02014R0680 — ES — 01.12.2016 — 006.003

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►B REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 680/2014 DE LA COMISIÓN de 16 de abril de 2014 por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (Texto pertinente a efectos del EEE) (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1)

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 680/2014 DE LA COMISIÓN

de 16 de abril de 2014

por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo

(Texto pertinente a efectos del EEE)







CAPÍTULO 1

OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

Artículo 1

Objeto y ámbito de aplicación

El presente Reglamento establece requisitos uniformes en relación con la información presentada a efectos de supervisión a las autoridades competentes en los siguientes ámbitos:

a) los requisitos de fondos propios y la información financiera, de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) las pérdidas resultantes de operaciones de préstamo garantizadas mediante bienes inmuebles, de conformidad con el artículo 101, apartado 4, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) las grandes exposiciones y las mayores exposiciones, de conformidad con el artículo 394, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013;

d) la ratio de apalancamiento, de conformidad con el artículo 430 del Reglamento (UE) no 575/2013;

e) los requisitos de cobertura de liquidez y los requisitos de financiación estable neta, de conformidad con el artículo 415 del Reglamento (UE) no 575/2013;

▼M1

f) las cargas de los activos, de conformidad con el artículo 100 del Reglamento (UE) no 575/2013;

▼M4

g) los parámetros de control de la liquidez adicionales, de conformidad con el artículo 415, apartado 3, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

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CAPÍTULO 2

FECHAS DE REFERENCIA Y DE ENVÍO DE LA INFORMACIÓN Y UMBRALES DE DECLARACIÓN

Artículo 2

Fechas de referencia de la información

1. Las entidades transmitirán a las autoridades competentes información actual en las fechas de referencia siguientes:

a) Información mensual: el último día de cada mes.

b) Información trimestral: el 31 de marzo, el 30 de junio, el 30 de septiembre y el 31 de diciembre.

c) Información semestral: el 30 de junio y el 31 de diciembre.

d) Información anual: el 31 de diciembre.

2. La información referida a un determinado período, presentada en las plantillas incluidas en los anexos III y IV, de acuerdo con las instrucciones del anexo V, se suministrará acumulativamente desde el primer día del ejercicio contable hasta la fecha de referencia.

3. Cuando las entidades estén facultadas por la legislación nacional para comunicar su información financiera sobre la base de la fecha de cierre de su ejercicio contable, no coincidiendo este con el año natural, podrán adaptarse en consecuencia las fechas de referencia, de modo que se facilite información financiera cada tres, seis o doce meses, respectivamente, a partir del cierre del ejercicio contable.

Artículo 3

Fechas de envío de la información

1. Las entidades transmitirán la información a las autoridades competentes al cierre de la actividad de las siguientes fechas de envío:

a) Información mensual: el 15o día natural siguiente a la fecha de referencia.

b) Información trimestral: el 12 de mayo, el 11 de agosto, el 11 de noviembre y el 11 de febrero.

c) Información semestral: el 11 de agosto y el 11 de febrero.

d) Información anual: el 11 de febrero.

2. Cuando el día de envío sea festivo en el Estado miembro de la autoridad competente a la que deba facilitarse la información, o bien sábado o domingo, los datos se presentarán en el siguiente día hábil.

3. Cuando las entidades comuniquen su información financiera en fechas de referencia adaptadas, basadas en el cierre de su ejercicio contable, de acuerdo con lo indicado en el artículo 2, apartado 3, las fechas de envío podrán adaptarse a su vez, de modo que se mantenga el mismo espacio de tiempo desde la fecha de referencia adaptada.

4. Las entidades podrán presentar cifras no auditadas. Cuando las cifras auditadas no coincidan con las cifras no auditadas que se hayan presentado, se transmitirán sin demora indebida las cifras auditadas y revisadas. Las cifras no auditadas son cifras que no han recibido la opinión de un auditor externo, mientras que las auditadas son las cifras fiscalizadas por un auditor externo que ha formulado una opinión de auditoría.

5. Se presentarán asimismo a las autoridades competentes, sin demora indebida, cualesquiera otras correcciones de la información presentada.

Artículo 4

Umbrales de declaración — Criterios de entrada y salida

1. Las entidades empezarán a comunicar la información sujeta a umbrales a partir de la fecha de referencia siguiente a la superación del umbral en dos fechas de referencia consecutivas.

2. En las dos primeras fechas de referencia en las que deban cumplir los requisitos del presente Reglamento, las entidades presentarán la información sujeta a umbrales, si superan los umbrales pertinentes en la misma fecha de referencia.

3. Las entidades podrán dejar de comunicar la información sujeta a umbrales a partir de la fecha de referencia siguiente cuando dejen de alcanzar los umbrales correspondientes en tres fechas de referencia consecutivas.







CAPÍTULO 3

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS, LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS Y LA INFORMACIÓN FINANCIERA







SECCIÓN 1

Formato y frecuencia de la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios

Artículo 5

Formato y frecuencia de la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios para las entidades, en base individual, a excepción de las empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) no 575/2013

En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual, las entidades presentarán todas las informaciones enumeradas en las letras a) y b).

a) Las entidades presentarán la siguiente información con frecuencia trimestral:

1) la información relativa a los fondos propios y los requisitos de fondos propios que se especifica en las plantillas 1 a 5 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1;

2) la información sobre las exposiciones al riesgo de crédito y al riesgo de contraparte calculadas mediante el método estándar que se especifica en la plantilla 7 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.2;

3) la información sobre las exposiciones al riesgo de crédito y al riesgo de contraparte calculadas mediante el método basado en calificaciones internas que se especifica en la plantilla 8 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.3;

4) la información sobre el desglose geográfico de las exposiciones por países que se especifica en la plantilla 9 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.4, cuando las exposiciones originales no nacionales en todos los países «no nacionales» y en todas las categorías de exposición, tal como se recoge en la fila 850 de la plantilla 4 del anexo I, sean iguales o superiores al 10 % del total de las exposiciones originales nacionales y no nacionales consignadas en la fila 860 de la plantilla 4 del anexo I; a tal efecto, se considerarán nacionales las exposiciones frente a contrapartes residentes en el Estado miembro en el que esté situada la entidad; se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4;

5) la información sobre las exposiciones de renta variable calculadas mediante el método basado en calificaciones internas que se especifica en la plantilla 10 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.5;

6) la información sobre el riesgo de liquidación que se especifica en la plantilla 11 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.6;

7) la información sobre las exposiciones de titulización calculadas mediante el método estándar que se especifica en la plantilla 12 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.7;

8) la información sobre las exposiciones de titulización calculadas mediante el método basado en calificaciones internas que se especifica en la plantilla 13 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.8;

9) la información sobre los requisitos de fondos propios y las pérdidas en relación con el riesgo operativo que se especifica en la plantilla 16 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.1;

10) la información sobre los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo de mercado que se especifica en las plantillas 18 a 24 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, puntos 5.1 a 5.7;

11) la información sobre los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo de ajuste de valoración del crédito que se especifica en la plantilla 25 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 5.8.

b) Las entidades presentarán la siguiente información con frecuencia semestral:

▼M2

1) la información sobre todas las exposiciones de titulización que se especifica en la plantilla 14 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.9.

Las entidades quedarán exentas de presentar dichos datos sobre titulizaciones cuando formen parte de un grupo en el mismo país en el que estén sujetas a requisitos de fondos propios;

▼B

2) la información sobre pérdidas significativas relativas al riesgo operativo de la forma siguiente:

a) las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulos 3 o 4, del Reglamento (UE) no 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en la plantilla 17 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

b) las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) no 575/2013 y en las que el cociente entre el total de su balance individual y la suma de los totales de los balances individuales de todas las entidades del mismo Estado miembro se sitúe por debajo del 1 % solo podrán comunicar la información que se especifica en la plantilla 17 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, apartado 124; los totales de los balances se basarán en las cifras de cierre de ejercicio del año anterior a la fecha de referencia; se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4;

c) las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) no 575/2013 quedarán totalmente exentas de suministrar la información recogida en la plantilla 17 del anexo I y en el anexo II, parte II, punto 4.2.

Artículo 6

Formato y frecuencia de la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios, en base consolidada, a excepción de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) no 575/2013

En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las entidades de un Estado miembro presentarán:

a) la información que se especifica en el artículo 5 con la frecuencia señalada en el mismo, pero en base consolidada;

b) la información que se especifica en la plantilla 6 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, en lo que respecta a los entes incluidos en el ámbito de consolidación, con una frecuencia semestral.

Artículo 7

Formato y frecuencia de la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios para las empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual

1. En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual, las empresas de inversión sujetas al artículo 95 del Reglamento (UE) no 575/2013 presentarán con frecuencia trimestral la información que se especifica en las plantillas 1 a 5 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1.

2. En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual, las empresas de inversión sujetas al artículo 96 del Reglamento (UE) no 575/2013 presentarán la información especificada en el artículo 5, letra a) y letra b), punto 1, del presente Reglamento con la frecuencia señalada en el mismo.

Artículo 8

Formato y frecuencia de la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios para los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada

1. En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las empresas de inversión de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas al artículo 95 del Reglamento (UE) no 575/2013 presentarán la siguiente información en base consolidada:

a) la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios que se especifica en las plantillas 1 a 5 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1, con frecuencia trimestral;

b) la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en la plantilla 6 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.

2. En el marco de la comunicación de información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios de conformidad con el artículo 99 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las empresas de inversión de los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 y los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas al artículo 96 del Reglamento (UE) no 575/2013 presentarán la información siguiente en base consolidada:

a) la información que se especifica en el artículo 5, letra a) y letra b), punto 1, con la frecuencia señalada en el mismo;

b) la información relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en la plantilla 6 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.







SECCIÓN 2

Formato y frecuencia de la comunicación de información financiera en base consolidada

Artículo 9

Formato y frecuencia de la comunicación de información financiera para las entidades sujetas al artículo 4 del Reglamento (CE) no 1606/2002 y otras entidades de crédito que apliquen el Reglamento (CE) no 1606/2002, en base consolidada

1. En el marco de la comunicación de información financiera de conformidad con el artículo 99, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las entidades establecidas en un Estado miembro presentarán la información que se indica en el anexo III, en base consolidada, de acuerdo con las instrucciones del anexo V, y la información que se indica en el anexo VIII, en base consolidada, de acuerdo con las instrucciones del anexo IX.

2. La información a que se refiere el apartado 1 se presentará con arreglo a las disposiciones siguientes:

a) la información indicada en el anexo III, parte 1, con frecuencia trimestral;

b) la información indicada en el anexo III, parte 3, con frecuencia semestral;

c) la información indicada en el anexo III, parte 4, con frecuencia anual;

d) la información que se especifica en la plantilla 20 del anexo III, parte 2, con frecuencia trimestral, del modo previsto en el artículo 5, letra a), punto 4; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

e) la información que se especifica en la plantilla 21 del anexo III, parte 2, cuando los activos tangibles objeto de arrendamiento operativo sean iguales o superiores al 10 % del total de los activos tangibles según lo consignado en la plantilla 1.1 del anexo III, parte 1, con frecuencia trimestral; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

f) la información que se especifica en la plantilla 22 del anexo III, parte 2, cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses, según lo consignado en la plantilla 2 del anexo III, parte 1, con frecuencia trimestral; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

g) la información indicada en el anexo VIII en el caso de las exposiciones cuyo valor de exposición sea igual o superior a 300 millones EUR pero inferior al 10 % del capital admisible de la entidad, con frecuencia trimestral.

Artículo 10

Formato y frecuencia de la comunicación de información financiera para las entidades de crédito que apliquen el Reglamento (CE) no 1606/2002, en base consolidada, en virtud del artículo 99, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013

Cuando, de conformidad con el artículo 99, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, una autoridad competente haya ampliado a las entidades de un Estado miembro los requisitos de comunicación de información financiera en base consolidada, estas entidades presentarán la información financiera de conformidad con el artículo 9.

Artículo 11

Formato y frecuencia de la comunicación de información financiera para las entidades que apliquen los marcos contables nacionales elaborados con arreglo a la Directiva 86/635/CEE, en base consolidada

1. Cuando, de conformidad con el artículo 99, apartado 6, del Reglamento (UE) no 575/2013, una autoridad competente haya ampliado a las entidades establecidas en un Estado miembro los requisitos de comunicación de información financiera en base consolidada, estas entidades presentarán la información indicada en el anexo IV en base consolidada, de acuerdo con las instrucciones del anexo V, y la información indicada en el anexo VIII en base consolidada, de acuerdo con las instrucciones del anexo IX.

2. La información a que se refiere el apartado 1 se presentará con arreglo a las disposiciones siguientes:

a) la información indicada en el anexo IV, parte 1, con frecuencia trimestral;

b) la información indicada en el anexo IV, parte 3, con frecuencia semestral;

c) la información indicada en el anexo IV, parte 4, con frecuencia anual;

d) la información que se especifica en la plantilla 20 del anexo IV, parte 2, con frecuencia trimestral, del modo previsto en el artículo 5, letra a), punto 4; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

e) la información que se especifica en la plantilla 21 del anexo IV, parte 2, cuando los activos tangibles objeto de arrendamiento operativo sean iguales o superiores al 10 % del total de los activos tangibles según lo consignado en la plantilla 1.1 del anexo IV, parte 1, con frecuencia trimestral; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

f) la información que se especifica en la plantilla 22 del anexo IV, parte 2, cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses según lo consignado en la plantilla 2 del anexo IV, parte 1, con frecuencia trimestral; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;

g) la información indicada en el anexo VIII en el caso de las exposiciones cuyo valor de exposición sea igual o superior a 300 millones EUR pero inferior al 10 % del capital admisible de la entidad, con frecuencia trimestral.







CAPÍTULO 4

FORMATO Y FRECUENCIA DE LAS OBLIGACIONES ESPECÍFICAS DE INFORMACIÓN SOBRE LAS PÉRDIDAS RESULTANTES DE OPERACIONES DE PRÉSTAMO GARANTIZADAS MEDIANTE BIENES INMUEBLES, DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 101 DEL REGLAMENTO (UE) No 575/2013

Artículo 12

1. Las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VI, de acuerdo con las instrucciones del anexo VII, en base consolidada, con frecuencia semestral.

2. Las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VI, de acuerdo con las instrucciones del anexo VII, en base individual, con frecuencia semestral.

3. Las sucursales situadas en otro Estado miembro también presentarán a la autoridad competente del Estado miembro de acogida la información relativa a ellas que se especifica en el anexo VI, de acuerdo con las instrucciones del anexo VII, con frecuencia semestral.







CAPÍTULO 5

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE GRANDES EXPOSICIONES EN BASE INDIVIDUAL Y EN BASE CONSOLIDADA

Artículo 13

1. En el marco de la comunicación de información sobre grandes exposiciones frente a clientes y grupos de clientes vinculados entre sí, de conformidad con el artículo 394, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información indicada en el anexo VIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.

2. En el marco de la comunicación de información sobre las veinte mayores exposiciones frente a clientes o grupos de clientes vinculados entre sí, de conformidad con el artículo 394, apartado 1, última frase, del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las entidades sujetas a la parte tercera, título II, capítulo 3, del Reglamento (UE) no 575/2013 presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.

3. En el marco de la comunicación de información sobre las diez mayores exposiciones frente a entidades, así como sobre las diez mayores exposiciones frente a entes financieros no regulados, de conformidad con el artículo 394, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo VIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo IX, con frecuencia trimestral.







CAPÍTULO 6

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE LA RATIO DE APALANCAMIENTO EN BASE INDIVIDUAL Y EN BASE CONSOLIDADA

Artículo 14

1. En el marco de la comunicación de información sobre la ratio de apalancamiento de conformidad con el artículo 430, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo X, de acuerdo con las instrucciones del anexo XI, con frecuencia trimestral.

▼M6

2. La comunicación de los datos se basará en el método utilizado para el cálculo de la ratio de apalancamiento correspondiente al final del trimestre.

3. Las entidades deberán suministrar la información contemplada en el anexo XI, parte II, punto 14, en el siguiente período de referencia, si se cumple una de las condiciones siguientes:

a) que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 7, sea superior al 1,5 %;

b) que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 7, sea superior al 2,0 %.

Se aplicarán los criterios de entrada del artículo 4, salvo en el caso a que se refiere el párrafo primero, letra b), del presente apartado, en que las entidades empezarán a comunicar información a partir de la fecha de referencia siguiente a la superación del umbral aplicable pertinente en una fecha de referencia.

4. Las entidades en las que el valor nocional total de los derivados, definido en el anexo XI, parte II, punto 9, sea superior a 10 000 millones EUR comunicarán la información prevista en la parte II, punto 14, de ese mismo anexo, con independencia de que su cuota de derivados cumpla o no las condiciones del apartado 3.

No se aplicarán los criterios de entrada establecidos en el artículo 4. Las entidades empezarán a comunicar información a partir de la fecha de referencia siguiente a la superación del umbral aplicable pertinente en una fecha de referencia.

5. Las entidades deberán suministrar la información contemplada en el anexo XI, parte II, punto 15, en el siguiente período de referencia, si se cumple una de las condiciones siguientes:

a) que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 10, sea superior a 300 millones EUR;

b) que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 10, sea superior a 500 millones EUR.

Se aplicarán los criterios de entrada establecidos en el artículo 4, salvo en el caso de la letra b), en que las entidades empezarán a comunicar información a partir de la fecha de referencia siguiente a la superación del umbral aplicable pertinente en una fecha de referencia.

▼M6 —————

▼B







CAPÍTULO 7

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE LA LIQUIDEZ Y SOBRE LA FINANCIACIÓN ESTABLE EN BASE INDIVIDUAL Y EN BASE CONSOLIDADA

▼C2

Artículo 15

Formato y frecuencia de la información sobre el requisito de cobertura de liquidez

1. En el marco de la comunicación de información sobre el requisito de cobertura de liquidez de conformidad con el artículo 415 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base individual y en base consolidada, las entidades se atendrán a lo siguiente:

a) las entidades de crédito presentarán la información que se indica en el anexo XXIV, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXV, con periodicidad mensual;

b) todas las demás las entidades, salvedad hecha de las mencionadas en la letra a), presentarán la información que se indica en el anexo XII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XIII, con periodicidad mensual.

2. La información recogida en los anexos XII y XXIV tendrá en cuenta la información presentada en la fecha de referencia y la información sobre los flujos de efectivo de la entidad durante los 30 días naturales siguientes.

▼B

Artículo 16

Formato y frecuencia de la información sobre la financiación estable

En el marco de la comunicación de información sobre la financiación estable de conformidad con el artículo 415 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual y en base consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo XII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XIII, con frecuencia trimestral.

▼M1







CAPÍTULO 7 bis

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE LAS CARGAS DE LOS ACTIVOS EN BASE INDIVIDUAL Y EN BASE CONSOLIDADA

Artículo 16 bis

Formato y frecuencia de la información sobre las cargas de los activos en base individual y en base consolidada

1. A fin de proporcionar información sobre las cargas de los activos, de conformidad con el artículo 100 del Reglamento (UE) no 575/2013, en base individual y consolidada, las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo XVI del presente Reglamento de acuerdo con las instrucciones del anexo XVII del mismo.

2. La información a que se refiere el apartado 1 se presentará con arreglo a las disposiciones siguientes:

a) la información indicada en el anexo XVI, partes A, B y D, con periodicidad trimestral;

b) la información indicada en el anexo XVI, parte C, con frecuencia anual;

c) la información indicada en el anexo XVI, parte E, con frecuencia semestral.

3. Las entidades no estarán obligadas a comunicar la información del anexo XVI, partes B, C o E, cuando reúnan todas las condiciones siguientes:

a) que el total de sus activos, calculado según lo dispuesto en el anexo XVII, sección 1.6, punto 10, sea inferior a 30 000 millones EUR;

b) que el nivel de cargas de sus activos, calculado según lo dispuesto en el anexo XVII, sección 1.6, punto 9, se sitúe por debajo del 15 %.

4. Las entidades solo estarán obligadas a comunicar la información del anexo XVI, parte D, si emiten bonos según lo contemplado en el artículo 52, apartado 4, párrafo primero, de la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo ( 1 ).

▼M4







CAPÍTULO 7 ter

FORMATO Y FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN SOBRE LOS PARÁMETROS DE CONTROL DE LA LIQUIDEZ ADICIONALES, EN BASE INDIVIDUAL Y EN BASE CONSOLIDADA

Artículo 16 ter

1. A fin de proporcionar información sobre los parámetros de control de la liquidez adicionales, de conformidad con el artículo 415, apartado 3, letra b), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, en base individual y en base consolidada, las entidades presentarán toda la información siguiente, con frecuencia mensual:

a) la información indicada en el anexo XVIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XIX;

b) la información indicada en el anexo XX, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXI.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, las entidades podrán comunicar la información sobre los parámetros de control de la liquidez adicionales con frecuencia trimestral, siempre que concurran todas las condiciones siguientes:

a) que la entidad no forme parte de un grupo con filiales o entidades matrices ubicadas en territorios distintos del de su autoridad competente;

b) que la ratio entre el total del balance individual de la entidad y la suma de los totales de los balances individuales de todas las entidades en el Estado miembro de que se trate sea inferior al 1 %, en los dos ejercicios consecutivos que precedan al ejercicio de declaración;

c) que los activos totales de la entidad, calculados de conformidad con la Directiva 86/635/CEE del Consejo ( 2 ), sean inferiores a 30 000 millones EUR.

A efectos de la letra b), las cifras del total del balance para el cálculo de la ratio se basarán en las cifras auditadas de cierre de ejercicio correspondientes al ejercicio anterior a aquel que preceda a la fecha de referencia.

3. A efectos de las obligaciones establecidas en los apartados 1 y 2, el primer mes con respecto al cual deberá comunicarse la información relativa a los parámetros de control de la liquidez adicionales será abril.

▼B







CAPÍTULO 8

SOLUCIONES INFORMÁTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DE DATOS DE LAS ENTIDADES A LAS AUTORIDADES COMPETENTES

Artículo 17

▼M1

1. Las entidades comunicarán la información contemplada en el presente Reglamento en los formatos de intercambio de datos y la presentación que especifiquen las autoridades competentes, respetando las definiciones de los puntos de datos del modelo de puntos de datos único que figura en el anexo XIV y las normas de validación especificadas en el anexo XV, así como las disposiciones siguientes:

a) no se incluirá en los datos comunicados información no exigida o no procedente;

b) los valores numéricos se presentarán como datos con arreglo a lo siguiente:

i) los puntos de datos con datos de tipo «monetario» se comunicarán con una precisión mínima de miles de unidades;

ii) los puntos de datos con datos de tipo «porcentaje» se expresarán por unidad con una precisión mínima de cuatro decimales;

iii) los puntos de datos con datos de tipo «números enteros» se comunicarán sin decimales y con una precisión de unidades.

▼B

2. Los datos presentados por las entidades irán acompañados de la información siguiente:

a) fecha de referencia y período de referencia de la información;

b) divisa de referencia;

c) norma contable;

d) identificador de la entidad informante;

e) nivel de aplicación, es decir, en base individual o consolidada.







CAPÍTULO 9

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES

Artículo 18

Período transitorio

La fecha de envío de los datos que deben comunicarse con una frecuencia trimestral y cuya fecha de referencia para la información que debe transmitirse es el 31 de marzo de 2014, será el 30 de junio de 2014 a más tardar.

Para el período comprendido entre el 31 de marzo de 2014 y el 30 de abril de 2014, no obstante lo previsto en el artículo 3, apartado 1, letra a), la fecha de envío de la información que debe comunicarse con una frecuencia mensual será el 30 de junio de 2014.

Para el período comprendido entre el 31 de mayo de 2014 y el 31 de diciembre de 2014, no obstante lo previsto en el artículo 3, apartado 1, letra a), la fecha de envío de la información que debe comunicarse con una frecuencia mensual será el trigésimo día natural siguiente a la fecha de referencia.

▼M1

En relación con la información que deberá comunicarse con arreglo al artículo 16 bis, la primera fecha de referencia será el 31 de diciembre de 2014.

▼M2

Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 2, la primera fecha de envío de las plantillas 18 y 19 del anexo III será el 31 de diciembre de 2014. Las filas y columnas de las plantillas 6, 9.1, 20.4, 20.5 y 20.7 del anexo III que se refieren a exposiciones reestructuradas o refinanciadas y a exposiciones con incumplimientos deberán cumplimentarse para la fecha de envío del 31 de diciembre de 2014.

▼M4

No obstante lo dispuesto en el artículo 3, apartado 1, letra a), desde abril de 2016 hasta octubre de 2016 inclusive, la fecha de envío de la información mensual sobre los parámetros de control de la liquidez adicionales será el trigésimo día natural siguiente a la fecha de referencia.

▼M5

Para el período comprendido entre el 10 de septiembre de 2016 y el 10 de marzo de 2017, no obstante lo previsto en el artículo 3, apartado 1, letra a), la fecha de envío de la información que debe comunicarse con una frecuencia mensual en relación con la ratio de cobertura de liquidez de las entidades de crédito será el trigésimo día natural siguiente a la fecha de referencia.

▼B

Artículo 19

Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Se aplicará a partir del 1 de enero de 2014.

Los artículos 9, 10 y 11 se aplicarán a partir del 1 de julio de 2014.

El artículo 15 será aplicable a partir del 1 de marzo de 2014.

▼M1

El artículo 16 bis será de aplicación a partir del 1 de diciembre de 2014.

▼B

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

▼M2









ANEXO I

COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS







PLANTILLAS COREP Número de plantilla Código de plantilla Nombre de la plantilla/grupo de plantillas Nombre abreviado ADECUACIÓN DEL CAPITAL CA 1 C 01.00 FONDOS PROPIOS CA1 ▼M7 2 C 02.00 REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS CA2 ▼M2 3 C 03.00 RATIOS DE CAPITAL CA3 ▼M7 4 C 04.00 PARTIDAS PRO MEMORIA CA4 ▼M2 DISPOSICIONES TRANSITORIAS CA5 5.1 C 05.01 DISPOSICIONES TRANSITORIAS CA5.1 5.2 C 05.01 INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES CA5.2 SOLVENCIA DEL GRUPO: GS 6 C 06.01 SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES: TOTAL GS Total C 06.02 SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES GS RIESGO DE CRÉDITO CR ▼M7 7 C 07.00 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL CR SA ▼M2 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL CR IRB 8.1 C 08.01 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL CR IRB 1 8.2 C 08.02 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores) CR IRB 2 DESGLOSE GEOGRÁFICO CR GB ▼M7 9.1 C 09.01 Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar) CR GB 1 9.2 C 09.02 Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB) CR GB 2 ▼M7 9.4 C 09.04 Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad CCB ▼M2 RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL CR EQU IRB 10.1 C 10.01 RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD POR GRADOS DE DEUDORES: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA CR SETT 12 C 12.00 RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS CR SEC SA 13 C 13.00 RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS CR SEC IRB 14 C 14.00 INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES CR SEC Details RIESGO OPERATIVO OPR 16 C 16.00 RIESGO OPERATIVO OPR 17 C 17.00 RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO OPR Details RIESGO DE MERCADO MKR ▼M7 18 C 18.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES MKR SA TDI ▼M2 19 C 19.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES MKR SA SEC 20 C 20.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN MKR SA CTP ▼M7 21 C 21.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MKR SA EQU ▼M2 22 C 22.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO MKR SA FX 23 C 23.00 RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS MKR SA COM 24 C 24.00 MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO MKR IM 25 C 25.00 RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO CVA

▼M3







C 01.00 — FONDOS PROPIOS (CA1) Filas ID Partida Importe 010 1 FONDOS PROPIOS 015 1.1 CAPITAL DE NIVEL 1 020 1.1.1 CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO 030 1.1.1.1 Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario 040 1.1.1.1.1 Instrumentos de capital desembolsados 045 1.1.1.1.1* De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia 050 1.1.1.1.2* Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles 060 1.1.1.1.3 Prima de emisión 070 1.1.1.1.4 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario 080 1.1.1.1.4.1 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario 090 1.1.1.1.4.2 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario 091 1.1.1.1.4.3 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario 092 1.1.1.1.5 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario 130 1.1.1.2 Ganancias acumuladas 140 1.1.1.2.1 Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores 150 1.1.1.2.2 Resultados admisibles 160 1.1.1.2.2.1 Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz 170 1.1.1.2.2.2 (-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible 180 1.1.1.3 Otro resultado global acumulado 200 1.1.1.4 Otras reservas 210 1.1.1.5 Fondos para riesgos bancarios generales 220 1.1.1.6 Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad 230 1.1.1.7 Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario 240 1.1.1.8 Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales 250 1.1.1.9 Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales 260 1.1.1.9.1 (-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados 270 1.1.1.9.2 Reserva de cobertura de flujos de efectivo 280 1.1.1.9.3 Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados al valor razonable 285 1.1.1.9.4 Pérdidas y ganancias al valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados. 290 1.1.1.9.5 (-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos por valoración prudente 300 1.1.1.10 (-) Fondo de comercio 310 1.1.1.10.1 (-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible 320 1.1.1.10.2 (-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas 330 1.1.1.10.3 Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio 340 1.1.1.11 (-) Otros activos intangibles 350 1.1.1.11.1 (-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos 360 1.1.1.11.2 Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles 370 1.1.1.12 (-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos 380 1.1.1.13 (-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas 390 1.1.1.14 (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas 400 1.1.1.14.1 (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas 410 1.1.1.14.2 Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas 420 1.1.1.14.3 Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones 430 1.1.1.15 (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario 440 1.1.1.16 (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional 450 1.1.1.17 (-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % 470 1.1.1.19 (-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % 471 1.1.1.20 (-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250 %. 472 1.1.1.21 (-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250 % 480 1.1.1.22 (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 490 1.1.1.23 (-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales 500 1.1.1.24 (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 510 1.1.1.25 (-) Importe superior al umbral del 17,65 % 520 1.1.1.26 Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario 524 1.1.1.27 (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC 529 1.1.1.28 Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario — otros 530 1.1.2 CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL 540 1.1.2.1 Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional 550 1.1.2.1.1 Instrumentos de capital desembolsados 560 1.1.2.1.2* Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles 570 1.1.2.1.3 Prima de emisión 580 1.1.2.1.4 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional 590 1.1.2.1.4.1 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional 620 1.1.2.1.4.2 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional 621 1.1.2.1.4.3 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional 622 1.1.2.1.5 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional 660 1.1.2.2 Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad 670 1.1.2.3 Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional 680 1.1.2.4 Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales 690 1.1.2.5 (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional 700 1.1.2.6 (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 710 1.1.2.7 (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 720 1.1.2.8 (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 730 1.1.2.9 Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional 740 1.1.2.10 (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario) 744 1.1.2.11 (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC 748 1.1.2.12 Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional — otros 750 1.2 CAPITAL DE NIVEL 2 760 1.2.1 Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2 770 1.2.1.1 Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados 780 1.2.1.2* Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles 790 1.2.1.3 Prima de emisión 800 1.2.1.4 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 2 810 1.2.1.4.1 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2 840 1.2.1.4.2 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2 841 1.2.1.4.3 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2 842 1.2.1.5 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2 880 1.2.2 Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad 890 1.2.3 Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2 900 1.2.4 Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales 910 1.2.5 Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles 920 1.2.6 Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar 930 1.2.7 (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 940 1.2.8 (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 950 1.2.9 (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 960 1.2.10 Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2 970 1.2.11 Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en capital de nivel 1 adicional) 974 1.2.12 (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC 978 1.2.13 Elementos o deducciones del capital de nivel 2 — otros

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C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2) Filas Partida Designación Importe 010 1 TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO 020 1* Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC 030 1** Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96 apartado 2, y al artículo 97 del RRC 040 1.1 IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS 050 1.1.1 Método estándar 060 1.1.1.1 Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización 070 1.1.1.1.01 Administraciones centrales o bancos centrales 080 1.1.1.1.02 Administraciones regionales o autoridades locales 090 1.1.1.1.03 Entes del sector público 100 1.1.1.1.04 Bancos multilaterales de desarrollo 110 1.1.1.1.05 Organizaciones internacionales 120 1.1.1.1.06 Entidades 130 1.1.1.1.07 Empresas 140 1.1.1.1.08 Exposiciones minoristas 150 1.1.1.1.09 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles 160 1.1.1.1.10 Exposiciones en situación de impago 170 1.1.1.1.11 Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados 180 1.1.1.1.12 Bonos garantizados 190 1.1.1.1.13 Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo 200 1.1.1.1.14 Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC) 210 1.1.1.1.15 Exposiciones de renta variable 211 1.1.1.1.16 Otras 220 1.1.1.2 Posiciones de titulización según método estándar 230 1.1.1.2* De las cuales: retitulización 240 1.1.2 Método basado en calificaciones internas (IRB) 250 1.1.2.1 Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión 260 1.1.2.1.01 Administraciones centrales y bancos centrales 270 1.1.2.1.02 Entidades 280 1.1.2.1.03 Empresas - PYME 290 1.1.2.1.04 Empresas - financiación especializada 300 1.1.2.1.05 Empresas - otros 310 1.1.2.2 Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión 320 1.1.2.2.01 Administraciones centrales y bancos centrales 330 1.1.2.2.02 Entidades 340 1.1.2.2.03 Empresas - PYME 350 1.1.2.2.04 Empresas - financiación especializada 360 1.1.2.2.05 Empresas - otros 370 1.1.2.2.06 Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME 380 1.1.2.2.07 Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME 390 1.1.2.2.08 Exposiciones minoristas renovables admisibles 400 1.1.2.2.09 Exposiciones minoristas - otras, PYME 410 1.1.2.2.10 Exposiciones minoristas - otras, no PYME 420 1.1.2.3 Exposiciones de renta variable según el método IRB 430 1.1.2.4 Posiciones de titulización según el método IRB 440 1.1.2.4* De las cuales: retitulización 450 1.1.2.5 Otros activos que no sean obligaciones crediticias 460 1.1.3 Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC 490 1.2 TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA 500 1.2.1 Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión 510 1.2.2 Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación 520 1.3 TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS 530 1.3.1 Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar 540 1.3.1.1 Instrumentos de deuda negociables 550 1.3.1.2 Instrumentos de patrimonio 555 1.3.1.3 Método particular para el riesgo de posición en OIC 556 1.3.1.3* Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables 557 1.3.1.3** Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos 560 1.3.1.4 Divisas 570 1.3.1.5 Materias primas 580 1.3.2 Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos 590 1.4 TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO 600 1.4.1 Riesgo operativo – método del indicador básico 610 1.4.2 Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo 620 1.4.3 Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo 630 1.5 IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES 640 1.6 TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO 650 1.6.1 Método avanzado 660 1.6.2 Método estándar 670 1.6.3 Método de la exposición original 680 1.7 IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN 690 1.8 OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO 710 1.8.2 De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458 720 1.8.2* De los cuales: requisitos para grandes exposiciones 730 1.8.2** De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial 740 1.8.2*** De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero 750 1.8.3 De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459 760 1.8.4 De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

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C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3) Filas ID Partida Importe 010 1 Ratio de capital de nivel 1 ordinario 020 2 Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario 030 3 Ratio de capital de nivel 1 040 4 Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 050 5 Ratio de capital total 060 6 Superávit (+) / déficit (-) de capital total Pro memoria: ratios de capital debidas a ajustes de pilar II 070 7 Ratio de capital de nivel 1 ordinario, incluidos los ajustes de pilar II 080 8 Objetivo de ratio de capital de nivel 1 ordinario debido a los ajustes de pilar II 090 9 Ratio de capital de nivel 1, incluidos los ajustes de pilar II 100 10 Objetivo de ratio de capital de nivel 1 debido a los ajustes de pilar II 110 11 Ratio de capital total, incluidos los ajustes de pilar II 120 12 Objetivo de ratio de capital total debido a los ajustes de pilar II

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C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4) Fila ID Partida Columna Activos y pasivos por impuestos diferidos 10 010 1 Total de activos por impuestos diferidos 020 1.1 Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros 030 1.2 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales 040 1.3 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales 050 2 Total de pasivos por impuestos diferidos 060 2.1 Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros 070 2.2 Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros 080 2.2.1 Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales 090 2.2.2 Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas 100 3 Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas 110 3.1 Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas 120 3.1.1 Ajustes por riesgo de crédito general 130 3.1.2 Ajustes por riesgo de crédito específico 131 3.1.3 Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios 140 3.2 Total de pérdidas esperadas admisibles 145 4 Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas 150 4.1 Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar 155 4.2 Total de pérdidas esperadas admisibles 160 5 Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2 170 6 Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2 180 7 Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2 Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario 190 8 Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 200 9 Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario 210 10 Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario 225 11.1 Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero 226 11.2 Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 230 12 Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 240 12.1 Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 250 12.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 260 12.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 270 12.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 280 12.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 290 12.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 291 12.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 292 12.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 293 12.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba 300 13 Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 310 13.1 Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 320 13.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 330 13.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 340 13.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 350 13.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 360 13.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 361 13.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 362 13.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 363 13.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba 370 14 Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 380 14.1 Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 390 14.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 400 14.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 410 14.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 420 14.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 430 14.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 431 14.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 432 14.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 433 14.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 440 15 Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 450 15.1 Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 460 15.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 470 15.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 480 15.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 490 15.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 500 15.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 501 15.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 502 15.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 503 15.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba 510 16 Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 520 16.1 Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 530 16.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 540 16.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 550 16.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 560 16.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 570 16.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 571 16.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 572 16.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 573 16.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba 580 17 Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas 590 17.1 Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 600 17.1.1 Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 610 17.1.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba 620 17.2 Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 630 17.2.1 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 640 17.2.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba 641 17.3 Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 642 17.3.1 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 643 17.3.2 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente 650 18 Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad 660 19 Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad 670 20 Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad Dispensa temporal de deducción de los fondos propios 680 21 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal 690 22 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal 700 23 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal 710 24 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal 720 25 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal 730 26 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal Colchones de capital 740 27 Requisitos combinados de colchón 750 Colchón de conservación de capital 760 Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro 770 Colchón de capital anticíclico específico de la entidad 780 Colchón de riesgo sistémico 790 Colchón de entidades de importancia sistémica 800 Colchón de entidades de importancia sistémica mundial 810 Colchón de otras entidades de importancia sistémica Requisitos de pilar II 820 28 Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II Información adicional para empresas de inversión 830 29 Capital inicial 840 30 Fondos propios basados en los gastos fijos generales Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información 850 31 Exposiciones originales no nacionales 860 32 Exposiciones originales totales Límite mínimo de Basilea I 870 Ajustes de los fondos propios totales 880 Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I 890 Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I 900 Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I - Método estándar alternativo 910 Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

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C 05.01 - DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1) Ajustes del capital de nivel 1 ordinario Ajustes del capital de nivel 1 adicional Ajustes del capital de nivel 2 Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo Partidas pro memoria Porcentaje aplicable Importe admisible sin disposiciones transitorias Código ID Partida 010 020 030 040 050 060 010 1 AJUSTES TOTALES 020 1.1 INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD enlace a {CA1;r220} enlace a {CA1;r660} enlace a {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales 040 1.1.1.1 Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE 050 1.1.1.2 Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico 060 1.1.2 Instrumentos que no constituyen ayudas estatales enlace a {CA5.2;r010;c060} enlace a {CA5.2;r020;c060} enlace a {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES enlace a {CA1;r240} enlace a {CA1;r680} enlace a {CA1;r900} 080 1.2.1 Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios 090 1.2.2 Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios 091 1.2.3 Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible 092 1.2.4 Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible 100 1.3 OTROS AJUSTES TRANSITORIOS enlace a {CA1;r520} enlace a {CA1;r730} enlace a {CA1;r960} 110 1.3.1 Ganancias y pérdidas no realizadas 120 1.3.1.1 Ganancias no realizadas 130 1.3.1.2 Pérdidas no realizadas 133 1.3.1.3. Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE 136 1.3.1.4. Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE 138 1.3.1.5. Pérdidas y ganancias al valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados 140 1.3.2 Deducciones 150 1.3.2.1 Pérdidas del ejercicio en curso 160 1.3.2.2 Activos intangibles 170 1.3.2.3 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales 180 1.3.2.4 Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB 190 1.3.2.5 Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas 194 1.3.2.5* De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento positivo 198 1.3.2.5** De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento negativo 200 1.3.2.6 Instrumentos propios 210 1.3.2.6.1 Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario 211 1.3.2.6.1** De los cuales: tenencias directas 212 1.3.2.6.1* De los cuales: tenencias indirectas 220 1.3.2.6.2 Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional 221 1.3.2.6.2** De los cuales: tenencias directas 222 1.3.2.6.2* De los cuales: tenencias indirectas 230 1.3.2.6.3 Instrumentos propios de capital de nivel 2 231 1.3.2.6.3* De los cuales: tenencias directas 232 1.3.2.6.3** De los cuales: tenencias indirectas 240 1.3.2.7 Tenencias recíprocas 250 1.3.2.7.1 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario 260 1.3.2.7.1.1 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 270 1.3.2.7.1.2 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 280 1.3.2.7.2 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional 290 1.3.2.7.2.1 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 300 1.3.2.7.2.2 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 310 1.3.2.7.3 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 320 1.3.2.7.3.1 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 360 1.3.2.7.3.2 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 340 1.3.2.8 Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 350 1.3.2.8.1 Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 360 1.3.2.8.2 Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 370 1.3.2.8.3 Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa 380 1.3.2.9 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 390 1.3.2.10 Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 400 1.3.2.10.1 Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 410 1.3.2.10.2 Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 420 1.3.2.10.3 Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa 425 1.3.2.11 Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario 430 1.3.3 Deducciones y filtros adicionales







C 05.02 - INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2) CA 5.2 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas Base para el cálculo del límite Porcentaje aplicable Límite (-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad Total del importe en régimen de anterioridad Código ID Partida 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE enlace a {CA5.1;r060;c010} 020 2. Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489 enlace a {CA5.1;r060;c020} 030 2.1 Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización 040 2.2. Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización 050 2.2.1 Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 060 2.2.2 Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 070 2.2.3 Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 49 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 080 2.3 Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad 090 3 Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490 enlace a {CA5.1;r060;c030} 100 3.1 Total de elementos sin incentivos de amortización 110 3.2 Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización 120 3.2.1 Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 130 3.2.2 Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 140 3.2.3 Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo 150 3.3 Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad







C 06.01 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL) INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO COLCHONES DE CAPITAL IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN / ENTREGA RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS RIESGO OPERATIVO IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 TOTAL

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C 06.02 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS) ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS NOMBRE CÓDIGO Código LEI ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ/NO) ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP) CÓDIGO DE PAÍS PARTICIPACIÓN (%) TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE, Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS RIESGO OPERATIVO IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110







INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS FONDOS PROPIOS CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL CAPITAL DE NIVEL 2 CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240







INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO IMPORTE TOTAL DE EXPOSICIÓN AL RIESGO FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS RIESGO OPERATIVO IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370







INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO COLCHONES DE CAPITAL REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) /FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+) COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480

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C 07 00 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA) Categoría de exposición del método estándar EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*) DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN VALOR DE LA EXPOSICIÓN IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD (-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL (-) GARANTÍAS PERSONALES (-) DERIVADOS DE CRÉDITO (-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES (-) SALIDAS TOTALES ENTRADAS TOTALES (+) (-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 TOTAL EXPOSICIONES Celda con enlace a CA 015 De las cuales: exposiciones en situación de impago 020 De las cuales: PYME 030 De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME 040 De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales 050 De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar 060 De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: 070 Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito 080 Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte 090 Operaciones de financiación de valores 100 De las cuales: compensadas centralmente a través de entidades de contrapartida central cualificadas 110 Derivados y operaciones con liquidación diferida 120 De las cuales: compensadas centralmente a través de entidades de contrapartida central cualificadas 130 Procedentes de la compensación contractual entre productos DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1250 % 280 Otras ponderaciones de riesgo PRO MEMORIA 290 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales 300 Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 % 310 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales 320 Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %

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C 08.01 — RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1) Categoría de exposición IRB: Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión: SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN COBERTURAS DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%) DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS (-) GARANTÍAS (-) DERIVADOS DE CRÉDITO (-) SALIDAS TOTALES ENTRADAS TOTALES (+) DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 TOTAL EXPOSICIONES 015 De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: 020 Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito 030 Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito Exposiciones/operaciones sujetas a riesgo de contraparte 040 Operaciones de financiación de valores 050 Derivados y operaciones con liquidación diferida 060 Procedentes de la compensación contractual entre productos 070 EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL 080 CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA 090 PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 De las cuales: en la categoría 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES 170 EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO 180 RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS







VALOR DE LA EXPOSICIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS GARANTÍAS DERIVADOS DE CRÉDITO USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES BIENES INMUEBLES OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS DERECHOS DE COBRO 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 010 TOTAL EXPOSICIONES 15 De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: 020 Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito 030 Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito Exposiciones/operaciones sujetas a riesgo de contraparte 040 Operaciones de financiación de valores 050 Derivados y operaciones con liquidación diferida 060 Procedentes de la compensación contractual entre productos 070 EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL 080 CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA 090 PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 De las cuales: en la categoría 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES 170 EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO 180 RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS







SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS) IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME PARTIDAS PRO MEMORIA: COBERTURAS DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES PÉRDIDAS ESPERADAS (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES NÚMERO DE DEUDORES DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 TOTAL EXPOSICIONES Celda con enlace a CA 15 De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN: 020 Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito 030 Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito Exposiciones/operaciones sujetas a riesgo de contraparte 040 Operaciones de financiación de valores 050 Derivados y operaciones con liquidación diferida 060 Procedentes de la compensación contractual entre productos 070 EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL 080 CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA 090 PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 De las cuales: en la categoría 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES 170 EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO 180 RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

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C 08.02 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES (CR IRB 2) Categoría de exposición IRB: Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión: GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA) SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN VALOR DE LA EXPOSICIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS) IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME PARTIDAS PRO MEMORIA: COBERTURAS DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES COBERTURAS DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES PÉRDIDAS ESPERADAS (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES NÚMERO DE DEUDORES PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%) DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS (-) GARANTÍAS (-) DERIVADOS DE CRÉDITO (-) SALIDAS TOTALES ENTRADAS TOTALES (+) DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS GARANTÍAS DERIVADOS DE CRÉDITO USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS BIENES INMUEBLES OTRAS GARANTÍAS FÍSICAS DERECHOS DE COBRO 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300

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C 09.01 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1) País: EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN Exposiciones en situación de impago Nuevos impagos observados en el período Ajustes por riesgo de crédito general Ajustes por riesgo de crédito específico De los cuales: bajas en cuentas Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados VALOR DE LA EXPOSICIÓN IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Administraciones centrales o bancos centrales 020 Administraciones regionales o autoridades locales 030 Entes del sector público 040 Bancos multilaterales de desarrollo 050 Organizaciones internacionales 060 Entidades 070 Empresas 075 De las cuales: PYME 080 Exposiciones minoristas 085 De las cuales: PYME 090 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles 095 De las cuales: PYME 100 Exposiciones en situación de impago 110 Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados 120 Bonos garantizados 130 Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo 140 Organismos de inversión colectiva (OIC) 150 Exposiciones de renta variable 160 Otras exposiciones 170 Total de exposiciones







C 09.02 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2) País: EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN De la cual: impagada Nuevos impagos observados en el período Ajustes por riesgo de crédito general Ajustes por riesgo de crédito específico De los cuales: bajas en cuentas Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES(%) LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) De la cual: impagada VALOR DE LA EXPOSICIÓN IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME Del cual: impagado IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME PÉRDIDAS ESPERADAS 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Administraciones centrales o bancos centrales 020 Entidades 030 Empresas 040 De las cuales: financiación especializada 050 De las cuales: PYME 060 Exposiciones minoristas 070 Garantizadas por bienes inmuebles 080 PYME 090 No PYME 100 Renovables admisibles 110 Otras exposiciones minoristas 120 PYME 130 No PYME 140 Exposiciones de renta variable 150 Total de exposiciones

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C 09.04 - DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD País: Importe Porcentaje Información cualitativa 010 020 030 Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito 010 Valor de exposición según el método estándar 020 Valor de exposición según el método IRB Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado 030 Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para los métodos estándar 040 Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos Exposiciones crediticias pertinentes - Titulización 050 Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método estándar 060 Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método IRB Requisitos de fondos propios y ponderaciones 070 Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico 080 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito 090 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado 100 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Posiciones de titulización de la cartera bancaria 110 Ponderaciones de los requisitos de fondos propios Porcentajes del colchón de capital anticíclico 120 Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada 130 Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad 140 Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad Uso del umbral del 2 % 150 Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales 160 Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación

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C 10.01 - RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR EQU IRB 1) SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN VALOR DE LA EXPOSICIÓN LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO PRO MEMORIA: COBERTURAS DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DE