ET Euroopa Liidu Teataja C 260/1

KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA MAJANDUSAASTA LÕPPARUANNE

(2007/C 260/01)

SISUKORD

1. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

1.1. Raamatupidamispõhimõtted ja hindamiseeskirjad

1.2. Konsolideerimine

1.3. Valuuta ja ümberarvestamise alused

1.4. Bilanss

1.5. Tulude ja kulude aruanne

1.6. Tehingute kirjendamine

1.7. Prognooside kasutamine

1.8. Kuuenda EAFi sulgemine

1.9. Raamatupidamise aastaaruanne

1.10. Raamatupidamise aastaaruande lisad

1.11. Teatavate 2005. aasta andmete ümberarvutamine

1.12. Bilansivälised kirjed

2. RAKENDAMISE ARUANNE

2.1. Assigneeringud 31.12.2006 seisuga

2.2. Konsolideeritud aruanne

2.3. Olukord riikide ja vahendite lõikes

2.4. Muu haldusteave

3. EUROOPA INVESTEERIMISPANGA FINANTSTEAVE

3.1. Investeerimisrahastu kasumiaruanne

3.2. Investeerimisrahastu bilanss

3.3. Investeerimisrahastu rahavoogude aruanne

3.4. Investeerimisrahastu omakapitali muutuste aruanne

3.5. Raamatupidamise aastaaruande lisad

4. LIIDE : Olukord riikide ja vahendite lõikes

1. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

1.1. RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED JA HINDAMISEESKIRJAD

1.1.1. FINANTSMÄÄRUSED

Raamatupidamise aastaaruanne koostati kooskõlas üheksanda Euroopa Arengufondi (EAFi) suhtes kohaldatava finantsmäärusega (1).

Asjakohased dokumendid peab esitama kontrollikojale vastavalt kuuenda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse (2) artiklitele 66–68, seitsmenda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse (3) artiklitele 69–71, kaheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse (4) artiklitele 66–68 ning üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklitele 102 ja 103. Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklis 102 on kehtestatud, et komisjon saadab kontrollikojale esialgse aruande järgmise aasta 31. märtsiks. Kontrollikoda esitab omakorda oma tähelepanekud raamatupidamise aastaaruande kohta komisjonile 15. juuniks (artikkel 103). Kõnealuste tähelepanekute põhjal kinnitab komisjon lõpliku raamatupidamise aastaaruande 31. juuliks ja saadab selle Euroopa Parlamendile, nõukogule ja kontrollikojale. Seejärel avaldatakse raamatupidamise aastaaruanne Euroopa Liidu Teatajas 31. oktoobriks koos kontrollikoja antud kinnitava avaldusega selle osa kohta Euroopa Arengufondi vahenditest, mille finantsjuhtimise eest vastutab komisjon.

1.1.2. TEKKEPÕHINE RAAMATUPIDAMISARVESTUS

Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artikli 99 kohaselt koostatakse raamatupidamise aastaaruanne tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohaselt.

Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavat raamatupidamisteavet on vajadusel korrigeeritud, et esitatavad andmed vastaksid tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtetele. Täiendavat teavet tulu- ja kulukirjete kohta on andnud ka eelarvevahendite käsutaja.

Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Euroopa Arengufondi raamatupidamiseeskirjade ja -meetodite kohaselt, mis töötati välja rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite (IPSAS/IAS) ja üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtete alusel. Raamatupidamise aastaaruande esitusviisi on muudetud tulenevalt komisjoni raamatupidamiseeskirjade muutmisest, mille raamatupidamisstandardite komitee kinnitas 2006. aasta juulis. Euroopa Arengufondi peaarvepidaja vastuvõetud hindamiseeskirju ja raamatupidamismeetodeid on kohaldatud selle osa suhtes Euroopa Arengufondi vahenditest, mille finantsjuhtimise eest vastutab Euroopa Komisjon.

2006. aasta majandusaasta aruanne koosneb järgmistest osadest:

— raamatupidamise aastaaruanne;

— rakendamise aruanne;

— Euroopa Investeerimispanga (EIP) esitatud raamatupidamisaruanne ja teave.

1.1.3. RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTED

Raamatupidamise aastaaruannete eesmärgiks on anda finantsseisundi, tegevustulemuste ja rahavoogude kohta teavet, millest on abi laiale kasutajaskonnale. Avaliku sektori üksuste puhul on konkreetsem eesmärk anda teavet, millest on abi otsuste tegemisel, ja näidata, et üksus kasutab talle usaldatud vahendeid vastutustundlikult.

Tõese ja erapooletu ülevaate andmiseks peavad raamatupidamisaruanded mitte ainult andma asjakohast üksuse tegevuse iseloomu ja ulatust kirjeldavat teavet, selgitama, kuidas seda rahastatakse, ja andma põhjalikku teavet selle tegevuse kohta, vaid ühtlasi tegema seda kõike selgel ja arusaadaval viisil, mis võimaldab eelarveaastaid omavahel võrrelda. Käesoleva dokumendi koostamisel on silmas peetud just neid eesmärke.

Euroopa Arengufondi raamatupidamissüsteem koosneb üldisest raamatupidamisarvestusest ja finantsraamatupidamisarvestusest. Mõlemat raamatupidamisarvestust peetakse eurodes ja kalendriaasta põhjal. Raamatupidamise aastaaruanne koostatakse üldise raamatupidamisarvestuse põhjal, sest selles on näidatud kõik eelarveaasta kulud ja tulud ning selle eesmärk on finantsseisundi kajastamine 31. detsembri seisuga bilansi vormis. Finantsraamatupidamisarvestus annab üksikasjaliku ülevaate Euroopa Arengufondi vahendite kasutamisest. See rajaneb kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõttele.

Üheksanda EAFi finantsmääruse artiklis 98 on sätestatud järgmised raamatupidamise aastaaruannete koostamisel kohaldatavad raamatupidamispõhimõtted:

— tegevuse jätkuvuse põhimõte;

— konservatiivsuse põhimõte;

— raamatupidamismeetodite järjepidevuse põhimõte;

— teabe võrreldavuse põhimõte;

— olulisuse põhimõte;

— brutopõhimõte;

— sisu ülimuslikkuse põhimõte ja

— tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõte.

1.2. KONSOLIDEERIMINE

Iga Euroopa Arengufondi suhtes kohaldatakse eri finantsmäärust, millega on ette nähtud vastava Euroopa Arengufondi raamatupidamise aastaaruande koostamine. Seda silmas pidades on Euroopa Komisjoni hallatava osa puhul koostatud raamatupidamise aastaaruanded iga Euroopa Arengufondi jaoks eraldi. Kõnealused raamatupidamise aastaaruanded on esitatud ka konsolideeritud kujul, mis annab üldise ülevaate nende vahendite majanduslikust olukorrast, mille eest vastutab Euroopa Komisjon.

Arvestades üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artiklis 1 sätestatud selget ülesannete jaotust, ei ole komisjoni ja Euroopa Investeerimispanga (üksused, kellele on usaldatud Euroopa Arengufondi vahendite haldamine) raamatupidamise aastaaruandeid konsolideeritud.

1.3. VALUUTA JA ÜMBERARVESTAMISE ALUSED

Arveldus- ja aruandlusvaluuta

Raamatupidamise aastaaruanded on koostatud miljonites eurodes, mis on Euroopa ühenduste arveldus- ja aruandlusvaluuta.

Tehingud ja saldod

Välisvaluutatehingud arvestatakse eurodesse ümber aluseks oleva tehingu päeval kehtinud vahetuskursi alusel.

Välisvaluutas nomineeritud rahaliste vahendite ja kohustuse eelarveaasta lõppsaldod arvestatakse eurodesse ümber 31. detsembril 2006. aastal kehtinud vahetuskursside alusel.

Euro vahetuskurss 31. detsembri 2006. aasta seisuga: GBP 0,6743

1.4. BILANSS

1.4.1. EELMAKSETE SUMMAD

Eelmakse on makse, mille eesmärk on pakkuda abisaajale sularaha ettemakset, st käibevahendeid. See võib olla jagatud mitmeks makseks, mis tehakse asjaomases eelmaksete lepingus kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul. Käibevahendeid või ettemakseid kasutatakse sel eesmärgil, milleks see anti, lepingus määratletud perioodi jooksul. Vastasel korral makstakse need tagasi. Kui abisaaja ei kanna piisavalt abikõlblikke kulusid, on tal kohustus eelmaksed kas täielikult või osaliselt Euroopa Arengufondile tagastada. Eelmakse summat vähendatakse (kas täielikult või osaliselt) abikõlblike kulude ja tagastatud summade kinnitamisega.

Eelarveaasta lõpus leitakse veel tasaarvestamata eelmakse summade väärtus, lahutades abisaajale makstud esialgse(te)st summa(de)st mis tahes tagastatud summad, tasaarvestatud abikõlblikud summad ja aasta lõpu seisuga veel tasaarvestamata prognoositavad abikõlblikud summad.

Eelmakse summade tagamiseks hoitavaid tagatisi käsitletakse „tingimusliku varana” ja seetõttu ei ole neid raamatupidamise aastaaruandes arvesse võetud. Andmed on aga teavitamise eesmärgil esitatud punktis 1.12.

1.4.2. NÕUDED

Laekumata summad on kajastatud esialgsete nõuetena, millest on lahutatud mis tahes lootusetute võlgade katteks eraldatud vahendid. Lootusetute võlgnevuste katteks eraldatakse vahendid, kui on objektiivseid tõendeid, et Euroopa Arengufondil ei ole võimalik kolmandatelt isikutelt talle võlgnetavaid summasid täies ulatuses sisse nõuda.

1.4.3. VÕLAUSALDAJAD

Kohustused kirjendatakse abikõlbliku summana, kui maksenõue vastab eelnevalt kindlaks määratud kriteeriumidele.

Euroopa Arengufondi lühiajalisteks kohustuste hulka kuuluvad summad, mis juba kuuluvad abisaajale tasumisele, kuid mille eest ei ole aruandepäevaks veel arveid laekunud. Kajastamiskriteeriumidega on ette nähtud, et Euroopa Arengufond kajastab kuluna perioodi eest võlgnetavat prognoositavat makset, see tähendab kantud abikõlblike kulude seda osa, mis ta aruandepäeva seisuga abisaajatele võlgneb. Olulisi summasid kajastatakse eelarvevahendite käsutaja esitatud prognooside (nt lepingute täitmise määr) alusel kumuleerunud kuludena.

Tasumisele kuuluvad maksed tuleb kirjendada eelnevalt kulutaotluste või kuluaruannete laekumisel, mitte maksete tegemisel. Neil juhtudel kirjendatakse tasumisele kuuluvad maksed esialgses väärtuses vastavalt asjaomases kulutaotluses või kuluaruandes märgitule.

1.4.4. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID

Raha ja raha ekvivalendid on bilansis kajastatud soetusmaksumuses. Need hõlmavad Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani piirkonna (AKV) riikide ning ülemeremaade ja -territooriumite finantsasutustes ning liikmesriikide finantsasutustes hoitavaid arveid.

1.5. TULUDE JA KULUDE ARUANNE

1.5.1. TULUD

Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaldamisel on fondide ainsaks tuluallikaks intressid, mis kuuluvad tasumisele kommertspankades hoitavatelt erinevatelt sularahasaldodelt (vt raamatupidamise aastaaruande lisad).

1.5.2. KULUD

Kulusid tuleks Euroopa Arengufondi raamatupidamise aastaaruandes kajastada selle perioodi kuluna, mil makse aluseks olevad asjaolud aset leidsid, kui täidetud on järgmised tingimused:

— sõlmitud on leping, mille alusel makse tehakse;

— abikõlblikkuse kriteeriumide olemasolul on abisaaja need täitnud ja

— tasumisele kuuluva summa kohta saab teha mõistliku prognoosi (näiteks abisaaja saadetud arvete, lepingute täitmise määra vms alusel).

Kuna komisjoni delegatsioonide kulud kirjendatakse lõplikult EAFi raamatupidamisarvestusse alles pärast seda, kui nii eelarvevahendite käsutaja kui ka peaarvepidaja on need kinnitatud, on majandusaasta lõpu seisuga neile kahele kriteeriumile mitte vastanud kulud näidatud rubriigi „lõpetamata tehingud” all.

Kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohased kulud hõlmavad kõiki maksekorraldusi, mille pangad täitsid kuni 31. detsembrini 2006.

Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavaid kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohaseid kulusid on tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõttega vastavusse viimiseks kohandatud lisateabe alusel, mille eelarvevahendite käsutaja on eelmaksete ja kumuleerunud kulude kohta andnud.

1.6. TEHINGUTE KIRJENDAMINE

Üheksanda EAFi vahendite sidumise tähtajaks on vastavalt nõukogu 30. mai 2005. aasta otsusega 2005/446/EÜ (5) vastuvõetud aegumisklauslile ette nähtud 31. detsember 2007.

Raamatupidamisarvestuses tuleb kirjendada liikmesriikide võlgnetavad summad (peamiselt veel sissenõudmata osamaksud ja sissenõutud vahenditelt tasumisele kuuluvad viivised). Need read on esitatud mitme EAFi bilansis.

Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaselt esitatakse raamatupidamise aastaaruandes majandusaasta kulud ja tulud maksmise või laekumise kuupäevast olenemata.

1.7. PROGNOOSIDE KASUTAMINE

Vastavalt üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtetele peavad raamatupidamise aastaaruandes olema tingimata kajastatud summad, mis põhinevad juhtkonna prognoosidel ja hinnangutel. Oluliste prognooside hulka kuuluvad muu hulgas tulevasteks kuludeks eraldatud vahendid, nõuetega seonduv finantsrisk, viitlaekumised ja kumuleerunud kulud. Tegelikud tulemused võivad kõnealustest prognoosidest erineda. Muutusi prognoosides kajastatakse selles perioodis, mil need teatavaks on saanud.

1.8. KUUENDA EAFI SULGEMINE

Kuuenda EAFi arengut silmas pidades on eelarvevahendite käsutaja otsustanud selle fondi alates 31. juulist 2006 sulgeda. Kuna EAFide sulgemiseks puudub õiguslik alus, on lõppsaldo kantud üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse 3. osas sätestatu kohaselt üle üheksandasse EAFi.

Kõnealuse toimingu raames kanti üheksandasse EAFi üle nimetatud kuupäeva seisuga pooleliolevate projektide saldod, mille summa on kokku 52 105 915,98 eurot.

1.9. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EAFI 2006. AASTA KONSOLIDEERITUD BILANSS

(miljonites eurodes) Lisad 31.12.2006 31.12.2005 KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 0,00 13,72 Nõuded 2 216,74 138,77 Eelmaksed (neto) 3 2 808,96 2 304,20 Muu käibevara 4 0,95 3,31 Tasaarvelduskontod 5 0,00 0,00 Raha ja raha ekvivalendid 291,50 662,10 STABEXi tagatiskontod 6 191,60 371,88 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 7 3,42 19,67 Raha pangakontodel 8 96,48 270,55 Aktiva kokku 3 318,15 3 122,10 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 8 2 095,84 1 485,75 Tasaarvelduskontod 5 0,00 0,00 Passiva kokku 2 095,84 1 485,75 Netovara 1 222,31 1 636,35 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 10 29 900,00 27 390,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 11 –26 787,49 –24 261,09 Majandusaasta tulem –2 924,04 –2 526,40 Reservid 12 1 033,84 1 033,84 Vahendid ja reservid 1 222,31 1 636,35





KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA KONSOLIDEERITUD TULUDE JA KULUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 2006. aasta kassapõhised kulud Eelmaksete suurenemine Kumuleerunud kulude suurenemine 2006. aasta tekkepõhised kulud 2005. aasta tekkepõhised kulud Põhitegevusest saadud intressid 2.1 0,06 0,06 0,35 PÕHITEGEVUSTULU (1) 0,06 0,06 0,35 Programmikohane abi 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makromajanduslik toetus 411,33 3,51 407,82 383,01 Valdkondlik poliitika 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 AKV riikide sisesed projektid 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Intressitoetused 1,20 1,20 0,27 Hädaabi 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pagulastele ettenähtud abi 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 AIDSi fond –0,01 0,01 0,00 Riskikapital 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Ülekanded varasematest EAFidest 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Struktuuriline kohandus 1,07 0,18 0,89 15,89 Võlakergendus 2,00 15,42 17,42 23,19 Institutsioonidele ettenähtud toetus 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Eksporditulude kompensatsioon 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Kongo fond 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Põhitegevuskulu 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Haldus- ja finantskulud 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Kulud kokku (kassapõhiselt) 14 2 761,93 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 PÕHITEGEVUSE NETOMAKSUMUS (2–1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Finantstulu 17 31,61 31,61 23,95 Finantskulud 18 –0,14 –0,14 –0,19 Reserv 2.7 1,75 1,75 –6,36 Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) 33,22 33,22 17,41 FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA RAHAVOOGUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 31.12.2006 31.12.2005 Fondi tulem (neto) –2 924,04 –2 526,40 Reservi suurendamine 2.7 –1,75 6,36 Finantstulu korrigeerimine 17 0,07 –1,40 Põhitegevustulu korrigeerimine 2.1 0,04 0,30 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 195,39 59,42 Finantskulud 18 0,14 0,19 Panga teenustasudeks eraldatud vahendite suurenemine 9.3 –0,04 –0,03 Lõpetamata tehingute vähenemine 4 2,73 5,85 Rahavood põhitegevusest –2 727,46 –2 455,71 Liikmesriikide osamaksud 1 2 525,82 2 199,70 Rahavood finantseerimistegevusest 2 525,82 2 199,70 Raha ja raha ekvivalentide suurenemine/vähenemine (neto) – 201,64 – 256,01 Hoiukontode saldo perioodi alguse seisuga 8 270,55 261,89 STABEXi tagatiskontod perioodi alguse seisuga 6 371,88 430,17 Kongo konto 7 19,67 106,83 SWIFT konto 9.2 – 119,23 0,00 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguse seisuga 542,87 798,88 Hoiukontode saldo perioodi lõpu seisuga 8 96,48 270,55 Stabexi tagatiskontod perioodi lõpu seisuga 6 191,60 371,88 Kongo konto 7 3,42 19,67 SWIFT konto 9.2 49,73 – 119,23 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpu seisuga 341,23 542,87





KUUENDA, SEITSMENDA, KAHEKSANDA JA ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

(miljonites eurodes) Fondi kapital Sissenõudmata vahendid Sissenõutud vahendid Kumulatiivsed reservid Reservid Omakapital kokku (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Lisad 10 10 10 11 12 2004. aasta lõppsaldo 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Osamaksud –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Kapitali suurenemine 627,00 627,00 Ülekanded varasematest EAFidest Fondi tulem (neto) –2 526,40 –2 526,40 Muud muutused 2005. aasta lõppsaldo 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Osamaksud –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitali suurenemine 122,00 122,00 Ülekanded varasematest EAFidest Fondi tulem (neto) –2 924,04 –2 924,04 Muud muutused 2006. aasta lõppsaldo 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





KUUENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA BILANSS

(miljonites eurodes) Lisad 31.7.2006 31.12.2005 KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 0,00 0,00 Nõuded 2 0,00 9,13 Eelmaksed (neto) 3 0,00 37,01 Muu käibevara 4 0,00 2,85 Tasaarvelduskontod 5 2 279,31 2 355,51 Raha ja raha ekvivalendid 0,00 0,00 STABEXi tagatiskontod 6 0,00 0,00 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 7 0,00 0,00 Raha pangakontodel 8 0,00 0,00 Aktiva kokku 2 279,31 2 404,50 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 9 0,00 38,77 Tasaarvelduskontod 5 2 279,31 2 279,31 Passiva kokku 2 279,31 2 318,07 Netovara 0,00 86,43 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 10 7 560,00 7 560,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 11 –7 290,58 –7 243,09 Majandusaasta tulem –10,36 –47,49 Reservid 12 – 259,06 – 182,99 Vahendid ja reservid 0,00 86,43





KUUENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA TULUDE JA KULUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 2006. aasta kassapõhised kulud Eelmaksete suurenemine Kumuleerunud kulude suurenemine 2006. aasta tekkepõhised kulud 2005. aasta tekkepõhised kulud Põhitegevusest saadud intressid 2.1 PÕHITEGEVUSTULU (1) Programmikohane abi 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makromajanduslik toetus Valdkondlik poliitika AKV riikide sisesed projektid –10,00 –8,27 1,73 1,91 Intressitoetused –0,02 Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi –0,05 0,05 0,13 AIDSi fond –0,01 0,01 0,00 Riskikapital 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Ülekanded varasematest EAFidest 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Struktuuriline kohandus Võlakergendus Institutsioonidele ettenähtud toetus Eksporditulude kompensatsioon Kongo fond Põhitegevuskulu 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Haldus- ja finantskulud 13 0,00 0,00 0,11 Kulud kokku (kassapõhiselt) 14 4,95 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) 16 13,85 13,85 43,92 PÕHITEGEVUSE NETOMAKSUMUS (2–1) 13,85 13,85 43,92 Finantstulu 17 Finantskulud 18 0,00 0,00 –0,09 Reserv 2.7 3,49 3,49 –3,48 Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) 3,49 3,49 –3,57 FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) –10,36 –10,36 –47,49





KUUENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

(miljonites eurodes) Fondi kapital Sissenõudmata vahendid Sissenõutud vahendid Kumulatiivsed reservid Reservid Omakapital kokku (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Lisad 10 10 10 11 12 2004. aasta lõppsaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Osamaksud Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest –24,56 –24,56 Fondi tulem (neto) –47,49 –47,49 Muud muutused 2005. aasta lõppsaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Osamaksud Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest –76,06 –76,06 Fondi tulem (neto) –10,36 –10,36 Muud muutused 2006. aasta lõppsaldo 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





SEITSMENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA BILANSS

(miljonites eurodes) Lisad 31.12.2006 31.12.2005 KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 0,00 0,00 Nõuded 2 17,06 17,46 Eelmaksed (neto) 3 203,75 287,54 Muu käibevara 4 0,00 0,00 Tasaarvelduskontod 5 2 279,31 2 279,31 Raha ja raha ekvivalendid 0,00 0,00 STABEXi tagatiskontod 6 0,00 0,00 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 7 0,00 0,00 Raha pangakontodel 8 0,00 0,00 Aktiva kokku 2 500,12 2 584,30 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 9 92,62 148,21 Tasaarvelduskontod 5 1 868,50 1 582,59 Passiva kokku 1 961,12 1 730,80 Netovara 539,00 853,50 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 10 10 940,00 10 940,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 11 –9 527,36 –9 233,99 Majandusaasta tulem – 187,83 – 293,37 Reservid 12 – 685,81 – 559,14 Vahendid ja reservid 539,00 853,50





SEITSMENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA TULUDE JA KULUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 2006. aasta kassapõhised kulud Eelmaksete suurenemine Kumuleerunud kulude suurenemine 2006. aasta tekkepõhised kulud 2005. aasta tekkepõhised kulud Põhitegevusest saadud intressid 2.1 PÕHITEGEVUSTULU (1) Programmikohane abi 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makromajanduslik toetus Valdkondlik poliitika AKV riikide sisesed projektid –50,00 –41,33 8,67 9,55 Intressitoetused –0,01 –0,01 0,02 Hädaabi –0,21 –0,21 0,01 Pagulastele ettenähtud abi –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 AIDSi fond Riskikapital 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Ülekanded varasematest EAFidest 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Struktuuriline kohandus 0,03 0,03 0,03 Võlakergendus 0,06 0,06 0,07 Institutsioonidele ettenähtud toetus Eksporditulude kompensatsioon Kongo fond Põhitegevuskulu 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Haldus- ja finantskulud 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kulud kokku (kassapõhiselt) 14 159,24 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 28,42 –84,01 –55,59 KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) 16 187,66 187,66 290,69 PÕHITEGEVUSE NETOMAKSUMUS (2–1) 187,66 187,66 290,69 Finantstulu 17 Finantskulud 18 Reserv 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) –0,18 –0,18 –2,68 FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





SEITSMENDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

(miljonites eurodes) Fondi kapital Sissenõudmata vahendid Sissenõutud vahendid Kumulatiivsed reservid Reservid Omakapital kokku (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Lisad 10 10 10 11 12 2004. aasta lõppsaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Osamaksud Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest –86,09 –86,09 Fondi tulem (neto) – 293,37 – 293,37 Muud muutused 2005. aasta lõppsaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Osamaksud Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest – 126,67 – 126,67 Fondi tulem (neto) – 187,83 – 187,83 Muud muutused 2006. aasta lõppsaldo 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





KAHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA BILANSS

(miljonites eurodes) Lisad 31.12.2006 31.12.2005 KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 0,00 13,72 Nõuded 2 70,61 55,78 Eelmaksed (neto) 3 888,93 1 007,78 Muu käibevara 4 0,00 0,00 Tasaarvelduskontod 5 2 450,58 928,96 Raha ja raha ekvivalendid 0,00 0,00 STABEXi tagatiskontod 6 0,00 0,00 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 7 0,00 0,00 Raha pangakontodel 8 0,00 0,00 Aktiva kokku 3 410,12 2 006,24 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 9 651,73 611,17 Tasaarvelduskontod 5 2 065,45 2 065,45 Passiva kokku 2 717,19 2 676,62 Netovara 692,93 – 670,38 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 10 11 295,00 8 785,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 11 –7 851,95 –6 963,08 Majandusaasta tulem – 872,26 – 888,87 Reservid 12 –1 877,85 –1 603,43 Vahendid ja reservid 692,93 – 670,38





KAHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA TULUDE JA KULUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 2006. aasta kassapõhised kulud Eelmaksete suurenemine Kumuleerunud kulude suurenemine 2006. aasta tekkepõhised kulud 2005. aasta tekkepõhised kulud Põhitegevusest saadud intressid 2.1 PÕHITEGEVUSTULU (1) Programmikohane abi 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makromajanduslik toetus 13,82 0,75 13,07 77,34 Valdkondlik poliitika 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 AKV riikide sisesed projektid Intressitoetused 1,21 1,21 0,27 Hädaabi 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pagulastele ettenähtud abi 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 AIDSi fond Riskikapital 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Ülekanded varasematest EAFidest Struktuuriline kohandus 1,04 0,18 0,86 15,86 Võlakergendus (suurtes võlgades olevad vaesed riigid ja Maailmapank) 15,36 15,36 15,52 Institutsioonidele ettenähtud toetus Eksporditulude kompensatsioon 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 Kongo Demokraatliku Vabariigi fond Põhitegevuskulu 736,15 – 104,01 36,66 876,83 895,78 Haldus- ja finantskulud 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Kulud kokku (kassapõhiselt) 14 736,81 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 144,65 – 104,09 40,56 KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) 16 881,47 881,47 897,51 PÕHITEGEVUSE NETOMAKSUMUS (2–1) 881,47 881,47 897,51 Finantstulu 17 9,13 9,13 8,84 Finantskulud 18 Reserv 2.7 0,08 0,08 –0,19 Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) 9,20 9,20 8,65 FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





KAHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

(miljonites eurodes) Fondi kapital Sissenõudmata vahendid Sissenõutud vahendid Kumulatiivsed reservid Reservid Omakapital kokku (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Lisad 10 10 10 11 12 2004. aasta lõppsaldo 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Osamaksud –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest – 283,89 – 283,89 Fondi tulem (neto) – 888,87 – 888,87 Muud muutused 2005. aasta lõppsaldo 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Osamaksud –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitali suurenemine Ülekanded varasematest EAFidest – 274,42 – 274,42 Fondi tulem (neto) – 872,26 – 872,26 Muud muutused 2006. aasta lõppsaldo 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA BILANSS

(miljonites eurodes) Lisad 31.12.2006 31.12.2005 KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 0,00 0,00 Nõuded 2 129,07 56,41 Eelmaksed (neto) 3 1 716,28 971,88 Muu käibevara 4 0,95 0,46 Tasaarvelduskontod 5 1 868,50 1 582,59 Raha ja raha ekvivalendid 291,50 662,10 STABEXi tagatiskontod 6 191,60 371,88 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 7 3,42 19,67 Raha pangakontodel 8 96,48 270,55 Aktiva kokku 4 006,30 3 273,43 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 9 1 351,49 687,61 Tasaarvelduskontod 5 2 664,43 1 219,01 Passiva kokku 4 015,92 1 906,62 Netovara –9,62 1 366,81 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 10 105,00 105,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 11 –2 117,60 – 820,93 Majandusaasta tulem –1 853,59 –1 296,67 Reservid 12 3 856,56 3 379,41 Vahendid ja reservid –9,62 1 366,81





ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA TULUDE JA KULUDE ARUANNE

(miljonites eurodes) Lisad 2006. aasta kassapõhised kulud Eelmaksete suurenemine Kumuleerunud kulude suurenemine 2006. aasta tekkepõhised kulud 2005. aasta tekkepõhised kulud Põhitegevusest saadud intressid 2.1 0,06 0,06 0,35 PÕHITEGEVUSTULU (1) 0,06 0,06 0,35 Programmikohane abi 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makromajanduslik toetus 397,51 2,76 394,75 305,66 Valdkondlik poliitika 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 AKV riikide sisesed projektid 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Intressitoetused Hädaabi 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pagulastele ettenähtud abi AIDSi fond Riskikapital STABEX Sysmin Ülekanded varasematest EAFidest 4,27 17,15 27,37 14,49 Struktuuriline kohandus Võlakergendus (suurtes võlgades olevad vaesed riigid ja Maailmapank) 2,00 2,00 7,60 Institutsioonidele ettenähtud toetus 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Eksporditulude kompensatsioon 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 Kongo Demokraatliku Vabariigi fond 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Põhitegevuskulu 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Haldus- ja finantskulud 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Kulud kokku (kassapõhiselt) 14 1 860,93 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 KULUD KOKKU (tekkepõhiselt) (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 PÕHITEGEVUSE NETOMAKSUMUS (2–1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Finantstulu 17 22,49 22,49 15,12 Finantskulud 18 –0,14 –0,14 –0,10 Reserv 2.7 –1,65 –1,65 Kasum (kahjum) finantstegevusest (3) 20,70 20,70 15,02 FONDI TULEM (NETO) (1–2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





ÜHEKSANDA EUROOPA ARENGUFONDI 2006. AASTA OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

(miljonites eurodes) Fondi kapital Sissenõudmata vahendid Sissenõutud vahendid Kumulatiivsed reservid Reservid Omakapital kokku (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Lisad 10 10 10 11 12 2004. aasta lõppsaldo 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Osamaksud Kapitali suurenemine 627,00 627,00 Ülekanded varasematest EAFidest 394,54 394,54 Fondi tulem (neto) –1 296,67 –1 296,67 Muud muutused 2005. aasta lõppsaldo 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Osamaksud Kapitali suurenemine 122,00 122,00 Ülekanded varasematest EAFidest 477,15 477,15 Fondi tulem (neto) –1 853,59 –1 853,59 Muud muutused 2006. aasta lõppsaldo 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD

Bilansi lisad

(1) SAADAOLEVAD OSAMAKSUD

Täpsemad andmed 2006. aastal sissenõutud ja laekunud osamaksude kohta on esitatud tabelis 1. EIP osamaks koosneb Kongo eritoetusest (vt lisa 10) ja lisas 10 nimetatud 20 miljoni euro suurusest ülekandest.

Tabel 1

(miljonites eurodes) Osamaksud % 2005. aastal sisse nõutud 2005. aastal laekunud 31.12.2005 seisuga saadaolevad osamaksud 2006. aastal sisse nõutud 2006. aastal laekunud 31.12.2006 seisuga saadaolevad osamaksud Kokku sisse nõutud Austria 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgia 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Taani 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Soome 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Prantsusmaa 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Saksamaa 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Kreeka 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Iirimaa 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Itaalia 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luksemburg 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Madalmaad 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugal 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Hispaania 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Rootsi 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Ühendkuningriik 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIP osamaks kaheksandasse EAFi 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 Kaheksas EAF Kokku 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIP osamaks üheksandasse EAFi 105,00 Üheksas EAF kokku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Kokku 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) NÕUDED

Nõuete kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 2.

Tabel 2

(miljonites eurodes) Nõuded Lisad Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 Kokku 31.12.2005 Viivised hilinenud osamaksudelt 2.1 2,09 2,09 2,13 Viivised hilinenud osamaksudelt (STABEX) 2.2 0,79 0,79 0,79 Saadaolevad intressid (Euroopa pangad) 2.3 0,88 0,88 0,84 Saadaolevad intressid (Stabexi tagatiskontod) 2.4 0,61 0,61 0,72 Väljastamata sissenõudekorraldused 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Avatud sissenõudekorraldused 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 Ebatõenäoliselt laekuvad võlad 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Kokku 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

Vastavalt Cotonou lepingule on intressitulu kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Ainsaks erandiks on STABEXi tagatiskontodelt saadud intressid, mis on kajastatud kaheksanda EAFi all, sest üheksandas EAFis seda abimeedet ei esine (vt lisad 6 ja 17).

(2.1) Viivised hilinenud osamaksudelt

Üheksanda EAFi suhtes kohaldatava finantsmääruse artikli 40 lõike 4 kohaselt peavad liikmesriigid sissenõutud osamaksude hilinenud maksetelt tasuma viivist. Selliseid vahendeid saab kasutada projektide finantseerimiseks. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat ja on fondi ainus põhitegevustulu allikas (vt tulude ja kulude aruanne).

Täpsemad andmed liikmesriikidelt nõutud viiviste ja nende tasumise kohta on esitatud tabelis 2.1.

Tabel 2.1

(miljonites eurodes) Viivised hilinenud maksetelt 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 2006. aastal tasumisele kuulunud viivised 2006. aastal makstud viivised Saldo 31.12.2006 Austria Belgia 0,01 0,01 Taani Soome Prantsusmaa 1,04 0,02 0,05 1,00 Saksamaa Kreeka 0,01 0,01 Iirimaa 0,02 0,02 Itaalia Luksemburg Madalmaad Portugal Hispaania 0,06 0,06 Rootsi 0,00 0,00 Ühendkuningriik 1,02 1,02 Kokku 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Viivised hilinenud osamaksudelt (STABEX)

Kõik STABEXi osamaksud laekusid enne 2006. majandusaasta algust. Võlgnetava viivise summa kujutab endast eelmisest aastast ülekantud võlgnevuse saldot ja vastab Prantsusmaa poolt võlgnetavale viivisele.

(2.3) Euroopa pankadest ja Stabexi põhikontolt saadaolevad intressid

See summa kujutab endast Euroopa pankade pangakontodelt ja STABEXi arvelduskontolt 2006. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontole alles 2007. aastal.

(2.4) STABEXi tagatiskontodelt saadaolevad intressid

See summa kujutab endast STABEXi tagatiskontodelt 2006. majandusaasta jooksul kogunenud intresse, mis maksti pangakontole alles 2007. aastal. Kõnealused intressid kuuluvad asjaomastele abisaajariikidele.

(2.5) Väljastamata sissenõudekorraldused

Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaldamiseks on eelarvevahendite käsutaja prognoosinud nende sissenõutavate ettemaksete summa, mille kohta sissenõudekorraldused on veel väljastamata.

Täpsemad andmed on esitatud tabelis 2.2.

Tabel 2.2

(miljonites eurodes) Väljastamata sissenõudekorraldused Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kokku 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Kokku 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Suurenemine –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Sissenõudekorraldused

Sissenõudekorralduste lõppsaldo kujutab endast väljastatud, kuid tasumata sissenõudekorralduste väärtust aasta lõpu seisuga.

(2.7) Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid

IPSAS 19 kohaselt on peaarvepidaja eraldanud vahendid ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks kahe muutuja alusel:

— võlgnevuse vanus, eraldades võlgnevuse katteks igal selle tasumata jätmise aastal vahendid, mille summa vastab 20 %-le võlgnevuse eurodes väljendatud väärtusest;

— mitte sissenõutavuse riski hindamine (koostöös eelarvevahendite käsutajaga).

Võimalikku kahjumit vahetuskursi muutustest (mis tuleneb sissenõudekorraldustest, mis ei ole väljastatud eurodes) ei võeta kõnealuses arvutuses arvesse, sest seda ei peeta märkimisväärseks.

Kõnealuste vahendite kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 2.4.

Tabel 2.4

(miljonites eurodes) Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade katteks eraldatud vahendid Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Saldo 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Saldo 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Suurenemine –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) EELMAKSED (NETO)

Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtete kohaselt on ettemaksed liigitatud varadeks. Tasaarvestamata eelmaksete andmed on esitanud eelarvevahendite käsutaja (vt tabel 3.1) ja neid on vähendatud ettemaksetega seonduvate avatud sissenõudekorralduste ja veel väljastamata sissenõudekorralduste jaoks arvutatud summade võrra (vt tabel 3).

Tabel 3

(miljonites eurodes) Eelmaksed (neto) Lisad Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 seisuga Kokku 31.12.2005 seisuga Eelmaksed 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Õppestipendiumide haldamisega seotud ettemaksed 3.2 1,58 1,58 1,96 — avatud sissenõudekorraldused 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — väljastamata sissenõudekorraldused 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Kokku 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Eelmaksed

Paljudes lepingutes on ette nähtud ettemaksete tegemine enne tööde alustamist, tarnet või teenuste osutamist. Mõnel juhul on lepingute maksegraafikutes ette nähtud osamaksete tegemine arenguaruannete põhjal. Ettemaksete üle, mida üldjuhul makstakse selle riigi või territooriumi vääringus, kus projekt ellu viiakse, peetakse eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses eraldi arvestust, et võimaldada nende tasaarveldamist.

Järgnevas tabelis on esitatud kokkuvõte tasutud ettemaksetest (välja arvatud struktuurilise kohandamise programmid ja otsese eelarvetoetuse programmid), mis on aasta lõpu seisuga kirjendatud eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses. Summad on eurodesse ümber arvestatud 31. detsembril 2006. aastal kehtinud ametliku vahetuskursi alusel.

Tabel 3.1

(miljonites eurodes) Eelmaksed Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kokku 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Kokku 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Suurenemine –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Õppestipendiumide haldamisega seotud ettemaksed

See summa vastab ettemaksetele, mis on makstud kolmandatele asutustele õppestipendiumide haldamise eest.

(4) MUU KÄIBEVARA

See summa hõlmab kõiki makseid/saadud summasid, mis ootavad lõplikku eraldamist asjakohastele projektidele vastavalt tabelis 4 näidatule.

Tabel 4

(miljonites eurodes) Muu käibevara Kuues EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 Kokku 31.12.2005 Tulevaste perioodide kulud 2,65 2,65 2,85 Devalveerimine 0,00 0,00 0,00 Ümberarvutamisele kuuluvad tulud –2,12 –2,12 –0,06 Ülekantav saldo tasaarvestustelt 0,42 0,42 0,51 Kokku 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) TASAARVELDUSKONTOD

Tõhususe huvides on kõigi rakendatavate EAFide jaoks ühine hoiukonto; sellest tulenevalt toimuvad tehingud erinevate EAFide vahel, mis tasakaalustatakse erinevate bilansside vahel tasaarvelduskontodel.

Tasaarvelduskontode saldod 31.12.2006 seisuga on esitatud tabelites 5 ja 5.1.

Tabel 5

(miljonites eurodes) Tasaarvelduskontod Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 Kokku 31.12.2005 Kuuendast EAFi tulu/kulu 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 Seitsmenda EAFi tulu/kulu –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 Kaheksanda EAFi tulu/kulu 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 Üheksanda EAFi tulu/kulu 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Tabel 5.1

(miljonites eurodes) Tasaarvelduskontod Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 2006 varad 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 kohustused 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 2006. aasta kokku 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 varad 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 kohustused 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 2005. aasta kokku 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Raha ja raha ekvivalendid

(6) STABEXI TAGATISKONTOD

Selles rubriigis on näidatud erinevate abisaajariikide nimele avatud STABEXi tagatiskontodele jäänud sularaha saldo. Nende vahendite jaotumine on esitatud tabelis 6.

Tabel 6

(miljonites eurodes) EAF Saldo 31.12.2005 Intressid Maksed Saldo 31.12.2006 BENIN Kaheksas EAF 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO Kaheksas EAF 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI Seitsmes/kaheksas EAF 26,40 0,74 0,51 26,62 KAMERUN Kaheksas EAF 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMOORID Kaheksas EAF 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINICA Kaheksas EAF 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOOPIA Kaheksas EAF 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIA Kaheksas EAF 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA Kaheksas EAF 0,33 0,01 0,00 0,34 Guinea-Bissau Kaheksas EAF 0,33 0,01 0,00 0,34 CÔTE D'IVOIRE Kaheksas EAF 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAICA Kaheksas EAF 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR Kaheksas EAF 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI Kaheksas EAF 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURITAANIA Kaheksas EAF 17,72 0,50 0,00 18,22 PAAPUA UUS-GUINEA Kaheksas EAF 0,66 0,02 0,00 0,68 RWANDA Kaheksas EAF 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL Kaheksas EAF 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE Kaheksas EAF 3,05 0,09 0,00 3,13 SAINT LUCIA Kaheksas EAF 13,67 0,38 0,00 14,05 SAALOMONI SAARED Kaheksas EAF 14,03 0,10 14,06 0,08 SUDAAN Seitsmes/kaheksas EAF 150,56 3,96 100,00 54,52 SAINT VINCENT JA GRENADIINID Kaheksas EAF 3,94 0,11 0,00 4,05 TANSAANIA Kaheksas EAF 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA Kaheksas EAF 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA Kaheksas EAF 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE Kaheksas EAF 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX kokku 371,88 9,24 189,52 191,60

STABEXi tagatiskontode saldo kujutab endast kõiki STABEXi kättesaadavaid vahendeid, mis kantakse tulevikus üle asjaomasele abi saavale AKV riigile. Kõnealune kogusumma on seotud kaheksanda EAFiga, välja arvatud Burundile eraldatud 8,23 miljonit eurot ja Sudaanile eraldatud 2,51 miljonit eurot, mis jäid seitsmendasse EAFi.

Lisaks kõnealustele vahenditele hoiavad STABEXi vahendeid ka abisaavad AKV riigid. Kui komisjon ja abi saav (AKV) riik on jõudnud STABEXi vahendite kasutamise suhtes kokkuleppele, sõlmitakse poolte vahel ülekandeleping. Vastavalt (läbi vaadatud) Lomé 4. lepingu (6) artiklile 211 kantakse vahendid AKV riigi nimele avatud intressi koguvale, kahte (komisjoni ametniku ja abisaajariigi) allkirja nõudvale kontole. Komisjoni ametnik jääb konto suhtes allkirjaõiguslikuks, et väljamaksete tegemine toimuks kavakohaselt. Vahendid kuuluvad AKV riigile ja EAFi majandusaasta aruandes neid seetõttu varadena ei kajastata. Täpsemad andmed kõnealuste kontode kohta on esitatud EAFi iga-aastases finantsjuhtimise aruandes.

(7) KONGO DEMOKRAATLIKUS VABARIIGI ERIKONTO

See saldo kujutab endast Kongo Demokraatlikus Vabariigi jaoks saadaolevaid summasid vastavalt nõukogu otsusele 2003/583/EÜ (7).

(8) RAHA PANGAKONTODEL

Vastavalt üheksanda EAFi finantsmääruse artiklile 129 on hoiukontod kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Tabelis 7 on esitatud kogu pangakontodel hoitava raha jaotumine.

Tabel 7

(miljonites eurodes) Raha ja raha ekvivalendid Lisad Saldo 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 Hoiukontod 8.1 3,55 1,53 AKV makseasutused 8.2 59,37 47,86 Euroopa Liidu makseasutused 8.3 21,29 207,99 STABEXi arvelduskonto 8.4 12,17 12,17 „Teelolevad” vahendid 8.5 0,10 1,00 Kokku 96,48 270,55

(8.1) Hoiukontod

Need on liikmesriikide keskpankades hoitavad kontod, millele makstakse EAFi osamaksud. Peaarvepidaja teeb neilt kontodelt ülekandeid Euroopa Liidu makseasutustele.

(8.2) AKV makseasutused

Need on summad, mida hoitakse AKV riikides pangakontodel abisaajariigis kohalikus vääringus. Kontodel hoitakse vahendeid tavaliselt eurodes, kuid neid võib hoida ka mõne Euroopa Ühenduse liikmesriigi vääringus.

(8.3) Euroopa Liidu makseasutused

Neid kontosid hoitakse liikmesriikides (EL 15) paiknevates kommertspankades ja EIPs. Kontodel hoitakse vahendeid eurodes ja neid kasutatakse maksete tegemiseks Euroopa Liidus ja mujal asuvatele abisaajatele. Makseid tehakse tavaliselt eurodes, kuid neid võib teha ka muudes vääringutes. Neid vahendeid kantakse ka AKV makseasutuste kontodele ja üldeelarve tasaarvelduskontole.

(8.4) STABEXi arvelduskonto

See summa kujutab endast STABEXi põhikontole jäänud sularaha saldot. Eelarvevahendite käsutajalt sellekohaste juhiste saamise järel tehakse tagatiskontole tehtava ümberpaigutuse teel Togole kättesaadavaks 8,47 miljoni euro suurune summa. Ülejäänud vahendid (3,69 miljonit eurot) suunatakse 2007. aasta jooksul tagasi pikaajalise arengu üldreservi.

Kõnealuselt kontolt kogunenud intressid paigutatakse regulaarselt ümber EAFi põhikontole, et neid saaks kasutada vastavalt sisekokkuleppe artikli 1 lõikele 3 ning artiklile 9.

(8.5) „Teelolevad” vahendid

Saaja pank registreeris mõnede aasta lõpus üle kantud vahendite saabumise alles 2007. aastal.

Lühiajalised kohustused

(9) KREDITOORNE VÕLGNEVUS

Täpsemad andmed kreditoorse võlgnevuse lõppsaldo kohta on esitatud tabelis 8.

Tabel 8

(miljonites eurodes) Kreditoorne võlgnevus Lisad Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 Kokku 31.12.2005 Osamaksude ettemaksed 9.1 3,49 3,49 1,40 Üldeelarve tasaarvelduskonto 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Panga teenustasudeks eraldatud vahendid 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Kumuleerunud kulud 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Lõpetamata maksed 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Saamata arved 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 Kokku 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Osamaksude ettemaksed

Liikmesriigid tegid mõnede osamaksude puhul ettemakseid vastavalt tabelis 8.1 näidatule.

Tabel 8.1

(miljonites eurodes) Osamaksude ettemaksed Saldo 31.12.2006 Saldo 31.12.2005 Iirimaa 3,49 1,40 Kokku 3,49 1,40

(9.2) Üldeelarve tasaarvelduskonto

Alates 2005. majandusaasta algusest teostatakse Euroopa Liidus paiknevatele abisaajatele eurodes või muus vääringus tehtavaid makseid Euroopa Komisjoni üldeelarvest SWIFTi kaudu. Sel eesmärgil on avatud arvelduskonto. Nimetatud konto on rahavoogude aruandes esitatud raha ekvivalendina.

(9.3) Panga teenustasudeks eraldatud vahendid

See summa koosneb 31. detsembril 2006 lõppenud majandusaasta panga teenustasudega seotud ülekannetest, mis arvati asjakohastelt pangakontodelt maha pärast majandusaasta lõppu.

Kumuleerunud kulud

Praeguse elektroonilise raamatupidamisarvestuse süsteemi (OLAS) esitatavat raamatupidamisteavet on korrigeeritud, et esitatavad andmed vastaksid tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtetele. Seejuures on eelarvevahendite käsutajalt saadud lisateavet. See punkt hõlmab lõpetamata makseid, kulusid, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist, ja arveid, mille laekumist prognoositakse projektide rakendusetapi alusel.

(9.4) Lõpetamata maksed

Need on enne 31. detsembrit 2006 heakskiidetud maksed, mille pank teostas 2007. aastal. Eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses registreeritud summad on näidatud tabelis 8.2.

Tabel 8.2

(miljonites eurodes) Lõpetamata maksed Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kokku 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Kokku 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Suurenemine –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist

Need on enne 2006. majandusaasta lõppu saabunud arved, mida ei olnud 31. detsembri 2006. aasta seisuga veel analüüsitud. Eelarvevahendite käsutaja raamatupidamisarvestuses registreeritud summad on näidatud tabelis 8.3.

Tabel 8.3

(miljonites eurodes) Kulud, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kokku 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Kokku 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Suurenemine –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Saamata arved

Need summad kajastavad kantud kulusid, mille kohta ei ole veel arveid esitatud (nt investeerimisprojektidega seotud pooleliolev töö). Eelarvevahendite käsutaja prognoositud summad on näidatud tabelis 8.4.

Tabel 8.4

(miljonites eurodes) Saamata arved Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kokku 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Kokku 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Suurenemine –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Vahendid ja reservid

(10) SISSENÕUTUD VAHENDID

Selle punkti kohta on täpsemad andmed esitatud tabelis 9.

Tabel 9

(miljonites eurodes) Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF EAFid kokku Kapital 2006. aastal Fondi kapital (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Sissenõudmata vahendid (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Sissenõutud vahendid (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Kapital 2005. aastal Fondi kapital (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Sissenõudmata vahendid (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Sissenõutud vahendid (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Fondi kapital kujutab endast kogusummat, mille liikmesriigid maksavad vastavalt igale liikmesriikide ning abi saavate Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani (AKV) riikide ja ülemeremaade ja -territooriumide (ÜMT) vahelisele sisekokkuleppele asjakohasesse EAFi.

(Praeguse) üheksanda EAFi algset assigneeringut, mille summaks oli kokku 10 555,15 miljonit eurot, on hiljem (2004. aastal) suurendatud 105 miljoni euro võrra, mille Euroopa Investeerimispank (EIP) vabastas nõukogu otsuse 2003/583/EÜ kohaselt. See täiendav assigneering suunatakse Kongo Demokraatlikus Vabariigis võetavatesse meetmetesse.

Üheksanda EAFi sisekokkuleppe artikli 2 lõike 2 kohaselt moodustati 1 miljardi euro suurune reserv. 250 miljonit eurot vabastati 2004. aastal nõukogu otsuse 2004/289/EÜ vastuvõtmise järel veemajanduse rahastu loomiseks. Täiendavad 627 miljonit eurot vabastati 2005. aastal AKV-EÜ ministrite nõukogu 22. novembri 2005. aasta otsuste nr 6/2005 (8) ja 7/2005 (9) järel. 2006. aastal vabastati AKV-EÜ ministrite nõukogu otsuste nr 6/2005 (10) ja 7/2005 (9) paranduste vastuvõtmise järel 122 miljonit eurot. Ülejäänud summa vabastatakse 2007. aastal.

Sissenõudmata vahendid kujutavad endast liikmesriikidelt veel sissenõudmata algset assigneeringut.

Sissenõutud vahendid kujutavad endast seda osa algsest assigneeringust, mille kohta liikmesriikidele on saadetud maksenõue ülekande tegemiseks hoiukontodele vastavalt finantsmääruse artiklis 8 kirjeldatud menetlusele, mille kohaselt komisjon peab igal aastal koostama aruande järgmisel aastal tasumisele kuuluvate summade kohta ja maksenõuete saatmise ajakava ning edastama need nõukogule. Komisjon peab põhjendama nõutavat summat oma võimega anda ettepaneku kohases ulatuses vahendeid edasi abisaajatele.

Osamaksu sissenõudmist ei ole veel lõpetatud kaheksanda EAFi puhul ning üheksanda EAFi puhul on nõutud sisse üksnes 105 miljonit eurot Kongo Demokraatliku Vabariigi kasuks. 2005. aastal otsustasid liikmesriigid kanda EIP EAFi hoiukontodelt 20 miljonit eurot üle komisjoni EAFi hoiukontodele, millega kaasnes liikmesriikide tasumisele kuuluvate osamaksude kogusumma vähenemine. Täpsemad andmed 2005. aastal sissenõutud ja laekunud summade kohta on esitatud tabelis 1 (vt lisa 1).

(11) KUMULATIIVSED RESERVID — VARASEMATEST AASTATEST ÜLEKANTUD TULEM

Kumulatiivsed reservid hõlmavad varasematest aastatest ülekantud tulemit ja aruandeaasta tulemit (vt tulude ja kulude aruanne). Tabelites 10 ja 10.1 on esitatud kokkuvõte kumulatiivsetest reservidest kuni 31.12.2004 (vt tulude ja kulude aruande lisad).

Tabel 10

(miljonites eurodes) Kumulatiivsed reservid 31.12.2004 seisuga Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Saldo 31.12.2004 Kumulatiivsed intressid 31.12.2004 seisuga 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Kumulatiivsed maksed 31.12.2004 seisuga 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Reservid 0,01 0,01 0,02 Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimised 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Kokku –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Tabel 10.1

(miljonites eurodes) Kumulatiivsed intressid kuni 31.12.2004 Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2004 Kapitaliseeritud intressid 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 STABEXi intressid 24,08 319,89 343,97 EIP intressid 3,41 0,12 3,53 Euroopa pankade intressid 22,47 4,45 26,92 Viivised hilinenud osamaksudelt 5,96 1,86 0,73 8,56 Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt 34,73 34,73 Intressitulu Kongo eritoetuselt 1,92 1,92 Kokku 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) RESERVID

See rubriik hõlmab STABEXi vahendite ülekandmist kuuenda EAFi raames ja teistest EAFidest ülekantud vahendeid (vt tabel 11).

Tabel 11

(miljonites eurodes) Reservid Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Saldo 31.12.2004 Ülekanded teistesse EAFidesse/teistest EAFidest – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Stabexi vahendite ülekandmine 185,10 185,10 Kokku – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

STABEXi vahendite ülekandmine (185,10 miljonit eurot) hõlmab AKV riikide tasutud otseseid osamaksusid (vahendite kandmisi) ja summasid, mille võrra AKV riikide taotlusel on õigusi ülekannetele vähendatud. Stabexi vahendite ülekandmise kohustus kaotati AKV-EAFi nõukogu 19. novembri 1991. aasta otsusega.

Alates Cotonou lepingu jõustumisest kantakse kõik varasemate EAFide kasutamata vahendid pärast kulukohustuste tühistamist üle üheksandasse EAFi. Teistest EAFidest ülekantud vahendid suurendavad saaja fondi assigneeringuid ja vähendavad selle fondi omi, kust ülekanne tehti. Lõppsaldo on näidatud tabelis 11.1.

Tabel 11.1

(miljonites eurodes) EAFide vahelised ülekanded Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Konsolideeritud Kokku 31.12.2006 Neljandast EAFist/neljandasse EAFi 144,32 144,32 Viiendast EAFist/viiendasse EAFi 177,63 526,78 704,41 Kuuendast EAFist/kuuendasse EAFi 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 Seitsmendast EAFist/seitsmendasse EAFi – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 Kaheksandast EAFist/kaheksandasse EAFi –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 Üheksandast EAFist/üheksandasse EAFi – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Kokku – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Tulude ja kulude aruande lisad

(13) HALDUSKULUD

See rubriik hõlmab pangaintressidest finantseeritud haldus- ja finantskulusid. Kaheksanda ja üheksanda EAFi puhul hõlmab see sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ning artiklite 4 ja 9 kohaseid detsentraliseerimisprotsessiga seotud kulusid. Nende kulude jaotumine on esitatud tabelis 12.

Nõukogu 21. juuni 2005. aasta otsuse nr 599 järel on täiendav 90 miljoni euro suurune summa paigutatud AKV riikide vahelise koostöö assigneeringute alt ümber, et rahastada detsentraliseerimist. Sellesse rubriiki kuuluvad personali- ja infrastruktuurikulud moodustasid 2006. aastal 62,9 miljonit eurot.

Tabel 12

(miljonites eurodes) Haldus- ja finantskulud Saldo 31.12.2005 2006. aasta kulud Saldo 31.12.2006 Kuues EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kuues EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Kuues EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku Finantskulud 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Viivised 0,11 0,11 0,11 0,11 Aastalõpu ümberhindamised 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Õppestipendiumide haldamisega seotud finantskulud 0,01 0,01 0,01 0,01 Finantskulud kokku 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Teenuslepingud 0,43 0,43 0,43 0,43 Muud kulud 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Auditeerimine ja hindamine 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Tehniline abi 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Konsultatsioonid 1,80 1,80 1,80 1,80 Personalikulud 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Infrastruktuuri kulud 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Sõltumatud eksperdid 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Koolitus 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 Infotehnoloogia 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Halduskulud kokku 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Kokku 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) KULUD KOKKU (KASSAPÕHISELT)

Need summad kujutavad endast 2006. majandusaastal asjaomasest fondist tehtud maksete kogusummat kassapõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtte kohaselt ja hõlmavad ettemakseid ja sissenõudeid. Kumulatiivsed andmed on näidatud eelarvevahendite käsutaja koostatud rakendamisaruandes.

(15) TEKKEPÕHISELE RAAMATUPIDAMISARVESTUSELE ÜLEMINEKUGA SEOTUD KORRIGEERIMISED

Kogukulud on rahvusvahelise raamatupidamisstandardi IPSAS 3 täitmiseks ümber arvutatud. EAFi raamatupidamisarvestuse süsteemi esitatavat raamatupidamisteavet on vajadusel korrigeeritud, et esitatavad andmed vastaksid tekkepõhise raamatupidamisarvestuse põhimõtetele. Täiendavat teavet tulu- ja kulukirjete kohta on andnud ka eelarvevahendite käsutaja. Jaotumine on näidatud tabelis 13.

Tabel 13

(miljonites eurodes) Tekkepõhisele raamatupidamisarvestusele üleminekuga seotud korrigeerimiste aastane suurenemine 2006. aastal Lisad Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Suurenemine 2006. aastal — Eelmaksed 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Finantskulud 18 0,00 –0,14 –0,14 Kumuleerunud kulud –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Lõpetamata maksed 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Võlad, mille abikõlblikkus vajab kontrollimist 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Saamata arved 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Viitvõlad kokku 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) KOGUKULUD TEKKEPÕHISE RAAMATUPIDAMISPÕHIMÕTTE KOHASELT

Fondi 2006. aasta projektikulud on asjakohaste rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaselt ümber arvutatud. Iga abimeetme kulud kajastatakse tekkepõhiselt alates 2008. majandusaastast, kui raamatupidamisarvestus on üle viidud uuele tekkepõhisele IT-süsteemile.

(17) FINANTSTULU

Intressitulu on kajastatud üheksanda EAFi bilansis. Erandiks on vaid STABEXi tagatiskonto intressid, mis on kajastatud kaheksandas EAFis, sest üheksandas EAFis see abimeede puudub.

Majandusaasta finantstulu on näidatud tabelis 14.

Tabel 14

(miljonites eurodes) 2006. aastal kogunenud intressid Lisad Kaheksas EAF Üheksas EAF Kokku 31.12.2006 Kokku 31.12.2005 EIP intressid 17.1 10,56 10,56 0,23 Euroopa pankade intressid 17.1 11,44 11,44 13,70 Sisenõudekorralduste viivised 17.2 0,00 0,00 0,12 Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt 17.3 9,13 9,13 8,84 Intressitulu Kongo Demokraatliku Vabariigi eritoetuselt 17.3 0,49 0,49 1,07 Intressid kokku 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) EIP intressid ja Euroopa pankade intressid

Euroopa makseasutuste kontodelt (sh STABEXi põhikontolt) teenitud intresse saab kasutada projektide rahastamiseks sisekokkuleppe artikli 1 lõike 3 ja artikli 9 kohaselt.

Selles rubriigis on esitatud hoiustatud vahenditelt teenitud intressi summa, mida saab investeerida selliste projektide rahastamisse. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat.

(17.2) Sisenõudekorralduste viivised

Need hõlmavad intresse, mis kuuluvad tasumisele sissenõudekorralduste tasumise hilinemise korral. Selliseid vahendeid saab kasutada projektide finantseerimiseks. Nimetatud viivised suurendavad fondi assigneeringute kogusummat.

(17.3) Intressitulu STABEXi tagatiskontodelt ja Kongo Demokraatlikus Vabariigi erikontolt

Need kujutavad endast STABEXi tagatiskontode ja Kongo Demokraatliku Vabariigi erikonto kumulatiivset tulu. Kuigi selline tulu näib suurendavat fondi kogumahtu, peaks silmas pidama, et kogu neist kontodest lähtuv tulu on sihtotstarbeline ja ette nähtud kindla abisaajariigi jaoks.

(18) FINANTSKULUD

Kuni 2004. majandusaastani kajastati seda kulu liiki halduskulude all. Selguse huvides on need kulud nüüd kajastatud eraldi rubriigis. Täpsemad andmed on esitatud tabelis 12.

1.11. TEATAVATE 2005. AASTA ANDMETE ÜMBERARVUTAMINE

Teatavad 2005. aasta summad on teabe võrreldavust käsitleva üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtte ja rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite (IPSAS 3) täitmiseks ümber arvutatud.

2003. aastal võeti vastu muudatus STABEXi kulude arvestuspõhimõtetes. Varasematel aastatel kirjendati STABEXi tagatiskontodele kantud summasid maksetena ja seega kajastati neid tulude ja kulude aruandes kuludena.

Pidades aga silmas asjaolu, et STABEXi tagatiskontod on peaarvepidaja ainukontrolli all olevad pangakontod, peeti asjakohasemaks mitte liigitada neid ülekandeid raamatupidamisaruannetes kuludena ja muuta vastavalt varasemaid tehinguid.

Alates 2003. aastast kujutasid kuni ümberliigitamisperioodi lõpuni STABEXi edasilükatud kulud STABEXi koguvahendeid, mis kanti üle tagatiskontodele nende edaspidiseks ülekandmiseks asjaomasele abi saavale AKV riigile. Nimetatud kohustus abi saava AKV riigi ees lisati bilanssi kreditoorse võlgnevusena.

Kõnealuste tehingute ümberliigitamine viidi lõpule 2005. aastal. Seetõttu ei oleks pidanud edasilükatud kulusid ja neile vastavat kreditoorset võlgnevust 2005. aasta bilansis kajastama.

Ümberarvutamine ei mõjuta järgnevas tabelis kajastatud netovarasid:

Tabel 15

(miljonites eurodes) Lisad 2005. aasta ümberarvutatud lõppsaldo Parandus Algselt 2005. aasta raamatupidamisaruandes esitatud bilanss KÄIBEVARA Saadaolevad osamaksud 1 13,72 0,00 13,72 Nõuded 2 138,77 0,00 138,77 Eelmaksed (neto) 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Muu käibevara 4 3,31 0,00 3,31 Ettemakstud kulud 0,00 – 393,19 393,19 Tasaarvelduskontod 5 0,00 0,00 0,00 Raha ja raha ekvivalendid 662,10 0,00 662,10 STABEXi tagatiskontod 6 371,88 0,00 371,88 Kongo Demokraatliku Vabariigi erifond 6 19,67 0,00 19,67 Raha pangakontodel 7 270,55 0,00 270,55 Aktiva kokku 3 122,10 – 393,19 3 515,29 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED Kreditoorne võlgnevus 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Tasaarvelduskontod 5 0,00 0,00 0,00 Passiva kokku 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Netovara 1 636,35 0,00 1 636,35 VAHENDID JA RESERVID Sissenõutud vahendid 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Varasematest aastatest ülekantud tulem 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Majandusaasta tulem –2 526,40 0,00 –2 526,40 Reservid 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Vahendid ja reservid 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12. BILANSIVÄLISED KIRJED

Eelmaksete tagamiseks hoitakse tagatisi, mis vabastatakse projekti raames esitatud finantsnõude tasumisel. Konservatiivsuse põhimõtte kohaselt ja vastavalt IPSAS 19-le ei ole tingimuslikke varasid raamatupidamise aastaaruandes kajastatud. Selguse huvides on need avaldatud siin lisas.

Kuna 2005. aastal kirjendatud andmetes leiti mõned vead, on tabelis 16 esitatud 2005. majandusaasta lõpu seisuga hoitud tagatiste läbivaadatud summad. Tabelis 17 on näidatud kogusumma, mille eelarvevahendite käsutaja on 2006. aasta lõpu seisuga kirjendanud.

Tabel 16

Tagatised Eelmaksetele Tagatiste kinnipidamisele Täitmisele Kokku 31.12.2005 seisuga Kuues EAF 4,63 0,05 1,34 6,01 Seitsmes EAF 66,34 24,47 39,49 130,30 Kaheksas EAF 211,14 49,36 100,36 360,86 Üheksas EAF 117,00 31,19 31,74 179,93 Kokku 399,10 105,07 172,93 677,10





Tabel 17

Tagatised Eelmaksetele Tagatiste kinnipidamisele Täitmisele Kokku 31.12.2006 seisuga Kuues EAF Seitsmes EAF 58,51 21,78 31,41 111,70 Kaheksas EAF 195,82 39,79 73,09 308,71 Üheksas EAF 195,83 43,82 62,97 302,62 Kokku 450,16 105,38 167,48 723,02

2. RAKENDAMISE ARUANNE

SISSEJUHATAV MÄRKUS

Varasemad EAFid

AKV-EÜ nõukogu 27. juuli 2000. aasta otsuses nr 1/2000 üleminekumeetmete kohta on sätestatud, et osa varasemate EAFide mittesihtotstarbelistest vahenditest tuleks kasutada vastavalt Cotonou lepingu sellekohastele sätetele, mida üleminekumeetmete kohaselt kohaldatakse ennetavalt.

Komisjoni 16. märtsi 2001. aasta otsuses nr 410/2001, mille eesmärk on määrata kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu alusel AKV riikide sihtprogrammidele eraldatavad assigneeringud, on ette nähtud, et varasemate EAFide mittesihtotstarbelisi vahendeid kasutatakse üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavate EAFide eeskirjade ja korra kohaselt maksimaalselt 1 200 miljoni ulatuses rakenduseesmärkidel.

Komisjoni 15. juuni 2001. aasta otsusega nr 1033/2001 on määratud kindlaks AKV-EÜ partnerluslepingu finantsprotokolli raames piirkondlikele programmidele ja AKV riikide vahelisele koostööle eraldatavad assigneeringud.

Komisjoni 11. juuli 2002. aasta otsusega nr 1252/2002 on ühelt poolt suurendatud kuuenda ja seitsmenda EAFi üldreservist AKV riikide vaheliseks koostööks mõeldud vahendeid 60 miljoni euro võrra ja teisalt sätestatud, et neid lisavahendeid tuleb kasutada üheksanda EAFi finantsprotokolli jõustumisele eelneval ajavahemikul vastavalt neile EAFidele kehtivate eeskirjade ja korrale, kust need pärinevad.

Samuti on AKV-EÜ nõukogu 23. detsembri 2002. aasta otsusega nr 3/2002 muudetud sihtotstarbeliseks kaheksanda EAFi mittesihtotstarbelistest vahenditest (üldreserv) 25 miljoni euro suurune summa, et suunata see AKV-EÜ partnerluslepingu raames tehtavale piirkondlikule koostööle.

Asta kohta esitatud raamatupidamisaruannete selguse tagamiseks on allpool esitatud erinevates tabelites iga EAFi (kuuenda, seitsmenda ja kaheksanda EAFi) raames selgelt eristatud Lomé lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa ja Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa, nagu seda tehti ka eelmisel aastal. Cotonou lepingus ettenähtud programmitöö alusel kasutatud osa puhul esitati asjaomaseid riike käsitlevad kirjed ja raamatupidamisaruanded vastavalt AKV-EÜ partnerluslepingu IV lisa artikli 3 lõikele 2. Kõnealuses artiklis on AKV riikidele ette nähtud A-assigneeringud, millest rahastatakse makromajanduslikku ning programmidele ja projektidele mõeldud toetust, ning B-assigneeringud, millest rahastatakse selliseid ettenägematuid kulusid nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused (11). Piirkondi käsitlevad raamatupidamisaruanded on esitatud AKV-EÜ partnerluslepingu 2. peatükis osutatud piirkondliku programmitöö alusel (piirkondlikud sihtprogrammid ja AKV riikide vaheline koostöö).

Kuues EAF

Võttes arvesse kuuenda EAFi kulgu, otsustas komisjon 31. juulil 2006 fondi tegevuse lõpetada (otsus PE/2006/1669, 31. august 2006).

Üldiste kulukohustuste (projektid) ja individuaalsete kulukohustuste (lepingud) jäägid paigutati ümber üheksanda EAFi erirubriiki, mis võimaldab üle kantud summasid kindlaks teha ja nende kasutamist kontrollida.

Kuuenda EAFi väljamaksete lõplik summa on 7 338 721 709,34 eurot, samal ajal kui tema varad moodustasid enne sulgemist 7 390 827 625,32 eurot. Kõnealune summa oli 31. juulil 2006 kaetud rahastamisotsustega 7 390 827 625,32 euro ehk 100 % ulatuses, individuaalsete kulukohustustega 7 364 906 152,14 euro ehk 99,64 % ulatuses ning maksetega 7 338 721 709,34 euro ehk 99,29 % ulatuses.

Kuuenda EAFi sulgemisel kanti selle täitmata kulukohustuste jääk 52 105 miljonit eurot üle üheksandasse EAFi. Sellest 26 184 miljonit eurot on tasumata nõudeid ja 25 921 miljonit eurot sidumata assigneeringud ning need hõlmavad 86 projekti ja 193 individuaalset kulukohustust, mis kanti üle üheksandasse EAFi. Toetusteks ette nähtud 52 105 91 598 eurot jaotatakse järgmiselt:

sihtprogrammid (toetused ja erilaenud) 48 099 835,28 eurot; programmiväline abi (abi pagulastele ja riskikapital) 3 662 617,80 eurot;. neljanda EAFi ülejääk 343 462,90 eurot.

Kuuenda EAFi arvnäitajad on esitatud 2006. aasta raamatupidamise aastaaruandes järgmiselt: ajavahemikku 1. jaanuar — 31. juuli 2006 kajastatakse kuuenda EAFi all ja ajavahemikku 1. august–31. detsember 2006 kajastatakse üheksanda EAFi all.

Üheksas EAF

AKV-EÜ partnerlusleping, mille Euroopa Ühenduse liikmesriigid ning Aafrika, Kariibi mere ja Vaikse ookeani piirkonna riigid (AKV riigid) allkirjastasid 23. juunil 2000 Cotonous, jõustus 1. aprillil 2003.

27. novembril 2001. aastal vastu võetud Euroopa Liidu Nõukogu otsus ülemeremaade ja -territooriumide (ÜMT) assotsieerimise kohta Euroopa Ühendusega (2001/822/EÜ) jõustus 2. detsembril 2001.

Cotonou leping on sõlmitud kahekümneks aastaks ning sisaldab klauslit selle läbivaatamise kohta iga viie aasta järel ja eraldi finantsprotokolli iga viie aasta kohta. Tegelikult hõlmab esimene finantsprotokoll (rahastatakse üheksanda EAFi assigneeringutest), mis võtab arvesse ka varasemate EAFide ülejääke, (12) ajavahemikku kuni 2007. aasta lõpuni (13). Teine finantsprotokoll (rahastatakse kümnenda EAFi assigneeringutest), mida saab kohandada, hõlmab 6-aastast perioodi (14).

Üheksanda EAFi kogusummaks on kinnitatud 13 800 miljonit eurot, millest 13 500 miljonit eurot eraldatakse Cotonou lepingus sisalduva esimese finantsprotokolli kohaselt AKV riikidele, 175 miljonit ülemeremaadele ja -territooriumidele (sätestatud Euroopa Liidu Nõukogu otsuses ülemeremaade ja -territooriumide assotsieerimise kohta) ja 125 miljonit eurot jäetakse Euroopa Komisjonile üheksanda EAFi vahendite rakendamisega seotud kulude katteks (sätestatud üheksanda EAFi sisekokkuleppes).

AKV riikidele pikaajaliseks arenguks eraldatavad assigneeringud jaotuvad kaheks:

A-assigneeringud, mis on nähtud ette makromajanduslikuks toetuseks, valdkondlikuks poliitikaks ning ühenduse abi programmideks ja projektideks, vastavad riiklike sihtprogrammide ja varasemate EAFide struktuuriliste kohanduste assigneeringule;

B-assigneeringud, mis on nähtud ette selliste ettenägematute kulude katmiseks nagu hädaabi, võlakergendusalgatused ja ebakindla eksporditulu kahjuliku mõju vähendamiseks mõeldud toetused, vastavad üldjoontes varasemate EAFide puhul Stabexi, Sysmini ja hädaabi assigneeringutele.

Üheksandast EAFist AKV riikidele mõeldud kogusummast vabastati 2004.–2005. aastal 1 miljard eurot pärast seda, kui Euroopa Komisjoni vastav ettepanek oli Euroopa Liidu Nõukogus läbi vaadatud:

— ühisnõukogu otsuse (2004/289/EC, 22. märts 2004) alusel vabastati 250 miljonit eurot, mis eraldati AKV riikide sisesteks vahenditeks (loodusvarad), et rahastada veerahastuga seotud meetmeid;

— nõukogu otsuse (10 752/05, 19. juuli 2005) alusel vabastati 18 miljonit eurot, mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks, et rahastada 2006.–2007. aastal Ida-Timori sihtprogrammi;

— ministrite nõukogu otsuse (6/2005, 22. november 2005) alusel vabastati 482 miljonit eurot, mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks (352 miljonit eurot), koostöö ja piirkondliku integratsiooni toetamiseks (48 miljonit eurot) ning investeerimisrahastule (82 miljonit eurot), et rahastada samuti veerahastuga seotud meetmeid. Kõnealustest vabastatud assigneeringutest rahastati Euroopa Liidu algatust energeetika valdkonnas (220 miljonit eurot), sissemakseid toorainetega soetud riskide ohjamiseks moodustatud rahvusvahelisse rahastamisvahendisse (25 miljonit eurot), vastavusseviimist, looma- ja inimtoidu valdkonnas kehtestatud ühenduse uute sanitaar- ja fütosanitaareeskirjadega (30 miljonit eurot), Aafrika Liidu tugevdamist (50 miljonit eurot), toetust kiiralgatusele „Haridus kõigile” (63 miljonit eurot), võitlust AIDSi, malaaria ja tuberkuloosiga (62 miljonit eurot) ning CDE/CTA tegevuskulusid (32 miljonit eurot);

— ministrite nõukogu otsuse (7/2005, 22. november 2005; parandus, 1. veebruar 2006) alusel vabastati 250 miljonit eurot, mis eraldati pikaajalise arenguabi assigneeringuteks (185 miljonit eurot), koostöö ja piirkondliku integratsiooni toetamiseks (24 miljonit eurot) ning investeerimisrahastule (41 miljonit eurot). Kõnealustest vabastatud assigneeringutest rahastati ka veerahastuga seotud meetmeid.

Võttes arvesse tingimusliku ühe miljardi euro vabastamist ja otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, võib üheksanda EAFi assigneeringud AKV riikidele seega võtta kokku järgmiselt:

eurodes Üheksanda EAFi assigneeringud Vähendamine/tingimuslik miljard eurot Kasutuselevõtmata (EIP hallatavad) assigneeringud Kasutuselevõetud (EÜ hallatavad) assigneeringud (OLAS) Pikaajalise arenguabi assigneeringud 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (intressitoetus) 9 812 150 000 Piirkondlikud assigneeringud 1 300 000 000 1 300 000 000 Investeerimisrahastu 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Kokku 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Nõukogu 21. juuni 2005. aasta otsusega 2005/599/EÜ määrati AKV riikide sisese assigneeringu raames 90 miljonit eurot ülesannete hajutamisest tulenevate kulutuste rahastamiseks.

Võttes arvesse otseselt Euroopa Investeerimispanga (EIP) halduses olevaid assigneeringuid, kasutati üheksandast EAFist ülemeremaadele ja -territooriumidele (ÜMT) mõeldud assigneeringuid järgmisel viisil:

(eurodes) Üheksanda EAFi assigneeringud Kasutuselevõtmata (EIP hallatavad) assigneeringud Kasutuselevõetud assigneeringud (OLAS) Pikaajalise arenguabi assigneeringud 127 100 000 127 100 000 C-reserv 17 900 000 (1 000 000) (intressitoetus) 16 900 000 Piirkondlikud assigneeringud 8 000 000 8 000 000 Õppestipendiumide ja tehnilise abi assigneeringud 2 000 000 2 000 000 Investeerimisrahastu 20 000 000 (20 000 000) 0 Kokku 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

ÜMTde mittesihtotstarbeline C-reserv on loodud humanitaar- ja hädaabi, pagulastele ettenähtud abi ning eksporditulude kõikumisest tingitud kahjuliku mõju katteks ja vastab AKV riikide B-assigneeringutele.

Cotonou lepingu jõustumise kuupäevale eelnevate EAFide jääk ning nende EAFide raames pooleli olnud projektide summad, mis vabastati pärast kõnealust kuupäeva, on vastavalt komisjoni otsusele K(2003)982 kantud üle üheksandasse EAFi. Kõik sel viisil üheksandasse EAFi kantud vahendid, mis olid eelnevalt eraldatud mõne AKV riigi või piirkonna sihtprogrammi jaoks, jäävad sellele riigile või piirkonnale. Seevastu mittesihtotstarbelised assigneeringud on ümber paigutatud reservi, mille jaoks üheksanda EAFi raames töötatakse välja uued programmid.

Lisatud tabelites otsuste, lepingute ja väljamaksete kohta on tegu netosummadega. Üksnes tabelis 2.7 on võetud kohustuste ja vabanenud vahendite summad ning makstud ja saadud summad esitatud muul viisil.

2.1. ASSIGNEERINGUD 31.12.2006 SEISUGA

Tabel 1.1

Kuues EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal (EUR)

FONDI ANALÜÜS MEETMETE LÕIKES

(miljonites eurodes) Meede Esialgne assigneering Vahendite kumulatiivne suurenemine või vähenemine 31. Detsembri 2005. aasta seisuga Vahendite suurenemine või vähenemine 2006. aastal Jooksev assigneering AKV riigid Lomé Toetused 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Erilaenud 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Intressitoetused 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Hädaabi 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pagulastele ettenähtud abi 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Riskikapital 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Ülekanne neljandast EAFist kuuendasse EAFi 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Struktuuriline kohandus 0,00 5,33 0,00 5,33 AKV riikide sisene assigneering 0,00 10,00 0,00 10,00 Üldreserv 0,00 0,00 0,00 0,00 AKV RIIGID KOKKU 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 ÜMT Toetused 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Erilaenud 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Intressitoetused 2,50 0,10 0,00 2,60 Hädaabi 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pagulastele ettenähtud abi 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Riskikapital 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Ülekanne neljandast EAFist kuuendasse EAFi 0,00 1,85 (0,02) 1,83 ÜMT KOKKU 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 KUUES EAF KOKKU 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Tabel 1.2

Kuues EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal

AASTA JOOKSUL TOIMUNUD MUUTUSTE ANALÜÜS

(miljonites eurodes) AKV riigid Lomé Cotonou Üldreserv AKV riigid kokku Toetused Erilaenud Intressitoetused Hädaabi Pagulastele Ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Ülekanne neljandast EAFist kuuendasse EAFi Struktuuriline kohandus AKV riikide sisesed assigneeringud 31.12.2005 Seisuga 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) 31.12.2006 Seisuga 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





ÜMT Toetused Erilaenud Intressitoetused Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Ülekanne neljandast eafist kuuendasse EAFi ÜMT Kokku 31.12.2005 Seisuga 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) 31.12.2006 Seisuga 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Tabel 1.3

Seitsmes EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal (EUR)

FONDI ANALÜÜS MEETMETE LÕIKES

(miljonites eurodes) Meede Esialgne assigneering Vahendite kumulatiivne suurenemine või vähenemine 31. Detsembri 2005. aasta seisuga Vahendite suurenemine või vähenemine 2006. aastal Jooksev assigneering AKV riigid Lomé Toetused 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Intressitoetused 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Hädaabi 250,00 153,35 0,00 403,35 Pagulastele ettenähtud abi 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Riskikapital 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Struktuuriline kohandus 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Suurtes võlgades vaesed riigid 0,00 40,00 0,00 40,00 AKV riikide sisene assigneering 0,00 50,00 0,00 50,00 Üldreserv 0,00 0,00 0,00 AKV RIIGID KOKKU 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 ÜMT Toetused 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Intressitoetused 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Hädaabi 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pagulastele ettenähtud abi 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Riskikapital 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi 0,00 9,83 (0,25) 9,58 ÜMT KOKKU 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 SEITSMES EAF KOKKU 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Tabel 1.4

Seitsmes EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal

AASTA JOOKSUL TOIMUNUD MUUTUSTE ANALÜÜS

(miljonites eurodes) AKV riigid Lomé Cotonou Üldreserv AKV riigid kokku Toetused Intressitoetused Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi Struktuuriline kohandus Suurtes võlgades olevad vaesed riigid AKV Riikide sisene 31.12.2005 Seisuga 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) 31.12.2006 Seisuga 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





ÜMT Toetused Intressitoetused Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi ÜMT kokku 31.12.2005 Seisuga 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) 31.12.2006 Seisuga 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Tabel 1.5

Kaheksas EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal (EUR)

FONDI ANALÜÜS MEETMETE LÕIKES

(miljonites eurodes) Meede Esialgne assigneering Vahendite kumulatiivne suurenemine või vähenemine 31. Detsembri 2005. aasta seisuga Vahendite suurenemine või vähenemine 2006. aastal Jooksev assigneering AKV riigid Lomé Toetused 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Intressitoetused 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Hädaabi 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pagulastele ettenähtud abi 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Riskikapital 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Struktuuriline kohandus 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Suurtes võlgades vaesed riigid 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Intressitulu kasutamine 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou A-assigneeringud 0,00 442,09 (8,50) 433,59 B-assigneeringud 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Piirkondlik 0,00 0,00 0,00 0,00 AKV RIIGID KOKKU 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 ÜMT Toetused 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Intressitoetused 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Hädaabi 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pagulastele ettenähtud abi 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Riskikapital 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 ÜMT KOKKU 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 KAHEKSAS EAF KOKKU 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Tabel 1.6

Kaheksas EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal

AASTA JOOKSUL TOIMUNUD MUUTUSTE ANALÜÜS

(miljonites eurodes) AKV riigid Lomé Cotonou AKV RIIGID KOKKU Toetused Intressitoetused Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Struktuuriline kohandus Suurtes võlgades olevad vaesed riigid Intressitulu kasutamine A-assigneeringud B-assigneeringud Piirkondlik 31.12.2005 Seisuga 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 31.12.2006 Seisuga 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





ÜMT Toetused Intressitoetused Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital Stabex Sysmin Suurtes võlgades olevad vaesed riigid ÜMT KOKKU 31.12.2005 Seisuga 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) 31.12.2006 Seisuga 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Tabel 1.7

Üheksas EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal (EUR)

FONDI ANALÜÜS MEETMETE LÕIKES

(miljonites eurodes) Meede Esialgne assigneering Vahendite kumulatiivne suurenemine või vähenemine 31. Detsembri 2005. aasta seisuga Vahendite suurenemine või vähenemine 2006. aastal Jooksev assigneering AKV riigid A-assigneeringud 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 B-assigneeringud 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Riiklike assigneeringute reserv 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CDE, CTA ja ühisassamblee 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Pikaajalise arengu reserv 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Piirkondlikud assigneeringud 904,00 52,85 (4,08) 952,77 AKV riikide sisesed assigneeringud 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Rakenduskulud 125,00 0,00 0,00 125,00 Intressid ja muud tulud 0,00 52,51 23,96 76,47 Kongo eritoetus 0,00 107,99 0,49 108,47 Ülekanne kuuendast EAFist üheksandasse EAFi 0,00 0,00 36,14 36,14 AKV RIIGID KOKKU 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 ÜMT A-assigneeringud 207,25 6,60 213,85 Pikaajalise arengu reserv 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Piirkondlikud assigneeringud 8,00 19,02 0,49 27,51 Tehnilise abi assigneeringud 2,00 0,00 0,00 2,00 Ülekanne kuuendast EAFist üheksandasse EAFi 0,00 0,00 0,70 0,70 ÜMT KOKKU 154,00 143,00 4,11 301,11 ÜHEKSAS EAF KOKKU 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Tabel 1.8

Üheksas EAF

Assigneeringute seis 31. Detsembril 2006. aastal

AASTA JOOKSUL TOIMUNUD MUUTUSTE ANALÜÜS

(miljonites eurodes) AKV riigid A-assigneeringud B-assigneeringud Riiklike assigneeringute reserv CDE, CTA ja ühisassamblee Pikaajalise arengu reserv Piirkondlikud assigneeringud AKV riikide sisesed assigneeringud Rakenduskulud Intressid ja muud tulud Kongo eritoetus Ülekanne kuuendast EAFist üheksandasse EAFi AKV RIIGID KOKKU 31.12.2005 Seisuga 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 31.12.2006 Seisuga 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





ÜMT A-assigneeringud C-assigneeringud Pikaajalise arengu reserv Piirkondlikud assigneeringud Tehnilise abi assigneeringud Ülekanne kuuendast EAFist üheksandasse EAFi ÜMT KOKKU 31.12.2005 Seisuga 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 31.12.2006 Seisuga 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Tabel 1.9

Kuues, seitsmes, kaheksas ja üheksas EAF

Vahendite suurenemised, vähenemised ja ümberpaigutused 2006. aastal

(miljonites eurodes) AKV RIIGID KUUES EAF KOKKU SEITSMES EAF KOKKU KAHEKSAS EAF KOKKU ÜHEKSAS EAF KOKKU Muutus (neto) 31.12.2005 SEISUGA 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Ülekanne üheksandasse EAFi pärast Cotonou lepingu jõustumist (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus) (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Stabexi tagatiskontodelt teenitud intressid 9,13 9,13 Tingimusliku miljardi euro vabastamine 122,00 122,00 EAFi vahenditelt 2006. aastal teenitud intressid 22,05 22,05 Kongo erifondist 2006. aastal teenitud intressid 0,49 0,49 Ülekanne üheksandasse EAFi pärast kuuenda EAFi sulgemist 51,40 31.12.2006 SEISUGA 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





ÜMT KUUES EAF KOKKU SEITSMES EAF KOKKU KAHEKSAS EAF KOKKU ÜHEKSAS EAF KOKKU Muutus (neto) 31.12.2005 SEISUGA 89,33 134,20 56,79 297,00 Ülekanne üheksandasse EAFi pärast Cotonou lepingu jõustumist (komisjoni 16. aprilli 2003. aasta otsus) (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Ülekanne üheksandasse EAFi pärast kuuenda EAFi sulgemist 0,70 31.12.2006 SEISUGA 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKV RIIGID + ÜMT KOKKU 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 ÜLEKANNE ÜHEKSANDASSE EAFi KOKKU (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Muutuse (neto) erinevus (kuuenda EAFi sulgemisest tulenev ülekanne) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDEERITUD ARUANNE

Tabel 2.1

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ARENGUARUANNE

(miljonites eurodes) Assigneeringud Kuues EAF Seitsmes EAF Kaheksas EAF Üheksas EAF Kuues, seitsmes, kaheksas ja üheksas EAF Lomé Programmikohane abi 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Programmiväline abi 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Ülekanded teistesse fondidesse 88,92 322,43 36,85 448,19 Mitmesugused tulud 37,38 37,38 0,00 Cotonou A-assigneeringud 433,59 9 390,40 9 823,99 B-assigneeringud 254,58 1 479,00 1 733,58 Piirkondlikud assigneeringud 980,28 980,28 AKV riikide sisesed assigneeringud 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 CDE, CTA ja ühisassamblee 141,02 141,02 Cotonou riikide reserv 128,80 128,80 Pikaajalise arengu reserv 254,79 254,79 Nõukogu otsuse 4/04 eriassigneering 108,47 108,47 Rakenduskulud ja intressid 203,47 203,47 Kokku 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(miljonites eurodes) EAF KOGUSUMMA Aastased summad 31.12.2006 seisuga % assigneeringust 2002 2003 2004 2005 2006 OTSUSED 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 KOKKU 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 ERALDATUD VAHENDID 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 KOKKU 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 MAKSED 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 KOKKU 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Negatiivsed arvud näitavad vabanenud summasid.

Tabel 2.2

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ABI LIIK

(miljonites eurodes) Kuues EAF % Seitsmes EAF % Kaheksas EAF % Üheksas EAF % KOKKU % (33) (33) (33) (33) (33) Lomé PROGRAMMIKOHANE ABI (RIIKLIKUD SIHTPROGRAMMID) Assigneering 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Otsused 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Eraldatud vahendid 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Maksed 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % PROGRAMMIVÄLINE ABI Assigneering 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Otsused 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Eraldatud vahendid 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Maksed 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % ÜLEKANDED TEISTEST FONDIDEST Assigneering 88,92 322,43 36,85 448,19 Otsused 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Eraldatud vahendid 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Maksed 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % MITMESUGUSED TULUD Assigneering 37,38 37,38 Otsused 37,38 100 % 37,38 8 % Eraldatud vahendid 35,03 94 % 35,03 8 % Maksed 32,45 87 % 32,45 7 % KOKKU Assigneering 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Otsused 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Eraldatud vahendid 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Maksed 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou A-assigneeringud Assigneering 433,59 9 390,40 9 823,99 Otsused 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Eraldatud vahendid 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Maksed 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % B-assigneeringud Assigneering 254,58 1 479,00 1 733,58 Otsused 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Eraldatud vahendid 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Maksed 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % CDE, CTA ja ühisassamblee Assigneering 141,02 141,02 Otsused 109,00 77 % 109,00 77 % Eraldatud vahendid 106,95 76 % 106,95 98 % Maksed 91,84 65 % 91,84 86 % Piirkondlikud assigneeringud Assigneering 980,28 980,28 Otsused 741,18 76 % 741,18 76 % Eraldatud vahendid 299,23 31 % 299,23 31 % Maksed 85,49 9 % 85,49 9 % AKV riikide sisesed assigneeringud Assigneering 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Otsused 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Eraldatud vahendid 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Maksed 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Nõukogu otsuse 4/04 eriassigneering Assigneering 108,47 108,47 Otsused 108,15 4 % 108,15 4 % Eraldatud vahendid 107,77 4 % 107,77 4 % Maksed 105,05 4 % 105,05 4 % Rakenduskulud ja intressid Assigneering 203,47 203,47 Otsused 147,72 73 % 147,72 73 % Eraldatud vahendid 124,77 61 % 124,77 61 % Maksed 115,19 57 % 115,19 57 % KOKKU Assigneering 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Otsused 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Eraldatud vahendid 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Maksed 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % RIIKIDE RESERVFOND — COTONOU 128,80 128,80 PIIRKONDLIK RESERVFOND — COTONOU PIKAAJALISE ARENGU RESERV 254,79 254,79 KOKKU Assigneering 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Otsused 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Eraldatud vahendid 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Maksed 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Tabel 2.3

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ANALÜÜS ABIMEETMETE LÕIKES

Kuues EAF (AKV riigid + ÜMT)

(miljonites eurodes) Assigneeringud Otsused Eraldatud vahendid Maksed Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKV riigid LOMÉ Sihtprogrammid kokku 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Toetused 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Erilaenud 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Programmiväline abi kokku 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Intressitoetused 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Hädaabi 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pagulastele ettenähtud abi 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Riskikapital 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Struktuuriline kohandus 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Ülekanne neljandast EAFist kuuendasse EAFi 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU AKV riikide sisesed assigneeringud 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Üldreserv AKV RIIGID KOKKU (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % ÜMT Sihtprogrammid kokku 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Toetused 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Erilaenud 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Programmiväline abi kokku 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Intressitoetused 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Hädaabi 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Pagulastele ettenähtud abi Riskikapital 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Ülekanne neljandast EAFist kuuendasse EAFi 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % ÜMT KOKKU (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % KOKKU (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Tabel 2.4

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ANALÜÜS ABIMEETMETE LÕIKES

Seitsmes EAF (AKV riigid + ÜMT)

(miljonites eurodes) Assigneeringud Otsused Eraldatud vahendid Maksed Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKV riigid LOMÉ Sihtprogrammid kokku 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Programmiväline abi kokku 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Intressitoetused 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Hädaabi 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pagulastele ettenähtud abi 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Riskikapital 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Struktuuriline kohandus 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Suurtes võlgades vaesed riigid 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Mitmesugused tulud COTONOU AKV riikide sisesed assigneeringud 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Üldreserv AKV RIIGID KOKKU (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % ÜMT Sihtprogrammid kokku 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Programmiväline abi kokku 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Intressitoetused 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Hädaabi 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pagulastele ettenähtud abi 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Riskikapital 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Ülekanne viiendast EAFist seitsmendasse EAFi 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % ÜMT KOKKU (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % KOKKU (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Tabel 2.5

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ANALÜÜS ABIMEETMETE LÕIKES

Kaheksas EAF (AKV riigid + ÜMT)

(miljonites eurodes) Assigneeringud Otsused Eraldatud vahendid Maksed Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKV riigid LOMÉ Sihtprogrammid kokku 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Programmiväline abi kokku 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Intressitoetused 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Hädaabi 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pagulastele ettenähtud abi 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Riskikapital 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Struktuuriline kohandus 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Suurtes võlgades vaesed riigid 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Intressitulu kasutamine 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % KOKKU 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU A-assigneeringud 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % B-assigneeringud 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Piirkondlikud assigneeringud 0,00 0,00 0,00 0,00 KOKKU 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % AKV RIIGID KOKKU (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % ÜMT Sihtprogrammid kokku 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Programmiväline abi kokku 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Intressitoetused 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Hädaabi Pagulastele ettenähtud abi 0,00 0,00 Riskikapital 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 ÜMT KOKKU (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % KOKKU (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Tabel 2.6

EAFi Konsolideeritud aruanne 31.12.2006 seisuga

ANALÜÜS ABIMEETMETE LÕIKES

Üheksas EAF (AKV riigid + ÜMT)

(miljonites eurodes) Assigneeringud Otsused Eraldatud vahendid Maksed Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % Kogusumma Aastane summa % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKV riigid A-assigneeringud 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makromajanduslik toetus 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Valdkondlik poliitika 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 B-assigneeringud 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Eksporditulude kompensatsioon 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Hädaabi 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Suurtes võlgades vaesed riigid 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Piirkondlikud assigneeringud 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % AKV riikide sisesed assigneeringud 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Muud 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Rakenduskulud 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Intressid ja muud tulud 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Kongo eritoetus 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Ülekanded kuuendast EAFist 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % KOKKU 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % RIIKIDE RESERVFOND — COTONOU 128,80 PIKAAJALISE ARENGU RESERV 197,75 AKV RIIGID KOKKU (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % ÜMT A-assigneeringud 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makromajanduslik toetus 10,64 10,64 10,52 10,52 Valdkondlik poliitika 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 B-assigneeringud 3,70 3,70 3,70 Piirkondlikud assigneeringud 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Toetuskulud 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Ülekanded kuuendast EAFist 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Pikaajalise arengu reserv 57,04 ÜMT KOKKU (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % KOKKU (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Tabel 2.7

2006. AASTA OTSUSTE JA MAKSETE BRUTONÄITAJAD MEETMETE LÕIKES

2006. aasta otsused

(miljonites eurodes) Võetud kohustused Vabanenud vahendid Neto Lomé Toetused 0,00 (300,39) (300,39) Erilaenud 0,00 0,00 0,00 Sihtprogrammid kokku 0,00 (300,39) (300,39) Intressitoetused 0,00 (8,55) (8,55) Hädaabi 0,00 (0,88) (0,88) Pagulastele ettenähtud abi 0,00 (1,19) (1,19) Riskikapital 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (intressid) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Ülekanded teistest fondidest 0,00 (9,19) (9,19) Struktuuriline kohandus 0,00 (58,78) (58,78) AIDSi Vastane võitlus 0,00 (1,47) (1,47) Programmiväline abi kokku 9,13 – 114,97 (105,85) Intressitulu kasutamine 0,00 (0,77) (0,77) Ülekanne kuuendast EAFist 0,00 (15,95) (15,95) Kokku 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou A-assigneeringud 1 744,05 (215,70) 1 528,35 B-Assigneeringud 353,70 (8,33) 345,37 CDE + CTA + Ühisassamblee 4,03 0,00 4,03 Piirkondlikud assigneeringud 222,79 (2,00) 220,79 AKV Riikide sisesed assigneeringud 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Kongo eritoetus 16,19 0,00 16,19 Intressitulu kasutamine/Rakenduskulud 21,00 (7,98) 13,02 Kokku 3 398,73 – 257,11 3 141,62 Kokku 3 407,86 – 689,19 2 718,67





2006. aasta maksed

(miljonites eurodes) Makstud Saadud (34) Neto Lomé Toetused 611,98 (41,04) 570,94 Erilaenud 0,00 0,00 0,00 Sihtprogrammid kokku 611,98 (4