REGLAMENTO DELEGADO (UE) 2022/1159 DE LA COMISIÓN

de 11 de marzo de 2022

por el que se completa el Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación relativas a la publicación de la política de inversión por parte de las empresas de servicios de inversión

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativo a los requisitos prudenciales de las empresas de servicios de inversión, y por el que se modifican los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010, (UE) n.o 575/2013, (UE) n.o 600/2014 y (UE) n.o 806/2014 (1), y en particular su artículo 52, apartado 3,

Considerando lo siguiente:

(1) El Reglamento (UE) 2019/2033 exige que las empresas de servicios de inversión distintas de las empresas de servicios de inversión pequeñas y de las empresas de servicios de inversión no interconectadas publiquen información sobre su política de inversión con el fin de ofrecer a sus inversores y a los participantes en el mercado en general transparencia sobre su influencia en las sociedades en las que posean, directa o indirectamente, acciones que lleven aparejados derechos de voto, y sobre su comportamiento de voto. La exigencia de publicación afecta a: información sobre la proporción de los derechos de voto vinculados a las acciones que pertenecen, directa o indirectamente, a las empresas de inversión; información sobre su comportamiento de voto; una explicación de los votos y la proporción de propuestas presentadas y aprobadas; información sobre el recurso a empresas de asesores de voto; e información sobre sus orientaciones de voto.

(2) El presente Reglamento, tal como establece el artículo 52, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033, tiene por objeto especificar las plantillas para la publicación de información exigida, en respuesta a la necesidad de disponer de información pública coherente y contrastable sobre las políticas públicas de las empresas de servicios de inversión.

(3) Si bien son proporcionadas, las disposiciones del presente Reglamento tienen por objeto garantizar que las plantillas y cuadros utilizados por las empresas de servicios de inversión para la publicación de información sobre sus políticas de inversión proporcionen información suficientemente completa y contrastable sobre su comportamiento de voto y sobre cómo dicho comportamiento influye en las sociedades en las que invierten.

(4) Más concretamente, el presente Reglamento introduce una plantilla cuantitativa para la publicación de información sobre la proporción de los derechos de voto vinculados a las acciones que posean las empresas de servicios de inversión de forma directa, y sus filiales o las empresas asociadas de forma indirecta, de conformidad con el artículo 2, punto 13), de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (2), o cualesquiera otras empresas con las que la empresa de servicios de inversión esté vinculada de conformidad con el artículo 3, apartado 1, punto 4), de la Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo (3), incluidas las acciones gestionadas por las empresas de inversión en nombre de clientes, a menos que los accionistas conserven los derechos de voto en virtud de un acuerdo contractual que prohíba a la empresa de servicios de inversión votar en su nombre. El presente Reglamento también define cuadros y plantillas para la descripción del comportamiento de voto de la empresa de servicios de inversión, y de la proporción de resoluciones de las juntas generales de accionistas que la empresa haya votado a favor o en contra, desglosada por temas, y de información relativa a los departamentos o cargos que intervienen a la hora de decidir la posición de voto, el proceso de validación y los cambios significativos en el porcentaje de resoluciones aprobadas. Además, incluye cuadros cualitativos para explicar el recurso a empresas de asesores de voto y los vínculos con dichas empresas. Por último, incluye instrucciones sobre la información que las empresas de servicios de inversión deben publicar en relación con sus orientaciones de voto.

(5) El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de regulación presentados por la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea, ABE) a la Comisión.

(6) La ABE ha llevado a cabo una consulta pública abierta sobre el proyecto de normas técnicas de regulación en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (4),

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1 Principios aplicables a la publicación de información La información que se haga pública de conformidad con el presente Reglamento estará sujeta a los siguientes principios: a) La información publicada estará sometida al mismo nivel de verificación interna que el informe de gestión incluido en el informe financiero de la empresa de servicios de inversión. b) La información publicada será clara. Se presentará en un formato comprensible para los usuarios de la información y se comunicará a través de un medio accesible. Los mensajes importantes se destacarán y serán fáciles de encontrar. Las cuestiones complejas se explicarán en un lenguaje sencillo. La información que esté relacionada se presentará agrupada. c) La información publicada será significativa y coherente a lo largo del tiempo, de modo que los usuarios puedan comparar la información entre distintos períodos de publicación. d) Las publicaciones cuantitativas irán acompañadas de explicaciones cualitativas y de cualquier otra información complementaria que sea necesaria para que los usuarios de la información puedan comprenderlas, y en particular se señalará todo cambio significativo en una publicación con respecto a la información contenida en publicaciones anteriores.

Artículo 2 Especificaciones generales 1. Cuando se publique información de conformidad con el presente Reglamento, las empresas de servicios de inversión se asegurarán de que los valores numéricos se presenten como datos. Los datos cuantitativos publicados en forma porcentual se expresarán por unidad con una precisión mínima de dos decimales. 2. Cuando se publique información de conformidad con el presente Reglamento, las empresas de servicios de inversión se asegurarán de que los datos vayan acompañados de la información siguiente: a) fecha de referencia y período de referencia de la publicación; b) nombre e identificador de la empresa de servicios de inversión que publica la información [identificador de entidad jurídica (LEI), si está disponible]; c) cuando proceda, norma de contabilidad; así como d) cuando proceda, alcance de la consolidación.

Artículo 3 Publicación de la proporción de los derechos de voto Las empresas de servicios de inversión publicarán la información a que se refiere el artículo 52, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.o 2019/2033 utilizando la plantilla IF IP1 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento.

Artículo 4 Publicación del comportamiento de voto Las empresas de servicios de inversión publicarán la información a que se refiere el artículo 52, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) n.o 2019/2033 del siguiente modo: a) la información relativa al comportamiento de voto, utilizando el cuadro IF IP2.01 y la plantilla IF IP2.02 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento; b) la información relativa a la explicación de los votos, utilizando el cuadro IF IP2.03 y la plantilla IF IP2.04 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento; c) la información relativa a la proporción de propuestas que las empresas de servicios de inversión hayan aprobado, utilizando la plantilla IF IP2.05 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento.

Artículo 5 Publicación de la explicación del recurso a empresas de asesores de voto Las empresas de servicios de inversión publicarán la información a que se refiere el artículo 52, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.o 2019/2033 del siguiente modo: a) la información relativa a la lista de empresas de asesores de voto a las que hayan recurrido las empresas de servicios de inversión, utilizando el cuadro IF IP3.01 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento; b) la información relativa a los vínculos existentes con empresas de asesores de voto, utilizando la plantilla IF IP3.02 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento.

Artículo 6 Publicación de las orientaciones de voto Las empresas de servicios de inversión publicarán la información a que se refiere el artículo 52, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 2019/2033 utilizando la plantilla IF IP4 del anexo I del presente Reglamento y siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo II del presente Reglamento. El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro. Hecho en Bruselas, el 11 de marzo de 2022. Por la Comisión La Presidenta Ursula VON DER LEYEN

(1) DO L 314 de 5.12.2019, p. 1.

(2) Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los estados financieros anuales, los estados financieros consolidados y otros informes afines de ciertos tipos de empresas, por la que se modifica la Directiva 2006/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se derogan las Directivas 78/660/CEE y 83/349/CEE del Consejo (DO L 182 de 29.6.2013, p. 19):

(3) Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (DO L 314 de 5.12.2019, p. 64).

(4) Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).