ES Diario Oficial de la Unión Europea L 181/1

REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2016/1066 DE LA COMISIÓN

de 17 de junio de 2016

por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con los procedimientos, modelos de formularios y plantillas para la notificación de información a efectos de los planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión, de conformidad con la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (1), y en particular su artículo 11, apartado 3,

Considerando lo siguiente:

(1) A las autoridades de resolución se les ha conferido la tarea de elaborar planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión (en lo sucesivo, «las entidades») de conformidad con los requisitos y el procedimiento establecidos en la Directiva 2014/59/UE, y a tal efecto han sido habilitadas para solicitar la información necesaria a las entidades. En lo que se refiere especialmente a los planes de resolución de grupo, la entidad matriz en la Unión presentará la información pertinente a la autoridad de resolución a nivel de grupo, que deberá transmitirla posteriormente a las autoridades que figuran en el artículo 13, apartado 1, segundo párrafo, de la Directiva 2014/59/UE, de conformidad con el procedimiento en ella previsto.

(2) El procedimiento y una serie mínima de plantillas para solicitar la información necesaria a las entidades deben diseñarse de forma que permitan a las autoridades de resolución recabar esta información de manera coherente en toda la Unión y facilitar el intercambio de información entre las autoridades pertinentes.

(3) De conformidad con el artículo 11, apartado 1, letra a), de la Directiva 2014/59/UE, las entidades tienen el deber de cooperar en la medida de lo necesario con las autoridades de resolución, a efectos de la elaboración de planes de resolución. Sin embargo, los procedimientos deben diseñarse de tal forma que se minimice la duplicación de requisitos de información. En este sentido, la Directiva 2014/59/UE establece un deber de cooperación de las autoridades competentes con las autoridades de resolución. Esta cooperación implica que la autoridad competente y la autoridad de resolución verificarán conjuntamente si, en el ejercicio de su misión de supervisión, la primera ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria. Si tal fuera el caso, conviene que la autoridad competente la transmita.

(4) En cuanto al contenido general de los planes de resolución, conviene establecer un conjunto mínimo de plantillas que recojan la información básica relativa a la entidad que debe facilitarse a la autoridad de resolución.

(5) El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.

(6) La ABE ha llevado a cabo consultas públicas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario creado de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (2),

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

Notificación de información a efectos de los planes de resolución

La notificación por parte de una entidad a la autoridad de resolución de toda la información necesaria para elaborar y poner en práctica los planes de resolución, de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE, incluidos los planes de resolución de grupo de conformidad con el artículo 13 de dicha Directiva, deberá llevarse a cabo de conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 2 del presente Reglamento, y valerse, cuando proceda, de las plantillas indicadas en el artículo 3 del presente Reglamento.

Artículo 2

Procedimiento

1. A efectos de verificar, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 11, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE, si la autoridad competente ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria que ha de solicitar la autoridad de resolución a la entidad para elaborar el plan de resolución, la autoridad de resolución deberá, en primer lugar, solicitar esa información a la autoridad competente de la entidad de que se trate.

2. En caso de que parte o la totalidad de la información solicitada ya esté a disposición de la autoridad competente, esta la facilitará a la autoridad de resolución lo antes posible.

3. Cuando la autoridad competente no disponga ya de la información, o en caso de que el formato en que presente la información no sea satisfactorio para la autoridad de resolución, teniendo en cuenta, en particular, el procedimiento para elaborar planes de resolución de grupo, la autoridad de resolución solicitará directamente a la entidad que facilite la información necesaria.

4. Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución de conformidad con el apartado 3 esté incluida en una de las categorías contempladas en el artículo 3, la entidad proporcionará dicha información a la autoridad de resolución mediante la plantilla adecuada que figura en los anexos I a XII, siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo XIII.

5. Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución no se encuadre en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, la información se facilitará en el formato solicitado por la autoridad de resolución.

6. Toda solicitud de información presentada por la autoridad de resolución a una entidad como se especifica en el apartado 3 deberá:

a) especificar, teniendo en cuenta el volumen y la complejidad de la información solicitada, el plazo dentro del cual la entidad facilitará la información a la autoridad de resolución;

b) especificar, cuando la información solicitada esté incluida en una de las categorías mencionadas en el artículo 3, la plantilla adecuada, de entre las que figuran en los anexos I a XII, que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;

c) especificar, cuando la información solicitada no esté incluida en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, o no esté cubierta por ninguna de las plantillas que figuran en los anexos I a XII, el formato que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;

d) especificar si la plantilla pertinente que figura en los anexos I a XII debe ser cumplimentada a nivel individual o de grupo y si su ámbito es local, a escala de la Unión o mundial, de conformidad con las instrucciones que figuran en el anexo XIII;

e) facilitar los datos de contacto necesarios de la autoridad de resolución a los que se ha de facilitar la información.

Artículo 3

Serie mínima de datos incluidos en las plantillas

La serie mínima de plantillas para la notificación de información de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE deberá incluir las siguientes categorías:

1) estructura organizativa, tal como se especifica en el anexo I;

2) gobernanza y gestión, tal como se especifica en el anexo II;

3) funciones esenciales y ramas de actividad principales, tal como se especifica en el anexo III;

4) contrapartes principales, tal como se especifica en el anexo IV, sección 1: Activos; sección 2: Pasivos; y sección 3: Coberturas esenciales;

5) estructura de los pasivos, tal como se especifica en el anexo V;

6) garantías prendarias, tal como se especifica en el anexo VI;

7) fuera de balance, tal como se especifica en el anexo VII;

8) sistemas de pago, compensación y liquidación, tal como se especifica en el anexo VIII;

9) sistemas de información, tal como se especifica en la sección 1 del anexo IX: Información general, sección 2: Desglose;

10) interconexión, tal como se especifica en el anexo X;

11) autoridades, tal como se especifica en el anexo XI;

12) efectos jurídicos de la resolución, tal como se especifica en el anexo XII.

Artículo 4

Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro. Hecho en Bruselas, el 17 de junio de 2016. Por la Comisión El Presidente Jean-Claude JUNCKER

(1) DO L 173 de 12.6.2014, p. 190.

(2) Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

ANEXO I Estructura organizativa Entidad jurídica Titular directo Capital Derechos de voto Sociedad en base consolidada Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas 010 020 030 040 050 060 070 080 Sociedad holding X 110 ND ND ND ND ND ND Banco A (matriz) 111 Sociedad holding X 110 100 % 100 % Banco A: 111 Banco B (filial) 112 Banco A 111 80 % 60 % Banco A 111 Banco U 156 Banco B 112 100 % 100 % Banco A 111

ANEXO II Gobernanza y gestión Entidad jurídica Ubicación Jurisdicción de constitución Autoridad que concede la licencia Clase de licencia Miembro del órgano de dirección responsable de proporcionar la información necesaria para el plan de resolución Administrador principal Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre Número de teléfono Correo electrónico Nombre Función Departamento Números de teléfono Correos electrónicos 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Banco A 111 Londres GB BoE Toma de depósitos David Jones 4 444 444 djones@banka.com Banco B 112 París FR ACP Toma de depósitos, gestión de activos Paul Durand 33 333 333 pdurand@bankb.com

ANEXO III Funciones esenciales y ramas de actividad principales Funciones esenciales Ramas de actividad principales Persona jurídica Ubicación Número de oficinas o sucursales en una ubicación Activos significativos Pasivos significativos Persona de la alta dirección encargada de facilitar la información Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda Tipo Importe Moneda Nombre Función Departamento Números de teléfono Direcciones electrónicas: 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 Toma de depósitos Banca minorista Banco A 111 RU 87 depósitos 5,000 GBP Banca minorista Banco A 111 Irlanda 4 depósitos 200 EUR Banca minorista Banco B 112 Francia 112 depósitos 5,000 EUR Centro de TI de banca en línea Entidad C 113 España 1 n.d. n.d. n.d. Gestión de activos Banco A 111 Reino Unido 10 activos gestionados 1,000 GBP Banco D 114 Eslovaquia 1 activos gestionados 100 EUR

ANEXO IV SECCIÓN 1 Contrapartes principales (activos) Entidad jurídica Contraparte principal Moneda Exposición original Reducción del riesgo de crédito Ajustes de valor y provisiones Exposición neta Impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1 Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 Bank A 111 Gobierno del Reino Unido 789 GBP 200 000 0 0 200 000 200 bp Bank B 112 Banco W 444 EUR 1 000 000 500 000 200 000 300 000 300 bp Bank A 111 Sociedad U 650 EUR 500 000 0 400 000 100 000 100 bp SECCIÓN 2 Contrapartes principales (pasivos) Entidad jurídica Contraparte principal Financiación Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda 010 020 030 040 050 060 070 SECCIÓN 3 Contrapartes principales (coberturas esenciales) Entidad jurídica Contraparte principal Coberturas esenciales (dentro de balance) Coberturas esenciales (fuera de balance) Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda Finalidad de la cobertura Tipo Importe Moneda Finalidad de la cobertura 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120

ANEXO V Estructura del pasivo 010 Nombre de la entidad jurídica Banco A 020 Identificador de entidades jurídicas 111 030 Legislación aplicable al pasivo EEE 040 Fecha 12/31/2013

Contrapartes Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 1 adicional Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 2 Deuda con relación jurídica de subordinación Deuda no garantizada de rango superior Depósitos Deuda garantizada Otros pasivos excluidos por el artículo 44, apartado 2, de la Directiva sobre rescate y resolución bancaria Derivados TOTAL < 1 mes < 1 año > 1 año < 1 mes < 1 año > 1 año < 1 mes < 1 año > 1 año Total de los cuales depósitos admisibles de los cuales depósitos garantizados Exposición después de compensación prudencial Exposición previa deducción de márgenes y garantías 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 050 Personas físicas 055 de las cuales pasivos admisibles 060 Microempresas, PYME 065 de las cuales pasivos admisibles 070 Grandes empresas no financieras 075 de las cuales pasivos admisibles 080 Entidades 085 de las cuales pasivos admisibles 090 Compañías de seguros y fondos de pensiones 095 de las cuales pasivos admisibles 100 Otras empresas financieras 105 de las cuales pasivos admisibles 110 Intragrupo 115 de las cuales pasivos admisibles 120 Administraciones públicas, bancos centrales y entidades supranacionales 125 de las cuales pasivos admisibles 130 Otros/no identificados 140 de las cuales pasivos admisibles 150 TOTAL 160 Total de pasivos admisibles

ANEXO VI Garantía prendaria Entidad jurídica Emisor de la garantía Tipo de garantía Número de identificación Titular de la garantía Importe Moneda Competencia Entidad de contrapartida Importe Moneda Jurisdicción Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 Banco A 111 Administración de los EE.UU. 278 Bonos del Tesoro de los EE.UU. Banco L 487 1 000 USD EE.UU. Banco B 345 10 000 USD EE.UU. Banco A 111 Banco A 997 Hipotecas BoE 997 1 000 GBP GB Banco C 587 8 000 GBP GB

ANEXO VII Fuera de balance Entidad jurídica Partida fuera de balance Contraparte Importe Moneda Operaciones esenciales Ramas de actividad principales Información adicional Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Total del cual comprometido 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Banco A 111 Línea de crédito Banco C 113 10 000 000 10 000 000 GBP acuerdo que expira a finales de 2015 Banco A 111 Línea de crédito Banco D 114 –5,000,000 0 EUR acuerdo que expira a finales de 2015

ANEXO VIII Sistemas de pago, compensación y liquidación Entidad jurídica Sistema Entidad representante Desglose por función esencial Desglose por actividad principal Requisitos de afiliación Efecto de los procedimientos de resolución en la pertenencia o contrato con la entidad representante Substituibilidad Información adicional Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo de sistema Designación Modo de participación Código de identificación Nombre de la entidad Código de identificación 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Banco A 111 Depositario Clearstream indirecta Banco W Negociación de títulos valores Afiliación anulada Euroclear Banco B 112 Pago META directa Pago

ANEXO IX SECCIÓN 1 Sistemas de información (información general) Sistema Entidad del grupo que sea parte en el contrato Tipo de contrato Entidad de contrapartida Persona responsable Efecto de los procedimientos de resolución sobre la continuidad del acceso a los sistemas de información Identificación Tipo Descripción Nombre de la sociedad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la sociedad Identificador de entidades jurídicas Nombre Número de teléfono Dirección de correo electrónico 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 Sistema A Banca por Internet Banco A 111 Licencia Entidad A Sistema B aprobación del crédito Banco A 111 Licencia Sociedad B aprobación del crédito Banco B 112 Licencia Sociedad B Sistema C Otros Banco C 113 Servicio compartido Entidad C SECCIÓN 2 Sistemas de información (desglose) Sistema Usuario Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Funciones esenciales Ramas de actividad principales 010 020 030 040 050 Sistema A Banco A 111 Toma de depósitos Toma de depósitos Sistema A Banco B 112 Toma de depósitos Toma de depósitos Sistema B Banco A 111 Crédito Minorista Sistema B Banco C 113 Crédito Banca empresarial Sistema C Banco A 111 Todos Todos

ANEXO X Interconexión Entidad jurídica A Entidad jurídica B Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad 2 Identificador de entidades jurídicas 2 Tipo de interconexiones Descripción 010 020 030 040 050 060 Banco A 101 Banco B 102 Personal Personal jurídico (40 elementos) Banco A 101 Banco C 103 Personal Personal jurídico (40 elementos) Banco B 102 Banco C 103 Sistemas Todos los sistemas e infraestructuras de TI utilizados por el banco C también los utiliza el banco B Banco A 101 Banco C 103 Modalidades de financiación La financiación del banco C se lleva a cabo a través del banco A Banco A 101 Entidad D 104 Personal Personal jurídico (40 elementos) Banco A 101 Banco B 102 Modalidades de financiación La financiación del banco B se lleva a cabo a través del banco A Banco C 103 Entidad D 104 Instalaciones Las sedes del banco C y de la entidad D se encuentran en el mismo edificio Banco A 101 Banco B 102 Mecanismos de liquidez El banco A se compromete a facilitar liquidez al banco B cuando sea necesario Entidad D 104 Banco A 101 Personal Todo el personal de TI del banco es de la entidad D

ANEXO XI Autoridades Entidad jurídica Autoridad/es de supervisión Autoridad de resolución Autoridad de garantía de depósitos Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Banco A 111 Autoridad de Regulación Prudencial Bank of England Sistema de compensación de servicios financieros

ANEXO XII Efectos jurídicos de la resolución Entidad jurídica Tercero Tipo de contrato Rescisión que afecta al instrumento de resolución Observaciones Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas 010 020 030 040 050 060 070 Banco B 112 Euronext N.V. Afiliación Y Venta de la actividad de gestión de activos posiblemente difícil, en caso de resolución