02016R0867 — FR — 01.06.2016 — 000.003

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Rectifié par:









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RÈGLEMENT (UE) 2016/867 DE LA BANQUE CENTRALE EUROPÉENNE

du 18 mai 2016

relatif à la collecte de données granulaires sur le crédit et le risque de crédit (BCE/2016/13)







Article premier

Définitions

Aux fins du présent règlement, on entend par:

1) «État membre déclarant» : un État membre dont la monnaie est l'euro; les État membres dont la monnaie n'est pas l'euro peuvent décider de devenir des États membres déclarants en introduisant les dispositions du présent règlement dans leur législation nationale ou alors en imposant les obligations déclaratives correspondantes conformément à leur législation nationale. Il peut s'agir en particulier d'États membres participant au MSU dans le cadre de la coopération rapprochée prévue par l'article 7 du règlement (UE) no 1024/2013 du Conseil ( 1 );

2) «résident» et «résidant» : les termes «résident» et «résidant» tels que définis à l'article 1er, paragraphe 4, du règlement (CE) no 2533/98;

3) «unité institutionnelle» : l'expression «unité institutionnelle» telle que définie aux paragraphes 2.12 et 2.13 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013 du Parlement européen et du Conseil ( 2 );

4) «succursale étrangère» : une unité institutionnelle, juridiquement dépendante d'une entité juridique, résidant dans un pays différent du pays d'immatriculation de cette entité juridique, conformément au concept de «succursale unique» visé à l'article 2, paragraphe 3, du règlement (CE) no 2533/98;

5) «entité juridique» : toute entité qui, en vertu de la législation nationale qui lui est applicable, peut bénéficier de droits et être soumise à des obligations juridiques;

6) «identifiant d'entité juridique» (legal identity identifier — LEI) : un code de référence alphanumérique conforme à la norme ISO 17442 ( 3 ) attribué à une entité juridique;

7) «identifiant national» : un code d'identification communément utilisé qui permet d'identifier sans ambigüité une contrepartie dans son pays de résidence;

8) «agent déclarant» : soit une entité juridique, soit une succursale étrangère résidente d'un État membre déclarant et soumise aux obligations de déclaration de la BCE conformément au présent règlement;

9) «agent observé» : une unité institutionnelle dont l'activité en tant que créancier ou organe de gestion est déclarée par l'agent déclarant. L'agent observé peut être: a) l'unité institutionnelle résidant dans le même pays que l'agent déclarant dont il fait partie; ou b) une succursale étrangère de l'agent déclarant, résidente d'un État membre; ou c) une succursale étrangère de l'agent déclarant, non résidente d'un État membre;

10) «contrepartie» : une unité institutionnelle qui est partie à un instrument ou affiliée à une partie à un instrument;

11) «créancier» : la contrepartie qui supporte le risque de crédit d'un instrument, hormis un fournisseur de protection;

12) «débiteur» : la contrepartie soumise à une obligation inconditionnelle d'effectuer les remboursements découlant d'un instrument;

13) «fournisseur de protection» : la contrepartie qui accorde une protection contre un incident de crédit contractuellement couvert et qui supporte le risque de crédit de cet incident;

14) «organe de gestion» : la contrepartie responsable de la gestion administrative et financière d'un instrument;

15) «banque(s) centrale(s) nationale(s)» ou «BCN» : la banque centrale nationale d'un État membre de l'Union européenne ou les banques centrales des États membres de l'Union européenne;

16) «BCN compétente» : la BCN de l'État membre déclarant dont l'agent déclarant est résident;

17) «centrale de risques» : un registre des crédits géré par une BCN du SEBC, qui reçoit des déclarations de prêteurs du secteur financier et apporte une aide à ces derniers sous forme d'informations sur le crédit et le risque de crédit;

18) «établissement de crédit» : un établissement de crédit au sens de l'article 4, paragraphe 1, point 1), du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil ( 4 );

19) «établissement» : un établissement au sens de l'article 4, paragraphe 1, point 3), du règlement (UE) no 575/2013;

20) «actif» : un actif au sens du paragraphe 7.15 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013;

21) «risque de crédit» : le risque qu'une contrepartie ne paie pas une somme qu'elle est contractuellement tenue de payer;

22) «contrat» : un accord juridiquement contraignant entre deux parties ou plus en vertu duquel un ou plusieurs instruments sont créés;

23) «instrument» : tout élément précisé dans l'attribut de données «type d'instrument» défini à l'annexe IV;

24) «protection» : une assurance ou couverture contre un incident de crédit, fournie au moyen d'un des éléments figurant dans l'attribut de données «type de protection» défini à l'annexe IV;

25) «montant de l'engagement» : la somme des attributs de données «montant nominal de l'encours» et «montant de hors bilan» tels que définis à l'annexe IV;

26) «sur base individuelle» : une référence à une seule unité institutionnelle, comprenant des unités institutionnelles qui font partie d'une entité juridique.

Article 2

Étapes de la mise en œuvre et première déclaration

1. La série commune de données analytiques polyvalentes sur le crédit établie par le présent règlement est constituée en plusieurs étapes. L'étape 1 commence le 1er septembre 2018. La première transmission, mensuelle et trimestrielle, effectuée dans le cadre de cette étape et conformément au présent règlement commence avec les données du 30 septembre 2018.

2. Afin de garantir l'identification appropriée des contreparties, les BCN transmettent à la BCE une première série de données de référence de la contrepartie, conformément au modèle 1 de l'annexe I, six mois avant la première transmission mentionnée au paragraphe 1.

3. Afin de permettre les préparatifs organisationnels et techniques nécessaires à la transmission des données de référence de la contrepartie mentionnées au paragraphe 2, les BCN peuvent demander aux agents déclarants de fournir tout ou partie des données de référence et données sur le crédit des contreparties à partir du 31 décembre 2017.

Article 3

Population déclarante effective

1. La population déclarante effective se compose des établissements de crédit résidents et des succursales étrangères résidentes d'établissements de crédit, qu'il s'agisse ou non d'établissements soumis à la surveillance prudentielle conformément à la directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil ( 5 ).

2. Les agents déclarants déclarent les données sur le crédit sur base individuelle, conformément aux articles 4 et 6.

3. Les agents déclarants adressent leur déclaration à la BCN compétente.

Article 4

Obligations de déclaration statistique

1. Les agents déclarants déclarent les données sur le crédit de l'agent observé conformément à l'article 6 pour les instruments répondant aux conditions définies à l'article 5:

a) lorsque, à n'importe laquelle des dates de référence de déclaration au cours de la période de référence, l'instrument:

i) génère un risque de crédit pour l'agent observé; ou

ii) est un actif de l'agent observé; ou

iii) est comptabilisé conformément au référentiel comptable applicable utilisé par l'entité juridique de l'agent observé et a précédemment généré un risque de crédit pour l'agent observé; ou

iv) est géré par l'agent observé résidant dans un État membre déclarant; et

i. a été consenti à d'autres unités institutionnelles de la même entité juridique dont fait partie l'agent observé; ou

ii. est détenu par une entité juridique qui n'est pas un établissement de crédit résident d'un État membre déclarant différent de celui de l'agent observé; et

b) lorsqu'au moins un débiteur est une entité juridique, ou fait partie d'une entité juridique telle que définie à l'article 1er, paragraphe 5.

2. Pour une date de référence de déclaration donnée, la période de référence est la période qui commence à la dernière date de référence de déclaration du trimestre précédant la date de référence de déclaration, et qui se termine à cette date de référence de déclaration donnée.

Article 5

Seuil déclaratif

1. Les données sur le crédit sont déclarées pour les instruments visés à l'article 4, lorsque le montant de l'engagement du débiteur est supérieur ou égal à 25 000 EUR à n'importe laquelle des dates de référence de déclaration au cours de la période de référence.

2. Le montant de l'engagement du débiteur, tel que mentionné au paragraphe 1, est calculé en additionnant les montants des engagements pour l'ensemble des instruments du débiteur concernant l'agent observé, en fonction du champ d'application de l'article 4 et des instruments définis dans celui-ci.

Article 6

Obligations de déclaration statistique sur base individuelle

1. Les agents déclarants déclarent les données sur le crédit sur base individuelle conformément aux modèles présentés à l'annexe I.

2. Les agents déclarants qui sont des entités juridiques déclarent les données relatives à l'ensemble des agents observés qui font partie de l'entité juridique. Les agents déclarants qui sont des succursales étrangères déclarent les données relatives à leur propre activité.

3. Afin d'éviter une double déclaration, et sous réserve d'une coordination entre les BCN compétentes, lorsqu'une entité juridique et sa succursale étrangère résident dans des États membres déclarants:

a) la BCN compétente de l'entité juridique peut décider de ne collecter aucun, ou de ne collecter qu'une partie seulement, des attributs de données figurant dans le modèle 1 de l'annexe I auprès de l'entité juridique dès lors que ces instruments sont détenus ou gérés par la succursale étrangère;

b) la BCN compétente de la succursale étrangère peut décider de ne collecter aucun, ou de ne collecter qu'une partie seulement, des attributs de données figurant dans le modèle 2 de l'annexe I auprès de la succursale étrangère.

4. La BCN compétente peut décider de ne pas collecter les informations concernant des succursales étrangères non résidentes d'un État membre déclarant et qui font partie d'une entité juridique qui est l'agent déclarant.

Article 7

Obligations particulières de déclaration statistique

Les obligations de déclaration statistique définies à l'article 6 sont allégées en ce qui concerne les données sur le crédit qui remplissent les critères indiqués à l'annexe II.

Article 8

Obligations générales pour l'amélioration des déclarations

1. Les agents déclarants et leurs succursales étrangères non résidentes d'un État membre déclarant doivent établir la structure organisationnelle nécessaire et les mécanismes de contrôle interne adéquats pour garantir le traitement et la transmission appropriés des données à déclarer sur base individuelle en vertu du présent règlement conformément à l'article 6.

2. Les succursales étrangères non résidentes d'un État membre déclarant ne sont pas des agents déclarants en vertu du présent règlement. Les agents déclarants s'assurent qu'elles respectent les dispositifs, procédures et mécanismes destinés à garantir la bonne exécution des obligations déclaratives sur base individuelle.

3. Les obligations de déclaration statistique prévues par le présent règlement sont sans préjudice de toute autre obligation de déclaration actuelle ou à venir concernant des données sur le crédit en vertu du droit national ou d'autres dispositifs de déclaration.

4. Les BCN peuvent collecter les informations transmettre à la BCE dans le cadre d'un dispositif national de déclaration plus large conforme au droit de l'Union ou au droit national applicable. Ces dispositifs de déclaration plus larges peuvent inclure des informations répondant à d'autres objectifs que les statistiques, tels que des besoins de surveillance.

5. Les BCN peuvent obtenir des données sur le crédit auprès d'autres sources.

6. Les obligations minimales nécessaires à l'harmonisation, l'exhaustivité, le niveau de détail et l'identification des contreparties, des données sur le crédit sont présentées dans les modèles de l'annexe I.

Article 9

Identification des contreparties

1. Aux fins des déclarations visées au présent règlement, les agents déclarants et les BCN identifient les contreparties au moyen:

a) d'un LEI, lorsque cet identifiant a été attribué; ou

b) lorsque aucun LEI n'a été attribué, d'un identifiant national décrit de manière plus détaillée à l'annexe IV.

2. Les BCN peuvent obtenir des informations sur l'identification des contreparties définies à l'annexe III au moyen des déclarations directes effectuées par les agents déclarants, de protocoles d'accord ou de dispositifs similaires conclus avec les INS, les ANC et d'autres autorités nationales. Les BCN définissent les identifiants uniques requis pour la bonne identification des contreparties compte tenu du périmètre des informations présentées à l'annexe III.

Article 10

Accès aux données sur le crédit et utilisation de ces données

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1. La BCE et les BCN utilisent les données sur le crédit déclarées en vertu du présent règlement dans les limites prévues par le règlement (CE) no 2533/98 du Conseil et conformément à ses finalités. Ces données peuvent être notamment utilisées pour créer et maintenir une rétrocession d'informations conformément à l'article 11.

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2. Le présent règlement est sans préjudice des utilisations de données sur le crédit qui sont ou seront autorisées ou exigées en vertu du droit de l'Union européenne, d'une législation nationale ou d'un protocole d'accord, y compris les échanges transfrontaliers.

Article 11

▼C1

Rétrocession d'informations pour les agents déclarants

1. Les BCN ont le droit de fournir aux agents déclarants des données sur le crédit, y compris des données collectées par une autre BCN, en créant ou en améliorant des rétrocessions d'informations ou d'autres services d'information provenant des centrales de risques et destinés aux agents déclarants. Elles peuvent fournir un sous-ensemble des données sur le crédit collectées conformément au présent règlement, en respectant les meilleures pratiques et dans la mesure autorisée par les dispositions légales applicables en matière de confidentialité. Les agents déclarants peuvent exclusivement utiliser les données pour gérer le risque de crédit et améliorer la qualité des informations sur le crédit dont ils disposent à propos des instruments existants et futurs. Ils ne partagent pas les données avec d'autres parties, sauf si le partage des données avec les prestataires de services est strictement nécessaire à cette fin, et si les données ne sont utilisées qu'en rapport avec l'agent déclarant, et si l'agent déclarant garantit la protection de la confidentialité en vertu d'un contrat excluant toute autre utilisation des données, et s'assure que les données sont rendues anonymes dans la mesure du possible et sont effacées dès que l'objectif pour lequel elles ont été partagées a été atteint. Toute autre transmission des données par le prestataire de services, et tout partage des données avec des fournisseurs commerciaux de données sur le crédit sont interdits.

▼B

2. Les BCN définissent le périmètre des données à fournir, la procédure d'accès aux données ainsi que les éventuelles restrictions supplémentaires en matière d'utilisation, en tenant compte du cadre juridique national et de toute autre contrainte liée à la nature confidentielle de l'information.

▼C1

3. Le présent article ne confère aux agents déclarants aucun droit à une rétrocession d'informations, ni à la réception d'informations particulières issues d'une rétrocession d'informations ou d'autres services d'information provenant des centrales de risques et destinés aux agents déclarants.

4. Les BCN ont le droit de refuser temporairement à un agent déclarant l'accès à certaines données sur le crédit provenant d'une rétrocession d'informations, lorsque l'agent en question n'a pas rempli ses propres obligations de déclaration statistique prévues par le présent règlement, en particulier en matière de qualité et d'exactitude des données, et dans les cas où un agent déclarant n'a pas respecté ses obligations telles que définies dans le paragraphe 1.

5. Les BCN ont le droit de refuser à d'autres BCN l'accès aux données granulaires sur le crédit qu'elles collectent pour les besoins d'une rétrocession d'informations. Les BCN ont le droit de demander la réciprocité en matière de fourniture des données granulaires sur le crédit à toute BCN qui demande des informations à une autre BCN pour les besoins d'une rétrocession d'informations. Les informations relatives à une unité institutionnelle d'un agent déclarant qui réside dans un État membre déclarant peuvent toujours être utilisées pour des rétrocessions d'informations par la BCN compétente de l'agent déclarant, quel que soit le lieu où réside l'unité institutionnelle.

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Article 12

Consultation par les entités juridiques

1. Les entités juridiques ou les parties d'une entité juridique concernées par les données sur le crédit déclarées sont autorisées à consulter ces données auprès de la BCN compétente. En outre, les entités juridiques peuvent demander que les agents déclarants rectifient les données inexactes les concernant.

2. Les BCN peuvent refuser à une entité juridique ou aux parties d'une entité juridique l'accès aux données sur le crédit déclarées qui les concernent, uniquement dans la mesure où:

a) un tel accès constituerait une violation des intérêts confidentiels légitimes de l'agent déclarant, par exemple s'agissant des évaluations internes du risque de crédit, ou de tiers, notamment des entités juridiques dont les données sur le crédit ont été déclarées; ou

▼C1

b) les données n'ont pas été utilisées pour créer ou renforcer une rétrocession d'informations conformément à l'article 11, et où elles ne sont pas tenues de donner accès à de telles données en vertu de tout autre droit de l'Union ou droit national.

▼B

Article 13

Délais

1. Les agents déclarants déclarent les données sur le crédit telles qu'enregistrées aux dates de référence de déclaration suivantes:

a) pour les transmissions mensuelles, le dernier jour de chaque mois;

b) pour les transmissions trimestrielles, le dernier jour de mars, juin, septembre et décembre.

2. Les BCN fixent la date et la fréquence auxquelles elles reçoivent les données des agents déclarants afin de pouvoir respecter leurs délais de déclaration auprès de la BCE, et en informent les agents déclarants.

3. Les BCN informent les agents déclarants des obligations de déclaration au moins 18 mois avant la première date de référence de déclaration à laquelle les agents en question sont tenus de déclarer des données au titre du présent règlement, sans préjudice de toute autre obligation de déclaration conformément au droit national ou à d'autres dispositifs de déclaration.

▼C1

4. Pour les agents observés résidant dans un État membre déclarant, les BCN transmettent les données mensuelles sur le crédit à la BCE avant la clôture des activités du 30e jour ouvré suivant la fin du mois sur lequel portent les données.

5. Pour les agents observés résidant dans un État membre déclarant, les BCN transmettent les données trimestrielles sur le crédit à la BCE avant la clôture des activités du 15e jour ouvré suivant les dates de remise définies à l'article 3, paragraphe 1, point b), du règlement d'exécution (UE) no 680/2014 de la Commission ( 6 ).

6. Pour les agents observés qui sont des succursales étrangères ne résidant pas dans un État membre déclarant, les BCN transmettent les données mensuelles sur le crédit à la BCE avant la clôture des activités du 35e jour ouvré suivant la fin du mois sur lequel portent les données.

7. Pour les agents observés qui sont des succursales étrangères ne résidant pas dans un État membre déclarant, les BCN transmettent les données trimestrielles sur le crédit à la BCE avant la clôture des activités du 20e jour ouvré suivant les dates de remise définies à l'article 3, paragraphe 1, point b), du règlement d'exécution (UE) no 680/2014.

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8. Les BCN transmettent à la BCE les données de référence de la contrepartie pour toutes les contreparties conformément à la première section du modèle 1 de l'annexe I en même temps que la première transmission de données sur le crédit. En cas de modification, les BCN mettent à jour les données au plus tard avant la transmission des données sur le crédit qui sont pertinentes pour la première date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle la modification a pris effet. Sauf si les BCN informent les agents déclarants qu'elles ont obtenu les données de référence des contreparties mises à jour auprès d'autres sources, les agents déclarants mettent à jour les données en question, en informant les BCN de toutes les modifications lorsque la BCN compétente le demande, et au plus tard à la date à laquelle les données sur le crédit sont déclarées à la BCN compétente pour la première date de référence de déclaration suivant la date à laquelle la modification a pris effet.

Article 14

Règles minimales communes et dispositifs de déclaration nationaux

1. Les agents déclarants exécutent les obligations de déclaration statistique qui leur incombent, dans le respect des règles minimales communes en matière de transmission, d'exactitude, d'identification correcte des contreparties et de respect des concepts et modalités de révision figurant à l'annexe V.

2. Les BCN déterminent et mettent en œuvre les dispositifs de déclaration applicables par les agents déclarants conformément au présent règlement et à leurs cadres juridiques nationaux sous réserve que ces derniers ne soient pas contraires aux dispositions du présent règlement. Les BCN s'assurent que ces dispositifs de déclaration: a) fournissent les informations statistiques requises; et b) permettent de vérifier que les règles minimales communes de transmission, d'exactitude et de respect des concepts et modalités de révision figurant à l'annexe V sont respectées.

3. Les BCN peuvent utiliser des informations obtenues auprès d'autres sources, conformément à l'article 8, paragraphe 5, pour leur transmission de données sur le crédit à la BCE, dans la mesure où ces informations satisfont aux règles en matière de qualité et de respect des délais applicables, selon le présent règlement, aux données collectées auprès des agents déclarants. En particulier, les règles minimales de transmission, d'exactitude, de respect des concepts et modalités de révision figurant à l'annexe V sont respectées.

Article 15

Fusions, scissions et restructurations

1. En cas de fusion, de scission ou de restructuration susceptible d'avoir une incidence sur l'exécution de leurs obligations statistiques, les agents déclarants concernés informent la BCN compétente des procédures prévues pour respecter les obligations de déclaration statistique visées au présent règlement dès que le projet de fusion, de scission ou de restructuration a été publié et avant sa prise d'effet.

2. Sans préjudice des obligations énoncées au paragraphe précédent, la BCN compétente peut autoriser l'établissement acquéreur à adopter des procédures temporaires pour honorer ses obligations de déclaration statistique. Cette dérogation aux procédures normales de déclaration ne peut durer plus de six mois à compter de la date de la fusion, de la scission ou de la restructuration. Elle ne soustrait pas l'établissement acquéreur à ses obligations déclaratives prévues par le présent règlement.

Article 16

Dérogations et fréquence réduite des déclarations

1. Afin de garantir la proportionnalité des obligations déclaratives définies dans le présent règlement, la BCN compétente peut accorder des dérogations à des petits agents déclarants, sous réserve que la contribution totale de tous les agents déclarants bénéficiant d'une dérogation à l'encours total des crédits déclaré au titre du règlement (UE) no 1071/2013 de la Banque centrale européenne (BCE/2013/33) ( 7 ) par l'ensemble des agents déclarants résidant dans l'État membre déclarant ne dépasse pas 2 %. Les dérogations peuvent concerner tout ou partie des obligations de déclarations définies dans le présent règlement.

2. Afin d'encourager la mise en œuvre des obligations de déclaration, la BCN compétente peut autoriser les petits agents déclarants à déclarer les données sur le crédit concernant les dates de référence de déclaration antérieures au 1er janvier 2021 trimestriellement plutôt que mensuellement, sous réserve que la contribution totale de tous les agents effectuant des déclarations trimestrielles à l'encours total des crédits déclaré conformément au règlement (UE) no 1071/2013 par tous les agents déclarants résidant dans l'État membre déclarant ne dépasse pas 4 %, sans préjudice de leurs déclarations de données sur le crédit conformément à tout autre cadre juridique.

3. Les BCN peuvent accorder des dérogations aux agents déclarants dans la mesure où elles obtiennent auprès d'autres sources des données de la qualité requise et dans les délais requis conformément à l'article 14, paragraphe 3.

4. Les BCN informent les agents déclarants suivants de leurs obligations de déclaration conformément à l'article 13, paragraphe 3:

a) les agents déclarants bénéficiant d'une dérogation conformément au paragraphe 1;

b) les agents déclarants pouvant déclarer les données à une fréquence réduite conformément au paragraphe 2;

c) les agents déclarants qui ne remplissent plus les conditions d'une dérogation ou d'une réduction de la fréquence des déclarations conformément au paragraphe 1 ou 2.

Article 17

Vérification et collecte obligatoire et normes minimales de qualité

Les BCN vérifient et, si nécessaire, procèdent à la collecte obligatoire des informations que les agents déclarants sont tenus de fournir conformément au présent règlement, sans préjudice du droit de la BCE d'exercer elle-même ces droits. Les BCN exercent en particulier ce droit lorsqu'un agent déclarant ne respecte pas les règles minimales de transmission, d'exactitude et de respect des concepts et modalités de révision figurant à l'annexe V.

Article 18

Sanctions

La BCE peut prononcer des sanctions contre les agents déclarants qui ne respectent pas les obligations de déclaration prévues par le présent règlement, en application de l'article 7, paragraphe 1, du règlement (CE) no 2533/98. Les agents déclarants ne sont pas sanctionnés s'ils prouvent que le droit national du pays où réside la succursale concernée par leur obligation de déclaration les empêche de déclarer les informations requises. Le pouvoir de la BCE d'infliger des sanctions en cas de non-respect des obligations de déclaration définies dans le présent règlement est indépendant du droit d'une BCN de sanctionner, conformément à son droit national, un non-respect des obligations statistiques ou des autres obligations déclaratives applicables aux agents déclarants en vertu du cadre juridique national correspondant conformément à l'article 8, paragraphe 3.

Article 19

Disposition transitoire

Les BCN peuvent reporter la première transmission à la BCE des données sur le crédit concernant les dates de référence de déclaration antérieures au 1er février 2019, sous réserve qu'elles transmettent ces données à la BCE au plus tard le 31 mars 2019.

Article 20

Procédure de modification simplifiée

Compte tenu des avis du STC, le directoire peut apporter des modifications techniques aux annexes du présent règlement sous réserve qu'elles ne modifient ni le cadre conceptuel sous-jacent, ni la charge déclarative des agents déclarants. Le directoire informe le conseil des gouverneurs de toute modification dans un délai raisonnable.

Article 21

Dispositions finales

Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant sa publication au Journal officiel de l'Union européenne.

Il s'applique à compter du 31 décembre 2017.

Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans les États membres conformément aux traités.









ANNEXE I

Données à déclarer et modèles

1. Les données à déclarer au titre du présent règlement ont trait à des éléments multiples (créanciers, débiteurs, instruments, protection, etc.) qui sont liés entre eux. À titre d'exemple, un débiteur peut se voir accorder des prêts multiples, ou une protection unique pourrait garantir des instruments multiples. Une série de données servant à déclarer les informations particulières pour chacun de ces éléments est exposé dans la présente annexe.

2. Les informations destinées à chaque série de données concernent un élément unique, par exemple un instrument, ou la combinaison de plusieurs éléments, par exemple «protection-instrument», déterminant ainsi le niveau de granularité à fournir pour chaque série de données. Les séries de données sont organisées en deux modèles.

3. Les obligations déclaratives relatives aux attributs inclus dans chaque modèle sont exposées aux annexes II et III.

4. Les attributs de données inclus dans chaque modèle sont définis à l'annexe IV.

5. Les montants sont déclarés en unités d'euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la Banque centrale européenne (BCE), c'est-à-dire aux taux moyen à la date de référence de déclaration.

Modèle 1

1. Données de référence de la contrepartie

1.1 Le niveau de granularité pour les données de référence de la contrepartie est la contrepartie. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; et b) identifiant de la contrepartie.

1.2 Un identifiant de contrepartie unique doit être attribué à chaque contrepartie déclarée par le même agent déclarant, et chaque contrepartie doit toujours être identifiée par l'agent déclarant en utilisant son identifiant de contrepartie unique. Cet identifiant ne doit à aucun moment être réutilisé par le même agent déclarant pour identifier une autre contrepartie. Les BCN peuvent exiger que les agents déclarants utilisent les identifiants de contrepartie de la manière précisée par la BCN compétente.

1.3 Les contreparties à enregistrer sont toutes les unités institutionnelles qui sont des entités juridiques, ou qui font partie d'entités juridiques, et qui sont liées à des instruments déclarés en vertu des articles 4 et 5, ou qui fournissent une protection afin de garantir ces instruments. Plus précisément, les contreparties à enregistrer sont: a) les créanciers; b) les débiteurs; c) les fournisseurs de protection; d) les initiateurs; e) les organes de gestion; f) les sièges sociaux des entreprises; g) les entreprises mères immédiates et h) les entreprises mères ultimes. Une même entité peut être la contrepartie pour plusieurs instruments ou peut exercer différentes fonctions en tant que contrepartie d'un même instrument. Toutefois, chaque contrepartie ne devrait être enregistrée qu'une seule fois.

1.4 Les informations requises pour chaque type de contrepartie sont indiquées à l'annexe III.

1.5 Les données relatives à la contrepartie décrivent les caractéristiques de la contrepartie.

1.6 Dans le cas de personnes physiques liées à des instruments déclarés à AnaCredit, aucune donnée ne doit être déclarée pour les personnes physiques.

1.7 Les données doivent être déclarées au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle la contrepartie a conclu un contrat enregistré dans AnaCredit. En cas de modification, les données doivent être mises à jour au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle la modification a pris effet.

2. Données relatives à l'instrument

2.1 Le niveau de granularité pour les données de l'instrument est l'instrument. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant du contrat; et d) identifiant de l'instrument.

2.2 Un identifiant de contrat unique doit être attribué à chaque contrat générant un risque de crédit pour le même agent observé. Cet identifiant ne doit à aucun moment être réutilisé pour identifier un autre contrat conclu avec le même agent observé. Chaque identifiant d'instrument doit être unique pour chaque contrat, c'est-à-dire qu'un identifiant d'instrument différent doit être attribué à chacun des instruments incorporés dans un même contrat, et que ces identifiants ne doivent à aucun moment être réutilisés pour identifier un autre instrument au sein du contrat.

2.3 Les données de l'instrument enregistrent tout instrument existant en vertu d'un contrat conclu entre l'agent observé et les contreparties, ce qui comprend tous les instruments conclus entre des unités institutionnelles au sein d'une même entité juridique.

2.4 Les données de l'instrument décrivent les caractéristiques de l'instrument, qui sont relativement stables dans le temps.

2.5 Les données doivent être déclarées au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit qui sont pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle l'instrument est enregistré dans AnaCredit. En cas de modification, les données doivent être mises à jour au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle la modification a pris effet.

3. Données financières

3.1 Le niveau de granularité pour les données financières est l'instrument. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant du contrat; et d) identifiant de l'instrument.

3.2 Les données financières décrivent l'évolution financière de l'instrument.

3.3 Tout montant tiré pour un instrument doit être enregistré dans les attributs de données «montant nominal de l'encours» Tout montant non tiré pour un instrument doit être enregistré dans les attributs de données «montant de hors-bilan».

3.4 Les données doivent être déclarées mensuellement.

4. Données contrepartie-instrument

4.1 Le niveau de granularité pour les données contrepartie-instrument est la combinaison «contrepartie-instrument» et chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant de la contrepartie; d) identifiant du contrat; e) identifiant de l'instrument; et f) fonction de la contrepartie.

4.2 Les données «contrepartie-instrument» décrivent la fonction de toutes les contreparties de chaque instrument.

4.3 Dans le cas de personnes physiques liées à des instruments déclarés à AnaCredit, aucune donnée ne doit être déclarée pour les personnes physiques.

4.4 Les données doivent être déclarées au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit qui sont pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle l'instrument a été enregistré dans AnaCredit. En cas de modification, les données doivent être mises à jour au plus tard à la date de transmission mensuelle des données sur le crédit qui sont pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle la modification a pris effet.

5. Données relatives aux responsabilités solidaires

5.1 Le niveau de granularité pour les responsabilités solidaires est la combinaison «contrepartie-instrument». Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant de la contrepartie; d) identifiant du contrat; et e) identifiant de l'instrument.

5.2 Ces données enregistrent le montant de la responsabilité solidaire de l'instrument correspondant à chacun des débiteurs solidairement responsables au regard d'un même instrument.

5.3 Dans le cas de personnes physiques liées à des instruments déclarés à AnaCredit, aucune donnée ne doit être déclarée pour les personnes physiques.

5.4 Les données doivent être déclarées mensuellement.







Série de données Attribut de données 1. Données de référence de la contrepartie Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de la contrepartie Identifiant de l'entité juridique (LEI) Identifiant national Identifiant de l'entreprise du siège social Identifiant de l'entreprise mère immédiate Identifiant de l'entreprise mère ultime Nom Adresse: rue Adresse: ville/localité Adresse: département/division administrative Adresse: code postal Adresse: pays Forme juridique Secteur institutionnel Activité économique État d'avancement des procédures judiciaires Date d'ouverture de la procédure judiciaire Taille de l'entreprise Date de la taille de l'entreprise Nombre de salariés Total du bilan Chiffre d'affaires annuel Référentiel comptable 2. Données relatives à l'instrument Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Type d'instrument Type d'amortissement Monnaie Instrument fiduciaire Date de création Date de fin du différé d'amortissement Taux plafond Taux plancher Fréquence de révision du taux d'intérêt Écart/marge de taux d'intérêt Type de taux d'intérêt Date d'échéance finale légale Montant de l'engagement à la création Fréquence de paiement Prêt pour financement de projets Finalité Recours Taux de référence Date de règlement Créance subordonnée Identifiant du contrat syndiqué Droits de remboursement Modifications de la juste valeur dues à des variations du risque de crédit avant l'achat 3. Données financières Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Taux d'intérêt Prochaine date de révision du taux d'intérêt État de défaut de l'instrument Date de l'état de défaut de l'instrument Montant transféré Arriérés de l'instrument Date d'échéance de l'instrument Type de titrisation Montant nominal de l'encours Intérêts courus Montant de hors-bilan 4. Données contrepartie-instrument Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant de la contrepartie Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Fonction de la contrepartie 5. Données relatives aux responsabilités solidaires Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant de la contrepartie Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Montant de la responsabilité solidaire

Modèle 2

6. Données comptables

6.1 Le niveau de granularité pour les données comptables est l'instrument. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant du contrat; et d) identifiant de l'instrument.

6.2. Ces données décrivent l'évolution de l'instrument conformément aux règles comptables pertinentes applicables à l'entité juridique de l'agent observé. Si l'agent déclarant est soumis au règlement (UE) 2015/534 de la Banque centrale européenne (BCE/2015/13) ( 8 ), les données sont déclarées conformément aux règles comptables — normes internationales d'information financière (IFRS) ou principes comptables généralement reconnus (PCGR) nationaux — appliquées par l'entité juridique de l'agent observé afin de respecter les obligations définies par le règlement (UE) 2015/534 (BCE/2015/13).

6.3 Les données doivent être déclarées trimestriellement.

7. Données relatives à la protection reçue

7.1 Le niveau de granularité pour les données relatives à la protection reçue est la protection reçue. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; et c) identifiant de la protection.

7.2 Les agents déclarants devraient déclarer toute protection reçue pour garantir le remboursement de tout instrument déclaré dans les données relatives aux instruments, quelle que soit l'éligibilité de la protection pour l'atténuation du risque de crédit conformément au règlement (UE) no 575/2013.

7.3 Ces données décrivent la protection reçue.

7.4 Les données doivent être déclarées au plus tard lors de la transmission mensuelle des données sur le crédit qui sont pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle la protection a été reçue pour garantir le remboursement d'un instrument déclaré dans AnaCredit. En cas de modification, les données doivent être mises à jour au plus tard lors de la transmission trimestrielle des données sur le crédit pertinentes pour la date de référence de déclaration à laquelle ou avant laquelle la modification a pris effet.

8. Données instrument-protection reçue

8.1 Le niveau de granularité pour les données instrument-protection reçue est la combinaison instrument-protection reçue. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; c) identifiant du contrat; d) identifiant de l'instrument; et e) identifiant de la protection.

8.2 Ces données décrivent toutes les protections reçues concernant l'instrument garanti par la protection.

8.3 Les données doivent être déclarées mensuellement.

9. Données relatives au risque de contrepartie

9.1 Le niveau de granularité pour les données relatives au risque de contrepartie est la contrepartie. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; et c) identifiant de la contrepartie.

9.2 Ces données permettent l'évaluation du risque de crédit de la contrepartie.

9.3 Ces informations sont uniquement exigées des débiteurs et des fournisseurs de protection.

9.4 Dans le cas de personnes physiques liées à des instruments déclarés à AnaCredit, aucune donnée ne doit être déclarée pour les personnes physiques.

9.5 Les données doivent être déclarées mensuellement.

9.6 La BCN compétente peut décider de collecter trimestriellement les données relatives au risque de contrepartie.

10. Données relatives au défaut de contrepartie

10.1 Le niveau de granularité pour les données relatives au défaut de la contrepartie est la contrepartie. Chaque enregistrement est identifié de façon unique par la combinaison des attributs suivants: a) identifiant de l'agent déclarant; b) identifiant de l'agent observé; et c) identifiant de la contrepartie.

10.2 Ces données permettent l'identification, dans un délai raisonnable, des contreparties en défaut.

10.3 Ces informations sont uniquement exigées des débiteurs et des fournisseurs de protection.

10.4 Dans le cas de personnes physiques liées à des instruments déclarés à AnaCredit, aucune donnée ne doit être déclarée pour les personnes physiques

10.5 Les données doivent être déclarées mensuellement.







Données Attribut de données 6. Données comptables Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Classification comptable des instruments Comptabilisation au bilan Sorties du bilan cumulées Montant cumulé des dépréciations Type de dépréciation Méthode d'évaluation des dépréciations Sources de la charge Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit État de performance de l'instrument Date de l'état de performance de l'instrument Dotations liées à des expositions de hors-bilan État des mesures de délai de grâce et de renégociation Date de l'état des mesures de délai de grâce et de renégociation Montant cumulé des recouvrements depuis le défaut Portefeuille prudentiel Valeur comptable 7. Données relatives à la protection reçue Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant de la protection Identifiant du fournisseur de protection Type de protection Valeur de la protection Type de valeur de la protection Méthode d'évaluation de la protection Lieu des sûretés immobilières Date de la valeur de la protection Date d'échéance de la protection Valeur de la protection initiale Date de la valeur de la protection initiale 8. Données instrument-protection Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant du contrat Identifiant de l'instrument Identifiant de la protection Valeur attribuée à la protection Créances prioritaires de tiers à l'encontre de la protection 9. Données relatives au risque de contrepartie Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant de la contrepartie Probabilité de défaut 10. Données relatives au défaut de la contrepartie Identifiant de l'agent déclarant Identifiant de l'agent observé Identifiant de la contrepartie État de défaut de la contrepartie Date de l'état de défaut de la contrepartie









ANNEXE II

Obligations particulières de déclaration statistique

Conformément à l'article 7, les obligations de déclaration statistique définie à l'article 6 doivent être allégées. Les quatre cas qui suivent décrivent les conditions précises dans lesquelles la série de données complète n'est pas exigée.

1. Agents observés non résidents d'un État membre déclarant

Instruments pour lesquels l'agent observé est une succursale étrangère qui n'est pas établie dans un État membre déclarant.

2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres

Instruments pour lesquels l'agent observé:

a) n'est pas un établissement faisant l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu du règlement (UE) no 575/2013; ou

b) est une succursale étrangère d'une entité ne faisant pas l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu règlement (UE) no 575/2013.

3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion

Instruments qui sont:

a) décomptabilisés; et

b) sous gestion.

4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018

Instruments dont la date de création est antérieure au 1er septembre 2018.

Le tableau 1 indique les obligations déclaratives pour chaque attribut de données dans chacun des quatre cas présentés ci-dessus, selon les classifications suivantes:

a) N : sous réserve de l'existence de dispositifs individuels, les BCN compétentes peuvent décider de ne pas recueillir ces informations auprès des différents agents déclarants.

b) X : informations dont la déclaration n'est pas exigée.

En l'absence de classification, les informations doivent être déclarées.

Lorsque les données répondent à plusieurs descriptions du tableau 1, l'obligation déclarative la moins pesante s'applique.







Tableau 1 Obligations particulières de déclaration statistique 1. Agents observés non-résidents d'un État membre déclarant 2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres 3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion 4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018 Prêt pour financement de projet N Date de création N Type de taux d'intérêt N Fréquence de révision du taux d'intérêt N Date de fin du différé d'amortissement N N Taux de référence N Écart/marge de taux d'intérêt N Taux plafond N N Taux plancher N N Type d'amortissement N N Fréquence de paiement N N Modifications de la juste valeur dues à des variations du risque de crédit avant l'achat N N Prochaine date de révision du taux d'intérêt N État de défaut de l'instrument N Date de l'état de défaut de l'instrument N Intérêts courus N Classification comptable des instruments X Sources de la charge N X Sorties du bilan cumulées X Montant cumulé des dépréciations X Type de dépréciation X Méthode d'évaluation des dépréciations X Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit X État de performance de l'instrument N Date de l'état de performance de l'instrument N Dotations liées à des expositions de hors-bilan X Date de l'état des mesures de délai de grâce et de renégociation N Portefeuille prudentiel X X Valeur comptable X Valeur de la protection initiale N Date de la valeur de la protection initiale N Probabilité de défaut N N État de défaut de la contrepartie N N Date de l'état de défaut de la contrepartie N N









ANNEXE III

Données de référence de la contrepartie

Les tableaux 2 et 3 précisent les obligations déclaratives pour chaque attribut de données des données de référence de la contrepartie décrites dans le modèle 1 de l'annexe I.

Le tableau 2 précise les obligations des contreparties résidant dans un État membre déclarant alors que le tableau 3 précise les obligations des contreparties ne résidant pas dans un État membre déclarant.

La classification suivante est utilisée:

a) N : sous réserve de l'existence de dispositifs individuels, les BCN compétentes peuvent décider de ne pas recueillir ces informations auprès des différents agents déclarants;

b) X : informations dont la déclaration n'est pas exigée.

En l'absence de classification, les informations doivent être déclarées.

Lorsque les données répondent à plusieurs descriptions figurant aux tableaux 2 ou 3, les obligations de déclaration les plus pesantes s'appliquent.







Tableau 2 Obligations particulières de déclaration concernant les données de référence de la contrepartie pour les contreparties résidant dans un État membre déclarant 1. Agent déclarant 2. Agent observé 3. Créancier 4. Débiteur — tous les instruments créés avant le 1er septembre 2018 5. Débiteur — au moins un instrument créé le, ou après le 1er septembre 2018 6. Fournisseur de la protection 7. Entreprise du siège social 8. Entreprise mère immédiate du débiteur 9. Entreprise mère ultime du débiteur 10. Initiateur 11. Organe de gestion Données de référence de la contrepartie Identifiant de la contrepartie Identifiant de l'entité juridique (LEI) N N N N N N N N N Identifiant national N N N N N N N N N Identifiant de l'entreprise du siège social X X X N N X X X X X Identifiant de l'entreprise mère immédiate X X X N N X X X X X Identifiant de l'entreprise mère ultime X X X N N X X X X X Nom Adresse: rue N Adresse: ville/localité N Adresse: département/division administrative N Adresse: code postal N Adresse: pays N Forme juridique N Secteur institutionnel N Activité économique X X N N N N État d'avancement des procédures judiciaires X X X N N N N N N N Date d'ouverture de la procédure judiciaire X X X N N N N N N N Taille de l'entreprise X X X N N N N N N N Date de la taille de l'entreprise X X X N N N N N N N Nombre de salariés X X X N N N N N N X Total du bilan X X X N N N N N N X Chiffre d'affaires annuel X X X N N N N N N X Référentiel comptable X X X X X X X X X X







Tableau 3 Obligations particulières de déclaration concernant les données de référence de la contrepartie pour les contreparties ne résidant pas dans un État membre déclarant 1. Agent déclarant 2. Agent observé 3. Créancier 4. Débiteur — tous les instruments créés avant le 1er septembre 2018 5. Débiteur — au moins un instrument créé le, ou après le 1er septembre 2018 6. Fournisseur de la protection 7. Entreprise du siège social 8. Entreprise mère immédiate du débiteur 9. Entreprise mère ultime du débiteur 10. Initiateur 11. Organe de gestion Données de référence de la contrepartie Identifiant de la contrepartie s.o. Identifiant de l'entité juridique (LEI) s.o. N N N N N N N N N Identifiant national s.o. N N N N N N N N N N Identifiant de l'entreprise du siège social s.o. X X X X X X X X X X Identifiant de l'entreprise mère immédiate s.o. X X X X X X X X X X Identifiant de l'entreprise mère ultime s.o. X X X X X X X X X X Nom s.o. Adresse: rue s.o. N Adresse: ville/localité s.o. N Adresse: département/division administrative s.o. X X X X X X X X X X Adresse: code postal s.o. N Adresse: pays s.o. N Forme juridique s.o. N Secteur institutionnel s.o. N Activité économique s.o. X N N N N N N N N N État d'avancement des procédures judiciaires s.o. X X X N N X X X X X Date d'ouverture de la procédure judiciaire s.o. X X X N N X X X X X Taille de l'entreprise s.o. X X X N N X X X X X Date de la taille de l'entreprise s.o. X X X X X X X X X X Nombre de salariés s.o. X X X X X X X X X X Total du bilan s.o. X X X X X X X X X X Chiffre d'affaires annuel s.o. X X X X X X X X X X Référentiel comptable s.o. X X X X X X X X X X









ANNEXE IV

Attributs de données, définitions et valeurs

Ce tableau fournit des descriptions et des définitions types détaillées des attributs de données précisés aux annexes I à III. Il fournit aussi les valeurs à déclarer pour les attributs de données, y compris les descriptions des valeurs.

Les BCN sont chargées de transposer les attributs de données et les valeurs en attributs de données et en valeurs équivalents, applicables au niveau national.







Terme Type de terme Définition Identifiant de la contrepartie Attribut de données Identifiant appliqué par l'agent déclarant pour identifier chaque contrepartie de façon unique. Un identifiant de contrepartie doit être attribué à chaque contrepartie. Cette valeur ne changera pas au fil du temps et ne peut pas servir d'identifiant de contrepartie pour une autre contrepartie. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'agent déclarant Attribut de données Identifiant de contrepartie de l'agent déclarant. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'agent observé Attribut de données Identifiant de contrepartie de l'agent observé. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant du contrat Attribut de données Identifiant appliqué par l'agent déclarant pour identifier chaque contrat de façon unique. Un identifiant de contrat doit être attribué à chaque contrat. Cette valeur ne changera pas et ne peut pas servir d'identifiant de contrat pour un autre contrat. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'instrument Attribut de données Identifiant appliqué par l'agent déclarant pour identifier de façon unique chaque instrument aux termes d'un même contrat. Un identifiant doit être attribué à chaque instrument. Cette valeur ne changera pas au fil du temps et ne peut pas servir d'identifiant d'instrument pour un autre instrument du même contrat. . Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de la protection Attribut de données Identifiant appliqué par l'agent déclarant pour identifier de façon unique chaque protection servant à garantir l'instrument. Un identifiant de protection doit être attribué à chaque protection. Cette valeur ne changera pas au fil du temps et ne peut pas servir d'identifiant de protection pour une autre protection. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant du fournisseur de protection Attribut de données Identifiant de contrepartie du fournisseur de protection. Si le fournisseur de protection n'est pas une entité juridique, la déclaration de l'identifiant du fournisseur de protection n'est pas exigée. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Données de référence de la contrepartie Identifiant de l'entité juridique (LEI) Attribut de données Un identifiant de contrepartie de l'entité juridique attribué conformément à la norme de l'Organisation internationale de normalisation (ISO) 17442. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant national Attribut de données Code d'identification couramment utilisé qui permet d'identifier sans équivoque une contrepartie ou l'entité juridique dont elle fait partie dans son pays de résidence. Si la contrepartie est une succursale étrangère, l'identifiant national est celui de la succursale étrangère. Si la contrepartie n'est pas une succursale étrangère, l'identifiant national est celui de l'entité juridique à laquelle la contrepartie appartient. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'entreprise du siège social Attribut de données Identifiant de contrepartie de l'entité juridique dont la succursale étrangère fait juridiquement partie. Cette information ne doit être déclarée que si les contreparties sont des succursales étrangères. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'entreprise mère immédiate Attribut de données Identifiant de contrepartie de l'entité juridique qui est l'entreprise mère immédiate de la contrepartie. Si la contrepartie n'a pas d'entreprise mère, il convient de déclarer l'identifiant de contrepartie de la contrepartie elle-même. L'expression entreprise mère a le même sens qu'à l'article 4, paragraphe 1, point 15), a) du règlement (UE) no 575/2013. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Identifiant de l'entreprise mère ultime Attribut de données Identifiant de contrepartie de l'entité juridique qui est l'entreprise mère ultime de la contrepartie. Cette entreprise mère ultime n'a pas de société mère. Si la contrepartie n'a pas de société mère, il convient de déclarer l'identifiant de contrepartie de la contrepartie elle-même. L'expression entreprise mère a le même sens qu'à l'article 4, paragraphe 1, point 15), a) du règlement (UE) no 575/2013. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Nom Attribut de données Dénomination sociale complète de la contrepartie. Chaîne de caractères Valeur Séquence finie de caractères. Adresse: rue Attribut de données Adresse postale de la contrepartie, y compris le numéro de la rue. Chaîne de caractères Valeur Séquence finie de caractères. Adresse: ville/localité Attribut de données Ville ou localité de la contrepartie. Chaîne de caractères Valeur Séquence finie de caractères. Adresse: code postal Attribut de données Code postal de la contrepartie. Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Adresse: département/division administrative Attribut de données Département ou autre division administrative des contreparties résidant dans les États membres de l'Union européenne. Chaîne de caractères Valeur Régions NUTS 3 Adresse: pays Attribut de données Pays de la contrepartie. Codes ISO 3166-1 alpha-2 Valeur Code ISO 3166-1 alpha-2 du pays. Forme juridique Attribut de données Type d'entité commerciale tel que défini dans le système juridique national. Chaîne de caractères Valeur Séquence finie de caractères. Secteur institutionnel Attribut de données Secteurs institutionnels, conformément au règlement (UE) no 549/2013, au règlement (UE) no 575/2013 et au règlement (UE) no 1075/2013 de la Banque centrale européenne (BCE/2013/40) (1). Sociétés non financières Valeur Sociétés non financières telles que définies aux paragraphes 2.45 à 2.50 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Banque centrale Valeur Banques centrales telles que définies aux paragraphes 2.72 à 2.74 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Établissements de crédit Valeur Établissements de crédit tels que définis à l'article 4, paragraphe 1, point 1), du règlement (UE) no 575/2013. Institutions de dépôt autres que les établissements de crédit Valeur Institutions de dépôt autres que les établissements de crédit telles que définies à l'article 1er, point a), 2, a), ii), du règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). OPC monétaires Valeur OPC monétaires tels que définis à l'article 2 du règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). OPC non monétaires et assimilés Valeur OPC non monétaires et assimilés tels que définis aux paragraphes 2.82 à 2.85 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Véhicules de titrisation Valeur Véhicules de titrisation tels que définis à l'article 1er, paragraphes 1 et 2, du règlement (UE) no 1075/2013 (BCE/2013/40). Autres intermédiaires financiers, hors sociétés d'assurance, fonds de pension et véhicules de titrisation Valeur Autres intermédiaires financiers, à l'exclusion des sociétés d'assurance et des fonds de pension, tels que définis au paragraphe 2.86 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013, et excluant les véhicules de titrisation tels que définis à l'article 1er, paragraphes 1 et 2, du règlement (UE) no 1075/2013 (BCE/2013/40). Auxiliaires financiers Valeur Auxiliaires financiers tels que définis au paragraphe 2.63 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Institutions financières captives et prêteurs Valeur Institutions financières captives et prêteurs tels que définis aux paragraphes 2.98 et 2.99 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Sociétés d'assurance Valeur Sociétés d'assurance telles que définies aux paragraphes 2.100 à 2.104 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Fonds de pension Valeur Fonds de pension tels que définis aux paragraphes 2.105 à 2.110 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Administration centrale Valeur Administration centrale telle que définie au paragraphe 2.114 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Administrations d'États fédérés Valeur Administrations d'États fédérés telles que définies au paragraphe 2.115 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Administrations locales Valeur Administrations locales telles que définies au paragraphe 2.116 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Administrations de sécurité sociale Valeur Administrations de sécurité sociale telles que définies au paragraphe 2.117 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Institutions sans but lucratif au service des ménages Valeur Institutions sans but lucratif au service des ménages telles que définies aux paragraphes 2.129 et 2.130 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Activité économique Attribut de données Classification des contreparties en fonction de leurs activités économiques, conformément à la nomenclature statistique NACE Rév. 2 fixée par le règlement (CE) no 1893/2006 du Parlement européen et du Conseil (2). Code NACE Valeur Un code NACE de niveau deux, trois ou quatre conformément au règlement (CE) no 1893/2006. État d'avancement des procédures judiciaires Attribut de données Catégories décrivant la situation juridique d'une contrepartie en matière de solvabilité en fonction du cadre juridique national. Il y a lieu, pour la BCN, de transposer ces valeurs dans le cadre juridique national. Il convient que chaque BCN élabore un tableau de référence en temps utile afin de favoriser l'interprétation et la comparaison de ces valeurs entre les pays. Aucune action en justice n'a été engagée Valeur Aucune action en justice n'a été engagée en ce qui concerne la solvabilité ou l'endettement d'une contrepartie. Sous administration judiciaire, en redressement judiciaire ou autre Valeur Toute procédure impliquant l'intervention d'un organe judiciaire ou similaire en vue de la conclusion d'un accord de refinancement avec les créanciers, à l'exclusion des procédures de faillite ou d'insolvabilité. Faillite/insolvabilité Valeur Procédures de faillite ou d'insolvabilité collectives et obligatoires sous contrôle judiciaire, entraînant la cession partielle ou totale d'une contrepartie et la désignation d'un liquidateur. Autres mesures légales Valeur Mesures légales autres que celles déjà indiquées ci-dessus, y compris les mesures légales bilatérales entre l'agent déclarant et la contrepartie. Date d'ouverture de la procédure judiciaire Attribut de données Date à laquelle la procédure judiciaire, telle que déclarée sous l'attribut «État d'avancement des procédures judiciaires», a été ouverte. Il devrait s'agir de la date pertinente la plus récente avant la date de déclaration; elle ne devrait être déclarée que si la valeur de l'attribut de données «État des procédures judiciaires» n'est pas «Aucune action en justice n'a été engagée». Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Taille de l'entreprise Attribut de données Classification des entreprises selon leur taille conformément à l'annexe de la recommandation 2003/361/CE de la Commission (3). Grande entreprise Valeur Entreprise ne répondant pas à la définition d'une microentreprise ou d'une petite ou moyenne entreprise (PME) conformément à l'annexe de la recommandation 2003/361/CE. Entreprise moyenne Valeur Entreprise répondant à la définition d'une PME mais pas à celle d'une petite entreprise ou d'une microentreprise conformément à l'annexe de la recommandation 2003/361/CE. Petite entreprise Valeur Entreprise répondant à la définition d'une petite entreprise conformément à l'annexe de la recommandation 2003/361/CE. Microentreprise Valeur Entreprise répondant à la définition d'une microentreprise conformément à l'annexe de la recommandation 2003/361/CE. Date de la taille de l'entreprise Attribut de données Date à laquelle se rapporte la valeur indiquée dans la «taille de l'entreprise». Il s'agit de la date des données les plus récentes utilisées aux fins de classification ou de révision de la classification de l'entreprise Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Nombre d'employés Attribut de données Nombre de personnes travaillant pour la contrepartie, conformément à l'article 5 de l'annexe de la recommandation 2003/361/CE. Numérique Valeur Nombre non négatif. Total du bilan Attribut de données Valeur comptable du total de l'actif de la contrepartie, conformément au règlement (UE) no 549/2013. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Chiffre d'affaires annuel Attribut de données Chiffre d'affaires annuel, net de toutes remises et taxes indirectes de la contrepartie, conformément à la recommandation 2003/361/CE. Cette notion équivaut à celle de «chiffre d'affaires annuel total» de l'article 153, paragraphe 4, du règlement (UE) no 575/2013. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Référentiel comptable Attribut de données Référentiel comptable utilisé par l'entité juridique de l'agent observé. Si l'agent déclarant est soumis au règlement (UE) 2015/534 (BCE/2015/13), les données sont enregistrées selon les règles comptables — normes internationales d'information financière (IFRS) ou principes comptables généralement reconnus (PCGR) nationaux — appliquées par l'entité juridique de l'agent observé afin de respecter les obligations définies par le règlement (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) IFRS Valeur IFRS, conformément au règlement (CE) no 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil (4). PCGR conformes aux IFRS Valeur Référentiels comptables nationaux élaborés conformément à la directive 86/635/CEE du Conseil (5) appliquant les critères des IFRS aux instruments. PCGR nationaux non conformes aux IFRS Valeur Référentiels comptables nationaux élaborés conformément à la directive 86/635/CEE du Conseil qui n'appliquent pas les critères des IFRS aux instruments. Données relatives au risque de contrepartie Probabilité de défaut Attribut de données Probabilité de défaut de la contrepartie sur une période d'un an déterminée conformément aux articles 160, 163, 179 et 180 du règlement (UE) no 575/2013. Numérique Valeur Nombre de 0 à 1. Données relatives au défaut de la contrepartie État de défaut de la contrepartie Attribut de données Identification de l'état de défaut de la contrepartie. Catégories décrivant les motifs pour lesquels la contrepartie peut être en défaut conformément à l'article 178 du règlement (UE) no 575/2013. Non en défaut Valeur Contrepartie non en défaut, conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait d'une probable incapacité de paiement Valeur Contrepartie en défaut du fait qu'elle est considérée comme probablement incapable de payer, conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours Valeur Contrepartie en défaut du fait que l'arriéré de l'une quelconque de ses dettes est supérieur à 90/180 jours, conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait d'une probable incapacité de paiement et du fait que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours Valeur Contrepartie en défaut à la fois du fait qu'elle est considérée comme probablement incapable de payer et du fait que l'arriéré de l'une quelconque de ses dettes est supérieur à 90/180 jours, conformément au règlement (UE) no 575/2013. Date de l'état de défaut de la contrepartie Attribut de données Date à laquelle on considère qu'est apparu l'état de défaut déclaré dans l'attribut de données «État de défaut de la contrepartie». Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa Données relatives à l'instrument Type d'instrument Attribut de données Classification de l'instrument selon le type de conditions contractuelles convenues entre les parties. Dépôts autres que les opérations de prise en pension Valeur Dépôts tels que définis au paragraphe 5.79 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013 autres que les opérations de prise en pension. Découverts Valeur Découverts tels que définis au point 2, 1), c), du tableau de la deuxième partie de l'annexe II du règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). Dettes contractées par cartes de crédit Valeur Crédits accordés soit par le biais de cartes ayant une fonction de débit différé, c'est-à-dire des cartes auxquelles est attachée une facilité de remboursement différé, soit par le biais de cartes de crédit, c'est-à-dire des cartes auxquelles sont attachées une facilité de remboursement différé et une prorogation de crédit. Crédits renouvelables autres que les dettes contractées par cartes de crédit et les découverts Valeur Crédits présentant les caractéristiques suivantes: i) le débiteur peut utiliser ou retirer des fonds à concurrence d'une limite de crédit approuvée au préalable sans donner de préavis au prêteur; ii) le montant du crédit disponible peut augmenter ou diminuer en fonction des montants empruntés et remboursés; iii) le crédit peut être utilisé à plusieurs reprises; iv) il ne s'agit pas de dettes contractées par cartes de crédit ni de découverts. Lignes de crédit autres que crédits renouvelables Valeur Crédits présentant les caractéristiques suivantes: i) le débiteur peut utiliser ou retirer des fonds à concurrence d'une limite de crédit approuvée au préalable sans donner de préavis au prêteur; ii) le crédit peut être utilisé à plusieurs reprises; iii) il ne s'agit pas de crédits renouvelables, de dettes contractées par cartes de crédit ni de découverts. Opérations de prise en pension Valeur Opérations effectuées en vertu d'accords de prise en pension tels que définis à l'annexe V, deuxième partie, point 14, du règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Créances commerciales Valeur Les créances clients telles que définies à l'annexe V, deuxième partie, paragraphe 5, point 41, c), du règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Crédit-bail Valeur Contrats de crédit-bail tels que définis aux paragraphes 5.134 et 5.135 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Autres types de crédits Valeur Autres types de crédits non compris dans l'une des catégories énumérées ci-dessus. Le terme crédits a le même sens qu'aux paragraphes 5.112, 5.113 et 5.114 de l'annexe A du règlement (UE) no 549/2013. Prêt pour financement de projets Attribut de données Identification du financement de projets. Prêt pour financement de projets Valeur À utiliser si l'instrument est un prêt pour financement de projets conformément à l'annexe V du règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Prêt autre qu'un prêt pour financement de projets Valeur L'instrument n'est pas un prêt pour financement de projets au sens de l'annexe V du règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Monnaie Attribut de données Monnaie de libellé des instruments conformément à la norme ISO 4217. Norme ISO 4217 Valeur Le code de la norme ISO 4217 pour la monnaie. Date de création Attribut de données Date d'établissement de la relation contractuelle, c'est-à-dire date à laquelle le contrat est devenu obligatoire pour toutes les parties. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Date de règlement Attribut de données Date à laquelle les conditions stipulées dans le contrat sont ou peuvent être exécutées pour la première fois, c'est-à-dire la date à laquelle les instruments sont initialement échangés ou créés. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Date d'échéance finale légale Attribut de données Date d'échéance contractuelle de l'instrument, compte tenu de tout accord portant modification des contrats initiaux. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Recours Attribut de données Classification des instruments en fonction des droits qu'a le créancier de saisir des actifs ne constituant pas une protection nantie pour garantir l'instrument. Recours Valeur Instrument sur lequel le créancier a le droit de saisir les actifs du débiteur ne constituant pas une protection nantie pour garantir l'instrument, ou bien, dans le cas de créances commerciales, le droit de recouvrer la dette auprès de l'entité ayant vendu ces créances au créancier. Sans recours Valeur Instrument sans droit de recours tel que défini ci-dessus. Type de taux d'intérêt Attribut de données Classification des expositions au risque de crédit selon le taux de base servant à établir le taux d'intérêt de chaque période de paiement. Fixe Valeur Dispositif fixant les taux d'intérêt pendant la durée de l'exposition, qui comprend uniquement des taux constants (taux constant numérique connu avec certitude à la création de l'exposition) et dans lequel les taux d'intérêt s'appliquent à l'ensemble de l'exposition. Le dispositif peut contenir plusieurs taux d'intérêt constants à appliquer à différentes périodes pendant la durée de l'exposition (par exemple, un prêt assorti d'un taux d'intérêt constant pendant la période à taux fixe initiale, qui passe ensuite à un taux d'intérêt différent, toujours constant, qui était connu à la création de l'exposition). Variable Valeur Dispositif fixant les taux d'intérêt pendant la durée de l'exposition, qui comprend uniquement des taux d'intérêt basés sur l'évolution d'une autre variable (la variable de référence) et dans lequel le taux d'intérêt s'applique à l'ensemble de l'exposition. Mixte Valeur Autre type de taux d'intérêt non compris dans l'une des catégories énumérées ci-dessus. Fréquence de révision du taux d'intérêt Attribut de données Fréquence à laquelle le taux d'intérêt est révisé au terme de la période à taux fixe initiale éventuelle. Non révisable Valeur Instrument non assorti d'un accord contractuel de modification du taux d'intérêt. Quotidienne Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification quotidienne du taux d'intérêt. Mensuelle Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification mensuelle du taux d'intérêt. Trimestrielle Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification trimestrielle du taux d'intérêt. Semestrielle Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification semestrielle du taux d'intérêt. Annuelle Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification annuelle du taux d'intérêt. Au choix du créancier Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel par lequel le créancier a le droit de fixer la date de révision du taux d'intérêt. Autre fréquence Valeur Instrument assorti d'un accord contractuel de modification du taux d'intérêt selon une fréquence autre que les fréquences énumérées ci-dessus. Date de fin du différé d'amortissement Attribut de données Date à laquelle le différé d'amortissement prend fin. Un instrument à différé d'amortissement est un instrument pour lequel, pendant une période fixée contractuellement, seuls les intérêts sur le capital sont remboursés, le montant du principal demeurant inchangé. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Taux de référence Attribut de données Taux de référence servant à calculer le taux d'intérêt réel. Code du taux de référence Valeur Le code du taux de référence combine la valeur du taux de référence et la valeur de l'échéance. Les valeurs suivantes de taux de référence doivent être utilisées: EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, autres taux de référence unique, autres taux de référence multiples. Les valeurs suivantes d'échéance doivent être utilisées: quotidienne, une semaine, deux semaines, trois semaines, un mois, deux mois, trois mois, quatre mois, cinq mois, six mois, sept mois, huit mois, neuf mois, dix mois, onze mois, douze mois. Le code du taux de référence est formé de la façon suivante: la valeur du taux de référence est combinée à la valeur de l'échéance. Écart/marge de taux d'intérêt Attribut de données Marge ou écart (exprimé en pourcentage) à ajouter au taux de référence utilisé aux fins du calcul du taux d'intérêt en points de base. Numérique Valeur Taux d'intérêt défini en pourcentage. Taux plafond Attribut de données Valeur maximale du taux d'intérêt facturé. Numérique Valeur Taux d'intérêt défini en pourcentage. Taux plancher Attribut de données Valeur minimale du taux d'intérêt facturé. Numérique Valeur Taux d'intérêt défini en pourcentage. Finalité Attribut de données Classement des instruments selon leur finalité. Acquisition d'un bien immobilier résidentiel Valeur Financement d'un bien immobilier résidentiel. Un bien immobilier résidentiel est défini à l'article 4, paragraphe 1, point 75, du règlement (UE) no 575/2013. Acquisition d'un bien immobilier commercial Valeur Financement d'un bien immobilier autre qu'un bien immobilier résidentiel. Opérations de prêt avec appel de marge Valeur Instruments dans lesquels un établissement accorde des crédits dans le cadre de l'achat, de la vente, du portage ou de la négociation de titres. Les instruments de prêt avec appel de marge ne comprennent pas les autres prêts garantis par des titres. Financement par emprunt Valeur Financement de l'encours de la dette ou de la dette venant à échéance. Cela inclut le refinancement de créances. Importations Valeur Financement de biens et de services (achats, échanges et/ou dons) de la part de non-résidents au profit de résidents. Exportations Valeur Financement de biens et de services (achats, échanges et/ou dons) de la part de résidents au profit de non-résidents. Investissements dans la construction Valeur Financement de la construction d'immeubles, d'infrastructures et d'équipements industriels. Facilité de fonds de roulement Valeur Financement de la gestion des flux de trésorerie d'une organisation. Autres finalités Valeur Autres finalités non comprises dans les catégories énumérées ci-dessus. Type d'amortissement Attribut de données Type d'amortissement de l'instrument, principal et intérêts compris. Français Valeur Amortissement dans lequel le montant total (principal et intérêts) remboursé à chaque versement est le même. Allemand Valeur Amortissement dans lequel le premier versement ne rembourse que des intérêts, les versements résiduels étant constants et incluant des remboursements du capital et des intérêts. Linéaire Valeur Amortissement dans lequel le montant en principal remboursé lors de chaque versement est le même. In fine Valeur Amortissement dans lequel le montant en principal est entièrement remboursé lors du dernier versement. Autres Valeur Autre type d'amortissement non compris dans les catégories énumérées ci-dessus. Fréquence de paiement Attribut de données Fréquence des remboursements (du principal ou des intérêts), c'est-à-dire le nombre de mois entre les remboursements. Mensuelle Valeur Chaque mois. Trimestrielle Valeur Chaque trimestre. Semestrielle Valeur Chaque semestre. Annuelle Valeur Chaque année. In fine Valeur Amortissement dans lequel le montant en principal est entièrement remboursé lors du dernier versement indépendamment de la fréquence de paiement des intérêts. Coupon zéro Valeur Amortissement dans lequel le montant en principal et les intérêts sont entièrement remboursés lors du dernier versement. Autres Valeur Autre fréquence de paiement non comprise dans les catégories énumérées ci-dessus. Identifiant du contrat syndiqué Attribut de données «Identifiant de contrat» utilisé par le chef de file du crédit syndiqué pour identifier chaque contrat de façon unique. Un «identifiant de contrat syndiqué» sera attribué à chaque contrat syndiqué. Cette valeur ne changera pas au fil du temps et ne peut pas être utilisée par le principal arrangeur pour identifier un autre contrat. Tous les créanciers participant au contrat syndiqué doivent utiliser le même «identifiant de contrat syndiqué». Alphanumérique Valeur Un code constitué de symboles alphabétiques et numériques. Créance subordonnée Attribut de données Identification des créances subordonnées. Les créances subordonnées sont des instruments assortis d'un droit subsidiaire sur l'établissement émetteur, qui ne peut être exercé qu'après que tous les droits de rang plus élevé ont été exercés (par exemple, dépôts/prêts). Créance subordonnée Valeur L'instrument est une créance subordonnée, conformément au tableau de l'annexe II du règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). Créance non subordonnée Valeur L'instrument n'est pas une créance subordonnée. Droits de remboursement Attribut de données Classification des expositions au risque de crédit en fonction des droits du créancier de réclamer le remboursement de l'exposition. À vue ou à court terme Valeur Instruments remboursables à vue ou à court terme à la demande du créancier. Autres Valeur Instruments dont les droits de remboursement ne sont ni à vue ni à court terme. Instrument fiduciaire Attribut de données Identification des instruments pour lesquels l'agent observé agit en son nom propre mais pour le compte de ses clients, le risque étant supporté par un tiers. Instrument fiduciaire Valeur À utiliser si l'instrument est placé en fiducie. Instrument non fiduciaire Valeur À utiliser si l'instrument n'est pas placé en fiducie. Montant de l'engagement à la création Attribut de données Exposition maximale de l'agent observé au risque de crédit à la date de création de l'instrument, compte non tenu des garanties détenues ou des autres mécanismes de rehaussement de crédit. Le montant total de l'engagement à la date de création est fixé au cours du processus d'approbation et vise à restreindre le montant du risque de crédit d'un agent observé sur une contrepartie déterminée pour l'instrument concerné. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Modifications de la juste valeur dues à des variations du risque de crédit avant l'achat Attribut de données Différence entre le montant nominal de l'encours et le prix d'achat de l'instrument à la date d'achat. Ce montant doit être déclaré pour les instruments achetés à un montant inférieur à l'encours en raison d'une dégradation du risque de crédit. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Données financières Taux d'intérêt Attribut de données Taux contractuel annualisé ou taux effectif au sens étroit, conformément au règlement (UE) no 1072/2013 de la Banque centrale européenne (BCE/2013/34) (6). Numérique Valeur Taux d'intérêt défini en pourcentage. Prochaine date de révision du taux d'intérêt Attribut de données Date à laquelle interviendra la prochaine révision du taux d'intérêt, telle que définie à l'annexe I, troisième partie, du règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). En l'absence de date future de révision du taux d'intérêt, la date d'échéance finale légale de l'instrument est déclarée. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Montant transféré Attribut de données Montant de la propriété économique de l'actif financier qui est transféré. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. État de défaut de l'instrument Attribut de données Identification de l'état de défaut de l'instrument. Catégories décrivant les situations dans lesquelles un instrument peut être décrit comme étant en défaut conformément à l'article 178 du règlement (UE) no 575/2013. Non en défaut Valeur Instrument non en défaut, conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait d'une probable incapacité de paiement Valeur Instruments en défaut parce qu'il est probable que le débiteur sera incapable de payer conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours Valeur Instruments en défaut parce que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours conformément au règlement (UE) no 575/2013. En défaut du fait d'une probable incapacité de paiement et du fait que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours Valeur Instrument en défaut à la fois du fait que le débiteur est considéré comme probablement incapable de payer et parce que l'arriéré est supérieur à 90/180 jours, conformément au règlement (UE) no 575/2013. Arriérés de l'instrument Attribut de données Montant agrégé du principal, des intérêts et des frais éventuels restant dû à la date de déclaration, qui est exigible contractuellement et n'a pas été acquitté (arriéré). Ce montant doit toujours être déclaré. Déclarer 0 si l'instrument n'était pas échu à la date de déclaration. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Date d'échéance de l'instrument Attribut de données Date à laquelle l'instrument est arrivé à échéance, conformément à l'annexe V, deuxième partie, point 48, du règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Il s'agit de la dernière date d'échéance avant la date de référence de déclaration et elle doit être déclarée si l'instrument est échu à la date de référence de déclaration. Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Date de l'état de défaut de l'instrument Attribut de données Date à laquelle on considère qu'est apparu l'état de défaut, tel que déclaré dans l'attribut «état de défaut de la contrepartie». Date Valeur Définie comme jj/mm/aaaa. Type de titrisation Attribut de données Identification du type de titrisation conformément à l'article 242, paragraphes 10 et 11, du règlement (UE) no 575/2013. Titrisation classique Valeur Instrument titrisé par une opération de titrisation classique. Titrisation synthétique Valeur Instrument titrisé par une opération de titrisation synthétique. Non titrisé Valeur Instrument qui n'est titrisé ni par une opération de titrisation classique, ni par une opération de titrisation synthétique. Montant nominal de l'encours Attribut de données Montant en principal restant dû à la fin de la date de référence de déclaration, y compris les arriérés d'intérêts mais hors intérêts courus. Le montant nominal de l'encours doit être déclaré net des abandons et réductions de créances déterminés par les pratiques comptables applicables. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Montant de hors-bilan Attribut de données Montant nominal total des expositions hors bilan. Il comprend tous les engagements de prêt avant la prise en compte des facteurs de conversion et des techniques d'atténuation du risque de crédit. Il s'agit du montant qui représente le mieux l'exposition maximale de l'établissement au risque de crédit, sans tenir compte des garanties détenues ni des autres mécanismes de rehaussement de crédit. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Intérêts courus Attribut de données Le montant des intérêts courus sur les crédits à la date de référence de déclaration tel que défini dans le règlement (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33). Conformément au principe général de la comptabilité d'exercice, les intérêts à recevoir sur les instruments doivent être comptabilisés au bilan dès qu'ils sont courus (c'est-à-dire sur la base du fait générateur) et non lorsqu'ils sont effectivement reçus (c'est-à-dire sur la base des encaissements). Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Données comptables Classification comptable des instruments Attribut de données Portefeuille comptable dans lequel l'instrument est enregistré conformément aux règles comptables — IFRS ou PCGR nationaux — en vertu du règlement (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) appliquées par l'entité juridique de l'agent observé. Portefeuilles comptables IFRS Comptes à vues auprès de banques centrales et autres dépôts à vue Valeur Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue, conformément aux IFRS. Actifs financiers détenus à des fins de négociation Valeur Actifs financiers détenus à des fins de négociation, conformément aux IFRS. Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Valeur Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat, conformément aux IFRS. Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Valeur Actifs financiers mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat et désignés comme tels lors de leur comptabilisation initiale ou ultérieurement, conformément aux IFRS, sauf ceux classés dans les actifs financiers détenus à des fins de négociation. Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global Valeur Actifs financiers mesurés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global en raison des caractéristiques liées au modèle économique et aux flux de trésorerie, conformément aux IFRS. Actifs financiers au coût amorti Valeur Actifs financiers mesurés au coût amorti, conformément aux IFRS. Portefeuilles comptables PCGR nationaux Trésorerie et comptes à vue auprès de banques centrales Valeur Trésorerie et comptes à vue auprès de banques centrales, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers détenus à des fins de négociation Valeur Actifs financiers détenus à des fins de négociation, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Valeur Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers détenus à des fins de négociation Valeur Actifs financiers détenus à des fins de négociation, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Valeur Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers disponibles à la vente Valeur Actifs financiers disponibles à la vente, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat Valeur Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation mesurés à la juste valeur par le biais du compte de résultat, conformément aux PCGR nationaux. Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation mesurés à la juste valeur en capitaux propres Valeur Actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation mesurés à la juste valeur en capitaux propres, conformément aux PCGR nationaux. Prêts et créances Valeur Prêts et créances, conformément aux PCGR nationaux. Placements détenus jusqu'à leur échéance Valeur Placements détenus jusqu'à leur échéance, conformément aux PCGR nationaux. Instruments de créance détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût Valeur Instruments de créance détenus à des fins autres que de négociation évalués au coût, conformément aux PCGR nationaux. Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation Valeur Autres actifs financiers non dérivés détenus à des fins autres que de négociation, conformément aux PCGR nationaux. Comptabilisation au bilan Attribut de données Comptabilisation au bilan de l'actif financier. Entièrement comptabilisé Valeur Instrument entièrement comptabilisé, conformément au règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Comptabilisé dans la mesure où l'établissement poursuit son engagement Valeur Instrument comptabilisé dans la mesure où l'établissement poursuit son engagement, conformément au règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Entièrement décomptabilisé Valeur Instrument entièrement décomptabilisé, conformément au règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Sources de la charge Attribut de données Type de transaction où l'exposition est grevée conformément au règlement d'exécution (UE) no 680/2014. Un actif doit être traité comme grevé s'il a été nanti ou s'il fait l'objet d'un dispositif de sûreté, de garantie ou de rehaussement du crédit d'un instrument dont il ne peut être librement détaché. Financement des banques centrales Valeur Financement des banques centrales (de quelque type que ce soit, y compris les mises en pension), conformément aux normes techniques d'exécution de l'Autorité bancaire européenne (ABE), relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Instruments dérivés cotés Valeur Instruments dérivés cotés, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Instruments dérivés de gré à gré Valeur Instruments dérivés de gré à gré, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Dépôts — mises en pension autres qu'auprès des banques centrales Valeur Mises en pension autres qu'auprès des banques centrales, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Dépôts autres que mises en pension Valeur Dépôts autres que mises en pension, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Titres de créance émis — obligations garanties Valeur Obligations garanties émises, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Titres de créance émis — titres adossés à des actifs Valeur Titres adossés à des actifs émis, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Titres de créance émis — autres que des obligations garanties et des titres adossés à des actifs Valeur Titres de créance émis autres que des obligations garanties et des titres adossés à des actifs, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Autres sources de la charge Valeur Autres sources de la charge, conformément aux normes techniques d'exécution de l'ABE, relatives aux déclarations sur les charges grevant des actifs, mentionnées à l'article 99, paragraphe 5, et à l'article 100 du règlement (UE) no 575/2013. Absence de charge Valeur Instrument qui n'a pas été nanti ou qui ne fait l'objet d'aucun dispositif de sûreté, de garantie ou de rehaussement du crédit d'un instrument dont il ne peut être librement détaché. Sorties du bilan cumulées Attribut de données Montant cumulé du principal et des intérêts de retard de tout instrument de créance que l'établissement ne comptabilise plus parce qu'il le juge irrécouvrable, quel que soit le portefeuille comptable dans lequel figure ce titre. Les sorties du bilan peuvent être provoquées tant par des réductions de la valeur comptable des actifs financiers inscrits directement au compte de résultat que par des réductions des montants des comptes de correction pour pertes de crédit déduits de la valeur comptable de ces actifs financiers. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Montant cumulé des dépréciations Attribut de données Montant des provisions pour pertes détenues sur ou affectées à l'instrument à la date de référence de déclaration. Cet attribut s'applique aux instruments soumis à dépréciation selon le référentiel comptable appliqué. Conformément aux normes IFRS, le montant cumulé des dépréciations concerne les montants suivants: i) provision pour perte d'un montant égal aux pertes de crédit anticipées sur 12 mois; ii) provision pour perte d'un montant égal aux pertes de crédit anticipées sur toute la durée; Conformément aux PCGR, le montant cumulé des dépréciations concerne les montants suivants: i) provision pour perte d'un montant égal aux provisions générales; ii) provision pour perte d'un montant égal aux provisions spécifiques. Numérique Valeur Montant en euros. Les montants libellés en devises doivent être convertis en euros aux taux de change de référence de l'euro calculés par la BCE (c'est-à-dire au taux moyen) à la date de référence de déclaration. Type de dépréciation Attribut de données Type de dépréciation. Étape 1 (IFRS) Valeur À utiliser si l'instrument n'est pas déprécié et qu'une provision pour pertes d'un montant égal aux pertes de crédit anticipées sur 12 mois est constituée au regard de l'instrument selon les IFRS. Uniquement pour les instruments soumis à dépréciation selon l'IFRS 9. Étape 2 (IFRS) Valeur À utiliser si l'instrument n'est pas déprécié et qu'une provision pour pertes d'un montant ég