02021R0451 — ET — 03.03.2022 — 001.001

Käesolev tekst on üksnes dokumenteerimisvahend ning sel ei ole mingit õiguslikku mõju. Liidu institutsioonid ei vastuta selle teksti sisu eest. Asjakohaste õigusaktide autentsed versioonid, sealhulgas nende preambulid, on avaldatud Euroopa Liidu Teatajas ning on kättesaadavad EUR-Lexi veebisaidil. Need ametlikud tekstid on vahetult kättesaadavad käesolevasse dokumenti lisatud linkide kaudu

►B KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2021/451, 17. detsember 2020, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega ning tunnistatakse kehtetuks rakendusmäärus (EL) nr 680/2014 (EMPs kohaldatav tekst) (ELT L 097 19.3.2021, lk 1)

Muudetud:





Parandatud:









▼B

KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2021/451,

17. detsember 2020,

milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega ning tunnistatakse kehtetuks rakendusmäärus (EL) nr 680/2014

(EMPs kohaldatav tekst)







Artikkel 1

Reguleerimisese ja kohaldamisala

Käesolevas määruses sätestatakse ühtsed aruandemallid ja -vormid, juhised ja metoodika nende vormide kasutamiseks, aruandluse sagedus ja kuupäevad, määratlused ning IT-lahendused krediidiasutuste ja investeerimisühingute poolt pädevatele asutustele aruannete esitamiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 415 lõigetele 3 ja 3a ning kõnealuse määruse artikli 430 lõigetele 1–4 ja lõigetele 7 ja 9.

Artikkel 2

Aruandekuupäevad

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad pädevatele asutustele teabe järgmiste aruandekuupäevade seisuga: a) kuuaruandlus: iga kuu viimane päev; b) kvartaliaruandlus: 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember; c) poolaastaaruandlus: 30. juuni ja 31. detsember; d) aastaaruandlus: 31. detsember.

2. III ja IV lisas sätestatud vormide kohaselt ning V lisas esitatud juhiseid järgides esitatav teave, mis käsitleb teatavat perioodi, esitatakse kumulatiivselt alates majandusaasta esimesest päevast kuni aruandekuupäevani.

3. Kui krediidiasutustel ja investeerimisühingutel on siseriikliku õiguse kohaselt lubatud esitada finantsteavet oma sellise majandusaasta lõpu seisuga, mis erineb kalendriaastast, võib aruandekuupäevi vastavalt kohandada, nii et finantsteavet ning teavet globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate kindlakstegemiseks ja globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhvri määrade määramiseks esitatakse vastavalt iga kolme, kuue või kaheteistkümne kuu tagant alates nende majandusaasta lõpust.

Artikkel 3

Aruande esitamise kuupäevad

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe pädevatele asutustele järgmistel aruande esitamise kuupäevadel tööpäeva lõpuks: a) kuuaruandlus: 15. kalendripäev pärast aruandekuupäeva; b) kvartaliaruandlus: 12. mai, 11. august, 11. november ja 11. veebruar; c) poolaastaaruandlus: 11. august ja 11. veebruar; d) aastaaruandlus: 11. veebruar.

2. Juhul kui aruande esitamise kuupäev on sellise pädeva asutuse liikmesriigis, kellele aruanne tuleb esitada, riigipüha või laupäev või pühapäev, tuleb andmed esitada järgmisel tööpäeval.

3. Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad oma finantsteavet või teavet globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate kindlakstegemiseks ja globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhvri määrade määramiseks, kasutades artikli 2 lõike 3 kohaselt nende majandusaasta lõpu alusel kohandatud aruandekuupäevi, võib ka aruande esitamise kuupäevi vastavalt kohandada, nii et aruande esitamise periood jääks sama pikaks.

4. Krediidiasutused ja investeerimisühingud võivad esitada auditeerimata arvandmeid. Juhul kui auditeeritud arvandmed erinevad juba esitatud auditeerimata arvandmetest, tuleb ilma põhjendamatute viivitusteta esitada parandatud, auditeeritud arvandmed. Auditeerimata arvandmed on arvandmed, mille kohta ei ole saadud välisaudiitori arvamust, samas kui auditeeritud arvandmed on arvandmed, mille on auditeerinud välisaudiitor, kes on esitanud oma auditiarvamuse.

5. Muud juba esitatud aruannetes tehtud parandused tuleb samuti esitada pädevatele asutustele ilma põhjendamatute viivitusteta.

Artikkel 4

Aruandluskünnised — aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriumid

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes vastavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 145 sätestatud tingimustele, alustavad teabe esitamist väikeste ja mittekeerukate krediidiasutuste või investeerimisühingutena esimesel aruandekuupäeval pärast seda, kui need tingimused on täidetud. Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud ei vasta enam nendele tingimustele, lõpetavad nad teabe esitamise esimesel aruandekuupäeval pärast seda, kui need tingimused ei ole enam täidetud.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes vastavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 146 sätestatud tingimustele, alustavad teabe esitamist suurte krediidiasutuste või investeerimisühingutena esimesel aruandekuupäeval pärast seda, kui need tingimused on täidetud. Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud ei vasta enam nendele tingimustele, lõpetavad nad teabe esitamise esimesel aruandekuupäeval pärast seda, kui need tingimused ei ole enam täidetud.

3. Krediidiasutused ja investeerimisühingud alustavad teabe esitamist, mille suhtes kohaldatakse käesolevas määruses sätestatud künniseid, järgmisel aruandekuupäeval pärast seda, kui neid künniseid on kahel järjestikusel aruandekuupäeval ületatud. Krediidiasutused ja investeerimisühingud võivad katkestada teabe esitamise, mille suhtes kohaldatakse käesolevas määruses sätestatud künniseid, järgmisest aruandekuupäevast pärast seda, kui nende arvandmed on jäänud kolmel järjestikusel aruandekuupäeval alla asjaomaste künniste.

Artikkel 5

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta individuaalsel alusel – kvartaliaruandlus

1. Omavahendite ja omavahendite nõuete kohta individuaalsel alusel teabe esitamisel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesolevas artiklis osutatud teabe kord kvartalis.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe omavahendite ja omavahendite nõuete kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormides 1–5, vastavalt II lisa II osa punktis 1 esitatud juhistele.

3. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski positsioonide kohta, mida käsitletakse standardmeetodi kohaselt, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 7, vastavalt II lisa II osa punktis 3.2 esitatud juhistele.

4. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski positsioonide kohta, mida käsitletakse sisereitingute meetodi kohaselt, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 8.1 ja 8.2, vastavalt II lisa II osa punktis 3.3 esitatud juhistele.

5. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe riskipositsioonide geograafilise jaotuse kohta riikide lõikes ning agregeeritud riskipositsioonide kohta koondtasandil, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 9, vastavalt II lisa II osa punktis 3.4 esitatud juhistele.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad vormides 9.1 ja 9.2 kindlaks määratud teabe ja eelkõige teabe riskipositsioonide geograafilise jaotuse kohta riikide lõikes, kui riigivälised esmased riskipositsioonid kõigis välisriikides kõigis riskipositsiooni klassides, nagu on esitatud vastavalt I lisa vormi 4 real 0850, on vähemalt 10 % või rohkem kõigi riigisiseste ja riigiväliste esmaste riskipositsioonide kogusummast, nagu on esitatud vastavalt I lisa vormi 4 real 0860. Riskipositsioone peetakse riigisisesteks, kui need on vastaspoolte suhtes, kes asuvad liikmesriigis, kus krediidiasutus või investeerimisühing on asutatud.

Kohaldatakse artikli 4 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

6. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe vastaspoole krediidiriski kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 34.01–34.05 ja 34.08–34.10, vastavalt II lisa II osa punktis 3.9 esitatud juhistele.

7. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kohaldavad vastaspoole krediidiriski positsioonide arvutamiseks määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 6. peatüki 3. ja 6. jao kohaselt standardmeetodit või sisemudeli meetodit, esitavad teabe vastaspoole krediidiriski kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 34.06, vastavalt II lisa II osa punktis 3.9.7 esitatud juhistele.

8. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe omakapitali investeeringute kohta, mida käsitletakse sisereitingute meetodi kohaselt, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 10, vastavalt II lisa II osa punktis 3.5 esitatud juhistele.

9. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe arveldusriski kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 11, vastavalt II lisa II osa punktis 3.6 esitatud juhistele.

10. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe väärtpaberistamise positsioonide kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormis 13.01, vastavalt II lisa II osa punktis 3.7 esitatud juhistele.

11. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe operatsiooniriskiga seotud omavahendite nõuete ja kahjude kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormis 16, vastavalt II lisa II osa punktis 4.1 esitatud juhistele.

12. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe tururiskiga seotud omavahendite nõuete kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormides 18–24, vastavalt II lisa II osa punktides 5.1–5.7 esitatud juhistele.

13. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe krediidiväärtuse korrigeerimise riskiga seotud omavahendite nõuete kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 25, vastavalt II lisa II osa punktis 5.8 esitatud juhistele.

14. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe usaldusväärse hindamise kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 32, vastavalt II lisa II osa punktis 6 esitatud juhistele järgmiselt: a) kõik krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad I lisa vormis 32.1 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 esitatud juhistele; b) krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kohaldavad kooskõlas komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2016/101 ( 1 ) põhimeetodit, esitavad lisaks käesoleva lõike punktis a osutatud teabele I lisa vormis 32.2 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 esitatud juhistele; c) krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kohaldavad kooskõlas komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2016/101 põhimeetodit ja kes ületavad kõnealuse määruse artikli 4 lõikes 1 osutatud künnist, esitavad lisaks käesoleva lõike punktides a ja b osutatud teabele I lisa vormides 32.3 ja 32.4 osutatud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 esitatud juhistele.

Käesoleva lõike kohaldamisel ei kohaldata artikli 4 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

15. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe viivisnõuete puhul kohaldatava usaldatavusnõuete kaitsekorra kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormides 35.01, 35.02 ja 35.03, vastavalt II lisa II osa punktis 8 esitatud juhistele.

Artikkel 6

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta individuaalsel alusel – poolaastaaruandlus

1. Omavahendite ja omavahendite nõuete kohta individuaalsel alusel teabe esitamisel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesolevas artiklis osutatud teabe kord poolaastas.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe kõigi väärtpaberistamise positsioonide kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormides 14 ja 14.01, vastavalt II lisa II osa punktis 3.8 esitatud juhistele, välja arvatud juhul, kui nad kuuluvad konsolideerimisgruppi samas riigis, kus nende suhtes kohaldatakse omavahendite nõudeid.

3. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad riiginõuete kohta teabe järgmiselt: a) kui vastaspoole sektoriga „valitsemissektor“ seotud finantsvarade bilansiline koguväärtus on 1 % või rohkem kirjete „võlaväärtpaberid“ ja „laenud ja ettemaksed“ bilansilise koguväärtuse summast, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud I lisa vormis 33 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 7 esitatud juhistele ning järgivad asjakohaste väärtuste arvutamiseks III või IV lisa vormi 4 kohta V lisas esitatud juhiseid; b) kui I lisa vormi 33 real 0010 veerus 0010 kajastatud mittetuletisinstrumentidest finantsvarade riigisiseste riskipositsioonide väärtus on alla 90 % sama andmepunkti puhul kajastatud riigisiseste ja -väliste riskipositsioonide väärtusest, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes vastavad punktis a osutatud tingimusele, I lisa vormis 33 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 7 esitatud juhistele kõigi riikide lõikes; c) krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes vastavad punktis a osutatud tingimustele ega vasta punktis b osutatud tingimusele, esitavad vormis 33 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 7 esitatud juhistele, kusjuures riskipositsioonid peavad olema koondatud järgmiselt: i) koondtasandil ning ii) riigisisesel tasandil.

Kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

4. Teave operatsiooniriskiga seotud olulise kahju kohta esitatakse järgmiselt: a) krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes arvutavad operatsiooniriskiga seotud omakapitali nõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa III jaotise 4. peatükile, esitavad selle teabe, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 17.01 ja 17.02, vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele; b) suured krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes arvutavad operatsiooniriskiga seotud omavahendite nõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa III jaotise 3. peatükile, esitavad selle teabe, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 17.01 ja 17.02, vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele; c) muud krediidiasutused ja investeerimisühingud kui suured krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes arvutavad operatsiooniriskiga seotud omavahendite nõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa III jaotise 3. peatükile, esitavad vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele järgmise teabe: i) I lisa vormi 17.01 veerus 0080 kindlaks määratud teave järgmiste ridade puhul: — juhtumite arv (uued juhtumid) (rida 0910); — brutokahju summa (uued juhtumid) (rida 0920); — selliste juhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist (rida 0930); — eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised (rida 0940); — suurim ühekordne kahju (rida 0950); — viie suurima kahju kogusumma (rida 0960); — otse hüvitatud kahju kogusumma (v.a kindlustus ja muud riski ülekandmise mehhanismid) (rida 0970); — kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma (rida 0980); ii) I lisa vormis 17.02 kindlaks määratud teave; d) punktis c osutatud krediidiasutused ja investeerimisühingud võivad esitada kogu I lisa vormides 17.01 ja 17.02 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele; e) suured krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes arvutavad operatsiooniriskiga seotud omavahendite nõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa III jaotise 2. peatükile, esitavad selle teabe, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 17.01 ja 17.02, vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele; f) muud krediidiasutused ja investeerimisühingud kui suured krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes arvutavad operatsiooniriskiga seotud omavahendite nõudeid vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa III jaotise 2. peatükile, võivad esitada selle teabe, nagu on kindlaks määratud I lisa vormides 17.01 ja 17.02, vastavalt II lisa II osa punktis 4.2 esitatud juhistele.

Kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

5. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kohaldavad vastaspoole krediidiriski positsioonide arvutamiseks määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 6. peatüki 4. ja 5. jao kohast lihtsustatud standardmeetodit või esmase riskipositsiooni meetodit, esitavad teabe vastaspoole krediidiriski kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 34.06, vastavalt II lisa II osa punktis 3.9.7 esitatud juhistele.

Artikkel 7

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta konsolideeritud alusel

Omavahendite ja omavahendite nõuete kohta konsolideeritud alusel teabe esitamisel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a esitab krediidiasutus või investeerimisühing:

a) käesoleva rakendusmääruse artiklites 5 ja 6 kindlaks määratud teabe konsolideeritud alusel nendes artiklites kindlaks määratud sagedusega ning

b) I lisa vormis 6 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 2 esitatud juhistele konsolideerimise alla kuuluvate üksuste kohta kord poolaastas.

Artikkel 8

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta – täiendavad aruandlusnõuded individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse nõuet avalikustada määruse (EL) nr 575/2013 artikli 438 punktis e või h või artikli 452 punktis b, g või h osutatud teave kas artiklis 433a või artiklis 433c sätestatud sagedusega, nagu see on asjakohane, individuaalsel alusel kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 6 või konsolideeritud alusel kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 13, nagu see on asjakohane, esitavad käesoleva määruse I lisa vormides 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 ja 34.11 kindlaks määratud teabe krediidiriski ja vastaspoole krediidiriski kohta sama sagedusega ja samal alusel vastavalt käesoleva määruse II lisa II osa punktides 3.3 ja 3.9.12 esitatud juhistele.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse nõuet avalikustada määruse (EL) nr 575/2013 artikli 439 punktis l osutatud teave kas artiklis 433a või artiklis 433c sätestatud sagedusega, nagu see on asjakohane, individuaalsel alusel kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 6 või konsolideeritud alusel kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 13, nagu see on asjakohane, esitavad käesoleva määruse I lisa vormis 34.07 kindlaks määratud teabe vastaspoole krediidiriski kohta sama sagedusega ja samal alusel vastavalt käesoleva määruse II lisa II osa punktis 3.9.8 esitatud juhistele.

Artikkel 9

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta individuaalsel alusel investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikleid 95 ja 96

1. Investeerimisühingud, kes kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 üleminekusätteid, esitavad teabe käesoleva artikli kohaselt.

2. Selleks et esitada teavet omavahendite ja omavahendite nõuete kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a individuaalsel alusel (välja arvatud teave finantsvõimenduse määra kohta), esitavad investeerimisühingud, kes kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõiget 3 seoses määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 95, I lisa vormides 1–5 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 1 esitatud juhistele kord kvartalis.

3. Selleks et esitada teavet omavahendite ja omavahendite nõuete kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a individuaalsel alusel, esitavad investeerimisühingud, kes kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõiget 3 seoses määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 96, käesoleva määruse artikli 5 lõigetes 1–5 ja lõigetes 8–13 ning artikli 6 lõikes 2 osutatud teabe kõnealustes artiklites ette nähtud sagedusega.

Artikkel 10

Aruandlus omavahendite ja omavahendite nõuete kohta konsolideeritud alusel konsolideerimisgruppide puhul, mis koosnevad ainult investeerimisühingutest, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikleid 95 ja 96

1. Investeerimisühingud, kes kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõike 3 üleminekusätteid, esitavad teabe käesoleva artikli kohaselt.

2. Selleks et esitada teavet omavahendite ja omavahendite nõuete kohta konsolideeritud alusel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a (välja arvatud teave finantsvõimenduse määra kohta), esitavad investeerimisühingud, mis kuuluvad konsolideerimisgruppidesse, mis koosnevad ainult investeerimisühingutest, mis kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõiget 3 seoses määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 95, konsolideeritud alusel järgmise teabe: a) teave omavahendite ja omavahendite nõuete kohta, nagu on kindalaks määratud I lisa vormides 1–5, vastavalt II lisa II osa punktis 1 esitatud juhistele kord kvartalis; b) teave omavahendite ja omavahendite nõuete kohta seoses konsolideerimise alla kuuluvate üksustega, nagu on kindalaks määratud I lisa vormis 6, vastavalt II lisa II osa punktis 2 esitatud juhistele kord poolaastas.

3. Selleks et esitada teavet omavahendite ja omavahendite nõuete kohta konsolideeritud alusel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a, esitavad investeerimisühingud, mis kuuluvad konsolideerimisgruppidesse, mis koosnevad ainult investeerimisühingutest, mille suhtes kohaldatakse artiklit 95, ja investeerimisühingutest, mille suhtes kohaldatakse artiklit 96, või konsolideerimisgruppidesse, mis koosnevad ainult investeerimisühingutest, mis kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artikli 57 lõiget 3 seoses määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 96, konsolideeritud alusel järgmise teabe: a) käesoleva määruse artikli 5 lõigetes 1–5 ja 8–13 ning artikli 6 lõikes 2 kindlaks määratud teave kõnealustes artiklites ette nähtud sagedusega; b) teave seoses konsolideerimise alla kuuluvate üksustega, nagu on kindalaks määratud I lisa vormis 6, vastavalt II lisa II osa punktis 2 esitatud juhistele kord poolaastas.

Artikkel 11

Finantsteabe esitamine konsolideeritud alusel krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EÜ) nr 1606/2002 ( 2 )

1. Finantsteabe esitamiseks konsolideeritud alusel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõikele 3 või 4 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud III lisas kindlaks määratud teabe konsolideeritud alusel vastavalt V lisas esitatud juhistele.

2. Lõikes 1 osutatud teave esitatakse järgmiselt: a) III lisa 1. osas kindlaks määratud teave kord kvartalis; b) III lisa 3. osas kindlaks määratud teave kord poolaastas; c) III lisa 4. osas kindlaks määratud teave (v.a vormis 47 kindlaks määratud teave) kord aastas; d) III lisa 2. osa vormis 20 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui krediidiasutus või investeerimisühing ületab artikli 5 lõike 5 teises lõigus sätestatud künnist; e) III lisa 2. osa vormis 21 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui kasutusrendil oleva materiaalse vara väärtus on võrdne või suurem kui 10 % materiaalse vara koguväärtusest, nagu on esitatud vastavalt III lisa 1. osa vormile 1.1; f) III lisa 2. osa vormis 22 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui teenus- ja vahendustasude netotulu on võrdne või suurem kui 10 % teenus- ja vahendustasude netotulu ning netointressitulu summast, nagu on esitatud vastavalt III lisa 1. osa vormile 2; g) III lisa 2. osa vormides 23–26 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui täidetud on mõlemad järgmised tingimused: i) krediidiasutus või investeerimisühing ei ole väike ja mittekeerukas krediidiasutus või investeerimisühing; ii) määruse (EL) nr 575/2013 artikli 47a lõike 3 alla kuuluvate krediidiasutuse või investeerimisühingu laenude ja ettemaksete bilansilise brutoväärtuse ning kõnealuse määruse artikli 47a lõike 1 alla kuuluvate laenude ja ettemaksete kogu bilansilise brutoväärtuse suhtarv on 5 % või sellest suurem; h) III lisa 4. osa vormis 47 kindlaks määratud teave kord aastas, kui mõlemad käesoleva lõike punktis g sätestatud tingimused on täidetud.

Punkti g alapunkti ii kohaldamisel ei hõlma suhtarv ei lugejas ega nimetajas laene ja ettemakseid, mis on liigitatud müügiks hoitavateks, nõudeid keskpankade vastu ega muid nõudmiseni hoiuseid.

Käesoleva lõike punktide d–h kohaldamisel kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

Artikkel 12

Finantsteabe esitamine konsolideeritud alusel krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes kohaldavad siseriiklikku raamatupidamistava

1. Kui pädev asutus on laiendanud finantsteavet käsitleva aruandluse nõudeid liikmesriigis asutatud krediidiasutustele ja investeerimisühingutele vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõikele 9, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesoleva IV lisas kindlaks määratud teabe konsolideeritud alusel vastavalt käesoleva määruse V lisas esitatud juhistele.

2. Lõikes 1 osutatud teave esitatakse järgmiselt: a) IV lisa 1. osas kindlaks määratud teave kord kvartalis; b) IV lisa 3. osas kindlaks määratud teave kord poolaastas; c) IV lisa 4. osas kindlaks määratud teave (v.a vormis 47 kindlaks määratud teave) kord aastas; d) IV lisa 2. osa vormis 20 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui krediidiasutus või investeerimisühing ületab artikli 5 lõike 5 teises lõigus sätestatud künnist; e) IV lisa 2. osa vormis 21 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui kasutusrendil oleva materiaalse vara väärtus on võrdne või suurem kui 10 % materiaalse vara koguväärtusest, nagu on esitatud vastavalt IV lisa 1. osa vormile 1.1; f) IV lisa 2. osa vormis 22 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui teenus- ja vahendustasude netotulu on võrdne või suurem kui 10 % teenus- ja vahendustasude netotulu ning netointressitulu summast, nagu on esitatud vastavalt IV lisa 1. osa vormile 2; g) IV lisa 2. osa vormides 23–26 kindlaks määratud teave kord kvartalis, kui täidetud on mõlemad järgmised tingimused: i) krediidiasutus või investeerimisühing ei ole väike ja mittekeerukas; ii) krediidiasutuse või investeerimisühingu artikli 11 lõike 2 punkti g alapunkti ii kohane suhtarv on 5 % või suurem; h) IV lisa 4. osa vormis 47 kindlaks määratud teave kord aastas, kui mõlemad käesoleva lõike punktis g sätestatud tingimused on täidetud.

Käesoleva lõike punktide d–h kohaldamisel kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

Artikkel 13

Aruandlus kinnisvaraga tagatud laenudest saadud kahjude kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430a lõikele 1 individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad VI lisas kindlaks määratud teabe vastavalt VII lisas sätestatud juhistele konsolideeritud alusel kord aastas.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad VI lisas kindlaks määratud teabe vastavalt VII lisas sätestatud juhistele individuaalsel alusel kord aastas.

3. Kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on filiaal teises liikmesriigis, esitab asjaomane filiaal vastuvõtva liikmesriigi pädevale asutusele VI lisas kindlaks määratud teabe selle filiaali kohta vastavalt VII lisas esitatud juhistele kord aastas.

Artikkel 14

Aruandlus riskide kontsentreerumise kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Individuaalsel ja konsolideeritud alusel teabe esitamisel riskide kontsentreerumiste kohta klientide ja omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 394 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud VIII lisas kindlaks määratud teabe vastavalt IX lisas esitatud juhistele kord kvartalis.

2. Konsolideeritud alusel teabe esitamisel 20 suurima riskipositsiooni kohta klientide või omavahel seotud klientide rühmade suhtes vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõikele 1 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 III osa II jaotise 3. peatükki, VIII lisas kindlaks määratud teabe vastavalt IX lisas esitatud juhistele kord kvartalis.

3. Konsolideeritul alusel teabe esitamisel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõikele 1 riskipositsioonide kohta, mille väärtus on 300 miljonit eurot või rohkem, kuid väiksem kui 10 % krediidiasutuse või investeerimisühingu esimeses taseme omavahenditest, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud VIII lisas kindlaks määratud teabe vastavalt IX lisas esitatud juhistele kord kvartalis.

4. Konsolideeritud alusel teabe esitamisel vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 394 lõikele 2 oma 10 suurima riskipositsiooni kohta krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes, ja oma 10 suurima riskide kontsentreerumise kohta, mis neil on varipangandusüksuste suhtes, kes tegelevad pangandustegevusega väljaspool reguleeritud raamistikku, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud VIII lisas kindlaks määratud teabe vastavalt IX lisas esitatud juhistele kord kvartalis.

Artikkel 15

Aruandlus finantsvõimenduse määra kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Individuaalsel ja konsolideeritul alusel teabe esitamisel finantsvõimenduse määra kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile a esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud X lisas kindlaks määratud teabe vastavalt XI lisas esitatud juhistele kord kvartalis. X lisa vormi 48.00 esitavad üksnes suured krediidiasutused ja investeerimisühingud.

2. X lisa vormi 40.00 andmeväljal {r0410;c0010} kindlaks määratud teabe esitavad üksnes: a) suured krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes on kas globaalsed süsteemselt olulised ettevõtjad või kes on emiteerinud väärtpabereid, mis on lubatud kauplemisele reguleeritud turul, kord poolaastas; b) muud suured krediidiasutused ja investeerimisühingud kui globaalsed süsteemselt olulised ettevõtjad, kes ei ole noteeritud krediidiasutused ja investeerimisühingud, kord aastas; c) muud krediidiasutused ja investeerimisühingud kui väikesed ja mittekeerukad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes on emiteerinud väärtpabereid, mis on lubatud kauplemisele reguleeritud turul, kord aastas.

3. Krediidiasutused ja investeerimisühingud arvutavad finantsvõimenduse määra aruandekuupäeva seisuga vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 429.

4. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad XI lisa II osa punktis 13 osutatud teabe, kui on täidetud vähemalt üks järgmistest tingimustest: a) XI lisa II osa punktis 5 osutatud tuletisinstrumentide osakaal on suurem kui 1,5 %; b) XI lisa II osa punktis 5 osutatud tuletisinstrumentide osakaal ületab 2 %.

Kui krediidiasutus või investeerimisühing vastab ainult punkti a tingimusele, kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

Kui krediidiasutus või investeerimisühing vastab nii punkti a kui ka punkti b tingimusele, alustab ta selle teabe esitamist sellise aruandekuupäeva seisuga, mis järgneb aruandekuupäevale, mil ta künnise ületas.

5. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle tuletisinstrumentide tinglik koguväärtus, nagu on määratletud XI lisa II osa punktis 8, ületab 10 000 miljonit eurot, esitavad XI lisa II osa punktis 13 osutatud teabe isegi juhul, kui nende tuletisinstrumentide osakaal ei vasta käesoleva artikli lõikes 4 sätestatud tingimustele.

Käesoleva lõike kohaldamisel ei kohaldata artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise kriteeriume. Krediidiasutus või investeerimisühing hakkab teavet esitama alates järgmisest aruandekuupäevast pärast seda aruandekuupäeva, kui ta künnise ületas.

6. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad esitama XI lisa II osa punktis 14 osutatud teabe, kui on täidetud vähemalt üks järgmistest tingimustest: a) XI lisa II osa punktis 9 osutatud krediidituletisinstrumentide maht on suurem kui 300 miljonit eurot; b) XI lisa II osa punktis 9 osutatud krediidituletisinstrumentide maht ületab 500 miljonit eurot.

Kui krediidiasutus või investeerimisühing vastab ainult punkti a tingimusele, kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume. Kui krediidiasutus või investeerimisühing vastab nii punkti a kui ka punkti b tingimusele, alustab ta selle teabe esitamist sellise aruandekuupäeva seisuga, mis järgneb aruandekuupäevale, mil ta künnise ületas.

Artikkel 16

Aruandlus likviidsuskatte nõude kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Individuaalsel ja konsolideeritul alusel teabe esitamisel likviidsuskatte nõude kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile d esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesoleva määruse XXIV lisas kindlaks määratud teabe vastavalt käesoleva määruse XXV lisas esitatud juhistele kord kuus.

2. XXIV lisas esitatud teabes võetakse arvesse aruandekuupäeva seisuga esitatud teavet ning teavet krediidiasutuse või investeerimisühingu rahavoogude kohta järgneva 30 kalendripäeva vältel.

Artikkel 17

Aruandlus stabiilse rahastamise kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

Individuaalsel ja konsolideeritul alusel teabe esitamisel stabiilse rahastamise kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile d esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud XII lisas kindlaks määratud teabe vastavalt XIII lisas esitatud juhistele kord kvartalis järgmiselt:

a) väikesed ja mittekeerukad krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes on otsustanud arvutada oma stabiilse netorahastamise kordaja määruse (EL) nr 575/2013 VI osa IV jaotise 6. ja 7. peatükis sätestatud metoodika kohaselt, esitavad pädeva asutuse eelneval loal kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 428ai käesoleva määruse XII lisa vormid 82 ja 83 vastavalt käesoleva määruse XIII lisas esitatud juhistele;

b) muud kui punktis a osutatud krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad XII lisa vormid 80 ja 81 vastavalt XIII lisas esitatud juhistele;

c) kõik krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad XII lisa vormi 84 vastavalt XIII lisas esitatud juhistele.

Artikkel 18

Aruandlus täiendavate likviidsuse seire parameetrite kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Individuaalsel ja konsolideeritud alusel teabe esitamisel täiendavate likviidsuse seire parameetrite kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile d esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kord kuus kogu järgmise teabe: a) XVIII lisas kindlaks määratud teave vastavalt XIX lisas esitatud juhistele; b) XX lisas kindlaks määratud teave vastavalt XXI lisas esitatud juhistele; c) XXII lisas kindlaks määratud teave vastavalt XXIII lisas esitatud juhistele.

2. Erandina lõikest 1 võib krediidiasutus või investeerimisühing, mis vastab kõigile määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 145 sätestatud tingimustele, esitada teabe täiendavate likviidsuse seire parameetrite kohta kord kvartalis.

Artikkel 19

Aruandlus vara koormatiste kohta individuaalsel ja konsolideeritud alusel

1. Individuaalsel ja konsolideeritud alusel teabe esitamisel vara koormatiste kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 1 punktile g esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud käesoleva määruse XVI lisas kindlaks määratud teabe vastavalt käesoleva määruse XVII lisas esitatud juhistele.

2. Lõikes 1 osutatud teave esitatakse järgmiselt: a) XVI lisa A, B ja D osas kindlaks määratud teave kord kvartalis; b) XVI lisa C osas kindlaks määratud teave kord aastas; c) XVI lisa E osas kindlaks määratud teave kord poolaastas.

3. Krediidiasutused ja investeerimisühingud ei pea esitama XVI lisa B, C ja E osas kindlaks määratud teavet, kui täidetud on mõlemad järgmised tingimused: a) krediidiasutust või investeerimisühingut ei käsitata suure krediidiasutuse või investeerimisühinguna; b) krediidiasutuse või investeerimisühingu vara koormatise tase, mis on arvutatud vastavalt XVII lisa punkti 1.6 alapunktile 9, on alla 15 %.

Kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

4. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad XVI lisa D osas kindlaks määratud teabe üksnes juhul, kui nad emiteerivad Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/65/EÜ ( 3 ) artikli 52 lõike 4 esimeses lõigus osutatud võlakirju.

Kohaldatakse artikli 4 lõike 3 kohaseid aruandluse alustamise ja lõpetamise kriteeriume.

Artikkel 20

Konsolideeritud alusel lisaaruandlus globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate kindlakstegemiseks ja globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhvri määrade määramiseks

1. Selleks et esitada lisateavet globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjate kindlakstegemiseks ja globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhvri määrade määramiseks vastavalt direktiivi 2013/36/EL artiklile 131, esitavad ELis emaettevõtjana tegutsevad krediidiasutused ja investeerimisühingud, ELis emaettevõtjana tegutsevad finantsvaldusettevõtjad ja ELis emaettevõtjana tegutsevad segafinantsvaldusettevõtjad XXVI lisas kindlaks määratud teabe vastavalt XXVII lisas esitatud juhistele konsolideeritud alusel kord kvartalis.

2. ELis emaettevõtjana tegutsevad krediidiasutused ja investeerimisühingud, ELis emaettevõtjana tegutsevad finantsvaldusettevõtjad ja ELis emaettevõtjana tegutsevad segafinantsvaldusettevõtjad esitavad lõikes 1 osutatud teabe üksnes juhul, kui on täidetud mõlemad järgmised tingimused: a) konsolideerimisgrupi, sealhulgas kindlustusvaldkonna tütarettevõtjate koguriskipositsiooni näitaja on 125 000 miljonit eurot või rohkem; b) ELis tegutsev emaettevõtja või selle tütarettevõtja või emaettevõtja või tütarettevõtja hallatav filiaal asub osalevas liikmesriigis, nagu on osutatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 806/2014 ( 4 ) artiklis 4.

3. Erandina artikli 3 lõike 1 punktist b esitatakse käesoleva artikli lõikes 1 osutatud teave tööpäeva lõpuks järgmistel aruande esitamise kuupäevadel: 1. juuli, 1. oktoober, 2. jaanuar ja 1. aprill.

4. Erandina artiklist 4 kohaldatakse käesoleva artikli lõike 2 punktis a sätestatud künnise suhtes järgmist: a) ELis emaettevõtjana tegutsev krediidiasutus või investeerimisühing, ELis emaettevõtjana tegutsev finantsvaldusettevõtja või ELis emaettevõtjana tegutsev segafinantsvaldusettevõtja hakkab viivitamata esitama teavet vastavalt käesolevale artiklile, kui tema finantsvõimenduse määra riskipositsiooni näitaja ületab kindlaks määratud künnist majandusaasta lõpu seisuga, ning esitab selle teabe vähemalt asjaomase majandusaasta lõpu ja järgmise kolme kvartali aruandekuupäeva kohta; b) ELis emaettevõtjana tegutsev krediidiasutus või investeerimisühing, ELis emaettevõtjana tegutsev finantsvaldusettevõtja või ELis emaettevõtjana tegutsev segafinantsvaldusettevõtja lõpetab viivitamata teabe esitamise vastavalt käesolevale artiklile, kui tema finantsvõimenduse määra riskipositsiooni näitaja on majandusaasta lõpu seisuga langenud allapoole kindlaks määratud künnist.

Artikkel 21

Andmevahetusvorming ja andmetele lisatav teave

1. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe pädevate asutuste kindlaks määratud andmevahetusvormingutes ja kujul, järgides XIV lisas osutatud andmepunktide mudeli andmepunkti määratlust, XV lisas osutatud valideerimisvalemeid ning järgmist: a) andmete esitamisel ei esitata teavet, mida ei ole nõutud või mis ei ole asjakohane; b) arvväärtused esitatakse järgmiselt: i) „rahalist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse minimaalselt täpsusega tuhat ühikut; ii) „protsendilist“ andmetüüpi andmepunktid väljendatakse ühiku kohta minimaalselt täpsusega neli kohta pärast koma; iii) „täisarvulist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse ilma kümnendkohtadeta, täisühiku täpsusega; c) krediidiasutuste ja investeerimisühingute ning kindlustusandjate identifitseerimiseks kasutatakse üksnes nende juriidilise isiku tunnust (LEI); d) muude juriidiliste isikute ja vastaspoolte kui krediidiasutused ja investeerimisühingud ning kindlustusandjad identifitseerimiseks kasutatakse nende juriidilise isiku tunnust, kui see on kättesaadav.

2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud lisavad esitatud andmetele järgmise teabe: a) aruandekuupäev ja aruandeperiood; b) aruandevaluuta; c) raamatupidamisstandard; d) aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu juriidilise isiku tunnus (LEI); e) konsolideerimise ulatus.

Artikkel 22

Rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 kehtetuks tunnistamine

Rakendusmäärus (EL) nr 680/2014 tunnistatakse kehtetuks.

Viiteid kehtetuks tunnistatud määrusele käsitatakse viidetena käesolevale määrusele.

Artikkel 23

Jõustumine ja kohaldamine

Käesolev määrus jõustub järgmisel päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

Seda kohaldatakse alates 28. juunist 2021.

Erandina käesoleva artikli teisest lõigust kohaldatakse X lisa vormi 47 kohast aruandlust globaalsete süsteemselt oluliste ettevõtjatena käsitatavate krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsvõimenduse määra puhvri nõude kohta alates 1. jaanuarist 2023.

Artiklite 9 ja 10 kohaldamine lõpetatakse 26. juunil 2026.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.









I LISA

OMAVAHENDITE JA OMAVAHENDITE NÕUETE ARUANDLUS







COREP VORMID Vormi number Vormi kood Vormi / vormide rühma nimi Lühinimi KAPITALI ADEKVAATSUS CA 1 C 01.00 OMAVAHENDID CA1 2 C 02.00 OMAVAHENDITE NÕUDED CA2 3 C 03.00 OMAVAHENDITE SUHTARVUD CA3 4 C 04.00 MEMOKIRJED CA4 ÜLEMINEKUSÄTTED CA5 5.1 C 05.01 ÜLEMINEKUSÄTTED CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI CA5.2 KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME GS 6.1 C 06.01 KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU GS Total 6.2 C 06.02 KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA GS KREDIIDIRISK CR 7 C 07.00 KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED CR SA KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED CR IRB 8.1 C 08.01 KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (jaotus võlgniku reitinguklasside või kogumite lõikes) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUSE VAHEMIKUTI CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: RISKIGA KAALUTUD VARA VOOARUANDED CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUSE JÄRELTESTIMINE CR IRB 5 8.5.1. C 08.05.1 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUSE JÄRELTESTIMINE KOOSKÕLAS ARTIKLI 180 LÕIKE 1 PUNKTIGA F (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: ERIOTSTARBELISTELE LAENUDELE RISKIKAALU MÄÄRAMISE MEETOD CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED: SISEREITINGUTE JA STANDARDMEETODI KOHALDAMISALA CR IRB 7 GEOGRAAFILINE JAOTUS CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Riskipositsioonide geograafiline jaotus võlgniku asukoha lõikes (standardmeetodikohased riskipositsioonid) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Riskipositsioonide geograafiline jaotus võlgniku asukoha lõikes (sisereitingute meetodi kohased riskipositsioonid) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabel 9.4 – Riikide vastutsüklilise kapitalipuhvri arvutamisel ja krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhise vastutsüklilise kapitalipuhvri määra arvutamisel asjakohaste krediidiriski positsioonide jaotus CCB KREDIIDIRISK: OMAKAPITAL – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDIIDIRISK: OMAKAPITAL – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDIIDIRISK: OMAKAPITAL – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED. RISKIPARAMEETRITEL PÕHINEVA MEETODI KOHASE KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE LÕIKES CR EQU IRB 2 11 C 11.00 ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK CR SETT 13.1 C 13.01 KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMISED CR SEC 14 C 14.00 ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA CR SEC Details 14.1 C 14.01 ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA MEETODITE LÕIKES CR SEC Details 2 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK CCR 34.01 C 34.01 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: TULETISINSTRUMENTIDEGA TEGELEMISE MAHUD CCR 1 34.02 C 34.02 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONID MEETODITI CCR 2 34.03 C 34.03 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONID, MILLELE KOHALDATAKSE STANDARDMEETODIT VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI STANDARDMEETOD või VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI LIHTSUSTATUD STANDARDMEETOD CCR 3 34.04 C 34.04 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONID, MILLELE KOHALDATAKSE ESMASE RISKIPOSITSIOONI MEETODIT (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONID, MILLELE KOHALDATAKSE SISEMUDELI MEETODIT (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: 20 SUURIMAT VASTASPOOLT CCR 6 34.07 C 34.07 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: SISEREITINGUTE MEETOD – VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONID RISKIPOSITSIOONI KLASSITI JA MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUSETI CCR 7 34.08 C 34.08 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: MIDA SISALDAB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD POSITSIOONIDE TAGATIS CCR 8 34.09 C 34.09 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: KREDIIDITULETISINSTRUMENTIDE RISKIPOSITSIOONID CCR 9 34.10. C 34.10 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: KESKSETE VASTASPOOLTEGA SEOTUD RISKIPOSITSIOONID CCR 10 34.11 C 34.11 VASTASPOOLE KREDIIDIRISK: VASTASPOOLE KREDIIDIRISKILE AVATUD RISKIGA KAALUTUD VARA VOOARUANDED SISEMUDELI MEETODI KOHASELT CCR 11 OPERATSIOONIRISK OPR 16 C 16.00 OPERATSIOONIRISK OPR OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED 17.1 C 17.01 OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATSIOONIRISK: SUURED KAHJUJUHTUMID OPR DETAILS 2 TURURISK MKR 18 C 18.00 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KAUBELDAVATE VÕLAINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK MKR SA TDI 19 C 19.00 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VÄÄRTPABERISTAMISTE SPETSIIFILINE RISK MKR SA SEC 20 C 20.00 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI SPETSIIFILINE RISK MKR SA CTP 21 C 21.00 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE OMAKAPITALI INSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK MKR SA EQU 22 C 22.00 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VALUUTARISK MKR SA FX 23 C 23.00 TURURISK: STANDARDMEETODITE KOHASED KAUBAPOSITSIOONID MKR SA COM 24 C 24.00 TURURISKI SISEMUDELI MEETODID MKR IM 25 C 25.00 KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK CVA USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE MKR 32.1 C 32.01 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED PRUVAL 1 32.2 C 32.02 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: PÕHIMEETOD PRUVAL 2 32.3 C 32.03 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: MUDELIRISKIGA SEOTUD AVA PRUVAL 3 32.4 C 32.04 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: KONTSENTREERITUD POSITSIOONIDEGA SEOTUD AVA PRUVAL 4 RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES MKR 33 C 33.00 RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES VASTASPOOLE RIIKIDE KAUPA GOV VIIVISNÕUETEST TINGITUD KAHJUMI KATMINE NPE LC 35.1 C 35.01 VIIVISNÕUETEST TINGITUD KAHJUMI KATMINE: VIIVITUSES RISKIPOSITSIOONIDEGA SEOTUD MAHAARVAMISTE ARVUTAMINE NPE LC1 35.2 C 35.02 VIIVISNÕUETEST TINGITUD KAHJUMI KATMINE: VIIVITUSES RISKIPOSITSIOONIDEGA SEOTUD MINIMAALSED KATTEVARA NÕUDED JA RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUSED (V.A KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE ARTIKLI 47C LÕIKE 6 KOHALDAMISALAS OLEVAD MAKSERASKUSTE TÕTTU RESTRUKTUREERITUD RISKIPOSITSIOONID) NPE LC2 35.3 C 35.03 VIIVISNÕUETEST TINGITUD KAHJUMI KATMINE: KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE ARTIKLI 47C LÕIKE 6 KOHALDAMISALAS OLEVATE VIIVITUSES RESTRUKTUREERITUD RISKIPOSITSIOONIDEGA SEOTUD MINIMAALSED KATTEVARA NÕUDED JA RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUSED NPE LC3







C 01.00 – OMAVAHENDID (CA1) Read ID Kirje Summa 0010 1 OMAVAHENDID 0015 1.1. ESIMESE TASEME OMAVAHENDID 0020 1.1.1. ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID 0030 1.1.1.1. Esimese taseme põhiomavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0040 1.1.1.1.1. Täielikult sissemakstud kapitaliinstrumendid 0045 1.1.1.1.1.* Millest: avaliku sektori asutuste poolt hädaolukorras märgitavad kapitaliinstrumendid 0050 1.1.1.1.2.* Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0060 1.1.1.1.3. Ülekurss 0070 1.1.1.1.4. (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid 0080 1.1.1.1.4.1. (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides 0090 1.1.1.1.4.2. (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides 0091 1.1.1.1.4.3. (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides 0092 1.1.1.1.5. (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvaid instrumente 0130 1.1.1.2. Jaotamata kasum 0140 1.1.1.2.1. Eelmiste aastate jaotamata kasum 0150 1.1.1.2.2. Aktsepteeritav kasum või kahjum 0160 1.1.1.2.2.1. Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum 0170 1.1.1.2.2.2. (-) Mitteaktsepteeritav osa vahekasumist või aastakasumist 0180 1.1.1.3. Muu akumuleeritud koondkasum 0200 1.1.1.4. Muud reservid 0210 1.1.1.5. Üldine pangandusreserv 0220 1.1.1.6. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes 0230 1.1.1.7. Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka 0240 1.1.1.8. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega 0250 1.1.1.9. Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega 0260 1.1.1.9.1. (-) Väärtpaberistatud varadest tulenev omakapitali suurenemine 0270 1.1.1.9.2. Rahavoogude riskimaandamise reserv 0280 1.1.1.9.3. Õiglases väärtuses hinnatavate kohustustega seotud kumulatiivne kasu või kahju, mis tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriski muutusest 0285 1.1.1.9.4. Õiglase väärtuse muutustest tulenev kasu või kahju, mis on tingitud tuletisinstrumentidest tulenevate kohustustega seonduvast krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriskist 0290 1.1.1.9.5. (-) Usaldusväärse hindamise nõuetest tulenev väärtuse korrigeerimine 0300 1.1.1.10. (-) Firmaväärtus 0310 1.1.1.10.1. (-) Immateriaalse varana kajastatav firmaväärtus 0320 1.1.1.10.2. (-) Firmaväärtus, mida võetakse arvesse oluliste investeeringute hindamisel 0330 1.1.1.10.3. Firmaväärtusega seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused 0335 1.1.1.10.4. Kolmandatele isikutele omistatavate tütarettevõtjate konsolideerimisest tuleneva tütarettevõtjate firmaväärtuse raamatupidamislik ümberhindlus 0340 1.1.1.11. (-) Muu immateriaalne vara 0350 1.1.1.11.1. (-) Muu immateriaalne vara enne edasilükkunud tulumaksu kohustuste mahaarvamist 0360 1.1.1.11.2. Muu immateriaalse varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused 0365 1.1.1.11.3. Kolmandatele isikutele omistatavate tütarettevõtjate konsolideerimisest tuleneva tütarettevõtjate muu immateriaalse vara raamatupidamislik ümberhindlus 0370 1.1.1.12. (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist 0380 1.1.1.13. (-) Sisereitingute meetodil põhinev krediidiriskiga korrigeerimiste puudujääk võrreldes oodatava kahjuga 0390 1.1.1.14. (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara 0400 1.1.1.14.1. (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad 0410 1.1.1.14.2. Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused 0420 1.1.1.14.3. Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara, mida krediidiasutus või investeerimisühing saab piiramatult kasutada 0430 1.1.1.15. (-) Vastastikune ristosalus esimese taseme põhiomavahendites 0440 1.1.1.16. (-) Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid 0450 1.1.1.17. (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250 % 0460 1.1.1.18. (-) Väärtpaberistamise positsioonid, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250 % 0470 1.1.1.19. (-) Reguleerimata väärtpaberiülekanded, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250 % 0471 1.1.1.20. (-) Positsioonid, mis kuuluvad kogumisse, mille riskikaalu krediidiasutus või investeerimisühing ei saa sisereitingute meetodi kohaselt määrata ja mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250 % 0472 1.1.1.21. (-) Sisemudelitel põhineva meetodi kohased omakapitali investeeringud, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250 % 0480 1.1.1.22. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0490 1.1.1.23. (-) Mahaarvatav tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest 0500 1.1.1.24. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0510 1.1.1.25. (-) Summa, mis ületab 17,65 % künnist 0511 1.1.1.25.1. (-) Summa, mis ületab 17,65 % künnist, mis on seotud selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentidega, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0512 1.1.1.25.2. (-) Summa, mis ületab 17,65 % künnist, mis on seotud ajutistest erinevustest tingitud edasilükkunud tulumaksu varaga 0513 1.1.1.25A. (-) Ebapiisav viivituses riskipositsioonide kattevara 0514 1.1.1.25B. (-) Miinimumväärtuses kohustuste puudujääk 0515 1.1.1.25C. (-) Muud eeldatavad maksud 0520 1.1.1.26. Muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised 0524 1.1.1.27. (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine esimese taseme põhiomavahenditest 0529 1.1.1.28. Esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised – muud 0530 1.1.2. TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID 0540 1.1.2.1. Täiendavate esimese taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0551 1.1.2.1.1. Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid 0560 1.1.2.1.2.* Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0571 1.1.2.1.3. Ülekurss 0580 1.1.2.1.4. (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid 0590 1.1.2.1.4.1. (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0620 1.1.2.1.4.2. (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0621 1.1.2.1.4.3. (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0622 1.1.2.1.5. (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente 0660 1.1.2.2. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes 0670 1.1.2.3. Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka 0680 1.1.2.4. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega täiendavate esimese taseme omavahendite hulka 0690 1.1.2.5. (-) Vastastikune ristosalus täiendavates esimese taseme omavahendites 0700 1.1.2.6. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0710 1.1.2.7. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0720 1.1.2.8. (-) Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid 0730 1.1.2.9. Muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised 0740 1.1.2.10. Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid (arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest) 0744 1.1.2.11. (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine täiendavatest esimese taseme omavahenditest 0748 1.1.2.12. Täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised — muud 0750 1.2. TEISE TASEME OMAVAHENDID 0760 1.2.1. Teise taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0771 1.2.1.1. Täielikult sissemakstud otseemiteeritud kapitaliinstrumendid 0780 1.2.1.2.* Memokirje: Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid 0791 1.2.1.3. Ülekurss 0800 1.2.1.4. (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid 0810 1.2.1.4.1. (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0840 1.2.1.4.2. (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0841 1.2.1.4.3. (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides 0842 1.2.1.5. (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda teise taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente 0880 1.2.2. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varem kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes 0890 1.2.3. Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka 0900 1.2.4. Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega teise taseme omavahendite hulka 0910 1.2.5. Sisereitingute meetodi põhine eraldiste ülejääk võrreldes aktsepteeritava oodatava kahjuga 0920 1.2.6. Standardmeetodi põhine üldine krediidiriskiga korrigeerimine 0930 1.2.7. (-) Vastastikune ristosalus teise taseme omavahendites 0940 1.2.8. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0950 1.2.9. (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0955 1.2.9A. (-) Kõlblikest kohustustest mahaarvamiste summa, mis ületab kõlblikke kohustusi 0960 1.2.10. Muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised 0970 1.2.11. Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid (arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest) 0974 1.2.12. (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine teise taseme omavahenditest 0978 1.2.13. Teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised – muud







C 02.00 – OMAVAHENDITE NÕUDED (CA2) Read Kirje Nimetus Summa 0010 1. KOGURISKIPOSITSIOON 0020 1.* Millest: kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingud 0030 1.** Millest: kapitalinõuete määruse artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 97 osutatud investeerimisühingud 0040 1.1. RISKIGA KAALUTUD VARA KREDIIDIRISKI, VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI JA LAHJENDUSRISKI NING REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANNETE PUHUL 0050 1.1.1. Standardmeetod 0051 1.1.1.* Millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded kapitalinõuete määruse artikli 124 põhjal 0060 1.1.1.1. Standardmeetodikohased riskipositsiooni klassid, välja arvatud väärtpaberistamise positsioonid 0070 1.1.1.1.01. Keskvalitsused ja keskpangad 0080 1.1.1.1.02. Piirkondlikud valitsused ja kohalikud omavalitsused 0090 1.1.1.1.03. Avaliku sektori asutused 0100 1.1.1.1.04. Mitmepoolsed arengupangad 0110 1.1.1.1.05. Rahvusvahelised organisatsioonid 0120 1.1.1.1.06. Krediidiasutused ja investeerimisühingud 0130 1.1.1.1.07. Äriühingud 0140 1.1.1.1.08. Jaekliendid 0150 1.1.1.1.09. Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid 0160 1.1.1.1.10. Makseviivituses olevad riskipositsioonid 0170 1.1.1.1.11. Eriti suure riskiga seotud kirjed 0180 1.1.1.1.12. Pandikirjad 0190 1.1.1.1.13. Nõuded lühiajalise krediidikvaliteedi hinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute ja äriühingute vastu 0200 1.1.1.1.14. Investeerimisfondi aktsiad ja osakud 0210 1.1.1.1.15. Omakapital 0211 1.1.1.1.16. Muud kirjed 0240 1.1.2. Sisereitingute meetod 0241 1.1.2.* Millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded kapitalinõuete määruse artikli 164 põhjal 0242 1.1.2.** Millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded kapitalinõuete määruse artikli 124 põhjal 0250 1.1.2.1. Sisereitingute meetodid, kui ei kasutata makseviivitusest tingitud kahjumäära ja ümberhindlustegurite sisehinnanguid 0260 1.1.2.1.01. Keskvalitsused ja keskpangad 0270 1.1.2.1.02. Krediidiasutused ja investeerimisühingud 0280 1.1.2.1.03. Äriühingud – VKEd 0290 1.1.2.1.04. Äriühingud – eriotstarbelised laenud 0300 1.1.2.1.05. Äriühingud – muud 0310 1.1.2.2. Sisereitingute meetodid, kui kasutatakse makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnanguid 0320 1.1.2.2.01. Keskvalitsused ja keskpangad 0330 1.1.2.2.02. Krediidiasutused ja investeerimisühingud 0340 1.1.2.2.03. Äriühingud – VKEd 0350 1.1.2.2.04. Äriühingud – eriotstarbelised laenud 0360 1.1.2.2.05. Äriühingud – muud 0370 1.1.2.2.06. Jaekliendid – tagatud VKEde kinnisvaraga 0380 1.1.2.2.07. Jaekliendid – tagatud mitte-VKEde kinnisvaraga 0390 1.1.2.2.08. Jaekliendid – kvalifitseeruvad uuenevad 0400 1.1.2.2.09. Jaekliendid – muud VKEdega seotud 0410 1.1.2.2.10. Jaekliendid – muud mitte-VKEdega seotud 0420 1.1.2.3. Sisereitingute meetodi kohane omakapital 0450 1.1.2.5. Muud varad, mis ei ole krediidi iseloomuga 0460 1.1.3. Riskipositsioon keskse vastaspoole tagatisfondi tehtavate osamaksude puhul 0470 1.1.4. Väärtpaberistamise positsioonid 0490 1.2. KOGURISKIPOSITSIOON ARVELDUS-/ÜLEKANDERISKI PUHUL 0500 1.2.1. Kauplemisportfelliväline arveldus-/ülekanderisk 0510 1.2.2. Kauplemisportfelli arveldus-/ülekanderisk 0520 1.3. KOGURISKIPOSITSIOON POSITSIOONIRISKI, VALUUTARISKI JA KAUBARISKI PUHUL 0530 1.3.1. Standardmeetodil põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul 0540 1.3.1.1. Kaubeldavad võlainstrumendid 0550 1.3.1.2. Omakapital 0555 1.3.1.3. Investeerimisfondides olevate positsioonide positsioonirisk, mille suhtes kohaldatakse erimeetodit 0556 1.3.1.3.* Memokirje: üksnes kaubeldavatesse võlainstrumentidesse investeerinud investeerimisfondid 0557 1.3.1.3.** Memokirje: üksnes omakapitaliinstrumentidesse või kombineeritud instrumentidesse investeerinud investeerimisfondid 0560 1.3.1.4. Valuuta 0570 1.3.1.5. Kaubad 0580 1.3.2. Sisemudelitel põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul 0590 1.4. KOGURISKIPOSITSIOON OPERATSIOONIRISKI PUHUL 0600 1.4.1. Baasmeetodil põhinev operatsioonirisk 0610 1.4.2. Standardmeetodil / alternatiivsel standardmeetodil põhinev operatsioonirisk 0620 1.4.3. Täiustatud mõõtmismudelil põhinevatel meetoditel põhinev operatsioonirisk 0630 1.5. PÜSIVATEST ÜLDKULUDEST TULENEV TÄIENDAV RISKIPOSITSIOON 0640 1.6. KOGURISKIPOSITSIOON KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE PUHUL 0650 1.6.1. Täiustatud meetod 0660 1.6.2. Standardmeetod 0670 1.6.3. Esmase riskipositsiooni meetodi kohaselt 0680 1.7. KOGURISKIPOSITSIOON, MIS ON SEOTUD RISKIDE KONTSENTREERUMISEGA KAUPLEMISPORTFELLIS 0690 1.8. MUUD RISKIPOSITSIOONID 0710 1.8.2. Millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded kapitalinõuete määruse artikli 458 põhjal 0720 1.8.2.* Millest: riskide kontsentreerumisega seotud nõuded 0730 1.8.2.** Millest: tulenevalt riskikaalude korrigeerimisest elamu- ja ärikinnisvarasektori mullide mõjuga toimetulekuks 0740 1.8.2.*** Millest: tulenevalt finantssektorisisestest nõuetest 0750 1.8.3. Millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded kapitalinõuete määruse artikli 459 põhjal 0760 1.8.4. Millest: kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav riskipositsioon.







C 03.00 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD JA OMAVAHENDITE TASEMED (CA3) Read ID Kirje Summa 0010 1 Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv 0020 2 Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-) 0030 3 Esimese taseme omavahendite suhtarv 0040 4 Esimese taseme omavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-) 0050 5 Koguomavahendite suhtarv 0060 6 Koguomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-) Memokirjed: Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kogukapitalinõue, üldine kapitalinõue ja 2. samba kapitalisuunis 0130 13 Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kogukapitalinõude suhtarv 0140 13.* Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kogukapitalinõue: esimese taseme põhiomavahendite vormis 0150 13.** Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kogukapitalinõue: esimese taseme omavahendite vormis 0160 14 Üldise kapitalinõude suhtarv 0170 14.* Üldine kapitalinõue: esimese taseme põhiomavahendite vormis 0180 14.** Üldine kapitalinõue: esimese taseme omavahendite vormis 0190 15 Üldine kapitalinõue ja 2. samba kapitalisuunis 0200 15.* Üldine kapitalinõue ja 2. samba kapitalisuunis: esimese taseme põhiomavahendite vormis 0210 15.** Üldine kapitalinõue ja 2. samba kapitalisuunis: esimese taseme omavahendite vormis 0220 16 Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk(+)/puudujääk(-) kapitalinõuete määruse artiklis 92 ja kapitalinõuete direktiivi artiklis 104a sätestatud nõudeid arvestades Memokirjed: Omavahendite suhtarvud IFRS 9 üleminekusätteid kohaldamata 0300 20 Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv IFRS 9 üleminekusätteid kohaldamata 0310 21 Esimese taseme omavahendite suhtarv IFRS 9 üleminekusätteid kohaldamata 0320 22 Koguomavahendite suhtarv IFRS 9 üleminekusätteid kohaldamata







C 04.00 – MEMOKIRJED (CA4) Rida ID Kirje Veerg Edasilükkunud tulumaksu vara ja kohustused 0010 0010 1 Edasilükkunud tulumaksu vara kokku 0020 1.1 Edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei põhine tulevasel kasumlikkusel 0030 1.2 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest 0040 1.3 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest 0050 2 Edasilükkunud tulumaksu kohustused kokku 0060 2.1 Edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis ei ole mahaarvatavad tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast 0070 2.2 Edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis kuuluvad mahaarvamisele tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast 0080 2.2.1 Mahaarvatavad edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis on seotud tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu varaga, mis ei tulene ajutistest erinevustest 0090 2.2.2 Mahaarvatavad edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis on seotud tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu varaga, mis tuleneb ajutistest erinevustest 0093 2A. Enammakstud maksusumma ja tagasi kantud maksukahjum 0096 2B. Edasilükkunud tulumaksu vara, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 250 % 0097 2C. Edasilükkunud tulumaksu vara, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 0 % Esimese taseme põhiomavahenditest mahaarvamiste erand 0901 2W. Esimese taseme põhiomavahenditest immateriaalse vara mahaarvamise erand Täiendavate esimese taseme omavahendite instrumentide raamatupidamislik liigitus 0905 2Y. Kapitaliinstrumendid ja nendega seotud ülekurss, mis on kohaldatavate raamatupidamisstandardite kohaselt liigitatud omakapitaliks 0906 2Z. Kapitaliinstrumendid ja nendega seotud ülekurss, mis on kohaldatavate raamatupidamisstandardite kohaselt liigitatud kohustisteks Krediidiriskiga korrigeerimised ja oodatav kahju 0100 3 Sisereitingute meetodil põhinev krediidiriskiga korrigeerimiste, täiendavate väärtuse korrigeerimiste ja muude omavahendite vähendamiste ülejääk (+) või puudujääk (-) võrreldes makseviivituses mitteolevate riskipositsioonide oodatava kahjuga 0110 3.1 Selliste krediidiriskiga korrigeerimiste, täiendavate väärtuse korrigeerimiste ja muude omavahendite vähendamiste kogusumma, mida võib võtta arvesse oodatava kahju arvutamisel 0120 3.1.1 Üldised krediidiriskiga korrigeerimised 0130 3.1.2 Spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised 0131 3.1.3 Täiendavad väärtuse korrigeerimised ja muud omavahendite vähendamised 0140 3.2 Aktsepteeritav oodatav kahju kokku 0145 4 Sisereitingute meetodil põhinev spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste ülejääk (+) või puudujääk (-) võrreldes makseviivituses olevate riskipositsioonide oodatava kahjuga 0150 4.1 Sarnaselt käsitletavad spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised ja positsioonid 0155 4.2 Aktsepteeritav oodatav kahju kokku 0160 5 Riskiga kaalutud vara, mille alusel arvutatakse teise taseme omavahenditena aktsepteeritavate eraldiste ülejäägi ülempiir 0170 6 Teise taseme omavahenditena aktsepteeritavad brutoeraldised kokku 0180 7 Riskiga kaalutud vara, mille alusel arvutatakse teise taseme omavahenditena aktsepteeritavate eraldiste ülempiir Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste mahaarvamise künnised 0190 8 Selline künnis, kuni milleni ei arvata maha osalusi finantssektori ettevõtjates, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0200 9 Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste 10 % künnis 0210 10 Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste 17.65 % künnis 0225 11 Aktsepteeritud kapital väljaspool finantssektorit olevate oluliste osaluste puhul Investeeringud selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0230 12 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0240 12.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0250 12.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0260 12.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0270 12.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0280 12.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0290 12.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0291 12.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0292 12.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0293 12.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0300 13 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0310 13.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0320 13.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0330 13.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0340 13.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0350 13.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0360 13.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0361 13.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0362 13.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0363 13.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0370 14 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0380 14.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0390 14.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0400 14.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0410 14.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0420 14.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0430 14.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0431 14.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0432 14.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut 0433 14.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud Investeeringud selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0440 15 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0450 15.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0460 15.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0470 15.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0480 15.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0490 15.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0500 15.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0501 15.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0502 15.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0503 15.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0504 15A Investeeringud selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering – kohaldatakse riskikaalu 250 % 0510 16 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0520 16.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0530 16.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0540 16.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0550 16.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0560 16.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0570 16.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0571 16.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0572 16.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0573 16.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0580 17 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist 0590 17.1 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0600 17.1.1 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0610 17.1.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0620 17.2 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0630 17.2.1 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0640 17.2.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud 0641 17.3 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0642 17.3.1 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0643 17.3.2 (-) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud Selliste osaluste koguriskipositsioon, mida ei ole maha arvatud vastavast omavahendite kategooriast: 0650 18 Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahenditest 0660 19 Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu täiendavatest esimese taseme omavahenditest 0670 20 Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu teise taseme omavahenditest Ajutine loobumine omavahenditest tehtavaid mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0680 21 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0690 22 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0700 23 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0710 24 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0720 25 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest 0730 26 Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest Kapitalipuhvrid 0740 27 Kombineeritud puhvri nõue 0750 Kapitali säilitamise puhver 0760 Liikmesriigi tasandil kindlaks tehtud makrotasandi usaldatavusriskidega ja süsteemsete riskidega seotud säilitamise puhver 0770 Krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhine vastutsükliline kapitalipuhver 0780 Süsteemse riski puhver 0800 Globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhver 0810 Muu süsteemselt olulise ettevõtja puhver II samba kohased nõuded 0820 28 II samba kohaste korrigeerimistega seotud omavahendite nõuded Lisateave investeerimisühingute puhul 0830 29 Algkapital 0840 30 Püsivatel üldkuludel põhinevad omavahendid Lisateave seoses aruandluskünnise arvutamisega 0850 31 Riigivälised esmased riskipositsioonid 0860 32 Esmane koguriskipositsioon







C 05.01 – ÜLEMINEKUSÄTTED (CA5.1) Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine Täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimine Teise taseme omavahendite korrigeerimine Riskiga kaalutud vara korrigeerimine Memokirjed Kohaldatav protsent Aktsepteeritud summa ilma üleminekusätteid arvesse võtmata Kood ID Kirje 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. KORRIGEERIMISED KOKKU 0020 1.1. INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID {CA1; rida 0220} {CA1; rida 0660} {CA1; rida 0880} 0060 1.1.2. Instrumendid, mis ei ole riigiabi 0061 1.1.3. Eriotstarbelise rahastamisvahendi kaudu emiteeritud instrumendid 0062 1.1.4. Enne 27. juunit 2019 emiteeritud instrumendid, mis ei vasta pankade kriisilahenduse direktiivi artikli 59 kohaste allahindamise ja konverteerimise õigustega seotud kõlblikkuskriteeriumitele või millele kohaldatakse tasaarvestuskorda 0063 1.1.4.1.* Millest: instrumendid, mille allahindamine või konverteerimine ei ole pankade kriisilahenduse direktiivi artikli 59 kohaseid õigusi rakendades seaduslikult ega lepinguliselt kohustuslik 0064 1.1.4.2.* Millest: instrumendid, millele kohaldatakse kolmanda riigi õigust ning pankade kriisilahenduse direktiivi artikli 59 kohaseid õigusi ei saa reaalselt ega õiguslikult jõustatavalt kasutada 0065 1.1.4.3.* Millest: instrumendid, millele kohaldatakse tasaarvestuskorda 0070 1.2. VÄHEMUSOSALUSED JA SAMAVÄÄRSED OMAVAHENDID {CA1, rida 0240} {CA1, rida 0680} {CA1, rida 0900} 0080 1.2.1. Kapitaliinstrumendid ja kirjed, mis ei kvalifitseeru vähemusosalusena 0090 1.2.2. Üleminekusätetest tulenev vähemusosaluste arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites 0091 1.2.3. Üleminekusätetest tulenev kvalifitseeruvate täiendavate esimese taseme omavahendite arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites 0092 1.2.4. Üleminekusätetest tulenev kvalifitseeruvate teise taseme omavahendite arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites 0100 1.3. MUUD ÜLEMINEKUSÄTETEST TULENEVAD KORRIGEERIMISED {CA1; rida 0520} {CA1; rida 0730} {CA1; rida 0960} 0111 1.3.1.6. Realiseerimata kasum ja kahjum, mis tuleneb teatavatest keskvalitsuste, piirkondlike valitsuste, kohalike omavalitsuste ja avaliku sektori asutuste võlgadega seotud riskipositsioonidest 0112 1.3.1.6.1. Millest: summa A 0140 1.3.2. Mahaarvamised 0170 1.3.2.3. Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest 0380 1.3.2.9. Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest, ja selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering 0385 1.3.2.9a. Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest 0425 1.3.2.11. Erand kindlustusandjates omatava omakapitaliosaluse mahaarvamisest esimese taseme põhiomavahendite kirjetest 0430 1.3.3. Täiendavad filtrid ja mahaarvamised 0440 1.3.4. IFRS 9 üleminekukorrast tulenevad korrigeerimised 0441 1.3.4.1. Memokirje: muutumatu osa mõju eeldatavale krediidikahjumile 0442 1.3.4.2. Memokirje: muutuva osa mõju eeldatavale krediidikahjumile perioodil 1.1.2018–31.12.2019 0443 1.3.4.3. Memokirje: muutuva osa mõju eeldatavale krediidikahjumile alates 1.1.2020







C 05.02 – INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA5.2) Instrumentide väärtus koos seotud ülekursiga Piirmäära arvutamise alus Kohaldatav protsent Piirmäär (-) Summa, mis ületab varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamise piirmäära Varasemalt kehtinud nõuete ajutisest kohaldamisest tulenev kogusumma Kood ID Kirje 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumendid, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punkti a kohaselt Seos lahtriga {CA5.1;r060;c010} 0020 2. Instrumendid, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punkti ca ning artikli 154 lõigete 8 ja 9 kohaselt ning mille suhtes kohaldatakse kapitalinõuete määruse artikli 489 kohast piirangut Seos lahtriga {CA5.1;r060;c020} 0030 2.1. Tagasiostu võimaluse ja ajenditeta instrumendid kokku 0040 2.2. Tagasiostu võimaluse ja ajenditega instrumendid, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid 0050 2.2.1. Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega täidavad kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi 0060 2.2.2. Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega ei täida kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi 0070 2.2.3. Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada hiljemalt 20. juulil 2011 ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega ei täida kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi 0080 2.3. Osa, mis ületab selliste esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide piirmäära, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid 0090 3. Kirjed, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punktide e, f, g või h kohaselt ja mille suhtes kohaldatakse kapitalinõuete määruse artikli 490 kohast piirangut Seos lahtriga {CA5.1;r060;c030} 0100 3.1. Tagasiostu ajendavate tingimusteta kirjed kokku 0110 3.2. Tagasiostu ajendavate tingimustega kirjed, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid 0120 3.2.1. Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega täidavad kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi 0130 3.2.2. Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega ei täida kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi 0140 3.2.3. Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada hiljemalt 20. juulil 2011 ja mis pärast tegelikku lõpptähtaega ei täida kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi 0150 3.3. Osa, mis ületab selliste täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide piirmäära, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid







C 06.01 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU (GS TOTAL) TEAVE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES KAPITALIPUHVRID KOGURISKIPOSITSIOON KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDITE HULKA KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDID KOMBINEERITUD PUHVRI NÕUDED KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK OPERATSIOONIRISK MUUD RISKIPOSITSIOONID KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TEISE TASEME OMAVAHENDITE HULKA MEMOKIRJE: FIRMAVÄÄRTUS (-) / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS MILLEST: ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID MILLEST: TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID MILLEST: OSA KONSOLIDEERITUD TULEMUSES MILLEST: (-) FIRMAVÄÄRTUS / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS KAPITALI SÄILITAMISE PUHVER KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHINE VASTUTSÜKLILINE KAPITALIPUHVER LIIKMESRIIGI TASANDIL KINDLAKS TEHTUD MAKROTASANDI USALDATAVUSRISKIDEGA JA SÜSTEEMSETE RISKIDEGA SEOTUD SÄILITAMISE PUHVER SÜSTEEMSE RISKI PUHVER GLOBAALSE SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER MUU SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER VÄHEMUSOSALUSED, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITE HULKA KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TÄIENDAVATE ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 KOKKU







C 06.02 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS) KONSOLIDEERIMISE ALLA KUULUVAD ÜKSUSED TEAVE ÜKSUSTE KOHTA, KELLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUDEID TEAVE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES KAPITALIPUHVRID NIMI KOOD KOODI LIIK MUU KOOD KREDIIDIASUTUS VÕI INVESTEERIMISÜHING VÕI SAMAVÄÄRNE ÜKSUS (JAH / EI) ÜKSUSE LIIK ANDMETE ULATUS: INDIVIDUAALSELT TÄIELIKULT KONSOLIDEERITUD (SF) VÕI INDIVIDUAALSELT OSALISELT KONSOLIDEERITUD (SP) RIIGIKOOD OSALUSE MÄÄR (%) OMAVAHENDID KOGURISKIPOSITSIOON KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDITE HULKA KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDID KOMBINEERITUD PUHVRI NÕUE KOGURISKIPOSITSIOON KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK OPERATSIOONIRISK MUUD RISKIPOSITSIOONID ESIMESE TASEME OMAVAHENDID KOKKU TEISE TASEME OMAVAHENDID KREDIIT, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK OPERATSIOONIRISK MUUD RISKIPOSITSIOONID KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TEISE TASEME OMAVAHENDITE HULKA MEMOKIRJE: FIRMAVÄÄRTUS (-) / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS MILLEST: ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID MILLEST: TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID MILLEST: OSA KONSOLIDEERITUD TULEMUSES MILLEST: (-) FIRMAVÄÄRTUS / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS KAPITALI SÄILITAMISE PUHVER KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHINE VASTUTSÜKLILINE KAPITALIPUHVER LIIKMESRIIGI TASANDIL KINDLAKS TEHTUD MAKROTASANDI USALDATAVUSRISKIDEGA JA SÜSTEEMSETE RISKIDEGA SEOTUD SÄILITAMISE PUHVER SÜSTEEMSE RISKI PUHVER GLOBAALSE SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER MUU SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID VÄHEMUSOSALUSED, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITE HULKA KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TÄIENDAVATE ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA MILLEST: KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID SEOTUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM JA ÜLEKURSS MILLEST: KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID SEOTUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM JA ÜLEKURSS MILLEST: VÄHEMUSOSALUSED SEOTUD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM, ÜLEKURSS JA MUUD RESERVID MILLEST: KVALIFITSEERUVAD TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID MILLEST: KVALIFITSEERUVAD TEISE TASEME OMAVAHENDID 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SA) Standardmeetodikohane riskipositsiooni klass ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST ESMASE RISKIPOSITSIOONIGA SEOTUD VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED (-) RISKIPOSITSIOON, MILLEST ON MAHA ARVATUD VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU NETO RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIS MÕJUTAVAD RISKIPOSITSIOONI: OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE. FINANTSTAGATISE MÕJU ARVUTAMISE ÜLDMEETOD RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (E*) BILANSIVÄLISTE KIRJETE RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUSE JAOTUS ÜMBERHINDLUSTEGURITE LÕIKES RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE TOETUSKOEFITSIENTIDE KOHALDAMIST VKE TOETUSKOEFITSIENDIST TULENEV RISKIGA KAALUTUD VARA KORRIGEERIMINE (-) TARISTU TOETUSKOEFITSIENDIST TULENEV RISKIGA KAALUTUD VARA KORRIGEERIMINE (-) RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST TOETUSKOEFITSIENTIDE KOHALDAMIST KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE: KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (Ga) OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE RISKIPOSITSIOONI VOLATIILSUSEGA KORRIGEERIMINE FINANTSTAGATIS: KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (Cvam) (-) 0 % 20 % 50 % 100 % MILLEST: MIS TULENEB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKIST MILLEST: KREDIIDIKVALITEETI HINDAVA MÄÄRATUD ASUTUSE ANTUD KREDIIDIKVALITEEDI HINNANGUGA MILLEST: KESKVALITSUSEST TULETATUD KREDIIDIKVALITEEDI HINNANGUGA (-) GARANTIID (-) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID (-) FINANTSTAGATIS: LIHTMEETOD (-) MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE (-) KOGUVÄLJAVOOL KOGUSISSEVOOL (+) (-) MILLEST: VOLATIILSUSEGA JA LÕPPTÄHTAJAGA KORRIGEERIMINE MILLEST: MIS TULENEB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKIST (V.A KESKSE VASTASPOOLE KAUDU KLIIRITUD RISKIPOSITSIOONID) 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 KOGURISKIPOSITSIOON Vormiga CA seotud lahter 0015 Millest: makseviivituses olevad riskipositsioonid 0020 Millest: VKEd 0030 Millest: riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse VKE toetuskoefitsienti 0035 Millest: riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse taristu toetuskoefitsienti 0040 Millest: kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid – elamukinnisvara 0050 Millest: riskipositsioonid, mille suhtes kasutatakse alaliselt osaliselt standardmeetodit 0060 Millest: riskipositsioonid, mille suhtes kasutatakse standardmeetodit ja mille puhul on järelevalveasutuselt eelnevalt saadud luba sisereitingute meetodi rakendamiseks järkjärgulise üleminekuga KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIPOSITSIOONI LIIKIDE LÕIKES 0070 Bilansilised krediidiriskiga riskipositsioonid 0080 Bilansivälised krediidiriskiga riskipositsioonid Vastaspoole krediidiriskiga riskipositsioonid/tehingud 0090 Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud – tasaarvestatavate tehingute kogumid 0100 Millest: keskselt kliiritud nõuetele vastava keskse vastaspoole kaudu 0110 Tuletisinstrumendid ja pika arveldustähtajaga tehingud – tasaarvestatavate tehingute kogumid 0120 Millest: keskselt kliiritud nõuetele vastava keskse vastaspoole kaudu 0130 Lepinguliselt toodete vahel tasaarvestatavate tehingute kogumitest KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIKAALUDE LÕIKES: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Muud riskikaalud KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS MEETODITI (INVESTEERIMISFOND) 0281 Aluspositsioonide arvessevõtmise meetod 0282 Volituste kohane meetod 0283 Varumeetod MEMOKIRJED 0290 Ärikinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid 0300 Makseviivituses olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 100 % 0310 Elamukinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid 0320 Makseviivituses olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 150 %







C 08.01 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHALDAMINE KAPITALINÕUETELE (CR IRB 1) Sisereitingute meetodi koh