14.

Tabelid koosnevad eraldi veergudest, milles esitatakse iga regulatiivsetesse omavahenditesse kuuluva instrumendi põhitunnused. Kui sama kategooria eri instrumentidel on samad tunnused, võivad investeerimisühingud täita ainult ühe veeru ja esitada seal samad tunnused ning märkida emissioonid, millele samad tunnused osutavad. Juhised selliste omavahenditesse kuuluvate instrumentide põhitunnuste tabeli täitmiseks, mille on emiteerinud investeerimisühing Rea number Selgitus 1 Emitent Emitendi juriidiline staatus Vabas vormis tekst 2 Kordumatu tunnus (nt CUSIP, ISIN või Bloombergi tunnuskood suunatud pakkumiste puhul) Kordumatu tunnus (nt CUSIP ISIN või Bloombergi tunnuskood suunatud pakkumiste puhul). Vabas vormis tekst 3 Avalik või suunatud pakkumine Täpsustada, kas instrument on emiteeritud avaliku või suunatud pakkumise teel. Valida menüüst: [avalik] [suunatud] 4 Instrumendi suhtes kehtiv õigus Täpsustada instrumendi suhtes kehtiv õigus. Vabas vormis tekst 5 Instrumendi liik (liigid määrab kindlaks iga jurisdiktsioon) Täpsustada instrumendi liik; erineb jurisdiktsioonide lõikes. Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide puhul valida instrumendi nimetus esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide loetelus, mille on avaldanud EBA. Muude instrumentide puhul valida menüüst: menüü valikuvõimalused näeb investeerimisühingutele ette iga jurisdiktsioon – lisada õiguslikud viited määruse (EL) 2019/2033 artiklitele iga instrumendiliigi puhul. 6 Regulatiivses kapitalis kajastatud summa (valuuta miljonites, viimase aruandekuupäeva seisuga) Täpsustada regulatiivsete omavahenditena kajastatud summa (kajastatud instrumendi kogusumma enne üleminekusätete kohaldamist asjaomase avalikustamistaseme puhul – aruandluskohustuste täitmisel kasutatud valuuta). Vabas vormis tekst – eelkõige täpsustada, kui instrumentide teatavad osad kuuluvad regulatiivsete omavahendite eri tasemete alla ning kui regulatiivsete omavahenditena kajastatud summa erineb emiteeritud summast. 7 Instrumendi nimiväärtus Instrumendi nimiväärtus (emiteerimise valuutas ja aruandluskohustuse täitmise valuutas). Vabas vormis tekst 8 Emissioonihind Instrumendi emiteerimise hind. Vabas vormis tekst 9 Tagasivõtuhind Instrumendi tagasivõtmise hind. Vabas vormis tekst 10 Raamatupidamislik liigitus Täpsustada raamatupidamislik liigitus. Valida menüüst: [aktsiakapital] [kohustused – amortiseeritud soetusmaksumus] [kohustused – õiglase väärtuse võimaluse kasutamine] [mittekontrolliv osalus konsolideeritud tütarettevõtjas] 11 Esmase emissiooni kuupäev Täpsustada emissiooni kuupäev. Vabas vormis tekst 12 Tähtajatu või tähtajaline Täpsustada, kas tähtajaline või tähtajatu. Valida menüüst: [tähtajatu] [tähtajaline] 13 Algne lõpptähtaeg Tähtajalise instrumendi puhul märkida algne lõpptähtaeg (päev, kuu, aasta). Tähtajatute instrumentide puhul märkida „lõpptähtaeg puudub“. Vabas vormis tekst 14 Tagasiost emitendi algatusel järelevalveasutuse eelneva heakskiidu korral Täpsustada, kas emitendil on tagasiostuõigus (kõik tagasiostuõiguse liigid). Valida menüüst: [jah] [ei] 15 Valitav tagasiostukuupäev, tingimuslikud tagasiostukuupäevad ja tagasivõtmisel makstav summa Emitendi tagasiostuõigusega instrumendi puhul täpsustada tagasiostu esimene kuupäev, kui instrumendi puhul kehtib tagasiostuõigus konkreetsel kuupäeval (päev, kuu ja aasta) ning lisaks täpsustada, kas instrumendi puhul kehtib tagasiostuõigus maksu- ja/või regulatiivse sündmuse korral. Täpsustada ka tagasivõtmise hinda. Aitab hinnata püsivust. Vabas vormis tekst 16 Hilisemad tagasiostukuupäevad, kui see on asjakohane Asjakohasel juhul täpsustada hilisemate tagasiostukuupäevade olemasolu ja sagedust. Aitab hinnata püsivust. Vabas vormis tekst 17 Fikseeritud või ujuv dividend/kupong Täpsustada, kas kupong/dividend on: instrumendi tähtaja jooksul fikseeritud või ujuv või praegu fikseeritud, kuid muutub tulevikus ujuvaks, või praegu ujuv, kuid muutub tulevikus fikseerituks. Valida menüüst: [fikseeritud] [ujuv] [fikseeritud, muutub ujuvaks] [ujuv, muutub fikseerituks] 18 Kupongimäär ja mis tahes seotud indeksid Märkida instrumendi kupongimäär ja mis tahes seotud indeks, millega kupongi/dividendimäär on seotud. Vabas vormis tekst 19 Dividendide maksmise piirangu olemasolu Täpsustada, kas instrumendilt kupongi või dividendi maksmata jätmine takistab dividendide maksmist lihtaktsiatelt (st, kas dividendide maksmisel on piirang). Valida menüüst: [jah], [ei] 20 Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (ajaliselt) Täpsustada, kas emitendil on kupongi/dividendi maksmise osas täielik või osaline kaalutlusõigus või see puudub. Kui investeerimisühingul on täielik kaalutlusõigus tühistada kupongi/dividendi maksmised kõigis olukordades, peab ta valima „täielik kaalutlusõigus“ (muu hulgas, kui dividendide maksmisel on piirang, mis ei takista investeerimisühingut tühistamast makseid instrumendilt). Kui esineb tingimus, mis peab olema enne makse tühistamist täidetud (nt omavahendid alla teatava künnise), peab investeerimisühing valima „osaline kaalutlusõigus“. Kui investeerimisühing saab tühistada maksed ainult maksejõuetuse korral, tuleb valida „kohustuslik“. Valida menüüst: [täielik kaalutlusõigus] [osaline kaalutlusõigus] [kohustuslik] Vabas vormis tekst (märkida kaalutluse põhjused, dividendide maksmise käivitite olemasolu, dividendide maksmise piirangud, alternatiivne kupongimaksmise mehhanism ACSM) 21 Täielik kaalutlusõigus, osaline kaalutlusõigus või kohustuslik (summa seisukohast) Täpsustada, kas emitendil on kupongi/dividendi summa osas täielik või osaline kaalutlusõigus või see puudub. Valida menüüst: [täielik kaalutlusõigus] [osaline kaalutlusõigus] [kohustuslik] 22 Väljamakse suurendamise või muu tagasiostu ajendava tingimuse olemasolu Täpsustada, kas esineb väljamaksete suurendamist või muid tagasiostu ajendavaid tingimusi. Valida menüüst: [jah] [ei] 23 Mittekumulatiivne või kumulatiivne Täpsustada, kas dividendid/kupongid on kumulatiivsed või mittekumulatiivsed. Valida menüüst: [mittekumulatiivne] [kumulatiivne] [ACSM] 24 Vahetatav või mittevahetatav Täpsustada, kas instrument on vahetatav või mitte. Valida menüüst: [vahetatav] [mittevahetatav] 25 Kui vahetatav, vahetamise käiviti(d) Täpsustada tingimusi, mille alusel instrument vahetatakse, sealhulgas hetk, mil investeerimisühing ei ole enam elujõuline. Kui vahetamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Kui vahetamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Iga ametiasutuse puhul tuleb märkida, kas talle annavad õigusliku aluse vahetamise käivitamiseks instrumendi lepingu tingimused (lepinguline lähenemisviis) või annavad selle õigusvahendid (õiguspõhine lähenemisviis). Vabas vormis tekst 26 Kui vahetatav, kas täielikult või osaliselt Täpsustada, kas instrument vahetatakse alati täielikult, seda saab vahetada täielikult või osaliselt või vahetatakse see alati osaliselt. Valida menüüst: [alati täielikult] [osaliselt või täielikult] [alati osaliselt] 27 Kui vahetatav, vahetamise määr Märkida kõige enam kahju katva instrumendi vastu vahetamise määr. Vabas vormis tekst 28 Kui vahetatav, kas kohustuslik või vabatahtlik vahetamine Vahetatavate instrumentide puhul täpsustada, kas vahetamine on kohustuslik või mitte. Valida menüüst: [kohustuslik] [vabatahtlik] [ei kohaldata] ja [omanike valikul] [emitendi valikul] [nii omanike kui ka emitendi valikul] 29 Kui vahetatav, märkida instrumendi liik, mille vastu vahetatakse Vahetatavate instrumentide puhul täpsustada selle instrumendi liiki, mille vastu vahetatakse. Valida menüüst: [esimese taseme põhiomavahendid] [täiendavad esimese taseme omavahendid] [teise taseme omavahendid] [muu] 30 Kui vahetatav, märkida selle instrumendi emitent, mille vastu vahetatakse Kui vahetatav, märkida selle instrumendi emitent, mille vastu vahetatakse. Vabas vormis tekst 31 Allahindamise tunnused Täpsustada, kas esineb allahindamise tunnus. Valida menüüst: [jah] [ei] 32 Allahindamise korral selle käiviti(d) Märkida käiviti, mille korral allahindamine toimub, sealhulgas hetk, mil investeerimisühing ei ole enam elujõuline. Kui allahindamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Kui allahindamise saavad käivitada üks või rohkem ametiasutust, tuleb need loetleda. Iga ametiasutuse puhul tuleb märkida, kas talle annavad õigusliku aluse allahindamise käivitamiseks instrumendi lepingu tingimused (lepinguline lähenemisviis) või annavad selle õigusvahendid (õiguspõhine lähenemisviis). Vabas vormis tekst 33 Allahindamise korral, kas osaline või täielik allahindamine Täpsustada, kas instrument hinnatakse alati alla täielikult, võib seda teha osaliselt või see hinnatakse alati alla osaliselt. Aitab allahindamisel hinnata kahjumi katmise võimet. Valida menüüst: [alati täielikult] [osaliselt või täielikult] [alati osaliselt] 34 Allahindamise korral, kas alaline või ajutine allahindamine Allahinnatava instrumendi kohta täpsustada, kas allahindamine on alaline või ajutine. Valida menüüst: [alaline] [ajutine] [ei kohaldata] 35 Ajutise allahindamise korral üleshindamise mehhanismi kirjeldus Kirjeldada üleshindamise mehhanismi. Vabas vormis tekst 36 Nõuetele mittevastavad üleminekutunnused Kui on nõuetele mittevastavaid tunnuseid, kirjeldada neid. Valige [jah] või [ei]. 37 Kui jah, täpsustada neid tunnuseid. Kui esineb nõuetele mittevastavaid tunnuseid, täpsustab investeerimisühing neid. Vabas vormis tekst 38 Link instrumendi täielikele tingimustele (viited) Investeerimisühingud lisavad hüperlingi, mis võimaldab juurdepääsu emissiooniprospektile, sealhulgas kõigile instrumendi tingimustele.