ES Diario Oficial de la Unión Europea CE 88/525

(2004/C 88 E/0538)

PREGUNTA ESCRITA E-0740/04

de José García-Margallo y Marfil (PPE-DE) a la Comisión

(11 de marzo de 2004)

Asunto: Agencia contra el Fraude Fiscal

El fraude fiscal en la Unión Europea priva a los Estados miembros de importantes ingresos. Simplemente en el ámbito del IVA, el fraude fiscal representa, según las estimaciones, un 10 % de los ingresos, lo que supone 70 000 millones de euros.

¿Ha considerado la Comisión proponer la creación de una Agencia contra el Fraude Fiscal, a semejanza de la multitud de agencias independientes ya existentes en la Unión?

Respuesta del Sr. Bolkestein en nombre de la Comisión

(23 de abril de 2004)

En efecto, el fraude del IVA plantea un problema importante en la Comunidad al afectar a los ingresos por IVA de los Estados miembros, falsear la competencia y amenazar los intercambios comerciales legítimos. Aunque la recaudación y el control del IVA incumben principalmente a los Estados miembros, la Comisión tiene el deber de velar por la existencia de un marco jurídico eficiente que permita la cooperación transfronteriza de las Administraciones de los Estados miembros y la ejecución efectiva de las disposiciones de los Estados miembros en materia de fraude transnacional del IVA. Por ello, la Comisión ha elaborado una propuesta para el refuerzo de la asistencia mutua y el intercambio de información específica para los expedientes de fraude, adoptada por el Consejo el 8 de octubre de 2003, y que entró en vigor el 1 de en enero de 2004. Este Reglamento (1) ha agilizado considerablemente el marco jurídico para la cooperación administrativa entre los Estados miembros y, por lo tanto, representa para éstos una herramienta importante en la lucha contra el fraude del IVA. A este respecto, la Comisión presentará en breve un informe al Consejo y al Parlamento sobre el recurso a la cooperación administrativa en la lucha contra el fraude del IVA. Por otro lado, al tiempo que el nuevo reglamento sobre la cooperación administrativa era un requisito previo para mejorar la cooperación entre los Estados miembros en la lucha contra el fraude del IVA, también era necesario acompañar esta iniciativa legislativa con medidas concretas, que contribuyeran a una mayor cooperación entre las diferentes Administraciones fiscales y sus funcionarios. Como muy bien sabe Su Señoría, el programa Fiscalis 2003-2007 (2) fue adoptado por el Consejo y el Parlamento para mejorar el día a día de la cooperación entre funcionarios de los Estados miembros.

Se dará otro paso importante con la propuesta que actualmente está preparando la Comisión de un nuevo reglamento sobre la asistencia administrativa para la protección de los intereses financieros de la Comunidad contra el fraude y otras actividades ilegales. Esta propuesta contemplará, entre otras cosas, el fraude transnacional del IVA y las actividades conexas de blanqueo de dinero. Abordará los intercambios de información entre los Estados miembros y la Comisión, y su objetivo es proporcionar a ésta una mejor plataforma desde la cual coordinar el control del fraude transnacional del IVA y efectuar los análisis de riesgos y de datos relacionados con este problema.

La creación de una agencia comunitaria de lucha contra el fraude fiscal como sugiere Su Señoría resultaría difícil porque hay Estados miembros que no estarían dispuestos a renunciar a su soberanía en el ámbito de la recaudación y el control de impuestos. Además, la Comisión considera que, en este momento, no se justifica una medida de este tipo. La Comisión seguirá trabajando, según proceda, en la instauración de un entorno legislativo sólido y de una maquinaria de cooperación administrativa mejorada para hacer posible que los Estados miembros puedan cooperar entre ellos y con la Comisión de manera eficiente y efectiva para combatir el fraude del IVA transnacional.

Por último, y para información de Su Señoría, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) de la Comisión ya dispone de un equipo dedicado al IVA y que asiste a los Estados miembros en la coordinación de las operaciones relacionadas con los asuntos de fraude del IVA transfronterizo en aplicación del artículo 280 del Tratado CE. La Dirección de Inteligencia de la OLAF y la Unidad de Magistrados también aportan su apoyo a los Estados miembros durante la fase de investigación y la fase judicial de los asuntos en curso.

(1) Reglamento (CE) no 1798/2003 del Consejo, de 7 de octubre de 2003, relativo a la cooperación administrativa en el ámbito del impuesto sobre el valor añadido y por el que se deroga el Reglamento (CEE) no 218/9, DO L 264 de 15.10.2003.

(2) Decisión no 2235/2002/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de diciembre de 2002, por la que se adopta un programa comunitario destinado a mejorar el funcionamiento de los sistemas fiscales en el mercado interior (programa Fiscalis 2003-2007), DO L 341 de 17.12.2002.