ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ 
Κ0Μ(94) 92 τελικό 
Βρυξέλλες, 23.03.1994 
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΓΗΣ ΚΟΙΝΟΤΙΓΓΑΣ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΓΙΛ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΙΙΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΡΓΑΣΙΑΣ 1994 
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΙΙΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΡΓΑΣΙΑΣ 1994 
Η προστασία των δημοσίων οικονομικών έχει θεμελιώδη σημασία για την αξιοπιστία και 
την αποτελεσματικότητα κάθε πολιτικής. II ανάγκη ενίσχυσης της προστασίας των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, ειδικότερα στο πλαίσιο των νέων διατάξεων της 
Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση, υπενθυμίζεται τακτικά από το Ευρωπαϊκό 
Κοινοβούλιο, και υπογραμμίστηκε ξεκάθαρα από το Ευροιπαϊκό Συμβούλιο της 
Κοπεγχάγης, στις 21 και 22 Ιουνίου 1993, το οποίο κάλεσε την Επιτροπή να υποβάλει 
προτάσεις για το σκοπό αυτό, το αργότερο μέχρι το Μάρτιο του 1994. 
Με την υλοποίηση της εσωτερικής αγοράς και τη θέση σε ισχύ της Συνθήκης για την 
Ευρωπαϊκή Ένωση η Ευρώπη έχει αλλάξει. 
Το ύψος του προϋπολογισμού της Κοινότητας ο οποίος ανέρχεται για το 1994 σε ποσό 
μεγαλύτερο των 70 δισεκατ. Ecu και οι κίνδυνοι για τα οικονομικά της Ευρίόπης, καθιστούν 
απαραίτητη την εφαρμογή νέας πολλαπλής προσέγγισης, τον εκσ\>γχρονισμό και την 
ορθολογική οργάνωση των μεθόδων καθώς και την ενίσχυση ταιν ανθρώπινων και των 
τεχνικών μέσων. 
Η περίπλοκη κατάσταση που χαρακτηρίζει τους τομείς (ίδιοι πόροι, δαπάνες ....), και η 
διεθνής διάσταση των μεγάλων απατών απαιτούν μια κοινή απάντηση στο πλέον κατάλληλο 
επίπεδο, η οποία δεν μπορεί να δοθεί με τις δυνατότητες που υπάρχουν σε εθνικό επίπεδο. 
Η ανάπτυξη της εγκληματικότητας στον οικονομικό τομέα από οργανωμένες ομάδες που 
έχουν αναπτύξει σχεδόν επιχειρησιακές σχέσεις και μπορούν να διαπραγματευτούν μεταξύ 
τους, καθιστά την καταπολέμηση της εν λόγω εγκληματικότητας μια από τις προτεραιότητες 
της "νέας ευρωπαϊκής διάστασης". Αα>τό θα επιτευχθεί κάνοντας χρήση όλων των 
υπαρχόντων οργάνων, περιλαμβανομένων εκείνων που προβλέπει το πλαίσιο της 
συνεργασίας που αναφέρεται στον τίτλο VI της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση. 
Η καταπολέμηση της απάτης, πρέπει όπως και στην περίπτωση του οργανωμένου 
εγκλήματος, να μην περιορίζεται στο εθνικό έδαφος προκειμένου να αναπτυχθεί με συνεπή 
και συντονισμένο τρόπο στο πλαίσιο μιας ολοκληρωμένης προσέγγισης σε κοινοτικό 
επίπεδο. 
Για να περιοριστεί η έκταση του φαινομένου το οποίο θέτει σε κίνδυνο την ευρωπαϊκή 
αξιοπιστία, πρέπει η καταπολέμηση της απάτης να αποτελέσει το θεμέλιο μιας ενισχυμένης 
εταιρικής σχέσης μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής η οποία θα τους δώσει τη 
δυνατότητα να εξασφαλίσουν, από κοινού, την τήρηση του κοινοτικού δικαίου και την 
εγγύηση της προστασίας των οικονομικών της Ευρώπης. Σύμφωνα με τη διακήρυξη του 
Συμβουλίου των Υπουργών Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών της 7ης Ιουνίου 1993, 
η υλοποίηση των στόχων αυτών δεν επηρεάζεται από την αρχή της επικουρικότητας. 
1. II ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΣΧΕΣΗΣ 
Την ευθύνη για την καταπολέμηση της απάτης φέρουν κατά πρώτο λόγο τα κράτη μέλη τα 
οποία διαθέτουν τα μέσα και την εξουσία για ανάληψη δράσης στον εν λόγω τομέα. 
Ωστόσο, στο εξής πρέπει να λαμβάνεται στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό υπόψη η 
ενσωμάτωση των εδαφικών ενοτήτων της Κοινότητας. Στο εξής πρέπει να λαμβάνονται 
υπόψη όλα τα στοιχεία της κατάστασης αυτής κατά τον υπολογισμό των κινδύνων 
προκειμένου να προσδιοριστεί η μελλοντική δράση. 
Για να αντιμετωπιστούν οι προκλήσεις αυτές, δεν επαρκεί πλέον η εθνική προσέγγιση αλλά 
πρέπει να συγκεντρωθούν όλα τα μέσα για να αναπτυχθεί η συμπληρωματικότητα και η 
συνεργεία σε κοινοτικό επίπεδο με την ενίσχυση και τη βοήθεια της Επιτροπής. 
Η καταπολέμηση της απάτης απαιτεί λοιπόν μια στενή και εποικοδομητική εταιρική σχέση 
μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής. Η σχέση αυτή βασίζεται στις διατάξεις του 
άρθρου 209Α της Συνθήκης ΕΟΚ που προβλέπει ότι: 
Τα κράτη μέλη λαμβάνουν για την καταπολέμηση της απάτης σε βάρος των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, τα ίδια μέτρα που λαμβάνουν για την 
καταπολέμηση της απάτης που στρέφεται κατά των δικών τους οικονομικών συμφερόντων. 
Με την επιφύλαξη άλλων διατάξεων της παρούσας συνθήκης, τα κράτη μέλη 
συντονίζουν τη δράση τους σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της 
Κοινότητας κατά της απάτης. Για το σκοπό αυτό αναπτύσσουν, με τη βοήθεια της 
Επιτροπής, στενή και τακτική συνεργασία μεταξύ των αρμοδίων διοικητικών τους 
υπηρεσιών. 
Η Επιτροπή θα υποβάλει τις απαραίτητες προτάσεις για την ανάπτυξη της εταιρικής αυτής 
σχέσης και την ενίσχυση της συνεργασίας. 
2. ΤΟ ΝΟΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ 
Το νομικό πλαίσιο της εταιρικής αυτής σχέσης προσδιορίζεται επακριβώς στη Συνθήκη 
ΕΟΚ. Η Επιτροπή και τα κράτη μέλη έχουν σαφείς υποχρεώσεις και αρμοδιότητες δυνάμει 
των διατάξεων του άρθρου 209Α της Συνθήκης ΕΟΚ. Τα κράτη μέλη δεσμεύονται επίσης 
από το άρθρο 5 να εκπληρώνουν τις υποχρεώσεις τους που απορρέουν από τη Συνθήκη και 
από το παράγωγο δίκαιο. Η Επιτροπή, από την πλευρά της, πρέπει να φροντίζει για την 
ορθή εκτέλεση του προϋπολογισμού της Κοινότητας δυνάμει του άθρου 205 της Συνθήκης 
ΕΟΚ καθώς και για την εφαρμογή των διατάξεων της Συνθήκης δυνάμει του άρθρου 155. 
Εξάλλου, το παράγωγο δίκαιο περιλαμβάνει κανονισμούς και οδηγίες του Συμβουλίου ή 
της Επιτροπής που αποσκοπούν στην ενίσχυση των ενεργειών καταπολέμησης της απάτης 
καθώς και στη συνεργασία μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής. 
Τέλος, με την έγκριση της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση εισάγεται ένα ακόμη νέο 
και σημαντικό στοιχείο. Οι διατάξεις που αφορούν τη συνεργασία στους τομείς της 
δικαιοσύνης και των εσωτερικών υποθέσεων (τίτλος VI) παρέχουν νέες δυνατότητες δράσης 
για την καταπολέμηση της απάτης οι οποίες συμπληρώνουν τις ήδη υπάρχουσες στα πλαίσια 
της συνθήκης ΕΟΚ. Ειδικότερα, το άρθρο Κ. 1.5. παρέχει τη νομική βάση για τις 
μελλοντικές πρωτοβουλίες της Επιτροπής στον εν λόγω τομέα. Εξάλλου, δυνάμει του 
άρθρου Κ.9., το Συμβούλιο μπορεί επίσης να αποφασίσει ομόφωνα την εφαρμογή του 
άρθρου 100Γ της Συνθήκης ΕΟΚ. 
Τα κράτη μέλη, το Συμβούλιο και η Επιτροπή πρέπει να εργαστούν από κοινού για την 
αξιοποίηση του νέου αυτού πλαισίου στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό. 
3. Η ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ 
ΑΠΑΤΗΣ 
Η νέα στρατηγική αποσκοπεί στη θέσπιση κατευθυντηρίων γραμμών χαρακτηριζομένων από 
συνοχή που θα χρησιμεύσουν ως πλαίσιο για πιο συγκεκριμένα μέτρα. Για την επίτευξη του 
στόχου αυτού σημαντικό ρόλο θα διαδραματίσουν η εταιρική σχέση μεταξύ των κρατών 
μελών και της Επιτροπής και η μεγαλύτερη δυνατή αξιοποίηση των πηγών πληροφοριών. 
Το ευρύ φάσμα των οικονομικών συμφερόντων που διακυβεύονται καθιστά ακόμα πιο 
έντονη την ανάγκη προσδιορισμού ενός κοινού προστατευτικού πλαισίου στο οποίο θα 
ενταχθεί η νέα στρατηγική για την καταπολέμηση της απάτης. Για την εκπόνηση του 
πλαισίου αυτού πρέπει να ληφθεί υπόψη το γεγονός ότι μόνο ένας συντονισμός των 
προσπαθειών της Επιτροπής και των κρατών μελών μπορεί να οδηγήσει σε γενική επιτυχία. 
ΠΡΟΣΑΣΙΑ Τ£2Ν ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΧ2Ν ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΑ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ 
Κοιναΐικη^^' 
Π ( \>ύπολογ ισ ]φς 
ΑάοΜ)ηάήχ ;^^αλυο^'·καν' 
;$otviK«c διώξεις: 
Το ανωτέρω σχεδιάγραμμα παρουσιάζει τα καθοριστικά στοιχεία για την προστασία των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας και σε σχέση με το κεντρικό στοιχείο που είναι 
η στρατηγική καταπολέμησης της απάτης, επεξηγεί την αλληλεπίδραση μεταξύ των 
διαφόρων σημείων και επιπέδων ανάπτυξης της δραστηριότητας 
Στα πλαίσια της συνολικής αυτής προβληματικής, πρέπει να γίνει σαφές ότι ενώ πρέπει 
πράγματι να δοθεί έμφαση στον αγώνα που δίδεται σε επιχειρησιακό επίπεδο, η δράση για 
την πρόληψη παραμένει καθοριστικός παράγοντας για την προστασία των δημόσιων 
οικονομικών και αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για την προστασία των οικονομικών 
συμφερόντων της Κοινότητας. 
Η βελτίίοση της προστασίας των οικονομικών συμφερόντων της Ευρώπης απαιτεί 
συγκεκριμένα μέτρα που βασίζονται σε κριτική ανάλυση των προαναφερομένων στοιχείων. 
Οι πολιτικές της Κοινότητας εφαρμόζονται βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας και 
χρηματοδοτούνται από το γενικό προϋπολογισμό. II νομοθεσία πρέπει να περιορίζει τις 
δυνατότητες απάτης και να παρέχει σταθερή βάση για αποτελεσματικούς ελέγχους. 
Για να είναι αποτελεσματικοί οι έλεγχοι πρέπει να επικεντρώνονται στους σωστούς στόχους 
ώστε να εξασφαλίζεται ότι οι υπηρεσίες επιθεώρησης συγκεντρώνουν τη δράση τους στους 
τομείς υψηλού κινδύνου. Οι τομείς αυτοί πρέπει να προσδιορίζονται με λογιστικές 
επαληθεύσεις και αναλύσεις κινδύνου. 
Στις περιπτώσεις που επισημαίνεται απάτη, πρέπει να καταβάλλεται κάθε προσπάθεια για 
την ανάκτιση των ποσών που έχουν ληφθεί παρανόμως ή δεν καταβλήθηκαν εντός του 
προβλεπομένου χρονικού διαστήματος. Παράλληλα τα κράτη μέλη πρέπει να ασκούν 
ποινικές διώξεις και να επιβάλλουν τις κατάλληλες αποτρεπτικές ποινές. 
Η εις βάθος αξιολόγηση των περιπτώσεων απάτης που έχουν επισημανθεί στους διαφόρους 
τομείς θα επιτρέψει να αντληθούν διδάγματα από την κτηθείσα εμπειρία προκειμένου να 
βελτιωθεί η νομοθεσία και όλες οι άλλες πτυχές της καταπολέμησης της απάτης. 
II επιχειρησιακή δράση που αναπτύσσεται για την εξασφάλιση του υψηλότερου δυνατού 
επιπέδου προστασίας πρέπει να βασίζεται κατά κύριο λόγο στη μέγιστη αξιοποίηση των 
πληροφοριών προκειμένου να δίδεται σωστός προσανατολισμός στις ενέργειες που 
διεξάγονται. Για το σκοπό αυτό η Επιτροπή θα αναλάβει πρωτοβουλίες, σε στενή 
συνεργασία με τα κράτη μέλη, για την καλύτερη δυνατή συλλογή και αξιοποίηση των 
πληροφοριών και για τη διασταύρωση τους που είναι απαραίτητη για τη βελτίωση των 
αποτελεσμάτων. Για να το επιτύχει αυτό θα αναπτύξει όλα τα μέσα για μια καλή εσωτερική 
συνεργασία και μια ενισχυμένη εταιρική σχέση με τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών. 
Η συνολική αυτή προσέγγιση που βασίζεται στον εκσυγχρονισμό των οργάνων και των 
μεθόδων (πληροφορική, πληροφόρηση, ανάλυση του κινδύνου ...), θα επιτρέψει το 
σωστό προσανατολισμό της δράσης ώστε να αντιμετωπιστούν οι απειλές που προέρχονται 
από την εξέλιξη της μεγάλης εγκληματικότητας στον οικονομικό τομέα καθώς και απότους 
δεσμούς της με το οργανωμένο έγκλημα. 
4. ΟΙ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΤΙΙΣ ΣΤΡΛΤΙΙΠΚΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
Η νέα στρατηγική της Κοινότητας βασίζεται στους εξής τέσσερις άξονες : 
ενίσχυση της επιτόπου παρουσίας και στήριξη της επιχειρησιακής δραστηριότητας 
με έμφαση στους τομείς υψηλού κινδύνου 
ενίσχυση της εταιρικής σχέσης μεταξύ της Επιτροπής και των κρατών μελών, με την 
ανάπτυξη δικτύων πληροφοριών και τη βελτίωση της αξιοποίησης της πληροφορίας 
βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου στους διάφορους τομείς 
δραστηριότητας 
προσέγγιση των εθνικών νομοθεσιών 
4.1. ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΟΠΟΥ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣ ΚΑΙ ΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ 
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 
Η επιχειρησιακή δραστηριότητα πρέπει να αναπτύσσεται σεόλονς τους οικονομικούς τομείς 
της Κοινότητας και κατά πρώτο λόγο στους τομείς που θεωρούνται ως οι πλέον ευαίσθητοι. 
Η ενίσχυση αυτή αφορά το κανονιστικό πλαίσιο στήριξης καθώς και το άμεσα 
επιχειρησιακό πλαίσιο. Πρέπει να καταβληθεί προσπάθεια ώστε τα μέτρα αυτά να 
οδηγήσουν στη βελτίωση της ανάκτησης ή/και της είσπραξης των ποσών. 
Κατά το έτος 1994 θα αναληψ)θούν πρωτοβουλίες στους εξής τομείς προτεραιότητας: 
α) II επιχειρησιακή δραστηριότητα 
II Επιτροπή θα χρησιμοποιήσει όλα τα μέσα σε διαθέσιμο προσωπικό για να 
ενισχύσει την επιχειρησιακή δραστηριότητα και να στηρίξει τη δράση των κρατών μελών 
στον τομέα αυτό. 
Ειδικότερα, θα δώσει προτεραιότητα στη διοργάνωση και το συντονισμό ερευνών 
με στόχο τις περίπλοκες υποθέσεις απατών διεθνούς επιπέδου που ενδιαφέρουν 
ενδεχομένως διάφορα όργανα που ασχολούνται με τα οικονομικά της Κοινότητας. 
β) Τα διαρθρωτικά ταμεία (και άλλες δαπάνες που δεν αφορούν το ΕΠΊΙΕ-τμήμα 
εγγυήσεων) 
Η Επιτροπή θα επεκτείνει τις ενέργειες προτεραιότητας που αναπτύσσει στους τομείς 
αυτούς των οικονομικών της Κοινότητας, θα αναληφθούν πρωτοβουλίες προκειμένου: 
να επιταχυνθεί η έγκριση της κανονιστικής βάσης που προβλέπεται προκειμένου να 
κοινοποιούν τα κράτη μέλη τις περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών στον τομέα των 
διαρθρωτικών ταμείων· 
να εξασφαλιστεί ότι τα κράτη μέλη διαβιβάζουν τις πληροφορίες που αφορούν τις 
περιπτώσεις παρατυπιών σε βάρος των διαρθρωτικών ταμείων, καθώς και πληροφορίες 
σχετικά με αμβισβητούμενη διοικητική ή δικαστική συνέχεια που έχει δοθεί σε κάποιο θέμα· 
να εξασφαλιστεί ότι τα νέα όργανα του Ταμείου Συνοχής ενισχύονται με τη λήψη 
κατάλληλων μέτρων για την καταπολέμηση της απάτης, περιλαμβανομένης της δήλωσης 
υπόπτων περιπτώσεων 
να δημιουργηθεί στην Ι ίπιτροπή, σε συνεργασία με τα κράτη μέλη, η υποδομή για το 
συντονισμό των ενεργειών κατά της απάτης, περιλαμβανομένων των τεχνικών ανάλυσης 
κινδύνου σε όλους τους τομείς δαπανών που δεν καλύπτονται ακόμη από ειδικές ενέργειες. 
γ) Οι διαδικασίες εξαγωγών 
II Επιτροπή θα λάβει μέτρα σε τέσσερις τομείς για τον περιορισμό της απάτης: 
ανάπτυξη τεχνικών ανάλυσης κινδύνου για το σύνολο του κοινοτικού χώρου, σε 
συνεργασία με τα κράτη μέλη· 
βελτίωση και μηχανοργάνωση του καθεστώτος διαμετακόμισης που εφαρμόζεται στα 
τελωνεία· 
διευκρίνηση των όρων με τους οποίους παρέχεται το δικαίωμα επιστροφών στα 
πλαίσια του κανονισμού αριθ. 3665/871 της Επιτροπής· 
βελτίωση των διαδικασιών ελέγχου, με την ενίσχυση και τον καθορισμό στόχων κατά 
τους επιτόπιους ελέγχους στα κράτη μέλη, κυρίως όσον ας)ορά τις διακρατικές 
δραστηριότητες. 
δ) ' Ιδιοι πόροι 
Η Επιτροπή θα λάβει ειδικά μέτρα προστασίας των παραδοσιακών ιδίων πόρων της τα 
οποία θα αφορούν κυρίως τα ακόλουθα σημεία: 
βελτίωση και μηχανοργάνωση του καθεστώτος διαμετακόμισης σε συνδυασμό με τη 
δράση που προβλέπεται για τις διαδικασίες εξαγωγών 
ενίσχυση των ελέγχων με συγκεκριμένο στόχο κυρίως όσον αφορά τις διακρατικές 
επιχειρήσεις· 
Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87 της Επιτροπής για κοινές λεπτομέρειες εφαρμογής του 
καθεστώτος των επιστροφών κατά την εξαγωγή για τα γεωργικά προϊόντα - ΕΚ αριθ. L 351 της 
14.12.1987. 
ενίσχυση των βάσεων δεδομένων στον τομέα αυτό· 
πρόβλεψη στις συμφωνίες με τις τρίτες χώρες κατάλληλων διατάξεων για την 
αμοιβαία συνδρομή και τη διοικητική συνεργασία· 
συγκεκριμένη δράση σε περίπτωση καταχρηστικής εφαρμογής των διατάξεων που 
αποβλέπουν στην εξασφάλιση προτιμησιακής μεταχείρισηςτων εισαγωγών από τρίτες χώρες. 
ε) Ανάκτηση των κοινοτικών κονδυλίων 
Η Επιτροπή θα λάβει συγκεκριμένα μέτρα προκειμένου: 
να εξασφαλίσει την παρακολούθηση των περιπτώσεων απάτης ώστε να μπορέσει να 
αξιολογήσει τις ενέργειες που εφαρμόζονται για την ανάκτηση των κοινοτικών κεφαλαίων. 
Το εγχείρημα αυτό θα βασιστεί στη βελτίωση της επικοινωνίας με τα κράτη μέλη και στη 
χρησιμοποίηση της βάσης δεδομένων της Επιτροπής IRENE1 
να εξασφαλίσει την κατά προτεραιότητα έγκριση των τροπολογιών του κανονισμού 
αριθ. 1552/892 του Συμβουλίου προκειμένου να ενισχυθούν οι διαδικασίες παρακολούθησης 
στον τομέα των ιδίων πόρων 
να διευκρινιστούν οι αρμοδιότητες των κρατών μελών και οι σχέσεις τους με τους 
οφειλέτες ή τους δικαιούχους κατά τη διαδικασία είσπραξης, ειδικότερα σε περίπλοκες 
υποθέσεις που αφορούν πολλά κράτη μέλη και όπου απαιτείται στενή συνεργασία 
να υποβληθούν προτάσεις με τις οποίες θα εξασφαλίζεται ότι οι εθνικοί κανόνες που 
περιορίζουν την προθεσμία κατά την οποία μπορεί να πραγματοποιηθεί η είσπραξη, δεν 
εμποδίζουν ή δεν δυσχεραίνουν την ανάκτηση των κοινοτικών κονδυλίων. 
Η IRENE είναι βάση δεδομένων της Επιτροπής που περιλαμβάνει τις περιπτώσεις απάτης ή 
παρατυπιών οι οποίες έχουν κοινοποιηθεί από τα κράτη μέλη σύμφωνα με τις διατάξεις ορισμένων 
κοινοτικών νομοθετικών οργάνων. 
2 ΕΕ L αριθ. 155 της 07.06.1989. 
10 
να θεσπιστεί σε ορισμένους τομείς δαπανών (για παράδειγμα το ΕΠΤΙΕ-τμήμα 
εγγυήσεων) διαδικασία αντίστοιχη με αυτή που ισχύει για τους ίδιους πόρους δυνάμει του 
κανονισμού 1552/89 του Συμβουλίου που προβλέπει την τήρηση χο>ριστών λογαριασμοί από 
τα κράτη μέλη για τα ποσά που έχουν βεβαιωθεί αλλά δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί, 
προκειμένου να βελτιωθεί η παρακολούθηση της ανάκτησης των αχρεωστήτως 
καταβληθέντων ποσα>ν μετά από απάτες ή παρατυπίες. 
4.2. ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΣΧΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΤΩΝ 
ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΠΟΥ ΚΑΛΥΠΤΕΙ ΚΑΙ ΤΗ ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΗΣ ΣΥΛΛΟΓΗΣ ΤΩΝ 
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΟΥΣ 
//ε νέργι ία αυτή απ( φλέπει ( πη βέλ τι ση χρησιμχ m ήηση των π( ψ< ονπου διατίθενται από τα 
κράτη μέλη και την Επιτροπή για την καταπολέμηση της άπατης. Πρέπει λοιπόν να 
(βασίζεται στον καταμερισμό των αρμοδιοτήτων και των πληρο^Όριών. Η δράση αυτή πρέπει 
να έχει ως στόχο: 
την ενίσχυση των σχέσεων συνεργασίας μεταξύ των υπηρεσιών καταπολέμησης της 
απάτης των κρατών μελώ)ν και της Επιτροπής, περιλαμβανομένης της εταιρικής σχέσης που 
είναι απαραίτητη για την αποτελεσματικότητα της επιχειρησιακής δραστηριότητας 
τη συγκέντρωση των προσπαθειών στη συλλογή και ανάλυση της πληροφορίας εδα) 
ο ρόλος της Επιτροπής είναι να εξασφαλίζει μια ολοκληρωμένη προσέγγιση όσον αφορά τη 
συλλογή και την ανάλυση των πληροφοριών για την κάλυψη όλων των κοινοτικώτν τομέων 
τη βελτίωση των μεθόδων που χρησιμοποιούνται για την καταπολέμηση των 
περίπλοκων διεθνών υποθέσεο)ν απάτης καθώς και της μεγάλης εγκληματικότητας στον 
οικονομικό τομέα, συμπεριλαμβχνομένα)ν και των συνδέσμων της με το οργανωμένο 
έγκλημα 
την ενίσχυση των πρωτοβουλιών για την κατάρτιση και τι ς ανταλλαγές γνακιεων και 
αρμοδιοτήτων. 
11 
Κατά το έτος 1994 θα αναληφθούν πρωτοβουλίες στους ακόλουθους τομείς προτεραιότητας: 
α) Π Επιτροπή θα ενισχύσει τις σχέσεις της με τις υπηρεσίες καταπολέμησης της 
απάτης των κρατών μελών μέσω : 
της ανάπτυξης ολοκληρωμένου συστήματος δικτύων και βάσεων εσωτερικών 
δεδομένων σχετικά με τις πληροφορίες που ενδιαφέρουν την καταπολέμηση της απάτης και 
μπορούν να χρησιμοποιηθούν στα πλαίσια της επιχειρησιακής δράσης· 
της συστηματικής αξιοποίησης των πληροφοριών και της ανάπτυξης συστημάτων 
έγκαιροι» συναγερμού σχετικά με τις ύποπτες δραστηριότητες ή διακινήσεις· 
της υποβολής προτάσεων που αποσκοπούν στον περιορισμό της παροχής 
δικαιώματος επιδότησης ή της πρόσβασης σε ορισμένα καθεστώτα εισαγωγών εφαρμόζοντας 
κριτήρια για τον αποκλεισμό των μη αξιόπιστων δικαιούχων. 
β) 11 Επιτροπή θα λάβει συγκεκριμένα μέτρα για να βελτιώσει τις πηγές πληροφοριών 
της μέσω: 
της εγκατάστασης, σε πειραματική βάση, τηλεφωνικής γραμμής από την οποία οι 
ευρωπαίοι πολίτες θα μπορούν να παρέχουν, εμπιστευτικά, πληροφορίες σχετικά με απάτες· 
της εφαρμογής όλων των κατάλληλων διαδικασιών που θα συμβάλουν στη βελτίωση 
της πληροφόρησης της. 
γ) Η Επιτροπή θα συνεχίσει να βελτιώνει και να προωθεί τις τεχνικές ανάλυσης του 
κινδύνου για όλους τους τομείς, σε στενή συνεργασία με τα κράτη μέλη. 
12 
δ) II Επιτροπή θα δώσει προτεραιότητα στην κατάρτιση, στα προγράμματα ανταλλαγής 
και στις άλλες πρωτοβουλίες που αποσκοπούν στη βελτίωση της προστασίας των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας. 
ε) II Επιτροπή θα παράσχει την κατάλληλη τεχνική βοήθεια στα κράτη μέλη 
προκειμένου να ενισχύσει την αποτελεσματικότητα των εθνικών ενεργειών. 
στ) Η Επιτροπή θα αξιοποιήσει το νέο forum που δημιουργήθηκε με τα κράτη μέλη στα 
πλαίσια της συμβουλευτικής επιτροπής για το συντονισμό της καταπολέμησης της απάτης, 
το οποίο αποτελεί προνομιούχο όργανο επισήμων διαβουλεύσεων όπου θα 
πραγματοποιείται σε τακτική βάση η ανάλυση της αποκτηθείσας εμπειρίας. 
4.3. ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΟΥ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΤΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ ΣΤΟΥΣ 
ΔΙΑΦΟΡΟΥΣ ΤΟΜΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 
Για το σκοπό αυτό η νομοθετική δράση πρέπει να αναπτυχθεί με βάση δύο κύριους άξονες: 
τη διασαφήνιση και την απλοποίηση της νομοθεσίας στους διαφόρους τομείς· τη 
συστηματική πρόβλεψη διοικητικών κυρώσεων στις κανονιστικές ρυθμίσεις. 
Την ενίσχυση των διαδικασιών ελέγχου και των ειδικών μέτρων καταπολέμησης της 
απάτης. 
Κατά το έτος 1994 θα αναπτυχθούν πρωτοβουλίες στους εξής τομείς 
προτεραιότητας: 
α) Μετά από τη μελέτη για τις διοικητικές κυρώσεις1 η Επιτροπή θα υποβάλει 
προτάσεις που αποβλέπουν στην ενίσχυση των κανονιστικών διαδικασιών στον 
1 SEC (93) 1172 16 Ιουλίου 1993 
13 
τομέα το»ν ελέγχων και ταητ κυρώσεο/ν που εφαρμόζονται σε κοινοτικό επίπεδο. 
Εξάλλου, η Επιτροπή προτίθεται να προτείνει μηχανισμό που προβλέπει μια γενική 
κανονιστική ρύθμιση σχετικά με τις διοικητικές κυρώσεις στο κοινοτικό επίπεδο. 
β) Η Επιτροπή, έχοντας συνείδηση της ανάγκης καταπολέμησης της απάτης, θα 
συνεχίσει συστηματικά να προβλέπει κυρώσεις στι ς διατάξει ς εφαρμογής, βάσει των 
κανονισμών που αφορούν την κοινή οργάνωση αγοράς. 1 -ξάλλου, στο πνεύμα της 
προαναφερόμενης πρωτοβουλίας, θα μελετήσει τη δυνατότητα επέκτασης του 
συστήματος των διοικητικών κυρώσεων σε όλους τους τομείς που καλύπτει ο 
προϋπολογισμός, κυρίως στους τομείς των κοινοτικών πολιτικών που αφοροι>ν τα 
διαρθρωτικά ταμεία. 
γ) Η Επιτροπή θα εξετάσει τη δυνατότητα να προτείνει νομοθετικό μέσο 
καθισταόντας έτσι δυνατή την επέκταση της διοικητικής συνεργασίας στις αρχές 
εκείνες που ασχολούνται ειδικά με την καταπολέμηση της εγκληματικότητας στον 
οικονομικό τομέα, προκειμένου να βελτιωθεί ο συντονισμός σε κοινοτικό επίπεδο 
του συνόλου των επιχειρησιακα^δραστηριοτήτωνπου προηγούνται της έναρξης των 
δικαστικών διαδικασιών. 
δ) 11 Επιτροπή θα δ(ί)σει απόλυτη προτεραιότητα στην έγκριση τροποποιήσεανν 
του κανονισμού αριθ. 1468/81 ' του Συμβουλίου οι οποίες αποσκοπούν στην ενίσχυση 
τ(ον οιαδικασκόν αμοιβαίας βοήθειας στον τελωνειακό και τον αγροτικό τομέα. 
4.4. ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΟΥ ΣΥΜΒΙΒΑΣΙΜΟΥ ΊΩΝ ΕΘΝΙΚΩΝ ΝΟΜΟΘΕΣΙΩΝ 
// Επιτροπή, aqov εξέτασε τα αποτελέσματα της σιτγκριτικής μελέτης των νομοθετικών, 
κανονισηκύγν και διοικητικαη' διατάξεων των κρατών μελοΊν που εφαρμόζονται για τις 
απάτες εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμοί, κρίνει απαραίτητη τη λήψη επειγόντο)ν 
j 
Κανονισμός (ΕΟΚ) 1468/81 του Συμβουλίου περί της αμοιβαίας συνδρομής μεταξύ των 
διοικητικοί αρχαιν XKÙV κρατών μελών και της αιτνί ργαοίας των αρχοιν αυτών μ* την Επιτροπή (ά­
σκοπο τη διασφάλιση της ορθής εφαρμογής των τελωνειακών ή γεωργικά ρυθμίσεων - ΕΕ L 144 της 
02.06.1981. 
2 SEC (93) 1172 της 16 Ιουλίου 1993. 
14 
μέτρων για να εξασφαλιστεί η συνοχή των ενεργειών στο εσωτερικό των κρατών μελών και 
μεταξύ αυτών. Για να επιτευχθεί αυτό πρέπει να υπάρξει σι'ηκλιση των νομοθετικών 
συστημάτων των κρατιόν μελών (πους ανάλογους τομείς. Για να τεθεί σε εψιρμογή η κοινή 
αυτή προσέγγιση και τα συγκεκριμένα μέτρ(Χ που προϋποθέτει, η Επιτροπή και τα κράτη 
μέλη πρέπει να εξασφαλίσουν την καλίηερη δυνατή προστασία των οικονομικοί της 
Κοινότητας χρησιμοποιώντας συμπληρο)ματικά, κ«ι στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό, τις 
διατάξεις της Συνθήκης ΕΟΚ καθώς και εκείνες που αφορο-ύν τη συνεργασία και 
προβλέπονται στον τίτλο VI της Συνθτ}κης για την Ευρωπαϊκή Ένωοη. 
Κατά το έτος 1994 θα αναληψ>0οΰν πραποβουλίες στους ακόλουθους τομείς 
προτεραιότητας: 
α) II Επιτροπή θα υποβάλει προτάσεις προκειμένου οι απάτες εις βάρος των 
οικονομικίόν συμφερόντων της Κοινότητας να αντιμεταΜίίζονται από τα κράτη μέλη 
ο>ς ποινικές παραβάσεις και να θεσπιστεί το κατάλληλο νομικό πλαίσιο που θα 
καθιστά δυνατή τη δίωξη των υπετ)θύν<ι)ν για τις απάτες. 
β) Εξάλλου, θα λάβει υπόα])η προτάσεις σε θέματα ετεροδικίας, νομοθετικής 
συνεργασίας και διακρατικής συνεργασίας γενικότερα προκειμένου να καταστεί 
δυνατή η καταπολέμηση της απάτης με τα κατάλληλα μέσα στις περιπτώσεις που 
ενέχονται πολλές δικαστικές αρχές. 
15 
ISSN 0254-1483 
COM(94)92 τελικό 
ILL L * Η xft 
GR 09 
Αρι«. καταλόγου : CB-CO-94-10Q-GR-C 
ISBN 92-77-66708-7 
Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 
L-2985 Luxembourg