ET Euroopa Liidu Teataja C 359/1

2014. AASTA FINANTSTEGEVUSE ARUANNE

II jagu – Euroopa Ülemkogu ja nõukogu

(2015/C 359/01)

SISUKORD

1 SISSEJUHATUS 2

2 2014. AASTA EELARVE JA SELLE EESMÄRGID 2

2.1 Peamised finantseesmärgid 2

2.2 Euroopa Ülemkogu ja nõukogu 2014. aasta eelarve koostamine 2

2.2.1 Üldine lähenemisviis 2

2.2.2 2014. aasta eelarve 3

2.2.3 2014. aasta eelarve ja ELi eelarve 5. rubriigi finantsperspektiivid 3

3 ÜLDINE ÜLEVAADE EELARVE TÄITMISEST 2014. AASTAL 5

3.1 Tegevus ja eesmärgid 2014. aastal 5

3.1.1 Euroopa Ülemkogu ja nõukogu tegevus 2014. aastal 5

3.1.2 Eesmärkide saavutamine 2014. aastal 6

3.2 Tulu 6

3.3 2014. aasta kulud 8

3.3.1 Eelarvemuudatused 2014. aastal 8

3.3.2 Ülevaade eelarve täitmise kohta aastatel 2005–2014 9

3.3.3 Assigneeringute kasutamine 2014. aastal kategooriate kaupa 10

3.4 Ülekantud assigneeringud 12

3.4.1 2013. aastast 2014. aastasse üle kantud assigneeringute kasutamine 12

3.4.2 2014. aastast 2015. aastasse üle kantud assigneeringud 13

3.5 Sihtotstarbeline tulu 14

3.5.1 Enne 2014. aastat saadud sihtotstarbeline tulu 14

3.5.2 2014. aastal saadud sihtotstarbeline tulu 15

1 SISSEJUHATUS

Vastavalt finantsmääruse (1) artiklile 142 esitatakse käesolevas dokumendis ELi eelarve II jao (Euroopa Ülemkogu ja nõukogu) 2014. aasta eelarvehalduse ja finantsjuhtimise aruanne.

Aruanne põhineb 2014. aasta esialgsel raamatupidamisaruandel, nõukogu eelarvevahendite käsutajate iga-aastaste tegevusaruannete tulemustel ning nõukogu finantssüsteemist saadud eelarve täitmist käsitleval teabel.

Käesoleva aruande 2. peatükis tehakse kokkuvõte 2014. eelarveaastaks ette nähtud raamistikust. Üldine ülevaade 2014. aastal saadaolevate eelarveassigneeringute kasutamisest on toodud 3. peatükis.

2014. aasta eelarve täitmine eelarveridade kaupa on esitatud lisas.

2 2014. AASTA EELARVE JA SELLE EESMÄRGID

2.1 Peamised finantseesmärgid

Nõukogu peasekretariaadi peamised finantseesmärgid 2014. aastal olid järgmised:

— tagada finantsressursside tulemusliku ja tõhusa kasutamise teel järjepidev toetus Euroopa Ülemkogu eesistuja ja nõukogu tööle;

— jätkata haldustegevuse ajakohastamise protsessi, et parandada oma töökorralduse kvaliteeti ja ressursside nõuetekohast kasutamist;

— jätkata Europa hoone (mis peaks saama valmis 2015. aasta lõpuks) ehituse rahastamist.

2.2 Euroopa Ülemkogu ja nõukogu 2014. aasta eelarve koostamine

2.2.1 Üldine lähenemisviis

Euroopa Ülemkogu ja nõukogu 2014. aasta eelarve koostamine põhines üldeesmärgil mitte ületada muude kui personalikulude osas 2013. aasta eelarve üldist taset (reaalväärtuses).

Kulude suurenemine teatavate projektide või lepinguliste kohustuste puhul kompenseeriti kulude vähendamisega muudes valdkondades. Lisaks vähendati kulutusi valdkondades, kus eelarve täitmine on jäänud hiljuti selgelt allapoole kättesaadavate assigneeringute mahtu.

Ametikohtade loetelu osas jätkas nõukogu peasekretariaat organisatoorset sujundamist järgmiste meetmete rakendamisega:

— ametikohtade loetelu lühendati 31 ametikoha võrra kooskõlas komisjoni ettepanekuga vähendada töötajate arvu 5 % järgmise viie aasta jooksul (teine aasta);

— kümme ametikohta viidi üle Euroopa välisteenistusse;

— kümme ametikohtade loetelus olevat ametikohta muudeti (vähem kulukateks) lepinguliste töötajate kohtadeks;

— kuus ametikohta tasemel AST 5 muudeti kuueks ametikohaks tasemel AD 5 (jätkuv haldustegevuse ajakohastamine);

— 15 AST-kategooria ametikohta muudeti 15 SC1 ametikohaks (tehniline korrektsioon).

2.2.2 2014. aasta eelarve

Eelarvepädevad institutsioonid kinnitasid Euroopa Ülemkogu ja nõukogu 2014. aasta eelarveks kokku 534,2 miljonit eurot. See tähendab, et eelarve vähenes võrreldes 2013. aastaga 1,3 miljoni euro võrra (–0,2 %).

Ülemkogu ja nõukogu ametikohtade loetelus olev ametikohtade arv 2014. aastal oli 3 101.

Tabelis 1 antakse ülevaade 2014. aasta eelarvest kategooriate kaupa. Võttes arvesse 2014. aastaks prognoositud 1,6 % inflatsiooni, vähenes ülemkogu ja nõukogu eelarve reaalväärtuses tegelikult 1,8 %.

Tabel 1

Ülemkogu ja nõukogu 2014. aasta eelarve võrreldes 2013. aasta eelarvega (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria 2013. aasta eelarve 2014. aasta eelarve Muutus 2013/2014 koos Europa hoonega (2) 1 2 3 = 2/1 Ametikohtade loetelu 30 0 2 44 000 29 2 9 89 059 - 2,4 % Muud personalikulud 2 3 5 58 000 2 3 2 18 480 - 1,4 % Hooned (välja arvatud hoonete soetamine) 3 9 2 33 000 4 0 5 37 800 3,3 % Arvutisüsteemid 3 6 7 91 000 3 7 3 82 430 1,6 % Mööbel 9 30 000 8 06 850 - 13,2 % Tehniline varustus 3 5 70 000 2 5 86 390 - 27,6 % Transport 9 18 000 2 1 46 217 133,8 % Delegatsioonide sõidukulud 1 9 9 72 000 2 0 3 02 000 1,7 % Suulise tõlke kulud 8 3 9 62 300 8 6 9 91 444 3,6 % Koosolekud ja konverentsid 7 8 33 000 8 7 20 570 11,3 % Teave 9 1 32 000 8 8 90 660 - 2,6 % Mitmesugused kulud 1 6 68 000 1 9 30 400 15,7 % Reserv 2 7 00 000 2 7 00 000 0,0 % Kokku (v.a soetamine) 53 0 5 11 300 52 9 2 02 300 - 0,2 % Kinnisvara soetamine 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Kõik kokku 53 5 5 11 300 53 4 2 02 300 - 0,2 %

2.2.3 2014. aasta eelarve ja ELi eelarve 5. rubriigi finantsperspektiivid

Tabelis 2 on esitatud ülevaade ülemkogu ja nõukogu eelarve arengust aastatel 2007–2014. Ülemkogu ja nõukogu osa mitmeaastase finantsraamistiku rubriigis 5 on vähenenud 8,3 %-lt 2007. aastal 6,4 %ni 2014. aastal.

Tabel 2

ELi eelarve II jao (Euroopa Ülemkogu ja nõukogu) areng ajavahemikus 2007–2014 finantsperspektiivide 5. rubriigi alusel

2007 2008 2009 (3) 2010 2011 2012 2013 2014 (Summad jooksevhindades) Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Miljonit eurot Muutus Rubriik 5 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 - 8,5 % Ülemkogu/nõukogu 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % 534 - 0,2 % Ülemkogu/nõukogu osakaal rubriigis 5 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 %

Aastatel 2007–2014 saavutatud vähenemine 60 miljonit eurot on peamiselt ettevaatliku eelarvehalduse tulemus. Vähenemine 2011. aastal on peamiselt vahendite EEASile ülekandmise tulemus ning vähenemine 2012. ja 2013. aastal on seotud sellega, et vähendati teatavateks tegevusteks mõeldud assigneeringuid, pidades silmas varasemate aastate eelarvete täitmist ja tegelikke vajadusi.

3 ÜLDINE ÜLEVAADE EELARVE TÄITMISEST 2014. AASTAL

3.1 Tegevus ja eesmärgid 2014. aastal

3.1.1 Euroopa Ülemkogu ja nõukogu tegevus 2014. aastal

Finantstegevuse aruandes esitab nõukogu peasekretariaat teavet oma põhitegevuste kohta, mis on finantsseisukohast asjakohane ning mis iseloomustab Euroopa Ülemkogu ja nõukogu tegevust kõnealusel eelarveaastal. Samuti tuuakse selles välja aasta peamised saavutused.

Tabelis 3 antakse ülevaade nõukogu peasekretariaadi poolt aastatel 2004–2014 korraldatud Euroopa Ülemkogu ja nõukogu kohtumiste ja koosolekute arvu arengu kohta. Lisaks 4 241-le nn institutsioonilisele kohtumisele ja koosolekule korraldas nõukogu peasekretariaat 2014. aastal ka 2 189 muud kohtumist ja koosolekut (nt seminarid, teabeüritused ja -kohtumised ning kohtumised kolmandate riikidega).

Tabel 3

Kohtumiste arvu areng aastatel 2004–2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tippkohtumised 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 9 Nõukogu istungid 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 81 COREPER 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 135 Töörühmad 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 Kokku 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 Muud kohtumised 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 Kõik kokku 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430

Nõukogu peasekretariaat korraldas 2014. aastal esimese mitmepoolse tippkohtumise. ELi-Aafrika 4. tippkohtumisel osales üle 60 ELi ja Aafrika juhi ning kokku 90 delegatsiooni, et arutada ELi-Aafrika suhete tulevikku ning tugevdada kahe maailmajao vahelisi sidemeid.

Ürituse tipptasemel korralduseks, milleks oli vaja suuri julgeoleku- ja logistilisi ressursse ning tuli teha olulisi diplomaatilisi jõupingutusi, oli prognoositud 2,5 miljonit eurot.

Veel üks tegevuse kvantitatiivne näitaja on Euroopa Liidu Teatajas (ELT) avaldatud õigusaktide arv (tabel 4). 2014. aastal avaldati ELTs 1 437 õigusakti. Tuleb märkida, et õigusaktide avaldamine ELTs on õigusloome protsessi viimane etapp.

Tabel 4

Õigusaktide arvu areng aastatel 2004–2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ELTs avaldatud õigusaktid 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437

Nõukogu peasekretariaat jätkas 2014. aastal samuti oma organisatsioonilise struktuuri tugevdamist eesmärgiga parandada oma tegevuse tulemuslikkust ja kvaliteeti. Haldustegevuse pideva ajakohastamise raames toimus mitu juhtkonnaliikme roteerumist, mille tulemusel uuendati ressursse ning omandati uusi oskusi ja pädevusi olulistes valdkondades.

Vähe oluline pole ka see, et 2014. aastal võeti kasutusele uus visuaalne identiteet kõigi nn nõukogu perekonna asutuste jaoks (st institutsioonid ja üksused, kellele nõukogu peasekretariaat teenuseid osutab), hõlmates Euroopa Ülemkogu ja selle eesistuja, euroala tippkohtumise ja selle eesistuja, nõukogu ja selle rotatsiooni korras vahetuva eesistuja (koos spetsiaalsete juhistega märgi kooskasutuseks), kõrge esindaja, kui ta tegutseb ja teeb avaldusi välisasjade nõukogu eesistujana, ning eurorühma ja selle esimehe. Logo, millel on ühendatud Euroopa Liidu lipp ning peagi nii Euroopa Ülemkogu kui ka nõukogu asupaigaks saavast Europa hoonest inspireeritud kujutis, viitab ühtsusele, järjepidevusele, mitmekesisusele ning südamele ja valgusele.

3.1.2 Eesmärkide saavutamine 2014. aastal

2014. eelarveaastaks püstitatud eesmärkide saavutamise võib võtta kokku järgmiselt.

— Ametikohtade loetelu 2014. aastal võttis nõukogu peasekretariaat tööle 193 ametnikku (107 alalist ametnikku ja 86 ajutist teenistujat). Samal aastal lahkus nõukogust töölt 216 ametnikku (153 alalist ametnikku ja 63 ajutist teenistujat), mille tulemusel vähenes ülemkogu ja nõukogu ametikohtade loetelus olevate täidetud ametikohtade arv kokkuvõttes 23 ametikoha võrra. Osana nõukogu peasekretariaadi haldustegevuse ajakohastamisest vähendati ametikohtade loetelus olevat töökohtade arvu veel 20 võrra lisaks juba 31 ametikoha vähenemisele seoses eesmärgiga vähendada töötajate arvu viie aasta jooksul 5 %.

— Finantsjuhtimine Peasekretariaat jätkas 2014. aastal oma finantsjuhtimise ja finantstulemuste parandamist. Institutsioonisisene finantsprotsess, mõõdetuna kulunud aja ja täpsusega, võrreldes 2013. aastaga paranes. Euroopa ettevõtete jaoks rahakäibe olukorra parandamise kontekstis oli peasekretariaadi arvete keskmine makseviivitus 2014. aastal 17 päeva, kusjuures maksimumtähtaeg on 30 kalendripäeva (Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2011/7/EL) (4).

— Kinnisvarapoliitika Résidence Palace’i renoveerimise ning selle Euroopa Ülemkogu ja Euroopa Liidu nõukogu peakorteriks muutmise projekt (Europa hoone) jätkus 2014. aastal ehitustööga, mille käigus muu hulgas ehitati välja hoone korrused, tehti isolatsioonitööd ja paigaldati tehniline sisseseade.

3.2 Tulu

Tabelis 5 on esitatud ülevaade 2014. aasta tulutoimingute üldistest tulemustest. Väljend „Kehtivad õigused 2013. aastal” viitab sissenõudekorraldustele, mis tehti 2013. aastal, kuid mille puhul summad nõuti sisse 2014. aastal. Väljend „Kehtivad õigused 2014. aastal” tähendab aga 2014. aastal esitatud sissenõudmisi.

Tabel 5

Ülevaade 2014. aasta eelarve tulutoimingutest

(eurodes) Peatükk Kehtivad õigused 2013. aastal 2013. aastast sisse nõutud tulud Kehtivad õigused 2014. aastal 2014. aastast sisse nõutud tulud Kehtivad õigused kokku 2013 + 2014 Sissenõutud tulud kokku 2013 + 2014 2015. aastal sisse nõutavad summad 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 0 Mahaarvamised töötajate töötasudelt 0 0 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 0 4 1 Sissemaksed pensioniskeemi 8 52 902 6 03 939 2 2 9 17 394 2 1 9 06 445 2 3 7 70 296 2 2 5 10 383 1 2 59 912 5 0 Laekumised vallas- ja kinnisvara müügist 400 400 1 04 000 1 04 000 1 04 400 1 04 400 0 5 1 Üüritulu 32 144 32 144 2 81 611 2 49 134 3 13 755 2 81 278 32 478 5 2 Tulud investeeringutest või antud laenudest, panga- ja muud intressid 0 0 12 468 12 468 12 468 12 468 0 5 5 Tulu osutatud teenuste ja tehtud tööde eest 14 114 12 908 75 397 58 973 89 511 71 881 17 630 5 5 EEASi tulu osutatud teenuste ja tehtud tööde eest 0 0 1 4 44 244 1 3 27 100 1 4 44 244 1 3 27 100 1 17 144 5 7 Muud institutsioonide haldustegevusega seotud osa- ja tagasimaksed 5 9 59 125 5 5 05 870 1 9 1 99 968 1 7 0 82 664 2 5 1 59 093 2 2 5 88 534 2 5 70 558 5 8 Mitmesugused hüvitised 0 0 22 603 17 828 22 603 17 828 4 775 5 8 EEASi mitmesugused hüvitised 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Muud tulud institutsiooni haldustegevusest 0 0 1 332 1 332 1 332 1 332 0 6 3 Erilepingutest tulenevad maksed 0 0 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 0 9 0 Mitmesugune tulu 0 0 8 8 8 8 0 Kokku 6 8 58 685 6 1 55 261 7 3 5 06 086 7 0 2 07 013 8 0 3 64 771 7 6 3 62 274 4 0 02 497

Kehtivate õiguste, st sissenõudekorralduste osas oli tulutoimingute kogumaht 2014. aastal 80,4 miljonit eurot. Sellest summast 76,4 miljonit eurot nõuti sisse eelarveaasta jooksul ja 4 miljonit eurot nõutakse sisse 2015. aastal.

Suurem osa kogu 2014. aastal sisse nõutud tuludest (66 % ehk 50,8 miljonit eurot 76,4 miljonist eurost) on seotud nõukogu peasekretariaadi personalilt kogutud ühenduse maksude ja lõivudega. Sellest summast 28,2 miljonit eurot puudutab mahaarvamisi töötajate töötasudelt ning 22,5 miljonit eurot vastab pensioniskeemi sissemaksetele ja pensioniõiguste ülekandmisele.

Ülejäänud summa ehk 34 % (25,6 miljonit eurot) on saadud mitmesuguste haldustegevuste tulemusena. See summa pärineb peamiselt järgmistest allikatest:

— liikmesriikidele eelnevatel aastatel delegaatide sõidukulude katmiseks makstud summadest osa sissenõudmine pärast 2012. ja 2013. aasta deklaratsioonide esitamist (vastavalt 4,5 ja 5,8 miljonit eurot) (peatükk 5 7);

— liikmesriikidelt tasu sissenõudmine nende poolt taotletud täiendava suulise tõlke teenuse eest teatud keelte puhul (9,1 miljonit eurot) (peatükk 5 7);

— välisteenistuselt nõukogule tehtud ülekanded kui ettemakse nõukogu peasekretariaadi poolt välisteenistusele osutatavate teenuste eest (1,3 miljon eurot) (peatükk 5 5);

— halduskuludesse tehtavad sissemaksed Schengeni acquis’ raames seoses Islandi ja Norraga (1,2 miljonit eurot) (peatükk 6 3);

— teiste institutsioonide sissemaksed ja nõukogu ametnike maksed nõukogu lastesõimele (1,2 miljonit eurot) (peatükk 5 7);

— Euroopa Liidu Kohtu ja kontrollikoja maksed kui nende panus nõukoguga ühisesse finantssüsteemi (0,3 miljonit eurot) (peatükk 5 7);

— rendi- ja üüritulud ja nendega seotud hüvitised, sealhulgas komisjoni osa Brüsselis Rue Archimède’il asuva EU Info Point’i renditasu maksmises (0,3 miljonit eurot) (peatükk 5 1).

3.3 2014. aasta kulud

3.3.1 Eelarvemuudatused 2014. aastal

Eelarveaasta 2014 jooksul jaotati assigneeringud ümber erinevate ümberpaigutuste teel. Tabelis 6 on esitatud otsused, millega muudeti aastate 2008–2014 eelarve assigneeringuid.

Tabel 6

Eelarvemuudatused aastatel 2008–2014 vastavalt muudatuste laadile

Muudatus Aasta Laad Õiguslik alus 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Paranduseelarved Finantsmääruse artikkel 34 0 1 0 0 0 0 0 Ümberpaigutus B Finantsmääruse artikkel 25 72 46 47 23 23 22 32 Ümberpaigutus C Finantsmääruse artikkel 25 3 2 2 2 2 2 2 Ümberpaigutus D Finantsmääruse artikkel 27 1 0 0 0 0 0 0 Kokku 76 49 49 25 25 24 34

Ümberpaigutused C, millega kaasneb eelarvepädevate institutsioonide teavitamine (kooskõlas finantsmääruse artikliga 25), tehti 2014. aastal järgmistel eesmärkidel:

— ümberpaigutus C1 summas 4 50 000 eurot 8. augustil 2014, et: — katta täiendavad õiguskulud seoses kümne dumpinguvastase juhtumiga, mida ei nähtud ette (3 00 000 eurot); — katta kaotatud kohtuasjadega seotud kulud (1 50 000 eurot);

— ümberpaigutus C2 summas 6 4 00 000 eurot 5. novembril 2014, et: — katta Europa hoone soetamiseks tehtud ettemakse (5 4 50 000 eurot); — katta tagasiulatuvalt tehtav makse seoses erinevusega Luxembourgis asuvate nõukogu uute konverentsiruumide vana ja uue üürilepingu vahel.

2014. aastal muudeti ülemkogu ja nõukogu eelarvet oma eelarvejao piires 32 ümberpaigutusega B vastavalt finantsmääruse artikli 25 lõikele 4.

Tabelis 7 antakse ülevaade eelarveridadest, mida 2014. aastal erinevate ümberpaigutuste abil oluliselt (5) muudeti.

Tabel 7

Eelarveread, millel 2014. aastal tehti olulisi ümberpaigutusi

(eurodes) Punkt Rubriik Esialgne 2014. aasta eelarve Ülekandmised Lõplikud assigneeringud Erinevus 1 1 0 0 Põhipalgad 21 9 5 81 059 - 4 4 77 000 21 5 1 04 059 -2 % 1 1 0 2 Personalieeskirjades sätestatud õigused 5 6 7 47 000 - 1 0 00 000 5 5 7 47 000 -2 % 2 0 0 0 Üür 1 6 92 000 1 1 40 000 2 8 32 000 67 % 2 0 0 2 Kinnisvara soetamine 5 0 00 000 5 0 00 000 1 0 0 00 000 100 % 2 0 0 3 Ruumide sisustus- ja paigaldustööd 7 4 62 000 - 3 25 000 7 1 37 000 -4 % 2 0 1 0 Puhastus- ja hooldustööd 1 4 3 24 000 - 3 00 000 1 4 0 24 000 -2 % 2 0 1 1 Vesi, gaas, elektrienergia ja küte 4 1 63 000 - 4 00 000 3 7 63 000 -10 % 2 1 0 0 Seadmete ja tarkvara ostmine 8 8 90 430 - 1 8 57 027 7 0 33 403 -21 % 2 1 0 1 Arvutisüsteemide töö ja arendamisega seotud sisseostetavad teenused 2 0 1 35 000 2 3 32 720 2 2 4 67 720 12 % 2 1 0 2 Seadmete ja tarkvara hooldus ja korrashoid 5 2 14 000 7 36 307 5 9 50 307 14 % 2 1 0 3 Telekommunikatsioon 3 1 43 000 - 1 2 12 000 1 9 31 000 -39 % 2 2 0 0 Delegatsioonide sõidukulud 2 0 3 02 000 7 3 20 746 2 7 6 22 746 36 % 2 2 0 2 Suulise tõlke kulud 8 6 9 91 444 - 7 3 91 746 7 9 5 99 698 -8 % 2 2 0 3 Vastuvõtu- ja esinduskulud 2 9 97 560 - 3 76 354 2 6 21 206 -13 % 2 2 0 4 Mitmesugused sisenõupidamiste kulud 3 6 79 000 3 76 354 4 0 55 354 10 % 2 2 3 6 Õigusabikulud, kahjutasud ja kompensatsioonid 1 0 00 000 4 50 000 1 4 50 000 45 %

3.3.2 Ülevaade eelarve täitmise kohta aastatel 2005–2014

Viimase kümne aasta jooksul on ülemkogu ja nõukogu eelarve üldine täitmise määr olnud keskmiselt 94 % (joonis 1). Täitmismäär viitab eelarveaasta jooksul võetud kulukohustustele vastuvõetud eelarves.

Tegelikud iga-aastased maksed perioodil 2005–2014 on olnud keskmiselt 81 % eelarvest. Konkreetse aasta kogu täitmismäära ja maksete erinevus (st maksmata kohustused) on kooskõlas finantsmääruse artikli 13 lõikega 4 kantud makseteks üle järgmisesse eelarveaastasse.

Ülekantud assigneeringud jaotuvad kahte suuremasse kategooriasse: peasekretariaadi tegevus ja hooned. Esimene on seotud enne eelarveaasta lõppu nõuetekohaselt võetud lepinguliste kohustustega, mille puhul kaupu ei ole siiski veel tarnitud ja/või mille puhul ei saadud arveid kätte enne aasta lõppu.

Joonis 1

Eelarve üldine täitmine aastatel 2005–2014

(1) 2009. aastal vähendati nõukogu eelarvet „ELi eelarve paranduseelarvega nr 10/2009” 40 miljoni euro võrra. See summa paigutati nõukogu osamaksena ümber Euroopa majanduse elavdamise kava rahastamisse.

Teine kategooria puudutab nõukogu peasekretariaadi poolt hoonete (nagu LEXi hoone, lastesõim ja Europa hoone) soetamist. Viimastel aastatel on nõukogu peasekretariaat nimetatud soetamiste rahastamiseks saanud kasutada eelarve täitmisel tekkinud sääste.

2014. aastal eraldati 10 miljonit eurot Europa hoone soetamiseks. See summa on kantud üle 2015. aastasse, mil makse tegelikult tehakse.

3.3.3 Assigneeringute kasutamine 2014. aastal kategooriate kaupa

2014. aasta kulude analüüs esitatakse 14 kulukategooria arvestuses.

Tabelis 8 võrreldakse lõplikku eelarvet pärast ümberpaigutamisi (veerg 2) eelarve täitmise tulemusega kulukohustuste osas (veerg 3). Erinevus lõpliku eelarve ja kulukohustustega seotud assigneeringute vahel vastab 2014. aastal kasutamata jäänud ja seejärel kaotatud summadele.

Tabel 8

Ülevaade 2014. aasta eelarve täitmisest (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria 2014. aasta eelarve (esialgne) 2014. aasta eelarve (lõplik (6)) Kulukohustused (7) Täitmise määr Tühistatud assigneeringud 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Ametikohtade loetelu 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 98,1 % 5 3 24 103 Muud personalikulud 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 86,2 % 3 2 03 416 Hooned (välja arvatud hoonete soetamine) 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 96,4 % 1 4 40 518 Arvutisüsteemid 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 99,9 % 37 126 Mööbel 8 06 850 8 06 850 7 07 802 87,7 % 99 048 Tehniline varustus 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 90,3 % 2 51 412 Transport 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 68,9 % 6 66 935 Delegatsioonide sõidukulud 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 51,0 % 1 3 5 48 015 Suulise tõlke kulud 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 81,6 % 1 4 6 45 864 Koosolekud ja konverentsid 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 69,0 % 2 7 24 748 Teave 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 84,6 % 1 3 69 198 Mitmesugused kulud 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 82,5 % 4 16 949 Reserv 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 Kokku (v.a soetamine) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 91,1 % 4 6 4 27 332 Kinnisvara soetamine 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % 0 Kõik kokku 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 91,3 % 4 6 4 27 332

2014. aasta eelarve üldise täitmise määr on 91,3 %. Lõpliku eelarve ja eelarve täitmise vahelist erinevust saab seletada järgmiselt.

— Kogu alakasutus ametikohtade loetelu kategoorias ulatus 5,3 miljoni euroni. See alakasutus on seotud peamiselt ametikohtade loetelus olevate töökohtade väiksema täitmismääraga 2014. aastal võrreldes selleks eelarvesse planeeritud summadega.

— Muude personalikulude kategoorias on 61 % alakasutusest (1,9 miljonit eurot 3,2 miljonist eurost) seotud väiksemate maksetega lepingulistele töötajatele, lähetatud liikmesriikide ekspertidele ja muude sisseostetavate teenuste eest. Väiksemad kulud seoses missioonidega on aidanud kokku hoida 0,8 miljonit eurot. Ülejäänud 0,5 miljonit eurot on seotud peamiselt Euroopa Ülemkogu uue eesistuja ametisse asumisega, milleks kulus ettenähtust väiksem summa, ning mõningate väiksemate kokkuhoiukohtadega meditsiiniteenuste ja koolituse vallas.

— Hoonetega seotud kulude osas (ilma Europa hooneta) saavutati eelarve üldisel täitmisel sääst kokku 1,4 miljoni eurot. Sellest summast 0,8 miljonit eurot tulenes väiksematest kuludest hoonete hooldamisele ja koristamisele, veetarbimisele ning gaasi- ja elektrienergiale ning samuti väiksematest kuludest turvameetmetele. Ülejäänud 0,6 miljonit eurot on seotud kokkuhoiuga teatavate sisustus- ja paigaldustööde ning turvateenuste puhul.

— IT-valdkonnas oli eelarve täitmine peaaegu 100 %.

— Mööblile tehtud kulutuste puhul on 0,1 miljoni euro suurune alakasutus seotud väiksema vajadusega osa büroomööbli asendamise järele 2014. aastal.

— Tehnilise varutuse osas saavutati 0,25 miljoni euro suurune kokkuhoid peamiselt väiksema vajadusega teatava tehnilise sisseseade, näiteks koosolekuruumides kasutatava multimeedia- ja audiovarustuse järele.

— 0,7 miljoni euro suurune kokkuhoid transpordikuludelt on seotud peamiselt väiksema vajadusega sõidukite ja eritranspordivahendite rentimise järele ELi-Aafrika mitmepoolse tippkohtumise raames (sääst 0,5 miljonit eurot).

— Delegatsioonide sõidukulude osas saavutati sääst kokku 13,5 miljoni eurot. Ümberpaigutamise järel oli delegatsioonide sõidukulude katmiseks saada olev summa 27,6 miljonit eurot. Esialgne eelarve oli 20,3 miljonit eurot, millele lisandus 8,7 miljonit eurot ülekandena osa suulise tõlke jaoks ette nähtud vahendite säästudest. Teisest küljest kanti aasta jooksul üle 1,3 miljonit eurot, et rahastada täiendavaid suulise tõlke teenuseid teatavates keeltes, ja 0,1 miljonit eurot muude sõidukulude rahastamiseks. Kuna liikmesriigid pidid eelmistel aastatel kasutamata summad tagasi kandma, eraldati 2014. aasta eelarves hilisemateks makseteks kõigest 14,1 miljonit eurot.

— Suulisele tõlkele eraldatud summade puhul oli alakasutus 14,7 miljonit eurot. Tuleks märkida, et see alakasutus on saadud pärast seda, kui suuliseks tõlkeks ette nähtud vahenditest paigutati 8,7 miljonit eurot ümber delegatsioonide sõidukuludeks ette nähtud eelarvereale (8). Lõpptulemusena kanti sõidukulude vahenditest tagasi 1,3 miljonit eurot, et katta teatavate keelte puhul täiendava suulise tõlkega seonduvad kulud.

— Konverentside ja koosolekute korraldamise summade kogu alakasutusest (2,7 miljonit eurot) oli 1 miljon eurot seotud väiksemate lepinguhindadega toitlustuse puhul ja väiksema arvu koosolekutega 2014. aastal võrreldes selles aastaks eelarvesse prognoosituga. 0,9 miljoni euro suurune lisakokkuhoid on seotud märkimisväärselt väiksema vajadusega väljaspool nõukogu hooneid asuvate koosoleku- ja konverentsiruumide rentimise järele ning 0,6 euro suurune kokkuhoid ELi-Aafrika mitmepoolse tippkohtumise korraldamisega. Samuti võimaldas täiendavat kokkuhoidu summas 0,2 miljonit eurot väiksem vajadus konkreetsete sõidukulude järele.

— Assigneeringute kasutamise määr kategoorias „Teavitamine” oli 85 %, hoides seega kokku 1,4 miljonit eurot. Sellest summast 0,9 miljonit eurot on seotud 2014. aastal ELTs väiksemal arvul seadusandlike aktide ja muude õigusaktide avaldamisega. Ülejäänud 0,5 miljonit eurot tuleneb peamiselt väiksemast vajadusest väljaannete ja dokumentide järele ning väiksematest kuludest teavitamisele ja avalikele üritustele.

— Mitmesuguste kulude kategoorias saab 0,4 miljoni suurust alakasutust muu hulgas seletada väiksema vajadusega kontoritarvete järele ning väiksemate kulutustega postiteenustele, uuringutele, kolimisele ja kindlustusele.

3.4 Ülekantud assigneeringud

3.4.1 2013. aastast 2014. aastasse üle kantud assigneeringute kasutamine

Nagu nähtub tabelist 9, kanti 2013. aastast 2014. aastasse üle 47,8 miljonit eurot.

Tabel 9

2013. aastast 2014. aastasse üle kantud assigneeringute kasutamine (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria 2013. aastast üle kantud assigneeringud 2014. aasta maksed Täitmise määr Tühistatud assigneeringud 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Ametikohtade loetelu 2 90 340 2 90 340 100,0 % — Muud personalikulud 2 1 95 363 1 7 30 106 78,8 % 4 65 257 Hooned 1 4 2 05 355 1 2 2 70 299 86,4 % 1 9 35 055 Arvutisüsteemid 1 6 4 30 523 1 5 4 15 158 93,8 % 1 0 15 365 Mööbel 2 95 064 2 90 818 98,6 % 4 246 Tehniline varustus 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Transport 2 70 549 1 73 935 64,3 % 96 614 Delegatsioonide sõidukulud — — — Suulise tõlke kulud 6 2 73 864 4 7 65 024 76,0 % 1 5 08 840 Koosolekud ja konverentsid 2 5 70 117 6 74 627 26,2 % 1 8 95 490 Teave 2 5 14 281 1 4 68 752 58,4 % 1 0 45 529 Mitmesugused kulud 7 52 401 4 12 592 54,8 % 3 39 809 Reserv — — Kokku 4 7 7 79 153 3 9 2 90 751 82,2 % 8 4 88 402

2013. aastast üle kantud assigneeringute täitmise määr oli 82,2 %.

Tagasihoidliku täitmismäära peamised põhjused on:

— nõukogu peasekretariaadi poolt eelmise aasta jooksul tellitud tööde/kaupade/teenuste osaline või täielik tegemata/tarnimata/osutamata jätmine;

— saamata arved tehtud tööde, tarnitud kaupade või osutatud teenuste eest. Tuleks märkida, et see tähendab järgmisel eelarveaastal paratamatult eelarvekoormust, kuna nende tehingute jaoks tuleb näha ette uued kohustused 2015. aastal.

3.4.2 2014. aastast 2015. aastasse üle kantud assigneeringud

2014. aastast 2015. aastasse üle kantud assigneeringute kogusumma oli 53 miljonit eurot (tabel 10).

Tabel 10

2014. aastast 2015. aastasse üle kantud assigneeringute kasutamine (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria 2014. aasta eelarve (esialgne) 2014. aasta eelarve (lõplik (9)) Kulukohustused (10) 2015. aastasse üle kantud assigneeringud (10) Ülekandmise määr 1 2 3 4 5 = 4/3 Ametikohtade loetelu 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 3 49 629 0,1 % Muud personalikulud 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 2 2 95 744 11,5 % Hooned 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 1 1 9 12 328 30,5 % Arvutisüsteemid 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 1 8 1 26 434 48,5 % Mööbel 8 06 850 8 06 850 7 07 802 5 88 624 83,2 % Tehniline varustus 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 1 0 62 094 45,5 % Transport 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 2 24 349 15,2 % Delegatsioonide sõidukulud 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 0,0 % Suulise tõlke kulud 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 5 5 64 784 8,6 % Koosolekud ja konverentsid 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 1 1 96 079 19,7 % Teave 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 1 0 11 946 13,5 % Mitmesugused kulud 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 6 38 694 32,5 % Reserv 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Kokku (v.a soetamine) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 4 2 9 70 704 9,0 % Kinnisvara soetamine 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % Kõik kokku 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 5 2 9 70 704 10,9 %

2014. aastast 2015. aastasse üle kantud summad on seotud peamiselt järgmiste kategooriatega:

— 18,1 miljonit eurot arvutisüsteemide osas, millest 10,6 miljonit on seotud institutsioonivälise abiga, 4,9 miljonit eurot seadmete ja tarkvaraga, 1,6 miljonit eurot IT-teenuste ja -hooldusega ning 1 miljon eurot telekommunikatsiooniga;

— 11,9 miljonit eurot hoonete osas, millest kuulub erinevatele sisustustöödele 4,1 miljonit eurot, tagasiulatuvatele rendimaksetele 3,2 miljonit eurot, koristus- ja hooldusteenustele 2,1 miljonit eurot ning hoonete turvalisusele ja valvele 1,1 miljonit eurot, elektrienergiale, veele, gaasile ja küttele kokku veel 1 miljon eurot ja 0,4 miljonit eurot muudele hoonetega seotud kuludele, näiteks ehitusuuringutele ja -audititele;

— 10 miljonit eurot kinnisvara soetamise osas, et katta Europa hoone eest tehtud ettemakse;

— 5,6 miljonit eurot suulise tõlke osas, et katta kulud seoses suulise tõlke teenustega, mis osutati 2014. aasta novembris ja detsembris, kuid mille kohta lõpparve esitatakse 2015. aastal;

— 2,3 miljonit eurot muude personalikulude osas, eelkõige seoses institutsioonidevälise abi, koolituse, meditsiiniteenuste, lastesõimede ja missioonidega;

— 1,2 miljonit eurot koosolekute ja konverentside osas, peamiselt seoses arvetega, mida ei ole 2014. aastal Euroopa Ülemkogu ja nõukogu kohtumiste korraldamise eest veel esitatud;

— 1,1 miljonit eurot tehnilise varustuse osas;

— 1 miljon eurot teavitamiskulude osas, millest 0,7 miljonit eurot on seotud teavitamise ja avalike üritustega ning nõukogu väljaannetega, 0,2 miljonit eurot dokumentatsiooni ja raamatukoguga seotud kuludega ning 0,1 miljonit eurot ELTga.

3.5 Sihtotstarbeline tulu

3.5.1 Enne 2014. aastat saadud sihtotstarbeline tulu

Enne 2014. aastat saadud sihtotstarbelise tulu kogusumma oli 27,4 miljonit eurot.

Nõukogu peasekretariaadi tegevusega seotud sihtotstarbeline tulu kokku oli 26,6 miljonit eurot, millest 26,4 miljonit eurot maksti ära. Ülejäänud 0,2 miljonit eurot tühistati kooskõlas finantsmääruse artikliga 14.

Teine osa enne 2014. aastat saadud sihtotstarbelisest tulust ehk 0,85 miljonit eurot on seotud summadega, mis Euroopa välisteenistus kandis 2013. aastal üle nõukogule, et katta kulud nende kahe institutsiooni vahel erinevate teenustaseme kokkulepetega kindlaks määratud ja nõukogu osutatud teenuste eest. Kogu see 0,85 miljoni euro suurune summa maksti ära 2014. aastal.

Tabel 11

Enne 2014. aasta saadud sihtotstarbelise tulu kasutamine (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria Sihtotstarbelised tulud enne 2014. aastat 2014. aasta maksed Täitmise määr Tühistatud sihtotstarbelised tulud 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Ametikohtade loetelu 1 9 72 503 1 9 72 503 100,0 % — Muud personalikulud 1 5 78 428 1 5 35 737 97,3 % 42 691 Hooned 5 76 315 5 39 524 93,6 % 36 791 Arvutisüsteemid 7 55 230 7 03 533 93,2 % 51 697 Mööbel 1 — 0,0 % 1 Tehniline varustus 33 151 25 583 77,2 % 7 568 Transport 290 290 100,0 % — Delegatsioonide sõidukulud 1 3 2 60 765 1 3 2 60 765 100,0 % — Suulise tõlke kulud 8 2 71 566 8 2 71 566 100,0 % — Koosolekud ja konverentsid 82 682 77 354 93,6 % 5 328 Teave 6 172 6 062 98,2 % 110 Mitmesugused kulud 43 661 13 885 31,8 % 29 776 Ülemkogu/nõukogu kokku 2 6 5 80 765 2 6 4 06 802 99,3 % 1 73 963 Teenustaseme lepingud EEASiga 8 50 105 8 50 105 100,0 % 0 Kõik kokku 2 7 4 30 870 2 7 2 56 907 99,4 % 1 73 963

3.5.2 2014. aastal saadud sihtotstarbeline tulu

2014. aastal saadi sihtotstarbelist tulu kokku 25,6 miljonit eurot (tabel 12). Sellest 1,3 miljonit eurot vastab EEASilt nõukogule üle kantud summadele.

Nõukogu peasekretariaadi tegevusega seotud sihtotstarbeline tulu 2014. aastal ulatus 24,2 miljoni euroni. Eelarveaasta jooksul kasutati ära 0,8 miljonit eurot ning 23,5 miljonit eurot kanti üle 2015. aastasse kooskõlas finantsmääruse artikliga 14.

Tabel 12

2014. aastal saadud sihtotstarbelise tulu kasutamine (kategooriate kaupa)

(eurodes) Kategooria Sihtotstarbelised tulud enne 2014. aastat Kulukohustused 2014 Kasutatavad sihtotstarbelised tulud 1 2 3 = 1 – 2 Ametikohtade loetelu 1 1 94 467 — 1 1 94 467 Muud personalikulud 1 4 87 849 1 78 829 1 3 09 021 Hooned 3 20 109 22 188 2 97 921 Arvutisüsteemid 6 00 990 69 351 5 31 639 Mööbel — — 0 Tehniline varustus 1 04 599 94 444 10 155 Transport 5 300 — 5 300 Delegatsioonide sõidukulud 1 0 2 59 457 — 1 0 2 59 457 Suulise tõlke kulud 9 1 45 845 — 9 1 45 845 Koosolekud ja konverentsid 88 220 52 774 35 446 Teave 4 01 984 10 283 3 91 701 Mitmesugused kulud 6 30 783 3 38 259 2 92 524 Ülemkogu/nõukogu kokku 2 4 2 39 603 7 66 128 2 3 4 73 475 Teenustaseme lepingud EEASiga 1 3 29 080 7 36 337 5 92 743 Kõik kokku 2 5 5 68 683 1 5 02 466 2 4 0 66 217

Ligikaudu 40 % sihtotstarbelisest tulust on seotud delegatsioonide sõidukuludega (10,3 miljonit eurot). Suulise tõlkega seonduv summa 9,1 miljonit eurot tuleneb teatavate keelte puhul tehtud lisamaksetest, et katta lisavajadus suulise tõlke järele nendes keeltes. Ülejäänud summa kajastab valdavalt nõukogu mitmesuguste haldustegevustega seotud summade hüvitamist.

(1) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. oktoobri 2012. aasta määrus (EL, Euratom) nr 966/2012, mis käsitleb Euroopa Liidu üldeelarve suhtes kohaldatavaid finantseeskirju ning millega tunnistatakse kehtetuks nõukogu määrus (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 (ELT L 298, 26.10.2012, lk 1).

(2) Europa hoone

(3) Lõpliku eelarve suurus pärast 40 miljoni euro mahaarvamist Euroopa majanduse elavdamise kava jaoks 2009. aasta detsembris oli 563 miljonit eurot.

(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2011/7/EL, 16. veebruar 2011, hilinenud maksmisega võitlemise kohta äritehingute puhul (ELT L 48, 23.2.2011, lk 1).

(5) Netosumma > 2 50 000 eurot.

(6) Hõlmab institutsioonisisest assigneeringute ümberjaotamist.

(7) Hõlmab otsusest tulenevat ülekandmist summas 3 2 00 000 eurot.

(8) Kooskõlas otsusega 111/07 paigutab nõukogu peasekretariaat 66 % suulise tõlke jaoks ette nähtud kasutamata vahenditest ümber delegaatide sõidukulude vahenditesse samal eelarveaastal kasutamiseks. 2014. aastal oli vastav summa 8,7 miljonit eurot.

(9) Hõlmab assigneeringute ümberjaotamist.

(10) Hõlmab otsusest tulenevat ülekandmist summas 3 2 00 000 eurot.