2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—1
Estedocumentoesuninstrumentodedocumentaciónynocomprometelaresponsabilidaddelasinstituciones
►B REGLAMENTO(CE)No70/2001DELACOMISIÓN
de12deenerode2001
relativo a la aplicación de los artículos 87 y 88 del Tratado CE a las ayudas estatales a las
pequeñasymedianasempresas
(DOL10de13.1.2001,p.33)
Modificadopor:
DiarioOficial
nopágina fecha
►M1Reglamento(CE)no364/2004delaComisiónde25defebrerode2004 L63 22 28.2.2004
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REGLAMENTO(CE)No70/2001DELACOMISIÓN
de12deenerode2001
relativoalaaplicacióndelosartículos87y88delTratadoCEa
lasayudasestatalesalaspequeñasymedianasempresas
LACOMISIÓNDELASCOMUNIDADESEUROPEAS,
VistoelTratadoconstitutivodelaComunidadEuropea,
Visto el Reglamento (CE) no994/98 del Consejo, de 7 de mayo de
1998,sobrelaaplicacióndelosartículos92y93delTratadoconstitu-
tivodelaComunidadEuropeaadeterminadascategoríasdeayudasde
Estadohorizontales(1),enparticular,elincisoi)delaletraa)ylaletra
b)delapartado1desuartículo1,
TraspublicarunborradordelpresenteReglamento(2),
TrasconsultaralComitéconsultivosobreayudasestatales,
Considerandolosiguiente:
(1)El Reglamento (CE) no994/98 faculta a la Comisión para
declarar, con arreglo al artículo 87 del Tratado, que las ayudas
estatales a las pequeñas y medianas empresas son compatiblescon el mercado común y no están sujetas a las obligaciones denotificacióndelapartado3delartículo88delTratado.
(2)El Reglamento (CE) no994/98 también faculta a la Comisión
para declarar, con arreglo al artículo 87 del Tratado, que las
ayudas que se ajustan al mapa aprobado por la Comisión para
cada Estado miembro a efectos de la concesión de ayudaregional son compatibles con el mercado común y no estánsujetas a las obligaciones de notificación del apartado 3 delartículo88delTratado.
(3)La Comisión ha aplicado en numerosas decisiones los artículos87y88delTratadoalaspequeñasymedianasempresasdentro
y fuera de las regiones beneficiarias de ayuda y ha establecido
sus líneas de actuación, más recientemente en las DirectricescomunitariassobreayudasdeEstadoalaspequeñasymedianasempresas(
3) y en las Directrices sobre las ayudas de Estado de
finalidadregional(4).Alaluzdelaconsiderable experiencia de
laComisiónenlaaplicacióndelosartículos87y88delTratado
a las pequeñas y medianas empresas y de los textos generalesrelativos a estas empresas y a la ayuda regional publicados porla Comisión sobre la base de estas disposiciones, resulta opor-tuno, con vistas a garantizar una supervisión eficaz y asimplificarlagestiónsinperjuiciodelalabordesupervisiónde
laComisión,queestainstituciónhagausodelasfacultades que
leconfiereelReglamento(CE)n
o994/98.
(4)El presente Reglamento se entiende sin perjuicio de la posibi-lidad de que los Estados miembros notifiquen las ayudas a laspequeñas y medianas empresas. Tales notificaciones seránevaluadasporlaComisiónespecialmentealaluzdeloscriteriosestablecidos en el presente Reglamento. Las Directrices sobre
ayudas de Estado a las pequeñas y medianas empresas deben
quedar abolidas a partir de la fecha de entrada en vigor delpresente Reglamento, ya que sus contenidos quedan incorpo-radosenelmismo.
(5)Las pequeñas y medianas empresas desempeñan una funcióndecisivaenlacreacióndeempleoy,entérminosmásgenerales,
constituyen un factor de estabilidad social y dinamismo econó-
mico. No obstante, es posible que su desarrollo económico sevea limitado por las imperfecciones del mercado. A menudo2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—2
(1) DOL142de14.5.1998,p.1.
(2) DOC89de28.3.2000,p.15.
(3) DOC213de23.7.1996,p.4.
(4) DOC74de10.3.1998,p.9.
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tienen dificultades para acceder a créditos, dadas las reticencias
de determinados mercados financieros a tomar riesgos y lasescasas garantías que pueden ofrecer. Sus escasos recursos
tambiénpuedenrestringirsusposibilidadesdeaccesoalainfor-
mación, especialmente por lo que se refiere a las nuevastecnologías y a los mercados potenciales. A la vista de estasconsideraciones, la finalidad de las ayudas que quedan exentasenaplicacióndelpresenteReglamentodebeconsistirenfacilitar
el desarrollo de las actividades económicas de las pequeñas y
medianas empresas, siempre quedichas ayudasnoafecten alascondiciones de los intercambios en sentido contrario al interéscomún.
(6)El presente Reglamento debe dejar exenta a toda ayuda quereúna todas las condiciones establecidas en el presente Regla-mento y a todo régimen de ayudas, siempre que cualquierayuda que se pueda conceder en el marco de dicho régimenreúna todas las condiciones pertinentes que establezca este
Reglamento. Con vistas a garantizar una supervisión eficaz y a
simplificar la gestión sin mermar la capacidad de control de laComisión, los regímenes de ayudas y las ayudas individualesque no se encuadren en ningún régimen deberían incluir unareferenciaexpresaalpresenteReglamento.
(7)El presente Reglamento se ha de aplicar sin perjuicio de lasnormasespecíficasquefigurenenreglamentosydirectivasrela-tivosalasayudasestatalesendeterminadossectores,talescomolas que existen actualmente en los ámbitos de la construcción
naval,ynosehadeaplicaralaagricultura,lapescay/olaacui-
cultura.
(8)Conobjetodeeliminardiferenciasquepodríandarpieafalsea-mientosdelacompetencia, defacilitar lacoordinaciónentrelas
distintasiniciativascomunitariasynacionalessobrelaspequeñas
ymedianasempresas,yporrazonesdeclaridadadministrativayseguridad jurídica, la definición de «pequeñas y medianasempresas»utilizada alosfinesdelpresente Reglamento deberíaser la que figura en la Recomendación 96/280/CE de la Comi-
sión, de 3 de abril de 1996, sobre la definición de pequeñas y
medianas empresas(
1), también empleada en las Directrices
comunitariassobreayudasdeEstadoalaspequeñasymedianasempresas(
2).
(9)ConarregloalaprácticaconsolidadadelaComisiónyconelfinde garantizar mejor que la ayuda es proporcional y se circuns-cribe al importe necesario, los umbrales deberían expresarse entérminos de intensidades de ayuda en relación con un conjuntode costes seleccionables, en lugar de en términos de importes
máximosdeayuda.
(10)Con el fin de determinar si una ayuda es compatible con el
mercadocomúnconarregloalodispuestoenelpresenteRegla-mento,esnecesariotenerencuentalaintensidaddelamismay,
porconsiguiente, elimportedeayudaexpresadoentérminosde
equivalentedesubvención.Elcálculodelequivalentedesubven-ción de la ayuda abonable en varios plazos y de la ayuda enforma de un préstamo blando exige el empleo de los tipos deinterésqueprevalezcanenelmercadoenelmomentoenquese
concedalasubvención.Convistasaaplicardemanerauniforme,
transparente y simple las normas sobre las ayudas estatales, sedebería considerar que los tipos de mercado a efectos delpresente Reglamento son los tipos de referencia, siempre que,en el caso de un préstamo blando, éste vaya combinado conunagarantíanormalynoimpliqueunriesgoanormal.Lostipos
de referencia deberían ser los que fija periódicamente la Comi-
sión sobre la base de criterios objetivos y se publican en elDiario Oficial de las Comunidades Europeas yenInternet.2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—3
(1) DOL107de30.4.1996,p.4.
(2) Véaselanota3.
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(11)Habida cuenta de las diferencias existentes entre pequeñas y
medianas empresas, convendría establecer distintos límites
máximosdeintensidaddeayudaparaunasyotras.
(12)Ala luz de la experiencia de la Comisión, loslímites máximosde intensidad de las ayudas deberían fijarse en niveles queconsigan el equilibrio oportuno entre el objetivo de minimizarlosfalseamientos delacompetencia enelsectorbeneficiario delasayudasyeldefacilitareldesarrollodelasactividadeseconó-
micasdelaspequeñasymedianasempresas.
(13)Es conveniente definir otras condiciones que ha de reunir cual-
quier régimen de ayudas o ayuda individual para acogerse a laexención establecida enelpresente Reglamento. Vistolodispu-esto en la letra c) del apartado 3 del artículo 87 del Tratado,estas ayudas no deberían tener, por lo general, como única
consecuencia la reducción permanente o periódica de los costes
de explotación que tendría que soportar, en condicionesnormales, el beneficiario, y deberían ser proporcionales a losobstáculos que se han de superar para lograr los beneficiossocioeconómicos que se considera revierten en interés comuni-
tario. Habida cuenta de estas consideraciones, conviene limitar
lasayudaseximidasporelpresenteReglamentoalasconcedidasen relación con determinadas inversiones materiales e inmate-riales, determinados servicios prestados a los beneficiarios yalgunas otras actividades. A la luz del exceso de capacidadcomunitario en el sector del transporte, con excepción de los
vehículos ferroviarios, los costes de inversión subvencionables
para las empresas que desarrollen su principal actividad econó-micaenelsectordeltransportenodeberánincluirlosmediosyequiposdetransporte.
(14)El presente Reglamento debe eximir a las ayudas destinadas alas pequeñas y medianas empresas sea cual sea su emplaza-
miento. La inversión y la creación de empleo puede contribuir
al desarrollo económico de las regiones más desfavorecidas dela Comunidad. Las pequeñas y medianas empresas de estasregionesadolecentantodeladesventajaestructuraldesuempla-zamientocomodelasdificultades quesederivandesutamaño.Por lo tanto, es conveniente que las pequeñas y medianas
empresas situadas en regiones beneficiarias de ayuda se benefi-
ciendelímitesmáximosmásaltos.
(15)Conobjetodenofavorecerelfactordecapitaldeunainversiónmás que el factor trabajo, se debe establecer la posibilidad demedir la ayuda a la inversión sobre la base de los costes deinversión o de los costes del empleo generado por la ejecución
delproyectodeinversión.
(16)AlaluzdelAcuerdodelaOrganizaciónMundialdelComercio
(OMC) sobre subvenciones y medidas compensatorias(1), el
presente Reglamento no debe dejar exentas las ayudas a laexportación ni las que priman a los productos nacionales endetrimento de los importados. Las ayudas destinadas a cubrir
los costes de participación en ferias comerciales o los de estu-
dios o servicios de consultoría necesarios para lanzar unproducto nuevo o ya existente en un nuevo mercado no consti-tuyennormalmenteayudasalaexportación.
(17)Vista la necesidad de lograr el equilibrio adecuado entre losobjetivosdeminimizarelfalseamientodelacompetenciaenlos
sectores beneficiarios de ayuda y los del presente Reglamento,
convieneestablecer queéstenodejeexentasalassubvencionesindividuales que excedan de un importe máximo determinado,tantosiformanpartedeunrégimendeayudaquehayaquedadoexentoporelpresenteReglamentocomosino.
(18)Con objeto de garantizar que la ayuda es necesaria y que sirvede incentivo para desarrollar determinadas actividades, el2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—4
(1) DOL336de23.12.1994,p.156.
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presente Reglamento no debe dejar exentas a aquellas ayudas
destinadas a actividades que el beneficiario llevaría a cabo porsímismoencondicionesdemercado.
(19)ElpresenteReglamentonodebedejarexentalaacumulacióndeayudas con otras ayudas estatales entre las que se incluyen las
concedidas por las autoridades nacionales, regionales o locales,
o ayudas comunitarias en relación con los mismos costessubvencionables,enelcasodequeestaacumulaciónenrelaciónsuperelosumbralesfijadosenelpresenteReglamento.
(20)Paragarantizarlatransparenciayuncontroleficaz,conarregloalo dispuesto en el artículo 3 del Reglamento (CE) n
o994/98,
convieneestablecer unformularionormalizado mediante elcuallosEstadosmiembroshabrándefacilitaralaComisióninforma-ción resumida cada vez que, en aplicación del presente
Reglamento, seejecute unrégimen deayudasoseconceda una
ayuda individual al margen de tales regímenes, con vistas a lapublicación en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas .
Por las mismas razones, conviene establecer normas relativas alos registros que los Estados miembros deberían mantener en
relaciónconlasayudasdispensadasporelpresenteReglamento.
AlosfinesdelinformeanualquelosEstadosmiembroshandepresentar a la Comisión, conviene que esta institución fije susrequisitos específicos, incluida, habida cuenta de la ampliadisponibilidad de la tecnología necesaria, la información ensoporteelectrónico.
(21)HabidacuentadelaexperienciadelaComisiónenesteámbitoyespecialmentelafrecuenciaconlaquehayquerevisarlapolíticarelativaalasayudasestatales,resultaoportunolimitarelperíodo
de aplicación del presente Reglamento. En caso de que el
presente Reglamento expire sin haber sido prorrogado, losregímenes de ayuda ya exentos en virtud del mismo debenmantenersudispensaduranteseismeses.
HAADOPTADOELPRESENTEREGLAMENTO:
Artículo 1
Ámbitodeaplicación
1. Sin perjuicio de los reglamentos o directivas comunitarias espe-
ciales establecidos en el marco del Tratado CE por los que se rige laconcesión de ayudas estatales en sectores específicos, independiente-mente de que sean más o menos restrictivos que el presenteReglamento, ésteseaplicará alasayudasconcedidasalaspequeñasy
medianasempresasdetodoslossectores.
2. ElpresenteReglamentonoseráaplicableenrelacióncon:
a)porloqueserefierealosartículos4y5,aactividadesrelacionadas
con la producción, transformación o comercialización de los
productosquefiguranenelanexoIdelTratado.
b)las ayudas a las actividades relacionadas con la exportación, espe-
cialmente las ayudas directamente vinculadas a las cantidadesexportadas, las ayudas al establecimiento y la explotación de unareddedistribuciónolasayudasaotrosgastoscorrientesvinculadosalaactividadexportadora.
c)las ayudas que dependan del uso de productos nacionales en detri-
mentodelosimportados.
d)lasayudasincluidasenelámbitodeaplicacióndelReglamento(CE)
n
o1407/2002delConsejo(1)sobrelasayudasestatalesalaindustria
delcarbón.2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—5
(1) DOL205de2.8.2002,p.1.▼M1
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Artículo 2
Definiciones
AefectosdelpresenteReglamentoseentenderápor:
a) «ayuda»: toda medida que reúna todos los criterios establecidos en
elapartado1delartículo87delTratado;
b) «pequeñaymedianaempresa»:todaempresaquereúnaloscriterios
establecidosenelanexoI;
c) «inversión en activos materiales»: toda inversión en activos fijos
físicos destinada a la creación de un establecimiento nuevo, laampliación de uno ya existente o el inicio de una actividad que
implique uncambioradical enelproductooenlosprocedimientos
de producción de un establecimiento ya existente (especialmentemediante la racionalización, diversificación o modernización).También se ha de considerar inversión material toda inversión enactivos fijosllevada acaboenforma deadquisición deunestable-
cimientocerradooquehabríacerradodenohabersidoadquirido;
d) «inversión en activos inmateriales»: toda inversión en transferencia
de tecnología mediante la adquisición de derechos de patentes,licencias, know howoconocimientostécnicosnopatentados;
e) «intensidad bruta de la ayuda»: el importe de la misma expresado
en porcentaje de los costes seleccionables del proyecto. Todas lascifras empleadas serán las obtenidas antes de toda deducción por
fiscalidad directa. Si la ayuda se concede de forma distinta a la
subvención, el importe de la ayuda será el equivalente de subven-ción de la ayuda. La ayuda que se pueda abonar en varios plazosse actualizará a su valor en el momento de su concesión. El tipode interés que se ha de emplear a efectos de actualización y paracalcular elimportedeayudaenunpréstamoblandoseráeltipode
referenciaaplicableenelmomentodelaconcesión.
En el caso de las ayudas de investigación y desarrollo («I+D»), la
intensidad bruta de la ayuda para un proyecto de I+D realizado encolaboración entre centros públicos de investigación y empresas secalcularásumandolaayudaestataldirectaaunproyectodeinvesti-gación específico y, en el caso de que constituyan una ayuda, lasaportaciones al proyecto hechas por centros públicos de educación
superiorodeinvestigaciónsinánimodelucro;
f) «intensidad neta de la ayuda»: el importe de la ayuda neto de
impuestos,expresadoenporcentaje deloscostesseleccionablesdel
proyecto;
g) «número de empleados»: el número de unidades de trabajo/año
(UTA), es decir, el número de personas empleadas a tiempo
completo enunaño,siendofracciones deUTAeltrabajo atiempoparcialyeltrabajoestacional;
h) «investigación fundamental»: actividad destinada a ampliar los
conocimientos científicos y técnicos no ligados a objetivos indus-trialesocomerciales;
i) «investigación industrial»: investigación planificada o estudios
críticos cuyoobjetoeslaadquisicióndenuevosconocimientos quepuedan resultar de utilidad para la creación de nuevos productos,procesos o servicios, o contribuir a mejorar considerablemente losproductos,procesososerviciosexistentes;
j) «desarrolloprecompetitivo»: lamaterialización delosresultadosde
la investigación en un plano, esquema o dibujo para productos,procesososerviciosnuevos,modificadosomejorados,destinadosa
suventaosuutilización,incluidalacreacióndeunprimerprototipo
no comercializable. Puede abarcar también la formulación concep-tual y el diseño de otros productos, procesos o servicios, así comoproyectos de demostración inicial o proyectos piloto, siempre quedichos proyectos no puedan convertirse o utilizarse para aplica-ciones industriales o su explotación comercial. No incluye las2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—6
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modificaciones habituales o periódicas efectuadas en productos,
líneas de producción, procesos de fabricación, servicios existentesy otras operaciones en curso, aun cuando dichas modificaciones
puedanrepresentarmejorasdelosmismos.
Artículo 3
Condicionesparalaexención
1. Lasayudasindividualesquenoseencuadrenenningúnrégimeny
reúnanlascondicionesdelpresenteReglamento,seráncompatiblesconel mercado común con arreglo a lo dispuesto en el apartado 3 del
artículo87delTratadoyquedaránexentasdelaobligacióndenotificar
contemplada enelapartado3delartículo 88delTratado,siemprequeincluyan una referencia expresa al presente Reglamento, citando sutítuloysureferenciadepublicaciónenel Diario Oficial de las Comu-
nidades Europeas .
2. Los regímenes de ayuda que reúnan todas las condiciones del
presente Reglamento serán compatibles con el mercado común con
arreglo a lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 87 del Tratado y
quedaránexentosdelaobligacióndenotificarcontempladaenelapar-tado3delartículo88delTratado,siempreque:
a) cualquier ayuda que se pudiera conceder en el marco de dichos
regímenescumplatodaslascondicionesdelpresenteReglamento;
b) los regímenes incluyan una referencia expresa al presente Regla-
mento,citandosutítuloysureferenciadepublicaciónenel Diario
Oficial de las Comunidades Europeas .
3. Las ayudas concedidas de conformidad con el apartado 2 serán
compatibles con el mercado común con arreglo a lo dispuesto en elapartado3delartículo87delTratadoyquedaránexentasdelaobliga-cióndenotificacióndelapartado3delartículo88delTratado,siemprequelasayudasconcedidascumplandirectamentetodaslascondiciones
delpresenteReglamento.
Artículo 4
Inversión
1. Las ayudas a la inversión en activos materiales e inmateriales
dentro y fuera de la Comunidad Europea serán compatibles con el
mercadocomúnconarregloalodispuestoenelapartado3delartículo87delTratadoyquedarándispensadasdelasobligacionesdenotifica-ciónestablecidasenelapartado3delartículo88delTratadosireúnenlascondicionesdelossiguientesapartados2a6.
2. Cuando la inversión se realice en regiones o sectores que en el
momento de la concesión de la ayuda no reúnan las condiciones para
acogerse a ayuda regional de conformidad con las letras a) y c) del
apartado 3delartículo 87delTratado,laintensidadbrutadelaayudanoexcederá:
a) del15%enelcasodelaspequeñasempresas;
b) del7,5%enelcasodelasempresasmedianas.
3. Cuando la inversión se realice en regiones o sectores que en el
momento de la concesión de la ayuda reúnan las condiciones para
acogerse a ayuda regional, la intensidad de la ayuda no excederá del
límite máximo de ayuda a la inversión de finalidad regional fijado enel mapa aprobado por laComisión para cada Estado miembro en másde:
a) 10puntosporcentuales brutosen las regiones cubiertas por la letra
c) del apartado 3 del artículo 87, siempre que la intensidad netatotaldelaayudanoexcedadel30%,o2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—7
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b) 15puntosporcentuales brutosen las regiones cubiertas por la letra
a) del apartado 3 del artículo 87, siempre que la intensidad netatotaldelaayudanoexcedadel75%.
Loslímitesmáximosmáselevadosdeayudaregionalsóloseránaplica-
bles si la ayuda se concede con la condición de que la inversión semantenga en la región beneficiaria durante al menos cinco años y de
que la contribución del beneficiario a su financiación sea del 25 %,
comomínimo.
4. Loslímites máximosestablecidos enlosapartados 2y3seapli-
caránalaintensidaddelaayudacalculadaenporcentajedeloscostesseleccionables de la inversión o en porcentaje de los costes salarialesde los puestos de trabajo generados por la ejecución de una inversión
(ayudaalacreacióndeempleo)ounacombinacióndeambos,siempre
que la ayuda no exceda del importe más favorable que resulte de laaplicacióndeunodelosdosmétodosdecálculo.
5. Enelcasodequelaayudasecalculesobrelabasedeloscostes
de inversión, los costes seleccionables de la inversión material seránlos relativos a la inversión en terrenos, inmuebles, maquinaria yequipos. En el sector del transporte, salvo los vehículos ferroviarios,losmediosdetransporteylosequiposdetransportenoseincluiránenlos costes seleccionables. Los costes seleccionables de la inversión
inmaterialseránlosdeadquisicióndelatecnología.
6. Enelcasodequelaayudasecalculesobrelabasedelospuestos
de trabajo creados, elimporte de la misma se expresará en porcentajedeloscostessalarialesalolargodeunperíododedosañosrelativoal
empleocreado,enlascondicionessiguientes:
a) lacreacióndepuestosdetrabajohabrádeirunidaalaejecuciónde
un proyecto de inversión en activos materiales e inmateriales. Los
puestos de trabajo se habrán de crear en el plazo de tres años tras
lafinalizacióndelainversión;
b) elproyectodeinversiónhabrádeconduciraunincrementonetodel
númerodeempleadosenelestablecimientodequesetrate,compa-radoconlamediadelosúltimosdocemeses,y
c) elempleocreado sehabrádemantener duranteunperíodomínimo
decincoaños.
Artículo 5
Consultoríayotrosserviciosyactividades
Seráncompatiblesconelmercadocomúnconarregloalodispuestoen
elapartado3delartículo87delTratadoyquedarándispensadasdelas
obligacionesdenotificación delapartado3delartículo88delTratadolas ayudas a las pequeñas ymedianas empresas quereúnan las condi-cionessiguientes:
a) para los servicios prestados por consultores externos, las ayudas
brutas no excederán del 50 % de los costes de tales servicios.Éstos no consistirán en actividades permanentes o periódicas niestarán relacionados con los gastos de explotación normales de laempresa, como son los servicios rutinarios de asesoría fiscal, los
serviciosjurídicosperiódicosolosdepublicidad;
b) para participar enferias yexposiciones, las ayudas brutasnoexce-
derán del 50 % de los costes adicionales de alquiler, montaje y
gestión del local deexposición. Esta exención sóloseaplicará a laprimera participación de una empresa en una determinada feria oexposición.
Artículo 5bis
Ayudasdeinvestigaciónydesarrollo
1. Seráncompatiblesconelmercadocomúnconarregloalodispu-
estoenlaletrac)delapartado3delartículo87delTratadoyquedarán2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—8
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dispensadas de las obligaciones de notificación del apartado 3 del
artículo 88 del Tratado las ayudas de investigación y desarrollo quereúnanlascondicionesestablecidasenlosapartados2a5.
2. El proyecto subvencionado deberá corresponder íntegramente a
lasfasesdeinvestigaciónydesarrollodefinidasenlasletrash),i)yj)
delartículo2.
3. La intensidad bruta de la ayuda, calculada sobre la base de los
costessubvencionablesdelproyecto,noexcederá:
a) del100%paralainvestigaciónfundamental;
b) del60%paralainvestigaciónindustrial;
c) del35%paraeldesarrolloprecompetitivo.
Si un proyecto abarca varias fases de investigación y desarrollo, la
intensidad de la ayuda permitida se establecerá sobre la base de lamedia ponderada de las intensidades de ayuda permitidas para cadaunadeesasfases,calculadasobrelabasedeloscostessubvencionables
dequesetrate.
Tratándosedeproyectosdecolaboración,elimportemáximodeayuda
quepodrárecibircadabeneficiarionoserádeunaintensidadsuperiora
laautorizada,calculadaparacadabeneficiarioenfuncióndesusgastossubvencionables.
4. Los límites establecidos en el apartado 3 podrán incrementarse
hastaunaintensidad brutamáxima deayudadel75%paralainvesti-gación industrial y del 50 % para el desarrollo precompetitivo, en laformasiguiente:
a) cuandoelproyectoserealiceenunaregiónque,enelmomentode
laconcesióndelaayuda,puedaoptaraayudasregionales,lainten-sidad máxima de la ayuda podrá incrementarse en 10 puntos
porcentualesbrutosenlasregionescubiertasporlaletraa)delapar-
tado3delartículo87delTratado,yen5puntosporcentualesbrutosen las regiones cubiertas por la letra c) del apartado 3 del artículo87delTratado;
b) cuando el proyecto esté destinado a realizar una investigación con
aplicaciones multisectoriales potenciales y tenga un planteamiento
multidisciplinario acorde con los objetivos, tareas y metas técnicasde un proyecto o programa específico emprendido en virtud delsexto programa marco de investigación y desarrollo de la Comu-nidad, establecido por Decisión n
o1513/2002/CE del Parlamento
EuropeoydelConsejo(*),odecualquierprogramamarcodeinves-
tigaciónydesarrolloposteriorodeEureka,laintensidadmáximadelaayudapodráincrementarseen15puntosporcentualesbrutos;
c) la intensidad máxima de la ayuda podrá incrementarse en diez
puntos porcentuales si se cumple alguna de las siguientes condi-ciones:
i) que el proyecto implique una cooperación transfronteriza efec-
tiva entre al menos dos socios independientes de dos Estadosmiembros,particularmente enelcontextodelacoordinacióndelas políticas nacionales de I+D; ninguna empresa del Estadomiembro que concede la ayuda podrá soportar más del 70 %
deloscostessubvencionables,o
ii) que el proyecto implique una cooperación efectiva entre una
empresa y un organismo público de investigación, particular-
mente en el contexto de la coordinación de las políticas
nacionalesdeI+D,siemprequeelorganismopúblicodeinvesti-gaciónsoportealmenosel10%deloscostessubvencionablesdel proyecto y tenga derecho a publicar los resultados en lamedida en que provengan de la investigación llevada a caboporeseorganismo,o2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—9
(*) DOL232de29.8.2002,p.1.
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iii) que los resultados del proyecto tengan una amplia difusión en
conferencias técnicas y científicas o se publiquen en revistascientíficasytécnicasprofesionales.
A efectos de lo dispuesto en los incisos i) y ii), la subcontratación
noseconsiderarácooperaciónefectiva.
5. A efectos de lo dispuesto en el presente artículo se considerarán
subvencionableslossiguientescostes:
a) los gastos de personal (investigadores, técnicos y demás personal
auxiliarenlamedidaenqueesténdedicadosalproyectodeinvesti-
gación);
b) loscostesdeinstrumentalymaterial,enlamedidaytiempoenque
seutilicenparaelproyectodeinvestigaciónyduranteeltiempoque
éste dure. Si el instrumental y el material no se utilizan exclusiva-
mente para el proyecto de investigación, sólo se consideraránsubvencionables los costes de amortización que correspondan a laduracióndelproyectodeinvestigación, calculados sobrelabasedelasbuenasprácticascontables;
c) loscostesdeterrenosylocales,enlamedidaenqueseutilicenpara
elproyectodeinvestigaciónyduranteeltiempoqueéstedure.Porloqueserefierealoslocales,sóloseconsideraránsubvencionableslos costes de amortización que correspondan a la duración delproyecto de investigación, calculados sobre la base de las buenas
prácticascontables.Encuantoalosterrenos,seránsubvencionables
los costes de transferencia comercial o los costes de capital real-menteincurridos;
d) el coste de los servicios de asesoramiento y similares utilizados
exclusivamenteparalaactividaddeinvestigación,incluidalainves-
tigación, los conocimientos técnicos y las patentes adquiridos otomados de fuentes externas a precios de mercado, siempre que latransacción se haya efectuado en condiciones de mercado y nohaya elemento alguno de colusión. Estos costes se considerarán
subvencionableshastaellímitedel70%deloscostessubvenciona-
blestotalesdelproyecto;
e) gastosgeneralesadicionalesdirectamentederivadosdelproyectode
investigación;
f) otros gastos de funcionamiento, incluidos costes de material, sumi-
nistrosyproductossimilares,directamentederivadosdelaactividaddeinvestigación.
Artículo 5ter
Ayudasparaestudiosdeviabilidadtécnica
Lasayudas para estudiosde viabilidad técnica preparatorios deactivi-
dades de investigación industrial serán compatibles con el mercadocomún con arreglo a lo dispuesto en la letra c) del apartado 3 del
artículo 87 del Tratado y quedarán dispensadas de la obligación de
notificación del apartado 3 del artículo 88 del Tratado siempre que laintensidad bruta de ayuda, calculada sobre la base de los costes delestudio,noexcedadel75%.
Artículo 5 quater
Ayudasparacostesdeobtencióndepatentes
1. Las ayudas para los costes relacionados con la obtención y la
validación de patentes y otros derechos de propiedad industrial serán
compatiblesconelmercadocomúnaefectosdelaletrac)delapartado
3delartículo87delTratadoyestaránexentasdelaobligacióndenoti-ficación del apartado 3 del artículo 88 del Tratado hasta un nivelequivalentealdelaayudadeI+Dquesepodríaconcederparalasacti-vidades de investigación que hayan dado origen a dichos derechos depropiedadindustrial.2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—10
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2. A efectos de lo dispuesto en el apartado 1 se considerarán
subvencionableslossiguientescostes:
a) todos los costes que preceden a la concesión del derecho en la
primera jurisdicción, incluidos los costes relativos a la preparación
ypresentacióndelasolicitud,asícomolosderenovacióndelasoli-citudincurridosconanterioridadalaconcesióndelderecho;
b) los costes de traducción y demás costes en que se haya incurrido
paraobtenerovalidarelderechoenotrasjurisdicciones;
c) loscostesdedefensadelavalidezdelderechoenquesehayaincu-
rrido con motivo de la tramitación oficial de la solicitud y eneventuales procedimientos de oposición, aunque dichos costes se
produzcanconposterioridadalaconcesióndelderecho.
Artículo 6
Ayudasindividualesdeelevadoimporte
1. En el caso de las ayudas cubiertas por los artículos 4 y 5, el
presente Reglamento noeximirá las subvenciones individuales cuando
alcancencualquieradelosumbralessiguientes:
a) loscostestotales subvencionables delproyectosondealmenos25
millonesdeeurosy:
i) en las regiones o sectores que no puedan optar a ayudas regio-
nales,laintensidadbrutadelaayudaalcanza almenosel50%delosumbralesestablecidosenelapartado2delartículo4,
ii) en las regiones y sectores que puedan optar a las ayudas regio-
nales, la intensidad neta de la ayuda alcanza al menos el 50 %del límite máximo neto de ayuda establecido en el mapa deayudasregionalesdelaregióndequesetrate;o
b) la cuantía total bruta de la ayuda es de al menos 15 millones de
euros.
2. Enelcasodelasayudascubiertasporlosartículos5 bis,5tery
5quater, el presente Reglamento no eximirá las subvenciones indivi-
dualescuandoalcancenlosumbralessiguientes:
a) loscostestotalessubvencionablesdelproyectoincurridosportodas
las sociedades que participan en el proyecto alcanzan al menos 25
millonesdeeuros,y
b) seproponeconcederunasubvenciónbrutaequivalente dealmenos
5millonesdeeurosaunaovariassociedadesindividuales.
En el supuesto de las ayudas concedidas a proyectos Eureka, los
umbralesdelapartado2sesustituiránporlossiguientes:
a) los costes totales subvencionables del proyecto Eureka incurridos
por todas las sociedades que participan en el proyecto alcanzan almenos40millonesdeeuros;y
b) seproponeconcederunasubvenciónbrutaequivalente dealmenos
10millonesdeeurosaunasovariassociedadesindividuales.
Artículo 6 bis
AyudasquesiguenestandosujetasanotificaciónpreviaalaComi-
sión
1. ElpresenteReglamentonoeximiráningunaayuda,yaseaindivi-
dual o procedente de un régimen, concedida en forma de uno o másanticiposreembolsablesúnicamenteencasodeéxitodelasactividadesdeinvestigación cuandolacuantía totaldelosanticipos,expresada enporcentaje de los costes subvencionables, exceda de las intensidades
previstasenlosartículos5 bis,5tero5quaterodellímiteestablecido
enelapartado2delartículo6.
2. Elpresente Reglamento serásinperjuicio delasposibles obliga-
ciones de los Estados miembros de notificar las subvencionesindividuales de conformidad con lo establecido en otros instrumentosde ayudas estatales, y en particular de la obligación de notificar o2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—11
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comunicaralaComisiónlasayudasaempresasquerecibanayudasde
reestructuración aefectosdelasDirectrices comunitarias sobreayudasestatales de salvamento y reestructuración de empresas en crisis(
1), y
de la obligación de notificar las ayudas regionales para grandes
proyectos de inversión de conformidad con el Marco multisectorialaplicable.
Artículo 7
Necesidaddelaayuda
El presente Reglamento sólo dispensará la ayuda si, antes de que se
inicieelproyectosubvencionado:
— el Estado miembro ha recibido una solicitud de ayuda del benefi-
ciario,o
— elEstadomiembrohaadoptadodisposicioneslegalesporlasquese
establezca un derecho legal a la ayuda de acuerdo con criterios
objetivos y sin que el Estado miembro tenga que volver a ejercersupoderdiscrecional.
Artículo 8
Acumulación
1. Los límites máximos de ayuda fijados en los artículos 4 a 6 se
aplicarántantosilaaportaciónparaelproyectosubvencionadoprocede
íntegramente derecursosestatalescomosiesfinanciadaporlaComu-nidad.
2. LasayudasdispensadasenaplicacióndelpresenteReglamentono
se acumularán con ninguna otra ayuda estatal con arreglo a lo dispu-
esto en el apartado 1 del artículo 87 del Tratado u otros fondoscomunitariosenrelaciónconlosmismoscostessubvencionables,sitalacumulacióncondujeraaunaintensidaddelaayudasuperioralaesta-blecidaenelpresenteReglamento.
Artículo 9
Transparenciaycontrol
1. Alahoradellevar acabounrégimen deayudas,odeconceder
unaayudaindividualalmargendecualquierrégimen,dispensadosporel presente Reglamento, en un plazo de veinte días laborables los
Estados miembros deberán remitir a la Comisión, para su publicación
en elDiario Oficial de las Comunidades Europeas , un resumen de la
información relativa a dicho régimen o dicha ayuda individual en elformularioprevistoenelanexoII.
2. Los Estados miembros deberán mantener registros detallados de
los regímenes de ayudas dispensados por el presente Reglamento, delasayudasindividualesconcedidasenelmarcodedichosregímenesydelasayudasindividualesdispensadasporelpresenteReglamentoqueseconcedanalmargendecualquierrégimendeayudas.Enestosregis-
tros se incluirá toda la información necesaria para determinar si se
cumplenlascondicionesdedispensaestablecidasenelpresenteRegla-mento,incluidalainformaciónrelativaalaclasificacióndelaempresacomo pequeña o mediana empresa. Para las ayudas individuales, losEstados miembros deberán mantener un registro durante diez años a
partir de la fecha de su concesión, y para los regímenes de ayudas,
durante diez años a partir de la fecha en que se concediera la últimaayuda individual en el marco de dichos regímenes. Previa solicitudporescrito,losEstadosmiembrosdequesetratedeberánfacilitaralaComisión,enunplazodeveintedíashábilesoenelplazomásamplioqueseestablezca enlasolicitud,todalainformaciónquelaComisión2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—12
(1) DOC288de9.10.1999,p.2.▼B
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estimenecesariaparadeterminarsisehancumplidolascondicionesdel
presenteReglamento.
3. LosEstadosmiembroselaboraránuninformeanualsobrelaapli-
cación del presente Reglamento de conformidad con las disposicionesde aplicación sobre la forma y contenido de los informes anuales queseadoptenenvirtuddelartículo 27delReglamento (CE)n
o659/1999
delConsejo(1).
En tanto dichas disposiciones no hayan entrado en vigor, los Estados
miembros elaborarán, mediante el formulario establecido en el anexo
IIIytambiénensoporteinformático,uninformeanualsobrelaaplica-
ción del presente Reglamento con respecto a cada año civil parcial ocompleto durante elcual seaplique. LosEstadosmiembros facilitarándicho informe a la Comisión en el plazo de tres meses a partir de laexpiracióndelperíodoalquehagareferenciaelinforme.
Artículo 9bis
Disposicionestransitorias
1. Las notificaciones de ayudas de investigación y desarrollo
pendientesel19demarzode2004seevaluaránconarregloalodispu-
esto en el Encuadramiento sobre ayudas estatales de investigación y
desarrollo; las demás notificaciones se evaluarán de conformidad conlasdisposicionesdelpresenteReglamento.
2. Los regímenes de ayuda ejecutados antes de la fecha de entrada
en vigor del presente Reglamento y las ayudas concedidas en virtudde dichos regímenes, sin autorización previa de la Comisión y enincumplimientodelrequisitodenotificacióndelapartado3delartículo
88delTratado,seráncompatiblesconelmercadocomúnaefectosdel
apartado 3 del artículo 87 del Tratado y estarán exentos si reúnen lascondicionesestablecidasenlaletraa)delapartado2delartículo3yenelapartado3delartículo3delpresenteReglamento.
Lasayudasindividualesquenoseencuadrenenningúnrégimenconce-
didas antes de la fecha de entrada en vigor del presente Reglamento,
sinautorización previadelaComisiónyenincumplimiento delrequi-
sito de notificación del apartado 3 del artículo 88 del Tratado, seráncompatiblesconelmercadocomúnaefectosdelapartado3delartículo87 del Tratado y estarán exentas si reúnen todas las condiciones delpresente Reglamento, exceptuada la obligación que establece el apar-tado1delartículo3deincluirunareferenciaexpresaalReglamento.
TodaayudaquenoreúnaestascondicionesseráevaluadaporlaComi-
sión de conformidad con los marcos, directrices, comunicaciones y
notaspertinentes.
Artículo 10
Entradaenvigoryperíododevigencia
1. ElpresenteReglamentoentraráenvigorelvigésimodíasiguiente
al de su publicación en el Diario Oficial de las Comunidades Euro-
peas.
Semantendrávigentehastael31dediciembrede2006.2. Altérmino del período devigencia del presente Reglamento, los
regímenes de ayudas exentos en aplicación del mismo seguirán
acogiéndose a la dispensa durante un período de adaptación de seis
meses.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y
directamenteaplicableencadaEstadomiembro.2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—13
(1) DOL83de27.3.1999,p.1.▼M1
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ANEXO I
Definiciónde«pequeñasymedianasempresas»
[extracto de la Recomendación 96/280/CE de la Comisión, de 3 de abril de
1996, sobre la definición de pequeñas y medianas empresas (DO L 107 de
30.4.1996, p. 4)]
«Artículo 1
1. Seentenderápor“pequeñasymedianasempresas”,denominadasdeahora
enadelante“PYME”,lasempresas:
— queempleenamenosde250personas,
— cuyovolumendenegocioanualnoexcedade40millonesdeeuros,
ocuyobalancegeneralanualnoexcedade27millonesdeeuros,
— quecumplan elcriteriodeindependencia tal comosedefineenelapartado
3.
2. Cuando sea necesario diferenciar las empresas pequeñas de las empresas
medianas,seentenderápor“pequeñaempresa”laempresaque:
— empleeamenosde50personas,
— cuyovolumendenegocioanualnoexcedade7millonesdeeuros,
ocuyobalancegeneralanualnoexcedade5millonesdeeuros,
— quecumplaelcriteriodeindependenciatalcomosedefineenelapartado3.
3. Seconsideraránempresasindependienteslasempresasenlasqueel25%
omásdesucapital odesusderechosdevotonopertenezca aotraempresa,o
conjuntamente avariasempresasquenorespondanaladefinición dePYMEo
de pequeña empresa, según el caso. Este umbral podrá superarse en los dos
casossiguientes:
— silaempresaperteneceasociedadespúblicasdeparticipación,sociedadesde
capital riesgo o a inversores institucionales, siempre que éstos no ejerzan,
individualoconjuntamente,ningúncontrolsobrelaempresa,
— sielcapitalestádistribuidodetalformaquenoesposibledeterminarquién
lo posee y si la empresa declara que puede legítimamente presumir que el
25 % o más de su capital no pertenece a otra empresa o conjuntamente a
varias empresas que no responden a la definición de PYME o de pequeña
empresa,segúnelcaso.
4. Para el cálculo de los umbrales contemplados en los apartados 1 y 2
convendrá añadir las cifras correspondientes de la empresa beneficiaria y de
todaslasempresasenlasqueposeadirectaoindirectamente el25%omásde
sucapitalodelosderechosdevoto.
5. Cuando haya que distinguir las microempresas de las demás PYME, las
primeras se definirán como las empresas que cuenten con menos de 10
empleados.
6. Cuando, en la fecha de cierre de su balance, una empresa supere en un
sentidooenotrolosumbralesrelativosalnúmerodeempleadosolosumbrales
financieros,éstaadquiriráoperderálacalidadde“PYME”,“medianaempresa”,
“pequeña empresa” o “microempresa” si dicha circunstancia se repite durante
dosejerciciosfinancierosconsecutivos.
7. Elnúmerodeempleadoscorresponderáalnúmerodeunidadesdetrabajo/
año (UTA), es decir, el número de asalariados a jornada completa empleados
duranteunaño,constituyendoeltrabajoatiempoparcialoeltrabajoestacional
fracciones de UTA. Como año de referencia se tomará el año del último ejer-
ciciofinancierocerrado.
8. Los umbrales elegidos para el volumen de negocio o el balance general
serán loscorrespondientes alúltimo ejercicio financiero cerrado. Enelcaso de
empresas de nueva creación cuyas cuentas aún no se hayan cerrado, los
umbrales aplicables deberán basarse en unas estimaciones fiables realizadas
duranteelejerciciofinanciero.».2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—14
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ANEXO II
2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—15
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2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—16
▼B
ANEXO III
FormulariodeinformeperiódicoquesehadefacilitaralaComisión
Formulario de información anual sobre regímenes de ayuda que quedan
exentosenelmarcodeunreglamentodeexenciónporcategoríasadoptado
enaplicacióndelartículo1delReglamento(CE)no994/98delConsejo
Seexige alosEstadosmiembrosque utilicen elformulario quefigura aconti-
nuación a la hora de cumplir sus obligaciones de informar a la Comisión en
aplicación de los reglamentos de exención por categorías adoptados sobre la
basedelReglamento(CE)no994/98delConsejo.
Losinformestambiéndeberíanpresentarseensoporteelectrónico.
Información que se ha de facilitar en relación con todos los regímenes de ayuda
que queden exentos en el marco de los reglamentos de exención por categorías
adoptados en aplicación del artículo 1 del Reglamento (CE) no994/98 del
Consejo
1. Denominacióndelrégimendeayudas
2. ReglamentodeexencióndelaComisiónaplicable3. Gasto
Sehandefacilitar cifrasseparadasparacadainstrumentodeayudaincluido
en el régimen de ayudas (por ejemplo, subvención, préstamos a tipo de
interés reducido, etc.). Las cifras se han de expresar en euros o, cuando
proceda,enmonedanacional. Enelcasodegastofiscal,sehanfacilitar las
pérdidas fiscales anuales. Si no se dispone de cifras exactas, se puede faci-
litarunaestimacióndetalespérdidas.
Estascifrasdegastosehandepresentardelaformasiguiente:
Para el ejercicio que esté siendo evaluado, indíquense separadamente para
cadainstrumentodeayudaincluidoenelrégimen(porejemplo,subvención,
créditoatipodeinterésreducido,garantía,etc.):
3.1. Los importes comprometidos, las pérdidas fiscales (estimadas) u otros
ingresosnopercibidos,losdatossobrelasgarantías,etc.paralosnuevos
proyectos subvencionados. En el caso de regímenes de garantía, se
deberáfacilitarelimportetotaldelasnuevasgarantíasofrecidas.
3.2. Lospagosefectivos,laspérdidasfiscales(estimadas)uotrosingresosno
percibidos,losdatossobrelasgarantías,etc.,paraproyectosnuevosyya
existentes. En el caso de regímenes de garantía, se deberá facilitar: el
importetotaldelasgarantíasvigentes,lasprimasporgarantía,lasrecu-
peraciones, las indemnizaciones abonadas yel resultado deexplotación
delrégimenenelejercicioobjetoderevisión.
3.3. Númerodenuevosproyectossubvencionados.3.4. Estimación del número total de empleos creados o mantenidos por los
nuevosproyectos(cuandoproceda).
3.5. Estimación de la cuantía total de inversiones subvencionadas por los
nuevosproyectos.
3.6. Desgloseregional de losimportes correspondientes al punto 3.1ya sea
por regiones definidas en el nivel 2 de NUTS(
1) o por debajo, ya sea
por regiones definidas en la letra a) del apartado 3 del artículo
87(3)(a),regionesdefinidasenlaletrac)delapartado3delartículo87
yregionesnobeneficiariasdeayudas.
3.7. Desglose sectorial de los importes correspondientes al punto 3.1 por
sectores de actividad beneficiarios (si se abarca más de un sector,
indíqueselacuotadecadaunodeellos):
Mineríadelcarbón
Sectoresindustriales2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—17
(1) NUTS es la nomenclatura de unidades territoriales a efectos estadísticos en la Comu-
nidadEuropea.
▼B
deloscuales:
AceroConstrucciónnavalFibrassintéticas
Vehículosdemotor
Otrossectoresindustriales(seruegaespecificar)
Servicios
deloscuales:
ServiciosdetransporteServiciosfinancierosOtrosservicios(seruegaespecificar)
Otrossectores(seruegaespecificar)
4. Otrasinformacionesyobservaciones2001R0070—ES—19.03.2004—001.001—18