i gcás inar gá creat AML/CFT a neartú ar leibhéal an Aontais. (37)Tá bunú struchtúir rialachais láidir laistigh den Údarás fíor‑riachtanach chun feidhmiú éifeachtach na gcúraimí a dheonaítear don Údarás a áirithiú, agus le haghaidh próiseas cinnteoireachta éifeachtúil agus oibiachtúil. De dheasca chastacht agus éagsúlacht na gcúraimí a thugtar don Údarás sa réimse maoirseachta agus AFA araon, ní féidir le comhlacht rialála aonair na cinntí a dhéanamh, faoi mar atá i gceist go minic i ngníomhaireachtaí díláraithe. Cineálacha áirithe cinntí, amhail cinntí maidir le hionstraimí coiteanna a ghlacadh, de bharr gur gá d’ionadaithe údarás iomchuí nó AFAnna iad a dhéanamh, agus de bharr gur gá rialacha vótála CFAE a urramú leo, cinntí áirithe eile, amhail na cinntí atá dírithe ar eintitis roghnaithe aonair faoi oibleagáid, nó údaráis aonair, ceanglaítear comhlacht cinnteoireachta níos lú, ar cheart dá chomhaltaí a bheith faoi réir socruithe cuntasachta iomchuí. Dá bhrí sin, ba cheart don Údarás a bheith comhdhéanta de Bhord Ginearálta, Bord Feidhmiúcháin atá comhdhéanta de chúigear comhaltaí neamhspleácha lánaimseartha agus de Chathaoirleach an Údaráis. (38)Chun an saineolas ábhartha a áirithiú, ba cheart dhá chomhdhéanamh a bheith ag an mBord Ginearálta. Le haghaidh na gcinntí uile maidir le glacadh gníomhartha lena bhfuil feidhm ghinearálta amhail na caighdeáin rialála agus theicniúla chur chun feidhme, na treoirlínte, na moltaí, agus na tuairimí a bhaineann le AFAnna, ba cheart é a bheith comhdhéanta de chinn AFAnna na mBallstát (‘Bord Ginearálta i gcomhdhéanamh AFA’). Le haghaidh na gcineálacha céanna gníomhartha a bhaineann le maoirseacht dhíreach nó indíreach a dhéanamh ar eintitis airgeadais nó neamhairgeadais faoi oibleagáid, ba cheart é a bheith comhdhéanta de cheannairí mhaoirseoirí AML/CFT ar údaráis phoiblí iad (‘Bord Ginearálta i gcomhdhéanamh maoirseachta’). Na páirtithe uile a mbeidh ionadaíocht acu ar an mBord Bainistíochta, ba cheart dóibh iarrachtaí a dhéanamh ráta athrúcháin a n‑ionadaithe a theorannú, chun leanúnachas obair an Bhoird a áirithiú. Ba cheart do gach páirtí díriú ar ionadaíocht chothrom a bhaint amach idir fir agus mná ar an mBord Ginearálta. (39)Le haghaidh próiseas cinnteoireachta rianúil, ba cheart na cúraimí a roinnt go soiléir: ba cheart don Bhord Ginearálta i gcomhdhéanamh AFA cinneadh a dhéanamh maidir leis na bearta ábhartha le haghaidh AFAnna, ba cheart don Bhord Ginearálta cinneadh a dhéanamh maidir le gníomhartha tarmligthe, treoirlínte agus bearta comhchosúla le haghaidh eintitis faoi oibleagáid. Ba cheart don Bhord Ginearálta ina chomhdhéanamh maoirseachta a bheith in ann a thuairim agus comhairle a sholáthar freisin don Bhord Feidhmiúcháin maidir leis na dréachtchinntí uile atá dírithe ar eintitis roghnaithe aonair faoi oibleagáid agus atá molta ag Comhfhoirne Maoirseachta. In éagmais na tuairime nó na comhairle sin, ba cheart don Bhord Feidhmiúcháin na cinntí a dhéanamh. Aon uair a imíonn an Bord Feidhmiúcháin ón gcomhairle a sholáthraíonn an Bord Ginearálta ina chomhdhéanamh maoirseachta sa chinneadh críochnaitheach, ba cheart dó na cúiseanna leis sin a mhíniú i scríbhinn.

(40)Chun críoch vótála agus déanaimh cinntí, ba cheart ionadaí vótála amháin a bheith ag gach Ballstát. Dá bhrí sin, ba cheart do cheannairí na n‑údarás poiblí ionadaí buan a cheapadh mar chomhalta vótála an Bhoird Ghinearálta ina chomhdhéanamh maoirseachta. De rogha air sin, de réir ábhar an chinnidh nó clár oibre Cruinnithe boird ghinearálta, féadfaidh údaráis phoiblí Ballstáit cinneadh a dhéanamh maidir le hionadaí ad‑hoc. Na socruithe praiticiúla a bhaineann leis an gcinnteoireacht agus leis an vótáil a dhéanann comhaltaí an Bhoird Ghinearálta ina chomhdhéanamh maoirseachta, ba cheart iad a leagan síos i Rialacha Nós Imeachta an Bhoird Ghinearálta, a bheidh le forbairt ag an Údarás. (41)Ba cheart do Chathaoirleach an Údaráis cathaoirleacht a dhéanamh ar chruinnithe an Bhoird Ghinearálta agus ceart vótála a bheith aige nuair a dhéantar cinntí trí thromlach simplí. Ba cheart don Choimisiún a bheith ina chomhalta neamhvótála ar an mBord Ginearálta. Chun dea‑chomhar a bhunú le hinstitiúidí ábhartha eile, ba cheart don Bhord Ginearálta a bheith in ann breathnóirí neamhvótála eile a ligean isteach, amhail ionadaí ón Sásra Aonair Maoirseachta agus ó gach ceann de na trí Údarás Maoirseachta Eorpacha (ÚBE, ÚEÁPC agus ÚEUM) le haghaidh an Bhoird Ghinearálta ina Chomhdhéanamh Maoirseachta agus Europol, OIPE agus Eurojust le haghaidh an Bhoird Ghinearálta ina chomhdhéanamh AFA, i gcás ina ndéanfar ábhair a thagann faoina sainorduithe faoi seach a phlé nó a chinneadh. Chun próiseas cinnteoireachta rianúil a cheadú, ba cheart cinntí an Bhoird Ghinearálta a dhéanamh le tromlach simplí, ach amháin dréachtchaighdeáin rialála agus theicniúla chur chun feidhme, treoirlínte agus moltaí ar cheart iad a dhéanamh le tromlach cáilithe ionadaithe ó na Ballstáit i gcomhréir le rialacha vótála CFAE. (42)Ba cheart comhlacht rialála an Údaráis a bheith ina Bhord Feidhmiúcháin a bheidh comhdhéanta de Chathaoirleach an Údaráis agus de chúig chomhalta lánaimseartha, a bheidh ceaptha ag an mBord Ginearálta ar bhonn an ghearrliosta ón gCoimisiún. Agus é mar aidhm próiseas cinnteoireachta gasta agus éifeachtúil a áirithiú, ba cheart don Bhord Feidhmiúcháin a bheith i gceannas ar chúraimí uile an Údaráis a phleanáil agus a chur i gcrích seachas i gcás ina ndéanfar cinntí sonracha a leithdháileadh go sainráite ar an mBord Ginearálta. Chun oibiachtúlacht agus luas iomchuí an phróisis cinnteoireachta a áirithiú sa réimse a bhaineann le maoirseacht dhíreach a dhéanamh ar na heintitis roghnaithe faoi oibleagáid, ba cheart don Bhord Feidhmiúcháin na cinntí ceangailteacha uile atá dírithe ar eintitis roghnaithe faoi seach a dhéanamh. Ina theannta sin, mar aon le hionadaí ón gCoimisiún ba cheart don Bhord Feidhmiúcháin a bheith freagrach go coiteann as cinntí riaracháin agus buiséadacha an Údaráis. Ba cheart toiliú an Choimisiúin a cheangal nuair a bheidh cinntí á ndéanamh ag an mBord Feidhmiúcháin i ndáil le riar an bhuiséid, soláthar, earcú, agus iniúchadh an Údaráis, ós rud é go soláthrófar cuid de chistiú an Údaráis ó bhuiséad an Aontais. (43)Chun go bhféadfar cinntí a dhéanamh go pras, cinntí uile an Bhoird Feidhmiúcháin, lena n‑áirítear an cinneadh ina mbeidh ceart vótála ag an gCoimisiún, ba cheart iad a dhéanamh le tromlach simplí, agus vóta réitigh ag an gCathaoirleach i gcás comhionannas vótaí. Chun bainistíocht fhónta airgeadais an Údaráis a áirithiú, ba cheart toiliú an Choimisiúin a cheangal le haghaidh cinntí a bhaineann leis an mbuiséad, leis an riarachán agus le hearcú. Maidir le comhaltaí vótála an Bhoird Feidhmiúcháin seachas an Cathaoirleach, ba cheart don Bhord Ginearálta iad a roghnú, bunaithe ar ghearrliosta a bhunóidh an Coimisiún. (44)Chun feidhmiú neamhspleách an Údaráis a áirithiú ba cheart do na cúig Chomhalta den Bhord Feidhmiúcháin agus do Chathaoirleach an Údaráis gníomhú go neamhspleách agus chun leas an Aontais ina iomláine. Ba cheart dóibh iad féin a iompar, le linn agus tar éis a dtéarma oifige araon, go hionraic agus go discréideach a mhéid a bhaineann le glacadh le ceapacháin nó tairbhí áirithe. Ionas nach dtabharfaí le tuiscint go bhféadfadh sé go n‑úsáidfeadh Comhalta den Bhord Feidhmiúcháin a sheasamh mar Chomhalta de Bhord Feidhmiúcháin an Údaráis chun ceapachán ardchéime a fháil san earnáil phríobháideach tar éis a théarma oifige agus chun aon choinbhleacht leasa i ndiaidh na fostaíochta poiblí a chosc, ba cheart tréimhse mharana le haghaidh na gcúig Chomhalta den Bhord Feidhmiúcháin, lena n‑áirítear Cathaoirleach an Údaráis, a thabhairt isteach. (45)Ba cheart don Chomhairle Cathaoirleach an Údaráis a cheapadh bunaithe ar chritéir oibiachtúla tar éis formheas a fháil ó Pharlaimint na hEorpa. Ba cheart dó nó di ionadaíocht a dhéanamh don Údarás go seachtrach agus tuairisciú ar chúraimí an Údaráis a chur i gcrích. (46)Ba cheart don Bhord Feidhmiúcháin Stiúrthóir Feidhmiúcháin an Údaráis a cheapadh bunaithe ar ghearrliosta ón gCoimisiún. Ba cheart do Stiúrthóir Feidhmiúcháin an Údaráis a bheith ina oifigeach riaracháin sinsearach den Údarás, i gceannas ar bhainistíocht laethúil an Údaráis, agus freagrach as riar an bhuiséid, soláthar, earcú agus an fhoireann. (47)Chun cearta na bpáirtithe lena mbaineann a chosaint go héifeachtach, ar mhaithe le gontacht nós imeachta agus chun an t‑ualach ar Chúirt Bhreithiúnais an Aontais Eorpaigh a laghdú, ba cheart don Údarás an deis a sholáthar do dhaoine nádúrtha agus dlítheanacha athbhreithniú a iarraidh ar na cinntí a rinneadh faoi na cumhachtaí a bhaineann le maoirseacht dhíreach agus a thugtar don Údarás leis an Rialachán seo agus atá dírithe orthu, nó a bhaineann go díreach agus go leithleach leo. Maidir le neamhspleáchas agus oibiachtúlacht na gcinntí a dhéanann an Bord Riaracháin Athbhreithniúcháin, i measc nithe eile, ba cheart dá chomhdhéanamh de chúig dhuine neamhspleácha atá cáilithe go hoiriúnach iad siúd a áirithiú. Dá réir sin, maidir le cinntí an Bhoird Riaracháin Athbhreithniúcháin, ba cheart a bheith in ann achomharc a dhéanamh chun Chúirt Breithiúnais an Aontais Eorpaigh ina leith. (48)Chun feidhmiú cuí an Údaráis a ráthú, ba cheart cistiú a sholáthar trí mheascán de tháillí a thoibhítear ar eintitis áirithe faoi oibleagáid agus ranníocaíocht ó bhuiséad an Aontais, de réir na gcúraimí agus na bhfeidhmeanna. Ba cheart buiséad an Aontais a bheith ina chuid de bhuiséad an Aontais, deimhnithe ag an Údarás Buiséadach ar bhonn togra ón gCoimisiún. Ba cheart don Údarás dréachtbhuiséad agus rialachán airgeadais inmheánach a chur faoi bhráid an Choimisiúin lena bhformheas. (49)Chun a áirithiú gur féidir leis an Údarás a chúraimí a chomhlíonadh mar mhaoirseoir díreach agus indíreach ar eintitis faoi oibleagáid, ba cheart sásra leordhóthanach a thabhairt isteach chun na táillí a chinneadh agus a bhailiú. A mhéid a bhaineann leis na táillí a thoibhítear ar eintitis roghnaithe faoi oibleagáid agus eintitis neamhroghnaithe áirithe faoi oibleagáid, ba cheart an mhodheolaíocht chun iad a ríomh agus próiseas bailiúcháin táillí a fhorbairt i ngníomh tarmligthe ón gCoimisiún. Ba cheart an mhodheolaíocht a bheith bunaithe ar riosca na n‑eintiteas ar a ndéantar maoirseacht dhíreach agus indíreach agus ar a láimhdeachas nó a n‑ioncam mar aon leis sin. (50)Na rialacha maidir le bunú agus cur chun feidhme bhuiséad an Údaráis, chomh maith le cur i láthair chuntais bhliantúla an Údaráis, ba cheart forálacha Rialachán Tarmligthe (AE) 2019/715 ón gCoimisiún a leanúint leo a mhéid a bhaineann le comhar le hOifig an Ionchúisitheora Phoiblí Eorpaigh agus éifeachtacht imscrúduithe na hOifige Eorpaí Frith‑Chalaoise. (51)Chun calaois inmheánach, éilliú nó aon ghníomhaíocht neamhdhleathach eile a chosc agus a chomhrac go héifeachtach laistigh den Údarás, ba cheart é a bheith faoi réir Rialachán (AE, Euratom) Uimh. 883/2013 a mhéid a bhaineann le comhar le hOifig an Ionchúisitheora Phoiblí Eorpaigh agus éifeachtacht imscrúduithe na hOifige Eorpaí Frith‑Chalaoise. Ba cheart don Údarás aontú don Chomhaontú Idirinstitiúideach a bhaineann le himscrúduithe inmheánacha ag OLAF, ar cheart dó a bheith in ann seiceálacha a dhéanamh ar an láthair laistigh dá réimse inniúlachta. (52)Mar a luaitear i Straitéis Chibearshlándála an Aontais Eorpaigh, tá sé fíor‑riachtanach ardleibhéal cibear‑athléimneachta a áirithiú sna hinstitiúidí, sna comhlachtaí agus sna gníomhaireachtaí uile den Aontas de dheasca timpeallacht bhagartha atá ag éirí níos naimhdí de réir a chéile. Dá réir sin, ní mór don Stiúrthóir Feidhmiúcháin bainistíocht riosca TF iomchuí, rialachas TF inmheánach láidir agus cistiú slándála TF leordhóthanach a áirithiú. Oibreoidh an tÚdarás go dlúth le Foireann Práinnfhreagartha Ríomhaire Institiúidí, Chomhlachtaí agus Ghníomhaireachtaí an Aontais Eorpaigh agus tuairisceoidh sé mórtheagmhais laistigh de 24 huaire an chloig do CERT‑EU agus don Choimisiún mar aon leis sin. (53)Ba cheart don Údarás a bheith cuntasach do Pharlaimint na hEorpa agus don Chomhairle araon chun a chúraimí a chur i gcrích agus an Rialachán seo a chur chun feidhme. Ba cheart do Chathaoirleach an Údaráis tuarascáil faoi seach a chur faoi bhráid Pharlaimint na hEorpa, na Comhairle agus an Choimisiúin ar bhonn bliantúil. (54)Ba cheart d’fhoireann an Údaráis a bheith comhdhéanta de ghníomhairí sealadacha, gníomhairí conarthacha agus saineolaithe náisiúnta ar iasacht mar aon le toscairí náisiúnta a bheidh curtha ar fáil don Údarás ag AFAnna ón Aontas. Ba cheart don Údarás, i gcomhaontú leis an gCoimisiún, na bearta cur chun feidhme ábhartha a ghlacadh, i gcomhréir leis na socruithe dá bhforáiltear in Airteagal 110 de na Rialacháin Foirne. (55)Chun a áirithiú go láimhseálfar faisnéis rúnda dá réir sin, maidir leis na comhaltaí uile de chomhlachtaí rialála an Údaráis, foireann uile an Údaráis, lena n‑áirítear an fhoireann ar iasacht agus an fhoireann a bheidh curtha ar fáil don Údarás, mar aon le haon duine a dhéanann cúraimí le haghaidh an Údaráis ar bhonn conarthach, ba cheart dóibh a bheith faoi réir oibleagáid maidir le sicréideacht ghairmiúil, lena n‑áirítear aon srian agus oibleagáid ó thaobh na rúndachta de a eascraíonn ó fhorálacha ábhartha reachtaíocht an Aontais, agus a bhaineann le cúraimí sonracha an Údaráis. Mar sin féin, le rúndacht agus oibleagáid maidir le sicréideacht ghairmiúil, níor cheart cosc a chur ar an Údarás comhoibriú le húdaráis nó comhlachtaí ábhartha náisiúnta eile nó le comhlachtaí ábhartha eile ón Aontas, faisnéis a mhalartú leo nó a nochtadh dóibh, i gcás inar gá sin le haghaidh fheidhmiú a gcúraimí faoi seach agus i gcás ina ndéanfar foráil i ndlí an Aontais maidir leis na hoibleagáidí sin i leith comhair agus malartú faisnéise. (56)Gan dochar do na hoibleagáidí rúndachta ag a bhfuil feidhm maidir le foireann agus ionadaithe an Údaráis i gcomhréir leis na forálacha ábhartha i ndlí an Aontais, ba cheart don Údarás a bheith faoi réir Rialachán (CE) Uimh. 1049/2001 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle. I gcomhréir leis na srianta maidir le rúndacht agus sicréideacht ghairmiúil a bhaineann leis na cúraimí maoirseachta agus i leith thacaíocht agus chomhordúcháin AFA atá ar an Údarás, níor cheart síneadh a chur leis an rochtain sin chuig faisnéis rúnda atá á láimhseáil ag foireann an Údaráis. Go háirithe, aon sonra oibríochtúil nó faisnéis a bhaineann leis na sonraí oibríochtúla sin de chuid an Údaráis agus AFAnna an Aontais atá i seilbh an Údaráis de thoradh na gcúraimí agus na ngníomhaíochtaí a bhaineann le tacaíocht agus comhordú AFAnna a dhéanamh, ba cheart a mheas gur sonraí rúnda iad. Maidir le cúraimí maoirseachta, rochtain ar fhaisnéis nó sonraí an Údaráis, ba cheart na maoirseoirí airgeadais, nó na heintitis faoi oibleagáid a fhaightear le linn na cúraimí agus na gníomhaíochtaí a bhaineann le maoirseacht dhíreach a dhéanamh, ba cheart iad a láimhseáil i bprionsabal mar nithe rúnda freisin nach bhfuil faoi réir aon nochtadh. Mar sin féin, maidir le faisnéis rúnda atá liostaithe agus a bhaineann le nós imeachta maoirseachta, is féidir í a nochtadh go hiomlán nó go páirteach do na heintitis faoi oibleagáid ar páirtithe iad sa nós imeachta maoirseachta sin, faoi réir leas dlisteanach daoine dlítheanacha agus nádúrtha seachas an páirtí ábhartha, agus a rúin ghnó á gcosaint. (57)Gan dochar d’aon socrú teanga sonrach a d’fhéadfaí a ghlacadh laistigh de chóras maoirseachta AML agus le heintitis roghnaithe faoi oibleagáid, ba cheart feidhm a bheith ag Rialachán Uimh. 1 ón gComhairle maidir leis an Údarás agus ba cheart d’Ionad Aistriúch