1)

I lisa asendatakse järgmisega: „I LISA Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus 1. Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) 2021/451 III lisa vormid allpool tabelis 1 järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, ja järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes kohaldavad IFRSiga vastavuses olevat riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ. 2. Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) 2021/451 IV lisa vormid allpool tabelis 2 järelevalve alla kuuluvate üksuste osas, kes ei ole hõlmatud lõikes 1 ja kes kohaldavad riigisisest raamatupidamistava kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ. 2a. Erandina punktist 2 võib riiklik pädev asutus otsustada, et selles riigis asutatud punktis 2 osutatud üksused esitavad järgmised aruanded: a) teave rakendusmääruse (EL) 2021/451 IV lisa vormidel 9.1 ja 9.1.1; b) teave rakendusmääruse (EL) 2021/451 IV lisa vormidel 11.1 ja 11.2; c) teave rakendusmääruse (EL) 2021/451 IV lisa vormidel 12.0 ja 12.1 ja d) teave rakendusmääruse (EL) 2021/451 IV lisa vormidel 16.3 ja 16.4. 3. Lõigetes 1 ja 2 osutatud teave esitatakse kooskõlas rakendusmääruse (EL) 2021/451 V lisa juhistega. 4. Tabelite 1 ja 2 vormid 17.1, 17.2 ja 17.3 on ainult konsolideeritud aruandlusega krediidiasutustele. Tabelite 1 ja 2 vorm 40.1 on konsolideeritud aruandlusega krediidiasutustele ja krediidiasutustele, kes ei kuulu gruppi ja kelle aruandlus on individuaalne. 5. Käesoleva lisa 2. osa tabelites 1 ja 2 osutatud piirmäära arvutamisel kohaldatakse rakendusmääruse (EL) 2021/451 artikli 5 lõike 5 teist lõiku. Tabel 1 Vormi number VORMI VÕI VORMI RÜHMA NIMI 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] BILANSS [Finantsseisundi aruanne] 1.1 Bilanss: varad 1.2 Bilanss: kohustused 1.3 Bilanss: omakapital 2 Kasumiaruanne Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa 4.1 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad 4.2.1 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel 4.2.2 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande 4.3.1 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad 4.4.1 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad 4.5 Allutatud finantsvarad 5.1 Laenud ja ettemaksed (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) toodete kaupa 6.1 Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) Finantskohustuste jaotus 8.1 Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa 8.2 Allutatud finantskohustused Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused 9.1.1 Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused 9.2 Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees 10 Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus Riskimaandamise arvestus 11.1 Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes 12.1 Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes Saadud tagatised ja garantiid 13.1 Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) 13.2.1 Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] 13.3.1 Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse 14 Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus 16.1 Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes 16.3 Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss 17.1 Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad 17.2 Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused 17.3 Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta 18 Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta 18.1 Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa 18.2 Ärikinnisvara laenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta 19 Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded 2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] Geograafiline jaotus 20.4 Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 20.5 Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 20.6 Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 4. OSA [KORD AASTAS] Konsolideerimisgrupi struktuur 40.1 Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa Tabel 2 Vormi number VORMI VÕI VORMI RÜHMA NIMI 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] BILANSS [Finantsseisundi aruanne] 1.1 Bilanss: varad 1.2 Bilanss: kohustused 1.3 Bilanss: omakapital 2 Kasumiaruanne Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa 4.1 Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad 4.2.1 Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa), mida ei kasutata kauplemisel 4.2.2 Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.3.1 Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.4.1 Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.5 Allutatud finantsvarad 4.6 Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.7 Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.8 Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.9 Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 4.10 Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) 5.1 Laenud ja ettemaksed (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) toodete kaupa 6.1 Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) Finantskohustuste jaotus 8.1 Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa 8.2 Allutatud finantskohustused Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused 9.1 Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused 9.1.1 Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused 9.2 Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees 10 Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus Riskimaandamise arvestus 11.1 Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel 11.2 Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes 12 Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt 12.1 Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes Saadud tagatised ja garantiid 13.1 Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) 13.2.1 Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] 13.3.1 Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse 14 Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus 16.1 Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes 16.3 Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa 16.4 Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss 17.1 Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad 17.2 Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused 17.3 Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta 18 Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta 18.1 Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa 18.2 Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta 19 Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded 2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] Geograafiline jaotus 20.4 Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 20.5 Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 20.6 Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel 4. OSA [KORD AASTAS] Konsolideerimisgrupi struktuur 40.1 Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa