ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ 
Βρυξέλλες, 31.01.1996 
COM(96) 17 τζλικο 
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΡΓΑΣΙΑΣ 1996 
(υποβληθέν από την Ετιτροτη) 

Αναφερόμενο στις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν το 1995 και ιδίως στη συγκριτική 
ανάλυση των εθνικών εκθέσεων για τα μέτρα που λήφθηκαν για την καταπολέμηση της 
απάτης, το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της Μαδρίτης επανέλαβε και έδωσε την πλήρη 
υποστήριξη του στα συμπεράσματα του Συμβουλίου ECOFIN της 27ης Νοεμβρίου 1995. 
Κατά συνέπεια καλεί ρητά τα κράτη μέλη και τα θεσμικά όργανα να λάβουν τα απαραίτητα 
μέτρα για την εξασφάλιση επιπέδου προστασίας των οικονομικών συμq)ερόvτωv που να 
είναι ισοδύναμο σε ολόκληρη την Κοινότητα. 
Το πρόγραμμα εργασίας κατά της απάτης της Επιτροπής μολονότι ακολουθεί τη λογική του 
γενικού προγράμματος της έτσι όπως υποβλήθηκε στο Συμβούλιο και το Κοινοβούλιο τον 
Νοέμβριο του 19951, λαμβάνει πλήρως υπόψη αυτόν τον βασικό προσανατολισμό. 
Επίσης, η Επιτροπή Hit φροντίσει να ληφθεί υπόψη η βασική αυτή μέριμνα κατά τις εργασίες 
που σχετίζονται με τη Διακυβερνητική Διάσκεψη. 
1. Στο γενικό πρόγραμμα εργασίας της, η Επιτροπή, όσον αφορά τις προτεραιότητες 
για την καταπολέμηση της απάτης, διευκρινίζει ότι: 
"Η ενίσχυση της νομικής προστασίας των οικονομικών συμφερόντων των 
κοινοτήτων θα συνεχιστεί. Θα θεσπιστούν νέες διοικητικές κυρώσεις. Η εταιρική 
σχέση με τα κράτη μέλη θα ενισχυθεί. Η νομοθεσία και τα προγράμματα της 
Κοινότητας θα αναθεωρηθούν με στόχο την άσκηση της αποτελεσματικότητας, τη 
μείωση των κινδύνων απάτης και τη μεγαλύτερη διαχειριστική ευελιξία". 
2. Σύμφωνα με αυτούς τους γενικούς προσανατολισμούς, η Επιτροπή παρουσιάζει 
κατωτέρω λεπτομερές πρόγραμμα ειδικών δράσεων καταπολέμησης της απάτης για 
το 1996. Αυτό το λεπτομερές πρόγραμμα εργασίας έχει ως στόχο την περαιτέρω 
διευκρίνιση των προσανατολισμών του γενικού προγράμματος με σειρά 
συγκεκριμένων δράσεων. Οι δράσεις αυτές περιστρέφονται γύρω από τους τέσσερις 
άξονες προτεραιότητας που η Επιτροπή καθόρισε κατά την παρουσίαση της 
στρατηγικής της κατά της απάτης του 1994, δηλαδή: 
ενίσχυση της επιτόπιας παρουσίας και υποστήριξης της επιχειρησιακής 
δραστηριότητας με συγκέντρωση στους τομείς υψηλού κινδύνου· 
ΙΙρλ|1 COM(95) 512 τιλικό της 10ης Νο^φρίον 1995. 
2 
ενίσχυση της εταιρικής σχέσης μεταξύ της Επιτροπής και των κρατών μελών, 
ανάπτυξη των δικτύων ενημέρωσης και βελτίωση της εκμετάλλευσης της 
"πληροφορίας"· 
βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου στους διάφορους τομείς 
δραστηριότητας· 
βελτίωση της συμβιβασιμότητας των εθνικών νομοθεσιών. 
Οι δράσεις αυτού του προγράμματος εργασίας εντάσσονται στους τέσσερις αυτούς 
άξονες δραστηριότητας λαμβάνοντας υπόψη στο εξής την ανάγκη επίτευξης 
ισοδύναμου επίπεδου προστασίας παντού στην Κοινότητα, σύμφωνα με το ρητό 
αίτημα του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της Μαδρίτης. 
4. Όπως και κατά το παρελθόν, ορισμένες ειδικές δράσεις του προγράμματος του 1996 
επαναλαμβάνονται από προηγούμενα προγράμματα δράσεων είτε διότι έχουν διαρκή 
χαρακτήρα και είναι απαραίτητες για συνολική προσέγγιση της καταπολέμησης της 
απάτης, είτε διότι οι εργασίες απαιτούν ακόμη κάποιο χρόνο για την ολοκλήρωση 
τους. 
5. Εξάλλου, οι νέες δράσεις απορρέουν από τα συμπεράσματα του Συμβουλίου της 
19ης Ιουνίου 1995 τα οποία εγκρίθηκαν μετά από τις συζητήσεις σχετικά με την 
ετήσια έκθεση κατά της απάτης 1994· επίσης το Συμβούλιο, στο πλαίσιο της 
διαδικασίας έγκρισης του κανονισμού και της Σύμβασης για την προστασία των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας κάλεσε την Επιτροπή να αναλάβει 
επιπλέον πρωτοβουλίες για τη συμπλήρωση των μέσων αυτών. Απορρέουν, εξάλλου, 
από την ανάλυση -η οποία πραγματοποιήθηκε από την Επιτροπή- των εθνικών 
εκθέσεων των κρατών μελών σχετικά με τα μέτρα που λήφθηκαν σε εθνικό επίπεδο 
για την καταπολέμηση της απάτης, καθώς και από τα συμπεράσματα που 
ψηφίσθηκαν από το Συμβούλιο της 27ης Νοεμβρίου 1995 βάσει της ανάλυσης αυτής. 
6. Ορισμένοι από τους προσανατολισμούς που απορρέουν από αυτήν τη συγκριτική 
ανάλυση απαιτούν την έρευνα συμπληρωματικών πληροφοριών για πιο 
εμπεριστατωμένη εξέταση από τις υπηρεσίες της Επιτροπής (για παράδειγμα, η 
πρόληψη, το ζήτημα των συναλλαγών, τα αποτελέσματα των ελέγχων και η συνέχεια 
που δίνεται στις περιπτώσεις απάτης, κλπ.). Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή 
κατευθύνει τις εργασίες της κατά τρόπον ώστε να είναι σε θέση να διευκρινίσει 
περαιτέρω τους κατάλληλους μηχανισμούς για την εξασφάλιση ισοδύναμου επιπέδου 
προστασίας των οικονομικών συμφερόντων παντού στην Κοινότητα. Η εργασία 
αυτή αρχίζει άμεσα αλλά ο αντίκτυπος της στην πολιτική κατά της απάτης θα 
μπορεί να καταμετρηθεί μόνο μετά από το έτος 1996. 
Παρόλον ότι οι νέες αυτές δράσεις περιστρέφονται, ως επί το πλείστον, γύρω από 
τους στρατηγικούς άξονες που αφορούν την ενίσχυση της εκμετάλλευσης της 
πληροφορίας, τη βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου και τη βελτίωση 
της συμβιβασιμότητας των εθνικών νομοθεσιών είναι απαραίτητο να συνεχισθεί να 
δίνεται έμφαση στη σημασία της επιτόπιας παρουσίας και της υποστήριξης της 
επιχειρησιακής δραστηριότητας όπως συνέστησε το Συμβούλιο ECOFIN. 
Αυτό το λεπτομερές πρόγραμμα δράσεων ανταποκρίνεται επίσης στις επιθυμίες του 
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου το οποίο, δίκαια, επέμεινε για μεγαλύτερη σαφήνεια του 
γενικού προγράμματος της Επιτροπής, σε ότι αφορά την προστασία των 
οικονομικών συμφερόντων και την καταπολέμηση της απάτης και να παρουσιασθεί 
κατά τρόπον ώστε να προσφέρεται εύκολα για τακτική αξιολόγηση. 
* 
* * 
Ι. Ενίσχυση της επιτόπιας παρουσίας και της υποστήριξης της επιχειρησιακής 
δραστηριότητας με συγκέντρωση στους τομείς υψηλού κινδύνου 
1. Για να είναι αποτελεσματική η καταπολέμηση της απάτης, πρέπει οι επιτόπιοι 
έλεγχοικαι επαληθεύσεις των ελεγκτών της Επιτροπής να μπορούν να διενεργούνται 
σε νομικό πλαίσιο ειδικό για την καταπολέμηση της απάτης και κοινό σε όλους τους 
τομείς που καλύπτονται από τον προϋπολογισμό της Κοινότητας. Η πρόταση της 
Επιτροπής που περιλαμβάνεται στις νομοθετικές δράσεις του προγράμματος 96 
(πρλβ. σημείο III Ι.β). αποσκοπεί στη διευκρίνιση των ειδικών υλικών διατάξεων 
οριζόντιας ισχύος σχετικά με τους επιτόπιους ελέγχους και επαληθεύσεις (δίκαιο, 
υποχρέωση, διαδικασία) ούτως ώστε να καταστεί δυνατό στους ελεγκτές της 
Κοινότητας να πραγματοποιούν τις επιχειρησιακέςαποστολέςτους κατά της απάτης 
επιτόπου, από κοινού με τις εθνικές αρχές. 
Οι επαφές μεταξύ των δικαστικών αρχών και ανάμεσα σε αυτές και την Επιτροπή 
πρέπει να ενισχυθούν και διευκολυνθούν. Οι πρωτοβουλίες στο πλαίσιο του τρίτου 
πυλώνα (πρλβ. σημείο IV, 3) ανταποκρίνονται στο στόχο αυτό. 
2. Στηριζόμενη από αυτά τα νομοθετικά διαβήματα, η Επιτροπή θα εξακολουθήσει να 
ευνοεί τις άμεσες επαφές με τις υπηρεσίες ερευνών και τις δικαστικές αρχές στα 
κράτη μέλη καθώς και με τις αρμόδιες υπηρεσίες των τρίτων χωρών και ιδίως των 
χωρών της Κεντρικής και Ανατολικής Ευρώπης. 
Στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας "χρηστή και αποτελεσματική διαχείριση" και όσον 
αφορά την εφαρμογή των δράσεων τις οποίες χρηματοδοτεί η Κοινότητα υπέρ των 
χωρών της κεντρικής και ανατολικής Ευρώπης και των νέων ανεξάρτητων κρατών, 
οι αρμόδιες υπηρεσίες της Επιτροπής θα προβούν σε ενίσχυση της ικανότητας 
διεξαγωγής επιτόποιων ελέγχων. 
3. Τα "task groups" στους τομείς των τσιγάρων και της κλωστοϋφαντουργίας θα 
συνεχίσουν την αποστολή τους. Τα "task groups" στους τομείς του ελαιολάδου και 
του βοείου κρέατος θα περάσουν στην επιχειρησιακή ς)άση. 
Οι ομάδες θα αποτελούνται, ανάλογα με τον τομέα, από ειδικούς και ερευνητές 
όλων των αρμόδιων υπηρεσιών της Επιτροπής και των κρατών μελών. Ο 
επιδιωκόμενος στόχος από τη δημιουργία των "task groups" είναι η βελτιστοποίηση 
της συνεργασίας μεταξύ όλων των αρχοΥν - Επιτροπής και κρατών μελών σε 
εταιρική σχέση - που αντιμετωπίζουν το ίδιο πρόβλημα. Τα "task groups" 
αυξάνουν την αποτελεσματικότητα των αρχών αυτών συντομεύοντας, με τους 
άμεσους δεσμούς που έχουν, το χρόνο αντίδρασης σε ανησυχητικές καταστάσεις ή 
σε νέους μηχανισμούς απάτης. 
4. Η μηχανοργάνωση της διαδικασίας διαμετακόμισης έχει ως στόχο να την καταστήσει 
αποτελεσματικότερη παρέχοντας μέσο ταχέως εντοπισμού και πραγματικής 
πρόληψης των μορφών απάτης2. 
Μόλις αποδεσμευτούν οι προβλεπόμενοι αναγκαίοι πόροι και επιλυθούν τα 
τελευταία κανονιστικά και τεχνικά ζητήματα, η διαμετακόμιση θα μπορεί να 
μηχανοργανωθεί στο σύνολο των κρατών μελών και των χωρών της ΕΖΕΣ, κατά 
πάσα πιθανότητα κατά τη διάρκεια του έτους 1998. 
Ως συμπλήρωμα της μηχανοργάνωσης, η αύξηση των φυσικών ελέγχων, τόσο στον 
προορισμό όσο και στην αναχώρηση ή καθ' οδύν, είναι αναγκαία για την αποκάλυψη 
ενδεχομένων καταστάσεων απάτης. 
Η χρησιμοποίηση τεχνικών μέσων ηλεκτρονικής επικοινωνίας θα συνεχίσει να 
αναπτύσσεται και οι διαβιβαζόμενες πληροφορίες θα αποτελέσουν το αντικείμενο 
συστηματικότερης παρακολούθησης. Εν αναμονή της μηχανοργάνωσης του 
καθεστώτος της διαμετακόμισης η Επιτροπή θα ενισχύσει βραχυπρόθεσμα το 
σύστημα πρόωρου συναγερμού (άμεση επαφή ανάμεσα στο τελωνείο εισόδου και το 
τελωνείο προορισμού) που θα εφαρμόζεται στα προϊόντα υψηλού κινδύνου 
προκειμένου να επιτευχθεί καλύτερη χρησιμοποίηση των ανταλλασσόμενων 
πληροφοριών. 
5. Στον τομέα της αμοιβαίας βοήθειας, το δίκτυο SCENT3 θα αναπτυχθεί συστηματικά 
λαμβάνοντας υπόψη τις αρμοδιότητες και τις ανάγκες των διαφόρων ομάδων 
χρηστών. 
Ο αριθμός των χρηστών του δικτύου θα αυξηθεί. Η χρησιμοποίηση της 
επικοινωνιακής υποδομής και των τεχνικών ειραρμογών που έχουν αναπτυχθεί (π.χ. 
ηλεκτρονικό ταχυδρομείο) θα μπορούσε να ανοίξει σε άλλες αρχές που είναι 
3 ΙΙρλβ. Ψήφισμα του Συμβουλίου της 23ης Νοεμβρίου σχετικά με τη μηχανοργάνοχιη το>ν καθεστώτος τελωνειακής 
οιαμετακόμισης, HE αριθ. C 372 της 7.12.1995, ο. 2. 
System Customs Hnforcement Network. 
επιφορτισμένες με την καταπολέμηση της απάτης για τις ανάγκες των τομέων της 
ειδικότητας τους. (π.χ. διάθεση εγγράφων), και αυτό τηρώντας αυστηρά τις 
αντίστοιχες αρμοδιότητες τους. 
6. Πρέπει να ευαισθητοποιηθούν περισσότερο οι τρίτες χώρες και οι κοινοτικοί 
οικονομικοί παράγοντες για τις συνέπειες της απάτης στον τομέα των τελωνειακών 
καθεστώτων και των προτιμησιακών μεταχειρίσεων, ιδίως στον τομέα της 
κλωστοϋφαντουργίας,και να υπενθυμιστεί ότι οι εισαγωγείς παραμένουν υπεύθυνοι 
έναντι της Κοινότητας για τα υπεξαιρούμενα ποσά. 
Οι προτιμησιακές παραχωρήσεις χορηγούνται για να ευνοηθεί η οικονομική 
ανάπτυξη ορισμένων τρίτων χωρών ή/και η ενίσχυση των οικονομικών σχέσεων 
ανάμεσα στην Κοινότητα και τις χώρες εταίρους. Οι παραβιάσεις των διατάξεων 
που διέπουν τα προτιμησιακά δασμολογικά καθεστώτα ζημιώνουν όχι μόνο την 
οικονομία της δικαιούχου τρίτης χώρας αλλά επίσης τα οικονομικά, κυρίως, 
συμφέροντα της Κοινότητας. 
Προβλέπεται άμεση ανακοίνωση της Επιτροπής στο Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο 
σχετικά με την ισχύουσα κατάτασταση στον τομέα των προτιμησιακών συμφωνιών, 
ούτως ώστε να ευαισθητοποιηθούν για την ανάγκη έγκρισης των εξής μέτρων: 
ενημέρωση των οικονομικών παραγόντων για τους κινδύνους που εγκυμονεί 
η χρησιμοποίηση τελωνειακών καθεστώτων και προτιμησιακών 
μεταχειρίσεων καθώς και για τις ευθύνες τους. Εξάλλου, πρόκειται να 
μελετηθούν μέτρα που θα βοηθήσον τους οικονομικούς παράγοντες να 
υπερβούν τους κινδύνους των συναλλαγών με τις τρίτες χώρες· 
ενημέρωση των τρίτων χωρών που δικαιούνται κοινοτικές προτιμήσεις για 
τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την αποδοχή των συμφωνιών· 
ερωτηματολόγιο που θα αποσταλεί σε κάθε μίαα από τις χώρες που 
δικαιούνται προτιμήσεις, για τα μέτρα που έλαβαν αυτές οι τελευταίες 
σχετικά με τους ελέγχους· 
ενημέρωση των κρατών μελών για "τον οικονομικό έλεγχο των συστημάτων 
ελέγχου"· 
πρόταση οριζόντιου νομικού μέσου για τη θέσπιση των διατάξεων για την 
άρση του οφέλους που σχετίζεται με αυτόνομα προτιμησιακά καθεστώτα ή 
που αφορά τις συμφωνίες της Ευρωπαϊκής Ένωσης, και τούτο σύμφωνα με 
τις συμβατικές υποχρεώσεις της Κοινότητας· 
δημιουργία από την Επιτροπή ειδικού μηχανισμού έρευνας στο πλαίσιο της 
παρακολούθησης των μηνύσεων και των παραβιάσεων των διατάξεων του 
κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3281/94 (Σύστημα Γενικευμένων Προτιμήσεων),και 
ιδίως του άρθρου 9· 
βελτίωση της οικονομικής παρακολούθησης των φακέλων έρευνας. 
7. Οι επιτόπιες επιχειρησιακές δραστηριότητες θα κατευθύνονται όλο και περισσότερο 
από τα αποτελέσματα της ανάλυσης του κινδύνου. Η ανάπτυξη της δράσης αυτής 
περιλαμβάνεται στο δεύτερο στρατηγικό άξονα κατωτέρω (πρλβ. II. 7). 
Η. Ενίσχυση της εταιρικής σχέσης ανάμεσα στην Επιτροπή και τα κράτη μέλη, 
ανάπτυξη των δικτύων ενημέρωσης και βελτίωση της εκμετάλευσης της 
"πληροφορίας" 
1. Η προσέγγιση όσον αφορά την κατάρτιση αποσκοπεί στην πληρέστερη κάλυψη των 
αναγκών προτεραιότητας. Η κατάρτιση των υπαλλήλων των κρατών μελών θα 
επικεντρωθεί περισσότερο στους συγκεκριμένους τομείς και θα προσανατολισθεί 
κατά προτίμηση προς τις υπηρεσίες που έχουν ειδικευτεί στην καταπολέμηση της 
απάτης εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. 
Η Επιτροπή θα αποδώσει ιδιαίτερη προσοχή στην κατάρτιση του προσωπικού και 
των υπηρεσιών που έχουν αναλάβει την εφαρμογή της διαρθρωτικής πολιτικής. 
Εξάλλου, η Επιτροπή θεωρεί σκόπιμη τη δημιουργία επαφών με ορισμένες χώρες 
της Κεντρικής και Ανατολικής Ευρώπης. Πράγματι στις χώρες αυτές, σημαντικά 
προγράμματα χρηματοδοτούνται από την Ένωση. Η Κοινότητα έχει κάθε συμφέρον 
να διατηρεί στενή συνεργασία και να φροντίζει η ανάπτυξη των δραστηριοτήτων και 
οι ανταλλαγές με τις χώρες αυτές να διεξάγονται υπό τις προβλεπόμενες συνθήκες. 
Οι δράσεις αυτές πρέπει επίσης να ενταχθούν στην προοπτική της διεύρυνσης. Με 
τη διοργάνωση ημερίδων κατάρτισης οι εθνικές διοικήσεις θα ευαισθητοποιηθούν 
στους κινδύνους απάτης σε ορισμένους τομείς της κοινοτικής πολιτικής. 
Οι δράσεις αυτές ανταποκρίνονται στις ανάγκες που εκφράζουν τακτικά οι χώρες 
αυτές κατά τις επαφές που διατηρούν με την Επιτροπή. 
2. Στο πλαίσιο της συγκέντρωσης και της ενίσχυσης ορισμένων κονδυλίων του 
προϋπολογισμού του 1996 που αφορούν την καταπολέμηση της απάτης, θα δοθεί 
προτεραιότητα στη συνδρομή στις υπηρεσίες που έχουν ειδικευτεί σε αυτήν, ιδίως 
για την ενίσχυση των επιχειρησιακών δυνατοτήτων τους καταπολέμησης της απάτης 
σε βάρος του προϋπολογισμού της Ένωσης. 
Στον τομέα των δαπανών "ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων", η Επιτροπή θα 
εξακολουθήσει να υποστηρίζει οικονομικά τα κράτη μέλη για την υλοποίηση 
προγραμμάτων δράσης με στόχο τη βελτίωση της διάρθρωσης των υπηρεσιών 
ελέγχου ή της αποτελεσματικότητας τους σύμφωνα με τα κριτήρια και τις 
διαδικασίες που προβλέπονται σχετικά στην πρόταση της Επιτροπής4 στο 
Συμβούλιο. 
3. Καθώς η αξιολόγηση του πρώτου έτους λειτουργίας του "Πράσινου τηλεφώνου" 
ήταν θετική, η δράση θα συνεχιστεί στο μέλλον. 
Το 1996, το πράσινο τηλέφωνο θα διευρυνθεί στις κλήσεις που προέρχονται από τα 
τρία νέα κράτη μέλη. 
4. Οι ανακοινώσεις μεταξύ των κρατών μελών και ανάμεσα σε αυτά τα τελευταία και 
την Επιτροπή πραγματοποιούνται βάσει κατάλληλης διοικητικής διευθέτησης που 
πρόκειται να πραγματοποιηθεί στο πλαίσιο των λεπτομερειών εφαρμογής του 
κανονισμού του Συμβουλίου σχετικά με τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν έναντι 
ορισμένων δικαιούχων συναλλαγών που χρηματοδοτούνται από το ΕΓΤΠΕ-τμήμα 
Εγγυήσεων ("κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1469/95 - μαύρες λίστες"5, πρλβ. σημείο III, 3). 
5. Οι ομάδες εργασίας που δημιουργήθηκαν στους αρμόδιους κύκλους θα κληθούν να 
εξετάσουν ιδίως: 
το σύστημα ανακοίνωσης των δελτίων αμοιβαίας συνδρομής. Ενδεχομένως 
θα ληφθούν μέτρα προκειμένου να εξασφαλιστεί μέγιστη εκμετάλλευση της 
πληροφορίας και επίσης αύξηση της αποτελεσματικότητας τους· 
COM(95) 467 τελικό της 12.10 1995. - ΙΙρόταση κανονισμού (ΕΚ) του Συμβουλίου για την πραγματοποίηση 
προγραμμάτονν οράσεων των κρατών μελ<όν στον τομέα του ελίγχουτων οαπανών του ΕΠΊ Ι Ε-τμήμα "Εγγυήσεων". 
ΕΕ αριθ. L 145 της 29.6.1995, σ. 1 
τη δημιουργία κεντρικής βάσης δεδομένων ΣΤΕ(> μετά από την έγκριση της 
πρότασης κανονισμού για την αμοιβαία συνδρομή στον τελωνειακό και 
γεωργικό τομέα. Στόχος είναι η βελτίωση της αποτελεσματικότητας της 
χρήσης των πληροφοριών που ανταλλάσσουν τα κράτη μέλη μεταξύ τους με 
το σύστημα SCENT· 
τις συνέπειες της ανάλυσης των περιπτώσεων απάτης και παρατυπκόν που 
έχουν εντοπιστεί προκειμένου να εμπλουτισθούν οι βάσεις δεδομένων. 
6. Οι IRENE και PRE-IRENE θα αντικατασταθούν από την νέα βάση "IRENE 95" που 
θα περιλάβει όλες τις περιπτώσεις παρατυπιών που έχουν ανακαλυφθεί ανεξάρτητα 
από την πηγή της πληροφορίας (ανακοίνωση κράτους μέλους, δελτίο AM, έρευνα 
UCLAF κλπ.), θα καταστήσει δυνατή την ορθότερη διαχείριση των φακέλων 
(συμπεριλαμβανομένηςτης δημοσιονομικήςπαρακολούθησης)και θα διευκολύνειτην 
εκμετάλλευση της πληροφορίας. 
7. Προκειμένου να ενταθεί η εκμετάλλευση της πληροφορίας, θα πραγματοποιηθούν 
μελέτες από το Κοινό Κέντρο Ερευνών στην Ίσπρα τόσο στο πλαίσιο της θεσμικής 
της υποστήριξης για την Επιτροπή όσο και στο πλαίσιο σχεδίων ανταγωνιστικής 
υποστήριξης. Προηγμένη στατιστική ανάλυση βάσει των περιπτώσεων που έχουν ήδη 
καταχωρηθεί στο IRENE θα καταστήσει δυνατή την ανάλυση των παραγόντων 
κινδύνου που συνδέονται με ορισμένες συναλλαγές και την κατάρτιση 
χαρακτηριστικών τύπων απάτης. Ηαξιολόγησηειδικευμένωνλογισμικώνδιαθέσιμων 
στην αγορά θα βοηθήσει την UCLAF να προμηθευτεί αποδοτικότερα μέσα. 
8. Στον τομέα των ιδίων πόρων, η αξία της πληροφορίας που περιέχεται στις 
ανακοινώσεις που προβλέπονται από την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΚ-
Ευρατόμ) αριθ. 1552/897, θα βελτιωθεί σημαντικά από την εφαρμογή των ρυθμίσεων 
που έχουν ήδη αποτελέσει το αντικείμενο κοινής θέσης του Συμβουλίου και που 
απαιτούν τη θέσπιση καλύτερης συνεργασίας ανάμεσα στην Επιτροπή και στις 
εθνικές διοικήσεις. 
Η Επιτροπή θα συνεχίσει να εξασφαλίζει την τακτική παρακολούθηση των 
περιπτώσεων όειγματολογικά προκειμένου να βοηθήσει τα κράτη μέλη στις 
Σύστημα τελωνειακής ενημέρωσης 
Έγκριση του κοινού προσανατολισμού του Συμ|Ιουλίου της 17 11.1995 για την έγκριση του κανονισμού (ΕΚ-
Ευρατόμ) αριθ. 1552/89 και την ε<|χιρμογή της απόφασης 88/376/ΕΚ, Ευρατόμ σχετικά με το σύστημα των ιοίων 
πόρων των Κοινοτήτων. 
10 
προσπάθειες που καταβάλουν για την είσπραξη των εσόδων που σχετίζονται με 
σημαντικές περιπτώσεις απάτης. Αυτό όχι μόνο για να επιταχυνθούν οι διαδικασίες 
είσπραξης, να επιτευχθεί η καταβολή από τους οφειλέτες σε συγκεκριμένες 
περιπτώσεις και να αυξηθεί έτσι ο συντελεστής είσπραξης, αλλά επίσης για να 
αποτελέσουν οι συγκεκριμένες αυτές περιπτώσεις το έναυσμα για την πρόταση 
μέτρων που πρέπει να ληφθούν σε νομοθετικό επίπεδο. 
Η διενεργούμενη μελέτη σχετικά με τις εθνικές διατάξεις είσπραξης στα κράτη μέλη 
(πρλβ. ίδίως III § 2 διαμετακόμιση: εναρμόνιση των εφαρμοζόμενων προθεσμιών σε 
θέματα είσπραξης από τους κύριους υπόχρεους και εγγυητές) έχει ως στόχο να 
εξασφαλίσει την αποτελεσματικότητα και την ισοδυναμία της προστασίας των 
οικονομικών συμφερόντων των Κοινοτήτων στον τομέα αυτό. Εάν αποδειχθεί ότι 
η επίτευξη της ισοδυναμίας απαιτεί πρωτοβουλίες στο νομοθετικό τομέα, η 
Επιτροπή θα προβεί στις απαραίτητες προτάσεις. 
Διάφορα μέτρα που έχουν ληφθεί στον τομέα της κοινοτικής διαμετακόμισης, όπως 
η αύξηση της εγγύησης για τα ευαίσθητα προϊόντα αναμένεται να έχουν ως 
αποτέλεσμα θετική εξέλιξη στο θέμα της είσπραξης των παραδοσιακών ιδίων πύρων. 
Στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων, η Επιτροπή θα επιμείνει έναντι των κρατών 
μελών για την ορθότερη ανακοίνωση των παρατυπιών8. 
Όπως ζήτησε το Συμβούλιο της Μαδρίτης, η Επιτροπή θα εξετάσει τη δυνατότητα 
επέκτασης του συστήματος απόρριψης χρηματοδότησης από το γεωργικό τομέα και 
σε άλλους τομείς. 
Το διάβημα αυτή πραγματοποιείται στο πλαίσιο εργασιών σχετικών με τη χρηστή 
δημοσιονομική διαχείριση (SEC2000). 
III. Βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου στους διάφορους τομείς 
δραστηριότητας 
Όπως ορίζεται στο άρθρο 1 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2988 του Συμβουλίου της 18.12.1995 σχετικά 
με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων το>ν ΕυρωπαίκοΥν Κοινοτήτων : παρατυπία συνιστά κάθε 
παράβαση διάταξης του κοινοτικού δικαίου που προκύπτει από πράξη ή παράλειψη οικονομικού φορέα με 
πραγματικό ή ενδεχόμενο αποτέλεσμα να ζημιωθεί ο γενικός προϋπολογισμός το>ν Κοινοτήτων ή προϋπολογισμός 
διαχειριζόμενος από τις Κοινότητες είτε με τη μεύοση ή ματαύοση εσόδων που προέρχονται από ίδιους πόρους που 
εισπράττονται απευθείας για λογαριασμό της Κοινότητας, είτε με αδικαιολόγητη δαπάνη. 
11 
1. Αφού εγκρίθηκε9 ο κανονισμός του Συμβουλίου σχετικά με την προστασία των 
οικονομικών συμq)ερύvτωv των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, η Επιτροπή: 
α. θα συνεχίσει την εξέταση που έχει αναλάβει στο πλαίσιο της συγκριτικής 
ανάλυσης προκειμένου να ανταποκριθεί στο αίτημα του Συμβουλίου για 
επέκταση του συστήματος διοικητικοί κυρίόσεων στους δημοσιονομικούς 
τομείς που το απαιτούν, ιδίως στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων· 
β. θα συμβάλει ενεργά στην έγκριση από το Συμβούλιο της πρότασης 
κανονισμού "σχετικά με τους επιτόπιους ελέγχους και επαληθεύσεις της 
Επιτροπής με στόχο τη διαπίστωση απάτης και παρατυπιών εις βάρος των 
οικονομικών συμφερόντων των Κοινοτήτων"10, πριν από το τέλος του 
πρώτου εξαμήνου του 1996· 
γ. μετά από τις εργασίες αυτές, θα ενημερώσειτον κανονισμό αριθ. 165/74 του 
Συμβουλίου για τις εξουσίες ελέγχου των εντεταλμένων από την Επιτροπή 
υπαλλήλων στον τομέα των ιδίων πόρων· 
δ. θα θεσπίσει τις λεπτομέρειες εφαρμογής του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1469/95 
σχετικά με τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν έναντι ορισμένων δικαιούχων 
πράξεων χρηματοδοτούμενων από το ΕΓΤΠΕ-τμήμα εγγυήσεων (μαύρη 
λίστα). 
2. Σύμφωνα με την ανακοίνωση της 29ης Μαρτίου 1995" για τις απάτες στη 
διαδικασία διαμετακόμισης η Επιτροπή θα προβεί στις απαραίτητες πρόσθετες 
προτάσεις τόσο στο επίπεδο της πρακτικής εφαρμογής των αντίστοιχων διατάξεων 
όσο και σε κανονιστικό επίπεδο. 
Ως συνέχεια των ήδη συναφθεισών συμφωνιών και διευθετήσεων (τροποποιήσεις 
διατάξεων σχετικά με τη συνολική εγγύηση, επιτάχυνση των διαδικασιών 
εκκαθάρισης των τίτλων διαμετακόμισης, καθορισμός υποχρεωτικών δρομολογίων), 
η Επιτροπή εξετάζει το ενδεχόμενο τροποποίησης των αντίστοιχων νομοθετικών 
διατάξεων12: 
Κανονισμός (ΕΚ/Ευρατόμ) αριθ. 2988/95 της 18.12.1995, ΕΕ αριθ. L 312 της 23.12 1995, σ. Ι 
Έγγρ. COM(95) 690 τελικό 
Έγγρ. COM(95) 108 τελικό 
Τα τέσσερα πρώτα σημεία έχο\'ν ήδη θετική θέση της επιτροπής Τα άλλα σημεία θα αποτελέσουν το αντικείμενο 
προβλημ<ιτΐ()μού<)εε(ϊπ)τερικόεπίπεδοενό^ιειτΐ|ςενδεχόμενΐ|ςΐ'π<)(ν)λήςπρ(>τά«ΗΊονκ(ΐν()νΐ()τικ(ί)ντροπΐ)ποιή(ΐε(ον. 
12 
μεγαλύτερη ευελιξία της διαδικασίας για επίτευξη της απαγόρευσης της 
προσφυγής στη συνολική εγγύηση για την κάλυψη πράξεων που αφορούν 
εμπορεύματα τα οποία παρουσιάζουν κίνδυνο απάτης, ούτως ώστε οι 
πράξεις αυτές να καλύπτονται για το σύνολο των εισαγωγικών δασμών· 
επιτάχυνση των διαδικασιών εκκαθάρισης των τίτλων διαμετακόμισης για 
τα ευαίσθητα εμπορεύματα· 
καθορισμός υποχρεωτικών δρομολογίων (περιορισμός της διάρκειας του 
ταξιδιού· 
απαγόρευση αλλαγής του τελωνείου προορισμού· 
αύξηση της συνολικής εγγύησης σε ποσοστό 100%· 
επανεξέταση των περιπτώσεων όπου η προσωρινή απαγόρευση της 
προσφυγής στην συνολική εγγύηση έχει ήδη εφαρμοσθεί· 
ενίσχυση των εκ των υστέρων ελέγχων· 
αναζήτηση της καλύτερης κατανομής της ευθύνης όσον αφορά την 
τελωνειακή οφειλή ανάμεσα στους διάφορους πιθανούς οφειλέτες στο 
πλαίσιο της διαμετακόμισης· 
εναρμόνιση των εφαρμοζόμενων προθεσμιών στο θέμα της είσπραξης από 
τους κύριους υπόχρεους και εγγυητές-
υποχρεωτικός χαρακτήρας του εγγράφου Τ2 ή Τ2 L για τα κοινοτικά 
εμπορεύματα, σε περίπτωση θαλάσσιας μεταφοράς. 
Εξάλλου η Επιτροπή θα παράσχει την αναγκαία συνδρομή για την έρευνα την οποία 
το Κοινοβούλιο προσφέρθηκε να διεξάγει σχετικά με την απάτη στο καθεστώς 
διαμετακόμισης, δυνάμει του άρθρου 138 Γ της Συνθήκης περί θεσπίσεως της 
Ευρωπαϊκής Κοινότητας. 
3. Στο πλαίσιο της προβλεπόμενης αναθεώρησης της σύμβασης TIR, η Επιτροπή θα 
συμβάλει ενεργά, σε στενή συνεργασία με τα κράτη μέλη, στη βελτίωση του 
καθεστώτος TIR, ιδίως όσον αφορά την καλύτερη ανίχνευση των περιπτώσεων 
απάτης που είναι χαρακτηριστικές του καθεστώτος αυτού. 
4. Η Επιτροπή θα αξιολογήσει το σύνολο των θετικ(όν και αρνητικών κινήτρων που 
περιέχονται στη νομοθεσία για να ευνοηθεί ο εντοπισμός και η ανακοίνωση των 
περιπτώσεων απάτης και παρατυπίας, ούτως ώστε να επαληθεύσει την 
αποτελεσματικότητα των κινήτρων αυτών. 
13 
Η Επιτροπή, στο πλαίσιο των προσανατολισμών που λήφθηκαν υπόψη για τη 
χρηστή και αποτελεσματική διαχείριση, θα μεριμνήσει, ήδη από το σχεδιασμό 
ρύθμισης και μέχρι το τελικό στάδιο της έγκρισης τους, η ρύθμιση αυτή να είναι 
σαφής, ελέγξιμη και να μην προσφέρεται για απάτη. 
Για τον εκ των υστέρων έλεγχο, ειραρμόζονται οι ίδιες αρχές προσδιορίζοντας τους 
τομείς υψηλού κινδύνου ούτως ώστε να εστιασθεί η εξέταση των νομοθεσιών 
αποτελεσματικά13. 
Θα γίνει συστηματική εκμετάλλευση της εμπειρίας σε θέματα καταπολέμησης της 
απάτης, δημοσιονομικού ελέγχου και. ανάλυσης του κινδύνου για την ορθή 
διεξαγωγή των αποστολών αυτών. Οι γνώμες των αρμόδιων υπηρεσιών θα 
τονίζονται διαρκώς για να λαμβάνονται υπόψη προκειμένου να βελτιωθεί η 
"στεγανότητα" της νομοθεσίας στην απάτη. 
Η Επιτροπή θα συνεχίσει τις προσπάθειες ενόψει της οριστικής έγκρισης του 
κανονισμού για την αμοιβαία συνδρομή στον τελωνειακό και γεωργικό τομέα, που 
θα αντικαταστήσει τον κανονισμό 1468/81. Μετά την έγκριση της πρότασης αυτής, 
οι λεπτομέρειες εφαρμογής της βάσης δεδομένων του ΣΤΕ θα διευκρινιστούν στις 
διατάξεις εφαρμογής. 
Επίσης η Επιτροπή θα συντελέσει στην οριστική έγκριση του κανονισμού 1552/89. 
IV. Βελτίωση της συμβιβασιμότητας των εθνικών νομοθεσιών 
Μετά από τη θέσπιση της σύμβασης σχετικά με την ποινική προστασία των οικονομικών 
συμφερόντων και τη συμφωνία σχετικά με το πρωτόκολλο που αφορά τη διαφθορά : 
1. Η Επιτροπή θα παρουσιάσει την πρωτοβουλία της, που εκδόθηκε στις 20 
Δεκεμβρίου 199514, ούτως ώστε το Συμβούλιο*να μπορέσει να εγκρίνει πριν από το 
τέλος του έτους το δεύτερο αυτό μέσο (που υποβλήθηκε ως πρωτόκολλο στη 
Σύμβαση σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων των ευρωπαϊκών 
Στο πλαίσιο αυτό η Επιτροπή προσφέρεται να εξετάσει ιδίως τους κανόνες παραγραφής της εγγύησης του 
τελωνειακούκώδικα, τους εισαγωγικούς δασμούς |1οείου κρέατος, το θέμα τον δυναμικού στον κανονισμό ΕΚ (αριθ. 
2048/89) σχετικά με το σώμα του κοινοτικού αμπελοοινικού ελέγχου, καθώς και την επιστροιμή στην ε'ξαγοιγή βοείου 
κρέατος, το σύστημα ενίσχυσης στην παραγωγή ελαιολάδου και τα άρθρα 23 και 24 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 
4253/88 σχετικά με τα διαρθρωτικά ταμεία. 
COM(95) 693 τελικό. 
14 
Κοινοτήτων). Το πρωτόκολλο αυτό θεσπίζει τη ποινική ευθύνη των νομικών 
προσώπων και την καταδίκη της νομιμοποίησης εσόδων από προϊόντα απάτης. 
Προβλέπει ειδικότερες διατάξεις ιδίως για τη δικαστική συνεργασία, την 
αρμοδιότητα δίωξης κατά προτεραιότητα και την αρμοδιότητα του Δικαστηρίου. 
2. Η Επιτροπή θα πρoσq)έρει τη συνδρομή της και θα συμβάλει ενεργά στο ζήτημα 
αυτό, που ξεκίνησε από την ιταλική Προεδρία, για την κοινή δράση όσον αφορά το 
πλαίσιο ανταλλαγής δικαστών-συνδέσμων. Αυτοί οι τελευταίοι θα μπορούν να 
συμβάλουν αποτελεσματικά στη βελτίωση της καταπολέμησης της απάτης. 
3. Όσον αφορά τη διαφθορά, η Επιτροπή θα συμβάλει ενεργά στην ολοκλήρωση του 
πρωτοκόλλου στη Σύμβαση σχετικά με την προστασία των οικονομικών 
(Π^)ερόντων και θα αναλάβει τις απαραίτητες πρωτοβουλίες για να δοθεί συνέχεια 
στο πρωτόκολλο αυτό λαμβάνοντας υπόψη τις εργασίες και τα αιτήματα του 
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου στον τομέα αυτό. 
4. Η Επιτροπή θα παρακολουθήσει τη διαδικασία επικύρωσης της Σύμβασης για την 
προστασία των οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και θα 
αναλύσει τις διαδικασίες μεταφοράς στο εσωτερικό δίκαιο των κρατών μελών. Θα 
υποβάλει έκθεση στο Συμβούλιο για την εξέλιξη της μεταφοράς στο εθνικό ποινικό 
δίκαιο. 
* 
* * 
15 

ISSN 0254-1483 
COM(96) 17 τελικό 
ΕΓΓΡΑΦΑ 
GR 09 
Αριθ. καταλόγου : CB-CO-96-047-GR-C 
ISBN 92-78-00147-3 
Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 
L-2985 Λουζεμβούργο