02018R1624 — GA — 24.03.2022 — 001.002

Is áis doiciméadúcháin amháin an téacs seo agus níl aon éifeacht dhlíthiúil aige. Ní ghabhann institiúidí an Aontais aon dliteanas orthu féin i leith inneachar an téacs. Is iad na leaganacha de na gníomhartha a foilsíodh in Iris Oifigiúil an Aontais Eorpaigh agus atá ar fáil ar an suíomh gréasáin EUR-Lex na leaganacha barántúla de na gníomhartha ábhartha, brollach an téacs san áireamh. Is féidir teacht ar na téacsanna oifigiúla sin ach na naisc atá leabaithe sa doiciméad seo a bhrú

►B COMMISSION IMPLEMENTING REGULATION (EU) 2018/1624 of 23 October 2018 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, and repealing Commission Implementing Regulation (EU) 2016/1066 (Text with EEA relevance) (IO L 277 7.11.2018, lch. 1)

Arna leasú le:









▼B

COMMISSION IMPLEMENTING REGULATION (EU) 2018/1624

of 23 October 2018

laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, and repealing Commission Implementing Regulation (EU) 2016/1066

(Text with EEA relevance)







Article 1

Subject matter

This Regulation lays down implementing technical standards specifying procedures and a minimum set of standard templates for the submission to resolution authorities of information necessary to draw up and implement individual resolution plans, in accordance with Article 11 of Directive 2014/59/EU, and group resolution plans in accordance with Article 13 of that Directive.

Article 2

Definitions

For the purposes of this Regulation, the following definitions apply:

(1) ‘resolution entity’ means either of the following: (a) an entity established in the Union, which is identified by the resolution authority in accordance with Article 12 of Directive 2014/59/EU as an entity in respect of which the resolution plan provides for resolution action; or (b) an institution that is not part of a group subject to consolidated supervision pursuant to Articles 111 and 112 of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council ( 1 ), in respect of which the resolution plan drawn pursuant to Article 10 of Directive 2014/59/EU provides for resolution action;

(2) ‘resolution group’ means either of the following: (a) a resolution entity and its subsidiaries that are not: (i) resolution entities themselves; or (ii) subsidiaries of other resolution entities; or (iii) entities established in a third country that are not included in the resolution group in accordance with the resolution plan and their subsidiaries; (b) credit institutions permanently affiliated to a central body, the central body and any institution under the control of the central body when one of those entities is a resolution entity;

(3) ‘group institution’ means a group entity which is a credit institution or an investment firm;

(4) ‘relevant legal entity’ means a group entity that either: (a) provides critical functions; or (b) represents or provides more than 5 % of any of the following: (i) the total risk exposure amount of the group, referred to in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council ( 2 ); (ii) the leverage ratio total exposure measure of the group, referred to in Article 429(4) of Regulation (EU) No 575/2013; (iii) the operating income of the group on a consolidated basis.

Article 3

Provision of core information for the purpose of individual and group resolution plans

1. Institutions and, in the case of groups, Union parent undertakings, shall submit to resolution authorities either directly or through the competent authority, the information specified in the templates set out in Annex I in accordance with the level of consolidation of information, frequency and format set out respectively in Articles 4, 5 and 6, and following the instructions set out in Annex II.

2. Where a resolution authority or, in the case of groups, a group-level resolution authority, applies simplified obligations in accordance with Article 4 of Directive 2014/59/EU, it shall inform the institutions or Union parent undertakings concerned which information is not required to be included in the submission of information referred to in paragraph 1 of this Article. It shall identify that information by reference to the templates set out in Annex I.

Article 4

Level of consolidation of information

1. Institutions that are not part of a group shall submit the information referred to in Article 3(1), with the exception of the information referred to in templates Z 07.02 and Z 04.00 of Annex I, on an individual basis.

2. In the case of groups, Union parent undertakings shall submit the information referred to in Article 3(1) in accordance with the following specifications: (a) the information specified in template Z 01.00 of Annex I in relation to the following: (i) group entities included in its consolidated financial statements which exceed 0,5 % of total assets or total liabilities of the group; (ii) group institutions which exceed 0,5 % of the total risk exposure amount or 0,5 % of the total Common Equity Tier 1 of the group on the basis of the consolidated situation of the Union parent undertaking; (iii) group entities which provide critical functions; (b) the information specified in templates Z 02.00 and Z 03.00 of Annex I: (i) at the level of the Union parent undertaking or, where different, at the level of each resolution entity on an individual basis; (ii) at the level of each group institution that is a relevant legal entity and does not fall within the scope of point (i), on an individual basis, except in those cases when the resolution authority has fully waived the application of the individual minimum requirement for own funds and eligible liabilities pursuant to Article 45(11) or (12) of Directive 2014/59/EU to that institution; (iii) at the level of the Union parent undertaking on a consolidated basis or, where different, at the level of each resolution entity on the basis of the consolidated situation of the resolution group; (c) the information specified in template Z 04.00 of Annex I in relation to the financial interconnections between all relevant legal entities; (d) the information specified in templates Z 05.01 and Z 05.02 of Annex I: (i) at the level of the Union parent undertaking or, where different, at the level of each resolution entity on an individual basis; (ii) at the level of the Union parent undertaking on a consolidated basis or, where different, at the level of each resolution entity on the basis of the consolidated situation of the resolution group; (e) the information specified in template Z 06.00 of Annex I at the level of the Union parent undertaking on a consolidated basis, in relation to all credit institutions which are relevant legal entities; (f) the information specified in template Z 07.01 of Annex I, separately for each Member State in which the group operates; (g) the information specified in templates Z 07.02 and Z 07.03 and Z 07.04 of Annex I in relation to the critical functions and core business lines provided by any group entity; (h) the information specified in template Z 08.00 of Annex I, in relation to all critical services provided to any group entity included in template Z 01.00 of Annex I; (i) the information specified in template Z 09.00 of Annex I in relation to all financial market infrastructures, the disruption of which would present a serious impediment or prevent the performance of any critical function identified in template Z 07 02; (j) the information specified in templates Z 10.01 and Z 10.02 of Annex I in relation to all critical information systems within the group.

Article 5

Frequency, reference dates and remittance dates

1. Institutions shall submit the information referred to in Article 3(1) at the latest by 30 April each year in respect of the last day of the previous calendar year or of the relevant financial year. If 30 April is not a business day, the information shall be provided on the following business day.

2. Resolution authorities shall provide the necessary contact details to which the information has to be provided within the resolution authority or, where applicable, the competent authority.

3. Institutions may submit unaudited figures. Where audited figures deviate from submitted unaudited figures, the revised, audited figures shall be submitted without undue delay. Unaudited figures are figures that have not received an external auditor's opinion whereas audited figures are figures audited by an external auditor expressing an audit opinion.

4. Corrections to the submitted reports shall be submitted without undue delay.

Article 6

Format for the submission of information

1. Institutions or, in the case of groups Union parent undertakings, shall submit the information referred to in Article 3(1) in the data exchange formats and representations specified by resolution authorities, and shall respect the data point definitions included in the single data point model referred to in Annex III and the validation rules referred to in Annex IV, as well as the following specifications: (a) information not required or not applicable shall not be included in a data submission; (b) numeric values shall be submitted as facts according to the following: (i) data points with the data type ‘Monetary amount’ shall be reported using a minimum precision equivalent to thousands of units; (ii) data points with the data type ‘Percentage’ shall be expressed as per unit with a minimum precision equivalent to four decimals; (iii) data points with the data type ‘Integer’ shall be reported using no decimals and a precision equivalent to units.

2. The data submitted by institutions or, in the case of groups by Union parent undertakings, shall be associated with the following information: (a) reference date for the submission; (b) reporting currency; (c) applicable accounting standards; (d) identifier of the reporting entity; (e) level of consolidation of information in accordance with Article 4.

Article 7

Provision of additional information for the purpose of individual or group resolution plans

1. Where a resolution authority or a group-level resolution authority, considers information not covered by any template set out in Annex I to be necessary for the purposes of drawing up and implementing resolution plans, or where the format in which additional information is provided by the competent authority pursuant to Article 8(2) is not suitable for the purposes of drawing up or implementing resolution plans, the resolution authority shall request such information from the institution or the Union parent undertaking.

2. For the purposes of the request pursuant to paragraph 1, the resolution authority shall: (a) identify the additional information to be provided; (b) specify, taking into account the volume and complexity of the required information, the appropriate timeframe within which the institution or, in the case of groups the Union parent undertaking, shall provide the information to the resolution authority; (c) specify the format to be used by institutions or, in the case of groups, by Union parent undertakings in order to provide the information to the resolution authority; (d) specify whether the information has to be completed on an individual or group level basis and whether its scope is local, Union-wide or global; (e) provide the necessary contact details for the purposes of providing the additional information.

Article 8

Cooperation between competent and resolution authorities

1. Competent and resolution authorities shall jointly verify whether part or all of the information to be provided to the resolution authority pursuant to Article 3(1) and Article 7is already available to the competent authority.

2. Where part or all of the information is already available to the competent authority, that authority shall provide such information to the resolution authority in a timely manner.

3. In the case referred to in paragraph 2, resolution authorities shall ensure that institutions or, in the cases of groups Union parent undertakings, are informed of the information which is required to be included in the submission of information pursuant to Article 3(1). They shall identify that information by reference to the templates set out in Annex I.

Article 9

Transition period

1. By way of derogation from Article 5(1), for a financial year ending on a date between 1 January and 31 December 2018, the remittance date shall be 31 May 2019 at the latest.

2. By way of derogation from Article 5(1), for a financial year ending on a date between 1 January and 31 December 2019, the remittance date shall be 30 April 2020 at the latest.

Article 10

Repeal

Implementing Regulation (EU) 2016/1066 is repealed.

Article 11

Entry into force

This Regulation shall enter into force on the twentieth day following that of its publication in the Official Journal of the European Union.

This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.









ANNEX I







RESOLUTION TEMPLATES Template number Template code Name of the template or group of templates Short name ENTITY INFORMATION, GROUP STRUCTURE AND DEPENDENCIES 1 Z 01.00 Organisational structure ORG INFORMATION ON ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS 2 Z 02.00 Liability Structure LIAB 3 Z 03.00 Own funds requirements OWN 4 Z 04.00 Intragroup financial interconnections IFC 5,1 Z 05.01 Major counterparties (Liabilities) MCP 1 5,2 Z 05.02 Major counterparties (off-balance sheet) MCP 2 6 Z 06.00 Deposit insurance DIS CORE BUSINESS LINES, CRITICAL FUNCTIONS AND RELATED INFORMATION SYSTEMS AND FINANCIAL MARKET INFRASTRUCTURES Critical functions and core business lines 7,1 Z 07.01 Criticality assessment of economic functions FUNC 1 7,2 Z 07.02 Mapping of critical functions to legal entities FUNC 2 7,3 Z 07.03 Mapping of core business lines to legal entities FUNC 3 7,4 Z 07.04 Mapping of critical functions to core business lines FUNC 4 8 Z 08.00 Critical services SERV FMI services - providers and users 9 Z 09.00 FMI Services - Providers and Users - Mapping to Critical Functions (FMI) FMI 1 Information systems 10,1 Z 10.01 Critical Information systems (General information) CIS 1 10,2 Z 10.02 Mapping of information systems CIS 2







Z 01.00 - Organisational structure (ORG) Entity Direct Parent Name Code LEI code Entity type Country Included in prudential consolidation Art 7 CRR Waiver Art 10 CRR waiver Total assets Total Risk Exposure Amount Leverage ratio exposure Accounting standard Contribution to total consolidated assets Contribution to total consolidated risk exposure amount Contribution to consolidated Leverage Ratio Exposure Relevant legal entity Name Code LEI code Share Capital Voting rights in the entity 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210

▼M1







Z 02.00 - Struchtúr Dliteanais (LIAB)







Contrapháirtí IOMLÁN Teaghlaigh Corparáidí neamhairgeadais (FMBanna) Corparáidí neamhairgeadais (fiontair nach FMBanna iad) Institiúidí creidmheasa Corparáidí airgeadais eile Rialtais ghinearálta & bainc cheannais Neamh-shainaitheanta, a liostaítear ar ionad trádála Neamh-shainaitheanta, nach liostaítear ar ionad trádála áirítear leis sin: inghrúpa áirítear leis sin: dliteanais faoi rialú dlí tríú tír, seachas inghrúpa Ró Mír 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0100 DLITEANAIS ATÁ EISIATA Ó THARRTHÁIL INMHEÁNACH 0110 Taiscí faoi chumhdach 0120 Dliteanais urraithe - an chuid chomhthaobhaithe 0130 Dliteanais cliaint, má tá siad faoi chosaint i gcás dócmhainneachta 0140 Dliteanais muinínigh, má tá siad faoi chosaint i gcás dócmhainneachta 0150 Dliteanais institiúide < 7 lá 0161 Córas (oibreoir) agus dliteanais CPL < 7 lá 0170 Dliteanais fostaí 0180 Dliteanais atá criticiúil le haghaidh feidhmiú laethúil oibríochtúil 0190 Dliteanais údarás cánach agus údarás slándála sóisialta, má tá tosaíocht acu 0200 Dliteanais SRT (Scéim Ráthaithe Taiscí) 0210 Dliteanais i leith eintiteas eile de chuid an ghrúpa réitigh 0300 DLITEANAIS NACH bhFUIL EISIATA Ó THARRTHÁIL INMHEÁNACH 0310 Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe ach ar taiscí tosaíochta iad 0311 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0312 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0313 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0314 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0320 Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe agus nach taiscí tosaíochta iad 0321 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0322 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0323 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0324 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0330 Dliteanais ar an gclár comhardaithe a eascraíonn as díorthaigh 0331 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, roimh fhritháireamh comhthaobhachta 0332 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, i ndiaidh fritháireamh comhthaobhachta 0333 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, i ndiaidh fritháireamh comhthaobhachta, ina gcuimsítear méideanna socraíochta measta 0334 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus rialacha glanluachála stuamachta á gcur san áireamh 0340 Dliteanais urraithe neamh-chomhthaobhaithe 0341 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0342 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0343 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0344 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0350 Nótaí struchtúrtha 0351 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0352 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0353 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0354 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0360 Dliteanais neamhurraithe shinsearacha 0361 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0362 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0363 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0364 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0365 Dliteanais neamhthosaíochta shinsearacha 0366 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0367 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0368 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0369 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0370 Dliteanais fho-ordaithe (nach n-aithnítear mar chistí dílse) 0371 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair <= 1 mhí 0372 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair > 1 mhí < 1 bhliain 0373 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0374 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0380 Dliteanais eile atá incháilithe le haghaidh ICDI (íoscheanglas le haghaidh cistí dílse agus dliteanais incháilithe) 0381 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 1 bhliain agus < 2 bhliain 0382 áirítear leis sin: aibíocht iarmhair >= 2 bhliain 0390 Dliteanais neamhairgeadais 0400 Dliteanais iarmharacha 0500 CISTÍ DÍLSE 0510 Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 0511 áirítear leis sin: ionstraimí caipitil/scairchaipiteal 0512 áirítear leis sin: ionstraimí a rangaítear pari passu le gnáthscaireanna 0520 Caipiteal breise Leibhéal 1 0521 áirítear leis sin: (cuid de) dhliteanais fho-ordaithe a aithnítear mar chistí dílse 0530 Caipiteal Leibhéal 2 0531 áirítear leis sin: (cuid de) dhliteanais fho-ordaithe a aithnítear mar chistí dílse 0600 DLITEANAIS IOMLÁNA & CISTÍ DÍLSE LENA N-ÁIRÍTEAR DLITEANAIS DÍORTHACH







Z 03.00 - Ceanglais cistí dílse (OWN)







Méid nó Céatadán 0010 0100 MÉID IOMLÁN NA RISÍOCHTA AR PHRIACAL 0110 Ranníocaíocht le méid iomlán comhdhlúite na risíochta ar phriacal 0120 Tomhas na Risíochta Iomláine CAIPITEAL TOSAIGH AGUS CEANGLAS CÓIMHEASA GIARÁLA 0210 Caipiteal tosaigh 0220 Ceanglas Cóimheasa Giarála 0300 CÓIMHEAS CEANGLAS CAIPITIL SREP IOMLÁN (TSRC) 0310 TSCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 0320 TSCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 0400 CEANGLAIS MHAOLÁIN COMHCHEANGAILTE 0410 Caipiteal Maolánach Caomhantais 0420 Maolán caomhantais de bharr priacal macrastuamachta nó sistéamach arna shainiú ar leibhéal an Bhallstáit 0430 Caipiteal Maolánach Frith-thimthriallach atá Sainiúil don Institiúid 0440 Maolán um Priacal Sistéamach 0450 Maolán na nInstitiúidí Domhanda a bhfuil Tábhacht Shistéamach ag gabháil leo 0460 Maolán na nInstitiúidí Eile a bhfuil Tábhacht Shistéamach ag gabháil leo 0500 Cóimheas ceanglas caipitil foriomlán (OCR) 0510 OCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 0520 OCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 0600 OCR agus Treoir Cholún 2 (P2G) 0610 OCR agus P2G: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 0620 OCR agus P2G: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1

▼B







Z 04.00 - Intragroup financial interconnections (IFC) Issuer or guaranteed entity Creditor, holder or guarantee provider Financial interconnection Entity name Code Entity name Code Type Outstanding amount of which issued under 3rd ctry law of which MREL eligible 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080







Z 05.01 - Major Liability Counterparties (MCP 1) Counterparty Type Outstanding amount Entity name Code Group or individual Country Sector 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070







Z 05.02 - Major off-balance sheet counterparties (MCP 2) Counterparty Type Amount Entity name Code Group or individual Country Sector 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070







Z 06.00 - Deposit insurance (DIS) Legal Entity DGS Membership Institutional Protection Scheme Additional protection under contractual scheme Entity name Code DGS Amount of covered deposits 0010 0020 0030 0040 0050 0060







Z 07.01 - Criticality assessment of economic functions (FUNC 1) Country: Row Economic functions Quantitative Data Criticality Assessment ID Economic function Description of economic function Market share Monetary amount Numeric indicator Impact on market Substitutability Critical Function 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 1 Deposits 0010 1,1 Households 0020 1,2 Non-financial corporations - SMEs 0030 1,3 Non-financial corporations - non-SMEs 0040 1,4 General Governments 0050 1,5 Other sectors/counterparties (1) 0060 1,6 Other sectors/counterparties (2) 0070 1,7 Other sectors/counterparties (2) 2 Lending 0080 2,1 Households - lending for house purchase 0090 2,2 Households - other lending 0100 2,3 Non-financial corporations - SMEs 0110 2,4 Non-financial corporations - non-SMEs 0120 2,5 General Governments 0130 2,6 Other sectors/counterparties (1) 0140 2,7 Other sectors/counterparties (2) 0150 2,8 Other sectors/counterparties (3) 3 Payments, Cash, Settlement, Clearing, Custody services 0160 3,1 Payment services to MFIs 0170 3,2 Payment services to non-MFIs 0180 3,3 Cash services 0190 3,4 Securities settlement services 0200 3,5 CCP clearing services 0210 3,6 Custody services 0220 3,7 Other services/activities/functions (1) 0230 3,8 Other services/activities/functions (2) 0240 3,9 Other services/activities/functions (3) 4 Capital Markets 0250 4,1 Derivatives held for trading - OTC 0260 4,2 Derivatives held for trading - non-OTC 0270 4,3 Secondary markets/trading (held-for-trading only) 0280 4,4 Primary Markets/underwriting 0290 4,5 Other services/activities/functions (1) 0300 4,6 Other services/activities/functions (2) 0310 4,7 Other services/activities/functions (3) 5 Wholesale Funding 0320 5,1 Borrowing 0330 5,2 Derivatives (assets) 0340 5,3 Lending 0350 5,4 Derivatives (liabilities) 0360 5,5 Other product types (1) 0370 5,6 Other product types (2) 0380 5.7 Other product types (3)







Z 07.02 - Mapping of critical functions by legal entity (FUNC 2) Critical functions Legal entity Monetary importance Country ID Entity name Code Monetary amount 0010 0020 0030 0040 0050







Z 07.03 - Mapping of Core Business Lines to legal entities (FUNC 3) Core business line Legal entity Core business line Business Line ID Description Entity name Code 0010 0020 0030 0040 0050







Z 07.04 - Mapping of critical functions to core business lines (FUNC 4) Critical functions Core business line Country Function ID Core business line Business Line ID 0010 0020 0030 0040







Z 08.00 - Critical services (SERV) Identifier Service type Service recipient Service provider Critical function Estimated time for substitutability Estimated time for access to contracts Governing law Resolution-proof contract Entity Name Code Entity Name Code Part of the group Country ID 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120







Z 09.00 - FMI Services - Providers and Users - Mapping to Critical Functions (FMI) User Critical function Provider Governing law Entity Name Code Country ID Financial Market Infrastructure (FMI) Participation mode Intermediary Service Description System Type Name FMI Code Name Code 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120







Z 10.01 - Critical Information systems (General information) (CIS 1) Critical information system Group Entity Responsible for the System System Identification Code Name Type Description Entity Name Code 0010 0020 0030 0040 0050 0060







Z 10.02 - Mapping of information systems (CIS 2) System Identification Code Group Entity user of the System Critical service Critical function Entity Name Code Identifier Country ID 0010 0020 0030 0040 0050 0060

▼M1









IARSCRÍBHINN II

Treoracha

I. Treoracha ginearálta

I.1 Struchtúr

1. 15 theimpléad, atá eagraithe i dtrí bhloc, atá sa chreat:

(1) “Faisnéis ghinearálta”, a sholáthraíonn forbhreathnú ar struchtúr eagrúcháin grúpa agus a chuid eintiteas, ar an dáileadh sócmhainní agus ar mhéideanna na risíochta ar phriacal. Is éard atá sa bhloc seo an teimpléad “Z 01.00 - Struchtúr eagrúcháin (ORG)”.

(2) “Faisnéis maidir le hítimí laistigh den chlár comhardaithe agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe” a sholáthraíonn faisnéis airgeadais maidir le dliteanais, cistí dílse, naisc airgeadais idir grúpeintitis, dliteanais i leith contrapháirtithe móra agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe a fuarthas ó chontrapháirtithe móra, agus árachas taiscí. Tá sé theimpléad sa bhloc seo: (a) “Z 02.00 - Struchtúr Dliteanais (LIAB)”; (b) “Z 03.00 - Ceanglais cistí dílse (OWN)”; (c) “Z 04.00 - Idirnaisc airgeadais inghrúpa (IFC)”; (d) Dhá theimpléad maidir le contrapháirtithe móra, “Z 05.01 - Contrapháirtithe Móra Dliteanais (Z-MCP 1)” agus “Z 05.02 - Contrapháirtithe móra lasmuigh den chlár comhardaithe (Z-MCP 2)”. (e) “Z 06.00 - Árachas taiscí (Z-DIS)”.

(3) “Feidhmeanna criticiúla” a sholáthraíonn forbhreathnú ar fheidhmeanna criticiúla agus a mhapálann iad ar eintitis dhlítheanacha, croílínte gnó, seirbhísí criticiúla, bonneagair an mhargaidh airgeadais agus córais faisnéise. Tá seacht dteimpléad sa bhloc seo: (a) Ceithre theimpléad maidir le feidhmeanna criticiúla a shainaithint agus iad a mhapáil ar chroílínte gnó agus ar ghrúpeintitis, “Z 07.01 - Measúnú criticiúlachta ar fheidhmeanna eacnamaíocha (Z-FUNC 1)”, “Z 07.02 - Feidhmeanna criticiúla a mhapáil de réir eintiteas dlítheanach; (Z-FUNC 2)”, “Z 07.03 - Croílínte gnó a mhapáil ar eintitis dhlítheanacha (Z-FUNC 3)” agus “Z 07.04 - Feidhmeanna criticiúla a mhapáil ar chroílínte gnó; (Z-FUNC 4)”; (b) “Z 08.00 - Seirbhísí criticiúla (Z-SERV)”; (c) “Z 09.00 - Seirbhísí BMA - Soláthraithe agus Úsáideoirí - Mapáil ar Fheidhmeanna Criticiúla (BMA)”; (d) Dhá theimpléad maidir le córais faisnéise criticiúla, “Z 10.01 - Córais Faisnéise Criticiúla (Faisnéis Ghinearálta) (Z-CIS 1)” agus “Z 10.02 - Córais faisnéise a mhapáil (Z-CIS 2)”.

I.2 Tagairtí

2. Chun críocha na hIarscríbhinne seo, beidh feidhm ag na giorrúcháin seo a leanas:

a) Ciallaíonn “CBMB” Coiste Basel um Maoirseacht ar Bhaincéireacht an Bhainc um Shocraíochtaí Idirnáisiúnta;

b) Ciallaíonn “CPMI” an Coiste ar Chórais Íocaíochta agus Socraíochta an Bhainc um Shocraíochtaí Idirnáisiúnta;

c) Ciallaíonn “FINREP” teimpléid faisnéise airgeadais a áirítear in Iarscríbhinní III agus IV a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún ( 3 ), agus treoracha comhlántacha a áirítear in Iarscríbhinn V a ghabhann leis an Rialachán Cur Chun Feidhme sin;

d) Ciallaíonn “COREP (OF)” Iarscríbhinní I (teimpléid) agus II (treoracha) a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún;

e) Ciallaíonn “COREP (LR)” Iarscríbhinní X (teimpléid) agus XI (treoracha) a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451 ón gCoimisiún;

f) Ciallaíonn “FSB” an Bord um Chobhsaíocht Airgeadais;

g) Ciallaíonn “IAS” Caighdeáin Idirnáisiúnta Chuntasaíochta dá dtagraítear in Airteagal 2 de Rialachán (CE) Uimh. 1606/2002 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 4 );

h) Ciallaíonn “IFRS” na Caighdeáin Idirnáisiúnta um Thuairisciú Airgeadais dá dtagraítear in Airteagal 2 de Rialachán (CE) Uimh. 1606/2002;

i) Ciallaíonn “cód LEI” an cód Aitheantóra Eintitis Dhlítheanaigh ( 5 ). I gcás ina bhfuil Aitheantóir Eintitis Dhlítheanaigh (cód LEI) ann do chontrapháirtí ar leith, úsáidfear é chun an contrapháirtí sin a shainaithint;

j) Ciallaíonn “GAAP náisiúnta” nó “Prionsabail Chuntasaíochta Náisiúnta a bhfuil Glactha leo go Ginearálta” creata cuntasaíochta náisiúnta a forbraíodh faoi Threoir 86/635/CEE ón gComhairle ( 6 ).

I.3 Caighdeáin chuntasaíochta

3. Mura sonraítear a mhalairt san Iarscríbhinn seo, ba cheart do na hinstitiúidí na méideanna uile a thuairisciú bunaithe ar an gcreat cuntasaíochta a úsáideann siad chun faisnéis airgeadais a thuairisciú i gcomhréir le hAirteagail 9 go 11 de Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/451. Na hinstitiúidí nach bhfuil ceanglas orthu faisnéis airgeadais a thuairisciú i gcomhréir leis an Rialachán sin, cuirfidh siad rialacha a gcreata cuntasaíochta féin i bhfeidhm.

4. I gcás institiúidí a thuairiscíonn faoi IFRS, cuireadh isteach tagairtí maidir leis an IFRS ábhartha.

I.4 Raon feidhme an chomhdhlúthaithe

5. Ach sin ag brath ar an teimpléad, déantar tagairt sa chreat seo do na nithe seo a leanas:

a) comhdhlúthú ar bhonn comhdhlúthú cuntasaíochta (eintitis a áirítear sna ráitis airgeadais chomhdhlúite i gcomhréir leis an gcreat cuntasaíochta ábhartha);

b) comhdhlúthú stuamachta (eintitis atá faoi raon feidhme an chomhdhlúthaithe de réir Chuid 1, Teideal II, Caibidil 2, de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 7 )) ar leibhéal an mháthairghnóthais de chuid an Aontais;

c) comhdhlúthú ar leibhéal an eintitis réitigh le haghaidh an ghrúpa réitigh.

6. I gcás gach teimpléid, cloífidh na hinstitiúidí leis an mbonn comhdhlúthúcháin nó leis na boinn chomhdhlúthúcháin is infheidhme de bhun Airteagal 4 den Rialachán seo.

I.5 Uimhriú agus gnásanna eile

7. Cloítear i dtreoracha na hIarscríbhinne seo leis an ngnás lipéadaithe a leagtar amach anseo thíos, ar gnás é ina n-úsáidtear cóid uimhriúla agus tagairt á déanamh do cholúin, do rónna agus do chealla na dteimpléad. Úsáidtear na cóid uimhriúla sin go forleathan sna rialacha bailíochtaithe.

Úsáidtear na nodaireachtaí ginearálta seo a leanas:

(a) {Teimpléad;Ró;Colún} chun tagairt a dhéanamh do cholúin, do rónna agus do chealla teimpléid;

(b) {Ró;Colún} i gcás bailíochtuithe laistigh de theimpléad, nach n-úsáidtear ach pointí sonraí den teimpléad sin iontu, gan tagairt a dhéanamh do theimpléad;

(c) {Teimpléad;Ró} i gcás teimpléid nach bhfuil ach aon cholún amháin iontu, ní dhéantar tagairt ach do rónna;

(d) úsáidtear comhartha réiltín chun a léiriú go ndéantar an bailíochtú le haghaidh na rónna nó na gcolún a shonraítear roimhe seo.

8. I gcás nach bhfuil mír faisnéise infheidhme maidir leis na heintitis a gcuirtear an tuarascáil isteach ar a son, fágfar bearna sa réimse comhfhreagrach.

9. I gcás ina ndéantar tagairt sna treoracha san Iarscríbhinn seo d’eochair phríomhúil, is éard a bheidh i gceist leis sin colún nó meascán de cholúin a ainmnítear chun rónna uile an teimpléid a shainaithint go huathúil. Beidh luach uathúil le haghaidh gach ró den teimpléad san eochair phríomhúil. Ní bheidh luach nialasach ann.

II. Treoracha a bhaineann le teimpléid

II.1 Z 01.00 - Struchtúr eagrúcháin (ORG)

II.1.1 Barúlacha ginearálta

10. Leis an teimpléad seo, soláthraítear forbhreathnú ar struchtúr dlíthiúil agus ar struchtúr úinéireachta an ghrúpa. Cuirfear isteach teimpléad aonair i ndáil leis na grúpeintitis uile a chomhlíonann an íostairseach a leagtar amach in Airteagal 4(2), pointe (a), den Rialachán seo. Ní shainaithneofar ach eintitis dhlítheanacha sa teimpléad sin.

II.1.2 Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha







Colúin Treoracha 0010-0160 Eintiteas 0010 Ainm Ainm an eintitis. An t-ainm oifigiúil mar atá sé sna hachtanna corparáideacha, lena n-áirítear an fhoirm dhlíthiúil a chur in iúl. 0020 Cód Cód an eintitis. I dtaca le hinstitiúidí, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear. I dtaca le heintitis eile, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód faoi chódú aonfhoirmeach atá infheidhme san Aontas, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. 0030 Cód LEI Cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, i gcás ina bhfuil sé ar fáil. 0040 Cineál Eintitis Ceann díobh seo a leanas a bheidh sa chineál eintitis, de réir ord seicheamhach tosaíochta: a) “Institiúid creidmheasa” Leis an gcatagóir seo, cumhdófar institiúidí creidmheasa mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (1), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, gan na heintitis dá dtagraítear in Airteagal 2(5) de Threoir 2013/36/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle a áireamh (1); b) “Gnólacht infheistíochta faoi réir an cheanglais caipitil tosaigh a leagtar síos in Airteagal 28(2) de Threoir 2013/36/AE” Leis an gcatagóir seo, cumhdófar gnólachtaí infheistíochta mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (2), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ar gnólachtaí infheistíochta iad atá faoi réir an cheanglais caipitil tosaigh a leagtar síos in Airteagal 28(2) de Threoir 2013/36/AE. c) “Gnólacht infheistíochta nach bhfuil faoi réir an cheanglais caipitil tosaigh a leagtar síos in Airteagal 28(2) de Threoir 2013/36/AE” d) “Institiúid airgeadais” Leis an gcatagóir seo, cumhdófar institiúidí airgeadais mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (26), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, seachas na cinn sin a aicmítear mar “chuideachta sealbhaíochta” mar a thuairiscítear i bpointe (e). e) “Cuideachta sealbhaíochta” Leis an gcatagóir seo, cumhdófar aon cheann de na cuideachtaí seo a leanas: — Cuideachta sealbhaíochta airgeadais mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (20), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Cuideachta sealbhaíochta airgeadais mheasctha mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (21), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Cuideachta sealbhaíochta gníomhaíochtaí measctha mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (22), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Máthairchuideachta sealbhaíochta airgeadais i mBallstát mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (30), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Máthairchuideachta sealbhaíochta airgeadais de chuid an Aontais Eorpaigh mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (31), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Máthairchuideachta sealbhaíochta airgeadais mheasctha i mBallstát mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (32), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; — Máthairchuideachtaí sealbhaíochta airgeadais measctha de chuid an Aontais Eorpaigh mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (33), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. f) “Gnóthas árachais” Leis an gcatagóir seo, cumhdófar gnóthas árachais mar a shainmhínítear in Airteagal 13 de Threoir 2009/138/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (2). g) “Cineál eile eintitis” i gcás nach gcuimsítear an t-eintiteas in aon cheann de na catagóirí thuasluaite. 0050 Tír Cód ISO 3166-1-alpha-2 thír chorpraithe an eintitis, tír a d’fhéadfadh a bheith ina Ballstát nó ina tríú tír. 0060 San Áireamh san Imlíne Stuamachta Tuairiscigh na giorrúcháin seo a leanas: Y - Is ea; N – Ní hea. 0070 Tarscaoileadh Airteagal 7 de CRR Tuairiscigh na giorrúcháin seo a leanas: Y – má tá cur i bhfeidhm Airteagal 6(1) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 tarscaoilte ag an údarás inniúil i gcomhréir le hAirteagal 7 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; N – i ngach cás eile. 0080 Tarscaoileadh Airteagal 10 de CRR Tuairiscigh na giorrúcháin seo a leanas: Y – má tá tarscaoileadh curtha i bhfeidhm ag an údarás inniúil de bhun Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. N – i ngach cás eile. 0090 Iomlán na sócmhainní Iomlán na sócmhainní mar a shainítear i gcomhair FINREP: {F 01.01;380,010} 0100 Méid Iomlán na Risíochta ar Phriacal Méid iomlán na risíochta ar phriacal mar a shainítear i gcomhair COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Ní thuairisceofar an ítim seo i gcás eintiteas nach institiúidí iad ná i gcás eintiteas a bheidh ag baint leas as tarscaoileadh i gcomhréir le hAirteagal 7 nó le hAirteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. 0110 Risíocht ar chóimheas giarála Iomlán na risíochta ar chóimheas giarála mar a shainítear i gcomhair COREP (LR): {C 47.00;0290;0010} Ní thuairisceofar an ítim seo i gcás eintiteas nach institiúidí iad ná i gcás eintiteas a bheidh ag tairbhiú de tharscaoileadh i gcomhréir le hAirteagal 7 nó le hAirteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. 0120 Caighdeán cuntasaíochta Na caighdeáin chuntasaíochta a chuireann an t-eintiteas i bhfeidhm. Tuairiscigh na giorrúcháin seo a leanas: — IFRS — GAAP náisiúnta 0130 Ranníocaíocht le hiomlán na sócmhainní comhdhlúite An méid a rannchuidíonn an t-eintiteas le hiomlán sócmhainní comhdhlúite an ghrúpa a ndéanann an tuarascáil tagairt dó. 0140 Ranníocaíocht le méid iomlán comhdhlúite na risíochta ar phriacal An méid a rannchuidíonn an t-eintiteas le méid iomlán comhdhlúite risíochta ar phriacal an ghrúpa a ndéanann an tuarascáil tagairt dó. 0150 Ranníocaíocht le risíocht chomhdhlúite ar chóimheas giarála An méid a rannchuidíonn an t-eintiteas le hiomlán risíocht chomhdhlúite ar chóimheas giarála an ghrúpa a ndéanann an tuarascáil tagairt dó. 0160 Eintiteas dlítheanach ábhartha Cé acu an eintiteas dlítheanach ábhartha é an t-eintiteas de bhun an tsainmhínithe in Airteagal 2 den Rialachán seo, nó nach ea. 0170-0210 Máthairghnóthas díreach Máthairghnóthas díreach an eintitis. Ní thuairisceofar ach máthairghnóthas díreach a bhfuil níos mó ná 5 % de na cearta vótála san eintiteas aige. Má tá níos mó ná máthairghnóthas díreach amháin ag eintiteas, ní thuairisceofar ach an máthairghnóthas díreach a bhfuil an scair chaipitil is airde aige – nó an scair a bhfuil an ceart vótála is airde aige, más ábhartha. 0170 Ainm Ainm mháthairghnóthas díreach an eintitis. 0180 Cód Cód an mháthairghnóthais. I dtaca le hinstitiúidí, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear. I dtaca le heintitis eile, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód faoi chódú aonfhoirmeach atá infheidhme san Aontas, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad. Beidh luach ag an gcód i gcónaí. 0190 Cód LEI Cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, i gcás ina bhfuil sé ar fáil. 0200 Scairchaipiteal Méid an scairchaipitil atá i seilbh an mháthairghnóthais dhírigh san eintiteas, gan cúlchistí a áireamh. 0210 Cearta vótála san Eintiteas Céatadán na gceart vótála atá i seilbh an mháthairghnóthais dhírigh san eintiteas. Níl an fhaisnéis sin ag teastáil ach amháin más amhlaidh nach dtugtar vóta amháin in aghaidh scair amháin (dá bhrí sin, ní thugtar cearta vótála de réir mhéid an scairchaipitil). ( 1 ) Treoir 2013/36/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 26 Meitheamh 2013 maidir le rochtain ar ghníomhaíocht institiúidí creidmheasa agus maoirseacht stuamachta ar institiúidí creidmheasa agus ar ghnólachtaí infheistíochta, lena leasaítear Treoir 2002/87/CE agus lena n-aisghairtear Treoir 2006/48/CE agus Treoir 2006/49/CE (IO L 176, 27.6.2013, lch. 338). ( 2 ) Treoir 2009/138/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 25 Samhain 2009 maidir le gabháil le gnó an Árachais agus an Athárachais agus an gnó sin a shaothrú (Sócmhainneacht II) (IO L 335, 17.12.2009, lch. 1).

II.2 Z 02.00 - Struchtúr Dliteanais (LIAB)

II.2.1 Barúlacha ginearálta

11. Leis an teimpléad seo, éilítear faisnéis mhionsonraithe maidir le struchtúr dliteanais an eintitis nó an ghrúpa. Déantar miondealú ar dhliteanais ina ndliteanais atá eisiata ó tharrtháil inmheánach agus ina ndliteanais nach bhfuil eisiata ó tharrtháil inmheánach. Cuirtear miondealú breise ar fáil de réir aicmí dliteanas, aicmí contrapháirtithe agus aibíochta.

12. I gcás ina leagtar amach miondealú aibíochta sa teimpléad seo, is éard a bheidh san aibíocht iarmhair an t-am go dtí aibíocht chonarthach. De mhaolú air sin:

a) i gcás ina gcuimsíonn ionstraim dliteanas rogha fuascailte don sealbhóir atá infheidhmithe roimh aibíocht na hionstraime mar a sonraíodh ar dtús í, saineofar aibíocht na hionstraime mar an dáta is luaithe is féidir leis an sealbhóir an rogha fuascailte a fheidhmiú agus fuascailt nó aisíoc na hionstraime a iarraidh;

b) i gcás ina gcuimsíonn ionstraim dliteanas dreasacht don eisitheoir chun an ionstraim a cheannach (céadrogha), a fhuascailt, a aisíoc nó a athcheannach roimh aibíocht na hionstraime mar a sonraíodh ar dtús í, saineofar aibíocht na hionstraime mar an dáta is luaithe is féidir leis an eisitheoir an rogha sin a fheidhmiú agus fuascailt nó aisíoc na hionstraime a iarraidh;

c) i gcás ina gcuimsíonn an ionstraim céadrogha ar cheannach don eisitheoir a bhfuil dáta feidhmithe neamhshonraithe aici nó i gcás ina spreagann teagmhais shonracha feidhmiú na rogha sin, tuairisceofar an dáta feidhmithe is dócha a bheidh ann, ar dáta é a mheasfar go coimeádach; ní dhéanfar roghanna rialála ná céadroghanna ar cheannach cánach a mheas chun na críche sin.

I gcás íocaíochtaí eatramhacha príomhshuime, déanfar an phríomhshuim a dheighilt agus a leithdháileadh sna tráinsí aibíochtaí comhfhreagracha. I gcás inarb infheidhme, déanfar an aibíocht a mheas ar leithligh maidir leis an bpríomhshuim agus maidir leis an ús fabhraithe araon.

13. Méideanna gan íoc a bheidh i méideanna a thuairisceofar sa teimpléad seo. Is éard atá i méid gan íoc éilimh nó ionstraime suim phríomh-mhéid an éilimh nó na hionstraime agus an úis fhabhraithe ar an éileamh nó ar an ionstraim. Tá an méid gan íoc atá dlite cothrom le luach an éilimh a d’fhéadfadh an creidiúnaí a chomhdú faoi imeachtaí dócmhainneachta.

14. Tuairisceofar dliteanais ar an gclár comhardaithe a eascraíonn as díorthaigh (tuairiscítear i ró 0330 iad) i bhfoirm suimeanna glanluacha, áfach. Is éard a bheidh sa tsuim ghlanluacha an tsuim ghlanluacha a shainítear chun críocha FINREP, faoi IFRS nó faoi GAAP náisiúnta, mar is infheidhme. Seachas sin, úsáidfear figiúirí faoi scéimeanna tuairiscithe GAAP náisiúnta.

II.2.2 Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha







Colúin Treoracha 0010 Teaghlaigh FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 42, pointe (f) Daoine aonair nó grúpaí daoine aonair mar thomhaltóirí agus mar tháirgeoirí a dhéanann earraí agus seirbhísí neamhairgeadais dóibh féin agus chun na críche sin amháin, agus mar tháirgeoirí earraí margaidh agus seirbhísí neamhairgeadais agus airgeadais ar choinníoll nach gníomhaíochtaí samhailchorparáidí iad a ngníomhaíochtaí féin. Áireofar institiúidí neamhbhrabúis a fhónann do theaghlaigh agus a bhíonn ag gabháil go príomha do tháirgeadh earraí agus seirbhísí neamh-mhargaidh atá beartaithe le haghaidh grúpaí áirithe teaghlach. 0020 Corparáidí neamhairgeadais (FMBanna) Iarscríbhinn, Teideal I, Airteagal 2.1, de Mholadh ón gCoimisiún an 6 Bealtaine 2003 (1); FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 5, pointe (i) Fiontair ina bhfostaítear níos lú ná 250 duine agus a bhfuil láimhdeachas bliantúil nach mó ná EUR 50 milliún acu, agus/nó nach mó ná EUR 43 mhilliún iomlán a gclár comhardaithe bliantúil. 0030 Corparáidí neamhairgeadais (fiontair nach FMBanna iad) FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 42, pointe (e) Corparáidí agus samhailchorparáidí nach mbíonn ag tabhairt faoi idirghabháil airgeadais ach a bhíonn ag tabhairt go príomha faoi tháirgeadh earraí margaidh agus faoi sheirbhísí neamhairgeadais faoi Rialachán (AE) 2021/379 ón mBanc Ceannais Eorpach (2). Ní chuirtear san áireamh “FMBanna” a thuairiscítear i gcolún 0020. 0040 Institiúidí creidmheasa FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 42, pointe (c) Institiúidí creidmheasa de réir bhrí Airteagal 4(1), pointe (1), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus bainc forbartha iltaobhacha. 0050 Corparáidí airgeadais eile FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 42, pointe (d) Na corparáidí airgeadais agus na samhailchorparáidí uile seachas institiúidí creidmheasa amhail gnólachtaí infheistíochta, cistí infheistíochta, cuideachtaí árachais, cistí pinsin, gnóthais chomhinfheistíochta, agus tithe imréitigh chomh maith le hidirghabhálaithe airgeadais eile, corparáidí cúntacha airgeadais agus institiúidí airgeadais faoi chuing agus iasachtóirí airgid. 0060 Rialtais ghinearálta & bainc cheannais FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 42, pointí (a) agus (b) Bainc cheannais agus rialtais láir, rialtais stáit nó réigiúnacha, agus rialtais áitiúla, lena n-áirítear comhlachtaí riaracháin agus gnóthais neamhthráchtála, ach gan cuideachtaí poiblí ná cuideachtaí príobháideacha atá i seilbh na n-údarás sin agus a dhéanann gníomhaíocht tráchtála a áireamh (ar cuideachtaí iad a thuairisceofar faoi “institiúidí creidmheasa”, “corparáidí airgeadais eile” nó “corparáidí neamhairgeadais” ag brath ar a ngníomhaíocht); cistí slándála sóisialta; agus eagraíochtaí idirnáisiúnta, mar shampla an tAontas Eorpach, an Ciste Airgeadaíochta Idirnáisiúnta agus an Banc um Shocraíochtaí Idirnáisiúnta. 0070 Neamh-shainaitheanta, a liostaítear ar ionad trádála I gcás nach eol céannacht an tsealbhóra urrúis toisc go liostaítear na hionstraimí ar ionad trádála, mar a shainmhínítear faoi Threoir 2014/65/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (3), luafar na méideanna leis an gcolún seo. 0080 Neamh-shainaitheanta, nach liostaítear ar ionad trádála I gcás nach eol céannacht an tsealbhóra urrúis, agus nach liostaítear na hionstraimí ar ionad trádála, luafar na méideanna leis an gcolún seo agus ní gá aon mhiondealú breise a dhéanamh de réir contrapháirtithe. Déanfaidh eintitis a ndícheall chun contrapháirtithe a shainaithint agus úsáid an cholúin seo a choinneáil chomh híseal agus is féidir. 0090 Iomlán 0100 Áirítear leis sin: inghrúpa Dliteanais i leith eintiteas a áirítear i ráitis airgeadais chomhdhlúite an mháthaireintitis deiridh (seachas raon feidhme rialála an chomhdhlúthaithe). 0110 Áirítear leis sin: dliteanais faoi rialú dlí tríú tír, seachas inghrúpa Áireofar leis sin méideanna comhlána dliteanas faoi rialú dlí tríú tír agus/nó a eisíonn grúpeintitis arna mbunú i dtríú tíortha. Eisiafar dliteanais inghrúpa. I gcás ina bhfuil sé deimhnithe ag an údarás réitigh go bhfuil sé sásta, de bhun Airteagal 55(1), an tríú fomhír, de Threoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (4), go mbeadh aon chinneadh de chuid údarás réitigh dliteanas a dhíluacháil nó a chomhshó éifeachtach faoi dhlí an tríú tír sin, ní thuairisceofar an dliteanas sin sa cholún seo. ( 1 ) Moladh ón gCoimisiún an 6 Bealtaine 2003 maidir le micrifhiontair, fiontair bheaga agus fiontair mheánmhéide a shainmhíniú (IO L 124, 20.5.2003, lch. 36). ( 2 ) Rialachán (AE) 2021/379 ón mBanc Ceannais Eorpach a bhaineann le hítimí laistigh de chlár comhardaithe de chuid institiúidí creidmheasa agus de chuid earnáil na n-institiúidí airgeadais airgeadaíochta (athmhúnlú) (IO L 73, 3.3.2021, lgh. 16-85). ( 3 ) Treoir 2014/65/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 15 Bealtaine 2014 maidir le margaí in ionstraimí airgeadais agus lena leasaítear Treoir 2002/92/CE agus Treoir 2011/61/AE (IO L 173, 12.6.2014, lch. 349). ( 4 ) Treoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 15 Bealtaine 2014 lena mbunaítear creat do théarnamh agus réiteach institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta agus lena leasaítear Treoir 82/891/CEE ón gComhairle, agus Treoracha 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/AE, 2012/30/AE agus 2013/36/AE, agus Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010 agus (AE) Uimh. 648/2012, ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (IO L 173, 12.6.2014, lch. 190).







Rónna Treoracha 0100 Dliteanais atá eisiata ó tharrtháil inmheánach Luaitear in Airteagal 44(2) de Threoir 2014/59/AE nach bhfeidhmeoidh na húdaráis réitigh na cumhachtaí díluachála nó comhshó i ndáil le dliteanais atá eisiata ó tharrtháil inmheánach, gan beann ar cé acu atá siad á rialú faoi dhlí Ballstáit nó faoi dhlí tríú tír. 0110 Taiscí faoi chumhdach Méid na dtaiscí faoi chumhdach mar a shainmhínítear in Airteagal 2(1), pointe (5), de Threoir 2014/49/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (1), cé is moite d’iarmhéideanna arda sealadacha mar a shainmhínítear in Airteagal 6(2) den Treoir sin. 0120 Dliteanais urraithe – an chuid chomhthaobhaithe Airteagal 44(2), pointe (b), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais urraithe lena n-áirítear comhaontuithe athcheannaigh, bannaí faoi chumhdach agus dliteanais i bhfoirm ionstraimí airgeadais atá ina gcuid lárnach den chomhthiomsú cumhdaigh agus a ndéantar iad a urrú, de réir an dlí náisiúnta, ar bhealach comhchosúil le bannaí faoi chumhdach. An ceanglas a áirithiú nach ndéanfar difear do na sócmhainní urraithe uile a bhaineann le comhthiomsú cumhdaigh do bhannaí faoi chumhdach, go leanfaidh siad de bheith leithscartha agus go leanfar dá ndóthain cistiúcháin a thabhairt dóibh, ná an t-eisiamh dá bhforáiltear in Airteagal 44(2), pointe (b), de Threoir 2014/59/AE, ní chuirfidh siad cosc ar na húdaráis réitigh, i gcás inarb iomchuí, na cumhachtaí sin a fheidhmiú i ndáil le haon chuid de dhliteanas urraithe nó de dhliteanas a mbeidh comhthaobhacht geallta ina leith ar mó í ná luach na sócmhainní, an ghealltáin, an liain nó na comhthaobhachta lena bhfuil sé urraithe. Ní thuairisceofar méid gan chumhdach na ndliteanas urraithe sin sa ró seo, ach tuairisceofar i ró 0340 é, faoi réir miondealú breise. Dliteanais an Bhainc Ceannais atá faoi chumhdach comhthiomsú comhthaobhachta (mar shampla príomhoibríochtaí athmhaoiniúcháin, oibríocht athmhaoinithe fhadtéarmach, oibríochtaí athmhaoinithe spriocdhírithe fadtéarmacha, etc), measfar gur dliteanais urraithe iad. Cineál sonrach dliteanas is ea iad suíomhanna comhthaobhacha, dliteanais a fhaightear agus a ndéantar taifeadadh orthu ar an gclár comhardaithe. I gcás ina bhfuil na suíomhanna comhthaobhacha sin nasctha go dlíthiúil le suíomh sócmhainní, caithfear leo sin mar dhliteanais urraithe chun críoch na tuarascála seo. 0130 Dliteanais cliaint, má tá siad faoi chosaint i gcás dócmhainneachta Airteagal 44(2), pointe (c), de Threoir 2014/59/AE Aon dliteanas a eascraíonn de bhua sócmhainní cliaint nó airgead cliaint a bheith i seilbh na hinstitiúide nó an eintitis, dá dtagraítear in Airteagal 1(1), pointe (b), (c) nó (d), de Threoir 2014/59/AE, lena n-áirítear sócmhainní cliaint nó airgead cliaint arna sealbhú thar ceann GCUInna de réir mar a shainmhínítear in Airteagal 1(2) de Threoir 2009/65/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (2), nó thar ceann CIManna (cistí infheistíochta malartacha) de réir mar a shainmhínítear in Airteagal 4(1), pointe (a), de Threoir 2011/61/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (3), ar choinníoll go mbeidh an cliant sin faoi chosaint an dlí dócmhainneachta is infheidhme. 0140 Dliteanais muinínigh, má tá siad faoi chosaint i gcás dócmhainneachta Airteagal 44(2), pointe (d), de Threoir 2014/59/AE Aon dliteanas a eascraíonn de bhua caidreamh muiníneach idir an institiúid nó an t-eintiteas dá dtagraítear in Airteagal 1(1), pointí (b), (c) nó (d), de Threoir 2014/59/AE (mar mhuiníneach) agus duine eile (mar thairbhí), ar choinníoll go bhfuil an tairbhí sin faoi chosaint an dlí dócmhainneachta nó shibhialta is infheidhme. 0150 Dliteanais institiúide < 7 lá Airteagal 44(2), pointe (e), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith institiúidí, gan eintitis ar cuid den ghrúpa cuntasaíochta céanna iad a áireamh, a bhfuil aibíocht tosaigh níos lú ná 7 lá acu. 0161 Córas (oibreoir) agus dliteanais CPL < 7 lá Airteagal 44(2), pointe (f), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais a bhfuil aibíocht níos lú ná 7 lá fágtha iontu, atá dlite do chórais nó d’oibreoirí córas atá ainmnithe i gcomhréir le Treoir 98/26/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (4), nó dá rannpháirtithe agus a eascraíonn as rannpháirtíocht i gcóras den sórt sin, nó do chontrapháirtithe lárnacha arna n-údarú san Aontas de bhun Airteagal 14 de Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (5) agus do chontrapháirtithe lárnacha tríú tír arna n-aithint ag ESMA de bhun Airteagal 25 den Rialachán sin. 0170 Dliteanais fostaí Airteagal 44(2), pointe (g)(i), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith fostaí, maidir le tuarastal fabhraithe, sochair phinsin nó luach saothair seasta eile, seachas comhpháirt athraitheach an luacha saothair nach bhfuil rialáilte le comhaontú cómhargála. Ní bheidh feidhm aige sin maidir leis an gcomhpháirt athraitheach de luach saothair glacadóirí rioscaí ábhartha mar a shainaithnítear in Airteagal 92(2) de Threoir 2013/36/AE. 0180 Dliteanais atá criticiúil le haghaidh feidhmiú laethúil oibríochtúil Airteagal 44(2), pointe (g)(ii)), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith creidiúnaí tráchtála nó trádála a eascraíonn as earraí nó seirbhísí a sholáthar don institiúid nó don eintiteas dá dtagraítear in Airteagal 1(1), pointí (b), (c) nó (d), de Threoir 2014/59/AE, ar earraí nó seirbhísí iad atá criticiúil le haghaidh fheidhmiú laethúil a hoibríochtaí/a oibríochtaí, lena n-áirítear seirbhísí TF, fóntais agus an cíos, seirbhísiú agus cothabháil an áitribh. 0190 Dliteanais údarás cánach agus údarás slándála sóisialta, má tá tosaíocht acu Airteagal 44(2), pointe (g)(iii), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith údaráis chánach agus údaráis slándála sóisialta, ar choinníoll go bhfuil tosaíocht ag na dliteanais sin faoin dlí is infheidhme. 0200 Dliteanais SRT (Scéim Ráthaithe Taiscí) Airteagal 44(2), pointe (g)(iv), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith scéimeanna ráthaithe taiscí a eascraíonn as ranníocaíochtaí atá dlite i gcomhréir le Treoir 2014/49/AE. 0210 Dliteanais i leith eintiteas eile de chuid an ghrúpa réitigh Airteagal 44(2), pointe (h), de Threoir 2014/59/AE Dliteanais i leith institiúidí nó eintitis dá dtagraítear in Airteagal 1(1), pointí (b), (c) nó (d), de Threoir 2014/59/AE ar cuid den ghrúpa réitigh céanna iad cé nach eintitis réitigh iad féin, gan beann ar a gcuid aibíochtaí, seachas i gcás inarb ísle rangú na ndliteanas sin ná gnáthdhliteanais neamhurraithe faoin dlí ábhartha náisiúnta lena rialaítear gnáthimeachtaí dócmhainneachta agus is infheidhme ar dháta trasuite Threoir 2014/59/AE. I gcás inar dliteanas díorthach é an dliteanas atá eisiata, tuairisceofar na glansuíomhanna dliteanais agus na rialacha glanluachála stuamachta a leagtar síos in Airteagal 429c de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 á gcur san áireamh. 0300 Dliteanais nach bhfuil eisiata ó tharrtháil inmheánach 0310 – 0314 Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe ach ar taiscí tosaíochta iad Airteagal 108 de Threoir 2014/59/AE Taiscí mar a shainmhínítear in Airteagal 2(1), pointe (3) de Threoir 2014/49/AE nach bhfuil incháilithe lena n-eisiamh ó tharrtháil inmheánach (Airteagal 44(2), pointe (a), de Threoir 2014/59/AE), ach a ndéantar foráil maidir le cóir fhabhrach ina dtaobh i gcomhréir le hAirteagal 108 de Threoir 2014/59/AE. 0320 – 0324 Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe agus nach taiscí tosaíochta iad Taiscí mar a shainmhínítear in Airteagal 2(1), pointe (3) de Threoir 2014/49/AE nach bhfuil incháilithe lena n-eisiamh ó tharrtháil inmheánach ná ó chóir fhabhrach faoi Airteagal 44(2), pointe (a), nó Airteagal 108 de Threoir 2014/59/AE. 0330 Dliteanais ar an gclár comhardaithe a eascraíonn as díorthaigh Luach cuntasaíochta dliteanais a eascraíonn as díorthaigh. 0331 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, roimh fhritháireamh comhthaobhachta Mar réamhshocrú, suim margadhluachanna glana uile na ndliteanas díorthach in aghaidh an tacair glanluachálacha chonarthaigh. Ní thuairisceofar an tacar glanluachálacha ach amháin i gcás inar dliteanas é margadhluach glan an tacair glanluachálacha. Caithfear le díorthaigh nach bhfuil faoi réir socruithe glanluachála mar chonradh aonair, i.e. amhail agus gur tacar glanluachálacha é nach raibh ach díorthach amháin aige. 0332 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, i ndiaidh fritháireamh comhthaobhachta Tá an luacháil i ró 0331 faoi réir coigeartaithe i leith comhthaobhacht a bhreactar chun an neamhchosaint a urrú, a bhfuil mar thoradh air, suim na margadhluachanna glana tar éis an chomhthaobhacht a fhritháireamh ar a margadhluach. 0333 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus tacair ghlanluachálacha chonarthacha á gcur san áireamh, i ndiaidh coigeartuithe marcála ón margadh, i ndiaidh fritháireamh comhthaobhachta, ina n-ionchorpraítear méideanna socraíochta measta I gcomhréir le Rialachán Tarmligthe 2016/1401 ón gCoimisiún (6), méid socraíochta breise lena gcumhdaítear méid na gcaillteanas nó na gcostas arna dtabhú ag contrapháirtithe díorthach, nó gnóthachain arna réadú acu, agus an choibhéis eacnamaíoch á hionadú nó á fáil maidir le téarmaí ábhartha na gconarthaí agus cearta rogha na bpáirtithe i leith na gconarthaí foirceanta. Na meastacháin is gá chun méid socraíochta a chinneadh i gcomhréir leis an Rialachán Tarmligthe sin, féadfaidh sé go mbeidh siad sách deacair ar bhonn aonair. Dá bhrí sin, is féidir seachluachanna, ar féidir iad a bhunú ar shonraí atá ar fáil, amhail na ceanglais stuamachta le haghaidh priacal margaidh, a úsáid ina n-áit. Má tharlaíonn sé go bhfuil sé dodhéanta an méid socraíochta a ríomh le haghaidh na ndliteanas díorthach, beidh an méid a thuairisceofar cothrom leis an méid a thuairiscítear i ró 0332. 0334 Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus rialacha glanluachála stuamachta á gcur san áireamh Tuairisceofar na glansuíomhanna dliteanais le haghaidh díorthach, agus na rialacha glanluachála stuamachta á gcur san áireamh a leagtar síos in Airteagal 429c de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 (a bhaineann le tomhas na risíochta iomláine ar chóimheas giarála a ríomh). 0340 – 0344 Dliteanais urraithe neamh-chomhthaobhaithe Méid na ndliteanas urraithe nó na ndliteanas a bhfuil comhthaobhacht geallta ina leith ar mó í ná luach na sócmhainní, an ghealltáin, an liain nó na comhthaobhachta lena bhfuil sé urraithe. Cuimseoidh sé sin an chuid “thearc-chomhthaobhaithe” d’aon dliteanas comhthaobhaithe, mar shampla an chuid thearc-chomhthaobhaithe de bhannaí faoi chumhdach nó d’oibríochtaí athcheannaigh. 0350 – 0354 Nótaí struchtúrtha Sonraítear nótaí struchtúrtha chun na críche sin mar oibleagáidí fiachais ina bhfuil comhpháirt dhíorthach leabaithe, le torthaí atá nasctha le hurrús nó le innéacs foluiteach (poiblí nó saincheaptha, amhail gnáthscaireanna nó bannaí, rátaí ioncaim sheasta nó creidmheas seasta, malairt eachtrach, tráchtearraí, etc.). Ní áirítear le nótaí struchtúrtha ionstraimí fiachais a chuimsíonn céadroghanna ar cheannach nó céadroghanna ar dhíol amháin, i.e. ní bhraitheann luach na hionstraime ar aon chomhpháirt dhíorthach leabaithe. 0360 – 0364 Dliteanais neamhurraithe shinsearacha Áirítear leis sin na hionstraimí neamhurraithe sinsearacha uile nach n-áirítear i gcatagóir na nótaí struchtúrtha. 0365 – 0369 Dliteanais neamhthosaíochta shinsearacha Méid aon cheann de na dliteanais seo a leanas: — éilimh neamhurraithe a eascraíonn as ionstraimí fiachais a chomhlíonann na coinníollacha a leagtar síos in Airteagal 108(2), pointí (a), (b) agus (c), agus in Airteagal 108(3) de Threoir 2014/59/AE; — éilimh neamhurraithe a eascraíonn as ionstraimí fiachais dá dtagraítear in Airteagal 108(5), an chéad fhomhír, pointe (b), de Threoir 2014/59/AE; — ionstraimí fiachais a bhfuil an rangú tosaíochta is ísle acu as na gnáthéilimh neamhurraithe a eascraíonn as ionstraimí fiachais dá dtagraítear in Airteagal 108(7) de Threoir 2014/59/AE, a bhfuil foráil déanta ag Ballstát ina leith, i gcomhréir leis an mír sin, go bhfuil an rangú céanna acu agus atá ag na héilimh a chomhlíonann na coinníollacha a leagtar síos in Airteagal 108(2), pointí (a), (b) agus (c), agus in Airteagal 108(3) de Threoir 2014/59/AE. 0370 – 0374 Dliteanais fho-ordaithe Ní aisíocfar dliteanais faoin dlí náisiúnta dócmhainneachta go dtí go mbeidh na haicmí uile de ghnáthchreidiúnaithe agus de chreidiúnaithe neamhthosaíochta sinsearacha aisíoctha go hiomlán. Áirítear leis dliteanais fho-ordaithe conarthacha agus reachtúla araon. I gcás cuideachtaí sealbhaíochta, féadfar urrúis fiachais neamh-fho-ordaithe a thuairisciú sa chatagóir seo (i.e. fo-ordú struchtúrtha) freisin. Ní áireofar ach ionstraimí fo-ordaithe nach n-aithnítear mar chistí dílse sa chatagóir sin. Áireofar sa ró seo freisin an chuid de dhliteanais fho-ordaithe a cháilíonn i bprionsabal mar chistí dílse, ach nach n-áirítear i gcistí dílse mar gheall ar fhorálacha a bhaineann le deireadh a chur le codanna áirithe den reachtaíocht seo mar shampla Airteagal 64 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 (aibíocht iarmhair) nó Cuid a Deich de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 (tionchar marthanachta). 0380 – 0382 Dliteanais eile atá incháilithe le haghaidh ICDI (íoscheanglas le haghaidh cistí dílse agus dliteanais incháilithe) Aon ionstraim atá incháilithe leis an gceanglas a chomhlíonadh a leagtar amach in Airteagal 45 de Threoir 2014/59/AE ach nach gcuimsítear i rónna 0320 agus 0340 go 0370. 0390 Dliteanais neamhairgeadais Cuimsíonn an ró seo dliteanais neamhairgeadais nach mbaineann le hionstraimí fiachais sealbhóirí, ionstraimí ar féidir tarrtháil inmheánach a dhéanamh orthu mar gheall ar chúiseanna praiticiúla, amhail forálacha a bhaineann le dlíthíochtaí a bhfuil an t-eintiteas faoina réir. 0400 Dliteanais iarmharacha Aon dliteanas nach dtuairiscítear i rónna 0100 go 0390. 0500 Cistí dílse Airteagal 4(1), pointe (118) agus Airteagal 72 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 An sainmhíniú céanna le COREP (OF): {C 01.00;010;010} 0510 Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 Airteagal 50 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 An sainmhíniú céanna le COREP (OF): {C 01.00;020;010} 0511 Áirítear leis sin: ionstraimí caipitil/scairchaipiteal Ionstraimí dlí ar (cuid de) chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 iad i bhfoirm ionstraimí caipitil/scairchaipitil 0512 Áirítear leis sin: ionstraimí a rangaítear pari passu le gnáthscaireanna Ionstraimí dlí ar (cuid de) chistí dílse Ghnáthchothromas Leibhéal 1 iad i bhfoirm ionstraimí seachas ionstraimí caipitil/scairchaipiteal, ach a rangaítear pari passu leis an gcatagóir seo 0520 Caipiteal Breise Leibhéal 1 Airteagal 61 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 An sainmhíniú céanna le COREP (OF): {C 01.00;530;010} 0521 Áirítear leis sin: (cuid de) dhliteanais fho-ordaithe a aithnítear mar chistí dílse Ionstraimí dlí ar (cuid de) Chaipiteal Breise Leibhéal 1 iad. 0530 Caipiteal Leibhéal 2 Airteagal 71 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 An sainmhíniú céanna le COREP (OF): {C 01.00;750;010} 0531 Áirítear leis sin: (cuid de) dhliteanais fho-ordaithe a aithnítear mar chistí dílse Leis an miondealú seo, sainaithnítear na hionstraimí dlí ar (cuid de) chistí dílse Leibhéal 2 iad. 0600 Dliteanais iomlána agus cistí dílse lena n-áirítear dliteanais díorthach Suim na ndliteanas uile a tuairiscíodh sa teimpléad seo agus méid na gcistí dílse rialála. Chuige sin, déanfar na méideanna uile ó na línte thuas a shuimiú. Maidir le díorthaigh, is éard a bheidh sa luach atá le húsáid ró 0334 “Suim na nglansuíomhanna dliteanais, agus rialacha glanluachála stuamachta á gcur san áireamh”. ( 1 ) Treoir 2014/49/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 16 Aibreán 2014 maidir le scéimeanna ráthaithe taiscí (IO L 173, 12.6.2014, lch. 149). ( 2 ) Treoir 2009/65/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 13 Iúil 2009 maidir le comhordú dlíthe, rialachán agus forálacha riaracháin a bhaineann le gnóthais le haghaidh comhinfheistíochta in urrúis inaistrithe (GCUInna) (IO L 302, 17.11.2009, lch. 32). ( 3 ) Treoir 2011/61/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 8 Meitheamh 2011 maidir le Bainisteoirí Cistí Infheistíochta Malartacha agus lena leasaítear Treoir 2003/41/CE agus Treoir 2009/65/CE agus Rialachán (CE) Uimh. 1060/2009 agus Rialachán (AE) Uimh. 1095/2010 (IO L 174, 1.7.2011, lch. 1). ( 4 ) Treoir 98/26/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 19 Bealtaine 1998 maidir le críochnaitheacht socraíochta i gcórais íocaíochta agus socraíochta urrús (IO L 166, 11.6.1998, lch. 45). ( 5 ) Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 4 Iúil 2012 maidir le díorthaigh thar an gcuntar, contrapháirtithe lárnacha agus stórtha trádála (IO L 201, 27.7.2012, lch. 1). ( 6 ) Rialachán Tarmligthe (AE) 2016/1401 ón gCoimisiún an 23 Bealtaine 2016 lena bhforlíontar Treoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle lena mbunaítear creat um théarnamh agus réiteach institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta maidir le caighdeáin theicniúla rialála le haghaidh modheolaíochtaí agus prionsabail i leith luacháil dliteanais a eascraíonn as díorthaigh (IO L 228, 23.8.2016, lch. 7).

II.3 Z 03.00 - Ceanglais cistí dílse (OWN)

II.3.1 Barúlacha ginearálta

15. Leis an teimpléad seo, bailítear faisnéis maidir leis na ceanglais cistí dílse i gcomhair eintitis nó grúpa.

16. Léireoidh an fhaisnéis uile a thuairiscítear na ceanglais cistí dílse is infheidhme ag an dáta tagartha tuairiscithe.

17. Beidh an fhaisnéis maidir le ceanglais Cholún 2 a thuairiscítear sa teimpléad seo bunaithe ar an litir oifigiúil SREP is déanaí atá ar fáil a chuir an t-údarás inniúil in iúl.

18. I gcás nach bhfuil an t-eintiteas a dtagraítear dó sa tuarascáil faoi réir ceanglais chaipitil ar bhonn aonair, ní thuairisceofar ach ró 0110.

II.3.2 Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha







Rónna Treoracha 0100 Méid Iomlán na Risíochta ar Phriacal Airteagal 92(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Féach Z 01.00, colún 0100 Méid iomlán na risíochta ar phriacal mar a shainítear i gcomhair COREP (OF): {C 02.00;010;010} 0110 Ranníocaíocht le méid iomlán comhdhlúite na risíochta ar phriacal Féach Z 01.00, colún 0140 Ní thuairisceofar an ítim seo ach amháin i gcás eintiteas nach bhfuil faoi réir ceanglais chaipitil ar bhonn aonair. 0120 Tomhas iomlán na risíochta Airteagal 429(4) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. 0210 – 0250 Caipiteal tosaigh agus ceanglais Chóimheasa Giarála 0210 Caipiteal tosaigh Airteagail 12 agus 28 go 31 de Threoir 2013/36/AE agus Airteagal 93 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 An méid caipitil tosaigh a éilítear mar réamhchoinníoll i gcomhair an údaraithe chun gníomhaíocht institiúide a thosú. 0220 Ceanglas Cóimheasa Giarála Ceanglas cóimheasa giarála i gcomhréir le hAirteagal 92(1), pointe (d), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 mar is infheidhme i leith an eintitis nó an ghrúpa, arna léiriú mar chéatadán de thomhas iomlán na risíochta. Eintitis tuairiscithe a eisiann risíochtaí ar bhanc ceannais na hinstitiúide dá dtagraítear in Airteagal 429a(1), pointe (n) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, déanfaidh siad an ceanglas cóimheasa giarála coigeartaithe a thuairisciú i gcomhréir le hAirteagal 429a(7) den Rialachán sin. Mura bhfuil aon cheanglas foirmiúil i bhfeidhm, fágfaidh eintitis an chill seo folamh. 0300 Cóimheas ceanglas caipitil SREP iomlán (TSRC) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) an cóimheas caipitil iomlán (8 %) mar a shonraítear in Airteagal 92(1), pointe (c), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; (ii) cóimheas na gceanglas cistí dílse breise (Ceanglais Cholún 2 – P2R) a chinntear i gcomhréir le hAirteagal 104a de Threoir 2013/36/AE agus le Treoirlínte ÚBE maidir le nósanna imeachta agus modheolaíochtaí comhchoiteanna um an bpróiseas athbhreithnithe agus meastóireachta maoirseachta agus tástáil struis maoirseachta – leagan comhdhlúite (EBA/GL/2014/13). Léireofar leis an ítim seo cóimheas ceanglas caipitil SREP iomlán (TSRC) mar a chuir an t-údarás inniúil in iúl don institiúid é. Sainítear an TSRC i Roinn 1.2 den EBA SREP GL. Murar chuir an t-údarás inniúil aon cheanglas breise maidir le cistí dílse in iúl, ansin ní dhéanfar ach pointe (i) a thuairisciú. 0310 TSCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) an cóimheas caipitil de Ghnáthchothromas Leibhéal 1 (4.5 %) mar a leagtar síos in Airteagal 92(1), pointe (a), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; (ii) an chuid de chóimheas P2R, dá dtagraítear i bpointe (ii) de ró 0300, a cheanglaíonn an t-údarás inniúil í a shealbhú i bhfoirm chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1. Murar chuir an t-údarás inniúil aon cheanglas cistí dílse breise in iúl, atá le sealbhú i bhfoirm chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1, ní thuairisceofar ach pointe (i). 0320 (iii) TSCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) an cóimheas caipitil Leibhéal 1 (6 %) mar a leagtar síos in Airteagal 92(1), pointe (b), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013; (ii) an chuid de chóimheas P2R, dá dtagraítear i bpointe (ii) de ró 0300, a cheanglaíonn an t-údarás inniúil í a shealbhú i bhfoirm chaipiteal Leibhéal 1. Murar chuir an t-údarás inniúil aon cheanglas cistí dílse breise in iúl, atá le sealbhú i bhfoirm chaipiteal Leibhéal 1, níor cheart ach pointe (i) a thuairisciú. 0400 Ceanglais Maoláin Chomhcheangailte Airteagal 128, pointe (6), de Threoir 2013/36/AE COREP (OF): {C 04.00;0740;0010} 0410 Caipiteal Maolánach Caomhantais Airteagal 128, pointe (1), agus Airteagal 129 de Threoir 2013/36/AE COREP (OF): {C 04.00;750;010}). I gcomhréir le hAirteagal 129(1) den Treoir sin, is méid breise de chaipiteal Ghnáthchothromais Leibhéal 1 é an caipiteal maolánach caomhantais. Toisc an ráta caipitil mhaolánaigh caomhantais de 2.5 % a bheith cobhsaí, tuairisceofar méid sa chill seo. 0420 Maolán caomhantais de bharr priacal macrastuamachta nó sistéamach arna shainiú ar leibhéal an Bhallstáit Airteagal 458(2), pointe (d)(iv), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010}). Tuairisceofar sa chill seo méid an mhaoláin caomhantais atá ann de bharr priacal macrastuamachta nó priacal sistéamach arna shainiú ar leibhéal an Bhallstáit, rud is féidir a iarraidh de réir Airteagal 458 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, chomh maith leis an gcaipiteal maolánach caomhantais. Is éard a bheidh sa mhéid a thuairisceofar, méid na gcistí dílse a theastaíonn chun na ceanglais maidir le caipiteal maolánach faoi seach a chomhlíonadh ar an dáta tuairiscithe. 0430 Caipiteal Maolánach Frith-thimthriallach atá Sainiúil don Institiúid Airteagal 128, pointe (2), agus Airteagail 130 agus 135 go 140 de Threoir 2013/36/AE (féach COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Is éard a bheidh sa mhéid a thuairisceofar, méid na gcistí dílse a theastaíonn chun na ceanglais maidir le caipiteal maolánach faoi seach a chomhlíonadh ar an dáta tuairiscithe. 0440 Maolán um Priacal Sistéamach Airteagal 128, pointe (5), agus Airteagail 133 agus 134 de Threoir 2013/36/AE (féach COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Is éard a bheidh sa mhéid a thuairisceofar, méid na gcistí dílse a theastaíonn chun na ceanglais maidir le caipiteal maolánach faoi seach a chomhlíonadh ar an dáta tuairiscithe. 0450 Maolán na nInstitiúidí Domhanda a bhfuil Tábhacht Shistéamach ag gabháil leo Airteagal 128, pointe (3), agus Airteagal 131 de Threoir 2013/36/AE COREP (OF): {C 04.00;800;010} Is éard a bheidh sa mhéid a thuairisceofar, méid na gcistí dílse a theastaíonn chun na ceanglais maidir le caipiteal maolánach faoi seach a chomhlíonadh ar an dáta tuairiscithe. 0460 Maolán na nInstitiúidí Eile a bhfuil Tábhacht Shistéamach ag gabháil leo Airteagal 128, pointe (4), agus Airteagal 131 de Threoir 2013/36/AE COREP (OF): {C 04.00;810;010} Is éard a bheidh sa mhéid a thuairisceofar, méid na gcistí dílse a theastaíonn chun na ceanglais maidir le caipiteal maolánach faoi seach a chomhlíonadh ar an dáta tuairiscithe. 0500 Cóimheas ceanglas caipitil foriomlán (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas TSCR dá dtagraítear i ró 0300; (ii) a mhéid is infheidhme ó thaobh an dlí de, cóimheas an cheanglais maoláin chomhcheangailte dá dtagraítear in Airteagal 128, pointe (6), de Threoir 2013/36/AE. Léireoidh an ítim seo cóimheas an cheanglais caipitil foriomlán (OCR) mar a shainmhínítear i Roinn 1.2 de Threoirlínte EBA SREP. Mura bhfuil feidhm ag aon cheanglas maoláin, ní thuairisceofar ach pointe (i). 0510 OCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;170;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas TSCR le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1dá dtagraítear i ró 0310; (ii) a mhéid is infheidhme ó thaobh an dlí de, cóimheas an cheanglais maoláin chomhcheangailte dá dtagraítear in Airteagal 128, pointe (6), de Threoir 2013/36/AE. Mura bhfuil feidhm ag aon cheanglas maoláin, ní thuairisceofar ach pointe (i). 0520 OCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;180;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas TSCR le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 dá dtagraítear i ró 0320; (ii) a mhéid is infheidhme ó thaobh an dlí de, cóimheas an cheanglais maoláin chomhcheangailte dá dtagraítear in Airteagal 128, pointe (6), de Threoir 2013/36/AE. Mura bhfuil feidhm ag aon cheanglas maoláin, ní thuairisceofar ach pointe (i). 0600 OCR agus Treoir Cholún 2 (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas OCR dá dtagraítear i ró 0500; (ii) i gcás inarb infheidhme, Treoir Cholún 2 (P2G) mar a shainmhínítear in EBA SREP GL. Ní áireofar P2G ach amháin má chuireann an t-údarás inniúil in iúl don institiúid é. Mura gcuireann an t-údarás inniúil aon P2G in iúl, ansin ní thuairisceofar ach pointe (i). 0610 OCR: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;200;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas OCR le bheith comhdhéanta de chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 dá dtagraítear i ró 0510; (ii) i gcás inarb infheidhme, an chuid de P2G, dá dtagraítear i bpointe (ii) i ró 0600, a cheanglaíonn an t-údarás inniúil í a shealbhú i bhfoirm chaipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1. Ní áireofar P2G ach amháin má chuireann an t-údarás inniúil in iúl don institiúid é. Mura gcuireann an t-údarás inniúil aon P2G in iúl, ansin ní thuairisceofar ach pointe (i). 0620 OCR agus P2G: le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 COREP (OF): {C 03.00;210;010} Suim de (i) agus (ii) mar a leanas: (i) cóimheas OCR le bheith comhdhéanta de chaipiteal Leibhéal 1 dá dtagraítear i ró 0520; (ii) i gcás inarb infheidhme, an chuid de P2G, dá dtagraítear i bpointe (ii) i ró 600, a cheanglaíonn an t-údarás inniúil í a shealbhú i bhfoirm chaipiteal Leibhéal 1. Ní áireofar P2G ach amháin má chuireann an t-údarás inniúil in iúl don institiúid é. Mura gcuireann an t-údarás inniúil aon P2G in iúl, ansin ní thuairisceofar ach pointe (i).

II.4 Z 04.00 - Idirnaisc airgeadais inghrúpa (IFC)

II.4.1 Barúlacha ginearálta

19. Don teimpléad seo, éilítear faisnéis maidir le dliteanais inghrúpa nach bhfuil eisiata ó tharrtháil inmheánach, ionstraimí caipitil agus ráthaíochtaí.

20. Tuairisceofar na hidirnaisc airgeadais uile idir eintitis dhlítheanacha ábhartha a áirítear sna ráitis airgeadais chomhdhlúite. Déanfar méideanna tuairiscithe a chomhiomlánú i gcás ina mbaineann siad leis na contrapháirtithe céanna (an t-eisitheoir nó an t-eintiteas ráthaithe araon, agus an creidiúnaí, an sealbhóir nó soláthraí na ráthaíochta) agus leis an gcineál céanna dliteanas, ionstraimí caipitil nó ráthaíochtaí.

21. Leis an gcomhcheangal luachanna a thuairiscítear i gcolúin 0020, 0040 agus 0050 den teimpléad seo, cruthaítear eochair phríomhúil nach mór di a bheith uathúil le haghaidh gach ró den teimpléad.

II.4.2 Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha







Colúin Treoracha 0010-0020 Eisitheoir nó eintiteas ráthaithe An t-eintiteas dlítheanach a eisíonn na dliteanais nó an ionstraim chaipitil nó arb é an t-eintiteas ráthaithe é. 0010 Ainm eintitis Ní mór gur ainm difriúil é ón ainm eintitis a liostaítear i gcolún 0030. 0020 Cód Cód an eisitheora nó fhaighteoir na ráthaíochta. I dtaca le hinstitiúidí, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear. I dtaca le heintitis eile, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód faoi chódú aonfhoirmeach atá infheidhme san Aontas, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad. Ní mór gur cód difriúil é ón gcód a liostaítear i gcolún 0040. 0030-0040 Creidiúnaí, sealbhóir nó soláthraí na ráthaíochta An t-eintiteas dlítheanach arb é an creidiúnaí maidir leis an dliteanas é, a shealbhaíonn an ionstraim chaipitil nó a sholáthraíonn an ráthaíocht. 0030 Ainm eintitis Ní mór gur ainm difriúil é ón ainm eintitis a liostaítear i gcolún 0010. 0040 Cód Cód an chreidiúnaí, an tsealbhóra nó sholáthraí na ráthaíochta. I dtaca le hinstitiúidí, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear. I dtaca le heintitis eile, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód faoi chódú aonfhoirmeach atá infheidhme san Aontas, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad. Ní mór gur cód difriúil é ón gcód a liostaítear i gcolún 0020. 0050- 0080 Idirnasc airgeadais Sa réimse seo, tugtar tuairisc ar an idirnasc airgeadais idir na heintitis dhlítheanacha ábhartha. 0050 Cineál Le roghnú ón liosta seo a leanas: Dliteanais Inghrúpa L.1. Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe ach ar taiscí tosaíochta iad An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0310 L.2. Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe agus nach taiscí tosaíochta iad An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0320 L.3. Dliteanais a eascraíonn as díorthaigh (Méideanna Socraíochta) An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0330 L.4. Dliteanais urraithe neamh-chomhthaobhaithe An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0340 L.5. Nótaí struchtúrtha An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0350 L.6. Dliteanais neamhurraithe shinsearacha An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0360 L.7. Dliteanais neamhthosaíochta shinsearacha An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0365 L.8. Dliteanais fho-ordaithe An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0370 L.9. Dliteanais eile atá incháilithe le haghaidh ICDI (íoscheanglas le haghaidh cistí dílse agus dliteanais incháilithe) An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0380 L.10. Dliteanais neamhairgeadais An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0390 L.11. Dliteanais iarmharacha An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0400. Aon dliteanas nach gcuimsítear in aon cheann de na hítimí roimhe seo. L.12. Caipiteal Leibhéal 2 An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0530 L.13. Caipiteal Breise Leibhéal 1 An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0520 L.14. Caipiteal Ghnáthchothromas Leibhéal 1 An sainmhíniú céanna agus atá in Z 02.00 (LIAB), ró 0510 Ráthaíochtaí Inghrúpa G.1. Eisiúint Ráthaíochtaí maidir le hionstraimí/dliteanais shonracha a eisíodh G.2. Contrapháirtí Ráthaíochtaí a dheonaítear do chontrapháirtí sonrach den institiúid G.3. Gan teorainn Ráthaíochtaí ginearálta nach bhfuil teoranta do mhéid socraithe G.4. Eile Aon chineál ráthaíochta nach gcumhdaítear le haon cheann de na cineálacha roimhe seo. 0060 Méid gan íoc I gcás dliteanas (colún 0050, cineálacha L.1, L.2 agus L.4 - L.14), méid gan íoc na ndliteanas inghrúpa; i gcás dliteanais a eascraíonn as díorthaigh (cineál L.3), na méideanna socraíochta a shainítear chun críocha theimpléad Z 02.00 (LIAB), ró 0333. I gcás ráthaíochtaí (colún 0050, luachanna G.1 - G.4), uasmhéid féideartha na n-íocaíochtaí a dhéanfar amach anseo faoin ráthaíocht 0070 A eisíodh faoi dhlí tríú tír An sciar, mar mhéid airgeadaíochta, den mhéid gan íoc atá faoi rialú dlí tríú tír. 0080 Áirítear leis sin: Incháilithe le haghaidh ICDI An méid cistí dílse agus dliteanas atá incháilithe leis an gceanglas a leagtar amach in Airteagal 45 de Threoir 2014/59/AE a chomhlíonadh.

II.5 Z 05.01 agus Z 05.02 - Contrapháirtithe Móra (MCP)

II.5.1 Barúlacha ginearálta

22. Leis na teimpléid seo, bailítear faisnéis maidir le dliteanais i leith contrapháirtithe móra (Z 05.01) agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe a fuarthas ó chontrapháirtithe móra (Z 05.02). Déanfar méideanna tuairiscithe a chomhiomlánú i gcás inar leis an gcontrapháirtí céanna iad agus inarb iad an cineál céanna dliteanas nó an cineál céanna ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe iad.

23. Ní thuairisceofar sna teimpléid seo dliteanais agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe nach féidir contrapháirtí a shainaithint ina dtaobh. Ní thuairisceofar sna teimpléid seo dliteanais agus ítimí lasmuigh den chlár comhardaithe arb é an contrapháirtí ina dtaobh eintiteas a áirítear sna ráitis airgeadais chomhdhlúite.

II.5.2 Z 05.01 – Contrapháirtithe Móra Dliteanas - Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha

24. Leis an gcomhcheangal luachanna a thuairiscítear i gcolúin 0020 agus 0060 den teimpléad seo, cruthaítear eochair phríomhúil nach mór di a bheith uathúil le haghaidh gach ró den teimpléad.







Colúin Treoracha 0010-0050 Contrapháirtí Faisnéis maidir leis na contrapháirtithe móra ar maidir leo a eascraíonn na dliteanais. Sainaithneofar contrapháirtithe móra trí mhéideanna gan íoc dhliteanais uile an eintitis nó an ghrúpa a ndéantar an teimpléad a thuairisciú ina thaobh a chur le chéile, i leith gach contrapháirtí nó grúpa cliant nasctha, gan dliteanais i leith eintiteas a áirítear sna ráitis airgeadais chomhdhlúite a áireamh. Ansin déanfar na contrapháirtithe agus na grúpaí contrapháirtithe nasctha a rangú de réir méid comhiomlán gan íoc chun na 10 gcontrapháirtí mhóra is mó a shainaithint, a soláthrófar faisnéis ina dtaobh sa teimpléad seo. Tiocfaidh sainmhíniú “grúpa contrapháirtithe nasctha” i ndiaidh sainmhíniú “grúpa cliant nasctha” a leagtar síos in Airteagal 4(1), pointe (39), de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Chun críoch an teimpléid seo, ní eintiteas a áireofar sna ráitis airgeadais chomhdhlúite a bheidh i gcontrapháirtí. 0010 Ainm eintitis Ainm an chontrapháirtí mhóir nó, i gcás inarb infheidhme, ainm grúpa cliant nasctha. Is éard a bheidh in ainm grúpa cliant nasctha ainm na máthairchuideachta nó, i gcás nach bhfuil máthairchuideachta ag an ngrúpa cliant nasctha, ainm tráchtála an ghrúpa. 0020 Cód Cód an chontrapháirtí mhóir nó grúpa cliant nasctha. I dtaca le hinstitiúidí, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear. I dtaca le heintitis eile, is é an cód alfa-uimhriúil LEI, ina bhfuil 20 digit, an cód a úsáidfear, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód faoi chódú aonfhoirmeach atá infheidhme san Aontas, nó, mura bhfuil sé sin ar fáil, cód náisiúnta. Beidh an cód uathúil agus úsáidfear é go comhsheasmhach ar fud na dteimpléad. 0030 Grúpa nó duine aonair Tuairisceoidh an institiúid “1” i gcás contrapháirtithe móra aonair agus “2” i gcás grúpaí cliant nasctha. 0040 Tír Cód ISO 3166-1-alpha-2 thír chorpraithe an chontrapháirtí. Áirítear leis sin bréagchóid ISO i gcás eagraíochtaí idirnáisiúnta, atá le fáil san eagrán deireanach de “Vademecum Comhardaithe Íocaíochtaí” Eurostat. Cinntear an tír faoi threoir oifig chláraithe an chontrapháirtí. I gcás grúpaí cliant nasctha, tír chorpraithe na máthairchuideachta. 0050 Earnáil Déanfar earnáil amháin a leithdháileadh ar gach contrapháirtí ar bhonn aicmí earnála eacnamaíche FINREP seo a leanas (FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, caibidil 6): — Bainc Cheannais — Rialtais Ghinearálta — Institiúidí creidmheasa — Corparáidí airgeadais eile — Corparáidí neamhairgeadais — Teaghlaigh — I gcás grúpaí cliant nasctha, ní thuairisceofar aon earnáil. 0060 Cineál Is éard a bheidh sa chineál dliteanais ceann de na cineálacha dliteanais a liostaítear i dteimpléad Z 02.00 - Struchtúr Dliteanais (LIAB), mar atá: L.0 Dliteanais atá eisiata ó tharrtháil inmheánach; L.1 Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe ach ar taiscí tosaíochta iad; L.2. Taiscí, nach bhfuil cumhdaithe agus nach taiscí tosaíochta iad; L.3 Dliteanais a eascraíonn as díorthaigh L.4 Dliteanais urraithe neamh-chomhthaobhaithe L.5 Nótaí struchtúrtha L.6 Dliteanais neamhurraithe shinsearacha L.7 Dliteanais neamhthosaíochta shinsearacha L.8 Dliteanais fho-ordaithe (nach n-aithnítear mar chistí dílse) L.9 Dliteanais eile atá incháilithe le haghaidh ICDI L.10 Dliteanais neamhairgeadais L.11 Dliteanais iarmharacha Má tá níos mó ná ceann amháin de na cineálacha sin dliteanais sna dliteanais i leith contrapháirtí mór, tuairisceofar gach cineál dliteanais i ró ar leith. 0070 Méid Beidh an méid comhionann leis an sainmhíniú ar “mhéid gan íoc” dá bhforáiltear i dteimpléad Z 02.00 - Struchtúr Dliteanais. I gcás dliteanais a eascraíonn as díorthaigh (cineál L.3), tuairisceofar na méideanna socraíochta a shainítear chun críocha ró 0333 de theimpléad Z 02.00.

II.5.3 Z 05.02 – Contrapháirtithe móra lasmuigh den chlár comhardaithe: Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha

25. Leis an gcomhcheangal luachanna a thuairiscítear i gcolúin 0020 agus 0060 den teimpléad seo, cruthaítear eochair phríomhúil nach mór di a bheith uathúil le haghaidh gach ró den teimpléad.







Colúin Treoracha 0010-0050 Contrapháirtí Faisnéis maidir leis na contrapháirtithe móra lasmuigh den chlár comhardaithe. Sainaithneofar contrapháirtithe móra lasmuigh den chlár comhardaithe trí mhéid ainmniúil iomlán na ngealltanas agus na ráthaíochtaí airgeadais a chur le chéile a fuair (mar a shainítear chun críocha FINREP, teimpléad F 09) an t-eintiteas nó na grúpeintitis a ndéantar an teimpléad a thuairisciú ina dtaobh ó chontrapháirtithe nó ó ghrúpa cliant nasctha. Eisiafar eintitis a áirítear i ráitis airgeadais chomhdhlúite an ghrúpa ó chontrapháirtithe móra lasmuigh den chlár comhardaithe. Ansin déanfar na contrapháirtithe agus na grúpaí cliant nasctha a rangú de réir méid comhiomlán chun na 10 gcontrapháirtí mhóra is mó lasmuigh den chlár comhardaithe a shainaithint, a soláthrófar faisnéis ina dtaobh sa teimpléad seo. Chun críoch an teimpléid seo, ní thuairisceofar ach contrapháirtithe nach n-áirítear sna ráitis airgeadais chomhdhlúite. 0010 Ainm eintitis Féach na treoracha ar cholún 0010 de Z 05.01 0020 Cód Féach na treoracha ar cholún 0020 de Z 05.01 0030 Grúpa nó duine aonair Féach na treoracha ar cholún 0030 de Z 05.01 0040 Tír Féach na treoracha ar cholún 0040 de Z 05.01 0050 Earnáil Féach na treoracha ar cholún 0050 de Z 05.01 0060 Cineál Is éard a bheidh sa chineál ítime lasmuigh den chlár comhardaithe, ceann díobh seo a leanas mar a shainmhínítear in FINREP, teimpléad F 09.02: OBS.1 Gealltanais iasachta a fuarthas OBS.2 Ráthaíochtaí airgeadais a fuarthas OBS.3 Gealltanais eile a fuarthas Má tá níos mó ná ceann amháin de na cineálacha sin ítime lasmuigh den chlár comhardaithe sna hitimí lasmuigh den chlár comhardaithe a fuarthas ó chontrapháirtí mór, tuairisceofar gach cineál ítime lasmuigh den chlár comhardaithe i ró ar leith. 0070 Méid

II.6 Z 06.00 - Árachas taiscí (DIS)

II.6.1 Barúlacha ginearálta

26. Leis an teimpléad seo, tugtar forbhreathnú ar árachas taiscí laistigh de ghrúpa. Tuairisceofar scéim ráthaithe taiscí (SRT) sa teimpléad seo, má tá eintiteas dlítheanach ábhartha den ghrúpa ina bhall den scéim sin.

27. Tuairisceofar gach institiúid creidmheasa a bhaineann leis an ngrúpa i ró ar leith.

II.6.2 Treoracha a bhaineann le suíomhanna sonracha







Colúin Treoracha 0010-0020 Eintiteas 0010 Ainm Eintitis Ainm an eintitis mar a thuairiscítear in Z 01.00 - Struchtúr eagrúcháin (ORG). 0020 Cód Cód an eintitis, mar a thuairiscítear in Z 01.00 - Struchtúr eagrúcháin (ORG). Is aitheantóir ró é seo ní mór dó a bheith uathúil i gcás gach ró sa teimpléad. 0030 SRT (Scéim Ráthaithe Taiscí) Airteagal 4(3) de Threoir 2014/49/AE Ainm an SRT atá aitheanta go hoifigiúil a bhfuil an t-eintiteas ina bhall de faoi Threoir 2014/49/AE. Is éard a bheidh ann an SRT i mBallstát corpraithe an eintitis, gan SRTanna eile a áireamh, ar SRTanna iad a d’fhéadfadh, i mBallstáit eile, cosaint bhreise (“breisiú”) a sholáthar do chustaiméirí an eintitis ag brainse sa Bhallstát sin. I gcás inar ball í an institiúid de SCI atá aitheanta go hoifigiúil freisin mar SRT de bhun Airteagal 4(2) de Threoir 2014/49/AE, beidh ainm an SRT mar a chéile le hainm an SCI i ró 050. I gcás gach tír chorpraithe de chuid an eintitis, roghnófar an SRT astu seo a leanas: Don Ostair — Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. — “Sparkassen-Haftungs GmbH” An Bheilg — “Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers” An Bhulgáir — “Фондът за гарантиране на влоговете в банките” An Chróit — “Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka” An Chipir — “Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων” An tSeicia — “Garanční systém finančního trhu” An Danmhairg — “Garantiformuen” An Eastóin — “Tagatisfond” An Fhionlainn — “Talletussuojarahasto” An Fhrainc — “Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution” An Ghearmáin — “Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH” — “Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH” — “Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)” — “BVR Institutssicherung GmbH” Giobráltar — “Gibraltar Deposit Guarantee Scheme” An Ghréig — “Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων” An Ungáir — “Országos Betétbiztosítási Alap” An Íoslainn — “Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta” Éire — “Irish Deposit Protection Scheme”/“Scéim na hÉireann um Chosaint Taiscí” An Iodáil — “Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi” — “Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo” An Laitvia — “Latvijas Noguldījumu garantiju fonds” Lichtinstéin — “Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV” An Liotuáin — “Indėlių ir investicijų draudimas” Lucsamburg — “Fond de garantie des Dépôts Luxembourg” Málta — “Depositor Compensation Scheme” An Ísiltír — “De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel” An Iorua — “Bankenes sikringsfond” An Pholainn — “Bankowy Fundusz Gwarancyjny” An Phortaingéil — “Fundo de Garantia de Depósitos” An Rómáin — “Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare” An tSlóvaic — “Fond ochrany vkladov” An tSlóivéin — “Banka Slovenije” An Spáinn — “Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito” An tSualainn — “Riksgälden” Mura liostaítear an SRT atá aitheanta go hoifigiúil a bhfuil an t-eintiteas ina bhall de thuas, tuairisceofar “eile”. 0040 Méid na dtaiscí faoi chumhdach Airteagal 2(1), pointe (5), agus Airteagal 6(2) de Threoir 2014/49/AE Méid na dtaiscí faoi chumhdach mar a shainmhínítear in Airteagal 2(1), pointe (5), i gcomhar le hAirteagal 6 de Threoir 2014/49/AE, mar a chumhdaítear leis an SRT i ró 00030, seachas iarmhéideanna arda sealadacha mar a shainmhínítear in Airteagal 6(2) de Threoir 2014/49/AE. 0050 Scéim Cosanta Institiúideach Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 Ainm na scéime cosanta institiúidí (SCI), dá dtagraítear in Airteagal 113(7) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ar ball di an t-eintiteas. Ná tuairiscigh aon rud mura bhfuil an t-eintiteas ina bhall de SCI. Más ball é an t-eintiteas de SCI atá aitheanta go hoifigiúil freisin mar SRT de bhun Airteagal 4(2) de Threoir 2014/49/AE, beidh ainm an SCI mar a chéile le hainm an SRT i ró 030. 0060 Cosaint bhreise faoi scéim chonarthach Airteagal 1(3), pointe (a), de Threoir 2014/49/AE Méid na dtaiscí atá faoi chumhdach scéim chonarthach ag an eintiteas.

II.7 Feidhmeanna criticiúla agus croílínte gnó

II.7.1 Barúlacha ginearálta

28. Leis na ceithre theimpléad sa roinn seo, tugtar príomhshonraí agus measúnuithe cáilíochtúla maidir le tionchar, inionadaitheacht agus criticiúlacht na bhfeidhmeanna eacnamaíocha a sholáthraíonn an grúpa, agus cuirtear leis sin trí na feidhmeanna criticiúla sin a mhapáil ar chroílínte gnó agus ar eintitis dhlítheanacha.

29. Go sonrach, tá na teimpléid dírithe ar na topaicí seo a leanas:

30. Le teimpléad Z 07.01 - Measúnú criticiúlachta ar fheidhmeanna eacnamaíocha (FUNC 1), sainaithnítear, bunaithe ar tháscairí cainníochtúla agus cáilíochtúla, na feidhmeanna neamhchriticiúla agus criticiúla a dhéanann an grúpa do gach Ballstát ina bhfuil an grúpa gníomhach;

31. Le teimpléad Z 07.02 - Feidhmeanna criticiúla a mhapáil de réir eintiteas dlítheanach (FUNC 2), déantar na feidhmeanna criticiúla sainaitheanta a mhapáil ar eintitis dhlítheanacha, agus déantar measúnú ar cé acu a mheastar nó nach meastar gach eintiteas dlítheanach a bheith ábhartha maidir le feidhmiú na feidhme criticiúla;

32. Le teimpléad Z 07.03 - Croílínte gnó a mhapáil de réir eintiteas dlítheanach (FUNC 3), soláthraítear liosta iomlán de na croílínte gnó agus déantar iad a mhapáil ar eintitis dhlítheanacha;

33. Le teimpléad Z 07.04 - Feidhmeanna criticiúla a mhapáil de réir croílínte gnó (FUNC 4), déantar na feidhmeanna criticiúla sainaitheanta a mhapáil ar línte gnó.

34. De bhun Airteagal 2(1), pointe (35), de Threoir 2014/59/AE, ciallaíonn “feidhmeanna criticiúla” gníomhaíochtaí, seirbhísí nó oibríochtaí ar dócha go bhfágfaidh a scor i mBallstát amháin nó níos mó go gcuirfí isteach ar sheirbhísí atá fíor-riachtanach don fhíorgheilleagar nó go gcuirfí isteach ar chobhsaíocht airgeadais mar gheall ar mhéid, sciar den mhargadh, idircheangailteacht sheachtrach agus inmheánach, castacht nó gníomhaíochtaí trasteorann institiúide nó grúpa, agus aird ar leith á tabhairt ar inionadaitheacht na ngníomhaíochtaí, na seirbhísí nó na n-oibríochtaí sin.

35. De bhun Airteagal 6(1) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2016/778 ón gCoimisiún ( 8 ), measfar feidhm a bheith criticiúil má chomhlíonann sí an dá rud seo a leanas:

a) soláthraíonn institiúid an fheidhm do thríú páirtithe nach bhfuil cleamhnaithe leis an institiúid ná leis an ngrúpa; agus

b) dá gcuirfí isteach go tobann ar an bhfeidhm sin, is dócha go mbeadh tionchar diúltach ábharach aige sin ar na tríú páirtithe, go spreagfadh sé tógálacht nó go ndéanfadh sé dochar do mhuinín ghinearálta rannpháirtithe sa mhargadh mar gheall ar ábharthacht shistéamach na feidhme le haghaidh na tríú páirtithe agus ábharthacht shistéamach na hinstitiúide nó an ghrúpa i soláthar na feidhme.

36. De bhun Airteagal 2(1), pointe (36), de Threoir 2014/59/AE, ciallaíonn “príomhlínte gnó” línte gnó agus seirbhísí gaolmhara ar foinsí ábhartha ioncaim, brabúis nó luacha saincheadúnais iad d’institiúid nó do ghrúpa ar cuid de institiúid ar leith.

37. Chun críocha an teimpléid seo, tagróidh na feidhmeanna eacnamaíocha do na feidhmeanna a liostaítear sa tábla thíos.

38. I gcás gach catagóire d’fheidhmeanna eacnamaíocha, is féidir an fheidhm eacnamaíoch “eile” a roghnú mura gcuimsítear an fheidhm sna feidhmeanna eile réamhshainithe.

39. Contrapháirtithe dá dtagraítear i rónna 0010 go 0070 agus i rónna 0080 go 0150, sainmhínítear mar a chéile iad le hearnálacha contrapháirtithe dá bhforáiltear in FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, caibidil 6. Ciallaíonn “FMBanna” FMBanna mar a shainmhínítear in FINREP, Iarscríbhinn V, Cuid 1, mír 5, pointe (i).







Aitheantas Feidhm eacnamaíoch Taiscí Tagróidh glacadh taiscí do thaiscí a ghlacadh ó idirghabhálaithe neamhairgeadais. Ní chuimsíonn sé iasacht a fháil ó idirghabhálaithe airgeadais eile, rud a ndéileáiltear leis ar leithligh faoi “chistiú mórdhíola”. Áirítear na nithe seo a leanas i dtaiscí: i) cuntais reatha/taiscí thar oíche, ii) taiscí téarma shocraithe, agus iii) taiscí infhuascailte ar fhógra, agus eisiatar comhaontuithe athcheannaigh. Tagairtí: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services [Treoir an Bhoird um Chobhsaíocht Airgeadais maidir le Feidhmeanna Criticiúla agus Seirbhísí Comhroinnte Criticiúla a Shainaithint] (2013), lch. 14; Iarscríbhinn II, Cuid 2, míreanna 9.1, 9.2 agus 9.3 de Rialachán (AE) Uimh. 1071/2013. 1.1 Teaghlaigh 1.2 Corparáidí neamhairgeadais (FMBanna) 1.3 Corparáidí neamhairgeadais (fiontair nach FMBanna iad) 1.4 Rialtais ghinearálta 1.5, 1.6, 1.7 Earnálacha/contrapháirtithe eile (1), (2) agus (3) Iasachtú Tagróidh iasachtú do sholáthar cistí do chontrapháirtithe neamhairgeadais, amhail cliaint chorparáideacha nó mhiondíola. Is sainghníomhaíocht é iasachtú le contrapháirtithe airgeadais agus déantar measúnú air faoi “chistiú mórdhíola”. Áirítear ionstraimí fiachais arna sealbhú ag na hinstitiúidí in iasachtaí ach eisiatar ionstraimí fiachais ar urrúis iad, gan beann ar a n-aicmiú cuntasaíochta. Tagairtí: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services [Treoir an Bhoird um Chobhsaíocht Airgeadais maidir le Feidhmeanna Criticiúla agus Seirbhísí Comhroinnte Criticiúla a Shainaithint] (2013), lch. 17; Iarscríbhinn II, Cuid 2, mír 2 de Rialachán (AE) Uimh. 1071/2013. 2.1 Teaghlaigh – Iasachtú i ndáil le ceannach tí Ciallaíonn iasachtú i ndáil le ceannach tí iasachtaí a thugtar do theaghlaigh chun infheistiú i dtithe le haghaidh a n-úsáide féin nó chun ligean ar cíos, lena n-áirítear tógáil agus athchóirithe. 2.2 Teaghlaigh – iasachtú eile 2.3 Corparáidí neamhairgeadais - FMBanna 2.4 Corparáidí neamhairgeadais - fiontair nach FMBanna iad 2.5 Rialtais Ghinearálta 2.6, 2.7, 2.8 Earnálacha/contrapháirtithe eile (1), (2) agus (3) Seirbhísí Íocaíochtaí, Seirbhísí Airgid Thirim, Seirbhísí Socraíochta, Seirbhísí Imréitigh, Seirbhísí Cumhdaigh Tagairt: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services [Treoir an Bhoird um Chobhsaíocht Airgeadais maidir le Feidhmeanna Criticiúla agus Seirbhísí Comhroinnte Criticiúla a Shainaithint] (2013), lch. 20. Is iad na feidhmeanna eacnamaíochta a áireofar faoin bhfotheideal sin seirbhísí íocaíochtaí, airgid thirim, socraíochta, imréitigh agus cumhdaigh arna soláthar ag institiúid creidmheasa, mar idirghabhálaí idir cliaint féin nó mar idirghabhálaí idir cliant agus ceann amháin nó roinnt ceann ábhartha de Bhonneagair an Mhargaidh Airgeadais (BMAnna), nó rochtain (indíreach) ar BMAnna a sholáthar do bhainc eile. I gcomhréir le FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services [Treoir