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►B REGLAMENTO (CE) No3122/94 DE LA COMISIÓN
de 20 de diciembre de 1994
por el que se establecen los criterios para efectuar el análisis de riesgos en lo que concierne a los
productos agrícolas que se benefician de una restitución
(DO L 330 de 21.12.1994, p. 31)
Modificado por:
Diario Oficial
no página fecha
►M1 Reglamento (CE) no2655/1999 de la Comisión de 16 de diciembre de
1999 L 325 12 17.12.1999
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REGLAMENTO (CE) No3122/94 DE LA COMISIÓN
de 20 de diciembre de 1994
por el que se establecen los criterios para efectuar el análisis de
riesgos en lo que concierne a los productos agrícolas que se benefi-
cian de una restitución
LA COMISIÓN DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea,
Visto el Reglamento (CEE) no386/90 del Consejo, de 12 de febrero de
1990, relativo al control de las exportaciones de productos agrícolas quese beneficien de una restitución o de otros importes (
1), modificado por
el Reglamento (CE) no163/94 (2), y, en particular, su artículo 6,
Considerando que el párrafo segundo del apartado 2 del artículo 3 del
Reglamento citado establece que el porcentaje del 5 % por sector deproductos podrá sustituirse por un 5 % en el conjunto de los sectorescuando el Estado miembro aplique, para efectuar la selección de lasmercancías que vayan a ser objeto de un control físico, un sistemabasado en el análisis de riesgos, respetando un porcentaje mínimo del2 %; que está justificado disminuir el porcentaje de control para losproductos no incluidos en el Anexo II;
Considerando que los criterios de selección deben establecerse de
conformidad con el procedimiento previsto en el artículo 6 del Regla-mento (CEE) n
o386/90;
Considerando que es necesario que esos criterios sean establecidos antes
del 1 de enero de 1995, dado que la nueva versión del apartado 2 delartículo 3 del Reglamento (CEE) n
o386/90 dispone que el análisis de
riesgos se aplique a partir de esa fecha;
Considerando que el programa estratégico de lucha contra el fraude de
la Comisión hace hincapié en la conveniencia de intensificar la utiliza-ción del análisis de riesgos mediante la explotación, en particular, debases de datos; que dicho programa hace especial referencia a la coope-ración entre la Comisión y los Estados miembros e insiste, al mismotiempo, en que esta acción se desarrolle con la mayor discreción;
Considerando que estas medidas son apropiadas y necesarias y que
deben aplicarse de manera uniforme;
Considerando que las medidas previstas en el presente Reglamento se
ajustan al dictamen de todos los Comités de gestión interesados,
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
La finalidad del análisis de riesgos es dirigir el control físico hacia las
mercancías, personas físicas y jurídicas y sectores que entrañan mayoresriesgos. Con este fin, el análisis debe identificar los riesgos y evaluar suimportancia para seleccionar las mercancías que deben ser objeto decontroles físicos.
Cuando los Estados miembros utilicen esta técnica, de conformidad con
lo dispuesto en el párrafo segundo del apartado 2 del artículo 3 delReglamento (CEE) n
o386/90, podrán aplicar, en particular, algunos de
los criterios que se indican a continuación para seleccionar las declara-ciones de exportación de las mercancías que deban ser objeto decontroles físicos:
(1)D OnoL 42 de 16. 2. 1990, p. 6.
(2)D OnoL 24 de 29. 1. 1994, p. 2.
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1) En lo que concierne a las mercancías:
— origen,— calidad,— características indicadas en la nomenclatura de las restituciones,— valor,— situación aduanera de la mercancía,— riesgo de que se produzcan desplazamientos en la clasificación
arancelaria,
— tipo de restitución correspondiente a las características técnicas y
la presentación de las mercancías (contenido de materia grasa,agua, carne, cenizas, envase, etc.),
— producto recientemente incluido en el régimen de restituciones,— cantidad,— análisis demuestras anteriores,— la información arancelaria vinculante (IAV).
2) En lo que concierne al tráfico comercial:
— frecuencia de los intercambios,— aparición de un tráfico comercial anormal o de un nuevo tipo de
tráfico,
— desviaciones del tráfico comercial.
3) En lo que concierne a la nomenclatura de las restituciones:
— tipo de la restitución,— nomenclaturas más utilizadas para el pago de las restituciones,— riesgo de que se produzcan desplazamientos de los tipos de
restitución como consecuencia de las características técnicas y lapresentación de las mercancías (contenido de materia grasa,agua, carne, cenizas, envase, etc.).
4) En lo que concierne al exportador:
— reputación y fiabilidad,— situación financiera,— exportador nuevo,— exportaciones sin justificación económica aparente,— contenciosos anteriores, particularmente actuaciones fraudu-
lentas.
5) En lo que concierne a irregularidades:
— irregularidades descubiertas o presuntas en determinados sectores
de mercancías.
6) En lo que concierne a los regímenes aduaneros utilizados:
— procedimiento de declaración normal,— procedimiento de declaración simplificado,— aceptación de la declaración de exportación en aplicación de los
artículos 790 y 791 del Reglamento (CEE) n
o2454/93 de la
Comisión (1).
7) En lo que concierne a las condiciones de concesión de la restitución
por exportación:
— financiación anticipada (en estado natural o con transformación),— exportación directa,— avituallamiento.
Artículo 2
En relación con la aplicación de los criterios que figuran en el artículo
1, las autoridades competentes velarán por que se respete el secretoprofesional y garantizarán la confidencialidad de los datos de índolepersonal que estén en su poder o de los que tengan conocimiento en laforma que sea. Deberán garantizar, en particular, que los datos recibanla protección proporcionada a datos similares en las respectivas legisla-
(1)D OnoL 253 de 11. 10. 1993, p. 1.
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ciones nacionales y en las correspondientes disposiciones del derechocomunitario.
Además, estos datos no podrán utilizarse para fines distintos de los
previstos en el presente Reglamento.
Artículo 3
1. Los Estados miembros y la Comisión evaluarán conjuntamente,
sobre la base de la experiencia adquirida, la fiabilidad y pertinencia delos criterios, con vistas a adaptar, en su caso, el sistema y los paráme-tros de selección de manera que se refuercen la eficacia y selectividadde los controles físicos.
2. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión:
— las medidas adoptadas, en particular las instrucciones nacionales
comunicadas a los servicios para la aplicación de un sistema deselección basado en el análisis de riesgos, habida cuenta de loscriterios expuestos en el apartado 1;
— los casos particulares que puedan ser de interés para los demás
Estados miembros.
3. Los Estados miembros velarán por que la información relativa al
análisis de riesgo sea coordinada por un organismo central.
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Artículo 5
El presente Reglamento entrará en vigor el séptimo día siguiente al de
su publicación en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas .
Será aplicable a partir del 1 de enero de 1995 para las declaraciones de
exportación aceptados a partir de esa fecha.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y
directamente aplicable en cada Estado miembro.