02017O0009 — GA — 31.03.2022 — 001.003

Is áis doiciméadúcháin amháin an téacs seo agus níl aon éifeacht dhlíthiúil aige. Ní ghabhann institiúidí an Aontais aon dliteanas orthu féin i leith inneachar an téacs. Is iad na leaganacha de na gníomhartha a foilsíodh in Iris Oifigiúil an Aontais Eorpaigh agus atá ar fáil ar an suíomh gréasáin EUR-Lex na leaganacha barántúla de na gníomhartha ábhartha, brollach an téacs san áireamh. Is féidir teacht ar na téacsanna oifigiúla sin ach na naisc atá leabaithe sa doiciméad seo a bhrú

Arna leasú le:









▼B

GUIDELINE (EU) 2017/697 OF THE EUROPEAN CENTRAL BANK

of 4 April 2017

on the exercise of options and discretions available in Union law by national competent authorities in relation to less significant institutions (ECB/2017/9)







CHAPTER I

GENERAL PROVISIONS

Article 1

Subject matter and scope

This Guideline specifies certain of the options and discretions of general application conferred on competent authorities under Union law concerning prudential requirements, the exercise of which by the NCAs in relation to the less significant institutions shall be fully aligned to the ECB's exercise of the relevant options and discretions in Regulation (EU) 2016/445 (ECB/2016/4).

Article 2

Definitions

For the purposes of this Guideline, the definitions contained in Article 4 of Regulation (EU) No 575/2013, Article 2 of Regulation (EU) No 1024/2013, Article 2 of Regulation (EU) No 468/2014 (ECB/2014/17) and Article 3 of Delegated Regulation (EU) 2015/61 shall apply.







CHAPTER II

EXERCISE OF OPTIONS AND DISCRETIONS IN RELATION TO LESS SIGNIFICANT INSTITUTIONS REQUIRING FULL ALIGNMENT WITH THE LAW APPLICABLE TO SIGNIFICANT INSTITUTIONS







SECTION I

Own funds

Article 3

Article 89(3) of Regulation (EU) No 575/2013: risk weighting and prohibition of qualifying holdings outside the financial sector

Without prejudice to Article 90 of Regulation (EU) No 575/2013 and for the purpose of calculating the capital requirements in accordance with Part Three of Regulation (EU) No 575/2013, NCAs shall require less significant institutions to apply a risk weight of 1 250 % to the greater of the following:

(a) the amount of qualifying holdings in undertakings referred to in Article 89(1) of Regulation (EU) No 575/2013 in excess of 15 % of the eligible capital of the credit institution; and

(b) the total amount of qualifying holdings in undertakings referred to in Article 89(2) of Regulation (EU) No 575/2013 that exceeds 60 % of the eligible capital of the credit institution.







SECTION II

Capital requirements

Article 4

Article 178(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013: default of an obligor

NCAs shall require less significant institutions to apply the ‘more than 90 days past due’ standard for the categories of exposures specified in Article 178(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013.

▼M1 —————

▼B







SECTION III

Large exposures

▼M1

Airteagal 6

Airteagal 400(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013: díolúintí

Feidhmeoidh ÚINanna an rogha maidir le díolúintí dá bhforáiltear in Airteagal 400(2) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 i ndáil le hinstitiúidí ar lú a suntas i gcomhréir leis an Airteagal seo agus leis na hIarscríbhinní.

(a) Beidh na risíochtaí a liostaítear in Airteagal 400(2)(a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 díolmhaithe ó chur i bhfeidhm Airteagal 395(1) den Rialachán sin i gcás 80 % de luach ainmniúil na mbannaí cumhdaithe, ar choinníoll go gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 400(3) den Rialachán sin.

(b) Beidh na risíochtaí a liostaítear in Airteagal 400(2)(b) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 díolmhaithe ó chur i bhfeidhm Airteagal 395(1) den Rialachán sin i gcás 80 % dá luach risíochta ar choinníoll go gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 400(3) den Rialachán sin.

(c) Beidh na risíochtaí a liostaítear in Airteagal 400(2)(c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus a thabhaíonn institiúid chreidmheasa i leith na ngnóthas dá dtagraítear ann, a mhéid atá na gnóthais sin bunaithe san Aontas, díolmhaithe ón gcur i bhfeidhm Airteagal 395(1) den Rialachán sin, ar choinníoll go gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 400(3) den Rialachán sin, mar a shonraítear tuilleadh in Iarscríbhinn I a ghabhann leis an Treoirlíne seo, agus a mhéid a chumhdaítear na gnóthais sin leis an maoirseacht chéanna ar bhonn comhdhlúite i gcomhréir le Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, le Treoir 2002/87/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 1 ), nó le caighdeáin choibhéiseacha atá i bhfeidhm i dtríú tír, mar a shonraítear tuilleadh in Iarscríbhinn I a ghabhann leis an Treoirlíne seo.

(d) Beidh na risíochtaí a liostaítear in Airteagal 400(2)(d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 díolmhaithe ó chur i bhfeidhm Airteagal 395(1) den Rialachán sin, ar choinníoll go gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 400(3) den Rialachán sin, mar a shonraítear tuilleadh in Iarscríbhinn II a ghabhann leis an Treoirlíne seo.

(e) Beidh na risíochtaí a liostaítear in Airteagail 400(2)(e) go (l) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 díolmhaithe go hiomlán, nó i gcás na risíochtaí a liostaítear in Airteagal 400(2)(i), beidh siadsan díolmhaithe suas go dtí an uasmhéid ceadaithe, ó chur i bhfeidhm Airteagal 395(1) den Rialachán sin, ar choinníoll go gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach in Airteagal 400(3) den Rialachán sin.

(f) Ceanglóidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas a mheasúnú an gcomhlíontar na coinníollacha a shonraítear in Airteagal 400(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus san Iarscríbhinn ábhartha den Treoirlíne seo is infheidhme maidir leis an risíocht shonrach. Féadfaidh ÚIN an measúnú seo a fhíorú tráth ar bith agus iarraidh ar institiúidí creidmheasa an doiciméadacht dá dtagraítear san Iarscríbhinn ábhartha a chur faoina bhráid chun na críche seo.

(g) Ní bheidh feidhm ag an Airteagal seo ach amháin i gcás nár fheidhmigh an Ballstát ábhartha an rogha faoi Airteagal 493(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 chun díolúine iomlán nó páirteach a dheonú don risíocht shonrach.

▼B







SECTION IV

Liquidity

▼M1 —————

▼M1

Airteagal 7a

Airteagal 12(1)(c)(i) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61: cóimheas cumhdaigh leachtachta - mórinnéacsanna malartáin na mBallstát nó tríú tíortha a shainaithint

Breithneoidh ÚINanna go gcáilíonn na hinnéacsanna seo a leanas mar mhórinnéacsanna malartáin chun raon feidhme na scaireanna a d’fhéadfadh cáiliú mar shócmhainní Leibhéal 2B de bhun Airteagal 12(1)(c) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 ( 2 ) a chinneadh:

(i) na hinnéacsanna a liostaítear in Iarscríbhinn I a ghabhann le Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2016/1646 ón gCoimisiúin ( 3 );

(ii) aon mhórinnéacs malartáin, nach n-áirítear faoi phointe (i), i mBallstát nó i dtríú tír, a aithnítear amhlaidh chun críocha an phointe seo ag údarás inniúil an Bhallstáit ábhartha nó ag údarás poiblí tríú tír;

(iii) aon mórinnéacs malartáin, nach n-áirítear faoi phointí (a) nó (b), a chuimsíonn cuideachtaí ceannródaíocha sa dlínse ábhartha.

Airteagal 7b

Airteagal 12(3) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61: coimheas cumhdaigh leachtachta - socmhainní leibhéal 2B

1. Ligfidh ÚINanna d’institiúidí ar lú a suntas nach féidir leo ar chúiseanna a bhaineann le cleachtadh reiligiúnach, i gcomhréir lena reachtanna corpraithe, sócmhainní úsmhara a shealbhú, urrúis fiachais chorparáidigh a áireamh mar shócmhainní leachtacha leibhéal 2B de réir na gcoinníollacha a leagtar síos in Airteagal 12(1)(b) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61.

2. Féadfaidh ÚINanna athbhreithniú tréimhsiúil a dhéanamh ar an gceanglas dá dtagraítear i mír 1 agus díolúine ó Airteagal 12(1)(b)(ii) agus (iii) de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 a cheadú, i gcás ina gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar síos in Airteagal 12(3) den Rialachán Tarmligthe sin.

Airteagal 7c

Airteagal 428p(10) de Rialachán (AE) 575/2013: NSFR - factóirí cistiúcháin chobhsaí cheangailtigh le haghaidh risíochtaí lasmuigh den chlár comhardaithe

Mura gcinnfidh an ÚIN fachtóirí cistiúcháin chobhsaí cheangailtigh difriúla, maidir leis na risíochtaí lasmuigh den chlár comhardaithe atá faoi raon feidhme Airteagal 428p(10) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, éileoidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas cur i bhfeidhm maidir le risíochtaí lasmuigh den chlár comhardaithe nach dtagraítear dóibh i gCaibidil 4 de Theideal IV de Cuid a Sé de Rialachán (AE) 575/2013, fachtóirí cistiúcháin chobhsaí cheangailtigh a fhreagraíonn do na rátaí eis-sreafaí a chuireann siad i bhfeidhm maidir le táirgí agus seirbhísí gaolmhara i gcomhthéacs Airteagal 23 de Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 sa cheanglas maidir le cumhdach leachtachta.

Airteagal 7d

Airteagal 428q(2) de Rialachán (AE) 575/2013: NSFR – téarma ualaithe ar shócmhainní arna leithscaradh a chinneadh

I gcás ina bhfuil sócmhainní leithscartha de réir Airteagal 11(3) de Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 4 ) agus mura bhfuil institiúidí in ann na sócmhainní sin a dhiúscairt gan srian, ceanglóidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas na sócmhainní sin a mheas mar ualaithe ar feadh tréimhse a fhreagraíonn do théarma na ndliteanas i leith chliaint na n-institiúidí lena mbaineann an ceanglas sin maidir le leithscaradh.

Airteagal 7e

Airteagal 428aq(10) de Rialachán (AE) 575/2013: NSFR - factóirí cistiúcháin chobhsaí cheangailtigh le haghaidh risíochtaí lasmuigh den chlár comhardaithe

Éileoidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas agus ar thug an BCE cead dóibh an ceanglas glanchistiúcháin chobhsaí simplithe dá dtagraítear i gCaibidil 5 de Theideal IV de Chuid a Sé de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 an cur chuige a leagtar síos in Airteagal 7c a leanúint.

Airteagal 7f

Airteagal 428ar(2) de Rialachán (AE) 575/2013: NSFR – téarma ualaithe ar shócmhainní arna leithscaradh a chinneadh

Éileoidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas ar tugadh cead dóibh an ceanglas glanchistiúcháin chobhsaí simplithe dá dtagraítear i gCaibidil 5 de Theideal IV de Chuid a Sé de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 a ríomh, an cur chuige a leagtar síos in Airteagal 7d a leanúint.

▼B







SECTION V

Transitional provisions of Regulation (EU) No 575/2013

▼M1 —————

▼B

Article 9

Article 478(3)(a) and (b) of Regulation (EU) No 575/2013: applicable percentages for deduction from Common Equity Tier 1 items of significant investments in financial sector entities and deferred tax assets that rely on future profitability

NCAs shall exercise the option with regard to the applicable percentages for deduction from Common Equity Tier 1 items of significant investments in financial sector entities and deferred tax assets that rely on future profitability provided for in Article 478(3)(a) and (b) of Regulation (EU) No 575/2013 as follows:

(a) for the purposes of Article 478(1) of Regulation (EU) No 575/2013, the applicable percentage for the purposes of Article 469(1)(a) and (c) of that Regulation shall be 100 % from 1 January 2018;

(b) for the purposes of Article 478(2) of Regulation (EU) No 575/2013, the applicable percentage shall be 100 % from 1 January 2018;

(c) by way of derogation from point (b), where, pursuant to Article 478(2) of Regulation (EU) No 575/2013, national law provides for a 10-year phase-out period, the applicable percentage shall be: (i) 80 % during the period from 1 January to 31 December 2018; and (ii) 100 % from 1 January 2019;

(d) NCAs shall not apply points (b) and (c) to less significant institutions which, on the date on which this Guideline takes effect, are subject to restructuring plans approved by the Commission;

(e) where a credit institution falling within the scope of point (d) is acquired by or merges with another credit institution while the restructuring plan is still in operation without modification concerning the prudential treatment of deferred tax assets, NCAs shall apply the exception in point (d) to the acquiring credit institution, new credit institution resulting from the merger or credit institution incorporating the original credit institution, to the same extent that it applied to the acquired, merged or incorporated credit institution;

(f) in the event of an unforeseen increase in the impact of the deductions provided for in points (b) and (c) which the NCA determines is material, less significant institutions shall be allowed not to apply points (b) or (c);

(g) where points (b) and (c) do not apply, NCAs shall require less significant institutions to apply national legislative provisions;

This Article is without prejudice to national law existing prior to the date on which this Guideline takes effect, provided that such law sets percentages that are higher than those specified in points (a) to (c).







CHAPTER III

FINAL PROVISIONS

Article 10

Taking effect and implementation

1. This Guideline shall take effect on the day following that of its publication in the Official Journal of the European Union .

2. The NCAs shall comply with this Guideline from 1 January 2018, except for Article 7 which they shall comply with from 1 January 2019.

Article 11

Addressees

This Guideline is addressed to the NCAs of participating Member States.

▼M1









IARSCRÍBHINN I

Coinníollacha chun díolúine ó theorainn na risíochta móire a mheasúnú, i gcomhréir le hAirteagal 400(2)(c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus le hAirteagal 6(c) den Treoirlíne seo

1. Tá feidhm ag an Iarscríbhinn seo maidir le díolúintí ó theorainn na risíochta móire faoi Airteagal 6(c) den Treoirlíne seo. Chun críocha Airteagal 6(c), meastar go bhfuil tríú tíortha atá liostaithe in Iarscríbhinn I de Chinneadh Cur Chun Feidhme 2014/908 ón gCoimisiún ( 5 ) comhionann.

2. Ceanglóidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas na critéir seo a leanas a chur san áireamh agus measúnú á dhéanamh acu an gcomhlíonann risíocht dá dtagraítear in Airteagal 400(2)(c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 na coinníollacha maidir le díolúine ó theorainn na risíochta móire, i gcomhréir le hAirteagal 400(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013.

(a) Chun a mheasúnú an ndéanann cineál sonrach na risíochta, an chontrapháirtí nó an chaidrimh idir an institiúid agus an contrapháirtí priacal na risíochta a dhíothú nó a laghdú, mar a fhoráiltear in Airteagal 400(3)(a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní mór d’institiúidí ar lú a suntas a chur san áireamh: (i) an gcomhlíontar na coinníollacha dá bhforáiltear in Airteagal 113(6)(b), (c) agus (e) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus go háirithe an bhfuil an contrapháirtí faoi réir na nósanna imeachta rialaithe, tomhais agus meastóireachta priacal céanna leis an institiúid creidmheasa agus an bhfuil na córais TF comhtháite nó, ar a laghad, ailínithe go hiomlán. Ina theannta sin, ní mór dóibh a chur san áireamh an bhfuil aon bhaic phraiticiúla nó dhlíthiúla ábhartha reatha nó réamh-mheasta ann a chuirfeadh bac ar aisíocaíocht thráthúil na risíochta ag an gcontrapháirtí leis an institiúid creidmheasa, seachas i gcás téarnaimh nó réitigh nuair is gá na srianta a leagtar amach i dTreoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 6 ) a chur chun feidhme; (ii) an bhfuil údar maith leis na risíochtaí inghrúpa mar gheall ar an struchtúr cistiúcháin agus an straitéis cistiúcháin an ghrúpa; (iii) an bhfuil an próiseas trína ndéantar cinneadh risíocht don chontrapháirtí laistigh den ghrúpa a cheadú, agus an próiseas faireacháin agus athbhreithniúcháin is infheidhme maidir le risíochtaí den sórt sin, ar an leibhéal aonair agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, cosúil leo siúd a chuirtear i bhfeidhm ar iasachtú do thríú páirtí; (iv) an gcuireann nósanna imeachta bainistithe rioscaí, córas TF agus tuairisciú inmheánach na hinstitiúide creidmheasa ar a cumas a sheiceáil agus a chinntiú go leanúnach go bhfuil risíochtaí móra ar ghrúpghnóthais ailínithe lena straitéis riosca ar leibhéal eintitis dhlíthiúil agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha.

(b) Chun a mheasúnú an féidir aghaidh a thabhairt ar aon phriacal comhchruinnithe a bheidh fágtha trí mhodhanna a bheadh chomh héifeachtach céanna amhail na socruithe, na próisis agus na sásraí dá bhforáiltear in Airteagal 81 de Threoir 2013/36/AE, de réir mar a fhoráiltear in Airteagal 400(3)(b) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní mór d’institiúidí ar lú a suntas a chur san áireamh: (i) an bhfuil próisis, nósanna imeachta agus rialuithe láidre ag an institiúid creidmheasa, ar an leibhéal aonair agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, lena chinntiú nach mbeadh priacal comhchruinnithe lasmuigh dá straitéis riosca agus i gcoinne phrionsabail na bainistíochta fónta leachtachta inmheánaí laistigh den ghrúpa mar thoradh ar úsáid na díolúine; (ii) an ndearna an institiúid creidmheasa breithniú foirmiúil ar an bpriacal comhchruinnithe a eascraíonn as risíochtaí inghrúpa mar chuid dá creat measúnaithe riosca foriomlán; (iii) an bhfuil creat rialaithe riosca ag an institiúid creidmheasa, ar leibhéal an eintitis dhlíthiúil agus ar leibhéal comhdhlúite nuair is ábhartha, a dhéanann faireachán leordhóthanach ar na risíochtaí beartaithe; (iv) ar sainaithníodh go soiléir nó an sainaithneofar go soiléir an priacal comhchruinnithe a eascraíodh nó a eascrófar i bpróiseas inmheánach measúnaithe ar leordhóthanacht caipitil (ICAAP) na hinstitiúide creidmheasa agus an ndéanfar é a bhainistiú go gníomhach. Déanfar na socruithe, na próisis agus na sásraí chun an priacal comhchruinnithe a bhainistiú a mheasúnú sa phróiseas athbhreithnithe maoirseachta agus meastóireachta; (v) an bhfuil fianaise ann go bhfuil bainistíocht priacail comhchruinnithe comhoiriúnach le plean téarnaimh an ghrúpa.

3. Chun comhlíonadh na gcoinníollacha a shonraítear i mír 1 agus i mír 2 a fhíorú, féadfaidh ÚINanna a iarraidh ar institiúidí ar lú a suntas an doiciméadacht seo a leanas a chur faoina mbráid.

(a) Litir arna síniú ag ionadaí dlíthiúil na hinstitiúide creidmheasa, le cead ón gcomhlacht bainistíochta, á rá go gcomhlíonann an institiúid creidmheasa na coinníollacha go léir maidir le díolúine mar a leagtar síos in Airteagal 400(2)(c) agus in Airteagal 400(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013.

(b) Tuairim dlíthiúil, arna eisiúint ag tríú páirtí neamhspleách seachtrach nó ag roinn dlí inmheánach, agus arna ceadú ag an gcomhlacht bainistíochta, lena taispeántar nach bhfuil aon chonstaicí ann a chuirfeadh bac ar aisíocaíocht thráthúil risíochtaí ag contrapháirtí leis an institiúid creidmheasa agus a eascraíonn as ceachtar acu rialacháin is infheidhme, lena n-áirítear rialacháin fhioscacha, nó comhaontuithe ceangailteacha.

(c) Ráiteas arna shíniú ag an ionadaí dlíthiúil agus arna fhormheas ag an gcomhlacht bainistíochta á rá: (i) nach bhfuil aon bhacainní praiticiúla ann a chuirfeadh bac ar aisíocaíocht thráthúil risíochtaí ag contrapháirtí leis an institiúid creidmheasa; (ii) go bhfuil údar maith leis na risíochtaí inghrúpa mar gheall ar struchtúr cistiúcháin agus straitéis cistiúcháin an ghrúpa; (iii) go bhfuil an próiseas trína ndéantar cinneadh risíocht don chontrapháirtí laistigh den ghrúpa a cheadú, agus an próiseas faireacháin agus athbhreithniúcháin is infheidhme maidir le risíochtaí den sórt sin, ar an leibhéal aonair agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, cosúil leo siúd a chuirtear i bhfeidhm ar iasachtú tríú páirtí; (iv) gur breithníodh an priacal comhchruinnithe a eascraíonn as risíochtaí inghrúpa mar chuid de chreat measúnaithe riosca foriomlán na hinstitiúide creidmheasa.

(d) Doiciméadacht arna síniú ag an ionadaí dlíthiúil agus arna formheas ag an gcomhlacht bainistíochta lena bhfianaítear go bhfuil nósanna imeachta rialaithe, tomhais agus meastóireachta priacal na hinstitiúide creidmheasa mar an gcéanna le nósanna imeachta an chontrapháirtí agus go gcuireann nósanna imeachta bainistíochta rioscaí, córas TF agus tuairisciú inmheánach na hinstitiúide creidmheasa ar chumas an chomhlachta bainistíochta faireachán leanúnach a dhéanamh ar leibhéal na risíochta móire agus a comhoiriúnacht le straitéis priacail na hinstitiúide creidmheasa ar leibhéal an eintitis dhlithiúil agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, agus le prionsabail na bainistíochta fónta leachtachta inmheánaí laistigh den ghrúpa.

(e) Doiciméadaíocht lena taispeántar go n-aithníonn an ICAAP go soiléir an priacal comhchruinnithe a eascraíonn as na risíochtaí móra inghrúpa agus go ndéantar an priacal seo a bhainistiú go gníomhach.

(f) Doiciméadaíocht lena taispeántar go bhfuil an bhainistíocht priacail comhchruinnithe comhsheasmhach le plean téarnaimh an ghrúpa.

▼M1









IARSCRÍBINN II

Coinníollacha chun díolúine ó theorainn na risíochta móire a mheasúnú, i gcomhréir le hAirteagal 400(2)(d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus le hAirteagal 6(d) den Treoirlíne seo

1. Ceanglóidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas na critéir seo a leanas a chur san áireamh agus measúnú á dhéanamh acu an gcomhlíonann risíocht dá dtagraítear in Airteagal 400(2)(d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 na coinníollacha maidir le díolúine ó theorainn na risíochta móire, i gcomhréir le hAirteagal 400(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013.

(a) chun a mheasúnú an ndéanann cineál sonrach na risíochta, an chontrapháirtí nó an chaidrimh idir an institiúid agus an contrapháirtí priacal na risíochta a dhíothú nó a laghdú, mar a fhoráiltear in Airteagal 400(3)(a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní mór d’institiúidí ar lú a suntas a chur san áireamh: (i) an bhfuil aon bhaic phraiticiúla nó dhlíthiúla ábhartha reatha nó réamh-mheasta ann a chuirfeadh bac ar aisíocaíocht thráthúil na risíochta ag an gcontrapháirtí leis an institiúid creidmheasa, seachas i gcás téarnaimh nó réitigh nuair is gá na srianta a leagtar amach i dTreoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle a chur chun feidhme; (ii) an bhfuil na risíochtaí beartaithe ag teacht le gnáthchúrsa gnó na hinstitiúide creidmheasa agus a samhail ghnó nó an bhfuil údar cuí leo mar gheall ar struchtúr cistiúcháin an líonra; (iii) an bhfuil an próiseas trína ndéantar cinneadh risíocht do chomhlacht lárnach na hinstitiúide creidmheasa a cheadú, agus an próiseas faireacháin agus athbhreithniúcháin is infheidhme maidir le risíochtaí den sórt sin, ar an leibhéal aonair agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, cosúil leo siúd a chuirtear i bhfeidhm ar iasachtú do thríú páirtí; (iv) an gcuireann nósanna imeachta bainistithe rioscaí, córas TF agus tuairisciú inmheánach na hinstitiúide creidmheasa ar a cumas a sheiceáil agus a chinntiú go leanúnach go bhfuil risíochtaí móra ar a comhlacht réigiúnach nó lárnach comhoiriúnach lena straitéis riosca;

(b) chun a mheasúnú an féidir aghaidh a thabhairt ar aon phriacal comhchruinnithe a bheidh fágtha trí mhodhanna a bheadh chomh héifeachtach céanna amhail na socruithe, na próisis agus na sásraí dá bhforáiltear in Airteagal 81 de Threoir 2013/36/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle ( 7 ), de réir mar a fhoráiltear in Airteagal 400(3)(b) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, ní mór d’institiúidí ar lú a suntas a chur san áireamh: (i) an bhfuil próisis, nósanna imeachta agus rialuithe láidre ag an institiúid creidmheasa chun a chinntiú nach mbeadh priacal comhchruinnithe lasmuigh dá straitéis riosca mar thoradh ar úsáid na díolúine; (ii) an ndearna an institiúid creidmheasa breithniú foirmiúil ar an bpriacal comhchruinnithe a eascraíonn as risíochtaí ar a comhlacht réigiúnach nó lárnach mar chuid dá creat measúnaithe riosca foriomlán; (iii) an bhfuil creat rialaithe riosca ag an institiúid creidmheasa a dhéanann faireachán leordhóthanach ar na risíochtaí beartaithe; (iv) ar sainaithníodh go soiléir nó an sainaithneofar go soiléir an priacal comhchruinnithe a eascraíodh nó a eascrófar i bpróiseas inmheánach measúnaithe ar leordhóthanacht caipitil (internal capital adequacy assessment process, ICAAP) na hinstitiúide creidmheasa agus an ndéanfar é a bhainistiú go gníomhach. Déanfar na socruithe, na próisis agus na sásraí chun an priacal comhchruinnithe a bhainistiú, a mheasúnú sa phróiseas athbhreithnithe agus meastóireachta maoirseachta.

2. I dteannta na gcoinníollacha a leagtar amach i mír 1, ceanglóidh ÚINanna ar institiúidí ar lú a suntas a chur san áireamh, chun a mheasúnú an bhfuil an comhlacht réigiúnach nó lárnach a bhfuil baint ag an institiúid creidmheasa leis i líonra, freagrach as oibríochtaí imréitigh airgid, dá bhforáiltear in Airteagal 400(2)(d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013, an bhfuil na freagrachtaí sin go sainráite i bhfodhlíthe nó in airteagail chomhlachais an chomhlachta réigiúnaigh nó lárnaigh, lena n-áirítear an méid seo a leanas ach gan a bheith teoranta dó:

(a) maoiniú margaidh don líonra iomlán;

(b) leachtacht imréitigh laistigh den líonra, faoi raon feidhme Airteagal 10 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013;

(c) leachtacht a sholáthar d’institiúidí creidmheasa cleamhnaithe;

(d) róleachtacht institiúidí creidmheasa cleamhnaithe a sheasamh.

3. Chun comhlíonadh na gcoinníollacha a shonraítear i mír 1 agus i mír 2 a fhíorú, féadfaidh ÚINanna a iarraidh ar institiúidí ar lú a suntas an doiciméadacht seo a leanas a chur faoina mbráid.

(a) litir arna síniú ag ionadaí dlíthiúil na hinstitiúide creidmheasa, le cead ón gcomhlacht bainistíochta, á rá go gcomhlíonann an institiúid creidmheasa na coinníollacha go léir a leagtar síos in Airteagal 400(2)(d) agus in Airteagal 400(3) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 maidir le deonú díolúine;

(b) Tuairim dlíthiúil, arna eisiúint ag tríú páirtí neamhspleách seachtrach nó ag roinn dlí inmheánach, agus arna ceadú ag an gcomhlacht bainistíochta, lena taispeántar nach bhfuil aon chonstaicí ann a chuirfeadh bac ar aisíocaíocht thráthúil risíochtaí ag comhlacht réigiúnach nó lárnach leis an institiúid creidmheasa agus a eascraíonn as ceachtar acu rialacháin is infheidhme, lena n-áirítear rialacháin fhioscacha, nó comhaontuithe ceangailteacha.

(c) ráiteas arna shíniú ag an ionadaí dlíthiúil agus arna fhormheas ag an gcomhlacht bainistíochta: (i) nach bhfuil aon bhaic phraiticiúla ar aisíocaíocht thráthúil risíochtaí ag comhlacht réigiúnach nó lárnach leis an institiúid creidmheasa; (ii) go bhfuil údar maith le risíochtaí an chomhlachta réigiúnaigh nó lárnaigh mar gheall ar struchtúr maoinithe an líonra; (iii) go bhfuil an próiseas trína ndéantar cinneadh risíocht ar chomlacht réigiúnach nó lárnach a cheadú, agus an próiseas faireacháin agus athbhreithniúcháin is infheidhme maidir le risíochtaí den sórt sin, ar leibhéal an eintitis dhlíthiúil agus ar leibhéal comhdhlúite, cosúil leo siúd a chuirtear i bhfeidhm ar iasachtú tríú páirtí; (iv) gur breithníodh an priacal comhchruinnithe a eascraíonn as risíochtaí ar an gcomhlacht réigiúnach nó lárnach mar chuid de chreat measúnaithe riosca foriomlán na hinstitiúide creidmheasa;

(d) doiciméadacht arna síniú ag an ionadaí dlíthiúil agus arna formheas ag an gcomhlacht bainistíochta lena bhfianaítear go bhfuil nósanna imeachta rialaithe, tomhais agus meastóireachta priacail na hinstitiúide creidmheasa mar an gcéanna le nósanna imeachta an chomhlachta réigiúnaigh nó lárnaigh agus go gcuireann nósanna imeachta bainistíochta rioscaí, córas TF agus tuairisciú inmheánach na hinstitiúide creidmheasa ar chumas an chomhlachta bainistíochta faireachán leanúnach a dhéanamh ar leibhéal na risíochta móire agus a comhoiriúnacht le straitéis priacail na hinstitiúide creidmheasa ar leibhéal an eintitis dhlithiúil agus ar leibhéal comhdhlúite, nuair is ábhartha, agus le prionsabail na bainistíochta fónta leachtachta inmheánaí laistigh den líonra.

(e) doiciméadaíocht lena taispeántar go n-aithníonn an ICAAP go soiléir an priacal comhchruinnithe a eascraíonn as na risíochtaí móra ar an gcomhlacht réigiúnach nó lárnach agus go ndéantar an priacal seo a bhainistiú go gníomhach;

(f) doiciméadaíocht lena taispeántar go bhfuil an bhainistíocht priacail comhchruinnithe comhsheasmhach le plean téarnaimh an líonra.