1.

El anexo I del Reglamento (UE) n.o 1011/2012 (BCE/2012/24) se modifica como sigue: a) se inserta el nuevo título siguiente antes del título «Parte 1»: «CAPÍTULO 1: DATOS SECTORIALES»; b) la parte 1 se modifica como sigue: i) la primera frase del apartado 1 se sustituye por el texto siguiente: «Las IFM, los fondos de inversión y los custodios que presenten información acerca de las carteras propias de valores o de los valores que mantengan en custodia para clientes residentes, presentan la información estadística de acuerdo con uno de los siguientes métodos:», ii) el apartado 3 se sustituye por el texto siguiente: «3. Los custodios que presenten información: i) acerca de los valores que mantengan en custodia para clientes no financieros residentes en otros Estados miembros de la zona del euro, y ii) acerca de los valores emitidos por entidades de la zona del euro que mantengan en custodia para clientes residentes en Estados miembros de fuera de la zona del euro y clientes residentes fuera de la Unión, presentan la información estadística de acuerdo con uno de los dos métodos que se señalan en el apartado 2.»; c) la parte 2 se modifica como sigue: i) la primera frase del primer párrafo se sustituye por el texto siguiente: «Respecto de cada valor al que se ha asignado un código ISIN clasificado en las categorías de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), la información de cada uno de los campos incluidos en el cuadro siguiente se presenta por los inversores financieros pertenecientes a las IFM, los fondos de inversión, las sociedades instrumentales o las compañías de seguros y por los custodios, en relación con las carteras propias de valores.», ii) se inserta la frase siguiente al final de la parte 2 y antes del cuadro: «El BCN pertinente puede también optar por exigir que las IFM presenten los datos del campo 8.», iii) el campo 2b del cuadro se sustituye por el texto siguiente: «2b Base de la información», iv) se añade al cuadro el campo 8 siguiente: «8 Valor emitido por el titular»; d) la parte 3 se modifica como sigue: i) el título se sustituye por el siguiente: «Datos sobre valores con código ISIN mantenidos en custodia para clientes no financieros residentes y otros clientes financieros no sujetos a obligación de informar sobre sus carteras propias de valores», ii) la primera frase del primer párrafo se sustituye por el texto siguiente: «Respecto de cada valor al que se ha asignado un código ISIN clasificado en las categorías de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), que mantengan en custodia para clientes no financieros residentes y otros clientes financieros no obligados a informar de sus carteras propias de valores, los custodios presentan la información relativa a los campos del cuadro siguiente.», iii) los campos 2b y 3 del cuadro se sustituyen por el texto siguiente: «2b Base de la información 3 Sector del cliente: — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125), auxiliares financieros (S.126) e instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127), excluidas las sociedades instrumentales que efectúan operaciones de titulización — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) (*) — Hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.14+S.15) (**) iv) los campos 9 y 10 del cuadro se sustituyen por el texto siguiente: «9 Entidad cliente 10 La entidad cliente está sujeta a una obligación de información directa»; e) la parte 4 se modifica como sigue: i) el título se sustituye por el siguiente: «Datos sobre valores con código ISIN mantenidos en custodia para clientes residentes en otros Estados miembros de la zona del euro», ii) la primera frase del primer párrafo se sustituye por la siguiente: «Respecto de cada valor al que se ha asignado un código ISIN clasificado en las categorías de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), que mantengan en custodia para clientes no financieros residentes en otros Estados miembros de la zona del euro, los custodios presentan la información relativa a los campos del cuadro siguiente.», iii) los campos 2b, 3 y 4 del cuadro se sustituyen por el texto siguiente: «2b Base de la información 3 Sector del cliente: — Hogares (S.14) — Otros clientes no financieros, excluidos los hogares 4 País del cliente»; f) la parte 5 se modifica como sigue: i) el título se sustituye por el siguiente: «Datos sobre valores con código ISIN emitidos por residentes en la zona del euro mantenidos en custodia para clientes residentes en Estados miembros de fuera de la zona del euro o de fuera de la Unión», ii) la primera frase del primer párrafo se sustituye por el texto siguiente: «Respecto de cada valor emitido por residentes en la zona del euro al que se ha asignado un código ISIN clasificado en las categorías de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), que mantengan en custodia para clientes residentes en Estados miembros de fuera de la zona del euro o de fuera de la Unión, los custodios presentan la información relativa a los campos del cuadro siguiente.», iii) los campos 2b, 3 y 4 del cuadro se sustituyen por el texto siguiente: «2b Base de la información 3 Sector del cliente (***): — Administraciones públicas y bancos centrales — Otros clientes distintos de administraciones públicas y bancos centrales 4 País del cliente g) se suprime la parte 6; h) la parte 7 se sustituye por el texto siguiente: «PARTE 7 Datos sobre carteras de valores sin código ISIN Para cada valor al que no se haya asignado un código ISIN clasificado en la categoría de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), los inversores financieros que pertenezcan a las IFM, los fondos de inversión, las sociedades instrumentales o las compañías de seguros, y los custodios, pueden presentar los datos de los campos del siguiente cuadro. Presentan los datos de acuerdo con las siguientes normas y de conformidad con las definiciones del anexo II: a) Para los inversores que presentan datos sobre sus carteras de valores, se pueden presentar los datos trimestrales o mensuales como sigue: i) los datos de los campos 1 a 4 (pueden presentarse los datos del campo 5 en lugar de los datos de los campos 2 y 4), de los campos 6 a 13, y del campo 14 o de los campos 15 y 16, del trimestre o mes de referencia, valor a valor, usando un número de identificación como CUSIP, SEDOL, número de identificación del BCN, etc., o ii) los datos agregados de los campos 2 a 4 (pueden presentarse los datos del campo 5 en lugar de los datos de los campos 2 y 4), de los campos 6 a 13, y del campo 14 o de los campos 15 y 16, del trimestre o mes de referencia. El BCN pertinente puede pedir a las IFM que también presenten los datos del campo 17. Datos que deben presentar los inversores que presenten datos de sus carteras de valores Campo Descripción 1 Código de identificación del valor (número de identificación del BCN, CUSIP, SEDOL, otros) 2 Número de unidades o importe nominal agregado (1) 3 Base de la información 4 Valor a precios corrientes 5 Valor de mercado 6 Instrumento: — Valores representativos de deuda a corto plazo (F.31) — Valores representativos de deuda a largo plazo (F.32) — Acciones cotizadas (F.511) — Participaciones en fondos del mercado monetario (F.521) — Participaciones en fondos no monetarios (F.522) 7 Sector o subsector de inversores que presentan datos sobre carteras propias de valores: — Banco central (S.121) — Sociedades de depósitos, excepto el banco central (S.122) — Fondos del mercado monetario (S.123) — Fondos de inversión excepto fondos del mercado monetario (S.124) — Sociedades instrumentales que efectúan operaciones de titulización — Compañías de seguros (S.128) 8 Sector o subsector del emisor: — Banco central (S.121) — Sociedades de depósitos, excepto el banco central (S.122) — Fondos del mercado monetario (S.123) — Fondos de inversión excepto fondos del mercado monetario (S.124) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125) — Auxiliares financieros (S.126) — instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127) — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) (2) — Hogares (S.14) — instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.15) 9 Inversión de cartera o inversión directa 10 Desglose por país del emisor 11 Moneda de denominación del valor 12 Fecha de emisión 13 Fecha de vencimiento 14 Operaciones financieras 15 Ajustes de revalorización 16 Otras variaciones de volumen 17 Valor emitido por el titular b) Para los custodios que presentan datos sobre valores que mantienen para clientes financieros residentes que no precisan presentar sus carteras de valores y para clientes no financieros, se pueden presentar los datos trimestrales o mensuales como sigue: i) los datos de los campos 1 a 4 (pueden presentarse los datos del campo 5 en lugar de los datos de los campos 2 y 4), de los campos 6 a 14, y del campo 15 o de los campos 16 y 17, del trimestre o mes de referencia, valor a valor, usando un número de identificación como CUSIP, SEDOL, número de identificación del BCN, etc., o ii) los datos agregados de los campos 2 a 4 (pueden presentarse los datos del campo 5 en lugar de los datos de los campos 2 y 4), de los campos 6 a 14, y del campo 15 o de los campos 16 y 17, del trimestre o mes de referencia. Los custodios que presenten datos sobre las carteras de la compañías de seguros conforme al artículo 3, apartado 2 bis, deben presentar también los datos de los campos 18 o 19. Datos que deben presentar los custodios Campo Descripción 1 Código de identificación del valor (número de identificación del BCN, CUSIP, SEDOL, otros) 2 Número de unidades o importe nominal agregado (3) 3 Base de la información 4 Valor a precios corrientes 5 Valor de mercado 6 Instrumento: — Valores representativos de deuda a corto plazo (F.31) — Valores representativos de deuda a largo plazo (F.32) — Acciones cotizadas (F.511) — Participaciones en fondos del mercado monetario (F.521) — Participaciones en fondos no monetarios (F.522) 7 Sector o subsector de los clientes presentados por custodios: — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125), auxiliares financieros (S.126) e instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127), excluidas las sociedades instrumentales que efectúan operaciones de titulización — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) (4) — Hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.14+S.15) (5) 8 Sector o subsector del emisor: — Banco central (S.121) — Sociedades de depósitos, excepto el banco central (S.122) — Fondos del mercado monetario (S.123) — Fondos de inversión excepto fondos del mercado monetario (S.124) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125) — Auxiliares financieros (S.126) — instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127) — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) — Hogares (S.14) — instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.15) 9 Inversión de cartera o inversión directa 10 Desglose por país del inversor 11 Desglose por país del emisor 12 Moneda de denominación del valor 13 Fecha de emisión 14 Fecha de vencimiento 15 Operaciones financieras 16 Ajustes de revalorización 17 Otras variaciones de volumen 18 Entidad cliente 19 La entidad cliente está sujeta a una obligación de información directa i) la parte 8 se modifica como sigue: i) la primera frase del primer párrafo se sustituye por el texto siguiente: «Respecto de cada valor al que se ha asignado un código ISIN clasificado en las categorías de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), los datos de los campos del cuadro siguiente se presentan, en relación con las carteras propias de valores, por las compañías de seguros, con periodicidad anual.», ii) el cuadro se sustituye por el siguiente: Campo Descripción 1 Código ISIN 2 Número de unidades o importe nominal agregado 2b Base de la información 3 Valor a precios corrientes 4 Desglose geográfico del titular (países concretos del EEE o de fuera del EEE) 5 Instrumento: — Valores representativos de deuda a corto plazo (F.31) — Valores representativos de deuda a largo plazo (F.32) — Acciones cotizadas (F.511) — Participaciones en fondos del mercado monetario (F.521) — Participaciones en fondos no monetarios (F.522) 6 Sector o subsector del emisor: — Banco central (S.121) — Sociedades de depósitos, excepto el banco central (S.122) — Fondos del mercado monetario (S.123) — Fondos de inversión excepto fondos del mercado monetario (S.124) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125) — Auxiliares financieros (S.126) — instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127) — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) — Hogares (S.14) — instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.15) 7 Desglose por país del emisor 8 Moneda de denominación del valor, iii) se inserta el siguiente capítulo 2: «CAPÍTULO 2: DATOS DE GRUPO PARTE 1 Datos sobre carteras de valores con código ISIN Los agentes informadores de datos de grupo presentan para cada valor al que se haya asignado un código ISIN clasificado en la categoría de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), mantenido por el grupo, los datos de los campos del siguiente cuadro. Presentan los datos de acuerdo con las siguientes normas y de conformidad con las definiciones del anexo II: a) se presentan los datos de los campos 1 a 8 y 12 a 30; b) se presentan los datos de los campos 31 a 33 y 35 a 37, si se aplica el método basado en calificaciones internas (IRB) para calcular los requisitos de capital, o si se dispone de los datos por otros medios; c) se presentan los datos de los campos 34 a 37 si no se aplica el método basado en calificaciones internas (IRB) para calcular los requisitos de capital, o si se dispone de los datos por otros medios. El BCN pertinente puede también optar por exigir a los agentes informadores de datos de grupo que presenten los datos de los campos 9 a 11 y, si no se han cubierto conforme a las letras b) o c), los datos de los campos 31 a 37. Campo Descripción Nivel de información (6) (G = Grupo/E = Entidad) 1. Información sobre el titular 1 Código de identificación del titular E 2 Identificador de persona jurídica (LEI) del titular E 3 Nombre del titular E 4 País del titular E 5 Sector del titular E 6 Código de identificación de la sociedad matriz inmediata del titular E 2. Información sobre el instrumento 7 Código ISIN E 8 Número de unidades o importe nominal agregado E 9 Base de la información E 10 Valor de mercado E 11 El emisor es miembro del grupo informador (ámbito prudencial) G 12 El emisor es miembro del grupo informador (ámbito contable) G 3. Información sobre contabilidad y riesgo 13 Estado de reestructuración, refinanciación y renegociación G 14 Fecha del estado de reestructuración, refinanciación y renegociación G 15 Estado de cumplimiento del instrumento G 16 Fecha del estado de cumplimiento del instrumento G 17 Situación de impago del emisor G 18 Fecha de la situación de impago del emisor G 19 Situación de impago del instrumento G 20 Fecha de la situación de impago del instrumento G 21 Norma contable G y E 22 Importe en libros E 23 Tipo de deterioro de valor E 24 Método de evaluación del deterioro de valor E 25 Importe del deterioro de valor acumulado E 26 Fuentes de cargas E 27 Clasificación contable de los instrumentos E 28 Cartera prudencial E 29 Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo crediticio E 30 Importes recuperados acumulados desde la situación de impago E 31 Probabilidad de incumplimiento del emisor G 32 Pérdida en caso de impago en situación de recesión G 33 Pérdida en caso de impago en situación normal G 34 Ponderación de riesgo G 35 Valor de exposición (o exposición en impago) E 36 Método de cálculo del capital con fines prudenciales E 37 Categoría de exposición E PARTE 2 Datos sobre carteras de valores sin código ISIN Los agentes informadores de datos de grupo presentan para cada valor al que no se haya asignado un código ISIN clasificado en la categoría de “valores representativos de deuda” (F.31 y F.32), “acciones cotizadas” (F.511) o “participaciones en fondos de inversión” (F.521 y F.522), mantenido por el grupo, los datos de los campos del siguiente cuadro. Presentan los datos de acuerdo con las siguientes normas y de conformidad con las definiciones del anexo II: a) los datos de los campos 1 a 7, 11 y 13 a 52, se presentan valor a valor usando un número de identificación como CUSIP, SEDOL, número de identificación del BCN, etc.; b) los datos de los campos 53 a 55 y 57 a 59 se presentan si se aplica el método basado en calificaciones internas (IRB) para calcular los requisitos de capital, o si se dispone de los datos por otros medios; c) los datos de los campos 56 a 59 se presentan si no se aplica el método basado en calificaciones internas (IRB) para calcular los requisitos de capital, o si se dispone de los datos por otros medios. El BCN pertinente puede exigir a los agentes informadores de datos de grupo que presenten también los datos de los campos 8 a 10, 12 y, si no se han cubierto conforme a las letras b) o c), los datos de los campos 53 a 59. Campo Descripción Nivel de información (7) (G = Grupo/E = Entidad) 1. Información sobre el titular 1 Código de identificación del titular E 2 Identificador de persona jurídica (LEI) del titular E 3 Nombre del titular E 4 País del titular E 5 Sector del titular E 6 Código de identificación de la sociedad matriz inmediata del titular E 2. Información sobre el instrumento 7 Código de identificación del valor (número de identificación del BCN, CUSIP, SEDOL, otros) E 8 Número de unidades o importe nominal agregado E 9 Base de la información E 10 Valor a precios corrientes E 11 Valor de mercado (8) E 12 El emisor es miembro del grupo informador (ámbito prudencial) G 13 El emisor es miembro del grupo informador (ámbito contable) G 14 Instrumento: — Valores representativos de deuda a corto plazo (F.31) — Valores representativos de deuda a largo plazo (F.32) — Acciones cotizadas (F.511) — Participaciones en fondos del mercado monetario (F.521) — Participaciones en fondos no monetarios (F.522) E 15 Moneda de denominación del valor E 16 Fecha de emisión E 17 Fecha de vencimiento E 18 Clasificación principal del activo E 19 Tipo de titulización de activos E 20 Estado del valor E 21 Fecha del estado del valor E 22 Importes vencidos del instrumento E 23 Fecha de importes vencidos del instrumento E 24 Tipo de preferencia del instrumento E 25 Situación geográfica de los activos de garantía E 26 Código de identificación del avalista E 27 Código de identificación del emisor E 28 Identificador de persona jurídica (LEI) del emisor E 29 Nombre del emisor E 30 Desglose por país del emisor E 31 Sector o subsector del emisor: — Banco central (S.121) — Sociedades de depósitos, excepto el banco central (S.122) — Fondos del mercado monetario (S.123) — Fondos de inversión excepto fondos del mercado monetario (S.124) — Otros intermediarios financieros, excepto las compañías de seguros y los fondos de pensiones (S.125) — Auxiliares financieros (S.126) — instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero (S.127) — Compañías de seguros (S.128) — Fondos de pensiones (S.129) — Sociedades no financieras (S.11) — Administraciones públicas (S.13) (9) — Hogares (S.14) — instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (S.15) E 32 Sector CENAE del emisor E 33 Estado de la entidad E 34 Fecha del estado de la entidad E 3. Información sobre contabilidad y riesgo 35 Estado de reestructuración, refinanciación y renegociación G 36 Fecha del estado de reestructuración, refinanciación y renegociación G 37 Estado de cumplimiento del instrumento G 38 Fecha del estado de cumplimiento del instrumento G 39 Situación de impago del emisor G 40 Fecha de la situación de impago del emisor G 41 Situación de impago del instrumento G 42 Fecha de la situación de impago del instrumento G 43 Norma contable G y E 44 Importe en libros E 45 Tipo de deterioro de valor E 46 Método de evaluación del deterioro de valor E 47 Importe del deterioro de valor acumulado E 48 Fuentes de cargas E 49 Clasificación contable de los instrumentos E 50 Cartera prudencial E 51 Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo crediticio E 52 Importes recuperados acumulados desde la situación de impago E 53 Probabilidad de incumplimiento del emisor G 54 Pérdida en caso de impago en situación de recesión G 55 Pérdida en caso de impago en situación normal G 56 Ponderación de riesgo G 57 Valor de exposición (o exposición en impago) E 58 Método de cálculo del capital con fines prudenciales E 59 Categoría de exposición E