Ró Tagairtí dlí agus treoracha

0010 go 0380 1 EIS-SREABHADH Déanfar méid iomlán an eis-sreafa airgid a thuairisciú sna fochatagóirí seo a leanas thíos:

0010 1.1 Dliteanais a leanann as urrúis eisithe (mura láimhseáiltear mar thaiscí miondíola iad) Eis-sreabhadh airgid a leanann as urrúis fiachais a eisíonn an institiúid tuairiscithe i.e. eisiúintí dílse.

0011 1.1.0.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS Méid an eis-sreafa a thuairiscítear i mír 1.1 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0020 1.1.1 bannaí neamhurraithe dlite Méid an eis-sreafa airgid a leanann as urrúis eisithe a thuairiscítear i líne 1.1, arb éard atá ann fiachas neamhurraithe a eisíonn an institiúid tuairiscithe do thríú páirtithe.

0030 1.1.2 bannaí faoi chumhdach rialáilte Méid an eis-sreafa airgid a leanann as urrúis eisithe a thuairiscítear i líne 1.1, arb éard atá ann bannaí atá incháilithe don chóireáil a leagtar amach in Airteagal 129(4) nó (5) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó Airteagal 52(4) de Threoir 2009/65/CE.

0040 1.1.3 na hurrúsuithe dlite Méid an eis-sreafa airgid a leanann as urrúis eisithe a thuairiscítear i líne 1.1, arb éard atá ann idirbhearta urrúsúchán le tríú páirtithe, i gcomhréir le pointe (61) d’Airteagal 4(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013.

0050 1.1.4 eile Méid an eis-sreafa airgid a leanann as urrúis eisithe a thuairiscítear i líne 1.1, seachas na cinn a thuairiscítear sna fochatagóirí thuas.

0065 1.2 Dliteanais a thagann d’iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil faoi thionchar an mhargaidh, arna gcomhthaobhú ag (Is Contrapháirítí é nach Contrapháirtí Bainc Ceannais é): Méid iomlán an eis-sreafa airgid a leanann as iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh i gcás nach Banc Ceannais é an contrapháirtí mar a shainmhínítear in Airteagal 192 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nóta: Ní thuairisceofar ach sreabhadh airgid anseo, sreabhadh urrúis a bhaineann le hiasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh, déanfar iad a thuairisciú sa roinn ‘acmhainn frithchothromaithe’.

0066 1.2.0.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS Méid an eis-sreafa a thuairiscítear i mír 1.2 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0075 1.2.1 Sócmhainní intrádála Leibhéal 1 Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 10 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 1, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0085 1.2.1.1 Leibhéal 1 cé is moite de bhannaí faoi chumhdach Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní nach bannaí faoi chumhdach iad.

0095 1.2.1.1.1 Bainc ceannais leibhéal 1 Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar bhainc cheannais nó a ráthaíonn bainc cheannais.

0105 1.2.1.1.2 Leibhéal 1 (CQS 1) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1 seachas na cinn a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ar ráthóir nó atá á ráthú ag eisitheoir nó ag ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dóibh.

0115 1.2.1.1.3 Leibhéal 1 (CQS 2, CQS3) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1 seachas na cinn a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 2 nó 3 dó.

0125 1.2.1.1.4 Leibhéal 1 (CQS 4+) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1 seachas na cinn a thuairiscítear in ítim 1.2.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 4 nó níos measa dó.

0135 1.2.1.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 1 (CQS1) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní ar bannaí faoi chumhdach iad Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointe (f) d’Airteagal 10(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, níl ach bannaí faoi chumhdach CQS 1 incháilithe mar shócmhainní Leibhéal 1.

0145 1.2.2 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2A Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear i líne 1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 11 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2A, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0155 1.2.2.1 Banna corparáide Leibhéal 2A (CQS 1) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.2 agus atá comhthaobhaithe le bannaí corparáide a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dóibh

0165 1.2.2.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 2A (CQS1, CQS2) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.2 agus atá comhthaobhaithe le bannaí faoi chumhdach a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 nó 2 dóibh.

0175 1.2.2.3 Earnáil phoiblí Leibhéal 2A (CQS1, CQS2) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí nó a ráthaíonn rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointí (a) agus (b) d’Airteagal 11(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, nach mór na sócmhainní uile san earnáil phoiblí atá incháilithe mar Leibhéal 2A a bheith ina sócmhainní a bhaineann le céim cáilíochta creidmheasa 1 nó céim cáilíochta creidmheasa 2.

0185 1.2.3 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2B Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 12 nó 13 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2B, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0195 1.2.3.1 Urrúis shócmhainn-bhunaithe Leibhéal 2B (CQS 1) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.3 agus atá comhthaobhaithe le hurrúis shócmhainn-bhunaithe, lena n-áirítear RMBS. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointe (a) d’Airteagal 13(2) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, go mbeidh ceangal ar na hurrúis shócmhainn-bhunaithe uile a cháilíonn mar Leibhéal 2B céim cáilíochta creidmheasa a bheith acu.

0205 1.2.3.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 2B (CQS 1-6) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.3 agus atá comhthaobhaithe le bannaí faoi chumhdach.

0215 1.2.3.3 Bannaí corparáide Leibhéal 2B (CQS 1-3) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.3.agus atá comhthaobhaithe le hurrúis fiachais chorparáidigh.

0225 1.2.3.4 Scaireanna Leibhéal 2B Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.3 agus atá comhthaobhaithe le scaireanna

0235 1.2.3.5 Earnáil phoiblí Leibhéal 2B (CQS 3-5) Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2.3 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní Leibhéal 2B nach dtuairiscítear in ítimí1.2.3.1 go 1.2.3.4.

0245 1.2.4 sócmhainní intrádála eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála nach dtuairiscítear in ítimí1.2.1, 1.2.2 ná 1.2.3.

0251 1.2.5 sócmhainní eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní nach dtuairiscítear in ítimí1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 nó 1.2.4.

0252 1.2a Dliteanais a leanann as iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh, comhthaobhaithe le: Méid iomlán an eis-sreafa airgid a leanann as iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh, i gcás inar Banc Ceannais an contrapháirtí, mar a shainmhínítear in Airteagal 192 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Nóta: Ní thuairisceofar ach sreabhadh airgid anseo, sreabhadh urrúis a bhaineann le hiasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh, déanfar iad a thuairisciú sa roinn ‘acmhainn frithchothromaithe’.

0253 1.2a.1 Sócmhainní intrádála Leibhéal 1 Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.X agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 10 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 1, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0254 1.2a.2 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2A Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.X agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 11 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2A, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0255 1.2a.3 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2B Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.X agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála ar sócmhainní iad a chomhlíonfadh ceanglais Airteagail 7, 8 agus 12 nó 13 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 mura mbeidís ag urrú an idirbhirt áirithe. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2B, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0256 1.2a.4 sócmhainní intrádála eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.2a agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála nach dtuairiscítear in ítimí1.2a.1, 1.2a.2 nó 1.2a.3.

0257 1.2a.5 sócmhainní eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.X atá comhthaobhaithe le sócmhainní nach dtuairiscítear in ítimí1.2a.1, 1.2a.2. 1.2a.3 nó 1.2a.4.

0260 1.3 Sócmhainní nach dtuairiscítear in 1.2 agus a leanann as taiscí a fuarthas (cé is moite de thaiscí a fuarthas mar chomhthaobhacht) Eis-sreabhadh airgid a thagann de na taiscí uile a fuarthas cé is moite den eis-sreabhadh a thuairiscítear in ítim 1.2 agus taiscí a fuarthas mar chomhthaobhacht. Déanfar eis-sreabhadh airgid a thagann d’idirbhearta díorthach a thuairisciú in ítimí1.4 nó 1.5. Déanfar taiscí a thuairisciú i gcomhréir lena ndáta aibíochta conarthaí is luaithe is féidir. Maidir le taiscí is féidir a aistarraingt láithreach gan fógra (‘taiscí ar amharc’) nó taiscí neamhaibíochta, déanfar iad a thuairisciú san aga ‘thar oíche’.

0261 1.3.0.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS Méid an insreafa a thuairiscítear i mír 1.3 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0270 1.3.1 taiscí cobhsaí miondíola Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí miondíola i gcomhréir le hAirteagal 411(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus le hAirteagal 24 de Rialachán (AE)2015/61.

0280 1.3.2 taiscí miondíola eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí miondíola i gcomhréir le hAirteagal 411(2) de Rialachán (AE) 575/2013 seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 1.3.1.

0290 1.3.3 taiscí oibríochtúla Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí oibríochtúla i gcomhréir le hAirteagal 27 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

0300 1.3.4 taiscí neamhoibríochtúla ó institiúidí creidmheasa Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí le hinstitiúidí creidmheasa seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 1.3.3.

0310 1.3.5 taiscí neamhoibríochtúla ó chustaiméirí airgeadais eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3, a thagann de thaiscí ó chustaiméirí airgeadais i gcomhréir le hAirteagal 411(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013seachas iad sin a thuairiscítear in ítim 1.3.3 agus in ítim 1.3.4.

0320 1.3.6 taiscí neamhoibríochtúla ó bhainc cheannais Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí oibríochtúla a dhéanann bainc cheannais

0330 1.3.7 taiscí neamhoibríochtúla ó chorparáidí neamhairgeadais Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí neamhoibríochtúla a dhéanann corparáidí neamhairgeadais.

0340 1.3.8 taiscí neamhoibríochtúla ó chontrapháirtithe eile Méid an eis-sreafa airgid a thuairiscítear in ítim 1.3 agus a thagann de thaiscí nach dtuairiscítear in ítimí1.3.1 go 1.3.7.

0350 1.4 Babhtálacha FX atá ag teacht in aibíocht Méid iomlán an eis-sreafa airgid mar thoradh ar aibíocht babhtálacha FX amhail malartú príomhshuimeanna ag deireadh an chonartha.

0360 1.5 An méid díorthach is iníoctha seachas na díorthaigh a thuairiscítear in 1.4 Méid iomlán an eis-sreafa airgid a leanann as suíomhanna díorthach iníoctha ó na conarthaí a liostaítear in Iarscríbhinn II de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 cé is moite d’eis-sreabhadh a leanann as babhtálacha FX atá ag teacht in aibíocht agus a thuairisceofar in ítim 1.4. Léireofar leis an méid iomlán méideanna socraíochta lena n-áirítear glaonna neamhshocraithe ar chorrlach amhail ón dáta tuairiscithe. Beidh sa mhéid iomlán suim (1) agus (2) mar a leanas, thar na hagaí éagsúla: 1. maidir le sreabhadh airgid agus urrúis a bhaineann le díorthaigh dá bhfuil comhaontú comhthaobhachta i bhfeidhm lena n-éilítear comhthaobhacht iomlán nó leordhóthanach risíochtaí contrapháirtithe, déanfar iad a eisiamh ó theimpléid an dréimire aibíochta; maidir leis an sreabhadh airgid, urrús, comhthaobhachta airgid agus comhthaobhachta urrúis uile a bhaineann leis na díorthaigh sin, déanfar iad a eisiamh ó na teimpléid. Ní bheidh feidhm ag an eisiamh maidir leis an méid seo a leanas: (a) Sócmhainní atá incháilithe do CTT a fuarthas cheana nó a soláthraíodh i gcomhthéacs díorthach comhthaobhaithe ar an dáta tagartha tuairiscithe (i.e. sa cholún ‘stoc’ de roinn 3 den dréimire aibíochta mura bhfuil sé ualaithe agus ar fáil le haghaidh ualú). (b) sreabhadh airgid agus urrús i gcomhthéacs glaonna ar éarlais (‘sreabhadh comhthaobhachta airgid nó urrús’) atá iníoctha in am trátha ach nár socraíodh fós. Léireofar an méid sin i línte 1.5 ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ agus 2.4 ‘insreabhadh airgid díorthach’ le haghaidh comhthaobhacht airgid agus i roinn 3 ‘acmhainn frithchothromaithe’ le haghaidh comhthaobhacht urrúis; (c) priacal creidmheasa (lena n-áirítear priacal contrapháirtí, priacail caolúcháin agus priacail socraíochta); Díorthaigh lena ndéantar socraíocht fhisiceach (e.g. conradh réamhcheaptha óir lena ndéantar socraíocht fhisiceach) i gcás ina bhfuil na díorthaigh sin lánchomhthaobhaithe nó sách comhthaobhaithe. I gcás na ndíorthach sin, chomh maith le pointe (a) agus pointe (b) thuas, tuairisceofar freisin an sreabhadh socraíochta ag an tsocraíocht deiridh (go hiondúil thart ar aibíocht). Cuirfear an sreabhadh airgid thirim ionchasach san áireamh sa bhuicéad ama iomchuí i líne 1.5 ‘díorthaigh eis-sreabhadh airgid’ i gcás eis-sreabhadh airgid, agus líne 2.4 ‘díorthaigh insreabhadh airgid’ i gcás insreabhadh airgid. Má cháilíonn an tsócmhainn lena ndéantar socraíocht fhisiceach mar CBC in alt 3, áireofar an sreabhadh sin sa bhuicéad ama cuí agus sa tsraith chuí san alt seo. Beidh sé ina mhéid diúltach i gcás eis-sreabh agus deimhneach i gcás insreafa; 2. Le haghaidh insreabhadh agus eis-sreabhadh airgid agus urrúis a bhaineann le díorthaigh nach bhfuil comhaontú comhthaobhachta i bhfeidhm lena n-aghaidh nó i gcás nach n-éilítear ach comhthaobhacht pháirteach, déanfar idirdhealú idir conarthaí lena mbaineann roghnaíocht agus conarthaí eile: (a) maidir le sreabhadh a bhaineann le díorthaigh atá cosúil le díorthaigh roghnaíochta, ní áireofar iad ach amháin i gcás inarb ísle an praghas feidhmithe ná an praghas margaidh le haghaidh glao, nó i gcás inarb airde é ná an praghas margaidh le haghaidh céadrogha ar dhíol (‘san airgead’). Cuirfear seachshreafaí den dá chineál seo a leanas in ionad an tsreafa sin: (i) lena n-áirítear margadhluach reatha nó glanluach reatha an chonartha mar insreabhadh i líne 2.4 de ‘insreabhadh airgid díorthach’ an dréimire aibíochta ag an dáta feidhmithe is déanaí den rogha i gcás ina mbeidh an ceart ag an mbanc an rogha a fheidhmiú; (ii) na ceanglais bhreise cistí dílse (Ceanglais Cholún 2 – P2R) dá dtagraítear i bpointe (a) d’Airteagal 104(1) CRD, arna gcur i láthair mar chóimheas. lena n-áirítear margadhluach reatha nó glanluach reatha an chonartha mar eis-sreabhadh i líne 1.5 de ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ an dréimire aibíochta ag an dáta feidhmithe is luaithe den rogha i gcás ina mbeidh an ceart ag an mbanc an rogha a fheidhmiú; (b) sreabhadh a bhaineann le conarthaí eile seachas na cinn sin dá dtagraítear i bpointe (a), áireofar iad tríd an ollsreabhadh airgid conarthacha a chur sna hagaí faoi seach i línte 1.5 ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ agus 2.4 ‘insreabhadh airgid díorthach’ agus trí shreabhadh conarthacha an urrúis leachtaigh a chur san acmhainn frithchothromaithe den dréimire aibíochta, ag úsáid na réamhrátaí reatha intuigthe ón margadh is infheidhme ar an dáta tuairiscithe i gcás nach mbeidh na méideanna socraithe go fóill. I gcomhréir leis an méid thuas: Maidir le díorthaigh faoi phointe 1, ní dhéanfar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana a thuairisciú i sa dréimire aibíochta. Maidir le díorthaigh faoi phointe 2, tuairisceofar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana i roinn 3 den dréimire aibíochta. Léireofar toradh na comhthaobhachta a fuarthas cheana (íoctha) mar sóchán diúltach (dearfach) i mbuicéad ama a chomhfhreagraíonn d’aibíocht an díorthaigh. Ní aithneofar sóchán deimhneach ach amháin má cháileodh sé mar acmhainn frithchothromaithe maidir le filleadh. Má tá aisíoc na comhthaobhachta a fuarthas cheana (íoctha) in ionannas le comhthaobhacht airgid, tuairisceofar toradh na comhthaobhachta i ró 1.6 eis-sreabhadh eile (ró 2.6 insreabhadh eile) sa bhuicéad ama iomchuí. Chun críocha an ró sin, cás nach bhfuil comhthaobhacht a malartaíodh le contrapháirtí iomlán cothrom leis na hathruithe ar an luach sa díorthach, déanfar é a láimhseáil fós mar chomhthaobhacht atá comhthaobhaithe go leordhóthanach mura mó an neamhréireacht ná íosmhéid an aistrithe.

0370 1.6 Eis-sreabhadh eile Méid iomlán an eis-sreafa airgid eile nach dtuairiscítear in ítimí1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ná i 1.5. Ní thuairisceofar eis-sreabhadh teagmhasach anseo.

0380 1.7 Eis-sreabhaí iomlána Suim an eis-sreafa a thuairiscítear in ítimí1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 agus 1.6.

0390 go 0700 2 INSREABHADH

0390 2.1 Airgead atá dlite ó iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh comhthaobhaithe le: Méid iomlán an insreafa airgid a thagann d’iasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh mar a shainmhínítear in Airteagal 192 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Ní thuairisceofar ach sreabhadh airgid anseo, sreabhadh urrúis a bhaineann le hiasachtú urraithe agus idirbhearta caipitil atá faoi thionchar an mhargaidh, déanfar iad a thuairisciú sa roinn ‘acmhainn frithchothromaithe’.

0391 2.1.0.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS Méid an insreafa a thuairiscítear i mír 2.1 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0400 2.1.1 Sócmhainní intrádála Leibhéal 1 Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 10 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 1, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0410 2.1.1.1 Leibhéal 1 cé is moite de bhannaí faoi chumhdach Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní nach bannaí faoi chumhdach iad.

0420 2.1.1.1.1 Bainc ceannais leibhéal 1 Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar bhainc cheannais nó a ráthaíonn bainc cheannais.

0430 2.1.1.1.2 Leibhéal 1 (CQS 1) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1 seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dó.

0440 2.1.1.1.3 Leibhéal 1 (CQS 2, CQS3) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1 seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1.1, agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 2 nó 3 dó.

0450 2.1.1.1.4 Leibhéal 1 (CQS 4+) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1 seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 2.1.1.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 4 nó níos measa dó.

0460 2.1.1.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 1 (CQS1) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní ar bannaí faoi chumhdach iad. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointe (f) d’Airteagal 10(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, nach mbeidh ach bannaí faoi chumhdach CQS 1 incháilithe mar shócmhainní Leibhéal 1.

0470 2.1.2 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2A Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 11 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2A, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0480 2.1.2.1 Banna corparáide Leibhéal 2A (CQS 1) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.2 agus atá comhthaobhaithe le bannaí corparáide a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dóibh.

0490 2.1.2.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 2A (CQS1, CQS2) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.2 agus atá comhthaobhaithe le bannaí faoi chumhdach a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 nó 2 dóibh.

0500 2.1.2.3 Earnáil phoiblí Leibhéal 2A (CQS1, CQS2) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.2 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí nó a ráthaíonn rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointí (a) agus (b) d’Airteagal 11(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, beidh na sócmhainní uile san earnáil phoiblí atá incháilithe mar Leibhéal 2A ina sócmhainní a bhaineann le céim cáilíochta creidmheasa 1 nó céim cáilíochta creidmheasa 2.

0510 2.1.3 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2B Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 12 nó 13 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2B, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0520 2.1.3.1 ABS Leibhéal 2B (CQS 1) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.3 agus atá comhthaobhaithe le hurrúis shócmhainn-bhunaithe, lena n-áirítear RMBS.

0530 2.1.3.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 2B (CQS 1-6) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.3 agus atá comhthaobhaithe le bannaí faoi chumhdach.

0540 2.1.3.3 Bannaí corparáide Leibhéal 2B (CQS 1-3) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.3 agus atá comhthaobhaithe le hurrúis fiachais chorparáidigh.

0550 2.1.3.4 Scaireanna Leibhéal 2B Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.3 agus atá comhthaobhaithe le scaireanna.

0560 2.1.3.5 Earnáil phoiblí Leibhéal 2B (CQS 3-5) Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1.3 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní Leibhéal 2B nach dtuairiscítear in ítimí2.1.3.1 go 2.1.3.4.

0570 2.1.4 sócmhainní intrádála eile Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní intrádála nach dtuairiscítear in ítimí2.1.1, 2.1.2 ná 2.1.3.

0580 2.1.5 sócmhainní eile Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.1 agus atá comhthaobhaithe le sócmhainní nach dtuairiscítear in ítimí2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 ná 2.1.4.

0590 2.2 Airgead atá dlite nach dtuairiscítear in ítim 2.1 agus a leanann as iasachtaí agus airleacain a deonaíodh do: Insreabhadh airgid ó iasachtaí agus airleacain Tuairisceofar insreabhadh airgid ar an dáta conarthach is déanaí le haghaidh íocaíochta. Le haghaidh saoráidí imrothlacha, toimhdeofar go bhfuil an iasacht reatha tar-rollta agus láimhseálfar aon iarmhéid atá fágtha mar shaoráid thiomanta.

0600 2.2.1 custaiméirí miondíola Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann de dhaoine nádúrtha nó FBManna i gcomhréir le hAirteagal 411(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013.

0610 2.2.2 corparáidí neamhairgeadais Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann de chorparáidí neamhairgeadais

0620 2.2.3 institiúidí creidmheasa Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann d’institiúidí creidmheasa

0621 2.2.3.1 díobh sin: Inghrúpa nó IPS Méid an insreafa a thuairiscítear i mír 2.2.3 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contraphairtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0630 2.2.4 custaiméirí airgeadais eile Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann de chustaiméirí airgeadais i gcomhréir le h’Airteagal 411(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítim 2.2.3

0640 2.2.5 Bainc ceannais Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann de bhainc cheannais Ní áireofar leis an mír seo cúlchistí airgid in-aistarraingthe mar a thuairiscítear in ítim 3.2.

0650 2.2.6 contrapháirtithe eile Méid an insreafa airgid a thuairiscítear in ítim 2.2 agus a thagann de chontrapháirtithe eile nach dtagraítear dóibh in ítimí2.2.1-2.2.5.

0660 2.3 Babhtálacha FX atá ag teacht in aibíocht Méid iomlán an insreafa airgid conarthacha a leanann as aibíocht idirbheart babhtálacha FX amhail malartú príomhshuimeanna ag deireadh an chonartha. Léireofar leis sin an luach barúlach atá ag teacht in aibíocht i ndáil le babhtálacha trasairgeadra, spotbhearta agus réamh-idirbhearta FX sna hagaí is infheidhme den teimpléad.

0670 2.4. An méid díorthach is infhaighte seachas na díorthaigh a thuairiscítear in 2.3 Méid iomlán an insreafa airgid conarthacha a leanann as suíomhanna díorthach infhaighte ó na conarthaí a liostaítear in Iarscríbhinn II de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 cé is moite d’insreabhadh a leanann as babhtálacha FX atá ag teacht in aibíocht agus a thuairisceofar imír 2.3. Áireofar leis an méid iomlán méideanna socraíochta lena n-áirítear glaonna neamhshocraithe ar chorrlach amhail ón dáta tuairiscithe. Beidh sa mhéid iomlán suim (1) agus (2) mar a leanas, thar na hagaí éagsúla: 1. maidir le sreabhadh airgid agus urrúis a bhaineann le díorthaigh dá bhfuil comhaontú comhthaobhachta i bhfeidhm lena n-éilítear comhthaobhacht iomlán nó leordhóthanach risíochtaí contrapháirtithe, déanfar iad a eisiamh ó theimpléid an dréimire aibíochta, agus maidir le gach sreabhadh airgid, urrús, comhthaobhachta airgid agus comhthaobhachta urrúis a bhaineann leis na díorthaigh sin, déanfar iad uile a eisiamh ón teimpléad. Ní bheidh feidhm ag an eisiamh maidir leis an méid seo a leanas: (a) Sócmhainní atá incháilithe do CTT a fuarthas cheana nó a soláthraíodh i gcomhthéacs díorthach comhthaobhaithe ar an dáta tagartha tuairiscithe (i.e. sa cholún ‘stoc’ de roinn 3 den dréimire aibíochta mura bhfuil sé ualaithe agus ar fáil le haghaidh ualú). (b) sreabhadh airgid agus urrús i gcomhthéacs glaonna ar éarlais (‘sreabhadh comhthaobhachta airgid nó urrús’) atá iníoctha in am trátha ach nár socraíodh fós. Léireofar an méid sin i línte 1.5 ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ agus 2.4 ‘insreabhadh airgid díorthach’ le haghaidh comhthaobhacht airgid agus i roinn 3 ‘acmhainn frithchothromaithe’ le haghaidh comhthaobhacht urrúis; (c) Díorthaigh lena ndéantar socraíocht fhisiceach (e.g. conradh réamhcheaptha óir lena ndéantar socraíocht fhisiceach) i gcás ina bhfuil na díorthaigh sin lánchomhthaobhaithe nó sách comhthaobhaithe. I gcás na ndíorthach sin, chomh maith le pointe (a) agus pointe (b) thuas, tuairisceofar freisin an sreabhadh socraíochta ag an tsocraíocht deiridh (go hiondúil thart ar aibíocht). Cuirfear an sreabhadh airgid thirim ionchasach san áireamh sa bhuicéad ama iomchuí i líne 1.5 ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ i gcás eis-sreabhadh airgid, agus líne 2.4 ‘insreabhadh airgid díorthach’ i gcás insreabhadh airgid. Má cháilíonn an tsócmhainn lena ndéantar socraíocht fhisiceach mar CBC in alt 3, áireofar an sreabhadh sin sa bhuicéad ama cuí agus sa tsraith chuí san alt seo. Beidh sé ina mhéid diúltach i gcás eis-sreabh agus deimhneach i gcás insreafa; 2. le haghaidh insreabhadh agus eis-sreabhadh airgid agus urrúis a bhaineann le díorthaigh nach bhfuil comhaontú comhthaobhachta i bhfeidhm lena n-aghaidh nó i gcás nach n-éilítear ach comhthaobhacht pháirteach, déanfar idirdhealú idir conarthaí lena mbaineann roghnaíocht agus conarthaí eile: (a) ní áireofar sreabhadh a bhaineann le díorthaigh atá cosúil le díorthaigh roghnaíochta ach amháin má tá siad san airgead. Cuirfear seachshreafaí den dá chineál seo a leanas in ionad an sreafa sin: (i) lena n-áirítear margadhluach reatha nó glanluach reatha an chonartha mar insreabhadh i líne 2.4 de ‘insreabhadh airgid díorthach’ an dréimire aibíochta ag an dáta feidhmithe is déanaí den rogha i gcás ina mbeidh an ceart ag an mbanc an rogha a fheidhmiú; (ii) lena n-áirítear margadhluach reatha nó glanluach reatha an chonartha mar eis-sreabhadh i líne 1.5 de ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ an dréimire aibíochta ag an dáta feidhmithe is luaithe den rogha i gcás ina mbeidh an ceart ag an mbanc an rogha a fheidhmiú; (b) sreabhadh a bhaineann le conarthaí eile seachas na cinn sin dá dtagraítear i bpointe (a), áireofar iad tríd an ollsreabhadh airgid conarthacha a chur sna hagaí faoi seach i línte 1.5 ‘eis-sreabhadh airgid díorthach’ agus 2.4 ‘insreabhadh airgid díorthach’ agus trí shreabhadh conarthacha an urrúis leachtaigh a chur san acmhainn frithchothromaithe den dréimire aibíochta, ag úsáid na réamhrátaí reatha intuigthe ón margadh is infheidhme ar an dáta tuairiscithe i gcás nach mbeidh na méideanna socraithe go fóill. I gcomhréir leis an méid thuas: Maidir le díorthaigh faoi phointe 1, ní dhéanfar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana a thuairisciú sa dréimire aibíochta. Maidir le díorthaigh faoi phointe 2, tuairisceofar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana i roinn 3 den dréimire aibíochta. Léireofar toradh na comhthaobhachta a fuarthas cheana (íoctha) mar sóchán diúltach (dearfach) i mbuicéad ama a chomhfhreagraíonn d’aibíocht an díorthaigh. Ní aithneofar sóchán deimhneach ach amháin má cháileodh sé mar acmhainn frithchothromaithe maidir le filleadh. Má tá aisíoc na comhthaobhachta a fuarthas cheana (íoctha) in ionannas le comhthaobhacht airgid, tuairisceofar toradh na comhthaobhachta i ró 1.6 eis-sreabhadh eile (ró 2.6 insreabhadh eile) sa bhuicéad ama iomchuí. Chun críocha an ró sin, cás nach bhfuil comhthaobhacht a malartaíodh le contrapháirtí iomlán cothrom leis na hathruithe ar an luach sa díorthach, déanfar é a láimhseáil fós mar chomhthaobhacht atá comhthaobhaithe go leordhóthanach mura mó an neamhréireacht ná íosmhéid an aistrithe.

0680 2.5 Páipéar ina phunann féin atá ag teacht in aibíocht Méid an insreafa ó infheistíochtaí dílse féin atá dlite arna dtógáil i mbannaí a thuairiscítear i gcomhréir lena n-aibíocht iarmhair chonarthach. Áireofar leis an mhír sin insreabhadh airgid ó urrúis atá ag teacht in aibíocht agus a thuairiscítear san acmhainn frithchothromaithe. Dá bhrí sin, a luaithe a thagann urrús in aibíocht, déanfar é a thuairisciú mar eis-sreabhadh urrúis san acmhainn frithchothromaithe agus mar insreabhadh airgid anseo ina dhiaidh sin.

0690 2.6 Insreabhadh eile Méid iomlán an insreafa airgid eile nach dtuairiscítear in ítim 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ná 2.5 thuas. Ní thuairisceofar insreabhadh teagmhasach anseo.

0691 2.6.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS Méid an insreafa a thuairiscítear i mír 2.6 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

0700 2.7 Insreabhadh iomlán Suim an insreafa a thuairiscítear in ítimí2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 agus 2.6.

0710 2.8 An ghlanbhearna chonarthach An t-insreabhadh iomlán a thuairiscítear in ítim 2.7 lúide an t-eis-sreabhadh iomlán a thuairiscítear in ítim 1.7.

0720 2.9 An ghlanbhearna chonarthach charntha An ghlanbhearna chonarthach charntha ón dáta tuairiscithe go dtí uasteorainn aga ábhartha

0730 – 1080 3 ACMHAINN FRITHCHOTHROMAITHE Beidh san áireamh in ‘Acmhainn Frithchothromaithe’ an dréimire aibíochta faisnéis faoi fhorbairt sealúchais sócmhainní institiúide, sócmhainní a bhfuil céimeanna éagsúla leachtachta ag baint leo, ina measc sócmhainní intrádála agus sócmhainní incháilithe bainc cheannais, chomh maith le saoráidí atá tiomanta go conarthach don institiúid. Le haghaidh tuairisciú ar an leibhéal comhdhlúite ar incháilitheacht bainc ceannais, is iad na rialacha a bhaineann le hincháilitheacht bainc ceannais a bhfuil feidhm acu maidir le gach institiúid chomhdhlúite ina dlínse chorpraithe a bheidh mar bhunús leis. I gcás ina dtagrófar leis an acmhainn frithchothromaithe do shócmhainní intrádála, déanfaidh institiúidí sócmhainní intrádála a thuairisciú arna dtrádáil i margaí móra, doimhne agus gníomhacha athcheannaigh nó airgid thirim arb é a bpríomhthréith leibhéal íseal comhchruinnithe. Ní áireofar leis na sócmhainní a thuairiscítear i gcolúin na n-acmhainne frithchothromaithe ach amháin na sócmhainní neamhualaithe atá ar fáil don institiúid lena gcomhshó ina n-airgead aon tráth chun bearnaí conarthacha a líonadh idir insreabhadh agus eis-sreabhadh airgid i rith na tréimhse ionchasaí. Chun na gcríoch sin, beidh feidhm ag an sainmhíniú atá ar shócmhainní ualaithe i gcomhréir le Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 ón gCoimisiún. Ní úsáidfear na sócmhainní chun feabhsuithe creidmheasa a thabhairt in idirbhearta struchtúrtha ná chun costais oibríochtúla a chumhdach, amhail cíosanna agus tuarastail, agus déanfar iad a bhainistiú chun críocha a n-úsáide mar fhoinse cistí teagmhasacha agus chun na gcríoch sin amháin. Maidir le sócmhainní a fuair an institiúid mar chomhthaobhacht i gcomhaontú athcheannaigh droim ar ais agus in Idirbhearta um Maoiniú Urrús (SFT), is féidir iad a mheas mar chuid den acmhainn frithchothromaithe má choinnítear ag an institiúid iad, mura ndearnadh iad a leithghabháil arís, agus má tá siad ar fáil go dlíthiúil agus go conarthach don institiúid lena n-úsáid. Chun comhaireamh dúbailte a sheachaint, i gcás ina ndéanfaidh an institiúid sócmhainní réamhshuite a thuairisciú faoi mhíreanna 3.1 go 3.7, ní dhéanfaidh sí acmhainneacht ghaolmhar na saoráidí sin a thuairisciú in ítim 3.8. Déanfaidh institiúidí sócmhainní a thuairisciú, i gcás ina gcomhlíonfaidh siad an cur síos atá ar ró agus ina mbeidh siad ar fáil ar an dáta tuairiscithe mar stoc tosaigh i gcolún 0010. Beidh sreabhadh conarthach san acmhainn frithchothromaithe i gcolún 0020 go 0220. I gcás ina mbeidh institiúid imithe isteach in idirbheart athcheannaigh, an tsócmhainn a athcheannaíodh, cuirfear isteach arís í mar insreabhadh urrúis san aga aibíochta ina n-aibíonn an t-idirbheart athcheannaigh. Dá réir sin, déanfar an t-eis-sreabhadh airgid a leanann as an idirbheart athcheannaigh atá ag teacht in aibíocht a thuairisciú san aga ábhartha eis-sreafa airgid in ítim 1.2. I gcás ina mbeidh institiúid imithe isteach in idirbheart athcheannaigh droim ar ais, an tsócmhainn a athcheannaíodh droim ar ais, cuirfear isteach arís í mar eis-sreabhadh urrúis san aga aibíochta ina n-aibíonn an t-idirbheart athcheannaigh. Dá réir sin, déanfar an t-insreabhadh airgid a leanann as an idirbheart athcheannaigh atá ag teacht iin ítim 2.1. Déanfar babhtálacha comhthaobhachta a thuairisciú mar insreabhadh agus eis-sreabhadh conarthacha urrús i roinn na hacmhainne frithchothromaithe i gcomhréir leis an aga aibíochta ábhartha ina n-aibíonn na babhtálacha sin. Sócmhainní atá incháilithe do CTT a fuarthas cheana nó a soláthraíodh i gcomhthéacs díorthach ar an dáta tagartha tuairiscithe (i.e. sa cholún ‘stoc’ de roinn 3 den dréimire aibíochta mura bhfuil sé ualaithe agus ar fáil le haghaidh ualú). Maidir le díorthaigh,atá lánchomhthaobhaithe nó sách comhthaobhaithe, ní dhéanfar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana a thuairisciú sa dréimire aibíochta. Maidir le díorthaigh atá comhthaobhaithe go páirteach, tuairisceofar aisíoc comhthaobhachta a fuarthas nó a íocadh cheana i roinn 3 den dréimire aibíochta. Léireofar toradh na comhthaobhachta a fuarthas cheana (íoctha) mar sóchán diúltach (dearfach) i mbuicéad ama a chomhfhreagraíonn d’aibíocht an díorthaigh. Ní aithneofar sóchán deimhneach ach amháin má cháileodh sé mar acmhainn frithchothromaithe maidir le filleadh. Maidir le hathrú ar an méid creidmheasa agus línte leachtachta atá ar fáil go conarthach agus a thuairiscítear in ítim 3.8, déanfar é a thuairisciú mar shreabhadh san aga ábhartha. I gcás ina bhfuil taisce thar oíche ag institiúid i mbanc ceannais, déanfar méid na taisce a thuairisciú mar stoc tosaigh in ítim 3.2. Déanfar urrúis atá ag teacht in aibíocht san acmhainn frithchothromaithe a thuairisciú bunaithe ar a n-aibíocht chonarthach. Nuair a thiocfaidh urrús in aibíocht, bainfear den chatagóir sócmhainní inar tuairiscíodh i dtosach é, láimhseálfar é mar eis-sreabhadh urrús agus tuairisceofar an t-insreabhadh airgid a leanann as in ítim 2.5. Déanfar na luachanna urrús uile a thuairisciú san aga ábhartha ag an margadhluach reatha. in ítim 3.8, ní dhéanfar ach méideanna atá ar fáil go conarthach a thuairisciú. Chun comhaireamh dúbailte a sheachaint, ní chuirfear insreabhadh airgid san áireamh in ítim 3.1. ná 3.2. den acmhainn frithchothromaithe. Déanfar míreanna san acmhainn frithchothromaithe a thuairisciú sna fochatagóirí a leanas thíos:

0730 3.1 Boinn agus nótaí bainc Méid iomlán airgid a thagann de bhoinn agus nótaí bainc.

0740 3.2 Cúlchistí inaistarraingte bainc ceannais Méid iomlán cúlchistí ag bainc cheannais i gcomhréir le pointe (b)(iii) d’Airteagal 10(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 is féidir a aistarraingt thar oíche ar a dhéanaí. Urrúis atá in ionannas le héilimh ar bhainc cheannais nó a ráthaíonn bainc cheannais, ní thuairisceofar anseo iad. Ní thuairisceofar an méid sin ach sa cholún stoic tosaigh agus ní thuairisceofar é mar Insreabhadh ó Bhainc Cheannais in ítim 2.2.5.

0750 3.3 Sócmhainní intrádála Leibhéal 1 Margadhluach sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 10 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 1, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0760 3.3.1 Leibhéal 1 cé is moite de bhannaí faoi chumhdach An méid a thuairiscítear in ítim 3.3 nach bannaí faoi chumhdach iad.

0770 3.3.1.1 Bainc ceannais leibhéal 1 An méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1 arb éard atá ann sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar bhainc cheannais nó a ráthaíonn bainc cheannais.

0780 3.3.1.2 Leibhéal 1 (CQS 1) An méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1 seachas an méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1.1 arb éard atá ann sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dó.

0790 3.3.1.3 Leibhéal 1 (CQS 2, CQS3) An méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1 seachas an méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1.1 arb éard atá ann sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 2 nó 3 dó.

0800 3.3.1.4 Leibhéal 1 (CQS 4+) An méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1 seachas an méid a thuairiscítear in ítim 3.3.1.1 arb éard atá ann sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar eisitheoir nó ráthóir nó éilimh a ráthaíonn eisitheoir nó ráthóir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 4 nó níos measa dó.

0810 3.3.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 1 (CQS1) An méid a thuairiscítear in ítim 3.3 arb éard atá ann bannaí faoi chumhdach. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointe (f) d’Airteagal 10(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, nach mbeidh ach bannaí faoi chumhdach CQS 1 incháilithe mar shócmhainní Leibhéal 1.

0820 3.4 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2A Margadhluach sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 11 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2A, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0830 3.4.1 Banna corparáide Leibhéal 2A (CQS 1) An méid a thuairiscítear in ítim 3.4 arb éard atá ann bannaí corparáide a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dóibh.

0840 3.4.3 Bannaí faoi chumhdach leibhéal 2A (CQS 1, CQS2) An méid a thuairiscítear in ítim 3.4 arb éard atá ann bannaí faoi chumhdach a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 nó 2 dóibh.

0850 3.4.4 Earnáil phoiblí Leibhéal 2A (CQS1, CQS2) An méid a thuairiscítear in ítim 3.4 arb éard atá ann sócmhainní atá in ionannas le héilimh ar rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí nó a ráthaíonn rialtais láir, bainc cheannais, rialtais réigiúnacha, údaráis áitiúla nó eintitis san earnáil phoiblí. Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointí (a) agus (b) d’Airteagal 11(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61, ní mór na sócmhainní uile san earnáil phoiblí atá incháilithe mar Leibhéal 2A a bheith ina sócmhainní a bhaineann le céim cáilíochta creidmheasa 1 nó céim cáilíochta creidmheasa 2.

0860 3.5 Sócmhainní intrádála Leibhéal 2B Margadhluach sócmhainní intrádála i gcomhréir le hAirteagail 7, 8 agus 12 nó 13 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Scaireanna nó aonaid GC i gcomhréir le hAirteagal 15 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cháilíonn mar shócmhainní Leibhéal 2B, déanfar iad a thuairisciú sna fochatagóirí thíos a chomhfhreagraíonn dá sócmhainní foluiteacha.

0870 3.5.1 ABS Leibhéal 2B (CQS 1) An méid a thuairiscítear in ítim 3.5 arb éard atá ann urrúis shócmhainn-bhunaithe (lena n-áirítear RMBS). Tugtar dá aire, i gcomhréir le pointe (a) d’Airteagal 13(2) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61,go mbeidh céim cáilíochta creidmheasa 1 ag na hurrúis shócmhainn-bhunaithe uile a cháilíonn mar Leibhéal 2B.

0880 3.5.2 Bannaí faoi chumhdach Leibhéal 2B (CQS 1-6) An méid a thuairiscítear in ítim 3.5 arb éard atá ann bannaí faoi chumhdach.

0890 3.5.3 Bannaí corparáide Leibhéal 2B (CQS 1-3) An méid a thuairiscítear in ítim 3.5 arb éard atá ann urrúis fiachais chorparáidigh.

0900 3.5.4 Scaireanna Leibhéal 2B An méid a thuairiscítear in ítim 3.5 arb éard atá ann scaireanna.

0910 3.5.5 Earnáil phoiblí Leibhéal 2B (CQS 3-5) An méid a thuairiscítear in ítim 3.5 arb éard atá ann sócmhainní Leibhéal 2B nach dtuairiscítear in ítimí 3.5.1 go 3.5.4.

0920 3.6 sócmhainní intrádála eile Margadhluach na sócmhainní intrádála seachas na cinn sin a thuairiscítear in ítimí3.3, 3.4 agus 3.5. Maidir le hurrúis agus sreabhadh urrús ó shócmhainní intrádála eile i bhfoirm eisiúintí inghrúpa, ní dhéanfar iad a thuairisciú san acmhainn frithchothromaithe. Mar sin féin, tuairisceofar sreabhadh airgid ó mhíreanna den chineál sin sa chuid ábhartha de ranna 1 agus 2 den teimpléad.

0930 3.6.1 Rialtas láir (CQS1) An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann sócmhainn atá in ionannas le héileamh ar rialtas láir nó éileamh a ráthaíonn rialtas láir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 1 dó.

0940 3.6.2 Rialtas láir (CQS2-3) An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann sócmhainn atá in ionannas le héileamh ar rialtas láir nó éileamh a ráthaíonn rialtas láir a sannann IMCS ainmnithe céim cáilíochta creidmheasa 2 nó 3 dó.

0950 3.6.3 scaireanna An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann scaireanna.

0960 3.6.4 bannaí faoi chumhdach An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann bannaí faoi chumhdach.

0970 3.6.5 ABS An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann ABS.

0980 3.6.6 sócmhainní intrádála eile An méid a thuairiscítear in ítim 3.6 arb éard atá ann sócmhainní Leibhéal 2B nach dtuairiscítear in ítimí 3.6.1 go 3.6.5 agus 3.7a.

0990 3.7 sócmhainní nach sócmhainní intrádála iad atá incháilithe do bhainc cheannais Suim ghlanluacha na sócmhainní nach sócmhainní intrádála iad ar comhthaobhacht incháilithe iad le haghaidh oibríochtaí leachtachta caighdeánacha de chuid an bhainc ceannais agus ar a bhfuil rochtain dhíreach ag an institiúid ag leibhéal a chomhdhlúite. Le haghaidh sócmhainní a ainmnítear in airgeadra a áirítear san Iarscríbhinn de Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2015/233 (1) ón gCoimisiún mar airgeadra a bhfuil incháilitheacht bainc ceannais fíorchúng aige, fágfaidh institiúidí an réimse seo folamh. Maidir le hurrúis agus sreabhadh urrús ó shócmhainní nach sócmhainní intrádála eile iad i bhfoirm eisiúintí inghrúpa, ní dhéanfar iad a thuairisciú san acmhainn frithchothromaithe. Mar sin féin, tuairisceofar sreabhadh airgid ó mhíreanna den chineál sin sa chuid ábhartha de ranna 1 agus 2 den teimpléad.

0991 3.7ú eisiúintí dílse atá incháilithe do bhainc cheannais Ionstraimí fiachais urraithe arna n-eisiúint ag an institiúid atá incháilithe le haghaidh banc ceannais agus arna gcoimeád ar chlár comhardaithe na hinstitiúide agus a bhfuil rochtain dhíreach ag an institiúid orthu ar a leibhéal comhdhlúthaithe.

1000 3.8 Saoráidí tiomanta neamhtharraingthe a fuarthas Méid iomlán na saoráidí tiomanta neamhtharraingthe a síníodh chuig an institiúid tuairiscithe. Áireofar leo sin saoráidí atá neamh-inchúlghairthe go conarthach. Tuairisceoidh institiúidí méid laghdaithe i gcás inar mó an gá a d’fhéadfadh a bheith ann comhthaobhacht a fháil trí tharraingt ar na saoráidí sin ná an infhaighteacht comhthaobhachta. Chun comhaireamh dúbailte a sheachaint, saoráidí ina bhfuil sócmhainní réamhshuite mar chomhthaobhacht ag an institiúid tuairiscithe cheana féin, le haghaidh saoráid chreidmheasa neamhtharraingthe, agus i gcás ina mbeidh tuairisc tugtha aici ar na sócmhainní sin cheana féin in ítimí3.1 go 3.7, ní dhéanfar iad a thuairisciú in ítim 3.8. Beidh feidhm ag an méid céanna maidir le cásanna ina bhféadfadh sé go dteastódh ón institiúid tuairiscithe sócmhainní a réamhshuí mar chomhthaobhacht chun iad a chur síos mar shócmhainní a thuairiscítear sa réimse seo.

1010 3.8.1 Saoráidí Leibhéal 1 An méid a thuairiscítear in ítim 3.8 arb éard atá ann saoráid bainc ceannais i gcomhréir le pointe (b) d’Airteagal 19(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1020 3.8.2 Saoráidí Leibhéal 2B a bhfuil srian lena n-úsáid An méid a thuairiscítear in ítim 3.8 arb éard atá ann saoráidí i gcomhréir le hAirteagal 14 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1030 3.8.3 Saoráidí IPS Leibhéal 2B An méid a thuairiscítear in ítim 3.8 arb éard atá ann cistiú leachtachta i gcomhréir le hAirteagal 16(2) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1040 3.8.4 Saoráidí eile An méid a thuairiscítear in ítim 3.8 seachas an méid a thuairiscítear in ítimí3.8.1 go 3.8.3.

1050 3.8.4.1 ó chontrapháirtithe laistigh de ghrúpa An méid a thuairiscítear i mír 3.8.4 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

1060 3.8.4.2 ó chontrapháirtithe eile An méid a thuairiscítear i mír 3.8.4 seachas an méid a thuairiscítear i mír 3.8.4.1.

1070 3.9 An glanathrú ar Acmhainn Frithchothromaithe An glanathrú ar risíochtaí in ítimí3.2, 3.3, 3.4 agus 3.5, 3.6, 3.7 agus 3.8 atá in ionannas le bainc cheannais, sreabhadh urrús agus línte creidmheasa tiomanta, faoi seach, déanfar iad a thuairisciú in aga faoi leith.

1080 3.10 Acmhainn Frithchothromaithe Charntha Glanmhéid charntha na hAcmhainne Frithchothromaithe ón dáta tuairiscithe go dtí uasteorainn aga ábhartha.

1090-1140 4 CÚLCHISTÍ TEAGMHASACHA Sna ‘Cúlchistí Teagmhasacha’ an dréimire aibíochta, beidh faisnéis faoi eis-sreabhadh teagmhasach.

1090 4.1 Eis-sreabhadh ó shaoráidí tiomanta Eis-sreabhadh airgid a thagann de shaoráidí tiomanta. Tuairisceoidh institiúidí mar eis-sreabhadh an t-uasmhéid is féidir a tharraingt i dtréimhse ama faoi leith. Le haghaidh saoráidí creidmheasa imrothlacha, ní thuairisceofar ach an méid os cionn na hiasachta reatha.

1091 4.1.0.1 lena n-áirítear: Inghrúpa nó IPS An méid teagmhas a thuairiscítear i mír 4.1 i gcás inar máthairinstitiúid nó fo-institiúid de chuid na hinstitiúide nó fochuideachta eile den mháthairinstitiúid chéanna an contrapháirtí nó atá nasctha leis an institiúid creidmheasa trí ghaol de réir bhrí Airteagal 22(7) de Threoir 2013/34/AE nó comhalta den scéim cosanta institiúideach chéanna dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 nó an institiúid lárnach nó comhalta de líonra nó de ghrúpa comharchumann dá dtagraítear in Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013).

1100 4.1.1 Saoráidí creidmheasa arna dtiomnú An méid a thuairiscítear in ítim 4.1 agus a thagann de shaoráidí creidmheasa tiomanta i gcomhréir le hAirteagal 31 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1110 4.1.1.1 a mheasann an faighteoir gur Leibhéal 2B iad An méid a thuairiscítear in ítim 4.1.1, a mheastar gur cistiú leachtachta atá ann i gcomhréir le hAirteagal 16(2) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1120 4.1.1.2 eile An méid a thuairiscítear in ítim 4.1.,1 seachas an méid a thuairiscítear in ítim 4.1.1.1.

1130 4.1.2 Saoráidí leachtachta An méid a thuairiscítear in ítim 4.1 agus a thagann de shaoráidí leachtachta i gcomhréir le hAirteagal 31 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

1131 4.1a Eis-sreabhadh ó shaoráidí maoinithe neamhcheangailteacha Saoráidí creidmheasa agus leachtachta neamhthiomanta i gcomhréir le hAirteagal 23 (1) (a), (b), (d) agus (e) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61. Tuairisceoidh institiúidí mar eis-sreabhadh an t-uasmhéid is féidir a tharraingt i dtréimhse ama faoi leith, a thuairiscítear sa bhuicéad a bheidh comhfhreagrach lena n-infhaighteacht is luaithe. Ní thuairisceofar ráthaíochtaí sa ró seo.

1140 4.2 Eis-sreabhadh de bharr truicir íosghrádaithe Tuairisceoidh institiúidí anseo an éifeacht a bheadh ag meathlúchán ábhartha ar cháilíocht creidmheasa na hinstitiúide a chomhfhreagródh d’íosghrádú trí scór ina measúnú creidmheasa seachtrach. Is éard a bheidh i gceist le méideanna deimhneacha eis-sreabhadh teagmhasach agus is éard a bheidh i gceist le méideanna diúltacha laghdú ar an dliteanas tosaigh. I gcás inarb é fuascailt luath na ndliteanas gan íoc tionchar an íosghrádaithe, déanfar na dliteanais lena mbaineann a thuairisciú le comhartha diúltach in aga ina dtuairiscítear iad in ítim 1 agus san am céanna le comhartha deimhneach in aga nuair a bheidh an dliteanas dlite, i gcás ina dtiocfaidh tionchar an íosghrádaithe chun bheith infheidhme ar an dáta tuairiscithe. I gcás inar glao ar chorrlach tionchar an íosghrádaithe, déanfar margadhluach na comhthaobhachta a éilítear a bhreacadh a thuairisciú le comhartha deimhneach in aga nuair a bheidh an ceanglas dlite, i gcás ina dtiocfaidh éifeacht an íosghrádaithe chun bheith infheidhme ar an dáta tuairiscithe. I gcás inarb athrú ar chearta ath-leithghabhála na n-urrús a fuarthas mar chomhthaobhacht ó na contrapháirtithe tionchar an íosghrádaithe, déanfar margadhluach na n-urrús a ndéanann sin difear dóibh a thuairisciú le comhartha deimhneach in aga nuair nach mbeidh na hurrúis ar fáil níos mó don institiúid tuairiscithe, i gcás ina dtiocfaidh éifeacht an íosghrádaithe chun bheith infheidhme ar an dáta tuairiscithe.

1150-1290 ÍTIMÍ LE MEABHRÚ

1230 13 incháilithe do bhanc ceannais HQLA – Sócmhainní intrádála An méid a thuairiscítear in ítimí3.3, 3.4 agus 3.5 ar comhthaobhacht incháilithe í le haghaidh oibríochtaí leachtachta caighdeánacha de chuid an bhainc ceannais agus ar a bhfuil rochtain dhíreach ag an institiúid ag leibhéal a gcomhdhlúite. Le haghaidh sócmhainní a ainmnítear in airgeadra a áirítear san Iarscríbhinn a ghabhann le Rialachán (AE) 2015/233 mar airgeadra a bhfuil incháilitheacht bainc ceannais fíorchúng aige, fágfaidh institiúidí an réimse seo folamh.

1241 14 Sócmhainní a tuairiscíodh in 3.6 atá incháilithe do bhanc ceannais neamh-HQLA Suim na méideanna a thuairiscítear in ítim 3.6 ar comhthaobhacht incháilithe í le haghaidh oibríochtaí leachtachta caighdeánacha de chuid an bhainc ceannais agus ar a bhfuil rochtain dhíreach ag an institiúid ag leibhéal a gcomhdhlúite; I gcás sócmhainní a ainmnítear in airgeadra a áirítear i Rialachán (AE) 2015/233 mar airgeadra a bhfuil incháilitheacht bainc ceannais fíorchúng acu, fágfaidh institiúidí an réimse seo folamh.

1270 17 Eis-sreabhadh iompraíochta ó thaiscí An méid a thuairiscítear in ítim 1.3 arna n-athleithdháileadh isteach sna hagaí i gcomhréir leis an aibíocht iompraíochta ar bhonn ‘gnó mar is gnáth’ agus a úsáidtear chun críche priacal leachtachta na hinstitiúide tuairiscithe a bhainistiú Chun críocha an réimse seo, ciallóidh ‘gnó mar is gnáth’ cás gan aon toimhde struis leachtachta. Léireofar leis an leithdháileadh ‘righneas’ na dtaiscí. Ní léireofar leis an mhír toimhde pleananna gnó agus dá bhrí sin ní áireofar ann faisnéis maidir le gníomhaíochtaí nua gnó. Leanfaidh an leithdháileadh thar na hagaí an ghráinneacht a úsáidtear chun críocha inmheánacha. Dá bhrí sin, ní gá na hagaí uile a líonadh isteach.

1280 18 Insreabhadh iompraíochta ó iasachtaí agus airleacain An méid a thuairiscítear in ítim 2.2 arna n-athleithdháileadh isteach sna hagaí i gcomhréir leis an aibíocht iompraíochta ar bhonn ‘gnó mar is gnáth’ agus a úsáidtear chun críche priacal leachtachta na hinstitiúide tuairiscithe a bhainistiú. Chun críocha an réimse seo, ciallóidh ‘gnó mar is gnáth’ cás gan aon toimhde struis leachtachta. Ní léireofar leis an mhír toimhde pleananna gnó agus dá bhrí sin ní áireofar ann faisnéis maidir le gníomhaíochtaí nua gnó. Leanfaidh an leithdháileadh thar na hagaí an ghráinneacht a úsáidtear chun críocha inmheánacha. Dá bhrí sin, ní gá na hagaí uile a líonadh isteach.