Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el 
Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del 
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Ministerio de Economía y Competitividad
«BOE» núm. 110, de 6 de mayo de 2014
Referencia: BOE-A-2014-4742
ÍNDICE
   
Preámbulo ................................................................ 6
Artículos ................................................................. 7
Artículo único. Aprobación del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del 
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. ............................. 7
Disposiciones adicionales ...................................................... 7
Disposición adicional primera. Informes del Servicio Ejecutivo de la Comisión en los procedimientos de 
creación de entidades financieras y en los procedimientos de evaluación cautelar de las 
adquisiciones y de los incrementos de participaciones. .............................. 7
Disposición adicional segunda. No incremento del gasto público. ......................... 7
Disposición adicional tercera. Acceso a la información por la Agencia Estatal de Administración 
Tributaria. ........................................................... 7
Disposiciones transitorias ...................................................... 8
Disposición transitoria primera. Entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras. ... 8
Disposición transitoria segunda. Comunicación sistemática. ............................. 8
Disposición transitoria tercera. Obligaciones de diligencia debida en operaciones ocasionales. ...... 8
Disposición transitoria cuarta. Titularidad real. ...................................... 8
Disposición transitoria quinta. Medidas de diligencia simplificada. ......................... 8
Disposiciones derogatorias ..................................................... 9
Disposición derogatoria única. Derogación normativa. ................................. 9
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 1
Disposiciones finales ......................................................... 9
Disposición final primera. Título competencial. ..................................... 9
Disposición final segunda. Habilitación para el desarrollo y aplicación del reglamento. ............ 9
Disposición final tercera. Entrada en vigor. ........................................ 9
REGLAMENTO DE LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y 
DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ............................................ 9
CAPÍTULO I. Disposiciones generales ............................................... 9
Artículo 1. Ámbito de aplicación. .............................................. 9
Artículo 2. Fraccionamiento de operaciones y contravalor en moneda extranjera. ............... 10
Artículo 3. Actividades excluidas. .............................................. 10
CAPÍTULO II. De la diligencia debida ................................................ 10
Sección 1.ª Medidas normales de diligencia debida ..................................... 10
Artículo 4. Identificación formal. ............................................... 10
Artículo 5. Identificación formal en el ámbito del seguro. ............................... 11
Artículo 6. Documentos fehacientes a efectos de identificación formal. ...................... 11
Artículo 7. Obligaciones de identificación de las entidades gestoras de instituciones de inversión 
colectiva. ........................................................... 12
Artículo 8. Titular real. ..................................................... 12
Artículo 9. Identificación del titular real. .......................................... 13
Artículo 10. Propósito e índole de la relación de negocios. .............................. 14
Artículo 11. Seguimiento continuo de la relación de negocios. ............................ 14
Artículo 12. Diligencia debida y prohibición de revelación. .............................. 14
Artículo 13. Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida. ..................... 15
Artículo 14. Acuerdos relativos al acceso a la información de identificación de las personas con 
responsabilidad pública. .................................................. 15
Sección 2.ª Medidas simplificadas de diligencia debida ................................... 15
Artículo 15. Clientes susceptibles de aplicación de medidas simplificadas de diligencia debida. ...... 15
Artículo 16. Productos u operaciones susceptibles de aplicación de medidas simplificadas de diligencia 
debida. ............................................................. 16
Artículo 17. Medidas simplificadas de diligencia debida. ............................... 17
Artículo 18. Compraventa minorista. ............................................ 17
Sección 3.ª Medidas reforzadas de diligencia debida ..................................... 18
Artículo 19. Supuestos de aplicación de medidas reforzadas de diligencia debida. ............... 18BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 2
Artículo 20. Medidas reforzadas de diligencia debida. ................................. 18
Artículo 21. Requisitos en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales. ............. 19
Artículo 22. Países, territorios o jurisdicciones de riesgo. ............................... 19
CAPÍTULO III. De las obligaciones de información ........................................ 20
Sección 1.ª Obligaciones de comunicación ........................................... 20
Artículo 23. Alertas. ...................................................... 20
Artículo 24. Operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la 
financiación del terrorismo. ................................................ 20
Artículo 25. Examen especial. ................................................ 21
Artículo 26. Comunicación por indicio. ........................................... 22
Artículo 27. Comunicación sistemática. .......................................... 22
Sección 2.ª Conservación de documentos ........................................... 23
Artículo 28. Conservación de documentos de diligencia debida. .......................... 23
Artículo 29. Otras obligaciones de conservación documental. ............................ 23
Artículo 30. Requerimientos de las autoridades. .................................... 23
CAPÍTULO IV. De las medidas de control interno ......................................... 24
Sección 1.ª Disposiciones comunes ............................................... 24
Artículo 31. Procedimientos de control interno. ..................................... 24
Artículo 32. Análisis de riesgo. ................................................ 24
Artículo 33. Manual de prevención. ............................................. 24
Artículo 34. Adecuación de los procedimientos de control interno. ......................... 25
Artículo 35. Órganos de control interno. .......................................... 26
Artículo 36. Medidas de control interno a nivel de grupo. ............................... 26
Artículo 37. Medidas de control interno de aplicación a los agentes. ........................ 27
Artículo 38. Examen externo. ................................................ 27
Artículo 39. Formación. .................................................... 28
Artículo 40. Altos estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes. ......... 28
Sección 2.ª Disposiciones especiales .............................................. 28
Artículo 41. Medidas de control interno de aplicación por el administrador nacional del Registro de 
derechos de emisión previsto en la Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el régimen de 
comercio de derechos de emisión de gases de efecto invernadero. ...................... 28
Artículo 42. Fundaciones y asociaciones. ......................................... 29BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 3
Artículo 43. Medidas de control interno de aplicación al pago de premios en loterías u otros juegos de 
azar. .............................................................. 30
Artículo 44. Órganos centralizados de prevención de incorporación obligatoria. ................ 30
CAPÍTULO V. Otras disposiciones .................................................. 32
Sección 1.ª Medios de pago .................................................... 32
Artículo 45. Intervención de los medios de pago. .................................... 32
Artículo 46. Envío postal. ................................................... 32
Sección 2.ª Sanciones y contramedidas financieras internacionales ........................... 32
Artículo 47. Autorización de transferencias de fondos. ................................. 32
Artículo 48. Congelación o bloqueo de fondos o recursos económicos. ...................... 33
Artículo 49. Liberación de fondos o recursos económicos congelados o bloqueados. ............. 33
Sección 3.ª Fichero de titularidades financieras ........................................ 34
Artículo 50. Naturaleza y finalidad del Fichero de Titularidades Financieras. ................... 34
Artículo 51. Declaración por las entidades de crédito. ................................. 34
Artículo 52. Consultas y accesos al Fichero de Titularidades Financieras. .................... 34
Artículo 53. Protección de datos. .............................................. 35
Artículo 54. Contenido de la función del Ministerio Fiscal. .............................. 35
Artículo 55. Verificación de la regularidad de las consultas y accesos por el Ministerio Fiscal. ....... 35
Artículo 56. Iniciación de actuaciones previas. ...................................... 36
Artículo 57. Resultado de las actuaciones previas. ................................... 36
Sección 4.ª Sanciones ........................................................ 37
Artículo 58. Ejecución de sanciones. ............................................ 37
Artículo 59. Ejecución de sanciones por incumplimiento de la obligación de declarar prevista en el 
artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. ..................................... 37
Sección 5.ª Protección de datos .................................................. 37
Artículo 60. Utilización de datos y nivel de seguridad en los tratamientos de carácter personal. ...... 37
Artículo 61. Ficheros comunes para el cumplimiento de las obligaciones en materia de prevención. ... 37
CAPÍTULO VI. De la organización institucional .......................................... 38
Artículo 62. Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. ......... 38
Artículo 63. Pleno de la Comisión. ............................................. 38
Artículo 64. Comité Permanente de la Comisión. .................................... 39
Artículo 65. Comité de Inteligencia Financiera. ..................................... 40BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 4
Artículo 66. Secretaría de la Comisión. .......................................... 41
Artículo 67. Servicio Ejecutivo de la Comisión. ..................................... 42
Artículo 68. Unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión. ................. 43
Artículo 69. Unidad de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. ...................... 43BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 5
TEXTO CONSOLIDADO
Última modificación: sin modificaciones
El real decreto desarrolla la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de 
capitales y de la financiación del terrorismo de acuerdo con la habilitación al efecto conferida 
por dicha Ley en su disposición final quinta.
El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo se presentan como fenómenos 
universales y globalizados, que aprovechan las ventajas que ofrece la economía 
internacional y la paulatina eliminación de barreras a los intercambios a nivel mundial. 
Siendo así, la respuesta que la comunidad internacional ha de ofrecer a este fenómeno, 
debe ser coordinada y global.
La política de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo se 
ha venido desarrollando en España en consonancia con la evolución de los estándares 
internacionales en esta materia. Unos estándares en cuya configuración España ha 
colaborado activamente, a través de su participación como miembro del Grupo de Acción 
Financiera Internacional (GAFI), desde su fundación en 1989. Precisamente, el intenso 
compromiso con la elaboración de las nuevas Recomendaciones de GAFI y su posterior 
aprobación en febrero de 2012 ha llevado a la adopción de diferentes iniciativas en el ámbito 
normativo tendentes a incorporar a nuestro Ordenamiento las novedades contenidas en las 
mismas.
En este sentido, es importante resaltar la modificación operada en la Ley 10/2010, de 28 
de abril, mediante la aprobación de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, 
acceso a la información pública y buen gobierno, que incorpora, como novedades 
destacadas, la modificación del régimen aplicable a las personas con responsabilidad 
pública, la reforma del sistema de diligencia simplificada, la ampliación de las potestades del 
Consejo de Ministros a la hora de adoptar sanciones y contramedidas financieras 
internacionales y el establecimiento de la obligación de estructurar los procedimientos de 
control interno a nivel de grupo.
Con la aprobación del real decreto, se procede, por un lado, a culminar el nuevo enfoque 
orientado al riesgo de la normativa preventiva en España, incorporando asimismo las 
principales novedades de la normativa internacional surgidas a partir de la aprobación de las 
nuevas Recomendaciones de GAFI.
En este sentido, si bien el enfoque orientado al riesgo estaba ya incorporado en la 
Ley 10/2010, de 28 de abril, este real decreto procede al desarrollo y concreción de dicho 
concepto.
Teniendo en cuenta los medios limitados de que disponen los sujetos obligados, se 
impone adoptar aquellas medidas que permitan incrementar la eficacia y eficiencia en el uso 
de esos recursos, haciendo más hincapié en aquellas situaciones, productos y clientes que 
presentan un nivel de riesgo superior.
De esta forma, los sujetos obligados habrán de analizar los riesgos principales a los que 
se enfrentan y que variarán en función del tipo de negocio, de productos y de clientes con los 
que establecen relaciones de negocio. A partir de ese análisis, se ha de proceder a diseñar 
las políticas y procedimientos internos, de manera tal que estos se adapten al perfil de riesgo 
de la entidad, moderándose la intensidad de las medidas de diligencia debida aplicadas, 
según las características concretas del cliente y la operación.
Un enfoque orientado al riesgo que, no solamente, incrementará la eficiencia de las 
medidas a aplicar, sino que se presenta, igualmente, como un elemento de flexibilidad de la 
norma, dirigida a un colectivo muy heterogéneo de sujetos. De esta manera, se establecen 
unos requerimientos básicos y comunes para todos los sujetos obligados, permitiendo 
asimismo un margen de adaptación de la aplicación de la norma a la realidad específica de 
la actividad que cada sujeto desarrolla.
Junto a ello, se procede a un redimensionamiento de las obligaciones de tipo 
procedimental exigidas a ciertos tipos de sujetos obligados. El objetivo es limitar las 
obligaciones procedimentales para los sujetos de tamaño más reducido, incrementando la 
exigencia en función de la dimensión y volumen de negocio del sujeto obligado. Un BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 6
planteamiento que se justifica tanto desde el punto de vista económico como de gestión del 
riesgo, que en el caso de entidades de gran tamaño, requiere de un tratamiento centralizado, 
especializado y automatizado.
Es asimismo especialmente relevante el desarrollo del artículo 43 de la Ley 10/2010, de 
28 de abril, por el que se prevé la creación de un Fichero de Titularidades Financieras, cuyo 
contenido, funcionamiento y posibilidades de acceso este real decreto concreta.
Por último, se lleva a cabo una revisión del esquema institucional dedicado a la 
prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, con un reforzamiento 
de la Comisión mediante, la ampliación de las instituciones en ella participantes y la creación 
de un nuevo órgano dependiente de aquella, el Comité de Inteligencia Financiera.
Durante la tramitación de este reglamento se ha solicitado informe a los vocales 
miembros de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones 
Monetarias, conforme a lo dispuesto en el artículo 44.2.k) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Asimismo, ha sido sometido a audiencia pública en la que han participado numerosos 
organismos y entidades afectados. Por último, se ha solicitado informe a los departamentos 
ministeriales afectados, al Consejo General del Poder Judicial, al Consejo Fiscal y a la 
Agencia Española de Protección de Datos.
En su virtud, a propuesta del Ministro de Economía y Competitividad, con la aprobación 
previa del Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, de acuerdo con el Consejo de 
Estado y previa deliberación del Consejo de Ministros en su reunión del día 30 de abril de 
2014,
DISPONGO:
Artículo único.  Aprobación del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de 
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo 
de capitales y de la financiación del terrorismo, cuyo texto se incluye a continuación.
Disposición adicional primera.  Informes del Servicio Ejecutivo de la Comisión en los 
procedimientos de creación de entidades financieras y en los procedimientos de evaluación 
cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones.
No será preceptivo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisión en los procedimientos 
de creación de entidades financieras y en los procedimientos de evaluación cautelar de las 
adquisiciones y de los incrementos de participaciones:
a) Cuando la persona o entidad objeto del procedimiento no tenga la condición de sujeto 
obligado conforme a lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
b) En las variaciones posteriores en la cadena de sociedades intermedias a través de la 
cual un titular instrumente una participación significativa previamente autorizada.
Disposición adicional segunda.  No incremento del gasto público.
Las medidas incluidas en este real decreto se atenderán con las dotaciones 
presupuestarias ordinarias y no podrán suponer incremento del gasto público.
Disposición adicional tercera.  Acceso a la información por la Agencia Estatal de 
Administración Tributaria.
La Agencia Estatal de Administración Tributaria, para el cumplimiento de las funciones 
que tiene legalmente atribuidas, podrá requerir y obtener la información que los sujetos 
obligados posean o gestionen como consecuencia de las obligaciones de diligencia debida 
derivadas de la Ley 10/2010, de 28 de abril, en los términos previstos en el artículo 93 de la 
Ley General Tributaria.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 7
Disposición transitoria primera.  Entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades 
Financieras.
La entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras, regulado en la 
sección 3.ª del capítulo V del reglamento, se producirá en la fecha que se determine por 
Orden del Ministro de Economía y Competitividad y se pondrá en conocimiento de las 
entidades de crédito con una anticipación mínima de seis meses. La entrada en 
funcionamiento del fichero deberá producirse dentro del plazo máximo de dos años desde la 
entrada en vigor del reglamento.
Las entidades de crédito declararán, con carácter previo, al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión, en la forma establecida por éste, la totalidad de las cuentas corrientes, cuentas de 
ahorros, cuentas de valores y depósitos a plazo vigentes en el momento de entrada en 
funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.
Disposición transitoria segunda.  Comunicación sistemática.
Hasta que se proceda a la designación por Orden del Ministro de Economía y 
Competitividad, los sujetos obligados aplicarán en el cumplimiento de lo dispuesto en el 
artículo 27.1.c) de este reglamento el listado de países y territorios contenido en el artículo 1 
del Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, por el que se determinan los países o territorios a 
que se refieren los artículos 2, apartado 3, número 4, de la Ley 17/1991, de 27 de mayo, de 
medidas fiscales urgentes, y 62 de la Ley 31/1990, de 27 de diciembre, de Presupuestos 
Generales del Estado para 1991, teniendo en cuenta lo establecido en la disposición 
adicional primera y en la disposición transitoria segunda de la Ley 36/2006, de 29 de 
noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal, complementado por Orden ECO/
2652/2002, de 24 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de comunicación de 
operaciones en relación con determinados países al Servicio Ejecutivo de la Comisión de 
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
La comunicación sistemática establecida en el artículo 27.1 e) y f) será exigible a partir 
de la fecha que se determine por el Servicio Ejecutivo de la Comisión, quien determinará 
asimismo la forma y contenido de dichas comunicaciones.
Disposición transitoria tercera.  Obligaciones de diligencia debida en operaciones 
ocasionales.
Hasta la entrada en vigor del umbral de identificación en operaciones ocasionales 
contemplado en el artículo 4.1 de este Reglamento, se seguirán aplicando los umbrales 
establecidos en el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el 
Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de 
prevención del blanqueo de capitales.
Disposición transitoria cuarta.  Titularidad real.
En relación con los clientes existentes a la fecha de entrada en vigor del reglamento, la 
inclusión por los sujetos obligados en sus archivos de clientes de los administradores como 
titulares reales de las personas jurídicas en los supuestos contemplados en el artículo 8.b) 
de este reglamento se realizará en el plazo máximo de dos años a contar desde la entrada 
en vigor de este reglamento.
Disposición transitoria quinta.  Medidas de diligencia simplificada.
La aplicación de las medidas simplificadas de diligencia debida del artículo 17 en 
relación con los clientes y productos vivos que, a la fecha de entrada en vigor de este 
reglamento, se beneficiaban del régimen de diligencia simplificada, se realizará conforme al 
criterio de riesgo establecido en el reglamento y en el plazo máximo de tres años a contar 
desde la entrada en vigor del mismo.
No obstante dicho plazo, en los productos a los que se refiere el artículo 16 a) a d), la 
comprobación de la identidad se realizará, en todo caso, antes del pago de la prestación.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 8
Disposición derogatoria única.  Derogación normativa.
A la entrada en vigor de este real decreto quedará derogado el Real Decreto 925/1995, 
de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, 
sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales.
En cuanto no se opongan a lo dispuesto en el reglamento, continuarán vigentes la Orden 
EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del Órgano Centralizado de Prevención en 
materia de blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado; la Orden EHA/
1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago 
en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales; la Orden EHA/2619/2006, de 28 de 
julio, por la que se desarrollan determinadas obligaciones de prevención del blanqueo de 
capitales de los sujetos obligados que realicen actividad de cambio de moneda o gestión de 
transferencias con el exterior; la Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se 
desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas 
medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por Real Decreto 925/1995, de 
9 de junio, en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos 
de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales; y la 
Orden EHA/114/2008, 29 de enero, reguladora del cumplimiento de determinadas 
obligaciones de los notarios en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales.
Disposición final primera.  Título competencial.
Este real decreto se dicta al amparo del artículo 149.1.11ª y 13ª de la Constitución, que 
atribuyen al Estado, respectivamente, las competencias para dictar las bases de la 
ordenación del crédito y las bases y coordinación de la planificación general de actividad 
económica.
Disposición final segunda.  Habilitación para el desarrollo y aplicación del reglamento.
Se habilita al Ministro de Economía y Competitividad para dictar las disposiciones de 
desarrollo y aplicación a que se refieren los artículos 3.2, 27.1 g), 45.1 y disposición 
transitoria primera, y cuantas otras disposiciones y actos de aplicación sean necesarios para 
el desarrollo de lo establecido en este reglamento.
Disposición final tercera.  Entrada en vigor.
El presente real decreto entrará en vigor el mismo día de su publicación en el «Boletín 
Oficial del Estado».
Se exceptúa de lo anterior el umbral de identificación en operaciones ocasionales del 
artículo 4.1, que entrará en vigor a los seis meses de la publicación de este real decreto en 
el «Boletín Oficial del Estado».
Dado en Madrid, el 5 de mayo de 2014.
JUAN CARLOS R.
El Ministro de Economía y Competitividad,
LUIS DE GUINDOS JURADO
REGLAMENTO DE LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL 
BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
CAPÍTULO I
Disposiciones generales
Artículo 1.  Ámbito de aplicación.
Este reglamento regula, en desarrollo de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención 
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, las obligaciones de los sujetos BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 9
obligados por dicha ley, relacionados en el artículo 2 de la misma, la organización 
institucional en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del 
terrorismo, las sanciones y contramedidas financieras internacionales y establece la 
estructura y funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.
Artículo 2.  Fraccionamiento de operaciones y contravalor en moneda extranjera.
1. Los umbrales cuantitativos establecidos en este reglamento serán aplicables con 
independencia de que se alcancen en una única operación o en varias operaciones ligadas 
entre sí.
2. Las referencias del reglamento a cuantías en euros comprenderán su contravalor en 
moneda extranjera.
Artículo 3.  Actividades excluidas.
1. No estará sujeta a la Ley 10/2010, de 28 de abril, conforme a lo previsto en el artículo 
2.3 de la misma, la actividad de cambio de moneda extranjera realizada con carácter 
accesorio a la actividad principal del titular, cuando concurran todas las circunstancias 
siguientes:
a) Que la actividad de cambio de moneda extranjera se verifique, exclusivamente, como 
servicio proporcionado a los clientes de la actividad principal.
b) Que la cantidad cambiada por cliente no exceda de 1.000 euros en cada trimestre 
natural.
c) Que la actividad de cambio de moneda extranjera sea limitada en términos absolutos, 
sin que pueda exceder la cifra de 100.000 euros anuales.
d) Que la actividad de cambio de moneda extranjera sea accesoria a la actividad 
principal, considerándose como tal aquella que no exceda del 5 por ciento de la facturación 
anual del negocio.
2. Quedarán asimismo excluidos los actos notariales y registrales que carezcan de 
contenido económico o patrimonial o no sean relevantes a efectos de prevención del 
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. A tal efecto, mediante Orden del 
Ministro de Economía y Competitividad, previo informe del Ministerio de Justicia, se 
establecerá la relación de tales actos.
CAPÍTULO II
De la diligencia debida
Sección 1.ª Medidas normales de diligencia debida
Artículo 4.  Identificación formal.
1. Los sujetos obligados identificarán y comprobarán, mediante documentos fehacientes, 
la identidad de cuantas personas físicas o jurídicas pretendan establecer relaciones de 
negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o 
superior a 1.000 euros, con excepción del pago de premios de loterías y otros juegos de 
azar, donde procederá la identificación y comprobación de la identidad en relación con 
aquellos premios cuyo importe sea igual o superior a 2.500 euros, sin perjuicio de lo 
dispuesto en la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego, y en su normativa de 
desarrollo.
En las operaciones de envío de dinero y gestión de transferencias deberá procederse a 
la identificación y comprobación de la identidad en todo caso.
No será preceptiva la comprobación de la identidad en la ejecución de operaciones 
cuando no concurran dudas respecto de la identidad del interviniente, quede acreditada su 
participación en la operación mediante su firma manuscrita o electrónica y dicha 
comprobación se hubiera practicado previamente en el establecimiento de la relación de 
negocios.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 10
2. La comprobación de la identidad se verificará con carácter previo al establecimiento 
de la relación de negocios o de la ejecución de operaciones ocasionales, sin perjuicio de lo 
dispuesto en el artículo 12 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 5.  Identificación formal en el ámbito del seguro.
1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 4.2, los sujetos obligados identificarán y 
comprobarán, mediante documentos fehacientes, la identidad del tomador del seguro, con 
carácter previo a la celebración del contrato.
2. Los sujetos obligados registrarán la identidad del beneficiario o beneficiarios del 
seguro tan pronto como sean designados por el tomador del seguro. En el caso de 
beneficiarios designados de forma genérica, por testamento o por otros medios, los sujetos 
obligados obtendrán la información necesaria para establecer la identidad del beneficiario en 
el momento del pago.
En todo caso, la comprobación mediante documentos fehacientes de la identidad del 
beneficiario o beneficiarios del seguro de vida deberá realizarse con carácter previo al pago 
de la prestación derivada del contrato o al ejercicio por el tomador de los derechos de 
rescate, anticipo o pignoración conferidos por la póliza.
La información obtenida deberá ser registrada y conservada, de acuerdo con lo 
establecido en el artículo 28.
3. En los casos en que no resulte posible la aplicación de lo previsto en el apartado 
anterior, los sujetos obligados procederán a realizar el examen especial a que se refiere el 
artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 6.  Documentos fehacientes a efectos de identificación formal.
1. Se considerarán documentos fehacientes, a efectos de identificación formal, los 
siguientes:
a) Para las personas físicas de nacionalidad española, el Documento Nacional de 
Identidad.
Para las personas físicas de nacionalidad extranjera, la Tarjeta de Residencia, la Tarjeta 
de Identidad de Extranjero, el Pasaporte o, en el caso de ciudadanos de la Unión Europea o 
del Espacio Económico Europeo, el documento, carta o tarjeta oficial de identidad personal 
expedido por las autoridades de origen. Será asimismo documento válido para la 
identificación de extranjeros el documento de identidad expedido por el Ministerio de Asuntos 
Exteriores y de Cooperación para el personal de las representaciones diplomáticas y 
consulares de terceros países en España.
Excepcionalmente, los sujetos obligados podrán aceptar otros documentos de identidad 
personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas 
garantías de autenticidad e incorporen fotografía del titular.
b) Para las personas jurídicas, los documentos públicos que acrediten su existencia y 
contengan su denominación social, forma jurídica, domicilio, la identidad de sus 
administradores, estatutos y número de identificación fiscal.
En el caso de personas jurídicas de nacionalidad española, será admisible, a efectos de 
identificación formal, certificación del Registro Mercantil provincial, aportada por el cliente u 
obtenida mediante consulta telemática.
2. En los casos de representación legal o voluntaria, la identidad del representante y de 
la persona o entidad representada, será comprobada documentalmente. A estos efectos, 
deberá obtenerse copia del documento fehaciente a que se refiere el apartado precedente 
correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada, así como 
el documento público acreditativo de los poderes conferidos. Será admisible la comprobación 
mediante certificación del Registro Mercantil provincial, aportada por el cliente, u obtenida 
mediante consulta telemática.
3. Los sujetos obligados identificarán y comprobarán mediante documentos fehacientes 
la identidad de todos los partícipes de las entidades sin personalidad jurídica. No obstante, 
en el supuesto de entidades sin personalidad jurídica que no ejerzan actividades económicas 
bastará, con carácter general, con la identificación y comprobación mediante documentos 
fehacientes de la identidad de la persona que actúe por cuenta de la entidad.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 11
En el supuesto de fondos de inversión, la obligación de identificación y comprobación de 
la identidad de los partícipes se realizará conforme a lo dispuesto en el artículo 40.3 de la 
Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva .
En los fideicomisos anglosajones («trusts») u otros instrumentos jurídicos análogos que, 
no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico, los 
sujetos obligados requerirán el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la 
identificación y comprobación de la identidad de la persona que actúe por cuenta de los 
beneficiarios o de acuerdo con los términos del fideicomiso, o instrumento jurídico. A estos 
efectos, los fiduciarios comunicarán su condición a los sujetos obligados cuando, como tales, 
pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones. En 
aquellos supuestos en que un fiduciario no declare su condición de tal y se determine esta 
circunstancia por el sujeto obligado, se pondrá fin a la relación de negocios, procediendo a 
realizar el examen especial a que se refiere el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
4. Los documentos de identificación deberán encontrarse en vigor en el momento de 
establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales. En el supuesto de 
personas jurídicas, la vigencia de los datos consignados en la documentación aportada 
deberá acreditarse mediante una declaración responsable del cliente.
Artículo 7.  Obligaciones de identificación de las entidades gestoras de instituciones de 
inversión colectiva.
Las entidades gestoras de instituciones de inversión colectiva considerarán clientes a las 
entidades comercializadoras de instituciones de inversión colectiva siempre que éstas 
tengan la consideración de sujeto obligado conforme a la Ley 10/2010, de 28 de abril, en 
relación con las cuentas globales a las que se refiere el artículo 40.3 de la Ley 35/2003, de 4 
de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
Artículo 8.  Titular real.
Tendrán la consideración de titulares reales:
a) La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de 
negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.
b) La persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o 
indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto 
de una persona jurídica, o que a través de acuerdos o disposiciones estatutarias o por otros 
medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica.
El sujeto obligado deberá documentar las acciones que ha realizado a fin de determinar 
la persona física que, en último término, posea o controle, directa o indirectamente, un 
porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona 
jurídica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurídica y, 
en su caso, los resultados infructuosos de las mismas.
Cuando no exista una persona física que posea o controle, directa o indirectamente, un 
porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona 
jurídica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurídica, 
se considerará que ejerce dicho control el administrador o administradores. Cuando el 
administrador designado fuera una persona jurídica, se entenderá que el control es ejercido 
por la persona física nombrada por el administrador persona jurídica.
Las presunciones a las que se refiere el párrafo anterior se aplicarán salvo prueba en 
contrario.
c) La persona o personas físicas que sean titulares o ejerzan el control del 25 por ciento 
o más de los bienes de un instrumento o persona jurídicos que administre o distribuya 
fondos, o, cuando los beneficiarios estén aún por designar, la categoría de personas en 
beneficio de la cual se ha creado o actúa principalmente la persona o instrumento jurídicos. 
Cuando no exista una persona física que posea o controle directa o indirectamente el 25 por 
ciento o más de los bienes mencionados en el apartado anterior, tendrán consideración de 
titular real la persona o personas físicas en última instancia responsables de la dirección y 
gestión del instrumento o persona jurídicos, incluso a través de una cadena de control o 
propiedad.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 12
Tendrán la consideración de titulares reales las personas naturales que posean o 
controlen un 25 por ciento o más de los derechos de voto del Patronato, en el caso de una 
fundación, o del órgano de representación, en el de una asociación, teniendo en cuenta los 
acuerdos o previsiones estatutarias que puedan afectar a la determinación de la titularidad 
real.
Cuando no exista una persona o personas físicas que cumplan los criterios establecidos 
en el párrafo anterior, tendrán la consideración de titulares reales los miembros del Patronato 
y, en el caso de asociaciones, los miembros del órgano de representación o Junta Directiva.
Artículo 9.  Identificación del titular real.
1. Los sujetos obligados identificarán al titular real y adoptarán medidas adecuadas en 
función del riesgo a fin de comprobar su identidad con carácter previo al establecimiento de 
relaciones de negocio, la ejecución de transferencias electrónicas por importe superior a 
1.000 euros o a la ejecución de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15.000 
euros.
La identificación y comprobación de la identidad del titular real podrá realizarse, con 
carácter general, mediante una declaración responsable del cliente o de la persona que 
tenga atribuida la representación de la persona jurídica, A estos efectos, los administradores 
de las sociedades u otras personas jurídicas deberán obtener y mantener información 
adecuada, precisa y actualizada sobre la titularidad real de las mismas.
No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, será preceptiva la obtención por el sujeto 
obligado de documentación adicional o de información de fuentes fiables independientes 
cuando el cliente, el titular real, la relación de negocios o la operación presenten riesgos 
superiores al promedio.
2. Procederá en todo caso la acreditación de la titularidad real mediante la obtención de 
información documental o de fuentes fiables independientes en los siguientes supuestos:
a) Cuando existan indicios de que la identidad del titular real declarada por el cliente no 
es exacta o veraz.
b) Cuando concurran circunstancias que determinen el examen especial de conformidad 
con el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o la comunicación por indicio de 
conformidad con el artículo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
3. Los sujetos obligados adoptarán medidas adecuadas para determinar la estructura de 
propiedad o de control de las personas e instrumentos jurídicos y no establecerán o 
mantendrán relaciones de negocio con personas o instrumentos jurídicos cuya estructura de 
propiedad o de control no haya podido determinarse.
A estos efectos, los sujetos obligados requerirán de sus clientes la información y 
documentación necesarias para determinar la estructura de propiedad o control. En caso de 
resistencia o negativa del cliente a proporcionar la información o documentación requerida, 
los sujetos obligados se abstendrán de establecer o mantener la relación de negocios o de 
ejecutar la operación.
4. No será preceptiva la identificación de los accionistas o titulares reales de empresas 
cotizadas o de sus filiales participadas mayoritariamente cuando aquéllas estén sometidas a 
obligaciones de información que aseguren la adecuada transparencia de su titularidad real.
5. En relación con los fideicomisos anglosajones («trusts»), los sujetos obligados 
identificarán y adoptarán medidas adecuadas a fin de comprobar la identidad del 
fideicomitente, de los fideicomisarios, del protector, de los beneficiarios o clases de 
beneficiarios y de cualquier otra persona física que ejerza el control efectivo final sobre el 
fideicomiso, incluso a través de una cadena de control o propiedad. En el caso de 
beneficiarios designados por características o clases, deberá obtenerse la información 
necesaria para establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago o cuando el 
beneficiario pretenda ejercer los derechos conferidos.
En el supuesto de instrumentos jurídicos análogos al fideicomiso anglosajón, los sujetos 
obligados identificarán y adoptarán medidas adecuadas a fin de comprobar la identidad de 
las personas que ocupen posiciones equivalentes o similares a las indicadas en el párrafo 
anterior.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 13
6. Para el cumplimiento de la obligación de identificación y comprobación de la identidad 
del titular real establecida en este artículo, los sujetos obligados podrán acceder a la base de 
datos de titularidad real del Consejo General del Notariado previa celebración del 
correspondiente acuerdo de formalización, en los términos previstos en el artículo 8 de la 
Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 10.  Propósito e índole de la relación de negocios.
1. Los sujetos obligados recabarán de sus clientes información a fin de conocer la 
naturaleza de su actividad profesional o empresarial. La actividad declarada por el cliente 
será registrada por el sujeto obligado con carácter previo al inicio de la relación de negocios.
2. Los sujetos obligados comprobarán las actividades declaradas por los clientes en los 
siguientes supuestos:
a) Cuando el cliente o la relación de negocios presenten riesgos superiores al promedio, 
por disposición normativa o porque así se desprenda del análisis de riesgo del sujeto 
obligado.
b) Cuando del seguimiento de la relación de negocios resulte que las operaciones 
activas o pasivas del cliente no se corresponden con su actividad declarada o con sus 
antecedentes operativos.
3. Las acciones de comprobación de la actividad profesional o empresarial declarada se 
graduarán en función del riesgo y se realizarán mediante documentación aportada por el 
cliente, o mediante la obtención de información de fuentes fiables independientes. Asimismo, 
los sujetos obligados podrán comprobar la actividad profesional o empresarial de los clientes 
mediante visitas presenciales a las oficinas, almacenes o locales declarados por el cliente 
como lugares donde ejerce su actividad mercantil, dejando constancia por escrito del 
resultado de dicha visita.
4. Se comprobará en todo caso la actividad declarada cuando concurran circunstancias 
que determinen el examen especial de conformidad con el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 
28 de abril, o la comunicación por indicio de conformidad con el artículo 18 de la Ley 
10/2010, de 28 de abril.
Artículo 11.  Seguimiento continuo de la relación de negocios.
1. Los sujetos obligados realizarán un escrutinio de las operaciones efectuadas a lo largo 
de la relación de negocio a fin de garantizar que coincidan con la actividad profesional o 
empresarial del cliente y con sus antecedentes operativos. Los sujetos obligados 
incrementarán el seguimiento cuando aprecien riesgos superiores al promedio por 
disposición normativa o porque así se desprenda del análisis de riesgo del sujeto obligado.
El escrutinio tendrá carácter integral, debiendo incorporar todos los productos del cliente 
con el sujeto obligado y, en su caso, con otras sociedades del grupo.
2. Los sujetos obligados realizarán periódicamente procesos de revisión con objeto de 
asegurar que los documentos, datos e informaciones obtenidos como consecuencia de la 
aplicación de las medidas de debida diligencia se mantengan actualizados y se encuentren 
vigentes.
El manual a que se refiere el artículo 33 determinará, en función del riesgo, la 
periodicidad de los procesos de revisión documental que para los clientes de riesgo superior 
al promedio será, como mínimo, anual.
Artículo 12.  Diligencia debida y prohibición de revelación.
Con independencia de cualquier excepción, exención o umbral, si durante el 
establecimiento o en el curso de una relación de negocios o de la ejecución de operaciones 
surgieran indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, los 
sujetos obligados procederán a identificar y verificar la identidad del cliente y del titular real 
con carácter previo al cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 17 y 18 de la Ley 
10/2010, de 28 de abril.
No obstante, en estos casos, los sujetos obligados deberán tener en cuenta el riesgo de 
revelación, pudiendo omitir la práctica de las medidas de diligencia debida previstas en el BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 14
párrafo precedente cuando consideren razonablemente que revelarían al cliente o potencial 
cliente el examen o comunicación de la operación.
Artículo 13.  Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida.
1. Para la aplicación de las medidas de diligencia debida, los sujetos obligados podrán 
recurrir a terceros sometidos a obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo, en los términos establecidos en el artículo 8 de la Ley 10/2010, 
de 28 de abril.
2. Las respectivas obligaciones de las partes se incluirán en un acuerdo escrito de 
formalización de la aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida. Conforme al 
citado acuerdo, el sujeto obligado exigirá en todo caso al tercero:
a) Que le remita inmediatamente la información sobre el cliente.
b) Que le remita inmediatamente, cuando así lo solicite el sujeto obligado, copia de los 
documentos que acrediten la información suministrada sobre dicho cliente.
Los acuerdos de formalización podrán abarcar la totalidad de las medidas de diligencia 
debida, con excepción del seguimiento continuo de la relación de negocios, afectando a 
todos los datos que el tercero mantenga sobre el cliente, mediante la adopción de acuerdos 
generales; o solamente uno o varios elementos concretos de las medidas de diligencia 
debida, mediante la adopción de acuerdos particulares.
3. En todo caso, el sujeto obligado deberá comprobar que el tercero se encuentra 
sometido a las obligaciones en materia de prevención de blanqueo de capitales y de 
financiación del terrorismo y es objeto de supervisión en estas materias, adoptando 
asimismo medidas razonables a fin de determinar que cuenta con procedimientos 
adecuados para el cumplimiento de las medidas de diligencia debida y conservación de 
documentos.
4. Los sujetos obligados podrán aceptar medidas de diligencia debida practicadas por 
sus filiales o sucursales domiciliadas en terceros países siempre que el grupo establezca y 
aplique medidas comunes de diligencia debida y de registro de operaciones, y tenga 
aprobados unos controles internos en materia de blanqueo de capitales y de financiación del 
terrorismo cuya supervisión esté atribuida a un órgano de control interno con facultades a 
nivel de grupo.
Artículo 14.  Acuerdos relativos al acceso a la información de identificación de las personas 
con responsabilidad pública.
Para la determinación de la condición de persona con responsabilidad pública, familiar o 
allegado de aquél, los sujetos obligados podrán acceder a los ficheros creados al amparo de 
lo establecido en el artículo 15.1 de la Ley 10 /2010, de 28 de abril por otros sujetos 
obligados, por los órganos centralizados de prevención a los que se refiere el artículo 44 de 
este reglamento o por terceros. En estos supuestos, los acuerdos que formalicen dicho 
acceso incluirán las respectivas obligaciones de las partes a fin de cumplir con las 
limitaciones y requisitos establecidos por la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de 
Protección de Datos de Carácter Personal y su normativa de desarrollo, en particular en lo 
referido a la seguridad en la transmisión de los datos y a los procedimientos a adoptar para 
garantizar la actualización continua de los datos contenidos en los ficheros.
Sección 2.ª Medidas simplificadas de diligencia debida
Artículo 15.  Clientes susceptibles de aplicación de medidas simplificadas de diligencia 
debida.
Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo, medidas simplificadas de 
diligencia debida respecto de los siguientes clientes:
a) Las entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión Europea o de 
países terceros equivalentes.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 15
b) Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas 
mayoritariamente por entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión 
Europea o de países terceros equivalentes.
c) Las entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, domiciliadas en la 
Unión Europea o en países terceros equivalentes que sean objeto de supervisión para 
garantizar el cumplimiento de las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de 
la financiación del terrorismo.
d) Las sucursales o filiales de entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, 
domiciliadas en la Unión Europea o en países terceros equivalentes, cuando estén 
sometidas por la matriz a procedimientos de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo.
e) Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociación en un mercado 
regulado de la Unión Europea o de países terceros equivalentes así como sus sucursales y 
filiales participadas mayoritariamente.
Artículo 16.  Productos u operaciones susceptibles de aplicación de medidas simplificadas 
de diligencia debida.
Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo, medidas simplificadas de 
diligencia debida respecto de los siguientes productos u operaciones:
a) Las pólizas de seguro de vida cuya prima anual no exceda de 1.000 euros o cuya 
prima única no exceda de 2.500 euros.
b) Los instrumentos de previsión social complementaria enumerados en el artículo 51 de 
la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y 
de modificación parcial de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de No 
Residentes y sobre el Patrimonio, cuando la liquidez se encuentre limitada a los supuestos 
contemplados en la normativa de planes y fondos de pensiones y no puedan servir de 
garantía para un préstamo.
c) Los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones a que se refiere 
la disposición adicional primera del texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y 
Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, 
cuando cumplan los siguientes requisitos:
1.º Que instrumenten compromisos por pensiones que tengan su origen en un convenio 
colectivo o en un expediente de regulación de empleo, entendido como la extinción de las 
relaciones laborales en virtud de un despido colectivo del artículo 51 del texto refundido de la 
Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 
de marzo, o de resolución judicial adoptada en el seno de un procedimiento concursal.
2.º Que no admitan el pago de primas por parte del trabajador asegurado que, sumadas 
a las abonadas por el empresario tomador del seguro, supongan un importe superior a los 
límites establecidos por el artículo 52.1.b) de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, para los 
instrumentos de previsión social complementaria enumerados en su artículo 51.
3.º Que no puedan servir de garantía para un préstamo y no contemplen otros supuestos 
de rescate distintos a los excepcionales de liquidez recogidos en la normativa de planes de 
pensiones o a los recogidos en el artículo 29 del Real Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, 
por el que se aprueba el Reglamento sobre la instrumentación de los compromisos por 
pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios.
d) Las pólizas del ramo de vida que garanticen exclusivamente el riesgo de fallecimiento, 
incluidas las que contemplen además garantías complementarias de indemnización 
pecuniaria por invalidez permanente o parcial, total o absoluta o incapacidad temporal, 
enfermedad grave y dependencia.
e) El dinero electrónico cuando no pueda recargarse y el importe almacenado no exceda 
de 250 euros o cuando, en caso de que pueda recargarse, el importe total disponible en un 
año natural esté limitado a 2.500 euros, salvo cuando el titular del dinero electrónico solicite 
el reembolso de una cantidad igual o superior a 1.000 euros en el curso de ese mismo año 
natural. Se excluye el dinero electrónico emitido contra entrega de los medios de pago a que 
se refiere el artículo 34.2.a) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 16
f) Los giros postales de las Administraciones Públicas o de sus organismos dependientes 
y los giros postales oficiales para pagos del Servicio Postal con origen y destino en el propio 
Servicio de Correos.
g) Los cobros o pagos derivados de comisiones generadas por reservas en el sector 
turístico que no superen los 1.000 euros.
h) Los contratos de crédito al consumo por importe inferior a 2.500 euros siempre que el 
reembolso se realice exclusivamente mediante cargo en una cuenta corriente abierta a 
nombre del deudor en una entidad de crédito domiciliada en la Unión Europea o en países 
terceros equivalentes.
i) Los préstamos sindicados en los que el banco agente sea una entidad de crédito 
domiciliada en la Unión Europea o en países terceros equivalentes, respecto de las 
entidades participantes que no tengan la condición de banco agente.
j) Los contratos de tarjeta de crédito cuyo límite no supere los 5.000 euros, cuando el 
reembolso del importe dispuesto únicamente pueda realizase desde una cuenta abierta a 
nombre del cliente en una entidad de crédito domiciliada en la Unión Europea o país tercero 
equivalente.
Artículo 17.  Medidas simplificadas de diligencia debida.
1. En los supuestos previstos en los artículos precedentes, los sujetos obligados podrán 
aplicar, en función del riesgo y, en sustitución de las medidas normales de diligencia debida, 
una o varias de las siguientes medidas:
a) Comprobar la identidad del cliente o del titular real únicamente cuando se supere un 
umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento de la relación de negocios.
b) Reducir la periodicidad del proceso de revisión documental.
c) Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las operaciones 
que no superen un umbral cuantitativo.
d) No recabar información sobre la actividad profesional o empresarial del cliente, 
infiriendo el propósito y naturaleza por el tipo de operaciones o relación de negocios 
establecida.
2. Las medidas simplificadas de diligencia debida deberán ser congruentes con el riesgo. 
No podrán aplicarse medidas simplificadas de diligencia debida o, en su caso, cesará la 
aplicación de las mismas cuando concurran o surjan indicios o certeza de blanqueo de 
capitales o de financiación del terrorismo o riesgos superiores al promedio.
Artículo 18.  Compraventa minorista.
1. En las operaciones de compraventa minorista los sujetos obligados a que se refieren 
los párrafos q) y r) del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, procederán a la 
identificación formal del cliente en la forma establecida en los artículos 4 y 6 de este 
reglamento y conservarán la documentación en los términos establecidos en los artículos 28 
y 29. Alternativamente, los datos identificativos de los clientes y de las operaciones se harán 
constar en un libro-registro, en soporte físico o electrónico, que estará a disposición de la 
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante 
la Comisión), de sus órganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pública legalmente 
habilitada. A estos efectos, se reputará válido el libro-registro a que se refiere el artículo 91 
del Real Decreto 197/1988, de 22 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 
17/1985, de 1 de julio, de objetos fabricados con metales preciosos.
La aplicación de lo establecido en este apartado por los sujetos obligados a que se 
refieren los párrafos q) y r) del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, permitirá 
entender cumplidas las obligaciones de diligencia debida respecto de las operaciones de 
compraventa minorista.
2. A los efectos de este artículo, se considerará compraventa minorista la realizada con 
clientes que no intervengan en su condición de profesionales, en establecimientos abiertos al 
público.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 17
Sección 3.ª Medidas reforzadas de diligencia debida
Artículo 19.  Supuestos de aplicación de medidas reforzadas de diligencia debida.
1. Los sujetos obligados aplicarán, además de las medidas normales de diligencia 
debida, medidas reforzadas de diligencia debida en las áreas de negocio, actividades, 
productos, servicios, canales de distribución o comercialización, relaciones de negocio y 
operaciones que presenten un riesgo más elevado de blanqueo de capitales o de 
financiación del terrorismo.
2. En todo caso, los sujetos obligados aplicarán medidas reforzadas de diligencia debida 
en los siguientes supuestos:
a) Servicios de banca privada.
b) Operaciones de envío de dinero cuyo importe, bien singular, bien acumulado por 
trimestre natural supere los 3.000 euros.
c) Operaciones de cambio de moneda extranjera cuyo importe, bien singular, bien 
acumulado por trimestre natural supere los 6.000 euros.
d) Relaciones de negocios y operaciones con sociedades con acciones al portador, que 
estén permitidas conforme a lo dispuesto en el artículo 4.4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
e) Relaciones de negocio y operaciones con clientes de países, territorios o 
jurisdicciones de riesgo, o que supongan transferencia de fondos de o hacia tales países, 
territorios o jurisdicciones, incluyendo en todo caso, aquellos países para los que el Grupo 
de Acción Financiera (GAFI) exija la aplicación de medidas de diligencia reforzada.
f) Transmisión de acciones o participaciones de sociedades preconstituidas. A estos 
efectos, se entenderá por sociedades preconstituidas aquellas constituidas sin actividad 
económica real para su posterior transmisión a terceros.
3. Sin perjuicio de lo dispuesto en este artículo, los sujetos obligados determinarán en los 
procedimientos de control interno a que se refiere el artículo 31, otras situaciones que, 
conforme a su análisis de riesgo, requieran la aplicación de medidas reforzadas de diligencia 
debida.
Para la determinación de esos supuestos de riesgo superior, los sujetos obligados 
tendrán en consideración, entre otros, los siguientes factores:
a) Características del cliente:
1.º Clientes no residentes en España.
2.º Sociedades cuya estructura accionarial y de control no sea transparente o resulte 
inusual o excesivamente compleja.
3.º Sociedades de mera tenencia de activos.
b) Características de la operación, relación de negocios o canal de distribución:
1.º Relaciones de negocio y operaciones en circunstancias inusuales.
2.º Relaciones de negocio y operaciones con clientes que empleen habitualmente 
medios de pago al portador.
3.º Relaciones de negocio y operaciones ejecutadas a través de intermediarios.
Artículo 20.  Medidas reforzadas de diligencia debida.
1. En los supuestos de riesgo superior al promedio previstos en el artículo precedente o 
que se hubieran determinado por el sujeto obligado conforme a su análisis de riesgo, los 
sujetos obligados comprobarán en todo caso las actividades declaradas por sus clientes y la 
identidad del titular real, en los términos previstos en los artículos 9.1 y 10.2.
Adicionalmente se aplicarán, en función del riesgo, una o varias de las siguientes 
medidas:
a) Actualizar los datos obtenidos en el proceso de aceptación del cliente.
b) Obtener documentación o información adicional sobre el propósito e índole de la 
relación de negocios.
c) Obtener documentación o información adicional sobre el origen de los fondos.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 18
d) Obtener documentación o información adicional sobre el origen del patrimonio del 
cliente.
e) Obtener documentación o información sobre el propósito de las operaciones.
f) Obtener autorización directiva para establecer o mantener la relación de negocios o 
ejecutar la operación.
g) Realizar un seguimiento reforzado de la relación de negocio, incrementando el 
número y frecuencia de los controles aplicados y seleccionando patrones de operaciones 
para examen.
h) Examinar y documentar la congruencia de la relación de negocios o de las 
operaciones con la documentación e información disponible sobre el cliente.
i) Examinar y documentar la lógica económica de las operaciones.
j) Exigir que los pagos o ingresos se realicen en una cuenta a nombre del cliente, abierta 
en una entidad de crédito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros 
equivalentes.
k) Limitar la naturaleza o cuantía de las operaciones o los medios de pago empleados.
2. Los sujetos obligados incluirán al beneficiario de la póliza de seguro de vida como un 
factor de riesgo relevante a efectos de determinar la procedencia de aplicar medidas 
reforzadas de diligencia debida. En los casos en que el beneficiario presente un riesgo 
superior al promedio, las medidas reforzadas de diligencia debida incluirán medidas 
adecuadas para identificar y comprobar la identidad del titular real del beneficiario con 
carácter previo al pago de la prestación derivada del contrato o al ejercicio por el tomador de 
los derechos de rescate, anticipo o pignoración conferidos por la póliza.
Artículo 21.  Requisitos en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales.
1. Los sujetos obligados podrán establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones 
a través de medios telefónicos, electrónicos o telemáticos con clientes que no se encuentren 
físicamente presentes, siempre que concurra alguna de las siguientes circunstancias:
a) La identidad del cliente quede acreditada de conformidad con lo dispuesto en la 
normativa aplicable sobre firma electrónica.
b) La identidad del cliente quede acreditada mediante copia del documento de identidad, 
de los establecidos en el artículo 6, que corresponda, siempre que dicha copia esté expedida 
por un fedatario público.
c) El primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo cliente abierta en una 
entidad domiciliada en España, en la Unión Europea o en países terceros equivalentes.
d) La identidad del cliente quede acreditada mediante el empleo de otros procedimientos 
seguros de identificación de clientes en operaciones no presenciales, siempre que tales 
procedimientos hayan sido previamente autorizados por el Servicio Ejecutivo de la Comisión 
de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante, Servicio 
Ejecutivo de la Comisión).
En todo caso, en el plazo de un mes desde el establecimiento de la relación de negocios 
no presencial, los sujetos obligados deberán obtener de estos clientes una copia de los 
documentos necesarios para practicar la diligencia debida .
2. Los criterios para la acreditación de la identidad del cliente en relación con los sujetos 
obligados sometidos a la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego, y en su 
normativa de desarrollo, se determinarán en el proceso de concesión de licencias generales 
por la Dirección General de Ordenación del Juego, previo informe favorable del Servicio 
Ejecutivo de la Comisión.
Artículo 22.  Países, territorios o jurisdicciones de riesgo.
1. Los sujetos obligados considerarán como países, territorios o jurisdicciones de riesgo 
los siguientes:
a) Países, territorios o jurisdicciones que no cuenten con sistemas adecuados de 
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 19
b) Países, territorios o jurisdicciones sujetos a sanciones, embargos o medidas análogas 
aprobadas por la Unión Europea, las Naciones Unidas u otras organizaciones 
internacionales.
c) Países, territorios o jurisdicciones que presenten niveles significativos de corrupción u 
otras actividades criminales.
d) Países, territorios o jurisdicciones en los que se facilite financiación u apoyo a 
actividades terroristas.
e) Países, territorios o jurisdicciones que presenten un sector financiero extraterritorial 
significativo (centros «off-shore»).
f) Países, territorios o jurisdicciones que tengan la consideración de paraísos fiscales.
2. En la determinación de los países, territorios o jurisdicciones de riesgo los sujetos 
obligados recurrirán a fuentes creíbles, tales como los Informes de Evaluación Mutua del 
Grupo de Acción Financiera (GAFI) o sus equivalentes regionales o los Informes de otros 
organismos internacionales.
La Comisión publicará orientaciones para asistir a los sujetos obligados en la 
determinación del riesgo geográfico.
CAPÍTULO III
De las obligaciones de información
Sección 1.ª Obligaciones de comunicación
Artículo 23.  Alertas.
Los procedimientos de control interno a que se refiere el artículo 31 determinarán, en 
función del riesgo, alertas adecuadas por tipología, intervinientes y cuantía de las 
operaciones. Las alertas generadas serán revisadas a efectos de determinar si procede el 
examen especial de la operación, de conformidad con lo establecido en el artículo 25.
En el caso de sujetos obligados cuyo número anual de operaciones exceda de 10.000, 
será preceptiva la implantación de modelos automatizados de generación y priorización de 
alertas.
Las alertas establecidas en los procedimientos de control interno serán objeto de revisión 
periódica con objeto de garantizar su permanente adecuación a las características y nivel de 
riesgo de la operativa del sujeto obligado.
Artículo 24.  Operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o 
la financiación del terrorismo.
1. Lo dispuesto en el artículo precedente se entenderá sin perjuicio de la detección de 
operaciones de riesgo por parte de los directivos, empleados y agentes, a cuyos efectos los 
sujetos obligados, como parte de los procedimientos de control interno a que se refiere el 
artículo 31:
a) Difundirán internamente una relación de operaciones susceptibles de estar 
relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
b) Establecerán un cauce de comunicación con los órganos de control interno, con 
instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes sobre cómo proceder en caso 
de detectar cualquier hecho u operación que pudiera estar relacionado con el blanqueo de 
capitales o la financiación del terrorismo.
c) Aprobarán un formulario orientativo del contenido mínimo que deberá incluir la 
comunicación interna de operaciones.
d) Garantizarán la confidencialidad de las comunicaciones de operaciones de riesgo 
realizadas por los empleados, directivos o agentes.
e) Proporcionarán formación adecuada, de conformidad con lo prevenido en el artículo 
39.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 20
2. En la relación de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de 
capitales o la financiación del terrorismo, se incluirán, en todo caso, entre otros, los 
siguientes supuestos:
a) Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o pasivas de los 
clientes no se corresponda con su actividad o antecedentes operativos.
b) Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo abonada 
mediante ingresos en efectivo por un número elevado de personas o reciba múltiples 
ingresos en efectivo de la misma persona.
c) Pluralidad de transferencias realizadas por varios ordenantes a un mismo beneficiario 
en el exterior o por un único ordenante en el exterior a varios beneficiarios en España, sin 
que se aprecie relación de negocio entre los intervinientes.
d) Movimientos con origen o destino en territorios o países de riesgo.
e) Transferencias en las que no se contenga la identidad del ordenante o el número de la 
cuenta origen de la transferencia.
f) Operativa con agentes que, por su naturaleza, volumen, cuantía, zona geográfica u 
otras características de las operaciones, difieran significativamente de las usuales u 
ordinarias del sector o de las propias del sujeto obligado.
g) Los tipos de operaciones que establezca la Comisión. Estas operaciones serán objeto 
de publicación o comunicación a los sujetos obligados, directamente o por medio de sus 
asociaciones profesionales.
Se incluirán asimismo las operaciones que, con las características anteriormente 
señaladas, se hubieran intentado y no ejecutado.
Artículo 25.  Examen especial.
1. El proceso de examen especial se realizará de modo estructurado, documentándose 
las fases de análisis, las gestiones realizadas y las fuentes de información consultadas. En 
todo caso, el proceso de examen especial tendrá naturaleza integral, debiendo analizar toda 
la operativa relacionada, todos los intervinientes en la operación y toda la información 
relevante obrante en el sujeto obligado y, en su caso, en el grupo empresarial.
2. Concluido el análisis técnico, el representante ante el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión adoptará, motivadamente y sin demora, la decisión sobre si procede o no la 
comunicación al Servicio Ejecutivo de la Comisión, en función de la concurrencia en la 
operativa de indicios o certeza de relación con el blanqueo de capitales o la financiación del 
terrorismo.
No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, el procedimiento de control interno del 
sujeto obligado podrá prever que la decisión sea sometida, previamente, a la consideración 
del órgano de control interno. En estos casos, el órgano de control interno adoptará la 
decisión por mayoría, debiendo constar expresamente en el acta, el sentido y motivación del 
voto de cada uno de los miembros.
Las decisiones sobre comunicación deberán responder, en todo caso, a criterios 
homogéneos, haciéndose constar la motivación en el expediente de examen especial.
En aquellos supuestos en que la detección de la operación derive de la comunicación 
interna de un empleado, agente o directivo de la entidad, la decisión final adoptada sobre si 
procede o no la comunicación por indicio de la operación, será puesta en conocimiento del 
comunicante.
3. Los sujetos obligados mantendrán un registro en el que, por orden cronológico, se 
recogerán para cada expediente de examen especial realizado, entre otros datos, sus fechas 
de apertura y cierre, el motivo que generó su realización, una descripción de la operativa 
analizada, la conclusión alcanzada tras el examen y las razones en que se basa. Asimismo 
se hará constar la decisión sobre su comunicación o no al Servicio Ejecutivo de la Comisión 
y su fecha, así como la fecha en que, en su caso, se realizó la comunicación.
4. Los sujetos obligados conservarán los expedientes de examen especial durante el 
plazo de diez años.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 21
Artículo 26.  Comunicación por indicio.
1. Concluido el examen especial establecido en el artículo precedente, y habiéndose 
determinado la concurrencia en la operativa de indicios o certeza de relación con el blanqueo 
de capitales o la financiación del terrorismo, se efectuará sin dilación la comunicación por 
indicio, en el soporte y formato establecido por el Servicio Ejecutivo de la Comisión.
2. Sin perjuicio de efectuar la comunicación por indicio al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión, el sujeto obligado adoptará inmediatamente medidas adicionales de gestión y 
mitigación del riesgo, que deberán tomar en consideración el riesgo de revelación.
3. En virtud de lo dispuesto en el artículo 18.2 f) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, en las 
comunicaciones por indicio se incluirá información sobre la decisión adoptada o que 
previsiblemente se adoptará por el sujeto obligado respecto a la continuación o interrupción 
de la relación de negocios con el cliente o clientes que participen en la operación, así como 
la justificación de esta decisión. En caso de que la no interrupción de la relación de negocios 
venga determinada por la necesidad de no interferir en una entrega vigilada acordada 
conforme a lo dispuesto en el artículo 263 bis de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, se hará 
constar este hecho de forma expresa.
4. Cuando los sujetos obligados eximidos de la obligación de nombramiento de 
representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión realicen una comunicación por 
indicio, incluirán preceptivamente en dicha comunicación los datos identificativos del sujeto 
obligado, así como los datos identificativos y de contacto de la persona que lo represente.
Artículo 27.  Comunicación sistemática.
1. En todo caso, los sujetos obligados comunicarán mensualmente al Servicio Ejecutivo 
de la Comisión:
a) Las operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda metálica, papel 
moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador librados por entidades 
de crédito, con excepción de las que sean objeto de abono o cargo en la cuenta de un 
cliente, por importe superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
b) Los sujetos obligados que realicen envíos de dinero en los términos establecidos en el 
artículo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, comunicarán al 
Servicio Ejecutivo de la Comisión las operaciones que lleven aparejado movimiento físico de 
moneda metálica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador, 
por importe superior a 1.500 euros o su contravalor en moneda extranjera.
c) Las operaciones realizadas por o con personas físicas o jurídicas que sean residentes, 
o actúen por cuenta de estas, en territorios o países que al efecto se designen por Orden del 
Ministro de Economía y Competitividad, así como las operaciones que impliquen 
transferencias de fondos a o desde dichos territorios o países, cualquiera que sea la 
residencia de las personas intervinientes, siempre que el importe de las referidas 
operaciones sea superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
d) Las operaciones que supongan movimientos de medios de pago sujetos a declaración 
obligatoria de conformidad con el artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
e) La información agregada sobre la actividad de envíos de dinero, definida en el artículo 
2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, desglosada por países de 
origen o destino y por agente o centro de actividad.
f) La información agregada sobre la actividad de transferencias con o al exterior de las 
entidades de crédito, desglosada por países de origen o destino.
g) Las operaciones que se determinen mediante Orden del Ministro de Economía y 
Competitividad.
Los sujetos obligados no incluirán en la comunicación sistemática mensual las 
operaciones correspondientes a su actividad propia de inversión o captación de recursos 
financieros en mercados internacionales o actividad de igual naturaleza de aquellos clientes 
que tengan la condición de entidad financiera autorizada para operar en la Unión Europea o 
terceros países equivalentes.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 22
En caso de no existir operaciones susceptibles de comunicación sistemática, los sujetos 
obligados comunicarán semestralmente esta circunstancia al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión.
2. El Servicio Ejecutivo de la Comisión establecerá los criterios para determinar cuándo, 
a efectos de la obligación de comunicación sistemática, varias operaciones deberán 
agregarse por considerarse fraccionamientos de una misma operación.
3. Quedan exceptuados de la obligación de comunicación sistemática los corredores de 
seguros a los que se refiere el artículo 2.1 b) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, las empresas 
de asesoramiento financiero y los sujetos obligados mencionados en los párrafos k) a y), 
ambos inclusive, del artículo 2.1 de la misma ley.
Sección 2.ª Conservación de documentos
Artículo 28.  Conservación de documentos de diligencia debida.
1. Los sujetos obligados conservarán toda la documentación obtenida o generada en 
aplicación de las medidas de diligencia debida, con inclusión, en particular, de las copias de 
los documentos fehacientes de identificación, las declaraciones del cliente, la documentación 
e información aportada por el cliente u obtenida de fuentes fiables independientes, la 
documentación contractual y los resultados de cualquier análisis efectuado, durante un 
periodo de diez años desde la terminación de la relación de negocio o la ejecución de la 
operación ocasional.
2. Los sujetos obligados almacenarán las copias de los documentos fehacientes de 
identificación formal en soportes ópticos, magnéticos o electrónicos.
Asimismo, podrán almacenarse en soportes ópticos, magnéticos o electrónicos las 
copias de los documentos acreditativos de la realización de operaciones de ingreso, retirada 
o traspaso de fondos desde una cuenta en una entidad de crédito y los que acrediten la 
orden o recepción de transferencias de fondos realizadas en entidades de pago u 
operaciones de cambio de moneda.
Se exceptúan los sujetos obligados que, con inclusión de los agentes, ocupen a menos 
de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere 
los 2 millones de euros, que podrán optar por mantener copias físicas de los documentos de 
identificación. Esta excepción no será aplicable a los sujetos obligados integrados en un 
grupo empresarial que exceda dichas cifras.
Artículo 29.  Otras obligaciones de conservación documental.
1. Los sujetos obligados conservarán los documentos y mantendrán registros adecuados 
de todas las relaciones de negocio y operaciones, nacionales e internacionales, durante un 
periodo de diez años desde la terminación de la relación de negocio o la ejecución de la 
operación ocasional. Los registros deberán permitir la reconstrucción de operaciones 
individuales para que puedan surtir, si fuera necesario, efecto probatorio.
2. Los sujetos obligados conservarán durante un periodo de diez años los documentos 
en que se formalice el cumplimiento de sus obligaciones de comunicación y de control 
interno.
Artículo 30.  Requerimientos de las autoridades.
La documentación e información obtenida o generada por los sujetos obligados podrá 
ser requerida por la Comisión, por sus órganos de apoyo o por cualquier otra autoridad 
pública o agente de la Policía Judicial de los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado 
legalmente habilitado.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 23
CAPÍTULO IV
De las medidas de control interno
Sección 1.ª Disposiciones comunes
Artículo 31.  Procedimientos de control interno.
1. Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán políticas y procedimientos 
adecuados de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Los corredores de seguros y los sujetos obligados comprendidos en los apartados i) a u), 
ambos inclusive, del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, que, con inclusión de los 
agentes, ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance 
general anual no supere los 2 millones de euros, quedan exceptuados de las obligaciones 
referidas en este artículo y en los artículos 32, 33, 35, 38 y 39. Estas excepciones no serán 
aplicables a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas 
cifras.
2. Las políticas y procedimientos de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo serán aprobados por el órgano de administración del sujeto 
obligado que, en los supuestos del artículo 2.1 n) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, serán las 
organizaciones colegiales. En el supuesto de sujetos obligados cuyo volumen de negocios 
anual supere 50 millones de euros o cuyo balance general anual supere 43 millones de 
euros, los procedimientos a través de los cuales se implementen las políticas de prevención 
del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo podrán ser aprobados por el órgano 
de control interno al que se refiere el artículo 35.2.
3. Los umbrales fijados para la determinación de las medidas de control interno 
aplicables conforme a esta sección y las exigencias en materia de conservación de 
documentos a que hace referencia el artículo 28 serán interpretados de conformidad con los 
criterios establecidos en la Recomendación 2003/361 de la Comisión, de 6 de mayo de 
2003, sobre la definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas.
Artículo 32.  Análisis de riesgo.
1. Los procedimientos de control interno se fundamentarán en un previo análisis de 
riesgo que será documentado por el sujeto obligado.
El análisis identificará y evaluará los riesgos del sujeto obligado por tipos de clientes, 
países o áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y canales de distribución, 
tomando en consideración variables tales como el propósito de la relación de negocios, el 
nivel de activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regularidad o duración de la 
relación de negocios.
2. El análisis de riesgo será revisado periódicamente y, en todo caso, cuando se 
verifique un cambio significativo que pudiera influir en el perfil de riesgo del sujeto obligado. 
Asimismo, será preceptiva la realización y documentación de un análisis de riesgo específico 
con carácter previo al lanzamiento de un nuevo producto, la prestación de un nuevo servicio, 
el empleo de un nuevo canal de distribución o el uso de una nueva tecnología por parte del 
sujeto obligado, debiendo aplicarse medidas adecuadas para gestionar y mitigar los riesgos 
identificados en el análisis.
Artículo 33.  Manual de prevención.
1. Los procedimientos de control interno que establezcan los sujetos obligados serán 
documentados en un manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación 
del terrorismo que comprenderá, como mínimo, los siguientes aspectos:
a) La política de admisión de clientes del sujeto obligado, con una descripción precisa de 
los clientes que potencialmente puedan suponer un riesgo superior al promedio por 
disposición normativa o porque así se desprenda del análisis de riesgo, y de las medidas a 
adoptar para mitigarlo, incluida, en su caso, la negativa a establecer relaciones de negocio o 
a ejecutar operaciones o la terminación de la relación de negocios.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 24
b) Un procedimiento estructurado de diligencia debida que incluirá la periódica 
actualización de la documentación e información exigibles. La actualización será, en todo 
caso, preceptiva cuando se verifique un cambio relevante en la actividad del cliente que 
pudiera influir en su perfil de riesgo.
c) Un procedimiento estructurado de aplicación de las medidas de diligencia debida a los 
clientes existentes en función del riesgo que tendrá en cuenta, en su caso, las medidas 
aplicadas previamente y la adecuación de los datos obtenidos.
d) Una relación de hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar 
relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, estableciendo su 
periódica revisión y difusión entre los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.
e) Una descripción detallada de los flujos internos de información, con instrucciones 
precisas a los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado sobre cómo proceder en 
relación con los hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar relacionados 
con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
f) Un procedimiento para la detección de hechos u operaciones sujetos a examen 
especial, con descripción de las herramientas o aplicaciones informáticas implantadas y de 
las alertas establecidas.
g) Un procedimiento estructurado de examen especial que concretará de forma precisa 
las fases del proceso de análisis y las fuentes de información a emplear, formalizando por 
escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.
h) Una descripción detallada del funcionamiento de los órganos de control interno, que 
incluirá su composición, competencias y periodicidad de sus reuniones.
i) Las medidas para asegurar el conocimiento de los procedimientos de control interno 
por parte de los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado, incluida su periódica 
difusión y la realización de acciones formativas de conformidad con un plan anual.
j) Las medidas a adoptar para verificar el cumplimiento de los procedimientos de control 
interno por parte de los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.
k) Los requisitos y criterios de contratación de agentes, que deberán obedecer a lo 
dispuesto en el artículo 37.2.
l) Las medidas a adoptar para asegurarse de que los corresponsales del sujeto obligado 
aplican procedimientos adecuados de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo.
m) Un procedimiento de verificación periódica de la adecuación y eficacia de las medidas 
de control interno. En los sujetos obligados que dispongan de departamento de auditoría 
interna corresponderá a éste dicha función de verificación.
n) La periódica actualización de las medidas de control interno, a la luz de los desarrollos 
observados en el sector y del análisis del perfil de negocio y operativa del sujeto obligado.
ñ) Un procedimiento de conservación de documentos que garantice su adecuada gestión 
e inmediata disponibilidad.
2. Los sujetos obligados, deberán proceder a la verificación y actualización periódicas del 
manual en los términos de los párrafos m) y n) del apartado precedente. El Servicio Ejecutivo 
de la Comisión podrá supervisar o inspeccionar la efectiva aplicación de las medidas de 
control interno previstas en el manual, de conformidad con lo prevenido en el artículo 47 de 
la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 34.  Adecuación de los procedimientos de control interno.
Los procedimientos de control interno deberán permitir al sujeto obligado:
a) Centralizar, gestionar, controlar y almacenar de modo eficaz la documentación e 
información de los clientes y de las operaciones que se realicen.
b) Verificar la efectiva aplicación de los controles previstos y reforzarlos en caso 
necesario.
c) Adoptar y aplicar medidas reforzadas para gestionar y mitigar los riesgos más 
elevados.
d) Agregar las operaciones realizadas a fin de detectar potenciales fraccionamientos y 
operaciones conectadas.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 25
e) Determinar, con carácter previo, si procede el conocimiento y verificación de la 
actividad profesional o empresarial del cliente.
f) Detectar cambios en el comportamiento operativo de los clientes o inconsistencias con 
su perfil de riesgo.
g) Impedir la ejecución de operaciones cuando no consten completos los datos 
obligatorios del cliente o de la operación.
h) Impedir la ejecución de operaciones por parte de personas o entidades sujetas a 
prohibición de operar.
i) Seleccionar para su análisis operaciones en función de alertas predeterminadas y 
adecuadas a su actividad.
j) Mantener una comunicación directa del órgano de control interno con la red comercial.
k) Atender de forma rápida, segura y eficaz los requerimientos de documentación e 
información de la Comisión, de sus órganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pública 
legalmente habilitada.
l) Cumplimentar la comunicación sistemática de operaciones al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión o, en su caso, la comunicación semestral negativa.
Artículo 35.  Órganos de control interno.
1. Los sujetos obligados designarán un representante ante el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión, que será responsable del cumplimiento de las obligaciones de información 
establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril. El representante podrá designar, asimismo, 
hasta dos personas autorizadas que actuarán bajo la dirección y responsabilidad del 
representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión.
La propuesta de nombramiento del representante y, en su caso, de los autorizados, 
acompañada de una descripción detallada de su trayectoria profesional, será comunicada al 
Servicio Ejecutivo de la Comisión que, de forma razonada, podrá formular reparos u 
observaciones. Asimismo, se comunicará al Servicio Ejecutivo de la Comisión el cese o 
sustitución del representante o personas autorizadas cuando tenga carácter disciplinario.
2. Los sujetos obligados establecerán un órgano de control interno responsable de la 
aplicación de los procedimientos de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo.
La constitución de un órgano de control interno no será preceptiva en los sujetos 
obligados comprendidos en el apartado i) y siguientes del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 
28 de abril, y en los corredores de seguros cuando, con inclusión de los agentes, ocupen a 
menos de 50 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no 
supere los 10 millones de euros, desempeñando en tales casos sus funciones el 
representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión. Esta excepción no será aplicable a 
los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.
3. Los sujetos obligados, cuyo volumen de negocios anual exceda de 50 millones de 
euros o cuyo balance general anual exceda de 43 millones de euros, contarán con una 
unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información.
La unidad técnica deberá contar con personal especializado, en dedicación exclusiva y 
con formación adecuada en materia de análisis.
Artículo 36.  Medidas de control interno a nivel de grupo.
1. Los sujetos obligados que conformen un grupo empresarial que integre filiales o 
sucursales mayoritariamente participadas domiciliadas en terceros países, aprobarán 
políticas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo 
aplicables a todo el grupo, orientadas al cumplimiento de lo establecido en el artículo 31.1 de 
la Ley 10/2010, de 28 de abril.
En estas políticas se incluirán, en todo caso, los procedimientos para la transmisión de 
información entre los miembros del grupo, estableciendo las cautelas adecuadas en relación 
con el uso de la información transmitida. Cuando el intercambio de información se haga con 
países que no ofrezcan un nivel de protección adecuado de conformidad con lo dispuesto en 
la normativa de protección de datos, será precisa la autorización de la transferencia 
internacional de datos por parte de la Agencia Española de Protección de Datos, en los BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 26
términos establecidos en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, y su normativa de 
desarrollo.
2. Los procedimientos de control interno, se establecerán a nivel de grupo, siendo 
aplicables a todas las sucursales y filiales domiciliadas en España con participación 
mayoritaria del sujeto obligado.
Los procedimientos de control interno a nivel de grupo deberán tener en cuenta los 
diferentes sectores de actividad, modelos de negocio y perfiles de riesgo y preverán los 
intercambios de información necesarios para una gestión integrada del riesgo. En particular, 
los órganos de control interno del grupo deberán tener acceso, sin restricción alguna, a 
cualquier información obrante en las filiales o sucursales que sea precisa para el desempeño 
de sus funciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
3. A efectos del reglamento, resulta de aplicación la definición de grupo recogida en el 
artículo 42 del Código de Comercio.
Para la aplicación al grupo empresarial de los umbrales previstos en las excepciones de 
los artículos 31 y siguientes, se tendrán en consideración únicamente aquellas filiales o 
sucursales del grupo que tengan la consideración de sujetos obligados conforme al artículo 
2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 37.  Medidas de control interno de aplicación a los agentes.
1. Los sujetos obligados, sin perjuicio de su responsabilidad directa, se asegurarán del 
efectivo cumplimiento por parte de sus agentes de las obligaciones de prevención del 
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
A estos efectos, los sujetos obligados incluirán a los agentes en el ámbito de aplicación 
de sus procedimientos de control interno. Dichos procedimientos preverán, en particular, 
mecanismos específicos de seguimiento y control de las actividades de los agentes que se 
adaptarán al nivel de riesgo existente en función de las características concretas de la 
relación de agencia.
En aquellos supuestos en los que el sujeto obligado determine que un agente ha 
incumplido grave o sistemáticamente los procedimientos de control interno, deberá poner fin 
al contrato de agencia, procediendo a examinar la operativa del agente de conformidad con 
lo dispuesto en el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
2. Los procedimientos de control interno establecerán mecanismos específicos que 
garanticen la aplicación de altos estándares éticos en la contratación de agentes.
La operativa de los nuevos agentes será objeto de seguimiento reforzado por parte del 
sujeto obligado.
3. Los sujetos obligados mantendrán a disposición de la Comisión, de sus órganos de 
apoyo o de cualquier otra autoridad pública legalmente habilitada una relación completa y 
actualizada de sus agentes, que incluirá todos los datos necesarios para su adecuada 
identificación y localización.
4. Lo dispuesto en el presente artículo será igualmente aplicable a las personas o 
entidades no residentes que desarrollen en España, a través de agentes, actividades sujetas 
a obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Artículo 38.  Examen externo.
1. Los informes de experto externo describirán y valorarán las medidas de control interno 
de los sujetos obligados a una fecha de referencia, de conformidad con lo dispuesto en el 
artículo 28 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Los informes deberán emitirse, en todo caso, dentro de los dos meses siguientes a la 
fecha de referencia.
2. Los órganos de administración del sujeto obligado adoptarán sin dilación las medidas 
necesarias para solventar las deficiencias identificadas en los informes de experto externo.
En el caso de deficiencias que no sean susceptibles de resolución inmediata, los 
órganos de administración del sujeto obligado adoptarán, expresamente, un plan de 
remedio, que establecerá un calendario preciso para la implantación de las medidas 
correctoras. Dicho calendario no podrá exceder, con carácter general, de un año natural.
3. El examen externo incluirá todas las sucursales y filiales con participación mayoritaria 
del sujeto obligado. En relación con las sucursales y filiales situadas en países terceros, el BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 27
experto verificará específicamente el efectivo cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 31 
de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
4. En el caso de los órganos centralizados de prevención a los que se refiere el artículo 
27 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el experto externo describirá y valorará su 
funcionamiento y la adecuación de sus medios humanos, materiales y técnicos.
Asimismo, el experto externo comprobará, mediante muestreo estadístico, la efectiva 
implantación de las medidas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del 
terrorismo por parte de los profesionales incorporados al órgano centralizado de prevención.
Artículo 39.  Formación.
1. Los sujetos obligados aprobarán un plan anual de formación en materia de prevención 
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
2. El plan de formación se fundamentará en los riesgos identificados, de conformidad con 
el artículo 32, y preverá acciones formativas específicas para los directivos, empleados y 
agentes del sujeto obligado. Tales acciones formativas, que deberán ser apropiadamente 
acreditadas, serán congruentes con el grado de responsabilidad de los receptores y el nivel 
de riesgo de las actividades que desarrollen.
3. Anualmente, los sujetos obligados documentarán el grado de cumplimiento del plan de 
formación.
El examen externo a que se refiere el artículo 38 valorará la adecuación de las acciones 
formativas realizadas por el sujeto obligado.
4. Los sujetos obligados para los que no resulte preceptiva la aprobación de un plan 
anual de formación, deberán acreditar que el representante ante el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión ha recibido formación externa adecuada para el ejercicio de sus funciones.
Artículo 40.  Altos estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes.
1. Los procedimientos de los sujetos obligados deberán garantizar altos estándares 
éticos en la contratación de directivos, empleados o agentes conforme a lo dispuesto en el 
artículo 30.2 de la Ley 10/2010 de 28 de abril. A estos efectos, se aplicarán a estos 
colectivos los criterios de idoneidad fijados por la normativa sectorial que les resulte de 
aplicación.
2. En defecto de normativa específica, para la determinación de la concurrencia de altos 
estándares éticos en directivos, empleados o agentes del sujeto obligado, se tomará en 
consideración su trayectoria profesional, valorándose la observancia y respeto a las leyes 
mercantiles u otras que regulen la actividad económica y la vida de los negocios, así como a 
las buenas prácticas del sector de actividad de que se trate.
3. No se considerará que concurren altos estándares éticos cuando el empleado, 
directivo o agente:
a) Cuente con antecedentes penales no cancelados ni susceptibles de cancelación por 
delitos dolosos contra el patrimonio, y contra el orden socioeconómico, contra la Hacienda 
Pública y Seguridad Social, delitos contra la Administración Pública y falsedades.
b) Haya sido sancionado mediante resolución administrativa firme con la suspensión o 
separación del cargo por infracción de la Ley 10/2010, de 28 de abril. Esta circunstancia se 
apreciará durante el tiempo que se prolongue la sanción.
Sección 2.ª Disposiciones especiales
Artículo 41.  Medidas de control interno de aplicación por el administrador nacional del 
Registro de derechos de emisión previsto en la Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se 
regula el régimen de comercio de derechos de emisión de gases de efecto invernadero.
1. El administrador nacional del Registro de derechos de emisión previsto en la 
Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el régimen de comercio de derechos de 
emisión de gases de efecto invernadero designará un representante ante el Servicio 
Ejecutivo de la Comisión, que será responsable del cumplimiento de las obligaciones de 
comunicación establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 28
El representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión deberá recibir formación 
externa adecuada para el ejercicio de sus funciones.
2. El administrador nacional del Registro  de derechos de emisión previsto en la 
Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el régimen de comercio de derechos de 
emisión de gases de efecto invernadero aprobará un manual de procedimientos donde se 
incluirá:
a) La política de admisión de clientes, desarrollada de conformidad con las restricciones 
fijadas en el Reglamento (UE) n.º 389/2013, de la Comisión, de 2 de mayo de 2013, del 
Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se establece el Registro de la Unión de 
conformidad con la Directiva 2003/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y las 
Decisiones n.º 280/2004/CE y n.º 406/2009/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, por el 
que se derogan los Reglamentos (UE) n.º 920/2010 y n.º 1193/2011, de la Comisión.
b) Una relación de hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar 
relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, estableciendo su 
periódica revisión.
c) Un procedimiento para la detección de hechos u operaciones sujetos a examen 
especial, con descripción de las herramientas o aplicaciones informáticas implantadas y de 
las alertas establecidas.
d) Un procedimiento estructurado de examen especial que concretará de forma precisa 
las fases del proceso de análisis y las fuentes de información a emplear, formalizando por 
escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.
Artículo 42.  Fundaciones y asociaciones.
1. Las fundaciones y asociaciones identificarán y comprobarán la identidad de todas las 
personas que reciban a título gratuito fondos o recursos. Cuando la naturaleza del proyecto o 
actividad haga inviable la identificación individualizada o cuando la actividad realizada 
conlleve un escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, se 
procederá a la identificación del colectivo de beneficiarios y de las contrapartes o 
colaboradores en dicho proyecto o actividad.
2. Las fundaciones y asociaciones identificarán y comprobarán la identidad de todas las 
personas que aporten a título gratuito fondos o recursos por importe igual o superior a 100 
euros.
3. Sin perjuicio de lo prevenido en el artículo 39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y de 
las obligaciones que les resulten aplicables de acuerdo con su normativa específica, las 
fundaciones y asociaciones aplicarán las siguientes medidas:
a) Implementar procedimientos para garantizar la idoneidad de los miembros de los 
órganos de gobierno y de otros puestos de responsabilidad de la entidad.
b) Aplicar procedimientos para asegurar el conocimiento de sus contrapartes, incluyendo 
su adecuada trayectoria profesional y la honorabilidad de las personas responsables de su 
gestión.
c) Aplicar sistemas adecuados, en función del riesgo, de control de la efectiva ejecución 
de sus actividades y de la aplicación de los fondos conforme a lo previsto.
d) Conservar durante un plazo de diez años los documentos o registros que acrediten la 
aplicación de los fondos en los diferentes proyectos.
e) Informar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de los hechos que puedan constituir 
indicio o prueba de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.
f) Colaborar con la Comisión y con sus órganos de apoyo de conformidad con lo 
dispuesto en el artículo 21 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
4. Las Administraciones Públicas o sus organismos dependientes que otorguen 
subvenciones a asociaciones y fundaciones, así como los Protectorados y los organismos 
encargados de la verificación de la constitución de asociaciones mencionados en el artículo 
39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, comunicarán al Servicio Ejecutivo de la Comisión 
aquellas situaciones que detecten en el ejercicio de sus competencias y que puedan estar 
relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Dichos 
organismos informarán razonadamente a la Secretaría de la Comisión cuando detecten BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 29
incumplimientos de las obligaciones establecidas en el artículo 39 de la Ley 10/2010, de 28 
de abril, o de lo dispuesto en este artículo.
Artículo 43.  Medidas de control interno de aplicación al pago de premios en loterías u otros 
juegos de azar.
1. Los sujetos obligados que gestionen, exploten o comercialicen loterías u otros juegos 
de azar establecerán procedimientos adecuados de control interno en relación con las 
operaciones de pago de premios, que en todo caso preverán:
a) Un manual de procedimientos donde se incluirá como mínimo:
1.º La identificación de los ganadores de premios por importe igual o superior a 2.500 
euros, sin perjuicio de lo que, a efectos de identificación de jugadores dispone Ley 13/2011, 
de 27 de mayo, de regulación del juego, y en su normativa de desarrollo y normativas 
equivalentes de las Comunidades Autónomas.
2.º Una relación de operaciones de riesgo, prestando particular atención al cobro 
repetitivo de premios.
3.º Un procedimiento para la detección de hechos u operaciones sujetos a examen 
especial, con descripción de las herramientas o aplicaciones informáticas implantadas y de 
las alertas establecidas.
4.º Un procedimiento estructurado de examen especial que concretará de forma precisa 
las fases del proceso de análisis y las fuentes de información a emplear, formalizando por 
escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.
b) El nombramiento de un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión.
c) Un plan anual de acciones formativas de los empleados.
2. Las medidas de control interno establecidas serán objeto de examen externo en los 
términos del artículo 38.
Artículo 44.  Órganos centralizados de prevención de incorporación obligatoria.
1. Los sujetos obligados a que se refiere el artículo 2.1.n) de la Ley 10/2010 se 
incorporarán a los órganos centralizados de prevención establecidos por sus organizaciones 
colegiales de ámbito nacional.
2. Los órganos centralizados de prevención a que se refiere este artículo ejercerán las 
siguientes funciones:
a) Examinar, por cuenta de los funcionarios incorporados, las operaciones que presenten 
las circunstancias previstas en el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. El examen 
podrá realizarse por petición del funcionario incorporado o como consecuencia del análisis 
de índices o bases de datos por el órgano centralizado de prevención. En todo caso, los 
funcionarios colegiados deberán poner en conocimiento del órgano centralizado de 
prevención, tan pronto como tengan conocimiento del mismo, cualquier hecho u operación, 
con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar relacionado con el 
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
b) Comunicar, en nombre y por cuenta de los funcionarios incorporados, las operaciones 
a que se refiere el artículo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. La comunicación se 
efectuará directamente por el representante del órgano centralizado ante el Servicio 
Ejecutivo de la Comisión, informando al funcionario interviniente. Excepcionalmente, el 
órgano centralizado de prevención podrá abstenerse de informar al funcionario interviniente 
cuando así sea solicitado por el Servicio Ejecutivo de la Comisión o cuando estime que ello 
pudiera poner en riesgo la investigación.
c) Obtener información sobre la titularidad real derivada de los actos en que intervengan 
funcionarios incorporados.
d) Aprobar los procedimientos para la efectiva aplicación de las prohibiciones de operar, 
medidas de bloqueo u otras restricciones o sanciones financieras establecidas por normas 
de derecho comunitario o nacional.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 30
e) Atender los requerimientos de documentación e información de la Comisión, de sus 
órganos de apoyo, o de cualquier otra autoridad pública o agentes de la Policía Judicial de 
los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado legalmente habilitados.
f) Efectuar análisis de riesgo de la actividad desarrollada por los funcionarios colegiados, 
en función de los tipos de intervinientes, áreas geográficas y operaciones y actualizarlos 
periódicamente.
g) Informar a los funcionarios incorporados sobre tipologías y operaciones de riesgo.
h) Aprobar las medidas de control interno a aplicar por los funcionarios incorporados, que 
habrán de ser ratificadas por el máximo órgano decisor de su respectiva organización 
colegial de ámbito nacional.
i) Supervisar el cumplimiento de los procedimientos de control interno, por parte de los 
funcionarios colegiados. A estos efectos, el máximo órgano decisor de su respectiva 
organización colegial de ámbito nacional aprobará las directrices, frecuencia y contenido de 
las inspecciones o acciones específicas de comprobación que el órgano centralizado llevará 
a cabo de forma coordinada con el resto de las acciones de supervisión y control ordinarias 
desarrolladas conforme a sus normas reguladoras. En todo caso, los resultados específicos 
de la supervisión serán trasladados al Servicio Ejecutivo de la Comisión.
j) Desarrollar acciones formativas de los funcionarios incorporados y de su personal. 
Estas acciones serán objeto de un Plan anual, de conformidad con lo establecido en el 
artículo 39.
k) Aprobar medidas de corrección de la información grabada por los funcionarios 
colegiados en las bases de datos desde las que se traslada la información a los órganos de 
apoyo de la Comisión por parte del órgano centralizado de prevención, que serán ratificadas 
por la organización colegial de ámbito nacional.
3. Los órganos centralizados podrán requerir de los funcionarios incorporados cualquier 
información o documentación necesaria para el desarrollo de sus funciones.
En el ejercicio de sus funciones de examen y comunicación, los órganos centralizados 
de prevención actuarán con plena autonomía técnica, no pudiendo recabar o recibir 
instrucciones, generales o específicas, de los órganos de la organización colegial a la que se 
encuentren adscritos.
4. Las organizaciones colegiales velarán para que los órganos centralizados de 
prevención cuenten con los medios humanos, materiales y técnicos necesarios para el 
adecuado desempeño de sus funciones.
El Servicio Ejecutivo de la Comisión, sin perjuicio de sus potestades directas de 
supervisión e inspección de los funcionarios colegiados, podrá comprobar la adecuación de 
las medidas de control interno de los órganos centralizados de prevención, así como la 
idoneidad de los medios atribuidos a los mismos.
5. Contra las decisiones de los órganos centralizados de prevención relativas a los 
procedimientos de control interno, los funcionarios colegiados podrán acudir en vía de 
petición ante el Presidente de la Comisión, cuyas resoluciones pondrán fin a la vía 
administrativa.
6. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 32.4 de la Ley 10/2010, los órganos 
centralizados de prevención a los que se refiere este artículo tendrán la condición de 
responsables de los tratamientos que lleven a cabo por propia iniciativa o a requerimiento de 
la Comisión o de sus órganos de apoyo, o de cualquier otra autoridad pública legalmente 
habilitada, con la finalidad de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del 
terrorismo.
Igualmente serán responsables de los tratamientos efectuados en el marco de sus 
funciones de análisis de riesgo y de supervisión establecidos en la normativa de prevención 
del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, así como de los que se deriven 
directamente del acceso y tratamiento de la información de los datos contenidos en los 
ficheros de los que los propios órganos fueran responsables, tanto en el marco de las 
obligaciones de diligencia debida como en las de examen especial e información 
establecidas en la normativa de prevención del blanqueo de capitales.
En los supuestos a los que se refiere el apartado anterior, no será de aplicación a la 
actividad de los órganos centralizados de prevención lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley 
Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 31
CAPÍTULO V
Otras disposiciones
Sección 1.ª Medios de pago
Artículo 45.  Intervención de los medios de pago.
1. La omisión de la declaración, cuando ésta sea preceptiva de acuerdo con el artículo 
34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o la falta de veracidad de los datos declarados, siempre 
que pueda estimarse como especialmente relevante, determinará la intervención por los 
funcionarios aduaneros o policiales actuantes de la totalidad de los medios de pago hallados, 
salvo el mínimo de supervivencia que pueda determinarse mediante Orden del Ministro de 
Economía y Competitividad.
Igualmente procederá la intervención cuando concurran dudas racionales sobre la 
veracidad de los datos consignados en la declaración.
Los medios de pago intervenidos se ingresarán en la misma moneda o divisa intervenida 
en las cuentas abiertas en el Banco de España a nombre de la Comisión.
El acta de intervención, de la que se dará traslado inmediato al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión para su investigación y a la Secretaría de la Comisión para la incoación, en su 
caso, del correspondiente procedimiento sancionador, deberá indicar expresamente si los 
medios de pago intervenidos fueron hallados en lugar o situación que mostrase intención de 
ocultarlos. El acta de intervención tendrá valor probatorio, sin perjuicio de las pruebas que en 
defensa de sus derechos o intereses puedan aportar los interesados.
2. Asimismo, procederá la intervención cuando, no obstante haberse declarado el 
movimiento o no excederse el umbral de declaración, existan indicios o certeza de que los 
medios de pago están relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del 
terrorismo, ingresándose los medios de pago intervenidos en las Cuentas de Depósito y 
Consignaciones Judiciales correspondientes.
Del acta de intervención se dará traslado inmediato al Servicio Ejecutivo de la Comisión 
y a los órganos judiciales competentes para su investigación.
Cuando en el curso de un procedimiento judicial se aprecie incumplimiento de la 
obligación de declaración establecida en el artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el 
juzgado o tribunal lo comunicará a la Secretaría de la Comisión, poniendo a su disposición 
los medios de pago intervenidos no sujetos a responsabilidades penales, procediéndose 
según lo previsto en el apartado precedente.
3. En los casos en que no resulte procedente la intervención de los medios de pago, los 
funcionarios aduaneros o policiales actuantes realizarán diligencias informativas cuando 
estimen que la información pudiera tener relevancia tributaria o policial. Dichas diligencias 
serán asimismo remitidas al Servicio Ejecutivo de la Comisión.
Artículo 46.  Envío postal.
No serán válidas las declaraciones de medios de pago efectuadas cuando correspondan 
a envíos prohibidos en la normativa postal.
Sin perjuicio de las prohibiciones establecidas, procederá la intervención de los medios 
de pago hallados en envíos postales en los supuestos y términos establecidos en el artículo 
45.
Sección 2.ª Sanciones y contramedidas financieras internacionales
Artículo 47.  Autorización de transferencias de fondos.
1. Sin perjuicio de lo que en cada caso establezca el acuerdo del Consejo de Ministros 
de adopción de contramedidas financieras aprobadas en ejercicio de la potestad atribuida 
por el artículo 42.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o el reglamento de la Unión Europea de 
aplicación, en los supuestos de flujos financieros sometidos a autorización, la solicitud se 
realizará por la entidad financiera que emita o reciba la transferencia de fondos a autorizar. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 32
En la solicitud de autorización se incluirá, en todo caso, la información relativa al ordenante, 
el beneficiario, las entidades financieras que participan en la transacción y el concepto de la 
misma.
2. La competencia para autorizar las transferencias de fondos sometidas a 
contramedidas corresponderá a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera a 
través de la Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales.
3. Se denegará la autorización cuando existan medidas de congelación de fondos 
acordadas contra alguna de las personas o entidades intervinientes en la transferencia o 
cuando el objeto de la misma contravenga las prohibiciones establecidas en el acuerdo del 
Consejo de Ministros o Reglamento de la Unión Europea de aplicación.
4. Contra las resoluciones de la Subdirección General de Inspección y Control de 
Movimientos de Capitales podrá interponerse recurso de alzada ante el Secretario General 
del Tesoro y Política Financiera, cuyas resoluciones pondrán fin a la vía administrativa.
5. El procedimiento de autorización deberá resolverse y notificarse en el plazo de seis 
meses desde la solicitud, y se tramitará de conformidad con lo dispuesto en la Ley 30/1992, 
de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del 
Procedimiento Administrativo Común.
Artículo 48.  Congelación o bloqueo de fondos o recursos económicos.
1. Se congelarán o bloquearán todos los fondos y recursos económicos cuya propiedad, 
control o tenencia corresponda a personas, entidades u organismos respecto de los cuales 
un reglamento de la Unión Europea o un acuerdo del Consejo de Ministros establezca esta 
medida restrictiva.
2. La Secretaría General del Tesoro y Política Financiera será la autoridad competente 
en España en relación con la ejecución de las medidas de congelación o bloqueo de fondos 
y recursos económicos en los términos previstos en este reglamento.
3. Una vez en vigor el reglamento de la Unión Europea o sea eficaz el acuerdo de 
Consejo de Ministros por el que se establezca la medida de congelación o bloqueo de 
fondos o recursos económicos contra una persona, organismo o entidad, dicha medida de 
congelación se llevará a cabo de forma inmediata por cualquier persona física o jurídica. La 
congelación o bloqueo realizado será inmediatamente comunicado, por escrito, a la 
Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, incluyendo en la comunicación todos los 
datos relativos al titular, la cuantía y naturaleza de los fondos o recursos económicos que se 
hubieran congelado o bloqueado y demás circunstancias concurrentes.
Artículo 49.  Liberación de fondos o recursos económicos congelados o bloqueados.
1. La Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, a través de la Subdirección 
General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales, podrá autorizar la liberación 
de determinados fondos o recursos económicos, congelados o bloqueados, cuando se 
verifiquen las condiciones establecidas en el reglamento de la Unión Europea o en el 
acuerdo del Consejo de Ministros que resulte de aplicación.
2. La solicitud de descongelación o desbloqueo de fondos o recursos económicos se 
realizará, a instancias del titular de los fondos o recursos económicos congelados o 
bloqueados, por la entidad depositaria de aquéllos, quien la remitirá por escrito a la autoridad 
competente.
3. En el escrito de solicitud se hará constar la normativa que se considera aplicable y se 
expondrán las circunstancias que justifican la solicitud. Asimismo, la solicitud se acompañará 
de copia auténtica de cuantos documentos resulten relevantes para su resolución.
4. El procedimiento de liberación de fondos o recursos económicos congelados o 
bloqueados se tramitará de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 30/1992 de 26 de noviembre, 
debiendo notificarse la resolución en el plazo máximo de seis meses desde la solicitud.
5. Contra las resoluciones de la Subdirección General de Inspección y Control de 
Movimientos de Capitales podrá interponerse recurso de alzada ante el Secretario General 
del Tesoro y Política Financiera, cuyas resoluciones pondrán fin a la vía administrativa.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 33
Sección 3.ª Fichero de titularidades financieras
Artículo 50.  Naturaleza y finalidad del Fichero de Titularidades Financieras.
1. El Fichero de Titularidades Financieras es un fichero de carácter administrativo creado 
con la finalidad de prevenir e impedir el blanqueo de capitales y la financiación del 
terrorismo.
2. La Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa será responsable del 
Fichero de Titularidades Financieras, actuando el Servicio Ejecutivo de la Comisión como 
encargado del tratamiento por cuenta de aquélla.
Artículo 51.  Declaración por las entidades de crédito.
1. Las entidades de crédito, a través de su representante ante el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión, declararán a dicho Servicio la apertura o cancelación de cualesquiera cuentas 
corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de valores o depósitos a plazo, con independencia de 
su denominación comercial. Las declaraciones no incluirán las cuentas y depósitos de las 
sucursales o filiales de las entidades de crédito españolas en el extranjero.
La declaración contendrá, en todo caso, los datos identificativos de los titulares, titulares 
reales, en su caso, representantes o autorizados, así como de cualesquiera otras personas 
con poderes de disposición, la fecha de apertura o cancelación, y el tipo de cuenta o 
depósito. Se considerarán datos identificativos el nombre y apellidos o denominación social y 
el tipo y número de documento identificativo. Mediante instrucción del Secretario de Estado 
de Economía y Apoyo a la Empresa, previo informe de la Agencia Española de Protección 
de Datos, se podrán determinar otros datos de identificación que deban ser asimismo 
declarados a fin de la adecuada identificación de intervinientes, cuentas y depósitos.
2. La declaración se realizará mensualmente, bajo el soporte y formato que determine el 
Servicio Ejecutivo de la Comisión, e incluirá la información correspondiente a las aperturas, 
cancelaciones y modificaciones de cuentas y depósitos y las variaciones en los datos de 
intervinientes, registrados en el mes natural inmediatamente anterior. El envío de la 
declaración deberá realizarse dentro de los siete primeros días hábiles del mes natural 
siguiente.
3. Las entidades de crédito declarantes serán responsables de la calidad, integridad y 
veracidad de los datos declarados, aplicando en origen los procedimientos de validación 
necesarios.
En caso de advertir omisiones o errores, el Servicio Ejecutivo de la Comisión, sin 
perjuicio de la responsabilidad exigible, requerirá a las entidades de crédito declarantes para 
que procedan en el plazo máximo de diez días hábiles a la remisión de los datos preceptivos 
omitidos o a la depuración de los datos erróneos declarados. Asimismo, las entidades 
declarantes que detecten errores en la información enviada deberán rectificar los datos 
erróneos por el procedimiento que determine el Servicio Ejecutivo de la Comisión.
4. La declaración se entenderá sin perjuicio del cumplimiento por parte de las entidades 
de crédito de las restantes obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo y, en particular, de la comunicación por indicio prevista en el 
artículo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Artículo 52.  Consultas y accesos al Fichero de Titularidades Financieras.
1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión, como encargado del tratamiento, establecerá los 
procedimientos técnicos de consulta del Fichero de Titularidades Financieras. Los accesos y 
consultas realizadas y los resultados obtenidos se efectuarán por medios telemáticos.
Las solicitudes de datos del Fichero de Titularidades Financieras se efectuarán 
necesariamente a través de los puntos únicos de acceso designados a tal efecto en el 
Consejo General del Poder Judicial, en el Ministerio Fiscal, en las Fuerzas y Cuerpos de 
Seguridad del Estado, en el Centro Nacional de Inteligencia y en la Agencia Estatal de 
Administración Tributaria.
Cada organismo, a través de su punto único de acceso, comprobará la identidad de la 
autoridad o funcionario solicitante, verificará su habilitación legal para realizar la petición de BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 34
acceso y velará por la pertinencia de las solicitudes, que deberán estar adecuadamente 
motivadas y quedarán bajo la responsabilidad de la autoridad o funcionario solicitante .
En cada punto único de acceso se mantendrá un registro pormenorizado de las 
peticiones realizadas, en el que figurará en todo caso la autoridad o funcionario solicitante y 
la justificación de la petición, en su caso, la identidad de la Autoridad Judicial o Fiscal que ha 
acordado o autorizado la obtención de datos, así como el procedimiento en que ha recaído la 
correspondiente resolución.
Las solicitudes de datos del Fichero de Titularidades Financieras deberán identificar a la 
persona, personas o número de cuenta respecto de las que requiere información, no 
resultando admisibles búsquedas abiertas, genéricas o por aproximación. Mediante 
instrucción del Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, previo informe de 
la Agencia Española de Protección de Datos, se determinarán los requisitos mínimos de 
información que deberán cumplir las solicitudes.
2. Sin perjuicio de las informaciones que, a petición de las autoridades habilitadas a 
través de sus puntos únicos de acceso, emita respecto de los datos obrantes en el Fichero 
de Titularidades Financieras, el Servicio Ejecutivo de la Comisión podrá asimismo consultar 
los datos del Fichero de Titularidades Financieras en el ejercicio de sus funciones. Los datos 
del Fichero de Titularidades Financieras incorporados en informes de inteligencia estarán 
asimismo sometidos a las previsiones del artículo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
3. El Servicio Ejecutivo de la Comisión llevará un registro de las consultas y accesos 
realizados en el ejercicio de sus funciones y por los puntos únicos de acceso.
Artículo 53.  Protección de datos.
1. El Fichero de Titularidades Financieras quedará sometido a las disposiciones de la 
Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, y su normativa de desarrollo.
Serán aplicables al Fichero de Titularidades Financieras las medidas de seguridad de 
nivel alto establecidas en la normativa de protección de datos de carácter personal.
Serán aplicables al Fichero de Titularidades Financieras las disposiciones contenidas en 
el artículo 32.2 y 3 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. No obstante, las entidades de crédito 
deberán informar a los titulares, representantes y autorizados de la cesión de los datos al 
Fichero.
2. Los datos sobre cuentas y depósitos declarados al Fichero de Titularidades 
Financieras se eliminarán transcurridos diez años desde la cancelación de la cuenta 
corriente, cuenta de ahorro, cuenta de valores o depósito a plazo. Los datos relativos a 
intervinientes se eliminarán transcurridos diez años desde la cancelación de la cuenta o 
depósito, o desde que se comunique su baja como titulares, apoderados o representantes.
3. La Agencia Española de Protección de Datos ejercerá respecto del Fichero de 
Titularidades Financieras todas las competencias que le atribuye la normativa en materia de 
protección de datos de carácter personal y, en particular, la potestad de inspección prevista 
en el artículo 40 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre.
Artículo 54.  Contenido de la función del Ministerio Fiscal.
1. El Fiscal General del Estado designará, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 
43.4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, al miembro del Ministerio Fiscal encargado de velar 
por el uso adecuado del Fichero de Titularidades Financieras. La designación será 
comunicada al Consejo Fiscal.
2. Las funciones del Ministerio Fiscal consistirán en autorizar la relación de puntos únicos 
de acceso a quienes el Servicio Ejecutivo de la Comisión habilitará su conexión al sistema y 
verificar que las consultas o accesos al Fichero de Titularidades Financieras han sido 
realizados por las autoridades o funcionarios autorizados y para los fines establecidos en 
artículo 43 de la Ley 10/2010 de 28 de abril. Esta verificación se realizará en la forma 
prevista en los artículos siguientes.
Artículo 55.  Verificación de la regularidad de las consultas y accesos por el Ministerio 
Fiscal.
1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión mantendrá permanentemente a disposición del 
Fiscal designado el registro de consultas y accesos previsto en el artículo 52.3. Sin perjuicio BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 35
de ello, cuando por cualquier motivo el Servicio Ejecutivo de la Comisión tuviera 
conocimiento de que se ha producido una consulta o acceso irregular al Fichero de 
Titularidades Financieras o se solicite un acceso fuera del cauce previsto en los apartados 
anteriores, dará traslado al Fiscal o, en su caso, al punto único correspondiente.
2. El Fiscal podrá realizar la auditoría de accesos al Fichero de Titularidades Financieras 
cuando lo considere necesario para el control del adecuado uso del mismo, a cuyos efectos 
tendrá acceso inmediato al registro pormenorizado de accesos que debe mantenerse en 
cada punto de acceso según se establece en el artículo 52.1. Asimismo, los puntos de 
acceso deberán facilitar al Fiscal cuanta información y documentación les solicite, por sí o a 
través del Servicio Ejecutivo de la Comisión, para llevar a cabo la auditoría de accesos. En 
todo caso, el Servicio Ejecutivo de la Comisión remitirá semestralmente al Fiscal el listado de 
accesos realizados.
3. Las funciones y controles establecidas en este artículo se entenderán sin menoscabo 
de que la información se encuentre igualmente a disposición de la autoridad competente en 
materia de protección de datos para el ejercicio de las competencias que le atribuye la Ley 
Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre u otra normativa específica de aplicación en materia 
de protección de datos.
Artículo 56.  Iniciación de actuaciones previas.
1. Si, a la vista de la información remitida por el Servicio Ejecutivo de la Comisión, el 
Fiscal considera que hay indicios de consulta o acceso irregular al Fichero de Titularidades 
Financieras, iniciará actuaciones previas que no podrán exceder el plazo de un año.
2. El Fiscal también podrá iniciar actuaciones previas cuando por cualquier otro medio 
tenga conocimiento de que ha podido producirse una consulta o acceso irregular al Fichero 
de Titularidades Financieras.
3. Las actuaciones previas tendrán por objeto determinar, con la mayor precisión posible, 
los hechos que pudieran justificar la incoación de un procedimiento disciplinario por consulta 
o acceso irregular al fichero, así como identificar la persona que pudiera resultar responsable 
y fijar las circunstancias relevantes que pudieran concurrir en el caso.
4. En la tramitación de las actuaciones previas, el Fiscal podrá requerir el auxilio que 
precise del Servicio Ejecutivo de la Comisión, así como requerir justificación completa de los 
motivos de cualquier consulta o acceso a cualquiera de las autoridades o funcionarios que 
hayan obtenido datos del Fichero de Titularidades Financieras. A estos mismos efectos, 
podrá dirigirse a cualquier organismo en cuyo poder obre información relativa a la consulta o 
acceso investigado para que proporcione la misma.
Artículo 57.  Resultado de las actuaciones previas.
1. Si de las actuaciones previas resultara que la consulta o acceso investigado ha sido 
irregular, el Fiscal remitirá copia de lo actuado al órgano al que corresponda el inicio del 
correspondiente procedimiento disciplinario, salvo que los hechos sean constitutivos de 
delito, en cuyo caso remitirá lo actuado al Ministerio Fiscal u órgano judicial competente. En 
el caso de que se apreciase la existencia de una vulneración de Ley Orgánica 15/1999, de 
13 de diciembre, los hechos serán puestos inmediatamente en conocimiento de la Agencia 
Española de Protección de Datos o la autoridad de protección de datos que resulte 
competente.
2. El órgano competente para exigir responsabilidad disciplinaria al sujeto responsable 
de la consulta o acceso irregular deberá incoar el procedimiento disciplinario 
correspondiente, notificando la resolución que ponga fin al procedimiento al Fiscal, que 
podrá interponer contra la misma recurso contencioso.
3. Si de las actuaciones previas resultara que la consulta o acceso fue regular, el Fiscal 
archivará las mismas.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 36
Sección 4.ª Sanciones
Artículo 58.  Ejecución de sanciones.
1. La ejecución de las resoluciones sancionadoras firmes corresponderá a la Secretaría 
de la Comisión.
2. La recaudación de las sanciones pecuniarias, corresponderá a las Delegaciones de 
Economía y Hacienda en período voluntario y a la Agencia Estatal de Administración 
Tributaria en el período ejecutivo.
3. La sanción de amonestación pública, una vez sea firme en vía administrativa, será 
ejecutada en la forma que se establezca en la resolución. En todo caso, será publicada en el 
«Boletín Oficial del Estado» y en la página web de la Comisión, del Servicio Ejecutivo de la 
Comisión y de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.
Artículo 59.  Ejecución de sanciones por incumplimiento de la obligación de declarar 
prevista en el artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
En el caso de los procedimientos por incumplimiento de la obligación de declaración 
establecida en el artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, la multa se hará efectiva en 
las cantidades que, en su caso, hubieran sido constituidas en garantía, de conformidad con 
el artículo 61.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. Cuando la cuantía de la sanción no pueda 
ser totalmente satisfecha por la garantía constituida al efecto, se procederá conforme al 
artículo 58.2 de este reglamento.
Sección 5.ª Protección de datos
Artículo 60.  Utilización de datos y nivel de seguridad en los tratamientos de carácter 
personal.
1. Los datos recogidos por los sujetos obligados para el cumplimiento de las obligaciones 
de diligencia debida establecidas en la Ley 10/2010 de 28 de abril y este reglamento no 
podrán ser utilizados para fines distintos de los relacionados con la prevención del blanqueo 
de capitales y la financiación del terrorismo sin el consentimiento del interesado, salvo que el 
tratamiento de dichos datos sea necesario para la gestión ordinaria de la relación de 
negocios.
2. Los sujetos obligados aplicarán medidas de seguridad de nivel alto a los tratamientos 
llevados a cabo para el cumplimiento de las obligaciones de comunicación a las que se 
refiere el capítulo III de este Reglamento.
3. Será exigible a los tratamientos efectuados en el cumplimiento del deber de diligencia 
debida el nivel de seguridad que corresponda conforme a lo previsto en la normativa vigente 
de protección de datos de carácter personal.
Artículo 61.  Ficheros comunes para el cumplimiento de las obligaciones en materia de 
prevención.
1. Conforme a lo dispuesto en el artículo 33.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, cuando 
concurran riesgos extraordinarios identificados mediante los análisis a que se refiere el 
artículo 65.1.e), la Comisión, previo dictamen conforme de la Agencia Española de 
Protección de Datos, podrá autorizar el intercambio de información sobre determinadas 
categorías de operaciones o clientes.
2. Conforme a lo dispuesto en el artículo 33.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, cuando 
las operaciones que hayan sido objeto de comunicación por indicio al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión y posterior rechazo por el sujeto obligado, por sus características, pudieran ser 
intentadas en forma idéntica o similar ante otro sujeto obligado, la Comisión, previo dictamen 
conforme de la de la Agencia Española de Protección de Datos, podrá autorizar a los sujetos 
obligados el establecimiento, bien directamente o por medio de las asociaciones a la que 
pertenecieran, de ficheros comunes para el intercambio de esta información.
Dichos sistemas deberán cumplir, al menos, los siguientes requisitos:BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 37
a) Sólo podrá incorporarse al fichero información relacionada con operaciones que 
hubieran sido previamente objeto de comunicación por indicio al Servicio Ejecutivo de la 
Comisión, sin que se haya producido su devolución por éste último, cuando, una vez 
rechazadas por el sujeto obligado comunicante, dichas operaciones fueran susceptibles de 
intentarse ante otros sujetos obligados.
b) El tratamiento de los datos contenidos en el fichero únicamente podrá llevarse a cabo 
con la finalidad de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales 
o la financiación del terrorismo. En particular, los datos contenidos en el fichero no podrán 
incorporarse a otros sistemas de detección y prevención del fraude que no se encuentren 
relacionados con las materias indicadas.
c) El acceso a los datos contenidos en los ficheros quedará exclusivamente limitado a 
aquéllos sujetos obligados ante los que pudiera reiterarse la operativa a la que se refiera la 
información.
d) Únicamente podrá tener acceso al fichero quienes integren los órganos de control 
interno a los que se refiere el artículo 35 de este reglamento.
En todo caso serán de aplicación a estos ficheros las exenciones y obligaciones a las 
que se refiere el artículo 33.5 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
CAPÍTULO VI
De la organización institucional
Artículo 62.  Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
1. La Comisión es el órgano competente para la determinación de las políticas 
nacionales de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y 
ejercerá las funciones que le atribuye el artículo 44.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Dichas políticas, que serán periódicamente actualizadas, serán congruentes con los 
riesgos identificados de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.
2. La Comisión actuará en Pleno y a través del Comité Permanente y del Comité de 
Inteligencia Financiera.
El Pleno de la Comisión y sus Comités se entenderán válidamente constituidos, en 
primera convocatoria con la presencia del Presidente, el Secretario y de la mitad al menos, 
de sus miembros; y, en segunda convocatoria, con la presencia de un tercio de sus 
miembros, incluidos Presidente y Secretario.
3. La Comisión y sus Comités se reunirán con carácter general dos veces al año, sin 
perjuicio de la posible convocatoria de reuniones adicionales cuando sean procedentes.
Excepcionalmente, por razones de urgencia, la Comisión podrá adoptar sus decisiones 
por procedimiento escrito. El Secretario, por orden del Presidente, dirigirá un escrito a los 
vocales para que, en un plazo no inferior a siete días, manifiesten su conformidad o 
disconformidad con la propuesta de acuerdo sometida a consideración.
4. Sin perjuicio de las peculiaridades previstas en este reglamento, la Comisión se regirá 
por lo dispuesto en la capítulo II, título II de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.
Artículo 63.  Pleno de la Comisión.
1. El Pleno de la Comisión estará integrado por los siguientes vocales:
a) El Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, que ejercerá la 
Presidencia.
b) El Secretario General del Tesoro y Política Financiera.
c) El Fiscal de Sala Jefe de la Fiscalía Antidroga.
d) El Fiscal de Sala Jefe de la Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada.
e) El Fiscal de Sala Jefe de la Audiencia Nacional.
f) Un vocal del Consejo General del Poder Judicial designado por su Presidente.
g) El Secretario General del Banco de España.
h) El Director General de Supervisión del Banco de España.
i) El Director General del Servicio Jurídico de la Comisión Nacional del Mercado de 
Valores.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 38
j) El Director General de Seguros y Fondos de Pensiones.
k) El Director General de Comercio e Inversiones.
l) El Director General de Registros y del Notariado.
m) El Director General de Política Exterior y Asuntos Multilaterales, Globales y de 
Seguridad.
n) El Director de la Agencia Española de Protección de Datos.
ñ) El Director de Gabinete del Secretario de Estado de Seguridad.
o) El Comisario General de Policía Judicial.
p) El General Jefe de Policía Judicial de la Guardia Civil.
q) El Director de Inteligencia del Centro Nacional de Inteligencia.
r) El Director de la Policía Autónoma Vasca – Ertzaintza.
s) El Director General de la Policía de la Generalidad de Cataluña.
t) El Director de la Policía Foral de Navarra.
u) El Director del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia 
Estatal de Administración Tributaria.
v) El Director del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la Agencia 
Estatal de Administración Tributaria.
w) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión.
x) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales 
dependiente de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.
2. La condición de vocal de la Comisión es personal y no delegable. No obstante, en 
caso de imposibilidad, podrá asistir al Pleno de la Comisión, con voz pero sin voto, un 
representante con rango, al menos, de Subdirector General de la institución a la que 
pertenezca el vocal.
Artículo 64.  Comité Permanente de la Comisión.
1. El Comité Permanente de la Comisión ejercerá las siguientes funciones:
a) Orientar la actuación del Servicio Ejecutivo de la Comisión y aprobar su estructura 
organizativa y directrices de funcionamiento.
b) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisión y, en caso de convenio, de 
los órganos de supervisión de las entidades financieras, el Plan Anual de Inspección de los 
sujetos obligados, que tendrá carácter reservado.
c) Formular requerimientos a los sujetos obligados relativos al cumplimiento de las 
obligaciones establecidas por la Ley 10/2010, de 28 de abril.
d) Incoar y, en su caso, sobreseer los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar 
por la comisión de infracciones previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, a propuesta de la 
Secretaría de la Comisión. Se exceptúan los procedimientos sancionadores por 
incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de medios de pago cuya 
incoación y, en su caso, sobreseimiento, corresponderá a la Secretaría de la Comisión.
e) Elevar al Pleno de la Comisión, a propuesta de la Secretaría de la Comisión, 
propuesta de resolución de los procedimientos sancionadores por infracciones graves y muy 
graves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepción de los relativos al 
incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de medios de pago. Cuando 
la propuesta a elevar al Pleno de la Comisión altere la calificación jurídica determinada en 
fase de instrucción, se dará audiencia al interesado para que realice las alegaciones que a 
su derecho convengan. El Pleno de la Comisión, vista la propuesta de resolución elevada 
por el Comité Permanente, propondrá lo que resulte procedente al Ministro de Economía y 
Competitividad.
2. El Comité Permanente de la Comisión estará integrado por los siguientes vocales:
a) El Secretario General del Tesoro y Política Financiera, que ejercerá la Presidencia.
b) Un representante del Banco de España.
c) Un representante de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
d) Un representante de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
e) Un representante de la Secretaría de Estado de Seguridad.
f) Un representante de la Dirección General de la Policía.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 39
g) Un representante de la Dirección General de la Guardia Civil.
h) Un representante del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la 
Agencia Estatal de Administración Tributaria.
i) Un representante del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la 
Agencia Estatal de Administración Tributaria.
j) Un representante de la Fiscalía Antidroga.
k) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión.
l) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales 
dependiente de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.
La condición de miembro del Comité Permanente no requiere de la previa condición de 
miembro del Pleno de la Comisión. Los representantes designados por las diferentes 
instituciones o sus suplentes, deberán tener rango, al menos, de Subdirector General o 
equivalente.
Artículo 65.  Comité de Inteligencia Financiera.
1. Se crea el Comité de Inteligencia Financiera que, con carácter general, impulsará la 
actividad de análisis e inteligencia financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisión y será 
responsable del análisis de riesgo nacional en materia de blanqueo de capitales y de la 
financiación del terrorismo. En particular, el Comité de Inteligencia Financiera ejercerá las 
siguientes funciones:
a) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisión, los criterios generales de 
difusión de los informes de inteligencia financiera.
b) Facilitar la retroalimentación al Servicio Ejecutivo de la Comisión de las instituciones 
receptoras sobre los informes de inteligencia financiera.
c) Establecer, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisión, un procedimiento de 
valoración por las instituciones receptoras de los informes de inteligencia financiera.
d) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisión, orientaciones y directrices 
generales en materia de análisis e inteligencia financieros.
e) Coordinar las acciones de análisis de riesgos en materia de blanqueo de capitales y 
financiación del terrorismo, velando para que dichos análisis se mantengan actualizados y 
relevantes y los recursos sean utilizados de forma eficiente para mitigar los riesgos 
identificados. Con este fin, el Comité de Inteligencia Financiera podrá realizar 
recomendaciones al Servicio Ejecutivo de la Comisión sobre el Plan Anual de Inspección de 
los sujetos obligados.
f) Establecer los mecanismos adecuados para proporcionar información sobre los 
riesgos identificados a las autoridades competentes y a los sujetos obligados, directamente o 
por medio de sus asociaciones profesionales. Esta información será incorporada por los 
sujetos obligados a los análisis de riesgo a que se refiere el artículo 32.
g) Proponer a la Comisión la adopción de medidas de mitigación de los riesgos 
identificados.
h) Realizar estudios de tipologías en materia de blanqueo de capitales y financiación del 
terrorismo, apoyándose en el análisis estratégico que realice el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión.
i) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisión, orientaciones y directrices 
a los sujetos obligados en materia de comunicación de operaciones por indicio.
j) Orientar e instruir la actuación del Grupo de Trabajo de Control de Efectivo o de otros 
grupos cuya creación pueda ser decidida por el Comité de Inteligencia Financiera.
2. El Comité de Inteligencia Financiera estará integrado por los siguientes vocales:
a) El Secretario General del Tesoro y Política Financiera, que ejercerá la Presidencia.
b) Un representante de la Fiscalía Antidroga.
c) Un representante de la Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada.
d) Un representante de la Fiscalía de la Audiencia Nacional.
e) Un representante del Banco de España.
f) Un representante de la Dirección General de la Policía.
g) Un representante de la Dirección General de la Guardia Civil.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 40
h) Un representante del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la 
Agencia Estatal de Administración Tributaria.
i) Un representante del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la 
Agencia Estatal de Administración Tributaria.
j) Un representante del Centro Nacional de Inteligencia.
k) Un representante del Centro de Inteligencia contra el Crimen Organizado.
l) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión.
m) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales 
dependiente de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.
La condición de miembro del Comité de Inteligencia Financiera no requiere de la previa 
condición de miembro del Pleno de la Comisión. Los representantes designados por las 
diferentes instituciones o sus suplentes deberán tener rango, al menos, de Subdirector 
General o equivalente.
3. El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión informará en las reuniones del Comité 
de Inteligencia Financiera de las tendencias en materia de comunicación de operativa 
sospechosa, la evolución del número y calidad de las comunicaciones y de la detección de 
cualesquiera patrones de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo 
identificados en el ejercicio de su actividad.
4. A las reuniones del Comité de Inteligencia Financiera podrán asistir otros expertos, 
con voz pero sin voto, cuando el Presidente lo juzgue preciso a la vista de los asuntos 
incluidos en el correspondiente orden del día.
Artículo 66.  Secretaría de la Comisión.
1. La Secretaría de la Comisión será desempeñada por la Subdirección General de 
Inspección y Control de Movimientos de Capitales de la Secretaría General del Tesoro y 
Política Financiera, ostentando su titular, con carácter nato, la condición de Secretario y 
Vocal de la Comisión y de sus Comités.
2. La Secretaría de la Comisión ejercerá las siguientes funciones:
a) Acordar la realización de actuaciones previas a la incoación de procedimientos 
sancionadores por la comisión de infracciones previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril.
b) Proponer al Comité Permanente la incoación y el sobreseimiento de los 
procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de infracciones previstas 
en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepción de los procedimientos sancionadores por 
incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de medios de pago.
c) Incoar y sobreseer los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la 
obligación de declaración de movimientos de medios de pago establecida en el artículo 34 
de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
d) Instruir los procedimientos sancionadores por infracciones previstas en la 
Ley 10/2010, de 28 de abril.
e) Elevar al Comité Permanente de la Comisión la propuesta de resolución de los 
procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de infracciones graves y 
muy graves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepción de los procedimientos 
sancionadores por incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de medios 
de pago.
f) Elevar al Secretario General del Tesoro y Política Financiera la propuesta de 
resolución de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de 
infracciones leves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, y por incumplimiento de la 
obligación de declaración de movimientos de medios de pago establecida en el artículo 34 
de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
g) Coordinar la participación española en los foros internacionales contra el blanqueo de 
capitales y la financiación del terrorismo.
h) Elaborar los proyectos de normas en materia de prevención del blanqueo de capitales 
y de la financiación del terrorismo.
3. La Secretaría de la Comisión ejercerá, asimismo, las competencias atribuidas en 
materia de transacciones económicas con el exterior y sanciones financieras internacionales, 
pudiendo acordar las actuaciones inspectoras que resulten procedentes.BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 41
Artículo 67.  Servicio Ejecutivo de la Comisión.
1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión es la Unidad de Inteligencia Financiera española, 
siendo único en todo el territorio nacional.
El Servicio Ejecutivo de la Comisión es, asimismo, autoridad supervisora en materia de 
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y ejecución de las 
sanciones y contramedidas financieras a las que se refiere el artículo 42 de la Ley 10/2010, 
de 28 de abril. Sin perjuicio de ello, los órganos supervisores de las entidades financieras 
podrán celebrar con la Comisión, los convenios en materia de supervisión a los que se 
refiere el artículo 44.2.m) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
2. En el ejercicio de su función supervisora y tras la realización del informe de inspección 
al que se refiere el artículo 47.3 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el Servicio Ejecutivo de la 
Comisión o los órganos supervisores a los que se refiere el artículo 44 de la misma remitirán 
al sujeto obligado un escrito de conclusiones de la inspección, incluyendo recomendaciones 
relativas a la adecuación de las medidas de control interno establecidas por el sujeto 
obligado para dar cumplimiento a las obligaciones contenidas en la Ley 10/2010, de 28 de 
abril, y su normativa de desarrollo. A la vista de las recomendaciones realizadas, los sujetos 
obligados elaborarán un plan de acción a los efectos de incorporar su contenido, señalando 
los plazos de implementación y aplicación de cada una de las medidas.
3. Sin perjuicio, en su caso, de la incoación de procedimiento administrativo sancionador, 
el Servicio Ejecutivo de la Comisión o los órganos supervisores a los que se refiere el 
artículo 44 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, podrán proponer al Comité Permanente la 
adopción de requerimientos por los que se exigirá la adopción de determinadas medidas 
imprescindibles para el correcto cumplimiento de las obligaciones contenidas en la Ley 
10/2010, de 28 de abril, o en sus normas de desarrollo. El requerimiento estará sometido a 
un plazo para su adecuado atendimiento, transcurrido el cual, y en caso de no haberse 
adoptado las medidas exigidas, el órgano competente incoará expediente sancionador de 
acuerdo con lo establecido en los artículos 51.1.e) y 52.1.w) de la Ley 10/2010, de 28 de 
abril.
4. El Servicio Ejecutivo de la Comisión remitirá, utilizando canales protegidos, seguros y 
exclusivos el correspondiente informe de inteligencia financiera a los órganos de 
investigación competentes cuando aprecie la existencia de indicios o certeza de blanqueo de 
capitales o de financiación del terrorismo. Asimismo, el Servicio Ejecutivo de la Comisión 
podrá trasladar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria aquellos informes en los 
que se aprecie la existencia de información con trascendencia tributaria y atenderá las 
peticiones de información de las autoridades legalmente habilitadas.
En el ejercicio de sus funciones de análisis e inteligencia financieros, el Servicio 
Ejecutivo de la Comisión, sin perjuicio de aplicar las directrices y orientaciones de carácter 
general de la Comisión y de sus Comités, actuará con autonomía e independencia 
operativas. En particular, el Servicio Ejecutivo de la Comisión no podrá recabar o recibir 
instrucciones de ningún órgano respecto del análisis y diseminación de casos concretos, que 
se realizará con criterios estrictamente técnicos.
5. Sin perjuicio de su actividad de análisis operativo, el Servicio Ejecutivo de la Comisión 
realizará funciones de análisis estratégico con objeto de identificar patrones, tendencias y 
tipologías, de los que informará al Comité de Inteligencia Financiera, que determinará 
posibles amenazas y vulnerabilidades en un análisis de riesgo que informará las políticas en 
materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo a que se 
refiere el artículo 62.1.
6. La información recibida, procesada, mantenida o difundida por el Servicio Ejecutivo de 
la Comisión deberá ser adecuadamente protegida. En particular, se establecerán políticas 
que garanticen la seguridad y confidencialidad de dicha información, incluyendo 
procedimientos adecuados de manejo, archivo, difusión, protección y acceso.
7. El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión ejercerá la dirección de todo el 
personal que preste sus servicios en dicho Servicio, independientemente del sistema de 
adscripción o dependencia orgánica.
Una vez nombrado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 44.2.d) de la 
Ley 10/2010, de 28 de abril, el Director percibirá sus retribuciones, que serán fijadas por la BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 42
Comisión, con cargo al presupuesto del Servicio Ejecutivo de la Comisión a que se refiere el 
artículo 45.3, párrafo cuarto de la Ley 10/2010, de 28 de abril. En aquellos casos en que el 
Director del Servicio Ejecutivo de la Comisión sea un empleado del Banco de España, se 
aplicará el régimen previsto en el artículo 45.3, párrafo tercero de la Ley 10/2010, de 28 de 
abril.
Asimismo, percibirá sus retribuciones con cargo al presupuesto del Servicio Ejecutivo de 
la Comisión, quedando vinculado al mismo por una relación de derecho laboral, el personal 
que se contrate por el Servicio Ejecutivo de la Comisión. Los procedimientos de contratación, 
que exigirán la previa autorización de la Comisión, tendrán carácter competitivo y se basarán 
en los principios de mérito y capacidad.
El Banco de España, a propuesta de la Comisión, podrá destinar al Servicio Ejecutivo de 
la Comisión a los empleados que se estimen necesarios para el ejercicio de las funciones 
encomendadas al mismo. Los empleados del Banco de España destinados en el Servicio 
Ejecutivo de la Comisión mantendrán su relación laboral con el Banco de España, rigiéndose 
por su normativa específica.
Artículo 68.  Unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión.
1. Quedarán adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión las siguientes unidades 
policiales:
a) La Brigada Central de Inteligencia Financiera del Cuerpo Nacional de Policía.
b) La Unidad de Investigación de la Guardia Civil.
2. Las unidades policiales adscritas, bajo la dependencia funcional de la Dirección del 
Servicio Ejecutivo de la Comisión, colaborarán en el desarrollo de las funciones de análisis e 
inteligencia financieros atribuidas al Servicio Ejecutivo de la Comisión por el artículo 46 de la 
Ley 10/2010, de 28 de abril.
En el ejercicio de las funciones de Policía Judicial, las unidades policiales adscritas se 
regirán por lo establecido en el artículo 31.1 de la Ley Orgánica 2/1986, de 13 de marzo, de 
Fuerzas y Cuerpos de Seguridad.
3. El Ministerio del Interior, a propuesta de la Comisión, destinará a las unidades 
policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión a los funcionarios del Cuerpo 
Nacional de Policía y de la Guardia Civil que se estimen necesarios para el ejercicio de las 
funciones encomendadas a dichas unidades.
Artículo 69.  Unidad de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
1. La Agencia Estatal de Administración Tributaria, en el marco de sus normas de 
estructura orgánica, adscribirá al Servicio Ejecutivo de la Comisión una Unidad que, bajo la 
dirección funcional de la Dirección del Servicio Ejecutivo, colaborará en el desarrollo de las 
funciones de análisis e inteligencia financieros atribuidas a dicho Servicio, de acuerdo con lo 
dispuesto en el artículo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria, a propuesta de la Comisión, destinará 
a dicha Unidad a los funcionarios que se estimen necesarios para el ejercicio de las 
funciones encomendadas a la misma.
Este texto consolidado no tiene valor jurídico.
Más información en info@boe.esBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Página 43