[pic] | EUROOPA ÜHENDUSTE KOMISJON |

Brüssel 18.10.2004

KOM(2004) 667 lõplik

KOMISJONI TEATIS NÕUKOGULE, EUROOPA PARLAMENDILE NING KONTROLLIKOJALE

6., 7., 8. NING 9. EUROOPA ARENGUFONDI 2003. A. MAJANDUSAASTA BILANSILEHED NING ARUANDED

I. ARUANDLUSE PÕHIMÕTTED NING HINDAMISE REEGLID

I.1 FINANTSREGULATSIOONID

Bilansilehed ning tulude ja kulude aruanded on koostatud vastavalt 6., 7., 8. ning 9. Euroopa Arengufondile (EAF-le) kohaldatavatele Finantsregulatsioonidele.

Vastavad dokumendid tuleb 7. EAF-le kohaldatava Finantsregulatsiooni Artikli 71, 8. EAF-le kohaldatava Finantsregulatsiooni Artiklite 66, 67 ja 68 ning 9. EAF-le kohaldatava Finantsregulatsiooni Artiklite 102 ning 103 järgselt esitada Euroopa Parlamendile, Nõukogule ning Kontrollikojale.

I.2 ARUANDLUSE PÕHIMÕTTED NING STANDARDID

A. Väärtusühiku printsiip

EAF-i ressursse planeeritakse ja rakendatakse eurodes ning kõik aruanded esitatakse eurodes.

Artikkel 26-s viidatud varahalduse eesmärkidel võib arveametnik siiski sooritada tehinguid eurodes, teistes valuutades ning rahvuslikes valuutades.

B. Täpsusprintsiip

EAF-i ressursse eraldatakse vastavalt peamistele koostöölepetele konkreetseteks eesmärkideks, mis on määratud ACP-EC Leppe ning Välisassotsiatsiooni Otsusega.

C. Kindla finantshalduse printsiip

EAF-i ressursse tuleb kasutada vastavalt kindla finantshalduse printsiipidele, see tähendab, vastavalt ökonoomsuse, tõhususe ning efektiivsuse printsiipidele.

D. Läbipaistvusprintsiip

EAF-i ressursse tuleb planeerida ja rakendada ning vastavad aruanded esitada läbipaistvusprintsiipi järgides.

E. Aastatulu

Finantskontributsioone makstakse eurodes. Komisjon teeb ülekanded nimetatud kontodelt eurodes või Liikmesriigi valuutas arveldavatele tegevkontodele, täitmaks projektide ning programmide rahalisi vajadusi.

Lisaks peavad Liikmesriigi EAF-i kontributsioonid olema ära kasutatud enne järgmise EAF-iga seotud kontributsioonide sissenõudmist.

F. Kulud

Kulud arvestavad kõiki kuni 2003. aasta 31. detsembrini pankade poolt täidetud maksekorraldusi. ACP Liikmesriikide kohalike kulude ning maksete puhul, mille kohta käiv informatsioon ei jõudnud Komisjoni raamatupidamisega tegelevate osakondadeni enne finantsaasta lõppu, võetakse maksete aluseks aga viimasel 31. detsembrile eelnenud perioodil saadud informatsioon. 2003. aasta aruandluses mitte kajastuvate kõnealuste maksete kogusummat ei peeta oluliseks.

Delegeeritud kulusid ei sisestata lõplikult EAF-i arvepidamisse enne nende autoriseerimisõigusega ametniku ning raamatupidaja poolset kinnitust. Veel kinnitamata kulud esitatakse pealkirja "lõpetamata ülekanded" all.

G. Pangakontolt tehtavad välja- ning ettemaksed

Pangakontolt lepingute rakendamise raames tehtavad väljamaksed (iga summa, mis on makstud lõplikku makset ootavate kandvate dokumentide alusel) ja ettemaksed sisalduvad aasta kuludes ning ei ole esitatud bilansilehel aktivate all.

Ettemakseid teadusstipendiumide ning tehnilise abi jaoks peetakse debitoorseteks ning seega esitatakse need bilansilehel aktivate all.

H. Tehingute salvestamine

EAF-i eraldistele ei ole kehtestatud ajalimiiti. Kord määratuna on eraldised saadaval kuni nad on ära kasutatud või ümber määratud. Kohustus esitada bilansileht EAF-i aktivate ning kohustuste kohta tähendab, et Liikmesriikide õiguslikud nõuded (peamiselt kontributsioonid, mille maksmine on edasi lükatud või intressid hilinenud maksete pealt) tuleb esitada aruandluses. Need jaotused sisalduvad erinevate EAF-de bilansilehtedel.

Vastavalt arvepõhise raamatupidamise printsiipidele, esitavad finantsaruanded finantsaasta rahalised väljaminekud ning sissetulekud hoolimata nende maksmise või vastu võtmise kuupäevast, kuigi tegevuspõhiste maksete kohta antakse ikka veel aru kassapõhiselt.

I. Muud üldiselt aktsepteeritavad aruandluspõhimõtted

Finantsaruanded on koostatud vastavalt üldiselt aktsepteeritavatele aruandluspõhimõtetele, nimelt:

a) tegutseva ettevõtte põhisus;

b) ettenägelikkuse printsiip;

c) järjepidevad raamatupidamispõhimõtted;

d) informatsiooni võrreldavus;

e) asjakohasus;

f) kulude mittepeitmine;

g) tõesus üle näilisuse;

h) arvepõhine raamatupidamine.

See viimane printsiip esindab muutust võrreldes eelnevate aastatega, mil kulud ning tulud registreeriti vastavalt kontoteatisel märgitud tehingu lõppemise kuupäevale, välja arvatud

1.3. HINDAMISE REEGLID

A. Tulud

Liikmesriikide kontributsioonid makstakse eurodes.

Ülejäänud tulud reserveeritakse vastavalt kättesaamise kuupäeval kehtivatele kurssidele.

B. Kulud

Projektide ning programmide tarbeks kohalikus valuutas tehtud maksete eurodeks arvutamiseks kasutatakse nende maksete tegeliku sooritamise kuupäeval kehtinud kursse. Teatud lepingud sisaldavad fikseeritud vahetuskursse; see on erandiks üldisele reeglile.

C. Pangaülekanded

Ülekanded eurodes arveldatavatelt kontodelt kohalikes valuutades arveldatavatele tegevkontodele tehakse nende ülekannete kuupäeval kehtivate vahetuskursside alusel.

D. Määratud fondid

Määratud fondid arveldatakse umber eurodesse reserveerimise kuupäeval kehtiva kursi alusel ning sisestatakse arvepidamisse nende toonase väärtusega.

E. Pangas olev raha

2003. aasta 31. detsembril on Euroopa Keskpangas rahvuslikes valuutades oleva raha eurodeks vahetamise kurss alljärgnev:

1 euro = GBP: 0.7048

LISA I

SISUKORD

1. Finantsaruanded ………………………………………………………………………7

1.1. – 6., 7., 8. ning 9. Euroopa Arengufondi ühine bilansileht ………………………..8

1.2. – 6. Euroopa Arengufond ………………………………………………………….10

1.3. – 7. Euroopa Arengufond ………………………………………………………….13

1.4. – 8. Euroopa Arengufond ………………………………………………………….16

1.5. – 9. Euroopa Arengufond ………………………………………………………….19

1.6. – 6., 7., 8. ning 9. EAF-i fondirahade allikate ning kasutuste aruanne …………22

1.7. – Märkused aruannetele ……………………………………..……………………24

2. Aruanded finantside vahendamise kohta ……………………………..……..…….43

2.1. Assigneeringud seisuga 31/12/2003 …………………………………….….……..47

2.2 Konsolideeritud aruanded …………………………………………….…………..57

2.3. Olukord riikide ja vahendite kaupa ……………………………………………..66

2.4. Muu juhtimisega seotud informatsioon ……………………………….……….103

3. – Finantsaruanded ja EIP poolt edastatud teave ……………………………….114

1. Finantsaruanded

1.1. - 6., 7., 8. ning 9. Euroopa Arengufondi ühine bilansileht

6., 7., 8. ning 9. EAF-i ühine bilansileht |

31.detsembril 2003 |

(tuhandetes eurodes) |

MÄRKUSED | 2003 | 2002* |

AKTIVAD |

Pikaajalised aktivad |

Kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB erikontributsioon | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

kuluarveldus: eraldatud summad | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Väljastatud summad | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

kuluarveldus: saadud maksed | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Stabex kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

kuluarveldus: eraldatud ning saadud summad | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Saadavate kontributsioonide neto | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Jooksvad aktivad |

Deebitorid | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Lühiajalised investeeringud | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Edasilükatud stabex kulud | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Pangas olev raha | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Aktivate kogusumma | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

KOHUSTUSED |

Fondikapital |

Kontributsioonid | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB erikontributsioon | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex kontributsioonid | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Fondidevaheliste ülekannete kogusumma | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitaliseeritud tulu | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Fondikapitali kogusumma | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Muud rahaliste vahendite allikad |

Maksed | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Tagasimaksed | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Lõpetamata tehingud | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Ebatõenäoliselt laekuvad võlad | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Kreeditorid | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Kohustused kogusumma | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

* Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. – 6. Euroopa Arengufond

6. EAF |

Bilansileht 2003. a. 31. detsembril |

(tuhandetes eurodes) |

2003 | 2002 |

AKTIVAD |

Pikaajalised aktivad |

Kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB erikontributsioon | 60.000,00 | 60.000,00 |

kuluarveldus: eraldatud summad | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Väljastatud summad | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

kuluarveldus: saadud maksed | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

stabex kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 0,00 | 0,00 |

kuluarveldus: eraldatud ning saadud summad | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Saadavate kontributsioonide neto | 0,00 | 0,00 |

Jooksvad aktivad |

Deebitorid | 16.494,68 | 17.261,41 |

Lühiajalised investeeringud | 107.247,20 |

Edasilükatud stabex kulud |

Ühiskontod | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Pangas olev raha | 764.056,88 |

Aktivate kogusumma | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

KOHUSTUSED |

Fondikapital |

Kontributsioonid | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB erikontributsioon | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex kontributsioonid | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Fondidevaheliste ülekannete kogusumma | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitaliseeritud tulu | 222.880,67 | 222.880,67 |

Fondikapitali kogusumma | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Muud rahaliste vahendite allikad |

Maksed | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Tagasimaksed | 4.575,29 | 736,00 |

Lõpetamata tehingud | -10.803,56 | -8.436,28 |

Ebatõenäoliselt laekuvad võlad | -5,89 | 0,00 |

Kreeditorid | 0,00 | 88.446,15 |

Ühiskontod | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Kohustused kogusumma | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EAF |

Lõppenud aasta Tulude ja Kulude Aruanne 2003. a. 31. detsember |

(tuhandetes eurodes) |

Bilanss seisuga 1/1/03 | Lõppenud aasta tulud/kulud 31/12/2003 | Bilanss seisuga 31/12/2003 |

Märkused |

Ühiskontode ülekanded | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Tulude Kogusumma | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Planeeritud abi | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

AIDS-i fond | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Tervise- ning hädaabi | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Riskikapital | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitatsiooniprogrammid | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Strukturaalsed reformid | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Lõpetamist ootavad tehingud | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Tegevkulude kogusumma | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administratiiv- ning Finantskulud | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Defitsiit | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. – 7. Euroopa Arengufond

7. EAF |

Bilansileht 2003. a. 31. detsembril |

(tuhandetes eurodes) |

2003 | 2002 |

AKTIVAD |

Pikaajalised aktivad |

Kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB erikontributsioon |

kuluarveldus: eraldatud summad | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Eraldatud summad | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

kuluarveldus: saadud maksed | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Stabex kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 0,00 | 0,00 |

kuluarveldus: eraldatud ning saadud summad | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Saadavate kontributsioonide kogusumma | 0,00 | 0,20 |

Jooksvad aktivad |

Deebitorid | 21.791,37 | 3.166,36 |

Lühiajalised investeeringud |

Edasilükatud stabex kulud | 9.525,75 | 10.025,75 |

Ühiskontod | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Pangas olev raha |

Aktivate kogusumma | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

KOHUSTUSTED |

Fondikapital |

Kontributsioonid | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB erikontributsioon | 0,00 | 0,00 |

Stabex kontributsioonid | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Fondidevaheliste ülekannete kogusumma | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Kapitaliseeritud tulu | 406.682,22 | 390.680,47 |

Fondikapitali kogusumma | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Muud rahaliste vahendite allikad |

Maksed | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Tagasimaksed | 21.791,37 | 2.579,55 |

Lõpetamata tehingud | 0,00 | 0,00 |

Ebatõenäoliselt laekuvad võlad | 0,00 | 0,00 |

Kreeditorid | 0,00 | 3.213,63 |

Ühiskontod | 967.835,58 |

Kohustused kogusumma | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EAF |

Lõppenud aasta Tulude ja Kulude Aruanne 2003. a. 31. detsember |

(tuhandetes eurodes) |

Bilanss seisuga 1/1/03 | Lõppenud aasta tulud/kulud 31/12/2003 | Bilanss seisuga 31/12/2003 |

Märkused |

Stabex Intress | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Euroopa Panga Intress | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

EIB intress | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Hilinenud kontributsioonide intress | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Ühiskontode ülekanded | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Tulude kogusumma | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Planeeritav abi | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

AIDS-i fond | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Tervise- ning Hädaabi | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Riskikapital | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitatsiooniprogrammid | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Strukturaalsed reformid | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Võlavabastus | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Tegevkulude kogusumma | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Defitsiit | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. – 8. Euroopa Arengufond

8. EAF |

Bilansileht 2003. a. 31. detsembril |

(tuhandetes eurodes) |

2003 | 2002 |

AKTIVAD |

Pikaajalised aktivad |

Kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EIB erikontributsioon |

kuluarveldus: eraldatud summad | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Eraldatud summad | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

kuluarveldus: saadud maksed | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Stabex kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

kuluarveldus: eraldatud ning saadud summad | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Saadavate kontributsioonide kogusumma | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Jooksvad aktivad |

Deebitorid | 1.129,16 | 806,57 |

Lühiajalised investeeringud |

Edasilükatud stabex kulud | 418.295,06 | 332.738,73 |

Ühiskontod | 0,00 |

Pangas olev raha |

Aktivate kogusumma | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

KOHUSTUSED |

Fondikapital |

Kontributsioonid | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EIB erikontributsioon |

Stabex kontributsioonid | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Fondidevaheliste ülekannete kogusumma | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitaliseeritud tulu kogusumma | 62.410,71 | 54.706,03 |

Fondikapitali kogusumma | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Muud rahaliste vahendite allikad |

Maksed | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Tagasimaksed | 1.129,16 | 13,73 |

Lõpetamata tehingud |

Ebatõenäoliselt laekuvad võlad |

Kreeditorid | 427.820,81 | 342.764,48 |

Ühiskontod | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Kohustused kogusumma | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EAF |

Lõppenud aasta Tulude ja Kulude Aruanne 2003. a. 31. detsember |

(tuhandetes eurodes) |

Bilanss seisuga 1/1/03 | Lõppenud aasta tulud/kulud 31/12/2003 | Bilanss seisuga 31/12/2003 |

Märkused |

Stabex Intress | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Stabex Intress-väärtpaberikonto | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Intress | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Ühiskonto ülekanded | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Tulude kogusumma | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Planeeritav abi | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makroökonoomiline abi | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

intressiboonus | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Hädaabi | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Põgenikele mõeldud abi | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Riskikapital | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Strukturaalsed reformid | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Maailmapanga maksed | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

HIPC maksed | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Intressid | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Tegevkulude kogusumma | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Defitsiit | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Euroopa Arengufond

9. EAF |

Bilansileht 2003. a. 31. detsembril |

(tuhandetes eurodes) |

2003 | 2002 |

AKTIVAD |

Pikaajalised aktivad |

Kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 10.555.150,00 |

EIB erikontributsioon | 0,00 |

kuluarveldus: eraldatud summad | 0,00 |

10.555.150,00 |

Eraldatud summad | 0,00 |

kuluarveldus: saadud maksed | 0,00 |

0,00 |

Stabex kontributsioonid |

Esialgne eraldus | 0,00 |

Kuluarveldus: eraldatud ning saadud summad | 0,00 |

0,00 |

Saadavate kontributsioonide kogusumma | 10.555.150,00 |

Jooksvad aktivad |

Deebitorid | 4.584,17 |

Lühiajalsed investeeringud | 2.971,03 |

Edasilükatud stabex kulud |

Ühiskontod | 2.257.960,71 |

Pangas olev raha | 526.158,03 |

Aktivate kogusumma | 13.346.823,94 |

KOHUSTUSED |

Fondikapital |

Kontributsioonid | 10.555.150,00 |

EIB erikontributsioon | 0,00 |

Stabex kontributsioonid | 0,00 |

10.555.150,00 |

Fondidevaheliste ülekannete kogusumma | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Kapitaliseeritud tulu | -3.153,64 |

Fondikapitali kogusumma | 13.245.148,87 |

Muud rahaliste vahendite allikad |

Maksed | -277.657,73 |

Tagasimaksed | 0,00 |

Lõpetamata tehingud | 0,00 |

Ebatõenäoliselt laekuvad võlad | -2.750,75 |

Kreeditorid | 1.525,20 |

Ühiskontod | 380.558,36 |

Kohustused kogusumma | 13.346.823,94 |

9. EAF |

Lõppenud aasta Tulude ja Kulude Aruanne 2003. a. 31. detsember |

(tuhandetes eurodes) |

Bilanss seisuga 1/1/03 | Lõppenud aasta tulud/kulud 31/12/2003 | Bilanss seisuga 31/12/2003 |

Märkused |

EAF-sisesed ülekanded | 2.693.152,51 |

Ühiskontode ülekanded | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Tulu kogusumma | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makroökonoomiline abi | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Sektoraalpoliitika | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitaarabi | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Võlavabastuse algatused | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Eksporditulude kompenseerimine | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Ettevõtluse arendamise sihtasutus | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Põllumajanduse arendamise sihtasutus | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Peaassamblee | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Erioperatsioonid | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Tehniline abi | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Otsesed regionaalprogrammid | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sotsiaalsektorid | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Metodoloogiline- ning arengutoetus | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Looduslikud ressursid | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Erasektor | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Rahu kindlustamine ning konfliktide ennetamine | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Mitmesugust | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Võlavabastus | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Rakenduskulud | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Tegevkulude kogusumma | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Lühiajaliste investeeringute kaotusteks eraldatud kompetsatsioon | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katmiseks eraldatud kompensatsioon | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Jääk | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. – 6., 7., 8. ning 9. EAF-i rahaliste vahendite allikate ning rakendamise aruanne

6., 7., 8. ning 9. EAF-i rahaliste vahendite allikate ning rakendamise aruanne |

2003. a. 31. detsembril lõppenud aasta kohta |

(tuhandetes eurodes) |

Varad, Acp Paying intressimaksjad ning EUR intressimaksjad |

Varade bilanss (välja arvatud stabex) seisuga 01/01/2003 | 318.549,48 |

Kontributsioonid Liikmesriikidelt | 1.937.216,05 |

Hilinenud kontributsioonidelt makstud intressid | 3.753,54 |

Ülekanne stabex jooksevkontolt | 7.635,57 |

Kogutulu | 1.948.605,16 |

Tegevmaksed | 2.179.660,83 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katmiseks eraldatud kompensatsiooni kasv | 2.750,75 |

Lõpetamata tehingute kasv | 2.357,28 |

Ettemaksude kasv | 120,37 |

Kogusumma | 2.184.889,23 |

Varade bilanss (välja arvatud stabex) seisuga 31/12/2003 | 82.265,41 |

Stabex jooksevkonto |

Stabex jooksevkonto bilanss seisuga 01/01/2003 | 103.535,76 |

Intressitulud | 1.678,92 |

Saadud dividendid | 1.215,91 |

Portfellide müügist saadud tulu | 108.282,34 |

Tulude kogusumma | 111.177,17 |

Ülekanded väärtpaberikontodele | 190.981,53 |

Portfellihalduse kulud | 24,00 |

Ülekanded Euroopa Panga kontodele | 7.635,57 |

Kogusumma | 198.641,10 |

Stabex jooksevkonto bilanss seisuga 31/12/2003 | 16.071,83 |

Stabex väärtpaberikontod |

Stabex väärtpaberikontode bilanss seisuga 01/01/2003 | 342.764,48 |

Ülekanded Stabex jooksevkontolt | 190.981,53 |

Saadud intressid | 7.704,68 |

stabex tulude kogusumma | 198.686,22 |

Stabex maksed | 113.629,88 |

Stabex väärtpaberikontode bilanss seisuga 31/12/2003 | 427.820,81 |

1.7. – Märkused aruannetele

1.7.1. Esialgne eraldus

See esindab vastava EAF fondi poolt Liikmesriikide ning Abisaavate Aafrika, Kariibi ning Vaikse ookeani piirkonna riikide (ACP) ja Ülemereriikide ning Territooriumide (OCT) vahelisele siseleppe alusel Liikmesriikidelt saadavat kogusummat.

1.7.2. EIB erikontributsioon

Nõukogu 1987. aasta 14. detsembri Otsusega 87/592/EEC sätestatud EIB erikontributsiooni kasutatakse suurtes võlgades olevate riikide abistamiseks mõeldud eriprogrammide finantseerimiseks.

1.7.3. Eraldatud kontributsioonid

See esindab esialgsete eralduste summat, mille varakontodele ülekandmiseks on Liikmesriigid esitanud finantsregulatsiooni artiklile 8 vastava nõude, misjuures Komisjon koostab ning esitab igal aastal Nõukogule järgneval aastal tehtavate maksete aruande ning kontributsioonikutsete kava. Komisjon põhjendab nõutud summat oma võimete piires, et täita pakutud ressursimäära efektiivselt.

Kontributsiooninõue esitati 2003. aasta jooksul ainult 8. EAF-le, nagu kirjeldatud leheküljel 26.

1.7.4. Saadud kontributsioonimaksed

7. EAF-i silmapaistev 200-eurone tasakaal tunnistati 2003. aastal õigeks. Kõik ülejäänud selle aasta jooksul saadud kontributsioonid olid seoses 8. EAF-ga, mille detailid on antud 26. leheküljel.

8. EAF |

31. detsembril 2003 lõppenud majandusaasta kestel sissenõutud ja laekunud osamaksud |

(€ 000’s) |

Fondi osamaksude protsentuaalne osa | 2002. aastal nõutud osamaksud | 2002. aastal laekunud osamaksud | Maksmata osamaksud seisuga 31/12/2002 | 2003. aastal nõutud osamaksud | 2003. aastal laekunud osamaksud | Maksmata osamaksud seisuga 31/12/2003 | 8. EAFi nõutud osamaksud kokku seisuga 31/12/2003 | 8. EAFi laekunud osamaksud kokku seisuga 31/12/2003 |

Belgia | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Taani | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Prantsusmaa | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Saksamaa | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Kreeka | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Iirimaa | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Itaalia | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luksemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Holland | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugal | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Hispaania | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Suurbritannia | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Soome | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Rootsi | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Austria | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Võlgnikud

Selle rubriigi teave on järgmine:

6. (€ 000) | 7. (€ 000) | 8. (€ 000) | 9. (€ 000) | Kokku seisuga 31/12/03 | Kokku seisuga 31/12/03 |

Võlgnikud |

Viivised hilinenud osamaksudelt | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Viivised hilinenud osamaksudelt – Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Saadaolevad intressid – Euroopa Pangad | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586.81 |

Saadaolevad interssid – Stabexi põhikonto | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Saadaolevad intressid – Stabexi väärtpaberikontod | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Ettemaksud | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Sissenõuded ja käibemaks | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Eraldis ebatõenäoliselt laekuvate võlgade jaoks | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234.34 |

1.7.5.1 Viivised hilinenud osamaksudelt

Vastavalt finantsmääruse artiklile 40.4 peavad liikmesriigid sissenõutud osamaksude hilinenud maksete korral tasuma viivist. Kehtestatud ja hiljem liikmesriikide poolt tasutud viiviste üksikasjad on toodud allpool:

Viivised EAFi osamaksude hilinenud tasumise eest 31. detsembril lõppenud majandusaasta kestel |

(€ 000’s) |

jääk seisuga 01/01/03 | kehtestatud viivis 2003 | makstud viivis 2003 | jääk seisuga 31/12/03 |

Belgia | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Taani | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Prantsusmaa | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Saksamaa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kreeka | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Iirimaa | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Itaalia | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luksemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Holland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugal | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Hispaania | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Suurbritannia | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Soome | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Rootsi | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Austria | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Viivised hilinenud osamaksudelt – stabex

Kõik stabexi osamaksud laekusid enne kõnesoleva eelarveaasta algust. Saadaolevate viiviste kohta märgitud summa kujutab tasumata jääki, mis kandus üle eelmisest aastast.

K€28.09 suurused viivisemaksed laekusid Itaaliast selle aasta jooksul, seega jääb ainult K€792.12 suurune jääk Prantsusmaalt, mis on veel saadaolev.

1.7.5.3 Saadaolevad intressid – Euroopa Pangad

See summa kujutab 2003. eelarveaasta jooksul Euroopa Panga kontodelt teenitud intresse, mis on aga panga kontole kantud aastal 2004.

1.7.5.4 Saadaolevad intressid – stabexi jooksevkonto

See summa kujutab 2003. eelarveaasta jooksul stabexi jooksevkontodelt teenitud intresse, mis on aga panga kontole kantud aastal 2004.

1.7.5.5 Saadaolevad intressid – stabexi väärtpaberikontod

Seoses 2002. aasta detsembri intressidega ei olnud 2002. aasta lõpus K€ 792.84 suurune intressitulu stabexi väärtpaberipanga kontole kantud. 2003. aasta arvandmetes sisaldub detsembri intressitulu stabexi väärtpaberikonto saldos.

1.7.5.6. Ettemaksud

See summa vastab ettemaksudele õppestipendiumide ja selliste organite nagu GTZ, AGRER ja AEC jaoks.

Bilansiaruandes märgitud arvandmed jaotuvad järgmiselt:

31/12/2003 | 31/12/2002 |

€ | € |

Õppestipendiumid | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Korrektiivid | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Sissenõuded ja käibemaks

Aasta kestel toimunud sissenõuete ja sissenõutava käibemaksu muutusi võib analüüsida järgmiselt:

Avatud sissenõudekorraldused seisuga 01/01/03 | 2003. aastal väljastatud uued sissenõudekorraldused | 2003. aastal suletud sissenõudekorraldused | Avatud sissenõudekorraldused seisuga 31/12/03 |

€ | € | € | € |

6. eaf | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. eaf | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. eaf | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

Käibemaks | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Kinnitatavad tehingud | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

KOKKU | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Kõikidest sissenõudekorraldustest, mis 2003. aasta jooksul suleti, kanti kuludesse 131,373.79 euro suurune summa ja kompensatsiooni kaudu nõuti sisse 450,167.39 euro suurune summa.

1.7.5.8. Eraldis ebatõenäoliselt laekuvate võlgade jaoks

Sissenõuded, mis kanti kuludesse, tasaarveldati eelmistel aastatel maksete suhtes nii, et neid raamatupidamisarvestuses eraldi ei määratletud. 2003. aasta lõpu poole toodi sisse uus kord, mille järgi kuludesse kantavad summad lähetatakse eraldisse, mis on ebatõenäoliselt laekuvate võlgade jaoks, ja kui kohane, siis kantakse maha halbade laenude eriraamatupidmiskontole. Seda korda järgitakse tulevastel perioodidel.

1.7.6. Lühiajalised investeeringud

Lühiajalised investeeringud näitavad investeeringuid, mille tegemisel kasutati fonde stabexi põhikontolt, mis ei ole veel stabexi väärtpaberikontole üle kantud (vaata allpool).

Lühiajalise investeeringu portfelli arvestuslik väärtus vähenes 107,247,200.75 eurolt aasta alguses 2,971,028.29 eurole aasta lõpus. See muutus on tingitud enamiku investeeringute likvideerimisest aasta jooksul ja vajadusest kanda hoolt teatavate kahjude eest aktsiate likvideerimisel veidi pärast aasta lõppu.

1.7.5.7 tagasimaksed ja käibemaks

Hüvitamisele kuuluvate tagasimaksete ja käibemaksu muudatusi aasta jooksul võib analüüsida järgmiselt:

avatud/ kehtivad sissenõudekorraldused 01/01/03. seisuga | Uued sissenõudekorraldused, väljastatud 2003. aastal | sissenõudekorraldused suletud 2003. aastal | Avatud sissenõudekorraldused 31.12.03.seisuga |

€ | € | € | € |

6. eaf | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. eaf | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. eaf | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

Käibemaks | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Lõpetamisel tehingud | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

KOGUSUMMA | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

2003. aastal lõpetatud sissenõudekorraldused kogusummas 131,373.79 eurot on aasta jooksul maha/kuludesse kantud ja summas 450,167.39 eurot kompensatsioonidena hüvitatud.

1.7.5.8. Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade kirje

Varasematel aastatel kuludesse kantud tagasimaksed tasaarveldati aluseks olevate maksete vastu, mis tähendab, et neid ei eristatud raamatupidamisarvestuses. 2003. aasta lõpul esitati uut protseduuri, mille käigus maha kantud summad kantakse ebatõenäoliselt laekuvate võlgade kirjesse ja kui sobivalt maha kantud, suure võla erikontole. Käesolevat protseduuri järgitakse tulevatel perioodidel.

1.7.6. Lühiajalised investeeringud

lühiajalised investeeringud esindavad investeeringuid, mis on tehtud kasutades fondi stabex põhi/peakontolt, ida ei ole veel ülekantud stabex tagatiskontole (vaata allpool).

Lühiajaliste investeeringute portfelli arvestusväärtus kahanes 107,247,200.75 eurolt aasta alguses 2,971,028.29 eurole aasta lõpus. Käesolev muutus on aasta jooksul tehtud enamike investeeringute tagajärg ja vajadus osundada teatud kahjumit aktsiatemüügist kohe pärast aasta lõppu.

Investeeringute müügi kasumiaruande üksikasjad on toodud allpool:

kulud | müügihind | kasum/(kahjum) |

portfell 1.1.03. seisuga | 107.247.200,75 |

11.7.2003 | müük | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11.7.2003 | müük | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11.7.2003 | müük | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11.7.2003 | müük | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11.07.2003 | müük | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11.07.2003 | müük | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11.07.2003 | müük | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1.12.2003 | müük | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

portfell 31.12.03. seisuga | 6.124.669,39 |

6.01.2004 | müük | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6.01.2004 | müük | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

portfell 06.01.04. seisuga | 0,00 |

Nagu näha eespool toodud tabelis, kujutab näidatud lühiajaliste investeeringute väärtus aasta lõpus aktsiate müügist pärast aasta lõppu saadud sularaha.

1.7.7. Edasilükatud Stabex kulutused

Muudatus arvestuspõhimõttes võeti vastu 2003. aastal seoses stabex kulutustega. Eelnevatel aastatel käsitleti Stabex tagatiskontole (vaata ka märkust 8.5 allpool) kantud summasid maksetena ning seega kantud kuludeks expensed tulu- ja kulukontol. Siiski, silmas pidades asjaolu, et Stabex tagatiskontod on panga arveldusarved Euroopa Komisjoni ainukontrolli all, peeti sobivamaks mitte käsitada neid ülekandeid kuludena kontodel ja muuta varasemaid tehinguid vastavalt. Need ülekanded liigitati seepärast ümber ning summad, mida nüüd näidatakse tulu- ja kulukontodel kujutavad tegelikke ainult abisaajatele /soodustatutele riikidele üle kantud summasid. Selle arvestuspõhimõtte muudatuse tulem seisneb esitatud stabex kulude vähendamises 10 miljoni euro võrra 7. EAFs ja 333 miljoni euro võrra 8. EAFs. Stabex edasilükatud kogukulud kujutavad järelikult kogu stabex kasutuses olevaid vahendeid, mida kantakse üle asjassepuutuva abisaaja AKV riigile tulevikus. Selliseid lõplikke ülekandeid abisaajatele arvestatakse tulevikus kulutusteks.

1.7.8. Sularaha pangas

Tõhususe eesmärgil on üks kassa kõigile rakendatavatele/täidetavatele EAFdele; see viib kasutamiseni erinevate EAFde vahel, mis on tasakaalust väljas ühenduses/koostöös olevate erinevate bilansside arvepidamiste vahel. Bilansid ühenduses/koostöös arvepidamistes olid 31/12/2003. seisuga järgmised:

6. (€ 000´s) | 7. (€ 000´s) | 8. (€ 000´s) | 9. (€ 000´s) | Kokku 31.12.03 |

Ülekanded 6. eaf-le/lt sulgemisel | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Ülekanded 7. eaf-lt/lt sulgemisel | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Ülekanded 8. eaf-le/lt sulgemisel | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Ülekanded 9. eaf-le/lt sulgemisel | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Kogu ühenduses/ koostöös kontod | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

Eelnevatel aastatel on kassa esitatud 6. EAFi bilansis. Käesoleval aastal esitatakse kassa 9. EAFi bilansis vastavalt finantsmääruse artiklile 129.

Kogu sularaha pangas võib analüüsida järgmiselt: | 31.12.2003 | 31.12.2002 |

Sularaha pangas | €000's | €000's |

Kassa kontod | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

AKV makseagendid | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

EUR makseagendid | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Stabex jooksvad kontod | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Stabex tagatiskontod | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade eraldis | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Kokku | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Kassakontod/aruanded

kontod, mida valdavad liikmesriikide keskpangad, kuhu EAF osamaksed/panused makstakse.

1.7.8.2 AKV makseagendid

AKV riikide pankades hoitavaid summasid kasutatakse kohalike maksete tegemiseks.

Üldjuhul hoitakse summasid eurodes, kuid võib hoida ka ühenduse liikmesriigi valuutas.

1.7.8.3 EUR makseagendid

kõik äripankadega avatud arved/kontod, mis on rajatud liikmesriikides. Kontodel hoitakse eurosid ja neid kasutatakse makseteks abisaajatele liidu siseselt. Makseid tehakse üldjuhul eurodes, kuid võib teha ka muudes valuutades. Neid fonde ksautatakse ka AKV makseagentide kontodele vahendite kandmiseks.

1.7.8.4 Stabex jooksev konto

käesolev summa kujutab sularaha bilanssi, mis jääb Stabex põhikontole.

1.7.8.5 Stabex tagatiskonto.

Läbinähtavuse ja usaldusväärse finantsjuhtimise eesmärgil ning summade kindlustamiseks AKV riikide eelneva utilisatiooni/rakenduse tõttu, otsustati 2001. aasta jooksul avada komisjoni nimel konto BBVAs, miskoosneb alakontodest iga abisaajariigi nimel. Üksikasjalik informatsioon erinevate abisaajariikide nimel avatud kontode kohta on toodud allpool:

STABEX MUUDATUSTE AASTAGRAAFIK 31/12/2003 SEISUGA |

Saldo 31.12.2002 | Kogunenud summade kohandamine | Saldo 31.12.2002 | Intress | Välja/maksed | Ülekanded | Saldo 31.12.2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

KOMOORI ISLAMILIITVABARIIK | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINICA ÜHENDUS | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIOOPIA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GUINEA-BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

COTE D'IVOIRE / ELEVANDILUURANNIK | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAIKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KEENIA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURITAANIA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAAPUA UUS-GUINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RWANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SAINT LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

SAALOMONI SAARED | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

ST VINCENT & GRENADINES | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANSAANIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDAAN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

KOGUSUMMA | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Ebatõenäoliselt laekuvad võlad

Käesolev summa kujutab täielikku bilanssi vanal pangakontol Kongos (Zaire`i konto avamise ajal), millel ei ole mitmel aastal muudatusi toimunud ja mille tagastamine on kaheldav. Seda silmas pidades peeti heaperemehelikuks potentsiaalse kahjumi sätestada/ette näha, kuigi tehakse kõiki jõupingutsi, et kindlustada selle summa tegelik tagastamine.

1.7.9. Fondidevahelised ülekanded

käesolev rubriik näitab ressursse, mis on üleviidud muudest fondidest, mis suurendavad üle/vast võtva fondi eraldist ja vähendavad algse fondi oma. Kogu bilanssi võib analüüsida järgmiselt:

6. (€ 000´s) | 7. (€ 000´s) | 8. (€ 000´s) | 9. (€ 000´s) | Konsol (€ 000´s) | Kokku 31.12.03 |

Ülekanded 4. eaf-le/lt | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Ülekanded 5. eaf-le/lt | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Ülekanded 6. eaf-le/lt | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Ülekanded 7. eaf-le/lt | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Ülekanded 8. eaf-le/lt | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Ülekanded 9. eaf-le/lt | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Kokku eaf-devahelisi ülekandeid | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitaliseeritud tulu

Kapitaliseeritud tulu võib analüüsida järgmiselt:

Kapitaliseeritud tulu | 6. eaf | 7. eaf | 8. eaf | 9. eaf | Kokku |

€000's | €000's | €000's | €000's | €000's |

Kapitaliseeritud intress | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitaliseeritud stabex intress | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EIP intress | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Euroopa Panga intress | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Hilinenud intressimaksed | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Stabex ressursside kontodele kandmine | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Eraldis lühiajaliste investeeringute kahjumile | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Stabex tagatiskontode intressitulud | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Kogu kapitaliseeritud tulu | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. kapitaliseeritud intress, kapitaliseeritud stabex intress, EIP intress, Euroopa Panga intress.

Teenitud intressi Euroopa makseagentide kontodel (sealhulgas stabex põhikonto) võib kasutada projektide finantseerimiseks vastavalt sisekokkuleppe artiklitele 1.3 ja 10.

Käesolev rubriik kujutab hoiufondide intressisummat, mis on asutatud projektide finantseerimiseks. Käesolev intress viib fondide kogueraldiste efektiivsele suurenemisele.

1.7.10.2 Hilinenud intressimaksed

see kujutab hilinenud osamaksude intressi, mis on tehtud projektide finantseerimiseks. Käesolev intress vii efektiivsele fondide kogueraldiste suurenemisele.

1.7.10.3 Stabex ressursside kontodele kandmine

käesolev rubriik hõlmab AKV riikide (ressursside kontole kandmine) otseseid osamakseid ja summasid, mille ülekandemakse on AKV riikide palvel vähendatud. Kohustus Stabex ressursid kontodele kanda tühistati AKV-EAFi nõukogu 19. novembri 1991 otsusega.

1.7.10.4 Stabex tagatiskontode intressitulud

(Vaata ka märkust 7 eespool).

Käesolev kujutab akumuleeritud tulu, mis on saadud Stabex tagatiskontodelt. Kuni selline tulu näib suurendavat kogufondi, tuleks melespidada, et igasugune tulu, mison saadud nendelt kontodelt, on sihtotstarbeliselt teatud abisaajariikidele.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Maksed

käesolev summa kujutab kõnealuse fondi projekti kogukulu. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Lõpetamisel olevad tehingud.

Käesolev summa hõlmab kõiki makseid/sissetulekuid, mis jaotatakse sobivatele projektidele.

Need summad puudutavad kulutusi, mida makstakse 6., 7., 8. või 9. EAFle. Arvestades tegevust 2003. aastal võib eeldada, et suurem osa sellest kulust/tulust läheb 8. EAFle.

1.7.13. Kreeditorid

kogu krediidibilanssi võib järgmiselt analüüsida:

Kreeditorid | 6. eaf | 7. eaf | 8. eaf | 9. eaf | Kokku |

€000's | €000's | €000's | €000's | €000's |

Eelnevalt laekunud osamaksud | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Pangamaksude eraldised | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Tasumata stabex maksed | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Kreeditorid kokku | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Eelnevalt laekunud osamaksud

Teatud osamaksud maksti ette järgmiselt:

Itaalia K 1.125,00 eurot

Luxemburg K 304,50 eurot.

1.7.13.2 Pangamaksude eraldised.

Käesolev summa on koostatud tehingutest seoses panga eksitustega pangamaksudega aastal, mis lõppes 31.detsembril 2003, mis olid debiteeritud vastava panga kontodele pärst aasta lõppu.

1.7.13.3 Tasumata Stabex maksed

(Vaata ka märkusi 7, 8.5 ja 10.4 eespool).

Käesolev bilanss kujutab summasid due to AKV saajariikidele vastvalt stabex abivahendile. Kogubilanss kujutab stabex tagatiskontode kogusummat.

1.7.14. Kulud

käesolevad summad näitavad fondi abivahendi kulutusi.

1.7.15. Haldus- ja finantskulud

Käesolevaid summasid võib järgmiselt analüüsida:

Saldo 01.01.03 seisuga € | aastamaks € | Saldo 31.12.03 seisuga € |

Finantskulud | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Hilinenud maksete intressid | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Aasta lõpu ümberhindamised | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Intressid ja pangamaksud for advances õppetoetuste kontole | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Leping BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Teenistusleping Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Muud | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

KOKKU | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Frais d'audit et d'évaluation financés par intérêts | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

KOKKU | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Aruanded finantside rakendamise kohta

Sissejuhatav memorandum

Eelmised EAF-d

2000. aasta 27. juuli ACP-CE Nõukogu otsus nr 1/2000 otsus, mis puudutab üleminekusamme, näeb ette, et osa eelmistest Euroopa Arengufondide poolt rakendamata jäänud ressurssidest kuuluvad neid üleminekusamme arvestades rakendamisele vastavalt sellekohastele ennetavatele sätetele Cotonou Leppes.

2001. aasta 16. märtsi Komisjoni otsus nr 410/2001, mille eesmärgiks on sätestada abirahad ACP riikidele mõeldud konkreetses programmides vastavalt ACP-CE koostööleppele, näeb ette, et eelnevate EAF-de poolt mitte määratud ressursid võetakse kasutusele arvestades vastavate EAF-de reegleid ning protseduure maksimaalselt 1200 miljonini ulatuvate summade kohta. See toimub perioodil enne 9. EAF-i finantsprotokolli jõustumist.

2001. aasta 15. juuni Komisjoni otsus nr 1033/2001 kinnitas regionaalprogrammide ning ACP-sisese koostöö abirahad ACP-CE koostööleppe finantsprotokolli raames.

2002. aasta 11. juuli Komisjoni otsus nr 1252/2002 kinnitas ühelt poolt ACP-sisese koostöö jaoks mõeldud 60 miljonilise eelarve 6. ning 7. EAF-i üldreservidest ning teiselt poolt nägi ette nende lisaressursside rakendamise 9. EAF-i finantsprotokolli jõustumisele eelneval perioodil vastavalt selle päritolufondide puhul kehtivatele reeglitele ning protseduuridele.

Viimaks eraldas 2002. aasta 23. detsembri ACP-CE Nõukogu oma otsusega nr 3/2002 muuhulgas 8. EAF-i poolt kasutamata jäänud ressurssidest (üldreservist) 25 miljoni suuruse summa, et suunata see vastavalt ACP-CE koostööleppele regionaalseks koostööks.

Nagu oli tehtud ka eelmise aasta kohta, selleks, et kindlustada 2003. aasta aruandluse läbipaistvust, võtavad erinevad allpool esitatud tabelid iga EAD (6., 7. ning 8. EAD) eripäradele vastaval viisil kokku osa, mida kasutati Lomé konventsioonidega ette nähtud programmide alusel ning osa, mida kasutati Cotonou leppega ette nähtud programmide alusel. Viimasesse puutuva aruandluse koostamine ning esitamine toimus riike puudutavas osas ACP-CE koostööleppe lisa IV artikli 3.2 põhjal. See artikkel näeb ACP riikide jaoks ette nii eelarvet A, mis on mõeldud katma makroökonoomilist tuge ning programmide ja projektide vajadusi, kui eelarvet B, mis on mõeldud katma ettenägematuid vajadusi nagu näiteks hädaabi, võlavähenduse algatusi ning eksporditulude ebastabiilsusest tulenevate kahjude pehmendamiseks mõeldud toetusi[1]. Regioone puudutavas osas koostati esitatav aruanne ACP-CE koostööleppe 2. peatükis märgitud regionaalsete programmide baasil (konkreetsed regionaalprogrammid ning ACP-sisene koostöö).

9. EAF

2000. aasta 23. juunil Cotonous Euroopa Ühenduse Liikmesriikide ning Aafrika, Kariibi ning Vaikse ookeani piirkonna riikide (ACP) vahel sõlmitud ACP-CE koostööleping jõustus 2003. aasta 1. aprillil.

Ülemereriike ja territooriume (OCT) ja Euroopa Ühenduse vahelise ühenduse kohta käiv otsus (2001/822/CE), mis võeti Euroopa Liidu Nõukogu poolt vastu 2001. aasta 27. novembril, jõustus 2001. aasta 2. detsembril.

Cotonou lepe sõlmiti kahekümneaastaseks perioodiks tingimusega vaadata lepe üle iga viie aasta tagant ning esitada iga viieaastase perioodi kohta finantsprotokoll. Euroopa Ühendust ülemereriikidega siduv EL-i nõukogu otsus kehtib kümne aasta vältel.

Viite esimest aastat finantseerib seega 9. EAF . Kogusummaks kinnitati 13 800 miljonit eurot, millest 13 500 määrati vastavalt Cotonou Leppe esimesele finantsprotokollile ACP Riikidele, 175 miljonit OCT-le (määratud Euroopa Liidu Nõukogu poolt OCT-de ühendust puudutava otsusega) ning 125 miljonit reserveeriti Euroopa Komisjonile katmaks 9. EAF-i ressursside rakendamisega seotud kulud (ette nähtud 9. EAF-i siseleppega).

9. EAF-i poolt ACP Riikidele reserveeritud kogusummast saab 1 000 miljoni euro suuruse summa eraldada alles peale Euroopa Komisjoni ettepanekul toimuvat EL-i Nõukogu poolset läbivaatamist 2004. aasta jooksul. Juhul kui see summa vabastatakse, jaotatakse need ressursid vastavalt vajadusele 9. EAF-i eelarvete vahel.

9. EAF-i poolt ACP riikidele antavate toetuste alustamine, võttes arvesse konventsionaalse miljardi jagamist ning toetusi, mida haldab otseselt Euroopa Investeerimispank (EIP), toimus järgnevalt :

9. EAF-i toetus | Vähendus / tinglik miljard | Mitteavatud toetused (EIP haldus) | Avatud toetused OLAS |

Pikaajalise arengu eelarve | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (intressiboonused) | 9.072.150.000 |

Regionaalne eelarve | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investeerimis-vahendid | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Kogusumma | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

ACP Pikaajalise Arengu Eelarve koosneb kahest elemendist :

Eelarve A on mõeldud makroökonoomika toetuseks sektoripõhise poliitikana, sotsiaalabi programmideks ning projektideks, mis vastab PIN abile, ükskõik, kas tihedalt asustatud aladel või mitte, ning eelnevate EAF-de strukturaalseteks reformideks.

Eelarve B on mõeldud katma selliseid ettenägematuid vajadusi nagu hädaabi, võlavähenduse algatustele mõeldud kontributsioonid ning eksporditulude ebastabiilsusest tulenevate kahjude pehmendamiseks mõeldud abile, mis üldiselt vastab Stabex toetusele ning eelmiste EAF-de hädaabitoetustele.

9. EAF-i OCT-le mõeldud OCT-toetuste andmist alustati, võttes arvesse otseselt EIP poolt hallatavaid toetusi, järgnevalt :

9. EAF-i toetus | Mitteavatud toetused (EIP haldus) | Avatud toetused OLAS |

Arengueelarve LT | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserv C | 17.900.000 | (1.000.000) (intressiboonused) | 16.900.000 |

Regionaaleelarve | 8.000.000 | 8.000.000 |

Uuringute ning tehnilise abi eelarve | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investeerimisvahendid | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

KOGUSUMMA | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Reserv C , mida OCT-le ei määratud, on mõeldud humanitaarabi, hädaabi, põgenike ning eksporditulude kõikumise pehmenduse toetuseks ning vastab ACP riikide eelarvele B.

Lisaks sellele kanti 2003. aasta 16. juuni Komisjoni otsuse E/982/2003 kohaselt kõigi ACP riike puudutava Cotonou leppe jõustumisele ning 9. EAF-i OCT riike puudutava siseleppe jõustumisele eelnenud EAF-de jäägid, nagu ka kõik nende Fondide poolt toetatavatest projektidest vabanenud summad, üle 9. EAF-le . Kõik selliselt 9. EAF-le kantud ressursid, mis olid eelnevalt määratud mõne ACP riigi või regiooni konkreetseks programmiks, määrati sellele samale riigile või regioonile. Teisalt kanti mitte määratud ressursid üle reservi, mille arvelt toimub 9. EAF-i raames uus programmijaotus.

Otsustatud, kokku lepitud ning makstud summasid indikeerivad tabelites ning lisas on antud netosummad . Vaid tabel 2.7 esitab määratud ning antud summad, nagu ka makstud ning saadud summad, teisiti.

2.1. Assigneeringud seisuga 31/12/2003

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Konsolideeritud aruanded

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Olukord riikide ning vahendite kaupa

2.3.1 6. Euroopa Arengufond

Märkused raamatupidamisaruannete kohta:

1. Tabelites 3.1.1 kuni 3.1.8 näitab arv “0.0”, et vastav summa on vahemikus –4.999 ja 4.999 eurot.Kui arv puudub, võrdub summa nulliga.Riigid, kellel on nullsaldo kõikides tulpades, ei ole tabelites loetletud.

2. Tabelid pealkirjaga “Kõik AKV riigid” viitavad projektidele, mis hõlmavad mitmeid riike, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames.

3. Tabelid pealkirjaga “Finantseerimis- ja halduskuludad” esitavad projekte, mida finantseeriti Euroopa Arengufondi intressidest, mis kanti üle erinevatesse rahastamisvahenditesse (toetused, struktuurilise kohandamise rahastu), välja arvatud 1. miljoni euro suurune summa “toetustele” määratud rahasummast, mida kasutatakse pankade teenustasude ja vahetuskursi erinevuste konteerimiseks.

4. Tabelite 3.1.1 ja 3.1.2 esimeses tulbas esitatud eraldis “Piirkondlik koostöö” (88,79 miljonit eurot) vastab komisjoni piirkondliku koostöö eesmärgile ainult AKV riikide puhul (912,23 miljonit eurot), sisaldab vastavalt üleminekumeetmetele aastatel 2000, 2001 ja 2002 üldreservi kantud summasid (st 1 miljon eurot, 1,36 miljonit eurot ja 0,16 miljonit eurot) ja Cotonou lepingu jõustumise järel aastal 2003 9. Euroopa Arengufondi kantud 28,9 miljonit eurot.

5. Kõikide assigneeringute summad on samad, mis otsuses, sest kõik kasutamata summad on üle kantud 9. Euroopa Arengufondi pärast Cotonou lepingu jõustumist (komisjoni otsus 16. aprillil 2003).

6. 7. Euroopa Arengufond

Märkused raamatupidamisaruannete kohta:

- Tabelites 3.2.1 kuni 3.2.8, näitab arv “0.0”, et vastav summa on vahemikus –4,999 eurot ja 4,999 eurot.Kui arv puudub, võrdub summa nulliga.Riigid, kellel on nullsaldo kõikides tulpades, ei ole tabelites loetletud.

- Tabelid pealkirjaga “Kõik AKV riigid” viitavad projektidele, mis hõlmavad mitmeid riike, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames.

- Tabelid pealkirjaga “Finantseerimis- ja halduskuludad” esitavad projekte, mida finantseeriti Euroopa Arengufondi intressidest, mis kanti üle erinevatesse rahastamisvahenditesse (toetused, struktuurilise kohandamise rahastu).

- Tabelite 3.2.1 ja 3.2.2 esimeses tulbas esitatud eraldis “Piirkondlik koostöö” (1 142,34 miljonit eurot) koosneb järgmistest summadest:

Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (Ainult AKV riigid) 1,125 Eesmärgi ületäitumine 67,9 Jaotamata vahendite ülekanded, finantseerimaks abiprogramme

AKV riikidele WTOs integreerumiseks 10 Vastavalt üleminekumeetmetele aastal 2000

üldreservi kantud summad (8,5)Vastavalt üleminekumeetmetele aastal 2001

üldreservi kantud summad (2,2)Vastavalt üleminekumeetmetele aastal 2002

üldreservi kantud summad (0,7) Cotonou lepingu jõustumise järel 9. Euroopa Arengufondi

aastal 2003 kantud summad

(49,1) Kogusumma 31.12.2003 1 142,34

(a) Kõikide assigneeringute summad on samad, mis otsuses, sest kõik kasutamata summad on üle kantud 9. Euroopa Arengufondi pärast Cotonou lepingu jõustumist (komisjoni otsus 16. aprillil 2003).

7. 8. Euroopa Arengufond

Märkused raamatupidamisaruannete kohta:

8. Tabelites 3.3.1 kuni 3.3.8, arv “0.0” näitab, et vastav summa on vahemikus EUR –4,999 ja EUR 4,999.Kui arv puudub, võrdub summa nulligaRiigid, kellel on nullsaldo kõikides tulpades, ei ole tabelites loetletud.

9. Tabelid pealkirjaga “Kõik AKV riigid” viitavad projektidele, mis hõlmavad mitmeid riike, kuid mida ei rahasta piirkondlik koostöö.

10. Tabelid pealkirjaga “Finantseerimis- ja halduskuludad” esitavad projekte, mida finantseeriti Euroopa Arengufondi intressidest, mis kanti üle erinevatesse rahastamisvahenditesse (toetused, struktuurilise kohandamise rahastu).

11. Tabelite 1 ja 2 kolmandas tulbas esitatud eraldis “ Piirkondlik koostöö (1 455,57 miljonit eurot) koosneb järgmistest summadest:

Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (Ainult AKV riigid) 1 300

Nõukogu otsus 3/2000 tagamaks mitmete tegevuste jätkumist,

mis ootavad 9. Euroopa Arengufondi jõustumist 306

Nõukogu otsus 10/2001 20. detsembril 2001 8.

Euroopa Arengufondi jaotamata vahendite kasutamise kohta 80,7

Vastavalt üleminekumeetmetele aastal 2000 üldreservi

kantud summad (68)

Nõukogu otsus 3/2002 23. detsembril 2002 8.

Euroopa Arengufondi jaotamata vahendite kasutamise kohta 54,2

Cotonou lepingu jõustumise järel 9. Euroopa Arengufondi

aastal 2003 kantud summad (317,33)

Kogusumma 31.12.2003 1 455,57

(a) Kõikide assigneeringute summad on samad, mis otsuses, sest kõik kasutamata summad on üle kantud 9. Euroopa Arengufondi pärast Cotonou lepingu jõustumist (komisjoni otsus 16. aprillil 2003).

12. 9. Euroopa Arengufond

Märkused raamatupidamisaruannete kohta:

(a) Tabelites 3.4.1 kuni 3.4.8 näitab arv “0,0”, et vastav summa on vahemikus –4,999 eurot ja 4,999 eurot.

Kui arv puudub, võrdub summa nulliga

Riigid, kellel on nullsaldo kõikides tulpades, ei ole tabelites loetletud.

(b) Tabelites esitatu puhul on arvesse võetud kasutatud rahalisis vahendeid ( ümbrik A, ümbrik B ja rakenduskulud) ning projekti iseloomu (toetus makromajanduslik toetus, valkondlikud tegevuspõhimõtted, hädaabi jne.)

2.3.5 Kõik Euroopa Arengufondid

Iga-aastate maksete kogusumma sisaldab 352,03 miljoni euro suurust summat, mis võrdub Stabex’i väärtpaberi ülekantud summaga aastal 2001. Järgides Kontrollikoja soovitust ei anta nendest sularahaülekannetest aru kui maksetest rahastamiskontodele. Ainult 8. Euroopa Arengufondi finantsmääruse artikliga 31 määratletud maksed esinevad rahastamiskontodel.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.4. Muu juhtimisega seotud informatsioon

[pic]

TABEL 4.1.2

« TRO » Projektide raamistike klassifikatsioon, mille RAL ületab 1 miljoni €

13. Asjassepuutuval maal valitseva poliitilise olukorra tõttu peatatud projektid

(miljonites eurodes)

Peatatud | Riigid | Projektid | RAL summa |

STABEX 8. EAF | Togo | Roheline kohv/puuvill/õli | 10.2 |

8ème FED | Guinea | Eelarvepõhine toetus vaesuse vähendamiseks | 11.4 |

KOKKU | 21.6 |

14. Aeglased algused

See puudutab eriti projekte, mille puhul turg ei ole tänase päevani toetust kätte saanud. Eriti on see täheldatav juhtumite puhul, kus pakkumiskutsed tuleb tühistada, järgimaks hea finantshalduse reegleid (pakkumised ei vasta kutsele, protseduurilised vead administratsioonilisel tasandil) või mille algus on aeglane (näiteks: muudatused vastavas finantsleppes). Mis puutub strukturaaleelarvete/reformide toetamise projektidesse: määratud valdkondades enne valdkondade kinnitamist toimuvad auditid ei ole veel lõppenud.

(miljonites eurodes)

Toetatavad turud | Riigid | Projektid | RAL summa |

7. EAF-i programmiline abi | Burundi | Naaberriikide rehabilitatsioon | 8.8 |

Kesk-Aafrika | Põllumajandusliku tootmise toetus | 1.2 |

Etioopia | Lalibela kirikute säilitamine | 4 |

Fidži | Sillaehitus | 8.4 |

8. EAF-i programmiline abi 8. EAF-i programmiline abi | Sierra Leone | Sadamakonflikti eelarvetoetus | 18.2 |

Botswana | Kutseõpe | 14.8 |

Barbados | Kohaliku keele laiendamine | 4 |

Elevandiluu-rannik | Ravimipoliitika toetus | 2 |

Mosambiik | Maapiirkondade areng | 30 |

Etioopia | Lalibela kirikute säilitamine | 5.1 |

Etioopia | veevarud | 6 |

Keenia | Piirkondlikud arstiteenused | 15 |

Mauritaania | Teed | 3.5 |

Uganda | Tervis | 17 |

Fidži | Sillaehitus | 2.6 |

Paapua Uus-Guinea | Kaevanduspiirkonna toetus | 50 |

Gabon | Majandusreformid | 4.9 |

Kamerun | Institutsioonide detsentraliseerimise toetus | 23.4 |

7.+8. EAF-i ÜLDINE KOGUSUMMA | 218.9 |

15. Käimasolevad projektid, millele tingimused ei näinud ette makset vastava perioodi jooksul või EIP projekt, mille leping ei ole veel sõlmitud.

(miljonites eurodes)

Programm | Riigid | Projektid | RAL summa |

EIP 6. EAF | Rwanda | Kigali rahvusvaheline lennujaam | 3.5 |

Mosambiik | Erasektori toetus | 1.9 |

EIP 7. EAF | Rwanda | Kigali rahvusvaheline lennujaam | 6 |

Angola | Angoorad | 1.1 |

Haiti | Pealinna vesi | 6 |

EIP 8. EAF | Mauritius | SSR lennujaama laiendus | 3 |

Zimbabwe | Zesa v Kariba | 2 |

Malawi | Sucoma suhru projekt | 4 |

Svaasimaa | Suhkur | 1.2 |

Zimbabwe | Zesa energia | 2.5 |

Kesk-Aafrika Vabariik | Tiona fond | 1.6 |

Haiti | Pealinna vesi | 10 |

Prantsuse Polüneesia | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2.6 |

Ghana | Majandussektor | 9.5 |

Mauriitsia | kanalisatsiooniprojekt | 7.5 |

Mauriitsia | Rodriguesi elektrijaam | 2 |

Tansaania | Erasektori arendus | 6.6 |

Guyana | Energiaprojekt | 20 |

Saint Lucia | St. Lucia Pank | 3 |

Trinidad | Kariibi mikrofinantsid | 4 |

Madagaskar | Erasektori arendus | 5.3 |

7.+8. EAF-i ÜLDINE KOGUSUMMA | 107.9 |

16. Projektid, mille üle käivad vaidlused varustajate või lepingu osapooltega, mis, arvestades hea finantshalduse reegleid, ei luba selles staadiumis liikuda edasi maksmise või projekti sulgemise juurde.

(miljonites eurodes

Vaidlused | Riigid | Projektid | RAL summa |

6. EAF-i programmiline abi | Guinea | Alumiiniumitööstuse taastamine | 5.7 |

7. EAF-i programmiline abi | Kongo Vabariik | Tractebel | 1.2 |

Nigeeria | Oban Hills programm | 1.7 |

Nigeeria | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinam | Teede taastamine | 8.3 |

Etioopia | Amarti kõrvalejuhtimise projekt | 5.6 |

Nigeeria | Katsina Arid tsooni programm | 1.8 |

6.+7. EAF-i ÜLDINE KOGUSUMMA | 25.9 |

17. Tehnilises ning üldises mõttes lõpetatud projektid, millele võimaldatud ettemaksed ei olnud õigustatud ega tasunud end ära. Hoolimata ettevõtluse reguleerimise vahenditest, muuhulgas vastavate ACP maade riiklike organite tasandil, ei ole rahapaigutus end õigustanud ega ära tasunud 2003. aasta 31. detsembriks

(miljonites eurodes)

Finansvahend | Riigid | Projektid | RAL summa |

6. EAF-i programmiline abi | Burkina Faso | Saheli maa, gaasikasutus | 1.3 |

Paapua Uus-Guinea | Teede ning sildade taastamine | 4.6 |

7. EAF-i programmiline abi | Tansaania | Kohviuuringu toetus | 1.3 |

Tansaania | Inimressursside arendamine | 1.2 |

Mosambiik | Kohalike omavalitsuste valimise toetus | 1.2 |

Eritrea | Veeressursid | 2.3 |

Tšaad | Algharidus | 2.3 |

Regionaalprojekt | AIDS-i vastane võitlus | 2.6 |

Regionaalprojekt | Avaliku tervishoiu raamistiku loomine | 1.3 |

8. EAF-i programmiline abi | Guinea | Kõrg-Guinea maapiirkondade programm | 1.3 |

Zimbabwe | Põllumajandus-likud teenused | 3.2 |

Mosambiik | Üldvalimiste toetus | 2 |

ÜLDINE KOGUSUMMA | 24.6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – Finantsaruanded ja EIP poolt edastatud teave

INVESTEEERIMISRAHASTU

BILANSIARUANNE SEISUGA 31. DETSEMBER 2003

(eurodes’000)

AKTIVA | 31.12.2003 |

Krediidiasutuste laenud ja tagamata nõuded |

nõudmise korral tasumisele kuuluv | 0 |

teised laenud ja tagamata nõuded [märkus D] | 67 473 |

Aktsiad ja teised muutuva tuluga väärtpaberid |

Investeeringud riskikapitaliga ettevõtetesse [märkus C] | 3 693 |

Maksmata aktsiate märkimise põhjal emiteeritud aktsiakapital | 133 487 |

AKTIVA KOGUSUMMA | 204 653 |

PASSIVA |

Rahastu kapital |

Aktsiate märkimise põhjal emiteeritud aktsiakapital [märkus F] | 205 000 |

Finantsaasta kahjum märkus | - 347 |

PASSIVA KOGUSUMMA | 204 653 |

BILANSIVÄLISED KONTOD |

Kohustused |

Investeeringute puhul riskikapitaliga ettevõtetesse | 52 010 |

Tasumata laenud [mäkus E] |

krediidiasutused | 40 000 |

kliendid | 44 100 |

136 110 |

Nurksulgudes olevad märkused viitavad märkustele finantsaruannete kohta.

KASUMI JA KAHJUMI KONTO 31. detsembril aastal 2003 lõppevaks perioodiks (eurodes’000) | 31.12.2003 |

Finantstehingute tulemus [märkus G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Finantsperioodi kahjum | - 347 |

INVESTEERIMISRAHASTU

MÄRKUSED FINANTSARUANNETE KOHTA SEISUGA 31. DETSEMBER 2003

ÜLDINE

Investeerimisrahastu (“rahastu”) asutati Cotonou lepingu (“Leping”) raames, mis puudutab Aafrika, Kariibi ja Vaikse ookeani grupi riikide (“AKV riigid”) ja Euroopa Liidu ja selle liikmesriikide vahelisi läbirääkimisi koostöö ja arenguabi küsimustes 23. juunil 2000. aastal.

Rahastut juhib Euroopa Investeerimispank (“EIP” või “pank”). Vastavalt Lepingus sätestatud tingimustele võib rahastule eraldada kuni 2,200 miljonit eurot. Lepingu raames majandab EIP ka oma ressurssidest antud laene. Kõiki teisi Lepingu alla kuuluvaid rahalisi ressursse ja rahastamisvahendeid majandab Euroopa komisjon.

Käesolevad finantsaruanded hõlmavad üksnes rahastu tegevust. Nõukogu 8. aprilli 2003. aasta otsusega nõustusid liikmesriigid hüvitama täies ulatuses rahastu majandamiseks tehtud pangapoolsed kulutused. Käesolevad finantsaruanded seega vastavaid kulutsi ei kajasta. Rahastu pangahoiuste intresse EIPs ei võeta rahastu poolt arvesse, sest need makstakse otse Euroopa komisjonile.

Olulised arvepidamispõhimõtted

Arvepidamise standardid

Käesolevad finantsaruanded on koostatud kooskõlas Euroopa ühenduste nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiivi 86/635/EMÜ (viimati parandatud 27. septembri 2001. aasta direktiiviga 2001/65/EÜ) põhimõtetega pankade ja teiste rahandusasutuste aastaaruannete ja konsolideeritud aastaaruannete kohta (“direktiiv”).

Välisvaluuta ümberarvestamine

Rahastu kontode arvestus käib eurodes.

Välisvaluutas arvestatud finantsaruannete, aktivate, passivate ja bilansiväliste kontode esitamisel arvestatakse välisvaluuta umber eurodeks bilansiaruande kuupäeval kehtiva kohaliku valuutakursi järgi, laenude või kapitaliosaluste puhul, millede intress on arvestatud mõnes muus valuutas kui euro, arvestatakse maksusummad ümber eurodesse tegelike maksete sooritamise kuupäeval kehtiva valuutakursi järgi.

Kasumi ja kahjumi kontod arvestatakse umber eurodeks igal kuul kuu lõpus kehtiva valuutakursi järgi.

Ümberarvestamise käigus tekkinud kursivahe märgitakse kasumi ja kahjumi kontol kui välisvaluuta kasum või kahjum.

Finantsaktivad

Finantsaktivaid arvestatakse arvelduskuupäeva järgi.

Aktsiad ja teised muutuva tuluga väärtpaberid

Investeeringud riskikapitaliga ettevõtetesse

Investeeringud riskikapitaliga ettevõtetesse kajastavad rahastu normaalse tegevuse käigus pikemaks ajaks omandatud aktsiaid ja teisi muutuva tuluga väärtpabereid ja on bilansiaruandes esitatud algse ostukulu järgi.

Fondihalduritelt kuni bilansiaruande kuupäevani saadud aruannete põhjal hinnatakse riskikapitali investeeringute portfelli rida-realt kulude madaluse või omistatava aktivate puhasmaksumuse (“APM”) põhjal, välistades nii igasuguse realiseerimata lisakasu, mis võiks antud portfellis saavutada ülekaalu.

Omistatav APM määratakse kindlaks rahastu APMi põhivahendi omandiõiguse protsendimäära järgi, nagu see on esitatud kõige viimases aruandes, või, võimalikkuse piires, aktsia sama kuupäeva väärtuse järgi, mille esitab vastav fondihaldur. Omistatavat APMi korrrigeeritakse ajavahemikus viimasest olemasolevast APMist bilansiaruande kuupäevani toimunud sündmuste järgi piirini, mil sellised korrigeerimised on olulised.

Puhtalt riskikapitali fondide, mis bilansiaruande kuupäeva järgi eksisteerivad vähem kui kaks aastat, halduskuludest tingitud kahjumit ei arvestata omistatava APMi kindlaks määramisel.

Maksustamine

Euroopa ühenduste privileege ja immuniteete käsitlev protokoll, mis on lisatud 8. aprilli 1965. aasta Euroopa ühenduste ühtse nõukogu ja ühtse komisjoni asutamislepingu juurde, sätestab aktivate, maksutulude ja ühenduste teiste omandite vabastamise kõikidest tulumaksudest..

Aktsiad ja teised muutuva tuluga väärtpaberid (EURODES '000)

Ostuhind perioodi alguses | Juurdekasv | Müügid | Valuutakursi korrigeerimised | Ostuhind perioodi lõpus | Koguväärtuse korrigeerimised perioodi lõpus | Puhasmaksumus perioodi lõpus |

Investeeringud riskikapitaliga ettevõtetesse: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

KREDIIDIASUTUSTE LAENUD JA TAGAMATA NÕUDED (EURODES '000)

Krediidiasutuste laenud ja tagamata nõuded olid 31. detsembri 2003. aasta seisuga järgmised:

Vähem kui 3 kuud |

Tähtajalised hoiused: |

Euroopa Investeerimispank (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Vastavalt rahastu tingimustele ja finantsmäärusele, mis on rakendatav 9. Euroopa Arengufondi kohta, EIP rahastult saadud rahasummad on aruandes märgitud komisjoni nime all. Nende maksete intresse rahastu poolt arvesse ei võeta, vaid need maksab EIP Euroopa komisjonile.

LAENUDE JA GARANTIIDE KOONDARUANNE 31. DETSEMBRI 2003. AASTA SEISUGA (EURODES ’000)

Antud laenude kogusumma analüüs (1) | vahendavatele krediidiasutustele | otse saajariikidele (2) | Kokku 2003 |

Väljamakstud summa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Väljamaksmata laenud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Antud laenude kogusumma | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Antud laenude kogusumma hõlmab nii väljamakstud summat kui ka veel väljamaksmata summat.

(2): Sellest 37,3 miljonit eurot on teisejärguline

AKTSIATE MÄRKIMISE PÕHJAL EMITEERITUD AKTSIAKAPITAL (EURODES)

Investeerimisrahastu aktsiate märkimise põhjal emiteeritud aktsiakapital on kokku 205 miljonit eurot, millest 71.5 miljonit eurot on nõutud ja makstud.

Märgitud aktsiakapitali aruanne 31. detsembri 2003. aasta seisuga on järgmine:

Liikmesriigid | Märgitud aktsiakapital | Maksmata aktsiakapital | Makstud aktsiakapital |

Austria | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgia | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Taani | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Soome | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Prantsusmaa | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Saksamaa | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Kreeka | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Iirimaa | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Itaalia | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luksemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Holland | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugal | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Hispaania | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Rootsi | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Ühendkuningriik | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

KOKKU | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

FINANTSTEHINGUTE TULEMUS

Investeeringud riskikapitaliga ettevõtetesse on makstud ja arvestatud ameerika dollarites; märgitud kursikahjum tuleneb ameerika dollari devalvatsioonist euro suhtes ajavahemikus maksmisest finantsaasta lõpuni [vaata välisvaluuta ümberarvestamispoliitikat puudutavat märkust B2].

Finantstehingute tulemus 31. detsembri 2003. aasta seisuga:

EUR |

Realiseerimata kursikahjum | - 433 673 |

Realiseeritud kursikasum | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Eelmiste EAF-de poolt mitte välja antud ressurssides sisaldub SYSMIN vehendite jääk, mis kinnitati ACP-EÜ

Saadikute Kogu otsusega 3/2000 410 926 miljonile. Nõukogu otsus E410/2001 kaasab need ressursid

rahvuslikesse suunavatesse programmieelarvetesse (osapool B) ACP-EÜ koostööleppe finantsprotokolli raames.