ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ 
ΚΟΜ(95) 54 τελικό 
Βρυξέλλ , 03.03.1995 
ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 
ΠΡΩΤΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ 
ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΟΑΗΓΙΑΣ ΓΙΑ THN ΠΡΟΛΗΨΗ ΤΗΣ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ 
ΤΩΝ ΕΣΟΑΩΝ ΑΠΟ ΠΑΡΑΝΟΜΕΣ ΑΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (91/308/ΕΟΚ) 
ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΒΛΗΘΕΙ ΣΤΟ 
ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΣΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ 
Λ 
ΠΕΡΙΛΗΨΗ 
Το παρόν έγγρα(ρο αποτελεί την πρώτη έκθεση της Επιτροπής σχετικά με την εφαρμογή της 
οδηγίας για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
(91/308/ΕΟΚ) η οποία, δυνάμει του άρθρου 17 αυτού του κοινοτικού κειμένου, πρέπει να 
υποβληθεί στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο. 
Αυτή η πρώτη έκθεση καλύπτει τα δώδεκα κράτη μέλη της Κοινότητας. Η κατάσταση στα νέα 
κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης εξετάζεται στο πλαίσιο παρεμφερούς έκθεσης η οποία 
εκπονήθηκε από τη μόνιμη επιτροπή της ΕΖΕΣ για τις χώρες της ΕΖΕΣ που ανήκουν στον 
ευρωπαϊκό οικονομικό χώρο (ΕΟΧ). Η παρούσα έκθεση, που βασίζεται σε μια οριζόντια 
προσέγγιση, περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόστηκαν οι βασικές διατάξεις της 
οδηγίας από τα κράτη μέλη καθώς και τις κυριότερες δυσχέρειες τις οποίες αυτά τα κράτη 
αντιμετώπισαν κατά την εφαρμογή αυτής της κοινοτικής νομοθετικής ρύθμισης. Στο πλαίσιο 
της παρούσας έκθεσης αναφέρονται επίσης τόσο οι θετικές πτυχές όσο και τα αδύνατα σημεία 
του ευρωπαϊκού συστήματος καταπολέμησης της νομιμοποίησης των εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. 
Στους επτά πίνακες που επισυνάπτονται στην έκθεση παρουσιάζονται οι κανόνες που έχουν 
θεσπιστεί από τα κράτη μέλη για τη μεταφορά των διατάξεων της οδηγίας στο εσωτερικό τους 
δίκαιο, η κατάσταση όσον αφορά την εφαρμογή των συμβάσεων της Βιέννης και του 
Στρασβούργου, το πεδίο εq)αρμoγής των κανόνων του ποινικού και του οικονομικού δικαίου 
για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης αυτών των εσόδων, η κάλυψη των μη οικονομικού 
χαρακτήρα επαγγελμάτων και, τέλος, οι κυρώσεις που έχουν θεσπιστεί από τα κράτη μέλη. 
Στα συμπεράσματα του παρόντος εγγράφου περιλαμβάνονται προτάσεις για την ανάληψη 
δράσεων τόσο σε εθνικό επίπεδο όσο και στο επίπεδο της Ευρωπαϊκής Ένωσης προκειμένου 
να εξασφαλιστεί η πλήρης εφαρμογή των διατάξεων της οδηγίας και να ενισχυθεί το 
ευρωπαϊκό σύστημα καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. 
1ϋ-„ 
Ι. ΕΙΣΑΓΩΓΗ. 
1. 'Γο άρθρο 17 της οδηγίας 91/308/ΕΟΚ του Συμβουλίου της 10ης Ιουνίου 1991 για την 
πρόλη\|)η της χρησιμοποίησης του χρηματοπισταπικού συστήματος για τη νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ορίζει ότι, ένα έτος μετά την 1η Ιανουαρίου 1993, 
η Επιτροπή θα συντάσσει έκθεση περί της εφαρμογής της παρούσας οδηγίας την οποία θα 
διαβιβάζει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο. 
Όμως, την 1η Ιανουαρίου 1994, δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία έπρεπε να 
συνταχθεί η προαναφερόμενη έκθεση, μόνο 5 κράτη μέλη είχαν κοινοποιήσει στην 
Επιτροπή ότι είχαν λάβει τα αναγκαία μέτρα για την πλήρη εφαρμογή της οδηγίας. Έτσι, 
κάτω από αυτές τις συνθήκες, η έκθεση που θα συντασσόταν ενδεχομένως θα παρουσίαζε 
ελάχιστο ενδιαφέρον. Η Επιτροπή έκρινε λοιπόν ότι θα ήταν προτιμότερο να 
καθυστερήσει την εκπόνηση αυτής της έκθεσης μέχρις ότου τεθεί σε εφαρμογή η οδηγία 
τουλάχιστον από τη συντριπτική πλειονότητα των κρατών μελών. Ταυτοχρόνως, και για 
να επιταχυνθεί αυτή η διαδικασία, η Επιτροπή κίνησε διαδικασίες κατά των κρατών 
μελών τα οποία δεν είχαν ακόμη εφαρμόσει την οδηγία. 
2. Η δημιουργία ενός συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες αποτελεί μια σύνθετη διαδικασία η οποία, εκτός από την 
εκπόνηση νομοσχεδίων για την εφαρμογή της οδηγίας, προϋποθέτει τη θέσπιση των 
αναγκαίων ποινικών διατάξεων, των διοικητικών κανόνων και κατευθυντήριων γραμμών, 
την κατάλληλη προσαρμογή του νομοθετικού πλαισίου εφαρμογής των νόμων, τη 
δημιουργία, σε πολλές περιπτώσεις, ειδικών μονάδων για τη συγκέντρωση πληροφοριών 
σχετικά με ύποπτες συναλλαγές, την εκπαίδευση των δημοσίων υπαλλήλων και του 
προσωπικού και, τέλος, την υιοθέτηση από τα πιστωτικά ιδρύματα και τους 
χρηματοδοτικούς οργανισμούς διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και επικοινωνίας. 
Δεδομένου ότι σε πολλά κράτη μέλη τα αναγκαία νομοθετικά μέτρα θεσπίστηκαν 
πρόσφατα και τα συστήματα τους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης αυτών των 
εσόδων άρχισαν μόλις να λειτουργούν είναι εξαιρετικά δύσκολο, αν όχι αδύνατο, να γίνει 
εκτίμηση της αποτελεσματικότητας των μέτρων που έχουν ήδη ληφθεί. 
Από την άλλη πλευρά, τα διαθέσιμα στοιχεία όσον αφορά τον αριθμό των ύποπτων 
συναλλαγών που έχουν κοινοποιηθεί και τις περιπτώσεις για τις οποίες ασκήθηκε δίωξη 
είναι ακόμη ελάχιστα και ελλειπή. Ως εκ τούτου, θα ήταν πρόωρο να γίνουν στο πλαίσιο 
της παρούσας έκθεσης έγκυρες συγκρίσεις και να συναχθούν συμπεράσματα σχετικά με τη 
λειτουργία του συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες. 
3. Στόχος της παρούσας έκθεσης δεν είναι σε καμία περίπτωση η εξέταση συγκεκριμένων 
περιπτώσεων ατελούς εφαρμογής των εθνικών νομοθεσιών για τη νομιμοποίηση 
προσόδων από παράνομες δραστηριότητες σε σχέση με τις διατάξεις της οδηγίας ούτε η 
αποκάλυψη ενδεχόμενων παραβάσεων. Στο πλαίσιο της έκθεση γίνεται απλώς μια γενική 
περιγραφή και αξιολόγηση του τρόπου με τον οποίο τέθηκαν σε εφαρμογή οι βασικές 
διατάξεις αυτής της κοινοτικής κανονιστικής ρύθμισης και τονίζονται οι προσπάθειες 
που πρέπει ακόμη να καταβληθούν για να ενισχυθεί και να ολοκληρωθεί η υλοποίηση του 
ευρωπαϊκού συστήματος καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Είναι αυτονόητο ότι, εκτός από τη σύνταξη της παρούσας έκθεσης, η 
Επιτροπή θα λάβει, αν είναι αναγκαίο, όλα τα μέτρα που προβλέπονται από τις συνθήκες 
2-
για την Ευρωπαϊκή Ένωση προκειμένου να εξασφαλίσει την πλήρη εφαρμογή της οδηγίας 
από τα κράτη μέλη. 
4. Στην παρούσα έκθεση επισυνάπτονται οι ακόλουθοι πίνακες: 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1: Εφαρμογή της οδηγίας: Σιτ/κεντρωτικός πίνακας αντιστοιχίας 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 2: Υπογραφή, επικύρωση και εφαρμογή των συμβάσεων της Βιέννης 
και του Στρασβούργου 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 3: Είδη προϊόντων παράνομων δραστηριοτήτων που καλύπτονται 
από τον ορισμό της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που 
προβλέπεται στην ποινική νομοθεσία των κρατών μελών 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 4: Είδη προϊόντων παράνομων δραστηριοτήτων που καλύπτονται 
από τον ορισμό της "νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες" που 
προβλέπονται στις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας η οποία εγκρίθηκε από τα κράτη 
μέλη 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 5: Σύγκριση μεταξύ του είδους προϊόντων παράνομης 
δραστηριότητας που καλύπτονται από τον ποινικό ορισμό της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που προβλέπεται από τα κράτη μέλη και των 
προϊόντων τα οποία περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής των εθνικών διατάξεων 
εφαρμογής της οδηγίας 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 6: Επαγγέλματα και επιχειρήσεις εκτός του χρηματοπιστωτικού 
συστήματος που καλύπτονται από τις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας οι οποίες 
εγκρίθηκαν από τα κράτη μέλη 
• ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 7: Κυρώσεις που προβλέπονται για τις παραβάσεις στις διατάξεις 
εφαρμογής της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
που εγκρίθηκαν από τα κράτη μέλη 
II. ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΙΙΣ ΟΑΗΓΙΑΣ 
1. ΓΕΝΙΚΟΣ ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΣ ΤΗΣ ΟΛΙΗΤΛΣ. , 
1. Είναι σημαντικό να τονιστεί κατ'αρχάς ο σημαντικός αντίκτυπος αυτού του κοινοτικού 
νομοθετικού κειμένου και τούτο όχι μόνο επειδή η οδηγία συνεπάγεται για πρώτη φορά 
το συντονισμό των προσπαθειών των κρατών μελών στο επίπεδο της Ευρωπαϊκής 
Ένωσης για την καταπολέμηση της παράνομης αυτής δραστηριότητας, αλλά επίσης επειδή 
καλύπτει ένα τομέα στον οποίο στα περισσότερα κράτη μέλη υφίστατο νομικό κενό. 
-3-
2. Ταυτοχρόνως, η κύρωση της συμφωνίας για τον ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο (ΕΟΧ) 
από τις χώρες της ΕΖΕΣ, εξαιρούμενης της Ελβετίας, επέκτεινε σ αυτές τις χώρες το 
πεδίο εφαρμογής της οδηγίας. Η μόνιμη επιτροπή της ΕΖΕΣ έχει εκπονήσει έκθεση 
σχετικά με την εφαρμογή της οδηγίας από αυτές τις χώρες. 
3. Το σημαντικό έργο που πραγματοποιήθηκε από την ομάδα για την ανάληψη οικονομικής 
δράσης στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (Financial 
Action Task Force on money laundering)1 κατέδειξε το ρόλο που έχει διαδραματίσει η οδηγία 
ως προς την εφαρμογή των κυριότερων συστάσεων της, δεδομένου ότι περισσότερο από 
τα δύο τρίτα των χωρών μελών της ομάδας δράσης υπόκεινται σ'αυτό το κοινοτικό 
νομοθετικό κείμενο. 
4. Η οδηγία ασκεί επίσης έμμεσα επιρροή στο εξωτερικό της Κοινότητας δεδομένου ότι όλες 
οι συμφωνίες σύνδεσης, σύναψης εταιρικών σχέσεων ή συνεργασίας που έχουν συναφθεί 
μεταξύ της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των τρίτων χωρών περιλαμβάνουν ειδική ρήτρα 
σχετικά με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες με την οποία 
δημιουργείται το πλαίσιο συνεργασίας σ αυτόν τον τομέα με στόχο τη θέσπιση κανόνων 
συγκρίσιμων με τους κανόνες που θεσπίζονται από την οδηγία. Έχει εκπονηθεί σχέδιο 
τεχνικής βοήθειας προς όφελος2 χωρών της κεντρικής και ανατολικής Ευρώπης το οποίο 
θα επεκταθεί σε πέντε3 άλλες χώρες αυτής της ιδιαίτερα ευαίσθητης περιοχής στο πλαίσιο 
του προγράμματος PHARE για την καταπολέμηση των ναρκωτικών. 
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΣΩΝ ΑΦΟΡΑ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΟΑΗΓΙΑΣ 
1. Τη στιγμή που ολοκληρωνόταν η σύνταξη της παρούσας έκθεσης, όλα τα κράτη μέλη, 
εκτός από την Ελλάδα, είχαν γνωστοποιήσει στην Επιτροπή ότι εφαρμόζουν την οδηγία. 
Η Ιρλανδία προέβη σε μερική μόνο εφαρμογή, αλλά οι κυριότερες διατάξεις της οδηγίας 
έχουν τώρα μεταφερθεί στο Ιρλανδικό δίκαιο. Η Ισπανία μετέφερε στο εσωτερικό της 
δίκαιο το σύνολο των διατάξεων της κοινοτικής ρύθμισης με νόμο για την καταπολέμηση 
της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, ο οποίος έχει τεθεί σε ισχύ 
και εφαρμόζεται αλλά δεν έχουν ακόμη θεσπιστεί τα διατάγματα για την εφαρμογή του. Η 
Ελλάδα προετοιμάζει νομοσχέδιο το οποίο αναμένεται ότι θα υποβληθεί στο 
Κοινοβούλιο αυτής χώρας κατά τη διάρκεια του πρώτου τριμήνου του 1995. 
Η ομάδα για την ανάληψη οικονομικής δράσης στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες δημιουργήθηκε από την ομάδα G-7 κατά τη διάσκεψη κορυφής που 
πραγματοποιήθηκε στο Παρίσι τον Ιουλίο του 1989. Αυτή η ομάδα περιλαμβάνει σήμερα τα 
ακόλουθα μέλη: Γερμανία, Αυστραλία, Αυστρία, Βέλγιο, Καναδάς, Συμβούλιο συνεργασίας των 
χωρών του Κόλπου, Δανία, Ισπανία, Ηνωμένες Πολιτείες, Φινλανδία, Γαλλία, Ελλάδα, Χονγκ 
Κονγκ, Ιρλανδία, Ισλανδία, Ιταλία, Ιαπωνία, Λουξεμβούργο, Νορβηγία, Νέα Ζηλανδία, Κάτω 
Χώρες, Πορτογαλία, Ηνωμένο Βασίλειο, Σιγκαπούρη, Σουηδία, Ελβετία, Τουρκία και την 
Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Οι κυριότεροι διεθνείς οργανισμοί που ασχολούνται, μεταξύ άλλων, με την 
καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες συμμετέχουν επίσης 
στις εργασίες της ομάδας δράσης με την ιδιότητα του παρατηρητή. Το 1990 η ομάδα δράσης 
ενέκρινε πρόγραμμα στο οποίο περιλαμβάνονται 40 συστάσεις για την καταπολέμηση αυτού του 
εγκλήματος. 
Βουλγαρία, Τσεχική Δημοκρατία, Ουγγαρία, Πολωνία, Ρουμανία και Σλοβακική Δημοκρατία. 
Αλβανία, Εσθονία, Λιθουανία, Λεττονία και Σλοβενία 
3. ΛΙΙΛΓΟΡΕΥΣΗ ΤΗΣ ΝΟΜΙΜΟΙΙΟΙΗΣΗΣ ΕΣΟΑΩΝ ΛΙΙΟ ΙΙΑΡΛΝΟΜΕΣ 
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ. 
1. Το άρθρο 2 της οδηγίας προβλέπει ότι η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες "απαγορεύεται" σε όλα τα κράτη μέλη. 
Κατά τη διάρκεια των συζητήσεων σχετικά με το περιεχόμενο της οδηγίας, το Συμβούλιο, 
ύστερα από μακρά συζήτηση σχετικά με τις κοινοτικές αρμοδιότητες, δεν ήταν σε θέση να 
αποδεχθεί τη διατύπωση που περιλαμβανόταν στη πρόταση της Επιτροπής και 
αποσκοπούσε στην "ποινικοποίηση" της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Το τελικό αποτέλεσμα δεν απέχει ωστόσο πολύ δεδομένου ότι όλα τα 
κράτη μέλη ενσωμάτωσαν στο ποινικό τους δίκαιο αυτή την απαγόρευση. Τα περισσότερα 
κράτη μέλη έθεσαν σε εφαρμογή αυτή την απαγόρευση καθιστώντας την νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ένα ειδικό αδίκημα αλλά, ορισμένα από αυτά, 
όπως η Δανία και οι Κάτω Χώρες, προτίμησαν να εξομοιώσουν την νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες με το αδίκημα της "αποδοχής προϊόντων 
εγκλήματος" με την ευρεία του έννοια. 
Όπως ισχυρίστηκε η Επιτροπή στο πλαίσιο της δεύτερης ανάγνωσης της πρότασης στο 
Κοινοβούλιο, η απαγόρευση "crga omncs" που προβλέπεται από το άρθρο 2 σε συνδυασμό 
με την υποχρέωση θέσπισης κατάλληλων κυρώσεων που προβλέπεται από το άρθρο 14 
και τη δήλωση των αντιπροσώπων των κυβερνήσεων των κρατών μελών που 
επισυνάπτεται στην οδηγία και έχει δημοσιευθεί στην Επίσημη Εφημερίδα, αποτελούσαν 
επαρκή μέτρα για την επίτευξη του στόχου της ποινικοποίησης του αδικήματος της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
Παρά τη χρήση του όρου "απαγόρευση", η οδηγία διαδραμάτισε αναμφίβολα καθοριστικό 
ρόλο στην ποινικοποίηση της νομιμοποίησης τέτοιων εσόδων. Αυτή η ποινικοποίηση 
αποτελούσε απαραίτητη προϋπόθεση για την εφαρμογή των άλλων διατάξεων της 
οδηγίας. 
2. Όσον αφορά τις κατηγορίες προσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες που 
καλύπτονται από τον ορισμό της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, 
στις νομοθεσίες των κρατών μελών εξακολουθούν να υφίστανται διαφορές ως προς το 
πεδίο εφαρμογής τα)ν σχετικών διατάξεων και τούτο παρά το γεγονός ότι έχει σημειωθεί 
σαφής σύγκλιση. 
Η οδηγία καλύπτει, κατά τρόπο περιοριστικό, τη νομιμοποίηση προσόδων από αδικήματα 
που συνδέονται με το λαθρεμπόριο ναρκωτικών, τα οποία αποτελούν, δυνητικά, την 
κυριότερη πηγή νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, αλλά δεν 
αδιαφορεί ωστόσο για τη νομιμοποίηση προσόδων από άλλες εγκληματικές 
δραστηριότητες. Η ένατη αιτιολογική σκέψη καλεί τα κράτη μέλη να επεκτείνουν "τα 
αποτελέσματα της οδηγίας στο προϊόν άλλων παράνομων δραστηριοτήτων (όπως είναι το 
οργανωμένο έγκλημα και η τρομοκρατία), εφόσον το προϊόν αυτό είναι δυνατόν να 
αποτελέσει το αντικείμενο νομιμοποίησης της οποίας δικαιολογείται η καταστολή", ενώ 
το άρθρο 1, του οποίου η πέμπτη περίπτωση περιγράφει "παράνομες δραστηριότητες" 
που μπορούν να βρίσκονται στη βάση νομιμοποίησης προσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες, αναφέρει, εκτός από τις παραβάσεις που συνδέονται με το λαθρεμπόριο 
ναρκωτικών, "κάθε δραστηριότητα που ορίζεται ως παράνομη από κάθε κράτος μέλος για 
τις ανάγκες της παρούσας οδηγίας". Η οδηγία τονίζει συνεπώς ότι η καταπολέμηση της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες δεν πρέπει να περιορίζεται στο 
λαθρεμπόριο ναρκωτικών, χωρίς να διευκρινίζει ωστόσο τις άλλες παράνομες 
δραστηριότητες που πρέπει να καλύπτονται, δεδομένου ότι αυτό θα απαιτούσε την 
εναρμόνιση του ορισμού των ποινικών παραβάσεων που περιλαμβάνονται στη νομοθεσία 
των κρατών μελών, όπως συμβαίνει στην περίπτωση της σύμβασης της Βιέννης4 περί 
\1>υχοτρόπων ουσιών. 
Για να περιγραφεί η κατάσταση που επικρατεί στα κράτη μέλη όσον αφορά την 
απαγόρευση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, πρέπει να γίνει 
διάκριση μεταξύ του ορισμού της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
από την άποψη του ποινικού δικαίου και του πεδίου εφαρμογής της νομοθεσίας που 
προορίζεται για την εφαρμογή της οδηγίας. 
Όσον αφορά τον ορισμό, στο πλαίσιο του ποινικού δικαίου, της νομιμοποίησης εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες, και όπως προκύπτει από το παράρτημα 3, τα δώδεκα 
κράτη μέλη έχουν ποινικοποιήσει τη νομιμοποίηση εσόδων από το λαθρεμπόριο 
ναρκωτικών. Ενώ τέσσερις χώρες (Ισπανία, Γαλλία, Λουξεμβούργο και Πορτογαλία) 
έχουν περιορίσει στο πλαίσιο του ποινικού τους δικαίου τον ορισμό της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στις παραβάσεις που συνδέονται με το 
λαθρεμπόριο ναρκωτικών, οι περισσότερες άλλες χώρες έχουν υιοθετήσει έναν ορισμό 
που καλύπτει τη νομιμοποίηση προσόδων από άλλες παράνομες δραστηριότητες: II 
Γερμανία, το Βέλγιο, η Ιρλανδία, η Ιταλία, οι Κάτω Χώρες και το Ιΐνωμένο Βασίλειο (τη 
νομιμοποίηση προσόδων από οποιαδήποτε παράνομη δραστηριότητα ή σοβαρό ποινικό 
αδίκημα)· η Δανία (τη νομιμοποίηση προσόδων από λαθρεμπόριο ναρκωτικών, το 
λαθρεμπόριο, εκβιαστική απόσπαση χρημάτων και εγκλήματα κατά της ιδιοκτησίας)· και 
η Ελλάδα (τα έσοδα από αδικήματα που συνδέονται με το λαθρεμπόριο ναρκωτικών, την 
εκβιαστική απόσπαση χρημάτων, τις απαγωγές, το παράνομο εμπόριο όπλων και την 
παράνομη αφαίρεση ανθρωπίνων οργάνων και ιστών). Σε όλες τις χώρες, η 
ποινικοποίηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες περιλαμβάνει 
την περίπτωση κατά την οποία το κύριο αδίκημα έχει διαπραχθεί στην αλλοδαπή. Τρία 
κράτη μέλη (Ισπανία, Γαλλία και Πορτογαλία) σκοπεύουν να διευρύνουν προσεχώς την 
έννοια της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
Όπως αναφέρεται στο παράρτημα 2, ορισμένα κράτη μέλη δεν έχουν ακόμη κυρώσει τις 
συμβάσεις της Βιέννης και του Στρασβούργου5. Θεωρείται αυτονόητο ότι η κύρωση και η 
εφαρμογή αυτών των συμβάσεων θα οδηγήσουν σε προσέγγιση των ορισμών που δίνονται 
από τα κράτη μέλη στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και θα 
επιτρέψει την ενίσχυση της συνεργασίας σ αυτόν τον τομέα. 
Όσον αφορά τις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας, η κατάσταση περιγράφεται στον 
πίνακα του παραρτήματος 4. Όλα τα κράτη μέλη έχουν καλύψει το ελάχιστο πεδίο 
εφαρμογής που προβλέπεται από την οδηγία. Δύο κράτη μέλη (Λουξεμβούργο και 
Πορτογαλία) περιόρισαν τη νομοθεσία τους στην νομιμοποίηση εσόδων από λαθρεμπόριο 
ναρκωτικών ενώ η νομοθεσία άλλων κρατών μελών καλύπτει και άλλες περιπτώσεις. 
Στην πράξη, η νομοθεσία έξι χωρών καλύπτει το προϊόν κάθε εγκληματικής 
δραστηριότητας ή κάθε σοβαρού ποινικού αδικήματος (Γερμανία, Δανία, Ιρλανδία, 
Ιταλία, Κάτω Χώρες και 
Σύμβαση των Ηνωμένων Εθνών για την καταπολέμηση της παράνομης διακίνησης ναρκωτικών 
και ψυχοτρόπων ουσκόν, Βιέννη, 1988. 
Σύμβαση του Συμβουλίου της Ευρώπης σχετικά με την ανίχνευση, την κατάσχεση και τη δήμευση 
των εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, Στρασβούργο, 1990. 
6-
Ηνωμένο Βασίλειο6) ενώ η νομοθεσία τριών χωρών, ακόμη και αν δεν καλύπτει πλήρως 
όλα τα έσοδα από εγκληματικές δραστηριότητες, καλύπτει ευρύ φάσμα παραβάσεων του 
ποινικού δικαίου: πρόκειται για το Βέλγιο (λαθρεμπόριο ναρκωτικών, · λαθρεμπόριο, 
οργανα>μένο έγκλημα, παράνομο εμπόριο όπλων, τρομοκρατία, παράνομη χρησιμοποίηση 
εργατικού δυναμικού, σωματεμπόριο και παράνομη χρησιμοποίηση ή εμπορία ορμονών), 
την Ισπανία (λαθρεμπόριο ναρκωτικών, οργανωμένο έγκλημα και τρομοκρατία) και τη 
Γαλλία (λαθρεμπόριο ναρκωτικών και οργανωμένο έγκλημα). Η Ελλάδα δεν έχει ακόμη 
θέσει σε εφαρμογή την οδηγία. 
Όπως προκύπτει από το παράρτημα 5, στα περισσότερα κράτη μέλη (Γερμανία, Ιρλανδία, 
Ιταλία, Λουξεμβούργο, Κάτω Χώρες, Πορτογαλία και Ηνωμένο Βασίλειο6), το πεδίο 
εφαρμογής του ποινικού αδικήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες συμπίπτει με εκείνο των διατάξεων εφαρμογής της οδηγίας. Αντίθετα, 
στις άλλες χώρες, τα δύο πεδία εφαρμογής είναι διαφορετικά. 'Ετσι, στο Βέλγιο, ο 
ορισμός από την άποψη του ποινικού δικαίου είναι ευρύτερος από τον ορισμό που 
δίνεται στο πλαίσιο των μέτρων εφαρμογής της οδηγίας, ενώ στη Δανία, στην Ισπανία και 
στη Γαλλία, ισχύει ακριβώς το αντίθετο. 
Στην πλειονότητα των κρατών μελών διαπιστώνεται μια σαφής τάση υπέρ της κάλυψης 
της νομιμοποίησης προσόδων από οποιοδήποτε σοβαρό έγκλημα ή παράνομη 
δραστηριότητα τόσο στο πλαίσιο της νομοθεσίας για την καταπολέμηση της 
νομιμοποίησης των εσόδων από παράνομες δραστηριότητες όσο και στο πλαίσιο του 
ποινικού δικαίου. Αυτή η κάλυψη θα συνέβαλε στην εξάλειψη των διαφορών που 
υφίστανται μεταξύ των καθεστώτων πρόληψης και καταστολής των κρατών μελών και θα 
διευκόλυνε τη διακρατική συνεργασία σ' αυτόν τον τομέα. 
4. ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΠΟΥ ΚΑΛΥΠΤΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ 
ΠΡΟΛΗΨΗ ΤΗΣ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΠΑΡΑΝΟΜΕΣ 
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ: ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΑΡΥΜΑΤΑ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΙ 
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ. ΚΑΛΥΨΗ ΑΛΛΩΝ ΤΥΠΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ 
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΠΟΥ ΛΕΝ ΕΝΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ 
ΣΥΣΤΗΜΑ. 
1. Η οδηγία καλύπτει κάθε πιστωτικό ίδρυμα με την έννοια που δίνεται στον όρο αυτό από 
την κοινοτική νομοθεσία στον τραπεζικό τομέα7, καθώς και κάθε χρηματοδοτικό 
οργανισμό, με την ευρεία έννοια του όρου, όπως ορίζεται από την οδηγία. Ο ορισμός 
ενός χρηματοδοτικού οργανισμού καλύπτει κάθε επιχείρηση της οποίας η κύρια 
δραστηριότητα συνίσταται στη διενέργεια μιας ή περισσοτέρων από τις πράξεις που 
αναφέρονται στον κατάλογο της δεύτερης τραπεζικής οδηγίας8 καθώς και κάθε 
ασφαλιστική εταιρεία που ασκεί δραστηριότητες στον τομέα της ασφάλισης ζωής. Έτσι, 
όλοι σχεδόν οι ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί φορείς, όπως τα πιστωτικά ιδρύματα, οι 
εταιρείες επενδύσεων, οι επιχειρήσεις ασφάλισης ζωής, οι οργανισμοί έκδοσης 
πιστωτικών καρτών, οι εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης, οι εταιρείες πρακτορείας 
επιχειρηματικών απαιτήσεων, τα 
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, οι διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας καθώς και ο ορισμός της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στο πλαίσιο του ποινικού δικαίου 
καλύπτουν το προϊόν κάθε σοβαρού ποινικού αδικήματος. Πάντως, το έγκλημα που συνίσταται 
"στην παράλειψη γνωστοποίησης πληροφοριών ή υπονοιών σχετικά με πράξη νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες" περιορίζεται στο προϊόν του λαθρεμπορίου ναρκωτικών 
και της τρομοκρατίας. 
Σύμφωνα με το άρθρο 1, πρώτη περίπτωση, της οδηγίας 77/780/ΕΟΚ (ΕΕ L 322 της 17.12.77), ως 
πιστωτικό ίδρυμα νοείται η επιχείρηση, η δραστηριότητα της οποίας συνίσταται στο να δέχεται 
καταθέσεις από το κοινό ή άλλα επιστρεπτέα κεφάλαια και να χορηγεί πιστώσεις για λογαριασμό 
της. 
Οδηγία 89/646/ΕΟΚ (ΕΕ L 386 της 30.12.89). 
-7 
γραφεία συναλλάγματος, κλπ., εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της νομοθεσίας σχετικά 
με την πρόληψη της νομιμοποίησης.εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Στον ορισμό 
(χυτό εμπίπτουν επίσης και τα ευρισκόμενα στην Κοινότητα υποκαταστήματα 
χρηματοδοτικών οργανισμών τρίτων χωρών. 
Από την άποψη του συγκριτικού δικαίου, η οδηγία για την πρόληψη της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι αξιοσημείωτη ως το σημείο αυτό. Σε πολλές 
τρίτες χώρες, η ερμηνεία των όρων πιστωτικό ίδρυμα και χρηματοδοτικός οργανισμός 
είναι πολύ πιο συσταλτική, πράγμα που έχει σαν αποτέλεσμα να μην εμπίπτουν στο πεδίο 
εφαρμογής των διατάξεων της οδηγίας πολλοί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί φορείς. 
Πάντως, η χρησιμοποίηση του καταλόγου των δραστηριοτήτων που προσαρτάται στη 
δεύτερη τραπεζική οδηγία, ο οποίος καταρτίστηκε για άλλους σκοπούς, ως πλαισίου 
αναφοράς για τον ορισμό των χρηματοδοτικών οργανισμών που αναφέρονται στην 
οδηγία για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, 
δημιούργησε ορισμένες δυσχέρειες όσον αφορά τον προσδιορισμό των ιδρυμάτων που 
πρέπει να καλύπτονται. 
2. Σε γενικές γραμμές, η νομοθεσία όλων των κρατών μελών εφαρμόζεται στα ιδρύματα και 
στους οργανισμούς που προβλέπονται από την οδηγία. Το χρηματοπιστωτικό σύστημα 
καλύπτεται συνεπώς καταρχήν. Ωστόσο, επειδή ορισμένες κατηγορίες χρηματοδοτικών 
οργανισμών που περιλαμβάνονται ο' αυτό το πεδίο εφαρμογής δεν υπόκεινται σε 
προληπτική εποπτεία (για παράδειγμα, τα γραφεία συναλλάγματος), τα περισσότερα από 
τα κράτη μέλη πρέπει να λάβουν μέτρα με στόχο να εξασφαλιστεί η αποτελεσματική 
εφαρμογή των διατάξεων της οδηγίας σ' αυτά τα ιδρύματα. Είναι σαφές ότι η υπαγωγή 
και μόνο αυτών των ιδρυμάτων στο πεδίο εφαρμογής της νομοθεσίας δεν αρκεί για να 
εξασφαλιστεί η εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την πρόληψη της νομιμοποίησης 
προσόδων από παράνομες δραστηριότητες στην περίπτωση των εν λόγω ιδρυμάτων. Η 
Επιτροπή θα παρακολουθήσει με ιδιαίτερη προσοχή τις εξελίξεις σ' αυτόν τον τομέα 
προκειμένου να εξασφαλιστεί η αποτελεσματική εφαρμογή της οδηγίας σε όλες τις 
κατηγορίες χρηματοδοτικών οργανισμών. 
3. Κατά τη διάρκεια της συζήτησης της οδηγίας έγινε γενικά αποδεκτό ότι η νομιμοποίηση 
προσόδων από παράνομες δραστηριότητες δεν πραγματοποιείται μόνο μέσω του 
χρηματοπιστωτικού συστήματος αλλά επίσης και μέσω άλλων χρηματοπιστωτικών 
φορέων και επιχειρήσεων που δεν έχουν σχέση με το χρηματοπιστωτικό σύστημα, όπως 
τα καζίνο, οι έμποροι αντικειμένων μεγάλης αξίας ή οι νομικοί που ασκούν οιονεί 
χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες, κλπ. Ήταν επίσης ολοφάνερο ότι όσο περισσότερο 
θωρακιστεί το χρηματοπιστωτικό σύστημα για την αποτροπή αυτού του φαινομένου τόσο 
περισσότεροι φορείς νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες θα 
επιδια)ξουν να χρησιμοποιήσουν άλλα μέσα για τη διεκπεραίωση των εγκληματικών 
δραστηριοτήτων τους. Είχαν όμως επίσης τονιστεί οι δυσκολίες να καταρτιστεί 
εξαντλητικός κατάλογος αυτών των φορέων καθώς και το πρόβλημα του ελέγχου της 
τήρησης από αυτούς τους φορείς των διατάξεων σχετικά με τη νομιμοποίηση εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες. Δόθηκε ιδιαίτερη έμφαση στο πρόβλημα του ελέγχου 
δεδομένου ότι τα περισσότερα από τα εν λόγω επαγγέλματα δεν είναι ούτε κατοχυρωμένα 
ούτε υπόκεινται σε οποιαδήποτε εποπτεία. 
Η συμβιβαστική λύση μεταξύ των διαφόρων θέσεων που υποστηρίχθηκαν στο πλαίσιο των 
συζητήσεων αντικατοπτρίζεται από τη διατύπωση του'άρθρου 12 της οδηγίας το οποίο 
ορίζει ότι τα κράτη μέλη οφείλουν να επεκτείνουν "το σύνολο ή μέρος" των διατάξεων της 
οδηγίας στα επαγγέλματα και κατηγορίες επιχειρήσεων που δεν υπάγονται στο 
χρηματοπιστωτικό σύστημα και "οι οποίες είναι ιδιαίτερα επιδεκτικές ως το να 
χρησιμοποιηθούν για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες". 
Μολονότι αυτή η διάταξη αποτελεί μια υποχρέωση και όχι μια απλή σύσταση, η 
διατύπωση του άρθρου αφήνει στα κράτη μέλη μεγάλα περιθώρια ερμηνείας ως προς την 
εφαρμογή του. 
4. Για την όσο το δυνατό περισσότερο εναρμονισμένη εφαρμογή αυτής της διάταξης, το 
άρθρο 13, σημείο δ) αναθέτει στην επιτροπή επαφών που ιδρύθηκε από την οδηγία την 
αποστολή "να εξετάζει αν ένα επάγγελμα ή μια κατηγορία επιχειρήσεων πρέπει να 
υπαχθεί στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 12, εφόσον έχει διαπιστωθεί ότι, σε κάποιο 
κράτος μέλος, το εν λόγω επάγγελμα ή η εν λόγω κατηγορία επιχειρήσεων 
χρησιμοποιήθηκε για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες". 
Τη στιγμή αυτή η επιτροπή επαφών εξετάζει τη δυνατότητα κατάρτισης κοινού καταλόγου 
επαγγελμάτων και κατηγοριών επιχειρήσεων που πρέπει να καλύπτονται, αλλά πρόκειται 
για κάτι το οποίο δεν είναι εύκολο. Δεν υπάρχει αμφιβολία ότι η νομιμοποίηση εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες μπορεί να πραγματοποιηθεί μέσω όλων σχεδόν των 
οικονομικών δραστηριοτήτων. Αυτό δεν σημαίνει ωστόσο ότι οι διατάξεις της οδηγίας 
πρέπει να εφαρμόζονται σε όλες τις κατηγορίες επαγγελμάτων και επιχειρήσεων χωρίς να 
λαμβάνεται υπόψη ο πραγματικός κίνδυνος που συνδέεται με τις δραστηριότητες τους 
(για παράδειγμα, το γεγονός ότι σε μια γνωστή υπόθεση νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες ενέχονταν πιτσαρίες δεν σημαίνει ότι πρέπει να επιβληθεί η 
εξακρίβωση της ταυτότητας όλων των πελατών αυτών των καταστημάτων). 
Κάθε απόφαση που λαμβάνεται σχετικά με το ζήτημα αυτό πρέπει να αποσκοπεί στη 
διατήρηση μιας ισορροπίας μεταξύ των υποχρεώσεων που πρέπει να επιβληθούν και του 
πραγματικού κινδύνου νομιμοποίησης προσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
Πρέπει επίσης να εξεταστούν στο πλαίσιο αυτό οι συγκεκριμένες υποχρεώσεις που πρέπει 
να επιβληθούν σε κάθε επάγγελμα καθώς και το κατάλληλο σύστημα για την τήρηση τους. 
5. Όσον αφορά τα επαγγέλματα που δεν υπάγονται στο χρηματοπιστωτικό τομέα και τα 
οποία καλύπτονται από τη σχετική νομοθεσία των κρατών μελών, η παρούσα κατάσταση 
παρουσιάζεται στο παράρτημα 6. Έξι κράτη μέλη έχουν επεκτείνει το σύνολο ή μέρος των 
διατάξεων εφαρμογής της οδηγίας σε ορισμένες κατηγορίες επαγγελμάτων που δεν 
υπάγονται στο χρηματοπιστωτικό τομέα: η Δανία (καζίνο), η Γερμανία (καζίνο, έμποροι 
πολύτιμων μετάλλων, οίκοι πλειστηριασμού αντικειμένων αρχαίας τέχνης και, κάτω από 
ορισμένες περιστάσεις, κάθε εμπορικός ενδιάμεσος ή κάθε επάγγελμα), η Ισπανία (καζίνο 
και μεσίτες ακινήτων), η Γαλλία (καζίνο και κάθε φορέας που ασκεί δραστηριότητα 
παροχής συμβουλών για πράξεις που συνεπάγονται κινήσεις κεφιαλαίων ή πραγματοποιεί 
ή ελέγχει ο ίδιος αυτές τις πράξεις), οι Κάτω Χώρες (καζίνο) και το Ηνωμένο Βασίλειο (η 
υποχρέωση αναφοράς των ύποπτων συναλλαγών αποτελεί καθήκον όλων των 
προσώπων). Σε ορισμένες χώρες, όπως η Ισπανία, η κυβέρνηση μπορεί βάσει του νόμου 
να υπαγάγει άλλες κατηγορίες επαγγελμάτων στη νομοθεσία σχετικά με τη νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι πορτογαλικές αρχές σκοπεύουν να 
διευρύνουν το πεδίο εφαρμογής της σχετικής τους νομοθεσίας προκειμένου να 
καλύπτονται ορισμένα επαγγέλματα που δεν υπάγονται στο χρηματοπιστωτικό τομέα και 
ειδικότερα τα καζίνο. 
6. Λόγω της μεγάλης διακριτικής ευχέρειας που διαθέτουν τα κράτη μέλη βάσει αυτής της 
διάταξης, η εφαρμογή του άρθρου 12 της οδηγίας γίνεται συνεπώς κατά τρόπο 
διαφορετικό. Οι νομοθετικές αρχές των κρατών μελών φαίνεται να έδωσαν ιδιαίτερη 
προσοχή σε τρεις βασικές κατηγορίες δραστηριοτήτων ή επαγγελμάτων: στη βιομηχανία 
τυχερών παιχνιδιών (καζίνο), στους εμπόρους αντικειμένων μεγάλης αξίας (μεσίτες 
ακινήτων, έμπορους πολύτιμων μετάλλων, κοσμηματοπώλες και πωλητές έργων τέχνης, 
αρχαίατν ή μη) και στους νομικούς που διενεργούν χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες 
(δικηγόρους, συμβολαιογράφους και άλλους νομικούς). Αλλες χώρες επέλεξαν μια 
ευρύτερη προσέγγιση επιβάλλοντας ορισμένες από τις υποχρεώσεις της οδηγίας, όπως 
την υποχρέωση εξακρίβωσης της ταυτότητας (Γερμανία) ή την υποχρέωση παροχής 
πληροφοριών (Ηνωμένο Βασίλειο) σε ευρύτατα στρώματα του πληθυσμού (Γερμανία: όλα 
τα επαγγέλματα, εμπορικού ή μη χαρακτήρα· Ηνωμένο Βασίλειο: όλα τα πρόσωπα). 
-9 
7. Στο πλαίσιο της επιτροπής επαφών η οποία έχει συσταθεί από την οδηγία πρέπει 
αναμφίβολα να καταβληθούν και άλλες προσπάθειες προκειμένου να αυξηθεί η σύγκλιση 
σ' αυτόν τον τομέα μεταξύ των νομοθεσιών των κρατών μελών. Στο σημείο αυτό πρέπει 
να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στις τρεις προαναφερθείσες βασικές κατηγορίες: στη 
βιομηχανία τυχερών παιχνιδιών, στους έμπορους αντικειμένων μεγάλης αξίας και στους 
νομικούς που ασκούν χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες. Πρέπει επίσης να μελετηθούν 
με προσοχή οι ειδικές διατάξεις που πρέπει να ισχύουν για κάθε ένα από τα 
προαναφερόμενα επαγγέλματα. Στο πλαίσιο της περαιτέρω εξέτασης αυτού του 
προβλήματος πρέπει να ληφθούν υπόψη τα αποτελέσματα των εργασιών άλλων 
σημαντικών διεθνών φορέων, όπως η ειδική ομάδα δράσης στο χρηματοπιστωτικό τομέα. 
5. ΕΞΑΚΡΙΒΩΣΗ ΤΗΣ ΤΑΥΤΟΤΗΤΑΣ ΤΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΩΝ. 
ΔΙΑΤΗΡΗΣΗ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΓΓΡΑΦΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ 
ΤΑΥΤΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΙΣΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ. 
1. Η αρχή "γνώριζε τον πελάτη σου" που βρίσκεται στη βάση της υποχρέωσης εξακρίβωσης 
της ταυτότητας που προβλέπεται από το άρθρο 3 της οδηγίας έχει καθοριστική σημασία 
για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και την 
πραγματοποίηση ερευνών σ1 αυτόν τον τομέα. Το απαραίτητο συμπλήρωμα αυτής της 
διάταξης αποτελεί η υποχρέωση που προβλέπεται από το άρθρο 4 της οδηγίας να 
τηρούνται αρχεία σχετικά με τα αποδεικτικά της ταυτότητας έγγραφα επί διάστημα πέντε 
τουλάχιστον ετών μετά τη λήξη των σχέσεων με τους πελάτες. Το άρθρο 4 ορίζει επίσης 
ότι πρέπει να τηρούνται δικαιολογητικά έγγραφα και λογιστικές εγγραφές όσον αφορά 
τις συναλλαγές επί διάστημα πέντε τουλάχιστον ετών από τη διενέργεια αυτών των 
συναλλαγών. 
Όπως αναφέρεται στο παράρτημα 1, τα κράτη μέλη ενσωμάτωσαν στη νομοθεσία τους τις 
υποχρεώσεις που προβλέπονται από το άρθρο 3 σχετικά με την εξακρίβωση της 
ταυτότητας των πελατών πιστωτικών ιδρυμάτων και χρηματοδοτικών οργανισμών όταν 
συνάπτουν επιχειρηματικές σχέσεις (ιδίως στην περίπτωση που ανοίγουν λογαριασμό ή 
παρέχουν υπηρεσίες φύλαξης περιουσιακών στοιχείων), όταν διενεργούν περιστασιακά 
συναλλαγές το ποσό των οποίων φθάνει ή υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο και όταν 
υπάρχει υπόνοια ότι πρόκειται για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες, ανεξάρτητα από το ποσό της συναλλαγής. Τα κράτη μέλη μετέφεραν 
επίσης στο εθνικό τους δίκαιο τη διάταξη αυτού του άρθρου σχετικά με την εξακρίβωση 
της ταυτότητας των δικαιούχων. 
Οι μικρές διαφορές που υφίστανται μεταξύ των κρατών μελών όσον αφορά τα όρια που 
έχουν καθορίσει για την εξακρίβωση της ταυτότητας πελατών που διενεργούν μία και 
μόνο συναλλαγή συμβιβάζονται με τις διατάξεις της οδηγίας δεδομένου ότι το άρθρο 5 
επιτρέπει τη θέσπιση αυστηρότερων διατάξεων από αυτές που προβλέπονται από το 
κείμενο της οδηγίας. Όλα τα όρια που θεσπίστηκαν από τα κράτη μέλη τηρούν το όριο 
των 15.000 ECU που προβλέπεται από την οδηγία. Επτά χώρας θέσπισαν αυστηρότερα 
όρια από αυτά που προβλέπονται από την οδηγία: Βέλγιο (10.000 ECU), Γαλλία (50.000 
FF, περίπου 7.500 ECU), Γερμανία (20.000 DM, περίπου 10.500 ECU), Ιταλία (20 εκατ. 
λιρέτες, περίπου 10.700 ECU), Ιρλανδία (10.000 IR£, περίπου 7.900 ECU), Λουξεμβούργο 
(500.000 FL, περίπου 12.500 ECU) και Πορτογαλία (2.500.000 ESC, περίπου 12.500 ECU). 
Τόσο η Δανία όσο και το Ηνωμένο Βασίλειο υιοθέτησαν το όριο των 15.000 ECU. Αυτές 
οι μικρές διαφορές δεν θα περιορίσουν καταρχήν την αποτελεσματικότητα του 
ευρωπαϊκού συστήματος καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες δεδομένου ότι στην πράξη, δυνάμει του άρθρου 3, παράγραφος 6, η 
εξακρίβωση της ταυτότητας είναι υποχρεωτική, ανεξάρτητα από το ύψος της συναλλαγής, 
αφ'ής στιγμής υπάρχει υπόνοια ότι πρόκειται για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. 
10 
2. Οι διατάξεις του άρθρου 3, παράγραφοι 3 και 4, με τις οποίες θεσπίζεται παρέκκλιση, 
υπό ορισμένες προϋποθέσεις, από την υποχρέωση εξακρίβωσης της ταυτότητας στην 
περίπτωση ασφαλιστικών πράξεων που αφορούν μικρά ποσά ή στην περίπτωση 
συμβάσεων συνταξιοδοτικής ασφάλισης που συνάπτονται δυνάμει της επαγγελματικής 
δραστηριότητας του ασφαλισμένου, εισήχθησαν από το Συμβούλιο για να ληφθεί υπόψη 
τροποποίηση που προτάθηκε από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο με σκοπό να διευκολυνθεί 
η πραγματοποίηση ασφαλιστικών πράξεων στο πλαίσιο των οποίων ο κίνδυνος 
νομιμοποίησης προσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι πολύ περιορισμένος. 
Δεδομένου ότι τα κράτη μέλη στις νομοθεσίες των οποίων προβλέπονται αυτές οι 
παρεκκλίσεις έχουν τηρήσει τους αυστηρούς όρους που προβλέπονται από την οδηγία δεν 
υπάρχει λόγος να υποθέσει κανείς ότι μπορούν να αποτελέσουν μέσα παρακάμψεως του 
συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Ανεξάρτητα από αυτό, τρία κράτη μέλη (Ισπανία, Γαλλία και Ιταλία) δεν 
έκαναν χρήση αυτής της δυνατότητας και ένα κράτος μέλος (Βέλγιο) έκανε μερική μόνο 
χρήση. Κατά συνέπεια, τέσσερις χώρες θέσπισαν στον τομέα αυτό αυστηρότερα μέτρα 
από αυτά που προβλέπονται από την οδηγία. 
3. Το άρθρο 3, παράγραφος 7, της οδηγίας απαλλάσσει τα πιστωτικά ιδρύματα και τους 
χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς από την υποχρέωση να προβαίνουν στην εξακρίβωση 
της ταυτότητας στην περίπτωση που ο πελάτης είναι και αυτός "πιστωτικό ίδρυμα ή 
χρηματοδοτικός οργανισμός που καλύπτεται από την παρούσα οδηγία". Αυτή η διάταξη 
δικαιολογείται από το γεγονός ότι τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοδοτικοί 
οργανισμοί δεν υποχρεούνται να εφαρμόζουν τις διαδικασίες εξακρίβωσης της 
ταυτότητας όταν ο πελάτης είναι ένας άλλος ενδιάμεσος χρηματοπιστωτικός οργανισμός 
που υπόκειται και αυτός σε ισοδύναμες υποχρεώσεις. Αυτή η ισοδυναμία αναγνωρίζεται 
δυνάμει αυτής της διάταξης μόνο στην περίπτωση που ο εν λόγω πελάτης είναι πιστωτικό 
ίδρυμα ή χρηματοδοτικός οργανισμός που υπόκειται στις διατάξεις της οδηγίας. 
Λυτά τα περιοριστικά κριτήρια της ισοδυναμίας η οποία, όταν εκδόθηκε η οδηγία, 
θεωρούνταν ότι αποτελούσε το μόνο μέσο για την παροχή της απαιτούμενης νομικής 
ασφάλειας, μπορεί να δημιουργήσει ορισμένες δυσχέρειες εφαρμογής όταν ο πελάτης 
είναι πιστωτικό ίδρυμα ή χρηματοδοτικός οργανισμός εγκατεστημένος σε τρίτη χώρα η 
οποία έχει θεσπίσει κατάλληλους κανόνες στον τομέα της νομιμοποίησης προσόδα>ν από 
παράνομες δραστηριότητες. Δυνάμει του άρθρου 3, παράγραφος 7, γι' αυτά τα ιδρύματα 
και αυτούς τους οργανισμούς δεν μπορεί να ισχύσει η απαλλαγή και, ως εκ τούτου, 
υπόκεινται στην υποχρέωση εξακρίβωσης της ταυτότητας δεδομένου ότι δεν μπορούν να 
θεωρηθούν ως ιδρύματα καλυπτόμενα από την οδηγία. 
Τρία κράτη μέλη προβλέπουν ωστόσο τη δυνατότητα απαλλαγής για τα πιστωτικά 
ιδρύματα και τους χρηματοδοτικούς οργανισμούς τρίτων χωρών: το Λουξεμβούργο και 
το Ηνωμένο Βασίλειο απαιτούν την υπαγωγή αυτών των ιδρυμάτων και οργανισμών σε 
ισοδύναμες υποχρεώσεις με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται από την οδηγία· η 
κυβέρνηση των Κάτω Χωρών έχει τη δυνατότητα να απαλλάσσει και άλλες κατηγορίες 
ιδρυμάτων. 
Υπάρχουν ελάχιστες πιθανότητες να επιτευχθεί συμφωνία σε κοινοτικό επίπεδο επί ενός 
εναρμονισμένου καταλόγου των χωρών των οποίων τα μέτρα για την καταπολέμηση της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες θα μπορούσαν να θεα)ρη()ούν 
ισοδύναμα με τις διατάξεις της οδηγίας. Ένας τέτοιος κατάλογος θα απαιτούσε την 
αξιολόγηση των συστημάτων πολλών χωρών που βρίσκονται σε διάφορες περιοχές του 
πλανήτη και θα έπρεπε να καλύπτει όχι μόνο τα μέτρα που έχουν ληφθεί αλλά επίσης και 
τις λεπτομέρειες εφαρμογής τους. Έτσι, η συμμετοχή στην ομάδα οικονομικής δράσης 
στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες δεν θα αρκούσε 
από μόνη της για να εξασφαλίσει την ισοδυναμία, δεδομένου ότι τα μέλη αυτής της 
ομάδας δεν βρίσκονται στο ίδιο στάδιο εφαρμογής των συστάσεων της ομάδας. Η 
επιτροπή επαφών στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
-11-
έχει ήδη συζητήσει αυτό το ζήτημα χωρίς αχπόσο να βρεί κάποια λύση. Λυτή η έλλειψη 
αποτελεσμάτων οφείλεται κατά πάσα πιθανότητα στο γεγονός ότι το κριτήριο της 
ισοδυναμίας που προβλέπεται από την οδηγία (τα ιδρύματα και οι οργανισμοί που 
καλύπτονται από την οδηγία) είναι αναμφίβολα το μόνο το οποίο, λόγα) του 
αντικειμενικού χαρακτήρα του, μπορεί να γίνει αποδεκτό σε κοινοτικό επίπεδο. Κάθε 
άλλη λύση θα μπορούσε ενδεχομένως να εφαρμοστεί κατά περίπτωση σε εθνικό επίπεδο. 
Μια άλλη διάταξη της οδηγίας της οποίας η εφαρμογή δημιούργησε ορισμένα προβλήματα 
είναι η παράγραφος 8 του άρθρου 3. Αυτό το άρθρο επιτρέπει στα κράτη μέλη να 
υποθέτουν ότι η υποχρέωση εξακρίβωσης της ταυτότητας όσον αφορά ασφαλιστικές 
πράξεις πληρούται "όταν διαπιστωθεί ότι η πληρωμή της συναλλαγής πρέπει να χρεωθεί 
σε λογαριασμό που έχει ανοιχθεί στο όνομα του πελάτη σε πιστωτικό ίδρυμα που 
υπάγεται στις διατάξεις της οδηγίας". Αυτή η διάταξη δικαιολογείται από το γεγονός ότι 
οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις δεν πρέπει να υποχρεωθούν να τηρούν τις διαδικασίες 
εξακρίβωσης της ταυτότητας όταν η ταυτότητα του πελάτη τους έχει ήδη εξακριβωθεί από 
το πιστωτικό ίδρυμα στο οποίο έχει ανοιχθεί ο λογαριασμός μέσω του οποίου πρέπει να 
πραγματοποιηθεί η πληρωμή. 
Όσον αφορά το ζήτημα αυτό, το Συμβούλιο δεν δέχθηκε την αναθεωρημένη πρόταση της 
Επιτροπής σύμφωνα με την οποία η πρoαvαq)ερόμεvη διάταξη δεν θα έπρεπε να 
εφαρμόζεται μόνο στις ασφαλιστικές πράξεις αλλά και σε κάθε είδους 
χρηματοοικονομική συναλλαγή (εξαιρουμένου του ανοίγματος τραπεζικού λογαριασμού). 
Αυτό που ενδιέφερε περισσότερο το Συμβούλιο ήταν να αποτραπεί η δημιουργία τρόπων 
παράκαμψης του συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες. II Επιτροπή έκρινε ωστόσο ότι μια τέτοια επέκταση θα 
επέτρεπε, κατά γενικό κανόνα, μια πιο ευέλικτη ες;αρμογή της υποχρέωσης εξακρίβωσης 
της ταυτότητας, χωρίς αυτό να θέτει σε κίνδυνο την ασφάλεια του συστήματος. Αυτό 
ισχύει ιδίως για τις χρηματοπιστωτικές συναλλαγές που πραγματοποιούνται "εξ 
αποστάσεως" (που δεν συνεπάγονται την επαφή μεταξύ δύο προσώπων) και οι οποίες 
γενικεύονται στο πλαίσιο των διασυνοριακών πράξεων ή των συναλλαγών που 
πραγματοποιούνται με ηλεκτρονικά μέσα. 
Στο πλαίσιο της εφαρμογής της οδηγίας, επτά κράτη μέλη έκαναν χρήση της 
προαναφερόμενης δυνατότητας επιλογής που προβλέπεται από την παράγραφο 8 του 
άρθρου 3: η Δανία, η Γερμανία, η Ιρλανδία, το Λουξεμβούργο, οι Κάτω Χώρες, η 
Πορτογαλία και το Ηνωμένο Βασίλειο. Δύο από τις χώρες αυτές (οι Κάτω Χώρες και το 
Ηνωμένο Βασίλειο) προέβλεψαν ευρύτερο πεδίο εφαρμογής για την απαλλαγή από αυτό 
που προβλέπεται από την οδηγία: οι Κάτα) Χώρες συμπεριέλαβαν τις ασφαλιστικές 
πράξεις και τις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες που συνδέονται με την εμπορία τίτλ(ον και 
το Ηνωμένο Βασίλειο αποφάσισε να απαλλάξει τις περιστασιακού χαρακτήρα 
συναλλαγές εκτός από το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών ή λογαριασμών σε εταιρείες 
κτηματικής πίστης όταν μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι η πράξη θα πραγματοποιηθεί εξ 
αποστάσεως. Στη Δανία η απαλλαγή εφαρμόζεται μόνο όταν τα ασφάλιστρα 
καταβάλλονται με ηλεκτρονικά μέσα. 
Το πρόβλημα του πεδίου εφαρμογής αυτής της απαλλαγής πρέπει να εξεταστεί στο 
ευρύτερο πλαίσιο του ζητήματος της εφαρμογής των διαδικασιών εξακρίβωσης της 
ταυτότητας στις χρηματοπιστωτικές πράξεις που πραγματοποιούνται εξ αποστάσεως. 
Αυτό το ζήτημα συζητήθηκε στο πλαίσιο της ομάδας επαφών στον τομέα της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καθώς και στο πλαίσιο της 
ομάδας για την ανάληψη οικονομικής δράσης. Η τελευταία αποφάσισε να εγκαταλείψει 
προς το παρόν τη συζήτηση χωρίς να συμφωνήσει σχετικά με τη δυνατότητα αποδοχής 
-12 
άλλων μεθόδων εξακρίβωσης της ταυτότητας. Από την πλευρά της, η επιτροπή επαφών 
συνεχίζει την εξέταση αυτού του σύνθετου προβλήματος με βάση τις απαντήσεις σε 
ερωτηματολόγιο το οποίο εκπόνησε η Επιτροπή. Όταν ολοκληρωθούν οι εργασίες αυτής 
της επιτροπής θα καταστεί δυνατή η αξιολόγηση του βαθμού στον οποίο θα μπορούσε να 
υιοθετηθεί μια εναλλακτική λύση. 
6. ΕΝΤΑΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΟΧΗΣ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΑΡΥΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ 
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ 
1. Το άρθρο 5 της οδηγίας προβλέπει ότι τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοδοτικοί 
οργανισμοί πρέπει "να εξετάζουν με ιδιαίτερη προσοχή κάθε συναλλαγή που κρίνεται ότι, 
λόγω της φύσεως της, είναι ιδιαίτερα επιδεκτική ως προς το να συνδεθεί με τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες". Πρέπει να γίνει διάκριση μεταξύ 
αυτής της υποχρέωσης των ιδρυμάτων να επιδεικνύουν ιδιαίτερη προσοχή και της 
υποχρέωσης να κοινοποιούν τις ύποπτες συναλλαγές. Στην πράξη, η εξέταση με ιδιαίτερη 
προσοχή των ύποπτων συναλλαγών αποτελεί απαραίτητη και αναγκαία προϋπόθεση για 
την αποτροπή πράξεων για τις οποίες υπάρχει υπόνοια ότι συνιστούν νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Η υποχρέωση των ιδρυμάτων να επιδεικνύουν 
ιδιαίτερη προσοχή ισχύει ακόμη και όταν δεν υπάρχει καμία υπόνοια νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Είναι σαφές ότι για να καταστεί δυνατή η 
εκπλήρωση αυτής της υποχρέωσης πρέπει να θεσπιστούν κατάλληλες διαδικασίες 
εσωτερικού ελέγχου όπως προβλέπεται από το άρθρο 11 της οδηγίας. 
2. Οι λεπτομέρειες εφαρμογής της διάταξης σχετικά με την ένταση της προσοχής των 
πιστωτικών ιδρυμάτων και των χρηματοδοτικών οργανισμών διαφέρουν σε μεγάλο βαθμό 
από το ένα κράτος μέλος στο άλλο (βλ. παράρτημα 1). 
Στη Γαλλία, η οποία θέσπισε τα νομοθετικά της μέτρα πριν από την έκδοση της οδηγίας, 
κάθε πράξη πάνω από ένα ορισμένο ποσό η οποία εμφανίζεται υπό ασυνήθως σύνθετες 
περιστάσεις και δεν φαίνεται να έχει κάποια οικονομική σκοπιμότητα ούτε κάποιο θεμιτό 
σκοπό πρέπει να αποτελεί αντικείμενο ειδικής εξέτασης από το πιστωτικό ίδρυμα ή το 
χρηματοδοτικό οργανισμό. Τα ιδρύματα ή οι οργανισμοί πρέπει να ζητήσουν 
πληροφορίες από τον πελάτη τους σχετικά με την προέλευση και τον προορισμό αυτών 
των ποσών, το αντικείμενο της συναλλαγής καθώς επίσης και την ταυτότητα του 
δικαιούχου. Τα χαρακτηριστικά της πράξης καταχωρίζονται γραπτώς και διατηρούνται 
από το πιστωτικό ίδρυμα ή το χρηματοδοτικό οργανισμό και βρίσκονται στη διάθεση των 
αρμόδιων αρχών. Το Βέλγιο και η Πορτογαλία θέσπισαν ένα σύστημα το οποίο μοιάζει 
πολύ με το σύστημα της Γαλλίας. 
Η Ισπανία και το Λουξεμβούργο εισήγαγαν στη νομοθεσία τους μια διάταξη βασιζόμενη 
στις κατευθυντήριες γραμμές της οδηγίας αλλά η οποία δεν υποχρεώνει τα πιστωτικά 
ιδρύματα και τους χρηματοδοτικούς οργανισμούς να τηρούν έγγραφα στοιχεία σχετικά 
με το αποτέλεσμα της εξέτασης. Η Δανία, η Γερμανία, η Ιταλία, οι Κάτω Χώρες και το 
Ηνωμένο Βασίλειο δεν θέσπισαν ρητώς διάταξη με την οποία να μεταφέρουν τις 
διατάξεις αυτού του άρθρου στο εθνικό τους δίκαιο επειδή αυτή η υποχρέωση 
προβλέπεται έμμεσα από άλλες διατάξεις της οδηγίας, ιδίως το άρθρο 11, παράγραφος 1, 
το οποίο επιβάλλει τη θέσπιση "κατάλληλων διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και 
επικοινωνίας ώστε να προλαμβάνεται και να εμποδίζεται η διενέργεια συναλλαγών που 
συνδέονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες". Σε ορισμένες 
από αυτές τις χώρες η παράβαση της υποχρέωσης των ιδρυμάτων και οργανισμών να 
επιδεικνύουν ιδιαίτερη προσοχή μπορεί να εξομοιωθεί σε ορισμένες περιπτώσεις με το 
αδίκημα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
-13 
3. Ο διαφορετικός τρόπος με τον οποίο τα κράτη μέλη εφάρμοσαν την αρχή της 
προσεκτικής εξέτασης των συναλλαγών εκ μέρους των ιδρυμάτων δεν πρέπει καταρχήν 
να παρεμποδίσει σε μεγάλο βαθμό τη λειτουργία του συστήματος καταπολέμησης της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, δεδομένου ότι οι αρμόδιες αρχές 
πρέπει να ελέγχουν δεόντως την επάρκεια των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου τις 
οποίες τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοδοτικοί οργανισμοί θεσπίζουν σύμφωνα με 
τις διατάξεις της οδηγίας. 
7. ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ 
ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΝΑ ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΙΣ ΥΠΕΥΘΥΝΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΙΙΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΠΑΡΑΝΟΜΕΣ 
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΑΡΧΕΣ 
1. Η υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των χρηματοδοτικών οργανισμών να 
συνεργάζονται με τις υπεύθυνες για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες αρχές, όπως προβλέπεται από τα άρθρα 6 και 7, αποτελεί 
κατά πάσα πιθανότητα τον ακρογωνιαίο λίθο της οδηγίας. Αυτές οι διατάξεις οδηγούν, 
στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, στην άρση του 
επαγγελματικού απορρήτου που καλύπτει τις δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυμάτων 
και των χρηματοδοτικών οργανισμών. Επιπλέον, αυτή η υποχρέωση συνεργασίας 
περιλαμβάνει δύο σκέλη, ένα παθητικού και ένα ενεργητικού χαρακτήρα. Τα πιστωτικά 
ιδρύματα και οι χρηματοδοτικοί οργανισμοί δεν υποχρεούνται μόνο να διαβιβάζουν στις 
αρμόδιες αρχές τις αιτούμενες πληροφορίες αλλά οφείλουν επίσης να τις ενημερώνουν 
"με δική τους πρωτοβουλία, για κάθε γεγονός που θα μπορούσε να αποτελέσει ένδειξη 
πράξης νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες". 
Το άρθρο 10 επεκτείνει στις αρμόδιες αρχές την υποχρέωση να συνεργάζονται με τις 
αρχές που είναι υπεύθυνες για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες. 
2. Όπως προκύπτει από το παράρτημα 1, όλα τα κράτη μέλη που έθεσαν σε εφαρμογή την 
οδηγία, συμπεριλαμβανομένων των χωρών στις οποίες υπάρχει ισχυρή παράδοση στον 
τομέα του τραπεζικού απορρήτου, υιοθέτησαν πλήρως αυτή τη σημαντική αρχή. Ενώ οι 
δύο χώρες του "common law" (Ηνωμένο Βασίλειο και Ιρλανδία) καθώς και η Δανία, 
μετέφεραν αυτήν την υποχρέωση στο πλαίσιο του ποινικού δικαίου (η παράλειψη 
γνωστοποίησης αποτελεί ποινικό αδίκημα), οι άλλες χώρες επέλεξαν την προσφυγή στο 
διοικητικό δίκαιο (η παράλειψη γνωστοποίησης αποτελεί διοικητική παράβαση). 
Δύο κράτη μέλη θέσπισαν αυστηρότερους κανόνες από αυτούς που προβλέπονται από την 
οδηγία επεκτείνοντας το αντικειμενικό ή υποκειμενικό πεδίο εφαρμογής της υποχρέωσης 
γνωστοποίησης των ύποπτων πράξεων. Έτσι, οι Κάτω Χώρες θέσπισαν, παράλληλα με 
την υποχρέωση γνωστοποίησης των ύποπτων συναλλαγών, ένα σύστημα συστηματικής 
κοινοποίησης ορισμένων συγκεκριμένων πράξεων (συναλλαγές τοις μετρητοίς και 
συναλλαγές που πραγματοποιούνται με εντολή μεταφοράς, εκχώρηση ή έκδοση τίτλων 
που υπερβαίνουν ορισμένα ανώτατα όρια) και το Ηνωμένο Βασίλειο επέκτεινε αυτήν την 
υποχρέωση σε όλα τα φυσικά και νομικά πρόσωπα. 
3. Η οδηγία, στο πλαίσιο της τήρησης των κοινοτικών αρμοδιοτήτων και της αρχής της 
επικουρικότητας, δεν αποσκοπεί στην εναρμόνιση όλων των εκτελεστικών μέτρων που 
σχετίζονται με την εφαρμογή της σχετικής νομοθεσίας. Αυτά τα μέτρα αφορούν τη φύση 
και την οργάνωση των αρχών στις οποίες κοινοποιούνται οι πληροφορίες, τις 
προϋποθέσεις αναστολής μιας πράξης που θεωρείται ύποπτη, τις διαδικασίες που πρέπει 
να ακολουθούν οι αρμόδιες αρχές μετά την κοινοποίηση των πληροφοριών και τη 
γνωστοποίηση αυτών των πληροφοριών σε άλλες εθνικές και ξένες αρχές. 
14 
Ωστόσο, είναι αυτονόητο ότι ο κατάλληλος συντονισμός ο* αυτόν τον τομέα όπως και σε 
άλλους τομείς που σχετίζονται με την εφαρμογή της νομοθεσίας θα συνέβαλε στην 
ενίσχυση της αποτελεσματικότητας τόσο του συστήματος κοινοποίησης των πληροφοριών 
όσο και του συστήματος καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες στο σύνολο του. Για παράδειγμα, η δημιουργία κεντρικών μονάδων 
πληροφοριών για όλα τα κράτη μέλη, η θέσπιση διαδικασιών για την ανταλλαγή 
πληροφοριών μεταξύ αυτών των μονάδων, η θέσπιση κατάλληλων κανόνων σχετικά με 
την κατάσχεση και τη δήμευση των προϊόντων εγκληματικών δραστηριοτήτων και η 
ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ των δικαστικών, των αστυνομικών, των τελωνειακών 
και των άλλων αρμόδιων αρχών των κρατών μελών, θα συνέβαλαν στην επίτευξη αυτών 
των στόχων. 
Για το σκοπό αυτό, τα κράτη μέλη πρέπει να καταβάλουν κάθε δυνατή προσπάθεια για να 
κυρώσουν και να εφαρμόσουν τις συμβάσεις της Βιέννης και του Στρασβούργου με τις 
οποίες επιτυγχάνεται, μεταξύ άλλων, η εναρμόνιση ορισμένων σημαντικών πτυχών του 
ποινικού δικαίου και των διαδικασιών αμοιβαίας δικαστικής συνδρομής στον τομέα της 
καταπολέμησης του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Επιπλέον, η Ευρωπαϊκή Ένωση πρέπει να αξιοποιήσει πλήρως τις 
δυνατότητες που παρέχονται από τον τίτλο VI της Συνθήκης του Μάαστριχτ σχετικά με 
τη συνεργασία στους τομείς της δικαιοσύνης και των εσωτερικών υποθέσεων, 
συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της χρησιμοποίησης της Europol, σύμφωνα με το 
σχέδιο δράσης για τη δικαιοσύνη και τις εσωτερικές υποθέσεις που εγκρίθηκε από το 
Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της 10ης και 11ης Δεκεμβρίου 1993. Στο πλαίσιο αυτό, τα κράτη 
μέλη πρέπει να λάβουν υπόψη τους τις συστάσεις σχετικά με τη νομιμοποίηση εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες που εγκρίθηκαν από το Συμβούλιο των Υπουργών 
Δικαιοσύνης και Εσωτερικών Υποθέσεων που πραγματοποιήθηκε στην Κοπεγχάγη την 1η 
και 2α Ιουνίου 1993. 
ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΤΗΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΡΡΗΤΟΥ ΕΚ ΜΕΡΟΥΣ 
ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ. 
ΑΠΑΛΛΑΓII ΑΠΟ ΑΥΤΗΝ ΤΗΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ. 
Τα άρθρα 8 και 9 αποσκοπούν στη θέσπιση των στοιχειωδών προϋποθέσεων για την καλή 
λειτουργία του συστήματος κοινοποίησης των ύποπτων συναλλαγών. Έτσι, το άρθρο 8 
απαγορεύει τη γνωστοποίηση στον ενεχόμενο πελάτη ή σε τρίτους του γεγονότος ότι 
έχουν διαβιβαστεί πληροφορίες στις αρχές ή ότι διεξάγεται έρευνα για νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, προκειμένου να μην υποθηκευθούν τα 
αποτελέσματα της έρευνας. Το άρθρο 9 απαλλάσσει τα πιστωτικά ιδρύματα και τους 
χρηματοδοτικούς οργανισμούς καθώς και τα διευθυντικά στελέχη και τους υπαλλήλους 
τους από οποιουδήποτε είδους ευθύνη σε περίπτωση παραβίασης περιορισμού όσον 
αφορά τη γνωστοποίηση πληροφοριών, υπό τον όρο ότι η εν λόγω γνωστοποίηση στις 
αρχές γίνεται καλή τη πίστη. Αυτή η απαλλαγή αποτελεί νομική συνέπεια της υποχρέωσης 
συνεργασίας που θεσπίζεται από την οδηγία. 
Όπως προκύπτει από το παράρτημα 1, όλα τα κράτη μέλη τα οποία έθεσαν σε εφαρμογή 
την οδηγία εισήγαγαν στη νομοθεσία τους τις σχετικές διατάξεις. Σύμφωνα με την 
ερμηνεία που δόθηκε στο άρθρο 9 της οδηγίας από δύο κράτη μέλη, η απαλλαγή δεν 
πρέπει να ισχύει σε περίπτωση κοινοποίησης πληροφοριών κακή τη πίστη (όπως 
αναφέρεται ρητά από το άρθρο) αλλά επίσης και όταν η γνωστοποίηση πληροφοριών 
απορρέει από αμέλεια. Στη Γερμανία, η ρήτρα απαλλαγής εφαρμόζεται, "εκτός από τις 
περιπτώσεις που η γνωστοποίηση έγινε με στόχο τη συκοφαντία ή απορρέει από σοβαρή 
αμέλεια" και, στις Κάτω Χώρες, "εκτός από τις περιπτώσεις όπου, λαμβανομένων υπόψη 
όλων των πραγματικών περιστατικών, είναι εύλογο ότι δεν θα έπρεπε να κοινοποιηθεί 
καμιά πληροφορία". 
-15 
9. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ 
ΥΠΑΛΑΙΙΛΩΝ. 
1. Όπως προβλέπεται από την παράγραφο 1 του άρθρου 11 της οδηγίας, τα κράτη μέλη 
μεριμνούν ώστε τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοδοτικοί οργανισμοί να θεσπίσουν 
κατάλληλες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου και επικοινωνίας ώστε να προλαμβάνουν 
και να εμποδίζουν τη διενέργεια συναλλαγών που συνδέονται με τη νομιμοποίηση εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες. 
Η παράγραφος 2 του άρθρου 11 υποχρεώνει τα πιστωτικά ιδρύματα και τους 
χρηματοδοτικούς οργανισμούς να εξασφαλίζουν τη συμμετοχή των ενδιαφερόμενων 
υπαλλήλων τους σε προγράμματα κατάρτισης για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Αυτές οι διατάξεις έχουν καθοριστική σημασία 
για την τήρηση των άλλων υποχρεώσεων που προβλέπονται από την οδηγία. 
2. Μολονότι, όπως αναφέρεται στο παράρτημα 1, τα κράτη μέλη μετέφεραν αυτές τις 
διατάξεις στην εθνική τους νομοθεσία, η πλήρης εφαρμογή της οδηγίας ως προς το σημείο 
αυτό προϋποθέτει, εκτός από τη θέσπιση νομοθετικών μέτρων, την ανάληψη 
μακροχρόνιας δράσης από τις αρμόδιες αρχές προκειμένου να καθοδηγούν, να 
υποστηρίζουν και να ελέγχουν τα πιστωτικά ιδρύματα και τους χρηματοδοτικούς 
οργανισμούς στον τομέα της θέσπισης κατάλληλων διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και 
προγραμμάτων κατάρτισης. Αυτό το ευρύ φάσμα αρμοδιοτήτων που διαθέτουν οι αρχές, 
στο πλαίσιο του οποίου πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι ιδιαιτερότητες ορισμένων 
κατηγοριών χρηματοπιστωτικών δραστηριοτήτων (τράπεζες, ασφαλίσεις, τίτλοι, κλπ.), 
επιβάλει κατάλληλο συντονισμό μεταξύ των αρμόδιων σ1 αυτόν τον τομέα εθνικών 
φορέων καθώς επίσης και στενή συνεργασία με τις ενδιαφερόμενες επαγγελματικές 
ενώσεις. 
10. ΚΥΡΏΣΕΙΣ 
1. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 14, τα κράτη μέλη λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα 
ώστε να εξασφαλίζεται η πλήρης εφαρμογή όλων των διατάξεων της οδηγίας, ιδίως δε 
ορίζουν τις κυρώσεις που θα επιβάλλονται σε περίπτωση παράβασης των διατάξεων που 
ορίζονται κατ' εκτέλεση της οδηγίας. Η ορθή εφαρμογή αυτής της διάταξης έχει ζωτική 
σημασία για την επιτυχή εφαρμογή της οδηγίας. 
2. Στον πίνακα του παραρτήματος 7 αναφέρονται οι κυρώσεις που προβλέπονται από τις 
νομοθεσίες των κρατών μελών για τις παραβάσεις των διατάξεων της οδηγίας. Η 
παράβαση της απαγόρευσης νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
(άρθρο 2 της οδηγίας) θεωρείται παράβαση του ποινικού δικαίου σε όλα τα κράτη μέλη 
και τιμωρείται με φυλάκιση ή ποινή φυλακίσεως και επιβολή προστίμου. Η παράβαση των 
άλλων διατάξεων της οδηγίας επιφέρει στα περισσότερα κράτη μέλη την επιβολή 
διοικητικών κυρώσεων (δηλαδή προστίμων ή άλλων κυρώσεων που επιβάλλονται από τις 
διοικητικές αρχές), αν και σε ορισμένα κράτη μέλη (Δανία, Ιρλανδία, Ιταλία, Κάτω Χώρες 
και Ηνωμένο Βασίλειο) επιβάλλονται σε ορισμένες περιπτώσεις ποινικές κυρώσεις (π.χ. 
φυλάκιση ή πρόστιμα. Στις χώρες στις οποίες (π.χ. Λουξεμβούργο) αυτό το αδίκημα 
μπορεί να διαπραχθεί από αμέλεια (για παράδειγμα αμέλεια των επαγγελματικών 
16 
υποχρεώσεων), οι παραβάσεις των διατάξεων της οδηγίας μπορούν, κάτω από ορισμένες 
περιστάσεις, να τιμωρηθούν ως έγκλημα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. 
Οι κυρώσεις που προβλέπονται για μια συγκεκριμένη παράβαση από το ένα κράτος μέλος 
στο άλλο είναι αρκετά διαφορετικές. Για να καταστεί δυνατή η σύγκριση, το ποσό των 
προστίμων μετατράπηκε κατά προσέγγιση σε ECU. Όπως προκύπτει από τον πίνακα, 
ορισμένα κράτη μέλη θέσπισαν συγκεκριμένες κυρώσεις για κάθε παράβαση, ενώ άλλα 
κράτη προέβλεψαν πρόστιμα απεριόριστου ύψους ή παρέπεμψαν σε κυρώσεις που 
ορίζονται από τις σχετικές νομοθετικές διατάξεις. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα 
νομοθετικά μέτρα δεν προβλέπουν ρητά τις ποινές που πρέπει να επιβάλλονται για 
συγκεκριμένες παραβάσεις. 
3. Μολονότι η οδηγία δεν αποσκοπεί στην εναρμόνιση των επιβαλλόμενων κυρώσεων, η 
Επιτροπή θεωρεί ότι, δυνάμει του άρθρου 14 και της νομολογίας του Ευρωπαϊκού 
Δικαστηρίου, πρέπει να τηρούνται οι ακόλουθες αρχές: 
η αρχή της αποτελεσματικότητας: η αποτελεσματικότητα τα)ν κυρώσεων πρέπει να 
είναι σαφής και συγκεκριμένη· 
η αρχή της αναλογικότητας: οι κυρώσεις πρέπει να είναι "ανάλογες" με τη 
διαπραχθείσα παράβαση· 
η αρχή της αποτρεπτικότητας: οι κυρώσεις πρέπει να είναι επαρκώς αποτρεπτικές 
ώστε να προλαμβάνονται οι παραβάσεις. 
Η Επιτροπή θα παρακολουθεί με ιδιαίτερη προσοχή την εφαρμογή αυτών των αρχών από 
τα κράτη μέλη, θα ζητεί σε περίπτωση αμφιβολίας συμπληρωματικές πληροφορίες και θα 
κινεί, κατά περίπτωση, τις διαδικασίες για παράβαση που προβλέπονται από τις 
Συνθήκες. 
11. ΑΡΧΕΣ ΥΠΕΥΘΥΝΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΟΑΗΓΙΑΣ 
1. Όπως αναφέρεται στην πρώτη αιτιολογική σκέψη της οδηγίας, η πρόληψη της 
νομιμοποίησης του προϊόντος παράνομων δραστηριοτήτων συμβάλλει στη διατήρηση της 
φερεγγυότητας και της σταθερότητας του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Ωστόσο, όπως 
αναφέρεται στην τέταρτη αιτιολογική σκέψη, αυτή η πρόληψη δεν μπορεί να εξασφαλιστεί 
κατά τρόπο αποκλειστικό ούτε κατά κύριο λόγο με τη διενέργεια προληπτικών ελέγχων. 
Στον τομέα της καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες, η οδηγία αναθέτει τον κύριο ρόλο στις "υπεύθυνες για την καταπολέμηση 
της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αρχές", οι οποίες 
αναφέρονται από τα άρθρα 6, 7, 8, 9 και 10, ενώ στις αρχές που είναι υπεύθυνες για την 
άσκηση προληπτικού ελέγχου, που ονομάζονται "αρμόδιες αρχές" από το άρθρο 2, 
ανατίθεται περιορισμένος ρόλος βάσει των διατάξεων του άρθρου 10. Η οδηγία δεν δίνει 
τον ορισμό των "υπεύθυνων για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης προσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες αρχών". Έτσι, τα κράτη μέλη έχουν τη διακριτική ευχέρεια να 
ορίσουν τα ίδια την αρχή ή τις αρχές για την εκπλήρωση αυτής της αποστολής. Μπορούν 
να αποφασίσουν να χρησιμοποιήσουν τις υφιστάμενες αστυνομικές αρχές ή να 
-17 
δημιουργήσουν μία ή περισσότερες για την επίτευξη αυτού του στόχου αρχές. Τίποτα δεν 
εμποδίζει τα κράτη μέλη να αναθέσουν στις αρμόδιες για την άσκηση προληπτικού 
ελέγχου αρχές κατάλληλα καθήκοντα σ' αυτόν τον τομέα. 
2. Όσον αφορά το ρόλο των αρχών της χώρας καταγωγής/χώρας υποδοχής, μια ορθολογική 
ερμηνεία της οδηγίας οδηγεί στο συμπέρασμα ότι ο έλεγχος της τήρησης των 
υποχρεώσεων που προβλέπονται από αυτήν την κοινοτική ρύθμιση πρέπει να ασκείται 
από τις αρχές της χώρας υποδοχής. Επειδή η Κοινότητα δεν διαθέτει αρμοδιότητες στον 
ποινικό τομέα δεν προβλέπεται κανένας μηχανισμός συνεργασίας μεταξύ των αρχών των 
κρατών μελών που είναι υπεύθυνες για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες. Η συνεργασία μεταξύ αυτών των αρχών πρέπει να 
πραγματοποιηθεί στο πλαίσιο διμερών ή πολυμερών συμβάσεων σχετικά με την αμοιβαία 
συνδρομή μεταξύ των δικαστικών, των αστυνομικών και των διοικητικών αρχών καθώς 
και στο πλαίσιο της συνεργασίας που προβλέπεται από τον τρίτο πυλώνα της Συνθήκης 
του Μάαστριχτ. 
II συνεργασία μεταξύ των αρχών εποπτείας του κράτους μέλους υποδοχής και του 
κράτους μέλους καταγωγής σε ορισμένες περιπτώσεις αδικημάτων νομιμοποίησης 
προσόδων από παράνομες δραστηριότητες επιβάλλεται όταν, στο πλαίσιο αυτών των 
περιπτώσεων, είναι αναγκαία η λήψη εποπτικών μέτρων για να εξασφαλιστεί η 
οικονομική ευρωστία και η σταθερότητα ενός πιστωτικού ιδρύματος ή ενός 
χρηματοδοτικού οργανισμού. Αυτή η συνεργασία θα πραγματοποιείται στο πλαίσιο των 
υφιστάμενων μηχανισμών που προβλέπονται από τις οδηγίες για τις χρηματοπιστωτικές 
υπηρεσίες και από τις διατάξεις των διμερών συμφωνιών. 
3. Ο προσδιορισμός των υπεύθυνων αρχών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες σε κάθε κράτος μέλος καθώς επίσης και η 
ανάθεση συγκεκριμένων αρμοδιοτήτων σ' αχπές τις αρχές αφήνονται από την οδηγία στη 
διακριτική ευχέρεια των κρατών μελών και, ως εκ τούτου, δεν καλύπτονται από την 
παρούσα έκθεση. 
4. Ορισμένα κράτη μέλη αποφάσισαν, στο πλαίσιο των διατάξεων εφαρμογής της οδηγίας, 
να προσδώσουν μια εξωεδαφική διάσταση βάσει της οποίας τα υποκαταστήματα των 
χρηματοδοτικών τους οργανισμών που βρίσκονται σε άλλο κράτος μέλος υπάγονται 
στους κανόνες της χώρας καταγωγής. Οι ενδεχόμενες συγκρούσεις μεταξύ της εθνικής 
νομοθεσίας και της νομοθεσίας της χώρας υποδοχής των υποκαταστημάτων θα 
μπορούσαν να αποφευχθούν με την αποδοχή του γεγονότος ότι, σύμφωνα με την αρχή της 
εδαφικότητας στην οποία βασίζεται η οδηγία για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες, η εθνική νομοθεσία θα εφαρμόζεται μόνο στο βαθμό που 
δεν έρχεται σε σύγκρουση με τους νομικούς κανόνες της χώρας υποδοχής. 
III. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ 
1. Η εφαρμογή της οδηγίας διαδραμάτισε καθοριστικό ρόλο για τη θέσπιση από τα κράτη 
μέλη συστημάτων για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Όταν η Επιτροπή διαβίβασε την πρόταση της στο Συμβούλιο (Μάρτιος 
1990), η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αποτελούσε ποινικό 
αδίκημα μόνο σε ένα κράτος μέλος και τα χρηματοπιστωτικά συστήματα της Κοινότητας 
δεν υπόκεινταν σε κανένα κανόνα υποχρεωτικής εφαρμογής που να αποσκοπούσε στην 
πρόληψη αυτού του φαινομένου και στην εξασφάλιση συνεργασίας τους με τις αρμόδιες 
αρχές. 
18 
Όταν συντάχθηκε η παρούσα έκθεση, η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες αποτελούσε ποινικό αδίκημα και στα 12 κράτη μέλη. Τα 11 κράτη μέλη 
που έχουν εφαρμόσει την οδηγία θέσπισαν κανόνες για την προστασία του 
χρηματοπιστωτικού τους συστήματος από τη νομιμοποίηση προσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες και επέβαλαν στα πιστωτικά τους ιδρύματα και τους χρηματοδοτικούς 
τους οργανισμούς την υποχρέωση να συνεργάζονται ενεργά με τις υπεύθυνες ο' αυτόν τον 
τομέα αρχές. 
2. Όσον αφορά τη θέση του αδικήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες στο πλαίσιο του ποινικού δικαίου, τα 12 κράτη μέλη ποινικοποίησαν τη 
νομιμοποίηση του προϊόντος λαθρεμπορίου ναρκωτικών και 8 από αυτά ποινικοποίησαν 
. τη νομιμοποίηση του προϊόντος οποιασδήποτε εγκληματικής δραστηριότητας ή σοβαρού 
ποινικού αδικήματος. Τρείς από τις τέσσερις χώρες των οποίο>ν ο ορισμός της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καλύπτει ακόμη μόνο τα έσοδα 
από λαθρεμπόριο ναρκωτικών σκοπεύουν να διευρύνουν αυτόν τον ορισμό στο προσεχές 
μέλλον. 
3. Όσον αφορά τις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας, 10 κράτη μέλη δεν περιορίστηκαν στη 
μεταφορά των υποχρεωτικών διατάξεων της οδηγίας, αλλά κάλυψαν, όπως συνιστούν 
άλλωστε οι αιτιολογικές σκέψεις, εκτός από το λαθρεμπόριο ναρκωτικών, τη 
νομιμοποίηση του προϊόντος άλλων εγκληματικών δραστηριοτήτων. Έξι χώρες 
καλύπτουν τη νομιμοποίηση εσόδων από κάθε εγκληματική δραστηριότητα και τρεις 
χώρες, ακόμη και αν δεν έχουν θεσπίσει γενική κάλυψη, περιλαμβάνουν στη νομοθεσία 
τους σχετικά με τη νομιμοποίηση προσόδων από παράνομες δραστηριότητες ευρύτατο 
φάσμα εγκληματικών δραστηριοτήτων. 
4. Οι εκδοθείσες νομοθετικές διατάξεις εφαρμόζονται στο σύνολο του χρηματοπιστωτικού 
συστήματος (πιστωτικά ιδρύματα, επιχειρήσεις ασφάλειας ζωής, εταιρείες επενδύσεα)ν, 
ανταλλακτήρια ("bureaux de change"), οργανισμοί που εκδίδουν πιστωτικές κάρτες, 
εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης και εταιρείες factoring κλπ.), όπως προβλέπει η 
οδηγία που παραπέμπει στο συνημμένο παράρτημα στη δεύτερη οδηγία τραπεζικού 
συντονισμού. Σε επίπεδο συγκριτικού δικαίου, μία τόσο ευρεία κάλυψη είναι 
αξιοσημείωτη. ΙΙάντως, ορισμένα κράτη μέλη οφείλουν να αναπτύξουν περισσότερο τη 
νομοθεσία τους ώστε να διασφαλίσουν την τήρηση εκ μέρους των εν λόγω ιδρυμάτων των 
υποχρεώσεων που υπέχουν στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. Το έργο αυτό προϋποθέτει να καταβληθούν ιδιαίτερες προσπάθειες 
έναντι των ιδρυμάτων που δεν υπόκεινται σε προληπτικό έλεγχο, όπως συμβαίνει στην 
περίπτωση των ανταλλακτηρίων ("bureaux de change") στις περισσότερες χώρες. 
5. Όσον αφορά τα επαγγέλματα που δεν εμπίπτουν στο χρηματοπιστωτικό σύστημα και 
παρά τη σημαντική ελευθερία που χορηγείται στον τομέα αυτό μέσω των διατάξεων του 
άρθρου 12, έξι κράτη μέλη εφαρμόζουν το σύνολο ή μέρος των νομοθετικών τους 
διατάξεων σε ορισμένες κατηγορίες επαγγελμάτων που δεν εμπίπτουν στο 
χρηματοπιστωτικό τομέα. Οι βασικοί τομείς που καλύπτονται είναι η βιομηχανία 
παιγνίων (καζίνο), οι έμποροι αγαθών αξίας (ακινήτων, πολύτιμων μετάλλων, 
κοσμημάτων και έργων τέχνης, παλαιών και μη) και τα νομικά επαγγέλματα που 
πραγματοποιούν χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (δικηγόροι, συμβολαιογράφοι και 
λοιπά νομικά επαγγέλματα). Τα εν λόγω επαγγέλματα και οι υποχρεώσεις που τους 
επιβάλλονται ποικίλλουν αισθητά από τη μία χώρα στην άλλη. 
6. Σε όλα τα κράτη μέλη, οι εκδοθείσες νομοθετικές διατάξεις προβλέπουν για τα πιστωτικά 
ιδρύματα και τους χρηματοδοτικούς οργανισμούς την υποχρέωση να συνεργάζονται 
ενεργά με τις αρμόδιες αρχές για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης των εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες και κατά συνέπεια την πλήρη άρση του επαγγελματικού 
απορρήτου στον τομέα αυτό. Πάντως, δεδομένου ότι η οδηγία δεν προβλέπει την 
εναρμόνιση των διαδικασιών εκτέλεσης των νόμων, θέματα όπως η φύση και η οργάνωση 
-19 
των αρμόδιων αρχών για την παραλαβή των δηλώσεων που αφορούν ύποπτες 
συναλλαγές, οι συνθήκες κάτω από τις οποίες οι αρχές έχουν αρμοδιότητα να 
αναστείλουν μία ύποπτη πράξη και η κατανομή των πληροφοριών μεταξύ των διαφόρων 
αρμοδίων αρχών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης των εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες, αφέθηκαν στη διακριτική ευχέρεια του κάθε κράτους μέλους. 
7. Αν και πραγματοποιήθηκε σημαντικό έργο εκ μέρους των κρατών μελών όσον αφορά τη 
θέσπιση ενός συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης των εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες, σύμφωνα με τις αρχές που προβλέπονται στην οδηγία, 
θεωρείται απαραίτητο να καταβληθούν επίσης οι ακόλουθες προσπάθειες σε εθνικό 
επίπεδο: 
να βελτιωθούν τα συστήματα ελέγχου ώστε να διασφαλιστεί η αποτελεσματική 
εφαρμογή της νομοθεσίας για τη νομιμοποίηση των εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες εκ μέρους όλων των ιδρυμάτων και οργανισμών που καλύπτονται 
από την οδηγία. 
να καθοδηγηθούν, υποστηριχθούν και ελεγχθούν τα πιστωτικά ιδρύματα και οι 
χρηματοδοτικοί οργανισμοί στην εφαρμογή, των κατάλληλων διαδικασιών 
εσωτερικού ελέγχου και κοινοποίησης καθώς και εκπαιδευτικών προγραμμάτων. Η 
αποστολή αυτή προϋποθέτει την εκπόνηση γενικών κατευθύνσεων προσαρμοσμένων 
στις διάφορες μορφές χρηματοπιστωτικών δραστηριοτήτων σε συντονισμό με τις 
αρμόδιες αρχές και τις επαγγελματικές ενώσεις. 
να συμβάλουν στον ορισμό των χαρακτηριστικών των μεθόδων νομιμοποίησης των 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και των ύποπτων πράξεων. 
να ενισχύσουν τη συνεργασία μεταξύ των διαφόρων αρχών και οργανισμών που 
έχουν αρμοδιότητα στον τομέα της νομιμοποίησης των εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες. 
8. Σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης, η δράση πρέπει να εστιαστεί κυρίως προς τις εξής 
κατευθύνσεις: 
Η Επιτροπή θα συνεχίσει να λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για να ελέγχει την 
πλήρη και ορθή εφαρμογή της οδηγίας εκ μέρους όλων των κρατών μελών. Ιδιαίτερη 
προσοχή θα προσδοθεί στη διαφάνεια και την αποτελεσματικότητα των κυρώσεων 
που συνδέονται με τις διάφορες διατάξεις της οδηγίας. 
Η Επιτροπή και τα κράτη μέλη οφείλουν να συνεχίσουν τις εργασίες τους στο 
πλαίσιο της επιτροπής επαφών στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες ώστε να διασφαλιστεί μία καλύτερα συντονισμένη 
εφαρμογή της οδηγίας και ειδικότερα των διατάξεων του άρθρου 12 της οδηγίας που 
αναφέρεται στα επαγγέλματα που δεν εμπίπτουν στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. 
Στο πλαίσιο της επιτροπής επαφών στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες, η Επιτροπή και τα κράτη μέλη οφείλουν επίσης να 
συνεχίσουν τις εργασίες τους σχετικά με το πρόβλημα της εφαρμογής της 
υποχρέωσης εξακρίβωσης της ταυτότητας στις πράξεις που πραγματοποιούνται εξ 
αποστάσεως, ώστε να εξευρεθούν εναλλακτικές διαδικασίες που θα εγγυώνται 
συγχρόνως την ευκαμψία και την ασφάλεια. Ως προς αυτό, θα πρέπει να ληφθούν 
υπόψη, στο μέτρο του δυνατού, οι εξελίξεις που θα σημειωθούν στο πλαίσιο της 
ομάδας για την ανάληψη οικονομικής δράσης στον εν λόγω τομέα. 
20-
9. Πέραν του πεδίου εφαρμογής της οδηγίας, η ενίσχυση του ευρωπαϊκού συστήματος για 
την καταπολέμηση της νομιμοποίησης των εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
προϋποθέτει την ενίσχυση του συντονισμού και της συνεργασίας μεταξύ των κρατών 
μελών στον διοικητικό, αστυνομικό και δικαστικό τομέα. Θέματα όπως ο καθορισμός 
του πεδίου εςκχρμογής της παράβασης που συνίσταται στη νομιμοποίηση των εσόδων (χπό 
παράνομες δραστηριότητες, η κοινοποίηση πληροφοριών προς τις αρχές άλλων κρατίόν 
μελών, η νομική συνδρομή και τα μέτρα που αφορούν την κατάσχεση και τη δήμευση 
προϊόντων εγκλημάτων ρυθμίζονταν αποκλειστικά σε εθνικό επίπεδο χωρίς να ληφθεί 
υπόψη ο απαραίτητος συντονισμός και η συνεργασία μεταξύ των μελών της Ευρωπαϊκής 
Ένωσης. Μία τέτοια κατάσταση θα είχε αρνητικές επιπτώσεις για την καταπολέμηση της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, που οφείλεται στη διεθνή 
διάσταση του φαινομένου αυτού. 
Κατά συνέπεια, τα κράτη μέλη οφείλουν να καταβάλουν κάθε δυνατή προσπάθεια για να 
επικυρώσουν και να θέσουν σε εφαρμογή τις συμβάσεις της Βιέννης και του 
Στρασβούργου, που εναρμονίζουν ιδίως ορισμένες βασικές πλευρές του ποινικού δικαίου 
καθώς και τις διαδικασίες νομικής συνδρομής στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες. Εξάλλου, η Ευρωπαϊκή Ένωση οφείλει να εκμεταλλευτεί 
πλήρως όλα τα μέσα που της προσφέρονται δυνάμει του κεφαλαίου VI της Συνθήκης του 
Μάαστριχτ σχετικά με τη συνεργασία στους τομείς της δικαιοσύνης και των εσωτερικών 
υποθέσεων, περιλαμβανομένης, ενδεχομένως, της προσφυγής στην Europol, σύμφωνα με 
το σχέδιο δράσης για τη δικαιοσύνη και τις εσωτερικές υποθέσεις, που εγκρίθηκε από το 
Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της 10ης και 11ης Δεκεμβρίου 1993. Στο πλαίσιο αυτό, τα κράτη 
μέλη οφείλουν να λαμβάνουν προσηκόντως υπόψη τις συστάσεις σχετικά με τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που εγκρίθηκαν από το Συμβούλιο 
"Δικαιοσύνη και Εσωτερικές Υποθέσεις" που διεξάχθηκε στην Κοπεγχάγη την 1η και 2α 
Ιουνίου 1993. 
******** 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή tnc oônviac νια τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομε€ δοαστηοιότητε€ (91/308/ΕΟΚ) 
Συνχεντοωτιχόο πίνακας avricrcoiyiac Σελίδα 1 
^θ^ροτης 
;ο&ήγίας 
1 
(Περιπτώσει 
ς 1,2) 
2,1 
(περιπτώσεις 
3 και 5) 
3(1) 
3(2) 
3(3) 
3(4) 
3(5) 
3(6) Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Ιδρύματα και οργανισμοί που καλύπτονται από την οδηγία 
Απαγόρευση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες 
.Απόδειξη της ταυτότητας των πελαγών όταν συνάπτουν 
επιχειρηματικές σχέσεις, ιδίως κατά το άνοιγμα 
λογαριασμών καταθέσεων ή ταμιευτηρίου ή την παροχή 
υπηρεσιών φύλαξης περιουσιακών στοιχείων 
Απόδειξη της ταυτότητας των πελατών αν διενεργούν μία 
μόνηπράξη 
Παρέκκλιση της απαίτησης εξακρίβωσης της ταυτότητας σε 
περιπτώσεις μικρού μεγέθους ασφαλιστικών συμβάσεων 
Δυνατότητα παρέκκλισης της απαίτησης εξακρίβωσης της 
ταυτότητας στην περίπτωση συνταξιοδοτικής ασφάλισης 
Ευλόγως απαιτούμενα μέτρα για τον προσδιορισμό της 
ταυτότητας του οικονομικού δικαιούχου 
Εξακρίβωση της ταυτότητας σε οποιαδήποτε περίπτωση 
εφόσον υπάρχει υπόνοια ότι πρόκειται για νομιμοποίηση 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες Αρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΒΕΛΠΟ ΔΑΝΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΣΠΑΝΙΑ ΓΑΛΛΙΑ ^ 
Άρθρο 2 του Α 
Αρθρο 3(1),(2) 
του Α και άρθρα 
42,43,43bis και 505 του 
Β 
Αρθρο 4(1-) του Α 
Αρθρο 4(2-) του Α 
Άρθρο 6(2) του Α 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 5 του Α 
Αρθρο 4(2) του Α Άρθρο 1 του Γ 
Άρθρα 19 Ια, 284 και 
300γ του Δ 
Άρθρο 2(1) του Γ 
Άρθρο 4(1) του Γ 
Άρθρο4(2),(3)τουΓ 
Άρθρο 5(1)του Γ 
Άρθρο 6(1) του Γ 
Άρθρο 6(1) του Γ 
Άρθρα 4(4) και 5(2) 
του Γ Παραγρ. 1 του Ε 
Παραγρ. 261 του ΣΤ 
Παράγρ.2 του Ε 
Παραγρ. 154, 
παραγρ. 2 του ΣΤ2 
Παραγρ. 2(1X2) και 
(4) του Ε 
Παράγρ.4(1)τουΕ 
Παράγρ.4(2) του Ε 
Παραγρ. 8(1) του Ε 
Παραγρ. 6 του Ε Αρθρο394ΑτουΖ 
-
-
-Άρθρο 2(1) του Η 
Άρθρο 1(1),(2) 
του Η και 
Άρθρο 344bis(j) του 
θ 
Αρθρο 3(1) του Η 
Άρθρο 3(1) του Η 
Δεν χορηγείται 
παρέκκλιση 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 3(1)του Η 
Άρθρο 3(1)του Η Άρθρο 1 του Ι 
Άρθρο 222-38 του Ιγ 
Άρθρο 12 de Ι 
Άρθρο 3 του Ια 
Άρθρο 12 του Ι 
Δεν χορηγείται 
παρέκκλιση 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 12 του Ι 
Άρθρο 3 του Ια 
^ 
Α Βέλγιο 1 :Νόμος για την πρόληψη της χρησιμοποίησης τον χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (11/1/93) 
Β Βέλγιο 2: Βελγικός Ποινικός Κώδικας 
Γ Δανία It Δανικός νόμος για τα μέτρα που προορίζονται για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες (νόμος αριθ. 348'9/6/93) 
Δ Δανία 2: Δανικός Ποινικός Κώδικας 
Ε Γερμανία 1 : Νόμος για τον εντοπισμό του προϊόντος σοβαρών ποινικών παραβάσεων (25/10/93) 
ΣΤ Γερμανία 2: Γερμανικός Ποινικός Κώδικας 
ΣΤ1:Γερμανία 3: Κώδικας φορολογικών στοιχείων 
ΣΤ2:Γερμανία 4: Εμπορικός "κώδικας 
Ζ Ελλάδα 1 : Ελληνικός Ποινικός Κώδικας • Η Ισπανία 1 : Νόμος αριθ. 18, της 28/12/93, για τα μέτρα προλήψεως της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες 
θ Ισπανία 2: Ισπανικός Ποινικός Κώδικας 
ΘΟ Ισπανία 3 
Ι Γαλλία 1; Νόμος αριθ. 90-614, της 12/7/90, σχετικά με τη συμμετοχή των χρηματοπιστωτικών 
οργανισμών στην καταπολέμηση της νομιμοποίησης κεφαλαίων που προέρχονται από την παράνομη 
διακίνηση ναρκωτικών 
Ια Γαλλία 2: Διάταγμα αριθ. 91-160, της 13/2/91 
If Γαλλία 3: Κανονισμός αριθ. 91-07, της 15/2/91 
Ιγ Γαλλία 4: Γαλλικός Ποινικός Κώδικας 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή της οδηγίας νια τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (91/308/ΕΟΚ) 
Συγκεντρωτικός πίνακας αντιστοιγίας Σελίδα 2 
Άρθρο της 
οδηγίας 
3(7) 
3(8) 
4(1) 
4(2) 
5 
6 και 7 
8 
9 Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Παρέκκλιση από την υποχρέωση εξακρίβωσης ταυτότητας για 
πιστωτικά ιδρύματα ή χρηματοδοτικούς οργανισμούς που 
καλύπτονται από την παρούσα οδηγία 
Δυνατότητα παρέκκλισης της υποχρέωσης εξακρίβωσης 
ταυτότητας στις ασφαλιστικές συμβάσεις όταν η πληρωμή 
γίνεται βάσει λογαριασμών που υπόκεινται στην οδηγία 
Υποχρέωση να τηρείται αποδεικτικό υλικό ή στοιχεία όσον 
αφορά την εξακρίβωση ταυτότητας επί διάστημα 5 
τουλάχιστον ετών 
Υποχρέωση τηρήσεως δικαιολογητικών εγγράφων και 
λογιστικών εγγραφών επί διάστημα 5 τουλάχιστον ετών 
Υποχρέωση να επιδειχθεί ιδιαίτερη προσοχή σε κάθε 
συναλλαγή που κρίνεται ιδιαίτερα επιδεκτική ως προς το να 
συνδεθεί με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοδοτικών οργανισμών να συνεργάζονται με τις αρχές 
και να δηλώνουν τις ύποπτες συναλλαγές 
Υποχρέωση απορρήτου των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών για τη διεξαγωγή ερευνών 
Απαλλαγή κάθε ευθύνης των υπαλλήλων ή διευθυντικών 
στελεχών που γνωστοποιούν καλή τη πίστη πληροφορίες 
βάσει της οδηγίας Αρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΒΕΛΠΟ ΔΑΝΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΣΠΑΝΙΑ ΓΑΛΛΙΑ 
Άρθρο 6 του Α 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 7(1-Χ2-) 
του Α 
Αρθρο 7(3-) του Α 
Άρθρο 8 του Α 
Άρθρα 12,13, 14, 15§1 
και 18 του Α 
Άρθρο 19 του Α 
Άρθρο 20 του Α Άρθρο 8(1) του Γ 
Άρθρο 7(1)του Γ 
Άρθρο 9(1)του Γ 
Άρθρο 9(2)του Γ 
Άρθρο 10 του Γ 
Άρθρο 12(1) του Γ 
Άρθρο 12(2) του Γ §2(3) και 8(2) του Ε 
§ 4(4) του Ε 
§9(1),(3)τουΕ 
§257,238 και 239 
τουΣΤ2 
§ 11(1) και (2) του Ε 
§ 11(3) του Ε 
§12 του Ε • 
' 
-
" 
-Άρθρο 3(1) του Η 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 3(3) του Η 
Άρθρο 3(3)του Η 
Άρθρο 3(2)του Η 
Άρθρο3(4),(5)τουΗ 
Άρθρο 3(6) του Η 
Άρθρο 4 του Η Άρθρο 3 του Ια 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 15 του Ι και 
άρθρο 2 τουΙβ 
Άρθρο 15 του Ι και 
άρθρο 2 τουΙγ 
Άρθρο 14 του Ι 
άρθρο 4 του Ια και 
άρθρο 4 του Ιβ 
Αρθρα 3,6 του Ι και 
άρθρο 3 του Ιβ 
Άρθρο 10 του Ι 
Άρθρο 9 του Ι 
Α Βέλγιο 1 : Νόμος για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (11/1/93) 
Β Βέλγιο 2: Βελγικός Ποινικός Κώδικας 
Γ Δανία 1: Δανικός νόμος για τα μέτρα που προορίζονται για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες (νόμος αριθ. 348; 9/6/93) 
Δ Δανία 2: Δανικός Ποινικός Κώδικας 
Ε Γερμανία 1 : Νόμος για τον εντοπισμό του προϊόντος σοβαρών ποινικών παραβάσεων (25 10/93) 
ΣΤ Γερμανία 2: Γερμανικός Ποινικός Κώδικας 
ΣΤ1:Γερμανία 3: Κώδικας φορολογικών στοιχείων 
ΣΤ2:Γερμανία 4: Εμπορικός κώδικας 
Ζ Ελλάδα 1 : Ελληνικός Ποινικός Κώδικας Η Ισπανία 1: Νόμος αριθ. 18, της 28/12/93, για τα μέτρα προλήψεως της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες 
θ Ισπανία 2: Ισπανικός Ποινικός Κώδικας 
θθ Ισπανία 3 
Ι Γαλλία 1 : Νόμος αριθ. 90-614, της 12/7/90, σχετικά με τη συμμετοχή των χρηματοπιστωτικών οργανισμών 
στην καταπολέμηση της νομιμοποίησης κεφαλαίων που προέρχονται από την παράνομη διακίνηση 
ναρκωτικών 
Ια Γαλλία 2: Διάταγμα αριθ. 91-160, της 13/2/91 
Ιβ Γαλλία 3: Κανονισμός αριθ 91-07, της 15/2/91 
Ιγ Γαλλία 4: Γαλλικός Ποινικός Κώδικας V 
Ρ 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (91/308/ΕΟΚ) 
Συγκεντρωτικός πίνακας αντιστοιχίας Σελίδα 3 
Άρθρο της 
οδηγίας 
10 
11(1) 
11(2) 
12 
14 
14 Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Υποχρέωση των αρμόδιων αρχών να δηλώνουν τις ύποπτες 
συναλλαγές 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών να θεσπίσουν διαδικασίες 
εσωτερικού ελέγχου και επικοινωνίας για την πρόληψη της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών να οργανώνουν τη 
συμμετοχή των υπαλλήλων τους σε ειδικά εκπαιδευτικά 
προγράμματα 
Επέκταση των διατάξεων της οδηγίας πέραν των πιστωτικών 
ιδρυμάτων και χρηματοδοτικών οργανισμών και σε άλλα 
επαγγέλματα και άλλες κατηγορίες επιχειρήσεων 
Κυρώσεις που προβλέπονται για την περίπτωση παράβασης 
των διατάξεων του άρθρου 2 
Κυρώσεις που προβλέπονται για παραβάσεις των 
υποχρεώσεων που προβλέπονται στην οδηγία πλην των 
προβλεπόμενων στο άρθρο 2 Άρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΒΕΛΠΟ ΔΑΝΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΣΠΑΝΙΑ ΓΑΛΛΙΑ ·...';.•;• 
Άρθρο 21 του Α 
Άρθρο 10 του Α 
Άρθρο 9 του Α 
Άρθρα 42,43, 
43α και 505 του Β 
Άρθρο 22 του Α Άρθρο 11(1) του Γ 
Άρθρο 3(1) του Γ 
Άρθρο 3(1) του Γ 
Νόμος περί καζίνων 
Άρθρα 191α,284και 
300γ του Δ 
Άρθρο 13 του Γ § 13 του Ε 
§14(1X2) του Ε 
§14(ΐχ2)τουΕ 
§3(1) και 
§ 6 του Ε 
§261 του F 
§ 17 του Ε -
Άρθρο394ΑτουΖ Άρθρο 16 του Η 
Άρθρο 3(7) του Η 
Άρθρο 3(8)του Η 
Άρθρο 2(2) του Η 
Άρθρο 344bis (j) του 
θ 
Άρθρα 5 έως 12 
του Η Άρθρο 16 του Ι 
Άρθρα 2 και 6 
του Ιβ 
Άρθρα 2 και 
6 του Ιβ 
Άρθρα 2 και 18 του 
Ι 
Άρθρο 222-38 του Ιγ 
Άρθρα 7 και 17 του Ι 
Α Βέλγιο 1: Νόμος για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (11/1/93) 
Β Βέλγιο 2: Βελγικός Ποινικός Κώδικας 
Γ Δανία 1 : Δανικός νόμος για τα μέτρα που προορίζονται για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από 
παράνομες δραστηριότητες (νόμος αριθ. 348; 9/6/93) 
Δ Δανία 2: Δανικός Ποινικός Κώδικας 
Ε Γερμανία 1 : Νόμος για τον εντοπισμό του προϊόντος σοβαρών ποινικών παραβάσεων (25/10/93) 
ΣΤ Γερμανία 2: Γερμανικός Ποινικός Κώδικας 
ΣΤ1:Γερμανία 3: Κώδικας φορολογικών στοιχείων 
ΣΤ2:Γερμανία 4: Εμπορικός 'κώδικας 
:-Ζ Ελλάδα 1: Ελληνικός Ποινικός Κώδικας Ή Ισπανία 1 : Νόμος αριθ. 18, της 28/12/93, για τα μέτρα προλήψεως της νομιμοποίησης εσόδαιν από 
παράνομες δραστηριότητες 
θ Ισπανία 2: Ισπανικός Ποινικός Κώδικας 
θθ Ισπανία 3 
Ι Γαλλία 1 : Νόμος αριθ; 90-614, της 12/7/90, σχετικά με τη συμμετοχή των χρηματοπιστωτικών οργανισμών 
στηνκατ^ολέμηση της νομιμοποίησης κεφαλαίων που προέρχονται από την παράνομη διακίνηση 
Λ^κωτικών 
Ια Γαλλία 2: Διάταγμα αριθ. 91-160, της 13/2/91 
ΙβΓαλλία 3: Κανονισμός αριθ. 91-07; της 15/2/91 
Ιγ Γαλλία 4: Γαλλικός Ποινικός Κώδικας 
Ν 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (91/308/ΕΟΚ) 
Συγκεντρωτικός πίνακας αντιστοιχίας Σελίδα 4 
Αρθρο της 
οδηγίας 
1 
(περιπτώσεις 
1.2) 
2,1 
(περιπτώσεις 
3 και 5) 
3(1) 
3(2) 
3(3) 
3(4) 
3(5) 
3(6) Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Ιδρύματα και οργανισμοί που καλύπτονται από την οδηγία 
Απαγόρευση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες 
Απόδειξη της ταυτότητας των πελατών όταν συνάπτουν 
επιχειρηματικές σχέσεις, ιδίως κατά το άνοιγμα λογαριασμών 
καταθέσεων ή ταμιευτηρίου ή την παροχή υπηρεσιών φύλαξης 
περιουσιακών στοιχείων 
Απόδειξη της ταυτότητας των πελατών αν διενεργούν μία 
μόνη πράξη 
Παρέκκλιση της απαίτησης εξακρίβωσης της ταυτότητας σε 
περιπτώσεις μικρού μεγέθους ασφαλιστικών συμβάσεων 
Δυνατότητα παρέκκλισης της απαίτησης εξακρίβωσης της 
ταυτότητας στην περίπτωση συνταξιοδοτικής ασφάλισης 
Ευλόγως απαιτούμενα μέτρα για τον προσδιορισμό της 
ταυτότητας του οικονομικού δικαιούχου 
Εξακρίβωση της ταυτότητας σε οποιαδήποτε περίπτωση 
εφόσον υπάρχει υπόνοια ότι πρόκειται για νομιμοποίηση 
εσόδοων από παράνομες δραστηριότητες Άρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ ΙΤΑΛΙΑ ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ ΗΒ 
Άρθρο 32(1)τουΙδ 
Άρθρο 31 τουίδ 
Άρθρο 32(3)τουΙδ 
Άρθρο 32(3)του Ιδ 
Άρθρο 32(7) του Ιδ 
Άρθρο 32(7)του Ιδ 
Άρθρο 32(5)του Ιδ 
Άρθρο 32(3)τουΙδ Άρθρο 1 του Ιζ 
Αρθρο 648bis του Ιε 
Αρθρο 2.4 του Ιζ 
Αρθρο 2.1,2.2 
του Ιζ 
Η παρέκκλιση δεν 
χρησιμοποιείται 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 4.1 τουΐστ Άρθρο 38(1)τουΙη 
Άρθρο 38(3) του Ιη 
και άρθρο 8-1 τουΐθ 
Άρθρο 39(1)τουΙη 
Άρθρο 39(2)τουΙη 
Άρθρο 89-2(2) του 
11 
Άρθρο 89-2(3) του 
11 
Άρθρο 39(3) του Ιη 
Άρθρο 39(4)τουΙη Άρθρο l(lXa) 
του Κα 
Αρθρο 416, 417, 417bis 
τουΚδ 
Αρθρο l(lXb), 2(1) και 
3 του Κα 
άρθρα 5,6 του Κγ 
Αρθρο 2(1) και 3 
του Κα 
άρθρο 3 του Κγ 
Αρθρο l(l)(bX5) 
του Κα 
άρθρα 1 και 2 του Κγ 
Αρθρο 2(3) του Κα 
Αρθρο 5(4) του Κα 
Αρθρο 2(2) του Κα Άρθρο 2 του Κε 
Άρθρο 23 του Κστ 
Αρθρο 3(1) του Κε 
Αρθρο 3(2) του Κε 
Αρθρο 4(1),(2) 
τουΚε 
Άρθρο 4(1 Xb) 
τουΚε 
Άρθρο 6 του Κε 
Άρθρο 5 του Κε Άρθρο 4 του ΑΑ 
Άρθρα 93,102 του 
ΒΒ 
άρθρα 23 Α,24 του 
ΓΓ και άρθρο 14 του 
ΔΑ 
Άρθρο 7(1),(2) 
του ΑΑ 
Άρθρο 7(1),(4), (5) 
του ΑΑ 
Άρθρο 10 του ΑΑ 
Άρθρο 10(ΐχβ)του 
ΑΑ 
Αρθρο 9 του ΑΑ | 
Άρθρο 7(3) | 
του ΑΑ Ι 
Ι 
Ιδ Ιρλανδία 1: Ιρλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Ιε Ιταλία 1: Ιταλικός Ποινικός Κώδικας, όπως τροποποιήθηκε με το νόμο αριθ. 55, της 19 Μαρτίου 1990 
Ιστ Ιταλία 2: Νόμος αριθ. 197, της 3/5/91 "...για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού 
συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες" 
Ιζ Ιταλία 3: Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της 19/12/91. 
Ιη Λουξεμβούργο 1: Νόμος της 5/4/93 σχετικά με τον χρηματοπιστωτικό τομέα (Τμήμα II) 
•18 Λουξεμβούργο 2: Νόμος της 7/7/89 για την τροποποίηση του νόμου της 19/2/73 σχετικά με την πώληση 
φαρμακευτικών ουσιών 
II Λουξεμβούργο 3: Νόμος της 18/12/93 για την τροποποίηση της ασφαλιστικής νομοθεσίας 
Κ Κάτω Χώρες 1: Νόμος της 16/12/93 για τη διάδοση ιδιόμορφων πράξεων 
Κα ΚάτώΧώρες 2: Νόμος της 16/12/93 για την εξακρίβωση ταυτότητας των πελατών των πιστωτικών ιδρυμάτων 
και χρηματοπιστωτικών οργανισμών 
Κβ Κάτω Χώρες 3; Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με τη διάδοση ιδιόμορφων 
πράξεων Κγ Κάτω Χώρες 4: Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με την εξακρίβωση 
ταυτότητας (χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες) 
Κάτω Χώρες 5: Ολλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Πορτογαλία 1 : Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 313, της 15/08/93 
Πορτογαλία 2: Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 15, της 22/1/93 
Ηνωμένο Βασίλειο 1 : Κανονιστική ρύθμιση για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
(1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 2: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1988) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο για την 
ποινική δικαιοσύνη (1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 3: Νόμος για τις παραβάσεις που συνδέονται με την παράνομη διακίνηση ναρκωτικών 
ουσιών (1986). 
Ηνωμένο Βασίλειο 4: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1990) (διεθνής συνεργασία) 
Ηνωμένο Βασίλειο 5: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (Σκωτία) (1987) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο 
για την ποινική δικαιοσύνη (1993) 
ΣτΣτ Ηνωμένο Βασίλειο 6: Νόμος για την πρόληψη της τρομοκρατίας (προσωρινές διατάξεις) (1989) Κδ 
Κε 
Κστ 
ΑΑ 
ΒΒ 
ΓΓ 
ΔΔ 
ΕΕ 
Ν: 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (91/308/ΕΟΚ) 
Συγκεντρωτικός πίνακας αντιστοιχίας Σελίδα 5 
Άρθρο της 
οδηγίας 
3(7) 
3(8) 
4(1) 
4(2) 
5 
6 και 7 
8 
9 Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Παρέκκλιση από την υποχρέωση εξακρίβωσης ταυτότητας για 
πιστωτικά ιδρύματα ή χρηματοδοτικούς οργανισμούς που 
καλύπτονται από την παρούσα οδηγία 
Δυνατότητα παρέκκλισης της υποχρέωσης εξακρίβωσης ταυτότητας 
στις ασφαλιστικές συμβάσεις όταν η πληρωμή γίνεται βάσει 
λογαριασμών που υπόκεινται στην οδηγία 
Υποχρέωση να τηρείται αποδεικτικό υλικό ή στοιχεία όσον αφορά 
την εξακρίβωση ταυτότητας επί διάστημα 5 τουλάχιστον ετών 
Υποχρέωση τηρήσεως δικαιολογητικών εγγράφων και λογιστικών 
εγγραφών επί διάστημα 5 τουλάχιστον ετών 
Υποχρέωση να επιδειχθεί ιδιαίτερη προσοχή σε κάθε συναλλαγή που 
κρίνεται ιδιαίτερα επιδεκτική ως προς το να συνδεθεί με τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των χρηματοδοτικών 
οργανισμών να συνεργάζονται με τις αρχές και να δηλώνουν τις 
ύποπτες συναλλαγές 
Υποχρέωση απορρήτου των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών για τη διεξαγωγή ερευνών 
Απαλλαγή κάθε ευθύνης των υπαλλήλων ή διευθυντικών στελεχών που 
γνωστοποιούν καλή τη πίστη πληροφορίες βάσει της οδηγίας Άρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ ΙΤΑΛΙΑ ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ ΗΒ 
Άρθρο 32(6) 
τουίδ 
Άρθρο 32(8) 
τουίδ 
Άρθρο 32(9) 
τουίδ 
Άρθρο 32(9) 
τουίδ 
Άρθρο 57(1) και 
63(2) του Ιδ 
Άρθρο 58 του Ιδ 
Άρθρο 57(7) 
τουίδ Άρθρο 2.5 του Ιζ 
Η δυνατότητα 
παρέκκλισης δεν 
χρησιμοποιείται 
Άρθρο 2.4, 2.5 και 
2.6 του Ιστ 
Αρθρο 2.4,2.5 και 
2.6 τουΐστ 
Άρθρο 3 του Ιστ 
Άρθρο 3(7) του Ιστ 
Άρθρο 3(5) του Ιστ Άρθρο 39(5) 
του Ιη 
Άρθρα 89-2(3) του 
11 
Άρθρο 39(6X1-) 
τουΐη 
Άρθρο 39(6X2-) 
του Ιη 
Άρθρο 39(7) 
τουΐη 
Άρθρο 40(1), (2), 
(3)τουΙη 
Άρθρο 40(4) 
τουΐη 
Αρθρο41(2),(6) 
τουΐη Αρθρα 2(4Xa),(b) του 
Κα, και άρθρο 4(ΐχ3) 
τουΚγ 
Άρθρο 4(2),(3) 
του Κα 
Άρθρα 6 και 7 
του Κα 
Άρθρα 6 και 7 
του Κα 
Άρθρα 9 και 10 
του Κ και 
άρθρα 1-3 του Κβ 
Αρθρα 19 του Κ 
Άρθρα 13 του Κ Άρθρο 4(3) του 
Κε 
Άρθρο 4(1 Xc) του 
Κε 
Άρθρο 9(1) του 
Κε 
Άρθρο 9(2) του 
Κε 
Άρθρο 8 του Κε 
Άρθρα 10(1), 
(2), (3) 
τουΚε 
Άρθρο 10(4) 
του Κε 
Αρθρο 13τουΚε Άρθρο 10(1) 
τουΑΑ 
Άρθρο 8 του ΑΑ 
Άρθρο 12 
τουΑΑ 
Αρθρο 12 
τουΑΑ 
Άρθρο 26Β του ΓΓ 
Άρθρο 43 Α του ΕΕ 
Άρθρο 18τουΣτΣτ 
Άρθρο 93D του ΒΒ 
Άρθρο 26C του ΓΓ 
Άρθρο 43Β του ΕΕ 
Άρθρο 23 Α(5) και 
26Β(4),(5),(6) 
τουΓΓ 
Ιδ Ιρλανδία 1 : Ιρλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Ιε Ιταλία 1 : Ιταλικός Ποινικός Κώδικας, όπως τροποποιήθηκε με το νόμο αριθ. 55, της 19 Μαρτίου 1990 
Ιστ Ιταλία 2: Νόμος αριθ. 197, της 3/5/91 "... για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού 
συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες" 
Ιζ Ιταλία 3 : Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της 19/12/91. 
Ιη Λουξεμβούργο 1 : Νόμος της 5/4/93 σχετικά με τον χρηματοπιστωτικό τομέα (Τμήμα II) 
18 Λουξεμβούργο 2: Νόμος της 7/7/89 για την τροποποίηση του νόμου της 19/2/73 σχετικά με την πώληση 
φαρμακευτικών ουσιών 
11 Λουξεμβούργο 3 : Νόμος της 18/12/93 για την τροποποίηση της ασφαλιστικής νομοθεσίας 
Κ Κάτω Χώρες 1 : Νόμος της 16/12/93 για τη διάδοση ιδιόμορφων πράξεων 
Κα Κάτω Χώρες 2: Νόμος της 16/12/93 για την εξακρίβωση ταυτότητας των πελατών των πιστωτικών ιδρυμάτων 
και χρηματοπιστωτικών οργανισμών 
Κβ Κάτω Χώρες 3: Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με τη διάδοση ιδιόμορφων 
πράξεων Κγ Κάτω Χώρες 4: Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με την εξακρίβωση 
ταυτότητας (χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες) 
Κάτω Χώρες 5: Ολλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Πορτογαλία 1: Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 313, της 15/08/93 
Πορτογαλία 2: Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 15, της 22/1/93 
Ηνωμένο Βασίλειο Ι : Κανονιστική ρύθμιση για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
(1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 2: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1988) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο για την 
ποινική δικαιοσύνη (1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 3: Νόμος για τις παραβάσεις που συνδέονται με την παράνομη διακίνηση ναρκωτικών 
ουσιών (1986). 
Ηνωμένο Βασίλειο 4: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1990) (διεθνής συνεργασία) 
Ηνωμένο Βασίλειο 5: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (Σκωτία) (1987) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο 
για την ποινική δικαιοσύνη (1993) 
ΣτΣτ Ηνωμένο Βασίλειο 6: Νόμος για την πρόληψη της τρομοκρατίας (προσωρινές διατάξεις) (1989) Κδ 
Κε 
Κατ 
ΑΑ 
ΒΒ 
ΓΓ 
ΔΔ 
ΕΕ 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Εφαρμογή της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (91/308/ΕΟΚ) 
Συγκεντρωτικός πίνακας αντιστοιχίας Σελίδα 6 
Αρθρο της 
οδηγίας 
10 
11(1) 
11(2) 
12 
14 
14 Σύντομη περιγραφή του περιεχομένου 
Υποχρέωση των αρμόδιων αρχών να δηλώνουν τις ύποπτες 
συναλλαγές 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών να θεσπίσουν διαδικασίες 
εσωτερικού ελέγχου και επικοινωνίας για την πρόληψη της 
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
Υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και των 
χρηματοπιστωτικών οργανισμών να οργανώνουν τη συμμετοχή 
των υπαλλήλων τους σε ειδικά εκπαιδευτικά προγράμματα 
Επέκταση των διατάξεων της οδηγίας πέραν των πιστωτικών 
ιδρυμάτων και χρηματοδοτικών οργανισμών και σε άλλα 
επαγγέλματα και άλλες κατηγορίες επιχειρήσεων 
Κυρώσεις που προβλέπονται για την περίπτωση παράβασης 
των διατάξεων του άρθρου 2 
Κυρώσεις που προβλέπονται για παραβάσεις των 
υποχρεώσεων που προβλέπονται στην οδηγία πλην των 
προβλεπόμενων στο άρθρο 2 Άρθρα που αντιστοιχούν στην εθνική νομοθεσία 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ ΙΤΑΛΙΑ ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ ΗΒ 
Άρθρο 57(2) 
τουίδ 
Άρθρο 32(10)(a) 
τουίδ 
Άρθρο 31 τουίδ 
Αρθρα 32(12), 57(5), 
58(4) και 63(10) του 
Ιδ -
Αρθρο 3(8)τουΙστ 
Αρθρο 3(8) του Ιστ 
Άρθρα 648bis, 648ter 
τουΐε 
Άρθρα 2(7),(8) και 5 
τουίζ -
Άρθρο 40(5Xa) 
τουΐη 
Άρθρο 40(5)(b) 
τουΐη 
Αρθρα 8-1και10 του 
Ιθ 
Αρθρο 59 και 63 
του Ιη και 
άρθρο 8-1 του Ιθ Αρθρο 17 του Κ 
Αρθρο 3(ε) του Κ 
Αρθρο 3(ε) του Κ 
Αρθρο l(aX6) 
του Κ 
Τμήματα 416,417, 
417bisTouKô 
Αρθρο 21 του Κ και 
Άρθρο 9 του Κα Αρθρο 12 του Κε 
Αρθρο 14(1) 
του Κε 
Άρθρο 14(2) 
τουΚε 
Αρθρο 23 του Κστ 
Αρθρο 24 έως 29 
τουΚε Αρθρα 15 και 16 
τουΑΑ 
Άρθρα 5(1 Xa) και 
14 του ΑΑ 
Αρθρο 5 του ΑΑ 
Αρθρο 26(Βχΐ) 
του ΓΓ και 
άρθρο 43(ΑΧ 1) ' 
του ΕΕ ! 
Αρθρο 93 του ΒΒ, 
άρθρο 23(Α),24 
του ΓΓ και ; 
άρθρο 14τουΔΔ ! 
Αρθρο 5 του ΑΑ, ! 
άρθρο 26(B),(C) 
του ΓΓ και | 
άρθρο 43(Α),(Β) 
του ΕΕ ' 
Ιδ Ιρλανδία 1 : Ιρλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Ιε Ιταλία 1 : Ιταλικός Ποινικός Κώδικας, όπως τροποποιήθηκε με το νόμο αριθ. 55, της 19 Μαρτίου 1990 
Ιστ Ιταλία 2: Νόμος αριθ. 197, της 3/5/91 "... για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού 
συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες" 
Ιζ Ιταλία 3: Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της 19/12/91. 
Ιη Λουξεμβούργο 1 : Νόμος της 5/4/93 σχετικά με τον χρηματοπιστωτικό τομέα (Τμήμα II) 
18 Λουξεμβούργο 2: Νόμος της 7/7/89 για την τροποποίηση του νόμου της 19/2/73 σχετικά με την πώληση 
φαρμακευτικών ουσιών 
II Λουξεμβούργο 3: Νόμος της 18/12/93 για την τροποποίηση της ασφαλιστικής νομοθεσίας 
Κ Κάτω Χώρες 1: Νόμος της 16/12/93 για τη διάδοση ιδιόμορφων πράξεων 
Κα Κάτω Χώρες 2: Νόμος της 16/12/93 για την εξακρίβωση ταυτότητας των πελατών των πιστωτικών ιδρυμάτων 
και χρηματοπιστωτικών οργανισμών 
Κβ Κάτω Χώρες 3: Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με τη διάδοση ιδιόμορφων 
πράξεων Κγ Κάτω Χώρες 4: Υπουργικό διάταγμα για την εκτέλεση του νόμου του 1993 σχετικά με την εξακρίβωση 
ταυτότητας (χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες) 
Κάτω Χώρες 5: Ολλανδικός Ποινικός Κώδικας 
Πορτογαλία 1: Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 313, της 15/08/93 
Πορτογαλία 2: Νομοθετικό διάταγμα αριθ. 15, της 22/1/93 
Ηνωμένο Βασίλειο 1 : Κανονιστική ρύθμιση για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
(1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 2: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1988) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο για την 
ποινική δικαιοσύνη (1993) 
Ηνωμένο Βασίλειο 3: Νόμος για τις παραβάσεις που συνδέονται με την παράνομη διακίνηση ναρκωτικών 
ουσιών (1986). 
Ηνωμένο Βασίλειο 4: Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (1990) (διεθνής συνεργασία) 
Ηνωμένο Βασίλειο 5· Νόμος για την ποινική δικαιοσύνη (Σκωτία) (1987) όπως τροποποιήθηκε από το νόμο 
για την ποινική δικαιοσύνη (1993) 
ΣτΣτ Ηνωμένο Βασίλειο 6: Νόμος για την πρόληψη της τρομοκρατίας (προσωρινές διατάξεις) (1989) Κδ 
Κε 
Κστ 
ΑΑ 
ΒΒ 
ΓΓ 
ΔΔ 
ΕΕ 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 2: Υπογραφή, επικύρωση και εφαρμογή των συμβάσεων της Βιέννης και του Στρασβούργου 
ΒΕΛΓΙΟ 
ΔΑΝΙΑ 
ΓΕΡΜΑΝΙΑ 
ΕΛΛΑΔΑ 
ΙΣΠΑΝΙΑ 
ΓΑΛΛΙΑ 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ 
ΙΤΑΛΙΑ 
ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 
ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ 
ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ 
ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗ ΤΟΥ ΣΤΡΑΣΒΟΥΡΓΟΥ 
Ni 
Ναι 
Μερική εφαρμογή 
Όχι 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 3: Είδη προϊόντων παράνομων δραστηριοτήτων που καλύπτονται από τον ορισμό της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομενες 
δραστηριότητες που προβλέπεται στην ποινική νομοθεσία των κρατών μελών 
Πορνεία Λαθρεμπορία Λοιπά 
εγκλήματα Οργανωμένο 
έγκλημα Κάθε εγκληματική 
δραστηριότητα ή κάθε 
σοβαρή ποινική 
παράβαση 
Εγκλήματα 
κατά της 
ιδιοκτησίας 
Απαγωγή, 
παράνομη 
αφαίρεση 
ανθρώπινων 
οργάνων 
Είδη προϊόντων που καλύπτονται κατά ειδικό τρόπο 
Είδη προϊόντων που καλύπτονται σιωπηρά, δεδομένου ότι περιλαμβάνονται όλα τα προϊόντα εγκληματικής δραστηριότητας ή σοβαρής ποινικής παράβασης 
Είδη προϊόντων που δεν καλύπτονται 
ο6 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 4 Είδη προϊόντων παράνομων δραστηριοτήτων που καλύπτονται από τον ορισμό της "νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες" που προβλέπονται στις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας η οποία εγκρίθηκε από τα κράτη μέλη Άρθρο 1 
(περιπτώσεις 3 και 5) της οδηγίας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
Κράτος μέλος 
ΒΕΛΠΟ1 
ΔΑΝΙΑ2 
ΓΕΡΜΑΝΙΑ 
ΕΛΛΑΔΑ3 
ΙΣΠΑΝΙΑ' 
ΓΑΛΛΙΑ" 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ 
ΙΤΑΛΙΑ Ναρκωτικά Τρομοκρατία Παράνομη διακίνηση 
όπλων Πορνεία Λαθρεμπορία Λοιπά εγκλήματα Οργανωμένο 
έγκλημα 
ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 
ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ 
ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ 
ΗΝΩΜΕΝΟ 
ΒΑΣΙΛΕΙΟ4 Παράνομη διακίνηση 
εργατικού δυναμικού, 
δουλεμπορία Κάθε εγκληματική 
δραστηριότητα ή κάθε 
σοβαρή ποινική 
παράβαση 
Είδη προϊόντων που καλύπτονται κατά ειδικό τρόπο 
Είδη προϊόντων που καλύπτονται γενικώς, δεδομένου ότι περιλαμβάνονται όλα τα προϊόντα παράνομης δραστηριότητας ή σοβαρής ποινικής παράβασης (ή 
οργανωμένου εγκλήματος) 
Είδη προϊόντων που δεν καλύπτονται 
Ο ορισμός του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στο Βέλγιο είναι ευρύτερος από εκείνον που προβλέπεται στις διατάξεις εφαρμογής της 
οδηγίας, δεδομένου ότι ο ποινικός ορισμός της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καλύπτει το προϊόν κάθε εγκληματικής δραστηριότητας. 
Ο ορισμός του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι στενότερος από εκείνον που προβλέπεται στις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας που 
εγκρίθηκαν από τα εξής κράτη μέλη: 
α) Τη Δανία, όπου καλύπτεται το προϊόν παραβάσεων που συνδέονται με διακίνηση ναρκωτικών, εκβίαση, λαθρεμπόριο και εγκλήματα κατά της ιδισ/.τησίας· 
β) Την Ισπανία και τη Γαλλία, όπου καλύπτουν το προϊόν παραβάσεων που συνδέονται με τη διακίνηση ναρκωτικών. 
Ο ορισμός του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στην Ελλάδα καλύπτει το προϊόν παραβάσεων που συνδέονται με τη διακίνηση ναρκωτικών, 
την εκβίαση, την απαγωγή, την παράνομη διακίνηση όπλων και την παράνομη αφαίρεση ανθρωπίνων οργάνων. 
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, οι διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας καθώς και ο ποινικός ορισμός της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καλύπτουν κάθε σοβαρή 
ποινική παράβαση. Πάντως, οι παραβάσεις που συνίστανται σε "παράλειψη κοινοποίησης πληροφοριών ή υποψιών σχετικά με νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες 
δραστηριότητες" περιορίζονται στο προϊόν των παραβάσεων που συνδέονται με τα ναρκωτικά και την τρομοκρατία. 
NO 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 5: Σύγκριση μεταξύ του είδους προϊόντων παράνομης δραστηριότητας που καλύπτονται από τον ποινικό ορισμό της νομιμοποίησης 
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που προβλέπεται από τα κράτη μέλη και των προϊόντων τα οποία περιλαμβάνονται στο πεδίο 
εφαρμογής των εθνικών διατάξεων εφαρμογής της οδηγίας 
Εί*^ χβράνομων 
Κάθι χαρά^μΐ) ορασ^ρώι^-ια 
για χάθ£ oofkiçq xomxq 
παράβαση 
JHtvo έγχλ^μα 
Λοιπά ty* λήματ 
Λ αθ ρε μ χορία 
Παράνομη 6ια* tv^e j ύχίο 
Τρομοχραιία 
Εγκλήματα κατά της 
ιόιοκί^οίας 
«Ι Β 
ίλγιο Δανία Γερμανία Ελλάδα ΙοπανΙα Γαλλία Ιρλανδία Ιταλία Λουξ.μβούργο Κάτω Χώρε ρις Πορτογαλία ΗνωμίΛ 
• 
Πεδίο εφαρμογής της ποινικής παράβασης Πεδίο εφαρμογής των διατάξεων εφαρμογής της οδηγίας 6 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 6 Επαγγέλματα και επιγειρήσεις εκτός του γρηιιατοπιστωτικού συστήίΐατος που καλύπτονται από τις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας 
οι οποίες εγκρίθηκαν από τα κράτη μέλη (Αρθρο 12 της οδηγίας νια τη νοιιιιιοποίηση εσόδων από παοάνοαες δραστηριότητες) 
Κράτος μέλος 
ΒΕΛΓΙΟ 
ΔΑΝΙΑ 
ΓΕΡΜΑΝΙΑ1 
ΕΛΛΑΔΑ 
ΙΣΠΑΝΙΑ' 
ΓΑΛΛΙΑ5 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ" 
ΙΤΑΛΙΑ3 
ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 
ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ 
ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ 
ΗΝΩΜΕΝΟ 
ΒΑΣΙΛΕΙΟ6 Βιομηχανία 
παιγνίων 
Επιχειρηματική 
δραστηριότητα 
στα καζίνο 
Mmmm&M Έμποροι αντικειμένων μεγάλης αξίας 
Ακίνητα Πολύτιμα 
μέταλλα Κοσμηματο-
ποιία Έργα τέχνης 
και αντίκες Νομικά επαγγέλματα που ασκούν 
χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες 
Δικηγόροι Συμβολαιο­
γράφοι Λοιπά νομικά 
επαγγέλματα Λοιπά 
επαγγέλματα Όλοι οι 
έμποροι Όλα τα 
επαγγέλματα Όλα τα 
πρόσωπα 
Είδη επαγγελμάτων και επιχειρήσεων που καλύπτονται κατά ειδικό τρόπο 
Είδη επαγγελμάτων και επιχειρήσεων που καλύπτονται σιωπηρά 
Είδη επαγγελμάτων και επιχειρήσεων που δεν καλύπτονται 
Η υποχρέωση εξακρίβωσης της ταυτότητας όλων των πελατών που πραγματοποιούν συναλλαγές ύψους άνω των 20.000 DM εκτείνεται σε οποιδήποτε πρόσωπο ασκεί επαγγελματική 
δραστηριότητα και σε όλους τους εμπορικούς μεσάζοντες, περιλαμβανομένων των ασκούντων επιχειρηματική δραστηριότητα σε καζίνο και των διαχειριστών της περιουσίαςάλλων 
προσώπων. Οι ασκούντες επιχειρηματική δραστηριότητα σε καζίνο, οι επιχειρηματίες στην αγορά ράβδων χρυσού και οι δημοπράττες υποχρεούνται επίσης να εφαρμόζουν 
διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
Ο νόμος επιτρέπει επίσης στην κυβέρνηση να περιλάβει στο πεδίο εφαρμογής των νομοθετικών διατάξεων κάθε πρόσωπο το οποίο ασκεί εμπορική δραστηριότητα και το οποίο -
λαμβανομένου υπόψη του γεγονότος ότι συνήθως δέχεται χρήμα σε μετρητά και τίτλους στον κομιστή, ως μέσα πληρωμής και δεδομένης της μεγάλης αξίας κατά μονάδα των αγαθών 
ή υπηρεσιών που προτείνει, την εκμίσθωση της εγκατάστασης του ή άλλες σημαντικές παραμέτρους - κινδυνεύει ιδιαίτερα να αντιμετωπίσει το πρόβλημα της νομιμοποίησης εσόδων 
από παράνομες δραστηριότητες. 
Όλα τα πρόσωπα τα οποία, κατά την άσκηση του επαγγέλματος τους, συμβουλεύουν, υλοποιούν ή ελέγχουν πράξεις που συνεπάγονται κινήσεις κεφαλαίων οφείλουν να δηλώνουν 
στις αρχές τις συναλλαγές για τις οποίες γνωρίζουν ότι συνδέονται με νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. 
Ο Ποινικός Κώδικας επιτρέπει στην κυβέρνηση να επεκτείνει το πεδίο εφαρμογής της οδηγίας σε άλλα επαγγέλματα και επιχειρήσεις. 
Οι πληρωμές σε μετρητά και με τίτλους στον κομιστή που υπερβαίνουν το ποσό των 20 εκατ. λιρετών θα πρέπει να πραγματοποιούνται μέσω ενδιαμέσων χρηματοδοτικών 
οργανισμών. Πάντως, το μέτρο αυτό δεν αντιστοιχεί σε καμία διάταξη της οδηγίας. 
Η υποχρέωση δήλωσης ύποπτων συναλλαγών εκτείνεται σε όλα τα πρόσωπα. 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 7 Κυρώσεις που προβλέπονται για τις παραβάσεις στις διατάξεις εφαρμογής της οδηγίας για τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ΟΝΕΠΑ) που εγκρίθηκαν από τα κράτη 
μέλη: Αρθρο 14 τη£ ΟΝΕΠΑ Σελίδα 1 
Κράτος μέλος 
ΒΕΛΠΟ 
ΔΑΝΙΑ 
ΓΕΡΜΑΝΙΑ 
ΕΛΛΑΔΑ 
ΙΣΠΑΝΙΑ Απαγόρευση της 
νομιμοποίησης 
εσόδων από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Αρθρο 2 ΟΝΕΠΔ 
Ποινές 
φυλακίσεως από 
15 ημέρες έως 5 
έτη, πρόστιμα 
μέχρι του ποσού 
των 20.000.000 
BFR (500.000 
ECU) 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 6 ετών και 
πρόστιμα 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 έτη ή 
επιβολή προστίμου 
(από 6 μήνες έως 
10 χρόνια) 
Ποινή φυλακίσεως 
από 1 έως 10 έτη 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και 
πρόστιμα από 1 Μ 
Ptas(6 350ECU) 
έως 100Μ Ptas 
(635 000 ECU) Υποχρέωση 
απόδειξης της 
ταυτότητας των 
πελατών 
Αρθρο 3 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50 
MBFR(250écoç2.5 
MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού 
Πρόστιμο ύψους 
μέχρι 200 000 DM 
(104 000 ECU) 
Πρόστιμο που 
καθορίζεται κατ' 
ελάχιστο όριο 1Μ 
Ptas (6 350 ECU) 
και μέγιστο όριο 
που αντιστοιχεί 
στις εξής 
πιθανότητες: 25Μ 
Ptas (160 000 ECU) 
ή 1%του εταιρικού 
κεφαλαίου του 
ιδρύματος ή της 
αξίας της 
συναλλαγής 
προσαυξημένης 
κατά 50% Υποχρέωση 
δήλωσης των 
ύποπτων 
συναλλαγών 
Αρθρο 6-7 ΟΝΕΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50Μ 
BFR (250 έως 2,5 
MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού 
Πρόστιμο 15Μέως 
250Μ Ptas (95 000 
έως 1,6 MECU) και 
αφαίρεση της 
άδειας 
εκμετάλλευσης Υποχρέωση 
διατήρησης των 
λογιστικών 
εγγραφών των 
συναλλαγών και 
των αποδεικτικών 
της ταυτότητας 
εγγράφων 
Αρθρο 4 ΟΝΕΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50Μ 
BFR (250 έως 2,5 
MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού 
Πρόστιμο ύψους 
μέχρι 100 000 DM 
(52 000 ECU) 
Πρόστιμο που 
καθορίζεται κατ' 
ελάχιστο όριο σε 
1Μ Ptas (6 350 
ECU) και κατά 
μέγιστο όριο σε 
ποσό που 
αντιστοιχεί σε μία 
από τις εξής 
δυνατότητες: 25Μ 
Ptas (160 000 ECU) 
ή 1% του εταιρικού 
κεφαλαίου του 
ιδρύματος ή η αξία 
της συναλλαγής 
προσαυξημένη 
κατά 50% Υποχρέωση 
επίδειξης 
ιδιαίτερης 
προσοχής 
Αρθρο 5 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50Μ 
BFR (250 έως 2,5 
MECU) 
Πρόστιμο που 
καθορίζεται κατ' 
ελάχιστο όριο σε 
1Μ Ptas (6 350 
ECU) και κατά 
μέγιστο όριο σε 
ποσό που 
αντιστοιχεί σε μία 
από τις εξής 
δυνατότητες: 25Μ 
Ptas (160 000 ECU) 
ή 1% του εταιρικού 
κεφαλαίου του 
ιδρύματος ή η αξία 
' της συναλλαγής 
προσαυξημένη 
κατά 50% Υποχρέωση 
απορρήτου (ρήτρα 
εχεμύθειας) 
Αρθρο 8 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50Μ 
BFR (250 έως 2,5 
MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού 
Πρόστιμο ύψους 
μέχρι 100 000 DM 
(52 000 ECU) 
Πρόστιμο από 
15Mo8 250MPtas 
(95 000 έως 1,6 
MECU) και 
αφαίρεση της 
άδειας 
εκμετάλλευσης Υποχρέωση 
θέσπισης 
διαδικασιών 
εσωτερικού ελέγχου 
και επικοινωνίας 
Αρθρο 11-1 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 10 
000 έως 50Μ BFR 
(250 έως 2,5 MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου ποσού 
Πρόστιμο ύψους 
μέχρι 50 000 DM 
(26 000 ECU) και 
άλλες προληπτικές 
κυρώσεις 
Πρόστιμο που 
καθορίζεται κατ' 
ελάχιστο όριο σε 1Μ 
Ptas (6 350 ECU) και 
κατά μέγιστο όριο σε 
ποσό που 
αντιστοιχεί σε μία 
από τις εξής 
δυνατότητες: 25Μ 
Ptas (160 000 ECU) ή 
1% του εταιρικού 
κεφαλαίου του 
ιδρύματος ή η αξία 
της συναλλαγής 
προσαυξημένη κατά 
50% Υποχρέωση λήψης 
μέτρων συμμετοχής 
των εργαζομένων σε 
ειδικά προγράμματα 
Αρθρο 11-2 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
ldO00ÉUK50MBFR 
(250 έως 2.5 MECU) 
Πρόστιμο 
απεριόριστου ποσού 
Πρόστιμο ύψους 
μέχρι 50 000 DM 
(26 000 ECU) και 
άλλες προληπτικές 
κυρώσεις 
Πρόστιμο που 
καθορίζεται κατ' 
ελάχιστο όριο σε 1Μ 
Ptas (6 350 ECU) και 
κατά μέγιστο όριο σε 
ποσό που 
αντιστοιχεί σε μία 
από τις εξής 
όυνατότητε;;: 25Μ 
Ptas (160 000 ECU) ή 
1%του εταιρικού 
κεφαλαίου του 
ιδρύματος ή η αξία 
τη;συναλλαγής 
προσαυξημένη κατά 
50% Υποχρέωση των 
αρμόδιων αρχών να 
δηλώνουν τις 
ύποπτες 
συναλλαγές 
Άρθρο 10 ΟΝΕΠΔ 
Πρόστιμο από 
10 000 έως 50Μ 
BFR (250 έως 2,5 
MECU) 
Πειθαρχικά μέτρα 
* Όλα τα ποσά που εκφράζονται σε ECU είναι κατά προσέγγιση 
Ν 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 7 Κυρώσεις που πρρβλέπονται για τις παραβάσεις στις διατάξεις ειραρμρνής της οδηγίας νια τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ΟΝΕΠΑ) που εγκρίθηκαν από τα κράτη 
μέλη: Αρθρο 14 της ΟΝΕΠΑ Σελίδα 2 
Κράτος μέλος 
ΓΑΛΛΙΑ 
ΙΡΛΑΝΔΙΑ 
ΙΤΑΛΙΑ 
ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ Απαγόρευση της 
νομιμοποίησης 
εσόδων από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Αρθρο 2 ΟΝΕΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 10 ετών και 
πρόστιμα που 
μπορούν να 
ανέλθουν μέχρις 
1Μ FF (150 000 
ECU) 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 14 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
Ποινή φυλακίσεως 
από 4 έως 12 έτη 
και πρόστιμα από 
2Μ έως 30Μ LIT ( 
1 000 έως 16 000 
ECU) 
Ποινή φυλακίσεως 
από 1 έως 20 έτη 
και πρόστιμα από 
5 000 έως 50 000 
000 LUF (125 έως 1 
250 000 ECU) Υποχρέωση 
απόδειξης της 
ταυτότητας των 
πελατών 
Αρθρο 3 ΟΝΈΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στη 
νομοθεσία για την 
άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
Πρόστιμο από 5Μ 
έως 25Μ LIT 
(2 700 έως 13 500 
ECU) 
Πρόστιμο από 
5 000 έως 500 000 
LUF(125éo)Ç 
12 500 ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων 
•ψήφου των 
μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων 
του ιδρύματος Υποχρέωση 
δήλωσης των 
ύποπτων 
συναλλαγών 
Αρθρο 6-7 ΟΝΕΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στη 
νομοθεσία για την 
άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
Πρόστιμο που 
μπορεί να ανέλθει 
στο ήμισυ του 
ποσού της 
συναλλαγής 
Πρόστιμο από 
5 000 έως 500 000 
LUF (125 έως 
12 500 ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων 
ψήφου των μετόχων 
ή των 
δραστηριοτήτων 
του ιδρύματος Υποχρέωση 
διατήρησης των 
λογιστικών 
εγγραφών των 
συναλλαγών και 
των αποδεικτικών 
της ταυτότητας 
εγγράφων 
Άρθρο 4 ΟΝΈΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στη 
νομοθεσία για την 
άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
Πρόστιμο από 5Μ 
έως 25Μ LIT 
(2 700 έως 13 500 
ECU) 
Πρόστιμο από 
5 000 έως 500 000 
LUF(125écoç 
12 500 ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων 
•ψήφου των 
μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων 
του ιδρύματος Υποχρέωση 
επίδειξης 
ιδιαίτερης 
προσοχής 
Αρθρο 5 ΟΝΈΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στις 
διατάξεις σχετικά 
με την άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στις 
διατάξεις σχετικά 
με την άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Πρόστιμο από 
5 000 έως 500 000 
LUF(125écoç 
12 500 ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων 
ψήφου των 
μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων 
του ιδρύματος Υποχρέωση 
απορρήτου(ρήτρα 
εχεμύθειας) 
Αρθρο 8 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
15 000 έως 150 000 
FF (2 250 έως 
22 500 ECU) 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
Ποινή φυλακίσεως 
από 6 έως 12 
μηνών ή πρόστιμο 
από 10Μ έως 100Μ 
LIT (5 400 έως 
54 000 ECU) 
Πρόστιμο από 
5 000 έως 500 000 
LUF(125éoç 
12 500 ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων 
ψήφου των 
μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων 
του ιδρύματος Υποχρέωση 
θέσπισης 
διαδικασιών 
εσωτερικού ελέγχου 
και επικοινωνίας 
Αρθρο 11-1 ΟΝΕΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στη 
νομοθεσία για την 
άσκηση προληπτικού 
ελέγχου 
Ποινή φυλακίσεως 
από 6 έως 12 μήνες 
και πρόστιμο από 
10Μ έως 100Μ LIT 
(5 400 έως 54 000 
ECU) και κυρώσεις 
ελεγκτικού 
χαρακτήρα 
Πρόστιμο από 5 000 
έως 500 000 LUF 
(125 έως 12 500 
ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων ψήφου 
των μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων του 
ιδρύματος Υποχρέωση λήψης 
μέτρων συμμετοχής 
των εργαζομένων σε 
ειδικά προγράμματα 
Αρθρο 11-2 ΟΝΈΠΔ 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στις 
διατάξεις για την 
άσκηση προληπτικού 
ελέγχου 
Κυρώσεις που 
προβλέπονται στις 
διατάξεις σχετικά με 
την άσκηση 
προληπτικού 
ελέγχου 
Πρόστιμο από 5 000 
έως 500 000 LUF 
(125 έως 12 500 
ECU) 
αναστολή άσκησης 
καθηκόντων των 
διευθυντών, των 
δικαιωμάτων ψήφου 
των μετόχων ή των 
δραστηριοτήτων του 
ιδρύματος Υποχρέωση των 
αρμόδιων αρχών να 
δηλώνουν τις 
ύποπτες 
συναλλαγές 
Αρθρο 10 ΟΝΈΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 ετών ή 
πρόστιμο ή 
συνδυασμός των 
δύο ποινών 
* Όλα τα ποσά που εκφράζονται σε ECU είναι κατά προσέγγιση 
<^ 
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 7 Κυρώσεις που προβλέπονται νια τις παραβάσεις στις διατάξεις εφαρμονής της οδηνίας νια τη 
νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ΟΝΕΠΑ) που ενκριθηκαν από τα κράτη 
μέλη: Αρθρο 14 της ΟΝΕΠΑ Σελίδα 3 
Κράτος μέλος 
ΚΑΤΩ ",ΪΞΣ 
ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ 
ΗΝΩΜΕΝΟ 
ΒΑΣΙΛΕΙΟ 
Ι Απαγόρευση της 
νομιμοποίησης 
εσόδων από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Αρθρο 2 ΟΝΈΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 4 ετών ή 
πρόστιμο 
Ποινή φυλακίσεως 
από 1 έως 12 έτη 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 14 έτη και ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού Υποχρέωση 
απόδειξης της 
ταυτότητας των 
πελατών 
Αρθρο 3 ΟΝΈΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και/ή 
πρόστιμο. 
Προβλέπονται 
επίσης: η δήμευση 
περιουσιακών 
στοιχείων, το 
προσωρινό 
κλείσιμο ή παύση 
των 
δραστηριοτήτων 
και η κατάσχεση 
κερδών που 
προέρχονται από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Πρόστιμο από 
50 000 έως 150Μ 
ΡΤΕ (250 έως 
750 000 ECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και/ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού Υποχρέωση 
δήλωσης των 
ύποπτων 
συναλλαγών 
Αρθρο 6-7 ΟΝΕΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και/ή 
πρόστιμο. 
Προβλέπονται 
επίσης: η δήμευση 
περιουσιακών 
στοιχείων, το 
προσωρινό 
κλείσιμο ή παύση 
των 
δραστηριοτήτων 
και η κατάσχεση 
κερδών που 
προέρχονται από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Πρόστιμο από 1Μ 
έως 200Μ ΡΤΕ 
(5 040 έως 1 MECU) 
και αναστολή 
άσκησης ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 έτη και/ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού Υποχρέωση 
διατήρησης των 
λογιστικών 
εγγραφ<όν των 
συναλλαγών και 
των αποδεικτικών 
της ταυτότητας 
εγγράφων 
Αρθρο 4 ΟΝΈΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και ή 
πρόστιμο. 
Προβλέπονται 
επίσης: η δήμευση 
περιουσιακών 
στοιχείων, το 
προσωρινό 
κλείσιμο η παύση 
των 
δραστηριοτήτων 
και η κατάσχεση 
κερδών που 
προέρχονται από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Πρόστιμο από 
50 000 έως 150Μ 
ΡΤΕ (250 έως 
750 000 ECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 έτη και ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού Υποχρέωση 
επίδειξης ιδιαίτερης 
προσοχής 
Αρθρο 5 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 
50 000 έως 150Μ 
ΡΤΕ (250 έως 
750 000 ECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια Υποχρέωση 
απορρήτου(ρήτρα 
εχεμύθειας) 
Αρθρο 8 ΟΝΕΠΔ 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 ετών και/ή 
πρόστιμο. 
Προβλέπονται 
επίσης: η δήμευση 
περιουσιακών 
στοιχείων, το 
προσωρινό 
κλείσιμο ή παύση 
των 
δραστηριοτήτων 
και η κατάσχεση 
κερδών που 
προέρχονται από 
παράνομες 
δραστηριότητες 
Πρόστιμο από 1Μ 
έως 200Μ ΡΤΕ 
(5 040 έως 1 
MECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 5 έτη και/ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου 
ποσού Υποχρέωση 
θέσπισης 
διαδικασιών 
εσωτερικού ελέγχου 
και επικοινωνίας 
Αρθρο 11-1 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 1Μ 
έως 200Μ ΡΤΕ (5 040 
έως 1 MECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 έτη και η 
πρόστιμο 
απεριόριστου ποσού Υποχρέωση λήψης 
μέτρων συμμετοχής 
των εργαζομένων σε 
ειδικά προγράμματα 
Αρθρο 11-2 ΟΝΈΠΔ 
Πρόστιμο από 1Μ 
έως 200Μ ΡΤΕ (5 040 
έως 1 MECU) και 
αναστολή άσκησης 
ορισμένων 
καθηκόντων για 
χρονικό διάστημα 
μέχρι και δέκα 
χρόνια 
Ποινή φυλακίσεως 
μέχρι 2 έτη και/ή 
πρόστιμο 
απεριόριστου ποσού Υποχρέωση των 
αρμόδιων αρχών να 
δηλώνουν τις 
ύποπτες συναλλαγές 
Αρθρο 10 ΟΝΈΠΔ 
* Όλα τα ποσά που εκφράζονται σε ECU είναι κατά προσέγγιση 
^ 
ISSN 0254-1483 
COM(95) 54 τελικό 
ΕΓΓΡΑΦΑ 
GR 09 10 
Αριθ. καταλόγου : CB-CO-95-065-GR-C 
ISBN 92-77-86118-5 
Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 
L-2985 Luxembourg