II 
(Actos no legislativo s) 
REGL AMENTOS 
REGL AMENTO (UE) 2020/2011 DEL BANC O CENTRAL EUR OPEO 
de 1 de diciembre de 2020 
por el que se modif ica el Reglamento (UE) n.o 1409/2013 sobre estadística s de pagos (BCE/2013/43) 
(BCE/2020/59) 
EL CON SEJO DE GOBIERNO DEL BANC O CENTRAL EUR OPEO, 
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, y en particular su artículo 127, apar tado 2, 
Vistos los Estatut os del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo, y en particular su artículo 5, 
Visto el Reglamento (CE) n.o 2533/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre la obtención de información 
estadística por el Banco Central Europeo (1), y en particular su artículo 5, apar tado 1, y su artículo 6, apar tado 4, 
Considerando lo siguient e: 
(1) La información sobre estadísticas de pagos y sistemas de pago recopiladas conf orme al artículo 2, apar tado 1, del 
Reglamento (CE) n.o 2533/98 es esencial para obser var y vigilar la evolución de los mercados de pago en los Estados 
miembros. El Banco Central Europeo (BCE) recopila estadísticas comparat ivas y propias de cada país para poder 
desempeñar su función de promover el buen funcionamiento de los sistemas de pago de la Unión y contr ibuir así a 
la buena gestión de las políticas relativas a la super visión prudencial de las entidades de crédito y a la estabilidad del 
sistema financiero. 
(2) Puesto que los pagos se efectúan por medio de instr umentos de pago y se procesan por sistem as de pago, recopilar 
información estadística sobre los instr umentos de pago es necesar io para garantizar el buen funcionamient o de los 
sistemas que procesan los pagos. Además, como los estándares de los instr umentos de pago los determinan los 
regímenes de pago, recopilar información estadística sobre el funcionamiento de los regímenes de pago es necesar io 
para contr ibuir al buen funcionamient o de los sistemas de pago. A estos efectos, el BCE necesita información 
estadística anual y semestralmente. Por lo tanto , debe incrementarse la frecuencia de la presentación de la 
información. 
(3) Dada la interconexión entre los instr umentos de pago y los sistemas de pago, el buen funcionamient o de los sistem as 
de pago depende de la confianza pública en los instr umentos de pago. Las pérdidas financieras por fraude socav an la 
conf ianza pública en los instr umentos de pago y es por ello importante adop tar medidas que velen por que los 
instr umentos de pago sean seguros, lo mismo que sus usuar ios y los sistemas de pago que procesan los pagos. Esto 
justif ica debidament e que se vigilen los niveles de fraude y los medios por los que este se lleva a cabo, a fin de 
garant izar la segur idad y eficie ncia de esos instr umentos y, con ello, su buen funcionamiento. 
(1)DO L 318 de 27.11.1998, p. 8. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                         L 418/1   
(4) La Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento y del Consejo (2) dispone que los Estados miembros velen por que los 
proveed ores de servicios de pago (PSP) facilit en a su autori dad compet ente, por lo menos una vez al año, datos 
estadísticos sobre fraude relacionado con diferent es medios de pago. Las Directr ices de la Autoridad Bancar ia 
Europea (ABE) sobre requer imientos de comunicación de datos de fraude (3) ofrecen detalles sobre esta información 
estadística y los datos agregados que las autori dades compet entes deben compar tir con la ABE y el BCE. Como las 
Directr ices de la ABE se centran en la presentación de los datos pertinentes sobre todo con fines de super visión, es 
preciso velar por que la información estadística de que disponga el BCE le permita desempeñar eficazme nte sus 
funciones de vigilancia, por ejemplo siguiendo con precisión la evolución de los nuev os servicios de pago, 
formulando directr ices para unos mercados de pago minor istas que evolucionan rápidament e, y evaluando el grado 
de segur idad y eficacia de los instr umentos de pago para reducir los riesgos específi cos (por ejemplo financiero y 
operacional) de cada régimen de pago. En consecuencia, debe requer irse una presentación de información sobre 
fraude más detallada. Por lo tanto, los agentes informadores deben presentar no solo información estadística sobre 
fraude por instr umento de pago (por ejem plo, instr umentos de pago basados en tarjetas, transfe rencias y adeudos 
directos) conf orme a las Directr ices de la ABE, sino también datos más detallados sobre conductos de pago, 
regímenes de pago, operaciones de pago transfronteri zas basadas en tarjetas y desg loses por países. A fin de 
simplificar las obligac iones de presentación de información de los agentes informadores, la frecuencia de la 
presentación de la información debe ser la establecida en las Directr ices de la ABE. 
(5) Por las mismas razones y para asegurar la coherencia de la información, las definiciones y la metod ología 
establecidas en el Reglamento (UE) n.o 1409/2013 del Banco Central Europeo (BCE/2103/43) (4) deben ajustarse a 
las de la Directiva (UE) 2015/2366 en la medida aplicable a efectos de las funciones del SEBC. 
(6) En general, la metodología conf orme a la cual se recopila la información estadística sobre pagos y sistem as de pago 
debe tener en cuenta la evolución del régimen jurídico de pagos de la Unión. Toda reforma del régimen de pagos de 
la Unión debe, pues, tenerse en cuenta al determinar la metod ología para la recopilación de la información 
estadística referida a dichos pagos. En consecuencia, las disposiciones de la Directiva (UE) 2015/2366 relativas a 
otros servicios de pago, servicios de iniciación de pagos, servicios de información sobre cuentas y autorización y 
vigilancia de nuevos tipos de PSP, proveedores de servicios de iniciación de pagos y provee dores de servicios de 
información sobre cuentas, deben tenerse en cuenta para garantizar la integr idad de la información de las 
estadísticas de pagos y sistemas de pago. Por ello es preciso recopilar información sobre las actividades de los 
nuevos PSP y, en particular , sobre los servicios que prestan, a fin de comprender la función que desempe ñan en la 
economía. Por lo tanto , los actuales requisitos de presentación de información deben extenderse a las actividades de 
los nuevos tipos de PSP, y debe incluirse también información sobre una autenticación reforzada de los clientes y sus 
excepci ones, para que el Sistema Europeo de Bancos Centrales pueda desempeñar su vigilancia independiente. 
(7) A fin de vigilar el comercio transfronte rizo y mejorar la calidad general de la información requer ida para elaborar las 
estadísticas de balanza de pagos, en particular las partidas sobre viajes, transpor te y comercio en línea de bienes y 
servicios (comercio electrónico), se necesita un mayor detalle de las operaciones de pago basadas en tarjetas. La 
recopilación de información estadística sobre el sector de actividad del comerciante por medio del código de 
catego ría de comerciant e (MCC), y la recopilación de las operaciones de pago basadas en tarjetas con caráct er 
mundial, permiten un análisis en profundidad de las operaciones de pago internacionales y una asignación precisa 
de los pagos a las diversas cate gorías de bienes y servicios. Por igual motivo, debe exigirse a los agent es 
informadores que presenten estas estadísticas trimestralment e y en plazos más cortos que increment en su 
pertinencia y utilidad y contr ibuyan a la elaboración de la balanza de pagos trimestral. 
(8) Garantizar que se recopila la información más impor tante con métodos eficaces permite elaborar estadísticas 
exactas. Por tanto , para una mejor evaluación de la evolución a corto plazo de la actividad económica, incluido el 
consumo privado trimestral, que constituye un elemento central de las previsiones del PIB, se precisa una mayor 
frecuencia en la presentación de la información y un desg lose geográf ico más detallado de las estadísticas de pagos. 
(2)Directiva (UE) 2015/2366 del Parlament o Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado 
interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglament o (UE) n.o 1093/2010 y se 
deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35). 
(3)Directr ices de la ABE sobre requer imientos de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 6, de la PSD2 
(EBA/ GL/2018/05). 
(4)Reglamento (UE) n.o 1409/2013 del Banco Central Europeo, de 28 de noviembre de 2013, sobre estadísticas de pagos (BCE/2013/43) 
(DO L 352 de 24.12.2013, p. 18). ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/2                                                                                                                                         11.12.2020   
(9) En virtud del principio de proporcionalidad, los bancos centrales nacionales (BCN) deben tener la posibilidad de 
eximir a los agentes informadores de las obligaciones de presentación de información establecidas en el presente 
Reglamento con deter minadas condiciones, cuando la exen ción no impida al SEBC desempe ñar eficazmente sus 
funciones. Además, debe facultarse a los BCN para recopilar la información estadística necesar ia sobre pagos por 
medio de la autor idad nacional compet ente (ANC) pertinente que ya recopile información de los agent es 
informadores, de acuerdo con arreglos de cooperación locales. Igualmente , debe permitirse que la información 
estadística confidencial recopilada conf orme al present e Reglamento se transmita a las ANC para facilitar la 
recopilación de datos conf orme a la Directiva (UE) 2015/2366, siempre que se cumplan las normas de protección y 
utilización de información estadística conf idencial del Reglamento (CE) n.o 2533/98. 
(10) Conf orme al artículo 5, apar tado 2, del Reglamento (CE) n.o 2533/98, se han consultado a la Comisión Europea las 
modifi caciones de las obligaciones estadísticas del Reglamento (UE) n.o 1409/2013 (BCE/2013/43). 
(11) A fin de dar a los agentes informadores tiempo suficie nte para prepararse, la primera presentación de información 
tendrá lugar transcur ridos al menos 12 meses desde la fecha de adopción del present e Reglamento. 
(12) Debe modifi carse en consecuencia el Reglamento (UE) n.o 1409/2013 (BCE/2013/43). 
HA ADOPT ADO EL PRESENTE REGL AMENTO: 
Artículo 1 
Modif icaciones del Reglamento (UE) n.o 1409/2013 (BCE/2013/43) 
El Reglamento (UE) n.o 1409/2013 (BCE/2013/43) se modif ica como sigue: 
1) El artículo 1 se modifi ca como sigue: 
a) la letra b) se sustituy e por el texto siguiente: 
«b) “proveedor de servicios de pago”, “entidad de pago”, “sist ema de pago” y “operación de pago” tendrán el mismo 
signif icado que en el artículo 4 de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo (*); 
_____________ 
(*) Directiva (UE) 2015/2366 del Parlament o Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios 
de pago en el mercado interior y por la que se modifi can las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/ 
UE y el Reglamento (UE) n.o 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35).»; 
b) se añade la letra e) siguiente : 
«e) “servicio de pago” será cualquiera de las actividades enumeradas en el anex o I de la Directiva (UE) 2015/2366 o 
cualquiera de los servicios enumerados en el artículo 4, apar tado 3, letra a), del presente Reglamento.» . 
b) El artículo 2 se sustituye por el texto siguient e: 
«Artículo 2 
Población informadora real 
La población informadora real la formarán los proveedores de servicios de pago (incluidos los emisores de dinero 
electrónico) y los operadores de sistemas de pago.». 
c) En el artículo 3, el apar tado 1 se sustituy e por el texto siguiente: 
«1. La población informadora real a que se refiere el artículo 2 presentará al BCN del Estado miembro de residencia 
del agent e informador , sea directament e, sea por medio de la autori dad nacional compet ente pertinente en virtud de 
arreglos de cooperación locales, la información estadística que se especific a en el anex o III, teniendo en cuenta las 
aclaraciones y definiciones de los anex os I y II. Los agentes informadores presentarán la información estadística 
requer ida según las normas mínimas establecidas en el anex o IV.». ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                         L 418/3   
d) El artículo 4 se sustituye por el texto siguient e: 
«Artículo 4 
Exenciones 
1. En la concesión de exen ciones a los agentes informadores, los BCN se guiarán por el principio de 
proporcionalidad. 
2. Los BCN podrán conceder a los siguient es agentes informadores exen ciones del cumplimient o de las oblig aciones 
de presentación de información a que se refiere el artículo 3, apar tado 1, de acuerdo con lo dispuest o en los apar tados 3 
y 4: 
a) entidades de pago, si cumplen las condiciones establecidas en el artículo 32, apar tados 1 y 2, de la Directiva (UE) 
2015/2366; 
b) entidades de dinero electrónico, si cumplen las condiciones establecidas en el artículo 9, apar tados 1 y 2, de la 
Directiva 2009/110/CE; 
c) proveedores de servicios de pago distintos de los compr endidos en las letras a) y b), si cumplen las condiciones 
establecidas en el artículo 32, apar tados 1 y 2, de la Directiva (UE) 2015/2366, y en el artículo 9, apar tados 1 y 2, 
de la Directiva 2009/110/CE. 
A efectos del párrafo primero, los BCE podrán conceder exenciones con independencia de que los agent es informadores 
hayan sido dispensados o eximidos de requisitos prudenciales en virtud de la legislación nacional que traspong a la 
Directiva (UE) 2015/2366 y la Directiva 2009/110/CE. 
3. Los BCN podrán conceder exen ciones conf orme al apar tado 4 a los agent es informadores a que se refiere el 
apar tado 2 si se cumple cualquiera de las condiciones siguientes: 
a) el valor total apor tado por todos los proveedores de servicios de pago que vayan a benefi ciarse de la exención, de 
cada uno de los servicios de pago siguiente s, no exce de el 5 % a nivel nacional: 
i) transfe rencias (envia das), 
ii) adeudos directos (enviados), 
iii) operaciones de pago basadas en tarjetas (enviadas y recibidas), 
iv) retiradas de efectivo mediante instr umentos de pago basados en tarjetas, 
v) operaciones de pago de dinero electrónico (enviadas), 
vi) cheques (envia dos), 
vii) envíos de dinero (envi ados), 
viii) otros servicios de pago (envia dos), 
ix) servicios de iniciación de pago, 
x) otros servicios no incluidos en la Directiva (UE) 2015/2366 (enviados); 
b) el número total de los clientes apor tados por todos los proveedores de servicios de pago que vayan a benefi ciarse de 
la exen ción, de servicios de información sobre cuentas, no exced e el 5 % a nivel nacional. 
A efectos de la letra a), el valor total acumulado apor tado por todos los provee dores de servicios de pago que vayan a 
benefi ciarse de la exen ción, de los servicios de pago enumerados, no exced erá el 5 % a nivel nacional. 
A efectos del present e apar tado, los BCN solo podrán conceder exen ciones cuando la carg a informadora resulte 
desproporcionada en vista del tamaño de los agentes informadores. 
4. Los agent es informadores a quienes se hayan concedido exen ciones conf orme a los apar tados 2 y 3 presentarán la 
información estadística con arreglo a los cuadros 4b y 5b del anex o III. 
5. Los BCN verificarán opor tunamente cada año el cumpli miento de las condiciones establecidas en los apar tados 2 
y 3, a fin de conceder o revocar en caso necesar io cualquier exen ción con efectos desde el comienzo del segundo año 
natural sucesivo. La verificación se basará en los períodos de presentación de información pertinentes correspondientes 
a los 12 meses inmediatamente anteriores al período de referencia en el que se lleve a cabo la evaluación. 
6. El BCN que conceda una exen ción conf orme al present e artículo lo notifi cará al BCE al tiempo que present e la 
información con arreglo al artículo 6. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/4                                                                                                                                         11.12.2020   
7. El BCE publicará una lista de las entid.ades a las que los BCN hayan concedido una exención conf orme al present e 
artículo.»; 
e) el artículo 6 se sustituye por el texto siguiente: 
«Artículo 6 
Plazos de transmisión de la informa ción 
1. Los BCN transmitirán al BCE la información estadística presentada conf orme al anex o III, con caráct er trimestral, 
semestral o anual, según las normas siguientes: 
a) presentación trimestral de información: la información estadística del cuadro 9 del anex o III se transmitirá a más 
tardar al cierre de actividad del último día hábil del segundo mes siguiente al final del trimestre pertinente; 
b) presentación semestral de información: la información estadística de los cuadros 1, 2, 3, 4a, 5a, 6, 7 y 8, del anex o 
III, para el período de enero a junio, se transmitirá a más tardar al cierre de actividad del último día hábil del mes de 
noviembre siguiente al final del primer semestre al que se refiera la información. La información estadística de julio a 
diciembre se transmitirá a más tardar al cierre de actividad del último día hábil del mes de mayo siguiente al final del 
segundo semestre al que se refiera la información; 
c) presentación anual: la información estadística de los cuadros 4b y 5b del anex o III se transmitirá con un desg lose 
semestral a más tardar al cierre de actividad del último día hábil de mayo siguient e al año al que se refie ra. 
2. Los BCN señalarán a los agent es informadores unos plazos claros de presentación de la información en los que se 
deter minará con claridad la frecuencia con la que los agentes informadores deben presentar la información a los BCN y 
se velará por que los BCN puedan cumpli r sus plazos de transmisión de la información al BCE conf orme al apar tado 1.»; 
f) se inser ta el artículo 8 bis siguient e: 
«Artículo 8 bis 
Primera presentació n de informa ción estadística trimestral, semestral y anual 
1. La presentación al BCE por los BCN de información estadística trimestral, semestral y anual comenzará con los 
datos trimestrales del T1 de 2022 a más tardar al final de mayo de 2022 y con los datos semestrales del S1 de 2022 a 
más tardar al final de novie mbre de 2022. 
2. La presentación al BCE por los BCN de la información estadística anual agreg ada con un desg lose semestral 
respecto de los agentes informadores a quienes se haya concedido una exen ción conf orme al artículo 4, apar tados 2 
y 3, comenzará con los períodos de referen cia del [S1 y S2 de 2022 a más tardar al final de mayo de 2023].». 
g) Los anex os I, II y III del Reglamento (UE) n.o 1409/2013 se sustituy en por los anex os I, II y III del present e Reglamento. 
Artículo 2 
Disposiciones finales 
El presente Reglamento entrará en vigor el vigésimo día siguient e al de su publicación en el Diar io Oficial de la Unión Europ ea. 
Será de aplicación desde el 1 de enero de 2022. 
El presente Reglamento será obligat orio en todos sus elementos y directamente aplicable en los 
Estados miembros de conf ormidad con los Tratados. 
Hech o en Fráncf ort del Meno, el 1 de diciembre de 2020.  
La Presidenta del BCE 
Christine LAGARDE     ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                         L 418/5   
ANEX O I 
ESTR UCTURA GENERAL DE LAS EST ADÍSTIC AS DE PAGOS 
PARTE 1 
Introducción 
Parte 1.1 Consideración general de los cuadros 
1. Las estadísticas de pagos las elabora el Banco Central Europeo (BCE) a partir de las recopilaciones de datos 
armonizadas específicas gestionadas a nivel nacional por cada banco central nacional (BCN). La elaboración de datos 
se estructura en forma de los nueve cuadros que se descr iben a continuación, que contienen datos nacionales de cada 
Estado miembro cuya moneda es el euro (en adelante, «Estados miembros de la zona del euro»). Los cuadros 1, 2, 3, 4, 
5, 6 y 9 deben presentarlos los proveedores de servicios de pago (PSP), mientras que los cuadros 7 y 8 deben 
presentarlos los operadores de sistemas de pago. Hay dos versiones de los cuadros 4 y 5, solo una de las cuales debe 
presentarse. Los cuadros 4a y 5a deben presentarlos todos los PSP a quienes no se haya concedido una exención 
conf orme al artículo 4, mientras que los agentes informadores a quienes se haya concedido una exención conf orme 
al artículo 4, apar tados 2 y 3, deben presentar la información estadística de los cuadros 4b y 5b.                                                              
Cuadro Descr ipción del contenido principal 
Cuadro 1: 
Entidades que ofrecen servicios de 
pago a instituciones distintas de las 
instituciones financieras moneta­
rias (instituciones distintas de IFM) Desg loses que muestran el número de depósit os a la vista, cuentas de pago y 
cuentas de dinero electrónico, así como el valor vivo de los depósitos de dinero 
electrónico emitidos, por entidades de crédito, entidades de dinero electrónico, 
entidades de pago y otros provee dores de servicios de pago (PSP) y emisores de 
dinero electrónico. Se incluyen además desg loses que muestran el número de 
clientes de los proveedores de servicios de información sobre cuentas (AISP) y 
el número de cuentas a que los AISP tienen acceso. El número de cuentas a que 
acceden los AISP lo presenta el ASPSP , mientras que los AISP presentan el 
número de sus cliente s. 
Cuadro 2: 
Funciones de las tarjetas Número de tarjetas emitidas por PSP resident es en el país. Los datos sobre las 
tarjetas se elaboran con un desg lose por funciones de las tarjetas y, dentro de la 
función de la tarjeta, con un desg lose por régimen de tarjeta. 
Cuadro 3: 
Dispositivos que aceptan tarjetas Número de term inales facilitados por PSP resident es en el país. Los datos sobre 
term inales distinguen entre cajeros automát icos, punt os de venta y term inales de 
tarjetas de dinero electrónico, y entre las funciones de los term inales. 
Cuadro 4a: 
Operaciones de pago relativas a 
instituciones distintas de IFM Número y valor de operaciones de pago cursadas y recibidas por instituciones 
distintas de IFM por medio de PSP residentes en el país, desg losadas en remotas 
y no remotas. Las operaciones se elaboran por servicio de pago, conduct o de 
iniciación y, dentro del régimen de pago, con un desg lose entre autenticación 
reforzada de cliente (SCA) y autenti cación no reforzada de cliente (no SCA). 
Para las operaciones no SCA se presentan los motivos de esa clase de autentica­
ción. 
Cuadro 4b: 
Operaciones de pago relativas a 
instituciones distintas de IFM pre­
sentadas por agentes informado­
res a quienes se ha concedido una 
exen ción Número y valor de operaciones de pago cursadas y recibidas por instituciones 
distintas de IFM por medio de PSP residentes en el país, desg losadas en remotas 
y no remotas. Las operaciones se elaboran por servicio de pago, conduct o de 
iniciación y, dentro del sistem a de pago, con un desg lose entre autenticación 
reforzada de cliente (SCA) y autenti cación no reforzada de cliente (no SCA), 
incluidos los motivos de la no SCA . El cuadro 4b solo lo presentan los PSP a 
quienes se ha concedido una exen ción. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/6                                                                                                                                         11.12.2020   
Cuadro Descr ipción del contenido principal 
Cuadro 5a: 
Operaciones de pago fraudulentas 
relativas a instituciones distintas 
de IFM Número y valor de operaciones de pago fraudulentas cursadas y recibidas por 
instituciones distintas de IFM por medio de PSP resident es en el país. Las opera­
ciones se elaboran por servicio de pago, conducto de iniciación y, dentro del régi­
men de pago, con un desg lose por origen del fraude y entre autenticación refor­
zada de cliente (SCA ) y autenti cación no reforzada de cliente (no SCA). Para las 
operaciones no SCA se presentan los motiv os de esa clase de autenticación. 
Cuadro 5b: 
Operaciones de pago fraudulentas 
relativas a instituciones distintas 
de IFM presentadas por agentes 
informadores a quienes se ha con­
cedido una exención Número y valor de operaciones de pago fraudulentas cursadas y recibidas por 
instituciones distintas de IFM por medio de PSP resident es en el país. Las opera­
ciones se elaboran por servicio de pago, conduct o de iniciación y método de 
autenticación. El desg lose entre SCA y no SCA se desg losa a su vez por el origen 
del fraude, y, el desg lose de no SCA, se desg losa por los motivos de la autentica­
ción no SCA . El cuadro 5b solo lo presentan los PSP a quienes se ha concedido 
una exen ción. 
Cuadro 6: 
Operaciones de pago relativas a 
instituciones distintas de IFM por 
tipos de term inal Número y valor de operaciones de pago cursadas por instituciones distintas de 
IFM por medio de PSP. Las operaciones se elaboran por tipos de term inal 
empleado , con desg lose geográfi co. Se incluyen también el número y valor de 
las retiradas y depósitos de efectiv o OTC y el número y valor de los anticipos de 
efectivo en terminales de punto de venta. 
Cuadro 7: 
Participación en sistem as de pago 
seleccionados Número de participantes en cada sistema de pago situado en el país, distin­
guiendo entre participantes directos e indirect os y, dentro de los directos, con 
desg lose por tipos de entidad. 
Cuadro 8: 
Pagos procesados por sistemas de 
pago seleccionados Número y valor de las operaciones de pago procesadas por cada sistema de pago 
situado en el país, por servicios de pago y con desg lose geográfi co. 
Cuadro 9: 
Presentación trimestral de opera­
ciones de pago relativas a institu­
ciones distintas de IFM Número y valor de operaciones de pago cursadas por instituciones distintas de 
IFM. Las operaciones se elaboran por servicio de pago y conduct o de iniciación. 
Las operaciones de pago basadas en tarjetas se desg losan además por código de 
catego ría de comerciant e (MCC).   
Parte 1.2 Tipo de informa ción 
1. Los datos de saldos, contenidos en los cuadros 1, 2, 3 y 7, se refieren al final del período, es decir , a las posiciones en 
el último día hábil del período de referen cia. Los indicadores del valor vivo de los depósit os de dinero electrónico 
emitidos se elaboran en euros y se refieren a depósitos de pago denominados en todas las monedas. 
2. Los datos de flujos, contenidos en los cuadros 4, 5, 6, 8 y 9, se refieren a las operaciones de pago acumuladas en todo 
el período, es decir , al total correspondiente al período de referencia. Los indicadores del valor de las operaciones se 
elaboran en euros y se refie ren a operaciones de pago denominadas en todas las monedas. 
Parte 1.3 Consolidación en el mismo territor io nacional 
1. La población informadora de cada Estado miembro de la zona del euro la forman los PSP y los operadores de 
sistem as de pago. 
2. Los PSP son entidades constituidas y situadas en ese territori o, inclusive filiales de sociedades matr ices situadas fuera 
de ese territorio, y sucursales de entidades con la oficina principal fuera de ese territori o. 
a) Las filiales son entidades con personalidad jurídica propia participadas total o mayoritariament e por otra entidad. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                         L 418/7   
b) Las sucursales son entidades sin personalidad jurídica propia que pertenecen íntegram ente a la sociedad matr iz. 
3. A efectos estadísticos, la consolidación de PSP dentro de las front eras nacionales se rige por los principios siguient es: 
a) Si una sociedad matr iz y sus filiales son PSP situados en el mismo territorio nacional, la sociedad matr iz puede 
consolidar en su información estadística las operaciones de sus filiales. Esto solo es aplicable en caso de que la 
sociedad matr iz y sus filiales estén clasificadas como un mismo tipo de PSP. 
b) Si una entidad tiene sucursales situadas en los territorios de los otros Estados miembros de la zona del euro, la 
sede u oficina principal situada en un deter minado Estado miembro de la zona del euro considera a esas 
sucursales como residente s en los otros Estados miembros de la zona del euro. A la inve rsa, una sucursal situada 
en un determinado Estado miembro de la zona del euro considera a la sede u oficina principal u otras sucursales 
de la misma entidad situadas en los territorios de los demás Estados miembros de la zona del euro como 
residente s en los otros Estados miembros de la zona del euro. 
c) Si una entidad tiene sucursales situadas fuera del territori o de los Estados miembros de la zona del euro, la sede u 
oficina principal situada en un deter minado Estado miembro de la zona del euro considera a esas sucursales como 
residente s en el resto del mundo. A la inversa, una sucursal situada en un determi nado Estado miembro de la zona 
del euro considera a la sede u oficina principal u otras sucursales de la misma entidad situadas fuera de los Estados 
miembros de la zona del euro como resident es en el resto del mundo. 
4. A efectos estadísticos, no se permite la consolidación transfronte riza de PSP. 
5. Si el operador de un sistema de pago es responsable de varios sistem as de pago situados en el mismo territorio 
nacional, se presentan por separado las estadísticas de cada sistema de pago. 
6. Las instituciones situadas en centros financieros extrat erritoriales se tratan a efectos estadísticos como residentes en 
los territori os donde esos centros están situados. 
PARTE 2 
Caracterís ticas concret as de los cuadros 2 a 9 
Part e2.1 Funciones de las tarjetas (cuadro 2) 
1. Si una «tarjeta con función de pago (salv o las tarjetas con función de dinero electrónico excl usivamente)» ofrece 
varias funciones, se contabiliza en cada subcat egoría aplicable. Por lo tanto , el número total de tarjetas con función 
de pago puede ser menor que la suma de las subcategorías. Para evitar dobles cómput os, no deben sumarse las 
subcat egorías. 
2. Dentro de cada función de pago (esto es, débito, débito diferido y crédit o), los instr umentos de pago basados en 
tarjetas se desg losan por los regímenes de tarjetas de pago (PCS) conf orme a los cuales se emiten . Los instr umentos 
de pago basados en tarjetas de marca compar tida se contabilizan en cada régimen aplicable. Por ello, el número total 
de instr umentos de pago basados en tarjetas por función de pago puede ser inferior a la suma de las tarjetas por PCS. 
Para evitar dobles cómput os, no deben sumarse las tarjetas por CPS. 
3. Una «tarjeta de débito diferido» se presenta como «tarjeta de crédit o» si no puede identificarse su función específica de 
«débit o diferido». La misma lógica se aplica a la presentación de operaciones con tarjeta de débito difer ido. 
4. Una «tarjeta con función de dinero electrónico» puede ser una «tarjeta en la que puede depositarse dinero electrónico 
directament e» o una «tarjeta que da acceso a dinero electrónico depositado en cuentas de dinero electrónico». Por lo 
tanto , el número total de tarjetas con función de dinero electrónico es la suma de las dos subcategorías. 
5. El número total de tarjetas emitidas por PSP resident es consta separadamente en el «número total de tarjetas (con 
independencia del número de funciones de la tarjeta)». Este indicador no es necesar iament e la suma de las «tarjetas 
con función de efectiv o», «tarjetas con función de pago» y «tarjetas con función de dinero electrónico», pues estas 
cate gorías pueden no excl uirse mutuamente. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/8                                                                                                                                         11.12.2020   
6. El indicador «tarjeta con función combinada de débito, efectivo y dinero electrónico» se refiere a la tarjeta emitida por 
un PSP con funciones combinada de débit o, efectivo y dinero electrónico. Además, se hace constar en cada una de las 
subcat egorías: 
a) « tarjetas de débito»; 
b) « tarjetas con función de efectivo»; 
c) «tarjetas con función de dinero electrónico». 
7. Las tarjetas con funciones combinadas se presentan en cada una de las subcategorías pertinentes. 
8. Las tarjetas se cuentan del lado de la emisión con independencia de la residencia del titular de la tarjeta o del lugar 
donde se encuentre la cuenta a la que se vincula la tarjeta. 
9. Cada país informa del número de tarjetas emitidas por PSP en él residentes. 
10. Se incluye n las tarjetas en circulación, con independencia de cuándo se hayan emitido o de si se han utilizado. 
11. Se incluye n las tarjetas emitidas por redes de tarjetas, esto es, redes tripar titas o cuatr ipar titas. 
12. No se incluy en las tarjetas caducadas o retiradas. 
13. No se incluyen las tarjetas emitidas por comerciant es, es decir , las tarjetas minor istas, salvo que se hayan emitido en 
cooperación con un PSP, es decir , que sean de marca compar tida. 
Parte 2.2 Dispositiv os que aceptan tarjetas (cuadro 3) 
1. Se informa de todos los term inales físicos en los que se adquieren operaciones por PSP residentes, estén situados en el 
país informador o fuera de él. 
2. De los term inales en los que se adquieren operaciones por sucursales y/o filiales del PSP situadas en el extranjero no 
informa el PSP matr iz sino las propias sucursales y/o filiales. 
3. Se contabiliza cada terminal por separado incluso cuando en un comercio haya varios term inales del mismo tipo. 
4. Si un cajero automático ofrece más de una función, se contabiliza en cada subcat egoría aplicable. Por lo tanto, el 
número total de cajeros automát icos puede ser menor que la suma de las subcategorías. Para evitar dobles 
cómput os, no deben sumarse las subcategorías. 
5. Los terminales de punto de venta se desg losan en «terminales de transfer encia electrónica de fondos en punto de 
venta (terminales EFTPOS)» y estos a su vez en «terminales que aceptan operaciones con tecn ología sin contact o» y 
«terminales que aceptan operaciones de tarjetas de dinero electrónico». Estas subcategorías no deben sumarse, pues 
no son mutuament e excl uyentes. 
6. Si un term inal de tarjetas de dinero electrónico ofrece más de una función, se contabiliza en cada subcategoría 
aplicable. Por lo tanto, el número total de term inales de tarjetas de dinero electrónico puede ser menor que la suma 
de las subcategorías. Para evitar dobles cómput os, no deben sumarse las subcate gorías. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                         L 418/9   
Parte 2.3 Operaciones de pago relativas a institu ciones distint as de IFM (cuadros 4a y 4b) 
Parte 2.3.1 Oper aciones de pago relativ as a instituciones distintas de IFM (cuadro 4a) 
1. Las operaciones de pago se cursan por instituciones distintas de IFM a cualquier entidad de contrapar tida o por PSP si 
la entidad de contrapar tida es una institución distinta de IFM, lo que comprende : 
a) operaciones de pago que se efectúan entre dos cuentas mantenidas en PSP distintos y que se ejecutan por 
interm ediar io, es decir , operaciones en las que los pagos se envían a otro PSP o a un sistema de pago; 
b) operaciones de pago que se efectúan entre dos cuentas manten idas en el mismo PSP, por ejemplo, las operaciones 
«on-us», y que se liquidan bien en las cuentas del propio PSP, bien por intermediar io, es decir , otro PSP o un 
sistema de pago. 
2. Las operaciones de pago iniciadas por un PSP residente y ejecutadas mediante una orden específica, es decir , 
utilizando un instr umento de pago, se incluy en como «operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM». 
3. Las transfe rencias de fondos entre cuentas al mismo nombre y también entre diferent es tipos de cuentas se incluy en 
con arreglo al servicio de pago utilizado. Las transfer encias entre diferente s tipos de cuentas incluyen, por ejemplo, 
las transferencias de un depósito transferi ble a una cuenta donde se mantiene un depósito no transferi ble. 
4. En las operaciones de pago al por mayor se contabiliza cada operación de pago individual. 
5. Se incluy en las operaciones de pago denominadas en moneda extranjera. Los datos se convie rten en euros utilizando 
el tipo de cambio de referen cia del BCE o los tipos de cambio aplicados a estas operaciones. 
6. La presentación separada de las operaciones remotas y no remotas se indica en caso necesar io. 
7. No se incluyen las operaciones de pago iniciadas por un PSP residente y no ejecutadas mediante una orden específica, 
es decir , sin utilizar un servicio de pago enumerado en el anex o I de la Directiva (UE) 2015/2366, sino por simple 
anotación en la cuenta de una institución distinta de IFM, se incluyen como «otros servicios (no incluidos en la 
Directiva (UE) 2015/2366)» (1). 
8. Las operaciones de pago se presentan desg losadas por el servicio de pago utilizado y por el régimen que procesa la 
operación. 
Operaciones transfront erizas 
9. Las operaciones transfronterizas enviadas se contabilizan en el país donde se origine la operación. 
10. Las operaciones transfronterizas recibidas se contabilizan en el país donde se reciba la operación. 
11. Para las operaciones de pago transfronteri zas basadas en tarjetas, la residencia de la contrapar te y la ubicación del 
punt o de venta se presentan a la vez. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia, las 
operaciones de pago enviadas se presentan para identificar el país del PSP recep tor y el país donde se encuentra el 
punt o de venta. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, las operaciones de pago 
enviadas se presentan para identificar el país del PSP recep tor y el país donde se encuentra el term inal físico. Las 
operaciones de pago recibidas iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país del PSP emisor y el país 
donde se encuentra el punto de venta. Las operaciones de pago recibidas no iniciadas a distancia se presentan para 
identificar el país del PSP emisor y el país donde se encuentra el punt o de venta físico. 
12. La diferencia entre operaciones transfronteri zas enviadas y operaciones transfronte rizas recibidas indica las entradas/ 
salidas netas de operaciones en/del país informador . 
(1)Directiva (UE) 2015/2366 del Parlament o Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, sobre servicios de pago en el mercado 
interior y por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/UE y el Reglament o (UE) n.o 1093/2010 y se 
deroga la Directiva 2007/64/CE (DO L 337 de 23.12.2015, p. 35). ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/10                                                                                                                                       11.12.2020   
Flujo de fondos 
13. La dirección del flujo de fondos depende del servicio de pago y el conduct o de iniciación utilizado: 
a) en transfer encias, enví os de dinero, pagos de dinero electrónico y operaciones análogas en las que el ordenante 
inicia la operación, el participante remite nte es también el remitent e de los fondos, y el participante recep tor es el 
recep tor de los fondos; 
b) en adeudos directos, cheques, pagos de dinero electrónico y operaciones análogas en las que el beneficiar io inicia 
la operación, el participante remit ente es el recept or de los fondos, y el participante recep tor es el remite nte de los 
fondos; 
c) en las operaciones de pago basadas en tarjetas, aunque el benefi ciario inicia la operación, el tratamient o que 
aplica el present e reglamento es el mismo que si el ordenante iniciara la operación. 
Total de operaciones de pago 
14. El indicador «tota l de operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM (enviadas)» es la suma de las ocho 
subcat egorías siguient es que se excl uyen mutuament e: «transfe rencias (envi adas)», «adeudos directos (enviados)», 
«operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos por PSP resident es», 
«retiradas de efectiv o mediante instr umentos de pago basados en tarjetas», «operaciones de pago de dinero electrónico 
(enviadas)», «cheques (enviados)», «env íos de dinero (enviados)» y «otros servicios de pago (enviados)». El indicador 
«total de operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM (recibidas)» es la suma de las siete 
subcat egorías siguientes que se excl uyen mutuamente: «transferencias (recibidas)», «adeudos direct os (recibidos)», 
«operaciones de pago basadas en tarjetas adquir idas por PSP residentes», «operaciones de pago de dinero electrónico 
(recibidas)», «cheques (recibidos)», «env íos de dinero (recibidos)» y «otros servicios de pago (recibidos)». 
Transferencias 
15. Cada operación se asigna a una sola subcategoría, esto es, «iniciadas en papel», «iniciadas electrónicamente» u «otros». 
Como las subcategorías se excl uyen mutuament e, el número total de transferencias es la suma de las subcategorías. El 
mismo principio se aplica al valor total de las transferencias. 
16. Las transferencias iniciadas por proveedores de servicios de iniciación de pago (PISP) se asignan además a la 
subcat egoría «iniciadas por PISP». Sin embargo, esta subcat egoría no contr ibuye al número total o valor total de las 
transfer encias. 
17. Las transfer encias presentadas como «iniciadas electrónicamente» se subdividen en «iniciadas por lotes» e «iniciadas 
como pagos individuales». Como las subcate gorías son mutuament e excl uyent es, el número tota l de las 
transfer encias iniciadas electrónicamente es la suma de las subcategorías. El mismo principio se aplica al valor tota l 
de las transferencias iniciadas electrónicamente. 
18. Las transferencias presentadas como «iniciadas como pagos individuales» se desg losan en «cajer o automático u otro 
terminal de PSP», «solución de pago móv il» y «transf erencias bancar ias en línea». La subcate goría «cajer o automático 
u otro term inal de PSP» solo incluye las transferencias no iniciadas a distancia, mientras que «solución de pago 
móv il» y «transf erencias bancar ias en línea» solo incluyen las transferencias iniciadas a distancia. Como las 
subcat egorías son mutuamente excl uyent es, el número total de las transfer encias es la suma de las subcate gorías. El 
mismo principio se aplica al valor total de las transferencias. 
19. «Pagos de comercio electrónico» es una subcate goría de «transferencias bancar ias en línea». 
20. «Solución de pago móv il P2P» es una subcategoría de «solución de pago móv il». 
21. Se incluye n también como transferencias las operaciones que implican el uso de efectiv o en uno o los dos extremos 
de la operación de pago y el uso de un servicio de pago de transfer encias. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/11   
22. Se incluy en también las transferencias utilizadas para liquidar saldos pendiente s de operaciones con tarjetas de 
crédit o, débito o débito diferido. 
23. Se incluye n en las transferencias las transfe rencias de la zona única de pagos en euros (SEP A) y las operaciones ajenas 
a la SEPA. Las transferencias iniciadas electrónicamente se presentan separadament e por cada régimen. 
24. Las transfer encias iniciadas electrónicamente se desg losan a su vez en iniciadas a distancia y no iniciadas a distancia. 
Dentro de estos desg loses, las operaciones se presentan por régimen, y dentro de cada cual, se desg losan por 
conduct o de autenticación, es decir , «autenticadas por autenti cación reforzada de cliente (SCA)» o «aut enticadas sin 
SCA». Como las subcat egorías son mutuamente excluy entes, el número tota l de las transfer encias por régimen de 
transfer encia es la suma de las subcate gorías. El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
25. Para las operaciones autenti cadas sin SCA, se presentan los motiv os de la no utilización de SCA (esto es, «escasa 
cuantía», «escasa cuantía sin contacto», «autopago», «beneficiar ios fiables», «operación frecuente» , «terminales no 
atendidos para tarifas de transpor te o pagos de aparcamient o», «procesos y protocolo s de pago corporativo seguro» 
y «análisis del riesgo de la operación»). Cuando haya más de una exen ción aplicable, debe presentarse la exen ción 
que se aplique. Las subcate gorías son mutuamente excl uyent es. El mismo principio se aplica al valor de las 
operaciones. Sin embargo, los motivos de la no utilización de SCA no se presentan desg losados por régimen de 
pago sino solo por transferencias iniciadas a distancia y no iniciadas a distancia. 
26. El número de operaciones desg losado por régimen de transferencia es igual al número total de transfe rencias 
iniciadas electrónicamente. Las operaciones se presentan por cada régimen, nacional e internacional (por ejemplo, 
esquema de transferencias SEPA o esquema de transferencias SEPA inmediatas) separadament e. El mismo principio 
se aplica al valor de las transfer encias. 
27. Las subcate gorías «iniciadas por lotes», «iniciadas como pagos individuales» y «otros» compr enden todas las 
operaciones SEPA y no SEPA. 
28. En «operaciones nacionales enviadas», «operaciones transfronterizas enviadas», «operaciones nacionales recibidas» y 
«operaciones transfronterizas recibidas» se incluyen las operaciones SEPA y no SEPA. 
29. Los pagos en efectiv o a una cuenta efectuados utilizando un impreso bancar io no se incluyen en las transfer encias. 
Adeud os directos 
30. Se incluye n los adeudos directos tanto únicos como periódicos. En estos últimos, cada pago individual se contabiliza 
como una operación. 
31. Se incluyen los adeudos direct os utilizados para liquidar saldos pendientes resultantes de operaciones efectuadas con 
tarjetas de crédit o, débito o débito diferido, pues estos son pagos separados del titular de la tarjeta a su emisor . 
32. Los adeudos direct os se subdividen en «iniciados por lotes» e «iniciados como pagos individuales». Como las 
subcat egorías se excluy en mutuament e, el número tota l de adeudos directos es la suma de las subcate gorías. El 
mismo principio se aplica al valor total de los adeudos direct os. 
33. Las subcategorías «iniciados por lotes» e «iniciados como pagos individuales» incluy en todas las operaciones SEPA y 
no SEPA. 
34. Los adeudos directos se subdividen además en «consentimiento dado por mandato electrónico» y «consentimiento 
dado de otra forma». Las subcategorías se excl uyen mutuamente . Su suma es igual al número total de adeudos 
direct os. El mismo principio se aplica al valor de los adeudos direct os. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/12                                                                                                                                       11.12.2020   
35. Dentro de cada conducto empleado para dar el consentimient o, las operaciones se presentan por cada régimen, 
nacional e intern acional (por ejemplo, SEPA Direct Debit Core o SEPA Direct Debit Business-to -Business) 
separadament e. 
36. Los pagos en efectivo de una cuenta efectuados utilizando un impreso bancar io no se incluy en en los adeudos 
direct os. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
37. Se presentan las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos o 
adquir idos por PSP residentes (salvo las tarjetas con función excl usiva de dinero electrónico), con independencia de 
la ubicación de la marca de pago bajo la que se haya efectuado la operación de pago basada en tarjeta. 
38. Las operaciones de pago basadas en tarjetas enviadas se presentan por el PSP emisor , mientras que las operaciones de 
pago basadas en tarjetas recibidas se presentan por el PSP adquirente. 
39. Las «operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM» incluyen los datos sobre operaciones de pago 
basadas en tarjetas en puntos virtuales de venta, por ejemplo, por internet o por teléf ono. 
40. Las operaciones de pago basadas en tarjetas se subdividen además en: «iniciadas electrónicamente» y «no iniciadas 
electrónicamente» . Como los conductos de iniciación se excluy en mutuament e, el número tota l de operaciones de 
pago basadas en tarjetas es la suma de los conductos de iniciación. El mismo principio se aplica al valor tota l de las 
operaciones de pago basadas en tarjeta. 
41. «Iniciadas electrónicamente» se desg losa a su vez en «solución de pago móvil», «iniciadas en un term inal físico 
EFTPOS», «iniciadas en cajero» y «otros». «Iniciadas en un term inal físico EFTPOS» e «iniciadas en cajero» solo 
incluy en las operaciones de pago basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, mientras que «solución de pago móvil» 
solo incluye las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia. El desg lose «otros» puede incluir tanto 
operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia como no iniciadas a distancia. Los conduct os se 
excl uyen mutuament e. El mismo principio se aplica al valor total de las operaciones de pago basadas en tarjetas 
«iniciadas electrónicamente». 
42. Las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas electrónicamente y no iniciadas electrónicamente se desg losan a 
su vez en conduct os de iniciación a distancia y no a distancia, y, dentro de ese desg lose, para las operaciones de pago 
basadas en tarjetas iniciadas electrónicamente, el número de operaciones de pago basadas en tarjetas debe presentarse 
para cada PCS, nacional e internacional (por ejemplo, VISA o MasterCard) separadament e. El mismo principio se 
aplica al valor de las operaciones. 
43. Dentro de cada PCS, las operaciones se desg losan por la función de la tarjeta (es decir , de débito, débito diferido y 
crédit o) y en «aut enticadas por SCA» y «no autenticadas por SCA». El número total de operaciones de pago basadas 
en tarjetas «procesadas por sistemas de tarjetas de pago» es la suma de las diversas funciones de las tarjetas, que se 
excl uyen mutuamente , y esa suma es también igual a la de las operaciones autenticadas por SCA y no autenti cadas 
por SCA . El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
44. El número de operaciones envi adas desg losadas por PCS es igual al número total de operaciones de pago basadas en 
tarjetas con tarjetas emitidas por PSP residente s iniciadas electrónicamente. El mismo principio se aplica al valor de 
las operaciones y a las operaciones de pago basadas en tarjetas adquir idas por PSP resident es (recibidas). 
45. Para las operaciones no autenti cadas por SCA, se presentan los motivos de la no aute nticación por SCA (esto es, 
«escasa cuantía», «escasa cuantía sin contact o», «benefici arios fiables», «operación frecuente», «terminales no atendi dos 
para tarifas de transpor te o pagos de aparcamient o», «procesos y protocolo s de pago corporativo seguro», «análisis del 
riesgo de la operación», «operaciones iniciadas por el comerciante» y «otros»). Cuando haya más de una exención 
aplicable, debe presentarse la exención que se aplique. Los motiv os de no utilizar SCA son mutuamente excl uyentes. 
El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. Sin embargo, los motivos de la no utilización de SCA no se 
presentan desg losados por PCS sino solo por pagos electrónicos con tarjeta iniciados a distancia y no iniciados a 
distancia. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/13   
46. No se incluyen las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos 
por PSP residentes que solo tienen una función de dinero electrónico. 
Retiradas de efectiv o mediante instr umentos de pago basados en tarjetas (salv o las operaciones 
de dinero electrónico) 
47. Se incluyen en esta cate goría las retiradas de efectivo mediante instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos por 
PSP residentes (salvo las operaciones de dinero electrónico) presentados por el emisor de la tarjeta. 
48. El número de retiradas debe presentarse por cada PCS, nacional e intern acional (por ejem plo, VISA o Maste rCard) 
separadament e. Cada PCS se desg losa a su vez por la función de la tarjeta (es decir , de débito, débito diferido y 
crédit o). El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Operaciones de pago de dinero electrónico 
49. Cada operación se asigna a una sola subcat egoría, es decir , bien a «con tarjeta en la que puede depositarse dinero 
electrónico directament e», bien a «con cuentas de dinero electrónico». Como las subcate gorías se excl uyen 
mutuament e, el número total de operaciones de pago de dinero electrónico es la suma de las subcat egorías. El 
mismo principio se aplica al valor total de las operaciones de pago de dinero electrónico. 
50. Cada operación asignada a la subcategoría «con cuentas de dinero electrónico» se asigna además solo a una de las 
subcat egorías «a las que se accede mediante tarjeta», «solución de pago móvil» y «otros». Como las subcategorías se 
excl uyen mutuament e, el número total de operaciones de pago de dinero electrónico «con cuentas de dinero 
electrónico» es la suma de las subcategorías. El mismo principio se aplica al valor total de las operaciones de pago de 
dinero electrónico. 
51. «Solución de pago móv il P2P» es una subcategoría de «solución de pago móv il». 
52. Las operaciones de pago de dinero electrónico se desg losan en conduct o de iniciación a distancia y no a distancia y, 
dentro de cada catego ría, en «aut enticadas por SCA» y «no autenticadas por SCA». Como las subcate gorías son 
mutuament e excluy entes, el número total de «operaciones de pago de dinero electrónico» es la suma de las 
subcat egorías. El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
53. Las operaciones presentadas como «no autenti cadas por SCA» se subdividen además según los motivos de no utilizar 
SCA (esto es, «escasa cuantía», «escasa cuantía sin contact o», «beneficiar ios fiables» , «operación frecuente» , «terminales 
no atendidos para tarifas de transpor te o pagos de aparcamiento», «procesos y protocolos de pago corporativo 
seguro», «autopago», «análisis del riesgo de la operación», «operaciones iniciadas por el comerciant e» y «otros»). 
Cuando haya más de una exen ción aplicable, debe presentarse la exención que se aplique. Como los motivos de no 
utilizar SCA son mutuament e excluy entes, el número total de «no autenticadas por SCA » es la suma de los motivos. 
El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Cheques 
54. Se presentan los cheques enviados y los recibidos. Los enviados los presenta el PSP del beneficiar io; los recibidos, el 
PSP del ordenante. 
55. Se incluye n las retiradas de efectivo con cheques. 
56. No se incluy en las retiradas de efectivo efectuadas utilizando un imp reso bancar io. 
57. No se incluy en los cheques emitidos pero no presentados para su compen sación. 
Envíos de dinero 
58. Los envíos de dinero enviados los presenta el PSP del ordenante: los recibidos, el PSP del beneficiar io. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/14                                                                                                                                       11.12.2020   
59. Las operaciones vinculadas a la cuenta de pago del ordenante o del benefi ciario se excluy en de los envíos de dinero. 
Esas operaciones se presentan con el instr umento de pago utilizado en cada caso. 
Otros servicios de pago 
60. Se presentan las operaciones enviadas y recibidas. 
61. Se incluyen las operaciones que se efectúan mediante los servicios de pago enumerados en el anex o I de la Directiva 
(UE) 2015/2366 pero que no pueden asignarse a ninguno de los servicios de pago enumerados en el presente 
reglamento. Por lo tanto, este desg lose incluye «retiradas de efectivo OTC» y «depósit os de efectiv o OTC». Las 
«retiradas de efectivo OTC» se incluyen como otros servicios de pago enviados, mientras que los «depósit os de 
efectivo OTC» se incluyen como otros servicios de pago recibidos. 
Ser vicios de iniciación de pago 
62. Las operaciones iniciadas por servicios de iniciación de pago se presentan por los PISP y se desg losan por conduct o 
de iniciación a distancia y no a distancia y, dentro de cada catego ría, en «autenticadas por SCA » y «no autenti cadas 
por SCA». Como las subcategorías se excl uyen mutuamente, el número total de «servicios de iniciación de pago» es 
la suma de las subcategorías. El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
63. Cada operación se asigna a una sola subcate goría, esto es, «transf erencias» y «otros». Como las subcat egorías se 
excl uyen mutuamente , el número total de servicios de iniciación de pago es la suma de las subcat egorías. El mismo 
principio se aplica al valor total de las operaciones. 
64. Estas operaciones no se incluy en en el «Total de operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM», pues 
también se incluy en con el instr umento de pago utilizado en la operación. 
Otros servicios (no incluidos en la Directiva (UE) 2015/2366) 
65. Se incluyen las subcategorías «abonos en cuentas mediante simple anotación contable», «adeudos en cuentas 
mediante simple anotación contable», y «otros». Como las subcat egorías se excl uyen mutuament e, el número total de 
otros servicios (no incluidos en la Directiva (UE) 2015/2366) es la suma de las subcate gorías. El mismo principio se 
aplica al valor de las operaciones. 
66. Solo se incluye n en las subcat egorías «abonos en cuentas mediante simple anotación contable» y «adeudos en cuentas 
mediante simple anotación contable» las operaciones sin una orden específica y ejecutadas por simple anotación 
contable en la cuenta del cliente , es decir , sin utilizar un servicio de pago tradicional. 
Parte 2.3.2 Oper aciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM presentadas por agen tes informadores que se benef ician de 
una exención conforme al artículo 4, apar tados 2 y 3, (cuadro 4b) 
1. Las operaciones de pago se cursan por instituciones distintas de IFM a cualquier entidad de contrapar tida o por PSP si 
la entidad de contrapar tida es una institución distinta de IFM, lo que comprende : 
a) operaciones de pago que se efectúan entre dos cuentas mantenidas en PSP distintos y que se ejecutan por 
interm ediar io, es decir , operaciones en las que los pagos se envían a otro PSP o a un sistema de pago; 
b) operaciones de pago que se efectúan entre dos cuentas manten idas en el mismo PSP, por ejemplo, las operaciones 
«on-us», y que se liquidan bien en las cuentas del propio PSP, bien por intermediar io, es decir , otro PSP o un 
sistema de pago. 
2. Las operaciones de pago iniciadas por un PSP residente y ejecutadas mediante una orden específica, es decir , 
utilizando un instr umento de pago, se incluy en como «operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM». ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/15   
3. Las transfe rencias de fondos entre cuentas al mismo nombre y también entre diferent es tipos de cuentas se incluy en 
con arreglo al servicio de pago utilizado. Las transfer encias entre diferente s tipos de cuentas incluyen, por ejemplo, 
las transferencias de un depósito transferi ble a una cuenta donde se mantiene un depósito no transferi ble. 
4. En las operaciones de pago al por mayor se contabiliza cada operación de pago individual. 
5. Se incluy en las operaciones de pago denominadas en moneda extranjera. Los datos se convie rten en euros utilizando 
el tipo de cambio de referen cia del BCE o los tipos de cambio aplicados a estas operaciones. 
6. La presentación separada de las operaciones remotas y no remotas se indica en caso necesar io. 
7. Las operaciones de pago se presentan por el servicio de pago utilizado. 
Operaciones transfront erizas 
8. Las operaciones transfronterizas enviadas se contabilizan en el país donde se origine la operación. 
9. Las operaciones transfronterizas recibidas se contabilizan en el país donde se reciba la operación. 
10. Para las operaciones de pago transfronteri zas basadas en tarjetas, la residencia de la contrapar te y la ubicación del 
punt o de venta se presentan a la vez Para las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia, las 
operaciones de pago enviadas se presentan para identificar el país del PSP recep tor y el país donde se encuentra el 
punt o de venta. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, las operaciones de pago 
enviadas se presentan para identificar el país del PSP recep tor y el país donde se encuentra el term inal físico. Las 
operaciones de pago recibidas iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país del PSP emisor y el país 
donde se encuentra el punto de venta. Las operaciones de pago recibidas no iniciadas a distancia se presentan para 
identificar el país del PSP emisor y el país donde se encuentra el punt o de venta físico. 
11. La diferencia entre operaciones transfronteri zas enviadas y operaciones transfronte rizas recibidas indica las entradas/ 
salidas netas de operaciones en/del país informador . 
Flujo de fondos 
12. La dirección del flujo de fondos depende del servicio de pago y el conduct o de iniciación utilizado: 
a) en transfer encias, enví os de dinero, pagos de dinero electrónico y operaciones análogas en las que el ordenante 
inicia la operación, el participante remite nte es también el remitent e de los fondos, y el participante recep tor es el 
recep tor de los fondos; 
b) en adeudos directos, pagos de dinero electrónico y operaciones análogas en las que el beneficiar io inicia la 
operación, el participante remit ente es el recep tor de los fondos, y el participante recept or es el remit ente de los 
fondos; 
c) en las operaciones de pago basadas en tarjetas, aunque el benefi ciario inicia la operación, el tratamient o que 
aplica el present e reglamento es el mismo que si el ordenante iniciara la operación. 
Transferencias 
13. Cada operación se asigna a una sola subcate goría, esto es, «iniciadas en papel» o «iniciadas electrónicamente». Como 
las subcat egorías se excl uyen mutuamente, el número total de transferencias es la suma de las subcategorías. El 
mismo principio se aplica al valor total de las transferencias. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/16                                                                                                                                       11.12.2020   
14. Las transferencias iniciadas por proveedores de servicios de iniciación de pago (PISP) se asignan además a la 
subcat egoría «iniciadas por PISP». Sin embargo, esta subcat egoría no contr ibuye al número total o valor total de las 
transfer encias. 
15. Se incluye n también como transferencias las operaciones que implican el uso de efectiv o en uno o los dos extremos 
de la operación de pago y el uso de un servicio de pago de transfer encias. 
16. Se incluyen también las transfer encias utilizadas para liquidar saldos pendient es de operaciones con tarjetas con 
función de crédito o de débito diferido. 
17. Se incluye n en las transferencias las transfe rencias de la zona única de pagos en euros (SEP A) y las operaciones ajenas 
a la SEPA. 
18. Las transferencias iniciadas electrónicamente se desg losan además por conducto de iniciación a distancia y no a 
distancia y, dentro de cada categoría, en «autenticadas por autenticación reforzada de cliente (SCA )» o «aute nticadas 
sin SCA». Como las subcategorías son mutuament e excluy entes, el número total de transfer encias es la suma de las 
subcat egorías. El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
19. Las transfe rencias presentadas como «aute nticadas sin SCA» se subdividen a su vez según los motivos de la no 
utilización de SCA (esto es, «escasa cuantía», «escasa cuantía sin contacto», «autopago», «beneficiar ios fiables», 
«operación frecuente» , «terminales no atendidos para tarifas de transpor te o pagos de aparcamiento» , «procesos y 
prot ocolos de pago corporativo seguro» y «análisis del riesgo de la operación»). Cuando haya más de una exen ción 
aplicable, debe presentarse la exención que se aplique. Como las subcate gorías son mutuamente excl uyentes, el 
número total de las «aut enticadas sin SCA» es la suma de las subcat egorías. El mismo principio se aplica al valor de 
las operaciones. 
20. En «operaciones nacionales enviadas», «operaciones transfronterizas enviadas» y «operaciones transfronterizas 
recibidas» se incluy en las operaciones SEPA y no SEPA. 
21. Los pagos en efectiv o a una cuenta efectuados utilizando un impreso bancar io no se incluyen en las transfer encias. 
Adeud os directos 
22. Se incluye n los adeudos directos tanto únicos como periódicos. En estos últimos, cada pago individual se contabiliza 
como una operación. 
23. Se incluyen los adeudos direct os utilizados para liquidar saldos pendientes resultantes de operaciones efectuadas con 
tarjetas de crédit o, débito o débito diferido, pues estos son pagos separados del titular de la tarjeta a su emisor . 
24. Se incluye n en los adeudos directos todos los adeudos directos SEPA y no SEPA. 
25. Los adeudos directos se subdividen en «consentimiento dado por mandato electrónico» y «consentimiento dado de 
otra forma». Las subcategorías se excl uyen mutuamente. Su suma es igual al número total de adeudos direct os. El 
mismo principio se aplica al valor de los adeudos directos . 
26. Los pagos en efectivo de una cuenta efectuados utilizando un impreso bancar io no se incluy en en los adeudos 
direct os. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
27. Se presentan las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos o 
adquir idos por PSP residentes (salvo las tarjetas con función excl usiva de dinero electrónico), con independencia de 
la ubicación de la marca de pago bajo la que se haya efectuado la operación de pago. 
28. Las operaciones de pago basadas en tarjetas enviadas se presentan por el PSP emisor , mientras que las operaciones de 
pago basadas en tarjetas recibidas se presentan por el PSP adquirente. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/17   
29. Las «operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM» incluyen los datos sobre operaciones de pago 
basadas en tarjetas en puntos virtuales de venta, por ejemplo, por internet o por teléf ono. 
30. Las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas se subdividen además en: 
«iniciadas electrónicamente» y «no iniciadas electrónicamente» . Como los conductos de iniciación se excluy en 
mutuament e, el número total de operaciones de pago basadas en tarjetas es la suma de los conduct os de iniciación. 
El mismo principio se aplica al valor total de las operaciones. 
31. Las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas electrónicamente se desg losan a su vez en conducto de 
iniciación a distancia y no a distancia y, dentro de cada catego ría, el número de operaciones de pago basadas en 
tarjetas se presenta por función de la tarjeta (es decir , de débito, débito difer ido y crédito), y se desg losan también en 
«aut enticadas por SCA » y «no autenti cadas por SCA». El número total de operaciones de pago basadas en tarjetas 
«iniciadas electrónicamente» es la suma de las diversas funciones de las tarjetas, que se excluy en mutuament e, y esta 
suma es también igual a la suma de las operaciones autenticadas por SCA y no aute nticadas por SCA . El mismo 
principio se aplica al valor de las operaciones 
32. Para las operaciones «no aute nticadas por SCA», se presentan los motiv os de la no aute nticación por SCA (esto es, 
«escasa cuantía», «escasa cuantía sin contact o», «benefici arios fiables», «operación frecuente», «terminales no atendi dos 
para tarifas de transpor te o pagos de aparcamient o», «procesos y protocolo s de pago corporativo seguro», «análisis del 
riesgo de la operación», «operaciones iniciadas por el comerciante» y «otros»). Cuando haya más de una exención 
aplicable, debe presentarse la exención que se aplique. Como los motiv os de no utilizar SCA son mutuamente 
excl uyentes, el número total de operaciones «no autenticadas por SCA » es la suma de los motivos . El mismo 
principio se aplica al valor de las operaciones. 
33. No se incluyen las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos 
por PSP residentes que solo tienen una función de dinero electrónico. 
Retiradas de efectiv o mediante instr umentos de pago basados en tarjetas (salv o las operaciones 
de dinero electrónico) 
34. Se incluyen en esta cate goría las retiradas de efectivo mediante instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos por 
PSP residentes (salvo las operaciones de dinero electrónico) presentados por el emisor de la tarjeta. 
35. El número de retiradas debe presentarse por cada función de la tarjeta (es decir , de débit o, débito difer ido y crédit o). El 
mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Operaciones de pago de dinero electrónico 
36. Las operaciones de pago de dinero electrónico se desg losan en conduct o de iniciación a distancia y no a distancia y, 
dentro de cada catego ría, en «aut enticadas por SCA» y «no autenticadas por SCA». Como las subcate gorías son 
mutuament e excluy entes, el número total de «operaciones de pago de dinero electrónico» es la suma de las 
subcat egorías. El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
37. Las operaciones presentadas como «no autenti cadas por SCA» se subdividen además según los motivos de no utilizar 
SCA (esto es, «escasa cuantía», «escasa cuantía sin contact o», «beneficiar ios fiables» , «operación frecuente» , «terminales 
no atendidos para tarifas de transpor te o pagos de aparcamiento», «procesos y protocolos de pago corporativo 
seguro», «autopago», «análisis del riesgo de la operación», «operaciones iniciadas por el comerciant e» y «otros»). 
Cuando haya más de una exen ción aplicable, debe presentarse la exención que se aplique. Como los motivos de no 
utilizar SCA son mutuament e excluy entes, el número total de «no autenticadas por SCA » es la suma de los motivos. 
El mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Envíos de dinero 
38. Los envíos de dinero enviados los presenta el PSP del ordenante. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/18                                                                                                                                       11.12.2020   
39. Las operaciones vinculadas a la cuenta de pago del ordenante o del benefi ciario se excluy en de los envíos de dinero. 
Esas operaciones se presentan con el instr umento de pago utilizado en cada caso. 
Ser vicios de iniciación de pago 
40. Las operaciones iniciadas por servicios de iniciación de pago se desg losan en conduct o de iniciación a distancia y no a 
distancia y, dentro de cada categoría, en «autenticadas por SCA » y «no autenti cadas por SCA». Como las subcategorías 
se excl uyen mutuament e, el número total de servicios de iniciación de pago es la suma de las subcate gorías. El mismo 
principio se aplica al valor de las operaciones. 
41. Cada operación se asigna a una sola subcate goría, esto es, «transf erencias» y «otros». Como las subcat egorías se 
excl uyen mutuamente , el número total de servicios de iniciación de pago es la suma de las subcat egorías. El mismo 
principio se aplica al valor total de las operaciones. 
42. Estas operaciones no se incluy en en el «Total de operaciones de pago relativas a instituciones distintas de IFM», pues 
también se incluy en con el instr umento de pago utilizado en la operación. 
Parte 2.4 Operaciones de pago fraudulentas relativas a inst ituciones distintas de IFM (cuadros 5a y 5b) 
Parte 2.4.1 Oper aciones de pago fraudulentas relativas a instituciones distintas de IFM (cuadr o 5a) 
1. Los apar tados 1 al 66 de la parte 2.3.1 son de aplicación a las operaciones fraudulentas presentadas conf orme al 
cuadro 5a. Sin embargo, no se incluy en las operaciones de pago fraudulentas recibidas, salvo las operaciones de 
pago basadas en tarjetas adquir idas. 
2. El PSP presentará todas las operaciones de pago fraudulentas desde el momento de la detección del fraude por quejas 
de clientes o de otro modo y con independencia de que el caso relativo a la operación de pago fraudulenta se haya 
resuelto en el momento de presentarse la información. 
3. Además de los desg loses expuestos en la parte 2.3.1, debe presentarse el de «pérdidas originadas por fraude por tipo 
de responsable» para transferencias fraudulentas, adeudos direct os fraudulentos, operaciones de pago basadas en 
tarjetas fraudulentas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos por PSP resident es (salvo tarjetas solo 
con función de dinero electrónico), retiradas de efectivo fraudulentas mediante instr umentos de pago basados en 
tarjetas (salvo las operaciones de dinero electrónico) y operaciones fraudulentas con dinero electrónico emitido por 
PSP residentes. 
4. «Pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» se desg losa a su vez en «el PSP informador», «el usuar io de 
servicios de pago del PSP informador» y «otros». Como las subcategorías se excluy en mutuamente, el valor total de 
las pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable es la suma de las subcategorías. 
5. Las «pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» se presentan por el PSP que presenta la operación de 
pago fraudulenta, y solo se presentan por el valor de las operaciones de pago fraudulentas. Además, la partida solo 
se presenta por lo que respecta a operaciones enviadas. 
6. La suma de las «pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» no es igual al valor total de las operaciones 
fraudulentas. 
Transferencias fraudulentas 
7. Las transferencias fraudulentas iniciadas electrónicamente se desg losan además por el origen del fraude (esto es, 
«emisión de una orden de pago por el defraudador», «modificación de una orden de pago por el defraudador» y 
«manipulación del ordenante por el defraudador para emitir una orden de pago»). 
8. El origen del fraude se presenta para cada régimen de transfer encia y se desg losa a su vez en «aut enticadas por SCA» y 
«aut enticadas sin SCA». ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/19   
9. Para cada desg lose, los orígenes del fraude se excl uyen mutuament e. Por tanto , el número total de transfe rencias 
fraudulentas desg losadas por régimen de transfer encia es igual a la suma de los diferent es orígenes del fraude. El 
mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Adeud os directos fraudulentos 
10. Los adeudos direct os fraudulent os se desg losan además por el origen del fraude (esto es, «operación de pago no 
autorizada» y «manipulación del ordenante») . 
11. El origen del fraude se presenta por cada régimen de adeudo direct o y, dentro de este, desg losado en «consentimiento 
dado por mandato electrónico» y «consentimiento dado de otra forma». 
12. Para cada desg lose, los oríg enes del fraude se excluy en mutuament e. Por lo tanto , el número total de adeudos directos 
fraudulentos desg losados por régimen de adeudo directo es igual a la suma de los diferentes orígenes del fraude. El 
mismo principio se aplica al valor de las operaciones. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas fraudulentas 
13. Las operaciones de pago basadas en tarjetas fraudulentas se desg losan además por el origen del fraude (esto es, 
«modificación de una orden de pago por el defraudador», «manipulación del ordenante para efectuar un pago con 
tarjeta» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se desg losa a su vez en «tarjeta extraviada o 
robada», «tarjeta no recibida», «tarjeta falsificada», «robo de datos de la tarjeta» y «otros»). 
14. Los oríge nes del fraude se presentan por cada PCS, desg losados en «autenticadas por SCA» o «aut enticadas sin SCA». 
15. Para cada desg lose, los orígenes del fraude se excl uyen mutuament e. Por lo tanto , el número total de operaciones de 
pago basadas en tarjetas fraudulentas por PCS es igual a la suma de los diferent es orígenes del fraude. El mismo 
principio se aplica al valor de las operaciones. 
Retiradas de efectiv o fraudulentas mediant e instr umentos de pago basados en tarjetas (salv o 
las operaciones de dinero electrónico) 
16. Las retiradas de efectiv o fraudulentas se desg losan además por el origen del fraude (esto es, «manipulación del 
ordenante para efectuar una retirada de efectivo» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se 
desg losa a su vez en «tarjeta extra viada o robada», «tarjeta no recibida», «tarjeta falsificada» y «otros»). Los orígenes del 
fraude presentados por cada PCS se excluy en mutuament e. Por lo tanto, el número total de retiradas de efectivo 
fraudulentas por PCS es igual a la suma de los diferent es orígenes del fraude. El mismo principio se aplica al valor de 
las operaciones. 
Operaciones de pago fraudulentas de dinero electrónico 
17. Las operaciones de pago fraudulentas de dinero electrónico se desg losan además por el origen del fraude (esto es, 
«modificación de una orden de pago por el defraudador», «manipulación del ordenante para efectuar un pago de 
dinero electrónico» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se desg losa a su vez en «tarjeta de 
dinero electrónico extra viada o robada», «tarjeta de dinero electrónico no recibida», «tarjeta de dinero electrónico 
falsif icada», «robo de datos de la tarjeta» y «operación de cuenta de dinero electrónico no autori zada»). 
18. Los orígenes del fraude se presentan para operaciones de pago de dinero electrónico iniciadas a distancia y no a 
distancia y, dentro de cada categoría, se desg losan en «aute nticadas por SCA » o «aut enticadas sin SCA». 
19. Para cada desg lose, los orígenes del fraude se excl uyen mutuament e. Por lo tanto , el número total de operaciones de 
pago fraudulentas de dinero electrónico es igual a la suma de los diferent es orígenes del fraude. El mismo principio 
se aplica al valor de las operaciones. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/20                                                                                                                                       11.12.2020   
Parte 2.4.2 Oper aciones de pago fraudulentas relativas a instituciones distintas de IFM presentadas por agen tes infor mador es que se 
benefician de una exención conforme al artículo 4, apar tados 2 y 3 (cuadro 5b) 
1. Los apar tados 1 al 42 de la parte 2.3.2 son de aplicación a las operaciones fraudulentas presentadas conf orme al 
cuadro 5b. 
2. El PSP presentará todas las operaciones de pago fraudulentas desde el momento de la detección del fraude por quejas 
de clientes o de otro modo y con independencia de que el caso relativo a la operación de pago fraudulenta se haya 
resuelto en el momento de presentarse la información. 
3. Además de los desg loses expuestos en la parte 2.3.2, debe presentarse el de «pérdidas originadas por fraude por tipo 
de responsable» para transferencias fraudulentas, adeudos direct os fraudulentos, operaciones de pago basadas en 
tarjetas fraudulentas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos por PSP resident es (salvo tarjetas solo 
con función de dinero electrónico), retiradas de efectivo fraudulentas mediante instr umentos de pago basados en 
tarjetas (salvo las operaciones de dinero electrónico) y operaciones fraudulentas con dinero electrónico emitido por 
PSP residentes. 
4. «Pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» se desg losa a su vez en «el PSP informador», «el usuar io de 
servicios de pago del PSP informador» y «otros». Como las subcategorías se excluy en mutuamente, el valor total de 
las pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable es la suma de las subcategorías. 
5. Las «pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» se presentan por el PSP que presenta la operación de 
pago fraudulenta, y solo se presentan por el valor de las operaciones fraudulentas. Además, la partida solo se 
presenta por lo que respecta a operaciones enviadas. 
6. La suma de las «pérdidas originadas por fraude por tipo de responsable» no es igual al valor total de las operaciones 
fraudulentas. 
Transferencias fraudulentas 
7. Las transfer encias fraudulentas se desg losan además por el origen del fraude (esto es, «emisión de una orden de pago 
por el defraudador», «modif icación de una orden de pago por el defraudador» y «manipulación del ordenante por el 
defraudador para emitir una orden de pago»). 
8. Los oríge nes del fraude se presentan desg losados en «autenticadas por SCA » o «aut enticadas sin SCA». 
9. Para cada desg lose, los oríg enes del fraude se excl uyen mutuamente. Por lo tanto, el número total de transfer encias 
fraudulentas es igual a la suma de los diferentes oríg enes del fraude. El mismo principio se aplica al valor de las 
operaciones. 
Adeud os directos fraudulentos 
10. Los adeudos direct os fraudulent os se desg losan además por el origen del fraude (esto es, «operación de pago no 
autorizada» y «manipulación del ordenante») . 
11. El origen del fraude se presenta desg losado en «consentimiento dado por mandato electrónico» y «consentimiento 
dado de otra forma». 
12. Para cada desg lose, los oríg enes del fraude se excluy en mutuament e. Por lo tanto , el número total de adeudos directos 
fraudulentos es igual a la suma de los diferentes oríge nes del fraude. El mismo principio se aplica al valor de las 
operaciones. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/21   
Operaciones de pago basadas en tarjetas fraudulentas 
13. Las operaciones de pago basadas en tarjetas fraudulentas se desg losan además por el origen del fraude (esto es, 
«modificación de una orden de pago por el defraudador», «manipulación del ordenante para efectuar una operación 
de pago basada en tarjetas» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se desg losa a su vez en «tarjeta 
extra viada o robada», «tarjeta no recibida», «tarjeta falsificada», «robo de datos de la tarjeta» y «otros»). 
14. Los oríge nes del fraude se presentan desg losados en «autenticadas por SCA » o «aut enticadas sin SCA». 
15. Para cada desg lose, los orígenes del fraude se excl uyen mutuament e. Por lo tanto , el número total de operaciones de 
pago basadas en tarjetas fraudulentas es igual a la suma de los diferentes orígenes del fraude. El mismo principio se 
aplica al valor de las operaciones. 
Retiradas de efectiv o fraudulentas mediant e instr umentos de pago basados en tarjetas (salv o 
las operaciones de dinero electrónico) 
16. Las retiradas de efectiv o fraudulentas se desg losan además por el origen del fraude (esto es, «manipulación del 
ordenante para efectuar una retirada de efectivo» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se 
desg losa a su vez en «tarjeta extra viada o robada», «tarjeta no recibida», «tarjeta falsificada», y «otros»). 
17. Los oríge nes del fraude se presentan desg losados en «autenticadas por SCA » o «aut enticadas sin SCA». 
18. Para cada desg lose, los oríge nes del fraude se excl uyen mutuamente. Por lo tanto , el número total de retiradas de 
efectivo fraudulentas es igual a la suma de los diferentes oríge nes del fraude. El mismo principio se aplica al valor de 
las operaciones. 
Operaciones de pago fraudulentas de dinero electrónico 
19. Las operaciones de pago fraudulentas de dinero electrónico se desg losan además por el origen del fraude (esto es, 
«modificación de una orden de pago por el defraudador», «manipulación del ordenante para efectuar un pago de 
dinero electrónico» y «emisión de una orden de pago por el defraudador», que se desg losa a su vez en «tarjeta de 
dinero electrónico extra viada o robada», «tarjeta de dinero electrónico no recibida», «tarjeta de dinero electrónico 
falsif icada», «robo de datos de la tarjeta» y «operación de cuenta de dinero electrónico no autori zada»). 
20. Los oríge nes del fraude se presentan desg losados en «autenticadas por SCA » o «aut enticadas sin SCA». 
21. Para cada desg lose, los orígenes del fraude se excl uyen mutuament e. Por lo tanto , el número total de operaciones de 
pago fraudulentas de dinero electrónico es igual a la suma de los diferent es orígenes del fraude. El mismo principio 
se aplica al valor de las operaciones. 
Parte 2.5 Operaciones de pago relativas a institu ciones distint as de IFM por tipos de terminal (cuadro 6) 
1. Todos los indicadores de este cuadro se refieren a operaciones de pago con o sin efectivo efectuadas en term inales 
físicos (no virtuales). 
2. Los PSP residente s presentan información sobre todas las operaciones de pago que adquieran en term inales. 
3. Los PSP residente s presentan información sobre todas las operaciones de pago, con tarjetas emitidas por los PSP, en 
terminales en los cuales las operaciones sean adquir idas por PSP no residente s. 
4. Los PSP matr ices no presentan información sobre las operaciones de pago en term inales en los cuales las operaciones 
sean adquir idas por sus sucursales o filiales en el extranjero. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/22                                                                                                                                       11.12.2020   
5. Las operaciones por tipo de term inal se desg losan en tres catego rías diferente s sobre la base de la residencia del PSP. 
Las catego rías de las letras a) y b) se contabilizan del lado de la adquisición, mientras que la cate goría de la letra c) se 
contabiliza del lado de la emisión: 
a) operaciones de pago en term inales en los cuales los PSP resident es adquieren operaciones con tarjetas emitidas 
por PSP resident es; 
b) operaciones de pago en term inales en los cuales los PSP resident es adquieren operaciones con tarjetas emitidas 
por PSP no residente s; 
c) operaciones de pago en terminales en los cuales los PSP no residentes adquieren operaciones con tarjetas emitidas 
por PSP resident es. 
6. Las subcategorías incluidas en cada cate goría a), b) y c) del apar tado 5 no deben sumarse. 
7. En este cuadro, el desg lose geográfico se basa en la ubicación del term inal. 
8. En «operaciones de pago de dinero electrónico con tarjetas con función de dinero electrónico» se incluyen las 
operaciones tanto con tarjetas en las que el dinero electrónico puede depositarse directament e, como con tarjetas 
que dan acceso a dinero electrónico depositado en cuentas de dinero electrónico. 
9. Se presentan como «operaciones en punt o de venta» los «anticipos de efectivo en term inales de punt o de venta» para 
los que no sea posible distinguir datos sobre anticipos de efectivo en term inales de punto de venta. 
10. En «depósit o de efectivo OTC» se incluye el efectiv o depositado en una caja diur na o noctur na de depósitos del PSP 
para realizar un ingreso en una cuenta en el PSP. Estas operaciones no son propiamente pagos, pues se limitan a 
cambiar efectivo por dinero en cuenta. 
11. Las operaciones de «retirada de efectiv o OTC» no son propiamente pagos, pues se limitan a cambiar dinero en cuenta 
por efectivo. 
Parte 2.6 Participación en sistemas de pago seleccionados (cuadro 7) 
1. Este cuadro se refie re al número, tipo y sector institucional de los participantes en un sistema de pago (con 
independencia de su ubicación), y lo presenta el operador del sistema de pago. 
2. El indicador «número de participantes» es la suma de las dos subcate gorías mutuament e excl uyent es de «par ticipantes 
direct os» y «par ticipantes indirectos». 
3. El indicador «par ticipantes directos» es la suma de las tres subcategorías mutuament e excluy entes de «entidades de 
crédit o», «banco central» y «otros participantes direct os». 
4. El indicador «otros participantes direct os» es la suma de las cuatro subcategorías mutuamente excl uyent es de 
«administración pública», «entidades de compen sación y liquidación», «otras instituciones financieras» y «otros». 
Parte 2.7 Pagos procesados por sistemas de pago seleccionados (cuadro 8) 
1. Este cuadro se refiere a las operaciones de pago procesadas por un sistema de pago, desg losadas en sistem as de 
grandes y pequeños pagos, y lo presenta el operador del sistem a de pago. 
2. Las operaciones de pago de un PSP en su propia cuenta se presentan en los indicadores pertinentes de este cuadro. 
3. En el caso de un siste ma de pago donde otro sistema de pago, por ejemplo un sistema de pago vinculado, liquida sus 
posiciones, se aplican los principios siguient es: 
a) el sistema de liquidación presenta el número efectivo de operaciones de liquidación y el impor te efectiv o 
liquidado; ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/23   
b) si las operaciones de pago se compen san fuera del sistema de pago y en este solo se liquidan las posiciones netas, 
solo se contabilizan las operaciones destinadas a la liquidación de las posiciones netas, y estas operaciones se 
asignan al servicio de pago utilizado para la operación de liquidación. 
4. Cada operación de pago se contabiliza una vez del lado del participante remit ente, es decir , el adeudo en la cuenta del 
ordenante y el abono en la cuenta del benefic iario no se contabilizan por separado. Consúlte se más arriba en la parte 
2.3 la sección sobre el flujo de fondos. 
5. En las transferencias múltiples, es decir , los pagos al por mayor, se contabiliza cada elemento del pago. 
6. En los sistem as de compen sación se presentan el número y valor brutos de las operaciones de pago y no el resultado 
después de la compen sación. 
7. Los sistemas de pago distinguen entre operaciones nacionales y transfronteri zas, y las presentan, conf orme a la 
residencia de los participantes remitent es y recep tores. La clasificación «operaciones nacionales» u «operaciones 
transfronte rizas» refleja la ubicación de las partes implicadas. 
8. Para evitar dobles cómput os, las operaciones transfronterizas se contabilizan en el país donde se origina la operación. 
9. Las operaciones iniciadas en cajeros se presentan en el desg lose del servicio de pago utilizado. 
10. El indicador «instr umentos de pago basados en tarjetas» incluye todas las operaciones de pago procesadas en el 
sistem a de pago, al margen de dónde se haya emitido o utilizado el instr umento de pago basado en tarjetas. 
11. Se excluy en las operaciones de pago canceladas. Se incluye n las operaciones objeto de una poste rior operación de 
rechazo. 
Parte 2.8 Presentación trimest ral de operaciones de pago relativas a inst ituciones distintas de IFM (cuadro 9) 
1. Los apar tados 1 a 66 de la parte 2.3.1 son de aplicación a las operaciones presentadas en el cuadro 9, con excepci ón 
del apar tado 11. En el cuadro 9, las operaciones de pago transfronteri zas basadas en tarjetas iniciadas a distancia se 
presentan para identif icar el país donde se encuentra el punto de venta, mientras que las operaciones de pago 
transfronte rizas basadas en tarjetas no iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país donde se encuentra el 
terminal físico. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
2. Se presentan las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas emitidos o 
adquir idos por PSP residentes (salvo las tarjetas con función excl usiva de dinero electrónico), con independencia de 
la ubicación de la marca de pago bajo la que se haya efectuado la operación de pago. 
3. Las operaciones de pago basadas en tarjetas enviadas se presentan por el PSP emisor . 
4. Las operaciones de pago basadas en tarjetas incluyen los datos sobre operaciones de pago basadas en tarjetas en 
punt os virtuales de venta, por ejemplo, por internet o por teléfono. 
5. Las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos de pago basados en tarjetas se desg losan además en 
«iniciadas electrónicamente» , que se desg losa a su vez en iniciadas a distancia y no iniciadas a distancia. Los 
conduct os se excl uyen mutuament e. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/24                                                                                                                                       11.12.2020   
6. Para las operaciones «iniciadas electrónicamente», el código de cate goría de comerciante (MCC) se presenta si el 
agente informador dispone de él tanto para operaciones a distancia como no a distancia.   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/25   
ANEX O II 
DEFINICIONES DE DATOS 
Término Definición 
Abono en cuenta mediante simple 
anotación contable (Credits to the 
accounts by simple book entr y) Transferencia iniciada por un PSP (incluido un emisor de dinero electrónico) sin 
una orden de operación específica y ejecutada mediante una simple anotación 
contable (anotación de abono en la cuenta de un cliente sin utilizar un instr u­
mento de pago tradicional). Se incluyen en esta partida las operaciones siguien­
tes: a) pago de intereses por el banco; b) pago de dividendos por el banco; c) 
ingreso del impor te de un préstamo en la cuenta corriente del cliente, y d) otros 
ingresos mediante simple anotación contable. Estos datos se excl uyen de las 
transfer encias. 
Acuerdo de jerarquización (Tier ing arran­
gement) Acuerdo por el que los participantes indirectos en un sistema necesitan los servi­
cios de participantes directos para efectuar sus operaciones. 
Adeudo directo (Direct debit) Lo mismo que «adeudo domiciliado» según el artículo 4, apar tado 23, de la Direc­
tiva (UE) 2015/2366. 
Adeudo directo iniciado como pago 
único (Direct debit initiate d on a sing le 
payment basis) Adeudo direct o iniciado electrónicamente independientement e de otros adeudos 
directos, es decir , sin ser parte de un grupo de adeudos direct os iniciados conjun­
tamente. 
Adeudo direct o iniciado por lotes (Direct 
debit initiated in a file/batc h) Adeudo direct o iniciado electrónicamente como parte de un grupo de adeudos 
directos iniciados conjuntamente por el beneficiar io. Al presentar el número de 
operaciones, cada adeudo directo incluido en un lote se contabiliza como un 
adeudo direct o apar te. 
Adeudo en cuenta mediante simple 
anotación contable (Debits from the 
account by simp le book entr y) Operación de adeudo iniciada por un PSP (incluido un emisor de dinero electró­
nico) sin una orden de operación específi ca y ejecutada mediante una simple 
anotación contable (anotación de adeudo) en la cuenta de un client e, es decir , 
sin utilizar un instr umento de pago tradicional. Se incluy en en esta partida las 
operaciones siguientes: a) adeudo de inter eses por el banco; b) adeudo de comi­
siones bancar ias; c) adeudo de impuest os vinculados a activos financieros, si es 
una operación separada pero no la ha autorizado separadament e el cliente; d) 
reembolsos del importe de un préstamo, y e) otros adeudos mediante simple 
anotación contable. Estos datos se excl uyen de los adeudos directos. 
Administraciones públicas (General 
government) Son las administraciones públicas (sector S.13) definidas en los apar tados 2.111 
a 2.117 del anex o A del Reglamento (UE) n.o 549/2013. 
Adquirente (Acquirer) El definido en el artículo 2, punt o 1, del Reglamento (UE) 2015/751 (1). 
Adquisición de operación de pago 
(Acquir ing of payment transactions) La definida en el artículo 4, apar tado 44, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Agen te (Agent) El definido en el artículo 4, apar tado 38, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Análisis del riesgo de la operación (Tran­
saction Risk Analysis (TRA)) Las operaciones de pago a las que se aplica la exen ción del artículo 18 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. 
Anticipo de efectivo en terminal de punt o 
de venta (Cash advance at point of sale 
(POS) terminal s) Operación en la que el titular de una tarjeta, mediante una tarjeta u otro medio, 
recibe efectivo en el term inal de un punt o de venta en combinación con una ope­
ración de pago de bienes o servicios (lo que se denomina comúnment e «cash- 
back» ). 
Autenticación (Auth entication) La definida en el artículo 4, apar tado 29, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Autenticación reforzada de client e (SCA) 
(Strong customer authentication (SCA)) La definida en el artículo 4, apar tado 30, de la Directiva (UE) 2015/2366. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/26                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Autenticada sin aute nticación reforzada 
de cliente (Authenticated via non-strong 
customer authentication) Se dice de la operación exenta de aute nticación reforzada de cliente conf orme al 
capítulo III del Reglamento Delegad o (UE) 2018/389 de la Comisión (2), y de la 
operación a la que no se aplica lo dispuesto en el artículo 97, apar tado 1, de la 
Directiva (UE) 2015/2366. Se incluy en las operaciones iniciadas por el comer­
ciante y otras operaciones a las que no se aplica la autenticación reforzada de 
cliente. 
Autopago (Payment to self) Las operaciones de pago a las que se aplica la exen ción del artículo 15 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. 
Banco central (Central bank) Banco central (subsector S.121) conf orme a la definición de los puntos 2.72 
a 2.74 del anex o A del Reglamento (UE) n.o 549/2013. 
Beneficia rio (Payee) El definido en el artículo 4, apar tado 9, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Beneficia rios de confianza (Trusted bene­
ficiaries) Las operaciones de pago a las que se aplica la exen ción del artículo 13 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. 
Cajero automático (Aut omated teller 
machi ne (ATM)) Dispositivo electromecánico que permite a usuar ios autorizados, mediante ins­
trumentos de pago basados en tarjetas u otros medios, retirar efectivo de sus 
cuentas o acceder a otros servicios que les permiten, entre otras cosas, consultar 
su saldo, transferi r fondos o depositar dinero. 
Cajero automático con función de reti­
rada de efectivo (ATM with a cash with­
drawal function) Cajero autom ático que permite a usuar ios autorizados retirar efectivo de sus 
cuentas mediante un instr umento de pago basado en tarjetas u otro medio. 
Cajero automático con función de trans­
ferencia (ATM with a credit transfer func­
tion) Cajero automático que permite a usuar ios autori zados hacer transferencias 
mediante un instr umento de pago basado en tarjetas u otro medio. 
Carga y descarg a de dinero electrónico (E- 
mone y card-loading and unloading) Operaciones que permiten transferi r valor de dinero electrónico del emisor de 
dinero electrónico al titular de una tarjeta con función de dinero electrónico y 
viceversa. Se incluy en las operaciones de carg a y descarga.  
Código de catego ría de comerciante 
(MCC) (Merch ant catego ry code (MCC)) Número de cuatro dígitos (registrado en ISO 18245) para servicios financie ros al 
por menor . El MCC se utiliza para clasif icar a las empresas por el tipo de bienes o 
servicios que proporcionan. 
Coefi ciente de concentración (Concen­
tration ratio) Es la cuota de mercado de los cinco mayores emisores de operaciones de pago de 
cada sistema (lo que puede incluir al banco central). Los cinco mayores emisores 
de operaciones en térm inos de volumen pueden no coincidir con los cinco mayo­
res emisores de operaciones en térm inos de valor . Cada participante que tenga 
acceso individual al sistema se contabiliza separadamente, aunque exista afilia­
ción entre dos o más participante s. 
Comerciante (Mercha nt) Entidad autori zada a recibir fondos a cambio de la entrega de bienes o servicios y 
que ha concer tado un acuerdo con un PSP para aceptar esos fondos. 
Comercio electrónico (E-commerce) Comp raventa de bienes o servicios entre empr esas, hogares, individuos o entida­
des privadas mediante operaciones electrónicas efectuadas por internet u otras 
redes informáticas (comunicación en línea). El térm ino compr ende los pedidos 
de bienes y servicios cursados por redes informáticas, aunque el pago y la entrega 
no tengan lugar en línea. 
Consentimiento dado por mandato elec­
trónico (Consent given via an electronic 
mandate ) El dado por el ordenante mediante una orden conf orme a la definición del 
artículo 2, punt o 21, del Reglamento (UE) n.o 260/2012, que es electrónica. 
Cuenta de dinero electrónico (E-mone y 
account) Cuenta donde se deposita dinero electrónico (3) y cuyo saldo puede usar el titular 
para hacer pagos y transferir fondos entre cuentas. 
Cuenta de dinero electrónico a la que se 
accede mediante tarjeta (E-money 
account accessed through a card) Véanse las definiciones de «cuenta de dinero electrónico» y «tarjeta con función 
de dinero electrónico». ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/27   
Término Definición 
Cuenta de pago (Payment account) La definida en el artículo 4, apar tado 12, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Cheque (Cheque) Orden escr ita y firmada de una parte, el librador , a otra, el librado, que es en 
principio una entidad de crédit o, por la que se requiere del librado que pague 
determinada suma incondicionalment e y a la vista al librador o a un tercero que 
este especifique . 
Depósito de efectivo en cajero autom á­
tico (salvo operaciones de dinero electró­
nico) (ATM cash deposit (except e-money 
transactions)) Depósito de efectiv o en un cajero automático mediante un instr umento de pago 
basado en tarjetas u otro medio, incluidas las operaciones en las que se deposita 
efectivo en un term inal sin intervención manual y el ordenante se identif ica con 
un instr umento de pago basado en tarjetas u otro medio. 
Depósito de efectiv o en ventanilla (OTC) 
(Over the counte r (OTC) cash deposits) Depósito de efectivo en una cuenta del PSP por medio de un formular io, inclusive 
si se utiliza una tarjeta a los solos efectos de identif icar al ordenante. 
Depósitos transferi bles (Transf erable 
deposits) Los definidos en el punt o 9.1a del cuadro de «Categorí as de instr umentos» de la 
parte 2 del anex o II del Reglamento (UE) n.o 1071/2013 (BCE/2013/33). 
Dinero electrónico (Electronic mone y (e- 
mone y)) El definido en el artículo 2, punt o 2, de la Directiva 2009/110/CE. 
Efectivo (Cash) Los billet es y monedas en circulación que se mantienen fuera del sector de las IFM 
o en las cámaras acorazadas de IFM. 
Emisión de una orden de pago por el 
defraudador (Issuance of a payment 
order by the fraudster) La definida en la directr iz 1.6, letra d), de las Directr ices de la ABE sobre requer i­
mientos de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 
6, de la PSD2 (EBA-GL-2018-05). 
Emisor de dinero electrónico (Electronic 
mone y issuer) El definido en el artículo 2, punt o 3, de la Directiva 2009/110/CE. 
Emisor de tarjeta (Card issuer) El emisor conf orme a la definición del artículo 2, punto 2, del Reglamento (UE) 
2015/751 (4). 
Entidad de compen sación y liquidación 
(Clear ing and settlement organisation) Toda entidad de compensación y liquidación que es participante directo en un 
sistema de pago. 
Entidad de crédit o (Credit institution) La definida en artículo 4, apar tado 1, punt o 1, del Reglamento (UE) n.o 575/ 
2013 (5). 
Entidad de dinero electrónico (Electronic 
mone y institution) La definida en el artículo 2, punt o 1, de la Directiva 2009/110/CE. 
Entidad de pago (Payment institution) La definida en el artículo 4, apar tado 4, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Entidades que ofrecen servicios de pago a 
instituciones distintas de IFM (Institu­
tions offer ing 
payment services to 
non-MFIs) Incluye a todos los PSP según la definición del presente anex o que ofrecen servi­
cios de pago a instituciones distintas de IFM. 
Escasa cuantía (Low value) Operaciones de pago a las que se aplica la exención del artículo 16 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. 
Escaso valor sin contact o (Contactless 
low value) Los pagos sin contacto a los que se aplica el artículo 11 del Reglamento Deleg ado 
(UE) 2018/389 de la Comisión. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/28                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Fondos (Funds) Los definido s en el artículo 4, apar tado 25, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Inicio de operación de pago (Initiation of 
a payment transaction) Presentación de una orden de pago (6) por el usuar io de un servicio de pago.  
Instituciones distintas de IFM (Non-MFI) Toda persona física o jurídica no perteneciente al sector de las IFM. 
A efectos de las estadísticas de pagos, todos los PSP están excluidos del sector 
«instituciones distintas de IFM». 
Instituciones financieras monetar ias 
(IFM) (Monetar y financial institutions 
(MFIs)) Las definidas en el apar tado 2.67 del anex o A del Reglamento (UE) n.o 549/2013. 
Instr umento de pago (Payment instr u­
ment) El definido en el artículo 4, apar tado 14, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Instr umento de pago basado en tarjeta 
(Card-based payment instr ument) El definido en el artículo 2, punto 20, del Reglamento (UE) 2015/751, incluidas 
las tarjetas de débit o difer ido. 
Manipulación del ordenante (Manipula­
tion of the payer) La definida en la directr iz 1.1.b. de las Directr ices de la ABE sobre requer imientos 
de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 6, de la 
PSD2 (EBA/GL/2018/05). 
Modifi cación de una orden de pago por el 
defraudador (Modificat ion of a payment 
order by the fraudster) La definida en la directr iz 1.6, letra c), de las Directr ices de la ABE sobre requer i­
mientos de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 
6, de la PSD2 (EBA/GL/2018/05). 
Número de clientes (Number of clients) Número de usuar ios de servicios de pago a los que los AISP ofrecen sus servicios. 
Número de cuentas a que los proveed ores 
de servicios de información sobre cuen­
tas (AISP) tienen acceso (Number of 
accounts accessed by AISPs) Número de cuentas distintas a que han accedido los AISP en el período de pre­
sentación de la información. 
Número de depósit os a un día (Number 
of over night deposits) Número de cuentas donde se mantienen depósitos a un día según la definició n 
del punto 9.1, del cuadro de «Cate gorías de instr umentos» , de la parte 2 del anex o 
II del Reglamento (UE) n.o 1071/2013 (BCE/2013/33). 
Número de depósitos a un día transferi­
bles (Number of transfera ble overnight 
deposits) Número de cuentas donde se mantienen depósitos a un día transferibles según la 
definició n del punt o 9.1a, del cuadro de «Categorí as de instr umentos» , de la parte 
2 del anex o II del Reglamento (UE) n.o 1071/2013 (BCE/2013/33). 
Número de depósitos a un día transferi­
bles, de los cuales: número de depósitos a 
un día transferi bles conectados por inter ­
net u ordenador personal (Number of 
transfer able overnight deposits of 
which : number of intern et/PC linked 
overnight transfera ble deposits) Número de cuentas donde se mantienen depósitos a un día transferibles según la 
definició n del punt o 9.1a, del cuadro de «Categorí as de instr umentos» , de la parte 
2 del anex o II del Reglamento (UE) n.o 1071/2013 (BCE/2013/33) mantenidas 
por instituciones distintas de IFM a las que el titular de la cuenta puede acceder 
y que puede usar electrónicamente por internet o por medio de un software ban­
cario especializado instalado en ordenadores personales y líneas de telecomuni­
caciones especiales. 
Número de depósit os a un día, de los cua­
les: número de depósitos a un día conec­
tados por internet u ordenador personal 
(Number of over night deposits of whic h: 
number of internet/ PC linked overnight 
deposits) Número de cuentas de depósito a un día mantenidas por instituciones distintas 
de IFM a las que el titular de la cuenta puede acceder y usar electrónicamente por 
internet o por medio de un software bancar io especializado instalado en ordena­
dores personales y líneas de telecomunicaciones especiales. 
Número total de tarjetas (con indepen­
dencia del número de funciones de la tar­
jeta) (Total number of cards (irrespective 
of the number of functions on the card)) Número total de tarjetas en circulación. Pueden tener una o varias de las funcio­
nes siguient es: efectivo, débito, crédit o, débito difer ido o dinero electrónico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/29   
Término Definición 
Operación de cuenta de dinero electró­
nico no autori zada (Unauthori sed e- 
mone y account transaction) Es una operación de pago no autori zada según la definición del present e anex o 
pero respecto de la utilización de una cuenta de dinero electrónico. 
Operación de pago basada en tarjeta 
(Card-based payment transaction) Es la operación de pago con tarjeta definida en el artículo 2, punto 7, del Regla­
mento (UE) 2015/751, incluidas las tarjetas de débito diferido. 
Operación de pago basada en tarjeta ini­
ciada en un term inal físico EFTPOS 
(Card-based payment transaction initia­
ted at a physical EFTPOS) Operación de pago basada en tarjeta iniciada electrónicamente en un punt o de 
venta físico que permite efectuar transfe rencias electrónicas de fondos. Se trata 
normalmente de las operaciones de pago basadas en tarjetas mediante un termi­
nal de transfe rencia electrónica de fondos en punto de venta (EFTPOS) situado en 
un comercio. No incluye las operaciones de pago de dinero electrónico. 
Operación de pago de dinero electrónico 
(E-money payment transaction) Operación de pago mediante dinero electrónico. Véase la definición de «dinero 
electrónico». 
Operación de pago fraudulenta (Fraudu­
lent payment transaction) Una operación de las incluidas en la directr iz 1.1 de las Directr ices de la ABE 
sobre requer imientos de comunicación de datos de fraude con arreglo al 
artículo 96, apar tado 6, de la PSD2 (EBA/GL/2018/05). 
Operación de pago nacional (Domestic 
payment transaction) La definida en el artículo 2, punto 27, del Reglamento (UE) n.o 260/2012. Para 
operaciones de pago basadas en tarjetas, la definid a en el artículo 2, punt o 9, del 
Reglamento (UE) 2015/751. 
Operación de pago no autor izada 
(Unauthorised payment transaction) La definida en la directr iz 1.1.a de las Directr ices de la ABE sobre requer imientos 
de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 6, de la 
PSD2 (EBA-GL -2018-05). 
Operación de pago transfronteri za 
(Cross-border payment transaction) Operación de pago iniciada por ordenante o benefi ciario, en la que el PSP del 
ordenante y el del benefic iario están situados en países distintos. Para las opera­
ciones de pago basadas en tarjetas, es la operación de pago transfronteriza defi­
nida en el artículo 2, punto 8, del Reglamento (UE) 2015/751 (7). 
En sistemas de pago: operación de pago entre participantes situados en países 
distintos. 
Operación en cajero automá tico (salv o 
operaciones de dinero electrónico) 
(ATM transaction (except e-money tran­
sactions)) La operación de pago (8) efectuada en un cajero automá tico mediante un instr u­
mento de pago basado en tarjetas u otro medio. No se incluyen las operaciones 
de dinero electrónico. 
Operación enviada (Transaction sent) Operación relativa a instituciones distintas de IFM enviada a PSP. La información 
la presenta en el país informador el PSP residente . 
A los diversos servicios de pago se aplica lo siguient e: 
(a) las transfer encias se contabilizan del lado del ordenante; 
(b) los adeudos direct os se contabilizan del lado del beneficiar io; 
(c) los cheques se contabilizan del lado del beneficiar io; 
(d) las operaciones con tarjeta se contabilizan del lado del ordenante, esto es, el 
lado emisor; 
(e) las operaciones de dinero electrónico se contabilizan del lado del ordenante 
o del benefi ciario, dependiendo del conducto de iniciación. Si se contabilizan 
del lado del ordenante (del benefi ciario) en operaciones enviadas, la 
operación debe contabilizarse del lado del beneficiar io (del ordenante) en 
operaciones recibidas. 
En el context o de los sistemas de pago, la operación enviada es una operación 
enviada por un participante para que el sistema de pago la procese. 
Operación frecuente (Recur ring transac­
tion) Las operaciones de pago a las que se aplica la exen ción del artículo 14 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/30                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Operación iniciada por el comerciante 
(Merchant initiated transaction (MIT)) La definida en el anex o II, parte C, nota 4 de pie de página, de las Directr ices de la 
ABE que modifi can las Directr ices de la ABE sobre requer imientos de comunica­
ción de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 6, de la Directiva (UE) 
2015/2366 (EBA/GL/2020/01). 
Operación recibida (Transaction recei­
ved) Operación relativa a instituciones distintas de IFM recibida de PSP. La informa­
ción la presenta en el país informador el PSP resident e. 
A los diversos servicios de pago se aplica lo siguient e: 
(a) las transfer encias se contabilizan del lado del benefi ciario; 
(b) los adeudos direct os se contabilizan del lado del ordenante ; 
(c) los cheques se contabilizan del lado del ordenante ; 
(d) las operaciones con tarjeta se contabilizan del lado del benefi ciario, esto es, el 
lado adquirent e; 
(e) las operaciones de dinero electrónico se contabilizan del lado del ordenante 
o del benefi ciario, dependiendo del conducto de iniciación. Si se contabilizan 
del lado del ordenante (del benefi ciario) en operaciones recibidas, la 
operación debe contabilizarse del lado del beneficiar io (del ordenante) en 
operaciones enviadas. 
Operación remota de pago (Remote pay­
ment transaction) La definida en el artículo 4, apar tado 6, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
con instr umentos de pago basados en 
tarjetas emitidos por PSP residentes ini­
ciadas electrónicamente (Card-based 
payment transactions with card-based 
payment instr uments issued by resident 
PSP initiat ed electronically) Operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas en un term inal EFTPOS, un 
cajero automát ico u otro term inal físico que permite iniciar el pago electrónica­
mente, o iniciadas a distancia por medios electrónicos de transmisión de la infor­
mación. No se incluy en las operaciones de pago basadas en tarjetas con instr u­
mentos de pago basados en tarjetas emitidas por PSP residentes iniciados en 
papel (por ejemp lo, por lector de instr umentos de pago basados en tarjetas, o 
cuando la información de pago se captura manualment e en recibos de papel). 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
con instr umentos de pago basados en 
tarjetas emitidos por PSP residentes 
(salvo tarjetas con función de dinero elec­
trónico excl usivamente) (Card-based 
payment transactions with card-based 
payment instr uments issued by resident 
PSPs (except cards with an e-money func­
tion only)) Operaciones de pago basadas en tarjetas llevadas a cabo mediante tarjetas de 
débito, débito diferido o crédito, en un term inal o por otros conductos. 
Se incluye n todas las operaciones de pago iniciadas con instr umentos de pago 
basados en tarjetas, esto es: 
a) todas las operaciones en que adquirent e y emisor de la operación o 
instr umento basado en tarjeta son entidades distintas, y 
b) todas las operaciones en que adquirent e y emisor de la operación o 
instr umento basado en tarjeta son la misma entidad. 
Se incluye n las deducciones de la cuenta del PSP resultante s de la liquidación de 
una operación de pago basada en tarjeta en la que adquirent e y emisor de la ope­
ración o instr umento basado en tarjeta son la misma entidad. 
Se incluy en las operaciones de pago basadas en tarjetas efectuadas por teléf ono o 
internet utilizando un instr umento de pago basado en tarjeta. 
No se incluyen las operaciones de pago de dinero electrónico. 
No se incluye n los depósitos y retiradas de efectivo en cajeros automáticos. Estos 
se presentan como «depósitos de efectivo en cajeros automáticos» o «retiradas de 
efectivo en cajeros automático s». 
No se incluy en las transferencias efectuadas en cajeros automáticos. Estas se pre­
sentan como «transf erencias». 
No se incluyen los anticipos de efectivo en terminales de puntos de venta. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
con instr umentos de pago basados en 
tarjetas emitidos por PSP residente s no 
iniciados electrónicamente (Card-based 
payment transactions with card-based 
payment instr uments issued by resident 
PSP initiat ed non-electronically) Operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas en un term inal físico mediante 
un procedimiento manual de autorización (por ejemp lo, lector es) (operaciones 
con tarjeta present e) o pagos iniciados por email o teléf ono (MOTO) (operacio­
nes sin tarjeta presente). ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/31   
Término Definición 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
con instr umentos de pago basados en 
tarjetas emitidos por PSP residentes ini­
ciadas electrónicamente por un con­
ducto de pago a distancia (Card-based 
payment transactions with card-based 
payment instr uments issued by resident 
PSPs initiated electronically via remote 
payment channel) Operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas electrónicamente y que son un 
tipo de operación remota de pago conf orme al artículo 4, apar tado 6, de la Direc­
tiva (UE) 2015/2366. 
Operaciones de pago basadas en tarjetas 
con instr umentos de pago basados en 
tarjetas emitidos por PSP residentes ini­
ciadas no electrónicamente por un con­
ducto de pago a distancia (Card-based 
payment transactions with card-based 
payment instr uments issued by resident 
PSPs initiated non-electronically via 
remot e payment channel) Operaciones de pago basadas en tarjetas no iniciadas electrónicamente y que son 
un tipo de operación remota de pago conf orme al artículo 4, apar tado 6, de la 
Directiva (UE) 2015/2366. 
Operaciones en punt o de venta (salv o 
operaciones de dinero electrónico (POS 
transactions (except e-money transac­
tions)) Operaciones efectuadas en el terminal de un punto de venta utilizando una tar­
jeta u otro medio que cont enga la aplicación de pago adecuada. 
No se incluyen las operaciones efectuadas mediante una tarjeta con función de 
dinero electrónico ni los anticipos de efectivo en puntos de venta. 
Operaciones en term inales en los que los 
PSP no residentes adquieren operaciones 
con tarjetas emitidas por PSP residentes 
(Transactions at term inals at which tran­
sactions are acquired by non-resident 
PSPs with cards issued by resident PSPs) Operaciones de pago efectuadas en todos los terminales en los que los PSP no 
residente s adquieren operaciones (es decir , estén los term inales dentro o fuera 
del país donde se encuentre el PSP), habiéndose emitido por PSP resident es las 
tarjetas utilizadas en las operaciones. 
Los desg loses geográfi cos (especifi cados en el anex o III) se refie ren al país de ubi­
cación de los term inales. 
Operaciones en term inales en los que los 
PSP residentes adquieren operaciones 
con tarjetas emitidas por PSP residentes 
(Transactions at term inals at which tran­
sactions are acquired by resident PSPs 
with cards issued by resident PSPs) Operaciones de pago efectuadas en todos los term inales en los que los PSP resi­
dentes adquieren operaciones (esto es, estén o no los term inales en el país donde 
se ubica el PSP) y habiéndose emitido por PSP residentes las tarjetas utilizadas en 
las operaciones. 
Los desg loses geográfi cos (especifi cados en el anex o III) se refie ren al país de ubi­
cación de los term inales. 
Operaciones en term inales en los que los 
PSP residentes adquieren operaciones 
con tarjetas emitidas por PSP no residen­
tes 
(Transactions at term inals at which tran­
sactions are acquired by resident PSPs 
with cards issued by non-resident PSPs) Operaciones de pago efectuadas en todos los term inales en los que los PSP resi­
dentes adquieren operaciones (esto es, estén o no los term inales en el país donde 
se ubica el PSP) y habiéndose emitido por PSP no residente s las tarjetas utilizadas 
en las operaciones. 
Los desg loses geográfi cos (especifi cados en el anex o III) se refie ren al país de ubi­
cación de los term inales. 
Operador de Sistema de pago (Payment 
system operator (PSO)) Persona jurídica legalmente responsable del funcionamiento de un sistema de 
pago. 
Orden de pago (Payment order) La definida en el artículo 4, apar tado 13, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Ordenante (Payer) El definido en el artículo 4, apar tado 8, de la Directiva (UE) 2015/2366. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/32                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Otras instituciones financieras (Other 
financial institutions) Toda institución financiera que participa en un sistema de pago sujeto a la vigi­
lancia de las autor idades pertinente s, esto es, el banco central o el super visor pru­
dencial, pero que no entra en la definición de entidades de crédit o. 
Otro emisor de dinero electrónico (Other 
e-money issuer) Emisores de dinero electrónico distintos de «entidades de dinero electrónico» y 
«entidades de crédito». Véase la definición de «emisor de dinero electrónico». 
Otros participantes direct os (Other 
direct participants) Todo participante directo en un sistem a de pago salvo entidades de crédito y ban­
cos centrales. 
Otros PSP y emisores de dinero electró­
nico (Other PSPs and e-money issuers) Los PSP definidos en el present e anex o, excl uidas las entidades de crédit o según el 
present e anex o, las entidades de dinero electrónico según el presente anex o, las 
entidades de pago según el presente anex o y los bancos centrales según el pre­
sente anex o. 
Otros servicios de pago (Other payment 
services) Todo servicio de pago compre ndido en el ámbito de aplicación de la Directiva 
(UE) 2015/2366 pero que no puede incluirse en ninguna de las otras catego rías 
de servicios de pago del anex o III. 
Otros servicios no incluidos en la Direc­
tiva (UE) 2015/2366 (Other services not 
included in Directive (EU) 2015/2366) Todo servicio no compr endido en el ámbito de aplicación de la Directiva (UE) 
2015/2366 y que no puede incluirse en ninguna de las otras cate gorías de servi­
cios de pago del anex o III. 
Pago de dinero electrónico con cuentas 
de dinero electrónico (E-money payment 
with e-money accounts) Operación por la que se transfieren fondos de la cuenta de dinero electrónico del 
ordenante a la cuenta del benefic iario. Véase la definición de «cuenta de dinero 
electrónico». 
Pago de dinero electrónico con cuentas 
de dinero electrónico, de las cuales: de 
acceso mediante tarjeta (E-mone y pay­
ment with e-money accounts of whic h: 
accessed through a card) Operación por la que se utiliza una tarjeta para acceder a una cuenta de dinero 
electrónico y a continuación se transf ieren fondos de la cuenta de dinero electró­
nico del ordenante a la cuenta del benefi ciario. Véase la definición de «cuenta de 
dinero electrónico». 
Pago de dinero electrónico con tarjeta en 
la que puede depositarse dinero electró­
nico directamente (E-mone y payment 
with cards on whic h e-money can be sto­
red directly) Operación por la que el titular de una tarjeta con función de dinero electrónico 
transf iere valor de dinero electrónico de su saldo depositado en la tarjeta al saldo 
del benefi ciario. 
Pago inmediato (Instant payment) Los pagos inmediat os son pagos minor istas electrónicos que se procesan en 
tiempo real, 24 horas al día y 365 días al año, por los que el recep tor puede dis­
poner los fondos inmediatament e. 
Pago por tecnología Near Field Commu­
nication (NFC) (Near Field Communica­
tion (NFC) payment) Operación de pago que se efectúa sin contact o por medio de la tecnología NFC 
(ISO/IEC 18092). 
Pago sin contacto (Contactless payment) Operación de pago mediante tarjeta u otro medio en la que el ordenante y el 
comerciant e (o su equipo) están en el mismo lugar físico y en la que la comuni­
cación entre el aparat o portátil y el punt o de venta se produce mediante tecnolo­
gía que no requiere contact o. 
Participante direct o (Direct participant) Entidad identif icada o reconocida por un sistema de pago y autori zada a enviar y 
recibir órdenes de pago directament e al sistema o del sistema sin intermediar io o 
vinculada directamente por las normas que rigen el sistema de pago. En algunos 
sistemas, los participantes directos interca mbian además órdenes en nombre de 
participantes indirectos. Se contabiliza por separado cada participante con 
acceso individual al sistema. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/33   
Término Definición 
Participante indirect o (Indirect partici­
pant) Participante en un sistema de pago con acuerdo de jerarquización de la partici­
pación que utiliza a un participante direct o como interm ediar io para efectuar 
algunas actividades, en particular la liquidación permitida en el sistem a. 
Todas las operaciones de un participante indirect o se liquidan en la cuenta del 
participante direct o que ha acordado representar al primero. Se contabiliza por 
separado cada participante al que sea posible dirigirse individualmente, al mar­
gen de que exista un vínculo jurídico entre dos o más participantes de esa clase. 
Pérdidas originadas por fraude por tipo 
de responsable (Losses due to fraud per 
liability bearer) Las definid as en la directr iz 1.6.b. de las Directr ices de la ABE sobre requer imien­
tos de comunicación de datos de fraude con arreglo al artículo 96, apar tado 6, de 
la PSD2 (EBA/GL/2018/05). 
Procesos y protocolos de pago corpora­
tivo seguro (Secure corporate payment 
processes and protocols) Operaciones de pago a las que se aplica la exención del artículo 17 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión. 
Prov eedor de servicios de información 
sobre cuentas (Account information ser­
vice provider (AISP)) El definido en el artículo 4, apar tado 19, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Prov eedor de servicios de iniciación de 
pagos (Payment initiation service provi ­
der (PISP)) El definido en el artículo 4, apar tado 18, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Prov eedor de servicios de pago (PSP) 
(Payment service provider (PSP)) El definido en el artículo 4, apar tado 11, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Prov eedor de servicios de pago gest or de 
cuenta (Account servicing payment ser­
vice provider (ASPSP)) El definido en el artículo 4, apar tado 17, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Punto de venta (Point of sale) El definido en el artículo 2, punt o 29, del Reglamento (UE) 2015/751. 
Régimen de pago (Payment schem e) Conjunto de normas formales, estandar izadas y comunes que permiten transferir 
valor entre usuar ios finale s por medio de instr umentos de pago electrónicos. Lo 
gestiona un órgano de gobier no. 
Régimen de pago de adeudo direct o 
(Direct debit payment scheme) Véase la definició n de «régimen de pago». Los regímenes internacionales de 
adeudo direct o incluyen los regímenes de adeudo directo SEPA Core y B2B. 
Régimen de pago de transfe rencias (Cre­
dit transfe r payment scheme) Véase la definición de «régimen de pago». Los regímenes de pago internacionales 
incluyen el régimen de transfe rencia SEPA y el régimen de transfe rencia SEPA 
inmediata. 
Régimen de tarjetas de pago (PCS) (Pay­
ment card scheme (PCS)) El definido en el artículo 2, punt o 16, del Reglamento (UE) 2015/751. 
Retirada de efectivo en cajero automático 
(salvo operaciones de dinero electrónico) 
(ATM cash withdrawal (excep t e-money 
transactions)) Retirada de efectiv o en un cajero automático mediante un instr umento de pago 
basado en tarjetas u otro medio. 
No se incluyen los anticipos de efectiv o en term inales de punto de venta como 
parte de una operación de pago por la compra de bienes o servicios (cash-back). 
Retirada de efectiv o en ventanilla (OTC) 
(Over the counte r (OTC) cash withdra­
wals) Retirada de efectivo de una cuenta del PSP por medio de un formular io, inclusive 
si se utiliza una tarjeta a los solos efectos de identif icar al benefi ciario. 
Retirada de efectivo mediante instr u­
mento de pago basado en tarjeta (salv o 
operaciones de dinero electrónico (Cash 
withdra wal using card-based payment 
instr uments (except e-money transac­
tions)) Retirada de efectivo en un cajero automático, o en el mostrador de un PSP, 
mediante una tarjeta con función de efectivo. No se incluy en las operaciones de 
pago de dinero electrónico pero sí los anticipos de efectivo en punt os de venta. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/34                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Robo de datos de la tarjeta (Card details 
thef t) El robo de datos sensibles, según la definición del artículo 4, apar tado 32, de la 
Directiva (UE) 2015/2366, refer idos en este caso a los datos de un instr umento 
de pago basado en tarjeta. 
Servicio de enví o de dinero (Money 
remittance) El definido en el artículo 4, apar tado 22, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Servicio de información sobre cuentas 
(Account information service (AIS)) El definido en el artículo 4, apar tado 16, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Servicio de iniciación de pago (Payment 
initiation service) El definido en el artículo 4, apar tado 15, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Servicio de pago (Payment service) Cualquiera de las actividades enumeradas en el anex o I de la Directiva (UE) 2015/ 
2366 o cualquiera de los servicios enumerados en el artículo 4, apar tado 3, letra 
a), del present e reglamento. 
Sistema de grandes pagos (Larg e-value 
payment system (LVPS)) El sistema de pago para grandes importes definido en el artículo 2, punto 18, del 
Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Parlament o Europeo y del Consejo. 
Sistema de pago (Payment system ) El definido en el artículo 4, apar tado 7, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Sistema de pago minor ista (Retail pay­
ment system (RPS)) El definido en el artículo 2, punto 22, del Reglamento (UE) n.o 260/2012 del Par­
lamento Europeo y del Consejo. 
Solución de pago móv il (Mobile payment 
solution) Solución empleada para iniciar pagos respecto de los cuales los datos e instr uc­
ciones de pago se transmiten o conf irman por comunicación móvil y tecnología 
de transmisión de datos mediante un aparat o móvil. Esta catego ría incluye las 
carteras digitales y otras soluciones de pago móv il empleadas para iniciar opera­
ciones P2P (persona a persona) o C2B (consumidor a empresa), es decir , transfe­
rencias, pagos con tarjeta y operaciones de dinero electrónico. 
Solución de pago móvil P2P (P2P mobile 
payment solution) La solución por la que el pago se inicia, conf irma o recibe por un individuo a otro 
individuo (P2P), mediante un aparato móvil. La instr ucción de pago y otros datos 
de pago se transmite n o conf irman mediante un aparato móv il. Puede utilizarse 
un identif icador de pago móv il característico, por ejemplo un número de telé­
fono móv il o una dirección de email, como sustitutivo para identif icar al orde­
nante o al beneficiar io. Las soluciones de pago móv il P2P pueden utilizarse para 
iniciar transferencias, pagos con tarjeta u operaciones de dinero electrónico. 
Sucursal (Branc h) Centro de actividad distinto de la oficina principal situado en el país informador 
y establecido por un proveedor de servicios de pago (PSP) legalmente constituido 
en otro país. Carece de personalidad jurídica, y lleva a cabo directamente todas o 
algunas de las operaciones propias de la actividad de PSP. 
Todos los centros de actividad establecidos en el país informador por la misma 
entidad legalmente constituida en otro país son una única sucursal. Cada uno de 
esos centros se contabiliza como una oficina individual. 
Tarjeta (Card) Instr umento de pago basado en un número excl usivo que puede utilizarse para 
iniciar pagos o retiradas o depósit os de efectivo que se procesan por un sistema 
de tarjetas o una red operada por el emisor de la tarjeta. El número puede alma­
cenarse en una tarjeta física o en otro aparat o (como un key tag, stick er o smar tp­
hone) o manten erse virtualmente sin un aparato físico. Las tarjetas ofrecen a su 
titular , según el acuerdo con el emisor de la tarjeta, una o varias de las funciones 
siguiente s: efectiv o, débito, débito diferido, crédit o y dinero electrónico. 
Tarjeta con función combinada de 
débito, efectivo y dinero electrónico 
(Card with a combined debit, cash and 
e-money function) Tarjeta emitida por un PSP que tiene una función combinada de efectiv o, débito y 
dinero electrónico. 
Tarjeta con función de dinero electrónico 
(Card with an e-money function) Tarjeta en la que puede depositarse dinero electrónico directamente, o que da 
acceso a dinero electrónico depositado en cuentas de dinero electrónico, y que 
permite efectuar operaciones de pago de dinero electrónico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/35   
Término Definición 
Tarjeta con función de dinero electrónico 
que ha sido carg ada al menos una vez 
(Card with an e-money function which 
has been loaded at least once) Tarjeta con función de dinero electrónico que ha sido cargada al menos una vez y 
puede por tanto considerarse activada. Cargar la tarjeta puede considerarse un 
indicio de la intenc ión de usar la función de dinero electrónico. 
Tarjeta con función de efectivo (Card 
with a cash function) Tarjeta que permite al titular retirar efectiv o de un cajero automát ico o depositar 
efectivo en un cajero automático. 
Tarjeta con función de pago (salvo tarje­
tas con función de dinero electrónico 
excl usivamente) (Card with a payment 
function (except cards with an e-money 
function only)) Tarjeta que tiene al menos una de las funciones siguient es: débito, débito difer ido 
o crédito. La tarjeta puede tener además otras funciones, como la de dinero elec­
trónico, pero no se contabilizan en esta catego ría las tarjetas con función de 
dinero electrónico excl usivamente . No se incluyen las tarjetas con funciones de 
retirada o depósito de efectivo exclusivament e. 
Tarjeta con función de pago sin contact o 
(Card with a contactless payment func­
tion) Tarjeta que permite iniciar una operación de pago con tarjeta mediante una tec­
nología especial sin contact o y estando ordenante y beneficiar io (y su equipo) en 
un mismo luga r físico. 
Tarjeta de crédito (Credit card) La definida en el artículo 2, punt o 34, del Reglamento (UE) 2015/751. A efectos 
del presente reglamento, se excl uyen las tarjetas de débito diferido. 
Tarjeta de débito (Debit Card) La definida en el artículo 2, punt o 33, del Reglamento (UE) 2015/751. 
Tarjeta de débito difer ido (Dela yed debit 
card) Tarjeta que permite al titular que sus compr as se carguen a una cuenta con el 
emisor de la tarjeta hasta un límite autor izado. El saldo de esta cuenta se liquida 
totalment e al final de un plazo predete rminado. El titular paga normalmente una 
comisión anual. 
Lo que distingue a la tarjeta con función de débito diferido de la tarjeta con fun­
ción de crédit o o débito es el acuerdo contractual por el que se otorg a al titular 
una línea de crédito con la oblig ación de liquidar las deudas contraídas al final de 
un plazo predeter minado. Este tipo de tarjeta se denomina normalmente «tarjeta 
de cargo». 
Tarjeta de dinero electrónico extraviada o 
robada (Lost or stolen e-money card) Tipo de fraude que se produce por la utilización de una tarjeta de dinero electró­
nico extravi ada o robada sin la autor ización efectiva, implícita o aparente de su 
titular . 
Tarjeta de dinero electrónico falsificada 
(Counterfeit e-money card) Uso de una tarjeta de dinero electrónico alter ada o ilegalment e reproducida, lo 
que incluye la copia o alteración de la banda magnética o el relieve. 
Tarjeta de dinero electrónico no recibida 
(E-money card not received) La que el ordenante afirma no haber recibido aunque el PSP del ordenante (emi­
sor) conf irma que fue enviada al ordenant e (por cualquier modo de entrega). 
Tarjeta en la que puede depositarse 
dinero electrónico directamente (Card 
on which e-money can be stored directly) Dinero electrónico manten ido en una tarjeta en poder del titular del dinero elec­
trónico. Véase también la definición de «dinero electrónico». 
Tarjeta extra viada o robada (Lost or sto­
len card) Tipo de fraude que se produce por la utilización de un instr umento de pago 
basado en tarjeta extraviado o robado (tarjeta de débit o, débito diferido o crédito) 
sin la autori zación efectiva, implícita o aparente de su titular . 
Tarjeta falsificada (Counterfe it card) Uso de un instr umento de pago basado en tarjeta alter ado o ilegalment e repro­
ducido, lo que incluye la copia o alter ación de la banda magnética o el relieve. 
Tarjeta no recibida (Card not received) El instr umento de pago basado en tarjeta que el ordenante afirma no haber reci­
bido aunque el PSP del ordenante (emisor) conf irma que fue enviado al ordenante 
(por cualquier modo de entrega). 
Tarjeta que da acceso a dinero electrónico 
depositado en cuentas de dinero electró­
nico (Cards whic h give access to e-money 
store d on e-money accounts) Véase la definición de «cuentas de dinero electrónico». 
Tasa de inter cambio (Interc hange fee) La definida en el artículo 2, punt o 10, del Reglamento (UE) 2015/751. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/36                                                                                                                                       11.12.2020   
Término Definición 
Terminal de carg a y descarga de tarjetas 
de dinero electrónico (E-money card-loa­
ding and unloading terminal) Terminal que permite transfe rir valor de dinero electrónico del emisor de dinero 
electrónico al titular de una tarjeta con función de dinero electrónico y viceversa, 
esto es, cargar y descargar . 
Terminal de punto de venta (POS term i­
nal) Dispositivo físico utilizado en un local minor ista para capturar información de 
pago, normalmente de modo electrónico, en operaciones de consumidor a 
empr esa (com pras). La información de pago se captura sea manualment e en reci­
bos de papel, sea por medios electrónicos, esto es, EFTPOS. 
Terminal de punto de venta que acepta 
operaciones de dinero electrónico (POS 
term inal accepti ng e-money transac­
tions) Terminal de punto de venta que puede acept ar además pagos de dinero electró­
nico. No se incluye n los term inales de tarjeta de dinero electrónico que solo acep­
ten pagos de dinero electrónico (9). 
Terminal de tarjeta de dinero electrónico 
(E-money card term inal)) Terminal que permite transferir valor de dinero electrónico de un emisor de 
dinero electrónico al titular de una tarjeta con función de dinero electrónico y 
viceversa (es decir , carg ar y descargar), o term inal que permite a los tenedores 
de dinero electrónico en una tarjeta con función de dinero electrónico transferir 
valor de dinero electrónico de su saldo al del comerciant e u otro beneficiar io. 
Terminal de transferencia electrónica de 
fondos en punt o de venta (EFTPOS) (EFT­
POS term inal) Terminal que recoge información de pago por medios electrónicos y está conce­
bido, en ciertos casos, para transmitir esa información en línea, con una solicitud 
de autori zación en tiempo real, o fuera de línea. Se incluye n los terminales no 
atendi dos. 
Terminal que acep ta tarjetas de dinero 
electrónico (E-money card-accep ting ter­
minal) Terminal que permite a los tenedores de dinero electrónico en una tarjeta con 
función de dinero electrónico transferir valor en dinero electrónico de su saldo 
al saldo del comerciant e u otro beneficiar io. 
Terminales no atendidos para tarifas de 
transpor te o pagos de aparcamiento 
(Unatt ended term inals for transpor t 
fares or parking fees) Las operaciones de pago a las que se aplica la exen ción del artículo 12 del Regla­
mento Delega do (UE) 2018/389 de la Comisión». 
Total de operaciones de pago relativas a 
instituciones distintas de IFM (Total pay­
ment transactions involving non-MFIs) Número total de operaciones relativas a instituciones distintas de IFM efectuadas 
mediante instr umentos de pago. Valor total de las operaciones relativas a institu­
ciones distintas de IFM efectuadas mediante instr umentos de pago. 
Total de operaciones enviadas (Total tran­
sactions sent) Número total de operaciones presentadas y procesadas en un sistema de pago 
determinado. 
Valor total de las operaciones presentadas y procesadas en un sistema de pago 
determinado. 
Transferencia (Credit transfe r) La definida en el artículo 4, apar tado 24, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Transferencia basada en banca en línea 
(Online banking based credit transfer s) Transferencia iniciada mediante servicios de banca e inicio de pago en línea. 
Transferencia iniciada rpscomo pago 
único (Credit transfer initiat ed on a sing le 
payment basis) Transferencia iniciada electrónicamente que es independiente de otras transfe­
rencias, es decir , que no es parte de un grupo de transfer encias iniciadas conjun­
tamente. 
Transferencia iniciada electrónicamente 
(Credit transfers initiated electronically) Toda transfer encia que inicia el ordenante sin utilizar un impreso, es decir , elec­
trónicamente . 
Transferencia iniciada en papel (Credit 
transfer initiat ed in paper -based form) Transferencia iniciada por el ordenante en papel o dando instr ucciones al perso­
nal en una sucursal en ventanilla (OTC) para que inicie una transfer encia, y cual­
quier otra transferencia que requiera procesamiento manual. 
Transferencia iniciada por lotes (Credit 
transfer initiat ed in a file/batc h) Transferencia iniciada electrónicamente como parte de un grupo de transferen­
cias iniciadas conjuntamente por el ordenante por medio de una línea especial. 
Al presentar el número de operaciones, cada transferencia incluida en un lote se 
contabiliza como una transferencia apar te. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/37   
Término Definición 
Usuar io de servicios de pago (Payment 
service user (PSU)) El definido en el artículo 4, apar tado 10, de la Directiva (UE) 2015/2366. 
Valor vivo de depósitos de dinero electró­
nico emitidos por emisores de dinero 
electrónico (Outstanding value on e- 
mone y storages issued by electronic 
mone y issuers) Valor, al final del período de presentación de información, del dinero electrónico 
emitido por emisores de dinero electrónico y manten ido por entidades distintas 
del emisor , incluidos los emisores de dinero electrónico distintos del emisor . 
Zona única de pagos en euros (SEP A) 
(Sing le Euro Payments Area (SEP A)) SEPA es una iniciativa de integración de pagos de la Unión Europea (UE) desti­
nada a armonizar los pagos electrónicos en euros en Europa. Es un conjunto 
común de requisit os específico s técnicos y comerciales para las operaciones de 
pago en euros que se establece en el Reglamento (UE) 260/2012. 
(1) Reglamento (UE) 2015/751 del Parlament o Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2015, sobre las tasas de intercam bio aplicadas a 
las operaciones de pago con tarjeta (DO L 123 de 19.5.2015, p. 1). 
(2) Reglamento Delegado (UE) 2018/389 de la Comisión, de 27 de noviembre de 2017, por el que se complementa la Directiva (UE) 2015/ 
2366 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a las normas técnicas de regulación para la autenticación reforzada de 
clientes y unos estándares de comunicación abier tos comunes y seguros (DO L 69 de 13.3.2018, p. 23). 
(3) Véase en el presente anex o la definic ión de «dinero electrónico». 
(4) Reglamento (UE) 2015/751 del Parlament o Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2015, sobre las tasas de intercam bio aplicadas a 
las operaciones de pago con tarjeta (DO L 123 de 19.5.2015, p. 1). 
(5) Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisit os prudenciales de las 
entidades de crédit o y las empr esas de inversión, y por el que se modifica el Reglament o (UE) n.o 648/2012 (DO L 176 de 27.6.2013, p. 
1). 
(6) Véase en el presente anex o la definic ión de «orden de pago». 
(7) Las operaciones de pago transfronteriza s basadas en tarjetas, según se defin en en el anex o II, requieren información sobre la residencia 
de la contrapar te y la ubicación del punto de venta para deter minar si las operaciones de pago basadas en tarjetas son transfronterizas. 
Por lo tant o, debe informarse a la vez de la residencia de la contrapar te y de la ubicación del punto de venta. 
(8) Véase en el presente reglamento anex o la definic ión de «operación de pago». 
(9) Véase en el presente anex o la definic ión de «terminal de tarjeta de dinero electrónico».   ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/38                                                                                                                                       11.12.2020   
ANEX O III 
PLANES DE INFOR MA CIÓN 
Las casillas destacadas en gris representan las oblig aciones de presentación de información. Los PSP presentarán los cuadros 
1 a 6 y 9 y, los operadores de sistemas de pago, los cuadros 7 y 8. Hay dos versiones de los cuadros 4 y 5, solo una de las 
cuales debe presentarse. Los cuadros 4a y 5a los presentarán todos los PSP a quienes no se haya concedido una exención 
conf orme al artículo 4, mientras que los cuadros 4b y 5b los presentarán los agentes informadores a quienes se haya 
concedido una exen ción conf orme al artículo 4, apar tados 2 y 3. Los desg loses geográficos se explican en detalle al final 
del presente anex o. 
El cuadro 1 lo presentarán semestralment e todos los PSP, salvo los que disfr uten de una exención de conf ormidad con el 
artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 1 
Entidades que ofrecen servicios de pago a insti tuciones distintas de IFM 
(Fin de período, número en unidades reales, valor en EUR, GEO 0 salvo que se indique otra cosa)  
Número Valor 
Entidades de crédito   
Número de depósitos a un día   
de los cuales:   
Número de depósitos a un día conectados por internet u ordena­
dor personal   
Número de depósitos a un día transfe ribles   
de los cuales:   
Número depósitos a un día conectados por internet/ordena­
dor personal transferibles   
Número de cuentas de pago   
Número de cuentas de dinero electrónico   
Valor vivo de depósitos de dinero electrónico emitidos (1)   
Proveedores de servicios de informa ción sobre cuentas   
Número de clientes Geo 3  
Entidades de dinero electrónico   
Número de cuentas de pago   
Número de cuentas de dinero electrónico   
Valor vivo de depósitos de dinero electrónico emitidos (1)   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/39   
Número Valor 
Entidades de pago   
Número de cuentas de pago   
Proveedores de servicios de informa ción sobre cuentas   
Número de clientes Geo 3  
Otros PSP y emisores de dinero electrónico   
Número de cuentas de pago   
Número de cuentas de dinero electrónico   
Valor vivo de depósitos de dinero electrónico emitidos (1)   
Proveedores de servicios de pago gestores de cuenta   
Número de cuentas de pago a las que acceden los proveed ores de ser­
vicios de información sobre cuentas Geo 3  
(1) Valor vivo de depósitos de dinero electrónico emitidos por emisores de dinero electrónico.   
El cuadro 2 lo presentarán semestralmente todos los PSP salvo los que disfr uten de una exención de conf ormidad con el 
artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 2 
Funciones de las tarjetas 
(Fin de período, número en unidades reales, Geo 0) 
Tarjetas emitidas por PSP residentes Número 
Tarjetas con función de efectivo  
Tarjetas con función de pago (salv o tarjetas con función de dinero electrónico excl usivamente )  
de las cuales:  
Tarjetas de débito  
emitidas mediante PCS VISA  
emitidas mediante PCS MASTER CARD  
emitidas mediante otros PCS (1)  
Tarjetas de débito diferido  
emitidas mediante PCS VISA  
emitidas mediante PCS MASTER CARD  ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/40                                                                                                                                       11.12.2020   
Tarjetas emitidas por PSP residentes Número 
emitidas mediante otros PCS2  
Tarjetas de crédito  
emitidas mediante PCS VISA  
emitidas mediante PCS MASTER CARD  
emitidas mediante otros PCS (1)  
Tarjetas con función de dinero electrónico  
Tarjetas en las que puede depositarse dinero electrónico directament e  
de las cuales:  
Tarjetas con función de dinero electrónico que han sido carg adas al menos una vez  
Tarjetas que dan acceso a dinero electrónico depositado en cuentas de dinero electrónico  
Número total de tarjetas (con independencia del número de funciones de la tarjeta)  
de las cuales:  
Tarjetas con función combinada de débit o, efectivo y dinero electrónico  
Tarjeta con función de pago sin contacto  
(1) Las tarjetas emitidas mediante otros PCS se presentarán por separado del modo que requiera el BCN.   
El cuadro 3 lo presentarán semestralment e todos los PSP excep to aquellos que disfr uten de una exen ción de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 3 
Dispositiv os que aceptan tarjetas 
(Fin de período, número en unidades reales, Geo 3) 
Terminales facilitados por PSP residentes Número 
Cajeros automát icos  
de los cuales:  
Cajeros automát icos con función de retirada de efectiv o  
Cajeros automát icos con función de transferencia  
Cajeros automát icos que aceptan operaciones con tecn ología sin contacto  ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/41   
Terminales facilitados por PSP residentes Número 
Terminales de punt o de venta  
de los cuales:  
Terminales de transfe rencia electrónica de fondos en punt o de venta (EFTPOS)  
de los cuales:  
que aceptan operaciones con tecnología sin contact o  
que aceptan operaciones con tarjetas de dinero electrónico  
Terminales de tarjetas de dinero electrónico  
de los cuales:  
Terminales de carg a y descarg a de tarjetas de dinero electrónico  
Terminales que aceptan tarjetas de dinero electrónico    
El cuadro 4a lo presentarán semestralment e todos los PSP excep to aquellos que disfr uten de una exención de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 4a 
Operaciones de pago relativas a insti tuciones distintas de IFM 
(Total del período, Geo 3(*) salvo que se indique otra cosa, número de operaciones en millones, valor de las 
operaciones en millones EUR)  
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Transf erencias       
Transferencias (total)       
Iniciadas en papel       
Iniciadas electrónicamente       
Iniciadas por lotes       
(*) Para las operaciones de pago transfronterizas basadas en tarjetas, la residencia de la contrapar te y la ubicación del punto de venta se 
presentan a la vez. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia, las operaciones de pago envia das se 
presentan para identif icar el país del PSP recept or y el país donde se encuentra el punto de venta. Para las operaciones de pago 
basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, las operaciones de pago enviadas se presentan para identif icar el país del PSP recept or y el 
país donde se encuentra el terminal físico. Las operaciones de pago recibidas iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país 
del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta. Las operaciones de pago recibidas no iniciadas a distancia se presentan 
para identificar el país del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta físico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/42                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Iniciadas como pago único       
de las cuales:       
Transferencia basada en 
banca en línea       
de las cuales:       
Pagos mediante comercio 
electrónico       
Cajero automático u otro 
term inal de PSP       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móvil P2P       
de las cuales:       
Procesadas mediante regíme­
nes de transfe rencia (1)       
Autenticadas mediante 
autentica ción reforzada de 
cliente (SCA )       
Autenticadas mediante 
autentica ción no reforzada 
de cliente (no SCA)       
Motivos de no aute nticación 
mediante SCA (2):       
Escasa cuantía       
Autopago       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Procesos y prot ocolos de pago 
corporativo seguro       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/43   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos de 
aparcamiento       
Otras       
de las cuales:       
Iniciadas por PISP       
Adeudos directos       
Adeudos directos (total)       
Iniciados por lotes       
Iniciados como pago único       
Consentimiento dado por man­
dato electrónico       
Procesados por regímenes de 
adeudo direct o (1)       
Consentimiento dado de otra 
forma       
Procesados por regímenes de 
adeudo direct o (1)       
Operaciones de pago basadas 
en tarjetas       
Operaciones de pago basadas en 
tarjetas con instr umentos de pago 
basados en tarjetas emitidos por 
PSP resident es [enviadas] / adqui­
ridos por PSP resident es (salvo 
tarjetas solo con función de 
dinero electrónico) [recibidas]       
no iniciadas electrónicamente       
iniciadas electrónicamente       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/44                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
de las cuales:       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móv il P2P       
Iniciadas en terminales físicos 
EFTPOS       
de las cuales:       
Pagos sin contact o       
de los cuales:       
Pagos por tecn ología Near 
Field Communication (NFC)       
Iniciadas en un cajero auto­
mático       
Otras       
de las cuales:       
Procesadas por regímenes de 
pago con tarjeta (1)       
de las cuales:       
con tarjeta de débit o       
con tarjeta de débito diferido       
con tarjeta de crédit o       
de las cuales:       
Autenticadas mediante 
autentica ción reforzada de 
cliente (SCA )       
Autenticadas mediante 
autentica ción no reforzada 
de cliente (no SCA)       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/45   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Motivos de no aute nticación 
mediante SCA5:       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Escasa cuantía       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otras       
Retiradas de efec tivo       
Retiradas de efectivo mediante 
instr umentos de pago basados en 
tarjetas (salvo operaciones de 
dinero electrónico) (total)       
Procesadas por regímenes de 
pago con tarjeta (1)       
de las cuales:       
con tarjeta de débit o       
con tarjeta de débit o diferido       
con tarjeta de crédit o       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/46                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Operaciones de pago de dinero 
electrónico       
Operaciones de pago de dinero 
electrónico con dinero electró­
nico emitido por PSP residentes 
(total)       
Con tarjetas en las que puede 
depositarse dinero electrónico 
directament e       
Con cuentas de dinero electró­
nico       
de las cuales:       
Accesibles mediante tarjeta       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móv il P2P       
Otras       
Autenticadas mediante aute nti­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticadas mediante aute nti­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Autopago       
Procesos y prot ocolos de pago 
corporativo seguro       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/47   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos de 
aparcamiento       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otras       
Cheques       
Envíos de dinero       
Otros servicios de pago       
Total de operaciones de pago 
relativas a inst ituciones distin­
tas de IFM       
Servicios de iniciación de pago       
Autenticados mediante autenti ­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticados mediante autenti ­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de los cuales, desgl osados por ins­
trumento de pago:       
Transferencias       
Otros       
Otros servicios (no incluidos 
en la Directiva (UE) 2015/2366)       
Abonos en cuenta mediante una 
simple anotación contable Geo_0      ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/48                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Adeudos en cuenta mediante 
una simple anotación contable Geo_0      
Otros Geo_0      
(1) Presentadas por cada régimen por separado. 
(2) Los motivos de la no auten ticación por SCA no se desg losan por régimen.   
El cuadro 4b lo presentarán anualmente, con desg lose semestral, los PSP que disfr uten de una exen ción de conf ormidad con 
el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 4b 
Operaciones de pago relativas a instituciones distint as de IFM presentadas por agentes informadores 
que disfr utan de una exención 
(Total del período, Geo 33, número de operaciones en millones, valor de las operaciones en millones EUR)  
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Transf erencias       
Transferencias (total)       
Iniciadas en papel       
Iniciadas electrónicamente       
de las cuales:       
Autenticadas mediante aute n­
ticación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticadas mediante aute n­
ticación no reforzada de cliente 
(no SCA )       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/49   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Autopago       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Otras       
de las cuales:       
Iniciadas por PISP       
Adeudos directos       
Adeudos directos (total)       
Consentimiento dado por man­
dato electrónico       
Consentimiento dado de otra 
forma       
Operaciones de pago basadas 
en tarjetas       
Operaciones de pago basadas en 
tarjetas con instr umentos de pago 
basados en tarjetas emitidos por 
PSP resident es [enviadas] / adqui­
ridos por PSP resident es (salvo 
tarjetas solo con función de 
dinero electrónico) [recibidas]       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/50                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
no iniciadas no electrónica­
mente       
iniciadas electrónicamente       
de las cuales:       
tarjetas de débito       
tarjetas de débito diferido       
tarjetas de crédito       
de las cuales:       
Autenticadas mediante aute n­
ticación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticadas mediante aute n­
ticación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Escasa cuantía       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otras       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/51   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Retiradas de efec tivo       
Retiradas de efectivo mediante 
instr umentos de pago basados en 
tarjetas (salvo operaciones de 
dinero electrónico (total)       
de las cuales:       
con tarjetas de débito       
con tarjetas de débito diferido       
con tarjetas de crédito       
Operaciones de pago de dinero 
electrónico       
Operaciones de pago de dinero 
electrónico con dinero electró­
nico emitido por PSP residentes 
(total)       
Autenticadas mediante aute nti­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticadas mediante aute nti­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Autopago       
Procesos y prot ocolos de pago 
corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos de 
aparcamiento       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/52                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otras       
Envíos de dinero       
Servicios de iniciación de pago       
Autenticados mediante autenti ­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticados mediante autenti ­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de los cuales, desgl osados por ins­
trumento de pago:       
Transferencias       
Otros         
El cuadro 5a lo presentarán semestralment e todos los PSP excep to aquellos que disfr uten de una exención de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 5a 
Operaciones de pago fraudulentas relativas a inst ituciones distintas de IFM 
(Total del período, Geo 3(*) salvo que se indique otra cosa, número de operaciones en millones, valor de las 
operaciones en millones EUR)  
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Transf erencias fraudulentas       
Transferencias fraudulentas (total)       
Iniciadas en papel       
(*) Para las operaciones de pago transfronterizas basadas en tarjetas, la residencia de la contrapar te y la ubicación del punto de venta se 
presentan a la vez. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia, las operaciones de pago envia das se 
presentan para identif icar el país del PSP recept or y el país donde se encuentra el punto de venta. Para las operaciones de pago 
basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, las operaciones de pago enviadas se presentan para identif icar el país del PSP recept or y el 
país donde se encuentra el terminal físico. Las operaciones de pago recibidas iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país 
del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta. Las operaciones de pago recibidas no iniciadas a distancia se presentan 
para identificar el país del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta físico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/53   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Iniciadas electrónicamente       
Iniciadas por lotes       
Iniciadas como pago único       
de las cuales:       
Transferencia basada en 
banca en línea       
de las cuales:       
Pagos mediante comercio 
electrónico       
Cajero automático u otro 
term inal de PSP       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móvil P2P       
de las cuales:       
Procesadas mediante regíme­
nes de transfe rencia4       
Autenticadas mediante 
autentica ción reforzada de 
cliente (SCA )       
de las cuales, transferenc ias 
fraudulentas en función de su 
origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Modifi cación de una orden 
de pago por el defraudador       
Manipulación del orde­
nante por el defraudador 
para emitir una orden de 
pago       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/54                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Autenticadas mediante aute n­
ticación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de las cuales, transferenc ias 
fraudulentas en función de su 
origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
por el defraudador para emi­
tir una orden de pago       
Motivos de no aute nticación 
mediante SCA5:       
Escasa cuantía       
Autopago       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Otras       
de las cuales:       
Iniciadas por PISP       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/55   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (3)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otras Geo1      
Adeudos directos fraudulentos       
Adeudos directos fraudulentos 
(total)       
Iniciados por lotes       
Iniciados como pago único       
Consentimiento dado por man­
dato electrónico       
Procesados por regímenes de 
adeudo direct o4       
de los cuales, adeudos directos 
fraudulentos en función de su 
origen:       
Operación de pago no auto­
rizada       
Manipulación del ordenante       
Consentimiento dado de otra 
forma       
Procesados por regímenes de 
adeudo direct o (1)       
de los cuales, adeudos directos 
fraudulentos en función de su 
origen:       
Operación de pago no auto­
rizada       
Manipulación del ordenante       
de los cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (3)       
El PSP informador Geo1      ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/56                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otros Geo1      
Operaciones de pago fraudu­
lentas basadas en tarjetas       
Operaciones de pago fraudulentas 
basadas en tarjetas con instr u­
mentos de pago basados en tarje­
tas emitidos por PSP resident es 
[envi adas] / adquir idos por PSP 
residente s (salv o tarjetas solo con 
función de dinero electrónico) 
[recibidas]       
no iniciadas electrónicamente       
iniciadas electrónicamente       
de las cuales:       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móv il P2P       
Iniciados en term inales físicos 
EFTPOS       
de los cuales:       
Pagos sin contact o       
de los cuales:       
Pagos por tecn ología Near 
Field Communication 
(NFC)       
Iniciados en un cajero auto­
mático       
Otros       
de los cuales:       
Procesados por regímenes de 
pago con tarjeta (1)       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/57   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
de los cuales:       
con tarjetas de débito       
con tarjetas de débit o diferido       
con tarjetas de crédito       
de los cuales:       
Autenticados mediante 
autentica ción reforzada de 
cliente (SCA )       
de los cuales, pagos con tarjeta 
fraudulentos por tipo de 
fraude:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Tarjeta extravi ada o 
robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Otros       
Modifi cación de una orden 
de pago por el defraudador       
Manipulación del orde­
nante para efectuar un pago 
con tarjeta       
Autenticados mediante 
autentica ción no reforzada 
de cliente (no SCA)       
de los cuales, pagos con tarjeta 
fraudulentos por origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/58                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Tarjeta extravi ada o 
robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Otros       
Modifi cación de una orden 
de pago por el defraudador       
Manipulación del orde­
nante para efectuar un pago 
con tarjeta       
Motivos de no aute nticación 
mediante SCA (2):       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos 
para tarifas de transpor te o 
pagos de aparcamiento       
Escasa cuantía       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la 
operación       
Operaciones iniciadas por 
el comerciant e       
Otros       
de los cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (3)       
El PSP informador Geo1   Geo1   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/59   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1   Geo1   
Otros Geo1   Geo1   
Retiradas de efec tivo fraudu­
lentas       
Retiradas de efectivo fraudulentas 
mediante instr umentos de pago 
basados en tarjetas (salv o opera­
ciones de dinero electrónico 
(total)       
Procesadas por regímenes de 
pago con tarjeta (1)       
de las cuales:       
con tarjetas de débito       
con tarjetas de débito diferido       
con tarjetas de crédito       
de las cuales retiradas de efecti vo 
fraudulentas por origen:       
Emisión de una orden de pago 
(retirada de efectivo) por el 
defraudador       
Tarjeta extravi ada o robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Otras       
Manipulación del ordenante 
para efectuar una retirada de 
efectivo       
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (3)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otros Geo1      ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/60                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Operaciones de pago fraudu­
lentas de dinero electrónico       
Operaciones de pago fraudulentas 
de dinero electrónico con dinero 
electrónico emitido por PSP resi­
dentes (total)       
Con tarjetas en las que puede 
depositarse dinero electrónico 
directament e       
Con cuentas de dinero electró­
nico       
de las cuales:       
Accesibles mediante tarjeta       
Solución de pago móv il       
de las cuales:       
Solución de pago móv il P2P       
Otras       
Autenticadas mediante aute nti­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
de las cuales, pagos fraudulentos 
de dinero electr ónico por origen:       
Emisión de una orden de pago 
por el defraudador       
Tarjeta de dinero electrónico 
extra viada o robada       
Tarjeta de dinero electrónico 
no recibida       
Tarjeta de dinero electrónico 
falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Operación de cuenta de 
dinero electrónico no auto­
rizada       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/61   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago de 
dinero electrónico       
Autenticadas mediante aute nti­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de las cuales, pagos fraudulentos 
de dinero electr ónico por origen:       
Emisión de una orden de pago 
por el defraudador       
Tarjeta de dinero electrónico 
extra viada o robada       
Tarjeta de dinero electrónico 
no recibida       
Tarjeta de dinero electrónico 
falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Operación de cuenta de 
dinero electrónico no auto­
rizada       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago de 
dinero electrónico       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Autopago       
Procesos y prot ocolos de pago 
corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/62                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos de 
aparcamiento       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otras       
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (3)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otras Geo1      
Cheques       
Envíos de dinero       
Otros servicios de pago       
Total de operaciones de pago 
fraudulentas relativas a inst i­
tuciones distint as de IFM       
Servicios de iniciación de pago       
Autenticados mediante autenti ­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticados mediante autenti ­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de los cuales, desgl osados por ins­
trumento de pago:       
Transferencias       
Otros       
(1) Presentadas por cada régimen por separado. 
(2) Los motivos de la no auten ticación por SCA no se desg losan por régimen. 
(3) Solo presentadas por el valor de las operaciones fraudulentas.   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/63   
El cuadro 5b lo presentarán anualmente, con un desg lose semestral, los PSP que disfr uten de una exen ción de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 5b 
Operaciones de pago fraudulentas relativas a institu ciones distint as de IFM presentadas por agentes 
informadores a quienes se ha concedido una exención 
(Total del período, Geo 3(*) salvo que se indique otra cosa, número de operaciones en millones, valor de las 
operaciones en millones EUR)  
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Transf erencias fraudulentas       
Transferencias fraudulentas (total)       
Iniciadas en papel       
Iniciadas electrónicamente       
de las cuales       
Autenticadas mediante aute n­
ticación reforzada de cliente 
(SCA)       
de las cuales, transferenc ias 
fraudulentas en función de su 
origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
por el defraudador para emi­
tir una orden de pago       
Autenticadas mediante aute n­
ticación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
(*) Para las operaciones de pago transfronterizas basadas en tarjetas, la residencia de la contrapar te y la ubicación del punto de venta se 
presentan a la vez. Para las operaciones de pago basadas en tarjetas iniciadas a distancia, las operaciones de pago envia das se 
presentan para identif icar el país del PSP recept or y el país donde se encuentra el punto de venta. Para las operaciones de pago 
basadas en tarjetas no iniciadas a distancia, las operaciones de pago enviadas se presentan para identif icar el país del PSP recept or y el 
país donde se encuentra el terminal físico. Las operaciones de pago recibidas iniciadas a distancia se presentan para identif icar el país 
del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta. Las operaciones de pago recibidas no iniciadas a distancia se presentan 
para identificar el país del PSP emisor y el país donde se encuentra el punto de venta físico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/64                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
de las cuales, transferenc ias 
fraudulentas en función de su 
origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
por el defraudador para emi­
tir una orden de pago       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Autopago       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Otras       
de las cuales:       
Iniciadas por PISP       
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (1)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/65   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Otros Geo1      
Adeudos directos fraudulentos       
Adeudos directos fraudulentos 
(total)       
Consentimiento dado por man­
dato electrónico       
de los cuales, adeudos directos 
fraudulentos en función de su 
origen:       
Operación de pago no autori ­
zada       
Manipulación del ordenante       
Consentimiento dado de otra 
forma       
de los cuales, adeudos directos 
fraudulentos en función de su 
origen:       
Operación de pago no autori ­
zada       
Manipulación del ordenante       
de los cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (1)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otros Geo1      
Operaciones de pago fraudu­
lentas basadas en tarjetas       
Operaciones de pago fraudulentas 
basadas en tarjetas con instr u­
mentos de pago basados en tarje­
tas emitidos por PSP resident es 
[envi adas] / adquir idos por PSP 
residente s (salv o tarjetas solo con 
función de dinero electrónico) 
[recibidas]       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/66                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
no iniciadas electrónicamente       
iniciadas electrónicamente       
de las cuales:       
con tarjetas de débito       
con tarjetas de débito diferido       
con tarjetas de crédito       
de las cuales:       
Autenticadas mediante aute n­
ticación reforzada de cliente 
(SCA)       
de los cuales, pagos con tarjeta 
fraudulentos por origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       
Tarjeta extravi ada o robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Otros       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago con 
tarjeta       
Autenticadas mediante aute n­
ticación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de los cuales, pagos con tarjeta 
fraudulentos por origen:       
Emisión de una orden de 
pago por el defraudador       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/67   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Tarjeta extravi ada o robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Otros       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago con 
tarjeta       
Motivo s de autenticación 
mediante no SCA:       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos 
de aparcamiento       
Escasa cuantía       
Procesos y protocolo s de 
pago corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otros       
de los cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (1)       
El PSP informador Geo1   Geo1   ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/68                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1   Geo1   
Otros Geo1   Geo1   
Retiradas de efec tivo fraudu­
lentas       
Retiradas de efectivo fraudulentas 
mediante instr umentos de pago 
basados en tarjetas (salv o opera­
ciones de dinero electrónico 
(total)       
con tarjetas de débito       
con tarjetas de débito diferido       
con tarjetas de crédito       
de las cuales, retiradas de efecti vo 
fraudulentas por origen:       
Emisión de una orden de pago 
por el defraudador       
Tarjeta extravi ada o robada       
Tarjeta no recibida       
Tarjeta falsificada       
Otras       
Manipulación del ordenante 
para efectuar una retirada de 
efectivo       
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (1)       
El PSP informador Geo1      
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otros Geo1      
Operaciones de pago fraudu­
lentas de dinero electrónico       ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/69   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Operaciones de pago fraudulentas 
de dinero electrónico con dinero 
electrónico emitido por PSP resi­
dentes (total)       
Autenticadas mediante aute nti­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
de las cuales, pagos de dinero 
electr ónico fraudulentos por ori­
gen:       
Emisión de una orden de pago 
por el defraudador       
Tarjeta de dinero electrónico 
extra viada o robada       
Tarjeta de dinero electrónico 
no recibida       
Tarjeta de dinero electrónico 
falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Operación de cuenta de 
dinero electrónico no auto­
rizada       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago de 
dinero electrónico       
Autenticadas mediante aute nti­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de las cuales, pagos de dinero 
electr ónico fraudulentos por ori­
gen:       
Emisión de una orden de pago 
por el defraudador       
Tarjeta de dinero electrónico 
extra viada o robada       
Tarjeta de dinero electrónico 
no recibida       ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/70                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
Tarjeta de dinero electrónico 
falsificada       
Robo de datos de la tarjeta       
Operación de cuenta de 
dinero electrónico no auto­
rizada       
Modifi cación de una orden de 
pago por el defraudador       
Manipulación del ordenante 
para efectuar un pago de 
dinero electrónico       
Motivo s de no autenticación 
mediante SCA :       
Escasa cuantía       
Beneficia rios de conf ianza       
Operación frecuente       
Autopago       
Procesos y prot ocolos de pago 
corporativo seguro       
Análisis del riesgo de la ope­
ración       
Escaso valor sin contact o       
Terminales no atendidos para 
tarifas de transpor te o pagos de 
aparcamiento       
Operaciones iniciadas por el 
comerciant e       
Otros       
de las cuales, pérdidas originadas 
por fraude por tipo de responsa­
ble: (1)       
El PSP informador Geo1      ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/71   
Enviadas Recibidas 
Total Remotas No remotas Total Remotas No remotas 
El usuar io de servicios de pago 
del PSP informador Geo1      
Otros Geo1      
Envíos de dinero       
Servicios de iniciación de pago       
Autenticados mediante autenti ­
cación reforzada de cliente 
(SCA)       
Autenticados mediante autenti ­
cación no reforzada de cliente 
(no SCA )       
de los cuales, desgl osados por ins­
trumento de pago:       
Transferencias       
Otros       
(1) Solo presentadas por el valor de las operaciones fraudulentas.   
El cuadro 6 lo presentarán semestralment e todos los PSP excep to aquellos que disfr uten de una exen ción de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 6 
Operaciones de pago relativas a instituciones distint as de IFM por tipos de terminal 
(Total del período, número de operaciones en millones, valor de las operaciones en millones EUR, Geo 3 salvo 
que se indique otra cosa) 
Operaciones por tipos de terminal (1) Número Valor 
a) Operaciones en terminales en los que los PSP residentes 
adquieren operaciones con tarjetas emitidas por PSP resi­
dentes    
de las cuales:    
Retiradas de efectivo en cajero automát ico (salv o operaciones 
de dinero electrónico)    
Depósitos de efectivo en cajero automático (salvo operaciones 
de dinero electrónico)    
Otras operaciones en cajero automát ico (salv o operaciones de 
dinero electrónico)    
Operaciones en punt o de venta (salv o operaciones de dinero 
electrónico)   ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/72                                                                                                                                       11.12.2020   
Operaciones por tipos de terminal (1) Número Valor  
Operaciones de carga y descarg a de tarjetas de dinero electró­
nico    
Operaciones de pago de dinero electrónico con tarjetas con 
función de dinero electrónico   
b) Operaciones en terminales en los que los PSP residentes 
adquieren operaciones con tarjetas emitidas por PSP no 
residentes    
de las cuales:    
Retiradas de efectivo en cajero automát ico (salv o operaciones 
de dinero electrónico)    
Depósitos de efectivo en cajero automático (salvo operaciones 
de dinero electrónico)    
Otras operaciones en cajero automát ico (salv o operaciones de 
dinero electrónico)    
Operaciones en punt o de venta (salv o operaciones de dinero 
electrónico)    
Operaciones de carga y descarg a de tarjetas de dinero electró­
nico    
Operaciones de pago de dinero electrónico con tarjetas con 
función de dinero electrónico   
c) Operaciones en terminales en los que los PSP no residen­
tes adquieren operaciones con tarjetas emitidas por PSP 
residentes    
de las cuales:    
Retiradas de efectivo en cajero automát ico (salv o operaciones 
de dinero electrónico)    
Depósitos de efectivo en cajero automático (salvo operaciones 
de dinero electrónico)    
Otras operaciones en cajero automát ico (salv o operaciones de 
dinero electrónico)    
Operaciones en punt o de venta (salv o operaciones de dinero 
electrónico)    
Operaciones de carga y descarg a de tarjetas de dinero electró­
nico    
Operaciones de pago de dinero electrónico con tarjetas con 
función de dinero electrónico        
Retiradas de efectivo OTC Geo 1 Geo 1 ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/73   
Operaciones por tipos de terminal (1) Número Valor  
Depósitos de efectivo OTC Geo 1 Geo 1  
Anticipos de efectivo en terminal de punto de venta Geo 1 Geo 1 
(1) Los desg loses geográficos (Geo) se basan en la ubicación del terminal.   
El cuadro 7 lo presentarán los operadores de sistem as de pago. 
Cuadr o 7 
Participación en siste mas de pago seleccionados 
(Fin de período, número en unidades reales, Geo 1) 
Sistema de pago (distinto de TARGET2) Número 
Número de participantes  
Participantes direct os  
Entidades de crédito  
Banco central  
Otros participantes directos  
Administraciones públicas  
Entidades de compen sación y liquidación  
Otras instituciones financie ras  
Otras  
Participantes indirect os    
El cuadro 8 lo presentarán los operadores de sistem as de pago. 
Cuadr o 8 
Pagos procesados por sistemas de pago seleccionados 
(Total del período, número de operaciones en millones, valor de las operaciones en millones EUR, Geo 4 salvo 
que se indique otra cosa)  
Enviados 
Número Valor 
Sistema de pago (distinto de TARGET2) – Sistema de pagos para grandes impor tes 
Total de operaciones   
Transferencias   ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/74                                                                                                                                       11.12.2020   
Enviados 
Número Valor 
Iniciadas en papel Geo 1 Geo 1 
Iniciadas electrónicamente Geo 1 Geo 1 
Adeudos directos   
Operaciones de pago basadas en tarjetas   
Retiradas de efectivo en cajero automá tico   
Depósitos de efectivo en cajero automático   
Operaciones de pago de dinero electrónico   
Cheques   
Otros servicios de pago   
Coefi ciente de concentración Geo 1 Geo 1 
Sistema de pago (distinto de TARGET2) – Sistema de pequeños pagos 
Total de operaciones   
Transferencias   
Iniciadas en papel Geo 1 Geo 1 
Iniciadas electrónicamente Geo 1 Geo 1 
de las cuales:   
Inmediatas Geo 1 Geo 1 
Adeudos directos   
Operaciones de pago basadas en tarjetas   
Retiradas de efectivo en cajero automá tico   
Depósitos de efectivo en cajero automático   
Operaciones de pago de dinero electrónico   
Cheques   
Otros servicios de pago   
Coefi ciente de concentración Geo 1 Geo 1   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/75   
El cuadro 9 lo presentarán trimestralmente todos los PSP excep to aquellos que disfr uten de una exención de conf ormidad 
con el artículo 4, apar tados 2 y 3. 
Cuadr o 9 
Presentación trimest ral de operaciones de pago relativas a inst ituciones distintas de IFM 
(Total del período, Geo 6(**), número de operaciones en millones, valor de las operaciones en millones EUR)  
Enviadas 
Total Remotas No remotas 
Transf erencias    
Transferencias (total)    
Iniciadas electrónicamente    
Adeudos directos    
Adeudos directos (total)    
Operaciones de pago basadas en tarjetas    
Operaciones de pago basadas en tarjetas con instr umentos 
de pago basados en tarjetas emitidos por PSP resident es 
(salvo tarjetas solo con función de dinero electrónico) 
[envi adas]    
Iniciadas electrónicamente    
de las cuales    
MCC    
Operaciones de pago de dinero electrónico    
Operaciones de pago de dinero electrónico con dinero 
electrónico emitido por PSP resident es (total)    
Cheques      
(**) Las operaciones de pago transfronterizas basadas en tarjetas iniciadas a distancia se presentan para identificar el país donde se 
encuentra el punto de venta, mientras que las operaciones de pago transfronteriza s basadas en tarjetas no iniciadas a distancia se 
presentan para identif icar el país donde se encuentra el termin al físico. ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/76                                                                                                                                       11.12.2020   
Desgloses geog ráficos                                                                
Geo 0 Geo 1 Geo 2 Geo 3 Geo 4 Geo 6 
Nacional Nacional y trans­
front erizo com­
binados Transfronteri zo Nacional Nacional Desg lose por cada 
país para todos los 
países (1) Desg lose por cada país 
para cada Estado 
miembro del EEE Transfronteri zo den­
tro del EEE 
Resto del mundo 
(transfront erizo fuera 
del EEE) Resto del mundo 
(transfront erizo fuera 
del EEE) 
(1) Conf orme a la ISO 3166: https://www .iso.org/obp/ui/#search.   ES Diar io Oficial de la Unión Europea 11.12.2020                                                                                                                                       L 418/77   
ANEX O IV 
NORMAS MÍNIMAS QUE DEBE APLIC AR LA POBL ACIÓN INFORMADORA REAL 
Los agent es informadores deben aplicar las siguient es normas mínimas para cumplir las exigenc ias de presentación de 
información estadística del Banco Central Europeo (BCE). 
1. Nor mas mínimas de transmisión: 
a) la presentación de la información debe hacerse opor tunament e y dentro de los plazos establecidos por el BCN 
pertinente ; 
b) la información estadística debe ajustarse a la forma y al formato de las exige ncias técnicas de presentación de 
información estipuladas por el BCN pertinente; 
c) el agente informador debe facilitar al BCN pertinente los datos de una o varias personas de contacto; 
d) deben respetarse las especificaciones técnicas para la transmisión de datos al BCN pertinente. 
2. Nor mas mínimas de exactitud: 
a) la información estadística debe ser correcta: deben cumpli rse todos los imperativ os lineales (por ejemplo, la suma de 
los subtota les debe ser igual a los tota les), y los datos referidos a distintas periodicidades deben ser congr uent es; 
b) los agentes informadores deben poder facilitar información sobre los hechos que se derivan de los datos 
proporcionados; 
c) la información estadística debe ser completa y no cont ener lagunas continuas ni estructurales; las lagunas existen tes 
deben señalarse expresamente, explicarse al BCN pertinente y, en su caso, compl etarse lo antes posible; 
d) los agentes informadores deben respetar las instr ucciones de redondeo del BCN pertinente para la transmisión 
técn ica de datos. 
3. Nor mas mínimas de conf ormidad conceptual: 
a) la información estadística debe ajustarse a las definiciones y clasif icaciones cont enidas en el presente reglamento; 
b) en caso de producirse desviaciones con respecto a dichas definicio nes y clasificaciones, los agentes informadores 
deben super visar periódicamente y cuantificar la diferencia entre la medida utilizada y la medida cont emplada en el 
present e reglamento; 
c) los agentes informadores deben poder explicar toda falta de datos en relación con las cifras de períodos anteriores. 
4. Nor mas mínimas de revisión: 
Deben aplicarse la política y los procedimientos de revisión establecidos por el BCE y el BCN pertinente . Las revisiones 
extraordinar ias deben ir acompañ adas de notas explicativas.   ES Diar io Oficial de la Unión Europea L 418/78                                                                                                                                       11.12.2020