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"B PRIMERA DIRECTIV A DEL CONSEJO
de 5 de marzo de 1979
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas, referentes al acceso a la
actividad del seguro directo sobre la vida, y a su ejercicio
(79/267/CEE)
(DO L 63 de 13.3.1979, p. 1)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
"A1 Acta de adhesión de Grecia (*) L 291 17 19.11.1979
"A2 Acta de adhesión de España y de Portugal (*) L 302 23 15.11.1985
(*) No existe versión en español de este acto.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 1
PRIMERA DIRECTIV A DEL CONSEJO
de 5 de marzo de 1979
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas, referentes al acceso a la actividad del seguro directo
sobre la vida, y a su ejercicio
(79/267/CEE)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea y, en
particular, sus artículos 49 y 57,
Vista la propuesta de la Comisión (1),
Visto el dictamen del Parlamento Europeo (2),
Visto el dictamen del Comité Económico y Social (3),
Considerando que, para facilitar el acceso a las actividades de los seguros
sobre la vida y su ejercicio, es necesario eliminar algunas divergenciasexistentes entre las legislaciones nacionales en materia de control; que, pararealizar este fin, garantizando una protección adecuada a los asegurados y a
los beneficiarios en todos los Estados miembros, conviene coordinar
especialmente las disposiciones relativas a las garantías financieras exigidasa las empresas de seguros sobre la vida;
Considerando que es necesaria una clasificación por ramos para determinar,
en particular, las actividades sujetas a autorización obligatoria;
Considerando que conviene excluir del ámbito de aplicación de la presente
Directiva algunas mutuas que, en virtud de su régimen jurídico, reúnen
condiciones de seguridad y ofrecen garantías financieras específicas; que
conviene, además, excluir algunos organismos cuya actividad sólo se extiendea un sector muy reducido y se encuentra estatutariamente limitada;
Considerando que los Estados miembros tienen regulaciones y usos diferentes
a propósito de la acumulación del seguro sobre la vida y el seguro contradaños; que no debe permitirse la práctica de esta acumulación a las nuevasempresas que se constituyan; que, en lo que se refiere a las empresas
existentes que practican esta acumulación, se puede dejar a los Estados
miembros la posibilidad de autorizarlas a continuar con esta práctica, siempreque adopten una gestión separada para cada una de sus actividades, con el finde que los intereses respectivos de los asegurados sobre la vida y de los
asegurados contra daños sean protegidos, y que las obligaciones financieras
mínimas referentes a una de esas actividades no sean soportadas por la otra;que, cuando una de esas empresas desee establecerse en un Estado miembro
para ejercer en él el ramo «vida», conviene que constituya con este fin una
filial que pueda beneficiarse a título transitorio de algunas facilidades; que,en lo que respecta a esas mismas empresas existentes que practican laacumulación, hay que dejar también a los Estados miembros la posibilidad de
que puedan exigir que esas empresas, establecidas en su territorio, pongan fin
a su acumulación; que, por otra parte, hay que someter a una vigilanciaespecial a las empresas especializadas, cuando aseguren «daños»y pertenez-can al mismo grupo financiero que una empresa «vida».
Considerando que, en cada Estado miembro, el seguro sobre la vida está
sometido a una autorización y a un control administrativo, pero que hace faltaprecisar las condiciones para otorgar o retirar esta autorización; que es
indispensable prever un recurso jurisdiccional contra las decisiones de
rechazo o de retirada;
Considerando que, en lo que se refiere a las reservas técnicas, incluidas las
reservas matemáticas, se pueden adoptar las mismas normas que para los
seguros contra daños: localización en el país de explotación, regulación de
este país para los métodos de cálculo, determinación de las categorías deinversión y evaluación de activos; que, aunque parezca oportuno coordinar
esas distintas materias, ello no es sin embargo indispensable en el marco de la
presente Directiva y puede realizarse posteriormente;!B
(1)D O noC 35 de 28. 3. 1974, p. 9.
(2)D O noC 140 de 13. 11. 1974, p. 44.
(3)D O noC 109 de 19. 9. 1974, p. 1.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 2
Considerando que es necesario que las empresas de seguros dispongan,
además de reservas técnicas incluidas las reservas matemáticas, suficientespara hacer frente a las obligaciones contraídas, de una reserva complemen-taria, denominada «margen de solvencia», representada por el patrimonio
libre y, con la aprobación de la autoridad de control, por elementos implícitos
del patrimonio para hacer frente a los riesgos de la explotación; que, paraasegurar a este respecto que las obligaciones impuestas sean determinadas enfunción de criterios objetivos, mediante los que se sitúe en pie de igualdad de
competencia a las empresas de una misma importancia, conviene prever que
este margen sea proporcional al conjunto de obligaciones contractuales de laempresa y a la naturaleza y gravedad de los riesgos que presentan las diversas
actividades que entran en el ámbito de aplicación, de la presente Directiva;
que este margen debe ser pues distinto según se trate de riesgo de inversión,de riesgo de mortalidad o únicamente de riesgo de gestión; que debe ser asídeterminado, bien en función de las reservas matemáticas y de los capitales
sujetos al riesgo adquirido por la empresa, bien en función de las primas o
contribuciones cobradas, bien en función únicamente de las reservas, o bienen función de los activos de las asociaciones tontinas;
Considerando que es necesario exigir un fondo de garantía cuyo importe y
composición sean tales que dé la garantía de que las empresas disponen, desdeel momento de su constitución, de medios adecuados y que en ningún caso elmargen de solvencia disminuya durante su actividad por debajo de un mínimo
de seguridad; que tal fondo de garantía debe estar constituido, en su totalidad,
o en una parte determinada, por elementos explícitos del patrimonio;
Considerando que es necesario prever medidas para el caso en el que la
situación financiera de la empresa llegase a ser tal que le fuera difícil cumplir
sus obligaciones;
Considerando que las normas coordinadas referentes al ejercicio de las
actividades de seguro directo dentro de la Comunidad deben, en principio,
aplicarse a todas las empresas que intervengan en el mercado, así como,igualmente, a las agencias y sucursales de las empresas cuya sede social esté
situada fuera de la Comunidad; que conviene sin embargo prever, en cuanto a
las modalidades de control, disposiciones especiales para esas agencias ysucursales, por el hecho de que el patrimonio de las empresas de las quedependen se encuentra fuera de la Comunidad;
Considerando que es conveniente prever la celebración de acuerdos de
reciprocidad con uno o más países terceros, con el fin de suavizar esascondiciones especiales, y respetando el principio de que las agencias y
sucursales de esas empresas no deben tener un tratamiento más favorable que
las empresas de la Comunidad;
Considerando que son necesarias algunas disposiciones transitorias con el
objeto de permitir, en particular a las pequeñas y medianas empresas
existentes, adaptarse a las normas que deben ser tomadas por los Estadosmiembros en virtud de la presente Directiva, sin perjuicio de aplicar elartículo 53 del Tratado;
Considerando que el artículo 52 del Tratado es directamente aplicable desde
el final del período de transición y que, en consecuencia, no es preciso desdeese momento adoptar directivas sobre supresión de las restricciones a la
libertad de establecimiento; que, sin embargo, las disposiciones relativas a las
pruebas de honorabilidad y de ausencia de quiebra que figuran en la Directiva73/240/CEE del Consejo, de 24 de julio de 1973, dirigidas a suprimir, en
materia de seguro directo distinto del seguro sobre la vida, las restricciones a
la libertad de establecimiento (
1), por una parte no constituyen propiamente
hablando restricciones y, por otra parte, son igualmente necesarias en materiade seguros sobre la vida; que, en consecuencia, deben ser incluídas en la
presente Directiva de coordinación;
Considerando que es importante garantizar la aplicación uniforme de las
normas coordinadas y prever, a este fin, una estrecha colaboración entre la
Comisión y los Estados miembros en esta materia,!B
(1)D O noL 228 de 16. 8. 1973, p. 20.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 3
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIV A:
TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1
La presente Directiva se refiere al acceso a la actividad por cuenta propia del
seguro directo, practicada por las empresas que están establecidas en unEstado miembro o que deseen establecerse, y su ejercicio, para las actividadesdefinidas a continuación:
1. Los seguros siguientes, cuando deriven de un contrato:
a) el ramo «vida», es decir el que comprende especialmente el seguro
en caso de vida, en caso de muerte, el seguro mixto, el seguro sobre
la vida con contraseguro, el seguro de «nupcialidad» el seguro de
«natalidad»,
b) el seguro de renta;
c) los seguros complementarios practicados por las empresas de seguros
sobre la vida, es decir, en especial los seguros de «lesionescorporales, incluida la incapacidad para el trabajo profesional», losseguros de «muerte por accidente», los seguros de «invalidez por
accidente y enfermedad», siempre que estas variedades de seguros
sean suscritas como complementarias de los seguros de vida;
d) el seguro practicado en Irlanda y en el Reino Unido, denominado
«permanent health insurance» (seguro de enfermedad, de larga
duración, no rescindible).
2. Las siguientes operaciones, cuando deriven de un contrato, siempre que
sean intervenidas por las autoridades administrativas competentes para el
control de los seguros privados y sean autorizadas en el país de actividad:
a) las operaciones tontinas que lleven consigo la constitución de
asociaciones que reúnan participantes para capitalizar en común sus
contribuciones y para repartir el activo así constituido entre los
supervivientes, o entre sus herederos;
b) las operaciones de capitalización basadas en una técnica actuarial
que suponga, a cambio de pagos únicos o periódicos fijados por
adelantado, compromisos determinados en cuanto a su duración y asu importe;
c) las operaciones de gestión de fondos colectivos de pensiones, es
decir, operaciones que supongan para la empresa en cuestión,
administrar las inversiones y en especial los activos representativosde las reservas de los organismos que suministran las prestaciones encaso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o reducción de
actividades;
d) las operaciones mencionadas en la letra c), cuando lleven consigo
una garantía de seguro, sea sobre la conservación del capital, sea
sobre el servico de un interés mínimo;
e) las operaciones efectuadas por sociedades de seguros, tales como las
mencionadas en el Capítulo 1 del Título 4 del Libro IV del «Code
français des assurances».
3. Las operaciones que dependan de la duración de la vida humana,
definidas o previstas por la legislación de los seguros sociales, cuandosean practicadas o administradas de conformidad con la legislación de un
Estado miembro por empresas de seguro a su propio riesgo.
Artículo 2
La presente Directiva no se refiere:
1. Sin perjuicio de la aplicación de la letra c) del punto 1 del artículo 1 de la
presente Directiva, a los ramos definidos en el Anexo de la primeraDirectiva 73/239/CEE del Consejo, de 24 de julio de 1973, sobre
coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y adminis-
trativas referentes al acceso a la actividad del seguro directo distinto del!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 4
seguro sobre la vida, y su ejercicio (1), en lo sucesivo denominada
«primera Directiva de coordinación “daños’’».
2. A las operaciones de los organismos de previsión y de asistencia que
concedan prestaciones variables según los recursos disponibles y
determinen a tanto alzado la contribución de sus partícipes.
3. A las operaciones efectuadas por organismos distintos de las empresas
referidas en el artículo 1, cuyo objeto sea suministrar a los trabajadores(por cuenta ajena o por cuenta propia, agrupados en el marco de una
empresa o de un grupo de empresas o de un sector profesional o
interprofesional) prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o encaso de cese o de reducción de actividades, independientemente de si loscompromisos que resulten de estas operaciones estén o no cubiertos
íntegramente y en todo momento por reservas matemáticas.
4. A los seguros incluidos en un régimen legal de seguridad social, sin
perjuicio de la aplicación del punto 3 del artículo 1.
Artículo 3
La presente Directiva no se refiere a:
1. Los organismos que garanticen únicamente prestaciones en caso de
muerte, cuando el importe de estas prestaciones no exceda del valormedio de los gastos funerarios por un fallecimiento, o cuando estas
prestaciones se sirvan en especie.
2. Las mutuas de seguros que, al mismo tiempo:
— prevean en sus estatutos la posibilidad de proceder a descuentos por
contribución adicional, o de reducir las prestaciones, o de solicitar laayuda de otras personas que hayan suscrito un compromiso con este
fin,
— no excedan de 500 000 unidades de cuenta durante tres años
consecutivos en su importe anual de las contribuciones percibidascon arreglo a las actividades cubiertas por la presente Directiva. Si
este importe se sobrepasa durante tres años consecutivos, la presente
Directiva se aplicará a partir del cuarto año.
Artículo 4
La presente Directiva no se aplicará, salvo modificación de sus estatutos en
cuanto a la competencia, en la República Federal de Alemania, al
«Versorgungsverband deutscher Wirtschaftsorganisationen» y, en Luxembur-go, a la «Caisse d’épargne de l’Etat».
Artículo 5
Con arreglo a la presente Directiva, se entiende por:
a) unidad de cuenta: la unidad de cuenta europea (UCE) definida por el
artículo 10 del Reglamento financiero, de 21 de diciembre de 1977,
aplicable al presupuesto general de las Comunidades Europeas (
2); cada
vez que la presente Directiva hace referencia a la unidad de cuenta, elcontravalor en moneda nacional que se habrá de tomar en consideración apartir del 31 de diciembre de cada año, será aquél del último día del mes
de octubre precedente, para el cual sean disponibles los contravalores de
la unidad de cuenta europea en todas las monedas de la Comunidad;
b) congruencia: la representación de los compromisos exigibles en una
moneda, por los activos expresados o realizables en esta misma moneda;
c) localización de los activos: la existencia de activos mobiliarios o
inmobilarios en un Estado miembro, sin que, sin embargo, los activos
mobiliarios deban ser depositados y los activos inmobiliarios deban estarsujetos a medidas restrictivas, como la inscripción de hipotecas; los
activos representados por créditos serán considerados como situados en el
Estado miembro donde fueren realizables;
d) capital a riesgo: la cantidad indemnizable por muerte, menos la reserva
matemática del riesgo principal.!B
(1)D O noL 228 de 16. 8. 1973, p. 3.
(2)D O noL 356 de 31. 12. 1977, p. 1.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 5
TITULO II
NORMAS APLICABLES A LAS EMPRESAS CUYA SEDE SOCIAL
ESTE DENTRO DE LA COMUNIDAD
SECCIÓN A
Condiciones de acceso
Artículo 6
1. Cada Estado miembro hará depender de una autorización administrativa,
el acceso a las actividades a que se refiere la presente Directiva, sobre suterritorio.
2. Esta autorización deberá ser solicitada ante la autoridad competente del
Estado miembro interesado, por:
a) la empresa que establezca su sede social en el territorio de ese Estado;b) la empresa cuya sede social se encuentre en otro Estado miembro y que
establezca una agencia o una sucursal en el territorio del Estado miembrointeresado;
c) la empresa que, desqués de haber recibido la autorización señalada en las
letras a) o b), amplíe sobre el territorio de ese Estado sus actividades a
otros ramos;
d) la empresa que, habiendo obtenido de conformidad con el apartado 1 del
artículo 7, la autorización para una parte del territorio nacional, amplíe suactividad más allá de tal zona.
3. Los Estados miembros no harán depender la autorización de un depósito
ni de una fianza.
Artículo 7
1. La autorización será válida para el conjunto del territorio nacional, salvo
si, en la medida en que la legislación nacional lo permita, el demandante
pidiere la autorización para ejercer su actividad solamente en una parte del
territorio nacional.
2. La autorización será concedida por ramos, cuya clasificación figura en el
Anexo. La autorización cubre el ramo entero, salvo si el demandante sólo
desea garantizar una parte del los riesgos pertenecientes a tal ramo.
Las autoridades de control podrán limitar la autorización solicitada para un
ramo, exclusivamente a las actividades contenidas en los programas de losartículos 9 y 11.
3. Cada Estado miembro podrá conceder la autorización para diversos
ramos, siempre que la legislación nacional permita su práctica simultánea.
Artículo 8
1. Cada Estado miembro exigirá que las empresas que se constituyan en su
territorio y soliciten la autorización:
a) adopten una de las siguientes formas:
— en lo que se refiere al Reino de Bélgica:
société anonyme — naamloze vennootschap, société en commandite
par actions — vennootschap bij wijze van geldschieting op aandelen,association d’assurance mutuelle — onderlinge verzekerings-maatschappij, société cooperative — coöperatieve vennootschap,
— en lo que se refiere al Reino de Dinamarca:
aktieselskaber, gensidige selskaber,
— en lo que se refiere a la República Federal de Alemania:
Aktiengesellschaft, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit, öffent-
lich-rechtliches Wettbewerbs-Versicherungsunternehmen,
— en ce qui concerne la République hellénique:
«Ανώνυµη Εταιρία»,!B
!A11979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 6
—en lo que se refiere a la República Francesa:
société anonyme, société à forme mutuelle à cotisations fixes, société
à forme tontinière,
— en lo que se refiere a Irlanda:
incorporated companies limited by shares or by guarantee or
unlimited, societies registered under the Industrial and Provident
Societies Acts y societies registered under the Friendly SocietiesActs,
— en lo que se refiere a la República Italiana:
società per azioni, società cooperativa, mutua di assicurazione y los
organismos de derecho público a que se refiere el artículo 1883 delCódigo Civil,
— en lo que se refiere al Gran Ducado de Luxemburgo:
société anonyme, société en commandite par actions, association
d’assurances mutuelles, société coopérative,
— en lo que se refiere al Reino de los Países Bajos:
naamloze vennootschap, onderlinge waarborgmaatschappij,
— en lo que se refiere al Reino Unido:
incorporated companies limited by shares or by guarantee or
unlimited, societies registered under the Industrial and ProvidentSocieties Acts, societies registered under the Friendly Societies Acts,
la asociación de subscriptores denominada Lloyd’ s,
— en ce qui concerne le royaume d’Espagne:
sociedad anónima, sociedad mutua,
— en ce qui concerne la République portugaise:
sociedade anónima.
Por otra parte, los Estados miembros podrán autorizar, llegado el caso,
empresas que tengan una forma reconocida por el Derecho público o su
equivalente, siempre que estos organismos tengan por objeto hacer
operaciones de seguros en condiciones equivalentes a las de las empresasprivadas;
b) limiten su objeto social a las actividades previstas por la presente
Directiva y a las operaciones que resulten directamente de ellas, conexclusión de cualquier otra actividad comercial;
c) presenten un programa de actividades conforme al artículo 9;
d) posean el mínimo del fondo de garantía previsto en el apartado 2 del
artículo 20.
2. La empresa que solicite autorización para la estensión de sus actividades
a otros ramos, o, en el caso mencionado en la letra d) del apartado 2 del
artículo 6, a otra parte del territorio, deberá presentar un programa de
actividades conforme al artículo 9, en lo que se refiere a esos otros ramos o aesa otra parte del territorio.
Además, deberá dar prueba de que dispone del mínimo de margen de
solvencia previsto en el artículo 19 y que posee el fondo de garantía citado enlos apartados 1 y 2 del artículo 20.
3. La actual coordinación impedirá que los Estados miembros apliquen
disposiciones que prevean la necesidad de una calificación técnica de losdirigentes, así como la aprobación de los estatutos, condiciones generales yespeciales de los contratos, bases técnicas, especialmente para el cálculo de
las tarifas y reservas a que se refiere el artículo 17, y de cualquier otro
documento necesario para el desarrollo normal del control.
4. Las disposiciones mencionadas no pueden prever que la solicitud de
autorización sea examinada en función de las necesidades económicas delmercado.!B
!A2
!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 7
Artículo 9
El programa de actividades mencionado en la letra c) del apartado 1 y en el
apartado 2 del artículo 8, deberá contener las indicaciones o justificaciones
referentes a:
a) la naturaleza de las obligaciones que la empresa se proponga contraer; las
condiciones generales y especiales de los contratos que piense utilizar;
b) las bases técnicas que la empresa pretenda utilizar para cada categoría de
operaciones, especialmente los elementos necesarios para el cálculo delas tarifas y reservas a que se refiere el artículo 17;
c) los principios directores en materia de reaseguro;d) los elementos que constituyan el mínimo del fondo de garantía;e) las previsiones de gastos de instalación de los servicios administrativos y
del sistema de producción, así como los medios financieros destinados acubrirlos;
y deberá incluir, además, para los tres primeros ejercicios sociales:f) la situación probable de tesorería;g) un plan que permita conocer de forma detallada las previsiones de gastos
en ingresos, tanto para las operaciones directas y aceptaciones dereaseguro, como para las cesiones de reaseguro;
h) las previsiones relativas a los medios financieros destinados a cubrir los
compromisos y el margen de solvencia.
Artículo 10
1. Cada Estado miembro exigirá que la empresa que tenga su sede social en
el territorio de otro Estado miembro y que solicite la autorización para abrir
una agencia o sucursal:
a) comunique sus estatutos y la lista de sus administradores;b) presente un certificado expedido por las autoridades competentes del
Estado miembro de la sede social, que acredite los ramos que la empresainteresada está autorizada a practicar, y que disponga del mínimo delfondo de garantía o, si es más elevado, del mínimo del margen de
solvencia calculado de conformidad con el artículo 19, y que indique los
ramos que practica efectivamente, así como los medios financieros a quese refiere la letra e) del apartado 1 del artículo 11;
c) presente un programa de actividades conforme al artículo 11;d) designe un mandatario general que tenga su domicilio y su residencia en
el país de recepción, dotado de poderes suficientes para comprometer a laempresa con respecto a terceros y para representarla ante las autoridades
y jurisdicciones del país de recepción; si el mandatario es una persona
jurídica, deberá tener su sede social en el país de recepción y designar asu vez, para representarla, una persona física que cumpla las condiciones
indicadas anteriormente. El mandatario designado sólo podrá ser
rechazado por el Estado miembro por razones referentes a lahonorabilidad o a la calificación técnica, en las condiciones aplicablesa los dirigentes de las empresas que tengan su sede social en el territorio
del Estado interesado.
2. Cada Estado miembro exigirá, para la amplicación de las actividades de
la agencia o sucursal, bien a otros ramos, bien a otras partes del territorionacional en el caso previsto en la letra d) del apartado 2 del artículo 6, que eldemandante de la autorización presente un programa de actividades conforme
al artículo 11 y cumpla las condiciones establecidas en la letra b) del apartado
1 del present artículo.
3. La actual coordinación no impedirá que los Estados miembros apliquen
disposiciones que prevean para todas las empresas de seguro, la necesidad deuna aprobación de las condiciones generales y especiales de los contratos, de
las bases técnicas, en particular para el cáculo de las tarifas y de las reservas a
que se refiere el artículo 17, y de cualquier otro documento necesario para elejercicio normal de control.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 8
4. Las disposiciones precitadas no podrán prever que la solicitud de
autorización sea examinada en función de las necesidades económicas delmercado.
Artículo 11
1. El programa de actividades de la agencia o sucursal a que se refieren la
letra c) del apartado 1 y el apartado 2 del artículo 10, deberá contener las
indicaciones o justificaciones referidas a:
a) la naturaleza de las obligaciones que la empresa se proponga contraer en
el país de recepción; las condiciones generales y especiales de loscontratos que piense utilizar;
b) las bases técnicas que la empresa pretenda utilizar para cada categoría de
operaciones, en particular los elementos necesarios para el cálculo de las
tarifas y de las reservas a que se refiere el artículo 17;
c) los principios directores en materia de reaseguro;
d) el estado del margen de solvencia y del fondo de garantía de la empresa,
previstos en los artículos 18, 19 y 20;
e) las previsiones de gastos de instalación de los servicios administrativos y
del sistema de producción, así como los medios financieros destinados acubrirlos;
y deberá incluir, además, para los tres primeros ejercicios sociales:f) la situación probable de tesorería de la agencia o sucursal;g) un plan que permita conocer de forma detallada las previsiones de gastos
e ingresos, tanto para las operaciones directas y aceptaciones dereaseguro, como para las cesiones de reaseguro.
2. El programa irá acompañado del balance y de la cuenta de pérdidas y
ganancias de la empresa, para cada uno de los tres últimos ejercicios sociales.
Sin embargo, cuando la empresa tuviera menos de tres ejercicios sociales,sólo los facilitará de los ejercicios ya cerrados.
3. El programa, acompañado de las observaciones de las autoridades
encargadas de dar la autorización, será transmitido a las autoridades
competentes del Estado miembro de la sede social. Estas comunicarán su
opinión a las primeras, en los tres meses siguientes a la recepción de losdocumentos; en caso de silencio, transcurrido el plazo, la opinión de lasautoridades será considerada favorable.
Artículo 12
Cualquier decisión denegatoria deberá ser motivada de modo preciso y
notificada a la empresa interesada.
Cada Estado miembro preverá un recurso jurisdicional contra las decisiones
denegatorias.
Se preverá el mismo recurso para el caso en el que las autoridades
competentes no se hubieran pronunciado sobre la petición de autorización,transcurrido un plazo de seis meses a partir del día de recepción.
Artículo 13
1. Sin perjuicio del apartado 3, ninguna empresa podrá acumular sobre el
territorio de un Estado miembro, el ejercicio de las actividades contempladas
en el Anexo de la primera Directiva de coordinación «daños», con el ejerciciode las enumeradas en el artículo 1 de la presente Directiva.
2. Cuando una empresa que ejerza las actividades contempladas en el
Anexo de la primera Directiva de coordinación «daños», tenga lazos
financieros, comerciales o administrativos, con una empresa que ejerza las
actividades cubiertas por la presente Directiva, las autoridades de control delos Estados miembros sobre cuyos territorios estén situadas las sedes sociales
de esas empresas vigilarán que sus cuentas no sean falseadas mediante
acuerdos celebrados entre ellas, o mediante cualquier arreglo capaz de influiren la distribución de gastos e ingresos.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 9
3. Sin perjuicio del apartado 6, las empresas que en el momento de la
notificación de la presente Directiva practiquen la acumulación de las dosactividades a que se refiere el apartado 1 sobre el territorio de un Estadomiembro, podrán continuar practicándola siempre que adopten una gestión
separada para cada una de tales actividades, de conformidad con el artículo
14.
4. Las empresas contempladas en el apartado 3 sólo podrán crear agencias o
sucursales en los otros Estados miembros, en los ramos a que se refiere elAnexo de la primera Directiva de coordinación «daños».
5. Las empresas mencionadas en el apartado 3 podrán, en el momento de la
creación de filiales en los otros Estados miembros para practicar las
actividades concretadas en la presente Directiva, hacer uso de las condicionesy facilidades fijadas en el artículo 35 durante un período transitorio de diezaños a partir de la notificación de la presente Directiva, siempre que no hayan
ya creado una agencia o sucursal que ejerza actividades en otros ramos
distintos de los cubiertos por la presente Directiva.
6. a) Cualquier Estados miembro podrá imponer a las empresas cuya sede
social estuviera establecida en su territorio, la obligación de ponerfin, en los plazos que determine, a la acumulación de las actividades
que practiquen en el momento de la notificación de la presente
Directiva.
b) Cualquier Estado miembro podrá igualmente imponer esta obliga-
ción, previa consulta a las autoridades de control del Estado miembro
de la sede social, en particular sobre el plazo en el que deba tener
lugar esta operación, a las agencias y sucursales establecidas en suterritorio y en el que practiquen la acumulación.
c) Las agencias y sucursales de las empresas mencionadas en el
apartado 3, que en el momento de la notificación de la present
Directiva practiquen en el territorio de un Estado miembro
únicamente las actividades contempladas en la presente Directiva,podrán continuar sus actividades. Cuando la empresa desee ejercerlas actividades contempladas en la primera Directiva de coordinación
«daños» en ese territorio, sólo podrá ejercer las actividades a que se
refiere la presente Directiva por medio de una filial.
Artículo 14
1. La gestión separada mencionada en el apartado 3 del artículo 13, deberá
ser organizada de tal forma que las actividades recogidas en la presente
directiva y las contempladas por la primera Directiva de coordinación
«daños», sean separadas, con el fin de que:
— no se perjudique los intereses respectivos de los asegurados «vida» y
«daños» y, en particular, que los beneficios procedentes del seguro sobrela vida, aprovechen a los asegurados sobre la vida como si la empresa
practicara únicamente el seguro-vida.
— las obligaciones financieras mínimas, en especial los márgenes de
solvencia referidos a una de las actividades, en el sentido bien de lapresente Directiva, bien de la primera Directiva de coordinación«daños», no sean soportadas por la otra actividad.
Sin embargo, una vez cumplidas las obligaciones financieras mínimas en las
condiciones previstas en el segundo guión del primer párrafo, y siempre que
se informe a la autoridad competente, la empresa podrá utilizar para una uotra actividad los elementos explícitos del margen de solvencia todavíadisponibles.
Las autoridades de control cuidarán, mediante el análisis de los resultados de
las dos actividades, del cumplimiento del presente apartado.
2. a) Los datos contables deberán establecerse de forma que muestren las
fuentes de los resultados para cada una de las dos actividades«vida»y «daños». A tal fin, el conjunto de los ingresos (en especial,primas, pagos de reaseguradores, ingresos financieros) y de los
gastos (en especial prestaciones de seguro, adiciones a las reservas
técnicas, primas de reaseguro, gastos de funcionamiento para lasoperaciones de seguro) serán desglosados en función de su origen.
Los elementos comunes a las dos actividades se clasificarán según
una clave de reparto que deberá ser adoptada por la autoridad decontrol competente.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 10
b) Las empresas deberán establecer, sobre la base de los datos
contables, un documento que muestre de forma clara los elementoscorrespondientes a cada uno de los márgenes de solvencia, deconformidad con el artículo 18 de la presente Directiva y el apartado
1 del artículo 16 de la primera Directiva de coordinación «daños».
3. En caso de insuficiencia de uno de los márgenes de solvencia, las
autoridades de control aplicarán a la actividad deficitaria las medidas
previstas por la directiva correspondiente con independencia de los resultados
obtenidos en la otra actividad. No obstante lo dispuesto en el segundo guióndel primer párrafo del apartado 1, estas medidas pueden suponer laautorización de un traspaso de una actividad a otra.
SECCIÓN B
Condiciones de ejercicio
Artículo 15
Los Estados miembros verificarán en estrecha colaboración la situación
financiera de las empresas autorizadas.
Artículo 16
La autoridad de control del Estado miembro sobre cuyo territorio esté situada
la sede social de la empresa, deberá verificar el estado de solvencia de ésta en
el conjunto de sus actividades. Las autoridades de control de los otros Estados
miembros estarán obligados a facilitarle toda la información necesaria con elfin de que pueda asegurar esta verificación.
Artículo 17
1. Cada Estado miembro en cuyo territorio una empresa ejerza su actividad,
obligará a ésta a constituir reservas técnicas suficientes, incluidas las reservas
matemáticas.
El importe de dichas reservas, se determinará por las reglas fijadas por el
Estado miembro o, en su ausencia, de acuerdo con las prácticas establecidas
en ese Estado.
2. Tales reservas, deberán estar representadas por activos equivalentes,
congruentes y localizados en cada país de explotación. Sin embargo, podránser permitidas por los Estados miembros atenuaciones de las normas de la
congruencia y de la localización de activos. Las atenuaciones de la norma de
la congruencia tendrán en cuenta las características de seguro de vida, que esprincipalmente un seguro de capitales y a largo plazo.
En consideración a su situación particular, Luxemburgo podrá, hasta la
coordinación de las legislaciones sobre la liquidación de empresas, mantenersu régimen de garantías relativo a las reservas técnicas, incluidas las reservasmatemáticas, existente en el momento de la notificación de la presente
Directiva.
La regulación del país de explotación fijará la naturaleza de los activos y,
llegado el caso, los límites en los cuales éstos podrán ser admitidos en
representación de las reservas técnicas, incluidas las reservas matemáticas, así
como las normas de valoración de tales activos.
El cumplimiento de esta regulación podrá ser asegurado por medio de una
persona o de un organismo ajeno a la empresa, encargado de verificar en las
dependencias correspondientes que los activos representantes de las reservas
técnicas, incluidas las matemáticas, se atienen a la regulación. Esta será enparticular la función del «Treuhänder» en Alemania y del «tillidsmand» enDinamarca.
3. Si un Estado miembro admitiese la representación de las reservas
técnicas, incluidas las reservas matemáticas, mediante créditos contrareasegurados, fijará el porcentaje admitido. No podrá en este caso, n o
obstante lo dispuesto en el apartado 2, exigir la localización de tales créditos.
4. La autoridad de control del Estado miembro sobre cuyo territorio esté
situada la sede social de una empresa, cuidará de que el balance de la mismapresente, respecto a las reservas técnicas, incluidas las reservas matemáticas,
activos equivalentes a los compromisos contraídos en todos los países donde
ejerza su actividad.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 11
Artículo 18
Cada Estado miembro obligará a cualquier empresa cuya sede social esté
situada en su territorio, a disponer de un margen de solvencia suficiente, enrelación con el conjunto de sus actividades.
El margen de solvencia estará constituido:
1. por el patrimonio de la empresa, libre de cualquier obligación previsible,
con deducción de los elementos inmateriales; este patrimonio comprende
en particular:
— el capital social desembolsado o, si se trata de mutuas, el fondo
social desembolsado,
— la mitad de la parte no desembolsada del capital social o del fondo
social, cuando la parte desembolsada alcance el 25 % de ese capital ode ese fondo,
— las reservas, legales y libres, que no correspondan a los com-
promisos,
— la suma de beneficios;
2. en la medida en que la legislación nacional lo autorice, por las reservas de
beneficios que figuren en el balance, cuando puedan ser utilizadas para
cubrir pérdidas eventuales y no estén destinadas a la participación de los
asegurados;
3. a petición y con justificación de la empresa ante la autoridad de control
del Estado miembro sobre cuyo territorio esté situada la sede social, y
con el acuerdo de esta autoridad:
a) por un importe que represente el 50 % de los beneficios futuros de la
empresa, el cual se obtendrá multiplicando el beneficio anual
estimado por el multiplicador que represente la duración residualmedia de los contratos; este multiplicador podrá alcanzar el 10 comomáximo; el beneficio anual estimado será la media aritmética de los
beneficios obtenidos durante los cinco últimos años en las
actividades enumeradas en el artículo 1.
Las bases de cálculo del factor multiplicador del beneficio anual
estimado, así como los elementos del beneficio obtenido, se fijarán
de común acuerdo por las autoridades competentes de los Estadosmiembros en colaboración con la Comisión. Hasta el momento enque este acuerdo se obtenga, esos elementos se determinarán de
conformidad con la legislación del Estado miembro sobre cuyo
territorio la empresa (sede, agencia o sucursal) ejerza su actividad.
Cuando las autoridades competentes hayan fijado el concepto de
beneficios obtenidos, la Comisión presentará propuestas sobre la
armonización de este concepto en el marco de una directiva dirigidaa la armonización de las cuentas anuales de las empresas de seguro, yque incluya la coordinación prevista en el apartado 2 del artículo 1 de
la Directiva 78/660/CEE (
1);
b) en caso de no hacerse zillmerización o en el caso de hacerse y que no
alcanzase la sobreprima de adquisición incluida en la prima, por la
diferencia entre la reserva matemática no zillmerizada o parcial-
mente zillmerizada, y una reserva matemática zillmerizada a una tasade zillmerización igual a la sobreprima de adquisición contenida enla prima; este importe no podrá sin embargo exceder el 3,5 % de la
suma de las diferencias entre los capitales «vida» y las reservas
matemáticas, para el conjunto de los contratos en los que lazillmerización sea posible; pero esta diferencia será eventualmente
reducida con el importe de los gastos de adquisición no amortizados
inscritos en el activo;
c) en caso de acuerdo de las autoridades de control de los Estados
miembros sobre cuyo territorio la empresa ejerce su actividad, por las
plusvalías latentes resultantes de la subestimación de elementos delactivo y de la sobrestimación de los elementos del pasivo, distintosde las reservas matemáticas y en la medida en que tales plusvalías no
tengan un carácter excepcional.!B
(1)D O noL 222 de 14. 8. 1978, p. 11.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 12
Artículo 19
Sin perjuicio del artículo 20, el mínimo del margen de solvencia estará
determinado como sigue, según los ramos ejercidos:
a) para los seguros contemplados en las letras a) y b) del punto 1 del artículo
1, distintos de los seguros ligados a fondos de inversión y para las
operaciones contempladas en el punto 3 del artículo 1, deberá ser igual ala suma de los dos resultados siguientes:
— primer resultado:
el número que represente una fracción de 4 % de las reservas
matemáticas, relativas a las operaciones directas sin deducción de lascesiones en reaseguro y a las aceptaciones en reaseguro, semultiplicará por la relación existente en el último ejercicio, entre
el importe de las reservas matemáticas, con deducción de las
cesiones en reaseguro, y el importe bruto como ha quedado indicado,de las reservas matemáticas; este importe no podrá ser, en ningúncaso, inferior al 85 %,
— segundo resultado:
para los contratos cuyos capitales a riesgo no sean negativos, el
número que represente una fracción de 0,3 % de esos capitalesasumidos por la empresa y multiplicado por la relación existente, en
el último ejercicio, entre el importe de los capitales con riesgo que
subsisten a cargo de la empresa después de cesión y retrocesión enreaseguro, y el importe de los capitales con riesgo sin deducción delreaseguro; esta relación no podrá ser en ningún caso inferior al 50 %;
para los seguros temporales en caso de muerte, de una duración máxima
de tres años, la fracción mencionada anteriormente será de 0,1 %, paraaquéllos de una duración superior a tres años y no más de cinco, será de
0,15 %;
b) para los seguros complementarios a que se refiere la letra c) del punto 1
del artículo 1, deberá ser igual al resultado del cálculo siguiente:
— se suman todas las primas o cotizaciones de los negocios directos del
último ejercicio, con respecto a todos los ejercicios, incluidos losaccesorios,
— se adicionará el importe de las primas aceptadas en reaseguro
durante el último ejercicio,
— se deducirá el importe total de las primas o cotizaciones anuladas
durante el último ejercicio, así como el importe total de los
impuestos y tasas relativas a las primas o cotizaciones que se
incorporan.
Después de haber repartido el importe así obtenido en dos partes, la
primera hasta diez millones de unidades de cuenta, la segunda el exceso,
se calcularán francciones de 18 % y de 16 % respectivamente sobre esaspartes, y se adicionarán.
La suma así calculada se multiplicará por la relación existente, en el
último ejercicio, entre el importe de los siniestros que queden a cargo dela empresa después de cesión y retrocesión en reaseguro, y el importebruto de los siniestros; esta relación no podrá ser en ningún caso inferior
al 50 %.
En el caso de la asociación de suscriptores denominada «Lloyd’ s», el
cálculo del importe del margen de solvencia se efectuará a partir de las
primas netas; éstas se multiplicarán por un porcentaje global cuyo
importe se fijará anualmente y se determinará por la autoridad de controldel Estado miembro de la sede social. Este porcentaje global deberácalcularse a partir de los elementos estadísticos más recientes referentes
en particular a las comisiones pagadas. Estos elementos, así como el
cálculo efectuado, se comunicarán a las autoridades de control de lospaíses sobre cuyo territorio Lloyd’ s estuviera establecida;
c) para los seguros de enfermedad de larga duración, no rescindibles, a que
se refiere la letra d) del punto 1 del artículo 1, y para las operaciones decapitalización a que se refiere la letra b) del punto 2 del artículo 1, deberáser igual a una fracción de 4 % de las reservas matemáticas, calculada en
las condiciones previstas en el primer resultado de la letra a) del presente
artículo;!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 13
d) para las operaciones tontinas a que se refiere la letra a) del punto 2 del
artículo 1, deberá ser igual a una fracción de 1 % del haber de lasasociaciones;
e) para los seguros previstos en las letras a) y b) del punto 1 del artículo 1,
ligados con fondos de inversión, y para las operaciones previstas en lasletras c), d) y e) del punto 2 del artículo 1, deberá ser igual a:
— una fracción de 4 % de las reservas matemáticas, calculada en las
condiciones previstas en el primer resultado de la letra a) del
presente artículo, en la medida en que la empresa asuma un riesgo de
inversión, y una fracción de 1 % de las reservas así calculadas, en lamedida en que la empresa no asuma riesgo de inversión, siempre que
la duración del contrato sea superior a cinco años y que el importe
destinado a cubrir los gastos de gestión previstos en el contrato sefije para un período superior a los cinco años, más
— una fracción de 0,3 % de los capitales a riesgo, calculada en las
condiciones previstas en el primer párrafo del segundo resultado dela letra a) del presente artículo, en la medida en que la empresa
asuma un riesgo de mortalidad.
Artículo 20
1. El tercio del mínimo del margen de solvencia, tal y como está previsto en
el artículo 19, constituirá el fondo de garantía. Sin perjuicio del apartado 2,
estará constituido al menos hasta el 50 %, por los elementos enumerados enlos puntos 1 y 2 del artículo 18.
2. a) Sin embargo, el fondo de garantía será de un mínimo de 800 000
unidades de cuenta.
b) Cada Esatdo miembro podrá prever la reducción a 600 000 unidades
de cuenta del mínimo del fondo de garantía para las mutuas, las
sociedades en forma de mutualidades y aquéllas en forma tontina.
c) Para las mutuas de seguros mencionadas en la segunda frase del
segundo guión del punto 2 del artículo 3, desde el momento en que
entren en el ámbito de aplicación de la presente Directiva, y para lassociedades en forma tontina, cada Estado miembro podrá autorizar laconstitución de un mínimo de fondo de garantía de 100 000 unidades
de cuenta, elevado progresivamente al importe fijado en la letra b)
mediante series sucesivas de 100 000unidades de cuenta cada vezque el importe de las cotizaciones aumente en 500 000 unidades decuenta.
d) El mínimo del fondo de garantía a que se refieren las letras a), b) y
c), deberá estar constituido por los elementos enumerados en los
puntos 1 y 2 del artículo 18.
3. Las mutuas de seguro que deseen ampliar su actividad con arreglo al
apartado 2 del artículo 8 o al artículo 10, sólo podrán hacerlo si se atieneninmediatamente a las exigencias de las letras a) y b) del apartado 2 delpresente artículo.
Artículo 21
1. Los Estados miembros no fijarán ninguna norma referente a la elección
de activos que sobrepasen aquéllos que representen las reservas mencionadas
en el artículo 17.
2. Sin perjuicio del apartado 2 del artículo 17, de los apartados 1 y 3 del
artículo 24 y del último párrafo del apartado 1 del artículo 26, los Estados
miembros no restringirán la libre disposición de los activos mobiliarios oinmobiliarios que formen parte del patrimonio de las empresas autorizadas.
3. El presente artículo no obstará a las medidas que los Estados miembros,
respetando la regulación de los países en que se ejerce la actividad,
mencionada en el apartado 2 del artículo 17 y salvaguardando los intereses de
los asegurados, puedan tomar como propietarios o socios de las empresas deque se trate.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 14
Artículo 22
1. Los Estados miembros no podrán obligar a las empresas a ceder una parte
de sus suscripciones relativas a las actividades enumeradas en el artículo 1, a
uno o varios de los organismos determinados por la regulación nacional.
2. a) La República Italiana puede, con carácter excepcional, mantener la
obligación de las empresas establecidas en su territorio, de ceder unaparte de sus suscripciones al Instituto nazionale di assicurazioni,
siempre que:
— no sea en ningún caso aumentado el alcance de esta obligación,
tal como exista en el momento de la notificación de la presenteDirectiva,
— cuando, para definir el porcentaje de la cesión obligatoria,
intervenga una condición de antigüedad de la agencia o de la
sucursal establecida en Italia, también se tendrán en cuenta todoslos ejercicios sociales durante los cuales la empresa hayapracticado los ramos relacionados en el artículo 1 en el territorio
del Estado miembro donde esté situada su sede social. La
autoridad competente de este Estado expedirá en tales casos uncertificado conforme al previsto en la letra b) del apartado 1 del
artículo 10, que cubra todo el período de actividad de la empresa
en los ramos de que se trate.
b) Esta cuestión se reexaminará en el marco de una segunda directiva de
coordinación de las legislaciones referentes al seguro-vida y defijación de las disposiciones destinadas a facilitar el ejercicio
efectivo de la libre prestación de servicios.
Artículo 23
1. Cada Estado miembro obligará a las empresas que tengan su sede social
en su territorio, al rendir cuentas anualmente de todas sus operaciones, de su
situación y de su solvencia.
2. Los Estados miembros exigirán de las empresas que ejerzan su actividad
en su territorio, el suministro periódico de los documentos que seannecesarios para el ejercicio del control, así como de documentos estadísticos.Las autoridades de control competentes se comunicarán los documentos e
informaciones útiles para el ajercicio de su misión.
Artículo 24
1. Si una empresa no se sometiese a las disposiciones previstas en el artículo
17, la autoridad de control del Estado miembro en cuyo territorio ejerce su
actividad, podrá prohibir, después de haber informado de su intención a las
autoridades de control del Estado miembro de la sede social, la libredisposición de los activos localizados en ese Estado miembro.
2. Para el restablecimiento de la situación financiera de una empresa cuyo
margen de solvencia no alcance el mínimo prescrito en el artículo 19, la
autoridad de control del Estado miembro de la sede social exigirá un plan de
recuperación que deberá ser sometido a su aprobación.
3. Si el margen de solvencia no alcanza el fondo de garantía definido en el
artículo 20, o si ese fondo ya no está constituido de conformidad con dichoartículo, la autoridad de control del Estado miembro de la sede social exigirá a
la empresa un plan de financiación a corto plazo que deberá ser sometido a su
aprobación.
Podra, por otra parte, restringir o rohibir la libre disposición de los activos de
la empresa. Informará a las autoridades de los Estados miembros en cuyo
territorio la empresa esté igualmente autorizada, las cuales, a petición suya,
podrán tomar las mismas disposiciones.
4. En los casos previstos en los apartados 1 y 3, las autoridades de control
competentes pueden tomar además cualquier medida necesaria parasalvaguardar los intereses de los asegurados.
5. Las autoridades de control de los Estados miembros en cuyo territorio la
empresa de que se trate haya también sido autorizada, colaborarán en la
ejecución de las medidas previstas en los apartados 1 al 4.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 15
Artículo 25
1. Cada Estado miembro consentirá que las empresas autorizadas trans-
fieran todo o parte de su cartera de contratos si el cesionario posee, teniendoen cuenta tal traspaso, el margen de solvencia necesario.
Las autoridades de control interesadas se consultarán antes de autorizar este
traspaso.
2. Una vez admitido por la autoridad nacional competente, tal traspaso será
oponible de pleno derecho a los suscriptores interesados.
SECCIÓN C
Retirada de la autorización
Artículo 26
1. La autorización concedida por la autoridad competente del Estado
miembro en cuyo territorio se encuentre la sede social, podrá ser retirada por
esa autoridad a la empresa, cuando ésta:
a) no reúna las condiciones de incorporación;
b) no haya podido realizar, en los plazos fijados, las medidas previstas por el
plan de recuperación o por el plan de financiación previstos en el artículo24;
c) incumpla gravemente las obligaciones que le correspondan en virtud de la
regulación nacional.
En caso de retirada de la autorización, la autoridad de control del Estado
miembro de la sede social, informará a las autoridades de control de los otros
Estados miembros que hayan autorizado a la empresa; éstos también retiraránla autorización. La citada autoridad tomará, con la colaboración de las demás,las medidas necesarias para salvaguardar los intereses de los asegurados y, en
particular, restringirá la libre disposición de los activos de la empresa, si tal
restricción todavía no ha sido impuesta en aplicación del apartado 1 y delsegundo párrafo del apartado 3 del artículo 24.
2. La autorización concedida a las agencias o sucursales de empresas que
tengan su sede social en otro Estado miembro, puede ser retirada cuando laagencia o sucursal:
a) no reúna las condiciones de incorporación;
b) incumpla gravemente las obligaciones que le correspondan en virtud de la
reputación del Estado miembro donde ejerza su actividad, particular-
mente en lo que se refiere a la constitución de las reservas mencionadas
en el artículo 17.
Antes de retirar la autorización, las autoridades de control del Estado
miembro donde se ejerce la actividad, consultarán a la autoridad de control
del Estado miembro de la sede social de la empresa. Sie aquellas estimarenque deben suspender la actividad de esas agencias o sucursales antes de la
conclusión de la consulta, informarán inmediatamente a esa misma autoridad.
3. Cualquier decisión der retirada de la autorización o de suspensión de la
actividad, deberá ser motivada de forma precisa y notificada a la empresa
interesada.
Cada Estado miembro preverá un recurso jurisdiccional contra tal decisión.
TITULO III
NORMAS APLICABLES A LAS AGENCIAS O SUCURSALES
ESTABLECIDAS EN LA COMUNIDAD Y DEPENDIENTES DE
EMPRESAS CUYA SEDE SOCIAL ESTE SITUADA FUERA DE LA
COMUNIDAD
Artículo 27
1. Cada Estado miembro hará depender de una autorización administrativa
el acceso a su territorio de las actividades relacionadas en el artículo 1, paracualquier empresa cuya sede social estuviera fuera de la Comunidad.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 16
2. El Estado miembro podrá conceder la autorización si la empresa satisface
al menos las condiciones siguientes:
a) estar autorizada, en virtud de la legislación nacional de la que depende, a
practicar las actividades relacionadas en el artículo 1;
b) crear una agencia o sucursal en el territorio de ese Estado miembro;c) comprometerse a establecer, en la sede de la agencia o sucursal, una
contabilidad específica de la actividad que ejerza, así como a conservaren ella todos los documentos relativos a los asuntos tratados;
d) designar un mandatario general, que deberá ser aceptado por la autoridad
competente;
e) disponer en el Estado miembro de la explotación, de activos por un
importe al menos igual a la mitad del mínimo prescrito en la letra a) del
apartado 2 del artículo 20 para el fondo de garantía, y depositar el cuartode este mínimo con carácter de fianza;
f) comprometerse a mantener un margen de solvencia de conformidad con
el artículo 29;
g) presentar un programa de actividades de conformidad con los apartados 1
y 2 del artículo 11.
Artículo 28
Los Estados miembros requerirán que las empresas constituyan las reservas
suficientes previstas en el artículo 17, que correspondan a las obligaciones
sucritas en su territorio. Controlarán que esas reservas sean representadas porla agencia o sucursal mediante activos equivalentes y, en la medida fijada porel Estado miembro, congruentes.
La legislación de los Estados miembros será aplicable para el cálculo de esas
reservas, la determinación de las categorías de inversión y la valoración de los
activos, así como, llegado el caso, para la fijación de los límites en los que losactivos pueden ser admitidos como representación de esas reservas.
El Estado miembro interesado exigirá que los activos admitidos en
representación de esas reservas estén localizados en su territorio. Sinembargo, será aplicable el apartado 3 del artículo 17.
Artículo 29
1. Cada Estado miembro obligará a las agencias o sucursales creadas en su
territorio, a disponer de un margen de solvencia constituido por los elementos
enumerados en el artículo 18. El mínimo del margen será calculado deconformidad con el artículo 19. Unicamente se tomarán en consideración para
ese cálculo las operaciones realizadas por la agencia o sucursal.
2. Un tercio del mínimo del margen de solvencia constituirá el fondo de
garantía.
No obstante, el importe de ese fondo no puede ser inferior a la mitad del
mínimo previsto en la letra a) del apartado 2 del artículo 20. Le será imputadala fianza inicial depositada de conformidad con la letra e) del apartado 2 delartículo 27.
El fondo de garantía y el mínimo de este fondo estarán constituidos de
conformidad con el artículo 20.
3. Los activos que constituyan la contrapartida del mínimo del margen de
solvencia, deben estar localizados dentro del Estado miembro de explotación
hasta el importe del fondo de garantía y, en cuanto al exceso, dentro de laComunidad.
Artículo 30
1. Las empresas que hayan solicitado u obtenido la autorización de varios
Estados miembros, pueden pedir las mejoras siguientes, que sólo podrán ser
concedidas conjuntamente:
a) el margen de solvencia previsto en el artículo 29 estará calculado en
función del conjunto de la actividad global que ejerzan dentro de laComunidad; en ese caso, unicamente se tendrán en consideración para!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 17
ese cálculo las operaciones realizadas por el conjunto de las agencias o
sucursales establecidas en la Comunidad;
b) la fianza prevista en la letra e) del apartado 2 del artículo 27 sólo se
depositará en uno de esos Estados;
c) los activos que constituyan la contrapartida del fondo de garantía, estarán
localizados en uno cualquiera de los Estados miembros en donde ejerzansu actividad.
2. La solicitud de beneficiarse de las ventajas previstas en el apartado 1, se
hará ante las autoridades competentes de los Estados miembros interesados.
En esta solicitud se indicará la autoridad encargada de verificar, en losucesivo, la solvencian de las agencias o sucursales establecidas en el seno dela Comunidad para el conjunto de sus operaciones. La elección de la
autoridad hecha por la empresa deberá ser motivada. La fianza se depositará
en el Estado miembro correspondiente.
3. Las ventajas previstas en el apartado 1 sólo podrán ser concedidas con el
consentimiento de las autoridades competentes de todos los Estadosmiembros ante los que ha sido presentada la solicitud. Surtirán efecto a
partir de la fecha en que la autoridad de control elegida se ha comprometido,
ante las demás autoridades de control, a verificar la solvencia de las agenciaso sucursales establecidas en la Comunidad para el conjunto de susoperaciones.
La autoridad de control elegida obtendrá de los otros Estados miembros las
informaciones necesarias para verificar la solvencia global de las agencias y
sucursales establecidas en su territorio.
4. A iniciativa de uno a varios Estados miembros afectados, las ventajas
concedidas en virtud del presente artículo serán suprimidas simultáneamentepara el conjunto de los Estados miembros interesados.
Artículo 31
1. a) Sin perjuicio de la letra b), las agencias o sucursales a que se refiere
el presente título no podrán acumular en el territorio de un Estado
miembro, el ejercicio de las actividades previstas en el Anexo de laprimera Directiva de coordinación «daños», con el ejercicio de lascubiertas por la presente Directiva.
b) Sin perjuicio de la letra c), los Estados miembros podrán prever que
las agencias y sucursales citadas en el presente título que, en el
momento de la notificación de la presente Directiva, practiquensimultáneamente las dos actividades en el territorio de un Estadomiembro, puedan continuar practicando esa acumulación siempre
que adopten una gestión separada para cada una de ellas, de
conformidad con el artículo 14.
c) Todo Estado miembro que, en virtud de las letras a) y b) del apartado
6 del artículo 13, haya impuesto a las empresas establecidas en suterritorio la obligación de poner fin a la acumulación de las
actividades que practiquen en el momento de la notificación de la
presente Directiva, deberá igualmente imponer esta obligación a lasagencias o sucursales a que se refiere el presente título, establecidasen su territorio y que practiquen esa acumulación.
d) Los Estados miembros pueden prever que las agencias y sucursales a
que se refiere en el presente título, cuya sede social practique la
acumulación y que, en el momento de la notificación de la presenteDirectiva, lleven a cabo en el territorio de un Estado miembroúnicamente las actividades referidas en la presente Directiva, puedan
proseguir allí sus actividades. Cuando la empresa quiera ejercer las
actividades relacionadas en la primera Directiva de coordinación«daños» en ese territorio, sólo podrá ejercer las actividadescontempladas en la presente Directiva por medio de un filial.
2. Los artículos 23 y 24 serán aplicables «mutatis mutandis» a las agencias
y surcursales a que se refiere el presente título.
Para la aplicación del artículo 24, la autoridad de control que efectúe la
verificación de la solvencia global de esas agencias o sucursales estará
asimilada a la autoridad de control des Estado miembro de la sede social.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 18
3. En caso de retirada de la autorización por la autoridad prevista en el
apartado 2 del artículo 30, ésta informará a las autoridades de control de losotros Estados miembros en donde la empresa ejerza su actividad, las cualestomarán las medidas oportunas. Si la decisión de retirada estuviera motivada
por la insuficiencia del margen de solvencia calculado de conformidad con la
letra a) del apartado 1 del artículo 30, la autoridades de control de los otrosEstados miembros afectados también retirarán su autorización.
Artículo 32
La Comunidad podrá, mediante acuerdos celebrados de conformidad con el
Tratado con uno o más terceros países, convenir la aplicación de disposicionesdiferentes a las previstas en el presente título, con el fin de asegurar, bajocondición de reciprocidad, una protección suficiente de los asegurados de los
Estados miembros.
TITULO IV
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y DIVERSAS
Artículo 33
1. Los Estados miembros dejarán a las empresas a que se refiere el título II
y que, en el momento de la entrada en vigor de las medidas de ejecución de la
presente Directiva, practiquen en su territorio uno o varios de los ramos
previstos en el Anexo, un plazo de cinco años, a partir de la notificación de lapresente Directiva, para acomodarse a los artículos 18, 19 y 20.
2. Además, los Estados miembros podrán:
a) Conceder a las empresas contempladas en el apartado 1 que, al finalizar
el plazo de cinco años, no hayan constituido íntegramente el margen de
solvencia, un plazo suplementario que no podrá exceder de dos años,siempre que, de conformidad con el artículo 24, tales empresas hayansometido a la autoridad de control la aprobación de las disposiciones que
se propongan tomar a tal fin.
b) Dispensar, con la excepción de las mutuas de seguros a que se refiere la
segunda frase del segundo guión del punto 2 del artículo 3, a las empresas
mencionadas en el apartado 1 del presente artículo y cuyo importe delmargen de solvencia que se ha de constituir en virtud del artículo 19, sindeducción del reaseguro al finalizar el plazo de cinco años, no alcance el
mínimo del fondo de garantía previsto en las letras a) y b) del apartado 2
del artículo 20, de la obligación de constituir el fondo antes de acabar elejercicio para el cual el importe precitado alcance ese mínimo.
El plazo máximo así concedido a estas empresas para constituir ese
mínimo no podrá en ningún caso sobrepasar diez años a partir de lanotificación de la presente Directiva.
3. Las empresas que deseen ampliar su actividad con arreglo al apartado 2
del artículo 8 o al artículo 10, sólo podrán hacerlo si se adaptaninmediatamente a las normas de la presente Directiva.
4. Las empresas que tengan una forma distinta a las indicadas en el artículo
8, podrán continuar ejerciendo durante tres años, a partir de la notificación de
la presente Directiva, su actividad actual bajo la forma jurídica que revistan en
el momento de esta notificación. Las empresas creadas en el Reino Unido «byRoyal Charter» o «by private Act» o «by special public Act», podránproseguir su actividad bajo su forma actual sin limitación de tiempo.
Los Estados miembros interesados harán la lista de esas empresas y la
comunicarán a los otros Estados miembros, así como a la Comisión.
5. La empresas que practiquen, de conformidad con su objeto social, el
seguro sobre la vida y efectúen operaciones de ahorro, podrán proseguir esasactividades con exclusión de las operaciones de ahorro que deban cesar en un
plazo de tres años a partir de la notificación de la presente Directiva. Por
excepción, la «Caisse générale d’épargne et retraite (CGER)» en Bélgica, lassociedades «registered under the Friendly Societies Acts» en el Reino Unido
y la «Banca nazionale delle comunicazioni» en Italia, podrán proseguir las
actividades que practiquen en el momento de la notificación de la presenteDirectiva.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 19
6. Las empresas que practiquen la acumulación en las condiciones previstas
en el artículo 13, dispondrán de un plazo de cinco años a partir de lanotificación de la presente Directiva para adecuarse al artículo 14.
7. A petición de las empresas que cumplan las obligaciones de los artículos
17 al 20, los Estados miembros suprimirán las medidas restrictivas tales comohipotecas, depósitos o fianzas constituidos en virtud de se regulación actual.
Artículo 34
Los Estados miembros dejarán a las agencias o sucursales contempladas en el
título III y que, en el momento de la entrada en vigor de las medidas de
ejecución de la presente Directiva, practiquen uno a más ramos de losprevistos en el Anexo y que no amplíen su actividad con arreglo al apartado 2del artículo 10, un plazo máximo de cinco años a partir de la notificación de
la presente Directiva, para adecuarse al artículo 29.
Artículo 35
Cuando una filial sea creada de conformidad con el apartado 5 del artículo 13,
el mínimo del fondo de garantía podrá ser representado hasta completar la
mitad, por una garantía financiera irrevocable concedida por la sociedadmatriz en las condiciones siguientes:
a) la sociedad matriz deberá poseer al 95 % al menos del capital social de la
filial;
b) la fracción no desembolsada del capital social no podrá ser utilizada para
constituir la mitad del mínimo del fondo de garantía que no está cubierto
por la garantía financiera irrevocable;
y
c) la sociedad matriz deberá reunir las condiciones financieras previstas
tanto en la primera Directiva de coordinación «daños»como en la
presente Directiva, puesto que los fondos que correspondan al importe dela garantía concedida no son considerados como parte integrante delpatrimonio libre de esta sociedas.
El beneficio de este régimen será válido por un período de siete años a partir
de su concesión. La filial deberá, durante este período y a más tardar a partir
del tercer año, sustituir progresivamente la garantía de la sociedad matriz por
patrimonio libre. La filial someterá, para obtener un acuerdo, a la autoridad decontrol competente, al mismo tiempo que su solicitud de autorización, un plana este fin.
Artículo 36
Durante un período que finalizará en el momento de la entrada en vigor de un
acuerdo celebrado de conformidad con el artículo 32 con un país tercero y, a
más tardar, al finalizar un período de cuatro años despues de la notificaciónde la presente Directiva, cada Estado miembro podrá mantener, en favor de lasempresas de ese país establecidas en su territorio, el régimen que se les
aplicaba al 1 de enero de 1979 en lo que se refiere a la congruencia y a la
localización de las reservas técnicas, incluidas las matemáticas, siempre queinformen de ello a los otros Estados miembros y a la Comisión, y no excedanlos límites de las atenuaciones concedidas en virtud del apartado 2 del artículo
17 a las empresas de Estados miembros establecidas en su territorio.
Artículo 37
1. Cuando un Estado miembro exija de sus nacionales una prueba de
honorabilidad y de que no han sido declarados anteriormente en quiebra, ouna sola de las dos pruebas, aceptará como justificación suficiente, para losnacionales de otros Estados miembros, la presentación de un extracto del
registro de antecedentes penales a falta de ello, de un documento equivalente
expedido por una autoridad judicial o administrativa competente del Estadomiembro de origen o de procedencia que acredite que se satisfacen esasexigencias.
2. Cuando el documento mencionado en el apartado 1 no se expide por el
Estado miembro de origen o de procedencia, podrá ser sustituido por una
declaración jurada — o, en los Estados donde tal juramento no exista, por una
declaración solemne — hecha per el interesado ante una autoridad judicial o!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 20
administrativa competente o, llegado el caso, un notario del Estado miembro
de origen o de procedencia, que expedirá un certificado que dará fe de esejuramento o de esa declaración solemne. La declaración de ausencia previa dequiebra podrá hacerse igualmente ante un organismo profesional calificado de
ese mismo Estado.
3. Los documentos expedidos de conformidad con los apartados 1 y 2 no
deberán, desde su expedición, tener más de tres meses.
4. Los Estados miembros designarán, en un plazo de dieciocho meses a
partir desde la notificación de la presente Directiva, las autoridades yorganismos competentes para la expedición de los documentos mencionados
en los apartados 1 y 2, e informarán de ello inmediatamente a los demás
Estados miembros y a la Comisión.
En el mismo plazo, cada Estado miembro indicará igualmente a los otros
Estados miembros y a la Comisión, las autoridades y organismos a los cualesdeberán ser presentados los documentos previstos en el presente artículo, enapoyo de la petición de ejercer, en el territorio de este Estado miembro, las
activiades a que se refiere el artículo 1.
TITULO V
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 38
La Comisión y las autoridades competentes de los Estados miembros
colaborarán estrechamente para facilitar el control de seguro directo dentro de
la Comunidad, y para examinar las dificultades que puedan surgir en laaplicación de la presente Directiva.
Artículo 39
1. La Comisión presentará al Consejo, en un plazo de seis años a partir de la
notificación de la presente Directiva, un informe sobre los efectos de las
exigencias financieras prescritas por la presente Directiva, sobre la situacióndel mercado de seguros de los Estados miembros. Si es necessario, laComisión presentará al Consejo informes provisionales antes de finalizar el
período transitorio previsto en el apartado 1 del artículo 33.
2. Transcurridos diez años a partir de la notificación de la presente
Directiva, la Comisión presentará al Consejo un informe sobre las operaciones
de los dos tipos de empresas que entran en el ámbito de aplicación de lapresente Directiva, es decir las que practican la acumulación del ejercicio delas actividades previstas en la primera Directiva de coordinación «daños» y
las previstas en la presente Directiva, y las empresas que sólo ejercen las
actividades mencionadas en la presente Directiva.
3. El Consejo, a propuesta de la Comisión, examinará cada dos años y, en su
caso, revisará, los importes expresados en unidades de cuenta en la presente
Directiva, teniendo en cuento la evolución de la situación económica ymonetaria en la Comunidad. La Comisión someterá al Consejo su primerapropuesta al respecto, al mismo tiempo que una propuesta relativa a las
seguros «daños», tal como está previsto en el artículo 3 de la Directiva
76/580/CEE (
1)y, a más tardar, cuatro años después de la notificación de la
presente Directiva.
Artículo 40
Los Estados miembros modificarán sus disposiciones de conformidad con la
presente Directiva en un plazo de dieciocho meses a partir de su notificación,e informarán inmediatamente de ello a la Comisión. Las disposiciones asímodificadas, sin prejuicio de los artículos 33 al 36, serán aplicadas en un
plazo de treinta meses a partir de esta notificación.!B
(1)D O noL 189 de 13. 7. 1976, p. 13.1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 21
Artículo 41
Desde la notificación de la presente Directiva, los Estados miembros
comunicarán a la Comisión el texto de las disposiciones fundamentales de
orden legal, reglamentario o administrativo, que adopten en el ámbito cubierto
por la presente Directiva.
Artículo 42
Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.!B1979L0267 — ES — 01.01.1986 — 002.001 — 22
ANEXO
CLASIFICACION POR RAMOS
I. Los seguros previstos en las letras a), b) y c) del punto 1 del artículo 1, excepto los
incluidos en los puntos II y III.
II. El seguro de «nupcialidad», el seguro de «natalidad».
III. Los seguros previstos en las letras a) y b) del punto 1 del artículo 1, que estén
vinculados con fondos de inversión.
IV . El «permanent health insurance», previsto en la letra d) del punto 1 del artículo 1.V . Las operaciones tontinas previstas en la letra a) del punto 2 del artículo 1.
VI. Las operaciones de capitalización previstas en la letra b) del punto 2 del artículo 1.
VII. Las operaciones de gestión de fondos colectivos de pensiones previstas en las letras
c) y d) del punto 2 del artículo 1.
VII. Las operaciones previstas en la letra e) del punto 2 del artículo 1.
IX. Las operaciones previstas en el punto 3 del artículo 1.!
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