02014R0529 — ES — 09.07.2015 — 001.002

Este texto es exclusivamente un instrumento de documentación y no surte efecto jurídico. Las instituciones de la UE no asumen responsabilidad alguna por su contenido. Las versiones auténticas de los actos pertinentes, incluidos sus preámbulos, son las publicadas en el Diario Oficial de la Unión Europea, que pueden consultarse a través de EUR-Lex. Los textos oficiales son accesibles directamente mediante los enlaces integrados en este documento

►B REGLAMENTO DELEGADO (UE) No 529/2014 DE LA COMISIÓN de 12 de marzo de 2014 por el que se completa el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para evaluar la importancia de las ampliaciones y modificaciones del método basado en calificaciones internas y del método avanzado de cálculo (Texto pertinente a efectos del EEE) (DO L 148 de 20.5.2014, p. 36)

Modificado por:









▼B

REGLAMENTO DELEGADO (UE) No 529/2014 DE LA COMISIÓN

de 12 de marzo de 2014

por el que se completa el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para evaluar la importancia de las ampliaciones y modificaciones del método basado en calificaciones internas y del método avanzado de cálculo

(Texto pertinente a efectos del EEE)







▼M1

Artículo 1

Objeto

El presente Reglamento establece las condiciones para la evaluación de la importancia de las ampliaciones y modificaciones de los métodos basados en calificaciones internas, los métodos avanzados de cálculo y el método de modelos internos, permitidas en virtud del Reglamento (UE) no 575/2013, así como las modalidades de notificación de dichas ampliaciones y modificaciones.

▼B

Artículo 2

Categorías de ampliaciones y modificaciones

▼M1

1. La importancia de las modificaciones del ámbito de aplicación de un sistema de calificación o un método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable, o de las modificaciones de los propios sistemas de calificación o los métodos de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable, en lo que respecta al método basado en calificaciones internas (en lo sucesivo, «las modificaciones del método IRB»), la importancia de las ampliaciones y modificaciones, en lo que respecta al método avanzado de cálculo (en lo sucesivo, «las ampliaciones y modificaciones del método avanzado de cálculo»), o la importancia de las ampliaciones y modificaciones, en lo que respecta al método de modelos internos (en lo sucesivo, «las ampliaciones y modificaciones del MMI»), se clasificarán según las siguientes categorías:

a) ampliaciones y modificaciones importantes, que, con arreglo al artículo 143, apartado 3, al artículo 312, apartado 2, y al artículo 363, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, requieren la autorización de las autoridades competentes pertinentes;

b) otras ampliaciones y modificaciones, que exigen la notificación a las autoridades competentes.

▼B

2. Las ampliaciones y modificaciones a que se refiere el apartado 1, letra b), se clasificarán a su vez en:

a) ampliaciones y modificaciones que requieren notificación antes de su implementación;

b) ampliaciones y modificaciones que requieren notificación después de su implementación.

Artículo 3

Principios de clasificación de las ampliaciones y modificaciones

1. La clasificación de las modificaciones del método IRB se efectuará con arreglo al presente artículo y a los artículos 4 y 5.

La clasificación de las ampliaciones y modificaciones del método avanzado de cálculo se efectuará con arreglo al presente artículo y a los artículos 6 y 7.

▼M1

La clasificación de las ampliaciones y modificaciones del MMI se efectuará con arreglo al presente artículo y a los artículos 7 bis y 7 ter.

▼B

2. Cuando las entidades deban calcular el impacto cuantitativo de cualquier ampliación o modificación en los requisitos de fondos propios o, en su caso, en las exposiciones ponderadas por riesgo, aplicarán la siguiente metodología:

a) a efectos de la evaluación del impacto cuantitativo, las entidades utilizarán los datos disponibles más recientes;

b) cuando no sea posible realizar una evaluación exacta del impacto cuantitativo, las entidades efectuarán en su lugar una evaluación del impacto a partir de una muestra representativa o por medio de otros métodos de inferencia fiables;

▼M1

c) cuando se trate de modificaciones sin un impacto cuantitativo directo, no deberá calcularse impacto cuantitativo alguno conforme a lo dispuesto en el artículo 4, apartado 1, letra c), respecto del método IRB, en el artículo 6, apartado 1, letra c), respecto del método avanzado de cálculo, o en el artículo 7 bis, apartado 1, letra c), respecto del MMI.

▼B

3. Una ampliación o modificación importante no podrá dividirse en varias modificaciones o ampliaciones de menor importancia.

4. En caso de duda, las entidades asignarán las ampliaciones y modificaciones a la categoría de mayor importancia potencial.

5. Cuando las autoridades competentes hayan autorizado una ampliación o modificación importante, las entidades calcularán los requisitos de fondos propios sobre la base de la ampliación o modificación aprobada, a partir de la fecha indicada en la nueva autorización, que sustituirá a la anterior. La falta de implementación de una ampliación o modificación que cuente con la autorización de las autoridades competentes en la fecha indicada en esa nueva autorización requerirá una nueva autorización de dichas autoridades, que habrá de solicitarse sin dilación indebida.

6. En caso de retraso en la implementación de una ampliación o modificación que cuente con la autorización de la autoridad competente, la entidad informará a esta última y le presentará un plan para la oportuna puesta en práctica de la ampliación o la modificación aprobadas, que llevará a efecto en un plazo a convenir con la mencionada autoridad.

7. En el supuesto de que una ampliación o modificación se clasifique entre aquellas que requieren notificación previa a las autoridades competentes y, tras su notificación, la entidad decida no llevarla a efecto, deberá notificar tal circunstancia a las citadas autoridades, sin dilación indebida.

Artículo 4

Modificaciones importantes del método IRB

1. Las modificaciones del método IRB se considerarán importantes si cumplen alguna de las siguientes condiciones:

a) que formen parte de las modificaciones del ámbito de aplicación de un sistema de calificación o un método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable descritas en el anexo I, parte I, sección 1;

b) que formen parte de las modificaciones de los sistemas de calificación o los métodos de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable descritas en el anexo I, parte II, sección 1;

c) que tengan alguna de las siguientes consecuencias: i) una disminución en un 1,5 % de uno de los siguientes elementos: — el importe global consolidado de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución, si se trata de una entidad matriz de la UE, — el importe global de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución, si se trata de una entidad que no es ni entidad matriz ni filial, ii) una disminución igual o superior al 15 % del importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación interna o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable.

2. A efectos del apartado 1, letra c), inciso i), del presente artículo y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de la modificación se evaluará mediante una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación interna o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable antes y después de la modificación, al nivel consolidado de la entidad matriz de la UE o al nivel de la entidad si no es ni entidad matriz ni filial;

b) en el denominador, el importe global de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución antes de la modificación, al nivel consolidado de la entidad matriz de la UE o al nivel de la entidad si no es ni entidad matriz ni filial.

El cálculo deberá referirse a un mismo momento.

La determinación del impacto en el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo se referirá únicamente al efecto de la modificación del método IRB, partiendo del supuesto de que el conjunto de exposiciones se mantiene constante.

3. A efectos del apartado 1, letra c), inciso ii), del presente artículo y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de la modificación se evaluará mediante una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación interna o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable antes y después de la modificación;

b) en el denominador, el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución, antes de la modificación, asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable.

El cálculo deberá referirse a un mismo momento.

La determinación del impacto en el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo se referirá únicamente al efecto de la modificación del método IRB, partiendo del supuesto de que el conjunto de exposiciones se mantiene constante.

Artículo 5

Modificaciones del método IRB que no se consideran importantes

1. Las modificaciones del método IRB que, aun no considerándose importantes, deberán notificarse a las autoridades competentes con arreglo al artículo 143, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013 se comunicarán como sigue:

a) las modificaciones que satisfagan cualquiera de las condiciones enunciadas a continuación se notificarán a las autoridades competentes al menos dos meses antes de su implementación: i) las modificaciones descritas en el anexo I, parte I, sección 2, i) las modificaciones descritas en el anexo I, parte II, sección 2, iii) las modificaciones que tengan por efecto una disminución igual o superior al 5 % del importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación interna o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable;

b) todas las demás modificaciones se notificarán a las autoridades competentes después de su implementación y como mínimo una vez al año.

2. A efectos del apartado 1, letra a), inciso iii), del presente artículo y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de la modificación se evaluará mediante una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación interna o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable, antes y después de la modificación;

b) en el denominador, el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito y de dilución, antes de la modificación, asociado al ámbito de aplicación del sistema de calificación o del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable.

El cálculo deberá referirse a un mismo momento.

La determinación del impacto en el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo se referirá únicamente al efecto de la modificación del método IRB, partiendo del supuesto de que el conjunto de exposiciones se mantiene constante.

Artículo 6

Ampliaciones y modificaciones importantes del método avanzado de cálculo

1. Las ampliaciones y modificaciones del método avanzado de cálculo se considerarán importantes si cumplen alguna de las siguientes condiciones:

a) que formen parte de las ampliaciones descritas en el anexo II, parte I, sección 1;

b) que formen parte de las ampliaciones descritas en el anexo II, parte II, sección 1;

c) que tengan alguna de las siguientes consecuencias: i) una disminución igual o superior al 10 % de uno de los siguientes elementos: — los requisitos globales consolidados de fondos propios por riesgo operativo, si se trata de una entidad matriz de la UE, — los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo, si se trata de una entidad que no es ni entidad matriz ni filial, ii) una disminución igual o superior al 10 % de uno de los siguientes elementos: — los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo al nivel consolidado de una entidad matriz que no sea una entidad matriz de la UE, — los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo de una filial, cuando la entidad matriz no haya recibido autorización para aplicar el método avanzado de cálculo.

2. A efectos del apartado 1, letra c), inciso i), y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de toda ampliación o modificación se evaluará mediante una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre los requisitos de fondos propios por riesgo operativo asociados al ámbito de aplicación del modelo del método avanzado de cálculo, antes y después de la ampliación o modificación, al nivel consolidado de la entidad matriz de la UE o al nivel de la entidad si no es ni entidad matriz ni filial;

b) en el denominador, los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo antes de la ampliación o modificación, al nivel consolidado de la entidad matriz de la UE o al nivel de la entidad si no es ni entidad matriz ni filial.

El cálculo deberá referirse a un mismo momento.

La determinación del impacto en los requisitos de fondos propios se referirá únicamente al efecto de la ampliación o modificación del método avanzado de cálculo, partiendo, por tanto, del supuesto de que el perfil de riesgo operativo se mantiene constante.

3. A efectos del apartado 1, letra c), inciso ii), y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de toda ampliación o modificación se evaluará mediante una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre los requisitos de fondos propios por riesgo operativo asociados al ámbito de aplicación del modelo, antes y después de la ampliación o modificación, al nivel consolidado de una entidad matriz que no sea una entidad matriz de la UE o al nivel de la filial, cuando la entidad matriz no haya recibido autorización para aplicar el método avanzado de cálculo;

b) en el denominador, los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo antes de la ampliación o modificación, al nivel consolidado de una entidad matriz que no sea una entidad matriz de la UE o al nivel de la filial, cuando la entidad matriz no haya recibido autorización para aplicar el método avanzado de cálculo.

El cálculo deberá referirse a un mismo momento.

La determinación del impacto en los requisitos de fondos propios se referirá únicamente al efecto de la ampliación o modificación del método avanzado de cálculo, partiendo, por tanto, del supuesto de que el perfil de riesgo operativo se mantiene constante.

Artículo 7

Modificaciones del método avanzado de cálculo que no se consideran importantes

Las modificaciones del método avanzado de cálculo que, aun no considerándose importantes, deberán notificarse a las autoridades competentes con arreglo al artículo 312, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013 se comunicarán como sigue:

a) las ampliaciones y modificaciones contempladas en el anexo II, parte I, sección 2, y parte II, sección 2, se notificarán a las autoridades competentes al menos dos meses antes de su implementación;

b) todas las demás ampliaciones y modificaciones se notificarán a las autoridades competentes después de su implementación y como mínimo una vez al año.

▼M1

Artículo 7 bis

Ampliaciones y modificaciones importantes del MMI

1. Las ampliaciones y modificaciones del MMI se considerarán importantes si cumplen alguna de las siguientes condiciones:

a) que formen parte de las ampliaciones descritas en el anexo III, parte I, sección 1;

b) que formen parte de las modificaciones descritas en el anexo III, parte II, sección 1;

c) que den lugar a una variación en valor absoluto igual o superior al 1 %, calculada con respecto al primer día hábil de prueba del impacto de la ampliación o modificación, de una de las cifras de riesgo pertinentes a que se refieren el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), el artículo 364, apartado 1, letra b), inciso i), el artículo 364, apartado 2, letra b), inciso i), o el artículo 364, apartado 3, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, y que esté asociada al ámbito de aplicación del pertinente modelo MMI al que corresponda la cifra de riesgo, y den lugar además a uno de los siguientes resultados: i) una variación igual o superior al 5 % de la suma de las cifras de riesgo a que se refieren el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), y el artículo 364, apartado 1, letra b), inciso i), multiplicadas por los factores de multiplicación (mc) y (ms), respectivamente, de conformidad con el artículo 366 del Reglamento (UE) no 575/2013, el artículo 364, apartado 2, letra b), inciso i), y el artículo 364, apartado 3, letra a), de dicho Reglamento, y de los requisitos de fondos propios de conformidad con el título IV, capítulos 2, 3 y 4, del citado Reglamento, según proceda, calculados al nivel de la entidad matriz de la UE o, en el caso de una entidad que no sea ni entidad matriz ni filial, al nivel de dicha entidad, ii) una variación igual o superior al 10 % de una o varias de las cifras de riesgo pertinentes a que se refieren el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), el artículo 364, apartado 1, letra b), inciso i), el artículo 364, apartado 2, letra b), inciso i), o el artículo 364, apartado 3, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, y que esté asociada al ámbito de aplicación del pertinente modelo MMI al que corresponda la cifra de riesgo.

2. A efectos del apartado 1, letra c), inciso i), y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de toda ampliación o modificación se determinará como el valor absoluto más elevado durante el período a que se refiere el apartado 4 del presente artículo de una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre la suma a que se refiere el apartado 1, letra c), inciso i), con la ampliación o modificación y sin ella;

b) en el denominador, la suma a que se refiere el apartado 1, letra c), inciso i), sin la ampliación o modificación.

3. A efectos del apartado 1, letra c), inciso ii), y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3, apartado 2, el impacto de toda ampliación o modificación se determinará como el valor absoluto más elevado durante el período a que se refiere el apartado 4 del presente artículo de una ratio calculada como sigue:

a) en el numerador, la diferencia entre la cifra de riesgo a que se refieren el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), el artículo 364, apartado 1, letra b), inciso i), el artículo 364, apartado 2, letra b), inciso i), o el artículo 364, apartado 3, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, con la ampliación o modificación y sin ella;

b) en el denominador, la cifra de riesgo a que se refieren, respectivamente, el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), el artículo 364, apartado 1, letra b), inciso i), el artículo 364, apartado 2, letra b), inciso i), o el artículo 364, apartado 3, letra a), sin la ampliación o modificación.

4. A efectos del apartado 1, letra c), incisos i) y ii), las ratios a que se refieren los apartados 2 y 3 se calcularán en relación con el período de menor duración entre los previstos en las siguientes letras a) y b):

a) 15 días hábiles consecutivos a partir del primer día hábil de prueba del impacto de la ampliación o modificación;

b) el que transcurra hasta el día en que el cálculo diario de cualquiera de las ratios a que se refieren los apartados 2 y 3 arroje un impacto igual o superior a los porcentajes indicados en el apartado 1, letra c), inciso i), o en el apartado 1, letra c), inciso ii), respectivamente.

Artículo 7 ter

Ampliaciones y modificaciones del MMI que no se consideran importantes

Las ampliaciones y modificaciones del MMI que, aun no considerándose importantes, deberán notificarse a las autoridades competentes con arreglo al artículo 363, apartado 3, párrafo segundo, del Reglamento (UE) no 575/2013 se comunicarán como sigue:

a) las ampliaciones y modificaciones contempladas en el anexo III, parte I, sección 2, y parte II, sección 2, se notificarán a las autoridades competentes dos semanas antes de la fecha prevista para su implementación;

b) todas las demás ampliaciones y modificaciones se notificarán a las autoridades competentes después de su implementación y como mínimo una vez al año.

▼B

Artículo 8

Documentación de las ampliaciones y modificaciones

▼M1

1. En relación con las ampliaciones y modificaciones del método IRB, del método avanzado de cálculo o del MMI clasificadas entre aquellas que requieren la aprobación de las autoridades competentes, las entidades presentarán, junto con la solicitud, la siguiente documentación:

a) descripción de la ampliación o modificación, justificación y objetivo;

b) fecha de implementación;

c) ámbito de aplicación afectado por la ampliación o modificación del modelo, con indicación del correspondiente volumen;

d) documentación técnica y procedimental;

e) informes de los análisis o validaciones independientes de las entidades;

f) confirmación de que la ampliación o modificación ha sido aprobada por los órganos competentes a través de los procedimientos de autorización de la entidad, y fecha de aprobación;

g) en su caso, impacto cuantitativo de la modificación o ampliación en el importe de las exposiciones ponderadas por riesgo, en los requisitos de fondos propios, o en las cifras de riesgo pertinentes o la suma de los pertinentes requisitos de fondos propios y cifras de riesgo;

h) documentación relativa a las versiones actual y anterior de los modelos internos de la entidad objeto de autorización.

▼B

2. En relación con las ampliaciones y modificaciones clasificadas entre aquellas que requieren notificación, ya sea antes o después de la implementación, las entidades presentarán, junto con la notificación, la documentación contemplada en el apartado 1, letras a), b), c), f) y g).

Artículo 9

Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.









ANEXO I

MODIFICACIONES DEL MÉTODO IRB

PARTE I

MODIFICACIONES DEL ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN O LOS MÉTODOS DE MODELOS INTERNOS PARA EL CÁLCULO DE LAS EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE

SECCIÓN 1

Modificaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («modificaciones importantes»)

1. Ampliación del ámbito de aplicación de un sistema de calificación a:

a) las exposiciones en una unidad de negocio adicional que correspondan a un mismo tipo de producto o deudor;

b) las exposiciones correspondientes a un tipo adicional de producto o deudor, salvo que ese tipo adicional de producto o deudor entre en el ámbito de aplicación de un sistema de calificación autorizado basado en los criterios mencionados en la letra c), incisos i) y ii);

c) exposiciones adicionales ligadas a la decisión de un tercero de conceder un préstamo al grupo, salvo que la entidad pueda demostrar que las exposiciones adicionales entran en el ámbito de aplicación de un sistema de calificación autorizado, sobre la base de los criterios siguientes: i) «representatividad» de los datos utilizados en la elaboración del modelo para asignar las exposiciones a los distintos grados o conjuntos, respecto de las características fundamentales de las exposiciones adicionales de la entidad, en el caso de que la decisión de préstamo haya sido adoptada por un tercero, de conformidad con el artículo 174, letra c), del Reglamento (UE) no 575/2013, ii) «comparabilidad» de la población de exposiciones representadas en los datos utilizados para calcular estimaciones, los criterios de concesión de préstamos utilizados cuando se generaron los datos y las demás características relevantes con los correspondientes a las exposiciones adicionales en caso de que la decisión de préstamo haya sido adoptada por un tercero, de conformidad con el artículo 179, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013. A efectos de determinar la «representatividad» y la «comparabilidad» a que se refieren los incisos i) y ii) del párrafo primero, las entidades proporcionarán una descripción completa de los criterios y medidas utilizados.

2. Ampliación del ámbito de aplicación de un método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable a uno de los siguientes tipos de exposiciones:

a) el método simple de ponderación del riesgo, de conformidad con el artículo 155, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) el método PD/LGD, de conformidad con el artículo 155, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) la disposición relativa a la utilización parcial temporal, de conformidad con el artículo 495, del Reglamento (UE) no 575/2013;

d) el mismo tipo de producto en una unidad de negocio adicional;

e) un tipo de producto adicional, salvo que la entidad pueda demostrar que dicho producto entra en el ámbito de aplicación de un método de modelos internos vigente para el cálculo de las exposiciones de renta variable.

SECCIÓN 2

Modificaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

1. Reducción del ámbito de aplicación o el alcance de la utilización de un sistema de calificación.

2. Reducción del ámbito de aplicación de un método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable.

3. Ampliación del ámbito de aplicación de un sistema de calificación con respecto al cual pueda demostrarse que no está sujeto a lo dispuesto en la parte I, sección 1, punto 1, del presente anexo.

4. Ampliación del ámbito de aplicación de un método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable en caso de que tal ampliación no esté sujeta a lo dispuesto en la parte I, sección 1, punto 2, del presente anexo.

PARTE II

MODIFICACIONES DE LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN O MÉTODOS DE MODELOS INTERNOS PARA EL CÁLCULO DE LAS EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE

SECCIÓN 1

Modificaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («modificaciones importantes»)

1. Modificaciones del método de asignación de las exposiciones a categorías de exposición y sistemas de calificación. Entre ellas se incluirán:

a) las modificaciones de la metodología utilizada para clasificar las exposiciones en las distintas categorías, de conformidad con el artículo 147 del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) las modificaciones de la metodología utilizada para la asignación de cada deudor u operación a un sistema de calificación determinado, de conformidad con el artículo169, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013.

2. Las modificaciones siguientes de los algoritmos y procedimientos utilizados para la asignación de deudores a grados o conjuntos de deudores; la asignación de exposiciones a grados o conjuntos de líneas de crédito, o la cuantificación del riesgo de impago del deudor o de pérdidas conexas («modificaciones de la metodología de calificación de los sistemas IRB»):

a) modificación del método de modelización para la asignación de deudores a grados o conjuntos y/o de exposiciones a grados o conjuntos de líneas de crédito, de conformidad con el artículo 171, apartado 1, y el artículo 172, apartado 1, letras a) a d), del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) modificaciones del método utilizado por la entidad en la aplicación del principio según el cual a un mismo deudor corresponde una misma calificación, de conformidad con el artículo 172, apartado 1, letra e), del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) modificaciones de las hipótesis del sistema de calificación en que se basan las calificaciones, en relación con la medida en que sea previsible que una variación de las condiciones económicas dé lugar a una migración neta de un gran número de exposiciones, deudores o líneas de crédito entre los distintos grados o conjuntos del modelo, frente a la migración tan solo de algunas exposiciones, deudores o líneas de crédito en razón, exclusivamente, de sus propias características, cuya medida y nivel de importancia vendrán definidos por la entidad.

d) modificaciones de los criterios de calificación a que se refieren el artículo 170, apartado 1, letras c) y e), y apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, y/o de sus correspondientes ponderaciones, secuencia o jerarquía, si se cumple cualquiera de las condiciones siguientes: i) que alteren la prelación a que alude el artículo 170, apartado 1, letra c), y apartado 3, letra c), del Reglamento (UE) no 575/2013 de manera significativa, en una medida y nivel que habrán venido definidos por la entidad, ii) que alteren la distribución de deudores, exposiciones o líneas de crédito entre los distintos grados o conjuntos, a tenor del artículo 170, apartado 1, letras d) y f), y apartado 3, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013, de manera significativa, en una medida y nivel que habrán venido definidos por la entidad;

e) introducción o retirada de una calificación externa como principal factor determinante para la asignación de una calificación interna, de conformidad con el artículo 171, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013;

f) modificaciones de la metodología básica para la estimación de PD, LGD –incluida la mejor estimación de pérdida esperada– y factores de conversión, con arreglo a los artículos 180, 181 y 182 del Reglamento (UE) no 575/2013, así como del método de cálculo de un margen de cautela en función del margen de error esperado de las estimaciones, de conformidad con el artículo 179, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) no 575/2013; en lo que respecta a la LGD y los factores de conversión, se considerarán asimismo las modificaciones del método empleado para tener en cuenta las desaceleraciones económicas, con arreglo a los artículos 181, apartado 1, letra b), y 182, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013;

g) inclusión de tipos adicionales de garantías reales en la estimación de la LGD, de conformidad con el artículo 181, apartado 1, letras c) a g), del Reglamento (UE) no 575/2013, si su tratamiento difiere de los procedimientos que ya hayan sido aprobados.

3. Modificaciones de la definición de impago contenida en el artículo 178 del Reglamento (UE) no 575/2013.

4. Modificaciones en la metodología y/o los procesos de validación que llevan a la entidad a revisar la valoración de la exactitud y coherencia de la estimación de los parámetros de riesgo pertinentes, los procedimientos de calificación o el funcionamiento de sus sistemas de calificación, a tenor del artículo 185, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013.

5. Modificaciones del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable. Entre ellas se incluirán:

a) modificaciones del método de modelización del valor en riesgo para estimar el importe de las exposiciones de renta variable ponderadas por riesgo con arreglo al artículo 155, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) modificaciones de la metodología para ajustar las estimaciones de las pérdidas potenciales, a fin de alcanzar niveles adecuados de realismo y/o prudencia, o cambios en el método de análisis utilizado para convertir datos de períodos más cortos en datos trimestrales, con arreglo al artículo 186, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) modificaciones de la forma en que los modelos reflejan los factores de riesgo significativos, teniendo en cuenta el perfil de riesgo y la complejidad específicos, así como la no linealidad de la cartera de renta variable de la entidad, de conformidad con el artículo 186, letras b) y c), del Reglamento (UE) no 575/2013;

d) modificaciones de la metodología básica destinada a hacer corresponder posiciones individuales con valores aproximados, índices de mercado o factores de riesgo, de acuerdo con el artículo 186, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013.

SECCIÓN 2

Modificaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

1. Modificaciones relativas al tratamiento de los derechos de cobro adquiridos con arreglo al artículo 153, apartados 6 y 7, y el artículo 154, apartado 5, del Reglamento (UE) no 575/2013.

2. Las modificaciones enumeradas a continuación en la metodología de calificación en relación con los sistemas IRB:

a) modificaciones de los procedimientos internos y los criterios de asignación de ponderaciones de riesgo a las exposiciones de financiación especializada conforme a los artículos 153, apartado 5, y 170, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) modificaciones consistentes en el paso de la utilización de estimaciones directas de parámetros de riesgo para determinados deudores o exposiciones a la utilización de una escala de calificación discontinua, o a la inversa, con arreglo al artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

c) modificaciones de la escala de calificación, en términos de número o estructura de los grados de calificación, de conformidad con el artículo 170, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 2, del presente anexo;

d) modificaciones de los criterios de calificación y/o de sus ponderaciones o jerarquía, de conformidad con el artículo 170, apartado 1, letras c) y e), y apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

e) modificaciones de las definiciones o criterios relativos a los grados y conjuntos con arreglo al artículo 171, apartado 1, y el artículo 172, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

f) modificaciones del alcance de la información utilizada para asignar deudores a grados o conjuntos, con arreglo al artículo 171, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, o inclusión de información nueva o adicional en un modelo de estimación de parámetros, de conformidad con el artículo 179, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013;

g) modificaciones de las normas y procedimientos relativos a las asignaciones forzadas previstas en el artículo 172, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

h) modificaciones del método de estimación de PD, LGD —incluida la mejor estimación de pérdida esperada— y factores de conversión, con arreglo a los artículos 180, 181 y 182 del Reglamento (UE) no 575/2013, así como del método de cálculo de un margen de cautela en función del margen de error esperado de las estimaciones, de conformidad con el artículo 179, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo; en lo que respecta a la LGD y los factores de conversión, se considerarán asimismo las modificaciones del método empleado para tener en cuenta las desaceleraciones económicas, con arreglo al artículo 181, apartado 1, letra b), y artículo 182, apartado 1, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013;

i) modificaciones de la forma o la medida en que se tienen en cuenta las garantías personales contingentes en la estimación de la LGD, de conformidad con el artículo 183, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) no 575/2013;

j) inclusión de tipos adicionales de garantías reales en la estimación de la LGD, de conformidad con el artículo 181, apartado 1, letras c) a g), del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

k) si una entidad hace corresponder sus grados internos a la escala utilizada por una ECAI y, a continuación, asigna la tasa de impago observada en los grados de esa institución externa a los grados definidos internamente, de conformidad con el artículo 180, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) no 575/2013, las modificaciones de las correspondencias utilizadas a tal efecto, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo.

3. Modificaciones de la metodología y/o procedimiento de validación con arreglo a los artículos 185 a 188 del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo.

4. Modificaciones de los procedimientos. Entre ellas se incluirán:

a) las modificaciones de la unidad de control del riesgo de crédito prevista en el artículo 190 del Reglamento (UE) no 575/2013, en lo que respecta a su posición dentro de la organización y sus responsabilidades;

b) las modificaciones de la posición de la unidad de validación dentro de la organización, con arreglo al artículo 190, apartados 1 y 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, y de sus responsabilidades;

c) las modificaciones del entorno organizativo o de control interno o de los procesos fundamentales que influyen de manera significativa en un sistema de calificación.

5. Modificaciones de los datos. Entre ellas se incluirán:

a) el inicio o cese de la utilización, por parte de una entidad, de datos agrupados de diversas entidades, de conformidad con el artículo 179, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) la modificación de las fuentes de datos utilizadas en la asignación de las exposiciones a grados o conjuntos, o con fines de estimación de parámetros, con arreglo al artículo 176, apartado 5, letra a), y al artículo 175, apartado 4, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) la modificación de la duración y composición de las series temporales utilizadas en la estimación de los parámetros con arreglo al artículo 179, apartado 1, letra a), que vaya más allá de la inclusión anual de las últimas observaciones, salvo que ya se haya clasificado como importante de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo.

6. Modificaciones en la utilización de modelos, en el supuesto de que una entidad comience a utilizar, con fines internos, estimaciones de parámetros de riesgo que no sean las utilizadas con fines reglamentarios y, en el supuesto de que no fuera el caso anteriormente, en las condiciones establecidas de conformidad con el artículo 179, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013.

7. Modificaciones del método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable. Entre ellas se incluirán:

a) las modificaciones de los datos utilizados para representar la distribución de rendimientos de las exposiciones de renta variable con arreglo al método de modelos internos, de conformidad con el artículo 186, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) las modificaciones del entorno organizativo o de control interno, o de los procesos fundamentales que influyen de manera significativa en el método de modelos internos para el cálculo de las exposiciones de renta variable.









ANEXO II

AMPLIACIONES Y MODIFICACIONES DEL MÉTODO AVANZADO DE CÁLCULO

PARTE I

SECCIÓN 1

Ampliaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («ampliaciones importantes»)

1. Introducción por primera vez de medidas para recoger las pérdidas esperadas en las prácticas empresariales internas de la entidad, de acuerdo con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013.

2. Introducción por primera vez de técnicas de reducción del riesgo operativo, tales como seguros u otros mecanismos de transferencia de riesgo, según lo previsto en el artículo 323, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013.

3. Reconocimiento por primera vez de las correlaciones entre las pérdidas por riesgo operativo con arreglo al artículo 322, apartado 2, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013.

4. Introducción por primera vez de métodos para distribuir entre las diferentes entidades del grupo el capital de cobertura del riesgo operativo, de conformidad con el artículo 20, apartado 1, letra b), y el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013.

5. Introducción del método avanzado de cálculo en aquellas partes de la entidad o grupo de entidades aún no cubiertas por la autorización o el plan de despliegue autorizado, de conformidad con el artículo 314, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, en caso de que esas partes adicionales representen más del 5 % de la entidad matriz de la UE, en base consolidada, o de la entidad que no sea ni entidad matriz ni filial.

El cálculo anterior se efectuará al cierre del ejercicio precedente, utilizando el importe del indicador relevante —según este se define en el artículo 316 del Reglamento (UE) no 575/2013— asignado a las partes a las que se vaya a hacer extensivo el método avanzado de cálculo.

SECCIÓN 2

Ampliaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

Introducción del método avanzado de cálculo en aquellas partes de la entidad o grupo de entidades aún no cubiertas por la autorización o el plan de despliegue autorizado, de conformidad con el artículo 314, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, en caso de que esas partes adicionales representen con respecto a la entidad matriz de la UE, en base consolidada, o con respecto a la entidad que no sea ni entidad matriz ni filial, un porcentaje:

a) superior al 1 %, e

b) inferior o igual al 5 %.

El cálculo anterior se efectuará al cierre del ejercicio precedente, utilizando el importe del indicador relevante —según este se define en el artículo 316 del Reglamento (UE) no 575/2013— asignado a las partes a las que se vaya a hacer extensivo el método avanzado de cálculo.

PARTE II

MODIFICACIONES DEL MÉTODO AVANZADO DE CÁLCULO

SECCIÓN 1

Modificaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («modificaciones importantes»)

1. Modificaciones de la estructura organizativa y operativa de la función independiente de gestión del riesgo operativo contemplada en el artículo 321 del Reglamento (UE) no 575/2013, que reduzcan la capacidad de dicha función de gestión del riesgo para supervisar e informar los procesos decisorios de las unidades de negocio y de apoyo bajo su control.

2. Modificaciones del sistema de medición del riesgo operativo si cumplen alguno de los siguientes criterios:

a) que modifiquen la arquitectura del sistema de medición en lo que respecta a la combinación de los cuatro elementos siguientes: datos de pérdidas internos y externos, análisis de escenarios, factores que reflejen el entorno empresarial y los sistemas de control interno, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) que modifiquen la lógica y los móviles de los métodos para distribuir entre las diferentes entidades del grupo el capital de cobertura del riesgo operativo, de conformidad con el artículo 20, apartado 1, letra b), y el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013.

3. Modificaciones de los procedimientos relativos a los datos internos y externos, análisis de escenarios y factores que reflejen el entorno empresarial y los sistemas de control interno, cuando:

a) reduzcan el nivel de los controles relativos a la integridad y calidad de los datos recogidos sobre el riesgo operativo, con arreglo al artículo 322, apartados 3 y 4, del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) modifiquen las fuentes de datos externos que hayan de utilizarse en el sistema de medición, de conformidad con el artículo 322, apartados 4 y 5, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que los datos sean comparables y representativos del perfil de riesgo operativo.

4. Modificaciones del método general con arreglo al cual los contratos de seguros u otros mecanismos de transferencia de riesgo se reconocen en el cálculo de la exigencia de capital por el método avanzado de cálculo, conforme al artículo 323, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013.

5. Reducción de la proporción del riesgo operativo recogida mediante el método avanzado de cálculo en la entidad o grupo de entidades que utilicen dicho método de conformidad con el artículo 314, apartados 2 y 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, siempre que se cumpla una de las siguientes condiciones:

a) que los sectores a los que no vaya a seguirse aplicando el método avanzado de cálculo representen más del 5 % de los requisitos globales de fondos propios por riesgo operativo de la entidad matriz de la UE, en base consolidada, o de la entidad que no sea ni entidad matriz ni filial;

b) que la reducción de los sectores a los que se aplica el método avanzado de cálculo lleve a utilizar dicho método en una parte de la entidad que represente un porcentaje inferior al exigido por la autoridad competente, de conformidad con el artículo 314, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013.

Este cálculo se efectuará cuando la entidad solicite autorización para la modificación y se basará en los requisitos de capital calculados al cierre del ejercicio precedente.

SECCIÓN 2

Modificaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

1. Modificaciones en la manera en que el sistema de medición del riesgo operativo está integrado en el proceso cotidiano de gestión a través de procedimientos y políticas en materia de riesgo operativo, con arreglo al artículo 321, letras a) y c), del Reglamento (UE) no 575/2013, cuando dichas modificaciones presenten una de las características siguientes:

a) que modifiquen la medida en que el sistema de medición del riesgo operativo contribuye a aportar información pertinente en los procesos de gestión del riesgo y los correspondientes procesos de decisión de la entidad, incluida la aprobación de nuevos productos, sistemas y procesos, así como la definición de la tolerancia al riesgo operativo;

b) que reduzcan el alcance, los grupos de destinatarios y la frecuencia del sistema de notificación destinado a informar a todas las partes pertinentes de la entidad sobre los resultados del sistema de medición del riesgo operativo y las decisiones adoptadas en respuesta a los eventos de riesgo operativo significativos.

2. Modificaciones de la estructura organizativa y operativa de la función independiente de gestión del riesgo operativo contemplada en el artículo 321, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013 si cumplen cualquiera de las condiciones siguientes:

a) que rebajen el nivel jerárquico de la función de gestión del riesgo operativo o de la persona que la dirija;

b) que den lugar a una reducción importante de las obligaciones y responsabilidades de la función de gestión del riesgo operativo;

c) que amplíen las obligaciones y responsabilidades de la función de gestión del riesgo operativo, salvo que no existan conflictos de intereses y que se dote a dicha función de recursos adicionales adecuados;

d) que lleven a una reducción de los recursos disponibles de la entidad o grupo de entidades, en términos de presupuesto y efectivos, superior al 10 % desde que se haya concedido la última autorización, con arreglo al artículo 312, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que los recursos disponibles a nivel de la entidad o del grupo, en términos de presupuesto y efectivos, se hayan reducido en la misma proporción.

3. Modificaciones de los procesos de validación y la revisión interna contemplados en el artículo 321, letras e) y f), del Reglamento (UE) no 575/2013, si ello hace variar la lógica y los métodos utilizados para la validación o revisión interna del marco del método avanzado de cálculo.

4. Modificaciones en el cálculo de la exigencia de capital por riesgo operativo que supongan un cambio en relación con lo siguiente:

a) la estructura y las características del conjunto de datos utilizados para el cálculo de los requisitos de capital por riesgo operativo («el conjunto de datos de cálculo»), en particular: i) la definición de pérdidas brutas que deba utilizarse en el conjunto de datos de cálculo, de conformidad con el artículo 322, apartado 3, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013, ii) la fecha de referencia de los eventos generadores de pérdidas que deba utilizarse en el conjunto de datos de cálculo, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, iii) el método utilizado para determinar la extensión de la serie temporal de datos de pérdidas y que deba utilizarse en el conjunto de datos de cálculo, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, iv) los criterios aplicados para agrupar las pérdidas generadas por un evento común de riesgo operativo o por eventos conexos a lo largo del tiempo, con arreglo al artículo 322, apartado 3, letras b) y e), del Reglamento (UE) no 575/2013, v) el número o el tipo de clases de riesgo, o equivalente, a partir del cual se calculen los requisitos de capital por riesgo operativo, vi) el método para fijar el umbral del nivel de pérdidas por encima del cual el modelo se ajusta a los datos, de acuerdo con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, vii) en su caso, el método para fijar el umbral a partir del cual se diferencia el cuerpo y la cola de la distribución de probabilidad de los datos, cuando se utilicen distintos métodos de ajuste, de acuerdo con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013, viii) los procedimientos y criterios para evaluar la relevancia o efectuar ajustes de proporcionalidad u otro tipo de ajustes de los datos de riesgo operativo, de acuerdo con el artículo 322, apartado 3, letra f), del Reglamento (UE) no 575/2013, ix) la modificación de las fuentes de datos externos que hayan de utilizarse en el sistema de medición, de conformidad con el artículo 322, apartados 4 y 5, del Reglamento (UE) no 575/2013, salvo que ya se hayan clasificado como importantes de conformidad con la parte II, sección 1, del presente anexo;

b) los criterios para la selección, actualización y revisión de las distribuciones utilizadas y los métodos para la estimación de sus parámetros, de acuerdo con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

c) los criterios y procedimientos para la determinación de las distribuciones de pérdidas agregadas y para el cálculo de la medida de riesgo operativo pertinente al nivel de confianza reglamentario, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

d) la metodología para determinar las pérdidas esperadas y recogerlas en las prácticas empresariales internas, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 575/2013;

e) la metodología relativa a la forma de reconocimiento de las correlaciones entre las pérdidas por riesgo operativo en las distintas estimaciones de riesgo operativo, de conformidad con el artículo 322, apartado 2, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013.

5. Modificaciones de las normas relativas a los datos internos, análisis de escenarios y factores que reflejen el entorno empresarial y los sistemas de control interno cuando:

a) modifiquen los procesos internos y criterios de recopilación de datos internos de pérdidas con arreglo al artículo 322, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013, en particular mediante: i) el incremento del umbral para la recopilación de datos internos de pérdidas, de conformidad con el artículo 322, apartado 3, letra c), del Reglamento (UE) no 575/2013; ii) la modificación de los métodos o criterios de exclusión de actividades o exposiciones del ámbito de recopilación de datos internos, de conformidad con el artículo 322, apartado 3, letra c), del Reglamento (UE) no 575/2013;

b) modifiquen los procesos internos y criterios en relación con lo siguiente: i) realización de análisis de escenarios, de conformidad con el artículo 322, apartado 5, del Reglamento (UE) no 575/2013; ii) determinación de los factores que reflejen el entorno empresarial y los sistemas de control interno, de conformidad con el artículo 322, apartado 6, del Reglamento (UE) no 575/2013.

6. Modificaciones de las normas relativas a los seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo, con arreglo al artículo 323 del Reglamento (UE) no 575/2013, si cumplen una de las siguientes condiciones:

a) que den lugar a una variación significativa del nivel de cobertura ofrecido;

b) que alteren los procesos y criterios de cálculo de los recortes en el importe del seguro que se reconoce, introducidos para reflejar la incertidumbre del pago, así como los desfases existentes en la cobertura, el vencimiento residual y las condiciones de cancelación de la póliza, cuando la validez de esta sea inferior a un año, de conformidad con el artículo 323, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013.

7. Modificaciones relevantes de los sistemas de TI utilizados para el tratamiento del método avanzado de cálculo, incluida la recopilación de datos y su gestión, los procedimientos de información y el sistema de medición del riesgo operativo, con arreglo al artículo 312, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, y las normas generales de gestión de riesgos establecidas en el artículo 74 de la Directiva 2013/36/UE, que reduzcan la integridad y disponibilidad de los datos o sistemas de TI.

▼M1









ANEXO III

Ampliaciones y modificaciones del MMI

PARTE I

MODIFICACIONES DEL MMI

Sección 1

Ampliaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («ampliaciones importantes»)

1. Ampliación del modelo relativo al riesgo de mercado a una ubicación adicional situada en otro país, incluida la ampliación del modelo relativo al riesgo de mercado a las posiciones de una mesa de operaciones ubicada en un huso horario distinto, o en la que los sistemas informáticos o del departamento operativo (front office) utilizados sean diferentes.

2. Integración en el ámbito de aplicación de un modelo MMI de clases de productos cuyo valor en riesgo (VaR), calculado de conformidad con el artículo 364, apartado 1, letra a), inciso i), del Reglamento (UE) no 575/2013, supere el 5 % del VaR, calculado con arreglo a ese mismo inciso, del total de la cartera que conforme el ámbito de aplicación de dicho modelo MMI antes de la integración.

3. Toda ampliación inversa, por ejemplo cuando las entidades se propongan aplicar el método estándar a categorías de riesgo con respecto a las cuales se les haya autorizado a utilizar un modelo interno para el riesgo de mercado.

Sección 2

Ampliaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

Inclusión en el ámbito de aplicación de un modelo MMI de clases de productos que requieran técnicas de modelización de riesgos distintas de las que englobe la autorización de utilización del modelo MMI, como, por ejemplo, productos dependientes de la trayectoria del subyacente (path-dependent) o posiciones con varios subyacentes, de conformidad con el artículo 367 del Reglamento (UE) no 575/2013.

PARTE II

MODIFICACIONES DEL MMI

Sección 1

Modificaciones que requieren la autorización de las autoridades competentes («modificaciones importantes»)

1. Cambio de método para medir el VaR entre la simulación histórica, el método paramétrico o el método de Monte Carlo.

2. Modificaciones del sistema de agregación como, por ejemplo, la sustitución de una simple suma de las cifras de riesgo por una modelización integrada.

Sección 2

Modificaciones que requieren notificación previa a las autoridades competentes

1. Modificaciones de las bases de los métodos estadísticos con arreglo a los artículos 365, 374 o 377 del Reglamento (UE) no 575/2013, incluyendo, entre otras, las siguientes:

a) reducción del número de simulaciones;

b) introducción o supresión de métodos de reducción de varianza;

c) modificaciones de los algoritmos para generar los números aleatorios;

d) modificaciones del método estadístico para la estimación de las volatilidades o las correlaciones entre factores de riesgo;

e) modificaciones de las hipótesis sobre la distribución conjunta de los factores de riesgo.

2. Modificaciones de la duración efectiva del período previo de observación, incluidas las modificaciones del sistema de ponderación de las series temporales, de conformidad con el artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) no 575/2013.

3. Modificaciones del método para determinar el período de tensión a fin de calcular un VaR en situación de tensión, de conformidad con el artículo 365, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013.

4. Modificaciones de la definición de los factores de riesgo de mercado utilizada en el modelo VaR interno, incluida la transición a un marco de descuento OIS o cambios entre tipos cero, tipos a la par, o tipos de las permutas.

5. Modificaciones de la forma en que las alteraciones de los factores de riesgo de mercado se traducen en variaciones del valor de la cartera, tales como modificaciones de los modelos de valoración de instrumentos —utilizados para calcular las sensibilidades a los factores de riesgo o volver a valorar las posiciones al calcular las cifras de riesgo—, paso de un modelo de determinación de precios analítico u otro basado en simulaciones, cambio recíproco entre la aproximación de Taylor y la revaloración completa, o cambios de las medidas de sensibilidad aplicadas, de conformidad con el artículo 367 del Reglamento (UE) no 575/2013.

6. Modificaciones de la metodología para definir variables de aproximación.

7. Modificaciones de la jerarquía de las fuentes de calificaciones utilizadas para determinar la calificación de una posición dada en el IRC.

8. Modificaciones de la metodología en cuanto al porcentaje de pérdida en caso de impago (LGD) o los horizontes de liquidez a efectos del modelo IRC o del modelo para la negociación de correlación, de conformidad con el título IV, capítulo 5, secciones 4 o 5, del Reglamento (UE) no 575/2013.

9. Modificaciones de la metodología empleada para asignar las exposiciones a las diferentes categorías de exposición en el modelo IRC o el modelo para la negociación de correlación, de conformidad con el título IV, capítulo 5, secciones 4 o 5, del Reglamento (UE) no 575/2013.

10. Modificaciones de los métodos de estimación de la correlación de las exposiciones o los activos a efectos del modelo IRC o del modelo para la negociación de correlación, de conformidad con el título IV, capítulo 5, secciones 4 o 5, del Reglamento (UE) no 575/2013.

11. Modificaciones de la metodología de cálculo de las pérdidas y ganancias, ya sean reales o hipotéticas, cuando se utilicen a efectos de las pruebas retrospectivas de conformidad con el artículo 366, apartado 3, y el artículo 369, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013.

12. Modificaciones de la metodología de validación interna de conformidad con el artículo 369 del Reglamento (UE) no 575/2013.

13. Modificaciones estructurales, organizativas u operativas de los procesos básicos de las funciones de gestión de riesgos o control de riesgos, con arreglo al artículo 368, apartado 1, del Reglamento (UE) no 575/2013, tales como las siguientes:

a) modificaciones del personal directivo;

b) marco de fijación de límites;

c) marco de presentación de información;

d) metodología de las pruebas de resistencia;

e) procesos relativos a nuevos productos;

f) política de modificación del modelo interno.

14. Modificaciones del entorno informático, incluidas las siguientes:

a) cambios del sistema informático que den lugar a modificaciones del procedimiento de cálculo del modelo interno;

b) aplicación de modelos de determinación de precios de los vendedores;