[pic] | EUROOPA ÜHENDUSTE KOMISJON | Brüssel 23.7.2007 KOM(2007) 458 lõplik KOMISJONI TEATIS NÕUKOGULE, EUROOPA PARLAMENDILE JA EUROOPA KONTROLLIKOJALE KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA MAJANDUSAASTA LÕPPARUANNE SISUKORD 1. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE 3 1.1. RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED JA HINDAMISEESKIRJAD 3 1.2. KONSOLIDEERIMINE 4 1.3. VALUUTA JA ÜMBERARVESTAMISE ALUSED 5 1.4. BILANSS 5 1.5. TULUDE JA KULUDE ARUANNE 6 1.6. TEHINGUTE KIRJENDAMINE 7 1.7. PROGNOOSIDE KASUTAMINE 7 1.8. KUUENDA EAFi SULGEMINE 7 1.9. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE 8 1.10. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD 24 1.11. TEATAVATE 2005. AASTA ANDMETE ÜMBERARVUTAMINE 40 1.12. BILANSIVÄLISED KIRJED 42 2. RAKENDAMISE ARUANNE 43 2.1. ASSIGNEERINGUD 31.12.2006 SEISUGA 49 2.2. KONSOLIDEERITUD ARUANNE 60 2.3. OLUKORD RIIKIDE JA VAHENDITE LÕIKES 68 2.4. MUU HALDUSTEAVE 72 3. EUROOPA INVESTEERIMISPANGA FINANTSTEAVE 81 3.1. INVESTEERIMISRAHASTU KASUMIARUANNE 82 3.2. INVESTEERIMISRAHASTU BILANSS 83 3.3. INVESTEERIMISRAHASTU RAHAVOOGUDE ARUANNE 84 3.4. INVESTEERIMISRAHASTU OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE 85 3.5. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD 86 4. LIIDE: OLUKORD RIIKIDE JA VAHENDITE LÕIKES 103 RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED JA HINDAMISEESKIRJAD Finantsmäärused Raamatupidamise aastaaruanne koostati kooskõlas üheksanda Euroopa Arengufondi (EAFi) suhtes kohaldatava finantsmäärusega[1]. Asjakohased dokumendid peab esitama kontrollikojale vastavalt kuuenda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse[2] artiklitele 66–68, seitsmenda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse[3] artiklitele 69–71, kaheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse[4] artiklitele 66–68 ning üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklitele 102 ja 103. Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklis 102 on kehtestatud, et komisjon saadab kontrollikojale esialgse aruande järgmise aasta 31. märtsiks. Kontrollikoda esitab omakorda oma tähelepanekud raamatupidamise aastaaruande kohta komisjonile 15. juuniks (artikkel 103). Kõnealuste tähelepanekute põhjal kinnitab komisjon lõpliku raamatupidamise aastaaruande 31. juuliks ja saadab selle Euroopa Parlamendile, nõukogule ja kontrollikojale. Seejärel avaldatakse raamatupidamise aastaaruanne Euroopa Liidu Teatajas 31. oktoobriks koos kontrollikoja antud kinnitava avaldusega selle osa kohta Euroopa Arengufondi vahenditest, mille finantsjuhtimise eest vastutab komisjon. Tekkepõhine raamatupidamisarvestus Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artikli 99 kohaselt koostatakse raamatupidamise aastaaruanne tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohaselt. Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavat raamatupidamisteavet on vajadusel korrigeeritud, et esitatavad andmed vastaksid tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtetele. Täiendavat teavet tulu- ja kulukirjete kohta on andnud ka eelarvevahendite käsutaja. Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Euroopa Arengufondi raamatupidamiseeskirjade ja -meetodite kohaselt, mis töötati välja rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite (IPSAS/IAS) ja üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtete alusel. Raamatupidamise aastaaruande esitusviisi on muudetud tulenevalt komisjoni raamatupidamiseeskirjade muutmisest, mille raamatupidamisstandardite komitee kinnitas 2006. aasta juulis. Euroopa Arengufondi peaarvepidaja vastuvõetud hindamiseeskirju ja raamatupidamismeetodeid on kohaldatud selle osa suhtes Euroopa Arengufondi vahenditest, mille finantsjuhtimise eest vastutab Euroopa Komisjon. 2006. aasta majandusaasta aruanne koosneb järgmistest osadest: - raamatupidamise aastaaruanne; - rakendamise aruanne; - Euroopa Investeerimispanga (EIP) esitatud raamatupidamisaruanne ja teave. Raamatupidamispõhimõtted Raamatupidamise aastaaruannete eesmärgiks on anda finantsseisundi, tegevustulemuste ja rahavoogude kohta teavet, millest on abi laiale kasutajaskonnale. Avaliku sektori üksuste puhul on konkreetsem eesmärk anda teavet, millest on abi otsuste tegemisel, ja näidata, et üksus kasutab talle usaldatud vahendeid vastutustundlikult. Tõese ja erapooletu ülevaate andmiseks peavad raamatupidamisaruanded mitte ainult andma asjakohast üksuse tegevuse iseloomu ja ulatust kirjeldavat teavet, selgitama, kuidas seda rahastatakse, ja andma põhjalikku teavet selle tegevuse kohta, vaid ühtlasi tegema seda kõike selgel ja arusaadaval viisil, mis võimaldab eelarveaastaid omavahel võrrelda. Käesoleva dokumendi koostamisel on silmas peetud just neid eesmärke. Euroopa Arengufondi raamatupidamissüsteem koosneb üldisest raamatupidamisarvestusest ja finantsraamatupidamisarvestusest. Mõlemat raamatupidamisarvestust peetakse eurodes ja kalendriaasta põhjal. Raamatupidamise aastaaruanne koostatakse üldise raamatupidamisarvestuse põhjal, sest selles on näidatud kõik eelarveaasta kulud ja tulud ning selle eesmärk on finantsseisundi kajastamine 31. detsembri seisuga bilansi vormis. Finantsraamatupidamisarvestus annab üksikasjaliku ülevaate Euroopa Arengufondi vahendite kasutamisest. See rajaneb kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõttele. Üheksanda EAFi finantsmääruse artiklis 98 on sätestatud järgmised raamatupidamise aastaaruannete koostamisel kohaldatavad raamatupidamispõhimõtted: - tegevuse jätkuvuse põhimõte; - konservatiivsuse põhimõte; - raamatupidamismeetodite järjepidevuse põhimõte; - teabe võrreldavuse põhimõte; - olulisuse põhimõte; - brutopõhimõte; - sisu ülimuslikkuse põhimõte ja - tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõte. KONSOLIDEERIMINE Iga Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatakse eri finantsmäärust, millega on ette nähtud vastava Euroopa Arengufondi raamatupidamise aastaaruande koostamine. Seda silmas pidades on Euroopa Komisjoni hallatava osa puhul koostatud raamatupidamise aastaaruanded iga Euroopa Arengufondi jaoks eraldi. Kõnealused raamatupidamise aastaaruanded on esitatud ka konsolideeritud kujul, mis annab üldise ülevaate nende vahendite majanduslikust olukorrast, mille eest vastutab Euroopa Komisjon. Arvestades üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklis 1 sätestatud selget ülesannete jaotust, ei ole komisjoni ja Euroopa Investeerimispanga (üksused, kellele on usaldatud Euroopa Arengufondi vahendite haldamine) raamatupidamise aastaaruandeid konsolideeritud. VALUUTA JA ÜMBERARVESTAMISE ALUSED Arveldus- ja aruandlusvaluuta Raamatupidamise aastaaruanded on koostatud miljonites eurodes, mis on Euroopa ühenduste arveldus- ja aruandlusvaluuta. Tehingud ja saldod Välisvaluutatehingud arvestatakse eurodesse ümber aluseks oleva tehingu päeval kehtinud vahetuskursi alusel. Välisvaluutas nomineeritud rahaliste vahendite ja kohustuse eelarveaasta lõppsaldod arvestatakse eurodesse ümber 31. detsembril 2006. aastal kehtinud vahetuskursside alusel. Euro vahetuskurss 31. detsembri 2006. aasta seisuga | GBP 0,6743 | BILANSS Eelmaksete summad Eelmakse on makse, mille eesmärk on pakkuda abisaajale sularaha ettemakset, st käibevahendeid. See võib olla jagatud mitmeks makseks, mis tehakse asjaomases eelmaksete lepingus kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul. Käibevahendeid või ettemakseid kasutatakse sel eesmärgil, milleks see anti, lepingus määratletud perioodi jooksul. Vastasel korral makstakse need tagasi. Kui abisaaja ei kanna piisavalt abikõlblikke kulusid, on tal kohustus eelmaksed kas täielikult või osaliselt Euroopa Arengufondile tagastada. Eelmakse summat vähendatakse (kas täielikult või osaliselt) abikõlblike kulude ja tagastatud summade kinnitamisega. Eelarveaasta lõpus leitakse veel tasaarvestamata eelmakse summade väärtus, lahutades abisaajale makstud esialgse(te)st summa(de)st mis tahes tagastatud summad, tasaarvestatud abikõlblikud summad ja aasta lõpu seisuga veel tasaarvestamata prognoositavad abikõlblikud summad. Eelmakse summade tagamiseks hoitavaid tagatisi käsitletakse "tingimusliku varana" ja seetõttu ei ole neid raamatupidamise aastaaruandes arvesse võetud. Andmed on aga teavitamise eesmärgil esitatud punktis 1.12. Nõuded Laekumata summad on kajastatud esialgsete nõuetena, millest on lahutatud mis tahes lootusetute võlgade katteks eraldatud vahendid. Lootusetute võlgnevuste katteks eraldatakse vahendid, kui on objektiivseid tõendeid, et Euroopa Arengufondil ei ole võimalik kolmandatelt isikutelt talle võlgnetavaid summasid täies ulatuses sisse nõuda. Võlausaldajad Kohustused kirjendatakse abikõlbliku summana, kui maksenõue vastab eelnevalt kindlaks määratud kriteeriumidele. Euroopa Arengufondi lühiajalisteks kohustuste hulka kuuluvad summad, mis juba kuuluvad abisaajale tasumisele, kuid mille eest ei ole aruandepäevaks veel arveid laekunud. Kajastamiskriteeriumidega on ette nähtud, et Euroopa Arengufond kajastab kuluna perioodi eest võlgnetavat prognoositavat makset, see tähendab kantud abikõlblike kulude seda osa, mis ta aruandepäeva seisuga abisaajatele võlgneb. Olulisi summasid kajastatakse eelarvevahendite käsutaja esitatud prognooside (nt lepingute täitmise määr) alusel kumuleerunud kuludena. Tasumisele kuuluvad maksed tuleb kirjendada eelnevalt kulutaotluste või kuluaruannete laekumisel, mitte maksete tegemisel. Neil juhtudel kirjendatakse tasumisele kuuluvad maksed esialgses väärtuses vastavalt asjaomases kulutaotluses või kuluaruandes märgitule. Raha ja raha ekvivalendid Raha ja raha ekvivalendid on bilansis kajastatud soetusmaksumuses. Need hõlmavad Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani piirkonna (AKV) riikide ning ülemeremaade ja -territooriumite finantsasutustes ning liikmesriikide finantsasutustes hoitavaid arveid. TULUDE JA KULUDE ARUANNE Tulud Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaldamisel on fondide ainsaks tuluallikaks intressid, mis kuuluvad tasumisele kommertspankades hoitavatelt erinevatelt sularahasaldodelt (vt raamatupidamise aastaaruande lisad). Kulud Kulusid tuleks Euroopa Arengufondi raamatupidamise aastaaruandes kajastada selle perioodi kuluna, mil makse aluseks olevad asjaolud aset leidsid, kui täidetud on järgmised tingimused: - sõlmitud on leping, mille alusel makse tehakse; - abikõlblikkuse kriteeriumide olemasolul on abisaaja need täitnud ja - tasumisele kuuluva summa kohta saab teha mõistliku prognoosi (näiteks abisaaja saadetud arvete, lepingute täitmise määra vms alusel). Kuna komisjoni delegatsioonide kulud kirjendatakse lõplikult EAFi raamatupidamisarvestusse alles pärast seda, kui nii eelarvevahendite käsutaja kui ka peaarvepidaja on need kinnitatud, on majandusaasta lõpu seisuga neile kahele kriteeriumile mitte vastanud kulud näidatud rubriigi "lõpetamata tehingud" all. Kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohased kulud hõlmavad kõiki maksekorraldusi, mille pangad täitsid kuni 31. detsembrini 2006. Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavaid kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohaseid kulusid on tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõttega vastavusse viimiseks kohandatud lisateabe alusel, mille eelarvevahendite käsutaja on eelmaksete ja kumuleerunud kulude kohta andnud. TEHINGUTE KIRJENDAMINE Üheksanda EAFi vahendite sidumise tähtajaks on vastavalt nõukogu 30. mai 2005. aasta otsusega 2005/446/EÜ[5] vastuvõetud aegumisklauslile ette nähtud 31. detsember 2007. Raamatupidamisarvestuses tuleb kirjendada liikmesriikide võlgnetavad summad (peamiselt veel sissenõudmata osamaksud ja sissenõutud vahenditelt tasumisele kuuluvad viivised). Need read on esitatud mitme EAFi bilansis. Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaselt esitatakse raamatupidamise aastaaruandes majandusaasta kulud ja tulud maksmise või laekumise kuupäevast olenemata. PROGNOOSIDE KASUTAMINE Vastavalt üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtetele peavad raamatupidamise aastaaruandes olema tingimata kajastatud summad, mis põhinevad juhtkonna prognoosidel ja hinnangutel. Oluliste prognooside hulka kuuluvad muu hulgas tulevasteks kuludeks eraldatud vahendid, nõuetega seonduv finantsrisk, viitlaekumised ja kumuleerunud kulud. Tegelikud tulemused võivad kõnealustest prognoosidest erineda. Muutusi prognoosides kajastatakse selles perioodis, mil need teatavaks on saanud. KUUENDA EAFi SULGEMINE Kuuenda EAFi arengut silmas pidades on eelarvevahendite käsutaja otsustanud selle fondi alates 31. juulist 2006 sulgeda. Kuna EAFide sulgemiseks puudub õiguslik alus, on lõppsaldo kantud üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse 3. osas sätestatu kohaselt üle üheksandasse EAFi. Kõnealuse toimingu raames kanti üheksandasse EAFi üle nimetatud kuupäeva seisuga pooleliolevate projektide saldod, mille summa on kokku 52 105 915,98 eurot. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda EAFi 2006. aasta konsolideeritud bilanss (miljonites eurodes) | Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 0,00 | 13,72 | Nõuded | 2 | 216,74 | 138,77 | Eelmaksed (neto) | 3 | 2808.96 | 2304,20 | Muu käibevara | 4 | 0,95 | 3,31 | Tasaarvelduskontod | 5 | 0,00 | 0,00 | Raha ja raha ekvivalendid | 291,50 | 662,10 | STABEXi tagatiskontod | 6 | 191,60 | 371,88 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 3,42 | 19,67 | Raha pangakontodel | 8 | 96,48 | 270,55 | AKTIVA KOKKU | 3318,15 | 3122,10 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 2095,84 | 1485,75 | Tasaarvelduskontod | 5 | 0,00 | 0,00 | PASSIVA KOKKU | 2095,84 | 1485,75 | NETOVARA | 1222,31 | 1636,35 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 29 900,00 | 27 390,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -26 787,49 | -24 261,09 | Majandusaasta tulem | -2924,04 | -2526,40 | Reservid | 12 | 1033,84 | 1033,84 | VAHENDID ja RESERVID | 1222,31 | 1636,35 | Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta konsolideeritud tulude ja kulude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 2006. aasta kassapõhised kulud | Eelmaksete suurenemine | Kumuleerunud kulude suurenemine | 2006. aasta tekkepõhised kulud | 2005. aasta tekkepõhised kulud | Põhitegevusest saadud intressid | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | PÕHITEGEVUSTULU (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Programmikohane abi | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 | Makromajanduslik toetus | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 | Valdkondlik poliitika | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 | AKV riikide sisesed projektid | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 | Intressitoetused | 1,20 | 1,20 | 0,27 | Hädaabi | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 | Pagulastele ettenähtud abi | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 | AIDSi fond | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Riskikapital | 63,11 | 63,11 | 60,80 | STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 | Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 | Ülekanded varasematest EAFidest | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 | Struktuuriline kohandus | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 | Võlakergendus | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 | Institutsioonidele ettenähtud toetus | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Eksporditulude kompensatsioon | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 | Kongo fond | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Põhitegevuskulu | 2755,35 | 618,20 | 796,53 | 2933,67 | 2515,74 | Haldus- ja finantskulud | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 | Kulud kokku (kassapõhiselt) | 14 | 2761,93 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 | KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) | 16 | 2957,31 | 2957,31 | 2544,15 | Põhitegevuse netomaksumus (2–1) | 2957,26 | 2957,26 | 2543,81 | Finantstulu | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 | Finantskulud | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 | Reserv | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 | Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 | FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) | -2924,04 | -2924,04 | -2526,40 | Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta rahavoogude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | Fondi tulem (neto) | -2924,04 | -2526,40 | Reservi suurendamine | 2.7 | -1,75 | 6,36 | Finantstulu korrigeerimine | 17 | 0,07 | -1,40 | Põhitegevustulu korrigeerimine | 2.1 | 0,04 | 0,30 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 195,39 | 59,42 | Finantskulud | 18 | 0,14 | 0,19 | Panga teenustasudeks eraldatud vahendite suurenemine | 9.3 | -0,04 | -0,03 | Lõpetamata tehingute vähenemine | 4 | 2,73 | 5,85 | Rahavood põhitegevusest | -2727,46 | -2455,71 | Liikmesriikide osamaksud | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 | Rahavood finantseerimistegevusest | 2525,82 | 2199,70 | Raha ja raha ekvivalentide suurenemine/vähenemine (neto) | -201,64 | -256,01 | Hoiukontode saldo perioodi alguse seisuga | 8 | 270,55 | 261,89 | STABEXi tagatiskontod perioodi alguse seisuga | 6 | 371,88 | 430,17 | Kongo konto | 7 | 19,67 | 106,83 | SWIFT konto | 9.2 | -119,23 | 0,00 | Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguse seisuga | 542,87 | 798,88 | Hoiukontode saldo perioodi lõpu seisuga | 8 | 96,48 | 270,55 | STABEXi tagatiskontod perioodi lõpu seisuga | 6 | 191,60 | 371,88 | Kongo konto | 7 | 3,42 | 19,67 | SWIFT konto | 9.2 | 49,73 | -119,23 | Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpu seisuga | 341,23 | 542,87 | Kuuenda, seitsmenda, kaheksanda ja üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (miljonites eurodes) | Fondi kapital | Sissenõudmata vahendid | Sissenõutud vahendid | Kumulatiivsed reservid | Reservid | Omakapital kokku | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Lisad | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. aasta lõppsaldo | 42 250,15 | 17 210,15 | 25 040,00 | -24 261,09 | 1033,84 | 1812,75 | Osamaksud | -2350,00 | 2350,00 | 2350,00 | Kapitali suurenemine | 627,00 | 627,00 | Ülekanded varasematest EAFidest | Fondi tulem (neto) | -2526,40 | -2526,40 | Muud muutused | 2005. aasta lõppsaldo | 42 877,15 | 15 487,15 | 27 390,00 | -26 787,49 | 1033,84 | 1636,35 | Osamaksud | -2510,00 | 2510,00 | 2510,00 | Kapitali suurenemine | 122,00 | 122,00 | Ülekanded varasematest EAFidest | Fondi tulem (neto) | -2924,04 | -2924,04 | Muud muutused | 2006. aasta lõppsaldo | 42 999,15 | 13 099,15 | 29 900,00 | -29 711,53 | 1033,84 | 1222,31 | Kuuenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta bilanss (miljonites eurodes) | Lisad | 31.7.2006 | 31.12.2005 | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 0,00 | 0,00 | Nõuded | 2 | 0,00 | 9,13 | Eelmaksed (neto) | 3 | 0,00 | 37,01 | Muu käibevara | 4 | 0,00 | 2,85 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2279,31 | 2355,51 | Raha ja raha ekvivalendid | STABEXi tagatiskontod | 6 | 0,00 | 0,00 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 0,00 | 0,00 | Raha pangakontodel | 8 | 0,00 | 0,00 | AKTIVA KOKKU | 2279,31 | 2404,50 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 0,00 | 38,77 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2279,31 | 2279,31 | PASSIVA KOKKU | 2279,31 | 2318,07 | NETOVARA | 0,00 | 86,43 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 7560,00 | 7560,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -7290,58 | -7243,09 | Majandusaasta tulem | -10,36 | -47,49 | Reservid | 12 | -259,06 | -182,99 | VAHENDID ja RESERVID | 0,00 | 86,43 | Kuuenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta tulude ja kulude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 2006. aasta kassapõhised kulud | Eelmaksete suurenemine | Kumuleerunud kulude suurenemine | 2006. aasta tekkepõhised kulud | 2005. aasta tekkepõhised kulud | Põhitegevusest saadud intressid | 2.1 | PÕHITEGEVUSTULU (1) | Programmikohane abi | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 | Makromajanduslik toetus | Valdkondlik poliitika | AKV riikide sisesed projektid | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 | Intressitoetused | -0,02 | Hädaabi | Pagulastele ettenähtud abi | -0,05 | 0,05 | 0,13 | AIDSi fond | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Riskikapital | 1,22 | STABEX | Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 | Ülekanded varasematest EAFidest | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 | Struktuuriline kohandus | Võlakergendus | Institutsioonidele ettenähtud toetus | Eksporditulude kompensatsioon | Kongo fond | Põhitegevuskulu | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 | Haldus- ja finantskulud | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 | Kulud kokku (kassapõhiselt) | 14 | 4,95 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 | KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Põhitegevuse netomaksumus (2–1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Finantstulu | 17 | Finantskulud | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Reserv | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 | Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 | FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 | Kuuenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta omakapitali muutuste aruanne (miljonites eurodes) | Fondi kapital | Sissenõudmata vahendid | Sissenõutud vahendid | Kumulatiivsed reservid | Reservid | Omakapital kokku | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Lisad | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. aasta lõppsaldo | 7560,00 | 0,00 | 7560,00 | -7243,09 | -158,43 | 158,48 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -24,56 | -24,56 | Fondi tulem (neto) | -47,49 | -47,49 | Muud muutused | 2005. aasta lõppsaldo | 7560,00 | 0,00 | 7560,00 | -7290,58 | -182,99 | 86,43 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -76,06 | -76,06 | Fondi tulem (neto) | -10,36 | -10,36 | Muud muutused | 2006. aasta lõppsaldo | 7560,00 | 0,00 | 7560,00 | -7300,94 | -259,06 | 0,00 | Seitsmenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta bilanss (miljonites eurodes) | Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 0,00 | 0,00 | Nõuded | 2 | 17,06 | 17,46 | Eelmaksed (neto) | 3 | 203,75 | 287,54 | Muu käibevara | 4 | 0,00 | 0,00 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2279,31 | 2279,31 | Raha ja raha ekvivalendid | STABEXi tagatiskontod | 6 | 0,00 | 0,00 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 0,00 | 0,00 | Raha pangakontodel | 8 | 0,00 | 0,00 | AKTIVA KOKKU | 2500,12 | 2584,30 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 92,62 | 148,21 | Tasaarvelduskontod | 5 | 1868,50 | 1582,59 | PASSIVA KOKKU | 1961,12 | 1730,80 | NETOVARA | 539,00 | 853,50 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 10 940,00 | 10 940,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -9527,36 | -9233,99 | Majandusaasta tulem | -187,83 | -293,37 | Reservid | 12 | -685,81 | -559,14 | VAHENDID ja RESERVID | 539,00 | 853,50 | Seitsmenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta tulude ja kulude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 2006. aasta kassapõhised kulud | Eelmaksete suurenemine | Kumuleerunud kulude suurenemine | 2006. aasta tekkepõhised kulud | 2005. aasta tekkepõhised kulud | Põhitegevusest saadud intressid | 2.1 | PÕHITEGEVUSTULU (1) | Programmikohane abi | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 | Makromajanduslik toetus | Valdkondlik poliitika | AKV riikide sisesed projektid | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 | Intressitoetused | -0,01 | -0,01 | 0,02 | Hädaabi | -0,21 | -0,21 | 0,01 | Pagulastele ettenähtud abi | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 | AIDSi fond | Riskikapital | 5,46 | 5,46 | 12,23 | STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 | Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 | Ülekanded varasematest EAFidest | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 | Struktuuriline kohandus | 0,03 | 0,03 | 0,03 | Võlakergendus | 0,06 | 0,06 | 0,07 | Institutsioonidele ettenähtud toetus | Eksporditulude kompensatsioon | Kongo fond | Põhitegevuskulu | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 | Haldus- ja finantskulud | 13 | Kulud kokku (kassapõhiselt) | 14 | 159,24 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 | KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Põhitegevuse netomaksumus (2–1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Finantstulu | 17 | Finantskulud | 18 | Reserv | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 | Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 | FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 | Seitsmenda Euroopa Arengufondi 2006. aasta omakapitali muutuste aruanne (miljonites eurodes) | Fondi kapital | Sissenõudmata vahendid | Sissenõutud vahendid | Kumulatiivsed reservid | Reservid | Omakapital kokku | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Lisad | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. aasta lõppsaldo | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9233,99 | -473,06 | 1232,96 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -86,09 | -86,09 | Fondi tulem (neto) | -293,37 | -293,37 | Muud muutused | 2005. aasta lõppsaldo | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9527,36 | -559,14 | 853,50 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -126,67 | -126,67 | Fondi tulem (neto) | -187,83 | -187,83 | Muud muutused | 2006. aasta lõppsaldo | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9715,19 | -685,81 | 539,00 | Kaheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta bilanss (miljonites eurodes) | Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 0,00 | 13,72 | Nõuded | 2 | 70,61 | 55,78 | Eelmaksed (neto) | 3 | 888,93 | 1007,78 | Muu käibevara | 4 | 0,00 | 0,00 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2450,58 | 928,96 | Raha ja raha ekvivalendid | STABEXi tagatiskontod | 6 | 0,00 | 0,00 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 0,00 | 0,00 | Raha pangakontodel | 8 | 0,00 | 0,00 | AKTIVA KOKKU | 3410,12 | 2006,24 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 651,73 | 611,17 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2065,45 | 2065,45 | PASSIVA KOKKU | 2717,19 | 2676,62 | NETOVARA | 692,93 | -670,38 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 11 295,00 | 8785,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -7851,95 | -6963,08 | Majandusaasta tulem | -872,26 | -888,87 | Reservid | 12 | -1877,85 | -1603,43 | VAHENDID ja RESERVID | 692,93 | -670,38 | Kaheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta tulude ja kulude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 2006. aasta kassapõhised kulud | Eelmaksete suurenemine | Kumuleerunud kulude suurenemine | 2006. aasta tekkepõhised kulud | 2005. aasta tekkepõhised kulud | Põhitegevusest saadud intressid | 2.1 | PÕHITEGEVUSTULU (1) | Programmikohane abi | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 | Makromajanduslik toetus | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 | Valdkondlik poliitika | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 | AKV riikide sisesed projektid | Intressitoetused | 1,21 | 1,21 | 0,27 | Hädaabi | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 | Pagulastele ettenähtud abi | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 | AIDSi fond | Riskikapital | 57,65 | 57,65 | 47,35 | STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 | Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 | Ülekanded varasematest EAFidest | Struktuuriline kohandus | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 | Võlakergendus (suurtes võlgades olevad vaesed riigid ja Maailmapank) | 15,36 | 15,36 | 15,52 | Institutsioonidele ettenähtud toetus | Eksporditulude kompensatsioon | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 | Kongo Demokraatliku Vabariigi fond | Põhitegevuskulu | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 | Haldus- ja finantskulud | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 | Kulud kokku (kassapõhiselt) | 14 | 736,81 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 | KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Põhitegevuse netomaksumus (2–1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Finantstulu | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Finantskulud | 18 | Reserv | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 | Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 | FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 | Kaheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta omakapitali muutuste aruanne (miljonites eurodes) | Fondi kapital | Sissenõudmata vahendid | Sissenõutud vahendid | Kumulatiivsed reservid | Reservid | Omakapital kokku | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Lisad | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. aasta lõppsaldo | 12 840,00 | 6405,00 | 6435,00 | -6963,08 | -1319,54 | -1847,63 | Osamaksud | -2350,00 | 2350,00 | 2350,00 | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -283,89 | -283,89 | Fondi tulem (neto) | -888,87 | -888,87 | Muud muutused | 2005. aasta lõppsaldo | 12 840,00 | 4055,00 | 8785,00 | -7851,95 | -1603,43 | -670,38 | Osamaksud | -2510,00 | 2510,00 | 2510,00 | Kapitali suurenemine | Ülekanded varasematest EAFidest | -274,42 | -274,42 | Fondi tulem (neto) | -872,26 | -872,26 | Muud muutused | 2006. aasta lõppsaldo | 12 840,00 | 1545,00 | 11295,00 | -8724,21 | -1877,85 | 692,93 | Üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta bilanss (miljonites eurodes) | Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 0,00 | 0,00 | Nõuded | 2 | 129,07 | 56,41 | Eelmaksed (neto) | 3 | 1716,28 | 971,88 | Muu käibevara | 4 | 0,95 | 0,46 | Tasaarvelduskontod | 5 | 1868,50 | 1582,59 | Raha ja raha ekvivalendid | 291,50 | 662,10 | STABEXi tagatiskontod | 6 | 191,60 | 371,88 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 3,42 | 19,67 | Raha pangakontodel | 8 | 96,48 | 270,55 | AKTIVA KOKKU | 4006,30 | 3273,43 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 1351,49 | 687,61 | Tasaarvelduskontod | 5 | 2664,43 | 1219,01 | PASSIVA KOKKU | 4015,92 | 1906,62 | NETOVARA | -9,62 | 1366,81 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 105,00 | 105,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -2117,60 | -820,93 | Majandusaasta tulem | -1853,59 | -1296,67 | Reservid | 12 | 3856,56 | 3379,41 | VAHENDID ja RESERVID | -9,62 | 1366,81 | Üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta tulude ja kulude aruanne (miljonites eurodes) | Lisad | 2006. aasta kassapõhised kulud | Eelmaksete suurenemine | Kumuleerunud kulude suurenemine | 2006. aasta tekkepõhised kulud | 2005. aasta tekkepõhised kulud | Põhitegevusest saadud intressid | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | PÕHITEGEVUSTULU (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Programmikohane abi | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 | Makromajanduslik toetus | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 | Valdkondlik poliitika | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 | AKV riikide sisesed projektid | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 | Intressitoetused | Hädaabi | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 | Pagulastele ettenähtud abi | AIDSi fond | Riskikapital | STABEX | Sysmin | Ülekanded varasematest EAFidest | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 | Struktuuriline kohandus | Võlakergendus (suurtes võlgades olevad vaesed riigid ja Maailmapank) | 2,00 | 2,00 | 7,60 | Institutsioonidele ettenähtud toetus | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Eksporditulude kompensatsioon | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 | Kongo Demokraatliku Vabariigi fond | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Põhitegevuskulu | 1855,01 | 853,89 | 854,22 | 1855,34 | 1285,38 | Haldus- ja finantskulud | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 | Kulud kokku (kassapõhiselt) | 14 | 1860,93 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 | KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) | 16 | 1874,34 | 1874,34 | 1312,03 | Põhitegevuse netomaksumus (2–1) | 1874,29 | 1874,29 | 1311,69 | Finantstulu | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 | Finantskulud | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 | Reserv | 2.7 | -1,65 | -1,65 | Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 | FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) | -1853,59 | -1853,59 | -1296,67 | Üheksanda Euroopa Arengufondi 2006. aasta omakapitali muutuste aruanne (miljonites eurodes) | Fondi kapital | Sissenõudmata vahendid | Sissenõutud vahendid | Kumulatiivsed reservid | Reservid | Omakapital kokku | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Lisad | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. aasta lõppsaldo | 10 910,15 | 10 805,15 | 105,00 | -820,93 | 2984,87 | 2268,94 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | 627,00 | 627,00 | Ülekanded varasematest EAFidest | 394,54 | 394,54 | Fondi tulem (neto) | -1296,67 | -1296,67 | Muud muutused | 2005. aasta lõppsaldo | 11 537,15 | 11 432,15 | 105,00 | -2117,60 | 3379,41 | 1366,81 | Osamaksud | Kapitali suurenemine | 122,00 | 122,00 | Ülekanded varasematest EAFidest | 477,15 | 477,15 | Fondi tulem (neto) | -1853,59 | -1853,59 | Muud muutused | 2006. aasta lõppsaldo | 11 659,15 | 11 554,15 | 105,00 | -3971,18 | 3856,56 | -9,62 | RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD Bilansi lisad 1. Saadaolevad osamaksud Täpsemad andmed 2006. aastal sissenõutud ja laekunud osamaksude kohta on esitatud tabelis 1. EIP osamaks koosneb Kongo eritoetusest (vt lisa 10) ja lisas 10 nimetatud 20 miljoni euro suurusest ülekandest. Tabel 1 | miljonites eurodes | Osamaksud | % | 2005. aastal sisse nõutud | 2005. aastal laekunud | 31.12.2005 seisuga saadaolevad osamaksud | 2006. aastal sisse nõutud | 2006. aastal laekunud | 31.12.2006 seisuga saadaolevad osamaksud | Kokku sisse nõutud | Austria | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 | Belgia | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 | Taani | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 | Soome | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 | Prantsusmaa | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2278,13 | Saksamaa | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2190,00 | Kreeka | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 | Iirimaa | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 | Itaalia | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1175,63 | Luksemburg | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 | Madalmaad | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 | Portugal | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 | Hispaania | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 | Rootsi | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 | Ühendkuningriik | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1189,69 | EIP osamaks kaheksandasse EAFi | 20,00 | 20,00 | 120,00 | STABEX | 1800,00 | Kaheksas EAF KOKKU | 2350,00 | 2378,66 | 13,72 | 2510,00 | 2523,72 | 0,00 | 11 295,00 | EIP osamaks üheksandasse EAFi | 105,00 | Üheksas EAF KOKKU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 | KOKKU | 100,00 | 2350,00 | 2378,66 | 13,72 | 2510,00 | 2523,72 | 0,00 | 11 400,00 | 2. Nõuded Nõuete kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 2. Tabel 2 | miljonites eurodes | Nõuded | Lisad | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2006 | Kokku 31.12.2005 | Viivised hilinenud osamaksudelt | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 | Viivised hilinenud osamaksudelt (STABEX) | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Saadaolevad intressid (Euroopa pangad) | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 | Saadaolevad intressid (STABEXi tagatiskontod) | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 | Väljastamata sissenõudekorraldused | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | Avatud sissenõudekorraldused | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Ebatõenäoliselt laekuvad võlad | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 | KOKKU | 0,00 | 17,06 | 70,67 | 129,07 | 216,74 | 138,77 | Vastavalt Cotonou lepingule on intressitulu kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Ainsaks erandiks on STABEXi tagatiskontodelt saadud intressid, mis on kajastatud kaheksanda EAFi all, sest üheksandas EAFis seda abimeedet ei esine (vt lisad 6 ja 17). (2.1) Viivised hilinenud osamaksudelt Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artikli 40 lõike 4 kohaselt peavad liikmesriigid sissenõutud osamaksude hilinenud maksetelt tasuma viivist. Selliseid vahendeid saab kasutada projektide finantseerimiseks. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat ja on fondi ainus põhitegevustulu allikas (vt tulude ja kulude aruanne). Täpsemad andmed liikmesriikidelt nõutud viiviste ja nende tasumise kohta on esitatud tabelis 2.1. Tabel 2.1 | miljonites eurodes | Viivised hilinenud maksetelt 31.12.2006 | Saldo 31.12.2005 | 2006. aastal tasumisele kuulunud viivised | 2006. aastal makstud viivised | Saldo 31.12.2006 | Austria | Belgia | 0,01 | 0,01 | Taani | Soome | Prantsusmaa | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | Saksamaa | Kreeka | 0,01 | 0,01 | Iirimaa | 0,02 | 0,02 | Itaalia | Luksemburg | Madalmaad | Portugal | Hispaania | 0,06 | 0,06 | Rootsi | 0,00 | 0,00 | Ühendkuningriik | 1,02 | 1,02 | KOKKU | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 | (2.2) Viivised hilinenud osamaksudelt (STABEX) Kõik STABEXi osamaksud laekusid enne 2006. majandusaasta algust. Võlgnetava viivise summa kujutab endast eelmisest aastast ülekantud võlgnevuse saldot ja vastab Prantsusmaa poolt võlgnetavale viivisele. (2.3) Euroopa pankadest ja STABEXi põhikontolt saadaolevad intressid See summa kujutab endast Euroopa pankade pangakontodelt ja STABEXi arvelduskontolt 2006. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontole alles 2007. aastal. (2.4) STABEXi tagatiskontodelt saadaolevad intressid See summa kujutab endast STABEXi tagatiskontodelt 2006. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontole alles 2007. aastal. Kõnealused intressid kuuluvad asjaomastele abisaajariikidele. (2.5) Väljastamata sissenõudekorraldused Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaldamiseks on eelarvevahendite käsutaja prognoosinud nende sissenõutavate ettemaksete summa, mille kohta sissenõudekorraldused on veel väljastamata. Täpsemad andmed on esitatud tabelis 2.2. Tabel 2.2 | miljonites eurodes | Väljastamata sissenõudekorraldused | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Kokku 31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Kokku 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Suurenemine | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 | (2.6) Sissenõudekorraldused Sissenõudekorralduste lõppsaldo kujutab endast väljastatud, kuid tasumata sissenõudekorralduste väärtust aasta lõpu seisuga. (2.7) Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid IPSAS 19 kohaselt on peaarvepidaja eraldanud vahendid ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks kahe muutuja alusel: - võlgnevuse vanus, eraldades võlgnevuse katteks igal selle tasumata jätmise aastal vahendid, mille summa vastab 20%-le võlgnevuse eurodes väljendatud väärtusest; - mitte sissenõutavuse riski hindamine (koostöös eelarvevahendite käsutajaga). Võimalikku kahjumit vahetuskursi muutustest (mis tuleneb sissenõudekorraldustest, mis ei ole väljastatud eurodes) ei võeta kõnealuses arvutuses arvesse, sest seda ei peeta märkimisväärseks. Kõnealuste vahendite kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 2.4. Tabel 2.4 | miljonites eurodes | Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Saldo 31.12.2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Saldo 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 | Suurenemine | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 | 3. Eelmaksed (neto) Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaselt on ettemaksed liigitatud varadeks. Tasaarvestamata eelmaksete andmed on esitanud eelarvevahendite käsutaja (vt tabel 3.1) ja neid on vähendatud ettemaksetega seonduvate avatud sissenõudekorralduste ja veel väljastamata sissenõudekorralduste jaoks arvutatud summade võrra (vt tabel 3). Tabel 3 | miljonites eurodes | Eelmaksed (neto) | Lisad | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU 31.12.2006 seisuga | KOKKU 31.12.2005 seisuga | Eelmaksed | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1841,04 | 3024,37 | 2442,90 | Õppestipendiumide haldamisega seotud ettemaksed | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 | -avatud sissenõudekorraldused | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - väljastamata sissenõudekorraldused | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | KOKKU | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1716,28 | 2080,96 | 2304,20 | (3.1) Eelmaksed Paljudes lepingutes on ette nähtud ettemaksete tegemine enne tööde alustamist, tarnet või teenuste osutamist. Mõnel juhul on lepingute maksegraafikutes ette nähtud osamaksete tegemine arenguaruannete põhjal. Ettemaksete üle, mida üldjuhul makstakse selle riigi või territooriumi vääringus, kus projekt ellu viiakse, peetakse eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses eraldi arvestust, et võimaldada nende tasaarveldamist. Järgnevas tabelis on esitatud kokkuvõte tasutud ettemaksetest (välja arvatud struktuurilise kohandamise programmid ja otsese eelarvetoetuse programmid), mis on aasta lõpu seisuga kirjendatud eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses. Summad on eurodesse ümber arvestatud 31. detsembril 2006. aastal kehtinud ametliku vahetuskursi alusel. Tabel 3.1 | miljonites eurodes | Eelmaksed | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Kokku 31.12.2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3024,37 | Kokku 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1063,75 | 1.023,80 | 2442,90 | Suurenemine | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | (3.2) Õppestipendiumide haldamisega seotud ettemaksed See summa vastab ettemaksetele, mis on makstud kolmandatele asutustele õppestipendiumide haldamise eest. 4. Muu käibevara See summa hõlmab kõiki makseid / saadud summasid, mis ootavad lõplikku eraldamist asjakohastele projektidele vastavalt tabelis 4 näidatule. Tabel 4 | miljonites eurodes | Muu käibevara | Kuues EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2006 | Kokku 31.12.2005 | Tulevaste perioodide kulud | 2,65 | 2,65 | 2,85 | Devalveerimine | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Ümberarvutamisele kuuluvad tulud | -2,12 | -2,12 | -0,06 | Ülekantav saldo tasaarvestustelt | 0,42 | 0,42 | 0,51 | KOKKU | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 | 5. Tasaarvelduskontod Tõhususe huvides on kõigi rakendatavate EAFide jaoks ühine hoiukonto; sellest tulenevalt toimuvad tehingud erinevate EAFide vahel, mis tasakaalustatakse erinevate bilansside vahel tasaarvelduskontodel. Tasaarvelduskontode saldod 31.12.2006 seisuga on esitatud tabelites 5 ja 5.1. Tabel 5 | miljonites eurodes | Tasaarvelduskontod | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2006 | Kokku 31.12.2005 | Kuuendast EAFi tulu/kulu | 2279,31 | -2065,45 | -213,85 | -76,20 | Seitsmenda EAFi tulu/kulu | -2279,31 | 1868,50 | -410,80 | -696,71 | Kaheksanda EAFi tulu/kulu | 2065,45 | -2450,58 | -385,12 | 1136,49 | Üheksanda EAFi tulu/kulu | 213,85 | -1868,50 | 2450,58 | 795,93 | -363,58 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 | Tabel 5.1 | (miljonites eurodes) | Tasaarvelduskontod | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | 2006 | varad | 2279,31 | 2279,31 | 2450,58 | 1868,50 | 8877,69 | kohustused | 2279,31 | 1868,50 | 2065,45 | 2664,43 | 8877,69 | 2006. aasta kokku | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 2005 | varad | 2355,51 | 2279,31 | 928,96 | 1582,59 | 7146,37 | kohustused | 2279,31 | 1582,59 | 2065,45 | 1219,01 | 7146,37 | 2005. aasta kokku | 76,20 | 696,71 | -1136,49 | 363,58 | 0,00 | Raha ja raha ekvivalendid 6. STABEXi tagatiskontod Selles rubriigis on näidatud erinevate abisaajariikide nimele avatud STABEXi tagatiskontodele jäänud sularaha saldo. Nende vahendite jaotumine on esitatud tabelis 6. Tabel 6 | miljonites eurodes | EAF | Saldo 31.12.2005 | Intressid | Maksed | Saldo 31.12.2006 | BENIN | Kaheksas EAF | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASO | Kaheksas EAF | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 | BURUNDI | Seitsmes/kaheksas EAF | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 | KAMERUN | Kaheksas EAF | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 | KOMOORID | Kaheksas EAF | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 | DOMINICA | Kaheksas EAF | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 | ETIOOPIA | Kaheksas EAF | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 | GAMBIA | Kaheksas EAF | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 | GRENADA | Kaheksas EAF | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | GUINEA-BISSAU | Kaheksas EAF | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | CÔTE D'IVOIRE | Kaheksas EAF | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 | JAMAICA | Kaheksas EAF | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 | MADAGASKAR | Kaheksas EAF | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 | MALAWI | Kaheksas EAF | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 | MAURITAANIA | Kaheksas EAF | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 | PAAPUA UUS-GUINEA | Kaheksas EAF | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 | RWANDA | Kaheksas EAF | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 | SENEGAL | Kaheksas EAF | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 | SIERRA LEONE | Kaheksas EAF | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 | SAINT LUCIA | Kaheksas EAF | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 | SAALOMONI SAARED | Kaheksas EAF | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 | SUDAAN | Seitsmes/kaheksas EAF | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 | SAINT VINCENT JA GRENADIINID | Kaheksas EAF | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 | TANSAANIA | Kaheksas EAF | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 | TONGA | Kaheksas EAF | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | Kaheksas EAF | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 | ZIMBABWE | Kaheksas EAF | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 | STABEX KOKKU | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 | STABEXi tagatiskontode saldo kujutab endast kõiki STABEXi kättesaadavaid vahendeid, mis kantakse tulevikus üle asjaomasele abi saavale AKV riigile. Kõnealune kogusumma on seotud kaheksanda EAFiga, välja arvatud Burundile eraldatud 8,23 miljonit eurot ja Sudaanile eraldatud 2,51 miljonit eurot, mis jäid seitsmendasse EAFi. Lisaks kõnealustele vahenditele hoiavad STABEXi vahendeid ka abisaavad AKV riigid. Kui komisjon ja abi saav (AKV) riik on jõudnud STABEXi vahendite kasutamise suhtes kokkuleppele, sõlmitakse poolte vahel ülekandeleping. Vastavalt (läbi vaadatud) Lomé 4. lepingu[6] artiklile 211 kantakse vahendid AKV riigi nimele avatud intressi koguvale, kahte (komisjoni ametniku ja abisaajariigi) allkirja nõudvale kontole. Komisjoni ametnik jääb konto suhtes allkirjaõiguslikuks, et väljamaksete tegemine toimuks kavakohaselt. Vahendid kuuluvad AKV riigile ja EAFi majandusaasta aruandes neid seetõttu varadena ei kajastata. Täpsemad andmed kõnealuste kontode kohta on esitatud EAFi iga-aastases finantsjuhtimise aruandes. 7. Kongo Demokraatlikus Vabariigi erikonto See saldo kujutab endast Kongo Demokraatlikus Vabariigi jaoks saadaolevaid summasid vastavalt nõukogu otsusele 2003/583/EÜ.[7] 8. Raha pangakontodel Vastavalt üheksanda EAFi finantsmääruse artiklile 129 on hoiukontod kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Tabelis 7 on esitatud kogu pangakontodel hoitava raha jaotumine. Tabel 7 | miljonites eurodes | Raha ja raha ekvivalendid | Lisad | Saldo 31.12.2006 | Saldo 31.12.2005 | Hoiukontod | 8.1 | 3,55 | 1,53 | AKV makseasutused | 8.2 | 59,37 | 47,86 | Euroopa Liidu makseasutused | 8.3 | 21,29 | 207,99 | STABEXi arvelduskonto | 8.4 | 12,17 | 12,17 | "Teelolevad" vahendid | 8.5 | 0,10 | 1,00 | KOKKU | 96,48 | 270,55 | (8.1) Hoiukontod Need on liikmesriikide keskpankades hoitavad kontod, millele makstakse EAFi osamaksud. Peaarvepidaja teeb neilt kontodelt ülekandeid Euroopa Liidu makseasutustele. (8.2) AKV makseasutused Need on summad, mida hoitakse AKV riikides pangakontodel abisaajariigis kohalikus vääringus. Kontodel hoitakse vahendeid tavaliselt eurodes, kuid neid võib hoida ka mõne Euroopa Ühenduse liikmesriigi vääringus. (8.3) Euroopa Liidu makseasutused Neid kontosid hoitakse liikmesriikides (EL 15) paiknevates kommertspankades ja EIPs. Kontodel hoitakse vahendeid eurodes ja neid kasutatakse maksete tegemiseks Euroopa Liidus ja mujal asuvatele abisaajatele. Makseid tehakse tavaliselt eurodes, kuid neid võib teha ka muudes vääringutes. Neid vahendeid kantakse ka AKV makseasutuste kontodele ja üldeelarve tasaarvelduskontole. (8.4) STABEXi arvelduskonto See summa kujutab endast STABEXi põhikontole jäänud sularaha saldot. Eelarvevahendite käsutajalt sellekohaste juhiste saamise järel tehakse tagatiskontole tehtava ümberpaigutuse teel Togole kättesaadavaks 8,47 miljoni euro suurune summa. Ülejäänud vahendid (3,69 miljonit eurot) suunatakse 2007. aasta jooksul tagasi pikaajalise arengu üldreservi. Kõnealuselt kontolt kogunenud intressid paigutatakse regulaarselt ümber EAFi põhikontole, et neid saaks kasutada vastavalt sisekokkuleppe artikli 1 lõikele 3 ning artiklile 9. (8.5) "Teelolevad" vahendid Saaja pank registreeris mõnede aasta lõpus üle kantud vahendite saabumise alles 2007. aastal. Lühiajalised kohustused 9. Kreditoorne võlgnevus Täpsemad andmed kreditoorse võlgnevuse lõppsaldo kohta on esitatud tabelis 8. Tabel 8 | miljonites eurodes | Kreditoorne võlgnevus | Lisad | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2006 | Kokku 31.12.2005 | Osamaksude ettemaksed | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 | Üldeelarve tasaarvelduskonto | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 | Panga teenustasudeks eraldatud vahendid | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 | Kumuleerunud kulud | 92,62 | 651,73 | 1397,75 | 2142,10 | 1365,10 | Lõpetamata maksed | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 | Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 | Saamata arved | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1263,17 | 1924,62 | 1225,97 | KOKKU | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1351,49 | 2095,84 | 1485,75 | (9.1) Osamaksude ettemaksed Liikmesriigid tegid mõnede osamaksude puhul ettemakseid vastavalt tabelis 8.1 näidatule. Tabel 8.1 | miljonites eurodes | Osamaksude ettemaksed | Saldo 31.12.2006 | Saldo 31.12.2005 | Iirimaa | 3,49 | 1,40 | KOKKU | 3,49 | 1,40 | (9.2) Üldeelarve tasaarvelduskonto Alates 2005. majandusaasta algusest teostatakse Euroopa Liidus paiknevatele abisaajatele eurodes või muus vääringus tehtavaid makseid Euroopa Komisjoni üldeelarvest SWIFTi kaudu. Sel eesmärgil on avatud arvelduskonto. Nimetatud konto on rahavoogude aruandes esitatud raha ekvivalendina. (9.3) Panga teenustasudeks eraldatud vahendid See summa koosneb 31. detsembril 2006 lõppenud majandusaasta panga teenustasudega seotud ülekannetest, mis arvati asjakohastelt pangakontodelt maha pärast majandusaasta lõppu. Kumuleerunud kulud Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavat raamatupidamisteavet on korrigeeritud, et esitatavad andmed vastaksid tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtetele. Seejuures on eelarvevahendite käsutajalt saadud lisateavet. See punkt hõlmab lõpetamata makseid, kulusid, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist, ja arveid, mille laekumist prognoositakse projektide rakendusetapi alusel. (9.4) Lõpetamata maksed Need on enne 31. detsembrit 2006 heakskiidetud maksed, mille pank teostas 2007. aastal. Eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses registreeritud summad on näidatud tabelis 8.2. Tabel 8.2 | miljonites eurodes | Lõpetamata maksed | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Kokku 31.12.2006 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Kokku 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Suurenemine | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | (9.5) Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist Need on enne 2006. majandusaasta lõppu saabunud arved, mida ei olnud 31. detsembri 2006. aasta seisuga veel analüüsitud. Eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses registreeritud summad on näidatud tabelis 8.3. Tabel 8.3 | miljonites eurodes | Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Kokku 31.12.2006 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Kokku 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Suurenemine | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | (9.6) Saamata arved Need summad kajastavad kantud kulusid, mille kohta ei ole veel arveid esitatud (nt investeerimisprojektidega seotud pooleliolev töö). Eelarvevahendite käsutaja prognoositud summad on näidatud tabelis 8.4. Tabel 8.4 | miljonites eurodes | Saamata arved | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | KOKKU | Kokku 31.12.2006 | 79,29 | 582,17 | 1263,17 | 1924,62 | Kokku 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1225,97 | Suurenemine | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Vahendid ja reservid 10. Sissenõutud vahendid Selle punkti kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 9. Tabel 9 | miljonites eurodes | Kapital 2006. aastal | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | EAFid kokku | Fondi kapital (a) | 7560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 659,15 | 42 999,15 | Sissenõudmata vahendid (b) | 1545,00 | 11 554,15 | 13 099,15 | Sissenõutud vahendid (a)-(b) | 7560,00 | 10 940,00 | 11 295,00 | 105,00 | 29 900,00 | Kapital 2005. aastal | Fondi kapital (a) | 7560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 537,15 | 42 877,15 | Sissenõudmata vahendid (b) | 4055,00 | 11 432,15 | 15 487,15 | Sissenõutud vahendid (a)-(b) | 7560,00 | 10 940,00 | 8785,00 | 105,00 | 27 390,00 | Fondi kapital kujutab endast kogusummat, mille liikmesriigid maksavad vastavalt igale liikmesriikide ning abi saavate Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani (AKV) riikide ja ülemeremaade ja -territooriumide (ÜMT) vahelisele sisekokkuleppele asjakohasesse EAFi. (Praeguse) üheksanda EAFi algset assigneeringut, mille summaks oli kokku 10 555,15 miljonit eurot, on hiljem (2004. aastal) suurendatud 105 miljoni euro võrra, mille Euroopa Investeerimispank (EIP) vabastas nõukogu otsuse 2003/583/EÜ kohaselt. See täiendav assigneering suunatakse Kongo Demokraatlikus Vabariigis võetavatesse meetmetesse. Üheksanda EAFi sisekokkuleppe artikli 2 lõike 2 kohaselt moodustati 1 miljardi euro suurune reserv. 250 miljonit eurot vabastati 2004. aastal nõukogu otsuse 2004/289/EÜ vastuvõtmise järel veemajanduse rahastu loomiseks. Täiendavad 627 miljonit eurot vabastati 2005. aastal AKV-EÜ ministrite nõukogu 22. novembri 2005. aasta otsuste nr 6/2005[8] ja 7/2005[9] järel. 2006. aastal vabastati AKV-EÜ ministrite nõukogu otsuste nr 6/2005[10] ja 7/2005[11] paranduste vastuvõtmise järel 122 miljonit eurot. Ülejäänud summa vabastatakse 2007. aastal. Sissenõudmata vahendid kujutavad endast liikmesriikidelt veel sissenõudmata algset assigneeringut. Sissenõutud vahendid kujutavad endast seda osa algsest assigneeringust, mille kohta liikmesriikidele on saadetud maksenõue ülekande tegemiseks hoiukontodele vastavalt finantsmääruse artiklis 8 kirjeldatud menetlusele, mille kohaselt komisjon peab igal aastal koostama aruande järgmisel aastal tasumisele kuuluvate summade kohta ja maksenõuete saatmise ajakava ning edastama need nõukogule. Komisjon peab põhjendama nõutavat summat oma võimega anda ettepaneku kohases ulatuses vahendeid edasi abisaajatele. Osamaksu sissenõudmist ei ole veel lõpetatud kaheksanda EAFi puhul ning üheksanda EAFi puhul on nõutud sisse üksnes 105 miljonit eurot Kongo Demokraatliku Vabariigi kasuks. 2005. aastal otsustasid liikmesriigid kanda EIP EAFi hoiukontodelt 20 miljonit eurot üle komisjoni EAFi hoiukontodele, millega kaasnes liikmesriikide tasumisele kuuluvate osamaksude kogusumma vähenemine. Täpsemad andmed 2005. aastal sissenõutud ja laekunud summade kohta on esitatud tabelis 1 (vt lisa 1). 11. Kumulatiivsed reservid – varasematest aastatest ülekantud tulem Kumulatiivsed reservid hõlmavad varasematest aastatest ülekantud tulemit ja aruandeaasta tulemit (vt tulude ja kulude aruanne). Tabelites 10 ja 10.1 on esitatud kokkuvõte kumulatiivsetest reservidest kuni 31.12.2004 (vt tulude ja kulude aruande lisad). Tabel 10 | miljonites eurodes | Kumulatiivsed reservid 31.12.2004 seisuga | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Saldo 31.12.2004 | Kumulatiivsed intressid 31.12.2004 seisuga | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - Kumulatiivsed maksed 31.12.2004 seisuga | 7312,25 | 9849,57 | 7531,11 | 1225,49 | 25 918,42 | - Reservid | 0,01 | 0,01 | 0,02 | Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1137,77 | KOKKU | -7243,09 | -9233,99 | -6963,08 | -820,93 | -24 261,09 | Tabel 10.1 | miljonites eurodes | Kumulatiivsed intressid kuni 31.12.2004 | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2004 | Kapitaliseeritud intressid | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | STABEXi intressid | 24,08 | 319,89 | 343,97 | EIP intressid | 3,41 | 0,12 | 3,53 | Euroopa pankade intressid | 22,47 | 4,45 | 26,92 | Viivised hilinenud osamaksudelt | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt | 34,73 | 34,73 | Intressitulu Kongo eritoetuselt | 1,92 | 1,92 | KOKKU | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | 12. Reservid See rubriik hõlmab STABEXi vahendite ülekandmist kuuenda EAFi raames ja teistest EAFidest ülekantud vahendeid (vt tabel 11). Tabel 11 | miljonites eurodes | Reservid | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Saldo 31.12.2004 | Ülekanded teistesse EAFidesse / teistest EAFidest | -343,53 | -473,06 | -1319,54 | 2984,87 | 848,74 | STABEXi vahendite ülekandmine | 185,10 | 185,10 | KOKKU | -158,43 | -473,06 | -1319,54 | 2984,87 | 1033,84 | STABEXi vahendite ülekandmine (185,10 miljonit eurot) hõlmab AKV riikide tasutud otseseid osamaksusid (vahendite kandmisi) ja summasid, mille võrra AKV riikide taotlusel on õigusi ülekannetele vähendatud. Stabexi vahendite ülekandmise kohustus kaotati AKV-EAFi nõukogu 19. novembri 1991. aasta otsusega. Alates Cotonou lepingu jõustumisest kantakse kõik varasemate EAFide kasutamata vahendid pärast kulukohustuste tühistamist üle üheksandasse EAFi. Teistest EAFidest ülekantud vahendid suurendavad saaja fondi assigneeringuid ja vähendavad selle fondi omi, kust ülekanne tehti. Lõppsaldo on näidatud tabelis 11.1. Tabel 11.1 | miljonites eurodes | EAFide vahelised ülekanded | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Konsolideeritud | Kokku 31.12.2006 | Neljandast EAFist/ neljandasse EAFi | 144,32 | 144,32 | Viiendast EAFist/ viiendasse EAFi | 177,63 | 526,78 | 704,41 | Kuuendast EAFist / kuuendasse EAFi | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 | Seitsmendast EAFist/ seitsmendasse EAFi | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1212,59 | 1212,59 | Kaheksandast EAFist/ kaheksandasse EAFi | -94,00 | -532,82 | 2504,67 | 1877,85 | 1877,85 | Üheksandast EAFist/ üheksandasse EAFi | -490,36 | -861,54 | -2504,67 | -3856,56 | -3856,56 | KOKKU | -444,16 | -685,81 | -1877,85 | 3856,56 | 0,00 | 848,74 | Tulude ja kulude aruande lisad 13. Halduskulud See rubriik hõlmab pangaintressidest finantseeritud haldus- ja finantskulusid. Kaheksanda ja üheksanda EAFi puhul hõlmab see sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ning artiklite 4 ja 9 kohaseid detsentraliseerimisprotsessiga seotud kulusid. Nende kulude jaotumine on esitatud tabelis 12. Nõukogu 21. juuni 2005. aasta otsuse nr 599 järel on täiendav 90 miljoni euro suurune summa paigutatud AKV riikide vahelise koostöö assigneeringute alt ümber, et rahastada detsentraliseerimist. Sellesse rubriiki kuuluvad personali- ja infrastruktuurikulud moodustasid 2006. aastal 62,9 miljonit eurot. Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimiste aastane suurenemine 2006. aastal | Lisad | Kuues EAF | Seitsmes EAF | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Suurenemine 2006. aastal | - Eelmaksed | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | - Finantskulud | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 | Kumuleerunud kulud | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 | Lõpetamata maksed | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | Võlad, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | Saamata arved | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Viitvõlad kokku | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 | 16. Kogukulud tekkepõhise raamatupidamispõhimõtte kohaselt Fondi 2006. aasta projektikulud on asjakohaste rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaselt ümber arvutatud. Iga abimeetme kulud kajastatakse tekkepõhiselt alates 2008. majandusaastast, kui raamatupidamisarvestus on üle viidud uuele tekkepõhisele IT-süsteemile. 17. Finantstulu Intressitulu on kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Erandiks on vaid STABEXi tagatiskonto intressid, mis on kajastatud kaheksandas EAFis, sest üheksandas EAFis see abimeede puudub. Majandusaasta finantstulu on näidatud tabelis 14. Tabel 14 | miljonites eurodes | 2006. aastal kogunenud intressid | Lisad | Kaheksas EAF | Üheksas EAF | Kokku 31.12.2006 | Kokku 31.12.2005 | EIP intressid | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 | Euroopa pankade intressid | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 | Sisenõudekorralduste viivised | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 | Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Intressitulu Kongo Demokraatliku Vabariigi eritoetuselt | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 | INTRESSID KOKKU | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 | (17.1) EIP intressid ja Euroopa pankade intressid Euroopa makseasutuste kontodelt (sh STABEXi põhikontolt) teenitud intresse saab kasutada projektide rahastamiseks sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ja artikli 9 kohaselt. Selles rubriigis on esitatud hoiustatud vahenditelt teenitud intressi summa, mida saab investeerida selliste projektide rahastamisse. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat. (17.2) Sisenõudekorralduste viivised Need hõlmavad intresse, mis kuuluvad tasumisele sissenõudekorralduste tasumise hilinemise korral. Selliseid vahendeid saab kasutada projektide finantseerimiseks. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat. (17.3) Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt ja Kongo Demokraatlikus Vabariigi erikontolt Need kujutavad endast STABEXi tagatiskontode ja Kongo Demokraatliku Vabariigi erikonto kumulatiivset tulu. Kuigi selline tulu näib suurendavat fondi kogumahtu, peaks silmas pidama, et kogu neist kontodest lähtuv tulu on sihtotstarbeline ja ette nähtud kindla abisaajariigi jaoks. 18. Finantskulud Kuni 2004. majandusaastani kajastati seda kulu liiki halduskulude all. Selguse huvides on need kulud nüüd kajastatud eraldi rubriigis. Täpsemad andmed on esitatud tabelis 12. TEATAVATE 2005. AASTA ANDMETE ÜMBERARVUTAMINE Teatavad 2005. aasta summad on teabe võrreldavust käsitleva üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtte ja rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite (IPSAS 3) täitmiseks ümber arvutatud. 2003. aastal võeti vastu muudatus STABEXi kulude arvestuspõhimõtetes. Varasematel aastatel kirjendati STABEXi tagatiskontodele kantud summasid maksetena ja seega kajastati neid tulude ja kulude aruandes kuludena. Pidades aga silmas asjaolu, et STABEXi tagatiskontod on peaarvepidaja ainukontrolli all olevad pangakontod, peeti asjakohasemaks mitte liigitada neid ülekandeid raamatupidamisaruannetes kuludena ja muuta vastavalt varasemaid tehinguid. Alates 2003. aastast kujutasid kuni ümberliigitamisperioodi lõpuni STABEXi edasilükatud kulud STABEXi koguvahendeid, mis kanti üle tagatiskontodele nende edaspidiseks ülekandmiseks asjaomasele abi saavale AKV riigile. Nimetatud kohustus abi saava AKV riigi ees lisati bilanssi kreditoorse võlgnevusena. Kõnealuste tehingute ümberliigitamine viidi lõpule 2005. aastal. Seetõttu ei oleks pidanud edasilükatud kulusid ja neile vastavat kreditoorset võlgnevust 2005. aasta bilansis kajastama. Ümberarvutamine ei mõjuta järgnevas tabelis kajastatud netovarasid: Tabel 15 | miljonites eurodes | Lisad | 2005. aasta ümberarvutatud lõppsaldo | Parandus | Algselt 2005. aasta raamatupidamis-aruandes esitatud bilanss | KÄIBEVARA | Saadaolevad osamaksud | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 | Nõuded | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 | Eelmaksed (neto) | 3 | 2304,20 | 0,00 | 2304,20 | Muu käibevara | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 | Ettemakstud kulud | 0,00 | -393,19 | 393,19 | Tasaarvelduskontod | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Raha ja raha ekvivalendid | 662,10 | 0,00 | 662,10 | STABEXi tagatiskontod | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 | Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 | Raha pangakontodel | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 | AKTIVA KOKKU | 3122,10 | -393,19 | 3515,29 | LÜHIAJALISED KOHUSTUSED | Kreditoorne võlgnevus | 9 | 1485,75 | -393,19 | 1878,94 | Tasaarvelduskontod | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | PASSIVA KOKKU | 1485,75 | -393,19 | 1878,94 | NETOVARA | 1636,35 | 0,00 | 1636,35 | VAHENDID ja RESERVID | Sissenõutud vahendid | 10 | 27 390,00 | 0,00 | 27 390,00 | Varasematest aastatest ülekantud tulem | 11 | -24 261,09 | 0,00 | -24 261,09 | Majandusaasta tulem | -2526,40 | 0,00 | -2526,40 | Reservid | 12 | 1033,84 | 0,00 | 1033,84 | VAHENDID ja RESERVID | 1636,35 | 0,00 | 1636,35 | BILANSIVÄLISED KIRJED Eelmaksete tagamiseks hoitakse tagatisi, mis vabastatakse projekti raames esitatud finantsnõude tasumisel. Konservatiivsuse põhimõtte kohaselt ja vastavalt IPSAS 19-le ei ole tingimuslikke varasid raamatupidamise aastaaruandes kajastatud. Selguse huvides on need avaldatud siin lisas. Kuna 2005. aastal kirjendatud andmetes leiti mõned vead, on tabelis 16 esitatud 2005. majandusaasta lõpu seisuga hoitud tagatiste läbivaadatud summad. Tabelis 17 on näidatud kogusumma, mille eelarvevahendite käsutaja on 2006. aasta lõpu seisuga kirjendanud. Tabel 16 | Tagatised | Eelmaksetele | Tagatiste kinnipidamisele | Täitmisele | KOKKU 31.12.2005 seisuga | Kuues EAF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | Seitsmes EAF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | Kaheksas EAF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 | Üheksas EAF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | KOKKU | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 | Tabel 17 | Tagatised | Eelmaksetele | Tagatiste kinnipidamisele | Täitmisele | KOKKU 31.12.2006 seisuga | Kuues EAF | Seitsmes EAF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 | Kaheksas EAF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 | Üheksas EAF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 | KOKKU | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 | RAKENDAMISE ARUANNE Sissejuhatav märkus Varasemad EAFid AKV-EÜ nõukogu 27. juuli 2000. aasta otsuses nr 1/2000 üleminekumeetmete kohta on sätestatud, et osa varasemate EAFide mittesihtotstarbelistest vahenditest tuleks kasutada vastavalt Cotonou lepingu sellekohastele sätetele, mida üleminekumeetmete kohaselt kohaldatakse ennetavalt. Komisjoni 16. märtsi 2001. aasta otsuses nr 410/2001, mille eesmärk on määrata kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu alusel AKV riikide sihtprogrammidele eraldatavad assigneeringud, on ette nähtud, et varasemate EAFide mittesihtotstarbelisi vahendeid kasutatakse üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavate EAFide eeskirjade ja korra kohaselt maksimaalselt 1200 miljoni ulatuses rakenduseesmärkidel. Komisjoni 15. juuni 2001. aasta otsusega nr 1033/2001 on määratud kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu finantsprotokolli raames piirkondlikele programmidele ja AKV riikide vahelisele koostööle eraldatavad assigneeringud. Komisjoni 11. juuli 2002. aasta otsusega nr 1252/2002 on ühelt poolt suurendatud kuuenda ja seitsmenda EAFi üldreservist AKV riikide vaheliseks koostööks mõeldud vahendeid 60 miljoni euro võrra ja teisalt sätestatud, et neid lisavahendeid tuleb kasutada üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavalt neile EAFidele kehtivate eeskirjade ja korrale, kust need pärinevad. Samuti on AKV-EÜ nõukogu 23. detsembri 2002. aasta otsusega nr 3/2002 muudetud sihtotstarbeliseks kaheksanda EAFi mittesihtotstarbelistest vahenditest (üldreserv) 25 miljoni euro suurune summa, et suunata see AKV-EÜ partnerluslepingu raames tehtavale piirkondlikule koostööle. 2006. aasta kohta esitatud raamatupidamisaruannete selguse tagamiseks on allpool esitatud erinevates tabelites iga EAFi (kuuenda, seitsmenda ja kaheksanda EAFi) raames selgelt eristatud Lomé lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa ja Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa, nagu seda tehti ka eelmisel aastal. Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa puhul esitati asjaomaseid riike käsitlevad kirjed ja raamatupidamisaruanded vastavalt AKV-EÜ partnerluslepingu IV lisa artikli 3 lõikele 2. Kõnealuses artiklis on AKV riikidele ette nähtud A-assigneeringud, millest rahastatakse makromajanduslikku ning programmidele ja projektidele mõeldud toetust, ning B-assigneeringud, millest rahastatakse selliseid ettenägematuid kulusid nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused.[12] Piirkondi käsitlevad raamatupidamisaruanded on esitatud AKV-EÜ partnerluslepingu 2. peatükis osutatud piirkondliku programmitöö alusel (piirkondlikud sihtprogrammid ja AKV riikide vaheline koostöö). Kuues EAF Võttes arvesse kuuenda EAFi kulgu, otsustas komisjon 31. juulil 2006 fondi tegevuse lõpetada (otsus PE/2006/1669, 31. august 2006). Üldiste kulukohustuste (projektid) ja individuaalsete kulukohustuste (lepingud) jäägid paigutati ümber üheksanda EAFi erirubriiki, mis võimaldab üle kantud summasid kindlaks teha ja nende kasutamist kontrollida. Kuuenda EAFi väljamaksete lõplik summa on 7 338 721 709,34 eurot, samal ajal kui tema varad moodustasid enne sulgemist 7 390 827 625,32 eurot. Kõnealune summa oli 31. juulil 2006 kaetud rahastamisotsustega 7 390 827 625,32 euro ehk 100% ulatuses, individuaalsete kulukohustustega 7 364 906 152,14 euro ehk 99,64% ulatuses ning maksetega 7 338 721 709,34 euro ehk 99,29% ulatuses. Kuuenda EAFi sulgemisel kanti selle täitmata kulukohustuste jääk 52,105 miljonit eurot üle üheksandasse EAFi. Sellest 26,184 miljonit eurot on tasumata nõudeid ja 25,921 miljonit eurot sidumata assigneeringud ning need hõlmavad 86 projekti ja 193 individuaalset kulukohustust, mis kanti üle üheksandasse EAFi. Toetusteks ette nähtud 52 105 915,98 eurot jaotatakse järgmiselt: sihtprogrammid (toetused ja erilaenud) 48 099 835,28 eurot; programmiväline abi (abi pagulastele ja riskikapital) 3 662 617,80 eurot;. neljanda EAFi ülejääk 343 462,90 eurot. Kuuenda EAFi arvnäitajad on esitatud 2006. aasta raamatupidamise aastaaruandes järgmiselt: ajavahemikku 1. jaanuar – 31. juuli 2006 kajastatakse kuuenda EAFi all ja ajavahemikku 1. august–31. detsember 2006 kajastatakse üheksanda EAFi all. Üheksas EAF AKV-EÜ partnerlusleping, mille Euroopa Ühenduse liikmesriigid ning Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani piirkonna riigid (AKV riigid) allkirjastasid 23. juunil 2000 Cotonous, jõustus 1. aprillil 2003. 27. novembril 2001. aastal vastu võetud Euroopa Liidu Nõukogu otsus ülemeremaade ja -territooriumide (ÜMT) assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega (2001/822/EÜ) jõustus 2. detsembril 2001. Cotonou leping on sõlmitud kahekümneks aastaks ning sisaldab klauslit selle läbivaatamise kohta iga viie aasta järel ja eraldi finantsprotokolli iga viie aasta kohta. Tegelikult hõlmab esimene finantsprotokoll (rahastatakse üheksanda EAFi assigneeringutest), mis võtab arvesse ka varasemate EAFide ülejääke,[13] ajavahemikku kuni 2007. aasta lõpuni[14]. Teine finantsprotokoll (rahastatakse kümnenda EAFi assigneeringutest), mida saab kohandada, hõlmab 6-aastast perioodi.[15] Üheksanda EAFi kogusummaks on kinnitatud 13 800 miljonit eurot, millest 13 500 miljonit eurot eraldatakse Cotonou lepingus sisalduva esimese finantsprotokolli kohaselt AKV riikidele, 175 miljonit ülemeremaadele ja -territooriumidele (sätestatud Euroopa Liidu Nõukogu otsuses ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta) ja 125 miljonit eurot jäetakse Euroopa Komisjonile üheksanda EAFi vahendite rakendamisega seotud kulude katteks (sätestatud üheksanda EAFi sisekokkuleppes). AKV riikidele pikaajaliseks arenguks eraldatavad assigneeringud jaotuvad kaheks: A-assigneeringud , mis on nähtud ette makromajanduslikuks toetuseks, valdkondlikuks poliitikaks ning ühenduse abi programmideks ja projektideks, vastavad riiklike sihtprogrammide ja varasemate EAFide struktuuriliste kohanduste assigneeringule; B-assigneeringud , mis on nähtud ette selliste ettenägematute kulude katmiseks nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused, vastavad üldjoontes varasemate EAFide puhul Stabexi, Sysmini ja hädaabi assigneeringutele. Üheksandast EAFist AKV riikidele mõeldud kogusummast vabastati 2004.–2005. aastal 1 miljard eurot pärast seda, kui Euroopa Komisjoni vastav ettepanek oli Euroopa Liidu Nõukogus läbi vaadatud: - ühisnõukogu otsuse (2004/289/EC, 22. märts 2004) alusel vabastati 250 miljonit eurot , mis eraldati AKV riikide sisesteks vahenditeks (loodusvarad), et rahastada veerahastuga seotud meetmeid; - nõukogu otsuse (10752/05, 19. juuli 2005) alusel vabastati 18 miljonit eurot , mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks, et rahastada 2006.–2007. aastal Ida-Timori sihtprogrammi; - ministrite nõukogu otsuse (6/2005, 22. november 2005) alusel vabastati 482 miljonit eurot , mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks (352 miljonit eurot), koostöö ja piirkondliku integratsiooni toetamiseks (48 miljonit eurot) ning investeerimisrahastule (82 miljonit eurot), et rahastada samuti veerahastuga seotud meetmeid. Kõnealustest vabastatud assigneeringutest rahastati Euroopa Liidu algatust energeetika valdkonnas (220 miljonit eurot), sissemakseid toorainetega soetud riskide ohjamiseks moodustatud rahvusvahelisse rahastamisvahendisse (25 miljonit eurot), vastavusseviimist , looma- ja inimtoidu valdkonnas kehtestatud ühenduse uute sanitaar- ja fütosanitaareeskirjadega (30 miljonit eurot), Aafrika Liidu tugevdamist (50 miljonit eurot), toetust kiiralgatusele "Haridus kõigile" (63 miljonit eurot), võitlust AIDSi, malaaria ja tuberkuloosiga (62 miljonit eurot) ning CDE/CTA tegevuskulusid (32 miljonit eurot); - ministrite nõukogu otsuse (7/2005, 22. november 2005; parandus, 1. veebruar 2006) alusel vabastati 250 miljonit eurot , mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks (185 miljonit eurot), koostöö ja piirkondliku integratsiooni toetamiseks (24 miljonit eurot) ning investeerimisrahastule (41 miljonit eurot). Kõnealustest vabastatud assigneeringutest rahastati ka veerahastuga seotud meetmeid. Võttes arvesse tingimusliku ühe miljardi euro vabastamist ja otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, võib üheksanda EAFi assigneeringud AKV riikidele seega võtta kokku järgmiselt: eurodes | Üheksanda EAFi assigneeringud | Vähendamine / tingimuslik miljard eurot | Kasutuselevõtmata (EIP hallatavad) assigneeringud | Kasutuselevõetud (EÜ hallatavad) assigneeringud (OLAS) | Pikaajalise arenguabi assigneeringud | 10 000 000 000 | (1 000 000) (1) | (18 850 000) (intressitoetus) | 9 812 150 000 | Piirkondlikud assigneeringud | 1 300 000 000 | 1 300 000 000 | Investeerimisrahastu | 2 200 000 000 | (2 037 000 000) | 163 000 000 | Kokku | 13 500 000 000 | (1000 000) | (2 223 850 000) | 11 275 150 000 | (1) Nõukogu 22. novembri 2005. aasta otsuses 7/2005 on ümardamisviga. Kuna AKV-EÜ nõukogu kõnealust otsust ei ole veel parandatud, jäi tingimuslikust miljardist eurost vabastamata 1 miljon eurot. Nõukogu 21. juuni 2005. aasta otsusega 2005/599/EÜ määrati AKV riikide sisese assigneeringu raames 90 miljonit eurot ülesannete hajutamisest tulenevate kulutuste rahastamiseks. Võttes arvesse otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, kasutati üheksandast EAFist ülemeremaadele ja -territooriumidele (ÜMT) mõeldud assigneeringuid järgmisel viisil: eurodes | Üheksanda EAFi assigneeringud | Kasutuselevõtmata (EIP hallatavad) assigneeringud | Kasutuselevõetud assigneeringud OLAS) | Pikaajalise arenguabi assigneeringud | 127 100 000 | 127 100 000 | C-reserv | 17 900 000 | (1 000 000) (intressitoetus) | 16 900 000 | Piirkondlikud assigneeringud | 8 000 000 | 8 000 000 | Õppestipendiumide ja tehnilise abi assigneeringud | 2 000 000 | 2 000 000 | Investeerimisrahastu | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | KOKKU | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | ÜMTde mittesihtotstarbeline C-reserv on loodud humanitaar- ja hädaabi, pagulastele ettenähtud abi ning eksporditulude kõikumisest tingitud kahjuliku mõju katteks ja vastab AKV riikide B-assigneeringutele. Cotonou lepingu jõustumise kuupäevale eelnevate EAFide jääk ning nende EAFide raames pooleli olnud projektide summad, mis vabastati pärast kõnealust kuupäeva, on vastavalt komisjoni otsusele K(2003)982 kantud üle üheksandasse EAFi . Kõik sel viisil üheksandasse EAFi kantud vahendid, mis olid eelnevalt eraldatud mõne AKV riigi või piirkonna sihtprogrammi jaoks, jäävad sellele riigile või piirkonnale. Seevastu mittesihtotstarbelised assigneeringud on ümber paigutatud reservi, mille jaoks üheksanda EAFi raames töötatakse välja uued programmid. Lisatud tabelites otsuste, lepingute ja väljamaksete kohta on tegu netosummadega . Üksnes tabelis 2.7 on võetud kohustuste ja vabanenud vahendite summad ning makstud ja saadud summad esitatud muul viisil. ASSIGNEERINGUD 31.12.2006 SEISUGA [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] KONSOLIDEERITUD ARUANNE [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] OLUKORD RIIKIDE JA VAHENDITE LÕIKES Kuues EAF Märkused lisas esitatud tulude ja kulude analüütilise arvestuse kohta: 19. Tabelites 3.1.1–3.1.8 näitab arv "0,0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud. 20. Rubriik "Kõik AKV riigid" osutab kõigis tabelites projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames. 21. Rubriik "Finants- ja halduskulud" hõlmab kõigis tabelites projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest, välja arvatud üks 1 miljoni euro suurune summa, mida rahastatakse toetuste assigneeringust ja kasutatakse panga teenustasude ja vahetuskursi muutuste kirjendamiseks. 22. Tabelite 3.1.1 ja 3.1.2 esimeses veerus vastab assigneering "Piirkondlik koostöö" (856,41 miljonit eurot) ainult komisjoni piirkondliku koostöö eesmärgile AKV riikide puhul (912,23 miljonit eurot), millest on maha arvatud aastatel 2000, 2001 ja 2002 üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summad (st vastavalt 1 miljon eurot, 1,36 miljonit eurot ja 0,16 miljonit eurot) ning Cotonou lepingu jõustumise järel 2003. aastal üheksandasse EAFi ülekantud 28,9 miljonit eurot, 2004. aastal ülekantud 6,9 miljonit eurot, 2005. aastal ülekantud 2,18 miljonit eurot ja 2006. aastal ülekantud 15,2 miljonit eurot . 23. Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mida ei ole seotud kulukohustustega, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi üle kantud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus). Seitsmes EAF Märkused lisas esitatud tulude ja kulude analüütilise arvestuse kohta: - Tabelites 3.2.1–3.2.8 näitab arv "0,0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud. - Rubriik "Kõik AKV riigid" osutab kõigis tabelites projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames. - Rubriik "Finants- ja halduskulud" hõlmab kõigis tabelites projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest. - Tabelite 3.2.1 ja 3.2.2 esimeses veerus koosneb assigneering "Piirkondlik koostöö" (1128,16 miljonit eurot) järgnevast: Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (ainult AKV riigid) 1125,00 Eesmärgi ületamine 67,90 Ülekanded mittesihtotstarbelistest vahenditest AKV riikide WTOsse integreerumist toetava programmi rahastamiseks 10,00 2000. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa (8,50) 2001. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa (2,20) 2002. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa (0,70) 2003. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (49,10) 2004. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (5,92) 2005. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (8,26) 2006. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (34,41) Kokku 31.12.2006 seisuga 1093,75 (a) Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mida ei ole seotud kulukohustustega, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi üle kantud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus). Kaheksas EAF Märkused lisas esitatud tulude ja kulude analüütilise arvestuse kohta: 24. Tabelites 3.3.1–3.3.8 näitab arv "0,0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele.Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga.Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud. 25. Rubriik "Kõik AKV riigid" osutab kõigis tabelites projektidele, milles osalevad mitmed riigid, kuid mida ei rahastata piirkondliku koostöö raames. 26. Rubriik "Finants- ja halduskulud" hõlmab kõigis tabelites projekte, mida rahastatakse finantsmeetmesse (toetused, struktuurilise kohanduse vahendid) ümberpaigutatud EAFi intressidest. 27. Tabelite 1 ja 2 kolmandas veerus koosneb assigneering "Piirkondlik koostöö" (1 398,12 miljonit eurot) järgnevast: Komisjoni piirkondliku koostöö eesmärk (ainult AKV riigid) 1300,00 Nõukogu otsus 3/2000 mitmete üheksanda EAFi jõustumist ootavate meetmete jätkumise tagamiseks 306,00 Nõukogu 20. detsembri 2001. aasta otsus 10/2001 kaheksanda EAFi mittesihtotstarbeliste vahendite kasutamise kohta 180,70 2000. aastal üleminekumeetmete kohaselt üldreservi ümberpaigutatud summa (68,00) Nõukogu 23. detsembri 2002. aasta otsus 3/2002 kaheksanda EAFi mittesihtotstarbeliste vahendite kasutamise kohta 54,20 2003. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (317,33) 2004. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (5,01) 2005. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (31,62) 2006. aastal Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi ülekantud summa (20,83) Kokku 31.12.2006 seisuga 1398,12 (e) Kõik assigneeringute summad vastavad otsustes märgitud summadele, sest summad, mida ei ole seotud kulukohustustega, on Cotonou lepingu jõustumise järel üheksandasse EAFi üle kantud (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus). Üheksas EAF Märkused lisas esitatud tulude ja kulude analüütilise arvestuse kohta: (a) Tabelites 3.4.1–3.4.8 näitab arv "0.0", et vastav summa jääb -4999 euro ja 4999 euro vahele. Kui arvu ei ole antud, võrdub summa nulliga. Riigid, mille saldo on kõigis veergudes null, ei ole tabelites loetletud. (b) Andmete esitamisel on kõigis tabelites võetud arvesse kasutatud rahalisi vahendeid (A-assigneeringud, B-assigneeringud ja rakenduskulud) ja projekti iseloomu (makromajanduslik toetus, valdkondlik poliitika, hädaabi jne). Kõik EAFid Asjakohased tabelid on esitatud 2. lisas. MUU HALDUSTEAVE [pic] TABEL 4.1.2 SEISVATE RUBRIIKIDE LIIGITUS "Hoida avatuna" 28. Stabex projektid (miljonit eurot) Riik | Projektid | Täitmata kulukohustuste summa | Kaheksas EAF | Mauritaania | Stabex 98 – Kalmaarid, kaheksajalad ja harilik seepia | 14,75 | Ruanda | Artiklil 195a põhinev vabastus – Kohv | 0,43 | Senegal | Artiklil 195a põhinev vabastus – Õli | 2,45 | Sudaan | Stabex 98 – Puuvill | 4,83 | Tansaania | Artiklil 195a põhinev vabastus – Toorkohv | 1,01 | Togo | Artiklil 195a põhinev vabastus – Kakao | 0,08 | Togo | Artiklil 195a põhinev vabastus – Kohv | 0,33 | Togo | Artiklil 195a põhinev vabastus – Puuvill | 0,66 | Kokku | 24,55 | 29. EIP projektid (miljonites eurodes) Riik | Projektid | Täitmata kulukohustuste summa | Seitsmes EAF | Jamaica | Port Antonio veevarustus ja kanalisatsioon | 15,00 | Tuvalu | DBT II üldine laen | 0,20 | Kaheksas EAF | Botswana | Francistown'i veevarustus | 2,10 | Barbados | Barbadose lennujaama arendamine | 1,54 | Kamerun | Tšaadi–Kameruni naftaekspordi süsteem | 9,35 | Tšaad | Tšaadi–Kameruni naftaekspordi süsteem | 6,25 | Tšaad | Finantssektori üldine laen | 0,50 | Dominikaani Vabariik | Finantssektori üldine laen II A | 4,51 | Dominikaani Vabariik | Finantssektori üldine laen II B | 3,44 | Etioopia | Etioopia keskpanga arendamine | 25,00 | Guinea | Conakry vabasadam | 12,00 | Guajaana | Energeetikaprojekt | 20,00 | Guajaana | Iped II | 0,46 | Malawi | Kangankunde kaevandusprojekt | 0,30 | Mauritius | Plaines Wilhems'i kanalisatsiooniprojekt | 7,46 | Mosambiik | Motraco II | 0,58 | Saint Lucia | Üldine laen Saint Lucia keskpangale | 3,00 | Saint Lucia | Üldine laen Saint Lucia keskpangale | 0,84 | Svaasimaa | Motraco II | 1,75 | Svaasimaa | SEB III maguga | 7,00 | Trinidad ja Tobago | Caribbean microfinance Ltd | 4,00 | Üheksas EAF (varem kuues EAF) | Mosambiik | Motraco II | 1,17 | Kokku | 126,80 | [pic] [pic] Tabel 4.2.3 Itaalia kaasrahastamine Euroopa Komisjon sõlmis 1985. aastal Itaalia valitsusega lepingu, milles nähakse ette komisjoni hallatavate arenguprojektide kaasrahastamine. Kuni 31. detsembrini 2004 pikendati lepingut korduvalt Itaalia valitsuse ja arenguvoliniku vahelise kirjavahetuse teel. Seejärel võttis komisjon kirjaliku menetluse E/1588/2004 teel vastu otsuse kaasrahastamise raamlepingu rakendamise kohta. Kõnealuse otsuse eesmärk on määrata kindlaks lepingu alusel võetud kulukohustuste reguleeriv eelarveraamistik. Seetõttu on komisjoni otsuses sätestatud, et komisjon viib kõnealuse kaasrahastamise läbi vastavalt EAFi finantsmääruses kehtestatud eeskirjadele ning et EAFi raames volitatud või edasivolitatud eelarvevahendite käsutajad on otsuse tulemusena samuti volitatud haldama Itaalia osamaksu. Volitatud eelarvevahendite käsutajal on lisaks õigus määrata vastavalt kehtivatele eeskirjadele kindlaks rakendamise sobiv lõpptähtaeg. Itaalia vahendite olukord, mida komisjon haldab AKV riikidele mõeldud projektide puhul, oli 2006. aastal järgmine (eurodes): Projekti nr | Riik | Projekt | Saldo | Osamaks | Maksed | Saldo | 31.12.2005 | 31.12.2006 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | CABO VERDE | Lennujaam | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | Guinea-Bissau | M’Packi maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | SAMBIA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 | ITA COF | 10 | TANSAANIA | Musoma maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRE | Virunga rahvuspark | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 | ITA COF | 12 | Guinea-Bissau | Farimi sild | 3034,20 | 0,00 | 0,00 | 3034,20 | ITA COF | 13 | SUDAAN | Suhkur | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAAN | Terasetarned | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRE | Tehniline abi (Kivu) | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRE | Joogivesi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANSAANIA | Raudteetransport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINICA | Kuivati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35 326,10 | ITA COF | 21 | MAURITIUS | Jalatsid | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. lennujaam | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 | ITA COF | 23 | SOMAALIA | Somaalia - veiseliha | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 | ITA COF | 24 | Guinea-Bissau | Nafta import | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169 812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida haigla | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161 422,54 | ITA COF | 27 | TANSAANIA | P. haigla | 9592,49 | 0,00 | 0,00 | 9592,49 | ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADDi toiduprojekt | 3031,61 | 0,00 | 0,00 | 3031,61 | ITA COF | 29 | SEIŠELLID | Tehniline abi | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 | ITA COF | 30 | AKV | AKV - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 | ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. maantee | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. GUINEA | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | Riiklik maantee nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tehniline abi | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 | ITA COF | 37 | Kaasrahastamise intress | 13 871 143 | 6 732 041,00 | 10 895 830,00 | 9 707 353 | ITA COF | 38 | TANSAANIA | Pemba sadamad | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango maantee | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 | ITA COF | 40 | Halduskulud | 408 419,64 | 609 749,31 | 533 617,23 | 484 551,70 | ITA COF | 41 | MOSAMBIIK | Tehniline abi | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 | ITA COF | 42 | MOSAMBIIK | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 | ITA COF | 43 | MOSAMBIIK | Pagulased | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery sild | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 | ITA COF | 45 | MOSAMBIIK | Lasteabi | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARSi abi | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKV | Lomé IV järgne AKV konverents | 2708,00 | 0,00 | 0,00 | 2708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | VKEd | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 | ITA COF | 49 | SADC | VKEde seminar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMAALIA | Taastustööd | 13 966 188,24 | 4 981 063,00 | 1 675 657,20 | 17 271 594,04 | ITA COF | 51 | TANSAANIA | Bogamoyo maantee | 1 636 461,45 | 0,00 | 250 156,92 | 1 386 304,54 | ITA COF | 52 | SOMAALIA | PACE | 478 535,75 | 0,00 | 0,00 | 478 535,75 | KOKKU | 34.591.079,99 | 12 322 853,31 | 13 355 261,35 | 33 558 671,95 | Kokku on Itaalia alates eelmainitud lepingu allkirjastamisest kaasrahastanud 52 AKV riikides läbiviidud projekti, millest projekt "Tansaania" lõppes 2006. aastal ja projekt "Somaalia taastustööd" ei ole veel lõppenud. Viimati nimetatud projektiga seoses ei sõlmitud ühtegi uut lepingut ega muudetud olemasolevaid. Samas on seoses 2006. aastal välja kuulutatud konkursikutsega ettevalmistamisel mitmed toetusettepanekud, mida täpsustatakse 2007. aasta jooksul. EUROOPA INVESTEERIMISPANGA FINANTSTEAVE INVESTEERIMISRAHASTU KASUMIARUANNE (Tuhandetes eurodes) Lisad | 31.12.2006 lõppenud majandusaasta | 31.12.2005 lõppenud majandusaasta | Intressid ja samalaadsed tulud | 23 816 | 12 376 | Laenudelt | 21 556 | 12 117 | Intressitoetustelt | 162 | - | Hoiukontodelt | 2098 | 259 | Intressid ja samalaadsed kulud | (2493) | (1103) | Tuletisinstrumentidega seonduvad | (2483) | (1103) | Muuga seonduvad | (10) | - | Intressitulu (neto) | 21 323 | 11 273 | Tulu teenus- ja vahendustasudest (neto) | 5 | 4366 | 708 | Finantstehingud | Tulu finantstehingutest (neto) | 6 | (153) | 1008 | Laenude ja omakapitaliinvesteeringute väärtuse langusest tulenev kahjum | 9 | (1823) | (1918) | Liikmesriikide osamaks üldhalduskulude katteks | 7 | 33 913 | 32 455 | Üldhalduskulud | 7 | (33 913) | (32 455) | Majandusaasta netokasum | 23 713 | 11 071 | Viited osutavad raamatupidamise aastaaruande lisadele. INVESTEERIMISRAHASTU BILANSS (Tuhandetes eurodes) Lisad | 31.12.2006 | 31.12.2005 | AKTIVA | Raha ja raha ekvivalendid | 8 | 190 780 | 194 916 | Tuletisinstrumendid | 12 | 8473 | - | Laenud ja omakapitaliinvesteeringud | 9 | Laenud | 338 997 | 196 731 | sh kogunenud intressid | 3784 | 2722 | Omakapitaliinvesteeringud | 66 449 | 30 886 | Nõuded rahastajate vastu | 10 | 103 913 | 92 455 | Muu vara | 11 | 1365 | 351 | Aktiva kokku | 709 977 | 515 339 | PASSIVA | Tuletisinstrumendid | 12 | - | 5584 | Võlad kolmandatele isikutele | 13 | 134 425 | 115 655 | Ettemakstud tulud | 14 | 7908 | 186 | Muud kohustused | 15 | 1463 | - | Kohustused kokku | 143 796 | 121 425 | LIIKMESRIIKIDE OSA OMAKAPITALIS | Rahastu liikmesriikidelt sissenõutud osamaks | 16 | 515 000 | 370 000 | Jaotamata kasum | 41 184 | 17 471 | Õiglase väärtuse reserv | 9997 | 6443 | Omakapital kokku | 566 181 | 393 914 | Kohustused ja liikmesriikide vahendid kokku | 709 977 | 515 339 | Viited osutavad raamatupidamise aastaaruande lisadele. INVESTEERIMISRAHASTU RAHAVOOGUDE ARUANNE (Tuhandetes eurodes) 31.12.2006 lõppenud majandusaasta | 31.12.2005 lõppenud majandusaasta | Rahavood põhitegevusest | Majandusaasta kasum | 23 713 | 11 071 | Korrigeerimised | Omakapitaliinvesteeringute väärtuse langus | 130 | 1918 | Laenude väärtuse langus | 1693 | - | Kapitaliseeritud intressid | (4 303) | (1 978) | Viitvõlgade ja ettemakstud tulude suurenemine | 8 038 | 468 | Kasum põhitegevusest | 29 271 | 11 479 | Laenude netoväljamaksed | (157 004) | (107 817) | Tagasimaksed | 3585 | 863 | Tuletisinstrumentide õiglase väärtuse muutumine | (14 057) | 5441 | Laenude ettemaksude ja viitlaekumiste suurenemine | (1062) | (2404) | Omakapitaliinvesteeringute suurenemine | (31 965) | (5854) | Tulu omakapitaliinvesteeringutest | 25 | - | Muude varade suurenemine | (1014) | (351) | Muude kohustuste suurenemine | 1463 | - | Rahavood põhitegevusest (neto) | (170 758) | (98 643) | Rahavood finantseerimistegevusest | Rahastu liikmesriikide sissemaksed | 145 000 | 210 000 | Nõuded rahastajate vastu ((suurenemine)/vähenemine) | (11 458) | (32 455) | Intressitoetustelt tasutava summa suurenemine (neto) | 17 312 | 78 200 | Kolmandate isikute poolt tasumisele kuuluvate summade suurenemine | 1458 | 32 455 | Rahavood finantseerimistegevusest (neto) | 152 312 | 288 200 | Kursimuutuste mõju laenudele ja omakapitaliinvesteeringutele | 14 310 | (6431) | Rahavoogude koondaruanne | Raha ja raha ekvivalendid majandusaasta alguses | 194 916 | 11 790 | Rahavood põhitegevusest (neto) | (170 758) | (98 643) | Rahavood finantseerimistegevusest (neto) | 152 312 | 288 200 | Kursimuutuste mõju laenudele ja omakapitaliinvesteeringutele | 14 310 | (6431) | Raha ja raha ekvivalendid majandusaasta lõpus | 190 780 | 194 916 | INVESTEERIMISRAHASTU OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE (Tuhandetes eurodes) 31. detsembril 2006 lõppenud majandusaasta kohta | Rahastu liikmesriikide osamaks | Jaotamata kasum | Likviidsete investeeringute õiglase väärtuse reserv | Omakapital kokku | 31. detsembri 2004. aasta seisuga | 160 000 | 6400 | (899) | 165 501 | Majandusaasta jooksul sissenõutud rahastu liikmesriikide osamaks | 230 000 | - | - | 230 000 | Majandusaasta jooksul tühistatud rahastu liikmesriikide osamaks | (20 000) | - | - | (20 000) | Majandusaasta netokasum | - | 11 071 | - | 11 071 | Õiglase väärtuse muutus majandusaasta jooksul | - | - | 7342 | 7342 | 31. detsembri 2005. aasta seisuga | 370 000 | 17 471 | 6443 | 393 914 | Majandusaasta jooksul sissenõutud rahastu liikmesriikide osamaks | 145 000 | - | - | 145 000 | Majandusaasta netokasum | - | 23 713 | - | 23 713 | Õiglase väärtuse muutus majandusaasta jooksul | - | - | 3554 | 3554 | 31. detsembri 2006. aasta seisuga | 515 000 | 41 184 | 9997 | 566 181 | RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD Üldine teave Investeerimisrahastu (edaspidi "rahastu") on loodud Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani riikide (edaspidi "AKV riigid") ja Euroopa Liidu ja tema liikmesriikide vahelist koostööd ja arenguabi käsitleva Cotonou lepingu (edaspidi "leping") raames, mis lepiti kokku 23. juunil 2000 ja vaadati läbi 25. juunil 2005. Rahastut haldab Euroopa Investeerimispank (edaspidi "EIP" või "pank"). Lepingu kohaselt võib rahastu rahastamiseks (nagu on lepitud kokku nõukogu 27. novembri 2001. aasta otsuses ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega) eraldada kuni 2200 miljonit eurot AKV riikide jaoks ja 20 miljonit eurot ÜMT jaoks. Lepingu raames haldab EIP ka enda vahenditest antud laene. Kõiki teisi lepingu kohaseid finantsvahendeid ja meetmeid haldab Euroopa Komisjon. Tähtsamad arvestuspõhimõtted - Koostamise alus Rahastu raamatupidamisaruanded on koostatud kooskõlas Euroopa Liidu vastuvõetud rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega (IFRS). Raamatupidamispõhimõtted, mida rahastu kasutab, on kooskõlas IFRSidega ja üldiste põhimõtetega, mis on sätestatud Euroopa Ühenduste Nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiivis 86/635/EMÜ pankade ja muude rahaasutuste raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohta, mida on muudetud 27. septembri 2001. aasta direktiiviga 2001/65/EÜ ja 18. juuni 2003. aasta direktiiviga 2003/51/EÜ teatud tüüpi äriühingute, pankade ning teiste finantsasutuste ja kindlustusseltside raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aastaaruannete kohta (edaspidi „direktiivid“). - Olulised raamatupidamisalased otsused ja hinnangud Et koostatud raamatupidamise aastaaruanded oleksid kooskõlas IFRSidega, peavad need sisaldama teatavaid olulisi raamatupidamislikke hinnanguid. Samal ajal peab juhtkond rahastu raamatupidamispõhimõtete kohaldamisel lähtuma oma äranägemisest. Kui omal äranägemisel tehtavad otsused on mõnes valdkonnas ulatuslikumad või keerulisemad või kui nendega seotud eeldustel ja hinnangutel on raamatupidamise aastaaruandele oluline mõju, siis tuleb need avalikustada. Otsuste ja hinnangute mõju on olnud kõige olulisem järgnevates valdkondades: Finantsinstrumentide õiglane väärtus Kui bilansis kajastatud finantsvarade ja -kohustuste õiglast väärtust ei ole võimalik leida aktiivsete turgude alusel, määratakse see kindlaks, kasutades mitmesuguseid hindamismeetodeid, sh matemaatilisi mudeleid. Mudelites kasutatavad väärtused võetakse võimaluse korral jälgitavatelt turgudelt; kui see aga ei ole teostatav, tuleb õiglase väärtuse kindlaksmääramisel teatavas ulatuses kasutada oma äranägemisel tehtavaid otsuseid. Sellised otsused hõlmavad hinnanguid likviidsuse ja selliste mudelites kasutatavate väärtuste kohta nagu korrelatsioon ja volatiilsus pikemaajaliste tuletisinstrumentide puhul. Laenude ja ettemaksete väärtuse langusest tulenev kahjum Rahastu vaatab oma probleemsed laenud ja ettemaksed läbi igal aruandepäeval, et hinnata, kas kasumiaruandes tuleks kajastada reserv väärtuse langusest tuleneva kahjumi katteks. Nõutava reservi taseme kindlaksmääramise juures on tulevaste rahavoogude summa ja ajastuse hindamisel eelkõige nõutav juhtkonna otsus. Sellised hinnangud põhinevad mitmete tegurite suhtes tehtud eeldustel. Tegelikud tulemused võivad neist erineda, tuues kaasa reservi tulevase muutumise. Lisaks oluliste üksiklaenude ja ettemaksete väärtuse langusest tuleneva kahjumi katteks moodustatavale erireservile moodustab rahastu väärtuse langusest tuleneva kahjumi katteks ka ühisreservi selliste riskipositsioonide maandamiseks, mille puhul erireservi vajadust ei ole küll eraldi määratletud, kuid mille makserisk on algsega võrreldes suurenenud. Kõnealune ühisreserv põhineb laenu või investeeringu sisereitingu väärtuse mis tahes langusel pärast selle andmist või omandamist. Nimetatud sisereitingute puhul võetakse arvesse selliseid tegureid nagu riigi laenuriski mis tahes halvenemine, tööstuse langus ja tehnoloogia vananemine ning kindlaksmääratud struktuurilisi nõrkusi või rahavoogude vähenemist. Noteerimata omakapitaliinvesteeringute väärtuse hindamine Noteerimata omakapitaliinvesteeringute väärtust hinnatakse tavaliselt ühel järgnevatest alustest: - hiljutised ametlikud turutehingud; - põhimõtteliselt samasuguse teise instrumendi jooksev õiglane väärtus; - oodatavad rahavood diskonteerituna jooksvate määrade juures, mida kohaldatakse sarnaste tingimuste ja riskinäitajatega instrumentide puhul või - muud hindamismudelid. Rahavoogude ja diskonteerimisel kasutatavate tegurite kindlaksmääramine noteerimata omakapitaliinvesteeringute puhul nõuab olulisi hinnanguid. Rahastu kohandab hindamismeetodeid perioodiliselt ja testib nende asjakohasust, kasutades selleks kas sama instrumendiga tehtud turutehingute jälgitavaid jooksvaid hindasid või muid jälgitavaid turuandmeid. Omakapitaliinvesteeringute väärtuse langus Rahastu loeb likviidsete omakapitaliinvesteeringute väärtuse langenuks, kui nende õiglane väärtus on langenud oluliselt või pikaajaliselt alla soetusmaksumuse või kui väärtuse languse kohta leidub muid objektiivseid tõendeid. See, kas teatavat langust peetakse oluliseks või pikaajaliseks, sõltub rahastu hinnangust. - Raamatupidamispõhimõtete muutmine Vastuvõetud raamatupidamispõhimõtted on kooskõlas eelmisel majandusaastal kasutatutega, välja arvatud järgneva osas: Rahastu võttis kasutusele standardi IAS 39 "Finantsinstrumendid: kajastamine ja mõõtmine" finantsgarantiilepinguid käsitleva muudatuse, mis anti välja 2005. aasta augustis ja mille kohaselt tuleb sellised finantsgarantiilepingud, mida ei loeta kindlustuslepinguteks, võtta raamatupidamises arvele õiglases väärtuses ja hinnata nende väärtus ümber kas standardi IAS 37 "Eraldised, tingimuslikud kohustised ja tingimuslikud varad" alusel kindlaksmääratud summa alusel või algselt kajastatud summa alusel, millest on vajadusel lahutatud standardi IAS 18 "Tulu" kohaselt kirjendatud kumulatiivne amortisatsioon, olenevalt sellest, kumb neist summadest on suurem. Avaldatud on teatavad järgmised uued standardid ning kehtivate standardite muudatused ja tõlgendused, mille kohaldamine on rahastu jaoks kohus