ID Función económica

Depósitos Depósitos aceptados de intermediarios no financieros. No incluye la toma de préstamos de otros intermediarios financieros, reflejada por separado en «financiación mayorista». Forman parte de los depósitos: i) las cuentas corrientes/los depósitos a un día; ii) los depósitos con vencimiento acordado, y iii) los depósitos disponibles con preaviso, y quedan excluidos los acuerdos de recompra. Referencias: Consejo de Estabilidad Financiera, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), p. 14; anexo II, parte 2, categorías 9.1, 9.2 y 9.3 del Reglamento (UE) n.o 1071/2013.

1.1 Hogares

1.2 Sociedades no financieras (pymes)

1.3 Sociedades no financieras (no pymes)

1.4 Administraciones públicas

1.5, 1.6 y 1.7 Otros sectores/contrapartes 1), 2) y 3)

Préstamos Concesión de préstamos a contrapartes no financieras, como clientes empresariales o minoristas. La concesión de préstamos a contrapartes financieras es una actividad distinta que se evalúa en «financiación mayorista». Los préstamos incluyen los instrumentos de deuda mantenidos por las entidades, pero no los instrumentos de deuda que sean valores, con independencia de su clasificación contable. Referencias: Consejo de Estabilidad Financiera, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), p. 17; anexo II, parte 2, categoría 2, del Reglamento (UE) n.o 1071/2013.

2.1 Hogares: préstamos para la adquisición de viviendas Préstamos concedidos a los hogares a fin de invertir en viviendas para arrendamiento o uso propio, incluidas la construcción y la rehabilitación.

2.2 Préstamos: otros préstamos

2.3 Sociedades no financieras: pymes

2.4 Sociedades no financieras: no pymes

2.5 Administraciones públicas

2.6, 2.7 y 2.8 Otros sectores/contrapartes 1), 2) y 3)

Servicios de pago, caja, compensación, liquidación y custodia Referencia: Consejo de Estabilidad Financiera, Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), p. 20. Las funciones económicas incluidas en este título consistirán en la prestación de servicios de pago, caja, compensación, liquidación y custodia por una entidad de crédito, en calidad de intermediario entre los propios clientes o como intermediario entre un cliente y una o varias infraestructuras de los mercados financieros (IMF), o la prestación de acceso (indirecto) a IMF a otros bancos. En consonancia con la Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services del Consejo de Estabilidad Financiera, la función de pago, compensación y liquidación se limita a los servicios prestados por los bancos a sus clientes. Esta categoría no abarca los servicios prestados por los proveedores (puros) de IMF. A efectos de esta plantilla, las IMF incluyen los sistemas de pago, los sistemas de liquidación de valores, los depositarios centrales de valores y las entidades de contrapartida central (y no incluyen los registros de operaciones). A efectos de los «servicios de pago», las «operaciones de pago» y los «sistemas de pago» se aplican las definiciones del artículo 4, apartados 3, 5 y 7, respectivamente, de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo (19).

3.1 Servicios de pago a IFM Se consignarán aquí los servicios de pago ofrecidos a las instituciones financieras monetarias (IFM), sirviéndose o no de sistemas externos de pago. Se incluirán también los (pagos relacionados con los) servicios de corresponsalía bancaria. Formarán parte de las IFM todas las unidades institucionales incluidas en los subsectores siguientes: i) bancos centrales; ii) sociedades tomadoras de depósitos, excepto el banco central; y iii) fondos del mercado monetario.

3.2 Servicios de pago a clientes «no IFM» Servicios de pago ofrecidos a clientes, sirviéndose o no de sistemas de pago externos. Aquí se incluirá solamente a las personas físicas o jurídicas que no pertenezcan al sector de las IFM. Los prestadores de servicios de pago quedan también excluidos del sector «no IFM».

3.3 Servicios de caja Prestación de servicios de caja a clientes (tanto particulares como empresas, pero que no pertenezcan al sector de las IFM). Aquí se hace referencia a las retiradas de dinero en cajeros automáticos y en las ventanillas de las sucursales, y quedan excluidos otros servicios (como los de transporte de fondos de la gran distribución). Se incluyen las retiradas de efectivo con cheques y en las ventanillas de las sucursales utilizando formularios bancarios (operaciones en las que cabe utilizar las tarjetas como medio de identificación).

3.4 Servicios de liquidación de valores Servicios ofrecidos a los clientes para la confirmación, compensación y liquidación de operaciones con valores, sirviéndose o no de sistemas de liquidación de valores. Por «liquidación» se entiende la finalización de una operación con valores, cuando se realiza con el fin de cumplir las obligaciones de las partes en dicha operación mediante la transferencia de fondos, de valores, o de ambas cosas.

3.5 Servicios de compensación a través de ECC Servicios de compensación de valores y derivados prestados a clientes. Aquí se incluye también la prestación de acceso indirecto a una entidad de contrapartida central (ECC).

3.6 Servicios de custodia Custodia y administración de instrumentos financieros para clientes y servicios relacionados, como los de gestión de caja y de garantías reales.

3.7, 3.8 y 3.9 Otros servicios/actividades/funciones 1), 2) y 3)

Mercados de capitales Las actividades de los mercados de capitales harán referencia a la emisión y la negociación de valores, los servicios de asesoramiento relacionados y otros servicios conexos, como el corretaje preferencial y la creación de mercado.

4.1 Derivados mantenidos para negociar (OTC) Artículo 2, apartado 5, y artículo 7 del Reglamento (UE) n.o 648/2012. Por derivado o contrato de derivados se entiende alguno de los instrumentos financieros enumerados en el anexo I, sección C, puntos 4 a 10, de la Directiva 2014/65/UE, tal como se aplican en virtud de los artículos 38 y 39 del Reglamento (CE) n.o 1287/2006 de la Comisión (20). Por derivado extrabursátil (OTC) o contrato de derivados extrabursátiles (OTC) se entiende un contrato de derivados cuya ejecución no tiene lugar en un mercado regulado, tal como se define en el artículo 4, apartado 1, punto 21, de la Directiva 2014/65/EU, o en un mercado de un tercer país que se considere equivalente a un mercado regulado de conformidad con el artículo 2 bis del Reglamento (UE) n.o 648/2012. En el importe consignado solo se incluirán los derivados negociados en el mercado OTC.

4.2 Derivados mantenidos para negociar (no OTC) Todos los derivados mantenidos para negociar, excepto los derivados OTC mantenidos a tal fin.

4.3 Mercados secundarios/negociación El mercado secundario es aquel en el que los inversores compran y venden valores. Esta función se aplica al total de la cartera de negociación (es decir, a las acciones e instrumentos asimilados, a la deuda empresarial y a la deuda soberana). El importe consignado será el valor de los títulos valores, medido por el importe total de los valores incluidos en la categoría contable «mantenidos para negociar». Los valores se consignarán por su valor razonable en la fecha de información. En el importe no se incluirán los préstamos, los derivados y los activos no negociables (por ejemplo, cuentas a cobrar).

4.4 Mercados primarios/aseguramiento Los mercados primarios son aquellos en los que empresas, administraciones públicas y otros grupos emiten nuevos valores a fin de obtener financiación a través de títulos de renta fija o variable (acciones ordinarias y preferentes, bonos y pagarés de empresa e instrumentos similares, bonos y obligaciones del Estado, etc.). Los consorcios aseguradores de emisiones apuntalan los mercados primarios.

4.5, 4.6 y 4.7 Otros servicios/actividades/funciones 1), 2) y 3)

Financiación mayorista Actividades de concesión y toma de préstamos a contrapartes financieras y de ellas (entidades de crédito y otras sociedades financieras) en los mercados al por mayor.

5.1 Toma de préstamos Toma de préstamos de contrapartes financieras en los mercados mayoristas (en su caso, mediante pactos de recompra, préstamos interbancarios, efectos comerciales, certificados de depósito, fondos del mercado monetario, líneas de crédito, pagarés de titulización y depósitos fiduciarios).

5.2 Derivados (activos) Todos los derivados con contrapartes financieras mantenidos en el activo del balance. A diferencia de lo que ocurre en la sección correspondiente a los «Mercados de capitales», en esta sección («Financiación mayorista») los derivados incluyen todos los contratos de derivados con contrapartes financieras (no solo los mantenidos para negociar).

5.3 Concesión de préstamos Concesión de préstamos a contrapartes financieras en los mercados mayoristas (en su caso, mediante préstamos de recompra inversa, efectos comerciales, certificados de depósito, fondos del mercado monetario, líneas de crédito, pagarés de titulización y depósitos fiduciarios).

5.4 Derivados (pasivos) Todos los derivados con contrapartes financieras mantenidos en el pasivo del balance.