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Alemania ha garantizado que LBBW aplicará el plan de reestructuración y ha transmitido los siguientes compromisos específicos (referentes a la reducción del balance total y la cartera de activos de riesgo así como sobre las ventas) y de comportamiento: «El Gobierno Federal y el LBBW garantizan por la presente las siguientes medidas estructurales en la reestructuración del LBBW: […] 3. El LBBW reducirá sus activos del año 2008 (balance total a 31 de diciembre de 2008 de alrededor de 448 000 millones EUR) en unos 182 000 millones EUR, lo que representa alrededor del 41 %. Este importe se reducirá en unos [125-135] 1 000 millones EUR antes del 31 de diciembre de 2013. 4. El LBBW reducirá sus activos de riesgo del año 2008 (balance total a 31 de diciembre de 2008 de alrededor de 178 000 millones EUR) en unos [80-100] 1 000 millones EUR, lo que representa alrededor del [40-60] %. Este importe se reducirá en unos [60-80] 1 000 millones EUR antes del 31 de diciembre de 2013. 5. En caso de que todavía no lo haya hecho, el LBBW venderá en las mejores condiciones posibles las siguientes participaciones, a más tardar en las fechas indicadas. Los elementos esenciales y que determinan el valor de la actividad actual de las participaciones se conservan hasta la venta y se venden. a. Sachsen DV Betriebs- und Servicegesellschaft mbH (vendido en agosto de 2009) b. quirin bank AG (vendido en septiembre de 2009) c. DekaBank Deutsche Girozentrale (venta prevista antes de finales de […]) d. Lasssarus Handels GmbH (venta/liquidación prevista antes de finales de […]) e. LBBW Securities LLC (Broker/Dealer) (venta/cierre previsto antes de finales de […]) f. LBBW Luxemburg SA (venta de […] prevista antes de finales de […], liquidación de […]) g. LRI Invest SA (venta prevista antes de finales de […]) h. LBBW Asset Management (Ireland) plc (venta o cierre previsto antes de finales de […]) i. LBS Landesbausparkasse Baden-Württemberg […] (venta prevista antes de finales de […]) j. SV Sparkassen Versicherung Holding AG (venta prevista antes de finales de […]) k. LBBW Immobilien GmbH (patrimonio inmobiliario) (venta prevista antes de finales de […]) l. […] (venta prevista antes de finales de […]) m. […] (venta prevista antes de finales de […]) n. […] (venta prevista antes de finales de […]). 6. La venta de las participaciones citadas en el punto 5 podrá aplazarse como máximo […] meses, pero como máximo hasta el 31 de diciembre de 2013 si el LBBW demuestra que el precio de venta que iba a obtenerse en la transacción era inferior al correspondiente valor nominal de las participaciones en los estados financieros individuales del LBBW según el Código de Comercio o produciría pérdidas en las cuentas consolidadas de conformidad con las NIIF. 7. El cumplimiento completo y correcto de los compromisos del punto 5 deberá estar supervisado en su totalidad y auditado en detalle por un experto («trustee») con las suficientes cualificaciones, de preferencia un auditor. El experto controla también que el precio de venta se fije en virtud de criterios económicos. En un plazo de tres meses a partir de la fecha de notificación de la presente Decisión, el LBBW propondrá a la Comisión el experto independiente apropiado. Su designación estará supeditada a la aprobación de la Comisión. La Comisión podrá pedir aclaraciones y explicaciones al experto. Los gastos del experto correrán a cuenta del LBBW. 8. En caso de que alguna de las participaciones citadas en el punto 5 no se haya vendido para la fecha indicada, incluso una vez agotadas todas las posibilidades de ampliar el plazo, la Comisión, mediante otra decisión, puede establecer que un administrador encargado de la venta («divestiture trustee») se encargue de vender la participación de que se trate. Los gastos del administrador encargado de la venta correrán a cuenta del LBBW. 9. El LBBW cerrará las siguientes representaciones lo más rápidamente posible, a más tardar antes del 31 de diciembre de 2010: a. Barcelona b. Madrid c. París d. Amsterdam e. Milán f. Budapest g. Varsovia h. Praga Las sucursales de Londres, Nueva York, Singapur y Tokio se reducirán considerablemente. El Gobierno Federal y el LBBW garantizan que el LBBW respetará los siguientes compromisos de comportamiento: 10. Durante la aplicación del plan de reestructuración, y como máximo hasta el 31 de diciembre de 2012, el LBBW solo remunerará los capitales subordinados o evitará solo una participación en las pérdidas de los capitales subordinados siempre que, sin movilizar reservas ni partidas especiales, esté obligado a ello por los artículos 340 y siguientes del HGB (Código de Comercio alemán). 11. Hasta el 31 de diciembre de 2012 el LBBW no procederá a ninguna compra de instituciones financieras competidoras suyas. Podrán seguirse efectuando otros negocios de participación, que correspondan a las actividades con clientes en el marco del modelo comercial del LBBW, siempre que no afecten a la viabilidad del banco. 12. El LBBW contribuirá a una consolidación de los bancos regionales cumpliendo con los principios económicos y en el marco de su nuevo modelo comercial. Siempre que el LBBW examine operaciones de concentración de alguno de estos bancos, deberá guiarse por el imperativo de garantizar la viabilidad a largo plazo de la institución a que afecte la concentración y su capacidad de garantizar de forma duradera los flujos de crédito en favor de la economía real. Todas las compras o fusiones en el marco de una posible consolidación de los bancos regionales deberán recibir la autorización previa de la Comisión. 13. El LBBW se abstendrá, hasta el 31 de diciembre de 2012, de ofrecer en los mercados cuya participación sea significativa, es decir, en los mercados de servicios a las PYME y a clientes particulares, precios más ventajosos que los más ventajosos de sus diez competidores más importantes (según cuota de mercado). 14. El LBBW no hará publicidad con la concesión de la ayuda o con las ventajas que de ella obtiene frente a sus competidores. 15. Dentro de su actividad de crédito e inversión de capitales, el LBBW tendrá en cuenta las necesidades de financiación de la economía, especialmente de las PYME, aplicando las condiciones usuales en el mercado convenientes desde el punto de vista cautelar y bancario. 16. El LBBW comprobará, por otra parte, la adecuación de sus sistemas internos de incentivos y procurará que no inciten a tomar riesgos que no sean adecuados sino que sean transparentes y estén orientados hacia objetivos empresariales duraderos y a largo plazo. 17. El LBBW incrementará la vigilancia y el control de los riesgos. En este sentido, separará todo el negocio de sustitutivos del crédito de los ámbitos comerciales principales del banco y lo asignará a una unidad de reestructuración interna («Internal Restructuring Unit», IRU) separada a nivel organizativo y funcional. Esta unidad garantizará una presentación, unos informes y una gestión por separado de las actividades que se van a suprimir. 18. El LBBW presentará las actividades de caja de ahorros por separado a partir del 31 de diciembre de 2010. 19. El LBBW efectuará una política comercial prudente, sólida y regida por el principio de viabilidad. 20. El LBBW no obtendrá ninguna ventaja de liquidez debido a la admisibilidad de la estructura de garantía por parte del BCE. 21. El LBBW pagará con efecto retroactivo desde el momento de concesión de la garantía en primer lugar una prima anual del 6,25 % sobre el efecto inicial de rescate de capital. Esta prima se reducirá proporcionalmente a la reducción del volumen de garantía disponible. El LBBW pagará una remuneración anual complementaria del 3,75 % sobre la parte de la garantía relativa a la cartera de activos titularizados (cartera ABS) que no supere 1 500 millones EUR. Es decir, el LBBW pagará íntegramente esta remuneración complementaria mientras la garantía de esta cartera sea como mínimo de 1 500 millones EUR; cuando el importe de la garantía sea inferior a 1 500 millones EUR, solo se abonará el 3,75 % sobre el importe restante. Compromisos relativos a la gobernanza empresarial: 22. El actual consejo de administración se transformará en un consejo de vigilancia independiente según el modelo del Código de gobernanza empresarial. a. Las funciones de vigilancia y control estarán vinculadas exclusivamente al consejo de vigilancia en vez de repartirse entre dos órganos (asamblea de titulares y consejo de administración) como hasta la fecha. Las operaciones que revistan una importancia básica seguirán estando supeditadas al acuerdo del consejo de vigilancia. b. El consejo de dirección del LBBW realizará la gestión operativa y diaria de forma independiente y al servicio exclusivo de la empresa. Se excluyen todas las instrucciones que provengan del consejo de vigilancia o de la asamblea de propietarios o general. c. La actual asamblea de titulares se transformará en una asamblea general o de propietarios. Sus atribuciones se concentrarán en las tareas habituales que el derecho de sociedades anónimas confiere a las asambleas generales (por ejemplo, decisiones relativas al reparto de beneficios, concesión de contratos de servicios, decisiones de liquidación, etc.). d. Todos los miembros del consejo de vigilancia deberán presentar la idoneidad prevista en la última versión de la Directiva sobre la adecuación del capital (11) y en la sección 36, apartado 3, primera frase, de la Ley alemana sobre el crédito (KWG). Se considera que los miembros son aptos si son fiables y poseen la competencia requerida para asumir las funciones de control y para evaluar y supervisar las operaciones efectuadas por el LBBW. e. El número de miembros del consejo de vigilancia se reducirá a 21. f. La mitad de los puestos reservados a los accionistas la ocuparán expertos externos. g. Durante la fase de reestructuración, es decir, desde la aplicación de los aspectos de gobernanza hasta la realización, en 2013, del cambio de forma jurídica contemplado en el punto 24, la presidencia del consejo de vigilancia la ejercerá una persona que pertenezca a dicho consejo, de conformidad con el punto 22, letra f). La designación se realizará de acuerdo con los procedimientos legales previstos por el derecho alemán o europeo de sociedades anónimas. 23. Comités a. Comité de riesgos El actual Comité de crédito se convierte en un Comité de riesgos clásico, que no solo debe autorizar las decisiones de crédito de acuerdo con las disposiciones sobre las competencias, sino también ocuparse de los temas generales de gestión de riesgos. Su presidencia la asumirá uno de sus miembros que disponga de los correspondientes conocimientos técnicos en el ámbito bancario. b. Comité de auditoría/balance El Comité de auditoría estará dirigido por un miembro del Consejo de Vigilancia que posea conocimientos técnicos especializados en contabilidad bancaria. c. Comité presidencial (Comité de personal y nombramientos) Se creará un Comité presidencial para cuestiones de personal. Los representantes de los accionistas de este Comité constituirán al mismo tiempo el Comité de nombramientos, que presentará a la asamblea de propietarios o general los candidatos adecuados para el consejo de vigilancia. 24. Cambio de forma jurídica: todos los aspectos concretos esenciales (contemplados en los puntos 22 y 23) de la gobernanza de una SE/sociedad anónima deberán aplicarse inmediatamente, a más tardar el 31 de diciembre de 2010. Con efecto a más tardar el 31 de diciembre de 2013, el LBBW se transformará en una SE/sociedad anónima, y para ello, junto a las etapas de introducción de los aspectos concretos de la gobernanza antes de finales de 2010 se prepararán las adaptaciones legales y estatutarias necesarias para el cambio de forma jurídica, de forma que esta esté lista a más tardar el 31 de diciembre de 2013. 25. Gestión de la empresa con criterios de economía comercial a. Consideraciones generales En la Ley sobre el Landesbank Baden-Württemberg («Landesbankgesetz», LBWG) debe establecerse claramente que el banco realice sus actividades con criterios económicos, teniendo en cuenta las tareas que le incumben en su calidad de banco regional. b. Consideraciones comerciales específicas Se garantizará que las nuevas actividades se calculen sobre la base de tipos de interés de referencia libres de toda distorsión derivada de las obligaciones de los garantes. c. Relación con los accionistas Las relaciones con los accionistas estarán basadas en el principio habitual de empresa independiente que se aplica entre una sociedad mercantil y sus accionistas. Los activos solo podrán repartirse entre los propietarios en forma de beneficio contable y como producto de liquidaciones. 26. Búsqueda de un rendimiento de capital («return on equity») habitual: El LBBW tiene por objeto, según el plan de reestructuración, llegar a medio plazo (es decir, una vez finalizada la reestructuración en 2013) y también en el futuro, a un rendimiento del capital propio de al menos [10-12] % antes de impuestos, con unos fondos propios de un volumen acorde al perfil de riesgo. Otros compromisos: 27. Hasta 2013, inclusive, Alemania presentará anualmente a la Comisión un informe de la situación. El informe deberá incluir un resumen del progreso en la aplicación del plan de reestructuración y detalles sobre todas las ventas de participaciones y cierres de filiales, departamentos y centros, de conformidad con la presente Decisión. Se deberá señalar la fecha de venta o cierre, el valor nominal a 31 de diciembre de 2008, el precio de compra, todas las ganancias y pérdidas relacionadas con la venta o cierre. El informe se deberá presentar cada año en el plazo de un mes tras la aprobación de las cuentas anuales del LBBW por parte del Consejo de Administración (o Consejo de Vigilancia) del LBBW, pero no más tarde del 31 de mayo.» (12).