1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 1
Estedocumentoesuninstrumentodedocumentaciónynocomprometelaresponsabilidaddelasinstituciones
►B PRIMERADIRECTIVADELCONSEJO
de24dejuliode1973
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas relativas al
accesoalaactividaddelsegurodirectodistintodelsegurodevida,yasuejercicio
(73/239/CEE)
(DO L 228 de 16.8.1973, p. 3)
Modificada por:
Diario Oficial
nopágina fecha
►M1Directiva 76/580/CEE del Consejo de 29 de junio de 1976 L 189 13 13.7.1976
►M2Directiva 84/641/CEE del Consejo de 10 de diciembre de 1984 L 339 21 27.12.1984
►M3Directiva 87/343/CEE del Consejo de 22 de junio de 1987 L 185 72 4.7.1987
►M4Directiva 87/344/CEE del Consejo de 22 de junio de 1987 L 185 77 4.7.1987
Modificada por:
►A1Acta de adhesión de Grecia L 291 17 19.11.1979
►A2Acta de adhesión de España y de Portugal L 302 23 15.11.1985
▼B
PRIMERADIRECTIVADELCONSEJO
de24dejuliode1973
sobre coordinación de las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativasrelativasalaccesoalaactividaddelsegurodirecto
distintodelsegurodevida,yasuejercicio
(73/239/CEE)
EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea y
en particular, el apartado 2 de su artículo 57,
Visto el Programa general para la supresión de las restricciones a la
libertad de establecimiento (1) y, en particular, su Título IV C,
Vista la propuesta de la Comisión,
Visto el dictamen del Parlamento Europeo(2),
Visto el dictamen del Comité económico y social(3),
Considerando que, en virtud del Programa general anteriormente indi-
cado, el levantamiento de lasres triccionesa la creación de agenciasysucursales debe supeditarse, en lo que se refiere a las empresas deseguros directos, a la coordinación de las condiciones de acceso y deejercicio; que dicha coordinación debe realizarse en primer lugar para
los seguros directos distintos del seguro de vida;
Considerando que, para facilitar el acceso a dichas actividades de
seguro y su ejercicio, es importante eliminar determinadas divergenciasexistentes entre las legislaciones nacionales en materia de control; que,para alcanzar este objetivo, garantizando una protección adecuada de
los asegurados y de terceros en todos los Estados miembros, es conve-
niente coordinar, en particular, las disposiciones relativas a lasgarantías financieras exigidas a las empresas de seguros;
Considerando que se require una clasificación de los riesgos por ramos
para determinar, en particular, lasactividadesque deben s er objeto de
autorización obligatoria y el importe del fondo de garantía mínimo
establecido en función del ramo en que se actúe;
Considerando que es conveniente excluir del ámbito de aplicación de la
Directiva determinadasmutuasque, en virtud de s u régimen jurídico,
reúnen condiciones de seguridad y ofrecen garantías financieras especí-
ficas; que es conveniente además excluir determinados organismos, envarios Estados miembros, cuya actividad sólo se extiende a un sectormuy restringido y se encuentra estatutariamente limitada a un determi-nado territorio o a personas determinadas;
Considerando que las diversas legislaciones contienen reglas diferentes
en cuanto a la acumulación del seguro de enfermedad, del seguro decrédito y caución y del seguro de defensa jurídica, tanto entre sí comocon otrosramosde s eguro; que el mantenimiento de dicha divergencia,tras la supresión de las restricciones al derecho de establecimiento enlos ramos distintos del seguro de vida, supondría la subsistencia de
obstáculos al establecimiento; que hay que prever una solución para
este problema en una coordinación ulterior, que deberá realizarse enun plazo relativamente breve;
Considerando que es necesario extender el control, en cada uno de los
Estados miembros, a todos los ramos de seguros contemplados por la
presente Directiva; que dicho control sólo será posible si las citadasactividades se someten a autorización administrativa; que hay queprecisar, por tanto, las condiciones de concesión o de retirada de dichaautorización; que es indispensable prever un recurso judicial contra lasdecisiones de denegación o de retirada;1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 2
(1)D O no2 de 15. 1. 1962, p. 36/62.
(2)D O noC 27 de 28. 3. 1968, p. 15.
(3)D O no158 de 18. 7. 1967, p. 1.
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Considerando que es conveniente someter los ramos de transporte
contempladosen losnúmeros4, 5, 6, 7 y 12 del punto A del Anexo,y losramosde crédito contempladosen losnúmeros14 y 15 del punto
A del Anexo, a un régimen másflexible en razón de lascons tantes
fluctuacionesde lastrans accionesde mercancíasy de crédito;
Considerando que la búsqueda de un método común de cálculo de las
reservas técnicas es actualmente objeto de estudios a escala comuni-taria; que parece, por consiguiente, oportuno reservar a ulterioresdirectivasla realización de la coordinación en dicha materia, as í comolascues tionesrelativasa la determinación de lascategoríasde inver-sión y a la evaluación de los activos;
Considerando que es necesario que las empresas de seguros dispongan,
además de reservas técnicas suficientes para hacer frente a los compro-
misos contraídos, de una reserva complementaria, denominada margen
de solvencia, representada por el patrimonio libre, para hacer frente alos riesos de explotación; que, para garantizar a este respecto que lasobligaciones impuestas se determinan en función de criterios objetivos,situando en condiciones de igualdad de competencia a las empresas dela misma importancia, es conveniente prever que dicho margen guarde
relación con el volumen global de las operaciones de la empresa y se
determine en función de dos índices de seguridad basados, uno en lasprimas y el otro en los siniestros;
Considerando que es necesario exigir un fondo de garantía mínimo en
función de la gravedad del riesgo en los ramos en que se actúe, tantopara garantizar que las empresas disponen en el momento de su consti-tución de medios adecuados, como para garantizar que en ningún casoel margen de solvencia se reduzca, durante las actividades, por debajo
de un mínimo de seguridad;
Considerando que es necesario prever medidas para el caso de que la
situación financiera de la empresa sea tal que le resulte difícil cumplir
sus compromisos;
Considerando que las normas coordinadas referentes al ejercicio de
actividades de seguro directo dentro de la Comunidad deben aplicarse
en principio a todaslasempres asque actúan en el mercado y, portanto, también a las agencias y sucursales de empresas cuyo domiciliosocial esté situado fuera de la Comunidad; que, no obstante, en cuantoa las modalidades de control, es conveniente prever disposiciones espe-ciales para dichas agencias y sucursales, habida cuenta de que el
patrimonio de las empresas de que dependen se encuentra fuera de la
Comunidad;
Considerando que es conveniente, no obstante, permitir una flexibiliza-
ción de dichas condiciones especiales, aunque respetando el principiode que las agencias y sucursales de dichas empresas no obtengan untrato másfavorable que lasempres asde la Comunidad;
Considerando que han de adoptarse determinadas disposiciones transi-
torias para que las pequeñas y medianas empresas existentes, enparticular, puedan adaptarse a las disposiciones que deben dictar losEstados miembros en ejecución de la presente Directiva, sin perjuicio
de la aplicación del artículo 53 del Tratado;
Considerando que es importante garantizar una aplicación uniforme de
lasnormascoordinadasy prever, a tal fin, una es trecha colaboración
entre la Comisión y los Estados miembros en este ámbito,
HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:
TítuloI— Disposicionesgenerales
Artículo 1
1. La presente Directiva se aplicará al acceso a la actividad no
asalariada del seguro directo, incluida la actividad de asistenciacontemplada en el apartado 2, practicada por las empresas establecidas1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 3
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en el territorio de un Estado miembro o que deseen establecerse en él,
así como al ejercicio de dicha actividad.
2. La actividad de asistencia se refiere a la asistencia prestada a las
personas que se encuentren en dificultades durante desplazamientos oausencias de su domicilio o de su lugar de residencia permanente.Consiste en asumir, mediante pago previo de una prima, el compromiso
de poner inmediatamente una ayuda a disposición del beneficiario del
correspondiente contrato de asistencia cuando éste se encuentre en difi-cultades a consecuencia de un seceso fortuito, en los casos ycondicionesprevis tosen el propio contrato.
La ayuda podrá consistir en prestaciones en dinero o en especie. Las
prestaciones en especie podrán efectuarse asimismo utilizando personalo material propios del prestador de las mismas.
La actividad de asistencia no cubrirá los servicios de reparación o de
mantenimiento, los servicios postventa ni la simple indicación o puestaa disposición, en calidad de intermediario, de una ayuda.
3. La clasificación por ramos de las actividades contempladas en el
presente artículo se indica en el Anexo.
Artículo 2
La presente Directiva no se aplicará a:
1. Los siguientes seguros:
a) el ramo de vida, esdecir, el que comprende, en particular, el
seguro para caso de vida, el seguro para caso de muerte, elseguro mixto, el seguro de vida con contraseguro, las tontinas,
el seguro de nupcialidad y el seguro de natalidad;
b) el seguro de renta;
c) los seguros complementarios practicados por las empresas de
seguros de vida, es decir, los seguros de lesiones, comprendidala incapacidad laboral, los seguros de muerte como consecuenciade accidente, los seguros de invalidez como consecuencia deaccidente y enfermedad, cuando dichos seguros se suscriben
complementariamente a loss egurosde vida;
d) los seguros comprendidos en un régimen legal de seguridad
social;
e) el seguro practicado en Irlanda y en el Reino Unido denominado
«permanent health insurance» (seguro de enfermedad a largoplazo no rescindible);
2. Las operaciones siguientes:
a) las operaciones de capitalización, según se definan por la legisla-
ción de cada Estado miembro;
b) las operaciones de los organismos de previsión y socorro cuyas
prestaciones varíen en función de los recursos disponibles y enlasque la contribución de losmiembross e determine a tanto
alzado;
c) las operaciones efectuadas por una organización sin personalidad
jurídica que tengan por objeto la garantía mutua de sus miem-bros, sin dar lugar al pago de primas ni a la constitución dereservas técnicas;
d) en tanto no se produzca la coordinación ulterior, las operaciones
de seguro de crédito a la exportación por cuenta o con la garantíadel Estado, o cuando el Estado sea el asegurador;
3. La actividad de asistencia en la que el compromiso se limite a las
operaciones siguientes, efectuadas con ocasión de un accidente ouna avería que afecten a un vehículo de carretera y hayan sobreve-1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 4
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nido normalmente en el territorio del Estado miembro del prestador
de la garantía:
— la reparación de la avería en el mismo lugar, para la cual el pres-
tador utilice, en la mayor parte de los casos, personal y materialpropios,
— el traslado del vehículo al lugar de reparación más próximo o
más adecuado, incluido, en su caso, normalmente por el mismomedio de auxilio, el acompañamiento del conductor y de los
pasajeros hasta el lugar más próximo desde el cual puedan prose-
guir su viaje por otros medios,
— si lo previere el Estado miembro del prestador de la garantía, el
traslado del vehículo, incluido, en su caso, el acompañamientodel conductor y de los pasajeros, hasta su domicilio, su puntode partida o su destino originario en el mismo Estado miembro,
salvo que dichas operaciones sean efectuadas por una empresa sujeta
a la presente Directiva.
En los casos previstos en los dos primeros guiones, la condición de
que el accidente o la avería sobrevengan en el territorio del Estadomiembro del prestador de la garantía:
a) no se aplicará cuando este último sea un organismo al que perte-
nezca el beneficiario y la reparación o traslado del vehículo se
efectúe ante la simple presentación del carnet de miembro, sin
pago de sobreprima, por un organismo similar del país afectadosobre la base de un acuerdo de reciprocidad;
b) no impedirá la prestación de dicha asistencia en Irlanda y en el
Reino Unido por parte de un mismo organismo que opere endichos dos Estados.
En el caso previsto en el tercer guión, si el accidente o la avería
sobrevienen en el territorio de Irlanda o, respecto del Reino Unido,
en el territorio de Irlanda del Norte, el vehículo, incluido en su casoal acompañamiento del conductor y de los pasajeros, podrá ser tras-ladado hasta el domicilio, el punto de partida o el destino originariode los mismos en uno u otro de dichos territorios.
Por otra parte, la presente Directiva no se aplicará a las operaciones
de asistencia efectuadas con ocasión de un accidente o de una averíaque afecten a un vehículo de carretera y consistentes en el trasladodel vehículo accidentado o averiado fuera del Gran Ducado deLuxemburgo, incluido, en su caso, el acompañamiento del conductor
y de los pasajeros hasta su domicilio, cuando estas operaciones sean
efectuadaspor al Automobile Club del Gran Ducado de Luxem-burgo.
Las empresas sometidas a la presente Directiva únicamente podrán
practicar la actividad contemplada en el presente punto cuando
hayan sido autorizadas para el ramo 18 del punto A del Anexo, sinperjuicio de lo dispuesto en el punto C del mismo. En tal caso, seaplicará a dichasoperacionesla pres ente Directiva.
Artículo 3
1. La presente Directiva no se aplicará a las mutuas en las que se
den todas las condiciones siguientes:
— que los estatutos prevean la posibilidad de realizar derramas de
cuotas o de reducir las prestaciones,
— que la actividad no cubra los riesgos de responsabilidad civil —
salvo que éstos constituyan una garantía accesoria con arreglo alpunto C del Anexo — ni losries gosde crédito y caución,
— que el importe anual de lascotizacionespercibidaspor razón de las
actividades amparadas por la presente Directiva no supere unmillón de unidadesde cuenta,
y
— que la mitad, por lo menos, de las cotizaciones percibidas por razón
de lasactividadesamparadaspor la pres ente Directiva provengande laspers onasafiliadasa la mutua.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 5
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La presente Directiva no se aplicará a las empresas en que se den las
condiciones siguientes:
— si la empresa no ejerce ninguna actividad sometida a la presente
Directiva, diferente de la incluida en el ramo 18 del punto A delAnexo,
— si dicha actividad se limita a un nivel puramente local y a pres-
tacionesen es pecie, y
— si el importe anual de los ingresos en concepto de la actividad de
asistencia a las personas en dificultades no excede de200 000 ECUS.
2. No se aplicará tampoco a las mutuas que hayan concertado con
una ompresa de la misma naturaleza un acuerdo sobre el reaseguroíntegro de los contratos de seguro que hayan suscrito o la sustitución
de la empresa cesionaria por la empresa cedente para la ejecución de
los compromisos resultantes de los citados contratos.
En tal caso, quedará sometida a la Directiva la empresa cesionaria.
Artículo 4
La Directiva no se aplicará, salvo modificación de sus estatutos en lo
que se refiere a la competencia:
a)en Alemania
— a los siguientes organismos de derecho público, que gozan de
monopolio (Monopolanstalten):
1. Badische Gebäudeversicherungsanstalt, Karlsruhe
2. Bayerische Landesbrandversicherungsanstalt, München
3. Bayerische Landestierversicherungsanstalt, Schlachtviehver-
sicherung, München
4. Braunschweigische Landesbrandversicherungsanstalt,
Braunschweig
5. Hamburger Feuerkasse, Hamburg
6. Hessische Brandversicherungsanstalt (Hessische Brandversi-
cherungskammer), Darmstadt
7. Hessische Brandversicherungsanstalt, Kassel
8. Hohenzollernsche Feuerversicherungsanstalt, Sigmaringen9. Lippische Landesbrandversicherungsanstalt, Detmold
10. Nassauische Brandversicherungsanstalt, Wiesbaden
11. Oldenburgische Landesbrandkasse, Oldenburg12. Ostfriesische Landschaftliche Brandkasse, Aurich
13. Feuersozietät Berlin, Berlin
14. Württembergische Gebäudebrandversicherungsanstalt, Stutt-
gart
No obstante, se considerará que no se ha modificado la compe-
tencia territorial cuando se produzca una fusión de dichosorganismos como consecuencia de la cual se mantenga, en bene-ficio del nuevo organismo, la competencia territorial de los
organismos fusionados; tampoco se considerará modificada la
competencia en cuanto a losramosen losque s e actúa cuandouno de dichos organismos vuelva a actuar, en el mismo terri-torio, en uno o variosramosde uno de losorganis moscontemplados.
— a los organismos semipúblicos siguientes:
1. Postbeamtenkrankenkasse
2. Krankenversorgung der Bundesbahnbeamten;1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 6
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b)en Francia
a los organismos siguientes:
1. Caisse départementale des incendiés de Ardennes
2. Caisse départementale des incendiés de la Côte-d'Or
3. Caisse départementale des incendiés de la Marne4. Caisse départementale des incendiés de la Meuse
5. Caisse départementale des incendiés de la Somme
6. Caisse départementale grêle du Gers
7. Caisse départementale grêle de l'Hérault;
c)en Irlanda
al Voluntary Health Insurance Board;
d)en Italia
a la Cassa di Previdenza per l'assicurazione degli sportivi (Sportass);
e)en el Reino Unido
a The Crown Agents;
f)en Dinamarca
FalcksRednings korpsA/S, København;
g)en España
los organismos públicos siguientes:
1. Comisaría del Seguro Obligatorio de Viajeros
2. Consorcio de Compensación de Seguros
3. Fondo Nacional de Garantía de Riesgos de la Circulación.
Artículo 5
A efectos de la presente Directiva, se entenderá por:
a) unidad de cuenta: la unidad de cuenta europea (UCE) definida por
la Decisión n
o3289/75/CECA de la Comisión(1). Cada vez que la
presente Directiva haga referencia a la unidad de cuenta, el contra-valor en moneda nacional que deba tomarse en consideración apartir del 31 de diciembre de cada año será el del último día delmes de octubre anterior para el que se disponga de los contravalores
de la UCE en todaslasmonedasde la Comunidad;
b) congruencia: la representación de los compromisos exigibles en una
moneda por activos expresados o realizables en la misma moneda;
c) localización de los activos: la presencia de activos mobiliarios o
inmobiliarios dentro de un Estado miembro, sin necesidad de que
los activos mobiliarios hayan sido objeto de depósito ni de que los
activos inmobiliarios hayan sido objeto de medidas restrictivas, talescomo la constitución de hipoteca. Los activos representados porcréditos se considerarán localizados en el Estado miembro en elque sean realizables.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 7
(1)D O noL 327 de 19. 12. 1975, p. 4.▼M2
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TítuloII— Reglasaplicablesalasempresascuyodomiciliosocial
seencuentredentrodelaComunidad
SecciónA: Condicionesdeacceso
Artículo 6
1. Cada Estado miembro supeditará a la obtención de autorización
administrativa el acceso a la actividad de seguro directo en su terri-torio.
2. Dicha autorización habrá de ser solicitada, ante la autoridad
competente del Estado miembro afectado, por:
a) la empresa que fije su domicilio social en el territorio de dicho
Estado;
b) la empresa cuyo domicilio social se encuentre en otro Estado
miembro y que abra una sucursal o una agencia en el territorio delEstado miembro interesado;
c) la empresa que, después de haber recibido la autorización contem-
plada en lasletrasa) o b), amplío en el territorio de dicho Es tadosus actividades a otros ramos;
d) la empresa que, obtenida la autorización para una parte del territorio
nacional con arreglo al apartado 1 del artículo 7, amplíe su actividadfuera de dicha parte.
3. Los Estados miembros no supeditarán la autorización a la consti-
tución de ningún depósito ni a la prestación de ninguna fianza.
Artículo 7
1. La autorización será válida para el conjunto del territorio
nacional, salvo que, en la medida en que la legislación nacional lopermita, el solicitante la pida para ejercer su actividad sólo en unaparte del territorio nacional.
2. La autorización se concederá por ramos. Abarcará el ramo
completo, salvo que el solicitante sólo desee cubrir una parte de losriesgos correspondientes a dicho ramo, tal como se detallan en el puntoA del Anexo:
No obstante:
a) cada Estado miembro tendrá la facultad de conceder la autorización
para losgruposde ramoscontempladosen el punto B del Anexo,dándoles la denominación correspondiente en él prevista;
b) la autorización concedida para un ramo o grupo de ramosvaldrá
asimismo para la cobertura de los riesgos accesorios comprendidos
en otro ramo, si se cumplen las condiciones previstas en el punto Cdel Anexo;
c) en tanto no se produzca la coordinación ulterior que ha de tener
lugar en el plazo de cuatro añosa partir de la notificación de lapresente Directiva, la República Federal de Alemania podrámantener la prohibición de acumular en su territorio el seguro deenfermedad ►
M3 ◄o el seguro de defensa jurídica,
bien entre sí, bien con otros ramos.
Artículo 8
1. Cada Estado miembro exigirá que las empresas que se consti-
tuyan en su territorio y soliciten la autorización:
a) adopten una de las formas siguientes:
— en lo que se refiere al Reino de Bélgica:
«société anonyme» — „naamloze vennootschap”, «société en
commandite par actions» — „vennootschap bij wijze van gelds-chieting op aandelen”, «association d'assurance mutuelle» —1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 8
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„onderlinge verzekeringsmaatschappij”, «société coopérative» —
„coöperatieve vennootschap”;
— en lo que se refiere al Reino de Dinamarca:
«aktieselskaber», «gensidige selskaber»;
— en lo que se refiere a la República Federal de Alemania:
«Aktiengesellschaft», «Versicherungsverein auf Gegenseitig-
keit», «Öffentlich-rechtlichesWettbewerbs -Versicherungsunternehmen»;
— en lo que se refiere a la República Francesa:
«société anonyme», «société à forme mutuelle», mutuelle»,
«union de mutuelles»;
— en lo que se refiere a Irlanda:
«incorporated companieslimited by s haresor by guarantee or
unlimited»;
— en lo que se refiere a la República Italiana:
«societá per azioni», «societá cooperativa», «mutua di assicura-
zione»;
— en lo que se refiere al Gran Ducado de Luxemburgo:
«société anonyme», société en commandite par actions», «asso-
ciation d'assurances mutuelles», «société coopérative»;
— en lo que se refiere al Reino de los Países Bajos:
«naamloze vennootschap», «onderlinge waarborgmaatschap-
pij»►
M2 ◄;
— en lo que se refiere al Reino Unido:
«incorporated companieslimited by s haresor by guarantee or
unlimited», «societies registered under the Industrial and Provi-dent Societies Acts», «societies registered under the FriendlySocieties Act», la asociación de aseguradores denominadaLloyd's;
— por lo que se refiere a la República Helénica:
«ανώνυµη εταιρία », «αλληλασφαλιστικός συνεταιρισµός »;
— en lo que se refiere al Reino de España:
«sociedad anónima», «sociedad mutua», «sociedad cooperativa»;
— en lo que se refiere a la República Portuguesa:
«sociedade anónima de responsabilidade limitada», «mútua de
seguros»;
Además, los Estados miembros podrán crear, en su caso, empresas
que adopten cualquier forma de derecho público, siempre quedichosorganis mostengan por objeto la realización de operacionesde seguro en condiciones equivalentes a las de las empresas dederecho privado;
b) limiten su objeto social a la actividad de seguro y a las operaciones
que se deriven directamente de ella; con exclusión de cualquier otraactividad comercial;
c) presenten un programa de actividades que se ajuste al artículo 9;
d) posean el mínimo del fondo de garantía previsto en el apartado 2
del artículo 17.
2. La empresa que solicite autorización para la ampliación de sus
actividadesa otrosramoso, en el cas o contemplado en la letra d) del
apartado 2 del artículo 6, a otra parte del territorio, deberá presentar un
programa de actividades que se ajuste al artículo 9 en lo que se refierea dichosotrosramoso dicha otra parte del territorio.
Además, deberá aportar la prueba de que dispone del margen de
solvancia previsto en el artículo 16 y, si para los otros ramos el apar-
tado 2 del artículo 17 exige un fondo de garantía mínimo máselevado
que el anterior, de que dispone de dicho mínimo.
3. La presente coordinación no obstará para que los Estados miem-
bros apliquen disposiciones que prevean la necesidad de una1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 9
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cualificación técnica de los administradores, o la aprobación de los
estatutos, de las condiciones generales y especiales de las pólizas deseguros, de las tarifas y de cualquier otro documento necesario para el
ejercicio normal del control.
Tampoco será obstáculo para que los Estados miembros sometan a
control a las empresas que soliciten o hayan obtenido la autorización
para el ramo 18 del punto A del Anexo, en lo que se refiere a losmediosdirectoso indirectosde pers onal y material, incluida la califica-ción de losaparatosmédicosy la calidad del equipo de que dis ponganpara hacer frente a loscompromis osderivadosde dicho ramo.
4. Las disposiciones a que se refiere el apartado anterior no podrán
exigir que la solicitud de autorización sea examinada en función de las
necesidades económicas del mercado.
Artículo 9
El programa de actividadescontemplado en la letra c) del apartado 1
del artículo 9 deberá contener indicacioneso jus tificacionesrelativasa:
a) la naturaleza de los riesgos que la empresa se propone cubrir; las
condiciones generales y especiales de las pólizas de seguros que sepropone utilizar;
b) las tarifas que la empresa piensa aplicar para cada categoría de
operaciones;
c) losprincipiosrectoresen materia de reas eguro;
d) loselementoscons titutivosdel fondo mínimo de garantía;
e) las previsiones de gastos de instalación de los servicios administra-
tivosy de la red de producción; losmediosfinancierosdes tinadosa
hacer frente a los mismos; y, si los riesgos que hay que cubrir estu-vieren clasificados en el número 18 del punto A del Anexo, losmedios de que disponga la empresa para prestar la asistencia prome-tida;
y, edemás, para los tres primeros ejercicios sociales:
f) las previsiones relativas a los gastos de gestión distintos de los
gastos de instalación, en particular los gastos generales coorientesy las comisiones;
g) las previsiones relativas a las primas o cuotas y a los siniestros;
h) la situación probable de tesorería;
i) las previsiones relativas a los medios financieros destinados a la
cobertura de los compromisos y del margen de solvencia.
No obstante, no se exigirán las indicaciones previstas en las letras a) y
b) cuando se trate de riesgos clasificados en los números 4, 5, 6, 7 y 12del punto A del Anexo, ni lasindicacionesprevis tasen la letra b)cuando se trate de riesgos clasificados en los números 14 y 15 del
punto A del Anexo. Lasindicacionesprevis tasen lasletrasa) y b)
podrán no exigirse cuando se trate de riesgos clasificados en el número11 del mismo punto.
Artículo 10
1. Cada Estado miembro exigirá que la empresa que tenga su domi-
cilio social en el territorio de otro Estado miembro y solicite
autorización para abrir una agencia o sucursal:
a) comunique sus estatutos y la lista de sus administradores;
b) presente un certificado expedido por las autoridades competentes del
país del domicilio social, en el que se especifiquen los ramos en quela empresa interesada está facultada para operar y la disposición,por su parte, del mínimo del fondo de garantía o, si fuere más1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 10
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elevado, del mínimo del margen de solvencia calculado con arreglo
al apartado 3 del artículo 16, así como los riesgos que garantizaefectivamente y losmediosfinancieroscontempladosen la letra e)
del apartado 1 del artículo 11;
c) presente un programa de actividades que se atenga a lo dispuesto en
el artículo 11;
d) designe un apoderado general que tenga su domicilio y su residencia
en el país de acogida y esté dotado de poderes suficientes paraobligar a la empresa respecto de terceros y para representarla ante
las autoridades y órganos jurisdiccionales del país de acogida; si el
apoderado fuere una persona jurídica, deberá tener su domiciliosocial en el país de acogida y designar para que la represente unapersona física que cumpla las condiciones anteriormente indicadas.El apoderado designado sólo podrá ser recusado por el Estado
miembro por motivosrelativosa la honorabilidad o a la cualifica-
ción técnica, en lascondicionesaplicablesa losdirectivosde lasempresas que tengan su domicilio social en el territorio del Estadointeresado.
En lo que se refiere al Lloyd's en caso de eventuales litigios en el
país de acogida derivados de los compromisos suscritos, no deberán
resultar para los asegurados dificultades mayores que las que
surgirían si los litigios afectaran a empresas de tipo clásico. A talfin, entre lasfacultadesdel apoderado general deberá figurar, enparticular, la de intervenir en juicio en calidad de tal con poder deobligar a los asegurados interesados del Lloyd's.
2. Cada Estado miembro exigirá, para la ampliación de las activi-
dades de la agencia o sucursal, bien o otros ramos, bien a otras partesdel territorio nacional en el caso previsto en la letra d) del apartado 2
del artículo 6, que el solicitante de la autorización presente un
programa de actividades que se ajuste al artículo 11 y cumpla lascondicionesdefinidasen la letra b) del apartado 1.
3. La presente coordinación no será obstáculo para que los Estados
miembros apliquen disposiciones que prevean, para todas las empresasde seguros, la necesidad de aprobación de las condiciones generales yespeciales de las pólizas de seguros, de las tarifas y de cualquier otrodocumento necesario para el ejercicio normal del control.
Tampoco será obstáculo para que los Estados miembros sometan a
control a las empresas que soliciten o hayan obtenido la autorizaciónpara el ramo 18 del punto A del Anexo, en lo que se refiere a los
mediosdirectoso indirectosde pers onal y material, incluida la califica-
ción de losaparatosmédicosy la calidad del equipo de que dis ponganpara hacer frente a loscompromis osderivadosde dicho ramo.
4. Las disposiciones a que se refiere el apartado anterior podrán
prever que la solicitud de autorización sea examinada en función delasneces idadeseconómicasdel mercado.
Artículo 11
1. El programa de actividades de la agencia o sucursal contemplado
en la letra c) del apartado 1 del artículo 10 deberá contener indica-
cioneso jus tificacionesrelativasa:
a) la naturaleza de los riesgos que la empresa se propone cubrir en el
paísde acogida; lascondicionesgeneralesy es pecialesde las
pólizas de seguros que se propone utilizar;
b) lastarifasque la empres a proyecta aplicar para cada categoría de
operación;
c) losprincipiosrectoresen materia de reas eguro;
d) el estado del margen de solvencia de la empresa contemplado en los
artículos16 y 17;1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 11
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e) las previsiones de gastos de instalación de los servicios administra-
tivosy de la red de producción; losmediosfinancierosdes tinadosahacer frente a los mismos; y, si los riesgos que hay que cubrir estu-
vieren clasificados en el número 18 del punto A del Anexo, los
medios de que disponga la empresa para prestar la asistencia prome-tida;
y, además, para los tres primeros ejercicios sociales:
f) las previsiones relativas a los gastos de gestión;
g) las previsiones relativas a las primas o cuotas y a los siniestros, en
razón de lasnuevasactividades ;
h) la situación probable de tesorería de la agencia o sucursal.
No obstante, no se exigirán las indicaciones previstas en las letras a) y
b) cuando se trate de riesgos clasificados en los números 4, 5, 6, 7 y 12
del punto A del Anexo, ni lasindicacionesprevis tasen la letra b)
cuando se trate de riesgos clasificados en los números 14 y 15 delpunto A del Anexo. Lasindicacionesprevis tasen lasletrasa) y b)podrán no exigirse cuando se trate de riesgos clasificados en el número11 del mismo punto.
2. El programa irá acompañado del balance y de la cuenta de
pérdidasy gananciasde la empres a para cada uno de lostresúltimosejercicios sociales. No obstante, cuando la empresa haya operado
menos de tres ejercicios sociales, sólo deberá facilitar dichas cuentas
para losejercicioscerrados .
En lo que se refiere al Lloyd's, la obligación de comunicar el balance y
la cuenta de péridas y ganancias se sustituye por la de presentar lascuentasglobalesanualesrelativasa lasoperacionesde s eguro, acompa-ñadas de la documentación que acredite que se han presentado, paracada asegurador, los correspondientes certificados de los censores de
cuentas en los que se pruebe que las responsabilidades creadas por
dichasoperacioneses tán enteramente cubiertaspor el activo. Dichosdocumentosdeberán permitir a lasautoridadesde control formars euna opinión del estado de solvencia de la asociación.
3. El mencionado programa, acompañado por lasobs ervacionesde
lasautoridadesencargadasde conceder la autorización, s erá remitidoa las autoridades competentes del país del domicilio social. Estascomunicarán su dictamen a las primeras en el plazo de tres meses a
partir de la recepción de los documentos; en caso de silencio una vez
expirado dicho plazo, el dictamen de las autoridades consultadas sereputará favorable.
Artículo 12
Toda decisión denegatoria deberá ser motivada de forma precisa y noti-
ficada a la empresa interesada.
Cada Estado miembro preverá la posibilidad de un recurso judicial
contra las decisiones denegatorias.
El mismo recurso se preverá para el caso de que las autoridades
competentes no se hayan pronunciado sobre la solicitud de autorizaciónuna vez transcurrido un plazo de seis meses a partir de la fecha derecepción.
SecciónB: Condicionesdeejercicio
Artículo 13
Los Estados miembros comprobarán en estrecha colaboración la situa-
ción financiera de la empresas autorizadas. En caso de que lasempresas de que se trate estén autorizadas para cubrir riesgos clasifi-cados en el número 18 del punto A del Anexo, colaborarán asimismopara comprobar los medios de que disponen dichas empresas parallevar a buen término las operaciones de asistencia que se hayan1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 12
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comprometido a efectuar, en la medida en que su legislación respectiva
prevea un control de talesmedios .
Artículo 14
La autoridad de control del Estado miembro en cuyo territorio esté
situado el domicilio social de la empresa deberá comprobar el estadode solvencia de la misma para el conjunto de sus actividades. Las auto-ridadesde control de losotrosEs tadosmiembrosdeberán facilitarletoda la información necesaria para dicha comprobación.
Artículo 15
1. Cada Estado miembro en cuyo territorio ejerza su actividad una
empresa obligará a esta última a constituir reservas técnicas suficientes.
El importe de dichas reservas se determinará según las reglas fijadas
por el Estado o, en su defecto, según las prácticas establecidas en elmismo.
2. Las reservas técnicas deberán estar representadas por activos
equivalentes, congruentes y localizados en cada país de explotación.No obstante, los Estados miembros podrán permitir una flexibilización
de lasnormasde congruencia y de localización de losactivos .
Habida cuenta de su situación especial, y en tanto se produzca la coor-
dinación de las legislaciones sobre liquidación de empresas,Luxemburgo podrá mantener el régimen de garantíasen materia dereservas técnicas existente en el momento de la entrada en vigor de laDirectiva.
La naturaleza de los activos y, en su caso, los límites con arreglo a los
cuales pueden ser admitidos éstos en representación de las reservastécnicas, así como las normas de evaluación de los mismos, se regiránpor lasleyesdel paísde explotación.
3. Si un Estado miembro admitiere la sustitución de las reservas
técnicas por créditos contra los reaseguradores, fijará el procentaje
admitido. En tal caso, y no obstante lo dispuesto en el apartado 2, no
podrá exigir la localización de dichoscréditos .
4. La autoridad de control del Estado miembro en cuyo territorio
esté situado el domicilio social de una empresa velará por que elbalance de la empresa presente, para las reservas técnicas, activos equi-valentesa loscompromis oscontraídosen todoslospaís esen que ejerza
su actividad.
Artículo 15 bis
1. Cada Estado miembro obligará a las empresas establecidas en su
territorio que cubran riesgos incluidos en el ramo clasificado en elpunto A.14 del Anexo, en lo sucesivo denominado seguro de crédito,a constituir una reserva de estabilización que servirá para compensar
la pérdida técnica eventual o la tasa de siniestralidad superior a la
media que aparezca en este ramo al final del ejercicio.
2. La reserva de estabilización se calculará, según las reglas fijadas
por cada Estado, con arreglo a uno de los cuatro métodos que figuranen el punto D del Anexo y que se consideran equivalentes.
3. Has ta losimportescalculadoscon arreglo a losmétodosque
figuran en el punto D del Anexo, la reserva de estabilización no será
imputable al margen de solvencia.
4. Los Estados miembros podrán eximir de la obligación de consti-
tuir una reserva de estabilización en el ramo de seguros de crédito a losestablecimientos cuyos ingresos de primas o de cuotas para este ramosea inferior al 4 % de sus ingresos totales de primas o de cuotas y a2 500 000 ECU.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 13
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Artículo 16
1. Cada Estado miembro obligará a todas las empresas cuyo domi-
cilio social esté situado en su territorio a constituir un margen desolvencia suficiente relativo al conjunto de sus actividades.
El margen de solvencia corresponderá al patrimonio de la empresa,
libre de todo compromiso previsible, y con deducción de los elementos
intangibleds. Comprenderá, en particular:
— el capital social desembolsado o, si se trata de mutuas, el fondo
inicial efectivo;
— la mitad de la fracción no desembolsada del capital social o del
fondo inicial, cuando la parte desembolsada alcance el 25 por 100de dicho capital o fondo;
— las reservas (legales y libres) que no estén adscritas al cumpli-
miento de los compromisos;
— losbeneficiosacumulados ;— lasderramasde cuotasque lasmutuasy lass ociedadesmutuas , con
cuotas variables, pueden exigir a sus socios con cargo al ejercicio,has ta la mitad de la diferencia entre lascuotasmáximasy lasefec-
tivamente percibidas; no obstante, las posibilidades de derrama no
podrán representar más del 50 por 100 del margen;
— si la empresa así lo solicitare y justificare, y las autoridades de
control de losEs tadosmiembrosinteres adosen losque la empres aejerce sus actividades lo autorizaren, las plusvalías resultantes de lainfravaloración de elementosdel activo y de la s obrevaloración de
elementosdel pas ivo, en la medida en que no tengan carácter
excepcional.
La sobrevaloración de las reservas técnicas se estimará con relación al
importe de las mismas calculado por la empresa con arreglo a la regu-
lación nacional; no obstante, en tanto no se produzca la coordinación
ulterior de las reservas técnicas, podrá tenerse en cuenta en el margende solvencia, hasta un máximo del 20 por 100, un importe equivalenteal 75 por 100 de la diferencia entre el importe de la reserva parariesgos en curso, calculado a tanto alzado por la empresa por aplicación
de un porcentaje mínimo con relación a las primas, y el importe que se
habría obtenido calculando la reserva contrato a contrato, cuando lalegislación nacional permita elegir entre ambos métodos.
2. El margen de solvencia se determinará con relación, bien al
importe anual de las primas o cuotas, bien a la carga media de sinies-
trabilidad en los tres últimos ejercicios sociales. ►
M3No obstante,
cuando las empresas sólo cubran esencialmente uno o varios de losriesgos de crédito, tormenta, granizo o helada, se tendrán en cuentacomo período de referencia de la carga media de siniestralidad los sieteúltimos ejercicios sociales. ◄
3. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 17, el importe del
margen de solvencia deberá ser igual al mayor de los dos resultadossiguientes:
primer resultado (con relación a lasprimas ):
— s e acumulan lasprimaso cuotasemitidasen lasoperaciones
directasdurante el último ejercicio, imputablesa todoslosejerci-
cios, comprendidas las accesorias,
— se añade el importe de las primas aceptadas en reaseguro durante el
último ejercicio,
— se resta el importe total de las primas o cuotas anuladas durante el
último ejercicio, así como el importe total de los impuestos y gravá-
menescorres pondientesa lasprimaso cuotasincluidasen la
acumulación.
El importe así obtenido se divide en dos tramos, el primero de los
cualescomprenderá has ta 10 millonesde unidadesde cuenta, y el
segundo el resto, y luego se calculan, respectivamente, las fracciones
del 18 por 100 y del 16 por 100, y se suman.
El primer resultado se obtiene multiplicando la suma así calculada por
la relación existente, para el último ejercicio, entre el importe de los1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 14
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siniestros a cargo de la empresa después de la cesión en reaseguro y el
importe de los siniestros brutos; dicha relación no podrá ser en ningúncaso inferior al 50 por 100.
segundo resultado (con relación a los siniestros):
— se acumulan, sin deducción de los siniestros a cargo de los cesiona-
rios y retrocesionarios, los importes de los siniestros pagados porlasoperacionesdirectasdurante losperíodoscontempladosen elapartado 2,
— se suma el importe de los siniestros pagados que sean imputables a
aceptaciones en reaseguro o en retrocesión durante los mismosperíodos,
— se suma el importe de las previsiones para siniestros a pagar, cons-
tituidasal final del último ejercicio, tanto con res pecto a lasoperacionesdirectascomo a lasaceptacionesen reas eguro,
— se resta el importe de los ingresos habidos durante los períodos
contempladosen el apartado 2,
— se resta el importe de las provisiones o reservas para siniestros a
pagar, constituidas al comienzo del segundo ejercicio anterior alúltimo ejercicio inventariado, tanto con respecto a las operacionesdirectascomo a lasaceptacionesen reas eguro.
El tercio, o la séptima parte, según cuál sea el período de referencia
utilizado con arreglo al apartado 2, del importe así obtenido se divide
en dos tramos, el primero de los cuales comprenderá hasta 7 millonesde unidades de cuenta y el segundo el resto, y luego se calculan,respectivamente, las fracciones del 26 por 100 y del 23 por 100, y sesuman.
El segundo resultado se obtiene multiplicando la suma obtenida por la
relación existente, para el último ejercicio, entre el importe de los
siniestros a cargo de la empresa tras la cesión en reaseguro y el importe
bruto de los siniestros; dicha relación no podrá ser en ningún caso infe-rior al 50 por 100.
En caso de riesgos clasificados en el número 18 del punto A del
Anexo, el importe de los siniestros pagados que se incluirán en elcálculo del segundo resultado será el coste resultante para la empresade la intervención de asistencia efectuada. Dicho coste se calculará de
acuerdo con las disposiciones nacionales del Estado miembro en cuyo
territorio tenga la empresa su sede social.
4. Lasfraccionesaplicablesa lostramosmencionadosen el apartado
3 se reducirán un tercio en lo que se refiere al seguro de enfermedadgestionado según una técnica similar a la del seguro de vida, cuando:
— las primas percibidas se calculen basándose en tablas de morbilidad
según los métodos matemáticos aplicados en materia de seguro,
— se constituya una reserva de envejecimiento,
— se perciba un suplemento de prima para constituir un margen de
seguridad por un importe apropiado,
— el asegurador sólo pueda rescindir el contrato antes del vencimiento
del tercer año del seguro, a más tardar,
— el contrato prevea la posibilidad de aumentar las primas o reducir
las prestaciones incluso para los contratos en curso.
5. En el caso del Lloyd's, en el que el cálculo del primer resultado
(con relación a las primas) contemplado en el apartado 3 se efectúa apartir de las primas netas, estas últimas se multiplicarán por un porcen-taje a tanto alzado cuyo importe se fijará anualmente y será
determinado por la autoridad de control del domicilio social. Dicho
porcentaje a tanto alzado deberá calcularse a partir de los elementosestadísticos más recientes relativos, en particular, a las comisionespagadas.
Dichos elementos, así como el cálculo efectuado, se comunicarán a las
autoridades de control de los países en los que el Lloyd's esté estable-cido.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 15
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Artículo 17
1. El fondo de garantía estará constituido por el tercio del margen de
solvencia.
2. a) No obstante, el fondo de garantía no podrá ser inferior a:
— 1 400 000 ECU, respecto de los riesgos, o de una parte de
ellos, comprendidos en el ramo clasificado en el número 14del punto A del Anexo. Esta disposición será aplicable atoda empresa cuyo importe anual de primas o cuotas emitidasen este ramo para cada uno de los tres últimos ejerciciossobrepase 2 500 000 ECU o el 4 % del importe global de las
primaso cuotasemitidaspor dicha empres a,
— 400 000 ECU, respecto de los riesgos, o de una parte de ellos,
comprendidosen cualquiera de losramosclas ificadosen el
punto A del Anexo en losnúmeros10, 11, 12, 13, 15 y,aunque no se aplique el primer guión, 14,
— 300 000 ECUS, respecto de los riesgos o de una parte de ellos
comprendidosen cualquiera de losramosclas ificadosen losnúmeros1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 16 y 18 del punto A del Anexo,
— 200 000 unidades de cuenta, respecto de los riesgos, o de una
parte de ellos, comprendidos en cualquiera de los ramos clasi-ficadosen losnúmeros9 y 17 del punto A del Anexo.
b) Si la actividad de la empres a abarcara variosramoso varios
riesgos, sólo se tomará en consideración el ramo o riesgo que
exija el importe máselevado.
c) Cada Estado miembro podrá prever la reducción de un cuarto del
mínimo del fondo de garantía para lasmutuasy s ociedadesmutuas.
d) Cuando una empresa que cubra el seguro de crédito deba
alcanzar el fondo contemplado en el primer guión de la letra a)de 1 400 000 ECU, el Estado miembro de que se trate deberá
conceder a dicha empresa:
— un plazo de tresañospara llevar el fondo a 1 000 000 de
ECU,
— un plazo de cinco añospara llevar el fondo a 1 200 000 ECU,
— un plazo de siete años para llevar el fondo a 1 400 000 ECU.
Estos plazos se contarán a partir de la fecha en que se cumplan
lascondicioneses tablecidasen el primer guión de la letra a).
Artículo 18
1. Los Estados miembros no establecerán ninguna regla acerca de la
elección de los activos, fuera de los que sustituyan a las reservas
técnicascontempladasen el artículo 15.
2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 15, en
losapartados 1 y 3 del artículo 20 y en el último párrafo del apartado 1
del artículo 22, los Estados miembros no restringirán la libre disposi-ción de losactivosmobiliariose inmobiliariosque formen parte delpatrimonio de las empresas autorizadas.
No obstante, y en tanto no se produzca la ulterior coordinación de las
condiciones de acceso a la actividad del seguro de vida y de su ejer-
cicio, la República Federal de Alemania podrá mantener, en lo que se
refiere a los seguros de enfermedad tal como se especifican en el apar-tado 4 del artículo 16, las restricciones impuestas a la libre disposiciónde los activos, en la medida en que esta última, respecto de los activosque cubran las reservas matemáticas, esté supeditada a la conformidadde un «Treuhänder».1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 16
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Asímismo, y en tanto no se produzca la coordinación ulterior, el Reino
de Dinamarca podrá mantener las disposiciones legales que imponenrestricciones a la libre disposición de los valores de activo constituidos
por las empresas de seguros para cubrir las pensiones devengadas en
concepto del seguro obligatorio de accidentes de trabajo.
3. Dichas disposiciones no obstarán a las medidas que los Estados
miembros, respetando en todo caso la regulación de los países de
explotación prevista en el apartado 2 del artículo 15 y salvaguardandolos intereses de los asegurados, puedan adoptar como propietarios osocios de las empresas de que se trate.
Artículo 19
1. Cada Estado miembro impondrá a las empresas que tengan su
sede social en su territorio la obligación de rendir cuentas anualmente,para todas sus operaciones, de su situación financiera, de su solvenciay, en lo que se refiere a la cobertura de los riesgos clasificados en elnúmero 18 del punto A del Anexo, de losdemásmediosde que
dispongan para cumplir sus compromisos, en la medida en que la legis-
lación prevea el control de dichosmedios .
1bis. En lo que se refiere al seguro de crédito, la empresa deberá
tener a la disposición de la autoridad de control, los estados de cuentasindicativos y los resultados técnicos y las provisiones técnicas relativosa esta actividad.
2. Los Estados miembros exigirán a las empresas que ejerzan su
actividad en su territorio la presentación periódica de los documentosque sean necesarios para ejercer el control, así como de los documentosestadísticos y, en lo que se refiere a la cobertura de los riesgos clasifi-cadosen el número 18 del punto A del Anexo, que precis en losmedios
de que dispongan para cumplir sus compromisos, en la medida en que
su legislación respectiva prevea el control de dichos medios. Las auto-ridadesde control competentess e comunicarán losdocumentoseinformacionesútilespara el ejercicio del control.
Artículo 20
1. Si una empresa no se ajustare a lo previsto en el artículo 15, la
autoridad de control del país en el que ejerza su actividad, después deinformar de su intención a las autoridades de control del país del domi-cilio social, podrá prohibir la libre disposición de los activoslocalizadosen dicho país .
2. Para restablecer la situación financiera de una empresa cuyo
margen de solvencia no alcance el mínimo establecido en el apartado3 del artículo 16, la autoridad de control del paísdel domicilio s ocialle exigirá un plan de saneamiento que deberá ser sometido a su aproba-
ción.
3. Si el margen de solvencia no alcanzase el fondo de garantía defi-
nido en el artículo 17, la autoridad de control del paísdel domiciliosocial exigirá de la empresa un plan de financiación a corto plazo que
deberá someterse a su aprobación.
Podrá además restringir o prohibir la libre disposición de los activos de
la empresa. Informará de ello a las autoridades de los Estados miem-
bros en cuyo territorio esté asimismo autorizada dicha empresa, los
cuales, a instancia de la misma, adoptarán las mismas disposiciones.
4. En los casos previstos en los apartados 1 y 3, las autoridades de
control competentespodrán adoptar, además , cualquier otra medida
apropiada para salvaguardar los intereses de los asegurados.
5. Lasautoridadesde control de losEs tadosmiembrosen cuyo terri-
torio esté asimismo autorizada la empresa de que se trate colaboraránen la ejecución de lasmedidascontempladasen losapartados1 a 4.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 17
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Artículo 21
1. Cada Estado miembro autorizará a las empresas autorizadas a
transferir toda o parte de su cartera de contratos si el cesionario tuviere,
incluyendo la transferencia, el margen de solvencia necesario.
Las autoridades de control interesadas se consultarán antes de autorizar
dicha transferencia.
2. Una vez admitida por la autoridad de control competente, dicha
transferencia podrá oponerse de pleno derecho a los tomadores de
seguro afectados.
SecciónC: Retiradadelaautorización
Artículo 22
1. La autoridad competente del Estado miembro en cuyo territorio se
encuentre el domicilio social de una empresa podrá retirar a esta últimala autorización concedida cuando:
a) no cumpla ya lascondicionesde acces o,
b) no haya aplicado, en los plazos establecidos, la medidas previstas en
el plan de saneamiento o en el plan de financiación contemplado enel artículo 20,
c) falte gravemente a lasobligacionesque le corres pondan en virtud de
la regulación nacional.
En caso de retirada de la autorización, la autoridad de control del país
de la sede social informará de ello a las autoridades de control de los
otros Estados miembros que hayan autorizado a la empresa; dichosEstados deberán proceder asimismo a la retirada de su autorización.La autoridad de control adoptará, con la asistencia de dichas autori-dades, cualquier medida apropiada para salvaguardar los intereses delos asegurados y, en particular, restringirá la libre disposición de los
activos de la empresa en aplicación del apartado 1 y del segundo
párrafo del apartado 3 del artículo 20.
2. La autorización concedida a las agencias o sucursales de
empresas cuyo domicilio social se encuentre en otro Estado miembropodrá ser retirada cuando la agencia o sucursal:
a) no cumpla ya lascondicionesde acces o,
b) falte gravemente a lasobligacionesque le corres pondan en virtud de
la regulación del paísen el que ejerza s u actividad, en particular en
lo que se refiere a la constitución de las reservas técnicas definidasen el artículo 15.
Antesde proceder a la retirada de la autorización, lasautoridadesde
control del paísde ejercicio cons ultarán a la autoridad de control del
domicilio social de la empresa. Si estimaren la necesidad de suspender
la actividad de dichas agencias o sucursales antes de la citada consulta,informarán de ello inmediatamente a la mencionada autoridad.
3. Toda decisión de retirada de la autorización o de suspensión de la
actividad deberá ser motivada de forma precisa y notificada a la
empresa afectada.
Cada Estado miembro preverá la posibilidad de un recurso judicial
contra dichasdecis iones .
TítuloIII— Normasaplicablesalasagenciasosucursalesestable-
cidas dentro de la Comunidad y pertenecientes a empresas cuya
sedesocialseencuentrafueradelaComunidad
Artículo 23
1. Cada Estado miembro supeditará a la obtención de una autoriza-
ción administrativa el acceso en su territorio a la actividad contempladaen el artículo 1, para cada empresa que tenga su sede social fuera de laComunidad.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 18
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2. El Estado miembro podrá conceder la autorización cuando la
empresa cumpla, por lo menos, las condiciones siguientes:
a) estar facultada para practicar operaciones de seguros en virtud de la
legislación nacional que le sea aplicable;
b) crear una agencia o sucursal en el territorio de dicho Estado
miembro;
c) comprometerse a llevar en la sede de la agencia o sucursal una
contabilidad apropiada para la actividad que desarrolle, así como amantener en ella losdocumentosrelativosa lasoperacionesreali-
zadas;
d) designar un apoderado general, que habrá de ser autorizado por la
autoridad competente;
e) disponer en el país de explotación de activos por un importe por lo
menosigual a la mitad del mínimo es tablecido en el apartado 2 delartículo 17 para el fondo de garantía, y depositar una cuarta parte dedicho mínimo en concepto de fianza;
f) comprometerse a mantener un margen de solvencia con arreglo al
artículo 25;
g) presentar un programa de actividades que se ajuste a los apartados 1
y 2 del artículo 11.
Artículo 24
Los Estados miembros obligarán a las empresas a constituir reservas
técnicas suficientes correspondientes a los compromisos suscritos en
su territorio; velarán por que la contrapartida de dichas reservas
técnicas sea constituida por la agencia o sucursal en forma de activosequivalentes y, en la medida establecida por cada Estado, congruentes.
Para el cálculo de las reservas técnicas, la determinación de la cate-
goría de inversión y la evaluación de los activos, se aplicará la
legislación de los Estados miembros.
El Estado miembro interesado exigirá que los activos que forman la
contrapartida de las reservas técnicas estén localizados en su territorio.No obstante, se aplicará lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 15.
Artículo 25
1. Cada Estado miembro obligará a las agencias o sucursales creadas
en su territorio a disponer de un margen de solvencia constituido por
activos libres de todo compromiso previsible, previa deducción de loselementos intagibles. El margen se calculará con arreglo al apartado 3del artículo 16. No obstante, para el cálculo de dicho margen solo setendrán en consideración las primas o cuotas y los siniestros resultantesde las operaciones realizadas por la agencia o sucursal.
2. El fondo de garantía estará constituido por la tercera parte del
margen de solvencia. Dicho fondo de garantía no podrá ser inferior ala mitad del mínimo previsto en el apartado 2 del artículo 17. Se consi-derará incluida en el mismo la fianza inicial depositada con arreglo a laletra e) del apartado 2 del artículo 23.
3. Los activos que representen el margen de solvencia deberán estar
localizados en el Estado de explotación hasta el límite del fondo degarantía y, en lo que se refiere al resto, en la Comunidad.
Artículo 26
1. Las empresas que hayan solicitado u obtenido la autorización de
varios Estados miembros podrán solicitar las ventajas siguientes, quesólo podrán concederse conjuntamente;
a) que el margen de solvencia contemplado en el artículo 25 se calcule
en función de la actividad global que ejercen en el interior de laComunidad; en tal caso, sólo se tomarán en consideración para1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 19
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dicho cálculo lasoperacionesrealizadaspor el conjunto de lasagen-
cias o sucursales establecidas en el interior de la Comunidad;
b) que la fianza prevista en el punto a) del apartado 2 del artículo 23
se preste tan sólo en uno de dichos Estados;
c) que losactivosque forman la contrapartida del fondo de garantía
estén situados en cualquiera de los Estados miembros en los queejercen su actividad.
2. La solicitud de benefició de las ventajas previstas en el apartado 1
se presentará ante las autoridades competentes de todos los Estadosmiembros a los que la empresa afectada haya solicitado o de los quehaya obtenido autorización. En la solicitud procede indicar la autoridadque estará encargada de comprobar en el futuro la solvencia de las
agencias o sucursales establecidas dentro de la Comunidad, para el
conjunto de sus operaciones. La elección de autoridad hecha por laempresa deberá ser motivada. La fianza se prestará en el Estadomiembro correspondiente.
3. Lasventajasprevis tasen el apartado 1 únicamente podrán conce-
derse con el acuerdo de las autoridades competentes de todos losEstados miembros ante los que se haya presentado la solicitud. Surtiránefecto en la fecha en que la autoridad de control elegida se compro-meta, ante lasotrasautoridadesde control, a comprobar la s olvencia
de las agencias o sucursales establecidas en el interior de la Comu-
nidad, para el conjunto de sus operaciones.
La autoridad de control elegida obtendrá de losotrosEs tadosmiembros
las informaciones necesarias para comprobar la solvencia global de las
agencias y sucursales establecidas en su territorio.
4. Por iniciativa de uno o varios de los Estados miembros afectados,
las ventajas concedidas en virtud del presente artículo serán suprimidas
simultáneamente por el conjunto de los Estados miembros afectados.
Artículo 27
Los artículos 19 y 20 serán asimismo aplicables a las agencias y sucur-
sales de las empresas contempladas en el presente Título.
A los efectos de la aplicación del artículo 20 en el caso de una empresa
que se beneficie de las ventajas previstas en el apartado 1 del artículo
26, la autoridad encargada de comprobar la solvencia de las agencias osucursales establecidas en el interior de la Comunidad para el conjuntode sus operaciones será equiparada a la autoridad del Estado en cuyoterritorio se encuentre la sede social de la empresa comunitaria.
Artículo 28
En el caso de retirada de la autorización por la autoridad contemplado
en el apartado 2 del artículo 26, la citada autoridad informará de ello a
lasautoridadesde control de losotrosEs tadosmiembrosen losque la
empresa ejerza su actividad, las cuales adoptarán las medidas apro-piadas. Si la decisión de retirada fuere motivada por insuficiencia dela solvencia global, tal como se hubiere fijado en el acuerdo mencio-nado en el artículo 26, losEs tadosmiembrosque s ean partesdel
mismo procederán asimismo a retirar su autorización.
Artículo 29
En losacuerdoscelebradoscon arreglo al Tratado con uno o varios
terceros países, la Comunidad podrá decidir la aplicación de disposi-ciones diferentes de las previstas en el presente Título para garantizar,en condiciones de reciprocidad, una protección suficiente de los asegu-radosde losEs tadosmiembros .1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 20
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TítuloIV— Disposicionestransitoriasydiversas
Artículo 30
1. Los Estados miembros concederán a las empresas contempladas
en el Título II y que, en el momento de la entrada en vigor de lasmedidasde ejecución de la Directiva, actúen en s u territorio en uno ovariosramoscontempladosen el artículo 1 un plazo de cinco años , a
partir de la notificación de la Directiva, para cumplir lascondiciones
de losartículos16 y 17.
2. Además, los Estados miembros:
a) podrán conceder a lasempres ascontempladasen el apartado 1 y
que, una vez transcurrido el plazo de cinco años, no hayan consti-tuido íntegramente el margen de solvencia, un plazo suplementarioque no podrá superar los dos años, siempre que, con arreglo al
artículo 20, hayan sometido a aprobación de la autoridad de control
las disposiciones que proyecten adoptar en el futuro;
b) podrán dispensar a las empresas contempladas en el apartado 1 y
que, una vez transcurrido un plazo de cinco años, no hayan alcan-zado unos ingresos anuales por primas o cuotas igual al séxtuplodel fondo mínimo de garantía contemplado en el apartado 2 delartículo 17, de la obligación de constituir dicho fondo antes del finalde ejercicio para el cual lasprimaso cuotasdebieron alcanzar el
séxtuplo de dicho fondo de garantía. A la vista de los resultados
del examen previsto en el artículo 33, el Consejo decidirá por unani-midad, a propuesta de la Comisión, en qué momento deben suprimirdicha dispensa los Estados miembros.
3. Las empresas que deseen ampliar sus actividades con arreglo al
apartado 2 del artículo 8 o al artículo 10 sólo podrán hacerlo sicumplen de inmediato lasnormasde la Directiva. No obs tante, lasempresas contempladas en la letra b) del apartado 2 y que, dentro delterritorio nacional, amplíen sus actividades a otros ramos o a otras
partes de dicho territorio, podrán ser dispensadas, durante un plazo de
diez añosa partir de la notificación de la Directiva, de la obligación deconstituir el fondo mínimo de garantía contemplado en el apartado 2del artículo 17.
4. Las empresas que tengan una forma jurídica distinta de las indi-
cadasen el artículo 8 podrán continuar ejerciendo, durante tresañosapartir de la notificación de la Directiva, su actividad actual bajo laforma jurídica que tengan en el momento de dicha notificación. Lasempresas creadas en el Reino Unido «by Royal Charter» o «by private
Act» o «by special public Act» podrán proseguir sus actividades bajo
su forma jurídica actual sin limitación de tiempo.
Las empresas que, en Bélgica, practiquen, con arreglo a su objeto
social, préstamos hipotecarios por intervención, o efectúen operaciones
de ahorro con arreglo al punto 4 del artículo 15 de las disposiciones
sobre control de las cajas de ahorro privadas, coordinadas por RealDecreto de 23 de junio de 1967, podrán proseguir sus actividadesdurante tresañosa partir de la notificación de la Directiva.
Los Estados miembros interesados redactarán una lista de dichas
empresas y la comunicarán a los otros Estados miembros y a la Comi-sión.
5. A instancia de las empresas que cumplan las obligaciones estable-
cidasen losartículos15, 16 y 17, losEs tadosmiembross uprimirán las
medidas restrictivas, tales como hipotecas, depósitos o fianzas, consti-tuidasen virtud de la regulación actual.
Artículo 31
Los Estados miembros concederán a las agencias y sucursales contem-
pladasen el Título III y que, en el momento de la entrada en vigor delasmedidasde ejecución de la Directiva, actúen en uno o variosramoscontempladosen el artículo 1 y no amplíen s u actividad con arreglo alapartado 2 del artículo 10, un plazo máximo de cinco añosa partir de1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 21
▼B
la notificación de la Directiva para cumplir lascondicionesdel artículo
25.
Artículo 32
Durante un período que finalizará con la entrada en vigor de una
acuerdo celebrado con arreglo al artículo 29 entre el tercer paísde
que se trate y, a más tardar, transcurrido un plazo de cuatro años desde
la notificación de la Directiva, cada Estado miembro podrá mantener,en favor de las empresas de dicho país establecidas en su territorio, elrégimen aplicado a las mismas el 1 de enero de 1973 en lo que serefiere a la congruencia y a la localización de las reservas técnicas,siempre que informe de ello a los otros Estados miembros y a la Comi-
sión, y que no se superen los límites de flexibilización concedidos, en
virtud del apartado 2 del artículo 15, a las empresas de Estados miem-bros establecidas en su territorio.
TítuloV— Disposicionesfinales
Artículo 33
La Comisión y las autoridades competentes de los Estados miembros
colaborarán estrechamente para facilitar el control del seguro directodentro de la Comunidad y para examinar lasdificultadesque pudieransurgir en la aplicación de la Directiva.
Artículo 34
1. La Comisión someterá a la consideración del Consejo, en un
plazo de seis años a partir de la notificación de la Directiva, un informerelativo a la incidencia que lasexigenciasfinancierases tablecidaspor
la misma tengan sobre la situación de los mercados de seguros de los
Estados miembros.
2. En caso necesario, la Comisión someterá a la consideración del
Consejo informes interinos antes del fin del periodo transitorio previstoen el apartado 1 del artículo 30.
Artículo 35
Los Estados miembros modificarán sus disposiciones nacionales con
arreglo a la Directiva en un plazo de dieciocho meses a partir de sunotificación e informarán de ello inmediatamente a la Comisión.
Las disposiciones así modificadas, sin perjuicio de lo dispuesto en los
artículos 30, 31 y 32, serán aplicables en un plazo de treinta meses a
partir de dicha notificación.
Artículo 36
A partir de la notificación de la presente Directiva, los Estados miem-
bros comunicarán a la Comisión el texto de las disposiciones básicas deorden legal, reglamentario o administrativo que adopten en el ámbitoregulado por la misma.
Artículo 37
El Anexo esparte integrante de la pres ente Directiva.
Artículo 38
Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 22
▼B
ANEXO
A.Clasificacióndelosriesgosporramos
1.Accidentes (comprendidoslosaccidenteslaboralesy lasenfermedades
profesionales)
— prestaciones a tanto alzado,
— prestaciones de indemnización,
— combinaciones,
— ocupantesde vehículos .
2.Enfermedad
— prestaciones a tanto alzado,
— prestaciones de indemnización,— combinaciones.
3.Vehículos terrestres (no ferroviarios)
Todo daño sufrido por:
— vehículos terrestres automóviles,
— vehículos terrestres no automóviles.
4.Vehículos ferroviarios
Todo daño sufrido por los vehículos ferroviarios.
5.Vehículos aéreos
Todo daño sufrido por los vehículos aéreos.
6.Vehículos marítimos, lacustres y fluviales
Todo daño sufrido por:
— vehículosfluviales ,
— vehículos lacustres,
— vehículosmarítimos .
7.Mercancías transportadas (comprendidaslasmercancías , equipajesy
demásbienes )
Todo daño sufrido por las mercancías transportadas o equipajes, sea cual
fuere el medio de transporte.
8.Incendio y elementos naturales
Todo daño sufrido por los bienes (distintos de los comprendidos en los
ramos3, 4, 5, 6 y 7) caus ado por:
— incendio,
— explosión,
— tormenta,— elementos naturales distintos de la tempestad,— energía nuclear,— hundimiento de terreno.
9.Otros daños a los bienes
Todo daño sufrido por los bienes (distintos de los comprendidos en los
ramos 3, 4, 5, 6 y 7) causado por el granizo o la helada, así como por
cualquier suceso, como el robo, distinto de los incluidos en el número 8.
10.Responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles
Toda responsabilidad resultante del empleo de vehículos terrestres auto-
móviles (comprendida la responsabilidad del transportista).
11.Responsabilidad civil en vehículos aéreos
Toda responsabilidad resultante del empleo de vehículos aéreos
(comprendida la responsabilidad del transportista).1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 23
▼B
12.Responsabilidad civil de vehículos marítimos, lacustres y fluviales
Toda responsabilidad resultante del empleo de vehículos fluviales, lacus-
tres y marítimos (comprendida la responsabilidad del transportista).
13.Responsabilidad civil general
Toda responsabilidad distinta de las mencionadas en los números 10, 11
y 12.
14.Crédito
— insolvencia general,
— crédito a la exportación,
— venta a plazos,
— crédito hipotecario,— crédito agrícola.
15.Caución
— caución directa,
— caución indirecta.
16.Pérdidas pecuniarias diversas
— riesgos del empleo,
— insuficiencia de ingresos (general),— mal tiempo,— pérdida de beneficios,
— persistencia de gastos generales,
— gastos comerciales imprevistos,— pérdida del valor venal,— pérdidasde alquilereso rentas ,
— pérdidascomercialesindirectasdis tintasde lasanteriormente
mencionadas,
— pérdidaspecuniariasno comerciales ,
— otraspérdidaspecuniarias ,
17.Defensa jurídica
Defensa jurídica
18.Asistencia
Asistencia a las personas que se encuentren en dificultades durante
desplazamientos o ausencias de su domicilio o de su lugar de residencia
permanente.
Los riesgos comprendidos en un ramo no podrán ser clasificados en otro
ramo, salvo en los casos contemplados en el punto C.
B.Denominación de la autorización concedida simultáneamente para
variosramos
Cuando la autorización se refiera a la vez:
a) a losramosn
ºs1 y 2, se dará con la denominación «Accidentes y enfer-
medad»;
b) a losramosnºs1 (cuarto guión), 3, 7 y 10, se dará con la denominación
«Seguro de automóvil»;
c) a losramosnºs1 (cuarto guión), 4, 6, 7 y 12, se dará con la denominación
«Seguro marítimo y de transporte»;
d) a losramosnºs1 (cuarto guión), 5, 7 y 11 se dará con la denominación
«Seguro de aviación»;
e) a losramosnºs8 y 9, se dará con la denominación «Incendio y otros
dañosa losbienes »;
f) a losramosnºs10, 11, 12 y 13 se dará con la denominación «Responsa-
bilidad civil»;
g) a losramos14 y 15, s e dará con la denominación «Crédito y caución»;1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 24
▼M2
▼B
▼B
h) a todos los ramos, se dará con la denominación elegida por el Estado
miembro interesado, que será comunicada a los otros Estados miembros
y a la Comisión.
C.Riesgosaccesorios
La empresa que obtenga una autorización para un riesgo principal pertene-
ciente a un ramo o a un grupo de ramos podrá asimismo cubrir los riesgos
comprendidos en otro ramo sin necesidad de obtener autorización para los
mismos, cuando éstos:
— estén vinculados al riesgo principal,
— se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal, y
— estén cubiertos por el contrato que cubra el riesgo principal.
No obstante, los riesgos comprendidos en los ramos 14, 15 y 17 contem-
plados en el punto A no podrán ser considerados accesorios de otros ramos.
Sin embargo, el riesgo comprendido en el ramo 17 (seguro de defensa
jurídica) podrá ser considerado como riesgo accesorio del ramo 18 cuando
se cumplan las condiciones mencionadas en el párrafo primero y el riesgo
principal sólo se refiera a la asistencia facilitada a las personas en dificul-
tades con motivo de desplazamientos o de ausencias del domicilio o del
lugar de residencia permanente.
El seguro de defensa jurídica podrá asimismo considerarse como riesgo
accesorio en las condiciones mencionadas en el párrafo primero cuando se
refiera a litigios o riesgos que resulten de la utilización de embarcaciones
marítimaso que es tén relacionadoscon dicha utilización.
D.Métodosdecálculodelareservadeestabilizaciónenelramodeseguro
decrédito
Método no1
1. Teniendo en cuenta los riesgos incluidos en el ramo clasificado en el
punto A.14 (en lo sucesivo denominado seguro de crédito), procede cons-
tituir una reserva de estabilización que servirá para compensar, al final
del ejercicio, la pérdida técnica eventual en este ramo.
2. Mientrasque no alcance el 150 % del importe anual másalto de las
primas o cuotas netas en el transcurso de los cinco ejercicios precedentes,
esta reserva se alimentará durante cada ejercicio de una dotación del 75 %
sobre el excedente técnico eventual que aparece en el seguro de crédito;
esta dotación no podrá exceder del 12 % de las primas o cuotas netas.
Método no2
1. Teniendo en cuenta los riesgos incluidos en el ramo clasificado en el
punto A.14 (en lo sucesivo denominado seguro de crédito), procede cons-
tituir una provisión de estabilización que servirá para compensar, al final
del ejercicio, la pérdida técnica eventual en este ramo.
2. El importe mínimo de la provisión de estabilización será del 134 % de la
media de las primas o cuotas ingresadas anualmente en el transcurso de
los cinco ejercicios precedentes después de restarle las cesiones y sumarle
lasaceptacionesde reas eguro.
3. Esta provisión se alimentará durante cada uno de los sucesivos ejercicios,
mediante una dotación del 75 % sobre el excedente técnico eventual que
aparece en el ramo hasta el momento en que la provisión sea igual o
superior al mínimo calculado de conformidad con el apartado 2.
4. Los Estados miembros podrán establecer normas particulares de cálculo
para el importe de la provisión y/o el importe de la dotación anual por
encima de lascantidadesmínimasfijadasen es ta Directiva.
Método no3
1. Para el ramo clasificado en el punto A.14 (en lo sucesivo denominado
seguro de crédito), procede constituir una reserva de estabilización que
servirá para compensar la tasa de siniestralidad superior a la media que
aparezca en el ejercicio para este ramo.
2. Esta reserva de estabilización deberá calcularse según el siguiente
método:
Todos los cálculos estarán en relación con los ingresos y los gastos por
cuenta propia.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 25
▼M4
▼M3
▼M3
Para cada ejercicio, se deberá ingresar en la reserva de estabilización la
cantidad de los bonussobre siniestros hasta que la reserva alcance o
vuelva a alcanzar el importe teórico.
Haybonussobre siniestros cuando la tasa de siniestralidad del ejercicio
sea inferior a la tasa media de siniestralidad del período de observación.
El importe del bonus equivaldrá a la diferencia entre estas dos tasas
multiplicada por lasprimasimputablesal ejercicio.
El importe teórico de la reserva será igual al séxtuplo de la desviación
tipo entre las tasas de siniestralidad del período de observación y la tasa
media de siniestralidad multiplicada por las primas imputables al ejer-
cicio.
Si se produce un malussobre siniestros en el transcurso de un ejercicio,
el importe del malusse deducirá sobre la reserva de estabilización. Hay
malussobre siniestros cuando la tasa de siniestralidad del ejercicio sea
superior a la tasa media de siniestralidad. El importe del malusequivaldrá
a la diferencia entre estas dos tasas multiplicada por las primas impu-
tablesal ejercicio.
Independientemente de la evolución de la siniestralidad, será necesario,
en cada ejercicio, ingresar en la reserva de estabilización, en principio el
3,5 % del importe teórico hasta que la reserva alcance o vuelva a alcanzar
este importe.
La duración del período de observación deberá ser de 15 años como
mínimo y de 30 añoscomo máximo. Se podrá renunciar a la cons titución
de una reserva de estabilización cuando no se haya producido ninguna
pérdida actuarial en el transcurso del período de observación.
El importe teórico de la reserva de estabilización y las dotaciones sobre
esta reserva podrán disminuirse cuando la tasa media de siniestralidad en
el transcurso del período de observación conjuntamente con la tasa de
gastos muestre que las primas conllevan una carga de seguridad.
Método no4
1. Para el ramo clasificado en el punto A.14 (en lo sucesivo denominado
seguro de crédito), procede constituir una reserva de estabilización que
servirá para compensar la tasa de siniestralidad superior a la media que
aparezca en el ejercicio para este ramo.
2. Esta reserva de estabilización deberá calcularse según el siguiente
método:
Todos los cálculos estarán en relación con los ingresos y los gastos por
cuenta propia.
Para cada ejercicio, se deberá ingresar en la reserva de estabilización la
cantidad de los bonussobre siniestros hasta que la reserva alcance o
vuelva a alcanzar el importe teórico máximo.
Haybonussobre siniestros cuando la tasa de siniestralidad del ejercicio
sea inferior a la tasa media de siniestralidad del período de observación.
El importe del bonus equivaldrá a la diferencia entre estas dos tasas
multiplicada por lasprimasimputablesal ejercicio.
El importe teórico máximo de la reserva será igual al séxtuplo de la
desviación tipo entre las tasas de siniestralidad del período de observa-
ción y la tasa media de siniestralidad multiplicada por las primas
imputablesal ejercicio.
Si se produce un malussobre siniestros en el transcurso de un ejercicio,
el importe del malusse deducirá sobre la reserva de estabilización, hasta
que la reserva alcance el importe teórico mínimo. Hay malussobre sinies-
tros cuando la tasa de siniestralidad del ejercicio sea superior a la tasa
media de siniestralidad. El importe del malusequivaldrá a la diferencia
entre estas dos tasas multiplicada por las primas imputables al ejercicio.
El importe teórico mínimo de la reserva será igual al triple de la desvia-
ción tipo entre la tasa de siniestralidad del período de observación y la
tasa media de siniestralidad multiplicada por las primas imputables al
ejercicio.
La duración del período de observación deberá ser de 15 años como
mínimo y de 30 añoscomo máximo. Se podrá renunciar a la cons titución
de una reserva de estabilización cuando no se haya producido ninguna
pérdida actuarial en el transcurso del período de observación.
Los dos importes téoricos de la reserva de estabilización y los ingresos o
dotaciones podrán disminuirse cuando la tasa media de siniestralidad en
el transcurso del período de observación conjuntamente con la tasa de1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 26
▼M3
los gastos muestre que las primas conllevan una carga de seguridad y que
ésta es superior a 1,5 veces la desviación tipo de la tasa de siniestralidad
del período de observación. En este caso, los importes mencionados se
multiplicarán por el cociente de 1,5 vecesla des viación tipo por la carga
de seguridad.1973L0239 — ES — 25.06.1987 — 005.001 — 27