1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 1
Estedocumentoesuninstrumentodedocumentaciónynocomprometelaresponsabilidaddelasinstituciones
►B DIRECTIVA92/49/CEEDELCONSEJO
de18dejuniode1992
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas relativas al
seguro directo distinto del seguro de vida y por la que se modifican las Directivas 73/239/CEE y
88/357/CEE(tercera Directiva desegurosdistintosdelsegurodevida)
(DO L 228 de 11.8.1992, p. 1)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
►M1Directiva 95/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 29 de
junio de 1995L 168 7 18.7.1995
►M2Directiva 2000/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de
noviembre de 2000L 290 27 17.11.2000
►M3Directiva 2002/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 16 de
diciembre de 2002L 35 1 11.2.2003
NB: Esta versión consolidada contiene referencias a la unidad de cuenta europea y/o al ecu que a partir del 1 enero 1999
deberán entenderse como referencias al euro — Reglamento (CEE) no3308/80 del Consejo (DO L 345 de 20.12.1980,
p. 1) y Reglamento (CE) no1103/97 del Consejo (DO L 162 de 19.6.1997, p. 1).
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DIRECTIVA92/49/CEEDELCONSEJO
de18dejuniode1992
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas relativas al seguro directo distinto del seguro devidayporlaquesemodificanlasDirectivas73/239/CEEy88/357/
CEE(tercera Directiva desegurosdistintosdelsegurodevida)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea y,en particular, el apartado 2 de su artículo 57 y su artículo 66,
Vista la propuesta de la Comisión (
1),
En cooperación con el Parlamento Europeo (2),
Visto el dictamen del Comité Económico y Social (3),
(1)Considerando que es necesario llevar a término el mercado inte-
rior en materia de seguro directo distinto del seguro de vida, en
su doble vertiente de la libertad de establecimiento y de la libreprestación de servicios, al objeto de facilitar a las empresas deseguros con domicilio social en la Comunidad la cobertura delos riesgos localizados dentro de la Comunidad;
(2)Considerando que la segunda Directiva 88/357/CEE del Consejo,
de 22 de junio de 1988, sobre coordinación de las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas relativas al segurodirecto distinto del seguro de vida, por la que se establecen lasdisposiciones destinadas a facilitar el ejercicio efectivo de lalibre prestación de servicios y por la que se modifica la Direc-
tiva 73/239/CEE (
4), ha contribuido en gran medida a la
realización del mercado interior en materia de seguro directodistinto del seguro de vida, al conceder a aquellos tomadores deseguro que por su condición o importancia, o por la naturalezadel riesgo que deba asegurarse, no necesiten una protecciónespecífica en el Estado miembro en el que esté localizado el
riesgo, completa libertad de acceso al mercado más amplio de
seguros;
(3)Considerando que la Directiva 88/357/CEE constituye, por tanto,una etapa significativa del proceso de armonización de losmercados nacionales para la instauración de un mercado inte-
grado; que deberá completarse con otros instrumentos
comunitarios al objeto de permitir que todos los tomadores deseguro, sea cual fuere su condición, su importancia o la natura-leza del riesgo que deba asegurarse, puedan recurrir a cualquierasegurador con domicilio social en la Comunidad y que ejerza suactividad en régimen de derecho de establecimiento o de libre
prestación de servicios, garantizándoles, al mismo tiempo, una
protección adecuada;
(4)Considerando que la presente Directiva se inscribe en el marcode la labor legislativa ya realizada por la Comunidad, en parti-cular por medio de la primera Directiva 73/239/CEE delConsejo, de 24 de julio de 1973, sobre coordinación de las
disposiciones legales, reglamentarias y administrativas relativas
al acceso a la actividad del seguro directo distinto del seguro devida, y a su ejercicio (
5) y por la Directiva 91/674/CEE del1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 2
(1)D O noC 244 de 28. 9. 1990, p. 28; y
DO noC 93 de 13. 4. 1992, p. 1.
(2)D O noC 67 de 16. 3. 1992, p. 98; y
DO noC 150 de 15. 6. 1992.
(3)D O noC 102 de 18. 4. 1991, p. 7.
(4)D O noL 172 de 4. 7. 1988, p. 1. Directiva modificada por la Directiva 90/
618/CEE (DO noL 330 de 29. 11. 1990, p. 44).
(5)D O noL 228 de 16. 8. 1973, p. 3. Directiva modificada en último lugar por
la Directiva 90/618/CEE (DO noL 330 de 29. 11. 1990, p. 44).
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Consejo, de 19 de diciembre de 1991, relativa a las cuentas
anuales y cuentas consolidadas de las empresas de seguros(1);
(5)Considerando que se ha optado por llevar a cabo la armoniza-ción básica, necesaria y suficiente para llegar al reconocimiento
mutuo de las autorizaciones y los sistemas de supervisión
cautelar que permita la concesión de una única autorizaciónválida en toda la Comunidad y la aplicación del principio decontrol por el Estado miembro de origen;
(6)Considerando que, por consiguiente, el acceso a la actividad deseguros y su ejercicio quedan en adelante supeditados a laconcesión de una única autorización administrativa, concedida
por las autoridades del Estado miembro en el que la empresa de
seguros tenga su domicilio social; que dicha autorizaciónpermitirá a la empresa ejercer su actividad en toda la Comu-nidad, en régimen de derecho de establecimiento o en régimende libre prestación de servicios; que el Estado miembro de lasucursal o de la prestación de servicios no podrá exigir una
nueva autorización a las empresas de seguros que deseen ejercer
en él la actividad de seguros y ya estén autorizadas en el Estadomiembro de origen; que, por tanto, procede introducir las opor-tunas modificaciones en las Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE;
(7)Considerando que corresponde en adelante a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen garantizar la vigi-
lancia de la solidez financiera de la empresa de seguros, y, en
particular, del estado de solvencia la constitución de provisionestécnicas suficientes, así como de la representación de éstas poractivos congruentes;
(8)Considerando que determinadas disposiciones de la presenteDirectiva definen normas mínimas; que el Estado miembro deorigen puede dictar reglas más estrictas respecto de las empresas
de seguros autorizadas por sus propias autoridades competentes;
(9)Considerando que las autoridades competentes de los Estadosmiembros deben disponer de los medios de control necesarios
par velar por el ejercicio ordenado de las actividades de laempresa de seguros en el conjunto de la Comunidad, ya se efec-túen en régimen de establecimiento o en régimen de libreprestación de servicios; que, en particular, las autoridades
competentes de los Estados miembros deben poder adoptar las
medidas de salvaguarda adecuadas o imponer sanciones a fin deevitar que se produzcan posibles irregularidades e infraccionescontra las disposiciones en materia de control de la actividad deseguros;
(10)Considerando que la creación del mercado único sin fronterasinteriores implica el acceso al conjunto de las actividades deseguro directo distinto del seguro de vida en toda la Comunidad
y, en consecuencia, la posibilidad de que todo asegurador debi-
damente autorizado asegure cualquier riesgo de loscontemplados en el Anexo de la Directiva 73/239/CEE; que porello es necesario suprimir el monopolio de que disfrutan enalgunos Estados miembros determinados organismos para la
cobertura de determinados riesgos;
(11)Considerando que procede adaptar las disposiciones relativas a latransferencia de la cartera de contratos al régimen jurídico de
autorización única que establece la presente Directiva;
(12)Considerando que en la Directiva 91/674/CEE ya se ha realizadola armonización esencial de las disposiciones de los Estadosmiembros en lo que se refiere a la constitución de provisionestécnicas que los aseguradores están obligados a constituir comogarantía de los compromisos suscritos, armonización que permite1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 3
(1)D O noL 374 de 31. 12. 1991, p. 7.
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conceder el beneficio del reconocimiento mutuo de dichas provi-
siones;
(13)Considerando que procede coordinar las reglas relativas a ladiversificación, la localización y la congruencia de los activosrepresentativos de las provisiones técnicas, con el fin de facilitarel reconocimiento mutuo de las disposiciones de los Estadosmiembros; que para dicha coordinación habrán de tenerse encuenta las medidas adoptadas en materia de liberalización de
los movimientos de capitales en la Directiva 88/361/CEE del
Consejo, de 24 de junio de 1988, para la aplicación del artículo67 del Tratado (
1), así como los progresos de la Comunidad con
miras a la plena realización de la Unión Económica y Monetaria;
(14)Considerando, no obstante, que el Estados miembro de origen no
puede exigir a las empresas de seguros que inviertan los activos
representativos de sus provisiones técnicas en determinadas cate-gorías de activos, puesto que este tipo de exigencias sonincompatibles con las medidas previstas en materia de liberaliza-ción de los movimientos de capitales en la Directiva 88/361/CEE;
(15)Considerando que, en espera de una directiva sobre los serviciosde inversiones que armonice entre otras la definición de lanoción de mercado regulado, es necesario, por necesidades dela presente Directiva y sin perjuicio de dicha armonizaciónfutura, dar una definición provisional de esta noción, que será
sustituida por la definición que sea objeto de una armonización
comunitaria que otorgará al Estado miembro de origen delmercado las responsabilidades confiadas en la materia y demanera transitoria por la presente Directiva al Estado miembrode origen de la empresa de seguros;
(16)Considerando que resulta oportuno completar la lista deelementos que pueden entrar en la composición del margen desolvencia exigido por la Directiva 73/239/CEE, para tener encuenta los nuevos instrumentos financieros y las facilidades otor-gadas a otras instituciones financieras para nutrir sus fondospropios;
(17)Considerando que, en un mercado integrado de seguros, resultaoportuno conceder a aquellos tomadores de seguro que, por sucondición o importancia, o por la naturaleza del riesgo quedeba asegurarse, no necesiten una protección específica en elEstado miembro en el que esté localizado el riesgo, completa
libertad de elección en lo que se refiere a la ley aplicable al
contrato de seguros:
(18)Considerando que la armonización del derecho de contrato deseguro no es una condición previa para la realización delmercado interior de los seguros; que en consecuencia la posibi-
lidad otorgada a los Estados miembros de imponer la aplicación
de su legislación a los contratos de seguros que cubran riesgoslocalizados en su territorio puede proporcionar las suficientesgarantías a los tomadores de seguro que necesiten una protecciónespecífica;
(19)Considerando que en mercado interior es conveniente para el
tomador del seguro poder tener acceso a la gama más amplia
posible de productos de seguros ofrecidos en la Comunidad, demanera que pueda elegir de entre todos ellos el más adecuado asus necesidades; que, por consiguiente, incumbe al Estadomiembro en el que esté localizado el riesgo velar para que no
exista obstáculo alguno que impida que los productos de seguros
ofrecidos en la Comunidad puedan ser comercializados en suterritorio, siempre y cuando no sean contrarios a las disposi-ciones legales de interés general en vigor en el Estado miembroen el que esté localizado el riesgo y en la medida en que elinterés general no quede salvaguardado por las normas del1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 4
(1)D O noL 178 de 8. 7. 1988, p. 5.
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Estado miembro de origen, siempre que tales disposiciones se
apliquen de forma no discriminatoria a toda empresa que opereen dicho Estado miembro y sean objetivamente necesarias y
proporcionadas al objetivo perseguido;
(20)Considerando que los Estados miembros deben estar en medida
de velar para que los productos de seguros y la documentacióncontractual utilizada para la cobertura de los riesgos localizadosen su territorio, en régimen de derecho de establecimiento o delibre prestación de servicios, respeten las disposiciones legales
específicas de interés general que sean de aplicación; que los
sistemas de control que se empleen deberán adaptarse a lasexigencias del mercado interior, sin que ello constituya un requi-sito previo para el ejercicio de la actividad de seguros; que desdeesta óptica, los sistemas de aprobación previa de las condicionesde los seguros no se justifican; que, en consecuencia, resulta
oportuno prever otros sistemas más apropiados a las exigencias
del mercado interior y que permitan a los Estados miembrosgarantizar la adecuada protección de los tomadores de seguros;
(21)Considerando que cabe desear que, cuando se trate de unapersona física, la empresa de seguros informe al tomador deseguro de la ley que se aplicará al contrato, así como de lasdisposiciones relativas al estudio de las reclamaciones sobre el
contrato de los tomadores de seguro;
(22)Considerando que en algunos Estados miembros el seguro de
enfermedad privado o suscrito de forma voluntaria sustituyeparcial o totalmente a la cobertura de enfermedad prestada porlos regímenes de seguridad social;
(23)Considerando que la naturaleza y repercusiones sociales de loscontratos de seguro de enfermedad justifican que las autoridadesdel Estado miembro en que esté localizado el riesgo impongan la
comunicación sistemática de las condiciones generales y espe-
ciales de los contratos, para cerciorarse de que los mencionadoscontratos pueden sustituir total o parcialmente a la cobertura deenfermedad del régimen de seguridad social; que esta comproba-ción no debe constituir un requisito previo al ejercicio de la
actividad de seguros; que la naturaleza particular del seguro de
enfermedad, que constituye una alternativa parcial o total a lacobertura de enfermedad prestada por el régimen de seguridadsocial, lo distingue de otros tipos de seguros, sean o no segurosde vida, ya que es necesario garantizar que los aseguradostengan efectivamente acceso a la cobertura de enfermedad
privada o suscrita de forma voluntaria, con independencia de su
edad o de su estado de salud;
(24)Considerando que algunos Estados miembros han adoptadodisposiciones legales específicas a tal efecto; que el interésgeneral justifica la adopción o el mantenimiento de estas dispo-siciones legales siempre y cuando no restrinjan de maneradesproporcionada la libertad de establecimiento o de prestación
de servicios, quedando entendido que dichas disposiciones se
aplicarán por igual sea cual fuere el Estado de origen de laempresa; que la naturaleza de estas disposiciones legales puedevariar en funcion de la situación existente en el Estado miembroque las adopte; que estas disposiciones pueden establecer la
ausencia de restricciones de adhesión, una tarificación sobre
una base uniforme por tipo de contrato y cobertura vitalicia;que el mismo objetivo también puede alcanzarse exigiendo delas empresas que ofrezcan seguros de enfermedad privados osuscritos de forma voluntaria que ofrezcan contratos tipouniformes que se ajusten a la cobertura del régimen legal de
seguridad social a un tipo de prima igual o inferior a un máximo
establecido y que participen en sistemas de compensación depérdidas; que también podrá exigirse que la base técnica delseguro médico privado o suscrito de forma voluntaria sea similara la del seguro de vida;
(25)Considerando que, debido a la coordinación realizada por laDirectiva 73/239/CEE, tal como se modifica por la presente1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 5
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Directiva, la posibilidad de prohibir la acumulación del seguro
de enfermedad con otros ramos, que la letra c) del apartado 2del artículo 7 de dicha Directiva ofrece a la República Federal
de Alemania, ya no se justifica y debe, por tanto, eliminarse;
(26)Considerando que los Estados miembros podrán exigir que lasempresas de seguros que practiquen por cuenta propia el seguro
obligatorio de accidentes laborales en su territorio, se atengan alas disposiciones especiales que con respecto a este seguro esta-blezcan sus respectivas legislaciones nacionales; que, noobstante, no podrá aplicarse este requisito a aquellas disposi-ciones que se refieran al control financiero y que sean
competencia exclusiva del Estado miembro de origen;
(27)Considerando que el ejercicio de la libertad de establecimientoexige una presencia permanente en el Estado miembro de la
sucursal; que para tener en cuenta los intereses particulares delos asegurados y de las víctimas en el caso de seguro de respon-sabilidad civil automóvil es preciso que haya en el Estadomiembro de la sucursal estructuras adecuadas encargadas dereunir todas las informaciones necesarias en relación con los
expedientes de indemnización relativos a dicho riesgo, y que
dichas estructuras deben disponer de poderes suficientes pararepresentar a la empresa ante las personas que hayan sufrido unperjuicio y que podrían reclamar una indemnización, incluso elpago de ésta, y también para representarla o, si fuera necesario,
hacerla representar, en lo relativo a dichas solicitudes de indem-
nización, ante los tribunales y las autoridades de ese Estadomiembro;
(28)Considerando que en el mercado interior ningún Estado miembropuede ya prohibir el ejercicio simultáneo de la actividad deseguros en su territorio en régimen de establecimiento y enrégimen de libre prestación de servicios; que, por consiguiente,resulta oportuno suprimir la facultad que, en este sentido, otorga
a los Estados miembros la Directiva 88/357/CEE;
(29)Considerando que conviene establecer un régimen de sanciones
aplicables en los casos en que la empresa de seguros no se
atenga, en el Estado miembro en el que esté localizado el riesgo,
a las disposiciones de interés general que le sean de aplicación;
(30)Considerando que determinados Estados miembros no sometenlas operaciones de seguros a ningún tipo de imposición indirecta,mientras que la mayoría de ellos les aplican impuestos especialesy otras formas de contribución, comprendidos recargos desti-nados a los organismos de compensación; que, en los Estadosmiembros en los que se perciben tales impuestos y contribu-
ciones, la estructura de los mismos y los tipos aplicados varían
considerablemente; que es necesario impedir que las diferenciasexistentes originen distorsiones de la competencia en los servi-cios de seguros prestados entre los Estados miembros; que, sinperjuicio de una posterior armonización, la aplicación del
régimen fiscal y otras formas de contribución previstas en el
Estado miembro en el que esté localizado el riesgo pueden ponerremedio a tal inconveniente y que corresponde a los Estadosmiembros establecer las modalidades que garanticen la percep-ción de los mencionados impuestos y contribuciones;
(31)Considerando que, a intervalos regulares, puede ser necesarioefectuar modificaciones técnicas de las reglas detalladas estable-cidas en la presente Directiva, para tener en cuenta las
innovaciones que se produzcan en el sector de seguros; que la
Comisión procederá a efectuar tales modificaciones, en lamedida en que así resulte necesario, previa consulta al Comitéde seguros, creado por la Directiva 91/675/CEE (
1), en uso de
las competencias de ejecución conferidas a la Comisión por lasdisposiciones del Tratado;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 6
(1)D O noL 374 de 31. 12. 1991, p. 32.
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(32)Considerando que resulta oportuno establecer disposiciones
específicas que garanticen el paso del régimen jurídico existente
en el momento en que empiece a aplicarse la presente Directivaal régimen establecido por ésta; que dichas disposiciones debentener por objeto evitar una carga adicional de trabajo para lasautoridades competentes de los Estados miembros;
(33)Considerando que, a efectos de lo dispuesto en el artículo 8 C
del Tratado, conviene tener en cuenta la importancia del
esfuerzo que habrán de hacer determinadas economías quepresentan diferencias de desarrollo; que, por lo tanto, convieneconceder a determinados Estados miembros un régimen transi-torio que haga posible la aplicación gradual de la presenteDirectiva,
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
TÍTULO I
DEFINICIONESYÁMBITODEAPLICACIÓN
Artículo 1
A efectos de la presente Directiva, se entenderá por:
a)empresa de seguros : cualquier empresa que haya recibido autoriza-
ción administrativa, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 6 de la
Directiva 73/239/CEE;
b)sucursal: cualquier agencia o sucursal de una empresa de seguros,
habida cuenta del artículo 3 de la Directiva 88/357/CEE;
c)Estado miembro de origen : el Estado miembro en que esté situado
el domicilio social de la empresa de seguros que cubra el riesgo;
d)Estado miembro de la sucursal : el Estado miembro en que esté
situada la sucursal que cubra el riesgo;
e)Estado miembro de prestación de servicios : el Estado miembro en
el que esté localizado el riesgo con arreglo a lo dispuesto en la letra
d) del artículo 2 de la Directiva 88/357/CEE, siempre que dichoriesgo esté cubierto por alguna empresa de seguros o sucursalsituada en otro Estado miembro;
f)control: la relación existente entre una empresa matriz y una filial
tal y como se establece en el artículo 1 de la Directiva 83/349/
CEE (
1), o una relación de la misma naturaleza entre cualquier
persona física o jurídica y una empresa;
g)participación cualificada : el hecho de poseer en una empresa,
directa o indirectamente, al menos un 10 % del capital o de losderechos de voto o cualquier otra posibilidad de ejercer unainfluencia notable en la gestión de la empresa en la cual se poseauna participación.
A efectos de la aplicación de esta definición, en los artículos 8 y 15
y para la aplicación de los otros porcentajes de participación indi-
cados en el artículo 15, se tomarán en consideración los derechosde voto a que se refiere el artículo 7 de la Directiva 88/627/CEE (
2);
h)empresa matriz : la empresa matriz definida en los artículos 1 y 2 de
la Directiva 83/349/CEE;
i)filial: la empresa filial definida en los artículos 1y2d el aD irectiva
83/349/CEE; cualquier empresa filial de una empresa filial se consi-
derará también filial de la empresa matriz que esté al frente de
dichas empresas;
j)mercado regulado : un mercado financiero considerado por el
Estado miembro de origen de la empresa como mercado regulado1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 7
(1)D O noL 193 de 18. 7. 1983, p. 1.
(2)D O noL 348 de 17. 12. 1988, p. 62.
▼B
en espera de una definición a dar en el marco de una directiva sobre
los servicios de inversiones y caracterizado por:
— un funcionamiento regular, y
— el hecho de que las disposiciones establecidas o aprobadas por
las autoridades apropiadas definan las condiciones de funciona-miento del mercado, las condiciones de acceso al mercado, así
como, cuando se aplica la Directiva 79/279/CEE del Consejo,
de 5 de marzo de 1979, sobre coordinación de las condicionesde admisión de valores mobiliarios a cotización oficial en unabolsa de valores (
1), las condiciones de admisión a la cotización
fijadas por esta Directiva, y cuando dicha Directiva no seaplique, las condiciones que deban reunir dichos instrumentos
financieros para poder ser efectivamente negociados en el
mercado.
A efectos de la presente Directiva, un mercado regulado podrá estar
situado en un Estado miembro o en un país tercero. En este últimocaso, dicho mercado deberá ser reconocido por el Estado miembrode origen de la empresa y satisfacer unas exigencias comparables.
Los instrumentos financieros negociados en el mismo deberán tener
una calidad comparable a la de los instrumentos negociados en elmercado o mercados regulados del Estado miembro en cuestión;
k)autoridades competentes : las autoridades nacionales facultadas, en
virtud de una ley o de una reglamentación, para controlar las
empresas de seguros;
l) por «vínculos estrechos » se entenderá todo conjunto de dos o más
personas físicas o jurídicas unidas mediante:
a) una participación, es decir, el hecho de poseer, de manera directa
o mediante un vínculo de control, el 20 % o más de los derechos
de voto o del capital de una empresa, o bien
b) un vínculo de control, es decir, el vínculo existente entre una
empresa matriz y una filial, en todos los casos contemplados enlos apartados 1 y 2 del artículo 1 de la Directiva 83/349/CEE (
2),
o toda relación análoga entre cualquier persona física o jurídica y
una empresa; toda empresa filial de una empresa filial se consi-derará también filial de la empresa matriz a la cabeza de dichasempresas.
Se considerará también constitutiva de un vínculo estrecho entre dos
o varias personas físicas o jurídicas, una situación en la que éstas
estén vinculadas, de forma duradera, a una misma persona por un
vínculo de control.
Artículo 2
1. La presente Directiva se aplicará a los seguros y empresas
contemplados en el artículo 1 de la Directiva 73/239/CEE.
2. La presente Directiva no se aplicará a los seguros y operaciones
ni a las empresas e instituciones a los que no les sea aplicable la Direc-tiva 73/239/CEE, ni a los organismos contemplados en el artículo 4 deesa misma Directiva.
Artículo 3
No obstante lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 2, los Estados
miembros adoptarán las medidas oportunas para que los monopolios
relativos al acceso a la actividad de determinados ramos de seguro,otorgados a los organismos establecidos en su territorio y contemplados1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 8
(1)D O noL 66 de 16. 3. 1979, p. 21. Directiva modificada en último lugar por
la Directiva 82/148/CEE (DO noL 62 de 5. 3. 1982, p. 22).
(2)D OnoL 193 de 18. 7. 1983, p. 1. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 90/605/CEE (DO noL 317 de 16. 11. 1990, p. 60).▼M1
▼B
▼B
en el artículo 4 de la Directiva 73/239/CEE, desaparezcan el 1 de julio
de 1994 como muy tarde.
TÍTULO II
ACCESOALAACTIVIDADDESEGUROS
Artículo 4
El artículo 6 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 6
El acceso a la actividad de seguro directo estará supeditado a la
concesión de una autorización administrativa previa.
Esta autorización será solicitada a las autoridades del Estado
miembro de origen, por:
a) la empresa que fije su domicilio social en el territorio de dicho
Estado miembro;
b) la empresa que, tras haber recibido la autorización contemplada
en el párrafo primero, extienda sus actividades al conjunto de un
ramo o a otros ramos.».
Artículo 5
El artículo 7 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 7
1. La autorización será válida en toda la Comunidad. Permitirá a
la empresa ejercer en ella actividades, en régimen de derecho deestablecimiento o en régimen de libre prestación de servicios.
2. La autorización se concederá por ramos. Abarcará el ramo
completo, salvo que el solicitante sólo desee cubrir una parte de
los riesgos correspondientes a dicho ramo, tal como se detallan enel punto A del Anexo.
No obstante:
a) cada Estado miembro tendrá la facultad de conceder la autoriza-
ción para los grupos de ramos contemplados en el punto B delAnexo, dándoles la denominación correspondiente en él
prevista;
b) la autorización concedida para un ramo o grupo de ramos valdrá
asimismo para la cobertura de los riesgos accesorios compren-didos en otro ramo, si se cumplen las condiciones previstas enel punto C del Anexo.».
Artículo 6
El artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 8
1. El Estado miembro de origen exigirá que las empresas de
seguros que soliciten autorización:
a) adopten una de las formas siguientes:
— en el Reino de Bélgica: «société anonyme» — „naamloze
vennootschap”, «société en commandite par actions» —„commanditaire vennootschapopaandelen”, «associationd'assurance mutuelle» — „onderlinge verzekeringsvereni-gingy”, «société coopérative» — „coöperatieve
vennootschap”;
— en el Reino de Dinamarca: “aktieselskaber”, “gensidige sels-
kaber”;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 9
▼B
— en la República Federal de Alemania: “Aktiengesellschaft”,
“Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit”, “öffentlich-rech-tliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen”;
— en la República Francesa: “société anonyme”, “société
d'assurance mutuelle”, “institution de prévoyance régie par
le code de la sécurité sociale”, “institution de prévoyance
régie par le code rural”, “mutuelles régies par le code de lamutualité”;
— en Irlanda: “incorporated companies limited by shares or by
guarantee or unlimited”;
— en la República Italiana: “società per azioni”, “società
cooperativa”“mutua di assicurazino”;
— en el Gran Ducado de Luxemburgo: “société anonyme”,
“société en commandite par actions”, “association d'assu-rances mutuelles”, “société coopérative”;
— en el Reino de los Países Bajos: “naamloze vennootschap”,
“onderlinge waarborgmaatschappij”;
— en el Reino Unido: “incorporated companies limited by
shares or by guarantee or unlimited”, “societies registeredunder the industrial and Provident Societies Acts”, “societies
registered under the Friendly Societies Act”, “the association
of underwriters known as Lloyd's”;
— en la República Helénica: “ αυωυµη αταιρεια ”,
“αλληλαοφαλιστικος σµυεταιρισµος ”;
— en el Reino de España: “sociedad anónima”, “sociedad
mutua”, “sociedad cooperativa”;
— en la República Portuguesa: “sociedade anónima”, “mútua de
seguros”.
La empresa de seguros también podrá adoptar la forma de
sociedad europea cuando ésta haya sido creada.
Además, los Estados miembros podrán crear, en su caso,
empresas que adopten cualquier forma de Derecho público,siempre que dichos organismos tengan por objeto la realizaciónde operaciones de seguro en condiciones equivalentes a las delas empresas de Derecho privado;
b) limiten su objeto social a la actividad de seguro y a las opera-
ciones que se deriven directamente de ella, con exclusión decualquier otra actividad comercial;
c) presenten un programa de actividades con arreglo al artículo 9;
d) posean el mínimo del fondo de garantía previsto en el apartado
2 del artículo 17;
e) estén dirigidas de manera efectiva por personas que reúnan las
condiciones necesarias de honorabilidad y de cualificación oexperiencia profesionales.
2. La empresa que solicite autorización para extender sus activi-
dades a otros ramos o para la ampliación de una autorización que
abarque sólo una parte de los riesgos comprendidos en un ramodeberá presentar un programa de actividades de conformidad conel artículo 9.
Además, deberá aportar la prueba de que dispone del margen de
solvencia establecido en el artículo 16 y, si para los otros ramos elapartado 2 del artículo 17 exige un fondo de garantía mínimo máselevado que el anterior, deberá demostrar que dispone de dichomínimo.
3. La presente Directiva no será obstáculo para que los Estados
miembros mantengan o introduzcan disposiciones legales, regla-mentarias o administrativas que estipulen la aprobación deestatutos y la transmisión de todo documento necesario para el ejer-cicio normal del control.
No obstante, los Estados miembros no establecerán disposiciones
que exijan la aprobación previa o la comunicación sistemática delas condiciones generales y especiales de las pólizas de seguro, delas tarifas y de los formularios u otros impresos que la empresa1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 10
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tenga previsto utilizar en sus relaciones con los tomadores de
seguro.
Los Estados miembros sólo podrán mantener o introducir la notifi-
cación previa o la aprobación de los aumentos de tarifas propuestas,dentro de un sistema general de control de precios.
La presente Directiva tampoco será obstáculo para que los Estados
miembros sometan a control a las empresas que soliciten o hayanobtenido la autorización para el ramo 18 del punto A del Anexoen lo que se refiere a los medios directos o indirectos de personaly material incluida la calificación de los equipos médicos y la
calidad de los aparatos de que dispongan para hacer frente a los
compromisos de dicho ramo.
4. Las anteriores disposiciones no podrán establecer que la soli-
citud de autorización sea examinada en función de las necesidades
económicas del mercado.».
Artículo 7
El artículo 9 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 9
El programa de actividades contemplado en la letra c) del apartado
1 del artículo 8 deberá contener indicaciones o justificaciones rela-
tivas a:
a) la naturaleza de los riesgos que la empresa se propone cubrir;
b) los principios rectores en materia de reaseguro;
c) los elementos constitutivos del fondo de garantía mínimo;
d) las previsiones de gastos de instalación de los servicios adminis-
trativos y de la red de producción; los medios financieros
destinados a hacer frente a dichos gastos y, cuando los riesgos
que se hayan de cubrir estén comprendidos en el ramo 18 delpunto A del Anexo, los medios de que dispone la empresa paraprestar la asistencia prometida;
y, además, para los tres primeros ejercicios sociales
e) las previsiones relativas a los gastos de gestión distintos de los
gastos de instalación, en particular los gastos generalescorrientes y las comisiones;
f) las previsiones relativas a las primas o cuotas y a los siniestros;
g) la situación probable de tesorería;h) las previsiones relativas a los medios financieros destinados a la
cobertura de los compromisos y del margen de solvencia.»
Artículo 8
Las autoridades competentes del Estado miembro de origen no conce-
derán la autorización que permita el acceso de una empresa a laactividad de seguros antes de que les haya sido comunicada la iden-tidad de los accionistas o socios, directos o indirectos, personas físicaso jurídicas, que posean una participación cualificada en una empresa de
seguros para la cual se ha solicitado la autorización, y el importe de
dicha participación.
Dichas autoridades denegarán la autorización si, habida cuenta de la
necesidad de garantizar una gestión sana y prudente de la empresa deseguros, no estuvieran satisfechas de la idoneidad de dichos accionistaso socios.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 11
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TÍTULO III
ARMONIZACIÓNDELASCONDICIONESDEEJERCICIO
Capítulo1
Artículo 9
El artículo 13 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 13
1. El control financiero de una empresa de seguros, incluido el
control de las actividades que ejerza a través de sucursales y enrégimen de prestación de servicios, será de la exclusiva compe-tencia del Estado miembro de origen.
2. El control financiero consistirá, en particular, en la comproba-
ción, para el conjunto de actividadas de la empresa de seguros, delestado de solvencia y de la constitución de provisiones técnicas, asícomo de los activos que las representan con arreglo a las normas oa las prácticas establecidas en el Estado miembro de origen, envirtud de las disposiciones adoptadas a nivel comunitario.
Cuando se trate de empresas autorizadas para cubrir los riesgos
clasificados bajo el ramo 18 de la Sección A del Anexo, el controlse extenderá también a los medios técnicos de que dispongan lasempresas para llevar a cabo las operaciones de asistencia que se
hayan comprometido a efectuar, siempre que la legislación del
Estado miembro de origen disponga dicho control.
3. Las autoridades competentes del Estado miembro de origen
exigirán que las empresas de seguros dispongan de una buena orga-
nización administrativa y contable y de procedimientos de control
interno adecuados.».
Artículo 10
El artículo 14 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 14
Los Estados miembros de la sucursal dispondrán que, cuando una
empresa de seguros autorizada en otro Estado miembro ejerza suactividad a través de una sucursal, las autoridades competentes del
Estado miembro de origen, tras haber informado previamente a las
autoridades competentes del Estado miembro de la sucursal, puedanproceder, por sí mismas o por medio de personas a quienes hayanotorgado un mandato para ello, a la verificación in situde la infor-
mación necesaria para poder realizar el control financiero de laempresa. Las autoridades del Estado miembro de la sucursal podrán
participar en dicha verificación.».
Artículo 11
Los apartados 2 y 3 del artículo 19 de la Directiva 73/239/CEE se
sustituyen por el texto siguiente:
«2. Los Estados miembros exigirán a las empresas de seguros,
que tengan su domicilio social en su territorio, la presentaciónperiódica de los documentos que sean necesarios para ejercer el
control, así como de los documentos estadísticos. Las autoridades
competentes se comunicarán los documentos e informaciones útilespara el ejercicio del control.
3. Cada Estado miembro adoptará todas las disposiciones opor-
tunas para que las autoridades competentes dispongan de los
poderes y de los medios necesarios para la vigilancia de las activi-dades de las empresas de seguros cuyo domicilio social se halle ensu territorio, incluidas las actividades ejercidas fuera de dicho terri-torio, de conformidad con las directivas del Consejo relativas atales actividades y con miras a la aplicación de éstas.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 12
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Dichos poderes y medios deberán en particular proporcionar a las
autoridades competentes la posibilidad:
a) de informarse de manera detallada sobre la situación de la
empresa y sobre el conjunto de sus actividades, en especial:
— recabando información o exigiendo la presentación de los
documentos relativos a la actividad de seguro;
— procediendo a comprobaciones in situen los locales de la
empresa;
b) de adoptar, respecto de la empresa, de sus directivos responsa-
bles o de las personas que controlen la empresa, todas las
medidas adecuadas y necesarias para garantizar que las activi-
dades de la empresa cumplan de forma permanente lasdisposiciones legales, relgamentarias y administrativas que laempresa tenga obligación de observar en los distintos Estadosmiembros y, en especial, el programa de actividades, en caso
de que sea obligatorio, así como para evitar o eliminar cualquier
irregularidad que pudiera afectar a los intereses de los asegu-rados;
c) de garantizar la aplicación de dichas medidas, por vía de ejecu-
ción forzosa si fuere necesario y, en su caso, mediante recurso a
las instancias judiciales.
Los Estados miembros también podrán prever la posibilidad de que
las autoridades competentes obtengan cualquier información rela-
tiva a los contratos que obren en poder de los intermediarios.».
Artículo 12
1. Quedan suprimidos los apartados 2 a 7 del artículo 11 de la
Directiva 88/357/CEE.
2. En las condiciones dispuestas por el derecho nacional, cada
Estado miembro autorizará a las empresas de seguros cuyo domicilio
social esté situado en su territorio para ceder, en su totalidad o en parte,la cartera de contratos, suscritos en régimen de derecho de estableci-miento o en régimen de libre prestación de servicios, a un cesionarioestablecido en la Comunidad, si las autoridades competentes del Estado
miembro de origen del cesionario certifican que éste posee, habida
cuenta de la cesión, el margen de solvencia necesario.
3. Cuando una sucursal tenga previsto ceder la totalidad o una parte
de su cartera de contratos, suscritos en régimen de derecho de estable-cimiento o en régimen de libre prestación de servicios, deberá serconsultado el Estado miembro de la sucursal.
4. En los supuestos previstos en los apartados 2 y 3, las autoridades
competentes del Estado miembro de origen de la empresa cedente auto-rizarán la cesión, una vez recibida la conformidad de las autoridadescompetentes de los Estados miembros en el que estén localizados losriesgos.
5. En el curso de los tres meses siguientes a la recepción de la soli-
citud de dictamen las autoridades competentes de los Estadosmiembros consultados darán a conocer su dictamen o su conformidada las autoridades competentes del Estado miembro de origen de laempresa de seguros cedente; en caso de silencio de estas autoridades a
la expiración de dicho plazo, ese silencio equivaldrá a un dictamen
favorable o a un acuerdo tácito.
6. La cesión autorizada con arreglo al presente artículo será publi-
cada en el Estado miembro en el que esté localizado el riesgo, en lascondiciones previstas en el derecho nacional. Dicha cesión seráoponible de pleno derecho a los tomadores de seguros, a los asegurados
y a toda persona que posea derechos u obligaciones derivados de los
contratos cedidos.
Dicha disposición no afectará al derecho de los Estados miembros de
establecer la facultad de que los tomadores de seguros rescindan elcontrato en un plazo determinado a partir de la cesión.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 13
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Artículo 13
1. El artículo 20 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el
texto siguiente:
«Artículo 20
1. Si una empresa no se ajustare a las disposiciones del artículo
15, la autoridad competente del Estado miembro de origen de laempresa podrá prohibir la libre disposición de los activos, una vezhaya informado de su intención a las autoridades competentes delos Estados miembros en los que estén localizados los riesgos.
2. Para restablecer la situación financiera de una empresa cuyo
margen de solvencia no alcance el mínimo prescrito en el apartado3 del artículo 16, la autoridad competente del Estado miembro deorigen exigirá un plan de saneamiento, que deberá ser sometido asu aprobación.
En circunstancias excepcionales, si la autoridad competente consi-
dera que la posición financiera de la empresa va a seguirdeteriorándose, podrá tembién restringir o prohibir la libre disposi-ción de los activos de la empresa. Informará a las autoridades delos demás Estados miembros en cuyo territorio la empresa ejerza
su actividad de toda medida adoptada y estas, a petición de la
primera autoridad, adoptarán las mismas medidas que las que hayaadoptado.
3. Si el margen de solvencia no alcanzase el fondo de garantía
mínimo definido en el artículo 17, la autoridad competente del
Estado miembro de origen exigirá a la empresa un plan de financia-ción a corto plazo, que deberá ser sometido a su aprobación.
Podrá, además, restringir o prohibir la libre disposición de los
activos de la empresa. Informará de ello a las autoridades de los
Estados miembros en cuyo territorio la empresa ejerza alguna acti-
vidad, las cuales, a instancia suya, adoptarán idénticas medidas.
4. En los supuestos previstos en los apartados 1, 2 y 3, las auto-
ridades competentes podrán adoptar, asimismo, cualquier otra
medida apropiada para salvaguardar los intereses de los asegurados.
5. Cada Estado miembro adoptará las disposiciones necesarias
para poder prohibir, de conformidad con su derecho nacional, lalibre disposición de los activos localizados en su territorio, a peti-ción, en los casos previstos en los apartados 1, 2 y 3, del Estado
miembro de origen de la empresa, que deberá designar los activos
que deban ser objeto de estas medidas.».
Artículo 14
El artículo 22 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 22
1. La autorización concedida a la empresa de seguros por la
autoridad competente del Estado miembro de origen podrá serrevocada por esta autoridad cuando la empresa:
a) no haga uso de la autorización en plazo de doce meses, renuncie
a ella expresamente o cese de ejercer su actividad durante un
período superior a seis meses, a menos que el Estado miembrohaya previsto la caducidad de la autorización en estos supuestos;
b) no cumpla ya las condiciones de acceso;
c) no haya podido llevar a efecto, en el plazo fijado, las medidas
previstas en el plan de saneamiento o en el plan de financiacióncontemplados en el artículo 20;
d) incumpla de manera grave las obligaciones que le incumban en
virtud de la regulación que le sea aplicable.
En caso de revocación o de caducidad de la autorización, la auto-
ridad competente del Estado miembro de origen informará a lasautoridades competentes de los restantes Estados miembros, queadoptarán las medidas oportunas para impedir que la empresa inicie1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 14
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nuevas operaciones en su territorio, en régimen de derecho de esta-
blecimiento o en régimen de libre, prestación de servicios.Asimismo, en colaboración con las mencionadas autoridades, la
autoridad competente del Estado miembro de origen adoptará las
medidas que resulten oportunas para salvaguardar los intereses delos asegurados y, en particular, restringirá la libre disposición delos activos de la empresa, en aplicación de lo dispuesto en elartículo 20, apartado 1, apartado 2, párrafo segundo o apartado 3,
párrafo segundo.
2. Toda dedisión de revocar una autorización deberá motivarse
de una manera precisa y notificarse a la empresa interesada.».
Artículo 15
1. Los Estados miembros establecerán que toda persona física o
jurídica que se proponga tener, directa o indrectamente, en una empresa
de seguros, una participación cualificada deberá informar de ello
previamente a las autoridades competentes del Estado miembro deorigen y comunicar la cuantía de dicha participación. Cualquierpersona física o jurídica deberá asimismo informar a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen si se propone incrementarsu participación cualificada de tal manera que la proporción de dere-
chos de voto o de participaciones de capital poseídas por la misma
sea igual o superior a los límites del 20 %, 33 % o 50 %, o que laempresa de seguros se convierta en su filial.
Las autoridades competentes del Estado miembro de origen dispondrán
de un plazo máximo de tres meses, a partir de la fecha de informaciónprevista en el párrafo primero, para oponerse a dicho proyecto si, a finde tener en cuenta la necesidad de garantizar una gestión sana yprudente de la empresa de seguros, no se hallaren satisfechas de la
idoneidad de la persona contemplada en el párrafo primero. Cuando
no haya oposición, las autoridades podrán fijar un plazo máximo parala ejecución del proyecto en cuestión.
1bis.Si el adquirente de la participación mencionada en el apartado
1 es una empresa de seguros, una entidad de crédito o una empresa deinversión autorizada en otro Estado miembro, o la empresa matriz decualquiera de ellas, o una persona física o jurídica que la controle, ysi, como consecuencia de esa adquisición, la empresa en la que el
adquirente tiene intención de poseer una participación se convirtiera
en filial o quedara sujeta al control del adquirente, la evaluación de laadquisición deberá ser objeto de la consulta previa mencionada en elartículo 12 bisde la Directiva 73/239/CEE.
2. Los Estados miembros dispondrán que toda persona física o
jurídica que se proponga dejar de tener, directa o indirectamente, unaparticipación cualificada en alguna empresa de seguros, deberáinformar previamente de ello a las autoridades competentes del Estadomiembro de origen y comunicar la cuantía prevista de su participación.
Cualquier persona física o jurídica deberá también informar a las auto-
ridades competentes si se propone disminuir su participacióncualificada de tal manera que la proporción de derechos, de voto o departicipaciones de capital poseídas por la misma sea inferior a loslímites del 20 %, 33 % o 50 %, o que la empresa deje de ser su filial.
3. Las empresas de seguros comunicarán a las autoridades compe-
tentes del Estado miembro de origen, tan pronto como tenganconocimiento de ello, las adquisiciones o cesiones de participación en
su capital que hagan ascender o descender alguno de los límites
contemplados en los apartados 1 y 2.
Asimismo, comunicarán, al menos una vez al año, la identidad de los
accionistas o socios que posean participaciones cualificadas, así comola cuantía de dichas participaciones, tal como resulta, en particular, delos datos obtenidos en la junta general anual de accionistas o socios, ode la información recibida en virtud de la obligación a que estánsujetas las sociedades admitidas a negociación en una bolsa de valores.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 15
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4. Los Estados miembros dispondrán que, cuando las personas a las
que se refiere el apartado 1 ejerzan su influencia de manera tal quevaya en detrimento de una gestión prudente y sana de las actividades
de la empresa de seguros, las autoridades competentes del Estado
miembro de origen adopten las medidas oportunas para poner fin adicha situación. Dichas medidas podrán consistir, en particular, enrequerimientos, sanciones a los directivos o la suspensión del ejerciciode los derechos de voto correspondientes a las acciones o participa-
ciones que posean los accionistas o socios en cuestión.
Medidas similares se aplicarán a las personas físicas o jurídicas que
incumplan la obligación de proporcionar información previa, tal comodispone el apartado 1. En el caso de que se adquiera una participacióna pesar de la oposición de las autoridades competentes, los Estadosmiembros, con independencia de cualquier otra sanción que pueda
imponerse, dispondrán, bien la suspensión del ejercicio de los corres-
pondientes derechos de voto, bien la nulidad de los votos emitidos ola posibilidad de anularlos.
Artículo 16
1. Los Estados miembros establecerán que todas las personas que
ejerzan o hayan ejercido una actividad para las autoridades compe-tentes, así como los auditores o expertos encargados por lasautoridades competentes, tengan que guardar el secreto profesional.Este secreto implica que las informaciones confidenciales que reciban
a título profesional no podrán ser divulgadas a ninguna persona o auto-
ridad, salvo en forma sumaria o agregada, de manera que las empresasde seguros individuales no puedan ser identificadas, sin perjuicio de lossupuestos regulados por el Derecho penal.
No obstante, cuando se trate de empresas de seguros que se hayan
declarado en quiebra o cuya liquidación forzosa haya sido ordenada
por un tribunal, las informaciones confidenciales que no se refieran a
terceras partes implicadas en intentos de reflotar la empresa podránser divulgadas en el marco de procedimientos civiles o mercantiles.
2. El apartado 1 no será obstáculo para que las autoridades compe-
tentes de los diferentes Estados miembros procedan a los intercambiosde información previstos en las directivas aplicables a las empresas de
seguros. Dichas informaciones estarán sujetas al secreto profesional
contemplado en el aparado 1.
3. Los Estados miembros únicamente podrán celebrar acuerdos de
cooperación en los que se prevea el intercambio de información conlas autoridades competentes de terceros países o con las autoridades uórganos de estos países, según se definen en los apartados 5 y 5 bis,s i
la información comunicada queda protegida por garantías de secreto
profesional al menos equivalentes a las contempladas en el presenteartículo. Dicho intercambio de información deberá tener por objeto elcumplimiento de la labor de supervisión de las autoridades u órganosen cuestión.
Cuando la información tenga su origen en otro Estado miembro, no
podrá ser revelada sin la conformidad expresa de las autoridades
competentes que la hayan facilitado y, en su caso, únicamente con lafinalidad para la que dichas autoridades hayan dado su conformidad.
4. La autoridad competente que, en virtud de los apartados 1 o 2,
reciba información confidencial podrá solamente utilizarla en el ejer-
cicio de sus funciones:
— para el examen de las condiciones de acceso a la actividad de
seguro y para facilitar el control de las condiciones del ejerciciode la actividad, en particular en materia de supervisión de las provi-siones técnicas, del margen de solvencia, de la organización
administrativa y contable y del control interno; o
— para la imposición de sanciones; o
— en el marco de un recurso administrativo contra una decisión de la
autoridad competente; o1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 16
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— en el marco de procedimientos jurisdiccionales entablados en virtud
del artículo 56 o de disposiciones especiales previstas en las direc-tivas adoptadas en el ámbito de las empresas de seguros.
5. Los apartados 1 y 4 no serán obstáculo para el intercambio de
información, dentro de un mismo Estado miembro, cuando existanvarias autoridades competentes, o entre Estados miembros, entre auto-
ridades competentes y:
— las autoridades en las que recaiga la función pública de supervisión
de las entidades de crédito y de las otras instituciones financieras,
así como las autoridades encargadas de la supervisión de losmercados financieros;
— los órganos implicados en la liquidación y la quiebra de las
empresas de seguros y otros procedimientos similares: y
— las personas encargadas del control legal de las cuentas de las
empresas de seguros y de las demás entidades financieras,
para el cumplimiento de su misión de vigilancia, así como para la
transmisión, a los órganos encargados de la gestión de procedimientos
(obligatorios) de liquidación o de fondos de garantía, de la informaciónnecesaria para el cumplimiento de su función. La información recibidapor dichas autoridades, órganos y personas quedará sujeta al secretoprofesional contemplado en el apartado 1.
5bis. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los Estados
miembros podrán autorizar intercambios de información entre las auto-ridades competentes y
— las autoridades encargadas de la supervisión de los órganos que
participen en la liquidación y quiebra de las empresas de seguros yotros procedimientos similares; o
— las autoridades encargadas de la supervisión de las personas encar-
gadas del control legal de las cuentas de las empresas de seguros,las entidades de crédito, las empresas de inversión y otras entidadesfinancieras; o
— los actuarios independientes de las empresas de seguros que, en
virtud de la ley, ejerzan una función de control sobre éstas y los
órganos encargados de la supervisión de estos actuarios.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en el
párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de las
siguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión de supervi-
sión o de la función de control establecidas en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta sólo
podrá divulgarse con el acuerdo expreso de las autoridades compe-
tentes que hayan comunicado dicha información y, en su caso,exclusivamente con la finalidad que estas autoridades hayan autori-zado.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades, personas u órganosque podrán recibir información con arreglo al presente apartado.
5ter. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los Estados
miembros, con el fin de reforzar la estabilidad del sistema financiero,incluida su integridad, podrán autorizar el intercambio de informaciónentre las autoridades competentes y las autoridades y los órganosencargados en virtud de la legislación nacional de detectar las infrac-ciones al derecho de sociedades y de investigar dichas infracciones.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en el
párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de lassiguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión establecida
en el párrafo primero;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 17
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— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta sólo
podrá ser divulgada con el acuerdo expreso de las autoridades
competentes que hayan comunicado dicha información y, en su
caso, exclusivamente con la finalidad que estas autoridades hayanautorizado.
Cuando, en un Estado miembro, las autoridades y los órganos a que se
refiere el párrafo primero realicen su misión de detección o investiga-
ción recurriendo, dada su competencia específica, a personas con un
mandato a tal fin que no pertenezcan a la función pública, la posibi-lidad de intercambiar información prevista en el párrafo primero podráampliarse a estas personas en las condiciones expuestas en el párrafosegundo.
Para la aplicación del último guión del párrafo segundo, las autoridades
y los órganos a que se refiere el párrafo primero comunicarán a lasautoridades competentes que hayan facilitado la información la iden-tidad y el mandato preciso de las personas a las que se transmitirádicha información.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades y de los órganos
que podrán recibir información con arreglo al presente apartado.
La Comisión elaborará, antes del 31 de diciembre del año 2000, un
informe sobre la aplicación de las disposiciones del presente apartado.
5quater. El presente artículo no podrá impedir que una autoridad
competente transmita
— a los bancos centrales y otras entidades con funciones similares en
su calidad de autoridades monetarias,
— en su caso, a otras autoridades publicas responsables de la supervi-
sión de los sistemas de pago,
información destinada al ejercicio de su cometido, ni podrá tampoco
impedir que dichas autoridades o entidades transmitan a las autoridadescompetentes la información que precisen a efectos de lo dispuesto en el
apartado 4. La información que se reciba en este contexto estará sujeta
a las condiciones de secreto profesional impuestas en el presenteartículo.
6. Además, no obstante lo dispuesto en los apartados 1 y 4, los
Estados miembros podrán autorizar, en virtud de disposiciones legales,la comunicación de ciertas informaciones a otros departamentos de susadministraciones centrales responables de la aplicación de la legisla-ción de supervisión de las entidades de crédito, las entidadesfinancieras, los servicios de inversión y las compañias de seguros, así
como a los inspectores designados por dichos departamentos.
No obstante, dichas comunicaciones sólo podrán facilitarse cuando ello
sea necesario por razones de supervisión prudencial.
Sin embargo, los Estados miembros establecerán que las informaciones
recibidas con arreglo a los apartados 2 y 5 y las obtenidas por medio de
las verificaciones in situcontempladas en el artículo 14 de la Directiva
73/239/CEE no puedan en ningún caso ser objeto de las comunica-ciones contempladas en el presente apartado, salvo acuerdo expreso dela autoridad competente que haya comunicado las informaciones o dela autoridad competente del Estado miembro en el que se haya efec-tuado la verificación in situ.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 18
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Artículo 16 bis
1. Los Estados miembros dispondrán, como mínimo que:
a) toda persona autorizada con arreglo a la Directiva 84/253/CEE (1)
que ejerza en una empresa de seguros la función descrita en elartículo 51 de la Directiva 78/660/CEE (
2), en el artículo 37 de la
Directiva 83/349/CEE o en el artículo 31 de la Directiva 85/611/
CEE o cualquier otra función legal tendrá la obligación de señalar
rápidamente a las autoridades competentes cualquier hecho o deci-sión sobre dicha entidad del que haya tenido conocimiento en elejercicio de dicha función y que pueda:
— constituir una violación del contenido de las disposiciones
legales, reglamentarias o administrativas que establecen lascondiciones de autorización o que regulan de manera específicael ejercicio de la actividad de las empresas de seguros, o
— perjudicar la continuidad de la explotación de la empresa de
seguros, o
— implicar la denegación de la certificación de cuentas o la
emisión de reservas;
b) se impondrá la misma obligación a esa misma persona por lo que
respecta a los hechos y decisiones que llegara a conocer en elcontexto de una función como la descrita en la letra a) ejercida enuna empresa que tenga un vínculo estrecho resultante de un vínculode control con la empresa de seguros en la que esta persona lleve a
cabo la mencionada función.
2. La divulgación de buena fe de hechos o decisiones mencionados
en el apartado 1 a las autoridades competentes, por parte de laspersonas autorizadas con arreglo a la Directiva 84/253/CEE, no consti-tuirá violación de las restricciones sobre divulgación de información
impuesta por vía contractual o por cualquier disposición legal, regla-
mentaria o administrativa ni implicará para dichas personas ningúntipo de responsabilidad.
Capítulo2
Artículo 17
El artículo 15 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 15
1. El Estado miembro de origen impondrá a cada empresa de
seguros la obligación de constituir provisiones técnicas suficientes
para el conjunto de sus actividades.
La cuantía de dichas provisiones se determinará con arreglo a las
normas fijadas en la Directiva 91/674/CEE.
2. El Estado miembro de origen exigirá a cada empresa de
seguros que sus provisiones técnicas relativas al conjunto de susactividades estén representadas por activos congruentos, de confor-midad con el artículo 6 de la Directiva 88/357/CEE. Siempre quese trate de riesgos situados en la Comunidad, dichos activosdeberán localizarse en ésta. Los Estados miembros no exigirán a
las empresas de seguros que sitúen sus activos en un Estado
miembro determinado. El Estado miembro de origen podrápermitir, no obstante, una cierta flexibilidad de las reglas en loque se refiere a la localización de los activos.
3. Si el Estado miembro de origen admite la cobertura de las
provisiones técnicas con créditos frente a los reaseguradores, fijaráel porcentaje admitido. En ese caso, no podrá exigir la localizaciónde dichos créditos.».1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 19
(1)D O noL 126 de 12. 5. 1984, p. 20.
(2)D O noL 222 de 14. 8. 1978, p. 11. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 90/605/CEE (DO noL 317 de 16. 11. 1990, p. 60).▼B
▼B
Artículo 18
El artículo 15 bisde la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 15 bis
1. Los Estados miembros obligarán a las empresas de seguros
cuyo domicilio social esté situado en su territorio que cubran
riesgos incluidos en el ramo 14 del punto A del Anexo, en lo suce-sivo denominado “seguro de crédito”, a constituir una reserva deestabilización que servirá para compensar la pérdida técnica even-tual o la tasa de siniestralidad superior a la media que aparezca en
este ramo al final del ejercicio.
2. La reserva de estabilización se calculará según las reglas
fijadas por el Estado miembro de origen con arreglo a uno de loscuatro métodos que figuran en el punto D del Anexo y que seconsideran equivalentes.
3. Hasta los importes calculados con arreglo a los métodos que
figuran en el punto D del Anexo, la reserva de estabilización noserá imputable al margen de solvencia.
4. Los Estados miembros podrán eximir de la obligación de
constituir una reserva de estabilización en el ramo de seguros de
crédito a las empresas de seguros cuyo domicilio social seencuentre en su territorio y cuyos ingresos de primas o de cuotaspara este ramo sea inferior al 4 % de sus ingresos totales de primaso de cuotas y a 2 500000 ecus.».
Artículo 19
Queda suprimido el artículo 23 de la Directiva 88/357/CEE.
Artículo 20
Los activos representativos de las provisiones técnicas deberán tener en
cuenta el tipo de operaciones efectuadas por la empresa a fin de garan-tizar la seguridad, el rendimiento y la liquidez de las inversiones de laempresa, que velará por una diversificación y una dispersión adecuadade dichas inversiones.
Artículo 21
1. El Estado miembro de origen no podrá autorizar a las empresas
de seguros que representen sus provisiones técnicas más que con las
siguientes categorías de activos:
A.Inversiones
a) bonos, obligaciones y otros instrumentos del mercado monetario
y de capitales;
b) préstamos;
c) acciones y otras participaciones de renta variable;
d) participaciones en organismos de inversión colectiva en valores
mobiliarios y otros fondos de inversión;
e) terrenos y construcciones, así como derechos reales inmobilia-
rios.
B.Créditos
f) créditos frente a los reaseguradores, incluida la parte de los
reaseguradores en las provisiones técnicas;
g) depósitos en empresas cedentes; créditos frente a éstas;h) créditos frente a los tomadores de seguro e intermediarios
surgidos de operaciones de seguro directo y reaseguro;
i) créditos derivados de operaciones de salvamento y subrogación;
j) créditos de impuestos;
k) créditos contra fondos de garantía.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 20
▼B
C.Otrosactivos
l) inmovilizado material, que no se trate ni de terrenos ni cons-
trucciones, sobre la base de una amortización prudente;
m) haberes en bancos y en caja; depósitos en establecimientos de
crédito y en cualquier otro organismo autorizado para recibir
depósitos;
n) gastos de adquisición diferidos;o) intereses y rentas devengados no vencidos y otras cuentas de
regularización.
Para la asociación de suscriptores denominada «Lloyd's», las categorías
de activos incluyen también las garantías y las letras de créditoemitidas por entidades de crédito con arreglo a la Directiva 77/780/CEE (
1) o por empresas de seguros, así como las cantidades que pueden
ser verificadas procedentes de las pólizas de seguros de vida, en la
medida en que representen fondos pertenecientes a los miembros.
La inclusión de un activo o de una categoría de activos en la lista que
figura en el párrafo primero no significa que todos esos activos deban
ser autorizados automáticamente para cobertura de las provisionestécnicas. El Estado miembro de origen establecerá normas más deta-lladas que fijen las condiciones de utilización de los activosadmisibles. Para ello podrá exigir garantías reales u otras garantías, en
particular para los créditos frente a los reaseguradores.
Para la determinación y aplicación de las reglas que establezca, el
Estado miembro de origen velará en particular para que se respeten
los siguientes principios:
i) los activos representativos de las provisiones técnicas se evaluarán
netos de las deudas contraídas para la adquisición de esos mismosactivos;
ii) todos los activos deberán evaluarse sobre una base prudente,
teniendo en cuenta el riesgo de no realización. En particular, losinmovilizados materiales, que no sean terrenos ni construcciones,sólo serán admitidos como cobertura de las provisiones técnicas sise evalúan sobre la base de una amortización prudente;
iii) los préstamos, tanto si están concedidos a empresas, como a un
Estado, a una institución internacional, a una administración localo regional o a personas físicas, sólo serán admisibles como cober-
tura de las provisiones técnicas si ofrecen garantías suficientes
respecto a su seguridad, tanto si dichas garantías se basan en lacalidad del prestatario, como en hipotecas, garantías bancarias ogarantías acordadas por empresas de seguro o en otras formas deseguridad;
iv) los instrumentos derivados tales como opciones, futuros y swaps
relacionados con activos representativos de las provisionestécnicas podrán utilizarse en la medida en que contribuyan areducir el riesgo de inversión o permitan una gestión eficaz de la
cartera. Estos instrumentos deberán evaluarse sobre una base
prudente y podrán tenerse en cuenta en la evaluación de losactivos subyacentes;
v) los valores mobiliarios que no sean negociados en un mercado
regulado solamente serán admitidos como cobertura de las provi-
siones técnicas en la medida en que sean realizables a corto plazo;
vi) los créditos frente a terceros sólo serán admitidos en representa-
ción de las provisiones técnicas previa deducción de las deudas
correspondientes hacia ese mismo tercero;
vii) el importe de los créditos admitidos en representación de las
provisiones técnicas deberá calcularse sobre una base prudente,
teniendo en cuenta el riesgo de no realización. En particular, los
créditos contra los tomadores de seguro y los intermediariossurgidos de operaciones de seguro directo y de reaseguro serán1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 21
(1)D O noL 322 de 17. 12. 1977, p. 30. Directiva modificada en último lugar
por la Directiva 89/646/CEE (DO noL 386 de 30. 12. 1989, p. 1).
▼B
autorizados únicamente en la medida en que sólo sean efectiva-
mente exigibles en un plazo máximo de tres meses;
viii) cuando se trata de activos que representen una inversión en una
empresa filial que, por cuenta de la empresa de seguro, gestionala totalidad o una parte de las inversiones de la empresa deseguro, el Estado miembro de origen tomará en cuenta para laaplicación de las reglas y de los principios mencionados en elpresente artículo los activos subyacentes detentados por la
empresa filial; el Estado miembro de origen podrá aplicar el
mismo trato a los activos de otras filiales;
ix) los gastos de adquisición diferidos sólo serán admitidos como
cobertura de las provisiones técnicas si ello resulta coherente conlos métodos de cálculo de las provisiones para riesgos en curso.
2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, en circunstancias
excepcionales, y a instancia de la empresa de seguros, el Estadomiembro de origen podrá autorizar, para un período limitado ymediante decisión debidamente motivada, otras categorías de activos
como cobertura de las provisiones técnicas, sin perjuicio de lo dispu-
esto en el artículo 20.
Artículo 22
1. El Estado miembro de origen exigirá, en lo relativo a los activos
representativos de las provisiones técnicas de cada empresa, que ésta
no invierta más de:
a) 10 % del total de las provisiones técnicas brutas en un terreno o en
una construcción o en varios terrenos o construcciones suficiente-
mente próximos para que puedan considerarse de hecho como una
única inversión;
b) 5 % del total de sus provisiones técnicas brutas en acciones y otros
valores negociables asimilables a las acciones, en bonos, obliga-ciones y otros instrumentos del mercado monetario y de capitalesde una misma empresa o en préstamos concedidos al mismo presta-tario, considerados en su conjunto, siendo los préstamos distintos de
los concedidos a una autoridad estatal, regional o local o a una orga-
nización internacional en la que participen uno o varios Estadosmiembros. Este límite podrá aumentarse al 10 % si la empresa noinvierte más del 40 % de sus provisiones técnicas brutas en prés-tamos o títulos correspondientes a emisores y a prestatarios en loscuales coloque más del 5 % de sus activos;
c) 5 % del importe total de sus provisiones técnicas brutas en prés-
tamos no garantizados, de los cuales el 1 % por un solo préstamo
no garantizado, distintos de los préstamos concedidos a las enti-
dades de crédito, empresas de seguros, en la medida permitida porel artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE, y empresas de inversionesestablecidos en un Estado miembro;
d) 3 % del importe total de las provisiones técnicas brutas en caja;
e) 10 % del importe total de las provisiones técnicas brutas en
acciones, otros títulos asimilables a las acciones, y obligaciones,que no se negocien en un mercado regulado.
2. La ausencia de limitación en el apartado 1 a la inversión en una
categoría de activos determinada no se entenderá en el sentido de quelos activos incluidos en dicha categoría pueden admitirse sin limitaciónpara la representación de las provisiones técnicas. El Estado miembrode origen establecerá reglas más detalladas que fijen las condiciones
de utilización de los activos admisibles. El Estado miembro de origen
velará en particular para que en el momento de determinar y de aplicardichas reglas se respeten los principios siguientes:
i) los activos representantivos de las provisiones técnicas deberán
estar lo suficientemente diversificados y dispersados para garantizarque no existe dependencia excesiva de una categoría de activosdeterminados, de un sector de inversión particular o de una inver-sión particular;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 22
▼B
ii) las inversiones en activo que presenten un nivel elevado de riesgo,
ya sea debido a su naturaleza o a la calidad del emisor, deberánlimitarse a niveles prudentes;
iii) las limitaciones de las categorías particulares de activos tendrán en
cuenta el trato concedido al reaseguro para el cálculo de las provi-siones técnicas;
iv) cuando se trate de activos que representen una inversión en una
empresa filial que, por cuenta de la empresa de seguro, gestiona latotalidad o una parte de las inversiones de la empresa de seguro, el
Estado miembro de origen tendrá en cuenta para la aplicación de
las reglas y de los principios enunciados en el presente artículo,los activos subyacentes poseídos por la empresa filial; el Estadomiembro de origen podrá aplicar el mismo trato a los activosposeídos por otras filiales;
v) se deberá limitar a un nivel prudente el porcentaje de los activos
representativos de las provisiones técnicas que sean objeto deinversiones no líquidas;
vi) cuando los activos incluyan préstamos a determinadas entidades de
crédito u obligaciones emitidas por determinadas entidades decrédito, el Estado miembro de origen podrá tomar en cuenta, para
la aplicación de las reglas y de los principios contenidos en el
presente artículo, los activos subyacentes poseídos por dichas enti-dades de crédito. No se podrá aplicar este trato sino en la medidaen que la entidad de crédito tenga su domicilio social en uno de losEstados miembros, sea propiedad exclusiva del Estado miembro encuestión y/o de sus autoridades locales y cuando sus actividades, de
conformidad con sus estatutos consistan en la concesión, por su
intermediario, de préstamos al Estado miembro o a las autoridadeslocales o de préstamos garantizados por estos últimos o inclusopréstamos a organismos estrechamente vinculados al Estadomiembro o a las autoridades locales.
3. En el marco de las reglas detalladas por las que se fijen las condi-
ciones de utilización de los activos admisibles, el Estado miembro
tratará de forma más limitativa:
— los préstamos que no estén acompañados de una garantía bancaria,
de una garantía concedida por empresas de seguros, de una hipotecao de cualquier otra forma de seguridad, respecto a los préstamosque sí lo están;
— los OICVM que no estén coordinados de conformidad con la Direc-
tiva 85/611/CEE (
1) y cualquier otro fondo de inversión, en relación
con los OICVM coordinados de conformidad con la misma Direc-tiva;
— los títulos no negociables en un mercado regulado en relación con
aquellos que lo son;
— los bonos, obligaciones y cualquier otro instrumento del mercado
monetario y de capitales cuyos emisores no sean Estados, una desus administraciones regionales o locales o empresas que perte-nezcan a la zona A de conformidad con la Directiva 89/647/
CEE (
2), o cuyos emisores sean organizaciones internacionales a
las que no pertenezca un Estado miembro de la Comunidad, enrelación con los mismos instrumentos financieros cuyos emisorespresenten dichas características.
4. Los Estados miembros podrán elevar el límite contemplado en la
letra b) del apartado 1 al 40 % para determinadas obligaciones, cuandosean emitidas por una institución de crédito con domicilio social en un
Estado miembro y sujeta, en virtud de una ley, a un control público
particular destinado a proteger a los poseedores de dichas obligaciones.En particular, las sumas procedentes de la emisión de dichas obliga-ciones deberán invertirse, conforme a la ley, en activos que cubran demanera suficiente, durante todo el período de validez de las obliga-ciones, los compromisos derivados de ellas y que se asignan por1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 23
(1)D O noL 375 de 31. 12. 1985, p. 3. Directiva modificada en último lugar por
la Directiva 88/220/CEE (DO noL 100 de 19. 4. 1988, p. 31).
(2)D O noL 386 de 30. 12. 1989, p. 14.
▼B
privilegio al reembolso del capital y al pago de los intereses corridos
en caso de incumplimiento del emisor.
5. Los Estados miembros no podrán exigir a las empresas de seguros
que inviertan en determinadas categorías de activos.
6. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, en circunstancias
excepcionales, y a instancia de la empresa de seguros, el Estado
miembro de origen podrá autorizar para un período limitado y mediantedecisión debidamente motivada, excepciones a las reglas establecidasen las letras a) a e) del apartado 1, sin perjuicio de lo dispuesto en elartículo 20.
Artículo 23
Los puntos 8 y 9 del Anexo 1 de la Directiva 88/357/CEE se sustituyen
por el texto siguiente:
«8. Las empresas de seguros podrán tener activos no congruentes
para cubrir un importe no superior al 20 % de sus compromisosen una determinada moneda.
9. Cada Estado miembro podrá establecer que, cuando en virtud
de las modalidades anteriores, un compromiso deba represen-
tarse mediante activos denominados en la moneda de unEstado miembro, esa modalidad se considera igualmente respe-tada cuando dicho activo esté espresado en ecus.».
Artículo 24
El apartado 1 del artículo 16 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye
por el texto siguiente:
«1. El Estado miembro de origen exigirá a las empresas de
seguros que constituyan un margen de solvencia suficiente con
respecto al conjunto de sus actividades.
El margen de solvencia corresponderá al patrimonio de la empresa,
libre de todo compromiso previsble, y con deducción de loselementos intangibles. Comprenderá, en particular:
— el capital social desembolsado o, si se trata de mutuas, el fondo
inicial efectivo sumado al de las cuentas de los socios quecumplan el conjunto de los criterios siguientes:
a) que los estatutos establezcan que sólo podrán realizarse
pagos a partir de dichas cuentas a favor de los miembros, si
esto no da como resultado un descenso del margen de
solvencia por debajo del nivel exigido o, tras la disoluciónde la empresa, si todas las demás deudas de la empresa sehan pagado;
b) que los estatutos establezcan, en lo relativo a todos los pagos
efectuados con fines distintos a la rescisión individual de la
afiliación, que se notifique a la autoridad competente almenos con un mes de antelación y que ésta pueda, durantedicho plazo, prohibir el pago;
c) que las disposiciones pertinentes de los estatutos sólo puedan
modificarse previa declaración de la autoridad competente deque no se opone a la modificación sin perjuicio de los crite-rios enumerados en las letras a) y b);
— la mitad de la fracción no desembolsada del capital social o del
fondo inicial, cuando la parte desembolsada alcance el 25 % dedicho capital o fondo;
— las reservas (legales o libres) que no estén adscritas al cumpli-
miento de los compromisos;
— los beneficios acumulados;— las derramas de cuotas que las mutuas y las sociedades mutuas
con cuotas variables pueden exigir a sus socios con cargo alejercicio hasta la mitad de la diferencia entre las cuotasmáximas y las efectivamente percibidas; no obstante, las posibi-lidades de derrama no podrán representar más del 50 % delmargen;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 24
▼B
— cuando la empresa de seguros así la solicite y justifique, las
plusvalías resultantes de la infravaloración de los elementosdel activo, en la medida en que no tengan un carácter excep-
cional;
— podrán incluirse las acciones acumulativas preferentes y los
préstamos subordinados, pero únicamente hasta un límitemáximo del 50 % del margen, de los cuales un 25 % comomáximo comprenda capital de los préstamos subordinados aplazo fijo o acciones acumulativas preferentes de duracióndeterminada, siempre que se cumplan al menos los criterios
siguientes:
a) que exista acuerdo vinculante, en virtud del cual, en caso de
quiebra o liquidación de la empresa de seguros, el capital delos préstamos subordinados o las acciones preferentes tenganun rango inferior al de los créditos de los demás acreedores yno sea reembolsado hasta tanto no se hayan pagado las
restantes deudas pendientes en ese momento;
Además, el capital de los préstamos subordinados deberá
cumplir igualmente los siguientes requisitos:
b) que únicamente se tomen en consideración los fondos efecti-
vamente desembolsados;
c) para el capital de los préstamos a plazo fijo, que el venci-
miento inicial sea de cinco años como mínimo. A más
tardar un año antes del vencimiento, la empresa de seguros
someterá a la aprobación de las autoridades competentes unplan indicando cómo el margen de solvencia será mantenidoo reconducido al nivel deseado en la fecha de vencimiento, amenos que la cuantía hasta la cual el capital de los prés-
tamos pueda incluirse en los componentes del margen de
solvencia no sea objeto de una reducción progresiva duranteal menos los últimos cinco años anteriores a la fecha devencimiento. Las autoridades competentes podrán autorizarel reembolso anticipado de tales préstamos siempre que lasolicitud se haga por la empresa de seguros emisora y que
su margen de solvencia no se sitúe por debajo del nivel
requerido;
d) para el capital de los préstamos para los que no se haya
fijado el vencimiento de la deuda no serán reembolsables
más que mediante un preaviso de cinco años, salvo en el
caso de que hayan dejado de considerarse como un compo-nente del margen de solvencia o cuando, para su reembolsoanticipado, se exija expresamente la autorización previa delas autoridades competentes. En este último caso, la empresa
de seguros informará a las autoridades competentes al menos
seis meses antes de la fecha del reembolso propuesto, conindicación del margen de solvencia efectivo y requeridoantes y después de dicho reembolso. Las autoridades compe-tentes autorizarán el reembolso siempre y cuando no existariesgo de que el margen de solvencia se sitúe por debajo
del nivel requerido;
e) que el contrato de préstamo no incluya cláusulas que
prevean que, en determinadas circunstancias que no sean laliquidación de la empresa de seguros, la deuda deberá reem-
bolsarse antes de la fecha de reembolso acordada;
f) que el contrato de préstamo sólo se pueda modificar una vez
que las autoridades competentes hayan declarado que no seoponen a la modificación;
— títulos de duración indeterminada y otros instrumentos que
cumplan las condiciones siguientes, incluidas las acciones
acumulativas preferentes distintas de las mencionadas en el
guión precedente, hasta un 50 % del margen para el total dedichos títulos y de los préstamos subordinados mencionados enel guión precedente:
a) no podrán reembolsarse a iniciativa del portador o sin el
acuerdo previo de la autoridad competente;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 25
▼B
b) el contrato de emisión deberá dar a la empresa de seguros la
posibilidad de diferir el pago de los intereses del préstamo;
c) los créditos del prestamista sobre la empresa de seguros
deberán estar enteramente subordinados a los de todos losacreedores no subordinados;
d) los documentos que regulan la emisión de títulos deberán
prever la capacidad de la deuda y de los intereses no desem-bolsados para absorber las pérdidas, a la vez que permitan ala empresa de seguros continuar sus actividades;
e) sólo se tendrán en cuenta los importes efectivamente desem-
bolsados.».
Artículo 25
A más tardar tres años después de la puesta en aplicación de la
presente Directiva, la Comisión presentará al Comité de seguros uninforme sobre la necesidad de una armonización ulterior del margende solvencia.
Artículo 26
El artículo 18 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 18
1. Los Estados miembros no establecerán regla alguna en lo que
se refiere a la elección de los activos que superen aquellos que
representen las provisiones técnicas contempladas en el artículo 15.
2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 15,
los apartados 1, 2, 3 y 5 del artículo 20, y el párrafo último del
apartado 1 del artículo 22, los Estados miembros no restringirán lalibre disposición de los activos mobiliarios o inmobiliarios queformen parte del patrimonio de las empresas de seguros autori-zadas.
3. Los apartados 1 y 2 no constituirán un obstáculo para las
medidas que los Estados miembros, al mismo tiempo que salva-guardan los intereses de los asegurados, estén autorizados aadoptar en su calidad de propietarios o socios de las empresas en
cuestión.».
Capítulo3
Artículo 27
La letra f) del apartado 1 del artículo 7 de la Directiva 88/357/CEE se
sustituye por el texto siguiente:
«f) para los riesgos contemplados en la letra d) del artículo 5 de la
Directiva 73/239/CEE, las partes tendrán libre elección de laley aplicable.».
Artículo 28
El Estado miembro en el que esté localizado el riesgo no podrá impedir
que el tomador del seguro suscriba un contrato celebrado con una
empresa de seguros autorizada en las condiciones del artículo 6 de laDirectiva 73/239/CEE siempre que no contravenga las disposicioneslegales de interés general vigentes en el Estado miembro en que estálocalizado el riesgo.
Artículo 29
Los Estados miembros no establecerán disposiciones por las cuales se
requiera la aprobación previa o la comunicación sistemática de lascondiciones generales y especiales de las pólizas de seguro, de lastarifas y de los formularios y demás impresos que una empresa deseguros se proponga utilizar en sus relaciones con los tomadores deseguros. Con el fin de controlar si se respetan las disposiciones nacio-1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 26
▼B
nales relativas a los contratos de seguros, los Estados miembros sólo
podrán exigir la comunicación no sistemática de dichas condiciones ydemás documentos, sin que dicha exigencia pueda constituir para la
empresa una condición previa al ejercicio de su actividad.
Los Estados miembros sólo podrán mantener o introducir la notifica-
ción previa o la aprobación de los aumentos de las tarifas propuestasdentro de un sistema general de control de precios.
Artículo 30
1. Queda suprimida la letra b) del apartado 4 del artículo 8 de la
Directiva 88/357/CEE. En consecuencia, se modificará la letra a) delmismo apartado de la siguiente manera:
«a) sin perjuicio de lo dispuesto en la letra c) del presente apar-
tado, el párrafo tercero del apartado 2 del artículo 7 seaplicará cuando el contrato de seguro ofrezca la cobertura envarios Estados miembros de los cuales uno al menos imponga
una obligación de suscribir un seguro;».
2. No obstante cualquier disposición contraria, un Estado miembro
que imponga la obligación de suscribir un seguro podrá exigir la comu-nicación a su autoridad competente, antes de su utilización, de lascondiciones generales y especiales de los seguros obligatorios.
Artículo 31
1. Antes de concluir un contrato de seguros, la empresa de seguros
deberá informar al tomador:
— sobre la ley que se aplicará al contrato cuando las partes no tengan
libertad de elección o, cuando las partes tengan libertad para elegirla ley que se aplicará, sobre la ley que el asegurador propone que seelija;
— sobre las disposiciones relativas al examen de las reclamaciones de
los tomadores de seguro sobre el contrato y, si es el caso, sobre la
existencia de una instancia encargada del examen de las reclama-
ciones, sin perjuicio de la posibilidad para el tomador de promoveruna acción judicial.
2. La obligación contenida en el apartado 1 sólo se aplicará cuando
el tomador del seguro sea una persona física.
3. Las normas de desarrollo del presente artículo se regularán de
conformidad con la legislación del Estado miembro en que se localiceel riesgo.
TÍTULO IV
DISPOSICIONES SOBRE LA LIBERTAD DE ESTABLECIMIENTO Y
LALIBREPRESTACIÓNDESERVICIOS
Artículo 32
El artículo 10 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 10
1. Toda empresa de seguros que se proponga establecer una
sucursal en el territorio de otro Estado miembro lo notificará a la
autoridad competente del Estado miembro de origen.
2. Los Estados miembros exigirán que la empresa de seguros
que se proponga establecer una sucursal en otro Estado miembro
presente, junto con la notificación a que se refiere el apartado 1,la siguiente información:
a) el nombre del Estado miembro en cuyo territorio se propone
establecer la sucursal;
b) su programa de actividades, en el que se indicarán, en particular,
el tipo de operaciones previstas y la estructura orgánica de lasucursal;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 27
▼B
c) la dirección en el Estado miembro de la sucursal en la que
pueden reclamarle y entregarle los documentos, dándose porsupuesto que esta misma dirección será a la que se remitan las
comunicaciones dirigidas al apoderado general;
d) el nombre del apoderado general de la sucursal, que deberá estar
dotado de poderes suficientes para obligar a la empresa frente aterceros y para representarla ante las autoridades y órganos juris-diccionales del Estado miembro de la sucursal. En lo que se
refiere al Lloyd's, un eventual litigio en el Estado miembro de
la sucursal derivado de los compromisos suscritos no deberásuponer para los asegurados dificultades mayores que en elcaso de los litigios entre empresas de tipo clásico. A tal fin,entre las facultades del apoderado general deberá figurar, en
particular, la de intervenir en juicio en calidad de tal con poder
de obligar a los suscriptores interesados del Lloyd's.
En caso en que la empresa se proponga que su sucursal cubra los
riesgos clasificados en el ramo 10 del punto A del Anexo, sinincluir la responsabilidad del transportista, deberá declarar que se
ha asociado a la oficina nacional y al fondo nacional de garantía
del Estado miembro de la sucursal.
3. A menos que, a la vista del correspondiente proyecto, la auto-
ridad competente del Estado miembro de origen tenga razones paradudar de la idoneidad de las estructuras administrativas, de la situa-
ción financiera de la empresa de seguros, o de la honorabilidad y
cualificación o experiencia profesional de los directivos responsa-bles o del apoderado general, dicha autoridad comunicará lainformación contemplada en el apartado 2, en el plazo de tresmeses, a partir de la fecha de recepción de dicha información, a laautoridad competente del Estado miembro de la sucursal, e
informará de ello a la empresa de que se trate.
La autoridad competente del Estado miembro de origen certificará
asimismo, que la empresa de seguros dispone del mínimo delmargen de solvencia calculado con arreglo a lo dispuesto en losartículos 16 y 17.
Cuando la autoridad competente del Estado miembro de origen se
niegue a comunicar la información contemplada en el apartado 2 ala autoridad competente del Estado miembro de la sucursal, deberáponer en conocimiento de la correspondiente empresa, en el plazode los tres meses siguientes a la recepción de toda la información,
las razones de dicha negativa. Esta negativa, o la falta de respuesta,
podrán dar lugar a un recurso ante un órgano jurisdiccional delEstado miembro de origen.
4. Antes de que la sucursal de la empresa de seguros comience a
ejercer sus actividades, la autoridad competente del Estado
miembro de la sucursal dispondrá de un plazo de dos meses, a
partir de la recepción de la comunicación contemplada en el apar-tado 3, para indicar a la autoridad competente del Estado miembrode origen, en su caso, las condiciones en las que, por razones deinterés general, deberán ser ejercidas dichas actividades en el
Estado miembro de la sucursal.
5. A partir del momento en que se reciba la comunicación de la
autoridad competente del Estado miembro de la sucursal, o en casode silencio por parte de ésta, a partir de la fecha de vencimiento delplazo previsto en el apartado 4, podrá establecerse la sucursal y
comenzar sus actividades.
6. En caso de modificación del contenido de alguno de los datos
notificados con arreglo a lo dispuesto en las letras b), c) o d) delapartado 2, la empresa de seguros notificará por escrito dicha modi-ficación a las autoridades competentes del Estado miembro de
origen y del Estado miembro de la sucursal, por lo menos un mes
antes de efectuar la modificación, a fin de que la autoridad compe-tente del Estado miembro de origen y la autoridad competente delEstado miembro de la sucursal puedan cumplir sus respectivoscometidos de conformidad con lo dispuesto en los apartados 3 y4.».1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 28
▼B
Artículo 33
Queda suprimido el artículo 11 de la Directiva 73/239/CEE.
Artículo 34
El artículo 14 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 14
Toda empresa que se proponga efectuar por vez primera en uno o
más Estados miembros actividades en régimen de libre prestaciónde servicios deberá informar previamente de ello a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen, indicando la naturaleza
de los riesgos que se proponga cubrir.».
Artículo 35
El artículo 16 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 16
1. Las autoridades competentes del Estado miembro de origen,
en el plazo de un mes a partir de la fecha de la notificación previstaen el artículo 14, comunicarán al Estado o a los Estados miembrosen cuyo territorio se proponga la empresa desarrollar sus activi-
dades en régimen de libre prestación de servicios:
a) un certificado que indique que la empresa dispone del mínimo
del margen de solvencia, calculado con arreglo a lo dispuestoen los artículos 16 y 17 de la Directiva 73/239/CEE;
b) los ramos en que la empresa está autorizada a operar;
c) la naturaleza de los riesgos que la empresa se proponga cubrir
en el Estado miembro de la libre prestación de servicios.
Al mismo tiempo, informarán de ello a dicha empresa.
Todo Estado miembro en cuyo territorio una empresa tenga inten-
ción de cubrir los riesgos clasificados en el ramo 10 del punto Adel Anexo de la Directiva 73/239/CEE en régimen de prestación
de servicios, sin incluir la responsabilidad del transportista, podrá
exigir que dicha empresa:
— comunique el nombre y domicilio del representante de la
gestión de siniestros contemplado en el apartado 4 del artículo
12bisde la presente Directiva;
— declare que la empresa se ha asociado a la oficina nacional y al
fondo nacional de garantía del Estado miembro de la prestaciónde servicios.
2. Cuando la autoridad competente del Estado miembro de
origen no comunique la información contemplada en el apartado 1en el plazo previsto, deberá poner en conocimiento de la empresa,en ese mismo plazo, las razones de la negativa. Esta negativa podrádar lugar a un recurso ante los órganos jurisdiccionales del Estado
miembro de origen.
3. La empresa podrá iniciar su actividad a partir de la fecha
certificada en que haya sido informada de la comunicación prevista
en el párrafo primero del apartado 1.».
Artículo 36
El artículo 17 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 17
Toda modificación que la empresa tenga previsto introducir en las
indicaciones contempladas en el artículo 14 estará sujeta al proce-dimiento previsto en los artículos 14 y 16.».1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 29
▼B
Artículo 37
Quedan suprimidos los párrafos segundo y tercero del apartado 2 y el
apartado 3 del artículo 12 y los artículos 13 y 15 de la Directiva 88/
357/CEE.
Artículo 38
Las autoridades competentes del Estado miembro de la sucursal o del
Estado miembro de la prestación de servicios podrán exigir que aque-llas informaciones que, con arreglo a lo dispuesto en la presenteDirectiva, tienen derecho a solicitar en lo relativo a la actividad de lasempresas de seguros que operen en el territorio de dicho Estado
miembro se faciliten en la lengua o lenguas oficiales de éste.
Artículo 39
1. Queda suprimido el artículo 18 de la Directiva 88/357/CEE.2. El Estado miembro de la sucursal o de la prestación de servicios
no establecerá disposiciones que exijan la aprobación previa o la comu-nicación sistemática de las condiciones generales y especiales de laspólizas de seguro, de las tarifas, de los formularios y demás impresos
que la empresa se proponga utilizar en sus relaciones con los toma-
dores de seguros. Con el fin de controlar el cumplimiento de lasdisposiciones nacionales relativas a los contratos de seguros, única-mente podrá exigir a toda empresa que desee realizar actividades deseguro, en régimen de derecho de establecimiento o en régimen delibre prestación de servicios, en su territorio, la comunicación no
sistemática de dichas condiciones o de los demás documentos que se
proponga utilizar, sin que esta exigencia pueda constituir para laempresa un requisito previo al ejercicio de su actividad.
3. El Estado miembro de la sucursal o de la prestación de servicios
sólo podrá mantener o introducir la notificación previa o la aprobaciónde los aumentos de las tarifas propuestas dentro de un sistema general
de control de precios.
Artículo 40
1. Queda suprimido el artículo 19 de la Directiva 88/357/CEE.2. Toda empresa que realice operaciones en régimen de derecho de
establecimiento o en régimen de libre prestación de servicios deberápresentar a las autoridades competentes del Estado miembro de lasucursal y/o del Estado miembro de la prestación de servicios todos
los documentos que le sean exigidos para la aplicación del presente
artículo, en la medida en que dicha obligación se aplique asimismo alas empresas que tengan su domicilio social en dichos Estados miem-bros.
3. Si las autoridades competentes de un Estado miembro
comprueban que una empresa que tiene una sucursal o que opera en
régimen de libre prestación de servicios en su territorio no respeta las
normas jurídicas de este Estado que le sean aplicables, dichas autori-dades invitarán a dicha empresa a que ponga fin a esta situaciónirregular.
4. Si la empresa en cuestión no adopta las medidas necesarias, las
autoridades competentes del Estado miembro interesado informarán a
las autoridades competentes del Estado miembro de origen. Estasúltimas adoptarán, con la mayor brevedad, todas las medidas adecuadaspara que la empresa ponga fin a esta situación irregular. La naturalezade dichas medidas será comunicada a las autoridades competentes delEstado miembro interesado.
5. Si, a pesar de las medidas adoptadas por el Estado miembro de
origen o debido a que estas medidas no resultan adecuadas o enausencia de tales medidas en dicho Estado miembro, la empresa sigueinfringiendo las normas jurídicas en vigor en el Estado miembro intere-sado, este último podrá adoptar, tras informar de ello a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen, las medidas apropiadas1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 30
▼B
para prevenir o reprimir nuevas irregularidades y, si fuere absoluta-
mente necesario, impedir que la empresa siga celebrando contratos deseguros en su territorio. Los Estados miembros velarán para que sea
posible efectuar en su territorio las notificaciones a las empresas de
seguros.
6. Los apartados 3, 4 y 5 no afectarán a la facultad de los Estados
miembros interesados de adoptar, en casos de urgencia, las medidasapropiadas para prevenir las irregularidades cometidas en su territorio.
Ello implica la posibilidad de impedir que una empresa de seguros siga
celebrando nuevos contratos de seguros en su territorio.
7. Los apartados 3, 4 y 5 no afectarán a la facultad de los Estados
miembros de sancionar las infracciones en su territorio.
8. Si la empresa que ha cometido la infracción posee un estableci-
miento o bienes en el Estado miembro interesado, las autoridades
competentes de este último podrán proceder, con arreglo a la legisla-
ción nacional, a la ejecución de las sanciones administrativas previstaspara tal infracción, en lo que se refiere a dicho establecimiento odichos bienes.
9. Toda medida adoptada en aplicación de los apartados 4 a 8 y que
implique sanciones o restricciones al ejercicio de la actividad de
seguros deberá estar debidamente motivada y se notificará a la empresaafectada.
10. Cada dos años, la Comisión presentará al Comité de seguros,
creado con arreglo a la Directiva 91/675/CEE, un informe en el quese resuman el número y el tipo de casos en que, en cada Estado
miembro, se haya registrado una negativa con arreglo al artículo 10
de la Directiva 73/239/CEE o del artículo 16 de la Directiva 88/357/CEE, tal y como han sido modificadas por la presente Directiva, o enque se hayan adoptado medidas en virtud de los dispuesto en el apar-tado 5 del presente artículo. Los Estados miembros cooperarán con la
Comisión facilitándole los datos necesarios para la elaboración de
dicho informe.
Artículo 41
La presente Directiva no será obstáculo para que las empresas de
seguros con domicilio social en un Estado miembro hagan publicidadde sus servicios por todos los medios de comunicación disponibles enel Estado miembro de la sucursal o de prestación de servicios, siempre
y cuando se respeten las reglas eventuales que regulen la forma y el
contenido de dicha publicidad, adoptadas por razones de interésgeneral.
Artículo 42
1. Queda suprimido el artículo 20 de la Directiva 88/357/CEE.2. En caso de liquidación de una empresa de seguros, los compro-
misos derivados de los contratos suscritos se ejecutarán de la misma
forma que los compromisos derivados de los demás contratos de
seguros de dicha empresa, sin distinción de nacionalidad por lo que alos asegurados y beneficiarios se refiere.
Artículo 43
1. Queda suprimido el artículo 21 de la Directiva 88/357/CEE.2. Cuando un seguro se presente en régimen de derecho de estable-
cimiento o de libre prestación de servicios, antes de asumir un
compromiso, se deberá informar al tomador del seguro del nombre delEstado miembro en el que esté situado el domicilio social o, si es elcaso, la sucursal con el o la que vaya a celebrarse el contrato.
Si se facilitan documentos al tomador del seguro, la información a que
se refiere el párrafo primero deberá figurar en los mismos.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 31
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Las obligaciones contempladas en los párrafos primero y segundo no se
refieren a los riesgos a que se refiere la letra d) del artículo 5 de laDirectiva 73/239/CEE.
3. El contrato o cualquier otro documento por el que se acuerde la
cobertura, así como la propuesta de seguro en caso de que vincule al
tomador, deberán indicar la dirección del domicilio social o, en su
caso, de la sucursal de la empresa de seguros que proporcione la cober-tura.
Cada Estado miembro podrá exigir que el nombre y la dirección del
representante de la empresa de seguros a que se refiere el apartado 4del artículo 12 bisde la Directiva 88/357/CEE figuren también en los
documentos mencionados en el párrafo primero.
Artículo 44
1. Queda suprimido el artículo 22 de la Directiva 88/357/CEE.2. Cada empresa de seguros deberá comunicar a la autoridad compe-
tente del Estado miembro de origen, separadamente para lasoperaciones realizadas en régimen de derecho de establecimiento y lasrealizadas en régimen de libre prestación de servicios, el importe de lasprimas, siniestros y comisiones, sin deducción del reaseguro, por
Estado miembro y por grupo de ramos, así como la frecuencia y coste
medio de los siniestros en lo que respecta al ramo 10 del punto A delAnexo de la Directiva 73/239/CEE, con exclusión de la responsabilidaddel transportista.
Los grupos de ramos se definen del siguiente modo:
— accidentes y enfermedad (1 y 2);
— seguro de automóviles (3, 7 y 10, las cifras correspondientes al
ramo 10, con exclusión de la responsabilidad del transportista,serán precisadas);
— incendio y otros daños a los bienes (8 y 9);
— seguro de aviación, marítimo y de transporte (4, 5, 6, 7, 11 y 12);
— responsabilidad civil general (13);
— crédito y caución (14 y 15);
— otros ramos (16, 17 y 18).
La autoridad competente del Estado miembro de origen comunicará, en
un plazo razonable y sobre una base agregada, dicha información a lasautoridades competentes de los Estados miembros interesados que asílo soliciten.
Artículo 45
1. Queda suprimido el artículo 24 de la Directiva 88/357/CEE.2. La presente Directiva no afectará al derecho de los Estados
miembros de imponer a las empresas que operen en su territorio, enrégimen de derecho de establecimiento o de libre prestación de servi-cios, la afiliación y la participación, en las mismas condiciones quelas empresas en él autorizadas, en cualquier régimen que tenga por
objeto garantizar el pago de las solicitudes de indemnización a los
asegurados y a terceros perjudicados.
Artículo 46
1. Queda suprimido el artículo 25 de la Directiva 88/357/CEE.2. Sin perjuicio de una posterior armonización, los contratos de
seguros estarán sujetos exclusivamente a los impuestos indirectos yexacciones parafiscales que graven las primas de seguro en el Estado
miembro en que esté localizado el riesgo, definido en la letra d) del
artículo 2 de la Directiva 88/357/CEE, así como, en el caso de España,a los recargos legalmente establecidos en favor del organismo español«Consorcio de Compensación de Seguros» para sus fines en materia decompensación de las pérdidas derivadas de acontecimientos extraordi-narios acaecidos en dicho Estado miembro.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 32
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No obstante lo dispuesto en el primer guión de la letra d) del artículo 2
de la Directiva 88/357/CEE y a efectos de la aplicación del presenteapartado, los bienes muebles contenidos en un inmueble situado en el
territorio de un Estado miembro, salvo los bienes en tránsito comercial,
constituirán un riesgo localizado en dicho Estado miembro, inclusocuando el inmueble y su contenido no estén cubiertos por una mismapóliza de seguros.
La ley aplicable al contrato en virtud del artículo 7 de la Directiva 88/
357/CEE no afectará al régimen fiscal aplicable.
Sin perjuicio de una armonización posterior, los Estados miembros
aplicarán a las empresas que cubran riesgos en su territorio sus dispo-siciones nacionales relativas a las medidas destinadas a garantizar lapercepción de los impuestos indirectos y las exacciones parafiscales
debidas en virtud del párrafo primero.
TÍTULO V
DISPOSICIONESTRANSITORIAS
Artículo 47
La República Federal de Alemania podrá aplazar hasta el 1 de enero de
1996 la aplicación de la primera frase del párrafo segundo del apartado2 del artículo 54. Durante este período, en la situación prevista en elapartado 2 del artículo 54 se aplicará lo dispuesto en el párrafosiguiente.
Cuando, conforme a la tercera frase del párrafo segundo del apartado 2
del artículo 54, se haya comunicado a las autoridades del Estadomiembro de origen la base técnica utilizada para el cálculo de las
primas, dichas autoridades remitirán sin demora la información a las
autoridades del Estado miembro en que se sitúe el riesgo para que éstaspuedan formular observaciones. Si las autoridades del Estado miembrode origen no tienen en cuenta dichas observaciones, informarán dete-nida y motivadamente al respecto a las autoridades del Estado
miembro en que se sitúe el riesgo.
Artículo 48
Los Estados miembros podrán conceder a las compañías de seguros
cuyo domicilio social esté situado en su territorio y cuyos terrenos yconstrucciones representativos de sus provisiones técnicas superen, enel momento de la notificación de la presente Directiva, el porcentaje
contemplado en la letra a) del apartado 1 del artículo 22, un plazo
adicional para que se ajusten a la disposición anterior que expirará, amás tardar, el 31 de diciembre de 1998.
Artículo 49
Dinamarca podrá aplazar hasta el 1 de enero de 1999 la aplicación de
las disposiciones de la presente Directiva a los seguros obligatorios deaccidentes laborales. Durante dicho período se seguirá aplicando en
Dinamarca la exclusión establecida en el apartado 2 del artículo 12 de
la Directiva 88/357/CEE.
Artículo 50
1. Hasta el 31 de diciembre de 1996 para España y hasta el 31 de
diciembre de 1998 para Grecia y Portugal, dichos países disfrutarándel régimen transitorio que figuro a continuación para los contratos
que cubran riesgos situados exclusivamente en uno de esos Estados
miembros y distintos de los contemplados en la letra d) del artículo 5de la Directiva 73/239/CEE;
a) no obstante lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 8 de la Direc-
tiva 73/239/CEE y en los artículos 29 y 39 de la presente Directiva,las autoridades competentes de dichos Estados miembros podránexigir que se les comuniquen las condiciones generales y especialesde seguro antes de proceder a su utilización;1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 33
▼B
b) el importe de las provisiones técnicas correspondientes a dichos
contratos se determinará, bajo la supervisión del Estado miembrode que se trate, de acuerdo con las reglas que dicho Estado haya
fijado o, en su defecto, de conformidad con las prácticas estable-
cidas en el mismo y con lo dispuesto en la presente Directiva. Larepresentación de dichas provisiones mediante activos equivalentesy congruentes, así como la localización de dichos activos, sellevarán a cabo bajo la supersvisión de dicho Estado miembro y de
acuerdo con sus normas o prácticas, adoptadas de conformidad con
lo dispuesto en la presente Directiva.
TÍTULO VI
DISPOSICIONESFINALES
Artículo 51
Las adaptaciones técnicas siguientes que hayan de efectuarse en las
Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE, así como en la presente Direc-tiva, se adoptarán con arreglo al procedimiento establecido en laDirectiva 91/675/CEE:
— ampliación de las formas jurídicas previstas en la letra a) del apar-
tado 1 del artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE;
— modificaciones de la lista contemplada en el Anexo de la Directiva
73/239/CEE, o adaptación de la terminología de la lista para teneren cuenta la evolución de los mercados de seguros;
— clarificación de los elementos constitutivos del margen de
solvencia, enumerados en el apartado 1 del artículo 16 de la Direc-
tiva 73/239/CEE, para tener en cuenta la creación de nuevosinstrumentos financieros;
— modificación de la cuantía mínimo del fondo de garantía, previsto
en el apartado 2 del artículo 17 de la Directiva 73/239/CEE, para
tener en cuenta la evolución económica y financiera;
— modificación, para tener en cuenta la creación de nuevos instru-
mentos financieros, de la lista de los activos admitidos comocobertura de las provisiones técnicas, prevista en el artículo 21 de
la presente Directiva, y de las normas sobre dispersión, establecidas
en el artículo 22 de la presente Directiva;
— modificación de las flexibilidades para las normas de congruencia,
previstas en el Anexo 1 de la Directiva 88/357/CEE, para tener en
cuenta el desarrollo de nuevos instrumentos de cobertura del riesgo
de cambio o los progresos realizados en la Unión Económica yMonetaria;
— clarificación de las definiciones con miras a asegurar la aplicación
uniforme de las Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE, así como de
la presente Directiva, en el conjunto de la Comunidad.
Artículo 52
1. Las sucursales que hayan iniciado su actividad, con arreglo a las
disposiciones del Estado miembro de establecimiento, antes de laentrada en vigor de las disposiciones de aplicación de la presenteDirectiva, se considerarán como ya sujetas al procedimiento previstoen los apartados 1 a 5 del artículo 10 de la Directiva 73/239/CEE. A
partir del momento en que se produzca la mencionada entrada en vigor,
se regirán por las disposiciones de los artículos 15, 19, 20 y 22 de laDirectiva 73/239/CEE así como por el artículo 40 de la presente Direc-tiva.
2. Los artículos 34 y 35 no afectarán a los derechos adquiridos de
las empresas de seguros que operen en régimen de libre prestación deservicios antes de la entrada en vigor de las disposiciones de aplicaciónde la presente Directiva.
Artículo 53
En la Directiva 73/239/CEE se insertará el artículo siguiente:1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 34
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«Artículo 28 bis
1. En las condiciones establecidas por el derecho nacional, cada
Estado miembro autorizará a las agencias y sucursales establecidas
en su territorio y a las que se hace mención en el presente título, atransferir la totalidad o una parte de su cartera de contratos a uncesionario establecido en el mismo Estado miembro, si las autori-dades competentes de dicho Estado miembro, o en su caso, las delEstado miembro a que hace referencia el artículo 26, certifican que
el cesionario tiene, habida cuenta de la transferencia, el margen de
solvencia necesario.
2. En las condiciones establecidas por el derecho nacional, cada
Estado miembro autorizará a las agencias o sucursales establecidasen su territorio y a las que se hace mención en el presente título, atransferir la totalidad o una parte de su cartera de contratos a una
empresa de seguros con domicilio social en otro Estado miembro,
si las autoridades competentes de dicho Estado miembro certificanque el cesionario tiene, habida cuenta de la transferencia, el margende solvencia necesario.
3. Si un Estado miembro autoriza, en las condiciones estable-
cidas por el derecho nacional, a las agencias y sucursales
establecidas en su territorio y a las que se hace mención en elpresente título, a transferir la totalidad o una parte de su cartera decontratos a una agencia o sucursal mencionada en el presente títuloy creada en el territorio de otro Estado miembro, se asegurará deque las autoridades competentes del Estado miembro del cesio-
nario, o, en su caso, las del Estado miembro mencionado en el
artículo 26, certifiquen que el cesionario tiene, habida cuenta de latransferencia, el margen de solvencia necesario, de que la ley delEstado miembro del cesionario dispone la posibilidad de dichatransferencia y de que el Estado en cuestión aprueba la transfe-
rencia.
4. En los casos mencionados en los apartados 1, 2 y 3, el Estado
miembro en el que esté situada la agencia o la sucursal cedenteautorizará la transferencia después de haber recibido la aprobaciónde las autoridades competentes del Estado miembro del riesgo,cuando éste no sea el Estado miembro en el que está situada la
agencia o sucursal cedente.
5. Las autoridades competentes de los Estados miembros consul-
tados comunicarán su dictamen o su acuerdo a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen de la empresa deseguros cedente, dentro de los tres meses siguientes a la recepción
de la consulta. En caso de silencio por parte de las autoridades
consultadas, dicho silencio equivaldrá, una vez transcurrido el plazomencionado, a un dictamen favorable o a un acuerdo tácito.
6. La transferencia autorizada con arreglo al presente artículo
será objeto, en el Estado miembro donde se sitúa el riesgo, de unamedida de publicidad en las condiciones establecidas por el
derecho nacional. Dicha transferencia es oponible de pleno derecho
a los tomadores de seguro, a los asegurados y a toda persona quetenga derechos u obligaciones derivados de los contratos transfe-ridos.
Esta disposición no afectará al derecho de los Estados miembros a
establecer la facultad, para los tomadores de seguro, de rescindir el
contrato en un plazo determinado a partir de la transferencia.».
Artículo 54
1. No obstante toda disposición en contrario, cualquier Estado
miembro en el que los contratos que cubran los riesgos mencionados
en el ramo 2 del punto A del Anexo de la Directiva 73/239/CEE cons-
tituyan una alternativa parcial o total a la cobertura sanitaria prestadapor el régimen legal de seguridad social, podrá exigir que el contratocumpla las disposiciones legales específicas que protegen el interésgeneral relativo a dicho ramo de seguro establecidas por ese Estadomiembro y que las condiciones generales y específicas de dicho seguro1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 35
▼B
sean comunicadas a las autoridades competentes de dicho Estado
miembro antes de su utilización.
2. Los Estados miembros podrán exigir que el seguro de enfermedad
mencionado en el apartado 1 se practique con arreglo a una basetécnica similar a la del seguro de vida cuando:
— las primas pagadas se calculen con arreglo a tablas de frecuencia de
las enfermedades y otros datos estadísticos que el Estado miembroen que esté localizado el riesgo considere pertinentes de acuerdocon el método matemático aplicado en el sector de seguros;
— se constituya una reserva para el aumento de edad;
— el asegurador sólo pueda rescindir el contrato dentro de un plazo
fijo establecido por el Estado miembro en que esté localizado el
riesgo;
— el contrato establezca la posibilidad de aumentar las primas o
reducir los pagos, incluso para los contratos en curso;
— el contrato establezca la posibilidad de que el asegurado, de confor-
midad con el apartado 1, pueda cambiar su contrato actual por unnuevo contrato ofrecido por la misma empresa de seguros o lamisma sucursal, en el que se tengan en cuenta sus derechos adqui-
ridos. En particular, se contará con la reserva para aumento de edad
y se podrá exigir una nueva revisión médica únicamente en caso deincremento de la cobertura.
En esta situación, las autoridades de dicho Estado miembro publicarán
las tablas de frecuencia de las enfermedades y los datos estadísticospertinentes contemplados en el párrafo primero y las remitirán a lasautoridades del Estado miembro de origen. Las primas deben ser sufi-cientes, según hipótesis actuariales razonables, para permitir a las
empresas que cumplan todos sus compromisos relativos a todos los
elementos de su situación financiera. El Estado miembro de origenexigirá que la base técnica para el cálculo de las primas se comuniquea las autoridades competentes de dicho Estado miembro antes de quese distribuya el producto. El presente apartado también se aplicará encaso de modificación de las pólizas existentes.
Artículo 55
Los Estados miembros podrán exigir que las compañías de seguros que
practiquen por cuenta propia el seguro obligatorio de accidentes labo-rales y que estén ubicadas en su territorio, se atengan a lasdisposiciones especiales que con respecto a este seguro establezcan
sus respectivas legislaciones nacionales, con excepción de aquéllas
disposiciones que se refieran al seguimiento financiero y que seancompetencia exclusiva del Estado miembro de origen.
Artículo 56
Los Estados miembros velarán para que las decisiones adoptadas en
relación con una empresa de seguros, en aplicación de las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aprobadas con arreglo a lo
dispuesto en la presente Directiva, puedan ser objeto de un recursojurisdiccional.
Artículo 57
1. Los Estados miembros adoptarán a más tardar el 31 de diciembre
de 1993 las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
necesarias para dar cumplimiento a lo dispuesto en la presente Direc-
tiva y las pondrán en vigor el 1 de julio de 1994 como muy tarde.Informarán de ello inmediatamente a la Comisión.
Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, éstas
harán referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dichareferencia en su publicación oficial. Los Estados miembros estable-cerán las modalidades de la mencionada referencia.
2. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las
disposiciones básicas de Derecho interno que adopten en el ámbitoregulado por la presente Directiva.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 36
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Artículo 58
Los destinatarios de la presente Directiva son los Estados miembros.1992L0049 — ES — 11.02.2003 — 003.001 — 37