15. 7. 82 Επίσημη Εφημερίδα τών Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 'Αριθ. C 178/15 
Γνωμοδότηση γιά μία πρόταση οδηγίας τοΟ Συμβουλίου περί τής εποπτείας των πιστωτικών 
Ιδρυμάτων έπί ενοποιημένης βάσεως 
Τό κείμενο πού αποτελεί αντικείμενο τής γνωμοδοτήσεως αυτής δημοσιεύεται στην 'Επίσημη 
'Εφημερίδα τών Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων αριθ. C 258 τής 9ης 'Οκτωβρίου 1981 σελίδα 5. 
Α. ΝΟΜΙΚΗ ΒΑΣΗ ΤΗΣ ΓΝΩΜΟΔΟΤΗΣΕΩΣ 
Τό Συμβούλιο αποφάσισε στίς 7 'Οκτωβρίου 1981 νά ζητήσει, σύμφωνα μέ τίς διατάξεις τοΟ 
άρθρου 198 τής συνθήκης περί Ιδρύσεως τής Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας, τή γνωμο­
δότηση τής Οικονομικής καί Κοινωνικής 'Επιτροπής γιά ανωτέρω πρόταση. 
Β. ΓΝΩΜΟΔΟΤΗΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 
Ή Οικονομική καί Κοινωνική Επιτροπή εξέδωσε τή γνωμοδότηση της γιά τό ανωτέρω θέμα 
κατά τήν 197η σύνοδο τής ολομέλειας της, πού πραγματοποιήθηκε στίς Βρυξέλλες, στίς 28 καί 
29 'Απριλίου 1982. 
Τό κείμενο τής γνωμοδοτήσεως αυτής είναι τό ακόλουθο: 
Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ, 
Έχοντας υπόψη: 
τή συνθήκη περί ιδρύσεως τής Ευρωπαϊκής Οικονομικής 
Κοινότητας, καί ιδίως τό άρθρο 198, 
τήν αίτηση γνωμοδοτήσεως τοΟ Συμβουλίου τών Ευρω­
παϊκών Κοινοτήτων τής 7ης 'Οκτωβρίου 1981 γιά τήν 
πρόταση οδηγίας τοΟ Συμβουλίου περί τής εποπτείας τών 
πιστωτικών ιδρυμάτων έπί ενοποιημένης βάσεως, 
τήν απόφαση τοΟ προέδρου της τής 15ης 'Οκτωβρίου 1981 
πού αναθέτει στό τμήμα βιομηχανίας, εμπορίου, βιοτε­
χνίας καί υπηρεσιών τήν επεξεργασία γνωμοδοτήσεως έπί 
τοΟ θέματος, 
τή γνωμοδότηση πού εξέδωσε τό τμήμα βιομηχανίας, 
εμπορίου, βιοτεχνίας καί υπηρεσιών κατά τή συνεδρίαση 
του τής 31ης Μαρτίου 1982, 
τήν προφορική εισήγηση τοΟ κ. de Bruyn, είσηγητή, 
τίς συζητήσεις της κατά τήν 197η σύνοδο τής ολομέλειας 
της, πού πραγματοποιήθηκε στίς 28 καί 29 'Απριλίου 
1982, 
ΥΙΟΘΕΤΗΣΕ ΤΗΝ ΑΚΟΛΟΥΘΗ ΓΝΩΜΟΔΟΤΗΣΗ, 
ομόφωνα: 
Ή ΟΚΕ εγκρίνει τήν πρόταση οδηγίας μέ τήν επιφύλαξη 
τών κάτωθι παρατηρήσεων: Γενικές παρατηρήσεις 
1. Ή πρόταση οδηγίας αποτελεί σημαντικό βήμα προς 
τήν κατεύθυνση τής ολοκληρώσεως τών ευρωπαϊκών χρη­
ματοδοτικών αγορών. ΤοΟτο βέβαια αποτελεί ευχάριστη 
εξέλιξη, πρέπει δμως νά υπογραμμιστεί δτι μιά αληθινή 
ολοκλήρωση προϋποθέτει καί άλλες προόδους καί ιδιαί­
τερα τήν εναρμόνιση τών εθνικών κανονιστικών διατά­
ξεων. 
2. Είναι σκόπιμο νά υπογραμμιστεί δτι ή παρούσα πρό­
ταση οδηγίας άφορα τίς πληροφορίες πού πρέπει νά δια­
βιβάζονται στίς εποπτικές αρχές καί κατά συνέπεια είναι 
διαφορετική άπό τό σχέδιο οδηγίας περί ενοποιημένων 
λογαριασμών πού άφορα τά στοιχεία πού πρέπει νά 
δημοσιεύονται, άν καί μεταξύ τών δύο σχεδίων υπάρχουν 
ορισμένοι δεσμοί. 
3. Παρόλο τό θετικό χαρακτήρα του, ό νέος αυτός σταθ­
μός έχει τά δριά του, πχ., δσον άφορα τή φύση καί τήν 
έκταση τών πληροφοριών πού πρέπει νά παρέχονται στίς 
εποπτικές αρχές τών διαφόρων χωρών. Κατά συνέπεια ή 
εποπτεία δέν μπορεί παρά νά είναι περιορισμένη. 'Εφό­
σον πρόκειται για ένα μεταβατικό στάδιο, επιβάλλεται 
κάποια μετριοπάθεια. 'Οπωσδήποτε, είναι προφανές δτι 
μελλοντικά θά ήταν σκόπιμο νά πραγματοποιηθεί μιά πιό 
προχωρημένη εναρμόνιση. 'Εξάλλου δσα προαναφέρθη­
καν συμβιβάζονται μέ τίς αρχές πού εξέφρασε ή ίδια ή 
'Επιτροπή (πχ. 3η αιτιολογική σκέψη, άρθρο 1 καί άρθρο 
3.2). 
'Αριθ. C 178/16 Επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 15. 7. 82 
4. Πρέπει νά διευκρινισθεί ότι ή ενοποίηση, πού κατέ­
στη ιδιαίτερα απαραίτητη λόγω τής ταχείας διεθνοποιή-
σεως των πιστωτικών Ιδρυμάτων, συνίσταται στη συγκέ­
ντρωση των πληροφοριών πού αναφέρονται στή δραστη­
ριότητα εταιρειών πού έχουν ίδία νομική προσωπικό­
τητα, δηλαδή στή δραστηριότητα τής μητρικής εταιρείας 
καί στή δραστηριότητα τών θυγατρικών εταιρειών. 'Αντί­
θετα ή δραστηριότητα τών διαφόρων υποκαταστημάτων 
μιας καί τής αυτής εταιρείας αντανακλάται αναγκαστικά 
στή λογιστική απεικόνιση καί στίς στατιστικές τοΟ ιδρύ­
ματος τοΟ οποίου αποτελούν μέρος. 
5. Ό ενοποιημένος έλεγχος έχει γίνει δεκτός καταρχήν 
άπό τίς 10 χώρες τής Κοινότητας καί άπό τό 1979 έχουν 
ζητήσει τήν εφαρμογή του καί οί διοικητές τής Τραπέζης 
Διεθνών Διακανονισμών, μολονότι ή χρήση πληροφοριών 
έξ ενιαίας βάσεως γιά εποπτικούς σκοπούς δέν έναι πολύ 
διαδεδομένη σήμερα παρά σέ τρεις μόνο χώρες τής Κοι­
νότητας. Ή εποπτεία έπί ενοποιημένης βάσεως είναι 
αναγκαία γιά νά καταστεί ό έλεγχος αποτελεσματικότε­
ρος, ασφαλέστερος καί ευκολότερος στό παρόν πλαίσιο 
τής διεθνοποιήσεως καθώς καί καλύτερα εναρμονισμένος 
στό πλαίσιο μιας άγορας πού γίνεται όλο καί πιό ενοποι­
ημένη καί ανταγωνιστική. 
6. Όσον άφορα τή νομική ίσχύ τής προτάσεως οδηγίας 
πρέπει νά τονιστεί ότι ή νέα τεχνική έλεγχου πού προβλέ­
πεται άπό αυτή δέν τροποποιεί καθόλου τή νομική 
ευθύνη ούτε τοΟ ιδρύματος πού διαθέτει τή συμμετοχή, 
ούτε τοΟ ιδρύματος έπί τοΟ οποίου υπάρχει ή συμμετοχή. 
7. Τά ιδρύματα τά όποια άφορα ή πρόταση οδηγίας 
είναι τά πιστωτικά ιδρύματα καί τά χρηματοδοτικά ιδρύ­
ματα — στά όποια τά πρώτα έχουν μια σημαντική συμμε­
τοχή. Τά χρηματοδοτικά ιδρύματα καθορίζονται στό 
άρθρο 1 τής παρούσας προτάσεως κατά τρόπο ανεπαρκή. 
Πρέπει συνεπώς νά διευκρινισθεί ή πρόταση σ' αυτό τό 
σημείο, γιατί αλλιώς θά μπορούσε νά περιλάβει επιχειρή­
σεις οί όποιες λόγω τής ειδικής τους δραστηριότητας δέν 
αναφέρονται στην πρόταση οδηγίας. 
8. Θά ήταν επίσης σκόπιμο νά δοθεί ορισμός τής «αρμό­
διας αρχής», δρος πού συναντάται συχνά στην πρόταση 
καί πού ορισμένες φορές προκαλεί σύγχυση. 
9. Όσον αφορά τή στάση τών άρχων στίς χώρες δπου 
υπάρχει, έκ παραδόσεως ή καί βάσει νομοθεσίας, μιά δια­
δικασία διαβουλεύσεως μέ τά πιστωτικά Ιδρύματα, πρέ­
πει νά γίνει αντιληπτό δτι ή πρακτική αυτή θά εξακολου­
θήσει νά εφαρμόζεται βάσει τοΟ άρθρου 3 παράγραφος 2. 
10. ΟΙ σχέσεις μέ τίς τρίτες χώρες θά στηρίζονται σέ 
διμερείς συμφωνίες μεταξύ κάθε μιας άπό αυτές καί τών διάφορων Κρατών μελών. Ή 'Επιτροπή είσηγεϊται, στά 
σχόλια πού αναφέρονται στό άρθρο 6, τή δυνατότητα 
αντικαταστάσεως τών συμφωνιών αυτών μέ συμφωνίες 
μεταξύ τής Κοινότητας καί τών τρίτων χωρών. 'Αποβλέ­
ποντας σέ μιά ταχεία καί αποτελεσματική εναρμόνιση, 
θά ήταν ευκταίο νά συναφθούν κατά τρόπο δσο τό 
δυνατό συστηματικότερο απευθείας διμερείς συμφωνίες 
μεταξύ τής Κοινότητας καί τών τρίτων χωρών. 
ΕΙδικές παρατηρήσεις 
1. Άρθροί 
1.1. Ό δρος «χρηματοδοτικό ϊδρυμα» θά έπρεπε συνε­
πώς νά διευκρινισθεί μέ στοιχεία πού περιλαμβάνονται 
έξαλλου στό αιτιολογικό τής προτάσεως οδηγίας κατά 
τόν ακόλουθο τρόπο: 
«επιχείρηση ή οποία δέν συνιστά πιστωτικό ίδρυμα 
καί τής οποίας ή κύρια δραστηριότητα συνίσταται 
στην παροχή πιστωτικών διευκολύνσεων (περιλαμβα­
νομένων καί εγγυήσεων) ή στην τέλεση άλλων πρά­
ξεων πού συνεπάγονται κίνδυνο τραπεζικής φύσεως, 
χωρίς νά δέχεται καταθέσεις τοΟ κοινού». 
1.2. Ή συμμετοχή θά έπρεπε νά ορισθεί σέ 25 °/ο τουλά­
χιστο, ποσοστό πού σέ ορισμένες χώρες αποτελεί μειοψη­
φία μέ δικαίωμα έλεγχου. Τό ποσό τού 20 ο/ο διατηρήθηκε 
σέ αναφορά απλώς μέ τήν τέταρτη οδηγία, ό σκοπός τής 
οποίας είναι εντελώς διάφορος άπό τόν σκοπό τής παρού­
σας προτάσεως. 
1.3. Θά ήταν σκόπιμο επίσης νά προσδιοριστεί στό 
άρθρο αυτό ή έννοια τής «αρμόδιας αρχής»: 
«Μέ τόν δρο "αρμόδια αρχή" νοείται ή εθνική αρχή ή 
οποία δυνάμει τής νομοθεσίας ή κανονιστικών διατά­
ξεων έχει δικαίωμα έλεγχου στά πιστωτικά Ιδρύ­
ματα». 
2. Άρθρο 3 
2.1. Πρώτη παράγραφος πρώτη 
περίπτωση 
2.1.1. Τό 80 ο/ο θά πρέπει νά αντικατασταθεί μέ τό 75 ο/ο, 
άν ληφθεί τό 25 °/ο σάν ελάχιστη συμμετοχή. Τό κείμενο 
αυτό είναι πολύ σύντομο για νά νά γίνει εύκολα κατανο­
ητό καί θά έπρεπε συνεπώς νά συνταχθεί κατά σαφέ­
στερο τρόπο. 
15. 7. 82 Επίσημη Εφημερίδα τών Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 'Αριθ. C 178/17 
2.2. Πρώτη παράγραφος τρίτη 
περίπτωση 
2.2.1. Στόχος αύτης της διατάξεως είναι ή εξάλειψη των 
ασήμαντων συμμετοχών πού συνεπάγονται ελάχιστο κίν­
δυνο. "Αν διαπιστωθεί ανάγκη καθορισμοΟ ενός ορίου 
πρέπει επίσης νά τονισθεί δτι ό καθορισμός ενός απόλυ­
του ποσοΟ δέν φαίνεται νά συνιστά λογικό μέτρο γιατί ή 
εξέλιξη τοΟ πληθωρισμοΟ περιέχει τόν κίνδυνο νά τό 
καταστήσει εντελώς ασήμαντο. "Αν τό όριο καθορισθεί 
βάσει ποσοστοΟ, ό αριθμό 2 °/ο είναι πολύ χαμηλός γιά νά 
είναι ρεαλιστικός καί χρήσιμος όσον άφορα τόν καθορι­
σμό τών ελάχιστων συμμετοχών. 
2.3. Πρώτη παράγραφος τέταρτη 
περίπτωση 
2.3.1. Θά ήταν επιθυμητό νά λαμβανόταν ή γνώμη της 
ενδιαφερόμενης μητρικής εταιρείας γιά νά εξακριβωθεί 
σέ ποιο μέτρο ή εταιρεία αυτή μπορεί νά αποκλεισθεί. Θά 
έπρεπε κατά συνέπεια νά προστεθούν οί ακόλουθες 
λέξεις: 
«... είναι τέτοια ώστε κατά τή γνώμη τών άρχων ... 
τή συμμετοχή καί μετά άπό διαβού^ση μέ αυτό, ή 
ενοποίηση...». 
2.3.2. Ή ΟΚΕ αντιλαμβάνεται ότι ή περίπτωση αυτή 
έχει εφαρμογή ιδιαίτερα στά ιδρύματα πού εξειδικεύο­
νται στον τομέα τών ενυπόθηκων δανείων. Πράγματι, οί 
διατάξεις ελέγχου πού εφαρμόζονται σήμερα σ' αυτά 
είναι αυστηρότερες άπό εκείνες πού προβλέπει ή ύπό εξέ­
ταση οδηγία. Κατά συνέπεια τό κείμενο πρέπει νά προ­
σαρμοσθεί ανάλογα. 
3. "Αρθρο 4 
3.1. Πρώτη παράγραφος 
3.1.1. Γιά νά αποφευχθεί ή σώρευση δεδομένων ασήμα­
ντων δσον άφορα τήν εποπτεία ομάδων εταιρειών, τό κεί­
μενο θά έπρεπε νά τροποποιηθεί ώς ακολούθως: 
«... πρέπει νά απαιτούν, γιά τους σκοπούς τοΟ έλεγ­
χου είτε...». 3.2. Δεύτερη παράγραφος 
3.2.1. Γιά νά αποφευχθεί τό αδιέξοδο σέ περίπτωση δια­
φωνίας μέ τίς εποπτικές αρχές, θά έπρεπε νά τροποποιη­
θεί ή δεύτερη παράγραφος ώς έξης: 
«... οί αρμόδιες αρχές τοΟ Κράτους μέλους στό 
όποιο τό πιστωτικό ίδρυμα έχει τήν πραγματική του 
έδρα, μετά άπό διαβούλευση μέ τήν αρμόδια αρχή τοΟ 
πιστωτικοΟ ή χρηματοδοτικοΟ ιδρύματος έπί τοΟ 
οποίου υφίσταται συμμετοχή, μποροΟν νά συμφωνή­
σουν ότι δέν απαιτείται...». 
3.3. Τρίτη παράγραφος 
3.3.1. Αυτή ή παράγραφος πρέπει νά απαλειφθεί γιατί 
αντιφάσκει, μέ τό στόχο τής εναρμονίσεως. Πράγματι, 
καθιστά δυνατή τήν πολύ διαφορετική μεταχείριση έκ 
μέρους τών αρμόδιων άρχων τών διαφόρων χωρών. 
4. "Αρθρο 5 
4.1. Τέταρτη παράγραφος 
4.1.1. Ή ΟΚΕ σημειώνει δτι στό γαλλικό κείμενο ό 
δρος «verificateur» αντικαταστάθηκε μέ τόν όρο «revi-
seur». Διερωτάται αν υπάρχει λόγος γιά παρόμοιες προ­
σαρμογές καί στίς άλλες γλώσσες τής Κοινότητας. 
5. "Αρθρο 7 
5.1. Πρώτη παράγραφος 
5.1.1. Οί προθεσμίες εφαρμογής γιά νά είναι δσο τό 
δυνατό πιό πρακτικές καί γιά νά παράσχουν στίς σχετι­
κές επιχειρήσεις τόν αναγκαίο χρόνο γιά νά ενημερωθούν 
καί νά προσαρμοσθοΟν, θά έπρεπε νά είναι οί ακόλουθες: 
προθεσμία 12 μηνών άπό τήν κοινοποίηση στά Κράτη 
μέλη γιά νά συμμορφωθούν προς τήν οδηγία καί μιά δεύ­
τερη προθεσμία 12 μηνών γιά τή θέση σέ ίσχύ τών διατά­
ξεων πού λαμβάνουν τά Κράτη μέλη. 
Έγινε στίς Βρυξέλλες, στίς 28 'Απριλίου 1982. 
Ό Πρόεδρος 
τής Οικονομικής καί Κοινωνικής 'Επιτροπής 
Tomas ROSEINGRAVE