1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 1
Estedocumentoesuninstrumentodedocumentaciónynocomprometelaresponsabilidaddelasinstituciones
►B DIRECTIVA92/49/CEEDELCONSEJO
de18dejuniode1992
sobrecoordinacióndelasdisposicioneslegales,reglamentariasyadministrativasrelativasalseguro
directodistintodelsegurodevidayporlaquesemodificanlasDirectivas73/239/CEEy88/357/
CEE(terceraDirectivadesegurosdistintosdelsegurodevida)
(DO L 228 de 11.8.1992, p. 1)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
►M1Directiva 95/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 29 de junio
de 1995 L 168 7 18.7.1995
►M2Directiva 2000/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de
noviembre de 2000 L 290 27 17.11.2000
NB: Esta versión consolidada contiene referencias a la unidad de cuenta europea y/o al ecu que a partir del 1 enero 1999 deberán
entenderse como referencias al euro — Reglamento (CEE) no3308/80 del Consejo (DO L 345 de 20.12.1980, p. 1) y
Reglamento (CE) no1103/97 del Consejo (DO L 162 de 19.6.1997, p. 1).
▼B
DIRECTIVA92/49/CEEDELCONSEJO
de18dejuniode1992
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas relativas al seguro directo distinto del seguro devidayporlaquesemodificanlasDirectivas73/239/CEEy88/357/
CEE(terceraDirectivadesegurosdistintosdelsegurodevida)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea y, enparticular, el apartado 2 de su artículo 57 y su artículo 66,
Vista la propuesta de la Comisión(
1),
En cooperación con el Parlamento Europeo(2),
Visto el dictamen del Comité Económico y Social(3),
(1)Considerando que es necesario llevar a término el mercado
interior en materia de seguro directo distinto del seguro de vida,en su doble vertiente de la libertad de establecimiento y de la libre
prestación de servicios, al objeto de facilitar a las empresas de
seguros con domicilio social en la Comunidad la cobertura de losriesgos localizados dentro de la Comunidad;
(2)Considerando que la segunda Directiva 88/357/CEE del Consejo,de 22 de junio de 1988, sobre coordinación de las disposicioneslegales, reglamentarias y administrativas relativas al segurodirecto distinto del seguro de vida, por la que se establecen las
disposiciones destinadas a facilitar el ejercicio efectivo de la libre
prestación de servicios y por la que se modifica la Directiva 73/239/CEE(
4), ha contribuido en gran medida a la realización del
mercado interior en materia de seguro directo distinto del segurode vida, al conceder a aquellos tomadores de seguro que por sucondición o importancia, o por la naturaleza del riesgo que deba
asegurarse, no necesiten una protección específica en el Estado
miembro en el que esté localizado el riesgo, completa libertad deacceso al mercado más amplio de seguros;
(3)Considerando que la Directiva 88/357/CEE constituye, por tanto,una etapa significativa del proceso de armonización de losmercados nacionales para la instauración de un mercadointegrado; que deberá completarse con otros instrumentos
comunitarios al objeto de permitir que todos los tomadores de
seguro, sea cual fuere su condición, su importancia o la naturalezadel riesgo que deba asegurarse, puedan recurrir a cualquierasegurador con domicilio social en la Comunidad y que ejerza suactividad en régimen de derecho de establecimiento o de libreprestación de servicios, garantizándoles, al mismo tiempo, una
protección adecuada;
(4)Considerando que la presente Directiva se inscribe en el marco de
la labor legislativa ya realizada por la Comunidad, en particularpor medio de la primera Directiva 73/239/CEE del Consejo, de 24de julio de 1973, sobre coordinación de las disposiciones legales,reglamentarias y administrativas relativas al acceso a la actividaddel seguro directo distinto del seguro de vida, y a su ejercicio(
5)y
por la Directiva 91/674/CEE del Consejo, de 19 de diciembre de
1991, relativa a las cuentas anuales y cuentas consolidadas de lasempresas de seguros(
6);1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 2
(1)D O noC 244 de 28. 9. 1990, p. 28; y
DO noC 93 de 13. 4. 1992, p. 1.
(2)D O noC 67 de 16. 3. 1992, p. 98; y
DO noC 150 de 15. 6. 1992.
(3)D O noC 102 de 18. 4. 1991, p. 7.
(4)D O noL 172 de 4. 7. 1988, p. 1. Directiva modificada por la Directiva 90/
618/CEE (DO noL 330 de 29. 11. 1990, p. 44).
(5)D O noL 228 de 16. 8. 1973, p. 3. Directiva modificada en último lugar por la
Directiva 90/618/CEE (DO noL 330 de 29. 11. 1990, p. 44).
(6)D O noL 374 de 31. 12. 1991, p. 7.
▼B
(5)Considerando que se ha optado por llevar a cabo la armonización
básica, necesaria y suficiente para llegar al reconocimiento mutuo
de las autorizaciones y los sistemas de supervisión cautelar quepermita la concesión de una única autorización válida en toda laComunidad y la aplicación del principio de control por el Estadomiembro de origen;
(6)Considerando que, por consiguiente, el acceso a la actividad deseguros y su ejercicio quedan en adelante supeditados a laconcesión de una única autorización administrativa, concedida
por las autoridades del Estado miembro en el que la empresa de
seguros tenga su domicilio social; que dicha autorizaciónpermitirá a la empresa ejercer su actividad en toda la Comunidad,en régimen de derecho de establecimiento o en régimen de libreprestación de servicios; que el Estado miembro de la sucursal o de
la prestación de servicios no podrá exigir una nueva autorización
a las empresas de seguros que deseen ejercer en él la actividad deseguros y ya estén autorizadas en el Estado miembro de origen;que, por tanto, procede introducir las oportunas modificaciones enlas Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE;
(7)Considerando que corresponde en adelante a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen garantizar la
vigilancia de la solidez financiera de la empresa de seguros, y,
en particular, del estado de solvencia la constitución deprovisiones técnicas suficientes, así como de la representaciónde éstas por activos congruentes;
(8)Considerando que determinadas disposiciones de la presenteDirectiva definen normas mínimas; que el Estado miembro deorigen puede dictar reglas más estrictas respecto de las empresasde seguros autorizadas por sus propias autoridades competentes;
(9)Considerando que las autoridades competentes de los Estados
miembros deben disponer de los medios de control necesarios par
velar por el ejercicio ordenado de las actividades de la empresa deseguros en el conjunto de la Comunidad, ya se efectúen enrégimen de establecimiento o en régimen de libre prestación deservicios; que, en particular, las autoridades competentes de losEstados miembros deben poder adoptar las medidas de salva-
guarda adecuadas o imponer sanciones a fin de evitar que se
produzcan posibles irregularidades e infracciones contra lasdisposiciones en materia de control de la actividad de seguros;
(10)Considerando que la creación del mercado único sin fronterasinteriores implica el acceso al conjunto de las actividades deseguro directo distinto del seguro de vida en toda la Comunidad y,en consecuencia, la posibilidad de que todo asegurador debida-
mente autorizado asegure cualquier riesgo de los contemplados en
el Anexo de la Directiva 73/239/CEE; que por ello es necesariosuprimir el monopolio de que disfrutan en algunos Estadosmiembros determinados organismos para la cobertura dedeterminados riesgos;
(11)Considerando que procede adaptar las disposiciones relativas a latransferencia de la cartera de contratos al régimen jurídico de
autorización única que establece la presente Directiva;
(12)Considerando que en la Directiva 91/674/CEE ya se ha realizadola armonización esencial de las disposiciones de los Estados
miembros en lo que se refiere a la constitución de provisionestécnicas que los aseguradores están obligados a constituir comogarantía de los compromisos suscritos, armonización que permiteconceder el beneficio del reconocimiento mutuo de dichas
provisiones;
(13)Considerando que procede coordinar las reglas relativas a ladiversificación, la localización y la congruencia de los activos
representativos de las provisiones técnicas, con el fin de facilitarel reconocimiento mutuo de las disposiciones de los Estadosmiembros; que para dicha coordinación habrán de tenerse encuenta las medidas adoptadas en materia de liberalización de losmovimientos de capitales en la Directiva 88/361/CEE del1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 3
▼B
Consejo, de 24 de junio de 1988, para la aplicación del artículo 67
del Tratado(1), así como los progresosde la Comunidad con miras
a la plena realización de la Unión Económica y Monetaria;
(14)Considerando, no obstante, que el Estados miembro de origen nopuede exigir a las empresas de seguros que inviertan los activosrepresentativos de sus provisiones técnicas en determinadascategorías de activos, puesto que este tipo de exigencias sonincompatibles con las medidas previstas en materia de liberali-
zación de los movimientos de capitales en la Directiva 88/361/
CEE;
(15)Considerando que, en espera de una directiva sobre los serviciosde inversiones que armonice entre otras la definición de la nociónde mercado regulado, es necesario, por necesidades de la presente
Directiva y sin perjuicio de dicha armonización futura, dar una
definición provisional de esta noción, que será sustituida por ladefinición que sea objeto de una armonización comunitaria queotorgará al Estado miembro de origen del mercado lasresponsabilidades confiadas en la materia y de manera transitoriapor la presente Directiva al Estado miembro de origen de la
empresa de seguros;
(16)Considerando que resulta oportuno completar la lista de
elementos que pueden entrar en la composición del margen desolvencia exigido por la Directiva 73/239/CEE, para tener encuenta los nuevos instrumentos financieros y las facilidades
otorgadas a otras instituciones financieras para nutrir sus fondos
propios;
(17)Considerando que, en un mercado integrado de seguros, resultaoportuno conceder a aquellos tomadores de seguro que, por sucondición o importancia, o por la naturaleza del riesgo que deba
asegurarse, no necesiten una protección específica en el Estado
miembro en el que esté localizado el riesgo, completa libertad deelección en lo que se refiere a la ley aplicable al contrato deseguros:
(18)Considerando que la armonización del derecho de contrato deseguro no es una condición previa para la realización del mercado
interior de los seguros; que en consecuencia la posibilidad
otorgada a los Estados miembros de imponer la aplicación de sulegislación a los contratos de seguros que cubran riesgoslocalizados en su territorio puede proporcionar las suficientesgarantías a los tomadores de seguro que necesiten una protección
específica;
(19)Considerando que en mercado interior es conveniente para el
tomador del seguro poder tener acceso a la gama más ampliaposible de productos de seguros ofrecidos en la Comunidad, demanera que pueda elegir de entre todos ellos el más adecuado a
sus necesidades; que, por consiguiente, incumbe al Estado
miembro en el que esté localizado el riesgo velar para que noexista obstáculo alguno que impida que los productos de segurosofrecidos en la Comunidad puedan ser comercializados en suterritorio, siempre y cuando no sean contrarios a las disposicioneslegales de interés general en vigor en el Estado miembro en el que
esté localizado el riesgo y en la medida en que el interés general
no quede salvaguardado por las normas del Estado miembro deorigen, siempre que tales disposiciones se apliquen de forma nodiscriminatoria a toda empresa que opere en dicho Estadomiembro y sean objetivamente necesarias y proporcionadas alobjetivo perseguido;
(20)Considerando que los Estados miembros deben estar en medidade velar para que los productos de seguros y la documentacióncontractual utilizada para la cobertura de los riesgos localizadosen su territorio, en régimen de derecho de establecimiento o delibre prestación de servicios, respeten las disposiciones legales1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 4
(1)D O noL 178 de 8. 7. 1988, p. 5.
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específicas de interés general que sean de aplicación; que los
sistemas de control que se empleen deberán adaptarse a lasexigencias del mercado interior, sin que ello constituya un
requisito previo para el ejercicio de la actividad de seguros; que
desde esta óptica, los sistemas de aprobación previa de lascondiciones de los seguros no se justifican; que, en consecuencia,resulta oportuno prever otros sistemas más apropiados a lasexigencias del mercado interior y que permitan a los Estados
miembros garantizar la adecuada protección de los tomadores de
seguros;
(21)Considerando que cabe desear que, cuando se trate de una personafísica, la empresa de seguros informe al tomador de seguro de laley que se aplicará al contrato, así como de las disposicionesrelativas al estudio de las reclamaciones sobre el contrato de lostomadores de seguro;
(22)Considerando que en algunos Estados miembros el seguro de
enfermedad privado o suscrito de forma voluntaria sustituye
parcial o totalmente a la cobertura de enfermedad prestada por losregímenes de seguridad social;
(23)Considerando que la naturaleza y repercusiones sociales de loscontratos de seguro de enfermedad justifican que las autoridadesdel Estado miembro en que esté localizado el riesgo impongan lacomunicación sistemática de las condiciones generales y
especiales de los contratos, para cerciorarse de que los
mencionados contratos pueden sustituir total o parcialmente a lacobertura de enfermedad del régimen de seguridad social; queesta comprobación no debe constituir un requisito previo alejercicio de la actividad de seguros; que la naturaleza particulardel seguro de enfermedad, que constituye una alternativa parcial o
total a la cobertura de enfermedad prestada por el régimen de
seguridad social, lo distingue de otros tipos de seguros, sean o noseguros de vida, ya que es necesario garantizar que los aseguradostengan efectivamente acceso a la cobertura de enfermedadprivada o suscrita de forma voluntaria, con independencia de su
edad o de su estado de salud;
(24)Considerando que algunos Estados miembros han adoptado
disposiciones legales específicas a tal efecto; que el interésgeneral justifica la adopción o el mantenimiento de estasdisposiciones legales siempre y cuando no restrinjan de maneradesproporcionada la libertad de establecimiento o de prestaciónde servicios, quedando entendido que dichas disposiciones se
aplicarán por igual sea cual fuere el Estado de origen de la
empresa; que la naturaleza de estas disposiciones legales puedevariar en funcion de la situación existente en el Estado miembroque las adopte; que estas disposiciones pueden establecer laausencia de restricciones de adhesión, una tarificación sobre unabase uniforme por tipo de contrato y cobertura vitalicia; que el
mismo objetivo también puede alcanzarse exigiendo de las
empresas que ofrezcan seguros de enfermedad privados osuscritos de forma voluntaria que ofrezcan contratos tipouniformes que se ajusten a la cobertura del régimen legal deseguridad social a un tipo de prima igual o inferior a un máximo
establecido y que participen en sistemas de compensación de
pérdidas; que también podrá exigirse que la base técnica delseguro médico privado o suscrito de forma voluntaria sea similara la del seguro de vida;
(25)Considerando que, debido a la coordinación realizada por laDirectiva 73/239/CEE, tal como se modifica por la presenteDirectiva, la posibilidad de prohibir la acumulación del seguro de
enfermedad con otros ramos, que la letra c) del apartado 2 del
artículo 7 de dicha Directiva ofrece a la República Federal deAlemania, ya no se justifica y debe, por tanto, eliminarse;
(26)Considerando que los Estados miembros podrán exigir que lasempresas de seguros que practiquen por cuenta propia el seguroobligatorio de accidentes laborales en su territorio, se atengan alas disposiciones especiales que con respecto a este seguro1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 5
▼B
establezcan sus respectivas legislaciones nacionales; que, no
obstante, no podrá aplicarse este requisito a aquellas disposicionesque se refieran al control financiero y que sean competencia
exclusiva del Estado miembro de origen;
(27)Considerando que el ejercicio de la libertad de establecimiento
exige una presencia permanente en el Estado miembro de lasucursal; que para tener en cuenta los intereses particulares de losasegurados y de las víctimas en el caso de seguro de
responsabilidad civil automóvil es preciso que haya en el Estado
miembro de la sucursal estructuras adecuadas encargadas dereunir todas las informaciones necesarias en relación con losexpedientes de indemnización relativos a dicho riesgo, y quedichas estructuras deben disponer de poderes suficientes para
representar a la empresa ante las personas que hayan sufrido un
perjuicio y que podrían reclamar una indemnización, incluso elpago de ésta, y también para representarla o, si fuera necesario,hacerla representar, en lo relativo a dichas solicitudes deindemnización, ante los tribunales y las autoridades de eseEstado miembro;
(28)Considerando que en el mercado interior ningún Estado miembropuede ya prohibir el ejercicio simultáneo de la actividad deseguros en su territorio en régimen de establecimiento y enrégimen de libre prestación de servicios; que, por consiguiente,resulta oportuno suprimir la facultad que, en este sentido, otorga a
los Estados miembros la Directiva 88/357/CEE;
(29)Considerando que conviene establecer un régimen de sanciones
aplicables en los casos en que la empresa de seguros no se atenga,en el Estado miembro en el que esté localizado el riesgo, a lasdisposiciones de interés general que le sean de aplicación;
(30)Considerando que determinados Estados miembros no sometenlas operaciones de seguros a ningún tipo de imposición indirecta,mientras que la mayoría de ellos les aplican impuestos especialesy otras formas de contribución, comprendidos recargos destinadosa los organismos de compensación; que, en los Estados miembrosen los que se perciben tales impuestos y contribuciones, la
estructura de los mismos y los tipos aplicados varían considera-
blemente; que es necesario impedir que las diferencias existentesoriginen distorsiones de la competencia en los servicios deseguros prestados entre los Estados miembros; que, sin perjuiciode una posterior armonización, la aplicación del régimen fiscal y
otras formas de contribución previstas en el Estado miembro en el
que esté localizado el riesgo pueden poner remedio a talinconveniente y que corresponde a los Estados miembrosestablecer las modalidades que garanticen la percepción de losmencionados impuestos y contribuciones;
(31)Considerando que, a intervalos regulares, puede ser necesario
efectuar modificaciones técnicas de las reglas detalladas esta-
blecidas en la presente Directiva, para tener en cuenta lasinnovaciones que se produzcan en el sector de seguros; que laComisión procederá a efectuar tales modificaciones, en la medidaen que así resulte necesario, previa consulta al Comité de seguros,
creado por la Directiva 91/675/CEE(
1), en uso de las compe-
tencias de ejecución conferidas a la Comisión por lasdisposiciones del Tratado;
(32)Considerando que resulta oportuno establecer disposicionesespecíficas que garanticen el paso del régimen jurídico existenteen el momento en que empiece a aplicarse la presente Directiva al
régimen establecido por ésta; que dichas disposiciones deben
tener por objeto evitar una carga adicional de trabajo para lasautoridades competentes de los Estados miembros;
(33)Considerando que, a efectos de lo dispuesto en el artículo 8 C delTratado, conviene tener en cuenta la importancia del esfuerzo que1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 6
(1)D O noL 374 de 31. 12. 1991, p. 32.
▼B
habrán de hacer determinadas economías que presentan diferen-
cias de desarrollo; que, por lo tanto, conviene conceder adeterminados Estados miembros un régimen transitorio que haga
posible la aplicación gradual de la presente Directiva,
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
TÍTULO I
DEFINICIONESYÁMBITODEAPLICACIÓN
Artículo 1
A efectos de la presente Directiva, se entenderá por:
a)empresa de seguros : cualquier empresa que haya recibido auto-
rización administrativa, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 6 de
la Directiva 73/239/CEE;
b)sucursal: cualquier agencia o sucursal de una empresa de seguros,
habida cuenta del artículo 3 de la Directiva 88/357/CEE;
c)Estado miembro de origen : el Estado miembro en que esté situado el
domicilio social de la empresa de seguros que cubra el riesgo;
d)Estado miembro de la sucursal : el Estado miembro en que esté
situada la sucursal que cubra el riesgo;
e)Estado miembro de prestación de servicios : el Estado miembro en el
que esté localizado el riesgo con arreglo a lo dispuesto en la letra d)
del artículo 2 de la Directiva 88/357/CEE, siempre que dicho riesgoesté cubierto por alguna empresa de seguros o sucursal situada enotro Estado miembro;
f)control: la relación existente entre una empresa matriz y una filial tal
y como se establece en el artículo 1 de la Directiva 83/349/CEE(
1), o
una relación de la misma naturaleza entre cualquier persona física o
jurídica y una empresa;
g)participación cualificada : el hecho de poseer en una empresa, directa
o indirectamente, al menos un 10 % del capital o de los derechos de
voto o cualquier otra posibilidad de ejercer una influencia notable enla gestión de la empresa en la cual se posea una participación.
A efectos de la aplicación de esta definición, en los artículos 8 y 15 y
para la aplicación de los otros porcentajes de participación indicadosen el artículo 15, se tomarán en consideración los derechos de voto aque se refiere el artículo 7 de la Directiva 88/627/CEE(
2);
h)empresa matriz : la empresa matriz definida en los artículos 1 y 2 de
la Directiva 83/349/CEE;
i)filial: la empresa filial definida en los artículos 1y2d el a Directiva
83/349/CEE; cualquier empresa filial de una empresa filial seconsiderará también filial de la empresa matriz que esté al frente de
dichas empresas;
j)mercadoregulado : un mercado financiero considerado por el Estado
miembro de origen de la empresa como mercado regulado en espera
de una definición a dar en el marco de una directiva sobre los
servicios de inversiones y caracterizado por:
— un funcionamiento regular, y
— el hecho de que las disposiciones establecidas o aprobadas por las
autoridades apropiadas definan las condiciones de funciona-miento del mercado, las condiciones de acceso al mercado, asícomo, cuando se aplica la Directiva 79/279/CEE del Consejo, de
5 de marzo de 1979, sobre coordinación de las condiciones de
admisión de valores mobiliarios a cotización oficial en una bolsade valores(
3), las condiciones de admisión a la cotización fijadas1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 7
(1)D O noL 193 de 18. 7. 1983, p. 1.
(2)D O noL 348 de 17. 12. 1988, p. 62.
(3)D O noL 66 de 16. 3. 1979, p. 21. Directiva modificada en último lugar por la
Directiva 82/148/CEE (DO noL 62 de 5. 3. 1982, p. 22).
▼B
por esta Directiva, y cuando dicha Directiva no se aplique, las
condiciones que deban reunir dichos instrumentos financierospara poder ser efectivamente negociados en el mercado.
A efectos de la presente Directiva, un mercado regulado podrá estar
situado en un Estado miembro o en un país tercero. En este últimocaso, dicho mercado deberá ser reconocido por el Estado miembro de
origen de la empresa y satisfacer unas exigencias comparables. Los
instrumentos financieros negociados en el mismo deberán tener unacalidad comparable a la de los instrumentos negociados en elmercado o mercados regulados del Estado miembro en cuestión;
k)autoridades competentes : las autoridades nacionales facultadas, en
virtud de una ley o de una reglamentación, para controlar lasempresas de seguros;
l) por «vínculos estrechos » se entenderá todo conjunto de dos o más
personas físicas o jurídicas unidas mediante:
a) una participación, es decir, el hecho de poseer, de manera directa
o mediante un vínculo de control, el 20 % o más de los derechosde voto o del capital de una empresa, o bien
b) un vínculo de control, es decir, el vínculo existente entre una
empresa matriz y una filial, en todos los casos contemplados enlos apartados 1 y 2 del artículo 1 de la Directiva 83/349/CEE(
1), o
toda relación análoga entre cualquier persona física o jurídica yuna empresa; toda empresa filial de una empresa filial se
considerará también filial de la empresa matriz a la cabeza de
dichas empresas.
Se considerará también constitutiva de un vínculo estrecho entre dos
o varias personas físicas o jurídicas, una situación en la que éstas
estén vinculadas, de forma duradera, a una misma persona por unvínculo de control.
Artículo 2
1. La presente Directiva se aplicará a los seguros y empresas
contemplados en el artículo 1 de la Directiva 73/239/CEE.
2. La presente Directiva no se aplicará a los seguros y operaciones ni
a las empresas e instituciones a los que no les sea aplicable la Directiva73/239/CEE, ni a los organismos contemplados en el artículo 4 de esamisma Directiva.
Artículo 3
No obstante lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 2, los Estados
miembros adoptarán las medidas oportunas para que los monopoliosrelativos al acceso a la actividad de determinados ramos de seguro,otorgados a los organismos establecidos en su territorio y contempladosen el artículo 4 de la Directiva 73/239/CEE, desaparezcan el 1 de juliode 1994 como muy tarde.
TÍTULO II
ACCESOALAACTIVIDADDESEGUROS
Artículo 4
El artículo 6 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 8
(1)D OnoL 193 de 18. 7. 1983, p. 1. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 90/605/CEE (DO noL 317 de 16. 11. 1990, p. 60).▼M1
▼B
▼B
«Artículo 6
El acceso a la actividad de seguro directo estará supeditado a la
concesión de una autorización administrativa previa.
Esta autorización será solicitada a las autoridades del Estado
miembro de origen, por:
a) la empresa que fije su domicilio social en el territorio de dicho
Estado miembro;
b) la empresa que, tras haber recibido la autorización contemplada
en el párrafo primero, extienda sus actividades al conjunto de un
ramo o a otros ramos.».
Artículo 5
El artículo 7 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 7
1. La autorización será válida en toda la Comunidad. Permitirá a
la empresa ejercer en ella actividades, en régimen de derecho deestablecimiento o en régimen de libre prestación de servicios.
2. La autorización se concederá por ramos. Abarcará el ramo
completo, salvo que el solicitante sólo desee cubrir una parte de losriesgos correspondientes a dicho ramo, tal como se detallan en el
punto A del Anexo.
No obstante:
a) cada Estado miembro tendrá la facultad de conceder la
autorización para los grupos de ramos contemplados en el puntoB del Anexo, dándoles la denominación correspondiente en élprevista;
b) la autorización concedida para un ramo o grupo de ramos valdrá
asimismo para la cobertura de los riesgos accesorios compren-didos en otro ramo, si se cumplen las condiciones previstas en el
punto C del Anexo.».
Artículo 6
El artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 8
1. El Estado miembro de origen exigirá que las empresas de
seguros que soliciten autorización:
a) adopten una de las formas siguientes:
— en el Reino de Bélgica: «société anonyme» — „naamloze
vennootschap”, «société en commandite par actions» —„commanditaire vennootschap op aandelen”, «association
d'assurance mutuelle» — „onderlinge verzekeringsvereni-
gingy”, «société coopérative» — „coöperatievevennootschap”;
— en el Reino de Dinamarca: “aktieselskaber”, “gensidige
selskaber”;
— en la República Federal de Alemania: “Aktiengesellschaft”,
“Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit”, “öffentlich-rech-
tliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen”;
— en la República Francesa: “société anonyme”, “société
d'assurance mutuelle”, “institution de prévoyance régie parle code de la sécurité sociale”, “institution de prévoyance
régie par le code rural”, “mutuelles régies par le code de la
mutualité”;
— en Irlanda: “incorporated companies limited by shares or by
guarantee or unlimited”;
— en la República Italiana: “società per azioni”, “società
cooperativa”“mutua di assicurazino”;1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 9
▼B
— en el Gran Ducado de Luxemburgo: “société anonyme”,
“société en commandite par actions”, “association d'assu-rances mutuelles”, “société coopérative”;
— en el Reino de los Países Bajos: “naamloze vennootschap”,
“onderlinge waarborgmaatschappij”;
— en el Reino Unido: “incorporated companies limited by shares
or by guarantee or unlimited”, “societies registered under theindustrial and Provident Societies Acts”, “societies registeredunder the Friendly Societies Act”, “the association ofunderwriters known as Lloyd's”;
— en la República Helénica: “ αυωυµη αταιρεια ”,
“αλληλαοφαλιστικος σµυεταιρισµος ”;
— en el Reino de España: “sociedad anónima”, “sociedad
mutua”, “sociedad cooperativa”;
— en la República Portuguesa: “sociedade anónima”, “mútua de
seguros”.
La empresa de seguros también podrá adoptar la forma de
sociedad europea cuando ésta haya sido creada.
Además, los Estados miembros podrán crear, en su caso,
empresas que adopten cualquier forma de Derecho público,siempre que dichos organismos tengan por objeto la realizaciónde operaciones de seguro en condiciones equivalentes a las de lasempresas de Derecho privado;
b) limiten su objeto social a la actividad de seguro y a las
operaciones que se deriven directamente de ella, con exclusión de
cualquier otra actividad comercial;
c) presenten un programa de actividades con arreglo al artículo 9;
d) posean el mínimo del fondo de garantía previsto en el apartado 2
del artículo 17;
e) estén dirigidas de manera efectiva por personas que reúnan las
condiciones necesarias de honorabilidad y de cualificación o
experiencia profesionales.
2. La empresa que solicite autorización para extender sus
actividades a otros ramos o para la ampliación de una autorizaciónque abarque sólo una parte de los riesgos comprendidos en un ramodeberá presentar un programa de actividades de conformidad con elartículo 9.
Además, deberá aportar la prueba de que dispone del margen de
solvencia establecido en el artículo 16 y, si para los otros ramos el
apartado 2 del artículo 17 exige un fondo de garantía mínimo máselevado que el anterior, deberá demostrar que dispone de dichomínimo.
3. La presente Directiva no será obstáculo para que los Estados
miembros mantengan o introduzcan disposiciones legales, regla-
mentarias o administrativas que estipulen la aprobación de estatutos
y la transmisión de todo documento necesario para el ejercicionormal del control.
No obstante, los Estados miembros no establecerán disposiciones
que exijan la aprobación previa o la comunicación sistemática de lascondiciones generales y especiales de las pólizas de seguro, de las
tarifas y de los formularios u otros impresos que la empresa tenga
previsto utilizar en sus relaciones con los tomadores de seguro.
Los Estados miembros sólo podrán mantener o introducir la
notificación previa o la aprobación de los aumentos de tarifaspropuestas, dentro de un sistema general de control de precios.
La presente Directiva tampoco será obstáculo para que los Estados
miembros sometan a control a las empresas que soliciten o hayan
obtenido la autorización para el ramo 18 del punto A del Anexo enlo que se refiere a los medios directos o indirectos de personal ymaterial incluida la calificación de los equipos médicos y la calidadde los aparatos de que dispongan para hacer frente a loscompromisos de dicho ramo.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 10
▼B
4. Las anteriores disposiciones no podrán establecer que la
solicitud de autorización sea examinada en función de lasnecesidades económicas del mercado.».
Artículo 7
El artículo 9 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 9
El programa de actividades contemplado en la letra c) del apartado 1
del artículo 8 deberá contener indicaciones o justificaciones relativas
a:
a) la naturaleza de los riesgos que la empresa se propone cubrir;
b) los principios rectores en materia de reaseguro;
c) los elementos constitutivos del fondo de garantía mínimo;
d) las previsiones de gastos de instalación de los servicios
administrativos y de la red de producción; los medios financieros
destinados a hacer frente a dichos gastos y, cuando los riesgos
que se hayan de cubrir estén comprendidos en el ramo 18 delpunto A del Anexo, los medios de que dispone la empresa paraprestar la asistencia prometida;
y, además, para los tres primeros ejercicios sociales
e) las previsiones relativas a los gastos de gestión distintos de los
gastos de instalación, en particular los gastos generales corrientesy las comisiones;
f) las previsiones relativas a las primas o cuotas y a los siniestros;
g) la situación probable de tesorería;
h) las previsiones relativas a los medios financieros destinados a la
cobertura de los compromisos y del margen de solvencia.»
Artículo 8
Las autoridades competentes del Estado miembro de origen no
concederán la autorización que permita el acceso de una empresa a laactividad de seguros antes de que les haya sido comunicada la identidadde los accionistas o socios, directos o indirectos, personas físicas ojurídicas, que posean una participación cualificada en una empresa de
seguros para la cual se ha solicitado la autorización, y el importe de
dicha participación.
Dichas autoridades denegarán la autorización si, habida cuenta de la
necesidad de garantizar una gestión sana y prudente de la empresa deseguros, no estuvieran satisfechas de la idoneidad de dichos accionistaso socios.
TÍTULO III
ARMONIZACIÓNDELASCONDICIONESDEEJERCICIO
Capítulo1
Artículo 9
El artículo 13 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 13
1. El control financiero de una empresa de seguros, incluido el
control de las actividades que ejerza a través de sucursales y enrégimen de prestación de servicios, será de la exclusiva competenciadel Estado miembro de origen.
2. El control financiero consistirá, en particular, en la compro-
bación, para el conjunto de actividadas de la empresa de seguros, delestado de solvencia y de la constitución de provisiones técnicas, asícomo de los activos que las representan con arreglo a las normas o a1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 11
▼B
las prácticas establecidas en el Estado miembro de origen, en virtud
de las disposiciones adoptadas a nivel comunitario.
Cuando se trate de empresas autorizadas para cubrir los riesgos
clasificados bajo el ramo 18 de la Sección A del Anexo, el control seextenderá también a los medios técnicos de que dispongan lasempresas para llevar a cabo las operaciones de asistencia que se
hayan comprometido a efectuar, siempre que la legislación del
Estado miembro de origen disponga dicho control.
3. Las autoridades competentes del Estado miembro de origen
exigirán que las empresas de seguros dispongan de una buena
organización administrativa y contable y de procedimientos decontrol interno adecuados.».
Artículo 10
El artículo 14 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 14
Los Estados miembros de la sucursal dispondrán que, cuando una
empresa de seguros autorizada en otro Estado miembro ejerza su
actividad a través de una sucursal, las autoridades competentes del
Estado miembro de origen, tras haber informado previamente a lasautoridades competentes del Estado miembro de la sucursal, puedanproceder, por sí mismas o por medio de personas a quienes hayanotorgado un mandato para ello, a la verificación in situde la
información necesaria para poder realizar el control financiero de la
empresa. Las autoridades del Estado miembro de la sucursal podrán
participar en dicha verificación.».
Artículo 11
Los apartados 2 y 3 del artículo 19 de la Directiva 73/239/CEE se
sustituyen por el texto siguiente:
«2. Los Estados miembros exigirán a las empresas de seguros,
que tengan su domicilio social en su territorio, la presentaciónperiódica de los documentos que sean necesarios para ejercer elcontrol, así como de los documentos estadísticos. Las autoridadescompetentes se comunicarán los documentos e informaciones útiles
para el ejercicio del control.
3. Cada Estado miembro adoptará todas las disposiciones
oportunas para que las autoridades competentes dispongan de los
poderes y de los medios necesarios para la vigilancia de las
actividades de las empresas de seguros cuyo domicilio social se halleen su territorio, incluidas las actividades ejercidas fuera de dichoterritorio, de conformidad con las directivas del Consejo relativas atales actividades y con miras a la aplicación de éstas.
Dichos poderes y medios deberán en particular proporcionar a las
autoridades competentes la posibilidad:
a) de informarse de manera detallada sobre la situación de la
empresa y sobre el conjunto de sus actividades, en especial:
— recabando información o exigiendo la presentación de los
documentos relativos a la actividad de seguro;
— procediendo a comprobaciones in situen los locales de la
empresa;
b) de adoptar, respecto de la empresa, de sus directivos responsables
o de las personas que controlen la empresa, todas las medidasadecuadas y necesarias para garantizar que las actividades de la
empresa cumplan de forma permanente las disposiciones legales,
relgamentarias y administrativas que la empresa tenga obligaciónde observar en los distintos Estados miembros y, en especial, elprograma de actividades, en caso de que sea obligatorio, así comopara evitar o eliminar cualquier irregularidad que pudiera afectara los intereses de los asegurados;1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 12
▼B
c) de garantizar la aplicación de dichas medidas, por vía de
ejecución forzosa si fuere necesario y, en su caso, medianterecurso a las instancias judiciales.
Los Estados miembros también podrán prever la posibilidad de que
las autoridades competentes obtengan cualquier información relativaa los contratos que obren en poder de los intermediarios.».
Artículo 12
1. Quedan suprimidos los apartados 2 a 7 del artículo 11 de la
Directiva 88/357/CEE.
2. En las condiciones dispuestas por el derecho nacional, cada Estado
miembro autorizará a las empresas de seguros cuyo domicilio social estésituado en su territorio para ceder, en su totalidad o en parte, la carterade contratos, suscritos en régimen de derecho de establecimiento o en
régimen de libre prestación de servicios, a un cesionario establecido en
la Comunidad, si las autoridades competentes del Estado miembro deorigen del cesionario certifican que éste posee, habida cuenta de lacesión, el margen de solvencia necesario.
3. Cuando una sucursal tenga previsto ceder la totalidad o una parte
de su cartera de contratos, suscritos en régimen de derecho de
establecimiento o en régimen de libre prestación de servicios, deberá
ser consultado el Estado miembro de la sucursal.
4. En los supuestos previstos en los apartados 2 y 3, las autoridades
competentes del Estado miembro de origen de la empresa cedenteautorizarán la cesión, una vez recibida la conformidad de las autoridades
competentes de los Estados miembros en el que estén localizados los
riesgos.
5. En el curso de los tres meses siguientes a la recepción de la
solicitud de dictamen las autoridades competentes de los Estadosmiembros consultados darán a conocer su dictamen o su conformidad alas autoridades competentes del Estado miembro de origen de la
empresa de seguros cedente; en caso de silencio de estas autoridades a la
expiración de dicho plazo, ese silencio equivaldrá a un dictamenfavorable o a un acuerdo tácito.
6. La cesión autorizada con arreglo al presente artículo será publicada
en el Estado miembro en el que esté localizado el riesgo, en lascondiciones previstas en el derecho nacional. Dicha cesión será oponible
de pleno derecho a los tomadores de seguros, a los asegurados y a toda
persona que posea derechos u obligaciones derivados de los contratoscedidos.
Dicha disposición no afectará al derecho de los Estados miembros de
establecer la facultad de que los tomadores de seguros rescindan el
contrato en un plazo determinado a partir de la cesión.
Artículo 13
1. El artículo 20 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 20
1. Si una empresa no se ajustare a las disposiciones del artículo
15, la autoridad competente del Estado miembro de origen de laempresa podrá prohibir la libre disposición de los activos, una vezhaya informado de su intención a las autoridades competentes de losEstados miembros en los que estén localizados los riesgos.
2. Para restablecer la situación financiera de una empresa cuyo
margen de solvencia no alcance el mínimo prescrito en el apartado 3del artículo 16, la autoridad competente del Estado miembro deorigen exigirá un plan de saneamiento, que deberá ser sometido a su
aprobación.
En circunstancias excepcionales, si la autoridad competente
considera que la posición financiera de la empresa va a seguirdeteriorándose, podrá tembién restringir o prohibir la libre1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 13
▼B
disposición de los activos de la empresa. Informará a las autoridades
de los demás Estados miembros en cuyo territorio la empresa ejerzasu actividad de toda medida adoptada y estas, a petición de la
primera autoridad, adoptarán las mismas medidas que las que haya
adoptado.
3. Si el margen de solvencia no alcanzase el fondo de garantía
mínimo definido en el artículo 17, la autoridad competente delEstado miembro de origen exigirá a la empresa un plan de
financiación a corto plazo, que deberá ser sometido a su aprobación.
Podrá, además, restringir o prohibir la libre disposición de los
activos de la empresa. Informará de ello a las autoridades de losEstados miembros en cuyo territorio la empresa ejerza algunaactividad, las cuales, a instancia suya, adoptarán idénticas medidas.
4. En los supuestos previstos en los apartados 1, 2 y 3, las
autoridades competentes podrán adoptar, asimismo, cualquier otramedida apropiada para salvaguardar los intereses de los asegurados.
5. Cada Estado miembro adoptará las disposiciones necesarias
para poder prohibir, de conformidad con su derecho nacional, lalibre disposición de los activos localizados en su territorio, a
petición, en los casos previstos en los apartados 1, 2 y 3, del Estado
miembro de origen de la empresa, que deberá designar los activosque deban ser objeto de estas medidas.».
Artículo 14
El artículo 22 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 22
1. La autorización concedida a la empresa de seguros por la
autoridad competente del Estado miembro de origen podrá serrevocada por esta autoridad cuando la empresa:
a) no haga uso de la autorización en plazo de doce meses, renuncie
a ella expresamente o cese de ejercer su actividad durante unperíodo superior a seis meses, a menos que el Estado miembrohaya previsto la caducidad de la autorización en estos supuestos;
b) no cumpla ya las condiciones de acceso;
c) no haya podido llevar a efecto, en el plazo fijado, las medidas
previstas en el plan de saneamiento o en el plan de financiacióncontemplados en el artículo 20;
d) incumpla de manera grave las obligaciones que le incumban en
virtud de la regulación que le sea aplicable.
En caso de revocación o de caducidad de la autorización, la
autoridad competente del Estado miembro de origen informará a lasautoridades competentes de los restantes Estados miembros, queadoptarán las medidas oportunas para impedir que la empresa inicienuevas operaciones en su territorio, en régimen de derecho de
establecimiento o en régimen de libre, prestación de servicios.
Asimismo, en colaboración con las mencionadas autoridades, laautoridad competente del Estado miembro de origen adoptará lasmedidas que resulten oportunas para salvaguardar los intereses delos asegurados y, en particular, restringirá la libre disposición de losactivos de la empresa, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 20,
apartado 1, apartado 2, párrafo segundo o apartado 3, párrafo
segundo.
2. Toda dedisión de revocar una autorización deberá motivarse de
una manera precisa y notificarse a la empresa interesada.».
Artículo 15
1. Los Estados miembros establecerán que toda persona física o
jurídica que se proponga tener, directa o indrectamente, en una empresade seguros, una participación cualificada deberá informar de ellopreviamente a las autoridades competentes del Estado miembro deorigen y comunicar la cuantía de dicha participación. Cualquier persona1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 14
▼B
física o jurídica deberá asimismo informar a las autoridades competentes
del Estado miembro de origen si sepropone incrementar suparticipacióncualificada de tal manera que la proporción de derechos de voto o de
participaciones de capital poseídas por la misma sea igual o superior a
los límites del 20 %, 33 % o 50 %, o que la empresa de seguros seconvierta en su filial.
Las autoridades competentes del Estado miembro de origen dispondrán
de un plazo máximo de tres meses, a partir de la fecha de informaciónprevista en el párrafo primero, para oponerse a dicho proyecto si, a fin
de tener en cuenta la necesidad de garantizar una gestión sana y prudente
de la empresa de seguros, no se hallaren satisfechas de la idoneidad de lapersona contemplada en el párrafo primero. Cuando no haya oposición,las autoridades podrán fijar un plazo máximo para la ejecución delproyecto en cuestión.
2. Los Estados miembros dispondrán que toda persona física o
jurídica que se proponga dejar de tener, directa o indirectamente, una
participación cualificada en alguna empresa de seguros, deberá informar
previamente de ello a las autoridades competentes del Estado miembrode origen y comunicar la cuantía prevista de su participación. Cualquierpersona física o jurídica deberá también informar a las autoridadescompetentes si se propone disminuir su participación cualificada de tal
manera que la proporción de derechos, de voto o de participaciones de
capital poseídas por la misma sea inferior a los límites del 20 %, 33 % o50 %, o que la empresa deje de ser su filial.
3. Las empresas de seguros comunicarán a las autoridades compe-
tentes del Estado miembro de origen, tan pronto como tenganconocimiento de ello, las adquisiciones o cesiones de participación ensu capital que hagan ascender o descender alguno de los límites
contemplados en los apartados 1 y 2.
Asimismo, comunicarán, al menos una vez al año, la identidad de los
accionistas o socios que posean participaciones cualificadas, así como lacuantía de dichas participaciones, tal como resulta, en particular, de losdatos obtenidos en la junta general anual de accionistas o socios, o de lainformación recibida en virtud de la obligación a que están sujetas las
sociedades admitidas a negociación en una bolsa de valores.
4. Los Estados miembros dispondrán que, cuando las personas a las
que se refiere el apartado 1 ejerzan su influencia de manera tal que vayaen detrimento de una gestión prudente y sana de las actividades de laempresa de seguros, las autoridades competentes del Estado miembro deorigen adopten las medidas oportunas para poner fin a dicha situación.Dichas medidas podrán consistir, en particular, en requerimientos,
sanciones a los directivos o la suspensión del ejercicio de los derechos
de voto correspondientes a las acciones o participaciones que posean losaccionistas o socios en cuestión.
Medidas similares se aplicarán a las personas físicas o jurídicas que
incumplan la obligación de proporcionar información previa, tal comodispone el apartado 1. En el caso de que se adquiera una participación apesar de la oposición de las autoridades competentes, los Estados
miembros, con independencia de cualquier otra sanción que pueda
imponerse, dispondrán, bien la suspensión del ejercicio de loscorrespondientes derechos de voto, bien la nulidad de los votos emitidoso la posibilidad de anularlos.
Artículo 16
1. Los Estados miembros establecerán que todas las personas que
ejerzan o hayan ejercido una actividad para las autoridades competentes,así como los auditores o expertos encargados por las autoridades
competentes, tengan que guardar el secreto profesional. Este secreto
implica que las informaciones confidenciales que reciban a títuloprofesional no podrán ser divulgadas a ninguna persona o autoridad,salvo en forma sumaria o agregada, de manera que las empresas deseguros individuales no puedan ser identificadas, sin perjuicio de lossupuestos regulados por el Derecho penal.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 15
▼B
No obstante, cuando se trate de empresas de seguros que se hayan
declarado en quiebra o cuya liquidación forzosa haya sido ordenada porun tribunal, las informaciones confidenciales que no se refieran a
terceras partes implicadas en intentos de reflotar la empresa podrán ser
divulgadas en el marco de procedimientos civiles o mercantiles.
2. El apartado 1 no será obstáculo para que las autoridades
competentes de los diferentes Estados miembros procedan a losintercambios de información previstos en las directivas aplicables a
las empresas de seguros. Dichas informaciones estarán sujetas al secreto
profesional contemplado en el aparado 1.
3. Los Estados miembros únicamente podrán celebrar acuerdos de
cooperación en los que se prevea el intercambio de información con lasautoridades competentes de terceros países o con las autoridades u
órganos de estos países, según se definen en los apartados 5 y 5 bis,s il a
información comunicada queda protegida por garantías de secretoprofesional al menos equivalentes a las contempladas en el presenteartículo. Dicho intercambio de información deberá tener por objeto elcumplimiento de la labor de supervisión de las autoridades u órganos en
cuestión.
Cuando la información tenga su origen en otro Estado miembro, no
podrá ser revelada sin la conformidad expresa de las autoridadescompetentes que la hayan facilitado y, en su caso, únicamente con lafinalidad para la que dichas autoridades hayan dado su conformidad.
4. La autoridad competente que, en virtud de los apartados 1 o 2,
reciba información confidencial podrá solamente utilizarla en elejercicio de sus funciones:
— para el examen de las condiciones de acceso a la actividad de seguro
y para facilitar el control de las condiciones del ejercicio de laactividad, en particular en materia de supervisión de las provisionestécnicas, del margen de solvencia, de la organización administrativay contable y del control interno; o
— para la imposición de sanciones; o— en el marco de un recurso administrativo contra una decisión de la
autoridad competente; o
— en el marco de procedimientos jurisdiccionales entablados en virtud
del artículo 56 o de disposiciones especiales previstas en las
directivas adoptadas en el ámbito de las empresas de seguros.
5. Los apartados 1 y 4 no serán obstáculo para el intercambio de
información, dentro de un mismo Estado miembro, cuando existanvarias autoridades competentes, o entre Estados miembros, entreautoridades competentes y:
— las autoridades en las que recaiga la función pública de supervisión
de las entidades de crédito y de las otras instituciones financieras, asícomo las autoridades encargadas de la supervisión de los mercadosfinancieros;
— los órganos implicados en la liquidación y la quiebra de las empresas
de seguros y otros procedimientos similares: y
— las personas encargadas del control legal de las cuentas de las
empresas de seguros y de las demás entidades financieras,
para el cumplimiento de su misión de vigilancia, así como para la
transmisión, a los órganos encargados de la gestión de procedimientos(obligatorios) de liquidación o de fondos de garantía, de la informaciónnecesaria para el cumplimiento de su función. La información recibidapor dichas autoridades, órganos y personas quedará sujeta al secretoprofesional contemplado en el apartado 1.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 16
▼M2
▼B
▼M1
5bis. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los Estados
miembros podrán autorizar intercambios de información entre lasautoridades competentes y
— las autoridades encargadas de la supervisión de los órganos que
participen en la liquidación y quiebra de las empresas de seguros y
otros procedimientos similares; o
— las autoridades encargadas de la supervisión de las personas
encargadas del control legal de las cuentas de las empresas deseguros, las entidades de crédito, las empresas de inversión y otrasentidades financieras; o
— los actuarios independientes de las empresas de seguros que, en
virtud de la ley, ejerzan una función de control sobre éstas y los
órganos encargados de la supervisión de estos actuarios.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en el
párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de las
siguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión de
supervisión o de la función de control establecidas en el párrafo
primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta sólo
podrá divulgarse con el acuerdo expreso de las autoridadescompetentes que hayan comunicado dicha información y, en su
caso, exclusivamente con la finalidad que estas autoridades hayan
autorizado.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades, personas u órganos
que podrán recibir información con arreglo al presente apartado.
5ter. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los Estados
miembros, con el fin de reforzar la estabilidad del sistema financiero,incluida su integridad, podrán autorizar el intercambio de informaciónentre las autoridades competentes y las autoridades y los órganos
encargados en virtud de la legislación nacional de detectar las
infracciones al derecho de sociedades y de investigar dichas infrac-ciones.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en el
párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de las
siguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión establecida
en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta sólo
podrá ser divulgada con el acuerdo expreso de las autoridades
competentes que hayan comunicado dicha información y, en su caso,
exclusivamente con la finalidad que estas autoridades hayanautorizado.
Cuando, en un Estado miembro, las autoridades y los órganos a que se
refiere el párrafo primero realicen su misión de detección o
investigación recurriendo, dada su competencia específica, a personas
con un mandato a tal fin que no pertenezcan a la función pública, laposibilidad de intercambiar información prevista en el párrafo primeropodrá ampliarse a estas personas en las condiciones expuestas en elpárrafo segundo.
Para la aplicación del último guión del párrafo segundo, las autoridades
y los órganos a que se refiere el párrafo primero comunicarán a lasautoridades competentes que hayan facilitado la información laidentidad y el mandato preciso de las personas a las que se transmitirádicha información.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 17
▼M1
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades y de los órganos quepodrán recibir información con arreglo al presente apartado.
La Comisión elaborará, antes del 31 de diciembre del año 2000, un
informe sobre la aplicación de las disposiciones del presente apartado.
5quater. Los Estados miembros podrán autorizar a las autoridades
competentes a transmitir:
— a los bancos centrales y organismos de función similar en tanto que
autoridades monetarias y,
— en su caso, a otras autoridades públicas encargadas de la supervisión
de los sistemas de pago,
la información destinada a la realización de su misión y podrán autorizar
a dichas autoridades u organismos a comunicar a las autoridadescompetentes la información que precisen a los efectos del apartado 4. Lainformación recogida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el presente artículo.
6. Además, no obstante lo dispuesto en los apartados 1 y 4, los
Estados miembros podrán autorizar, en virtud de disposiciones legales,la comunicación de ciertas informaciones a otros departamentos de sus
administraciones centrales responables de la aplicación de la legislación
de supervisión de las entidades de crédito, las entidades financieras, losservicios de inversión y las compañias de seguros, así como a losinspectores designados por dichos departamentos.
No obstante, dichas comunicaciones sólo podrán facilitarse cuando ello
sea necesario por razones de supervisión prudencial.
Sin embargo, los Estados miembros establecerán que las informaciones
recibidas con arreglo a los apartados 2 y 5 y las obtenidas por medio delas verificaciones in situcontempladas en el artículo 14 de la Directiva
73/239/CEE no puedan en ningún caso ser objeto de las comunicaciones
contempladas en el presente apartado, salvo acuerdo expreso de la
autoridad competente que haya comunicado las informaciones o de laautoridad competente del Estado miembro en el que se haya efectuado laverificación in situ.
Artículo 16 bis
1. Los Estados miembros dispondrán, como mínimo que:
a) toda persona autorizada con arreglo a la Directiva 84/253/CEE(
1) que
ejerza en una empresa de seguros la función descrita en el artículo 51de la Directiva 78/660/CEE(
2), en el artículo 37 de la Directiva 83/
349/CEE o en el artículo 31 de la Directiva 85/611/CEE o cualquier
otra función legal tendrá la obligación de señalar rápidamente a las
autoridades competentes cualquier hecho o decisión sobre dichaentidad del que haya tenido conocimiento en el ejercicio de dichafunción y que pueda:
— constituir una violación del contenido de las disposiciones
legales, reglamentarias o administrativas que establecen las
condiciones de autorización o que regulan de manera específica
el ejercicio de la actividad de las empresas de seguros, o
— perjudicar la continuidad de la explotación de la empresa de
seguros, o
— implicar la denegación de la certificación de cuentas o la emisión
de reservas;
b) se impondrá la misma obligación a esa misma persona por lo que
respecta a los hechos y decisiones que llegara a conocer en elcontexto de una función como la descrita en la letra a) ejercida en1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 18
(1)D O noL 126 de 12. 5. 1984, p. 20.
(2)D O noL 222 de 14. 8. 1978, p. 11. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 90/605/CEE (DO noL 317 de 16. 11. 1990, p. 60).▼B
▼M1
▼M1
una empresa que tenga un vínculo estrecho resultante de un vínculo
de control con la empresa de seguros en la que esta persona lleve acabo la mencionada función.
2. La divulgación de buena fe de hechos o decisiones mencionados en
el apartado 1 a las autoridades competentes, por parte de las personasautorizadas con arreglo a la Directiva 84/253/CEE, no constituiráviolación de las restricciones sobre divulgación de información impuesta
por vía contractual o por cualquier disposición legal, reglamentaria o
administrativa ni implicará para dichas personas ningún tipo deresponsabilidad.
Capítulo2
Artículo 17
El artículo 15 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 15
1. El Estado miembro de origen impondrá a cada empresa de
seguros la obligación de constituir provisiones técnicas suficientespara el conjunto de sus actividades.
La cuantía de dichas provisiones se determinará con arreglo a las
normas fijadas en la Directiva 91/674/CEE.
2. El Estado miembro de origen exigirá a cada empresa de
seguros que sus provisiones técnicas relativas al conjunto de susactividades estén representadas por activos congruentos, de confor-
midad con el artículo 6 de la Directiva 88/357/CEE. Siempre que se
trate de riesgos situados en la Comunidad, dichos activos deberánlocalizarse en ésta. LosEstados miembros no exigirán a las empresasde seguros que sitúen sus activos en un Estado miembrodeterminado. El Estado miembro de origen podrá permitir, noobstante, una cierta flexibilidad de las reglas en lo que se refiere a la
localización de los activos.
3. Si el Estado miembro de origen admite la cobertura de las
provisiones técnicas con créditos frente a los reaseguradores, fijará
el porcentaje admitido. En ese caso, no podrá exigir la localización
de dichos créditos.».
Artículo 18
El artículo 15 bisde la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 15 bis
1. Los Estados miembros obligarán a las empresas de seguros
cuyo domicilio social esté situado en su territorio que cubran riesgos
incluidos en el ramo 14 del punto A del Anexo, en lo sucesivodenominado “seguro de crédito”, a constituir una reserva deestabilización que servirá para compensar la pérdida técnicaeventual o la tasa de siniestralidad superior a la media que aparezca
en este ramo al final del ejercicio.
2. La reserva de estabilización se calculará según las reglas
fijadas por el Estado miembro de origen con arreglo a uno de los
cuatro métodos que figuran en el punto D del Anexo y que se
consideran equivalentes.
3. Hasta los importes calculados con arreglo a los métodos que
figuran en el punto D del Anexo, la reserva de estabilización no será
imputable al margen de solvencia.
4. Los Estados miembros podrán eximir de la obligación de
constituir una reserva de estabilización en el ramo de seguros decrédito a las empresas de seguros cuyo domicilio social se encuentreen su territorio y cuyos ingresos de primas o de cuotas para esteramo sea inferior al 4 % de sus ingresos totales de primas o decuotas y a 2 500 000 ecus.».1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 19
▼B
▼B
Artículo 19
Queda suprimido el artículo 23 de la Directiva 88/357/CEE.
Artículo 20
Los activos representativos de las provisiones técnicas deberán tener en
cuenta el tipo de operaciones efectuadas por la empresa a fin degarantizar la seguridad, el rendimiento y la liquidez de las inversiones dela empresa, que velará por una diversificación y una dispersión adecuada
de dichas inversiones.
Artículo 21
1. El Estado miembro de origen no podrá autorizar a las empresas de
seguros que representen sus provisiones técnicas más que con lassiguientes categorías de activos:
A.Inversiones
a) bonos, obligaciones y otros instrumentos del mercado monetario
y de capitales;
b) préstamos;
c) acciones y otras participaciones de renta variable;
d) participaciones en organismos de inversión colectiva en valores
mobiliarios y otros fondos de inversión;
e) terrenos y construcciones, así como derechos reales inmobiliarios.
B.Créditos
f) créditos frente a los reaseguradores, incluida la parte de los
reaseguradores en las provisiones técnicas;
g) depósitos en empresas cedentes; créditos frente a éstas;h) créditos frente a los tomadores de seguro e intermediarios
surgidos de operaciones de seguro directo y reaseguro;
i) créditos derivados de operaciones de salvamento y subrogación;j) créditos de impuestos;
k) créditos contra fondos de garantía.
C.Otrosactivos
l) inmovilizado material, que no se trate ni de terrenos ni
construcciones, sobre la base de una amortización prudente;
m) haberes en bancos y en caja; depósitos en establecimientos de
crédito y en cualquier otro organismo autorizado para recibir
depósitos;
n) gastos de adquisición diferidos;o) intereses y rentas devengados no vencidos y otras cuentas de
regularización.
Para la asociación de suscriptores denominada «Lloyd's», las categorías
de activos incluyen también las garantías y las letras de crédito emitidas
por entidades de crédito con arreglo a la Directiva 77/780/CEE(
1) o por
empresas de seguros, así como las cantidades que pueden ser verificadasprocedentes de las pólizas de seguros de vida, en la medida en querepresenten fondos pertenecientes a los miembros.
La inclusión de un activo o de una categoría de activos en la lista que
figura en el párrafo primero no significa que todos esos activos debanser autorizados automáticamente para cobertura de las provisionestécnicas. El Estado miembro de origen establecerá normas más
detalladas que fijen las condiciones de utilización de los activos
admisibles. Para ello podrá exigir garantías reales u otras garantías, enparticular para los créditos frente a los reaseguradores.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 20
(1)D O noL 322 de 17. 12. 1977, p. 30. Directiva modificada en último lugar por
la Directiva 89/646/CEE (DO noL 386 de 30. 12. 1989, p. 1).
▼B
Para la determinación y aplicación de las reglas que establezca, el
Estado miembro de origen velará en particular para que se respeten lossiguientes principios:
i) los activos representativos de las provisiones técnicas se evaluarán
netos de las deudas contraídas para la adquisición de esos mismosactivos;
ii) todos los activos deberán evaluarse sobre una base prudente,
teniendo en cuenta el riesgo de no realización. En particular, los
inmovilizados materiales, que no sean terrenos ni construcciones,
sólo serán admitidos como cobertura de las provisiones técnicas sise evalúan sobre la base de una amortización prudente;
iii) los préstamos, tanto si están concedidos a empresas, como a un
Estado, a una institución internacional, a una administración local oregional o a personas físicas, sólo serán admisibles como coberturade las provisiones técnicas si ofrecen garantías suficientes respectoa su seguridad, tanto si dichas garantías se basan en la calidad del
prestatario, como en hipotecas, garantías bancarias o garantías
acordadas por empresas de seguro o en otras formas de seguridad;
iv) los instrumentos derivados tales como opciones, futuros y swaps
relacionados con activos representativos de las provisiones técnicaspodrán utilizarse en la medida en que contribuyan a reducir elriesgo de inversión o permitan una gestión eficaz de la cartera.Estos instrumentos deberán evaluarse sobre una base prudente y
podrán tenerse en cuenta en la evaluación de los activos
subyacentes;
v) los valores mobiliarios que no sean negociados en un mercado
regulado solamente serán admitidos como cobertura de lasprovisiones técnicas en la medida en que sean realizables a cortoplazo;
vi) los créditos frente a terceros sólo serán admitidos en representación
de las provisiones técnicas previa deducción de las deudascorrespondientes hacia ese mismo tercero;
vii) el importe de los créditos admitidos en representación de las
provisiones técnicas deberá calcularse sobre una base prudente,
teniendo en cuenta el riesgo de no realización. En particular, los
créditos contra los tomadores de seguro y los intermediariossurgidos de operaciones de seguro directo y de reaseguro seránautorizados únicamente en la medida en que sólo sean efectiva-mente exigibles en un plazo máximo de tres meses;
viii) cuando se trata de activos que representen una inversión en una
empresa filial que, por cuenta de la empresa de seguro, gestiona latotalidad o una parte de las inversiones de la empresa de seguro, el
Estado miembro de origen tomará en cuenta para la aplicación de
las reglas y de los principios mencionados en el presente artículolos activos subyacentes detentados por la empresa filial; el Estadomiembro de origen podrá aplicar el mismo trato a los activos deotras filiales;
ix) los gastos de adquisición diferidos sólo serán admitidos como
cobertura de las provisiones técnicas si ello resulta coherente con
los métodos de cálculo de las provisiones para riesgos en curso.
2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, en circunstancias
excepcionales, y a instancia de la empresa de seguros, el Estadomiembro de origen podrá autorizar, para un período limitado y mediantedecisión debidamente motivada, otras categorías de activos comocobertura de las provisiones técnicas, sin perjuicio de lo dispuesto en
el artículo 20.
Artículo 22
1. El Estado miembro de origen exigirá, en lo relativo a los activos
representativos de las provisiones técnicas de cada empresa, que ésta noinvierta más de:
a) 10 % del total de las provisiones técnicas brutas en un terreno o en
una construcción o en varios terrenos o construcciones suficiente-mente próximos para que puedan considerarse de hecho como unaúnica inversión;1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 21
▼B
b) 5 % del total de sus provisiones técnicas brutas en acciones y otros
valores negociables asimilables a las acciones, en bonos, obliga-ciones y otros instrumentos del mercado monetario y de capitales de
una misma empresa o en préstamos concedidos al mismo prestatario,
considerados en su conjunto, siendo los préstamos distintos de losconcedidos a una autoridad estatal, regional o local o a unaorganización internacional en la que participen uno o varios Estadosmiembros. Este límite podrá aumentarse al 10 % si la empresa no
invierte más del 40 % de susprovisionestécnicas brutas en préstamos
o títulos correspondientes a emisores y a prestatarios en los cualescoloque más del 5 % de sus activos;
c) 5 % del importe total de sus provisiones técnicas brutas en préstamos
no garantizados, de los cuales el 1 % por un solo préstamo no
garantizado, distintos de los préstamos concedidos a las entidades decrédito, empresas de seguros, en la medida permitida por el artículo 8de la Directiva 73/239/CEE, y empresas de inversiones establecidosen un Estado miembro;
d) 3 % del importe total de las provisiones técnicas brutas en caja;
e) 10 % del importe total de las provisiones técnicas brutas en acciones,
otros títulos asimilables a las acciones, y obligaciones, que no se
negocien en un mercado regulado.
2. La ausencia de limitación en el apartado 1 a la inversión en una
categoría de activos determinada no seentenderá en el sentido de que losactivos incluidos en dicha categoría pueden admitirse sin limitación parala representación de las provisiones técnicas. El Estado miembro de
origen establecerá reglas más detalladas que fijen las condiciones de
utilización de los activos admisibles. El Estado miembro de origenvelará en particular para que en el momento de determinar y de aplicardichas reglas se respeten los principios siguientes:
i) los activos representantivos de las provisiones técnicas deberán estar
lo suficientemente diversificados y dispersados para garantizar queno existe dependencia excesiva de una categoría de activosdeterminados, de un sector de inversión particular o de unainversión particular;
ii) las inversiones en activo que presenten un nivel elevado de riesgo,
ya sea debido a su naturaleza o a la calidad del emisor, deberán
limitarse a niveles prudentes;
iii) las limitaciones de las categorías particulares de activos tendrán en
cuenta el trato concedido al reaseguro para el cálculo de las
provisiones técnicas;
iv) cuando se trate de activos que representen una inversión en una
empresa filial que, por cuenta de la empresa de seguro, gestiona latotalidad o una parte de las inversiones de la empresa de seguro, elEstado miembro de origen tendrá en cuenta para la aplicación de lasreglas y de los principios enunciados en el presente artículo, los
activos subyacentes poseídos por la empresa filial; el Estado
miembro de origen podrá aplicar el mismo trato a los activosposeídos por otras filiales;
v) se deberá limitar a un nivel prudente el porcentaje de los activos
representativos de las provisiones técnicas que sean objeto deinversiones no líquidas;
vi) cuando los activos incluyan préstamos a determinadas entidades de
crédito u obligaciones emitidas por determinadas entidades decrédito, el Estado miembro de origen podrá tomar en cuenta, para la
aplicación de las reglas y de los principios contenidos en el presente
artículo, los activos subyacentes poseídos por dichas entidades decrédito. No se podrá aplicar este trato sino en la medida en que laentidad de crédito tenga su domicilio social en uno de los Estadosmiembros, sea propiedad exclusiva del Estado miembro en cuestión
y/o de sus autoridades locales y cuando sus actividades, de
conformidad con sus estatutos consistan en la concesión, por suintermediario, de préstamos al Estado miembro o a las autoridadeslocales o de préstamos garantizados por estos últimos o inclusopréstamos a organismos estrechamente vinculados al Estadomiembro o a las autoridades locales.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 22
▼B
3. En el marco de las reglas detalladas por las que se fijen las
condiciones de utilización de los activos admisibles, el Estado miembrotratará de forma más limitativa:
— los préstamos que no estén acompañados de una garantía bancaria,
de una garantía concedida por empresas de seguros, de una hipotecao de cualquier otra forma de seguridad, respecto a los préstamos quesí lo están;
— los OICVM que no estén coordinados de conformidad con la
Directiva 85/611/CEE(
1) y cualquier otro fondo de inversión, en
relación con los OICVM coordinados de conformidad con la mismaDirectiva;
— los títulos no negociables en un mercado regulado en relación con
aquellos que lo son;
— los bonos, obligaciones y cualquier otro instrumento del mercado
monetario y de capitales cuyos emisores no sean Estados, una de susadministraciones regionales o locales o empresas que pertenezcan ala zona A de conformidad con la Directiva 89/647/CEE(
2), o cuyos
emisores sean organizaciones internacionales a las que no pertenezcaun Estado miembro de la Comunidad, en relación con los mismos
instrumentos financieros cuyos emisores presenten dichas caracterís-
ticas.
4. Los Estados miembros podrán elevar el límite contemplado en la
letra b) del apartado 1 al 40 % para determinadas obligaciones, cuandosean emitidas por una institución de crédito con domicilio social en unEstado miembro y sujeta, en virtud de una ley, a un control públicoparticular destinado a proteger a los poseedores de dichas obligaciones.En particular, las sumas procedentes de la emisión de dichas
obligaciones deberán invertirse, conforme a la ley, en activos que
cubran de manera suficiente, durante todo el período de validez de lasobligaciones, los compromisos derivados de ellas y que se asignan porprivilegio al reembolso del capital y al pago de los intereses corridos encaso de incumplimiento del emisor.
5. Los Estados miembros no podrán exigir a las empresas de seguros
que inviertan en determinadas categorías de activos.
6. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, en circunstancias
excepcionales, y a instancia de la empresa de seguros, el Estadomiembro de origen podrá autorizar para un período limitado y mediante
decisión debidamente motivada, excepciones a las reglas establecidas en
las letras a) a e) del apartado 1, sin perjuicio de lo dispuesto en elartículo 20.
Artículo 23
Los puntos 8 y 9 del Anexo 1 de la Directiva 88/357/CEE se sustituyen
por el texto siguiente:
«8. Las empresas de seguros podrán tener activos no congruentes
para cubrir un importe no superior al 20 % de sus compromisosen una determinada moneda.
9. Cada Estado miembro podrá establecer que, cuando en virtud de
las modalidades anteriores, un compromiso deba representarse
mediante activos denominados en la moneda de un Estado
miembro, esa modalidad se considera igualmente respetadacuando dicho activo esté espresado en ecus.».
Artículo 24
El apartado 1 del artículo 16 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por
el texto siguiente:1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 23
(1)D O noL 375 de 31. 12. 1985, p. 3. Directiva modificada en último lugar por
la Directiva 88/220/CEE (DO noL 100 de 19. 4. 1988, p. 31).
(2)D O noL 386 de 30. 12. 1989, p. 14.
▼B
«1. El Estado miembro de origen exigirá a las empresas de
seguros que constituyan un margen de solvencia suficiente conrespecto al conjunto de sus actividades.
El margen de solvencia corresponderá al patrimonio de la empresa,
libre de todo compromiso previsble, y con deducción de loselementos intangibles. Comprenderá, en particular:
— el capital social desembolsado o, si se trata de mutuas, el fondo
inicial efectivo sumado al de las cuentas de los socios que
cumplan el conjunto de los criterios siguientes:
a) que los estatutos establezcan que sólo podrán realizarse pagos
a partir de dichas cuentas a favor de los miembros, si esto no
da como resultado un descenso del margen de solvencia por
debajo del nivel exigido o, tras la disolución de la empresa, sitodas las demás deudas de la empresa se han pagado;
b) que los estatutos establezcan, en lo relativo a todos los pagos
efectuados con fines distintos a la rescisión individual de laafiliación, que se notifique a la autoridad competente al
menos con un mes de antelación y que ésta pueda, durante
dicho plazo, prohibir el pago;
c) que las disposiciones pertinentes de los estatutos sólo puedan
modificarse previa declaración de la autoridad competente deque no se opone a la modificación sin perjuicio de los
criterios enumerados en las letras a) y b);
— la mitad de la fracción no desembolsada del capital social o del
fondo inicial, cuando la parte desembolsada alcance el 25 % dedicho capital o fondo;
— las reservas (legales o libres) que no estén adscritas al
cumplimiento de los compromisos;
— los beneficios acumulados;
— las derramas de cuotas que las mutuas y las sociedades mutuas
con cuotas variables pueden exigir a sus socios con cargo al
ejercicio hasta la mitad de la diferencia entre las cuotas máximas
y las efectivamente percibidas; no obstante, las posibilidades dederrama no podrán representar más del 50 % del margen;
— cuando la empresa de seguros así la solicite y justifique, las
plusvalías resultantes de la infravaloración de los elementos del
activo, en la medida en que no tengan un carácter excepcional;
— podrán incluirse las acciones acumulativas preferentes y los
préstamos subordinados, pero únicamente hasta un límite
máximo del 50 % del margen, de los cuales un 25 % comomáximo comprenda capital de los préstamos subordinados aplazo fijo o acciones acumulativas preferentes de duracióndeterminada, siempre que se cumplan al menos los criteriossiguientes:
a) que exista acuerdo vinculante, en virtud del cual, en caso de
quiebra o liquidación de la empresa de seguros, el capital de
los préstamos subordinados o las acciones preferentes tengan
un rango inferior al de los créditos de los demás acreedores yno sea reembolsado hasta tanto no se hayan pagado lasrestantes deudas pendientes en ese momento;
Además, el capital de los préstamos subordinados deberá cumplir
igualmente los siguientes requisitos:
b) que únicamente se tomen en consideración los fondos
efectivamente desembolsados;
c) para el capital de los préstamos a plazo fijo, que el
vencimiento inicial sea de cinco años como mínimo. A mástardar un año antes del vencimiento, la empresa de segurossometerá a la aprobación de las autoridades competentes un
plan indicando cómo el margen de solvencia será mantenido o
reconducido al nivel deseado en la fecha de vencimiento, amenos que la cuantía hasta la cual el capital de los préstamospueda incluirse en los componentes del margen de solvenciano sea objeto de una reducción progresiva durante al menoslos últimos cinco años anteriores a la fecha de vencimiento.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 24
▼B
Las autoridades competentes podrán autorizar el reembolso
anticipado de tales préstamos siempre que la solicitud se hagapor la empresa de seguros emisora y que su margen de
solvencia no se sitúe por debajo del nivel requerido;
d) para el capital de los préstamos para los que no se haya fijado
el vencimiento de la deuda no serán reembolsables más que
mediante un preaviso de cinco años, salvo en el caso de que
hayan dejado de considerarse como un componente delmargen de solvencia o cuando, para su reembolso anticipado,se exija expresamente la autorización previa de las auto-ridades competentes. En este último caso, la empresa deseguros informará a las autoridades competentes al menos
seis meses antes de la fecha del reembolso propuesto, con
indicación del margen de solvencia efectivo y requerido antesy después de dicho reembolso. Las autoridades competentesautorizarán el reembolso siempre y cuando no exista riesgo deque el margen de solvencia se sitúe por debajo del nivel
requerido;
e) que el contrato de préstamo no incluya cláusulas que prevean
que, en determinadas circunstancias que no sean la liquida-ción de la empresa de seguros, la deuda deberá reembolsarse
antes de la fecha de reembolso acordada;
f) que el contrato de préstamo sólo se pueda modificar una vez
que las autoridades competentes hayan declarado que no se
oponen a la modificación;
— títulos de duración indeterminada y otros instrumentos que
cumplan las condiciones siguientes, incluidas las accionesacumulativas preferentes distintas de las mencionadas en elguión precedente, hasta un 50 % del margen para el total dedichos títulos y de los préstamos subordinados mencionados enel guión precedente:
a) no podrán reembolsarse a iniciativa del portador o sin el
acuerdo previo de la autoridad competente;
b) el contrato de emisión deberá dar a la empresa de seguros la
posibilidad de diferir el pago de los intereses del préstamo;
c) los créditos del prestamista sobre la empresa de seguros
deberán estar enteramente subordinados a los de todos losacreedores no subordinados;
d) los documentos que regulan la emisión de títulos deberán
prever la capacidad de la deuda y de los intereses nodesembolsados para absorber las pérdidas, a la vez que
permitan a la empresa de seguros continuar sus actividades;
e) sólo se tendrán en cuenta los importes efectivamente
desembolsados.».
Artículo 25
A más tardar tres años después de la puesta en aplicación de la presente
Directiva, la Comisión presentará al Comité de seguros un informe sobre
la necesidad de una armonización ulterior del margen de solvencia.
Artículo 26
El artículo 18 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 18
1. Los Estados miembros no establecerán regla alguna en lo que
se refiere a la elección de los activos que superen aquellos querepresenten las provisiones técnicas contempladas en el artículo 15.
2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 15,
los apartados 1, 2, 3 y 5 del artículo 20, y el párrafo último del
apartado 1 del artículo 22, los Estados miembros no restringirán lalibre disposición de los activos mobiliarios o inmobiliarios queformen parte del patrimonio de las empresas de seguros autorizadas.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 25
▼B
3. Los apartados 1 y 2 no constituirán un obstáculo para las
medidas que los Estados miembros, al mismo tiempo quesalvaguardan los intereses de los asegurados, estén autorizados a
adoptar en su calidad de propietarios o socios de las empresas en
cuestión.».
Capítulo3
Artículo 27
La letra f) del apartado 1 del artículo 7 de la Directiva 88/357/CEE se
sustituye por el texto siguiente:
«f) para los riesgos contemplados en la letra d) del artículo 5 de la
Directiva 73/239/CEE, las partes tendrán libre elección de la leyaplicable.».
Artículo 28
El Estado miembro en el que esté localizado el riesgo no podrá impedir
que el tomador del seguro suscriba un contrato celebrado con unaempresa de seguros autorizada en las condiciones del artículo 6 de la
Directiva 73/239/CEE siempre que no contravenga las disposiciones
legales de interés general vigentes en el Estado miembro en que estálocalizado el riesgo.
Artículo 29
Los Estados miembros no establecerán disposiciones por las cuales se
requiera la aprobación previa o la comunicación sistemática de lascondiciones generales y especiales de las pólizas de seguro, de las tarifasy de los formularios y demás impresos que una empresa de seguros se
proponga utilizar en sus relaciones con los tomadores de seguros. Con el
fin de controlar si se respetan las disposiciones nacionales relativas a loscontratos de seguros, los Estados miembros sólo podrán exigir lacomunicación no sistemática de dichas condiciones y demás docu-mentos, sin que dicha exigencia pueda constituir para la empresa unacondición previa al ejercicio de su actividad.
Los Estados miembros sólo podrán mantener o introducir la notificación
previa o la aprobación de los aumentos de las tarifas propuestas dentro
de un sistema general de control de precios.
Artículo 30
1. Queda suprimida la letra b) del apartado 4 del artículo 8 de la
Directiva 88/357/CEE. En consecuencia, se modificará la letra a) delmismo apartado de la siguiente manera:
«a) sin perjuicio de lo dispuesto en la letra c) del presente apartado,
el párrafo tercero del apartado 2 del artículo 7 se aplicará
cuando el contrato de seguro ofrezca la cobertura en varios
Estados miembros de los cuales uno al menos imponga unaobligación de suscribir un seguro;».
2. No obstante cualquier disposición contraria, un Estado miembro
que imponga la obligación de suscribir un seguro podrá exigir lacomunicación a su autoridad competente, antes de su utilización, de lascondiciones generales y especiales de los seguros obligatorios.
Artículo 31
1. Antes de concluir un contrato de seguros, la empresa de seguros
deberá informar al tomador:
— sobre la ley que se aplicará al contrato cuando las partes no tengan
libertad de elección o, cuando las partes tengan libertad para elegir laley que se aplicará, sobre la ley que el asegurador propone que seelija;
— sobre las disposiciones relativas al examen de las reclamaciones de
los tomadores de seguro sobre el contrato y, si es el caso, sobre laexistencia de una instancia encargada del examen de las reclama-1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 26
▼B
ciones, sin perjuicio de la posibilidad para el tomador de promover
una acción judicial.
2. La obligación contenida en el apartado 1 sólo se aplicará cuando el
tomador del seguro sea una persona física.
3. Las normas de desarrollo del presente artículo se regularán de
conformidad con la legislación del Estado miembro en que se localice el
riesgo.
TÍTULO IV
DISPOSICIONESSOBRELALIBERTADDEESTABLECIMIENTOYLA
LIBREPRESTACIÓNDESERVICIOS
Artículo 32
El artículo 10 de la Directiva 73/239/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 10
1. Toda empresa de seguros que se proponga establecer una
sucursal en el territorio de otro Estado miembro lo notificará a la
autoridad competente del Estado miembro de origen.
2. Los Estados miembros exigirán que la empresa de seguros que
se proponga establecer una sucursal en otro Estado miembropresente, junto con la notificación a que se refiere el apartado 1,la siguiente información:
a) el nombre del Estado miembro en cuyo territorio se propone
establecer la sucursal;
b) su programa de actividades, en el que se indicarán, en particular,
el tipo de operaciones previstas y la estructura orgánica de lasucursal;
c) la dirección en el Estado miembro de la sucursal en la que pueden
reclamarle y entregarle los documentos, dándose por supuestoque esta misma dirección será a la que se remitan lascomunicaciones dirigidas al apoderado general;
d) el nombre del apoderado general de la sucursal, que deberá estar
dotado de poderes suficientes para obligar a la empresa frente aterceros y para representarla ante las autoridades y órganosjurisdiccionales del Estado miembro de la sucursal. En lo que serefiere al Lloyd's, un eventual litigio en el Estado miembro de la
sucursal derivado de los compromisos suscritos no deberá
suponer para los asegurados dificultades mayores que en elcaso de los litigios entre empresas de tipo clásico. A tal fin, entrelas facultades del apoderado general deberá figurar, en particular,la de intervenir en juicio en calidad de tal con poder de obligar alos suscriptores interesados del Lloyd's.
En caso en que la empresa se proponga que su sucursal cubra los
riesgos clasificados en el ramo 10 del punto A del Anexo, sin incluirla responsabilidad del transportista, deberá declarar que se haasociado a la oficina nacional y al fondo nacional de garantía del
Estado miembro de la sucursal.
3. A menos que, a la vista del correspondiente proyecto, la
autoridad competente del Estado miembro de origen tenga razonespara dudar de la idoneidad de las estructuras administrativas, de lasituación financiera de la empresa de seguros, o de la honorabilidad
y cualificación o experiencia profesional de los directivos responsa-
bles o del apoderado general, dicha autoridad comunicará lainformación contemplada en el apartado 2, en el plazo de tresmeses, a partir de la fecha de recepción de dicha información, a laautoridad competente del Estado miembro de la sucursal, e
informará de ello a la empresa de que se trate.
La autoridad competente del Estado miembro de origen certificará
asimismo, que la empresa de seguros dispone del mínimo delmargen de solvencia calculado con arreglo a lo dispuesto en losartículos 16 y 17.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 27
▼B
Cuando la autoridad competente del Estado miembro de origen se
niegue a comunicar la información contemplada en el apartado 2 a laautoridad competente del Estado miembro de la sucursal, deberá
poner en conocimiento de la correspondiente empresa, en el plazo de
los tres meses siguientes a la recepción de toda la información, lasrazones de dicha negativa. Esta negativa, o la falta de respuesta,podrán dar lugar a un recurso ante un órgano jurisdiccional delEstado miembro de origen.
4. Antes de que la sucursal de la empresa de seguros comience a
ejercer sus actividades, la autoridad competente del Estado miembro
de la sucursal dispondrá de un plazo de dos meses, a partir de larecepción de la comunicación contemplada en el apartado 3, paraindicar a la autoridad competente del Estado miembro de origen, ensu caso, las condiciones en las que, por razones de interés general,deberán ser ejercidas dichas actividades en el Estado miembro de la
sucursal.
5. A partir del momento en que se reciba la comunicación de la
autoridad competente del Estado miembro de la sucursal, o en casode silencio por parte de ésta, a partir de la fecha de vencimiento delplazo previsto en el apartado 4, podrá establecerse la sucursal ycomenzar sus actividades.
6. En caso de modificación del contenido de alguno de los datos
notificados con arreglo a lo dispuesto en las letras b), c) o d) del
apartado 2, la empresa de seguros notificará por escrito dicha
modificación a las autoridades competentes del Estado miembro deorigen y del Estado miembro de la sucursal, por lo menos un mesantes de efectuar la modificación, a fin de que la autoridadcompetente del Estado miembro de origen y la autoridad competente
del Estado miembro de la sucursal puedan cumplir sus respectivos
cometidos de conformidad con lo dispuesto en los apartados 3 y 4.».
Artículo 33
Queda suprimido el artículo 11 de la Directiva 73/239/CEE.
Artículo 34
El artículo 14 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 14
Toda empresa que se proponga efectuar por vez primera en uno o
más Estados miembros actividades en régimen de libre prestación de
servicios deberá informar previamente de ello a las autoridadescompetentes del Estado miembro de origen, indicando la naturalezade los riesgos que se proponga cubrir.».
Artículo 35
El artículo 16 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 16
1. Las autoridades competentes del Estado miembro de origen, en
el plazo de un mes a partir de la fecha de la notificación prevista enel artículo 14, comunicarán al Estado o a los Estados miembros encuyo territorio se proponga la empresa desarrollar sus actividades enrégimen de libre prestación de servicios:
a) un certificado que indique que la empresa dispone del mínimo del
margen de solvencia, calculado con arreglo a lo dispuesto en losartículos 16 y 17 de la Directiva 73/239/CEE;
b) los ramos en que la empresa está autorizada a operar;
c) la naturaleza de los riesgos que la empresa se proponga cubrir en
el Estado miembro de la libre prestación de servicios.
Al mismo tiempo, informarán de ello a dicha empresa.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 28
▼B
Todo Estado miembro en cuyo territorio una empresa tenga
intención de cubrir los riesgos clasificados en el ramo 10 del puntoA del Anexo de la Directiva 73/239/CEE en régimen de prestación
de servicios, sin incluir la responsabilidad del transportista, podrá
exigir que dicha empresa:
— comunique el nombre y domicilio del representante de la gestión
de siniestros contemplado en el apartado 4 del artículo 12 bisde
la presente Directiva;
— declare que la empresa se ha asociado a la oficina nacional y al
fondo nacional de garantía del Estado miembro de la prestaciónde servicios.
2. Cuando la autoridad competente del Estado miembro de origen
no comunique la información contemplada en el apartado 1 en elplazo previsto, deberá poner en conocimiento de la empresa, en esemismo plazo, las razones de la negativa. Esta negativa podrá darlugar a un recurso ante los órganos jurisdiccionales del Estado
miembro de origen.
3. La empresa podrá iniciar su actividad a partir de la fecha
certificada en que haya sido informada de la comunicación prevista
en el párrafo primero del apartado 1.».
Artículo 36
El artículo 17 de la Directiva 88/357/CEE se sustituye por el texto
siguiente:
«Artículo 17
Toda modificación que la empresa tenga previsto introducir en las
indicaciones contempladas en el artículo 14 estará sujeta alprocedimiento previsto en los artículos 14 y 16.».
Artículo 37
Quedan suprimidos los párrafos segundo y tercero del apartado 2 y el
apartado 3 del artículo 12 y los artículos 13 y 15 de la Directiva 88/357/CEE.
Artículo 38
Las autoridades competentes del Estado miembro de la sucursal o del
Estado miembro de la prestación de servicios podrán exigir que aquellas
informaciones que, con arreglo a lo dispuesto en la presente Directiva,
tienen derecho a solicitar en lo relativo a la actividad de las empresas deseguros que operen en el territorio de dicho Estado miembro se facilitenen la lengua o lenguas oficiales de éste.
Artículo 39
1. Queda suprimido el artículo 18 de la Directiva 88/357/CEE.
2. El Estado miembro de la sucursal o de la prestación de servicios no
establecerá disposiciones que exijan la aprobación previa o lacomunicación sistemática de las condiciones generales y especiales delas pólizas de seguro, de las tarifas, de los formularios y demás impresosque la empresa se proponga utilizar en sus relaciones con los tomadoresde seguros. Con el fin de controlar el cumplimiento de las disposiciones
nacionales relativas a los contratos de seguros, únicamente podrá exigir
a toda empresa que desee realizar actividades de seguro, en régimen dederecho de establecimiento o en régimen de libre prestación deservicios, en su territorio, la comunicación no sistemática de dichascondiciones o de los demás documentos que se proponga utilizar, sin
que esta exigencia pueda constituir para la empresa un requisito previo
al ejercicio de su actividad.
3. El Estado miembro de la sucursal o de la prestación de servicios
sólo podrá mantener o introducir la notificación previa o la aprobaciónde los aumentos de las tarifas propuestas dentro de un sistema general decontrol de precios.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 29
▼B
Artículo 40
1. Queda suprimido el artículo 19 de la Directiva 88/357/CEE.
2. Toda empresa que realice operaciones en régimen de derecho de
establecimiento o en régimen de libre prestación de servicios deberápresentar a las autoridades competentes del Estado miembro de lasucursal y/o del Estado miembro de la prestación de servicios todos losdocumentos que le sean exigidos para la aplicación del presente artículo,
en la medida en que dicha obligación se aplique asimismo a las
empresas que tengan su domicilio social en dichos Estados miembros.
3. Si las autoridades competentes de un Estado miembro comprueban
que una empresa que tiene una sucursal o que opera en régimen de libreprestación de servicios en su territorio no respeta las normas jurídicas deeste Estado que le sean aplicables, dichas autoridades invitarán a dicha
empresa a que ponga fin a esta situación irregular.
4. Si la empresa en cuestión no adopta las medidas necesarias, las
autoridades competentes del Estado miembro interesado informarán alas autoridades competentes del Estado miembro de origen. Estasúltimas adoptarán, con la mayor brevedad, todas las medidas adecuadas
para que la empresa ponga fin a esta situación irregular. La naturaleza de
dichas medidas será comunicada a las autoridades competentes delEstado miembro interesado.
5. Si, a pesar de las medidas adoptadas por el Estado miembro de
origen o debido a que estas medidas no resultan adecuadas o en ausencia
de tales medidas en dicho Estado miembro, la empresa sigue
infringiendo las normas jurídicas en vigor en el Estado miembrointeresado, este último podrá adoptar, tras informar de ello a lasautoridades competentes del Estado miembro de origen, las medidasapropiadas para prevenir o reprimir nuevas irregularidades y, si fuereabsolutamente necesario, impedir que la empresa siga celebrando
contratos de seguros en su territorio. Los Estados miembros velarán
para que sea posible efectuar en su territorio las notificaciones a lasempresas de seguros.
6. Los apartados 3, 4 y 5 no afectarán a la facultad de los Estados
miembros interesados de adoptar, en casos de urgencia, las medidas
apropiadas para prevenir las irregularidades cometidas en su territorio.
Ello implica la posibilidad de impedir que una empresa de seguros sigacelebrando nuevos contratos de seguros en su territorio.
7. Los apartados 3, 4 y 5 no afectarán a la facultad de los Estados
miembros de sancionar las infracciones en su territorio.
8. Si la empresa que ha cometido la infracción posee un
establecimiento o bienes en el Estado miembro interesado, lasautoridades competentes de este último podrán proceder, con arreglo ala legislación nacional, a la ejecución de las sanciones administrativasprevistas para tal infracción, en lo que se refiere a dicho establecimientoo dichos bienes.
9. Toda medida adoptada en aplicación de los apartados 4 a 8 y que
implique sanciones o restricciones al ejercicio de la actividad de segurosdeberá estar debidamente motivada y se notificará a la empresa afectada.
10. Cada dos años, la Comisión presentará al Comité de seguros,
creado con arreglo a la Directiva 91/675/CEE, un informe en el que se
resuman el número y el tipo de casos en que, en cada Estado miembro,se haya registrado una negativa con arreglo al artículo 10 de la Directiva73/239/CEE o del artículo 16 de la Directiva 88/357/CEE, tal y comohan sido modificadas por la presente Directiva, o en que se hayanadoptado medidas en virtud de los dispuesto en el apartado 5 del
presente artículo. Los Estados miembros cooperarán con la Comisión
facilitándole los datos necesarios para la elaboración de dicho informe.
Artículo 41
La presente Directiva no será obstáculo para que las empresas de
seguros con domicilio social en un Estado miembro hagan publicidad desus servicios por todos los medios de comunicación disponibles en el1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 30
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Estado miembro de la sucursal o de prestación de servicios, siempre y
cuando se respeten las reglas eventuales que regulen la forma y elcontenido de dicha publicidad, adoptadas por razones de interés general.
Artículo 42
1. Queda suprimido el artículo 20 de la Directiva 88/357/CEE.
2. En caso de liquidación de una empresa de seguros, los
compromisos derivados de los contratos suscritos se ejecutarán de lamisma forma que los compromisos derivados de los demás contratos deseguros de dicha empresa, sin distinción de nacionalidad por lo que a los
asegurados y beneficiarios se refiere.
Artículo 43
1. Queda suprimido el artículo 21 de la Directiva 88/357/CEE.
2. Cuando un seguro se presente en régimen de derecho de
establecimiento o de libre prestación de servicios, antes de asumir uncompromiso, se deberá informar al tomador del seguro del nombre delEstado miembro en el que esté situado el domicilio social o, si es el
caso, la sucursal con el o la que vaya a celebrarse el contrato.
Si se facilitan documentos al tomador del seguro, la información a que
se refiere el párrafo primero deberá figurar en los mismos.
Las obligaciones contempladas en los párrafos primero y segundo no se
refieren a los riesgos a que se refiere la letra d) del artículo 5 de laDirectiva 73/239/CEE.
3. El contrato o cualquier otro documento por el que se acuerde la
cobertura, así como la propuesta de seguro en caso de que vincule altomador, deberán indicar la dirección del domicilio social o, en su caso,de la sucursal de la empresa de seguros que proporcione la cobertura.
Cada Estado miembro podrá exigir que el nombre y la dirección del
representante de la empresa de seguros a que se refiere el apartado 4 delartículo 12 bisde la Directiva 88/357/CEE figuren también en los
documentos mencionados en el párrafo primero.
Artículo 44
1. Queda suprimido el artículo 22 de la Directiva 88/357/CEE.
2. Cada empresa de seguros deberá comunicar a la autoridad
competente del Estado miembro de origen, separadamente para lasoperaciones realizadas en régimen de derecho de establecimiento y lasrealizadas en régimen de libre prestación de servicios, el importe de lasprimas, siniestros y comisiones, sin deducción del reaseguro, por Estadomiembro y por grupo de ramos, así como la frecuencia y coste medio de
los siniestros en lo que respecta al ramo 10 del punto A del Anexo de la
Directiva 73/239/CEE, con exclusión de la responsabilidad deltransportista.
Los grupos de ramos se definen del siguiente modo:
— accidentes y enfermedad (1 y 2);
— seguro de automóviles (3, 7 y 10, las cifras correspondientes al ramo
10, con exclusión de la responsabilidad del transportista, seránprecisadas);
— incendio y otros daños a los bienes (8 y 9);
— seguro de aviación, marítimo y de transporte (4, 5, 6, 7, 11 y 12);
— responsabilidad civil general (13);— crédito y caución (14 y 15);— otros ramos (16, 17 y 18).
La autoridad competente del Estado miembro de origen comunicará, en
un plazo razonable y sobre una base agregada, dicha información a lasautoridades competentes de los Estados miembros interesados que así losoliciten.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 31
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Artículo 45
1. Queda suprimido el artículo 24 de la Directiva 88/357/CEE.
2. La presente Directiva no afectará al derecho de los Estados
miembros de imponer a las empresas que operen en su territorio, enrégimen de derecho de establecimiento o de libre prestación deservicios, la afiliación y la participación, en las mismas condicionesque las empresas en él autorizadas, en cualquier régimen que tenga por
objeto garantizar el pago de las solicitudes de indemnización a los
asegurados y a terceros perjudicados.
Artículo 46
1. Queda suprimido el artículo 25 de la Directiva 88/357/CEE.2. Sin perjuicio de una posterior armonización, los contratos de
seguros estarán sujetos exclusivamente a los impuestos indirectos y
exacciones parafiscales que graven las primas de seguro en el Estado
miembro en que esté localizado el riesgo, definido en la letra d) delartículo 2 de la Directiva 88/357/CEE, así como, en el caso de España, alos recargos legalmente establecidos en favor del organismo español«Consorcio de Compensación de Seguros» para sus fines en materia de
compensación de las pérdidas derivadas de acontecimientos extraordi-
narios acaecidos en dicho Estado miembro.
No obstante lo dispuesto en el primer guión de la letra d) del artículo 2
de la Directiva 88/357/CEE y a efectos de la aplicación del presenteapartado, los bienes muebles contenidos en un inmueble situado en el
territorio de un Estado miembro, salvo los bienes en tránsito comercial,
constituirán un riesgo localizado en dicho Estado miembro, inclusocuando el inmueble y su contenido no estén cubiertos por una mismapóliza de seguros.
La ley aplicable al contrato en virtud del artículo 7 de la Directiva 88/
357/CEE no afectará al régimen fiscal aplicable.
Sin perjuicio de una armonización posterior, los Estados miembros
aplicarán a las empresas que cubran riesgos en su territorio susdisposiciones nacionales relativas a las medidas destinadas a garantizarla percepción de los impuestos indirectos y las exacciones parafiscalesdebidas en virtud del párrafo primero.
TÍTULO V
DISPOSICIONESTRANSITORIAS
Artículo 47
La República Federal de Alemania podrá aplazar hasta el 1 de enero de
1996 la aplicación de la primera frase del párrafo segundo del apartado 2del artículo 54. Durante este período, en la situación prevista en elapartado 2 del artículo 54 se aplicará lo dispuesto en el párrafo siguiente.
Cuando, conforme a la tercera frase del párrafo segundo del apartado 2
del artículo 54, se haya comunicado a las autoridades del Estadomiembro de origen la base técnica utilizada para el cálculo de lasprimas, dichas autoridades remitirán sin demora la información a lasautoridades del Estado miembro en que se sitúe el riesgo para que éstaspuedan formular observaciones. Si las autoridades del Estado miembro
de origen no tienen en cuenta dichas observaciones, informarán detenida
y motivadamente al respecto a las autoridades del Estado miembro enque se sitúe el riesgo.
Artículo 48
Los Estados miembros podrán conceder a las compañías de seguros
cuyo domicilio social esté situado en su territorio y cuyos terrenos y
construcciones representativos de sus provisiones técnicas superen, en elmomento de la notificación de la presente Directiva, el porcentajecontemplado en la letra a) del apartado 1 del artículo 22, un plazoadicional para que se ajusten a la disposición anterior que expirará, amás tardar, el 31 de diciembre de 1998.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 32
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Artículo 49
Dinamarca podrá aplazar hasta el 1 de enero de 1999 la aplicación de las
disposiciones de la presente Directiva a los seguros obligatorios deaccidentes laborales. Durante dicho período se seguirá aplicando enDinamarca la exclusión establecida en el apartado 2 del artículo 12 de la
Directiva 88/357/CEE.
Artículo 50
1. Hasta el 31 de diciembre de 1996 para España y hasta el 31 de
diciembre de 1998 para Grecia y Portugal, dichos países disfrutarán delrégimen transitorio que figuro a continuación para los contratos quecubran riesgos situados exclusivamente en uno de esos Estados
miembros y distintos de los contemplados en la letra d) del artículo 5
de la Directiva 73/239/CEE;
a) no obstante lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 8 de la Directiva
73/239/CEE y en los artículos 29 y 39 de la presente Directiva, lasautoridades competentes de dichos Estados miembros podrán exigirque se les comuniquen las condiciones generales y especiales deseguro antes de proceder a su utilización;
b) el importe de las provisiones técnicas correspondientes a dichos
contratos se determinará, bajo la supervisión del Estado miembro de
que setrate, de acuerdo con las reglas que dicho Estado haya fijado o,en su defecto, de conformidad con las prácticas establecidas en elmismo y con lo dispuesto en la presente Directiva. La representaciónde dichas provisiones mediante activos equivalentes y congruentes,
así como la localización de dichos activos, se llevarán a cabo bajo la
supersvisión de dicho Estado miembro y de acuerdo con sus normaso prácticas, adoptadas de conformidad con lo dispuesto en la presenteDirectiva.
TÍTULO VI
DISPOSICIONESFINALES
Artículo 51
Las adaptaciones técnicas siguientes que hayan de efectuarse en las
Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE, así como en la presente
Directiva, se adoptarán con arreglo al procedimiento establecido en laDirectiva 91/675/CEE:
— ampliación de las formas jurídicas previstas en la letra a) del
apartado 1 del artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE;
— modificaciones de la lista contemplada en el Anexo de la Directiva
73/239/CEE, o adaptación de la terminología de la lista para tener encuenta la evolución de los mercados de seguros;
— clarificación de los elementos constitutivos del margen de solvencia,
enumerados en el apartado 1 del artículo 16 de la Directiva 73/239/CEE, para tener en cuenta la creación de nuevos instrumentosfinancieros;
— modificación de la cuantía mínimo del fondo de garantía, previsto en
el apartado 2 del artículo 17 de la Directiva 73/239/CEE, para teneren cuenta la evolución económica y financiera;
— modificación, para tener en cuenta la creación de nuevos
instrumentos financieros, de la lista de los activos admitidos comocobertura de las provisiones técnicas, prevista en el artículo 21 de lapresente Directiva, y de las normas sobre dispersión, establecidas enel artículo 22 de la presente Directiva;
— modificación de las flexibilidades para las normas de congruencia,
previstas en el Anexo 1 de la Directiva 88/357/CEE, para tener encuenta el desarrollo de nuevos instrumentos de cobertura del riesgode cambio o los progresos realizados en la Unión Económica y
Monetaria;
— clarificación de las definiciones con miras a asegurar la aplicación
uniforme de las Directivas 73/239/CEE y 88/357/CEE, así como dela presente Directiva, en el conjunto de la Comunidad.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 33
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Artículo 52
1. Las sucursales que hayan iniciado su actividad, con arreglo a las
disposiciones del Estado miembro de establecimiento, antes de laentrada en vigor de las disposiciones de aplicación de la presente
Directiva, se considerarán como ya sujetas al procedimiento previsto en
los apartados 1 a 5 del artículo 10 de la Directiva 73/239/CEE. A partirdel momento en que se produzca la mencionada entrada en vigor, seregirán por las disposiciones de los artículos 15, 19, 20 y 22 de laDirectiva 73/239/CEE así como por el artículo 40 de la presente
Directiva.
2. Los artículos 34 y 35 no afectarán a los derechos adquiridos de las
empresas de seguros que operen en régimen de libre prestación deservicios antes de la entrada en vigor de las disposiciones de aplicaciónde la presente Directiva.
Artículo 53
En la Directiva 73/239/CEE se insertará el artículo siguiente:
«Artículo 28 bis
1. En las condiciones establecidas por el derecho nacional, cada
Estado miembro autorizará a las agencias y sucursales establecidas
en su territorio y a las que se hace mención en el presente título, a
transferir la totalidad o una parte de su cartera de contratos a uncesionario establecido en el mismo Estado miembro, si lasautoridades competentes de dicho Estado miembro, o en su caso,las del Estado miembro a que hace referencia el artículo 26,
certifican que el cesionario tiene, habida cuenta de la transferencia,
el margen de solvencia necesario.
2. En las condiciones establecidas por el derecho nacional, cada
Estado miembro autorizará a las agencias o sucursales establecidasen su territorio y a las que se hace mención en el presente título, a
transferir la totalidad o una parte de su cartera de contratos a una
empresa de seguros con domicilio social en otro Estado miembro, silas autoridades competentes de dicho Estado miembro certifican queel cesionario tiene, habida cuenta de la transferencia, el margen desolvencia necesario.
3. Si un Estado miembro autoriza, en las condiciones establecidas
por el derecho nacional, a las agencias y sucursales establecidas ensu territorio y a las que se hace mención en el presente título, atransferir la totalidad o una parte de su cartera de contratos a una
agencia o sucursal mencionada en el presente título y creada en el
territorio de otro Estado miembro, se asegurará de que lasautoridades competentes del Estado miembro del cesionario, o, ensu caso, las del Estado miembro mencionado en el artículo 26,certifiquen que el cesionario tiene, habida cuenta de la transferencia,el margen de solvencia necesario, de que la ley del Estado miembro
del cesionario dispone la posibilidad de dicha transferencia y de que
el Estado en cuestión aprueba la transferencia.
4. En los casos mencionados en los apartados 1, 2 y 3, el Estado
miembro en el que esté situada la agencia o la sucursal cedente
autorizará la transferencia después de haber recibido la aprobación
de las autoridades competentes del Estado miembro del riesgo,cuando éste no sea el Estado miembro en el que está situada laagencia o sucursal cedente.
5. Las autoridades competentes de los Estados miembros
consultados comunicarán su dictamen o su acuerdo a las autoridades
competentes del Estado miembro de origen de la empresa de seguroscedente, dentro de los tres meses siguientes a la recepción de laconsulta. En caso de silencio por parte de las autoridadesconsultadas, dicho silencio equivaldrá, una vez transcurrido el plazo
mencionado, a un dictamen favorable o a un acuerdo tácito.
6. La transferencia autorizada con arreglo al presente artículo será
objeto, en el Estado miembro donde sesitúa el riesgo, de una medidade publicidad en las condiciones establecidas por el derechonacional. Dicha transferencia es oponible de pleno derecho a los1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 34
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tomadores de seguro, a los asegurados y a toda persona que tenga
derechos u obligaciones derivados de los contratos transferidos.
Esta disposición no afectará al derecho de los Estados miembros a
establecer la facultad, para los tomadores de seguro, de rescindir elcontrato en un plazo determinado a partir de la transferencia.».
Artículo 54
1. No obstante toda disposición en contrario, cualquier Estado
miembro en el que los contratos que cubran los riesgos mencionados
en el ramo 2 del punto A del Anexo de la Directiva 73/239/CEEconstituyan una alternativa parcial o total a la cobertura sanitariaprestada por el régimen legal de seguridad social, podrá exigir que elcontrato cumpla las disposiciones legales específicas que protegen el
interés general relativo a dicho ramo de seguro establecidas por ese
Estado miembro y que las condiciones generales y específicas de dichoseguro sean comunicadas a las autoridades competentes de dicho Estadomiembro antes de su utilización.
2. Los Estados miembros podrán exigir que el seguro de enfermedad
mencionado en el apartado 1 se practique con arreglo a una base técnicasimilar a la del seguro de vida cuando:
— las primas pagadas se calculen con arreglo a tablas de frecuencia de
las enfermedades y otros datos estadísticos que el Estado miembro
en que esté localizado el riesgo considere pertinentes de acuerdo conel método matemático aplicado en el sector de seguros;
— se constituya una reserva para el aumento de edad;
— el asegurador sólo pueda rescindir el contrato dentro de un plazo fijo
establecido por el Estado miembro en que esté localizado el riesgo;
— el contrato establezca la posibilidad de aumentar las primas o reducir
los pagos, incluso para los contratos en curso;
— el contrato establezca la posibilidad de que el asegurado, de
conformidad con el apartado 1, pueda cambiar su contrato actualpor un nuevo contrato ofrecido por la misma empresa de seguros o lamisma sucursal, en el que se tengan en cuenta sus derechos
adquiridos. En particular, se contará con la reserva para aumento de
edad y se podrá exigir una nueva revisión médica únicamente encaso de incremento de la cobertura.
En esta situación, las autoridades de dicho Estado miembro publicarán
las tablas de frecuencia de las enfermedades y los datos estadísticospertinentes contemplados en el párrafo primero y las remitirán a lasautoridades del Estado miembro de origen. Las primas deben ser
suficientes, según hipótesis actuariales razonables, para permitir a las
empresas que cumplan todos sus compromisos relativos a todos loselementos de su situación financiera. El Estado miembro de origenexigirá que la base técnica para el cálculo de las primas se comunique alas autoridades competentes de dicho Estado miembro antes de que sedistribuya el producto. El presente apartado también se aplicará en caso
de modificación de las pólizas existentes.
Artículo 55
Los Estados miembros podrán exigir que las compañías de seguros que
practiquen por cuenta propia el seguro obligatorio de accidenteslaborales y que estén ubicadas en su territorio, se atengan a las
disposiciones especiales que con respecto a este seguro establezcan sus
respectivas legislaciones nacionales, con excepción de aquéllasdisposiciones que se refieran al seguimiento financiero y que seancompetencia exclusiva del Estado miembro de origen.
Artículo 56
Los Estados miembros velarán para que las decisiones adoptadas en
relación con una empresa de seguros, en aplicación de las disposicioneslegales, reglamentarias y administrativas aprobadas con arreglo a lodispuesto en la presente Directiva, puedan ser objeto de un recursojurisdiccional.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 35
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Artículo 57
1. Los Estados miembros adoptarán a más tardar el 31 de diciembre
de 1993 las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
necesarias para dar cumplimiento a lo dispuesto en la presente Directiva
y las pondrán en vigor el 1 de julio de 1994 como muy tarde. Informaránde ello inmediatamente a la Comisión.
Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, éstas harán
referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dichareferencia en su publicación oficial. Los Estados miembros estableceránlas modalidades de la mencionada referencia.
2. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las
disposiciones básicas de Derecho interno que adopten en el ámbito
regulado por la presente Directiva.
Artículo 58
Los destinatarios de la presente Directiva son los Estados miembros.1992L0049 — ES — 17.11.2000 — 002.001 — 36