1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 1
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►B DIRECTIVA DEL CONSEJO
de 10 de junio de 1991
relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales
(91/308/CEE)
(DO L 166 de 28.6.1991, p. 77)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
►M1 Directiva 2001/97/CE delParl amento Europeo y delConsejo de 4 de
diciembre de 2001L 344 76 28.12.2001
NB: Esta versión consolidada contiene referencias a la unidad de cuenta europea y/o al ecu que a partir del 1 enero 1999 deberán
entenderse como referencias aleuro — Regl amento (CEE) no3308/80 delConsejo (DO L 345 de 20.12.1980, p. 1) y
Reglamento (CE) no1103/97 delConsejo (DO L 162 de 19.6.1997, p. 1).
▼B
DIRECTIVA DEL CONSEJO
de 10 de junio de 1991
relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para
el blanqueo de capitales
(91/308/CEE)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto elTratado constitutivo de l a Comunidad Económica Europea y, en
particular, la primera y tercera frases del apartado 2 de su artículo 57, ysu artículo 100 A,
Vista la propuesta de la Comisión (
1),
En cooperación con elParl amento Europeo (2),
Visto eldictamen delComité Económico y Social (3),
Considerando que la utilización de las entidades de crédito y de las
instituciones financieras para elbl anqueo delproducto de actividadesdelictivas (denominado en lo sucesivo «blanqueo de capitales») puede
poner seriamente en peligro tanto la solidez y estabilidad de la entidad o
institución en cuestión como la credibilidad del sistema financiero en suconjunto, ocasionando con ello la pérdida de confianza del público;
Considerando que la ausencia de una acción comunitaria contra el
blanqueo de capitales podría conducir a los Estados miembros, conobjeto de proteger su sistema financiero, a adoptar medidas incompati-bles con la plena realización del mercado único; que si no se adoptan
determinadas medidas de coordinación a escala comunitaria los que
llevan a cabo el blanqueo de capitales podrían, para facilitar susactividades delictivas, tratar de sacar provecho de la liberalización delmovimiento de capitales y de la libre prestación de servicios financierosque implica el espacio financiero integrado;
Considerando que el blanqueo de capitales influye de manera manifiesta
en el aumento de la delincuencia organizada en general, y del tráfico de
estupefacientes en particular; que la creciente toma de conciencia de la
necesidad de combatir el blanqueo de capitales constituye uno de losmedios más eficaces de combatir este tipo de actividad delictiva, querepresenta una amenaza especial para las sociedades de los Estadosmiembros;
Considerando que el blanqueo de capitales debe combatirse principal-
mente con medidas de carácter penaly en elmarco de l a cooperación
internacional entre autoridades judiciales y policiales, tal como
propugna, en lo que se refiere a las drogas, la Convención de lasNaciones Unidas contra eltráfico il ícito de estupefacientes y sustanciassicotrópicas, aprobada en Viena el19 de diciembre de 1988(denominada en lo sucesivo «Convención de Viena»), y como lo ha
ampliado a todas las actividades delictivas el Convenio del Consejo de
Europa sobre el blanqueo, identificación, embargo y comiso de losproductos del delito, abierto a la firma el 8 de noviembre de 1990 enEstrasburgo;
Considerando, no obstante, que la estrategia de lucha contra el blanqueo
de capitales no debe limitarse al enfoque penal, ya que el sistemafinanciero puede desempeñar una función sumamente eficaz; que, en
este contexto, cabe referirse a la recomendación del Consejo de Europa,
de 27 de junio de 1980, así como a la declaración de principios adoptadaen Basilea en diciembre de 1988 por las autoridades de supervisiónbancaria delGrupo de l os Diez, dos textos que constituyen un pasoimportante en la prevención de la utilización del sistema financiero parael blanqueo de capitales;1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 2
(1)D O noC 106 de 28. 4. 1990, p. 6; y
DO noC 319 de 19. 12. 1990, p. 9.
(2)D O noC 324 de 24. 12. 1990, p. 264; y
DO noC 129 de 20. 5. 1991.
(3)D O noC 332 de 31. 12. 1990, p. 86.
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Considerando que el blanqueo de capitales se efectúa, en general, en un
contexto internacional, que permite encubrir más fácilmente el origendelictivo de los fondos; que las medidas adoptadas exclusivamente a
escala nacional, sin tener en cuenta una coordinación y cooperación
internacionales, producirían efectos muy limitados;
Considerando que toda medida adoptada por la Comunidad en este
ámbito debe ser compatible con las demás acciones emprendidas en
otros foros internacionales; que, a este respecto, cualquier acción de la
Comunidad debería tener especialmente en cuenta las recomendacionesdel Grupo de acción financiera sobre el blanqueo de capitales, creado enjulio de 1989 en la cumbre de París de los siete países másindustrializados;
Considerando que el Parlamento Europeo ha solicitado en distintas
resoluciones, la elaboración de un programa global comunitario paracombatir el tráfico de estupefacientes, que incluya disposiciones sobre laprevención del blanqueo de capitales;
Considerando que, a efectos de la presente Directiva, la definición de
blanqueo de capitales está extraída de la que figura en la Convención deViena; que, no obstante, puesto que elfenómeno delbl anqueo decapitales no afecta únicamente al producto de delitos relacionados con eltráfico de estupefacientes, sino también alde otras actividades del ictivas
(tales como la delincuencia organizada y el terrorismo), es importante
que los Estados miembros, según lo estipulen sus propias legislaciones,amplíen los efectos de la presente Directiva al producto de esasactividades cuando puedan dar lugar a operaciones de blanqueo quejustifiquen su represión en este sentido;
Considerando que la prohibición del blanqueo de capitales contenida en
la normativa de los Estados miembros, apoyándose en medidasadecuadas y sanciones, constituye una condición necesaria para la luchacontra este fenómeno;
Considerando que es necesario velar que las entidades de crédito y las
instituciones financieras exijan la identificación de sus clientes en elmomento de entablar relaciones de negocios o de efectuar transaccionesque excedan determinados umbrales, a fin de evitar que los que llevan acabo el blanqueo de capitales se aprovechen del anonimato para ejercer
actividades delictivas; que esta medida debe ser asimismo aplicable, en
la medida de lo posible, a todos los que ostenten derechos económicos;
Considerando que las entidades de crédito y las instituciones financieras
deben conservar durante un período mínimo de 5 años copias oreferencias de los documentos de identificación exigidos, así como los
justificantes y elregistro, que consistan en documentos original es o en
copias que tengan fuerza probatoria similar ante su derecho nacional,para que sirvan como elemento de prueba en toda investigación enmateria de blanqueo de capitales;
Considerando que, a fin de preservar la solidez e integridad del sistema
financiero y contribuir a la lucha contra el blanqueo de capitales, esnecesario velar para que las entidades de crédito y las institucionesfinancieras examinen con especialatención cual quier transacción queconsideren que, por su naturaleza, pueda estar particularmente vinculadaal blanqueo de capitales; que, a tal fin, las citadas entidades deberían
prestar especial atención a las transacciones realizadas con aquellos
terceros países que no apliquen, en lo que respecta a la lucha contra elblanqueo de capitales, normas comparables a las establecidas por laComunidad o a cualesquiera otras normas equivalentes definidas porinstancias internacionales y aceptadas por la Comunidad;
Considerando que a este respecto, los Estados miembros pueden solicitar
a las entidades de crédito y a las instituciones financieras que haganconstar por escrito los resultados del examen al que están obligadas yque garanticen a las autoridades responsables de la lucha contra el
blanqueo de capitales el acceso a dichos resultados;
Considerando que las autoridades responsables de la lucha contra este
fenómeno no pueden impedir la utilización del sistema financiero para elblanqueo de capitales si no cuentan con la cooperación de las entidadesde crédito y de las institucines financieras y de sus autoridades de1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 3
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supervisión; que debe levantarse el secreto bancario en dichos casos; que
la manera más eficaz de lograr la mencionada cooperación es a través deun sistema obligatorio de declaración de cualquier operación sospe-
chosa, que garantice que las informaciones se hagan llegar a las
autoridades antes mencionadas sin poner aviso a los clientes de que setrate; que es necesaria una cláusula especial de protección que exima alas entidades de crédito y a las instituciones financieras, así como a susempleados y directivos, de toda responsabilidad por violación de las
restricciones sobre la revelación de informaciones;
Considerando que las informaciones que las autoridades reciban en
aplicación de la presente Directiva pueden utilizarse únicamente para lalucha contra el blanqueo de capitales; que, no obstante, los Estadosmiembros podrán disponer que dichas informaciones se utilicen para
otros fines;
Considerando que el establecimiento por parte de las entidades de
crédito y de las instituciones financieras de procedimientos de controlinterno y de programas de formación en este ámbito constituyenmedidas complementarias sin las cuales las demás medidas contem-
pladas en la presente Directiva podrían resultar ineficaces;
Considerando que, dado que el blanqueo de capitales puede realizarse no
sólo a través de entidades de crédito y de instituciones financieras, sinotambién mediante la intervención de otros tipos de profesiones ycategorías de empresas, los Estados miembros deben hacer extensivas,
total o parcialmente, las disposiciones de la presente Directiva a las
profesiones y empresas cuyas actividades sean particularmente suscepti-bles de utilizarse para el blanqueo de capitales;
Considerando la conveniencia de que los Estados miembros velen
especialmente para que se tomen medidas coordinadas en la Comunidad
cuando aparezcan claros indicios de que profesiones o actividades cuyas
condiciones de ejercicio hayan sido objeto de una armonizacióncomunitaria se utilizan para el blanqueo de capitales;
Considerando que la eficacia de los esfuerzos desplegados para suprimir
el blanqueo de capitales depende por lo esencial de una coordinación
continua y de la armonización de las normas de desarrollo nacionales;
que dichas coordinación y armonización, efectuadas en diferentes forosinternacionales exigen que, a escala comunitaria, se realice unaconcertación entre los Estados miembros y la Comisión en el seno deun comité de contacto;
Considerando que es competencia de cada Estado miembro adoptar las
medidas adecuadas y sancionar de manera apropiada las infracciones adichas medidas para garantizar la plena aplicación de las disposicionesde la presente Directiva,
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
Artículo 1
A efectos de la presente Directiva, se entenderá por:
A) «Entidad de crédito»: toda entidad que se ajuste a la definición del
párrafo primero delpunto 1 delartícul o 1 de l a Directiva 2000/12/CE (
1), así como toda sucursal, tal y como se define en el punto 3 del
artículo 1 de dicha Directiva, establecida en la Comunidad porentidades de crédito que tengan su sede socialdentro o fuera de l a
Comunidad.
B) Institución financiera:
1) toda empresa distinta de una entidad de crédito cuya actividad
principalconsista en efectuar una o varias de l as operacionesmencionadas en los puntos 2 a 12 y 14 de la lista que figura en el1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 4
(1) DO L 126 de 26.5.2000, p. 1. Directiva modificada por última vez por la
Directiva 2000/28/CE (DO L 275 de 27.10.2000, p. 37).▼M1
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anexo I de la Directiva 2000/12/CE; éstas incluyen las
actividades de las agencias de cambio y de las empresas detransferencia o envío de dinero;
2) toda empresa de seguros debidamente autorizada con arreglo a la
Directiva 79/267/CEE (
1), en la medida en que realice actividades
contempladas en dicha Directiva;
3) toda empresa de inversión talcomo se define en elapartado 2 del
artículo 1 de la Directiva 93/22/CEE (2);
4) toda empresa de inversión colectiva que negocie sus participa-
ciones o acciones.
Esta definición de institución financiera incluye también las
sucursales situadas en la Comunidad de instituciones financierasque tengan su sede socialdentro o fuera de l a Comunidad.
C) «Blanqueo de capitales»: las siguientes acciones realizadas inten-
cionadamente:
— la conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que
dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de laparticipación en ese tipo de actividad, con elpropósito de ocul taro encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personasque estén implicadas en dicha actividad a eludir las consecuen-
cias jurídicas de sus actos,
— la ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la
localización, la disposición, el movimiento o la propiedad reales
de bienes o de derechos sobre esos bienes, a sabiendas de que
dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de laparticipación en ese tipo de actividad,
— la adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el
momento de la recepción de los mismos, de que proceden de unaactividad delictiva o de la participación en ese tipo de actividad,
— la participación en alguna de las acciones mencionadas en los
guiones precedentes, la asociación para cometer ese tipo de
acciones, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar,instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o de facilitar suejecución.
El conocimiento, la intención o el propósito que han de darse en las
actividades antes mencionadas podrán establecerse basándose en
elementos de hecho objetivos.
Se considerará que hay blanqueo de capitales aun cuando las
actividades que hayan generado los bienes que vayan a blanquearsese hayan desarrollado en el territorio de otro Estado miembro o en elde un tercer país.
D) «Bienes»: todo tipo de activos, tanto materiales como inmateriales,
muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, así como losdocumentos o instrumentos jurídicos que acrediten la propiedad dedichos activos o un derecho sobre los mismos.
E) «Actividad delictiva»: cualquier tipo de participación delictiva en la
comisión de un delito grave.
Se considerarán delitos graves, como mínimo, los siguientes:
— cualquiera de los delitos contemplados en la letra a) del apartado
1 del artículo 3 de la Convención de Viena,
— las actividades de las organizaciones delictivas definidas en el
artículo 1 de la Acción común 98/733/JAI (
3),
— elfraude según se define en elapartado 1 delartícul o 1 y el
artículo 2 del Convenio relativo a la protección de los intereses1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 5
(1) DO L 63 de 13.3.1979, p. 1. Directiva modificada por última vez por la
Directiva 95/26/CE delParl amento Europeo y delConsejo (DO L 168 de18.7.1995, p. 7).
(
2) DO L 141 de 11.6.1993, p. 27. Directiva modificada por última vez por la
Directiva 97/9/CE delParl amento Europeo y delConsejo (DO L 84 de
26.3.1997, p. 22).
(3) DO L 351 de 29.12.1998, p. 1.
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financieros de las Comunidades Europeas, al menos en los casos
graves (1),
— la corrupción,
— los delitos que puedan generar beneficios considerables y que
sean sancionables con pena grave de prisión de acuerdo con el
Derecho penaldelEstado miembro.
Los Estados miembros modificarán antes del15 de diciembre de
2004 la definición que figura en el presente guión con objeto de
alinearla con la definición de delito grave de la Acción común98/699/JAI. ElConsejo invita a l a Comisión a presentar antes del15 de diciembre de 2004 una propuesta de directiva quemodifique a este respecto la presente Directiva.
Los Estados miembros podrán considerar actividad delictiva a
efectos de la presente Directiva cualquier otro delito.
F) «Autoridades competentes»: las autoridades nacionales que estén
facultadas por disposiciones legales o reglamentarias para supervisarla actividad de cualquiera de las entidades, instituciones o personassujetas a lo dispuesto en la presente Directiva.
Artículo 2
Los Estados miembros velarán para que el blanqueo de capitales, tal y
como se define en la presente Directiva, quede prohibido.
Artículo 2 bis
Los Estados miembros velarán por que las obligaciones establecidas en
la presente Directiva se impongan a las siguientes entidades e
instituciones:
1) entidades de crédito, según se definen en la letra A del artículo 1;
2) instituciones financieras, según se definen en la letra B del artículo 1;
así como a las siguientes personas físicas o jurídicas que actúen en el
ejercicio de su profesión:
3) auditores, contables externos y asesores fiscales;
4) agentes de la propiedad inmobiliaria;
5) notarios y otros profesionales independientes del Derecho cuando
participen:
a) ya asistiendo en la concepción o realización de transacciones por
cuenta de su cliente relativas a:
i) la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales;
ii) la gestión de fondos, valores u otros activos pertenecientes al
cliente;
iii) la apertura o gestión de cuentas bancarias, cuentas de ahorros
o cuentas de valores;
iv) la organización de las aportaciones necesarias para la
creación, elfuncionamiento o l a gestión de empresas;
v) la creación, el funcionamiento o la gestión de sociedades
fiduciarias, empresas o estructuras análogas;
b) ya actuando en nombre de su cliente y por cuenta del mismo, en
cualquier transacción financiera o inmobiliaria;
6) personas que comercian con artículos de valor elevado, como piedras
y metales preciosos, u objetos de arte, subastadores, siempre que elpago se realice en efectivo y su cuantía sea igual o superior a 15 000euros;
7) casinos.1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 6
(1) DO C 316 de 27.11.1995, p. 48.▼B
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Artículo 3
1. Los Estados miembros velarán por que las entidades, instituciones
y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva exijan laidentificación de sus clientes, mediante un documento acreditativo, en elmomento de entablar relaciones de negocios, en particular, en el caso deentidades y de instituciones, cuando abran una cuenta o una cuenta de
ahorros u ofrezcan servicios de custodia de activos.
2. También será preceptiva la identificación para cualquier transac-
ción con clientes distintos de los contemplados en el apartado 1, cuyacuantía sea igual o superior a 15 000 euros, ya se lleve ésta a cabo en
una o en varias transacciones entre las que parezca existir algún tipo de
rel ación. Si se desconociera elimporte en elmomento de l a transacción,la entidad, institución o persona de que se trate procederá a laidentificación en cuanto tenga conocimiento delmismo y compruebeque la transacción alcanza la cuantía indicada.
3. No obstante lo dispuesto en los anteriores apartados, cuando se
trate de contratos de seguros celebrados por empresas de seguros en elsentido de la Directiva 92/96/CEE del Consejo, de 10 de noviembre de1992, sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas relativas al seguro directo de vida, (tercera Directiva de
seguros de vida) (
1), en la medida en que realicen actividades
comprendidas en elámbito de apl icación de dicha Directiva, no seexigirá identificación cuando elimporte de l a prima o primas periódicasa pagar durante un año no exceda de 1 000 euros o, si se trata delpagode una prima única, cuando elimporte no exceda de 2 500 euros. Si el
importe de la prima o primas periódicas a pagar durante un año se
incrementa de talforma que supere elumbralde 1 000 euros se exigirála identificación.
4. Los Estados miembros podrán disponer que la identificación no
sea obligatoria cuando se trate de contratos de seguros suscritos, dentrode un plan de pensiones, en virtud de un contrato de trabajo o de laactividad profesionaldelasegurado, siempre que dichos contratos nocontengan cláusula de rescate ni puedan servir de garantía para unpréstamo.
5. No obstante lo dispuesto en los apartados anteriores, se exigirá la
identificación de todos los clientes de casinos que compren o vendanfichas de juego por un valor igual o superior a 1 000 euros.
6. En cualquier caso, se considerará que los casinos sujetos a control
estatal han cumplido la obligación de establecer la identificaciónindicada en la presente Directiva cuando procedan a registrar eidentificar a sus clientes, con independencia del número de fichas de
juego que compren, en elmomento en que accedan alcasino.
7. Cuando existan dudas sobre si los clientes a que hacen referencia
los apartados precedentes actúan por cuenta propia, o cuando exista lacerteza de que no actúan por cuenta propia, las entidades, instituciones y
personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva adoptarán
medidas razonables a fin de obtener información sobre la verdaderaidentidad de las personas por cuenta de las cuales actúan los clientes.
8. Tan pronto como existan sospechas de blanqueo de capitales, las
entidades, instituciones y personas sujetas a lo dispuesto en la presente
Directiva deberán proceder a la citada identificación, incluso cuando elimporte de la transacción sea inferior a los importes antes mencionados.
9. Las entidades, instituciones y personas sujetas a lo dispuesto en la
presente Directiva no estarán sometidas a las obligaciones deidentificación previstas en elpresente artícul o en caso de que elcl ientesea una entidad de crédito o una institución financiera de lascontempladas en la presente Directiva, o una entidad de crédito o unainstitución financiera establecida en un tercer país que imponga, a juicio1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 7
(1) DO L 360 de 9.12.1992, p. 1. Directiva modificada por última vez por la
Directiva 2000/64/CE delParl amento Europeo y delConsejo (DO L 290 de
17.11.2000, p. 27).
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de los Estados miembros correspondientes, obligaciones equivalentes a
las prescritas por la presente Directiva.
10. Los Estados miembros podrán disponer que se consideren
cumplidas las obligaciones de identificación con respecto a lastransacciones contempladas en los apartados 3 y 4 cuando se hayaestablecido que el importe de la transacción debe ser cargado en unacuenta abierta, con arreglo a lo dispuesto en el apartado 1, a nombre delcliente, en una entidad de crédito sujeta a la presente Directiva.
11. Los Estados miembros velarán, en cualquier caso, por que las
entidades, instituciones y personas sujetas a lo dispuesto en la presenteDirectiva adopten las medidas específicas y adecuadas necesarias paracompensar elmayor riesgo de bl anqueo de dinero existente cuando seestablecen relaciones de negocios o se realizan transacciones con
clientes que no han estado físicamente presentes para su identificación
(«transacciones a distancia»). Estas medidas harán que se establezca laidentidad del cliente, por ejemplo, exigiendo documentos justificativosadicionales, o medidas complementarias encaminadas a comprobar ocertificar los documentos facilitados, o una certificación de confirma-
ción expedida por una entidad o institución sujeta a lo dispuesto en la
presente Directiva, o exigiendo que elprimer pago de l a operación seefectúe a través de una cuenta abierta a nombre delcl iente en unaentidad de crédito sujeta a lo dispuesto en la presente Directiva. Losprocedimientos de controlinterno estipul ados en elapartado 1 delartículo 11 deberán tener expresamente en cuenta estas medidas.
Artículo 4
Los Estados miembros velarán para que ►
M1las entidades, institu-
ciones y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva ◄
conserven, para que sirva como elemento de prueba en toda
investigación en materia de blanqueo de capitales:
— en lo referente a la identificación, la copia o las referencias de los
documentos exigidos, durante un período mínimo de 5 años desde
que hayan finalizado las relaciones con su cliente;
— en lo relativo a las transacciones, los justificantes y registros, que
consistan en documentos originales o en copias que tengan fuerzaprobatoria similar ante su derecho nacional, durante un períodomínimo de 5 años a partir de la ejecución de las transacciones.
Artículo 5
Los Estados miembros velarán para que ►
M1las entidades, institu-
ciones y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva ◄
examinen con especialatención cual quier transacción que considerenque, por su naturaleza, pueda estar particularmente vinculada alblanqueo de capitales.
Artículo 6
1. Los Estados miembros velarán por que las entidades, instituciones
y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva y sus directivos
y empleados colaboren plenamente con las autoridades responsables de
la lucha contra el blanqueo de capitales:
a) informando a dichas autoridades, por iniciativa propia, de cualquier
hecho que pudiera ser indicio de blanqueo de capitales;
b) facilitando a dichas autoridades, a petición de éstas, toda la
información necesaria de conformidad con los procedimientosestablecidos en la legislación aplicable.
2. La información a que hace referencia elapartado 1 será remitida a
las autoridades responsables de la lucha contra el blanqueo de capitalesdelEstado miembro en cuyo territorio se encuentre situada l a persona,entidad o institución que facilite dicha información. En principio, seencargarán de remitir la información la persona o personas que hayansido designadas por las entidades, instituciones y personas, de1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 8
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conformidad con los procedimientos contemplados en la letra a) del
apartado 1 delartícul o 11.
3. En el caso de los notarios y otros profesionales independientes del
Derecho contemplados en el punto 5 del artículo 2 bis, los Estados
miembros podrán designar al organismo autorregulador pertinente de laprofesión de que se trate como la autoridad a la que se ha de informaracerca de los hechos a que se refiere la letra a) del apartado 1 y, en talcaso, establecerán las formas apropiadas de cooperación entre dichoorganismo y las autoridades responsables de la lucha contra el blanqueo
de capitales.
Los Estados miembros no estarán obligados a imponer las obligaciones
establecidas en el apartado 1 a los notarios, profesionales independientesdel Derecho, auditores, contables externos y asesores fiscales, conrespecto a la información que éstos reciban de uno de sus clientes uobtengan sobre élaldeterminar l a posición jurídica en favor de su
cliente o desempeñar su misión de defender o representar a dicho cliente
en procesos judiciales o en relación con ellos, incluido el asesoramientosobre la incoación o la forma de evitar un proceso, independientementede si han recibido u obtenido dicha información antes, durante o despuésde tales procesos.
Artículo 7
Los Estados miembros velarán por que las entidades, instituciones y
personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva se abstengan de
ejecutar cualesquiera transacciones, hasta tanto no hayan informado a lasautoridades a que se refiere elartícul o 6, cuando sepan o sospechen queaquéllas están relacionadas con el blanqueo de capitales. Dichasautoridades podrán, en las condiciones que determine su legislación
nacional, dar instrucciones para que no se ejecute la operación. Cuando
se sospeche que la transacción considerada va a implicar blanqueo decapitales y abstenerse de ejecutarla resulte imposible o puedacomprometer el procesamiento de los beneficiarios de la presuntaoperación de blanqueo, las entidades, instituciones y personas afectadasinformarán a las autoridades inmediatamente después.
Artículo 8
►
M11.◄►M1Las entidades, instituciones y personas sujetas a
lo dispuesto en la presente Directiva ◄, así como sus directivos y
empleados, no podrán comunicar al cliente de que se trate o a tercerosque se han transmitido informaciones a las autoridades con arreglo a losartículos 6 y 7 o que está realizándose una investigación sobre el
blanqueo de capitales.
2. Con arreglo a lo dispuesto en la presente Directiva, los Estados
miembros no estarán obligados a aplicar la exigencia establecida en elapartado 1 a las profesiones mencionadas en el párrafo segundo del
apartado 3 delartícul o 6.
Artículo 9
La revelación, de buena fe, de la información contemplada en los
artículos 6y7ala s autoridades responsables de la lucha contra el
blanqueo de capitales, por parte de una persona, entidad o instituciónsujeta a lo dispuesto en la presente Directiva, o de sus empleados odirectivos no constituirá violación de las restricciones sobre divulgaciónde información impuestas por vía contractualo por cual quier disposición
legal, reglamentaria o administrativa y no implicará ningún tipo de
responsabilidad para la persona, entidad o institución, sus directivos yempleados.
Artículo 10
Los Estados miembros velarán para que las autoridades competentes, en
caso de que descubran hechos que puedan constituir prueba de blanqueo1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 9
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de capitales, ya sea durante las inspecciones efectuadas por esas
autoridades en ►M1las entidades, instituciones y personas sujetas a lo
dispuesto en la presente Directiva ◄, o de cualquier otro modo,
informen de ello a las autoridades responsables de la lucha contra el
blanqueo de capitales.
Los Estados miembros velarán por que las autoridades supervisoras
facultadas mediante disposiciones legales o reglamentarias para
supervisar las bolsas de valores y los mercados de divisas y dederivados financieros informen a las autoridades encargadas de la luchacontra el blanqueo de capitales cuando descubran hechos que puedanconstituir la prueba de un blanqueo de capitales.
Artículo 11
1. Los Estados miembros velarán por que las entidades, instituciones
y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva:
a) establezcan procedimientos adecuados de control interno y de
comunicación a fin de prevenir e impedir la realización de
operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales;
b) adopten las medidas oportunas para que sus empleados tengan
conocimiento de las disposiciones contenidas en la presenteDirectiva. Estas medidas incluirán la participación de los empleadoscorrespondientes en cursos especiales de formación, para ayudarles adetectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el
blanqueo de capitales y enseñarles la manera de proceder en tales
casos.
En caso de que una persona física de las enumeradas en los puntos 3 a 7
delartícul o 2 bisejerza su profesión en calidad de empleado de una
persona jurídica, las obligaciones impuestas por el presente artículorecaerán en dicha persona jurídica en vez de en la persona física.
2. Los Estados miembros velarán por que las entidades, instituciones
y personas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva tengan acceso ainformación actualizada sobre las prácticas de los autores del blanqueode capitales y sobre los indicios que permiten detectar las transaccionessospechosas.
Artículo 12
Los Estados miembros velarán para hacer extensivas, total o
parcialmente, las disposiciones de la presente Directiva a aquellasprofesiones y categorías de empresas que no sean ►
M1entidades,
instituciones y personas contempladas en el artículo 2 bis◄y que
ejerzan actividades particularmente susceptibles de ser utilizadas parablanqueo de capitales.
Artículo 13
1. Se crea ante la Comisión un Comité de contacto, denominado en lo
sucesivo «Comité», cuyas funciones serán las siguientes:
a) facilitar, sin perjuicio de los artículos 169 y 170 del Tratado, la
aplicación armonizada de la presente Directiva mediante una
concertación regular relativa a los problemas concretos que provoquesu aplicación y respecto de los que se estime útil el contraste depareceres;
b) facilitar la concertación entre los Estados miembros con respecto a
las condiciones y obligaciones más rigurosas o complementarias que
impongan los mismos en el ámbito nacional;
c) aconsejar a la Comisión, si fuere necesario, a propósito de las
medidas complementarias o de las enmiendas que deban introducirseen la presente Directiva, así como respecto a otras adaptaciones quese juzguen necesarias, en particular para armonizar los efectos delartículo 12;1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 10
▼M1
▼B
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d) examinar la conveniencia de incluir una profesión o una categoría de
empresas dentro del ámbito de aplicación del artículo 12 cuando secompruebe que en un Estado miembro esta profesión o categoría de
empresas haya sido utilizada para el blanqueo de capitales.
2. No será función del Comité valorar la conformidad de las
decisiones que las autoridades competentes hayan tomado en casosconcretos.
3. ElComité se compondrá de personas designadas por l os Estados
miembros y de representantes de la Comisión. La secretaría estará acargo de los servicios de la Comisión. El Comité estará presidido por un
representante de la Comisión y se reunirá a iniciativa de éste o a
instancia de la delegación de un Estado miembro.
Artículo 14
Todo Estado miembro tomará las medidas oportunas para garantizar la
plena aplicación de todas las disposiciones de la presente Directiva y, enparticular, determinará las sanciones que deberán aplicarse en caso deinfracción de las disposiciones adoptadas en ejecución de la presenteDirectiva.
Artículo 15
Los Estados miembros podrán adoptar o mantener en elámbito regul ado
por la presente Directiva disposiciones más estrictas para impedir el
blanqueo de capitales.
Artículo 16
1. Los Estados miembros pondrán en vigor las disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas necesarias para dar cumplimiento a lo
dispuesto en la presente Directiva antes del 1 de enero de 1993.
2. Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, éstas
harán referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dichareferencia cuando se publiquen oficialmente. Los Estados miembrosestablecerán las modalidades de la mencionada referencia.
3. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las
disposiciones básicas de Derecho interno que adopten en elámbito
regulado por la presente Directiva.
Artículo 17
La Comisión elaborará, un año después del 1 de enero de 1993, y a partir
de entonces cuando fuere necesario, por lo menos cada tres años, uninforme sobre la aplicación de la presente Directiva que será presentadoalParl amento Europeo y alConsejo.
Artículo 18
Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.1991L0308 — ES — 28.12.2001 — 001.001 — 11