1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 1
Estedocumentoesuninstrumentodedocumentaciónynocomprometelaresponsabilidaddelasinstituciones
►B DIRECTIVA95/26/CEDELPARLAMENTOEUROPEOYDELCONSEJO
de29dejuniode1995
por la que se modifican las Directivas 77/780/CEE y 89/646/CEE, relativas a las entidades de
crédito, las Directivas 73/239/CEE y 92/49/CEE, relativas al seguro directo distinto del seguro devida, las Directivas 79/267/CEE y 92/96/CEE, relativas al seguro directo de vida, la Directiva 93/22/CEE,relativaalasempresasdeinversiónylaDirectiva85/611/CEE,sobredeterminadosorga-
nismos de inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM) con objeto de reforzar la
supervisiónprudencial
(DO L 168 de 18.7.1995, p. 7)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
►M1Directiva 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de
marzo de 2000L 126 1 26.5.2000
▼B
DIRECTIVA 95/26/CE DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL
CONSEJO
de29dejuniode1995
por la que se modifican las Directivas 77/780/CEE y 89/646/CEE,
relativas a las entidades de crédito, las Directivas 73/239/CEE y92/49/CEE, relativas al seguro directo distinto del seguro de vida,
las Directivas 79/267/CEE y 92/96/CEE, relativas al seguro directo
de vida, la Directiva 93/22/CEE, relativa a las empresas de inver-sión y la Directiva 85/611/CEE, sobre determinados organismos deinversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM) con objeto de
reforzar lasupervisiónprudencial
EL PARLAMENTO EUROPEO Y EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular,la primera y la tercera frase del apartado 2 de su artículo 57,
Vista la propuesta de la Comisión (
1),
Visto el dictamen del Comité Económico y Social (2),
De conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 189 B
del Tratado (3) y visto el proyecto común aprobado por el Comité de
conciliación el 11 de mayo de 1995,
(1)Considerando que algunos acontecimientos han demostrado que
es conveniente modificar determinados aspectos de las Direc-
tivas adoptadas anteriormente por el Consejo, precisando elmarco general en el que pueden ejercer sus actividades las enti-dades de crédito, las empresas de seguros, las empresas deinversión en valores negociables y los organismos de inversióncolectiva en valores mobiliarios (OICVM), es decir las Direc-
tivas 77/780/CEE (
4) y 89/646/CEE, 73/239/CEE (5) y 92/49/
CEE, 79/267/CEE (6) y 92/96/CEE, 93/22/CEE (7) y 85/611/
CEE (8) con objeto de reforzar el marco de la supervisión
prudencial; que es deseable adoptar medidas similares en elconjunto del sector de servicios financieros;
(2)Considerando que dichas Directivas establecen, en particular, las
condiciones que deben cumplirse para que las autoridades
competentes concedan la autorización para el acceso a la acti-vidad;
(3)Considerando que las autoridades competentes no deberíanconceder o mantener la autorización a entidades financierascuyos vínculos estrechos con otras personas físicas o jurídicas
sean de índole tal que obstaculicen el buen ejercicio de su
misión de supervisión; que las entidades financieras ya autori-zadas deberán satisfacer igualmente a las autoridadescompetentes al respecto;
(4)Considerando que la definición establecida en la presente Direc-tiva de tales «vínculos estrechos» está constituida por criteriosmínimos y que ello no obsta para que los Estados miembros1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 2
(1)D O noC 229 de 25. 8. 1993, p. 10.
(2)D O noC 52 de 19. 2. 1994, p. 15.
(3) Dictamen del Parlamento Europeo de 9 de marzo de 1994 (DO noC9 1d e
28. 3. 1994, p. 61). Posición común del Consejo de 6 de junio de 1994 (DO
noC 213 de 3. 8. 1994, p. 29). Decisión del Parlamento Europeo de 26 de
octubre de 1994 (DO noC 323 de 21. 11. 1994, p. 56).
(4)D O noL 322 de 17. 12. 1977, p. 30. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 84/646/CEE (DO noL 386 de 30. 12. 1989, p. 1).
(5)D OnoL 228 de 16. 8. 1973, p. 3. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 92/49/CEE (DO noL 228 de 11. 8. 1992, p. 1).
(6)D OnoL 63 de 13. 3. 1979, p. 1. Directiva cuya última modificación la
constituye la Directiva 92/96/CEE (DO noL 360 de 9. 12. 1992, p. 1).
(7)D O noL 141 de 11. 6. 1993, p. 27.
(8)D O noL 375 de 31. 12. 1985, p. 3. Directiva modificada por la Directiva 88/
220/CEE (DO noL 100 de 19. 4. 1988, p. 31).
▼B
contemplen también situaciones diferentes de las previstas en
dicha definición;
(5)Considerando que el mero hecho de adquirir un porcentaje signi-
ficativo del capital de una sociedad no constituirá un vínculo de
participación digno de consideración a los efectos de la presenteDirectiva, siempre que dicha adquisición se realice únicamente atítulo de inversión financiera temporal y no permita influir en laestructura y la política financiera de la empresa;
(6)Considerando que la referencia al buen ejercicio por parte de las
autoridades de control de su misión de supervisión abarca la
supervisión en base consolidada que conviene ejercer sobre unaentidad financiera cuando el derecho comunitario así lo dispone;que, en tal caso, las actividades a las que se haya solicitado laautorización deberán poder determinar las autoridades compe-tentes para la supervisión en base consolidada de dicha entidad
financiera;
(7)Considerando que los principios de reconocimiento mutuo y de
supervisión ejercida por el Estado miembro de origen exigenque las autoridades competentes de cada uno de los Estadosmiembros no concedan autorización o la retiren cuando factorestales como el programa de actividades, la distribución geográfica
o las actividades realmente realizadas demuestren de forma
inequívoca que la entidad financiera ha optado por el sistemajurídico de un Estado miembro con el propósito de eludir lasnormas más estrictas vigentes en el Estado miembro en el queproyecta realizar o realiza la mayor parte de sus actividades;
que toda entidad financiera que sea persona jurídica deberá ser
autorizada en el Estado miembro en que se encuentre su domi-cilio social; que toda entidad financiera que no sea personajurídica deberá tener su administración central en el Estadomiembro en el que haya sido autorizada; que, por otra parte, losEstados miembros deben exigir que la administración central de
una entidad financiera siempre esté situada en su Estado
miembro de origen y que ejerza realmente sus actividades en elmismo;
(8)Considerando que procede prever la posibilidad de intercambiosde información entre las autoridades competentes y determinadasautoridades u organismos que contribuyen, por su función, a
reforzar la estabilidad del sistema financiero; que, para garan-
tizar el carácter confidencial de la información transmitida, lalista de sus destinatarios debe ser estrictamente limitada;
(9)Considerando que determinadas actuaciones, como los fraudes,los delitos de iniciados, etc., aun cuando afecten a empresasdistintas de las entidades financieras, pueden repercutir en la
estabilidad del sistema financiero, incluida su integridad;
(10)Considerando que es preciso establecer las condiciones en las
que se autoricen dichos intercambios de información;
(11)Considerando que, cuando se estipula que la información sólopodrá divulgarse si cuenta con el acuerdo expreso de las autori-dades competentes, éstas podrán, si procede, subordinar suconsentimiento al cumplimiento de condiciones estrictas;
(12)Considerando que procede autorizar, asimismo, los intercambiosde información entre las autoridades competentes, por una parte,y por otra parte, los bancos centrales y otros organismos defunción similar, en tanto que autoridades monetarias, así como,en su caso, otras autoridades públicas encargadas de la supervi-sión de los sistemas de pago;
(13)Considerando que es conveniente introducir en la Directiva 85/611/CEE el mismo régimen de secreto profesional para las auto-ridades encargadas de la autorización y de la supervisión de losOICVM y las empresas que participan en su actividad, así comolas mismas posibilidades de intercambio de información,previstos para las autoridades encargadas de la autorización y1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 3
▼B
de la supervisión de las entidades de crédito, de las empresas de
inversión y de las empresas de seguros;
(14)Considerando que la presente Directiva coordina el conjunto de
disposiciones que regulan el intercambio de información entre
autoridades en todo el sector financiero, previsto por la Directiva93/22/CEE;
(15)Considerando que, con el fin de reforzar la supervisión pruden-cial de las entidades financieras y la protección de los clientes de
las entidades financieras, es conveniente estipular que todo
auditor deberá informar rápidamente a las autoridades compe-tentes cuando, en los casos previstos en la presente Directiva yen el ejercicio de su función, tenga conocimiento de determi-nados hechos que puedan afectar gravemente a la situaciónfinanciera o a la organización administrativa y contable de una
entidad financiera;
(16)Considerando que, dado el objetivo que se pretende, convendría
que los Estados miembros dispusieran la aplicación de esta obli-gación siempre que un auditor observe a tales hechos en elejercicio de su función en una empresa que tenga vínculos estre-
chos con una entidad financiera;
(17)Considerando que la obligación impuesta a los auditores de
comunicar, en su caso, a las autoridades competentes determi-nada información relativa a una entidad financiera verificada enel ejercicio de su función en una empresa no financiera no modi-fica en sí misma el carácter de su función en dicha empresa ni la
forma de llevar a cabo su función en ella;
(18)Considerando que la adopción de la presente Directiva consti-
tuye el medio más adecuado para realizar los objetivosperseguidos y, en particular, para reforzar los poderes de lasautoridades competentes; que la presente Directiva se limita almínimo necesario para alcanzar dichos objetivos y no rebasa lo
requerido para conseguir dicha finalidad,
HAN ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
Artículo 1
El término «entidad financiera», empleado en la presente Directiva, se
sustituirá por:
— «empresa de seguros», en aquellos casos en que la presente Direc-
tiva modifique las Directivas 73/239/CEE, 92/49/CEE, 79/267/CEE
y 92/96/CEE,
— «empresa de inversión», en aquellos casos en que la presente Direc-
tiva modifique la Directiva 93/22/CEE, y
— «organismo de inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM)
o una empresa que participe en su actividad», en aquellos casos enque la presente Directiva modifique la Directiva 85/611/CEE.
Artículo 2
1. Se añadirá:
— una letra l) al artículo 1 de la Directiva 92/49/CEE,
— una letra m) al artículo 1 de la Directiva 92/96/CEE, y
— un número 15 al artículo 1 de la Directiva 93/22/CEE,
que incluya la siguiente definición:1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 4
▼M1
▼B
▼M1
▼B
▼B
«por “vínculos estrechos” se entenderá todo conjunto de dos o más
personas físicas o jurídicas unidas mediante:
a) una participación, es decir, el hecho de poseer, de manera
directa o mediante un vínculo de control, el 20 % o más de los
derechos de voto o del capital de una empresa, o bien
b) un vínculo de control, es decir, el vínculo existente entre una
empresa matriz y una filial, en todos los casos contemplados en
los apartados 1 y 2 del artículo 1 de la Directiva 83/349/
CEE (*), o toda relación análoga entre cualquier persona físicao jurídica y una empresa; toda empresa filial de una empresafilial se considerará también filial de la empresa matriz a lacabeza de dichas empresas.
Se considerará también constitutiva de un vínculo estrecho entre
dos o varias personas físicas o jurídicas, una situación en la que
éstas estén vinculadas, de forma duradera, a una misma personapor un vínculo de control.
(*) DO n
oL 193 de 18. 7. 1983, p. 1. Directiva cuya última modi-
ficación la constituye la Directiva 90/605/CEE (DO noL 317 de
16. 11. 1990, p. 60).»
2. Los párrafos que figuran a continuación se añadirán al:
— apartado 3 del artículo 3 de la Directiva 93/22/CEE,
— apartado 1 del artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE,— apartado 1 del artículo 8 de la Directiva 79/267/CEE:
«Además, cuando existan vínculos estrechos entre la entidad finan-
ciera y otras personas físicas o jurídicas, las autoridadescompetentes concederán la autorización únicamente si dichos
vínculos no obstaculizan el buen ejercicio de su misión de supervi-
sión.
Las autoridades competentes también denegarán la autorización
cuando el buen ejercicio de su misión de supervisión se vea obsta-culizado por las disposiciones legales, reglamentarias oadministrativas del derecho de un tercer país que regulen una o
varias de las personas físicas o jurídicas con las que la entidad
mantenga vínculos estrechos, o por problemas relacionados con suaplicación.
Las autoridades competentes exigirán a las entidades financieras el
suministro de la información que requieran para garantizar elcumplimiento permanente de las condiciones contempladas en el
presente apartado.».
Artículo 3
1. En el artículo 8 de la Directiva 73/239/CEE y en el artículo 8 de
la Directiva 79/267/CEE, se añadirá el siguiente apartado:
«1bis. Los Estados miembros exigirán a las empresas de
seguros que su administración central esté situada en el mismoEstado miembro que su domicilio social.».
Artículo 4
1. En el artículo 16 de la Directiva 92/49/CEE y en el artículo 15 de
la Directiva 92/96/CEE se añadirá el siguiente apartado:1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 5
▼M1
▼B
▼M1
▼B
▼B
«5bis. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los
Estados miembros podrán autorizar intercambios de informaciónentre las autoridades competentes y
— las autoridades encargadas de la supervisión de los órganos que
participen en la liquidación y quiebra de las entidades finan-cieras y otros procedimientos similares; o
— las autoridades encargadas de la supervisión de las personas
encargadas del control legal de las cuentas de las empresas deseguros, las entidades de crédito, las empresas de inversión yotras entidades financieras; o
— los actuarios independientes de las empresas de seguros que, en
virtud de la ley, ejerzan una función de control sobre éstas y los
órganos encargados de la supervisión de estos actuarios.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en
el párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de lassiguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión de
supervisión o de la función de control establecidas en el párrafoprimero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta
sólo podrá divulgarse con el acuerdo expreso de las autoridadescompetentes que hayan comunicado dicha información y, en sucaso, exclusivamente con la finalidad que estas autoridadeshayan autorizado.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades, personas uórganos que podrán recibir información con arreglo al presenteapartado.».
2. En ►
M1 ◄el artículo 25 de la Directiva 93/22/
CEE se añadirá el siguiente apartado:
«5bis. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los
Estados miembros podrán autorizar intercambios de información
entre las autoridades competentes y
— las autoridades encargadas de la supervisión de los órganos que
participen en la liquidación y quiebra de las entidades finan-cieras y otros procedimientos similares; o
— las autoridades encargadas de la supervisión de las personas
encargadas del control legal de las cuentas de las empresas deseguros, las entidades de crédito, las empresas de inversión y
otras entidades financieras.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en
el párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de lassiguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión de
supervisión establecida en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta no
podrá divulgarse sin el acuerdo expreso de las autoridadescompetentes que hayan comunicado dicha información y, enese caso, exclusivamente con la finalidad que estas autoridadeshayan autorizado.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades que podránrecibir información con arreglo al presente apartado.».
3. En ►
M1 ◄el artículo 16 de la Directiva 92/49/
CEE, en el artículo 25 de la Directiva 93/22/CEE y en el artículo 15de la Directiva 92/96/CEE se añadirá el siguiente apartado:
«5ter. No obstante lo dispuesto en los apartados 1 a 4, los
Estados miembros, con el fin de reforzar la estabilidad del sistema1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 6
▼B
financiero, incluida su integridad, podrán autorizar el intercambio
de información entre las autoridades competentes y las autoridadesy los órganos encargados en virtud de la legislación nacional de
detectar las infracciones al derecho de sociedades y de investigar
dichas infracciones.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en
el párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de lassiguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión estable-
cida en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 1;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta
sólo podrá ser divulgada con el acuerdo expreso de las autori-dades competentes que hayan comunicado dicha informacióny, en su caso, exclusivamente con la finalidad que estas autori-dades hayan autorizado.
Cuando, en un Estado miembro, las autoridades y los órganos a que
se refiere el párrafo primero realicen su misión de detección o
investigación recurriendo, dada su competencia específica, a
personas con un mandato a tal fin que no pertenezcan a la funciónpública, la posibilidad de intercambiar información prevista en elpárrafo primero podrá ampliarse a estas personas en las condicionesexpuestas en el párrafo segundo.
Para la aplicación del último guión del párrafo segundo, las autori-
dades y los órganos a que se refiere el párrafo primero comunicarána las autoridades competentes que hayan facilitado la información
la identidad y el mandato preciso de las personas a las que se trans-
mitirá dicha información.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades y de los órganosque podrán recibir información con arreglo al presente apartado.
La Comisión elaborará, antes del 31 de diciembre del año 2000, un
informe sobre la aplicación de las disposiciones del presente apar-tado.».
4. En ►
M1 ◄el artículo 25 de la Directiva 93/22/
CEE, se sustituye el apartado 6 por el siguiente texto:
«6. Las disposiciones del presente artículo no obstarán para que
una autoridad competente transmita:
— a los bancos centrales y organismos de función similar en tanto
que autoridades monetarias y,
— en su caso, a otras autoridades públicas encargadas de la super-
visión de los sistemas de pago,
la información destinada al cumplimiento de su misión ni para que
estas autoridades u organismos comuniquen a las autoridadescompetentes la información que precisen a los efectos del apartado4. La información recibida en este contexto estará sujeta al secretoprofesional contemplado en el presente artículo.».
5. En el artículo 16 de la Directiva 92/49/CEE y en el artículo 15 de
la Directiva 92/96/CEE, se añade el siguiente apartado:
«5quater. Los Estados miembros podrán autorizar a las autori-
dades competentes a transmitir:
— a los bancos centrales y organismos de función similar en tanto
que autoridades monetarias y,
— en su caso, a otras autoridades públicas encargadas de la super-
visión de los sistemas de pago,
la información destinada a la realización de su misión y podrán
autorizar a dichas autoridades u organismos a comunicar a las auto-ridades competentes la información que precisen a los efectos delapartado 4. La información recogida en este contexto estará sujetaal secreto profesional contemplado en el presente artículo.».1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 7
▼M1
7. En el artículo 50 de la Directiva 85/611/CEE, se sustituirán los
apartados 2, 3y4po re l siguiente texto:
«2. Los Estados miembros dispondrán que todas las personas
que ejerzan o hayan ejercido una actividad para las autoridades
competentes, así como los auditores de cuentas que ejerzan por
cuenta de éstas, estén sujetas al secreto profesional. Ello implicaque la información que reciban a título profesional no podrá divul-garse a ninguna persona ni autoridad, salvo en forma resumida oagregada, de forma que los OICVM, las sociedades de gestión ylos depositarios, en lo sucesivo denominados “empresas que parti-
cipan en su actividad” no puedan identificarse de forma individual,
sin perjuicio de los casos que competan al derecho penal.
No obstante, cuando un OICVM o una empresa que participe en su
actividad sea declarada en quiebra o cuando el tribunal haya orde-nado su liquidación forzosa, la información confidencial que noafecte a terceros implicados en las tentativas de salvamento podrá
divulgarse en el contexto de procesos civiles o mercantiles.
3. El apartado 2 no obstará para que las autoridades competentes
de los distintos Estados miembros procedan a los intercambios deinformación previstos en la presente Directiva y en las demás
Directivas aplicables a los OICVM o a las empresas que participen
en su actividad. Esta información estará sujeta al secreto profe-sional contemplado en el apartado 2.
4. Los Estados miembros sólo podrán celebrar acuerdos de
cooperación en los que se prevea el intercambio de informacióncon las autoridades competentes de un tercer país cuando la infor-mación comunicada esté protegida por garantías de secretoprofesional al menos equivalentes a las contempladas en el presente
artículo.
5. Las autoridades competentes que reciban información confi-
dencial con arreglo al apartado 2 o al apartado 3 sólo podránutilizarla en el ejercicio de sus funciones:
— para verificar que se cumplen las condiciones de acceso a la
actividad de los OICVM o de las empresas que participen en
su actividad y para facilitar el control de las condiciones deejercicio de la actividad, la organización administrativa ycontable y los mecanismos de control interno, o
— para imponer sanciones, o
— en el contexto de un recurso administrativo contra una decisión
de las autoridades competentes, o
— en las acciones presentadas ante los tribunales de conformidad
con el apartado 2 del artículo 51.
6. Los apartados 2y5n oi m p edirán el intercambio de informa-
ción:
a) dentro de un Estado miembro, cuando existan varias autoridades
competentes, o
b) tanto dentro de un Estado miembro como entre Estados miem-
bros, entre las autoridades competentes y
— las autoridades responsables de la misión pública de supervi-
sión de las entidades de crédito, empresas de inversión,
empresas de seguros y otras entidades financieras, así como
las autoridades encargadas de la supervisión de los mercadosfinancieros,
— los órganos que participen en la liquidación, quiebra u otro
procedimiento similar de OICVM y de empresas que parti-
cipen en su actividad,
— las personas encargadas del control legal de las cuentas de
las empresas de seguros, entidades de crédito, empresas deinversión y otras entidades financieras,1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 8
▼B
▼B
para el cumplimiento de su misión de supervisión, ni tampoco
impedirán la transmisión a los organismos encargados de lagestión de los sistemas de indemnización de la información que
precisen para la realización de su función. Dicha información
estará sujeta al secreto profesional contemplado en el apartado2.
7. No obstante lo dispuesto en los apartados 2 a 5, los Estados
miembros podrán autorizar intercambios de información entre lasautoridades competentes y
— las autoridades encargadas de la supervisión de los órganos que
participen en la liquidación y quiebra de las entidades finan-cieras y otros procedimientos similares o
— las autoridades encargadas de la supervisión de las personas
encargadas del control legal de las cuentas de las empresas deseguros, las entidades de crédito, las empresas de inversión y
otras entidades financieras.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en
el párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de lassiguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión de
supervisión establecida en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 2;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta
sólo podrá divulgarse con el acuerdo expreso de las autoridadescompetentes que hayan comunicado dicha información y, en su
caso, exclusivamente con la finalidad que estas autoridades
hayan autorizado.
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades que podrán
recibir información con arreglo al presente apartado.
8. No obstante lo dispuesto en los apartados 2 a 5, los Estados
miembros, con el fin de reforzar la estabilidad del sistema finan-ciero, incluida su integridad, podrán autorizar el intercambio deinformación entre las autoridades competentes y las autoridades olos órganos encargados en virtud de la legislación nacional de
detectar las infracciones al derecho de sociedades y de investigar
estas infracciones.
Los Estados miembros que hagan uso de la facultad establecida en
el párrafo primero exigirán, como mínimo, el cumplimiento de las
siguientes condiciones:
— la información se destinará a la realización de la misión estable-
cida en el párrafo primero;
— la información recibida en este contexto estará sujeta al secreto
profesional contemplado en el apartado 2;
— cuando la información proceda de otro Estado miembro, ésta
sólo podrá ser divulgada con el acuerdo expreso de las autori-dades competentes que hayan comunicado dicha información
y, en su caso, exclusivamente con la finalidad que estas autori-
dades hayan autorizado.
Cuando, en un Estado miembro, las autoridades y los órganos a que
se refiere el párrafo primero realicen su misión de detección o
investigación recurriendo, dada su competencia específica, a
personas con un mandato a tal fin y que no pertenezcan a lafunción pública, la posibilidad de intercambiar información previstaen el párrafo primero podrá ampliarse a estas personas en las condi-ciones expuestas en el párrafo segundo.
Para la aplicación del último guión del párrafo segundo, las autori-
dades y los órganos a que se refiere el párrafo primero comunicarána las autoridades competentes que hayan facilitado la información,la identidad y el mandato preciso de las personas a las que se trans-mitirá dicha información.1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 9
▼B
Los Estados miembros comunicarán a la Comisión y a los demás
Estados miembros la identidad de las autoridades y los órganosque podrán recibir información con arreglo al presente apartado.
La Comisión elaborará, antes del 31 de diciembre del año 2000, un
informe sobre la aplicación de las disposiciones del presente apar-tado.
9. Lo dispuesto en el presente artículo no obstará para que una
autoridad competente transmita a los bancos centrales y demásorganismos de función similar, en tanto que autoridades monetarias,información destinada al cumplimiento de su misión, ni para quedichas autoridades u organismos comuniquen a las autoridades
competentes la información que precisen a los efectos del apartado
5. La información recibida en este contexto estará sujeta al secretoprofesional contemplado en el presente artículo.
10. Lo dispuesto en el presente artículo no obstará para que las
autoridades competentes comuniquen la información a que se
refieren los apartados 2 a 5 a una cámara de compensación u otro
organismo semejante autorizado, en virtud de la legislaciónnacional, a prestar los servicios de compensación o de liquidaciónde contratos en uno de los mercados de sus Estados miembros,cuando consideren que tal información es necesaria para garantizar
el correcto funcionamiento de dichos organismos ante cualquier
incumplimiento, o posible incumplimiento, que se produzca endicho mercado. La información recibida en este contexto estarásujeta al secreto profesional mencionado en el apartado 2. LosEstados miembros velarán por que la información recibida envirtud del apartado 3 no pueda divulgarse, en el caso contemplado
en el presente apartado, sin el consentimiento expreso de las auto-
ridades competentes que hayan divulgado la información.
11. Por otra parte, y no obstante lo dispuesto en los apartados 2
y 5, los Estados miembros podrán autorizar, en virtud de disposi-ciones legales, la comunicación de determinada información a
otros departamentos de sus administraciones centrales responsables
de la legislación en materia de supervisión de los OICVM y de lasempresas que participen en su actividad, de las entidades decrédito, de las entidades financieras, de las empresas de inversióny de las empresas de seguros, así como de los inspectores mandata-rios de dichos departamentos.
Sin embargo, sólo podrá facilitarse dicha información cuando
resulte necesaria por motivos de supervisión prudencial.
No obstante, los Estados miembros dispondrán que la información
recibida en virtud de los apartados 3 y 6 nunca puedan ser objetode las comunicaciones a que hace referencia el presente apartado,salvo que las autoridades competentes que hayan comunicado la
información den su acuerdo explícito.».
Artículo 5
Se añadirán:
— en la Directiva 92/49/CEE, un artículo 16 bis,
— en la Directiva 92/96/CEE, un artículo 15 bis,
— en la Directiva 93/22/CEE, un artículo 25 bis,
— en la Directiva 85/611/CEE, un artículo 50 bis,
cuyo texto será el siguiente:
«1. Los Estados miembros dispondrán, como mínimo que:
a) toda persona autorizada con arreglo a la Directiva 84/253/
CEE (*) que ejerza en una entidad financiera la función descritaen el artículo 51 de la Directiva 78/660/CEE (**), en el artículo37 de la Directiva 83/349/CEE o en el artículo 31 de la Direc-tiva 85/611/CEE o cualquier otra función legal tendrá la1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 10
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obligación de señalar rápidamente a las autoridades competentes
cualquier hecho o decisión sobre dicha entidad del que hayatenido conocimiento en el ejercicio de dicha función y que
pueda:
— constituir una violación del contenido de las disposiciones
legales, reglamentarias o administrativas que establecen lascondiciones de autorización o que regulan de manera especí-
fica el ejercicio de la actividad de las entidades financieras,
o
— perjudicar la continuidad de la explotación de la entidad
financiera, o
— implicar la denegación de la certificación de cuentas o la
emisión de reservas;
b) se impondrá la misma obligación a esa misma persona por lo
que respecta a los hechos y decisiones que llegara a conocer en
el contexto de una función como la descrita en la letra a) ejer-
cida en una empresa que tenga un vínculo estrecho resultante deun vínculo de control con la entidad financiera en la que estapersona lleve a cabo la mencionada función.
2. La divulgación de buena fe de hechos o decisiones mencio-
nados en el apartado 1 a las autoridades competentes, por parte delas personas autorizadas con arreglo a la Directiva 84/253/CEE, no
constituirá violación de las restricciones sobre divulgación de infor-
mación impuesta por vía contractual o por cualquier disposiciónlegal, reglamentaria o administrativa ni implicará para dichaspersonas ningún tipo de responsabilidad.
(*) DO n
oL 126 de 12. 5. 1984, p. 20.
(**) DO noL 222 de 14. 8. 1978, p. 11. Directiva cuya última
modificación la constituye la Directiva 90/605/CEE (DO no
L 317 de 16. 11. 1990, p. 60).».
Artículo 6
1. Los Estados miembros pondrán en vigor las disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas necesarias, para dar cumplimiento a lapresente Directiva, a más tardar el 18 de julio de 1996. Informarán deello inmediatamente a la Comisión.
Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, éstas
incluirán una referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de
dicha referencia en su publicación oficial. Los Estados miembros esta-blecerán las modalidades de la mencionada referencia.
2. Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las
principales disposiciones de derecho nacional que adopten en el ámbitoregulado por la presente Directiva.
Artículo 7
Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.1995L0026 — ES — 15.06.2000 — 001.001 — 11