ÉTATS FINANCIERS DE LA COMMUNAUTÉ EUROPÉENNE DU CHARBON ET DE L'ACIER AU 31 DÉCEMBRE 1993 (94/C 211/06)

En conformité avec les engagements que la Commission a pris au nom de la Communauté européenne du charbon et de l'acier dans le domaine de son activité d'emprunts, les états financiers suivants, établis dans le cadre de l'article 45 c du traité instituant la Communauté européenne du charbon et de l'acier, sont publiés:

- le bilan de la Communauté européenne du charbon et de l'acier au 31 décembre 1993,

- le compte de profits et pertes pour l'exercice se terminant au 31 décembre 1993,

- l'état de l'affectation du résultat pour l'exercice se terminant au 31 décembre 1993,

- les notes relatives aux états financiers au 31 décembre 1993.

Ces états financiers sont accompagnés du rapport de la Cour des comptes prévu par l'article 45 c du traité CECA, concernant les opérations financières de la CECA pour l'année 1993, à l'exception de celles se référant aux recettes et dépenses de caractère administratif.

Bilan au 31 décembre 1993

(Montants exprimés en écus)

- Avant affectation du résultat -

ACTIF "" ID="1">Avoirs auprès des banques centrales (note 3)> ID="3">1 179 187> ID="5">530 675"> ID="1">Créances sur établissements de crédit (note 4):"> ID="1">- à vue> ID="2">22 027 113> ID="4">56 203 772"> ID="1">- à terme ou à préavis> ID="2">418 119 954> ID="4">651 975 632"> ID="1">- prêts> ID="2">3 550 197 206> ID="4">3 433 388 311"> ID="1">Total> ID="3">3 990 344 273> ID="5">4 141 567 715"> ID="1">Créances sur la clientèle (note 5):"> ID="1">- prêts> ID="2">4 126 203 226> ID="4">4 267 090 339"> ID="1">- prélèvement> ID="2">13 567 192> ID="4">14 719 767"> ID="1">- amendes> ID="2">1 615 162> ID="4">1 615 162"> ID="1">- bonifications> ID="2">540 499> ID="4">-"> ID="1">Total> ID="3">4 141 926 079> ID="5">4 283 425 268"> ID="1">Obligations et autres titres à revenu fixe (note 6):"> ID="1">- émetteurs publics> ID="2">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">- autres émetteurs> ID="2">322 038 071> ID="4">267 724 137"> ID="1">Total> ID="3">1 701 573 018> ID="5">1 488 598 709"> ID="1">Actifs corporels et incorporels (note 7)> ID="3">12 886 095> ID="5">6 523 098"> ID="1">Autres actifs (note 8)> ID="3">68 555 368> ID="5">7 696 871"> ID="1">Comptes de régularisation (note 9)> ID="3">334 866 210> ID="5">342 872 269"> ID="1">TOTAL ACTIF> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Engagements hors bilan (note 26)> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

- Avant affectation du résultat -

PASSIF "" ID="1">ENGAGEMENTS ENVERS DES TIERS"> ID="1">Dettes envers des établissements de crédit (note 10):"> ID="1">- à vue> ID="2">0> ID="4">5 840 231"> ID="1">- à terme ou à préavis> ID="2">438 779> ID="4">0"> ID="1">- emprunts> ID="2">2 745 123 621> ID="4">2 985 338 811"> ID="1">Total> ID="3">2 745 562 400> ID="5">2 991 179 042"> ID="1">Dettes représentées par un titre (note 11)> ID="3">4 585 526 867> ID="5">4 341 279 392"> ID="1">Autres passifs (note 12)> ID="3">405 814 982> ID="5">365 986 897"> ID="1">Comptes de régularisation (note 13)> ID="3">270 264 348> ID="5">284 938 605"> ID="1">Provisions pour risques et charges (note 14)> ID="3">5 296 750> ID="5">5 805 666"> ID="1">Engagements pour le budget opérationnel CECA (note 15)> ID="3">1 361 211 011> ID="5">1 283 153 200"> ID="1">TOTAL DES ENGAGEMENTS ENVERS DES TIERS> ID="3">9 373 676 358> ID="5">9 272 342 802"> ID="1">SITUATION NETTE"> ID="1">Provisions pour le financement du budget opérationnel CECA (note 16)> ID="3">209 566 925> ID="5">307 348 557"> ID="1">RÉSERVES (note 17):"> ID="1">- fonds de garantie> ID="2">429 885 000> ID="4">429 885 000"> ID="1">- réserve spéciale> ID="2">166 980 000> ID="4">188 980 000"> ID="1">- ancien fonds de pension> ID="2">58 923 329> ID="4">57 469 977"> ID="1">Total> ID="3">655 788 329> ID="5">676 334 977"> ID="1">Réserve de réévaluation> ID="3">10 684 405> ID="5">13 294 511"> ID="1">Résultats reportés> ID="3">440 406> ID="5">20 418"> ID="1">Résultat de l'exercice> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">TOTAL DE LA SITUATION NETTE> ID="3">877 653 872> ID="5">998 871 803"> ID="1">TOTAL PASSIF> ID="3">10 251 330 230> ID="5">10 271 214 605"> ID="1">Engagements hors bilan (note 26) 7 042 190 739 7 687 872 326">

Compte de profits et pertes pour l'exercice se terminant au 31 décembre 1993

(Montants exprimés en écus)

CHARGES "" ID="1">Intérêts et charges assimilées (note 19)> ID="3">938 822 283> ID="5">953 779 896"> ID="1">Commissions versées> ID="3">2 160 026> ID="5">2 243 917"> ID="1">- Pertes de change réalisées> ID="2">1 528> ID="4">217 196"> ID="1">- moins-values réalisées sur obligations et autres titres à revenu fixe> ID="2">1 113 477> ID="4">3 514 185"> ID="1">- corrections de valeur sur obligations et autres titres à revenu fixe (note 6)> ID="2">0> ID="4">0"> ID="1">Total> ID="3">1 115 005> ID="5">3 731 381"> ID="1">Dépenses administratives (note 20)> ID="3">5 000 000> ID="5">5 000 000"> ID="1">Corrections de valeur sur actifs corporels (note 7)> ID="3">955 729> ID="5">782 977"> ID="1">Autres charges d'exploitation (note 21)> ID="3">362 862> ID="5">572 287"> ID="1">Corrections de valeur sur créances, provisions:"> ID="1">- corrections de valeur sur créances (note 22)> ID="2">53 754 973> ID="4">92 673 296"> ID="1">- dotations aux provisions pour risques et charges (note 14)> ID="2">345 101> ID="4">355 166"> ID="1">Total> ID="3">54 100 074> ID="5">93 028 462"> ID="1">TOTAL DES CHARGES"> ID="1">OPÉRATIONNELLES> ID="3">1 002 515 979> ID="5">1 059 138 920"> ID="1">Pertes sur prêts> ID="3">39 277 925> ID="5">-"> ID="1">Charges exceptionnelles> ID="3">123 665> ID="5">277 845"> ID="1">Différence de conversion> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Dotation à la réserve de réévaluation> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Engagements juridiques de l'exercice (note 15)> ID="3">531 215 791> ID="5">477 217 432"> ID="1">Reprise sur les provisions pour le financement du budget opérationnel CECA (note 16)> ID="3">89 309 169> ID="5">235 733 395"> ID="1">TOTAL DES CHARGES> ID="3">1 665 052 635> ID="5">1 777 888 258"> ID="1">Résultat de l'exercice> ID="3">1 173 807> ID="5">1 873 340"> ID="1">TOTAL> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598">

PRODUITS "" ID="1">Intérêts et produits assimilés (note 23)"> ID="1">(dont intérêts sur titres à revenu fixe:"> ID="1">143 666 210 en 1993 et 124 484 602 en 1992)> ID="3">1 141 835 677> ID="5">1 171 719 636"> ID="1">Bénéfices provenant d'opérations financières:"> ID="1">- bénéfices de change réalisés> ID="2">74 934> ID="4">10"> ID="1">- plus-values réalisées sur obligations et autres titres à revenu fixe> ID="2">44 799 905> ID="4">8 986 656"> ID="1">- reprise de corrections de valeur sur obligations et autres titres à revenu fixe (note 6)> ID="2">8 324 241> ID="4">318 420"> ID="1">Total> ID="3">53 199 080> ID="5">9 305 086"> ID="1">Reprises de corrections de valeur sur créances et sur provisions:"> ID="1">- reprises de corrections de valeur sur créances> ID="2">39 253 979> ID="4">1 534 081"> ID="1">- reprises sur la provision pour risques et charges (note 14)> ID="2">367 256> ID="4">1 789 949"> ID="1">Total> ID="3">39 621 235> ID="5">3 324 030"> ID="1">Autres produits d'exploitation (note 24)> ID="3">1 747 126> ID="5">1 197 236"> ID="1">TOTAL DES PRODUITS OPÉRATIONNELS> ID="3">1 236 403 118> ID="5">1 185 545 988"> ID="1">Différence de conversion> ID="3">0> ID="5">5 520 666"> ID="1">Reprise de la réserve de réévaluation> ID="3">2 610 106> ID="5">0"> ID="1">Produits liés au budget opérationnel (note 25)> ID="3">217 116 791> ID="5">222 251 936"> ID="1">Reprise sur les provisions pour le financement du budget opérationnel CECA (note 16)> ID="3">188 096 427> ID="5">313 304 101"> ID="1">Reprise sur la provision pour amendes à encaisser> ID="3">0> ID="5">138 907"> ID="1">Reprise sur le fonds de garantie/la réserve spéciale (note 17)> ID="3">22 000 000> ID="5">53 000 000"> ID="1">TOTAL DE PRODUITS> ID="3">1 666 226 442> ID="5">1 779 761 598">

État de l'affectation du résultat pour l'exercice se terminant au 31 décembre 1993

(montants exprimés en écus)

"" ID="1">Résultat non affecté au 1er janvier> ID="2">440 406> ID="3">20 418"> ID="1">Résultat de l'année à affecter> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340"> ID="2">1 614 213> ID="3">1 893 758"> ID="1">Affectation à l'ancien fonds de pension (note 17)> ID="2">1 514 190> ID="3">1 453 352"> ID="1">Résultat non affecté au 31 décembre> ID="2">100 023> ID="3">440 406">

NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 1993

(Montants exprimés en écus)

1. PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS

1.1. La Communauté européenne du charbon et de l'acier (CECA) a été instituée en vertu du traité du 18 avril 1951. Selon les termes du traité, la CECA a pour mission de contribuer au développement économique des États membres par la création d'un marché commun du charbon et de l'acier. Les principales sources de fonds de la CECA sont le produit du prélèvement, le solde net de son activité financière, les emprunts contractés sur les marchés publics et les crédits bancaires directs.

1.2. Les états financiers de la CECA au 31 décembre 1993 sont présentés conformément aux prescriptions des directives 78/660/CEE (JO no L 222 du 14. 4. 1978) et 86/635/CEE du Conseil concernant les comptes annuels et les comptes consolidés des banques et autres établissements financiers (JO no L 372 du 31. 12. 1986).

1.3. La CECA tient ses livres comptables dans les différentes devises utilisées pour son activité financière. Les états financiers sont exprimés en écus.

En fin d'année, les taux suivants ont été utilisés pour la conversion en écus des comptes de bilan en devises:

"" ID="1">Franc belge et franc luxembourgeois> ID="2">40,286900> ID="3">40,177700"> ID="1">Mark allemand> ID="2">1,935690> ID="3">1,955600"> ID="1">Florin néerlandais> ID="2">2,165410> ID="3">2,196690"> ID="1">Livre sterling> ID="2">0,755108> ID="3">0,798221"> ID="1">Couronne danoise> ID="2">7,553100> ID="3">7,574790"> ID="1">Franc français> ID="2">6,577450> ID="3">6,667820"> ID="1">Lire italienne> ID="2">1 909,980000> ID="3">1 787,420000"> ID="1">Livre irlandaise> ID="2">0,790809> ID="3">0,743157"> ID="1">Peseta espagnole> ID="2">158,928000> ID="3">138,648000"> ID="1">Escudo portugais> ID="2">197,050000> ID="3">177,760000"> ID="1">Drachme grecque> ID="2">277,970000> ID="3">260,198000"> ID="1">Dollar des États-Unis> ID="2">1,115670> ID="3">1,210900"> ID="1">Franc suisse> ID="2">1,652310> ID="3">1,763070"> ID="1">Dollar canadien> ID="2">1,482170> ID="3">1,536030"> ID="1">Yen japonais> ID="2">124,732000> ID="3">151,060000">

1.4. Au 31 décembre 1993, les différentes devises citées au point 1.3, ainsi que l'écu, forment le bilan de la CECA suivant:

"(en milliers d'écus)"" ID="1">Franc belge> ID="2">318 037> ID="3">244 251"> ID="1">Franc luxembourgeois> ID="2">103 626> ID="3">89 041"> ID="1">Mark allemand> ID="2">3 655 623> ID="3">3 455 367"> ID="1">Florin néerlandais> ID="2">238 865> ID="3">211 604"> ID="1">Livre sterling> ID="2">975 699> ID="3">898 183"> ID="1">Couronne danoise> ID="2">3 143> ID="3">-"> ID="1">Franc français> ID="2">1 357 608> ID="3">1 236 282"> ID="1">Lire italienne> ID="2">1 426 738> ID="3">1 368 171"> ID="1">Livre irlandaise> ID="2">1 490> ID="3">-"> ID="1">Peseta espagnole> ID="2">253 582> ID="3">224 484"> ID="1">Escudo portugais> ID="2">83 642> ID="3">80 301"> ID="1">Drachme grecque> ID="2">2 018> ID="3">0"> ID="1">Dollar des États-Unis> ID="2">2 544 663> ID="3">2 501 172"> ID="1">Franc suisse> ID="2">426 210> ID="3">425 331"> ID="1">Dollar canadien> ID="2">57 897> ID="3">57 897"> ID="1">Yen japonais> ID="2">162 569> ID="3">160 344"> ID="1">Écu> ID="2">- 1 360 080> ID="3">- 701 098"> ID="1">Total> ID="2">10 251 330> ID="3">10 251 330">

NOTES:

L'écu occupe, dans les comptes de la CECA, une place nettement plus importante que ne l'indique le tableau ci-dessus.

La faiblesse apparente du poids de l'écu s'explique par certains retraitements comptables et principalement par la compensation des créances et dettes en capital sur échanges de devises (currency swaps).

La compensation entre ces éléments d'actif et de passif vise à ne pas gonfler artificiellement le bilan.

Ce retraitement comptable s'effectue en écus et a porté, en 1993, sur 3 786 053 022 écus.

Le poids réel de l'écu dans les comptes de la CECA s'apprécie donc plus correctement si l'on ajoute ce montant au total du bilan, aussi bien au passif qu'à l'actif, pour la devise «écu.»

2. PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES APPLIQUÉS

2.1. Les états financiers sont établis conformément aux principes comptables généralement admis.

2.2. Les charges et produits de l'exercice sont enregistrés en devises; ils sont convertis en écus au taux comptable mensuel en vigueur au jour de l'opération.

3. AVOIRS AUPRÈS DES BANQUES CENTRALES

Ce poste représente les avoirs de la CECA auprès des banques centrales de certains États membres.

4. CRÉANCES SUR ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

4.1. À VUE

Ce poste comprend également les créances à vue sur CEDEL.

4.2. À terme ou à préavis

La durée résiduelle de ces opérations se répartit comme suit:

"(en écus)"" ID="1">Jusqu'à trois mois> ID="2">322 007 854> ID="3">382 962 987"> ID="1">De trois mois à un an> ID="2">76 666 524> ID="3">252 956 207"> ID="1">Plus d'un an> ID="2">19 445 576> ID="3">16 056 438"> ID="1">Total> ID="2">418 119 954> ID="3">651 975 632">

4.3. Prêts

La durée résiduelle de ces opérations se répartit comme suit:

"(en écus)"" ID="1">Jusqu'à trois mois> ID="2">41 980 073> ID="3">63 235 868"> ID="1">De trois mois à un an> ID="2">368 118 827> ID="3">304 540 293"> ID="1">De un à cinq ans> ID="2">2 689 818 013> ID="3">2 563 278 917"> ID="1">Plus de cinq ans> ID="2">450 280 293> ID="3">502 333 233"> ID="1">Total> ID="2">3 550 197 206> ID="3">3 433 388 311">

5. CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

5.1. Prêts

Les prêts octroyés aux établissements de crédit sont présentés dans le poste «Créances sur établissements de crédit» (voir note 4).

Les autres prêts se composent comme suit:

"(en écus)"" ID="1">1. Prêts versés sur fonds d'emprunts:"> ID="1">- montants restant dus hors primes de remboursement> ID="2">4 070 369 795> ID="3">4 196 379 653"> ID="1">- primes de remboursement> ID="2">45 000 000> ID="3">45 000 000"> ID="1">- corrections de valeur> ID="2">- 53 616 282> ID="3">- 40 341 949"> ID="1">Sous-total> ID="2">4 061 753 513> ID="3">4 201 037 704"> ID="1">2. Prêts versés sur la réserve spéciale et autres fonds propres pour le financement de logements sociaux> ID="2">24 162 422> ID="3">26 832 402"> ID="1">Total intermédiaire> ID="2">4 085 915 935> ID="3">4 227 870 106"> ID="1">La durée résiduelle de ces opérations se répartit comme suit au 31 décembre:"> ID="2">Jusqu'à trois mois> ID="3">151 131 686> ID="4">138 465 976"> ID="2">De trois mois à un an> ID="3">611 321 216> ID="4">451 572 667"> ID="2">D'un an à cinq ans> ID="3">2 433 832 855> ID="4">3 040 617 738"> ID="2">Plus de cinq ans> ID="3">943 246 460> ID="4">637 555 674"> ID="1">38 734 442> ID="2">37 514 170"> ID="1">4. Échéances des prêts en retard et intérêts de retard> ID="2">1 552 849> ID="3">1 706 063"> ID="1">Total général> ID="2">4 126 203 226> ID="3">4 267 090 339""

NB: Les prêts sont garantis, en général, par des cautions des États membres, par des cautionnements de banques et d'entreprises ou par des hypothèques.>

5.2. Prélèvement

Avant correction de valeur, ce poste s'élève à 20 472 601 écus au 31 décembre 1993 (20 195 663 écus au 31 décembre 1992). Il comprend notamment un montant de 5 468 070 écus relatif à des procédures judiciaires (4 366 705 écus au 31 décembre 1992) et un montant de 2 884 382 écus relatif à la surséance pour stockage de houille (2 382 399 écus au 31 décembre 1992).

Suivant une décision générale intervenue en 1972, le paiement du prélèvement relatif à la houille mise en stock fait l'objet d'une surséance temporaire.

5.3. Amendes

Ce poste reprend les créances de la Commission sur des entreprises auxquelles une amende a été infligée en application des règles du traité.

Après corrections de valeur, il s'élève à 1 615 162 écus (1 615 162 écus au 31 décembre 1992).

5.4. Bonifications d'intérêts à récupérer

Ce poste représente des créances sur des entreprises qui ont bénéficié d'un prêt bonifié, auxquelles la Commission a été contrainte de demander le remboursement total ou partiel de la bonification d'intérêts déjà versée.

6. OBLIGATIONS ET AUTRES

TITRES À REVENU FIXE

6.1. Évaluation

Les obligations et autres titres à revenu fixe sont évalués au plus bas du coût moyen d'acquisition ou de la valeur de marché du 31 décembre 1993.

Il est dérogé à cette règle pour les titres considérés comme immobilisations financières (voir le point 6.5).

6.2. Composition

Les obligations et autres titres à revenu fixe se répartissent comme suit:

"(en écus)"" ID="1">ÉMETTEURS PUBLICS"> ID="1">- valeur brute> ID="3">1 379 749 693> ID="4">1 228 444 178"> ID="1">- correction de valeur> ID="2">(7 354 860)> ID="3">- 214 746> ID="4">- 7 569 606"> ID="1">- valeur nette> ID="3">1 379 534 947> ID="4">1 220 874 572"> ID="1">OBLIGATIONS PROPRES"> ID="1">- valeur brute> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">- correction de valeur> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">0"> ID="1">- valeur nette> ID="3">63 159 716> ID="4">67 638 521"> ID="1">AUTRES ÉMETTEURS"> ID="1">- valeur brute> ID="3">259 241 205> ID="4">201 417 847"> ID="1">- correction de valeur> ID="2">(969 381)> ID="3">- 362 850> ID="4">- 1 332 231"> ID="1">- valeur nette> ID="3">258 878 355> ID="4">200 085 616"> ID="1">TOTAL"> ID="1">- valeur brute> ID="3">1 702 150 614> ID="4">1 497 500 546"> ID="1">- correction de valeur> ID="2">(8 324 241)> ID="3">- 577 596> ID="4">- 8 901 837"> ID="1">- valeur nette> ID="3">1 701 573 018> ID="4">1 488 598 709">

6.3. Échéance 1994

Des titres détenus en portefeuille ont leur échéance finale dans le courant de 1994 à concurrence des montants suivants (en écus):

- émetteurs publics: 112 115 211

- obligations propres: 39 859 075

- autres émetteurs:

46 303 606

Total 198 277 892

6.4. Cotation

Le portefeuille de titres se compose de valeurs cotées en bourse, à concurrence de 1 608 731 706 écus, et de titres non cotés en bourse pour le solde, soit 92 841 312 écus.

6.5. Immobilisations financières

6.5.1. Les immobilisations financières sont constituées par des titres destinés à rester en portefeuille jusqu'à leur échéance finale.

Il s'agit principalement de papier à court terme ainsi que d'obligations CECA rachetées dans le but d'assurer le service des emprunts.

6.5.2. Les titres qui ont le caractère d'immobilisations financières sont évalués au plus bas du coût moyen d'acquisition ou de la valeur de remboursement.

La valeur de remboursement de ces titres est supérieure au coût moyen d'acquisition pour un montant total de 8 731 195 écus.

6.5.3. Les immobilisations financières se répartissent comme suit (en écus):

- émetteurs publics: 42 114 752

- obligations propres: 63 159 715

- autres émetteurs:

51 661 165

Total 156 935 632

7. ACTIFS CORPORELS ET INCORPORELS

"(en écus)"" ID="1">Immobilisations corporelles:"> ID="1">- Washington> ID="2">1971> ID="3">882 654> ID="4">470 688> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">58 836> ID="8">411 852"> ID="1">- Paris> ID="2">1990> ID="3">8 917 465> ID="4">1> ID="5">161 494> ID="6">0> ID="7">161 494> ID="8">1"> ID="1">- Lisbonne> ID="2">1986> ID="3">1 265 526> ID="4">759 240> ID="5">1 405 270> ID="6">0> ID="7">224 887> ID="8">1 939 623"> ID="1">- New York> ID="2">1987> ID="3">2 167 186> ID="4">1 399 910> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">139 991> ID="8">1 259 919"> ID="1">- Canberra> ID="2">1987> ID="3">2 511 059> ID="4">1 941 869> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">194 187> ID="8">1 747 682"> ID="1">- Marseille> ID="2">1991> ID="3">406 679> ID="4">338 899> ID="5">78 795> ID="6">0> ID="7">41 769> ID="8">375 925"> ID="1">- Windhoek> ID="2">1992> ID="3">1 129 004> ID="4">1 072 554> ID="5">- 326 832> ID="6">0> ID="7">74 572> ID="8">671 150"> ID="1">- Haren> ID="2">1993> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">6 000 000> ID="6">0> ID="7">0> ID="8">6 000 000"> ID="4">5 983 161> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">895 736> ID="8">12 406 152"> ID="1">Immobilisations incorporelles:"> ID="1">- droit de superficie Milan> ID="2">1986> ID="3">879 882> ID="4">539 937> ID="5">0> ID="6">0> ID="7">59 993> ID="8">479 944"> ID="1">Total des immobilisations> ID="4">6 523 098> ID="5">7 318 727> ID="6">0> ID="7">955 729> ID="8">12 886 096">

Les immeubles situés à Paris sont détenus en copropriété par les trois Communautés. La quote-part attribuable à la CECA est de 28 %. En 1993, les travaux d'aménagement entrepris dans un des immeubles ont été achevés.

Les autres biens immobiliers, dont la CECA est seule propriétaire, sont mis à la disposition de la Commission moyennant le paiement d'un loyer qui permet de rémunérer et d'amortir les fonds investis par la CECA. Lorsque ces immeubles seront complètement amortis, la propriété en sera transférée à la Communauté européenne.

Dans ce cadre, la CECA a fait l'acquisition, en 1993, d'une surface complémentaire pour les bureaux de Lisbonne et de Marseille et elle a financé la construction du système de restauration central que la Commission a installé à Haren.

La valeur des immeubles de Windhoek au 31 décembre 1992 tenait compte d'une estimation du coût de travaux en cours. Ces travaux ont été achevés en 1993 et la valeur de ces immeubles a été corrigée en conséquence.

8. AUTRES ACTIFS

"(en écus)"" ID="1">Prêts, débiteurs défaillants et report d'échéance> ID="2">119 644 481> ID="3">55 836 021"> ID="1">Impôts sur portefeuille et TVA à récupérer> ID="2">2 836 266> ID="3">2 672 333"> ID="1">Prêts fonctionnaires - divers> ID="2">3 818 935> ID="3">2 789 139"> ID="1">Compte courant budget opérationnel CECA> ID="2">676 748> ID="3">0"> ID="1">Divers> ID="2">46 815> ID="3">2 047 886"> ID="2">127 023 245> ID="3">63 345 379"> ID="1">Corrections de valeur cumulées> ID="2">- 58 467 877> ID="3">- 55 648 508"> ID="1">Total> ID="2">68 555 368> ID="3">7 696 871">

9. COMPTES DE RÉGULARISATION ACTIF

"(en écus)"" ID="1">Intérêts courus sur prêts> ID="2">233 354 697> ID="3">227 060 112"> ID="1">Intérêts courus sur dépôts et sur portefeuille - titres> ID="2">84 158 418> ID="3">92 763 512"> ID="1">Prélèvement déclaré pour les mois de novembre et décembre mais exigible après le 31 décembre> ID="2">12 252 633> ID="3">13 439 131"> ID="1">Frais d'émission et primes de remboursement à amortir> ID="2">5 100 462> ID="3">11 949 961"> ID="2">334 866 210> ID="3">345 212 716"> ID="1">Corrections de valeur cumulées> ID="2">0> ID="3">- 2 340 447"> ID="1">Total> ID="2">334 866 210> ID="3">342 872 269">

10. DETTES ENVERS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

La durée résiduelle de ces opérations se répartit comme suit:

"(en écus)"" ID="1">À vue> ID="2">0> ID="3">5 840 231"> ID="1">Jusqu'à trois mois> ID="2">69 036 758> ID="3">101 126 985"> ID="1">De trois mois à un an> ID="2">383 200 013> ID="3">408 367 924"> ID="1">De un à cinq ans> ID="2">1 643 372 717> ID="3">1 757 000 976"> ID="1">Plus de cinq ans> ID="2">649 952 912> ID="3">718 842 926"> ID="1">Total> ID="2">2 745 562 400> ID="3">2 991 179 042">

11. DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN

TITRE

Une partie des emprunts en cours au 31 décembre 1993 vient à échéance au cours de l'exercice 1994. Elle représente un montant de 729 139 044 écus.

12. AUTRES PASSIFS

"(en écus)"" ID="1">Contre-valeur en écus de la différence entre les devises à recevoir et à livrer dans le cadre des opérations d'échange de devises (swaps)> ID="2">405 756 274> ID="3">308 455 362"> ID="1">Compte courant du budget opérationnel CECA> ID="2">0> ID="3">31 197 886"> ID="1">Autres> ID="2">58 708> ID="3">26 333 649"> ID="1">Total> ID="2">405 814 982> ID="3">365 986 897">

13. COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF

"(en écus)"" ID="1">Intérêts courus sur emprunts et lignes de crédit> ID="2">268 498 659> ID="3">278 382 236"> ID="1">Commissions courues sur prêts> ID="2">503 189> ID="3">741 369"> ID="1">Primes de remboursement sur prêts> ID="2">1 262 500> ID="3">5 815 000"> ID="1">Total> ID="2">270 264 348> ID="3">284 938 605">

14. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

"(en écus)"" ID="1">Provision pour précompte mobilier à payer (1)> ID="2">4 834 353> ID="3">275 500> ID="4">0> ID="5">- 13 103> ID="6">5 096 750"> ID="1">Provision pour achats et ventes à terme de titres (2)> ID="2">48 629> ID="3">0> ID="4">48 629> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Provision pour aménagement de la résidence de Paris (3)> ID="2">722 684> ID="3">0> ID="4">722 684> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">Provision pour coûts spécifiques liés aux activités bancaires (4)> ID="2">200 000> ID="3">69 601> ID="4">69 601> ID="5">0> ID="6">200 000"> ID="1">Total> ID="2">5 805 666> ID="3">345 101> ID="4">840 914> ID="5">- 13 103> ID="6">5 296 750""

>

15. ENGAGEMENTS POUR LE BUDGET OPÉRATIONNEL DE LA CECA

En 1993, les engagements pour le budget opérationnel ont évolué de la manière suivante:

"(en écus)"" ID="1">Réadaptation> ID="2">450 351 402> ID="3">182 381 217> ID="4">137 197 133> ID="5">51 166 423> ID="6">444 369 063"> ID="1">Recherche> ID="2">237 391 107> ID="3">124 583 574> ID="4">102 985 065> ID="5">12 795 069> ID="6">246 194 547"> ID="1">Bonifications (article 54)> ID="2">21 565 814> ID="3">0> ID="4">3 971 691> ID="5">2 249 526> ID="6">15 344 597"> ID="1">Bonifications (article 56)> ID="2">351 830 649> ID="3">114 251 000> ID="4">51 083 410> ID="5">13 172 395> ID="6">401 825 844"> ID="1">Volet social sidérurgique> ID="2">124 536 854> ID="3">60 000 000> ID="4">28 510 521> ID="5">14 656 977> ID="6">141 369 356"> ID="1">Volet social charbonnier (Rechar)> ID="2">97 477 374> ID="3">50 000 000> ID="4">35 369 770> ID="5">0> ID="6">112 107 604"> ID="1">Total> ID="2">1 283 153 200> ID="3">531 215 791> ID="4">359 117 590> ID="5">94 040 390> ID="6">1 361 211 011">

16. PROVISION POUR LE FINANCEMENT DU BUDGET OPÉRATIONNEL CECA

"(en écus)>(5)"> ID="1">Réserve pour aléas budgétaires (6):"> ID="1">- financement du budget opérationnel 1993> ID="2">70 000 000> ID="3">70 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">0"> ID="1">- provision dédommagement> ID="2">85 636 968> ID="3">0> ID="4">5 311 743> ID="5">1 005 626> ID="6">91 954 337"> ID="1">- réserve pour la couverture d'une éventuelle insuffisance de recettes> ID="2">46 000 000> ID="3">14 000 000> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">32 000 000"> ID="2">201 636 968> ID="6">123 954 337"> ID="1">Recettes extraordinaires pour le financement du budget opérationnel (7)> ID="2">51 000 000> ID="3">51 000 000> ID="4">22 000 000> ID="5">0> ID="6">22 000 000"> ID="1">Excédent de l'exécution du budget opérationnel"> ID="1">Exercice 1992> ID="2">53 096 427> ID="3">53 096 427"> ID="1">Exercice 1993> ID="4">60 195 569> ID="5">0> ID="6">60 195 569"> ID="1">Provision pour amendes et majorations de retard à encaisser ultérieurement (8)> ID="2">1 615 162> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">0> ID="6">1 615 162"> ID="1">Provision pour bonifications à récupérer (8)> ID="2">0> ID="3">0> ID="4">1 801 857> ID="5">0> ID="6">1 801 857"> ID="1">Total> ID="2">307 348 557> ID="3">188 096 427> ID="4">89 309 169> ID="5">1 005 626> ID="6">209 566 925""

>

17. RÉSERVES

"(en écus)"" ID="1">Fonds de garantie> ID="2">429 885 000> ID="3">0> ID="4">0> ID="5">429 885 000> ID="7">429 885 000"> ID="1">Réserve spéciale> ID="2">188 980 000> ID="3">0> ID="4">22 000 000> ID="5">166 980 000> ID="7">166 980 000"> ID="1">Ancien fonds de pension> ID="2">57 469 977> ID="3">1 453 352> ID="4">0> ID="5">58 923 329> ID="6">1 514 190> ID="7">60 437 519"> ID="1">Total> ID="2">676 334 977> ID="3">1 453 352> ID="4">22 000 000> ID="5">655 788 329> ID="6">1 514 190> ID="7">657 302 519">

Le fonds de garantie est destiné à la couverture des opérations d'emprunts et de prêts. Le ratio de solvabilité de la CECA se maintient dans la fourchette de 14 à 16 % qui lui a été recommandée par un cabinet d'experts internationaux pour, en fonction de son statut particulier, assurer l'équilibre de la structure de son bilan.

La réserve spéciale est destinée à l'octroi des prêts sur fonds propres de la CECA pour le financement de logements sociaux. Afin de pouvoir compléter le financement du budget opérationnel de 1994, et plus particulièrement le financement du volet social «acier» pour cet exercice, une reprise de 22 millions d'écus a été effectuée sur la réserve spéciale (note 16).

L'ancien fonds de pension représentait à l'origine le total des obligations de pension provisionnées par la CECA avant le 5 mars 1968. À partir de cette date, les engagements pour le paiement des pensions des fonctionnaires ont été repris par les États membres. Ce fonds est utilisé pour financer des prêts à la construction en faveur des fonctionnaires des Communautés européennes. Il a également été utilisé pour accorder des prêts spéciaux dans les industries sidérurgiques et charbonnières.

18. ANALYSE DU RÉSULTAT DE L'EXERCICE

Le résultat global de la CECA est influencé à la fois par le résultat de ses opérations non budgétaires (prêts/emprunts, placements de trésorerie, variations des taux de change) et par celui de l'exécution du budget opérationnel CECA.

18.1. Opérations non budgétaires

"(en écus)"" ID="1">RÉSULTAT D'EXPLOITATION AVANT MOUVEMENTS SUR LES PROVISIONS:"> ID="1">- opérations prêts/emprunts> ID="2">6 580 868> ID="3">3 670 975"> ID="1">- pertes sur créances (9)> ID="2">- 39 277 925> ID="3">0"> ID="1">- intérêts sur comptes bancaires> ID="2">50 243 429> ID="3">87 304 194"> ID="1">- opérations sur titres en portefeuille> ID="2">195 676 879> ID="3">130 088 182"> ID="1">- divers> ID="2">- 67 110> ID="3">5 672 055"> ID="1">Total> ID="2">213 156 141> ID="3">226 735 406"> ID="1">MOUVEMENTS SUR LES PROVISIONS:"> ID="1">- provision pour risques et charges> ID="2">22 155> ID="3">1 434 783"> ID="1">- réserve de réévaluation (10)> ID="2">2 610 106> ID="3">- 5 520 666"> ID="1">- corrections de valeur sur créances> ID="2">- 14 500 995> ID="3">- 91 139 215"> ID="1">Résultat des opérations non budgétaires> ID="2">201 287 407> ID="3">131 510 308"> ID="1">Montant affecté au financement du budget opérationnel CECA (11)> ID="2">207 000 000> ID="3">0"> ID="1">Résultat après déduction du solde net affecté au budget opérationnel> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308""

>

18.2. Exécution du budget opérationnel CECA

"(en écus)"" ID="1">EXÉCUTION DU BUDGET"> ID="1">Dépenses:"> ID="1">- dépenses administratives (note 20)> ID="2">5 000 000> ID="3">5 000 000"> ID="1">- engagements juridiques (note 15)> ID="2">531 215 791> ID="3">477 217 432"> ID="1">- divers> ID="2">0> ID="3">243 505"> ID="1">Total> ID="2">536 215 791> ID="3">482 460 937"> ID="1">Recettes:"> ID="1">- prélèvement (note 25)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">- divers (note 25)> ID="2">20 572> ID="3">11 945"> ID="1">- annulations d'engagements juridiques (note 25)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">- reprise de l'excédent du budget précédent (note 16)> ID="2">53 096 427> ID="3">59 804 101"> ID="1">- recettes extraordinaires pour le financement du budget opérationnel (note 16)> ID="2">51 000 000"> ID="1">- reprise sur la réserve pour aléas budgétaire - financement du budget opérationnel 1993 (note 16)> ID="2">70 000 000"> ID="1">- solde net de l'exercice (note 18.1)> ID="2">207 000 000> ID="3">253 500 000"> ID="1">Total> ID="2">596 411 360> ID="3">535 557 364"> ID="1">RÉSULTAT DE L'EXÉCUTION DU BUDGET> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427">

18.3. Détermination du résultat de l'exercice

"(en écus)"" ID="1">Résultat des opérations non budgétaires après déduction du solde net affecté au budget opérationnel (note 18.1)> ID="2">- 5 712 593> ID="3">131 510 308"> ID="1">Résultat de l'exécution du budget (note 18.2)> ID="2">60 195 569> ID="3">53 096 427"> ID="1">Reprise sur le fonds de garantie et/ou la réserve spéciale (note 17)> ID="2">22 000 000> ID="3">53 000 000"> ID="1">Total> ID="2">76 482 976> ID="3">237 606 735"> ID="1">Dotation aux provisions pour le financement du budget opérationnel (note 16)> ID="2">- 67 309 169> ID="3">- 184 733 395"> ID="1">Reprise des provisions pour le financement du budget opérationnel (note 16)> ID="2">14 000 000> ID="3">0"> ID="1">Dotation recettes extraordinaires du budget 1993/1994 (note 16)> ID="2">- 22 000 000> ID="3">- 51 000 000"> ID="1">RÉSULTAT AVANT AFFECTATION> ID="2">1 173 807> ID="3">1 873 340">

19. INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉS

"(en écus)"" ID="1">Intérêts sur emprunts et swaps> ID="2">918 480 328> ID="3">940 725 512"> ID="1">Intérêts bancaires> ID="2">130 265> ID="3">1 513 958"> ID="1">Frais d'émission et primes de remboursement> ID="2">20 211 690> ID="3">11 540 426"> ID="1">Total> ID="2">938 822 283> ID="3">953 779 896">

20. DÉPENSES ADMINISTRATIVES

Un montant de 5 millions d'écus a été versé au budget général de la Commission des Communautés européennes pour couvrir forfaitairemement les dépenses administratives de la CECA.

21. AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

"(en écus)"" ID="1">Frais d'emprunts> ID="2">214 916> ID="3">420 531"> ID="1">Frais Swift/Reuters> ID="2">121 616> ID="3">140 812"> ID="1">Autres> ID="2">26 330> ID="3">10 944"> ID="1">Total> ID="2">362 862> ID="3">572 287">

22. CORRECTIONS DE VALEURS SUR CRÉANCES

Ce poste regroupe les dotations aux corrections de valeur sur créances, sur autres actifs et sur les comptes de régularisation d'actif.

23. INTÉRÊTS PERÇUS ET PRODUITS ASSIMILÉS

"(en écus)"" ID="1">Intérêts sur prêts et swaps> ID="2">929 835 401> ID="3">949 599 939"> ID="1">Primes de versement et remboursement> ID="2">17 960 373> ID="3">8 824 756"> ID="1">Intérêts bancaires> ID="2">50 373 693> ID="3">88 810 339"> ID="1">Intérêts sur obligations et autres titres à revenu fixe> ID="2">143 666 210> ID="3">124 484 602"> ID="1">Total> ID="2">1 141 835 677> ID="3">1 171 719 636">

24. AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

"(en écus)"" ID="1">Recettes des coupons et obligations prescrits> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Loyers des immeubles> ID="2">1 327 427> ID="3">1 071 714"> ID="1">Divers> ID="2">397 850> ID="3">114 433"> ID="1">Total> ID="2">1 747 126> ID="3">1 197 236">

25. PRODUITS LIÉS AU BUDGET OPÉRATIONNEL

"(en écus)"" ID="1">Prélèvement (12)> ID="2">121 253 971> ID="3">146 473 186"> ID="1">Amendes (13)> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">Divers> ID="2">20 572> ID="3">10 618"> ID="1">Annulation d'engagements juridiques (note 15)> ID="2">94 040 390> ID="3">75 768 132"> ID="1">Remboursement de bonifications d'intérêts (notes 5.4 et 16)> ID="2">1 801 858> ID="3">0"> ID="1">Total> ID="2">217 116 791> ID="3">222 251 936""

>

26. ENGAGEMENTS HORS BILAN

26.1. Engagements reçus

"(en écus)"" ID="1">a) Engagements provenant des swaps:"> ID="1">- engagements en capital notionnel liés à des opérations de swaps d'intérêts> ID="2">784 961 832> ID="3">840 423 237"> ID="1">- engagements en capital liés à des opérations de swaps de devises et d'intérêts> ID="2">3 786 053 022> ID="3">3 852 663 317"> ID="1">b) Engagements sur titres:"> ID="1">- titres achetés à terme> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">Total> ID="2">4 571 014 854> ID="3">4 718 395 201">

26.2. Engagements donnés

"(en écus)"" ID="1">a) Prêts accordés:"> ID="1">- contrats de prêts globaux, lignes restant à utiliser> ID="2">1 617 931 517> ID="3">1 829 227 870"> ID="1">- prêts sur fonds d'emprunts signés non encore versés> ID="2">443 656 513> ID="3">851 968 081"> ID="1">- prêts sur fonds propres signés non encore versés> ID="2">10 294 160> ID="3">18 238 892"> ID="1">b) Engagements provenant de swaps:"> ID="1">- engagements en capital notionnel liés à des opérations de swaps d'intérêts> ID="2">778 477 403> ID="3">840 423 237"> ID="1">- engagements en capital liés à des opérations de swaps de devises et d'intérêts> ID="2">4 191 809 297> ID="3">4 122 694 510"> ID="1">c) Engagements sur titres:"> ID="1">- titres achetés à terme> ID="2">0> ID="3">25 308 647"> ID="1">- titres vendus à terme> ID="2">0> ID="3">0"> ID="1">d) Recettes des coupons et obligations après prescription> ID="2">21 849> ID="3">11 089"> ID="1">Total> ID="2">7 042 190 739> ID="3">7 687 872 326">

27. ÉVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIÈRE POUR L'EXERCICE SE TERMINANT AU 31 DÉCEMBRE 1993

"(en millions d'écus)"" ID="1">Origine des fonds"> ID="1">Solde du compte de profits et pertes> ID="2">1,2> ID="3">1,9"> ID="1">Postes n'entraînant pas de mouvements de fonds:"> ID="1">- amortissement sur frais d'émission et prime de remboursement> ID="2">2,3> ID="3">2,7"> ID="1">- corrections de valeur sur valeurs mobilières (reprises)> ID="2">- 8,3> ID="3">- 0,3"> ID="1">- corrections de valeur sur valeurs immobilières> ID="2">0,9> ID="3">0,8"> ID="1">- corrections de valeur sur créances (net)> ID="2">13,3> ID="3">91,2"> ID="1">- augmentation du poste «Provision pour engagements juridiques» (diminution)> ID="2">78,1> ID="3">- 5,7"> ID="1">- augmentation du poste «Provision pour le financement du budget opérationnel CECA» (diminution)> ID="2">- 97,8> ID="3">- 78,1"> ID="1">- augmentation des comptes de régularisation passif (diminution)> ID="2">- 10,2> ID="3">4,9"> ID="1">- diminution des comptes de régularisation actif et frais d'émission/prime de remboursement (augmentation)> ID="2">1,2> ID="3">- 16,9"> ID="1">39,8> ID="2">258,1"> ID="1">- diminution des postes repris en «autres actifs» (augmentation)> ID="2">- 60,1> ID="3">2,1"> ID="1">- dotation aux provisions pour risques et charges> ID="2">- 0,5> ID="3">- 1,3"> ID="1">- dotation à la provision pour variation du taux de l'écu (reprise)> ID="2">- 2,6> ID="3">5,5"> ID="1">- contribution non encore reçue des nouveaux États membres> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">- ajustement de change sur emprunts et sur prêts> ID="2">- 135,9> ID="3">- 190,3"> ID="1">- reprise du fonds de garantie/réserve spéciale> ID="2">- 22,0> ID="3">- 53,0"> ID="1">TOTAL DES FONDS> ID="2">- 200,6> ID="3">21,6"> ID="1">Autres ressources:"> ID="1">- produits d'emprunts> ID="2">907,6> ID="3">1 474,4"> ID="1">- remboursements de prêts> ID="2">1 067,2> ID="3">1 295,2"> ID="1">- contribution des nouveaux États membres, partie libérée> ID="2">0,0> ID="3">0,0"> ID="1">TOTAL DES RESSOURCES> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2"> ID="1">Emploi des fonds:"> ID="1">- versements de prêts> ID="2">922,9> ID="3">1 405,0"> ID="1">- versements d'emprunts> ID="2">901,3> ID="3">1 259,9"> ID="1">- augmentation des avoirs bancaires et du portefeuille (diminution)> ID="2">- 57,3> ID="3">125,0"> ID="1">- acquisition et construction d'immeubles> ID="2">7,3> ID="3">1,3"> ID="1">TOTAL DES EMPLOIS> ID="2">1 774,2> ID="3">2 791,2">

EXÉCUTION DU BUDGET OPÉRATIONNEL CECA POUR L'EXERCICE 1993

"(en millions d'écus)>(14)"> ID="1">Opérations à financer sur les ressources de l'exercice (à fonds perdus)"> ID="1">1. Dépenses administratives> ID="2">5> ID="4">5"> ID="1">2. Aide à la réadaptation (article 56)> ID="2">185> ID="4">182,381"> ID="1">3. Aide à la recherche (article 55)> ID="2">124,8> ID="4">124,584"> ID="1">3.1. Acier (15) 3.2. Charbon (15) 3.3. Social (15)> ID="3">58 51,8 15> ID="5">58 51,797 14,787"> ID="1">4. Aides sous forme de bonifications d'intérêts> ID="2">127> ID="4">114,251"> ID="1">4.1. Investissements (article 54)> ID="3">-> ID="5">-"> ID="1">4.2. Reconversion (article 56) (16)> ID="3">127> ID="5">114,251"> ID="1">5. Mesures sociales en liaison avec la restructuration sidérurgique (16)> ID="2">60> ID="4">60"> ID="1">6. Mesures sociales en liaison avec la restructuration charbonnière (16)> ID="2">50> ID="4">50"> ID="1">7. Dommages et intérêts> ID="2">p. m.> ID="4">p. m."> ID="1">Excédent> ID="2">-> ID="4">60,195"> ID="1">Opérations financées par des prêts sur fonds non empruntés> ID="4">Origine des fonds non empruntés"> ID="1">Logements sociaux> ID="2">19> ID="3">p. m.> ID="4">Réserve spéciale et ex-fonds de pension CECA> ID="5">19> ID="6">p. m.""

>

>(21)"> ID="1">Ressources de l'exercice"> ID="1">1. Ressources courantes"> ID="1">1.1. Produit prélèvement à 0,25 %> ID="2">117> ID="3">121,254"> ID="1">1.2. Solde net> ID="2">252> ID="3">277"> ID="1">1.3. Amendes et majorations de retard (22)> ID="2">p. m.> ID="3">-"> ID="1">1.4. Divers> ID="2">p. m.> ID="3">0,021"> ID="1">2. Annulations d'engagements qui ne donneront vraisemblablement pas lieu à réalisation> ID="2">78,7> ID="3">94,040"> ID="1">3. Ressources non utilisées de l'exercice précédent> ID="2">53,1> ID="3">53,096"> ID="1">4. Recettes extraordinaires Mesures sociales en liaison avec la restructuration sidérurgique> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">5. Recours réserve aléas (23)> ID="2">p. m.> ID="3">p. m."> ID="1">6. Ressources extraordinaires (24)> ID="2">51> ID="3">51">

(1) Cette provision a été constituée pour permettre à la CECA de faire face à ses obligations dans le cadre d'une opération sur titres pour laquelle une différence d'interprétation subsiste à propos de l'application ou non du précompte mobilier.

(2) Cette provision a été constituée pour couvrir le risque de variation de cours encouru du fait de l'existence, à la fin de l'exercice, d'opérations d'achat et de vente de titres à terme.

(3) Cette provision avait été constituée à partir du solde bénéficiaire de la vente de l'immeuble de Paris à la fin de 1990 pour permettre l'achat du parking, en 1991, et l'aménagement de la résidence de l'avenue Henri-Martin. Cet aménagement a été achevé en 1993 et le solde de cette provision a été réparti entre la CECA, la CEEA et la CEE au prorata de leur contribution initiale dans l'acquisition de l'immeuble de Paris.

(4) Cette provision a été constituée pour permettre la couverture des frais d'assistance et d'autres frais imprévus. Ce risque existe notamment dans le domaine juridique du fait que la CECA, dans le cadre de ses opérations, fait moins souvent appel aux agents nationaux qui prennent à leur charge tous les frais d'intervention liés aux opérations de prêts.

(6) Cette réserve est destinée à la couverture:

- à concurrence de 92 millions d'écus, du dédommagement maximal que la CECA sera probablement amenée à accorder à des entreprises pour un préjudice subi dans le cadre de l'application du régime des quotas qui était en vigueur d'octobre 1980 à juin 1988,

- pour le solde de 32 millions d'écus, de différences éventuelles entre les dépenses engagées et les recettes engendrées par l'activité au cours de l'exercice budgétaire.

(7) Dans le cadre du financement par le budget opérationnel CECA de 1993 d'un volet social sidérurgique complémentaire, la CECA avait constitué en 1992 une provision de 51 millions d'écus. Au 31 décembre 1993, elle en a constitué une de 22 millions d'écus pour assurer le financement du volet social complémentaire prévu dans le budget opérationnel de 1994.

(8) Les amendes et les bonifications d'intérêts dont le remboursement a été demandé ne sont considérées comme des ressources de la CECA que lorsqu'elles sont effectivement encaissées. Les amendes infligées qui n'ont pas encore été encaissées, ainsi que les bonifications d'intérêt dont le remboursement a été demandé, sont dès lors mises en provision.

(5) Cette variation résulte de la fluctuation des taux de change utilisés pour la conversion des provisions constituées en devises (note 1). Elle trouve sa contrepartie dans le poste «Différence de conversion» du compte de charges et produits.

(9) Cette perte a été compensée par une reprise de la correction de valeur qui avait été constituée à cet effet au 31 décembre 1992. Cette reprise est englobée dans le chiffre présenté ci-dessus dans le poste «Corrections de valeur sur créances».

(10) Au cours de l'exercice 1993, l'évolution des taux de change a entraîné une perte de conversion de 2 610 106 écus, compensée par une reprise de la réserve de réévaluation.

(11) En application du changement de méthode comptable intervenu au 31 décembre 1992, les revenus perçus au cours de l'exercice 1993 ont été affectés au financement du budget opérationnel 1993 (solde net, note 18.2). En 1992, le montant du solde net généré par l'activité de la CECA a été consacré au renforcement de la réserve pour aléas budgétaires, tandis que le financement du budget opérationnel était assuré par la reprise du poste «Solde net» de la provision pour le financement du budget opérationnel (note 18.2), qui avait été constitué à partir des revenus de 1991.

(12) Le traité autorise la CECA à imposer un prélèvement sur la production de charbon et d'acier des entreprises de la Communauté. Les valeurs moyennes communautaires des différents produits soumis au prélèvement servent de base à son calcul. Le taux du prélèvement applicable était pour les années 1980 à 1990 de 0,31 %, pour 1991 de 0,29 %, pour 1992 de 0,27 % et pour 1993 de 0,25 %. Pour l'année 1994, la Commission a décidé le 21 décembre 1993 de le fixer à 0,23 %.

Au 31 décembre 1993, le produit du prélèvement comprend un montant de 192 992 écus au titre de majorations de retard (110 911 écus au 31 décembre 1992).

(13) Ce poste comprend les produits résultant de l'encaissement des amendes décidées par la Commission conformément aux articles 58 et 60 du traité CECA, ainsi que les majorations de retard échues.

(14) Prévisions d'exécution de la Commission du 10 novembre 1993 (JO no C 307 du 13. 11. 1993).

(15) Aides pour des projets ayant un impact spécifique sur l'environnement:

prévisions: lignes 3.1.: 7 exécution: lignes 3.1.: 7,336

3.2.: 16 3.2.: 25,435

3.3.: 3 3.3.: 5,198

(16) Programme Rechar:

prévisions: lignes 4.2.: 50 exécution: lignes 4.2.: 13,519

6.: 50 6.: 50

(17) Le montant dû à la CECA au 31 décembre 1993 s'élève à 1 615 162 écus.

(18) Le montant disponible au 31 décembre 1993 est de 32 millions d'écus.

(19) Provenance de ces ressources: affectation du fonds de garantie.

(20) Exécution retardée. L'avis conforme du Conseil a été donné le 17 décembre 1993 pour les deux premières tranches du 12e programme: 19 millions d'écus prévus en 1993 et 17 pour 1994.