ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ 
Κ0Μ(94) 94 τελικό 
Βρυξέλλες, 23.03.1994 
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΕΚΘΕΣΗ 1993 
<υ«ο0ληθείοα αιό την Ειιτροιή) 
- 2 -
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 
Ε ισαγωγή 
Συνοπτική ανάλυση 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 : Νομικό πλαίσιο καταπολέμησης της απάτης 
Τμήμα 1 : Βασικές κανονιστικές διατάξεις και εξέλιξη του 1993 
1. Οι κοινοποιήσεις 
2. Η διοικητική συνεργασία 
3. Οι έλεγχοι 
4. Απλοποίηση και αναθεώρηση των γεωργικών 
κανονιστ ικών δ ιατάξ εων 
Τμήμα 2 : Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ένωση (Σ.Ε.Ε.) 
Τμήμα 3 : Νομική προστασία των οικονομικών συμφερόντων 
της Κοινότητας στα πλαίσια της Σ.Ε.Ε, 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2 : Υποδομή και νέες πηγές πληροφόρησης 
Τμήμα 1 : Εσωτερική οργάνωση των υπηρεσιών της Επιτροπής 
Τμήμα 2 : Διαρθρώσεις πληροφορικής 
Τμήμα 3 : Νέες πηγές πληροφόρησης 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 : Συνεργασία 
Τμήμα 1 : Συμβουλευτική επιτροπή συντονισμού για 
την καταπολέμηση της απάτης 
Τμήμα 2 : Συνέχιση της πολιτικής για την κατάρτιση 
Τμήμα 3 : Πρόγραμμα TAFI 
Τμήμα 4 : Συμφωνίες με τρίτες χώρες 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4 : Έρευνες και λοιπές διαπιστώσεις 
Τμήμα 1 : Έρευνες για τις διεθνικές απάτες (εισαγωγή/εξαγωγή) 
Τμήμα 2 : Έρευνες ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων 
Τμήμα 3 : Δραστηριότητες των κοινοτικών σωμάτων ελέγχου 
(ΕΓΤΠΕ-τμήμα εγγυήσεων) 
Τμήμα 4 : Έρευνες αμοιβαίας συνδρομής 
Τμήμα 5 : Διαπιστώσεις στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5 : Καταγραφή των κοινοποιήσεων των κρατών μελών 
Τμήμα 1 : Κατάσταση στατιστικών στοιχείων 
των κοινοποιήσεων 1993 
Τμήμα 2 : Γραφική ανάλυση των κοινοποιήσεων 
Τμήμα 3 : Παρακολούθηση της είσπραξης 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 6 : Πιστώσεις για την καταπολέμηση της απάτης 
Τμήμα 1 : Εκτέλεση του προϋπολογισμού 1993 
Τμήμα 2 : Στοιχεία δημοσιονομικής ανάλυσης 
Τμήμα : Πιστώσεις 1994 Σελ ίδα 
3 
4 
6 
6 
6 
7 
8 
12 
13 
15 
16 
16 
18 
20 
20 
21 
21 
22 
22 
23 
24 
28 
32 
33 
37 
39 
39 
41 
51 
54 
54 
61 
62 
- 3 -
ΕΙΣΑΓΩΓΗ 
Σύμφωνα με τη δήλωση του Συμβουλίου των Υπουργών Οικονομίας χα ι 
Οικονομικών της 13ης Μαρτίου 1989, η Επιτροπή, στα πλαίσια της μέριμνας 
της για τη μεγαλύτερη δυνατή διαφάνεια στη χρησιμοποίηση των 
διαρθρωτικών ταμείων, παρουσιάζει την 5η ετήσια έκθεση της για την 
καταπολέμηση της απάτης. 
Η απάτη εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού αποτελεί ένα από τα 
θέματα που επισύρει δικαίως την προσοχή της κοινής γνώμης. Είναι ένα 
θέμα που εξετάζεται τακτικά και σε βάθος από τα πολιτικά όργανα της 
Ένωσης, πράγμα που μαρτυρούν η δημόσια συζήτηση που οργάνωσε το 
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο στις 9 και 10 Ιουνίου 1993, η δήλωση του 
Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της Κοπεγχάγης και οι εκθέσεις του Ελεγκτικού 
Συνεδρίου. 
Η σπουδαιότητα του κοινοτικού προϋπολογισμού (65,6 δισεκατ. Ecu το 1993 
απαιτεί τη μέγιστη αυστηρότητα και ενισχυμένη εποπτεία στα διάφορα, 
εθνικά και κοινοτικά, επίπεδα ευθύνης. Πρέπει να τονισθεί εν προκειμένω 
η καταχώρηση του θέματος της καταπολέμησης της απάτης μεταξύ των 
θεμάτων αρμοδιότητος μελών της Επιτροπής, πράγμα που καταδεικνύει την 
πολιτική βούληση να του δοθεί προτεραιότητα σε διάρκεια. Η προστασία 
των κοινοτικών οικονομικών βρίσκεται στο εξής στο κέντρο των μηχανισμών 
λήψης πολιτικών και οικονομικών αποφάσεων της Επιτροπής, ώστε να 
διασφαλισθεί στο υψηλότερο επίπεδο η προστασία των οικονομικών της 
Κοινότητας. 
Η καταπολέμηση της απάτης που διαπράττεται εις βάρος του κοινοτικού 
προϋπολογισμού εντάσσεται, κατά κύριο λόγο, στην ευθύνη των κρατών 
μελών τα οποία και μόνο διαθέτουν, με τις οικονομικές αστυνομίες τους, 
τα αναγκαία μέσα ελέγχου, ανίχνευσης, δίωξης και καταστολής κάθε δολίας 
συμπεριφοράς. Ωστόσο, είναι σημαντικό να διαδραματίζει πλήρως η 
Επιτροπή το σημαντικό και απαραίτητο ρόλο συντονισμού, εποπτείας, 
προώθησης, στήριξης, ακόμα και υποκατάστασης. 
Με την έναρξη ισχύος της Ευρωπαϊκής Ένωσης το πολιτικό μέγεθος γίνεται 
μεγαλύτερο. Συνεπώς, η Επιτροπή συνεχίζει να κινητοποιείται με τη 
στήριξη τόσο του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, μέσω της επιτροπής 
δημοσιονομικού ελέγχου, όσο και του Συμβουλίου και του Ελεγκτικού 
Συνεδρίου. 
Προσανατολισμένη περισσότερο προς την ειδική πληροφόρηση 
(κοινοποιήσεις, έρευνες), η έκθεση 1993 αποβλέπει στη διευκόλυνση 
προσεγγίσεων και συγκρίσεων ώστε να επιχειρηθεί η αποφυγή της 
παραδοσιακής προσέγγισης ανά τομέα και να ευνοηθεί η ανάδειξη μιας νέας 
σφαιρικότερης στρατηγικής που θα βασίζεται στην "πληροφορία". Η 
προσέγγιση αυτή είναι απαραίτητη για ya κατανοηθούν καλύτερα οι 
τελειοποιημένοι μηχανισμοί του μεγάλου οικονομικού εγκλήματος και για 
να αντιμετωπισθούν αποτελεσματικότερα οι εκδηλώσεις του, οι οποίες, 
λόγω της κατάργησης των εσωτερικών συνόρων, στρέφονται και κατά των 
οικονομικών της Ευρώπης. i 
- 4 -
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ 
Η έκθεση αυτή προβαίνει στον απολογισμό των σημαντικότερων γεγονότων 
του έτους 1993Î1). Έτος που υπήρξε σημαντικό σε ό,τι αφορά την 
εξέλιξη της ευρωπαϊκής οικοδόμησης, όχι μόνο γιατί η κατάργηση των 
εσωτερικών συνόρων ήταν πλέον πραγματικότητα από 1ης Ιανουαρίου, αλλά 
και γιατί η Συνθήκη για τη Ευρωπαϊκή Ένωση άρχισε να ισχύει από 1ης 
Νοεμβρίου δίνοντας έτσι νέα διάσταση στην οικοδόμηση αυτή. 
Πέραν των προσπαθειών που καταβλήθηκαν για την αύξηση τόσο της 
ποσοστικής όσο και της ποιοτικής πληροφόρησης για τις περιπτώσεις 
απάτης (τροποποίηση των κανονισμών 1552/89 και 1468/81, επεξεργασία των 
τρόπων κοινοποίησης στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων) δόθηκε 
ιδιαίτερη προσοχή στην προσαρμογή ορισμένων κανονισμών που αφορούν τους 
ελέγχους ώστε να αντιμετωπισθεί καλύτερα η ανάγκη, που το μέγεθος της 
αυξάνεται λόγω της κοινής αγοράς, να βρεθεί στο ίδιο επίπεδο ο έλεγχος 
στα διάφορα κράτη μέλη. Με το πνεύμα αυτό, επίσης, η Επιτροπή αποδίδει 
μέγιστη σημασία στις προληπτικές πτυχές των κανονιστικών διατάξεων. 
Το άρθρο 209Α της νέας συνθήκης επιβεβαίωσε την υποχρέωση των κρατών 
μελών να εξομοιώσουν, στα πλαίσια της καταπολέμησης της απάτης, τα 
οικονομικά συμφέροντα της Κοινότητας με τα εθνικά οικονομικά 
συμφέροντα. Στην προοπτική αυτή, οι εργασίες σχετικά με τη νομική 
προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας συνεχίσθηκαν ώστε 
να επιτευχθεί η μεγαλύτερη δυνατή συμβατότητα των εθνικών διατάξεων. 
Το δεύτερο εδάφιο του εν λόγω άρθρου οδήγησε την Επιτροπή στη μελέτη 
της καθιέρωσης μιας συμβουλευτικής επιτροπής για το συντονισμό της 
μάχης κατά της απάτης. Η επιτροπή αυτή, που θα συνεχίσει με θεσμικό 
τρόπο τις δραστηριότητες της COCOLAF, πρόκειται να αποτελέσει τον κατ' 
εξοχήν χώρο συζήτησης των οριζόντιων προβλημάτων που αφορούν τη νομική 
προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, και στον οποίο θα 
οργανωθεί η στενή και τακτική συνεργασία μεταξύ της Επιτροπής και των 
αρμόδιων υπηρεσιών των κρατών μελών. 
Οι υπηρεσίες της Επιτροπής, στηριζόμενες στην "πληροφορία" και μια 
πληροφορική αρχιτεκτονική σε πλήρη ανάπτυξη, φιλοδοξρύν να αναπτύξουν 
τις διαβουλεύσεις και την εταιρική σχέση με τα κράτη μέλη, σε αυτό το 
χώρο, ώστε να μεγιστοποιηθούν τα αποτελέσματα στο ίδιο το έδαφος της 
μάχης κατά της απάτης, που χρηματοδοτείται από τον κοινοτικό 
προϋπολογισμό. 
Το κεφάλαιο σχετικά με τις έρευνες αφορά την επιλογή πρωτοβουλιών που 
συνεπάγονται την ενεργό συμμετοχή της Επιτροπής. Το κεφάλαιο αυτό 
ωστόσο δεν αντανακλά, σε καμιά περίπτωση, το σύνολο των επιχειρησιακών 
δραστηριοτήτων, ιδιαιτέρως εκείνων που πραγματοποιούν τα κράτη μέλη. 
Οι νέες έρευνες του έτους αυτού που αναφέρονται στην έκθεση, 
καταδεικνύουν τη στενή συνεργασία μεταξύ των διαφόρων φορέων, εθνικών 
και κοινοτικών, για την καταπολέμηση της απάτης. Εκτός από την 
(1) Η παρούσα έκθεση παρουσιάζει τα σημαντικότερα γεγονότα και τις 
εξελίξεις από 1ης Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 1993. 
- 5 -
αποκάλυψη των σημαντικότερων περιπτώσεων απάτης, η δυναμική αυτή μπορεί 
να εγγυηθεί την τιμωρία των υπευθύνων, να μετριάσει τις διαφορές 
προσεγγίσεων και, έτσι, να περιορίσει τις ζώνες ατιμωρησίας που ευνοούν 
την ανάπτυξη της οικονομικής εγκληματικότητας. 
Τα αριθμητικά στοιχεία του 1993 καταδεικνύουν, βέβαια, ενθαρρυντικά 
αποτελέσματα σε ό,τι αφορά την αποκάλυψη παρατυπιών, ταυτόχρονα όμως 
τονίζουν έντονα τις δυσχέρειες που υπάρχουν ακόμη σε ό,τι αφορά την 
ανάκτηση ή την είσπραξη των σχετικών ποσών. 
Γίνεται επίσης αναφορά στη χρησιμοποίηση των πιστώσεων για την 
καταπολέμηση της απάτης το έτος 1993. Δόθηκε ιδιαίτερη προσοχή στις 
πιστώσεις που προορίζονται στη συγχρηματοδότηση της ενίσχυσης των 
διαρθρώσεων ελέγχου των κρατών μελών. Τέλος, το κείμενο αυτό αναφέρεται 
στην κατάσταση των πιστώσεων για την καταπολέμηση της απάτης το 1994. 
Η έκθεση 1993, που αναφέρεται σποραδικά σε προοπτικές και ιδέες για το 
μέλλον, αφιερώνεται στον απολογισμό του παρελθόντος έτους και, αντίθετα 
με ό,τι γινόταν κατά τα παρελθόντα έτη, δεν περιλαμβάνει πρόγραμμα 
δράσης, το οποίο στο εξής θα αποτελεί αντικείμενο ξεχωριστής 
παρουσ ίασης. 
- 6 -
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 : ΝΟΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΤΜΗΜΑ 1 : ΒΑΣΙΚΕΣ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ESEAISH ΤΟ 1993 
Το τμήμα αυτό ασχολείται κυρίως με την παρουσίαση των χαρακτηριστικών 
εξελίξεων του 1993, οι οποίες συμβάλλουν στην ενίσχυση του κανονιστικού 
μηχανισμού που αποτελεί το νομικό πλαίσιο αναφοράς της δραστηριότητας 
για την καταπολέμηση της απάτης και που παρουσιάστηκε πλέον εκτεταμένα 
στις προηγούμενες έκθεσεις^1). 
1. Οι κοινοποιήσεις 
Η καταπολέμηση των περιπτώσεων απάτης που διαπράττονται εις βάρος του 
κοινοτικού προϋπολογισμού εμπίπτει κατά κύριο λόγο στην ευθύνη των 
κρατών μελών που διαθέτουν, μέσω των διοικήσεων τους, τα αναγκαία μέσα 
για την ανίχνευση, έλεγχο, δίωξη και καταστολή κάθε δολίας συμπεριφοράς 
που ζημιώνει τον κοινοτικό προϋπολογισμό. Η Επιτροπή διαδραματίζει 
σημαντικό ρόλο συντονισμού και εποπτείας που βασίζεται στις πληροφορίες 
που χορηγούν τα κράτη μέλη. Πράγματι, η ροή πληροφοριών και η ποιότητα 
τους είναι σημαντικές για τον προσανατολισμό της δράσης των 
εξειδικευμένων υπηρεσιών της Επιτροπής, γι' αυτό υπάρχει ένα σύνολο 
διατάξεων ειδικών για κάθε τομέα του προϋπολογισμού. 
Η υποχρέωση κοινοποίησης των περιπτώσεων απάτης και παρατυπιών ενέχει 
για τα κράτη μέλη ένα υποχρεωτικό και κανονιστικό χαρακτήρα, που 
καθορίζεται : 
για τους ιδίους πόρους (δασμούς και γεωργικές εισφορές), από το 
άρθρο 6 παρ. 3 του κανονισμού (ΕΟΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1552/89 του 
Συμβουλίου(^)f 
για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων, από τα άρθρα 3 και 5 του κανονισμού 
(ΕΟΚ) αριθ. 595/91 του Συμβουλίου<3), 
για τις διαρθρωτικές πολιτικές, από τη νέα διατύπωση του άρθρου 23 
παρ. 1 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 4253/88 του Συμβουλίου(4). 
Η αξιοποίηση από την Επιτροπή των στοιχείων που παρέχονται στο πλαίσιο 
των ανακοινώσεων αυτών επιτρέπει στις αρμόδιες υπηρεσίες να 
παρακολουθούν τους φακέλους με τρόπο που οδηγεί στην αποσαφήνιση ενός 
προγράμματος δράσεων. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο, με στόχο την 
καλύτερη αντιμετώπιση των απαντωμένων κατά την πραγματοποίηση των 
δράσεων δυσχερειών, επιδιώκονται λύσεις προς την κατεύθυνση της 
προσέγγισης των κοινοτικών διατάξεων που αφορούν το περιεχόμενο των 
κοινοποιούμενων πληροφοριών. 
Σε ό,τι αφορά τους ιδίους πόρους της Κοινότητας, η πρόταση 
τροποποίησης του κανονισμού (ΕΟΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1552/89<5) 
απόβλεπε ι 
* στην καλύτερη αποσαφήνιση των συνθηκών διαπίστωσης περιπτώσεων 
απάτης και παρατυπιών, 
(1) Βλ. ετήσιες εκθέσεις για την καταπολέμηση της απάτης, έγγρ. 
SEC(90)156 τελικό, SEC(91)456 τελικό, SEC(92)943 τελικό και COM(93)141 
τελικό. 
(2) ΕΕ αριθ. L 155 της 07.06.1989. 
(3) ΕΕ αριθ. L 67 της 14.03.1991. 
(4) Βλ. κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 2082/93 του Συμβουλίου της 20.07.1993. ΕΕ 
αριθ. L 193 της 31.07.1993. 
(5) COM(92) 519 της 11.12.1992. 
- 7 -
* στη χορήγηση από τις εθνικές διοικήσεις των κρατών μελών των 
πληροφοριών που είναι αναγκαίες για την καλύτερη παρακολούθηση 
από το στάδιο της ανίχνευσης των περιπτώσεων έως και την 
είσπραξη διαφυγόντων ποσών. 
Για τις δαπάνες της Κοινότητας, η Επιτροπή προτίθεται να 
ευθυγραμμίσει, στο πλαίσιο ενός σχεδίου κανονισμού που θα συζητήσει με 
τα κράτη μέλη, τις υποχρεώσεις στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων με 
τις υποχρεώσεις που υφίστανται στον τομέα ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων, κυρίως 
σε ό,τι αφορά τη λεπτομερή κοινοποίηση της παραβιασθείσης διάταξης, τη 
φύση και το ύψος της δαπάνης, τις δυνατότητες ανάκτησης και την πορεία 
των ασφαλιστικών μέτρων που έλαβαν τα κράτη μέλη. 
Εκτός από το ΕΤΠΑ, το ΕΚΤ, το ΕΓΤΠΕ-τμήμα προσανατολισμού και το 
χρηματοδοτικό μέσο προσανατολισμού της αλιείας (IFOP), ο κανονισμός 
αυτός πρέπει να μπορεί να εφαρμόζεται και στο χρηματοδοτικό μέσο 
συνοχής. 
Γενικά, από την ποιότητα των παρεχόμενων πληροφοριών, την τακτικοτητα 
με την οποία διαβιβάζονται(1), και την αξιοποίηση τους με σύγχρονες 
τεχνικές εξαρτάται η σωστή παρακολούθηση σε κοινοτικό επίπεδο και η 
οργάνωση μιας συνεπούς στρατηγικής που θα στηρίζεται σε μια σταθερή και 
αποτελεσματική συνεργασία μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής. 
2. Η διοικητική συνεργασία. 
ο κανονισμός (ΕΟΚ) 1468/81 του Συμβουλίου<2) προβλέπει τους 
μηχανισμούς αμοιβαίας συνδρομής σε γεωργικά και τελωνειακά θέματα 
μεταξύ των διαφόρων αρμοδίων υπηρεσιών των κρατών μελών, όπως και τους 
όρους συνεργασίας μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής. Η πράξη 
αυτή προβλέπει επίσης την ανταλλαγή πληροφοριών που αφορούν περιπτώσεις 
οι οποίες δεν έχουν αποδειχθεί ακόμη νομικώς και αποτελούν ή πρόκειται 
να αποτελέσουν αντικείμενο έρευνας. 
Η Επιτροπή υιοθέτησε πρόταση τροποποίησης του κανονισμού αυτού(^) που 
αποβλέπει, όπως και οι κοινοποιήσεις περιπτώσεων απάτης και παρατυπιών, 
στη βελτίωση της πληροφόρησης των υπηρεσιών της. Η πρόταση αυτή έχει, 
επίσης, ως αντικείμενο την προώθηση της ταχύτητας της ανταλλαγής 
πληροφοριών με τη δημιουργία του Συστήματος Τελωνειακής Πληροφόρησης 
(SID)<4). 
Παράλληλα με την ύπαρξη ενός ειδικού μηχανισμού αμοιβαίας συνδρομής στο 
γεωργικό τομέα<5), η Επιτροπή προτείνει κοινοποιήσεις και ανταλλαγές 
πληροφοριών αυτού του είδους για τις διαρθρωτικές πολιτικές. 
(1) Διαβίβαση δεδομένων που αφορούν περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών 
και διαβίβαση του πίνακα που εκπονούν τα κράτη μέλη. 
(2) ΕΕ αριθ. L 144 της 02.06.1981. 
(3) COM(93)350 τελικό της 01.09.1993. 
(4) Βλ* Υποδομές και νέες πηγές πληροφόρησης/Διαρθρώσεις πληροφορικής, 
σελ. 18. 
(5) 'Αρθρο 4 του κανονισμού ΕΟΚ αριθ. 595/91. 
- 8 -
Εκτός από την αμοιβαία συνδρομή με τη στενή έννοια, ο κανονισμός (ΕΟΚ) 
αριθ. 218/92 του Συμβουλίου<1) προβλέπει τις λεπτομέρειες διοικητικής 
συνεργασίας στον τομέα των έμμεσων φόρων. 
Τέλος υπογραμμίζεται ότι η Επιτροπή μελετά, από τις αρχές ήδη του 1994, 
τη μετατροπή από άτυπο όργανο σε θεσμική επιτροπή της επιτροπής 
συντονισμού καταπολέμησης της απάτης (COCOLAF)(2). 
3. Έλεγχοι 
Τα κράτη μέλη έχουν την ευθύνη της καλής εφαρμογής των μέτρων που 
λαμβάνονται σε κοινοτικό επίπεδο, είτε πρόκειται για έσοδα είτε για 
δαπάνες του προϋπολογισμού. Με την προοπτική αυτή, είναι ευθύνη των 
εθνικών αρχών να βεβαιωθούν για την κατάσταση και την κανονικότητα τόσο 
των πράξεων που αφορούν την είσπραξη των εσόδων όσο και των πράξεων που 
χρηματοδοτούνται από τον κοινοτικό προϋπολογισμό (ΕΓΤΠΕ-Τμήμα 
Εγγυήσεων, διαρθρωτικές πολιτικές). 
Είναι έργο τους η πρόληψη και η δίωξη των περιπτώσεων απάτης και 
παρατυπιών καθώς και η είσπραξη των διαφυγόντων και η ανάκτηση των 
αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών. 
Η Επιτροπή, από πλευράς της, διαδραματίζει το ρόλο του ελέγχου της 
καλής λειτουργίας των χρηματοδοτικών μηχανισμών των σχετικών με τις 
δαπάνες και τα κοινοτικά έσοδα. Διαθέτει, από κανονιστικές διατάξεις, 
τη δυνατότητα να ασκεί άμεσους επιτόπιους ελέγχους, με δική της 
πρωτοβουλία, ή να ζητεί από τις εθνικές αρχές να πραγματοποιούν 
ειδικούς ελέγχους με ενδεχόμενη συμμετοχή υπαλλήλων της Επιτροπής, στον 
τομέα των ιδίων πόρων(3), του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων^4) και των 
διαρθρωτικών ταμείων(^). Έχει επίσης τη δυνατότητα να πραγματοποιεί 
αποστολές διοικητικής συνεργασίας και έρευνας στις τρίτες χώρες, σε 
συντονισμό και στενή συνεργασία με τις αρμόδιες αρχές των κρατών 
μελών<6). 
Η Επιτροπή βελτιώνει τις υφιστάμενες βασικές κανονιστικές 
διάταξεις(') για την προώθηση και το συντονισμό της δράσης των κρατών 
μελών στο πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης. Η εταιρική σχέση που 
άρχισε να εφαρμόζεται στον τομέα αυτό με τα κράτη μέλη ανταποκρίνεται 
στις αρχές της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση, ειδικότερα στο άρθρο 
3Β για την επικουρικότητα. 
Μια άλλη από τις κατευθυντήριες αρχές 
Επιτροπής είναι η ανάλυση του κινδύνου. που διέπει τη δράση της 
(1) ΕΕ αριθ. L 24 της 01.02.1992. 
(2) Βλ. Συνεργασία/Συμβουλευτική επιτροπή για το συντονισμό 
καταπολέμησης της απάτης, σελ. 21. 
(3) Κανονισμός (ΕΟΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1552/89 του Συμβουλίου. 'Αρθρο 18 
παρ. 2 και 3. 
(4) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 729/70 του Συμβουλίου (άρθρο 9), ΕΕ αριθ. L 
94 της 28.04.1970 και αριθ. 595/91 του Συμβουλίου (άρθρο 6). Βλ. επίσης 
κανονισμούς (ΕΟΚ) αριθ. 2048/89 του Συμβουλίου, ΕΕ αριθ. L 202 της 
14.07.1989, σχετικά με τον έλεγχο στον αμπελοοινικό τομέα και αριθ. 
1319/85 του Συμβουλίου, ΕΕ αριθ. L 137 της 27.05.1985, σχετικά με τον 
έλεγχο στον τομέα των οπωροκηπευτικών. 
(5) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 4253/88 του Συμβουλίου όπως τροποποιήθηκε 
από τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 2082/93 του Συμβουλίου. Άρθρο 23 παρ. 2. 
(6) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1468/81 του Συμβουλίου. Άρθρο 15β. 
(7) Βλ. ετήσιες εκθέσεις για την καταπολέμηση της απάτης. 
- 9 -
Η εφαρμογή της αρχής αυτής, συνδυασμένη με τον έλεγχο των 
συστημάτων*1) επιτρέπει τον περιορισμό των ελέγχων στους ευαίσθητους 
τομείς και στους φορείς και/ή δικαιούχους "κινδύνου", ενώ ταυτόχρονα 
αξιοποιεί στα κράτη μέλη τις διαρθρώσεις ελέγχου που πρέπει να 
αξιοποιηθούν*2). Η Επιτροπή προτείνει επίσης τη χρησιμοποίηση της 
ανάλυσης κινδύνου στους ελέγχους που πραγματοποιούν τα κράτη μέλη. 
Στο γεωργικό τομέα, τα κράτη μέλη ευαισθητοποιήθηκαν κατά τις 
συνεδριάσεις των ομάδων εργασίας "παρατυπίες και αμοιβαία συνδρομή-
ΕΓΤΠΕ και Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89". 
Οι συνεδριάσεις αυτές επέτρεψαν: 
να ευαισθητοποιηθούν όλες οι υπηρεσίες σε αυτή τη μέθοδο εργασίας, 
να αναλυθούν τα στοιχεία που πρέπει να αποτελέσουν μέρος μιας 
τέτοιας μεθόδου εργασίας, 
να προσκομιστούν συμπληρωματικές πληροφορίες, που πρέπει να 
ληφθούν υπόψη στην ανάλυση αυτή, 
να υπάρξει ανταλλαγή απόψεων για τις εμπειρίες που έχουν κτηθεί 
στον τομέα αυτό σε ορισμένα κράτη μέλη. 
Πολλά έγγραφα που αφορούν την πλαισίωση αυτού του θέματος καθώς και 
την εφαρμογή του σε τομεακό επίπεδο συντάχθηκαν από το ΕΓΤΠΕ. Πέραν 
του εγγράφου γενικού χαρακτήρα επί των αρχών ανάλυσης κινδύνων, καθώς 
και των στοιχείων που πρέπει να αποτελέσουν μέρος του, έγινε η 
επεξεργασία και άλλων εγγράφων που καταδεικνύουν τον τρόπο με τον 
οποίο εφαρμόζεται η μέθοδος αυτή σε συγκεκριμένους τομείς (επιστροφές 
για το βόειο κρέας, τα δημητριακά, τα γαλακτοκομικά προϊόντα, εκ των 
υστέρων λογιστικός έλεγχος κλπ.). 
Στον τομέα των ιδίων πόρων και των τελωνειακών ελέγχων, η έκθεση του 
Μάαστριχτ του 1992 για την "οργάνωση των κρατών μελών και τις 
τελωνειακές υπηρεσίες το 1992" δρομολόγησε μια σειρά εργασιών. Οι 
εργασίες αυτές πραγματοποιήθηκαν στο πλαίσιο της επιτροπής 
"τελωνειακών θεμάτων", στην οποία έγινε ανταλλαγή απόψεων. Οι 
υπηρεσίες της Επιτροπής μπορούν να διαδραματίσουν ένα ρόλο στην 
καθιέρωση, με βάση πληροφορίες που διαθέτει, αξιόπιστων κριτηρίων 
επιλογής για όλη την Κοινότητα, θα χρησιμοποιήσει δε τη βάση δεδομένων 
TARIC 2 για να υποδείξει, στους κατάλληλους χώρους, τους ειδικούς 
κινδύνους που απαιτούν ιδιαίτερη προσοχή. Πραγματοποιείται ήδη μία 
μελέτη για να καθοριστούν τα εν λόγω κριτήρια επιλογής. 
Ο τομέας των διαρθρωτικών ταμείων χαρακτηρίζεται από το γεγονός ότι οι 
δαπάνες συγχρηματοδοτούνται από τα κράτη μέλη. Οι υπηρεσίες της 
Επιτροπής επαληθεύουν, σε συνεργασία με τα κράτη μέλη, εάν επαρκούν οι 
διατάξεις σχετικά με τους ελέγχους. Η Επιτροπή επεξεργάσθηκε, για τη 
χρήση τοπικών φορέων, έναν οδηγό για τον έλεγχο επιχειρησιακών 
προγραμμάτων. Επίσης, στα πλαίσια του Κοινωνικού Ταμείου συνάχθηκε ένα 
vade-mecum ελέγχου. 
Από κανονιστική άποψη, ιδιαίτερη προσοχή αποδίδεται κυρίως στον 
γεωργικό τομέα με τις εξελίξεις που αναφέρουν τα παρακάτω. 
(1) Έλεγχος των αρμόδιων υπηρεσιών της Επιτροπής, για την κριτική 
ανάλυση λειτουργίας των συστημάτων ελέγχου στα κράτη μέλη (αρμόδιες 
αρχές, τεχνική οργάνωση, σύστημα λογιστικής και καταχώρησης). 
(2) Βλ. πιστώσεις για την καταπολέμηση της απάτης/Στοιχεία 
δημοσιονομικής ανάλυσης σελ. 61. 
- 10 -
3.1. Έλεγχοι κατά την εξαγωγή προϊόντων που τυγχάνουν επιστροφής ή 
άλλων ποσών * *• ) 
Οι φυσικοί έλεγχοι έχουν μεγάλη σημασία στο βαθμό που τα σχετικά 
προϊόντα εμφανίζουν μια ιδιομορφία που τα εντάσσει στο καθεστώς 
ενισχύσεων που χορηγούνται με βάση τις δηλώσεις εξαγωγής. Το 
αποτρεπτικό αποτέλεσμα, που βασίζεται στην ανάγκη ελέγχου της 
ταυτότητας των προϊόντων, επιδιώκεται με την καθιέρωση ενός ελάχιστου 
ορίου φυσικού ελέγχου. 
Ο κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 386/90 αποτελεί αντικείμενο έκθεσης*2), η 
οποία μετά από συμπλήρωση *^) κατέληξε σε πρόταση τροποποίησης με δύο 
πτυχές: 
εφαρμογή του κανόνα για έλεγχο του 5% σε σχέση με το σύνολο των 
τομέων με βάση ανάλυση κινδύνων και ελάχιστου ποσοστού 2% για κάθε 
τομέα προϊόντων, 
πρόβλεψη της δυνατότητας για καθιέρωση ενός ελάχιστου ποσοστού 
ελέγχου από τα τελωνεία εξόδου για να αντιμετωπισθεί ο κίνδυνος 
υποκατάστασης προϊόντων στην περίπτωση που η δήλωση εξαγωγής έχει ήδη 
υποβληθεί και έγινε αποδεκτή από εσωτερικό τελωνείο. 
Εκ των προτάσεων αυτών επετεύχθη συμφωνία του Συμβουλίου κατά τις 
συνεδριάσεις του στις 16 και 17 Δεκεμβρίου 1993*4). 
3.2. Διοικητικοί εκ των υστέρων έλεγχοι (ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων)(^) 
Οι έλεγχοι αυτοί που διεξάγονται από τα κράτη μέλη με βάση τα εμπορικά 
έγγραφα των επιχειρήσεων που δικαιούνται ενισχύσεις είναι αναγκαίοι στο 
πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης. 
Οι έλεγχοι αυτοί είναι συμπληρωματικοί των προηγούμενων ελέγχων για τις 
πληρωμές. Η Επιτροπή μελέτησε το 1993 (τρίτο έτος μετά την έναρξη 
ισχύος της νομοθεσίας) την πορεία εφαρμογής του κανονισμού αυτού από τα 
κράτη μέλη. 
Αυτό οδήγησε την Επιτροπή 
στη διατύπωση προτάσεων για τροποποίηση της νομοθεσίας, και 
ειδικότερα για να συμπεριληφθεί η χρησιμοποίηση τεχνικών για την 
ανάλυση κινδύνων, 
να καταδείξει τις υφιστάμενες δυνατότητες πληροφορικής, σε όλα τα 
κράτη μέλη (εκτός του Λουξεμβούργου), για στήριξη του σχεδιασμού 
ελέγχων και τη βελτιστοποίηση τους, 
(1) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 386/90 του Συμβουλίου, ΕΕ αριθ. L 42 της 
16.2.1990. 
(2) COM(93)13 τελικό της 25.01.1993. 
(3) COM(93) 339 τελικό της 19.07.1993. ΕΕ αριθ. C 218 της 12.08.1993. 
(4) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 163/94, ΕΕ αριθ. L 24 της 29.1.1994. Η 
Επιτροπή μελετά τη σύνταξη των λεπτομερειών εφαρμογής τους και την 
υποβολή τους στα κράτη μέλη κατά το πρώτο τρίμηνο 1994. 
(5) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89 του Συμβουλίου, ΕΕ L 338 της 
30.12.1989. 
- 11 -
να αποδείξει τις δυνατότητες ενίσχυσης της αμοιβαίας συνδρομής 
μεταξύ των κρατών μελών. 
Κατά τις επιτόπιες επισκέψεις, επαληθεύτηκε στα κράτη μέλη η ποιότητα 
του εκτελεσθέντος έργου υπό το πρίσμα της ορθής εφαρμογής της 
νομοθεσίας, αλλά και η καλή προσαρμογή των διαρθρώσεων και των 
ληφθέντων μέτρων σε ό,τι αφορά το σχεδιασμό, τη διεξαγωγή και την 
εκτέλεση των ελέγχων. 
3.3. Ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης και ελέγχου (Κοινή Γεωργική 
Πολιτική) 
Το ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης και ελέγχου, το οποίο δημιουργήθηκε 
στο πλαίσιο της αναμόρφωσης της ΚΓΠ, και καθορίζεται με κανονισμό*1), 
αφορά ορισμένα καθεστώτα κοινοτικών ενισχύσεων. Η δημιουργία του 
ανταποκρίνεται στη βούληση για το μέγιστο δυνατό εξορθολογισμό της 
διαχείρισης και του διοικητικού ελέγχου των καθεστώτων αυτών, από το 
στάδιο ήδη των αιτήσεων για παροχή ενισχύσεων (δεδομένα που 
αποθηκεύονται σε μια ειδική βάση πληροφορικής που είναι ευκόλως 
προσβάσιμη). 
Το σύστημα αυτό περιλαμβάνει ειδικότερα την αναγνώριση γεωργικών 
αγροτεμαχίων, που αποτελεί στοιχείο κλειδί για τη σωστή εφαρμογή ενός 
καθεστώτος που συνδέεται με εκτάσεις, την αναγνώριση και καταχώρηση 
ζώων για τα καθεστώτα πριμοδότησης των παραγωγών (βόειο και πρόβειο 
κρέας). 
Οι υπηρεσίες της Επιτροπής διεξήγαγαν ελέγχους σε όλα τα κράτη μέλη 
ώστε να εξετασθεί η εσωτερική οργάνωση που αναπτύχθηκε έως σήμερα, η 
οποία πρέπει να οδηγήσει στην εφαρμογή της. 
Μια πρώτη, αρκετά θετική εντύπωση υπάρχει ως προς την εφαρμογή του 
ολοκληρωμένου συστήματος στα κράτη μέλη. Στις περισσότερες περιπτώσεις 
οι υπεύθυνοι εκφράζονται ενθαρρυντικά, κατά τις αποστολές τους, παρά 
τις δυσχέρειες που αντιμετωπίζουν. 
Ωστόσο, παραμένουν ακόμη σημαντικά προβλήματα προς επίλυση σε ό,τι, 
κυρίως, αφορά τη δημιουργία γεωργικού κτηματολογίου και την εφαρμογή 
των διατάξεων της οδηγίας 92/102/ΕΟΚ για την αναγνώριση και καταγραφή 
των ζώων. 
3.4. Αναγνώριση και καταγραφή των ζώων 
Η οδηγία 92/102/ΕΟΚ της 27ης Ιανουαρίου 1992, η οποία καθορίζει τους 
κανόνες σχετικά με την αναγνώριση και καταγραφή των ζώων προβλέπει στο 
άρθρο 10 ότι πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 1996, το Συμβούλιο πρέπει να 
προχωρήσει στην επανεξέταση της οδηγίας ενόψει του καθορισμού ενός 
εναρμονισμένου κοινοτικού συστήματος αναγνώρισης και να αποφασίσει για 
την εισαγωγή ενός ηλεκτρονικού μηχανισμού αναγνώρισης σε συνάρτηση με 
τις προόδους που πραγματοποιήθηκαν στον τομέα αυτό από το διεθνή 
οργανισμό τυποποίησης (ISO). 
(1) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 3508/92 του Συμβουλίου. ΕΕ αριθ. L 355 της 
05.11.1992. 
- 12 -
Σε συνάρτηση με αυτό, η Επιτροπή αποφάσισε τη συμμετοχή στη 
συγχρηματοδότηση ενός σχεδίου που εκπόνησαν τρία ιδρύματα έρευνας και 
που έχει ως στόχο τη μελέτη και τη δοκιμή σε μεγάλη κλίμακα της 
ηλεκτρονικής αναγνώρισης ζώων εκτροφής (βοοειδή, πρόβατα και αίγες) 
ώστε να διαπιστωθεί εάν η σημερινή ανάπτυξη και το μέσο αυτό θα 
επέτρεπαν σε μια γενικευμένη εφαρμογή για την ατομική αναγνώριση όλων 
των ζώων που μπορούν να επωφεληθούν από μεμονωμένη πριμοδότηση της 
Κοινότητας. 
Το σχέδιο διαρκείας δώδεκα μηνών, που αφορά δοκιμή σε 10.000 ζώα (500 
πρόβατα, 3000 βοοειδή και 2000 αίγες), θα πρέπει να ολοκληρωθεί προς τα 
τέλη Νοεμβρίου 1994. 
3.5. Έλεγχοι με τηλεανίχνευση (έλεγχοι των εκτάσεων) 
Οι έλεγχοι που πραγματοποιήθηκαν το 1993 στηρίχτηκαν σε μία συγγραφή 
υποχρεώσεων που δημοσίευσε η Επιτροπή τον Δεκέμβριο του 1992*1). Οι 
έλεγχοι του 1993 συγχρηματοδοτήθηκαν με βάση σχέδια που εκπονήθηκαν από 
κοινού με την Επιτροπή. Οι συμβάσεις υπογράφηκαν από τα κράτη μέλη, 
αντιθέτως με το 1992 όπου η Επιτροπή ήταν η μόνη υπεύθυνη. 
Ο αριθμός των ελέγχων αυτών ήταν πολύ πιο σημαντικός γιατί η εφαρμογή 
της αναμόρφωσης της ΚΓΠ αφορούσε μεγαλύτερο αριθμό παραγωγών σε σχέση 
με το 1992. 
3.6. Οι οργανισμοί ελέγχου 
Στον τομέα του ελαιολάδου, η Επιτροπή ενίσχυσε το 1993 τις κανονιστικές 
διατάξεις που αφορούν την παρακολούθηση των εθνικών οργανισμών 
ελέγχου*2), προβλέποντας κυρίως κυρώσεις σε περιπτώσες διαπίστωσης 
παρατυπιών*·*). Επιπλέον, οι προμηθευτές των επιχειρήσεων που 
λαμβάνουν κοινοτικές ενισχύσεις κατέστησαν άμεσα υπεύθυνοι, πράγμα που 
επέτρεψε στους οργανισμούς να πραγματοποιούν πολύ πιο αποτελεσματικούς 
διασταυρωμένους ελέγχους. 
4. Απλοποίηση και αναθεώρηση των γεωργικών κανονιστικών διατάξεων 
Η Επιτροπή αποφάσισε, την άνοιξη του 1993, τη διατήρηση της ομάδας 
"Απλοποίηση" (ομάδα Lachaux) για μια νέα περίοδο 3 ετών και 
αποσαφήνισε, ταυτόχρονα, την αποστολή και τη λειτουργία της. Η ομάδα 
πρέπει να έχει ως στόχο της απλοποίησης όχι μόνο το στόχο 
καταπολέμησης της απάτης, αλλά και τη διασφάλιση της καλύτερης 
κατανόησης και εφαρμογής των μέτρων που λαμβάνονται στο πλαίσιο της 
μεταρρύθμισης της ΚΓΠ. 
Στο πλαίσιο αυτό, η ομάδα εξέτασε επί μακρόν θέματα αποσαφήνισης και 
απλοποίησης των κοινοτικών κανονιστικών διατάξεων που αφορούν τη 
χορήγηση επιστροφών κατά την εξαγωγή. 
(1) Βλ. ετήσια έκθεση για την καταπολέμηση της απάτης 1992, COM(93) 141 
τελικό. 
(2) Βλ. ετήσιες εκθέσεις για την καταπολέμηση της απάτης. 
(3) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 643/93 της Επιτροπής της 19.03.1993. ΕΕ 
αριθ. L 69 της 20.03.1993. 
- 13 -
παραλλήλως, η ομάδα εργάσθηκε για την απλοποίηση των διατάξεων 
εφαρμογής της μεταρρύθμισης της ΚΓΠ (όπως επίσης των κανονισμών του 
Συμβουλίου και τις λεπτομέρειες εφαρμογής που υιοθέτησε η Επιτροπή). 
Η ομάδα πρότεινε, λοιπόν, στον τομέα της φυτικής παραγωγής τις παρακάτω 
απλοποιήσεις ειδικότερα: 
μεγαλύτερη ευελιξία για το συνυπολογισμό ορισμένων περιπτώσεων 
σποράς μονίμων καλλιεργειών, 
ευκαμψία ως προς την προθεσμία των 2 ετών κατά τη διάρκεια των 
οποίων η έκταση πρέπει να καλλιεργείται για να αποτελέσει αντικείμενο 
της προβλεπόμενης αγρανάπαυσης, 
άμβλυνση του τρόπου καθορισμού του μεγέθους των εκτάσεων που 
λαμβάνονται υπόψη για την αντισταθμιστική πληρωμή, 
εναρμόνιση των προθεσμιών καταβολής των πριμοδοτήσεων για τους 
ελαιούχους σπόρους, αφενός, και τις λοιπές καλλιέργειες αφετέρου. 
Εξάλλου, οι όροι για την εκ περιτροπής αγρανάπαυση και οι ποιοτικές 
απαιτήσεις στον τομέα των ελαιούχων σπόρων αποτέλεσαν αντικείμενο 
ευρείας ανταλλαγής απόψεων. 
Η Επιτροπή ενέταξε τις βασικές προτάσεις της ομάδας τόσο στα ληφθέντα 
μέτρα όσο και στις προτάσεις της προς το Συμβούλιο. 
Το Συμβούλιο ενέκρινε τις προτάσεις της Επιτροπής, ειδικότερα στη 
συνοδό του της 16ης και 17ης Δεκεμβρίου 1993. 
Εξάλλου, η ομάδα αφιέρωσε ορισμένες συνεδριάσεις της σε κανονιστικές 
διατάξεις του αμπελοοινικού τομέα*1). 
Η Επιτροπή εκτιμά σήμερα ότι μια νέα ώθηση πρέπει να δοθεί στην ομάδα 
αυτή. θα διαβιβάσει προσεχώς τα σχέδια της στο Συμβούλιο. 
ΤΜΗΜΑ 2 : ΣΥΝΘΗΚΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ 
Η έναρξη ισχύος, την 1η Νοεμβρίου 1993, της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή 
Ένωση*2), και ειδικότερα του άρθρου 209Α και του τίτλου VI, μπορούν 
να προσφέρουν μια δυναμική και ένα νέο θεσμικό πλαίσιο στην 
καταπολέμηση της απάτης. 
Ο στόχος της καταπολέμησης της απάτης κατοχυρώνεται πλέον στο 
πλαίσιο των ειδικών διατάξεων (209Α ΕΚ, 78θ EKAX, 183Α Ευρατόμ) που 
περιέχονται στις τρεις κοινοτικές συνθήκες και συγκροτούν τον πρώτο 
πυλώνα της θεσμικής διάρθρωσης της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση. 
Οι διατάξεις αυτές επιβεβαιώνουν σαφώς την υποχρέωση των κρατών 
μελών*3) να εξομοιώνουν ως προς την καταπολέμηση της απάτης, τα 
(1) Συνέχεια του εγγράφου προβληματισμού που διεβίβασε η Επιτροπή στο 
Συμβούλιο για την εξέλιξη και το μέλλον της αμπελοοινικής πολιτικής, 
COM(93) 380 τελικό. 
(2) ΕΕ C 224 της 31.08.1992. 
(3) Ευρωπαϊκό Δικαστήριο, 21.09.1989, υπόθεση 68/88 Επιτροπή/Ελληνική 
Δημοκρατία, Συλλογή σελ. 2979, σημείο 24. 
- 14 -
οικονομικά συμφέροντα της Κοινότητας με τα δικά τους οικονομικά 
συμφέροντα*1) και αποσαφηνίζουν ρητώς τους όρους συνεργασίας για να 
επιτευχθεί αυτό*2). 
Το άρθρο 209Α, συνεπώς, αναδεικνύει το στόχο και τα μέσα για την 
καταπολέμηση της απάτης στο υψηλότερο θεσμικό επίπεδο. Δεδομένου ότι η 
Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ένωση αποβλέπει στη διατήρηση και την 
ανάπτυξη του κοινοτικού κεκτημένου (τίτλος Ι, κοινές διατάξεις, άρθρα Β 
και Γ), το καθήκον των κρατών μελών να προστατεύουν τα οικονομικά 
συμφέροντα της Κοινότητας, με τρόπο αποτελεσματικό, αναλογικό και 
αποτρεπτικό, όπως καθορίζεται στη νομολογία του Ευρωπαϊκού Δικαστηρίου, 
επιβεβαιώνεται πλήρως. Η Επιτροπή μεριμνά ειδικότερα, στα πλαίσια του 
ρόλου που της παρέχει το άρθρο 155 ως φύλακα των συνθηκών, για την 
τήρηση αυτής της υποχρέωσης. 
Παραλλήλως η Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ένωση προβλέπει διάφορες 
μορφές διακυβερνητικής συνεργασίας στο πλαίσιο του τίτλου VI σχετικά με 
τις εσωτερικές υποθέσεις και τη δικαιοσύνη (τρίτος πυλώνας). 
Ο τίτλος αυτός περιλαμβάνει ορισμένο αριθμό θεμάτων κοινού 
ενδιαφέροντος και ειδικότερα θεμάτων που αφορούν την καταπολέμηση της 
απάτης διεθνούς κλίμακας (άρθρο Κ.Ι.5.). Στο πλαίσιο αυτό, τα κράτη 
μέλη ενημερώνονται και διαβουλεύονται αμοιβαίως στους κόλπους του 
Συμβουλίου για το συντονισμό της δράσης τους. Καθιερώνουν για το σκοπό 
αυτό συνεργασία μεταξύ των αρμοδίων υπηρεσιών των διοικήσεων τους. Το 
Συμβούλιο μπορεί με πρωτοβουλία κάθε κράτους μέλους ή της Επιτροπής να 
καθορίζει κοινές θέσεις, να θεσπίζει κοινές δράσεις και να καταρτίζει 
συμβάσεις (άρθρο Κ.3.). Από πλευράς της, η Επιτροπή προτίθεται να 
επωφεληθεί όσο το δυνατό περισσότερο από το νέο αυτό μηχανισμό και να 
χρησιμοποιήσει το δικαίωμα πρωτοβουλίας της ώστε να διασφαλιστεί για τα 
κοινοτικά οικονομικά το υψηλότερο επίπεδο προστασίας. Οι εργασίες του 
Συμβουλίου προετοιμάστηκαν από επιτροπή συντονισμού αποτελούμενη από 
ανωτάτους υπαλλήλους (επιτροπή Κ.4), με τη βοήθεια τριών διευθυνουσών 
επιτροπών που συγκροτήθηκαν στους τομείς του ασύλου και της 
μετανάστευσης, της αστυνομικής και τελωνειακής συνεργασίας και της 
δικαστικής συνεργασίας. Στο πλαίσιο του προγράμματος εργασίας που 
υιοθέτησε το Συμβούλιο Υπουργών Δικαιοσύνης στις 29 και 30 Νοεμβρίου 
1993, συγκροτήθηκαν ομάδες εργασίας στο πλαίσιο της αστυνομικής και 
τελωνειακής συνεργασίας (ειδικότερα οι ομάδες "Ναρκωτικά και οργανωμένο 
έγκλημα", "Τελωνεία" και "ad hoc Europol"), καθώς και της δικαστικής 
συνεργασίας (μεταξύ άλλων οι ομάδες "διεθνές οργανωμένο έγκλημα" και 
Διεθνές Δίκαιο/Κοινοτικό Δίκαιο). 
Η ενισχυμένη συνεργασία που προβλέπει ο τρίτος πυλώνας άρχισε πολύ 
νωρίς, με την εφαρμογή ήδη της Συνθήκης του Μάαστριχτ. Η Επιτροπή 
προτίθεται να χρησιμοποιήσει πλήρως τις αρμοδιότητες της στον τομέα 
αυτό. Η συνεργασία αυτή αποβλέπει σε ένα ρόλο πρωταρχικής σημασίας για 
την αναγκαία διευθέτηση του επιχειρησιακού και νομοθετικού πλαισίου, 
συμπληρώνει, συνεπώς, τις υφιστάμενες ήδη υποχρεώσεις των κρατών μελών 
σε θέματα καταπολέμησης της απάτης, δυνάμει του άρθρου 209Α. 
(1) "Τα κράτη μέλη λαμβάνουν τα ίδια μέτρα καταπολέμησης της απάτης 
κατά των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, με εκείνα που 
λαμβάνουν για την καταπολέμηση της απάτης κατά των δικών τους 
οικονομικών συμφερόντων". Τα άρθρα 78θ της ΕΚΑΧ και 183Α της Ευρατόμ 
περιλαμβάνουν ταυτόσημες διατάξεις. 
(2) "Με την επιφύλαξη άλλων διατάξεων της παρούσας συνθήκης, τα κράτη 
μέλη συντονίζουν τη δράση τους που αποβλέπει στην προστασία των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας κατά της απάτης. Για το σκοπό 
αυτό, διοργανώνουν, με τη βοήθεια της Επιτροπής, στενή και τακτική 
συνεργασία με τις αρμόδιες διοικητικές υπηρεσίες τους". Τα άρθρα 78θ 
ΕΚΑΧ και 183Α Ευρατόμ περιλαμβάνουν ταυτόσημες διατάξεις. 
- 15 -
ΤΜΗΜΑ 3: ΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ 
ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΣΥΝΘΗΚΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ. 
Κατ' εφαρμογή του ψηφίσματος του Συμβουλίου Υπουργών Δικαιοσύνης της 
13ης Νοεμβρίου 1991, η Επιτροπή ανάθεσε σε ερευνητές υψηλού επιπέδου τη 
μελέτη των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων των 
κρατών μελών που αφορούν τις δόλιες ενέργειες που διαπράττονται εις 
βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. 
Τα αποτελέσματα της μελέτης αυτής και της μελέτης για τα συστήματα 
διοικητικών και ποινικών κυρώσεων των κρατών μελών διαβιβάστηκαν στο 
Συμβούλιο και το Κοινοβούλιο*1) στις 16 Ιουλίου 1993. 
Από πλευράς τους, οι υπηρεσίες της Επιτροπής προχώρησαν στην αξιολόγηση 
αυτών των εργασιών. Η Επιτροπή είχε ως στόχο τον εντοπισμό των κενών 
και των συμβατοτήτων στη νομική προστασία των οικονομικών συμφερόντων 
της Κοινότητας. Το Σώμα των επιτροπών είχε μια πρώτη συζήτηση 
προσανατολισμού στις 17 Νοεμβρίου 1993. Τα θέματα νομικής προστασίας 
παρουσιάζουν μια σειρά δύσκολων προβλημάτων θεσμικού χαρακτήρα για τα 
οποία η Επιτροπή πρέπει να μελετήσει σε βάθος. Από τώρα ήδη, με τη 
δήλωση της στο Συμβούλιο Υπουργών Δικαιοσύνης στις 29 και 30 Νοεμβρίου, 
η Επιτροπή δεσμεύεται να υποβάλει προτάσεις δράσεων ανταποκρινόμενη 
στην πρόσκληση που της απηύθηναν το Συμβούλιο Υπουργών Οικονομίας του 
Λουξεμβούργου στις 7 Ιουνίου και του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της 
Κοπεγχάγης στις 21 και 22 Ιουνίου. 
Ανεξαρτήτως των προβληματισμών και των προθέσεων της Επιτροπής, το 
Συμβούλιο τόνισε το ενδιαφέρον του για τις εργασίες αυτές και θεωρεί 
ότι θα πρέπει να εξετασθούν τα μέτρα για να επιτευχθεί, με την 
επιφύλαξη της κατανομής των αρμοδιοτήτων μεταξύ Κοινότητας και 
κρατώνμελών, μεγαλύτερη συμβατότητα των εθνικών διατάξεων παρέχοντος 
μεγαλύτερη προσοχή στα παρακάτω στοιχεία: 
παραβάσεις 
ευθύνη 
κυρώσεις 
συναλλαγές και ανάλογες διαδικασίες 
όροι ετεροδικίας του ποινικού νόμου και της δικαστικής συνδρομής 
παραγραφή 
θα πρέπει επίσης να δοθεί προσοχή σε θέματα όπως ο ορισμός της απάτης 
εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού, η κατάχρηση δικαιώματος και η 
αποτελεσματικότητα της οικονομικής παρακολούθησης. 
(1) SEC(93)1172 της 16.07.1993. 
- 16 -
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2 : ΥΠΟΔΟΜΕΣ ΚΑΙ ΝΕΕΣ ΠΗΓΕΣ 
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 
Το κεφάλαιο αυτό αποβλέπει στην παρουσίαση των ανθρώπινων πόρων και των 
μέσων πληροφορικής που διαθέτει η Επιτροπή για να ανταποκριθεί στα 
καθήκοντα της, σε συνθήκες πλήρους συμπληρωματικότητας με τα κράτη 
μέλη. 
Η ενίσχυση που άρχισε το 1993 έφερε ήδη τα αποτελέσματα της και 
επιτρέπει την επωφελή χρησιμοποίηση της πείρας των κρατών μελών. Η 
συνεργασία στο πλαίσιο της συμβουλευτικής επιτροπής θεσμικών 
θεμάτων*1) θα επιτρέψει την ακόμη μεγαλύτερη συνεργασία και ανταλλαγή 
εμπειριών με τις εθνικές αρχές. 
ΤΜΗΜΑ 1: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ 
Σύμφωνα με την ανακοίνωση της της 4ης Νοεμβρίου 1992 για την 
καταπολέμηση της απάτης*2) και με μέλημα της διατήρησης της 
συμπληρωματικότητας των αποστολών των διαφόρων υπηρεσιών της, η 
Επιτροπή αποφάσισε να αναδιοργανώσει την κεντρική διάρθρωση της στον 
τομέα της καταπολέμησης της απάτης. Η SG/UCLAF διαθέτει στο εξής 
τέσσερις διοικητικές μονάδες από τις οποίες τρεις επιχειρησιακές για 
την έρευνα (ΕΓΤΠΕ - τμήμα εγγυήσεων και γεωργικές εισαγωγές, 
διαρθρωτικά ταμεία και άλλοι τομείς, ίδιοι πόροι) που υποστηρίζονται 
από μια διοικητική μονάδα με περισσότερο οριζόντιο προσανατολισμό 
(γενικές υποθέσεις, σχεδιασμός, συντονισμός). 
Οι ΓΔ VI (Γεωργία), XIX (Προϋπολογισμός), XX (Δημοσιονομικός έλεγχος) 
και XXI (Τελωνεία και έμμεση φορολογία), διαθέτουν από πλευράς τους, 
λειτουργικές μονάδες εξειδικευμένες κάθε μία στον τομέα της στην 
πρόληψη, την καταστολή ή την παρακολούθηση των περιπτώσεων απάτης. 
Υπάρχουν επίσης στους κόλπους των οικονομικών μονάδων άλλων Γενικών 
Διευθύνσεων, όπως η V, XIV, ή XVI εξειδικευμένες ομάδες ή υπάλληλοι 
στον τομέα αυτόν. 
(1) Βλ. Συνεργασία/Συμβουλευτική επιτροπή συντονισμού για την 
καταπολέμηση της απάτης. 
(2) SEC(92)2045 τελικό 
ΕΥΝΟΠΤΙΚΟ ΟΡΓΑΝΟΓΡΑΜΜΑ ΟΡΓΑΝΟΕΗΕ ΤΟΝ ΔΡΑΕΤΗΡΙΟΤΗΤΟΜ ΚΑΤΑΠΟΛΕΗΗΕΗΕ THE ΑΠΑΤΗΕ 
ΕΠΙΤΡΟΠΙΙ 
ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ 
Επιροπή Υχηρΰοιες 
καταπολέμησης της απάτης 
ΓΑ V.D.C 
Δημοοιονομική 
διαχείριση, 
διοίκηση ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ 
ΚΑΤλΠΟΛΕΜΗΕΗ THE ΑΠΑΤΗΕ**' 
υπό την προεδρία του Διευθυντού 
της UCLAT 
- Ευνοχή της πολιτικής για τη 
δράση κατ απο λέμηοης της απάτης 
- Τριμηνιαίες συνεδρι doc ι ς 
ΕΥΝΕΔΡΙΑΕΜ ΠΡΟΤΕΤΑΜΕΝΟΝ ΜΟΝΑΔΟΝ (1| 
υπό την προεδρία του Διευθυντού της UCLAF 
- εφαρμογή της πολιτικής για την 
καταπολέμηση της απάτης 
- προγραμματισμός των σχετικών δράσεων 
- μηνιαίες συνεδριάσεις 
ΓΑ VI.Ο.4 
Πρόληψη και 
καταστολή 
περιπτώσεων 
άπατης 
ΓΑ VI.G.S 
θέματα 
ηροϋπο\ογισμοο 
του Ταμείου 
Προοανατολι ομού DC XIV.Α.2 
Οικονομικά και 
δημοσιονομικά 
θέματα DC XVI.Ε.1 
Χρηματο-
οικονομική 
διαχείριση, 
έλεγχοι Γ./UCLAF 
Γενικές υποθέσεις, σχεδιασμός 
συντονισμός 
. Καταπολέμηση της α«άτης 
(ΕΓΤΠΕ-τμήμα εγγυήσεων MOI 
γεωργικές εισαγωγές) 
. Καταπολέμηση της απάτης 
(διαρθρωτικά ταμε-(α άλλοι τομείς) 
. Καταπολέμηση της απάτης (ίδιοι ηόροι) 
-"4 
Ι 
DG Χ Ι Χ . Β . 1 
Προοητικέ ς 
χρηματοδότησης, 
ανάλυση και 
εφαρμογή της 
νομοθεσ(ας, 
καταπολέμηση 
της απάτης DG XX.1 
Παρακολούθηση 
TUV περιπτώσεων 
απάτης και 
παρατ υπ ιύν DC XXI.Α.2 
Πρόληψη και 
καταστολή 
της απάτης Νομική ϊπηρεσία 
Γενική 
Επιθεώρηση 
Υπηρεαιον 
Άλλες ΓΔ 
(I) UCLAr και οι ΓΔ V, VI, XVI, XIX, XX και XXI. 
- 18 -
Στο πλαίσιο της οργάνωσης αυτής, τα μέσα που διαθέτουν οι διάφορες 
εξειδικευμένες διοικητικές μονάδες που έχουν, ένα σαφώς αναφερόμενο στο 
οργανόγραμμα τους, ειδικό προσανατολισμό για την καταπολέμηση της 
απάτης, κατανέμονται σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα αριθ. 1. 
Πίνακας αριθ. 1 
υπηρεσίες 
κατηγορία 
προβλεπόμενο 
από τον κανο­
νισμό υπηρεσι­
ακής κατάστα­
σης προσωπικό 
εξωτερικό 
προσωπικό 
% του προβλ. 
από τον κανον. 
υπηρεσιακής 
κατάστασης 
προσωπικού ΓΓ/UCLAF 
28 
23 
55% ΓΔ VI 
(1) 
27 
13 
67% ΓΔ XIX 
(2) 
13 
3 
81% ΓΔ XX 
4 
-
100% ΓΔ XXI 
18 
9 
66% ΣΥΝΟΛΟ 
90 
48 
65% 
Η ευνοϊκή υποδοχή και το ενδιαφέρον που επέδειξε το Ευρωπαϊκό 
Κοινοβούλιο για την αναδιοργάνωση αυτή καταδεικνύονται και στην 
ψηφοφορία μιας τροποποίησης που προβλέπει πενήντα προβλεπόμενες από τον 
κανονισμό θέσεις, εκ των οποίων τριάντα πέντε με επιλογή προσωρινών 
υπαλλήλων για την ενίσχυση του ειδικού έργου της Επιτροπής στην 
καταπολέμηση της απάτης και την εξισορρόπηση των μέσων σε ανθρώπινους 
πόρους με αύξηση του προβλεπόμενου από τον κανονισμό προσωπικού. 
ΤΜΗΜΑ 2: ΔΙΑΡΘΡΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ 
Η Επιτροπή αποδίδει ιδιαίτερη προσοχή στην ανάπτυξη των δυνατοτήτων των 
βάσεων δεδομένων της και των διαφόρων δικτύων στα πλαίσια της φροντίδας 
της για τον εξορθολογισμό και τη συνολική αντιμετώπιση της 
καταπολέμησης της απάτης. 
1. DAF 
Οι εργασίες για τη δημιουργία της γενικής βάσης δεδομένων DAF 
(Τεκμηρίωση κατά της απάτης) συνεχίστηκαν το 1993 και οδήγησαν σε 
προβληματισμό για την προσαρμογή του έργου στα διαθέσιμα μέσα και σε 
ρεαλιστικές φιλοδοξίες. Η πραγματοποιούμενη εκτίμηση ποιότητας των 
αποτελεσμάτων των κρατών μελών για τα οποία ολοκληρώθηκε η συγκέντρωση 
θα επιτρέψει τη λήψη απόφασης για τη συνέχεια που πρέπει να δοθεί στο 
σχέδιο αυτό, το κατάλληλο χρονοδιάγραμμα και τα αναγκαία μέσα. 
(1) Περιλαμβανομένου του ενεργού προσωπικού σε άλλους τομείς για το 
οποίο είναι υπεύθυνη η οικεία διοικητική μονάδα. Μόνο 12 άτομα μπορούν 
να απασχοληθούν στις έρευνες που πραγματοποιούνται στα πλαίσια FEOGA-
τμήμα εγγυήσεων, σελ. 28. 
(2) Εκ των οποίων 2 υπάλληλοι προβλεπόμενοι από τον κανονισμό 
υπηρεσιακής κατάστασης και ένας από το εξωτερικό προσωπικό που 
απασχολούνται σε καθήκοντα καταπολέμησης της απάτης. 
- 19 -
2.Irène 
H βάση δεδομένων IRENE (IRrégularités, ENquêtes, Exploitation) 
λειτουργεί από 1ης Δεκεμβρίου 1992<1). Περιλαμβάνει τώρα περισσότερες 
από 11.000 περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών (περίπου 8.200 περιπτώσεις 
FEOGA-τμήμα εγγυήσεων, 2.900 περιπτώσεις ιδίων πόρων και 60 περιπτώσεις 
διαρθρωτικών ταμείων) με βάση κοινοποιήσεις των κρατών μελών στους 
τομείς των ιδίων πόρων, του ΕΓΤΠΕ - τμήμα εγγυήσεων, των διαρθρωτικών 
ταμείων και της αμοιβαίας συνδρομής<2). 
Ήδη, οι πρώτες αναλύσεις των στοιχείων που περιλαμβάνονται στη βάση 
και αφορούν το έτος έναρξης λειτουργίας επιτρέπουν να υπογραμμισθεί: 
η πλήρης διεκπεραίωση των περιπτώσεων αμοιβαίας συνδρομής. Παρά το 
γεγονός ότι μόνο το ένα τρίτο των περιπτώσεων αυτών περιλαμβάνουν 
οικονομικές πληροφορίες, θα μπορούσε να αρχίσει μια ανάλυση των 
διακυβευόμενων ποσών. Από τις πληροφορίες που αξιοποιήθηκαν προκύπτει 
ότι ο τομέας αυτός είναι μεταξύ των πλέον πλουσίων της βάσης, 
οι δυνατότητες που προσφέρονται για την οικονομική παρακολούθηση 
όλων των περιπτώσεων, 
οι σημαντικές δυνατότητες της βάσης θα ενισχυθούν, γενικά, με την 
καλύτερη ποιότητα των λαμβανομένων πληροφοριών: ακρίβεια και 
εξονυχιστική κάλυψη όλων των τομέων του προϋπολογισμού, 
οι δυνατότητες ανάλυσης (ή ερμηνείας των αποτελεσμάτων) που μπορεί 
να οδηγήσουν, πέραν της απλής διαπίστωσης και εκπόνησης ενός πλήρους 
καταλόγου των περιπτώσεων απάτης και παρατυπιών, σε ποιοτικές ερμηνείες 
των δεδομένων, που ο συγκεκριμένος και σαφής τρόπος μεταβίβασης καθιστά 
ακόμη πιο εύληπτα. 
3. Pré-lrêne 
Δημιουργήθηκε ομάδα εργασίας για τη σύσταση ενός μέσου πληροφορικής 
(PRE-IRENE) που θα επιτρέπει την εξονυχιστική επεξεργασία των 
διαθέσιμων πληροφοριών, οι οποίες όμως δεν θα εντάσσονται στη βάση 
IRENE. Το μέσο αυτό θα περιλαμβάνει κυρίως τις περιπτώσεις απάτης που 
ερευνώνται, καθώς και στοιχεία που προέρχονται από νέες πηγές 
πληροφόρησης(3). Η βάση PRE-IRENE, διευκολύνοντας τις διασυνδέσεις, 
θα επιτρέψει ένα αποτελεσματικότερο προγραμματισμό των επιχειρησιακών 
δράσεων των υπηρεσιών της Επιτροπής και τον καθορισμό μιας στρατηγικής 
της "πληροφορίας" (intelligence) για τη σφαιρικότερη κατανόηση της 
καταπολέμησης της απάτης και του οικονομικού εγκλήματος. 
4. scent. Scent fiscal , SID 
Τα δίκτυα αυτά αποβλέπουν στη διευκόλυνση της ανταλλαγής πληροφοριών 
στον τομέα της καταπολέμησης της τελωνειακής και φορολογικής απάτης. 
Στο σύστημα SCENT, που λειτουργεί από το 1987, προστίθεται το σύστημα 
SCENT fiscal(4), το οποίο βρίσκεται εν εξελίξει. 
(1) Οι περισσότερες γραφικές παραστάσεις και τα διαγράμματα που 
περιλαμβάνονται στην παρούσα έκθεση καταδεικνύουν ήδη τις 
δυνατότητες του IRENE. 
(2) Στο σύνολο των περιπτώσεων που έχουν κοινοποιηθεί (και αναλυθεί) 
δεν γίνεται διάκριση των περιπτώσεων οργανωμένης και εκ προθέσεως 
απάτης και απλής παράβασης της νομοθεσίας. 
(3) Βλ. νέες πηγές πληροφοριών, σ. 20. 
(4) Βλ. ετήσιες εκθέσεις για την καταπολέμηση της απάτης. 
- 20 -
Το Σύστημα Τελωνειακής Πληροφόρησης (SID) άρχισε να λειτουργεί ως προς 
τη φάση που αφορά τη μεταβίβαση μηνυμάτων. Στα τέλη του 1993 
εγκαταστάθηκαν 250 τερματικοί για τη σύνδεση τελωνείων εισόδου και 
εξόδου της Κοινότητας μεταξύ τους, αφενός, και με τις κεντρικές 
διοικήσεις τους και τις υπηρεσίες της Επιτροπής αφετέρου. Η δημιουργία 
μιας βάσης δεδομένων για την καταπολέμηση της τελωνειακής ή γεωργικής 
απάτης προβλέπεται για μια δεύτερη φάση, εξαρτάται δε από την έγκριση 
ad hoc νομικού πλαίσιου εκ μέρους του Συμβουλίου<*). 
ΤΜΗΜΑ 3 : ΝΕΕΣ ΠΗΓΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 
Δεδομένου ότι η δράση του οργανωμένου εγκλήματος και των διαμεθοριακων 
δικτύων του επεκτείνεται πέραν του εθνικού χώρου η καταπολέμηση της 
απάτης πρέπει να κάνει το ίδιο ώστε να αποτελέσει αντικείμενο μιας 
ολοκληρωμένης προσέγγισης σε κοινοτικό επίπεδο με βάση κυρίως 
οργανωμένα και προστατευόμενα δίκτυα πληροφοριών. 
Με την προοπτική αυτή η Επιτροπή μελετά τη δυνατότητα βελτίωσης των 
άμεσων πηγών πληροφόρησης, κυρίως με τη δοκιμαστική δημιουργία ενός 
κεντρικού αριθμού κλήσης με απαντητή-καταγραφέα. 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3: ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑ 
Το πέρασμα στην Ευρωπαϊκή Ένωση δίνει μια νέα διάσταση στη συνεργασία 
μεταξύ των κρατών μελών με την Επιτροπή^), πράγματι, το άρθρο 209Α, 
δεύτερο εδάφιο, προβλέπει ότι οι δράσεις για την προστασία των 
οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας κατά της απάτης συντονίζονται 
μεταξύ των διαφόρων αρμοδίων υπηρεσιών των εθνικών διοικήσεων, με τη 
βοήθεια της Επιτροπής. Παραλλήλως, οι αρχές των κρατών μελών 
δημιουργούν διοικητικές διαρθρώσεις για διυπουργική χρήση, που είναι 
εφοδιασμένες με πολυτομεακά μέσα και καλύπτουν όλες τις μορφές 
οικονομικής εγκληματικότητας, οργανωμένη ή μη, περιλαμβανομένης της 
απάτης εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. Πραγματοποιήθηκαν ήδη 
πολύ θετικές επαφές μεταξύ της Επιτροπής και των υπηρεσιών αυτών. 
Αναβαθμίστηκε, έτσι, η δυναμική της συνεργασίας για μια καλύτερη 
προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας. 
Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή προετοιμάζει μια απόφαση για την 
επισημοποίηση της συντονιστικής επιτροπής καταπολέμησης της απάτης 
(COCOLAF) και συνεχίζει την πολιτική της για ευαισθητοποίηση και 
κατάρτιση των υπαλλήλων των υπευθύνων εθνικών αρχών καταπολέμησης της 
απάτης. 
Εξάλλου, η Επιτροπή δημιούργησε μια υποδειγματική δράση που απεικονίζει 
αυτή τη δυναμική συνεργασίας με τα κράτη μέλη σε θέματα καταπολέμησης 
της απάτης στον κλωστοϋφαντουργικό τομέα (πρόγραμμα TAFI). 
(1) Πρόταση κανονισμού του Συμβουλίου που αντικαθιστά τον κανονισμό 
(ΕΟΚ) αριθ. 1468/81. COM(93) 350 τελικό της 01.09.1993. 
(2) Βλ. Νομικό πλαίσιο καταπολέμησης της απάτης/Συνθήκη για την 
Ευρωπαϊκή Ένωση, σελ. 13. 
- 21 -
Εκτός από τη συνεργασία αυτή μεταξύ των κρατών μελών και της Επιτροπής 
διαπιστούται ότι είναι απαραίτητη και η συνεργασία με τις τρίτες χώρες. 
ΤΜΗΜΑ 1 : ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ 
ΑΠΑΤΗΣ. 
Ο επίσημος αυτός φορέας, αρμόδιος για την καταπολέμηση της απάτης θα 
έχει στο στάδιο αυτό ως κύριο στόχο την παροχή συμβουλών στην Επιτροπή 
για όλα τα οριζόντια θέματα πρόληψης, καταστολής στον τομέα της απάτης, 
καθώς και για τη νομική προστασία των οικονομικών συμφερόντων της 
Κοινότητας. 
Η εν λόγω επιτροπή, αποτελούμενη από εκπροσώπους των κρατών μελών και 
υπό την προεδρία της Επιτροπής, θα μπορεί, ειδικότερα, να στηρίζεται σε 
ομάδες εργασίας που θα συγκροτούνται στους κόλπους της με σκοπό να την 
βοηθούν στην αποσαφήνιση κάθε θέματος που σχετίζεται με την 
καταπολέμηση της απάτης και την προστασία των οικονομικών συμφερόντων 
της Κοινότητας. 
ΤΜΗΜΑ 2 : ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ 
Στο πλαίσιο της πολιτικής αυτής, η Επιτροπή οργανώνει σεμινάρια 
ευαισθητοποίησης ως προς την κοινοτική διάσταση της απάτης για τις 
αρμόδιες υπηρεσίες των εθνικών διοικήσεων στις οποίες έχει ανατεθεί η 
καταπολέμηση της απάτης. 
Το 1993 διοργανώθηκαν τα παρακάτω σεμινάρια: 
δύο γενικά σεμινάρια (Ιταλία: Φλωρεντία, στις 6 και 7 Μαίου, Δανία: 
Aalborg, στις 15 και 16 Σεπτεμβρίου) για την πολιτική και τις εξελίξεις 
σε θέματα καταπολέμησης της απάτης που διαπράττεται εις βάρος του 
κοινοτικού προϋπολογισμού, καθώς και για τις νέες μεθόδους ελέγχου και 
ερευνητικών διαδικασιών, 
ένα σεμινάριο στην Πορτογαλία (Evora, στις 14 και 15 Ιουνίου) για 
το προσωπικό του Χρηματοδοτικού Οργανισμού για τη γεωργία και την 
αλιεία (IFADAP) και τους ενδιαφερομένους ανωτάτους υπαλλήλους της 
πορτογαλικής διοίκησης. Το σεμινάριο αυτό αφορούσε τη διαχείριση και 
τον έλεγχο των μέτρων που χρηματοδοτούνται από το FEOGA-τμήμα 
προσανατολισμού. Διοργανώθηκε μετά από αίτημα του προέδρου του IFADAP, 
ένα σεμινάριο στις Βρυξέλλες (στις 9 Νοεμβρίου 1993) για τη 
χρησιμοποίηση της τηλεανίχνευσης στον τομέα των ελέγχων στη γεωργία, 
δύο σεμινάρια στις Βρυξέλλες σχετικά με την εφαρμογή του 
ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης και ελέγχου στο πλαίσιο της 
γεωργικής πολιτικής (δημιουργία κτηματολογίου και καταμέτρηση 
αγροτεμαχ ίων), 
ένα σεμινάριο στις Βρυξέλλες για τον εκ των υστέρων λογιστικό 
έλεγχο (κανονισμός (ΕΟΚ) 4045/89 στον τομέα του FEOGA-τμήμα 
εγγυήσεων), 
ένα σεμινάριο στη Γερμανία (Βόννη, 22 και 23 Νοεμβρίου) για τον 
σχεδιασμό, την εφαρμογή και την εκτίμηση του ελέγχου ΦΠΑ (τομέας ιδίων 
πόρων). Δύο σεμινάρια είχαν γίνει προηγουμένως στις Βρυξέλλες για τις 
μεθόδους διαχείρισης είσπραξης των οφειλών ΦΠΑ (1 και 2 Απριλίου) καθώς 
και για τους παραδοσιακούς ίδιους πόρους (29 και 30 Ιουνίου), 
- 22 -
ένα σεμινάριο στο Βέλγιο και ένα σεμινάριο στην Ιταλία με τις 
ενώσεις ευρωπαίων νομικών και τη συμμετοχή προσωπικοτήτων από 
πολιτικούς, πανεπιστημιακούς και νομικούς κύκλους. 
Παράλληλα με τα σεμινάρια που οργανώνει η Επιτροπή, οι υπάλληλοι των 
εξειδικευμένων υπηρεσιών συμμετέχουν σε όλο και περισσότερες δράσεις 
μετά από πρόσκληση των αρμόδιων εθνικών αρχών. Οι παρεμβάσεις αυτές 
έχουν ως στόχο την παρουσίαση και ανάπτυξη της κοινοτικής στρατηγικής 
για την καταπολέμηση της απάτης. 
ΤΜΗΜΑ 3 : ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ TAFI (Textile antifraud initiative) 
Το πρόγραμμα TAFI, που δημιουργήθηκε τον Ιούλιο του 1993, απεικονίζει 
τη νέα δράση που βασίζεται στην ενισχυμένη συνεργασία μεταξύ κρατών 
μελών, Επιτροπής και βιομηχάνων ενός συγκεκριμένου τομέα, και στην 
περίπτωση μας του κλωστοϋφαντουργικού. 
Το πρόγραμμα αυτό συνενώνει σε μια ειδική διάρθρωση τις υπηρεσίες της 
Επιτροπής και εκπροσώπους της βιομηχανίας κλωστοϋφαντουργίας και 
ένδυσης της Κοινότητας για την από κοινού και επί τόπου ανάλυση των 
εμπορικών ροών. 
Στο πλαίσιο αυτό άρχισαν νέες δράσεις για την αποτελεσματικότερη 
καταπολέμηση της απάτης σε αυτό τον τομέα: αναλύσεις των αγορών από 
κοινού με τους ενδιαφερομένους φορείς, ανταλλαγή εμπειριών με τους 
βασικούς εμπορικούς εταίρους της Κοινότητας, εκπόνηση ενός προτύπου 
σχεδίου για την ηλεκτρονική διαβίβαση στατιστικών στοιχείων εισαγωγής 
προϊόντων που υπόκεινται σε ποσοστώσεις ή δασμολογικά όρια, κλπ. 
Οι πόροι που διατέθηκαν το 1993 (500.000 Ecu) θα ανέλθουν το 1994 σε 
800.000 Ecu, πράγμα που θα πρέπει να ενισχύσει τα μέσα πρόληψης της 
απάτης και τα μέσα έρευνας καθώς και τη σταθεροποίηση της διεθνούς 
συνεργασίας που άρχισε τώρα. 
ΤΜΗΜΑ 4 : ΣΥΜΦΩΝΙΕΣ ΜΕ ΤΡΙΤΕΣ ΧΩΡΕΣ 
Για την αποτελεσματική καταπολέμηση της απάτης που διαπράττεται εις 
βάρος των οικονομικών συμφερόντων της, η Κοινότητα πρέπει να πυκνώσει 
το δίκτυο διεθνούς διοικητικής συνεργασίας της με τους εμπορικούς 
εταίρους και, για το σκοπό αυτό, πρέπει να διαθέτει τις αναγκαίες 
νομικές βάσεις. Με την προοπτική αυτή έγινε το 1993 η υπογραφή των 
συμφωνιών με διάφορα κράτη ή κοινότητες κρατών. Αναφέρουμε, ειδικότερα, 
τη Βουλγαρία, τα κράτη του Συμφώνου των Άνδεων και του Ισθμού της 
Κεντρικής Αμερικής. Άλλες συμφωνίες άρχισαν, ταυτοχρόνως, να ισχύουν 
με τη Ρουμανία (σύνδεση και πρωτόκολλο αμοιβαίας συνδρομής), τα κράτη 
της Βαλτικής (εμπορική και οικονομική συνεργασία), Άγιο Μαρίνο και 
Ανδόρες (τελωνειακή Ένωση). 
Παραλλήλως, το Συμβούλιο ενέκρινε οδηγίες . για την έναρξη 
διαπραγματεύσεων και κάλεσε την Επιτροπή να διεξαγάγει συζητήσεις με 
έξι χώρες (Καναδά, Νότια Κορέα, Ηνωμένες Πολιτείες, Ιαπωνία, Χονγκ-
Κονγκ και Βιετνάμ), ενώ συνεχίζονται οι διαδικασίες επικύρωσης των 
συμφωνιών για τον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο (προβλέπεται για την 1η 
Ιανουαρίου 1994). 
- 23 -
Εξάλλου, η Επιτροπή έθεσε σε λειτουργία το έτος αυτό το πρωτόκολλο 
"αμοιβαίας συνδρομής" των συμφωνιών που υπέγραψε με την Ουγγαρία, τη 
Σλοβακία, την Πολωνία και τη Ρουμανία αποστέλλοντας αιτήσεις για 
διεξαγωγή ερευνών στις αρχές των εν λόγω κρατών. Επίσης, διοργανώθηκαν 
αποστολές στην Αργεντινή και την Ουρουγουάη(*Î βάσει των διατάξεων για 
την τελωνειακή συνεργασία., η οποία αποτελεί μέρος της συμφωνίας που 
υπογράφηκε με τις χώρες αυτές το 1990 και 1992.. 
Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Ο 4 : Ε Ρ Ε Υ Ν Ε Σ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ 
ΔΙΑΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 
Το παρόν κεφάλαιο περιλαμβάνει μία σειρά από διαπίστωσε ις που έγιναν με 
την ενεργό συμμετοχή της Επιτροπής. Αντίθετα, οι έρευνες που έκαναν 
μόνα τους τα κράτη μέλη δεν περιλαμβάνονται. Οι διαπιστώσεις αυτές που 
δεν αφορούν ολόκληρη τη δραστηριότητα της Επιτροπής συμπεριλήφθησαν 
λόγω του ιδιαίτερου χαρακτήρα τους και λόγω του ότι επιτρέπουν να 
γίνουν σαφή τα εξής: 
οι μηχανισμοί απάτης καθώς και τα μέσα που χρησιμοποίησαν οι 
δράστες, 
οι μέθοδοι που χρησιμοποιήθηκαν, 
1 ΧΡΤμβτική επίπτωση εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού καθώς 
και άλλες επιβλαβείς επιπτώσεις για τους οικονομικούς παράγοντες της 
Κοινότητας, 
τα κατασταλτικά μέτρα (δικαστικές διαδικασίες, ανάκτηση/είσπραξη) 
παρά το γεγονός ότι δεν είναι πάντοτε δυνατό να γίνουν απόλυτα 
κατανοητά αυτά τα μέτρα, 
τα συμπεράσματα που έβγαλε η Επιτροπή, ειδικά όσον αφορά την 
εξέλιξη των κανονισμών. 
Οι διάφορες στατιστικές που αναφέρθηκαν παρουσιάζονται ανά κεφάλαιο με 
βάση το πλέον έντονο χαρακτηριστικό της υπόθεσης<2) -
. έρευνες για τις διεθνείς απάτες (εισαγωγές/εξαγωγές), 
. έρευνες ΕΓΤΠΕ - τμήμα εγγυήσεων, 
. δραστηριότητες των κοινοτικών υπηρεσιών ελέγχου (ΕΓΤΠΕ-
τμήμα εγγυήσεων), 
. έρευνες αμοιβαίας βοήθειας, 
. διαπιστώσεις στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων. 
Σε κάθε κεφάλαιο γίνεται διαχωρισμός των νέων υποθέσεων που ξεκίνησαν 
το 1U93 από τις παλιές υποθέσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στις 
προηγούμενες ετήσιες εκθέσεις σχετικά με την καταπολέμηση της απάτης 
και των οποίων η εξέλιξη αποδεικνύεται ενδιαφέρουσα κατά το 1993. 
Τα αποτελέσματα είναι σημαντικά. Αποδεικνύουν επίσης ότι η Επιτροπή 
πρέπει, παράλληλα με τη βάση IRENE που περιλαμβάνει τις ανακοινώσεις 
των κρατών μελών σχετικά με τις περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών, να 
καταγράψει τις πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με αυτές τις εξεταζόμενες 
(1) Βλ. έρευνες και άλλες διαπιστώσεις, σελ. 23, 
(2) Βλέπε νομικό πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../οι έλεγχοι 
στη σελίδα 8. Βλέπε επίσης συμφωνία συνεργασίας που συνήφθη με τρίτες 
χώρες, σελίδα 22. 
- 24 -
περιπτώσεις σε μία ειδική βάση (PRE-IRENE)ί1). Η διαδικασία αυτή θα 
ευνοήσει την ανάπτυξη μιας συνεπούς στρατηγικής "πληροφόρησης" στον 
επιχειρησιακό τομέα. 
ΤΜΗΜΑ 1 : ΕΡΕΥΝΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΑΠΑΤΕΣ (ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ/ΕΞΑΓΩΓΕΣ) 
Τα σημαντικά ποσά σχετικά με τις εμπορικές συναλλαγές της Κοινότητας 
(δασμοί, εισφορές, επιστροφές κατά την εξαγωγή) προκαλούν το ενδιαφέρον 
αυτών που διαπράττουν τα μεγάλα οικονομικά εγκλήματα και επιδιώκουν 
πάντοτε το μεγαλύτερο δυνατό κέρδος με το μικρότερο κίνδυνο. Είναι 
γεγονός ότι οργανωμένα δίκτυα επιδιώκουν συστηματικά να επωφεληθούν από 
τις διαφορές των νομικών συστημάτων των κρατών μελών αφενός και από την 
απουσία πραγματικού κατασταλτικού κοινοτικού δικαίου αφετέρου. 
Τα δίκτυα αυτά τα οποία δεν περιορίζονται στα γνωστά πρότυπα δρουν με 
φαντασία και χρησιμοποιούν υπερσύγχρονες μεθόδους. Στο νέο χώρο που 
δημιουργήθηκε με την κατάργηση των εσωτερικών συνόρων επιδιώκουν να 
εντοπίσουν τις κατάλληλες ζώνες ατιμωρισίας για την οργάνωση διεθνών 
δικτύων απάτης. Αυτές οι μορφές επαγγελματικής εγκληματικότητας, εκτός 
του ότι προσβάλλουν τη νομιμότητα των συναλλαγών, έχουν οικονομικές και 
κοινωνικές επιπτώσεις που είναι το ίδιο επιβλαβείς όσο και η ζημία που 
υφίσταται ο κοινοτικός προϋπολογισμός. 
Για την αποτελεσματική καταπολέμιση αυτού του είδους της 
εγκληματικότητας χρειάζεται βελτίωση της συνεργασίας σε διεθνές επίπεδο 
τόσο στο στάδιο της έρευνας και της δίωξης των παράνομων δραστηριοτήτων 
όσο και στο στάδιο των μέτρων ανάκτησης των διάφορων ποσών. Απαιτείται 
φυσικά συνεργασία με τις διάφορες διοικήσεις των κρατών μελών αλλά και 
με τις αρμόδιες αρχές τρίτων χωρών. Στο πλαίσιο αυτό ο συντονισμός εκ 
μέρους της Επιτροπής είναι απαραίτητος. Μόνο αυτός ο συντονισμός 
ενισχυμένος, συστηματικός και βασισμένος στην ενημέρωση θα μπορέσει να 
βελτίωσε ι ακόμη περισσότερο κατά τα επόμενα χρόνια τα αποτελέσματα της 
καταπολέμησης της μάστιγας που λέγεται διασυνοριακή οικονομική 
εγκληματικότητα. 
Οι περιπτώσεις διεθνούς απάτης που αναφέρονται παρακάτω απεικονίζουν τη 
σοβαρότητα αυτού του προβλήματος. Από τη μεριά της η Επιτροπή θα 
προσπαθήσει να επωφεληθεί από το γεγονός ότι οι στόχοι και τα μέτρα 
καταπολέμησης της απάτης προβλέπονται από τη Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή 
Ένωση τόσο στο άρθρο 209Α όσο και στο άρθρο Κ.1.5(2). 
Λ. Νέε$ ιτποθέσεις 
* Ραφιναρισμ έ ν η ζάχαρη 
Το έναυσμα για την έρευνα το έδωσε μια πληροφορία που δόθηκε στην 
Επιτροπή από τις βελγικές αρχές σύμφωνα με την οποία αγοραζόταν 
ραφιναρισμένη ζάχαρη στο Ρότερνταμ και προοριζόταν επίσημα για την 
(1) Βλέπε υποδομές και νέας πηγές πληροφόρησης/πληρο·ορΐΜές δομές, σελίδα 18. 
(2) Βλέπε νομικό πλαίσιο για την καταπολέμηση της απατης/Ευνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ενωση, σελίδα 13. 
- 25 -
Κροατία και τη Σλοβενία αλλά διοχετευόταν παράνομα στην Ιταλία 
περνώντας μέσα από το Βέλγιο, το Λουξεμβούργο και τη Γαλλία. 
Για την έρευνα αυτή συνεργάστηκαν οι υπηρεσίες της Επιτροπής και οι 
αρμόδιες εθνικές δικαστικές αρχές καθώς και οι τελωνειακές αρχές της 
Ολλανδίας, η βελγική αστυνομία, η γαλλική αστυνομία και η Guardia di 
Finanza της Ιταλίας. 
Η παρακολούθηση των φορτηγών που μετέφεραν τη ζάχαρη από το Ρότερνταμ 
μέχρι τον τελικό τους προορισμό έγινε αρχικά με στόχο τον εντοπισμό των 
τόπων μεταφόρτωσης των εμπορευμάτων και των ατόμων που διέπρατταν την 
απάτη. Στη συνέχεια έγιναν διάφορες έρευνες και ανακρίσεις στην 
Ολλανδία, στην Ιταλία και στη Γαλλία με στόχο τη συλλογή ουσιαστικών 
αποδείξεων σχετικά με τις εικονικές εξαγωγές προς την Κροατία και τη 
Σλοβενία καθώς και την παράδοση και τον εντοπισμό των παραληπτών των 
εμπορευμάτων στην Ιταλία. 
Γίνονται και νέοι έλεγχοι με στόχο την εξέταση των οικονομικών 
επιπτώσεων από τη μεταπώληση χωρίς τιμολόγιο και της πιθανής 
χρησιμοποίησης της ζάχαρης για τη γλύκανση των κρασιών. 
Η επιτυχία αυτής της παραδειγματικής ενέργειας, χάρη στις συντονισμένες 
ενέργειες των διάφορων εθνικών αρχών και των υπηρεσιών της Επιτροπής, 
είναι αδιαμφισβήτητη. Εξαρθρώθηκε ολόκληρο το δίκτυο της απάτης και οι 
υπεύθυνοι ανακρίθηκαν. Επρόκειτο για ένα πολύ καλά διαρθρωμένο δίκτυο 
που είχε ως στόχο να χρησιμοποιήσει τους κοινοτικούς μηχανισμούς προς 
όφελος του κάνοντας χρήση τεχνικών του οργανωμένου εγκλήματος. Η 
οικονομική επίπτωση της απάτης εκτιμάται σε 1,6 εκατ. Ecu (δεν 
κατεβλήθη αντισταθμιστική εισφορά για 3.000 τόνους ζάχαρης που 
διατέθηκε λαθραία στην κοινοτική αγορά). 
Οι έρευνες απέδειξαν επίσης ότι: 
Οι κυριότεροι δράστες της παράβασης ενδέχεται να κατοικούν σε άλλα 
κράτη μέλη (στη συγκεκριμένη περίπτωση στην Ιταλία και στη Γαλλία) 
εκτός αυτού που γίνεται με διαδικασία (στη συγκεκριμένη περίπτωση στην 
Ολλανδία) 
η αναζήτηση αποδεικτικών στοιχείων δεν περιορίζεται μόνο στα κράτη 
μέλη όπου διεπράχθη η παράβαση (Ολλανδία και Ιταλία στη συγκεκριμένη 
περίπτωση) αλλά απαιτεί ευρύτερες συντονισμένες έρευνες (κράτη μέλη 
διαμετακόμισης), 
στις περιπτώσεις που έχουμε βλάβη των συμφερόντων της Κοινότητας 
και δεν αποδεικνύεται παραβίαση του κοινοτικού δικαίου, το τωρινό 
επίπεδο διεθνούς δικαστικής συνεργασίας μπορεί να παρεμποδίσει τις 
διώξεις (στη συγκεκριμένη περίπτωση διαβίβαση και χρησιμοποίηση των 
αποδείξεων εκ μέρους της Γαλλίας), ενώ η τιμωρία των δραστών και των 
συνεργατών τους κυμαίνεται ανάλογα με την ιθαγένεια τους. 
* Κύκλωμα κρέατος 
Ο μηχανισμός απάτης που αποκαλύφθηκε περιελάμβανε την εισαγωγή ζωντανών 
βοοειδών στην Ιταλία με το καθεστώς της ενεργητικής τελειοποίησης από 
την Ανατολική Ευρώπη. Τα ζώα αυτά διατίθονταν χωρίς τιμολόγιο στην 
ιταλική αγορά. Υπ' αυτό το καθεστώς της ενεργητικής τελειοποίησης 
γίνονταν επίσης και εξαγωγές κρέατος χαμηλής ποιότητας και εντοσθίων 
- 26 -
με προορισμό τη Μάλτα. Μετά την αλλαγή των ετικετών εξάγονταν από τη 
Μάλτα στην Αυστρία μέσω Ιταλίας. Στην Ιταλία η απάτη συνίστατο στην 
εξόφληση των παραστατικών. Το κρέας παρέμενε στην ιταλική αγορά και στη 
συνέχεια εξαγόταν εκ νέου προς τρίτες χώρες και εισπράττονταν 
επιστροφές. 
Αυτό το κύκλωμα απάτης είχε τουλάχιστον δύο αρνητικές επιπτώσεις για 
την Κοινότητα: 
τον αθέμιτο ανταγωνισμό εις βάρος της κοινοτικής παραγωγής βοοειδών 
(πώληση χωρίς τιμολόγιο ζωντανών ζώων αγορασμένων σε χαμηλές τιμές στην 
Ανατολική Ευρώπη), 
η αμαύρωση της εικόνας όσον αφορά την ποιότητα του βοδινού κρέατος 
της Κοινότητας στα μάτια των τρίτων χωρών (επανεξαγωγή δήθεν κοινοτικού 
κρέατος χαμηλής ποιότητας). 
Εκτός από τους διαφυγόντες ίδιους πόρους για τους οποίους γίνεται μία 
προσπάθεια εκτίμησης τους, 15 έως 20 εκατ. Ecu κατεβλήθησαν αχρεωστήτως 
ως επιτροφές κατά την εξαγωγή. Έχουν ξεκινήσει ήδη οι ποινικές 
διαδικασίες. Έχουν ανακριθεί πολλά άτομα. 
* Σκόνη γάλακτος και τυρί 
Μετά από έρευνες που έγιναν στο λιμάνι της Αμβέρσας εντοπίσθηκε ένα 
σημαντικό δίκτυο λαθρεμπορίου. Σκόνη γάλακτος και κοινοτικό τυρί 
εξάγονταν στην Πολωνία και εισπράττονταν επιστροφές κατά την εξαγωγή. 
Τα εμπορεύματα αυτά δεν περιλαμβάνονταν σε μια διασάφηση εισαγωγής στη 
χώρα αυτή και επανεξάγονταν προς την Κοινότητα από το Poznan βάσει 90 
παραστατικών τα οποία εκδόθηκαν από διάφορα τελωνειακά γραφεία της 
Γερμανίας στα οποία ως τόπος προορισμού αναφερόταν η Sierra Leone μέσω 
Αμβέρσας. 
Η εξαγωγή σκόνης γάλακτος και τυριού προς την Πολωνία προοριζόταν για 
μια εταιρεία στη Βαρσοβία η οποία προμήθευε επίσης επίσημα διάφορα 
προϊόντα στη Sierra Leone. 
Η εταιρεία αυτή έπαιρνε μια προμήθεια ανάλογα με την αξία των 
προϊόντων. Ενεργούσε δε βάσει εντολών ενός Βέλγου υπηκόου. 
Τα προϊόντα αυτά που επανεισάγονταν στην Κοινότητα πουλιόνταν εκεί ή 
επανεξάγονταν έναντι εισφοράς. Οι έρευνες ως προς το τελευταίο σημείο 
συνεχίζονται. 
Αυτό το δίκτυο διακίνησε 2.300 τόνους σκόνης γάλακτος και 150 τόνους 
τυριού με συνέπεια να καταβληθούν 4,5 εκατ. Ecu ως επιστροφές κατά την 
εξαγωγή και 5 εκατ. Ecu είναι οι εισφορές που διέφυγαν. Όλες αυτές οι 
διαπιστώσεις καθιστούν επιτακτική την ανάγκη για την Επιτροπή να 
διασαφηνίσει το άρθρο 5 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87. 
- 27 -
2. Παλιές υποθέσεις 
Οι ακόλουθες πληροφορίες αφορούν τις κυριότερες εξελίξεις κατά το 1993 
σχετικά με τα εξής: 
* Ελαιόλαδο 
Οι περιπτώσεις απάτης που αποκαλύφθηκαν κατά το 1992 αποτελούν προς το 
παρόν αντικείμενο δικαστικών διαδικασιών στα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη 
εναντίον αυτών που έδωσαν τις εντολές. Στην Ιταλία όπου αποκαλύφθηκαν 
τα ψεύτικα παραστατικά κοινοτικής προέλευσης έχουν ξεκινήσει οι 
διαδικασίες και οι δικαστικές αρχές έχουν λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα 
για την ανάκτιση (± 18,3 εκατ. Ecu). Στην Ελλάδα οι καπετάνιοι δύο 
πλοίων που ήταν αναμειγμένα στην απάτη διώκονται για πλαστογράφηση των 
εγγράφων μεταφοράς φόρτωσης και εκφόρτωσης. 
Κατά το 1993 εισήχθησαν στην Κοινότητα φυτικά έλαια και μπήκαν στο 
εμπορικό κύκλωμα του ελαιολάδου λαμβάνοντας και τις ενισχύσεις για την 
κατανάλωση. Οι υπηρεσίες της Επιτροπής εξασφαλίζουν τη συνεργασία 
μεταξύ των διάφορων κρατών μελών για τη συγκέντρωση των αποδείξεων 
απάτης και την κοινοποίηση τους στις αρμόδιες εθνικές αρχές με στόχο 
την ολοκλήρωση των ερευνών και τη δίωξη των υπαιτίων. Πρόκειται για μια 
καλά διαρθρωμένη εγκληματική οργάνωση τόσο στα κράτη μέλη όπου γίνονται 
εισαγωγές όσο και σε αυτά που εξάγουν προς τρίτες χώρες. 
Στην Ισπανία εξάλλου συντάχθηκε ένας φάκελος χάρη στη συνεργασία των 
ολλανδικών αρχών με τις υπηρεσίες της Επιτροπής για τη συγκέντρωση 
αποδεικτικών στοιχείων. 
Οι πρακτικές αυτές που ζημιώνουν τους παραγωγούς της Κοινότητας 
εξαιτίας του ανταγωνισμού (αντιποίηση του ονόματος και προσβολή της 
ποιότητας των κοινοτικών προϊόντων λόγω των υποκατάστατων προϊόντων) 
καταδεικνύει πόσο απαραίτητη είναι η ενίσχυση του ανταγωνισμού εκ 
μέρους της Επιτροπής με τη συνεργασία των κρατών μελών. 
* Σκόνη γάλακτος 
Χάρη στις έρευνες που έκανε η Επιτροπή το 1992 στην Ιταλία και στην 
Αυστρία διαπίστωσε ότι: 
40 εκατ. Ecu διέφυγαν λόγω του ότι δεν συγκεντρώθηκαν στοίχε ία στην 
Ιταλία σχετικά με την εισαγωγή ενός είδους ζωοτροφής, 
15 εκατ. Ecu αχρεωστήτως κατεβληθέντα για ενισχύσεις στη σκόνη 
γάλακτος μεταποιημένη σε σύνθετες τροφές και για το αποβουτυρωμένο γάλα 
σε σκόνη που προορίζεται για τη διατροφή των μοσχαριών. 
— *. υ — 
Έγινε προσφυγή στο πρωτοδικείο του Λουξεμβούργου εναντίον της 
Επιτροπής εκ μέρους της εταιρείας Nutral SA (υποθέσεις Τ 492/93 και Τ 
492/93R) για την ακύρωση: 
της αίτησης της Επιτροπής προς τις ιταλικές αρχές να προβούν σε 
ανάκτηση αχρεωστήτως κατεβληθέντων ποσών για την ενίσχυση του 
αποβουτυρωμένου γάλακτος, 
της έκθεσης σχετικά με την έρευνα που έκανε η Επιτροπή. 
Στις 21 Οκτωβρίου 1993 το Δικαστήριο έκρινε ως απαράδεκτες αυτές τις 
προσφυγές, επειδή αρμόδια για τη λήψη αποφάσεων με στόχο την ανάκτηση 
αχρεωστήτως κατεβληθέντων ποσών είναι τα κράτη μέλη και οποιαδήποτε 
αμφισβήτηση αυτών των αποφάσεων πρέπει να γίνει βάσει των διαδικασιών 
προσφυγής που προβλέπονται από το εθνικό δίκαιο. 
Το Δικαστήριο απεφάνθη επίσης ότι ακόμη και αν υποτεθεί ότι το εθνικό 
δίκαιο δεν επιτρέπει την αναστολή της εκτέλεσης μιας διαταγής πληρωμής 
την οποία εξέδωσε κάποια εθνική διοίκηση "το γεγονός αυτό δεν θα 
μπορούσε να τροποποιήσει την κατανομή των αρμοδιοτήτων μεταξύ της 
Κοινότητας και των κρατών μελών έτσι όπως προβλέπεται από τη Συνθήκη 
ΕΟΚ". Η εταιρία Nutral S.A. έκανε έφεση. 
Από όλες αυτές τις υποθέσεις προκύπτει ότι η βελτίωση της συνεργασίας 
μεταξύ των διάφορων αρμόδιων αρχών των κρατών μελών, η οποία γίνεται με 
τη βοήθεια της Επιτροπής, συμβάλλει στο να τεθούν οι βάσεις μιας 
γενικής πάλης κατά των νέων μορφών επαγγελματικής εγκληματικότητας που 
αποβαίνουν εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. Με βάση αυτές τις 
εμπειρίες που καταδεικνύουν ότι είναι δυνατό να βελτιωθεί η 
καταπολέμηση της απάτης σύμφωνα με τη νέα Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή 
Ένωση, η Επιτροπή προετοιμάζει την έναρξη μιας νέας εκστρατείας 
καταπολέμησης της απάτης, η επιτυχία της οποίας θα πρέπει να 
εξασφαλισθεί μέσω της στενότερης και τακτικότερης συνεργασίας όλων των 
παραγόντων καταπολέμησης της απάτης τόσο σε επίπεδο Επιτροπής όσο κα σε 
επίπεδο κρατών μελών. 
ΤΜΗΜΑ 2 : ΕΡΕΥΝΕΣ ΕΓΤΠΕ-ΤΜΗΜΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 
Έχοντας την ευθύνη για την εκτέλεση των πληρωμών του ΕΓΤΠΕ-τμήμα 
εγγυήσεων, τα κράτη μέλη θα πρέπει να λάβουν όλα τα προληπτικά μέτρα 
ώστε οι οργανισμοί παρέμβασης να μην αποδεχθούν και ικανοποιήσουν 
κανένα αίτημα πληρωμής που θα είχε σχέση με παρατυπίες ή απάτες. 
Στο πλαίσιο της διαδικασίας της εκκαθάρισης των λογαριασμών η Επιτροπή 
εξετάζει τα ισχύοντα συστήματα διαχείρισης και ελέγχου σε κάθε κράτος 
μέλος για την εκτέλεση των διοικητικών και πραγματικών ελέγχων όσον 
αφορά τις αιτήσεις βοήθειας. Κάνει συστάσεις βελτίωσης των συστημάτων 
τους, όταν κρίνει ότι δεν έχουν εντοπισθεί ή προληφθεί επαρκώς οι 
κίνδυνοι απάτης ή παρατυπιών. 
- 29 -
Οι υπάλληλοι της Επιτροπής εξάλλου πραγματοποίησαν πολλούς επιτόπιους 
ελέγχους σε συνεργασία με τα κράτη μέλη. 
Οι έρευνες αυτές κατά το 1993 ήταν ιδιαίτερα αποτελεσματικές (τα ποσά 
των περιπτώσεων απάτης που εντοπίσθηκαν ανέρχονται σε 250 εκατ. Ecu 
περίπου). Το ποσό αυτό είναι συγκρίσιμο με το συνολικό ποσό των 
ανακοινώσεων απάτης και παρατυπιών του ΕΓΤΠΕ - τμήμα εγγυήσεων στη 
βάση IRENE, δηλαδή υπερβαίνει τα 1.000 εκατ. ECU*1). 
1. Νέες υποθέσεις 
* Σκληρό σιτάρι: αποθέματα παρέμβασης και προχρηματοδότησης 
Η πτώση των τιμών παρέμβασης για το σκληρό σιτάρι μεταξύ των περιόδων 
συγκομιδής 1992/93 και 1993/94 εξ αιτίας της μεταρρύθμισης της ΚΑΠ 
ανάγκασε την Επιτροπή να προβεί σε ελέγχους για να διαπιστώσει εάν 
υπάρχουν πράγματι αποθέματα παρέμβασης σε πολλά κράτη μέλη. Αυτή η νέα 
κατάσταση θα μπορούσε να προκάλεσε ι κατά την άποψη της Επιτροπής την 
πώληση, πριν τη νέα περίοδο συγκομιδής, του σκληρού σιταριού παρέμβασης 
με στόχο να αντικατασταθεί από το σκληρό σιτάρι του οποίου η συγκομιδή 
έγινε στην αρχή της περιόδου 1993/94. Διαπιστώθηκε ότι στην Ιταλία 
έλειπε το 25% των αποθεμάτων που ελέγχθηκαν. Στη Γαλλία παρά τις 
αδυναμίες του ισχύοντος συστήματος διαχείρισης και ελέγχου δεν 
διαπιστώθηκαν σημαντικές παρατυπίες. Στην Ελλάδα οι επιτόπιοι έλεγχοι 
που έγιναν από υπαλλήλους της Επιτροπής και από τις εθνικές αρχές 
απέδειξαν ότι ορισμένες αποθήκες δεν ήταν κατάλληλες για την αποθήκευση 
σιτηρών και ότι έλειπαν ορισμένες ποσότητες ή ήταν χαμηλής ποιότητας. 
Πρόκειται για τα ακόλουθα ποσά: 
Ιταλία : 76 εκατ. Ecu 
Ελλάδα : 15 εκατ. Ecu 
Γαλλία : 0,5 εκατ. Ecu 
Παράλληλα, οι έρευνες απέδειξαν ότι είχαν γίνει παρατυπίες στην Ιταλία 
όσον αφορά το καθεστώς της προχρηματοδότησης των επιστροφών κατά την 
εξαγωγή (ανύπαρκτες ποσότητες κατά την περίοδο υπαγωγής σε αυτό το 
καθεστώς: αδικαιολόγητη χρηματοδότηση επιστροφών 99 εκατ. Ecu περίπου). 
* Ελαιόλαδο παρέμβασης 
Οι έρευνες που έγιναν στην Ιταλία σχετικά με τις ποσότητες και τις 
ποιότητες ελαιολάδου απέδειξαν γενικά ότι οι δηλωμένες ποσότητες 
βρίσκονται στα αποθέματα. Πάρθηκαν εν τούτοις και δείγματα 
αντιπροσωπευτικά 90 % σχεδών των ελαιολάδων παρέμβασης, κυρίως 
συγκομιδής της περιόδου 1992/1993, προκειμένου να αναλυθούν. Τα πρώτα 
αποτελέσματα αποδεικνύουν ότι το 93% των αποθεματοποιημένων λαδιών 
είναι κατώτερης ποιότητας σε σχέση με αυτά που γίνονται δεκτά κατά την 
είσοδο. Το 1/3 μάλιστα δεν θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για παρέμβαση. 
Πρόκειται για ένα ποσό που εκτιμάται σε 33,6 εκατ. Ecu. 
* Ελαιόλαδο: ψεύτικη δήλωση εξαγωγής 
Μία έρευνα σχετικά με τις εξαγωγές ελαιολάδου, για τις οποίες 
εισπράττονται επιστροφές, απέδειξε ότι το προϊόν αυτό δεν έφθασε στους 
δηλωμένους προορισμούς του. Απεδείχθη επίσης ότι το μεγαλύτερο μέρος 
του εμπορεύματος δεν ήταν ελαιόλαδο (για το οποίο είναι μεγάλη η 
(1) Βλέπε πίνακα αριΐ 
- 30 -
επιστροφή) αλλά σογιέλαιο (μικρότερη επιστροφή). Έρευνες έγιναν και 
σε τρίτες χώρες. Οι απάτες που έγιναν αφορούν αχρεωστήτως καταβληθέν 
ποσό ύψους 3 εκατ. ECU. Η έρευνα συνεχίζεται. 
* Αποθέματα ξηρών σύκων 
Έγινε μία έρευνα στην Ελλάδα σχετικά με τα μη μεταποιημένα ξερά 
αποθέματα σύκων που χρησιμοποιούνται για κοινοτική παρέμβαση. Τα 
αποθεματοποιημένα σύκα αποδείχθηκαν ότι δεν είναι κατάλληλα για 
μεταποίηση, ώστε να χρησιμοποιηθούν για ανθρώπινη κατανάλωση. Οι 
κοινοτικές διατάξεις προβλέπουν στην περίπτωση αυτή την έξοδο από τα 
αποθέματα με δαπάνες του οργανισμού αποθεματοποίησης. Τα προϊόντα αυτά 
θα εξαιρεθούν από την κοινοτική χρηματοδότηση (πρόκειται για ένα ποσό 
που εκτιμάται σε 0,4 εκατ. Ecu). 
* Επανεισαγωγή κοινοτικής ζάχαρης 
Στο λιμάνι της Αμβέρσας είχε δηλωθεί μία εξαγωγή ζάχαρης προς τις πρώην 
Δημοκρατίες της ΕΣΣΔ. Η ζάχαρη όμως αυτή επανεισήχθη στην Ισπανία με τη 
χρήση πλαστών τελωνειακών εγγράφων. Η ποσότητα άσπρης ζάχαρης που 
εισήχθη κατ' αυτόν τον απατηλό τρόπο εκτιμάται σε ± 13.000 τόνους. Από 
την ποσότητα αυτή ± 7.300 τόνοι αφορούν γαλλική ζάχαρη που εξήχθη 
έναντι επιστροφών, ± 3.200 τόνοι γαλλική ζάχαρη της ποσόστωσης C και 
2.700 τόνοι γερμανική ζάχαρη της ποσόστωσης C. 2.000 τόνοι κατασχέθηκαν 
στην Ισπανία. Οι εθνικές αρχές εξάλλου έχουν ήδη ξεκινήσει την ποινική 
διαδικασία κατά παντός υπευθύνου. Δικαστική διαδικασία έχει επίσης 
ξεκινήσει και στο Βέλγιο. Η υπόθεση έχει πάρει τον κανονικό της δρόμο 
(εκτιμώμενο ποσό : 5,8 εκατ. Ecu). 
* Εξαγωγές βοδινού κρέατος 
Κατά τη διάρκεια μίας ερευνητικής επιστολής στη Μερσίνα της Τουρκίας 
διαπιστώθηκε ότι μια ποσότητα 2.000 τόνων βοδινού κρέατος με προορισμό 
το Λίβανο, για την οποία είχαν χορηγηθεί συμπληρωματικές επιστροφές, 
διοχετεύθηκε στην Τουρκία και διατέθηκε στην τοπική αγορά. Τα 
πλαστογραφημένα έγγραφα εισαγωγής στο Λίβανο υποβλήθηκαν στο γερμανικό 
οργανισμό πληρωμής ο οποίος θα πρέπει να προβεί σε ανάκτηση. Η απάτη 
αφορά ένα ποσό 4 εκατ. Ecu. 
Εξαγωγή και επανεισαγωγή βοδινού κρέατος 
Κατά τη διάρκεια έρευνας που έκαναν οι βελγικές αρχές σχετικά με τις 
εισαγωγές βοδινού και χοιρινού κρέατος ρουμανικής προέλευσης 
διαπιστώθηκε ότι σε ορισμένες περιπτώσεις οι μεταφορές προς και από τη 
Ρουμανία έγιναν με τα ίδια φορτηγά. Το γεγονός οδηγεί στο συμπέρασμα 
ότι μια ομάδα απατεώνων χρησιμοποιούσε την ακόλουθη μέθοδο: εξαγωγές 
προϊόντων προς ορισμένες χώρες της Ανατολικής Ευρώπης και επανεξαγωγή 
των ιδίων προϊόντων προς τις Μπαχάμες και τις Ολλανδικές Αντίλες. Δεν 
είχε γίνει όμως εκκαθάριση των εγγράφων που είχαν χορηγήσει οι 
γερμανικές τελωνειακές αρχές και τα εν λόγω προϊόντα διατέθηκαν για 
κατανάλωση στην κοινοτική αγορά. 
-31 -
Η έρευνα που πραγματοποίησε μια κοινοτική αποστολή στη Ρουμανία με τη 
συμμετοχή των βελγικών τελωνειακών αρχών απέδειξε ότι τα προϊόντα είχαν 
εισαχθεί στη ρουμανία με το καθεστώς "drawback" εξαιρούμενα από τους 
δασμούς που οφείλονται κατά την εισαγωγή για τα επανεξεταζόμενα 
προϊόντα. Χάρη στην κατάσχεση των εγγράφων μέσα στις εγκαταστάσεις του 
εισαγωγέα μπόρεσαν να υπολογισθούν οι ποσότητες των εξαγωγών προς και 
από τη Ρουμανία και να αποτελέσουν έτσι τη βάση ανάκτησης των 
επιστροφών κατά την εξαγωγή καθώς και της είσπραξης των δασμών που 
οφείλονται κατά την εισαγωγή. Πρόκειται για ένα ποσό ύψους 0,7 εκατ. 
Ecu. 
* Εξαγωγές βοδινού κρέατος για ανθρωπιστική βοήθεια 
Η έρευνα που έγινε απέδειξε ότι το κονσερβοποιημένο κρέας που 
προοριζόταν για ανθρωπιστική βοήθεια δεν ήταν επαρκώς αποστειρωμένο. 
Πρόκειται για μια ποσότητα κρέατος 3.000 τόνων που προορίζονταν για 
κονσερβοποίηση προκειμένου να αποσταλεί στη συνέχεια στην πρώην ΕΣΣΔ. 
Ένα μέρος αυτού του κρέατος (400 τόνοι) υπέστη αναλύσεις σε διάφορα 
εργαστήρια. Τα αποτελέσματα των αναλύσεων επιβεβαίωσαν την ανεπαρκή 
αποστείρωση των κονσερβών. Η Επιτροπή απευθύνθηκε στις διάφορες 
Δημοκρατίες και ζήτησε από αυτές να καταστρέψουν τα προϊόντα που έχουν 
ήδη παραδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη καταναλωθεί. Πρόκειται για ένα ποσό 
ύψους 11.5 εκατ. Ecu περίπου. 
* Πανώλη των χοίρων 
Ελήφθησαν ειδικά κοινοτικά μέτρα για την ενίσχυση της αγοράς του 
χοιρινού κρέατος στη Γερμανία και στο Βέλγιο κατόπιν των υγειονομικών 
μέτρων που ελήφθησαν εξαιτίας της κλασικής πανώλης των χοίρων. Οι 
υπηρεσίες της Επιτροπής ξεκίνησαν μία έρευνα με στόχο να ελεγχθεί αν το 
σύστημα διαχείρισης και ελέγχου που χρησιμοποιούν οι εθνικές αρχές θα 
μπορούσε να εγγυηθεί τη νομιμότητα των σχετικών ενεργειών καθώς και τη 
συμμόρφωση τους με τις κοινοτικές διατάξεις. 
Οι επιτόπιοι έλεγχοι απέδειξαν ανεπάρκεια του εφαρμοζόμενου συστήματος 
εκ μέρους των γερμανικών αρχών. Η υπόθεση παραμένει ανοιχτή. 
2. Παλιές υποθέσεις 
Οι ακόλουθες πληροφορίες δείχνουν τις σημαντικότερες εξελίξεις κατά το 
1993 όσον αφορά τις υποθέσεις που παρουσιάζονται στις προηγούμενες 
εκθέσεις: 
* Ενισχύσεις για την παραγωγή βαμβακιού 
Η διαφορά που παρατηρήθηκε μεταξύ της εκτίμησης όσον αφορά τη συγκομιδή 
του Αυγούστου του 1991 που έκαναν οι ελληνικές αρχές και της παραγωγής 
απετέλεσαν την αιτία για τη διεξαγωγή έρευνας που έγινε κατά το 1992 
και συνεχίσθηκε κατά το 1993. Η έρευνα αυτή απέδειξε αφενός ότι 
ορισμένοι μεσάζοντες είχαν καταλογίσει στις δηλώσεις των παραγωγών 
ποσότητες βαμβακιού για τις οποίες δεν δικαιολογιόταν η χορήγηση 
ενίσχυσης και αφετέρου ότι είχε ζητηθεί ενίσχυση για εικονικές 
παραδόσεις βαμβακιού. 
Ο έλεγχος του εθνικού συστήματος ελέγχου των αιτήσεων χορήγησης 
βοηθείας έχει ξεκινήσει. 
- 32 -
* χρηματοοικονομικές επιπτώσεις από προηγούμενες έρευνες*1) που 
αποφασίσθηκαν στο πλαίσιο της εκκαθάρισης των λογαριασμών του 
ΕΓΤΠΕ-τμήμα εγγυήσεων 1990. 
Έγιναν δύο σειρές διορθώσεων εις βάρος των κρατών μελών. 
Η πρώτη σειρά διορθώσεων προέκυψε από τις αδυναμίες των συστημάτων 
ελέγχου των κρατών μελών: 
Ποιότητα των αποθεμάτων σκληρού σιταριού παρέμβασης στην Ιταλία: 
943,3 εκατ. LIT. 
Απόσυρση του χοιρινού κρέατος σαν συνέπεια της πανώλης των χοίρων 
στο Βέλγιο: 110,7 εκατ. FB. 
Διάθεση βουτύρου για παρέμβαση στην Ολλανδία ("beurre Nizo"): 82,6 
εκατ. HFL. Η διόρθωση αυτή είναι κατ' αποκοπή λόγω των σοβαρών 
ελλείψεων που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο που διαπράχθηκαν οι 
παρατυπίες. 
Μετατροπή βουτύρου σε βουτυρέλαιο στο Βέλγιο: 47,7 εκατ. FB. 
Απόσυρση φρούτων και λαχανικών στην Ιταλία: 1840,3 εκατ. LIT. 
Η δεύτερη σειρά διορθώσεων προέκυψε από τις παρατυπίες που 
διαπιστώθηκαν χωρίς να έχουν ανακτηθεί ακόμη τα αχρεωστήτως 
καταβληθέντα ποσά: 
Εξαγωγές βοδινού κρέατος (Ζιμπάμπουε) : 0,7 εκατ. UKL για το 
Ηνωμένο Βασίλειο και 0,4 εκατ. HFL για την Ολλανδία. 
Για να διαπιστώσουν τη νομιμότητα των πράξεων που χρηματοδοτούνται από 
το ΕΓΤΠΕ-τμήμα εγγυήσεων οι υπάλληλοι της Επιτροπής πραγματοποίησαν, 
παράλληλα με τους ελέγχους που πραγματοποίησαν τα ίδια τα κράτη μέλη 
και σε στενή συνεργασία με αυτά πολλούς επιτόπιους ελέγχους και 
συμπληρωματικές επιθεωρήσεις. Η συνεργασία αυτή με τις γεωργικές αρχές 
των κρατών μελών αποδείχθηκε πολύ αποτελεσματική όπως απεδείχθη από τα 
αποτελέσματα που προέκυψαν. Η λεπτομερής εξέταση αυτών των 
αποτελεσμάτων επιτρέπει την εφαρμογή των αρχών ανάλυσης του κινδύνου 
ώστε οι μελλοντικές ενέργειες να είναι πιο συγκεκριμένες και να 
κατευθύνονται στις μεγάλες απάτες. Εξακολουθεί εντούτοις να είναι 
δύσκολο να τυποποιηθούν οι περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών λόγω της 
ποικιλίας των ενδιαφερόμενων οικονομικών παραγόντων (μικροί παραγωγοί ή 
κτηνοτρόφοι, συνεταιρισμοί, εξαγωγείς) και των μηχανισμών απάτης. 
ΤΜΗΜΑ 3 : ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΩΝ ΚΟΙΝΟΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΛΕΓΧΟΥ (ΕΓΤΠΕ-τμήμα 
εγγυήσεων) 
Στον αμπελο-οινικό και στον οπωροκηπευτικά τομέα οι οποίοι 
χαρακτηρίζονται από ένα ανεπτυγμένο επίπεδο τυποποίησης οι υπάλληλοι 
της Επιτροπής έχουν ειδική εντολή για την πραγματοποίηση ελέγχων. 
Παρατηρείται εντούτοις έλλειψη προσωπικού για την επάνδρωση αυτών των 
ομάδων ελέγχου. 
(1) Βλέπε ετήσεις εκθέσεις σχετικά με την καταπολέμηση των προαναφερθεισών περιπτώσεων απάτης. 
- 33 -
1. Αμπελο-οινικός τομέας. 
Κατά το 1993 οι έλεγχοι συγκεντρώθηκαν στις ετήσιες δηλώσεις συγκομιδής 
και παραγωγής, στην οριστική εγκατάλειψη των αμπελώνων, στις ετήσιες 
δηλώσεις αποθεμάτων καθώς και στις μακροχρόνιες συμβάσεις 
αποθεματοποίησης. 
Από τους ελέγχους αυτούς προέκυψε ότι η αξιοπιστία των πληροφοριών 
σχετικά με τις εκτάσεις και τις αποδόσεις ανά εκτάριο βάσει του 
συστήματος των δηλώσεων αμφισβητείται σε πολλά κράτη μέλη. 
Διαπιστώθηκαν επίσης και ορισμένες παρατυπίες όσον αφορά τις εκριζώσεις 
(εικονικές εκριζώσεις κλημάτων αμπέλου, υπερεκτίμηση των επιφανειών 
όπου έγιναν εκριζώσεις και εκριζώσεις που δεν πραγματοποιήθηκαν σωστά). 
Στον κανονισμό γίνεται αυστηρότερος ορισμός της εκρίζωσης (πλήρης 
εξάλλειψη των ριζών)*1). Η κοινή οργάνωση της αγοράς εξάλλου θα 
αποτελέσει προσεχώς αντικείμενο μιας μεταρρύθμισης που θα περιλαμβάνει 
όλες αυτές τις διαπιστώσεις. 
2. Τομέας οπωροκηπευτικών. 
Οι έλεγχοι που έγιναν κατά το 1993 αφορούσαν τα εσπεριδοειδή (ποιότητα 
των αποσυρόμενων προϊόντων καθώς και αυτών που διατίθενται στις 
εταιρείες μεταποίησης με βάση τις διατάξεις των κανονισμών) καθώς και 
τις αποσύρσεις ροδακίνων και νέκταρ ιν ιών. Από το τέλος του έτους 
εξάλλου μια σειρά από ελέγχους έχει ως στόχο την εξέταση των εξαγωγών 
νωπών οπωροκηπευτικών προκειμένου να διαπιστωθεί εάν τηρούνται οι 
διατάξεις σχετικά με τον ποιοτικό έλεγχο. 
ΤΜΗΜΑ 4 : ΕΡΕΥΝΕΣ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΒΟΗΘΕΙΑΣ 
Για τη συγκέντρωση των απαραίτητων αποδεικτικών στοιχείων σχετικά με 
τις απάτες και τις παρατυπίες κατά την εισαγωγή στην Κοινότητα έγιναν 
15 έρευνες**) σε τρίτες χώρες κατόπιν συνεργασίας των αρμόδιων αρχών 
αυτών των χωρών και μιας αντιπροσωπείας της Κοινότητας την οποία 
αποτελούσαν υπάλληλοι της Επιτροπής και των κρατών μελών. Στις απάτες 
που αποκαλύφθηκαν αποδείχθηκε ότι συμμετείχαν διάφοροι οικονομικοί 
φορείς, δηλαδή εξαγωγείς εγκατεστημένοι σε τρίτες χώρες καθώς και 
εισαγωγείς που είναι εγκατεστημένοι στην Κοινότητα. Σε καμιά περίπτωση 
δεν θα πρέπει να θεωρηθεί ότι η τρίτη χώρα διέπραξε μόνη της την απάτη, 
δεδομένου ότι σύμφωνα με την κοινοτική νομοθεσία ο εισαγωγέας είναι ο 
μόνος υπεύθυνος έναντι των αρχών του κράτους μέλους εισαγωγής. 
Επισημαίνεται εντούτοις ότι ορισμένα κενά στα συστήματα ελέγχου που 
εφαρμόζουν οι χώρες που έχουν συνάψει με την Κοινότητα προτιμησιακές 
συμφωνίες δημιούργησαν ορισμένες φορές δυσκολίες στους οικονομικούς 
παράγοντες της Κοινότητας και υπάρχει κίνδυνος να διαταραχθούν οι 
εμπορικές σχέσεις μεταξύ της Κοινότητας και των χωρών αυτών. 
(1) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1990/93 του Συμβουλίου, ΕΕ L 182 της 24.07.1993. 
(1) περιλαμβανομένων και των προπαρασκευαστικών αποστολών. 
- 34 -
1. Νέες υποθέσεις. 
1. 1. Βιομηχανικά προϊόντα 
* Ραδιόφωνα αυτοκινήτων 
Η περίπτωση των ραδιοφώνων αυτοκινήτων που εισάγονται στην Κοινότητα 
από την Ινδονησία αποτέλεσε αντικείμενο ερευνών που έκαναν πολλά κράτη 
μέλη καθώς και μιας έρευνας που έκανε η Επιτροπή, οι οποίες απέδειξαν 
ότι δεν υπάγονται στο καθεστώς της προτιμησιακής μεταχείρισης ορισμένα 
προϊόντα που εξάγονται από 7 επιχειρήσεις από το 1991. Το γεγονός αυτό 
οφείλεται στην αξία και στη φύση των χρησιμοποιούμενων πρώτων υλών 
(μαζική χρησιμοποίηση κορεάτικων συστατικών). 
Προς το παρόν το ποσό των ίδιων πόρων που διέφυγε εκτιμάται σε 18,96 
εκατ. Ecu, εκ των οποίων τα 7,93 εκατ. Ecu αφορούν δασμούς και 11,03 
εκατ. Ecu δασμούς αντιντάμπινγκ (antidumping). 
* Τηλεοράσεις 
Μια αποστολή που οργανώθηκε στην Τουρκία απέδειξε ότι τηλεοράσεις που 
εξάγονταν προς την Κοινότητα από τον Ιανουάριο του 1991 μέχρι το 
Νοέμβριο του 1991 περιελάμβαναν διάφορα συστατικά προερχόμενα από 
τρίτες χώρες και συγκεκριμένα από την Κορέα. Τα συστατικά αυτά δεν 
πωλούνταν στην Τουρκία και δεν υπήχθησαν στο καθεστώς της είσπραξης 
αντισταθμιστικής εισφοράς, στο οποίο υπάγονται τα τελειωμένα προϊόντα 
τα οποία εξάγονται προς την Κοινότητα. Κατά συνέπεια οι τηλεοράσεις 
κακώς έτυχαν της μεταχείρισης που προβλέπεται από τη συμφωνία με την 
Τουρκία βάσει κακώς χορηγηθέντων πιστοποιητικών. 
Το ποσό των διαφυγόντων δασμών εκτιμάται σε ± 45 εκατ. Ecu. 
* Υφαντουργικά προϊόντα 
Προς το παρόν διεξάγονται έρευνες σχετικά με την παράνομη εισαγωγή στην 
Κοινότητα υφαντουργικών προϊόντων. Έχουν εντοπισθεί τρία δίκτυα. Το 
πρώτο αφορά δηλωμένα υφαντουργικά προϊόντα προερχόμενα από τα Ηνωμένα 
Αραβικά Εμιράτα, αλλά οι πραγματικές χώρες προέλευσης τους θεωρούνται 
η Ινδία, το Πακιστάν και η Κίνα. Το δεύτερο αφορά κλινοσκεπάσματα 
προερχόμενα από το Πακιστάν και συνοδευόμενα με πλαστογραφημένα 
πιστοποιητικά που εξέδωσε ένα εμπορικό επιμελητήριο της Ελβετίας, από 
όπου φαίνεται ότι η προέλευση τους είναι τα Εμιράτα. Τέλος, το τρίτο 
αφορά μπλουζάκια προερχόμενα από την Ινδία, το Πακιστάν και την Κίνα 
συσκευασμένα στα Εμιράτα και συνοδευόμενα από πιστοποιητικά διαφόρων 
προελεύσεων και συγκεκριμένα αφρικανικών χωρών χάρη στα οποία τυχαίνουν 
προτιμησιακής μεταχείρισης. 
Προς το παρόν γίνεται εκτίμηση των διαφυγόντων ίδιων πόρων. Πάντως μόνο 
για το τρίτο δίκτυο εκτιμάται ότι το ποσό των διαφυγόντων ίδιων πόρων 
ανέρχεται σε 5 εκατ. Ecu και αφορά 20 εκατ. τεμάχια. 
- 35 -
1. 2. Γεωργικά και αλιευτικά προϊόντα 
* Βοδινό κρέας 
Μια ερευνητική αποστολή στην Αργεντική και στην Ουρουγουάη απέδειξε ότι 
325 πιστοποιητικά γνησιότητας που παρουσιάστηκαν το 1992 κατά την 
εισαγωγή βοδινού κρέατος Hilton από την Αργεντινή στη Γερμανία, στο 
Ηνωμένο Βασίλειο, στην Ισπανία και στην Ολλανδία και αφορούσαν 3.000 
τόνους περίπου ήταν πλαστά. Προς το παρόν οι διαφυγόντες δασμοί 
εκτιμώνται σε 10 εκατ. Ecu. Προβλέπονται και νέες έρευνες για να 
διαπιστωθεί η νομιμότητα των εισαγωγών που έγιναν κατά το 1991 και κατά 
το πρώτο τρίμηνο του 1993. 
Η έναρξη ισχύος από την 1η Μαίου 1993 ενός νέου συστήματος χορήγησης 
πιστοποιητικών γνησιότητας, το οποίο προβλέπει την ενίσχυση των 
διοικητικών διαδικασιών, ελπίζεται ότι θα παρεμποδίσει στο μέλλον 
τέτοιες παρατυπίες. 
* Κονσέρβες τόννου 
Μια ερευνητική αποστολή στις Φιλιππίνες απέδειξε, χάρη στην άψογη 
συνεργασία με τις τοπικές αρχές, ότι τα προϊόντα που εξάγονταν προς την 
Κοινότητα ως κονσέρβες bonite sarda (οι οποίες υπάγονται στο σύστημα 
γενικευμένων προτιμήσεων στο εξής ΣΓΠ) στην πραγματικότητα ήταν 
κονσέρβες τόννου (οι οποίες δεν υπάγονται σε αυτό το σύστημα). 
Εκτιμάται ότι διέφυγαν 4 έως 5 εκατ. Ecu και τα κράτη μέλη θα πρέπει να 
εισπράξουν τη διαφορά μεταξύ των δασμών που επιβάλλονται στις κονσέρβες 
bonite sarda στο πλαίσιο του ΣΓΠ (18%) και αυτών που επιβάλλονται στις 
κονσέρβες τόννου (24%). Έχουν ξεκινήσει οι διαδικασίες είσπραξης. 
2. Παλιές υποθέσεις. 
Οι ακόλουθες πληροφορίες δείχνουν τις σημαντικότερες εξελίξεις κατά το 
1993 όσον αφορά τις υποθέσεις που παρουσιάζονται στις πρηγούμενες 
εκθέσεις. 
2. 1. Βιομηχανικά προϊόντα : υφαντουργικά προϊόντα 
Αυτό το θέμα αποτελεί ένα καλό παράδειγμα ανάκτησης διαφυγόντων δασμών 
που διαπιστώθηκαν κατά τη διάρκεια των ερευνών μέσα στα πλαίσια της 
αμοιβαίας βοήθειας. 
Από τα 10 εκατ. Ecu σχετικά με διαφυγόντες δασμούς που αποδείχθηκαν 
κατά τη διάρκεια της ερευνητικής αποστολής στο Μπαγκλαντές το 1992 ± 8 
εκατ. Ecu έχουν ήδη εισπραχθεί (Γερμανία και Δανία). 
2. 2. Αλιευτικά προϊόντα : κονσέρβες τόννου 
Η ερευνητική αποστολή που οργανώθηκε το 1992 απέδειξε ότι δεν μπορεί να 
τύχει της προνομιακής μεταχείρισης που προβλέπεται από τη σύμβαση του 
Λομέ μια ορισμένη ποσότητα κονσερβών τόννου από τις Σεϋχέλες (το 1/3 
της ποσότητας που εξήχθη κατά τη διάρκεια της περιόδου που καλύφθηκε 
από την έρευνα) με πάνω από 1 εκατ. Ecu διαφυγόντες ίδιους πόρους. Οι 
αρχές των Σεϋχέλλων ζήτησαν από την Επιτροπή την προσωρινή αναστολή της 
ανάκτησης λόγω των δυσκολιών που αντιμετωπίζει η κονσερβοποιητική τους 
βιομηχαν ία. 
- 36 -
Από την απάντηση της Επιτροπής προκύπτει ότι: 
οι μόνες αρμόδιες για τη λήψη των κατάλληλων μέτρων είσπραξης των 
δασμών από τους οφειλέτες είναι οι τελωνειακές αρχές των κρατών μελών, 
η διευκόλυνση των πληρωμών που προβλέπονται από την κοινοτική 
νομοθεσία εμπίπτει επίσης στην αποκλειστική αρμοδιότητα των εθνικών 
αρχών οι οποίες θα πρέπει να ενεργήσουν ώστε να μη λήξει η προθεσμία 
παραγραφής. 
Πολλές από αυτές τις υποθέσεις δείχνουν ότι η προστασία του κοινοτικού 
προϋπολογισμού μέσω της καλής εφαρμογής των προτιμησιακών συστημάτων 
κατά την εισαγωγή στην Κοινότητα εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την καλή 
εφαρμογή αυτών των συστημάτων στις ενδιαφερόμενες τρίτες χώρες με βάση 
τις διάφορες προτιμησιακές συμφωνίες καθώς και από τη συνεργασία που 
είναι υποχρεωμένες να έχουν οι διοικήσεις αυτών των χωρών με την 
Κοινότητα. Σε ορισμένες περιπτώσεις επετεύχθη άψογη συνεργασία με τις 
κυβερνητικές αρχές των τρίτων χωρών σύμφωνα με τους όρους των 
προτιμησιακών συμφωνιών. Σε άλλες περιπτώσεις επικαλέσθηκαν 
διοικητικές, πολιτικές, νομικές και οικονομικές δυσκολίες που τις 
παρεμπόδισαν να συνεργαστούν για την πραγματοποίηση των επιτόπιων 
ελέγχων ή να αναγνωρίσουν τα αποτελέσματα αυτών των ερευνών και να 
αποσύρουν τα κακώς χορηγηθέντα πιστοποιητικά. Η Επιτροπή και η αρμόδια 
για τον προϋπολογισμό αρχή θα πρέπει να βγάλουν τα συμπεράσματα τους 
από αυτές τις εμπειρίες όσον αφορά αφενός τη σύναψη ή τη διατήρηση 
προτιμησιακών συμφωνιών ανάλογα με την περίπτωση με ορισμένες χώρες στο 
μέλλον και αφετέρου τις τυχόν ανάγκες χορήγησης τεχνικής βοήθειας 
σ'αυτόν τον τομέα. 
Εκτός από τις ειδικές κοινοτικές έρευνες που αναφέρονται παραπάνω η 
Επιτροπή συνέχισε κατά το 1993 το συντονισμό πολλών ερευνών που έκαναν 
τα κράτη μέλη στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης όσον αφορά τις 
εξαιρέσεις από το καθεστώς της κοινοτικής διαμετακόμισης ή της κοινής 
διαμετακόμισης (ΕΚ-ΕΖΕΣ) των εμπορευμάτων που υπάγονται σε τελωνειακό 
δασμό, σε γεωργικές εισφορές και σε έμμεσους φόρους ειδικά εντός της 
Κοινότητας (ζωντανά ζώα, κρέατα, γαλακτοκομικά προϊόντα, τσιγάρα ...). 
Τα προϊόντα αυτά προέρχονται κυρίως από τρίτες χώρες της Κεντρικής και 
Ανατολικής Ευρώπης και υπάγονται στο καθεστώς της διαμετακόμισης 
προκειμένου να διασχίσουν το κοινοτικό έδαφος με προορισμό μια τρίτη 
χώρα. Φθάνουν συχνά σε ένα λιμάνι της Κοινότητας (όταν προέρχονται π.χ. 
από τη Νότια Αμερική) και διαμετακομίζονται προς το Νότο ή προς τις 
χώρες της Κεντρικής και Ανατολικής Ευρώπης*1). Για τις έρευνες αυτές 
οργανώθηκαν πολλές αποστολές στο πλαίσιο των συμφωνιών αμοιβαίας 
βοήθειας με την Πολωνία, την Ουγγαρία, την Τσεχική Δημοκρατία, τη 
Σλοβακική Δημοκρατία και τη Ρουμανία με στόχο να εντοπισθούν από τους 
συνεργάτες τους στις χώρες αυτές τα άτομα που οργάνωσαν και 
επωφελήθηκαν (γενικά κοινοτικοί πολίτες) από τις απάτες που 
διαπράχθηκαν εντός της Κοινότητας. 
(1) Βλέπε διεθνείς έρευνες σχετικά με τις εισαγωγές/εξαγωγές, σ. 24. 
- 37 -
Παράλληλα, η Επιτροπή συνέχισε τις εργασίες της για την ενίσχυση των 
νομικών και διοικητικών μηχανισμών καθώς και αυτών που έχουν σχέση με 
τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας στον επιχειρησιακό τομέα, 
περιλαμβανομένων των ανταλλαγών πληροφοριών με την Ελβετία και την 
Αυστρία βάσει υφισταμένων συμφωνιών με αυτές τις χώρες. 
ΤΜΗΜΑ 5 : ΔΙΑΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΩΝ ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ 
Η Επιτροπή χαίρεται για την άψογη συνεργασία με τις δικαστικές αρχές 
των κρατών μελών κατά τη διερεύνηση και τη δίωξη των παρατυπιών που 
διεπράχθησαν στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων. Η Επιτροπή προτίθεται 
να ενθαρρύνει ενεργά αυτή τη συνεργασία στο μέλλον. Παρακάτω 
περιλαμβάνονται και τα νέα στοιχεία σχετικά με τις υποθέσεις που 
αναφέρονται στις προγηούμενες εκθέσεις σχετικά με την καταπολέμηση της 
απάτης. 
1. Ευρωπαϊκό Κοινωνικό Ταμείο 
1. 1. Νέες υποθέσεις 
Οι δηλώσεις ενός μετανοιωμένου απατεώνα προκάλεσαν την οργάνωση μιας 
έρευνας στην Ιταλία εκ μέρους του δικαστηρίου της Νάπολης. Η έρευνα 
αυτή κατέληξε στη σύλληψη πολλών προσώπων στη Ρώμη και στη Νάπολη για 
τις πρακτικές που ακολουθήθηκαν από το 1985 σχετικά με τα μαθήματα 
επαγγελματικής κατάρτισης για τους πιλότους και το προσωπικό εδάφους 
μιας αεροπορικής εταιρείας. Τα μαθήματα αυτά δεν έγιναν ποτέ είχε γίνει 
μάλιστα πλαστογράφηση των καταστάσεων (πλαστογραφημένες υπογραφές των 
διδασκόντων και των μαθητών καθώς και πλαστογραφημένα τιμολόγια). Τα 
τιμολόγια εξάλλου είχαν υπερτιμολογηθεί μέχρι και + 22 εκατ. Ecu (50% 
των καταβληθέντων). 
Η συνεργασία μεταξύ των εθνικών δικαστικών αρχών και της Επιτροπής 
απέδειξε ότι ενδέχεται να είχαν γίνει παρατυπίες σχετικά με τις 
επιδοτήσεις του Κοινωνικού Ταμείου. 
Μια εταιρεία παρουσίασε 16 φακέλους στο Κοινωνικό Ταμείο από το έτος 
1984 μέχρι το έτος 1988 για τους οποίους έλαβε το ποσό των ± 2,7 εκατ. 
Ecu. Η Επιτροπή είχε πληρώσει κατευθείαν τα ποσά σχετικά με αυτά τα 
προγράμματα. Για το λόγο αυτό θα ασκηθεί δίωξη για πλαστογράφηση, 
χρησιμοποίηση πλαστογραφημένων εγγράφων και απάτη. Η Επιτροπή άσκησε 
σχετική δίωξη. 
1. 2. Παλιές υποθέσεις 
Μετά τις πρώτες διαπιστώσεις στη Λομβαρδία το 1992 επετεύχθη άριση 
συνεργασία μεταξύ της Επιτροπής και των δικαστικών αρχών της Ιταλίας 
(δικαστήριο του Μιλάνου κατά το 1993). Οι παρατυπίες αφορούσαν 
διογκωμένες ή εικονικές δαπάνες σχετικά με την ενοικίαση συσκευών 
πληροφορικής καθώς και με την οργάνωση μαθημάτων επαγγελματικής 
κατάρτισης (1988-1991). Συνελήφθησαν συνολικά 7 άτομα, μεταξύ των 
οποίων ήταν δημόσιοι υπάλληλοι και επιχειρηματίες. 
- 38 -
Η Επιτροπή παρέστη ως πολιτικός ενάγων και 5 από τους υπαλλήλους της 
κλήθηκαν ως μάρτυρες, επειδή είναι ειδικοί σε θέματα εξέτασης και 
επιλογής των αιτήσεων χορήγησης ενίσχυσης εκ μέρους του Κοινωνικού 
Ταμείου καθώς και σχετικά με θέματα ελέγχου (δικαιολογητικά έγγραφα και 
επιτόπιες επιθεωρήσεις μαζί με τον Ιταλό υπουργό εργασίας). 
Επισημαίνεται ότι αυτή η καρποφόρα συνεργασία με την Επιτροπή να 
παραστεί ως πολιτικός ενάγων είχε ως αποτέλεσμα την επιστροφή ορισμένων 
ενισχύσεων του Κοινωνικού Ταμείου εκ μέρους ορισμένων κατηγορούμενων 
(το συνολικό ποσό των παρατυπιών εκτιμάται σε ± 112 εκατ. Ecu). 
Η Επιτροπή σε συνεργασία με τις εθνικές αρχές της Πορτογαλίας στο 
πλαίσιο της ομάδας εργασίας η οποία δημιουργήθηκε το 1992 διευθέτησε 
μια ολόκληρη σειρά υποθέσεων. Οι εργασίες της ομάδας συνεχίζονται και 
προβλέπεται να ολοκληρωθούν κατά το 1995*1). Η ολοκλήρωση αυτή δεν 
αφορά τις υποθέσεις που εκκρεμούν ενώπιον των εθνικών δικαστικών αρχών, 
οι οποίες ακολουθούν την κανονική τους πορεία και τις οποίες η Επιτροπή 
θα συνεχίσει να παρίσταται ως πολιτικός ενάγων. 
2. ΕΓΤΠΕ - τμήμα προσανατολισμού 
Η συνεργασία μεταξύ της Επιτροπής και των ιταλικών αρχών 
(δικαστικές αρχές και υπουργείο εξωτερικών) στο πλαίσιο αυτής της 
υπόθεσης που αφορά την Καλαμβρία είχε σαν συνέπεια να ενημερωθεί η 
Επιτροπή ότι είχε υπεξαιρεθεί ποσό ύψους ± 0,5 εκατ. Ecu προερχόμενων 
τόσο από τους κοινοτικούς πόρους που είχαν χορηγηθεί για την κατασκευή 
ενός κέντρου αποθεματοποίησης και εμπορίας ελαιόλαδου καθώς και από 
κεφάλαια που χορήγησε το υπουργείο γεωργίας για το σκοπό αυτό. 
3. Πολυταμειακό επιχειρησιακό πρόγραμμα 
Είναι ενδιαφέρουσα αυτή η παλιά υπόθεση Abruzzi, επειδή κατά το 1993 
απετέλεσε την αφορμή συνεργασίας αφενός μεταξύ των εθνικών δικαστικών 
αρχών και της Επιτροπής και αφετέρου μεταξύ της Επιτροπής, του 
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Ελεγκτικού Συνεδρίου. 
Το Κοινοβούλιο ενέκρινε στις 16 Δεκεμβρίου 1993 ένα ψήφισμα*2) σχετικά 
με τη διαχείριση και τον έλεγχο των διαρθρωτικών ταμείων στην Ιταλία, η 
οποία έδωσε έμφαση στην ανάγκη να γίνουν οι διαρθρωτικές πολιτικές μία 
από τις προτεραιότητες για την καταπολέμηση της απάτης καθώς και στην 
επεξεργασία ενός προγράμματος ερευνών. 
Κατά το 1991, σχετικά με το οποίο γίνεται προς το παρόν μια δικαστική 
έρευνα, δεν πραγματοποιήθηκε καμιά πληρωμή εκ μέρους κανενός από τα 
τρία διαρθρωτικά ταμεία. 
(1) Νομοθετικές διατάζεις: κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 2052/88 όπως 
τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 2081/93 του Ευμβουλίου. 
ΕΕ L 193 της 31.07.1993. 
(2) ΕΕ C 342 της 20.12.1993. 
- 39 -
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5 : ΑΠΟΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 
ΤΩΝ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ 
Η ενημέρωση της Επιτροπής σχετικά με τις περιπτώσεις απάτης και 
παρατυπιών στηρίζεται αποκλειστικά στις κοινοποιήσεις των κρατών μελών. 
Στο πλαίσιο αυτό, αντίθετα με το κεφάλαιο 4 "Έρευνες και λοιπές 
διαπιστώσεις" όπου τα εξεταζόμενα γεγονότα αφορούν ως επί το πλείστον 
πρωτοβουλίες της Επιτροπής που είχαν αναληφθεί από κοινού με τα κράτη 
μέλη, το παρόν κεφάλαιο ασχολείται με τις πληροφορίες οι οποίες έχουν 
κοινοποιηθεί επίσημα δυνάμει των ειδικών κανονισμών στους διάφορους 
τόμε ίς*1). 
Κατά συνέπεια όλα τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στο προηγούμενο 
κεφάλαιο δεν έχουν απαραίτητα ενταχθεί στις επίσημες κοινοποιήσεις, 
είτε γιατί το στάδιο της έρευνας δεν είναι αρκετά προχωρημένο, είτε 
γιατί τα κράτη μέλη δεν είχαν τηρήσει την υποχρεέωση κοινοποίησης. Αυτό 
επαληθεύεται ιδιαίτερα στον τομέα των Διαρθρωτικών Ταμείων όπου οι 
διατάξεις εφαρμογής σχετικά με το άρθρο 23 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 
4253/88 του Συμβουλίου ακυρώθηκαν με απόφαση του Δικαστηρίου*2). Οι 
πρωτοβουλίες της Επιτροπής, ιδίως το 1993, αποσκοπούσαν στην 
αντιμετώπιση της κατάστασης αυτής*3). 
Το σύστημα αυτό, που βασίζεται στις ισχύουσες διατάξεις, οδήγησε την 
Επιτροπή στη δημιουργία κατάληλων μηχανογραφικών δομών οι οποίες 
καθιστούν δυνατή την καταχώρηση των διαβιβαζόμενων στοιχείων και κυρίως 
την ανάλυση τους. 
Κατά το έτος 1993, που σηματοδοτεί την έναρξη λειτουργίας της βάσης 
IRENE*4) προτείνεται αρχικά ανάλυση των κοινοποιήσεων που έχουν ληφθεί 
και στη συνέχεια ανάλυση που οδηγεί σε ακριβέστερη ερμηνεία μέσω 
γραφικών παραστάσεων οι οποίες αποδεικνύουν ότι, στο εξής, είναι 
δυνατόν να προκύψουν από αυτές κατευθύνσεις στρατηγικού ιδίως 
χαρακτήρα. 
ΤΜΗΜΑ 1: ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΤΩΝ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 1993 
Οι πληροφορίες που έχουν συγκεντρωθεί αφορούν τις περιπτώσεις απάτης ή 
παρατυπιών για τις οποίες δεν κατέστη δυνατόν, στο στάδιο της 
κοινοποίησης, να γίνει η διάκριση ανάμεσα στις παρατυπίες οι οποίες 
οφείλονταν σε πραγματικά σφάλματα και στις απάτες εκ προθέσεως ή εκ 
βαρείας αμελείας. Πράγματι, ο ηθελημένος χαρακτήρας και η σοβαρότητα 
της παρατυπίας εμφανίζονται μόνο κατά τη διεξαγωγή των διοικητικών 
ή/και δικαστικών διαδικασιών οι οποίες στην προκειμένη περίπτωση είναι 
εξαιρετικά μακρές. 
Οι περιπτώσεις απάτης και παρατυπιών που έχουν ληφθεί από τα κράτη μέλη 
το 1993 περιλαμβάνονται στον πίνακα αριθ. 2*5). 
(1) Βλέπε νομικό πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../τ ι ς κοινοποιήσεις σελίδα 6. 
(2) Βλέπε Ετήσια Έκθεση καταπολέμησης της απάτης 1992, COM(93) 141 τελικό. 
(3) Βλέπε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης /.../ τις κοινοποιήσεις σελίδα 6. 
(4) Βλέπε Υποδομές και νέες πηγές πληροφόρησης/Δομές πληροφορικής σελ. ΐβ. 
(5) Οι περιπτώσεις Αμοιβές Συνδρομής μπορούν να διακριθούν από τις απάτες και παρατυπίες διότι βασίζονται συχνά σε 
υποψίες χωρίς καμία διαπίστωση συγκεκριμένης παρατυπίας. Βλέπε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../Η 
διοικητική συνεργασία σελ. 7. 
- 40 -
Πίνακας αριθ. 2 
Κράτος 
μέλος 
Κ 
ΟΑ 
DE 
EL 
£5 
Π? 
IR 
ΙΓ 
LU 
Κ. 
TO 
LK 
ΣΥΝΟΛΟ 
ι ΑΓΙόιοι πόροι 
άρθρο 6S3 Καν.ορίο. 
1552/09 (περιπτώσεις 
+ m nm Fan 
Ίο εξάμηνο WW 
Αριθ. περιπτ. 
49 
-
121 
51 
βο 
4 
85 
0 
2 
9 
137 
538 ΙΒΓ-
10.3 
-
32.8 
5.8 
9Λ 
1.4 
34.9 
0 
0 
0.1 
10.5 
105.3 Β) ΕΓΤΠΕ-Τμ. Εγγιτρευν 
'Αρθρα 3 και 5 Καν. αριθ. 
595/91 (περιπτώσεις + 
A.nm EC η 
t993 
Αριθ. περιπτ 
21 
75 
176 
211 
251 
118 
16 
47 
0 
61 
141 
180 
1297 ΒΓ· 
6.1 
4.2 
19.9 
24.9 
7.7 
34.4 
1.1 
134.7 
0 
3.5 
7.5 
4.3 
248.3 Ανακτ. 
155· 
0.1 
1 
2.6 
1.3 
0.2 
8.1 
0.3 
19.9 
0 
0.6 
0.8 
1.3 
36.2 Γ) Διαρθρωτικά Ταμεία 
Αρθρο 23§1 Καν. αριθ. 4253/8 
(περιπτώσεις • 4.000 ECU) 
1993 
fiçiB. 
ττεριπ. 
1 
4 
0 
_ 
-
_ 
_ 
0 
0 
-
0 
5 Εκοττ. 
ECU 
-
0.02 
0.04 
0 
_ 
-
_ 
_ 
0 
0 
-
0 
0.06 Ανακτ. 
0 
0.02 
0 
-
0 
0 
-
0 
0.02 Κράτος 
1 μέλος 
+ Αμοιβαία αυνόρομΊ 
Άρθρο 14/14α 
Καν. (F.CK) 1466/Β1 
1993 Α.Σ. 
άρθρο 
4/Καν. 
ιΕ0Κ)595/?1 
1933 
mτττνν, Αηι θ ί εκ, των ι ΑρΤΚ 
ΒΡ™- Ζά. fev \^,m-
a: 
ΟΑ 
ce 
α 
ES 
m 
IR 
IT 
u, 
Ν. 
TO 
IK 
ecu 
Σύνολο ; 14 
0 
12 
5 
8 
11 
5 
16 
η 
15 
: 
12 
52 
Μλ 13 
0 
11 
5 
7 
W 
4-
14 
2 
13 
1 
W 
45 
135 -
3 
1 
-
-
-
-
1 
-
-
-
1 
1 
7 
Στον ni νάκα: 
α) το υτόέν σημαίνει αρνητική κοινοποίηση (καυία περίπτωση ατκτης Π παρατυττίαζ 
β) η παύλα σημαίνει καμ&α κοινοποίηση 
Οι αριθμοί αυτοί δείχνουν την ουσιαστική εξέλιξη, ιδίως όσον αφορά τα 
συγκεκριμένα ποσά, των κοινοποιήσεων κατά το 1993. 
Πρέπει να σημειωθεί ότι για τους ίδιους πόρους όπως για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα 
Εγγυήσεων, ο αριθμός των περιπτώσεων, ο αριθμός των περιπτώσεων που 
κοινοποιήθηκαν έχει αυξηθεί, σε σχέση με το 1992 και για την 
εξεταζόμενη περίοδο (Ιο εξάμηνο για τους ίδιους πόρους), από ποσοστό 
17% σε 25% αντίστοιχα, ενώ τα σχετικά ποσά αυξάνονταν σε πολύ 
σημαντικότερη αναλογία (υπερδιπλάσια). 
Παράλληλα, για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων, τα ανακτηθέντα ποσά το 1993 
σχετικά με τις κοινοποιηθείσες περιπτώσεις του έτους, είναι πολύ 
σημαντικά επίσης: αντιπροσωπεύουν ποσοστό 14% του συνόλου των 
διακυβευόμενων ποσών έναντι ποσοστού 8% το 1992. 
- 41 -
ΤΜΗΜΑ 2 : ΓΡΑΦΙΚΗ ΑΝΑΔΥΣΗ ΤΟΝ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 
Τα κοινοποιηθέντα στοιχεία από τα κράτη μέλη εγγράφονται και στη 
συνέχεια αναλύονται, ανά τομέα, στο πλαίσιο διαφόρων ειδικευμένων 
υπηρεσιών της Επιτροπής^*). Η έναρξη λειτουργίας της βάσης IRENE στο 
τέλος του 1992 επιτρέπει ήδη την κριτική ανάλυση μέσω γραφικών 
παραστάσεων οι οποίες προκύπτουν από επεξεργασίες που αποδεικνύουν τις 
δυνατότητες της βάσης αυτής (γραφικές παραστάσεις 1 έως 7). Στο μέλλον, 
η ανάπτυξη της επεξεργασίας αυτού του τύπου θα κατάστησε ι δυνατή την 
πληροφόρηση κατά τρόπο ποιο σφαιρικό και θα χρησιμεύσει ως βάση για τον 
καθορισμό στρατηγικής καταπολέμησης της απάτης που θα προκύπτει από 
αναλύσεις πιο εύστοχες και πιο κατάλληλες. 
Η περίοδος αναφοράς που επιλέχθηκε για το σχολιασμό αυτού του 
στατιστικού μέρους (1990 έως 1993) δικαιολογείται από την ύπαρξη 
εκμεταλλεύσιμων στοιχείων τα οποία είναι κοινά στους τομείς των πόρων 
και των δαπανών, με την ακόλουθη επιφύλαξη, όσον αφορά τους ίδιους 
πόρους, όπου είναι διαθέσιμη και εκμεταλλεύσιμη μόνον οι αριθμοί 
σχετικά με το πρώτο εξάμηνο του έτους 1993. 
Γραφική παράσταση αρι θ. 1 
Η πρώτη γραφική παράσταση παρουσιάζει τις περιπτώσεις απάτης που έχουν 
κοινοποιηθεί όσον αφορά τα έσοδα και τις περιπτώσεις απάτης και 
παρατυπιών που έχουν κοινοποιηθεί για τις δαπάνες (σε αριθμό και σε 
ποσόν). Δείχνει την εξέλιξη του καθενός απ' αυτούς τους τομείς κατά την 
περίοδο αναφοράς που έχει επιλεχθεί. Η σύγκριση εσόδων-δαπανών θα είναι 
δυνατή μόνο κατόπιν εναρμόνισης των όρων της κοινοποίησης των 
περιπτώσεων που έχουν διαπιστωθεί^)· 
Γραφική παράσταση αριθ. 2 
Αυτή η γραφική παράσταση παρουσιάζει την ανάλυση κατά κράτος μέλος του 
αριθμού των περιπτώσεων που έχουν κοινοποιηθεί και των αντίστοιχων 
ποσών (έσοδα και έξοδα). Δεν είναι δυνατό να εξαχθούν συμπεράσματα όσον 
αφορά τις προσπάθειες που έχουν καταβληθεί σε εθνικό επίπεδο για την 
καταπολέμηση της απάτης. 
Γραφική παράσταση αριθ. 3 
Αυτή η γραφική παράσταση περιλαμβάνει με λεπτομέρειες τις διάφορες 
κατηγορίες ιδίων πόρων οι οποίοι αποτελούν το αντικείμενο των 
κοινοποιήσεων που έχουν ληφθεί. Η ποιότητα της πληροφόρησης εμφανίζεται 
ήδη ως ουσιώδης εφόσον η κατηγορία "μη καθορισμένη" αντιπροσωπεύει 
ποσοστό 42% του αριθμού των περιπτώσεων που έχουν κοινοποιηθεί και 56% 
των αντίστοιχων ποσών. Το μεγαλύτερο "προσδιορισμένο" μέρος αφορά τις 
περιπτώσεις σχετικά με τους δασμούς εκτός αντίντάμπιγκ. 
(1) Βλέπε Υποδομές και νέες πηγές πληρο»όρησης/εσ«τερική οργάνωση THV υπηρεσιών της Επιτροπής σελ. Κ. 
(2) Βλέιιε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της αχάτης /.../Οι κοινοποιήσεις ο. ί. 
- 42 -
Γραφική παράσταση αριθ. 4 
Η ίδια λεπτομέρεια που εφαρμόζεται στις δαπάνες του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα 
εγγυήσεων δείχνει ότι η διάκριση ανάμεσα στις επιστροφές, τις 
ενισχύσεις στις φυτικές παραγωγές και τις ενισχύσεις στις ζωικές 
παραγωγές υπογραμμίζουν τη σημασία σε ποσά των περιπτώσεων που έχουν 
κοινοποιηθεί σχετικά με τις επιστροφές (ποσοστό 22% του αριθμού των 
περιπτώσεων παρατυπιών που έχουν κοινοποιηθεί αλλά ποσοστό 50% των 
αντίστοιχων ποσών). Εξάλλου, από το ένα έτος στο άλλο, τα ποσά μπορούν 
να ποικίλλουν ακόμη και εάν ο αριθμός των περιπτώσεων που 
κοινοποιούνται δείχνει σταθερός (βλέπε "ενισχύσεις για φυτικά προϊόντα" 
το 1990 και 1992). Δεν υπάρχει συνεπώς σαφής σύνδεση ανάμεσα στην 
εξέλιξη του αριθμού των περιπτώσεων και στην εξέλιξη των ποσών, 
ανεξάρτητα από κατηγορία. 
Γραφική παράσταση αρι θ. 5 
Αυτή η γραρφική παράσταση εμφανίζει παράλληλα τις επιστροφές κατά την 
εξαγωγή (ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων) και τις γεωργικές εισφορές κατά την 
εισαγωγή (ίδιοι πόροι). Για το σύνολο της περιόδου (1990-1ο εξάμηνο 
1993) λήφθηκαν υπόψη μόνο οι περιπτώσεις οι οποίες αφορούν ποσά άνω 
των 10.000 ECU. 
Γραφική παράσταση αριθ. 6 
Οι διαρθρωτικές πολιτικές έχουν σαφώς μικρότερο αντίκτυπο από ό,τι οι 
δαπάνες του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων όσον αφορά τις περιπτώσεις παρατυπιών 
που έχουν κοινοποιηθεί: 58 περιπτώσεις που αντιπροσωπεύουν λιγότερο από 
2 εκατ. ECU. Η εξέλιξη του κανονιστικού πλαισίου θα πρέπει να βοηθήσει 
την αποσαφήνιση της κατάστασης διότι οι διαρθρωτικές πολιτικές στο 
πλαίσιο της συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση και των νέων 
δημοσιονομικών προοπτικών αντιπροσωπεύουν ποσοστό άνω του 30% του 
προϋπολογισμού δαπανών, ενώ το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων μειώνεται προς το 
όριο του 50%. 
Γραφική παράσταση αρι θ. 7 
Αυτή η γραφική πράσταση συγκεντρώνει τα στοιχεία σχετικά με τη 
διοικητική συνεργασία^1) που περιέχονται στη βάση IRENE. Δείχνει το 
μεγαλύτερο μέρος των κοινοποιήσεων της Επιτροπής στο πλαίσιο της 
εφαρμογής των κανονισμών (ΕΟΚ) αριθ. 1468/81 και αριθ. 595/91. Ο όγκος 
των περιπτώσεων που έχουν κοινοποιηθεί σε αυτό το τελευταίο πλαίσιο 
παραμένει σαφώς μικρότερος (30 περιπτώσεις για την περίοδο 1990-1993). 
* 
* * 
Αυτή η πρώτη κατ' εκτίμηση ανάλυση των στοιχείων, χωρίς μεγάλες 
αξιώσεις στο στάδιο αυτό, έχει ως μοναδικό στόχο να προκαλέσει τον 
προβληματισμό σχετικά με ορισμένα σημεία και κυρίως να αποδείξει ότι 
πρέπει να διατεθούν, το νωρίτερο δυνατόν, ορισμένοι πόροι στη μεθοδική 
εκμετάλλευση της "πληροφορίας", θα προκύψει από αυτή πληρέστερη γνώση 
των διαφόρων μορφών απάτης και των υπεύθυνων γι' αυτήν καθώς και 
καλύτερη προσαρμογή της προστασίας των ευρωπαϊκών οικονομικών βάσει 
κατάλληλων σχέσεων κόστους-αποτελεσματικότητας. 
(1) Βλέπε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../Η διοικητική συνεργασία σελ. 7. 
Γραφική παράσταση 1 
ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ ΚΛΙ ΔΑΠΑΝΕΣ 
Κοινοποιήσεις 1990-1993 (*) 14703/1994 
1200 
1000 
800 
600 
400 
200 
0 *• 
Αριθμός 
περιπτώσεων • 1990 
• 1991 
• 1992 
Γ 1993 ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ 
Έτος Αριθ. περιπτώσεων Ποσό (εκατ. ECU) 
1990 
1991 
1992 
1993 
ΣΥΝΟΛΟ 507 
702 
1116 
452 
2777 57 
117 
95 
95 
364 120 
100 
80 
60 
40 
20 
0 Ι Μ 1990 
• 1991 
• 1992 
Π 1993 
Ποσό 
(εκατ. ECU) 
• 1990 
• 1991 
• 1992 
Π 1993 
Ο Αριθμός 
περιπτώσεων 
Ι.Γι, 'iV93 αριθμοί του πρώτου εξαμήνου μόνον. ΔΑΠΑΝΕΣ 
Έτος Αριθμός περιπτώσεων Ποσό (εκατ. ECU) 
1990 
1991 
1992 
1993 
ΣΥΝΟΛΟ 849 
622 
1036 
1303 
3810 126 
123 
115 
248 
612 250 
200 
150 
100 
50 • 1990 
• 1991 
• 1992 
Π 1993 
Ποσό 
(εκατ. t:CU) 
Τομέας 
Ι.Π. 
ΔΑΠΑΝΕΣ Β 
260 
91 DK 
86 
168 - 44 -
Γραφική παράσταση c 
ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ ΚΑΙ ΔΑΠΑΝΕΣ 
Κοινοποιήσεις 1990-93 (*) 
Αριθμός περιπτώσεων 
D 
815 
458 OR 
54 
310 Ε 
115 
444 F 
521 
445 ira. 
10 
59 I 
140 
590 14/03/94 
L NL 
1 38 
0 386 Ρ 
59 
221 un ΣΥΝΟΛΟ 
678 2777 
638 3810 
1400 
1200 -
1000 
800 
600 -
400 
200 ΔΑΠΑΝΕΣ 
Ι.Π. 
ο 
Ποσόν σε εκατ. ECU 
Τομέας 
Ι.Π. 
ΔΑΠΑΝΕΣ • °" ° «* i F IRL Ι L NL 
^ Λ 144 2 3 47 6 66 0 2 
9 10 « 27 15 50 3 380 0 £ p w< ΣΥΝΟΛΟ 
2 63 364 
13 22 612 
450 
400 
350 -
300 4 
250 4 
200 
150 -
100 
50 
0 -ΔΑΠΑΝΕΣ 
Ι.Π. 
Ο κ ω 
3 
ΟΙΠ1993 οριθμο( του πρώτου εξαμήνου μόνον 
- 45 -
ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ 3 
ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ 
Κοινοποιήσεις 1990 - 1993 (*) 14/03/94 
ΕΤΟΣ 
1990 
1991 
1992 
1993 
ΣΥΝΟΛΟ Αριθμός περιπτώσεων 
ΔΑΣΙΟΙ ΑΝΤΙΝΤΑί-ΠΙΝΓΚ ΓΕΛΡΓ. ΕΙΣΦΟΡΕΣ m ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΟ ΣΥΝΟΛΟ 
211 24 24 248 507 
246 25 9 422 702 
522 28 215 351 1116 
225 25 56 146 452 
1204 102 304 1167 2777 
1200 
• ι*! ΚΛΘΟΡϊΣΜΒνΟ 
• ΓΕΡΓΙΚΕΣ ΕΪΣΟΟΡΕΣ 
• ΜΠΙΝΤΛ'/ΙϊΝΓΚ 
• ΔΑΣΚιϋϊ 
1990 1991 1992 1993 
ΕΤΟΣ 
1990 
1991 
1992 
1993 
ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΣΟΝ ΣΕ ΕΚΑΐ ECU 
ΔΑΣΙΪΟΙ ΜΊΝΤΑΝΠΙΝΓΚ ΓΕ«ΡΓ. ΕΙΣΦΟΡΕΣ W ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΟ ΣΥΝΟΛΟ 
20 
15 
24 
40 
99 3 
3 
8 
2 
16 2 
2 
35 
7 
46 32 
97 
28 
46 
203 57 
117 
95 
95 
364 
1990 1991 1992 
(*) 1993: αριθμοί του πρώτου εξαμήνου μόνον 1993 C Γ·Η ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΟ 
• ΓΕΡΓΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
• ΑΝΤΙΝΤΑίΠΙΝΓΚ 
• ΔΑΣΙΟΙ 
- 46 -
ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ 4 
ΕΓΤΠΕ - ΤΝΗΜΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 
Κοινοποιήσεις 1990-1993 (*) 14/03/94 
Αριθμός περιπτώσεων 
ΕΤΟΣ 
1990 
1991 
1992 
1993 ΕΠΙΣΤΡΟΦΈΣ 
145 
181 
213 
304 ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΦΥΤΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
237 
198 
591 
616 ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΖΩΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΣΥΝΟΛΟ 
444 026 
221 600 
224 1028 
378 1298 
ΣΥΝΟΛΟ 843 1642 1267 3752 
1990 1991 1992 
Γοσόν σε εκατ. ECU ΕΠΙΣΤΡΟΦΈΣ 
ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΦΥΤΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ Γ'Α 
ΖώΣΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
1993 
ΕΓΟΣ 
Î990 
1991 
1992 
1993 ΕΠΙΣΤΡΟΦΈΣ 
37 
81 
20 
168 
306 3,'ΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΦΥΤΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
70 
35 
89 
45 
239 ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΖδϊΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΣΥΝΟΛΟ 
18 125 
7 123 
5 114 
35 248 
65 610 
ΕΠΙΣΤΡΟΦΈΣ 
ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΦΥΤΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΓΙΑ 
ΖΩΪΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 
1990 1991 1992 1993 
- 47 -
ΕΤΟΣ 
1990 
1991 
1992 
1993 ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ 5 
ΕΠΙΣΓΡΟΦΕΣ / ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
ι 
Κοινοποιήσεις 1990-1993 ÏÏCLvcv aw U ccc Uv 
Αριθμός περιπτώσεων 
ΕΠΙΣΓΡΟΦΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
74 24 
99 9 
126 215 
81 56 
380 304 11/3/94 
250 -
200 
1990 1991 1992 1993 
Ποσόν σε εκατ. ECU ΕΠΙΣΓΡΟΦΕΣ 
ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
ΕΤΟΣ 
1990 
1991 
1992 
1993 ΕΠΙΣΤΡΟΦΈΣ 
36 
81 
20 
20 
157 ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
2 
2 
35 
7 
46 
1990 1991 1992 ΒΊΙΣΊΡ0ΦΕΣ 
ΕΙΣΦΟΡΕΣ 
1993 
(*) 1993: αριθμοί του πρώτου εξαμήνου μόνον 
- 48 _ 
ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ ό 
ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΑ TAi·£ΙΑ 
Κοινοποιήσεις Ί990 - 1993 
Αριθμός περιπτώσεων 14/03/94 
Κράτος μέλος ΕΓΤΠΕ-Τμ.Γ^οσανατολισμού ΕΚΤ ΕΤΠΑ ΑΛΙΕΙΑ ΣΥΝΟΛΟ 
ΣΥΝΟΛΟ 
12 
10 
Ποσόν σε ^λι-οχ)^ £CU ç ΑΛΙΕΙΑ 
Β ΕΤΠΑ 
• ΕΚΤ 
• ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Προσανατολισμού 
DK D GR Ε F IRL NL UK 
Κράτος μέλος ΕΓΤΠΕ-Τμ.ΓνχχιανατολΓσμού ΕΚΤ ΕΤΠΑ ΑΛΙΕΙΑ ΣΥΝΟΛΟ 
ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Προσανατολισμού 
- 49 -
ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ 7 
ΑΗ«ΟΑΐ*£/Α*ΔΡ0ΜΗ 
Κοινοποιήσεις i99ù - Ϊ995 14/03/94 
Αριθμός περιπτώσεων: ΐ<ανονιομός "ί466/δ'ί 
!<ράτος μέλος 
6 
DK 
D 
GR 
Ε 
F 
IRL 
Ι 
L 
NL 
Ρ 
UK 
CE 
ΣΥΝΟΛΟ Αριθμός περιπτώσεων 
29 
2 
32 
6 
18 
39 
11 
22 
3 
25 
6 
42 
145 
380 
/Αριθμός περιπτώσεων: Κανονισμός 595/91 
Κράτος μέλος Αριθμός περιπτώσεων 
Β 
DK 
D 
Ι 
UK 
CE 
ΣΥΝΟΛΟ 5 
3 
2 
1 
4 
15 
30 
? ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΤΩΝ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ 1990-93 
Ίδιοι πόροι (*) και δαπάνες 
Ποσόν (σε %) 
VJ1 
σ 
(*) Ι.Π. 93: 1ο εξάμηνο μόνον 
- 51 -
ΤΜΗΜΑ 3 : ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΗΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ 
Η απαραίτητη συνεργασία ανάμεσα στις ειδικευμένες υπηρεσίες της 
Επιτροπής και τις διοικήσεις των κρατών μελών οδήγησε στην ανίχνευση 
και τη δίωξη των περιπτώσεων απάτης ή παρατυπιών, οι οποίες συχνά 
αφορούσαν ποσά σημαντικά, τα οποία μόνο τα κράτη μέλη, μέσω των εθνικών 
τους διατάξεων, είναι αρμόδια να ανακτήσουν. Εξ ου και η ανάγκη για την 
Κοινότητα να εξασφαλισθεί σταθερή κοινοποίηση εκ μέρους των κρατών 
μελών προς την Επιτροπή μέσω των προβλεπόμενων διαδικασιών, ώστε να 
υπάρχει κατάλληλη παρακολούθηση σε κοινοτικό επίπεδο. 
Στο πλαίσιο αυτό, δεν πρέπει να λησμονείται η δίκαια επαγρυπνιση του 
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου σχετικά με αυτά τα δημοσιονομικά ζητήματα, στην 
οποία προστίθενται οι συστάσεις που διατυπώνονται από το Ελεγκτικό 
Συνέδριο στις ετήσιες εκθέσεις του. 
Η Επιτροπή διαθέτει έννομα μέσα που καθιστούν δυνατή την παρακολούθηση 
της είσπραξης των πόρων που παρακάμπτονται και της επιστροφής των 
αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών. Οι υπηρεσίες της εκμεταλλεύονται όσο 
το δυνατόν καλύτερα τις πλέον πρόσφατες δυνατότητες που παρέχονται στο 
πλαίσιο του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων (κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 595/91) και 
σκοπεύουν να τις προσαρμόσουν στις διαρθρωτικές πολιτικές. Κατά τον 
ίδιο τρόπο, η πρόταση τροποποίησης του κανονισμού (ΕΟΚ, Ευρατόμ) αριθ. 
1552/89 για τους ίδιους πόρους θα καταστήσει λειτουργικότερη την 
παρακολούθηση των προς είσπραξη περιπτώσεων^). 
Έχουν ήδη σημειωθεί πρόοδοι κατά το τελευταίο οικονομικό έτος (ΕΓΤΠΕ-
Τμήμα Εγγυήσεων κυρίως). Ο πίνακας αριθ. 3 σχολιάζει τομέα προς τομέα, 
τη δημοσιονομική παρακολούθηση που ασκήθηκε από την Επιτροπή, ιδιαίτερα 
σε ό,τι αφορά τις περιπτώσεις που έχουν κλείσει, δηλαδή για τις οποίες 
το κράτος μέλος μπόρεσε να ανακτήσει το σύνολο των διακυβευόμενων ποσών 
ή, και η διαδικασία αυτή αφορά το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων αποκλειστικά, 
στην αντίθετη περίπτωση, τις περιπτώσεις για τις οποίες η Επιτροπή 
αποφάσισε να θέσει τα μη ανακτήσιμα ποσά εις βάρος του κράτους 
μέλους<2) ή της Κοινότητας. 
Ιδιαίτερα για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων, επί 8.243 περιπτώσεων, 5.111 
που αφορούσαν 113,35 εκατ. ECU έκλεισαν. 
Από αυτά τα 113,35 εκατ. ECU, 104,91 εκατ. ECU, δηλαδή ποσοστό 92,5% 
του συνόλου, ανακτήθηκαν και 7,60 εκατ. ECU, δηλαδή ποσοστό 6,7%, 
μεταφέρθηκαν εις βάρος της Κοινότητας. Εντούτοις πρέπει να σημειωθεί 
ότι αυτό αφορά μόνο τις περιπτώσεις μικρών ποσών, καθώς οι περιπτώσεις 
μεγάλων ποσών είναι εξαιρετικά χρονοβόρες ως προς την ανάκτηση, λόγω 
των ακολουθούμενων δικαστικών διαδικασιών. 
Και εδώ, με την ευκαιρία του πρώτου έτους λειτουργίας της βάσης IRENE, 
οι λειτουργικότητες των συστημάτων πληροφορικής υπήρξαν προφανείς. Στο 
εξής η εκμετάλλευση τους θα γίνεται σε συνεργεία με τις αρμόδιες 
υπηρεσίες και στο μέγιστο βαθμό των δυνατοτήτων τους, χάρη στην 
εξέλιξη και στην ποσοστική και ποιοτική βελτίωση της τροφοδότησης τους. 
(1) Βλέπε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../Ο ι κοινοποίησης σελ. 6. 
(2) Αυτή η δυνατότητα απόφασης ε(ετάζεται στο πλαίσιο της εκκαθάρισης λογαριασμών των οποίων η διαδικασία αναγγέλλεται 
στο άρθρο 8 παράγραφος 2 του προαναφερθέντος κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 729/70 του Συμβουλίου και στο άρθρο 5 παράγραφος 2 
του προαναφερθέντος κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. S9S/91 του Συμβουλίου. 
ΑΠΟΣΠΑΣΜΑΤΑ ΑΠΟ ΤΗ ΒΑΣΗ IRENE 
(σε χιλιάδες ECU) ΕΓΤΠΕ-ΤΜΗΜΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 
( 1 ) ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΩΝ ΠΟΎ ΕΧΟΥΝ ΚΛΕΙΣΕΙ 
ιβκβίων οποίων - χωρίς δημοσιονομικές επιπτ^ις(*) 
- συνολική ανάκτηση 
- αδυναμία είσπραξης (**) 
εκ νων οποίων (εις (ΐάοος του κράτους μέλους) 
(εις βάρος της ΕΚ) Περιπτώσεις Ποσά 
5.111 
987 
3.855 
269 
(22) 
(247) 113.351 
0 
104.915 
8.435 
(832) 
(7.604) ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ 
Περιπτώσεις Ποσά 
16 232 
3 39 
13 193 ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ 
Περιπτώσεις 
210 
4 
206 Ποσά 
8.365 
0 
8.365 5 
Φ 
(2) ΣΥΝΟΛΟ n&mQE2X4 ΣΕ ΕΞΕΛΙΞΗ 
εκ Γων οποίων - ανάκτηση σε εξέλιξη 
- επιστροφή δαπανών ή είσπραξη εσόδων 
εν αναμονή 2.742 
244 
2.498 954.448 
76.657 
877.791 28 1.531 
3 31 
25 1.500 1.593 
1 .593 265.667 
265.667 
(3) ΪΤΜΣΥΝΟΛΟ.ΠΕβΙΠΤΦΕΩΝ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΔΤΡΚΠΑΙΡΡΩΘΕΙ 
Ή ΒΡΙΣΚΟΝΤΑΙ U9 ΣΤΑΑΣΡ Μ ftïÊAfPft 
(1) + (2) 7.853 1.067.799 44 1.763 1.903 274.032 
(4) ΠΕΡΙΠΤΟΣΕΙΣ ΜΕΡΙΚΑ Ή ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΔΥΝΑΤΟ 
ΝΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΟΥΝ (***) 73. 14.620 174 
<δ) ΠΕΡΙΠΤΏΣΕΙΣ ΧΩΡΙΣ ΔΗΜ0ΣΙ0ΝΟΜΤΚΗ ΡΝΔϋΞΗ 317 
(6) ΕΡΜΗΝΕΙΑ ΣΕ ΕΞΕΛΙΞΗ (***) 972 84.569 
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΩΝ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΔΗΛΩΘΕΙ 
(3) 4 (4) + (5) + (6j 1.082.419 54 1.937 2.77$ 358.601 
Γ·) Περιπτώσεις απάτης ή παρατυπιών που έχουν δηλωθεί αλλά δεν έχουν αποδειχθεί ή έχουν ακυρωθεί. 
·*·) Ποσά τα οποία έχουν χαθεί οριστικά και των οποίων ο καταλογισμός στον προϋπολογισμό προβλέπεται μόνο στην περίπτωση του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων 
•(***) Ποσά τα οποία έχουν χαθεί αλλά ο καταλογισμός των οποίων δεν έχει οττοφασισθεί (ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων). Για τους άλλους τομείο τα ποσά που έχουν 
wC^ç Κ^ν^Ε^Ϊ^'Ε^^^Χ'^^ίε.; τα ,αρεχό,**» στοιχεία αΑ τα «φη Φ« «Ι«. ελλε,πή. 
- 53 -
Όσον αφορά τους ίδιους πόρους, τα δημοσιονομικά στοιχεία που 
διαβιβάσθηκαν στην Επιτροπή για ανάλυση περιλαμβάνουν αντίγραφα της 
λογιστικής των μη εισπραχθέντων δασμών τα οποία μπορούν να παραβληθούν, 
κατά τους επί τόπου ελέγχους, με τις περιπτώσεις απάτης ή παρατυπιών 
που έχουν εγγραφεί στα μητρώα εκκρεμοτήτων που έχουν στην κατοχή τους 
τα κράτη μέλη. Οι περιπτώσεις όπου διακυβεύονται ποσά άνω των 500.000 
ECU αποτελούν έτσι το αντικείμενο πλήρους παρακολούθησης, ενώ για τις 
άλλες περιπτώσεις ο έλεγχος πραγματοποιείται δειγματοληπτικά. 
. Όσον αφορά τις δαπάνες, δεν υπάρχει κανονιστική υποχρέωση για την 
τήρηση και την κοινοποίηση αντιγράφων λογιστικών βιβλίων ίδιου τύπου με 
αυτά των ιδίων πόρων. 
* Για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων, τα ανακτηθέντα ποσά διαχωρίζονται 
σύμφωνα με ετήσια διαδικασία (εκκαθάριση των ετήσιων λογαριασμών) 
και αφαιρούνται από τις δαπάνες του ταμείου. Η Επιτροπή μπορεί να 
αποφασίσει να θέσει εις βάρος του κράτους μέλους τα χαμένα ποσά, 
εάν αποδειχθεί ότι αυτό το τελευταίο δεν μετήλθε όλα τα μέσα για 
την ανάκτηση των διακυβευόμενων ποσών ή ότι επέδειξε αμέλεια. 
* Για τα διαρθρωτικά ταμεία, οι περιπτώσεις κατάχρησης ή αμέλειας οι 
οποίες οδήγησαν σε εκτροπή ή σε παράνομη χρήση των καταβληθέντων 
ποσών αποτελούν το αντικείμενο εξέτασης μαζί με τα κράτη μέλη στο 
πλαίσιο της εταιρικής σχέσηςί1). Στην πράξη, οι πραγματικές 
επιστροφές είναι σπάνιες, καθώς τα χαμένα ποσά μπορούν να 
αποτελέσουν αντικείμενο ανακατανομής ή επαναπρογραμματισμού, πάντα 
στο πλαίσιο αυτής της εταιρικής σχέσης. 
* 
* * 
Συμπερασματικά, η μελέτη του πίνακα αριθ., 3 δείχνει ότι η ρύθμιση δεν 
είναι ομοιόμορφη για τους τομείς στους οποίους εφαρμόζεται και ότι το 
περιεχόμενο των κοινοποιήσεων των κρατών μελών ποικίλλει ανάλογα με τη 
φύση των αντίστοιχων ποσών (έσοδα ή έξοδα) ή ακόμη ανάλογα με τη φύση 
των δαπανών (ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων ή διαρθρωτικά ταμεία). 
Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή έχει συναίσθηση των βελτιώσεων που πρέπει 
να επέλθουν στην ισχύουσα ρύθμιση, ιδίως για: 
την προσέγγιση του περιεχομένου των κοινοποιήσεων που πρέπει να 
παρέχουν τα κράτη μέλη(2) προκειμένου να εναρμονιστούν οι διαδικασίες 
ανάκτησης στο βαθμό που, ανάλογα με τη φύση της δαπάνης, οι διατάκτες 
είναι διαφορετικοί και αναλαμβάνουν παρ' όλα αυτά κοινό ρόλο: τη λήψη 
λογιστικής απόφασης είσπραξης απαίτησης, εφόσον, υπό την ιδιότητα αυτή, 
είναι οι μόνοι αρμόδιοι να δεσμεύσουν δαπάνες· 
τον καθορισμό ενιαίου πλαισίου στο οποίο η προσέγγιση των 
κοινοποιήσεων και η εναρμόνιση των διαδικασιών ανάκτησης (και ανάκτησης 
στον τομέα των πόρων) αφενός μεν είναι πλήρως εκμεταλλεύσιμες αφετέρου 
δε μπορούν να οδηγήσουν σε ενέργεια αποτελεσματικής παρακολούθησης· 
την κατάληξη της δημοσιονομικής παρακολούθησης, για ορισμένες 
περιπτώσεις που καθορίζονται σε συμφωνία με τα κράτη μέλη, σε 
διαδικασία καταχώρησης χωρίς ημερομηνία ορισμένων μακροχρόνιων 
απαιτήσεων που είναι αδύνατο να εξοφληθούν, βάσει των ισχυουσών 
διαδικασιών για το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων, αλλά σε πλαίσιο που πρέπει να 
καθορισθεί για τους υπόλοιπους τομείς. 
(1) Άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 2082/93 του ΕυμβουλΙου για την τροποποίηση του προαναφερθέντος κανονισμού (ΕΟΚ) 
αριθ. 4253/88. 
(2) Βλέπε Νομικό Πλαίσο της καταπολέμησης της απάτης/.../Οι κοινοποιήσεις σελ. 6. 
ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ 
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 
ΤΜΗΜΑ 1: ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1993 
Για το έτος 1993, το ποσό των πιστώσεων κατά της απάτης που εγκρίθηκαν 
ανήλθε σε 133,24 εκατ. ECU (συμπεριλαμβανομένων των ποσών που έχουν 
εγγραφεί στο αποθεματικό, δηλαδή 60 εκατ. ECU). 
Η εξέλιξη της σπουδαιότητας των πιστώσεων αυτών κατά τα τελευταία έτη 
εμφανίζεται στη γραφική παράσταση αριθ. 8. 
Γραφική παράσταση 6 
ΠΙΣΤ2ΣΕΪΣ 
ΚΑΤΑ ΪΗΣ ΑΠΑϊΉΣ 
(εκατ. ECU) 
Επιτροπή 
Κράτη μέλη 
ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΟΣ 1990 
1 2 ΕΤΟΣ 1991 
1 2 ΕΤΟΣ 1992 
1 2 
3.115 3.115 
71.580 67.302 6.398 6.806 
65.733 65.325 8.894 9404 
67.662 61.995 
74.695 70.417 72.131 72.131 76.556 71.399 ΕΤΟΣ 1993 
2.060 2.060 
71.182 115.792 
73.242 117.852 
1: Πιστώσεις εγγεγραμμένες στον προϋπολογιορό^κ^κ 
2: Πιστώσεις διαθέσιμες κατόπιν μεταφοράς IKU) 
Καταλογισμός των πιστώσεων κατά της απάτης 
ο 
LU 120.000 -
100.000 
80.000 
~ 60 000 
40.000 
20000 
0.000 
Ν 
'Ψ 
- 55 -
Οι πιστώσεις αυτές έχουν καταλογιστεί προς άμεσο όφελος των κρατών 
μελών, είτε για τη χρηματοδότηση των εθνικών δομών ελέγχου (γεωργικός 
τομέας κυρίως), είτε για επιδότηση ορισμένων δαπανών κατάρτισης 
(σεμινάρια, ενέργειες κατάρτισης), είτε για συγχρηματοδότηση ορισμένων 
προγραμμάτων που αποσκοπούν στη δημιουργία νέων μέσων ελέγχου 
(τηλεπισκόπιση, αμπελοοινικό μητρώο). 
Η γραφική παράσταση δείχνει επίσης ότι το ποσόν των εγκεκριμένων 
πιστώσεων ανήλθε σε 117,85 εκατ. ECU κατόπιν εσωτερικών μεταφορών οι 
οποίες οδήγησαν ιδίως στην ενίσχυση του επιχειρησιακού κονδυλίου Β1-360 
(καταπολέμηση της απάτης στον τομέα του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων). 
Εν γένει, πρέπει να σημειωθεί ότι οι λειτουργικές πιστώσεις (μέρος Β 
του προϋπολογισμού-δαπάνες) προορίζονται για την παροχή τεχνικής 
βοήθειας της Επιτροπής προς τα κράτη μέλη, τόσο στον τομέα της 
οργάνωσης των ειδικών υπηρεσιών τους για την καταπολέμηση της απάτης 
όσο και με σκοπό να τα βοηθήσει να διεξαγάγουν έρευνες και να ασκήσουν 
πράγματι ελέγχους(*). Η χρησιμοποίηση των πιστώσεων κατά της απάτης 
από τα κράτη μέλη έχει περισσότερο προληπτικό παρά κατασταλτικό 
χαρακτήρα. Τα κράτη μέλη έχουν πρωτίστως την υποχρέωση να εξασφαλίζουν 
καλή χρήση των κοινοτικών κεφαλαίων και οι πιστώσεις για την 
καταπολέμηση της απάτης οφείλουν να τα βοηθήσουν στην ανάληψη της 
ευθύνης αυτής. 
1. Κατάσταση της ανάλωσης των πιστώσεων 
Η λεπτομερής χρησιμοποίηση των πιστώσεων από τα κράτη μέλη εμφανίζεται 
στον πίνακα αριθ. 4. Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν αφορούν μόνο τα 
κυριότερα κονδύλια στα οποία έχουν εγγραφεί σημαντικά ποσά. 
Α 3531 (έλεγχοι, μελέτες, αναλύσεις στο πλαίσιο της καταπολέμησης 
των περιπτώσεων απάτης). Η εξέταση του ποσοστού ανάλωσης και του τρόπου 
με τον οποίο τα κράτη μέλη χρησιμοποιούν τις πιστώσεις τις οποίες 
δικαιούνται(2) οδηγεί στις ακόλουθες παρατηρήσεις. 
Τα αποτελέσματα που προέκυψαν κατά τα πρώτα έτη της ύπαρξης του 
κανονισμού (ΕΟΚ) 4045/89 επισημαίνουν προφανή υποκατανάλωση των 
κοινοτικών πιστώσεων. Υπό το φως αυτών των αποτελεσμάτων, οι 
απαραίτητες πιστώσεις για τη συγχρηματοδότηση των προβλεπόμενων 
ενεργειών από τον κανονισμό αυτό για το τέταρτο έτος εφαρμογής του 
θεσπίστηκαν βάσει των προβλέψεων των κρατών μελών κατά τον ετήσιο 
προγραμματισμό και της χρησιμοποίησης των προηγούμενων πιστώσεων αντί 
να στηριχθούν, όπως στο παρελθόν, στο σύνολο των κανονιστικών ποσών. 
Η ανάληψη της κοινοτικής δαπάνης αφορούσε συνεπώς ποσό ύψους 1,71 εκατ. 
ECU και όχι τα 2,58 εκατ. ECU που προβλέπονται στον κανονισμό και τα 
οποία κρίθηκαν υπερβολικά υψηλά σε σχέση με τις προβλέψεις των δαπανών 
που καθορίστηκαν από τα κράτη μέλη. 
Η απόφαση αυτή λήφθηκε προκειμένου να εξασφαλιστεί καλύτερη διαχείριση 
της κοινοτικής δημοσιονομικής συμμετοχής που προβλέπεται στο πλαίσιο 
του κανονισμού και ιδίως προς αποφυγή του κινδύνου, όπως παρατηρήθηκε 
τα προηγούμενα έτη, κατάργησης πιστώσεων. 
(1) Ειδικοί έλεγχοι «ου έχουν την υποχρέωση να διεξαγάγουν στο πλαίσιο των νομοθετικών διατάξεων που ισχύουν. 
(2) Προαναφερθείς κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89 του ΕυμβουλΙου. 
- 56 -
Bl-360 (Ενέργειες για την καταπολέμηση των περιπτώσεων απάτης στον 
τομέα του Ευρωπαϊκού Γεωργικού Ταμείου Προσανατολισμού και Εγγυήσεων, 
Τμήμα Εγγυήσεων) 
* Πλαίσιο του κανονισμού (ΕΟΚ) 307/91Î1) - Δεδομένου ότι ο 
κανονισμός εισέρχεται στο τρίτο έτος της εφαρμογής του ήταν δύσκολο να 
καθοριστεί εκ των προτέρων η τοποθέτηση των πραγματικών δαπανών των 
κρατών μελών σε σχέση με τις προβλέψεις του ετήσιου προγραμματισμού, 
καθόσον λόγω του χρονοδιαγράμματος του κανονισμού αυτού, η τελική 
χρησιμοποίηση των πιστώσεων του προηγούμενου έτους έγινε γνωστή πολύ 
αργότερα από τις προβλέψεις και την ανάληψη υποχρεώσεων του τρέχοντος 
έτους. Κατά συνέπεια, αναλήφθηκε το σύνολο του προβλεπόμενου από τον 
κανονισμό ποσού, δηλαδή 20 εκατ. ECU. 
* Πλαίσιο του κανονισμού (ΕΟΚ) 3508/92 - Πραγματοποιήθηκε η ανάληψη 
δαπάνης ύψους 50 εκατ. ECU. Αφορούσε το σύνολο των πιστώσεων που 
τέθηκαν στη διάθεση των κρατών μελών για την πραγματοποίηση της 
εφαρμογής του ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης και ελέγχου^2) κατά 
την περίοδο 1992-1993. Το επίπεδο χρησιμοποίησης της προβλεπόμενης από 
τον κανονισμό αυτό συγχρηματοδότησης υπήρξε πολύ σημαντικό ήδη από την 
αρχή και δεν επηρεάσθηκε καθόλου από τα προβλήματα εκκίνησης που 
χαρακτηρίζουν τη δημιουργία νέας ρύθμισης. 
* Τηλεπισκόπιση - Οι προβλεπόμενες πιστώσεις για τη συγχρηματοδότηση 
των ελέγχων των κρατών μελών με τηλεπισκόπιση αναλήφθηκαν εξ ολοκλήρου, 
δηλαδή 10 εκατ. ECU. 
Β2-5110 (ενέργειες ελέγχου και καταπολέμησης της απάτης στον 
γεωργικό τομέα). Το αρχικό ποσό των διαθέσιμων πιστώσεων ύψους 33,5 
εκατ. ECU ανήλθε τελικά σε 18,11 εκατ. ECU. Αυτή η απόφαση μεταφοράς 
αιτιολογήθηκε από την αδυναμία ανάληψης του συνόλου των πιστώσεων σε 
σχέση με τις προβλέψεις, ιδίως σε ό,τι αφορά το αμπελοοινικό μητρώο 
(απουσία αιτήσεων πιστώσεων από τα κράτη μέλη). Η χρησιμοποίηση των 
διαθέσιμων πιστώσεων μπορεί να θεωρηθεί ικανοποιητική. 
2. Κατάσταση των πληρωμών 
Η πραγματική πληρωμή της δαπάνης πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια του 
έτους ή αργότερα προς το τέλος του επόμενου οικονομικού έτους (μέρος Α 
: μη διαχωριζόμενες πιστώσεις) ή ακόμη μπορεί να κλιμακωθεί σε 
περισσότερα οικονομικά έτη (μέρος Β : διαχωριζόμενες πιστώσεις) σύμφωνα 
με ακριβές χρονοδιάγραμμα η τήρηση του οποίου είναι υποχρεωτική, καθώς 
αρχή είναι να καταργούνται οι μη καταβληθείσες πιστώσεις κατά τη 
διάρκεια δεδομένου έτους. 
Πράγματι, οι πληρωμές δίνουν το μέτρο της συνολικής ενέργειας της 
Επιτροπής. Εάν ένα κράτος μέλος εκδηλώσει, κατά τη συζήτηση σχετ'ικά με 
τον πραγραμματισμό των δαπανών, ανάγκη πιστώσεων, τις οποίες δικαιούται 
βάσει του κανονισμού, η Επιτροπή λαμβάνει απόφαση ανάληψης δαπανών. Εάν 
το κράτος μέλος δεν υποβάλει στη συνέχεια αιτήσεις πληρωμής (λόγω μη 
πραγματοποίησης του προς χρηματοδότηση προγράμματος για παράδειγμα), η 
πραγματική πληρωμή δεν θα εκτελεστεί. Είναι η περίπτωση της κατάστασης 
η οποία παρατηρήθηκε στο κονδύλιο Β2-5110 (23 εκατ. ECU που αναλήφθηκαν 
το 1992 προς πληρωμή το 1993, και μόνο 13,5 εκατ. ECU καταβληθέντα 
(1) Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 307/91 του ΕυμβουλΙου, ΕΕ αριθ. L 37 της 09.02.1991, σχετικά με την ενίσχυση των έλεγχων 
ορισμένων δαπανών εις Βάρος του ΕΓΤΠΕ-Τμήμα εγγυήσεων. 
(2) Βλέπε Νομικό Πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης/.../Οι έλεγχοι σελίδες 8. 
- 57 -
δηλαδή άνω των 9 εκατ. ECU που κινδυνεύουν να καταργηθούν( *) ), όσον 
αφορά το αμπελοοινικό μητρώο. Αυτό το ηλεκτρονικό τομεακό κτηματολόγιο 
οφείλει να καθιστά δυνατή τη σύνδεση των αμπελουργικών αγροτεμαχίων με 
αυτούς που τα εκμεταλλεύο9νται κατά τρόπον ώστε να μπορούν να 
ελέγχονται οι φυτείες και οι δηλώσεις συγκομιδής^2). Τα ενδιαφερόμενα 
κράτη (Γ^αανίβ Γαλλία, Λουξεμβούργο, Ηνωμ. Βασίλειο, Ισπανία, Ιταλία, 
Ελλάδα, Πορτογαλία) παρουσιάζουν διαφορές όσον αφορά την πραγματική 
εκτέλεση του προγράμματος αυτού, παρά τις προβλέψεις (ιδίως η Ελλάδα, η 
Ισπανία και η Πορτογαλία). Άλλα σχετικά κονδύλια: 
Α-3531 (Κανονισμός (ΕΟΚ) 4045/89) 
Το ποσοστό ανάλωσης των πιστώσεων που τέθηκαν στη διάθεση των κρατών 
μελών ανήλθε από 42% το 1990 σε 54% το 1992. Οι προβλεπόμενες δαπάνες 
για το 1993 εμφανίζουν ποσοστό 90% σε σχέση με τις ανειλημμένες 
πιστώσεις συμφωνά με τον κανόνα που προσδιορίζεται ανωτέρω, αλλά η 
οριστική κατάσταση θα μπορέσει να θεσπισθεί μόνο μετά την εισαγωγή των 
δηλώσεων των πραγματικών δαπανών των κρατών μελών που προβλέπεται για 
τις 15 Μαίου 1994. 
Η κατάσταση της ανάλωσης των κοινοτικών πιστώσεων όπως είναι σήμερα 
γνωστή καλύπτει συνθήκες οι οποίες διαφέρουν κατά πολύ από το ένα 
κράτος στο άλλο και κυμαίνονται από αρκετά υψηλή (Δανία, Γερμανία, 
Ισπανία, Γαλλία, Πορτογαλία) έως μέση (Βέλγιο, Κάτω Χώρες) ή μικρή 
ανάλωση (Ιρλανδία, Ελλάδα, Ιταλία, Ηνωμ. Βασίλειο). 
Τα κοινοτικά δημοσιονομικά μέσα που προβλέπονται από τον κανονισμό, 
είναι κυρίως τα μέσα που ορίζονται για τη χρηματοδότηση των αμοιβών του 
επιπλέον προσωπικού τα οποία εξελίσσονται συν τω χρόνω (+18% το 1992 σε 
σχέση με το ποσοστό του 1990). Στον τομέα της κατάρτισης, αντίθετα, η 
τάση των κρατών μελών να προσφεύγουν σε πολύ μικρό βαθμό στις 
κοινοτικές πιστώσεις, εξακολουθεί να επιδεινώνεται, πράγμα που είναι 
παράδοξο σε σχέση με τις διαρκείς αιτήσεις των κρατών μελών για 
καλύτερη κατάρτιση όσον αφορά την κοινοτική ρύθμιση. Αρκετά χαμηλό 
επίπεδο χρησιμοποίησης χαρακτηρίζει επίσης τις δαπάνες εξοπλισμού 
πληροφορικής, παρά το γεγονός ότι αυτές αναλαμβάνονται εξ ολοκλήρου από 
τον κοινοτικό προϋπολογισμό. 
Β1-360 
* Πλαίσιο του κανονισμού (ΕΟΚ) 307/91 - Το σύστημα συγχρηματοδότησης 
που προβλέπεται από τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 307/91, το οποίο σημείωσε 
ποσοστό ανάλωσης των κοινοτικών πιστώσεων ύψους 46% το 1992, δηλαδή 
αύξηση ποσοστού 10% σε σχέση με το επίπεδο του 1991, θα μπορούσε να 
σημειώσει εκ των υστέρων ελαφρά βελτίωση το 1993 εάν τα κράτη μέλη 
τηρήσουν τις προβλέψεις δαπανών τους. 
Αυτές οι τελευταίες παρουσιάζουν επίπεδο ανάλωσης ποσοστού 55% σε σχέση 
με το διαθέσιμο ποσό (20 εκατ. ECU), αλλά ο καθορισμός του πραγματικού 
ποσοστού της ανάλωσης των κοινοτικών πιστώσεων θα καταστεί δυνατός μόνο 
τη στιγμή της υποβολής των πραγματικών δαπανών η οποία προβλέπεται για 
τις 15 Μαΐου 1994. 
(1) Υπάρχει εντούτοις δυνατότητα μεταφοράς, η οποία πρέπει να υποβληθεί για γνωμοδότηση στην αρμόδια για τον 
προϋπολογισμό αρχή. 
(2) Έλεγχοι που πρέπει να διεξαγάγουν τα κράτη μέλη. 
- 58 -
Για την ώρα, οι εκτιμήσεις παρουσιάζουν αντιθέσεις στις συνθήκες που 
επικρατούν στα κράτη μέλη: 3 από αυτά (Δανία, Ισπανία, Κάτω Χώρες) θα 
μπορούσαν να χρησιμοποιήσουν το σύνολο των πιστώσεων που τίθενται στη 
διάθεση τους, ενώ τα άλλα κράτη μέλη φαίνεται ότι θα σημειώσουν επίπεδο 
χρησιμοποίησης που τοποθετείται μεταξύ ποσοστού 6% και 71%. 
Πρέπει λοιπόν να παρατηρηθεί ότι ακόμη και κράτη μέλη οι υπηρεσίες 
ελέγχου των οποίων θα έπρεπε φανερά να ενισχυθούν δεν χρησιμοποιούν, ή 
πολύ λίγο, τα κοινοτικά δημοσιονομικά μέσα που τίθενται στη διάθεση 
τους (Ελλάδα, Ιταλία). 
Εν γένει, τα κράτη μέλη δείχνουν να ευνοούν τη χρηματοδότηση που 
προορίζεται για την ενίσχυση των ελέγχων στον τομέα των επιστροφών κατά 
την εξαγωγή μάλλον παρά τη συγχρηματοδότηση που αφορά τους ελέγχους 
στον τομέα των μέτρων παρέμβασης, καθώς το προσωρινό ποσοστό 
χρηματοδότησης ανέρχεται αντίστοιχα σε 57% και σε 43% σε σχέση με το 
συνολικό ποσό των επιλέξιμων δαπανών. 
* Πλαίσιο του κανονισμού (ΕΟΚ) 3508/92 - Το δημοσιονομικό κίνητρο που 
προβλέπεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3508/92, διάρκειας 
3 ετών από το 1992, απασχόλησε έντονα τα κράτη μέλη κατά την πρώτη 
περίοδο εφαρμογής του. Το προβλεπόμενο ποσοστό ανάλωσης των κοινοτικών 
πιστώσεων είναι πράγματι πολύ υψηλό, δηλαδή 96% του διαθέσιμου ποσού. 
Για το 1993, πρόκειται για προβλεπόμενες δαπάνες. Τα οριστικά 
αποτελέσματα θα είναι γνωστά μόνο αφότου τα κράτη μέλη υποβάλουν τις 
πραγματικές τους δαπάνες, αλλά είναι σχεδόν βέβαιο ότι το ποσοστό θα 
επιβεβαιωθεί εφόσον τα περισσότερα κράτη μέλη υπέβαλαν εκτιμήσεις που 
υπερβαίνουν κατά πολύ το δημοσιονομικό ποσό που τους έχει χορηγηθεί. 
Η εκτέλεση αυτή μολονότι προσωρινή επισημαίνει ομοιογενή και 
ικανοπιητική κατάσταση για όλα τα κράτη μέλη με εξαίρεση την Πορτογαλία 
και το Λουξεμβούργο. 
Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν μέχρι σήμερα (τέλος 1992 και αρχές 
1993) ανέρχονται σε 37,5 εκατ. ECU δηλαδή ποσοστό 75% του ανειλημμένου 
ποσού των 50 εκατ. ECU. 
* Τηλεπισκόπιση - Το επί του παρόντος γνωστό ποσοστό χρησιμοποίησης 
με την ενέργεια αυτή ανέρχεται σε 41% σε σχέση με το ποσό των 
ανειλημμένων πιστώσεων, αλλά, δεδομένης της καθυστέρησης στην υποβολή 
των αιτήσεων πληρωμής, το τελικό ποσοστό θα είναι πιθανότατα κατά πολύ 
υψηλότερο. 
* 
* * 
Ο πίνακας αριθ. 4 δείχνει την κατάσταση εκτέλεσης των πιστώσεων κατά 
της απάτης για το 1993, με ανάλυση κατά κονδύλιο του προϋπολογισμού και 
κατά χρηματοδοτούμενη ενέργεια. 
ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ 1993 
ΘΕΣΗ 
ΠΡΟΫΠΟΛΟ­
ΓΙΣΜΟΥ 
Α2554 
Α3530 
Α3531 
Α3532 ΟΝΟΜΑΣΙΑ 
Διασκέψεις, συνέδρια και συνε­
δριάσεις που συνδέονται με τις 
δροοτηριότητες των ευρωπαίων 
νομικών για την πορστασία των 
ο+κον^βυμιρερδντων της Κοινότητρς 
Μονάδα συντονισμού της κατα­
πολέμησης των περιπτώσεων 
απατητ 
'Ελεγχοι, μελέτες, αναλύσεις 
στο πλαίσιο της καταπολέμησης 
της απάτης 
TAFI (ενέργειες για ιην κατα­
πολέμηση *mc απάτητ στον 
κλωστοϋφαντουργικό τομέα ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΎΜΕΝΕΣ 
Ε*£ΡΓΕΙΕΣ 
Σεμινάρια, συνεδρι­
άσεις, ενέργειες 
κατάρτισης στα 
κράτη μέλη ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 
ΔΙΑΘΈΣΙΜΕΣ 
ΜΕΤΑ ΑΠΟ 
ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 
- Συνεδρι άσει ς,συμπό-
σια, έρευνες 
-COCQLAF 200.000 ΑΝΑΛΗΦΘΕΙ 
ΣΕΣ 
ΠΙΣΤΩΣΕΙ - Γ.0Σ0ΣΤ0 
>ΡΗΠΜ0ΠΟΙ-
hBŒ 
99000 
-Καν.ίΕΟΚ) 4045/89 
-Γεμινάρια,διασκέψει^ 
έρευνες, αποστολές 
.«-Ηελέτες τελωνείων 
και έμμεσης φορο­
λογίας 
•Αλλες μελέτες και 
έκθεση ίνοταπολεμησης 
της απάτης 
-ΠΧηροφόρι κή(Ιί?ΕΝΕ) 
-R.T.C. 4341000 
-£ε#Ινυ£Ια, έρευνες 
Ηίελέτη 
-Συγχρηματοδότηση 
jjovaôaç έρευνας 500000 199.155 99,6 
90491 
50491 
40000 
3799028 
1706000 
1422048 
365080 
113000 
103400 
89500 
494315 
161000 
180315 
153000 91 ,4 
87,5 ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 
ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ 
ΜΕΤΑΦΕΡΘΕΙ 
ΑΠΟ ΤΟ Ί9°? ΠΛΗΡΩΜΈΣ ΑΠΟ 
ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΓΙΟ' 
ΕΧΟΥΝ 
ΑΠΟ ΤΟ 199? Γ^ΤΑΦΒΤΘΕΙ 
324924 
3875585 
98,9 268573 
82.6 % 
1260104 
32.5 % < α 
Q •n 
Q Ό 
α> 
p.m. antérieurement un •ο 
ΘΕΣΗ 
ΠΡΟΫΠΟΛΟ­
ΓΙΣΜΟΥ 
Α355 
! Β1.360 
82.5110 
Β5.3051 
Β5.3052 ευρωπαϊκό Δίκτυο τεκμηρίωσης, 
υντονισμου και Ερευνας για την 
«αταπολέμηση της διασυνοριακής 
ιπάτης και εγκληματικότητας. ΟΝΟΜΑΠΑ 
Ενέργειες για την καταπολέμηση 
των περιπτώσεων απάτης στον 
τομέα του Ευρ.Γεωργ.Ταμείου ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΎΜΕΝΕΣ 
ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 
ΙΔΙΑΘΕΠΜΕΣ 
Δημιουργία ιόρύυαπχ ολλανδικού δίκαιου (νομμ<η διάρθρωση π υ δι κτυου) ^που, συγκε­ντρώνει 5 κράτη: 
D, Ι, GR, L, NL. 
Ενέργειες ελέγχου και καταπο­
λέμησης της απάτης 
(έλεγχοι στον γεωργικά τομέα) 
Πρόγραμμα κοινοτικών ενεργειών 
για την επαγγ/τική κατάρτιση 
των τελωνειακών υπαλ/ων(ΜΛΤΤΗΑΕΙΒ 
και των, υπαλ/ων των φορολογικφν 
υπηρεσιών (MATTHAEUS-TAX) 
Δίκτυα στον τομέα της έμμεσης 
φορολογίας και των τελωνείων -Καν.(ΕΟΚ) 307/91 
-Γηλεπισκόπηση 
Προσ/σμού και Εγγ/σεων,Τμ.Εγγ'σεων " SIGC 
,_^-^_ινικό μητρώε 
-Ελεγχος οπωρικών 
στην Πορτογαλία 
-Οργανισμοί 
ελαιολάδου 
-Διάφορα ΑΝΑΛΗΦΘΕ: 
ΣΕΣ 
ΠΙΣΤΩΣΕΙ, 
375000 
82000000 
18110000 
-MAATHAEUS 
-fWTTHAEUS - TAX 
Μελέτες σκοπιμότητας 
πρότυπα προγράμματα 
ΣΥΝΟΛΟ 2427000 2 ΓίΟΣΟΣΤΟ 
ΧΡΗΠΜΟΠΟΊ-
: ΗΣΗΣ 
375000 
80120800 
20000000 
10000000 
50120800 
17979427 
389052 
555815 
103251 
4400000 
467423 
12000000 
63886 100 
97,7 ΠΙΓιΩΣΕΙΣ 
ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ 
ΜΕΤΑΦΕΡΘΕΙ 
ΑΠΟ ΤΟ 199? ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΑΠΟ 
ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΓΙΟ 
ΕΧΟΥΝ ΜΕΤΑ 
ΑΠΟ ΤΟ 199λ 
245000 240500 
98.2 Χ 
15718320 
99,3 
2426953 
1900707 
526246 
9800000 
117852000 9800000 99.9 23069727 4877509 
31 Χ 
13491392 
58,5 Χ 
100 
115285169 97 (·) Ο 
(*) Το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων για την καταπολέμηση της απάτης ι.οηΛ. εκτός UETUHMJÎ>V> πθυ έχουν εγκριθεί 
ανέρχεται σε 88,4%. 
- 61 -
ΤΜΗΜΑ 2 : ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ 
Η Επιτροπή πρέπει να επωφεληθεί από το πέρας του προγράμματος εταιρικής 
σχέσης που καθορίστηκε από κανονισμούς^χ) τόσο για την ανάλυση της 
ποιότητας της δημοσιονομικής εκτέλεσης ανά κράτος μέλος(2) όσο και για 
τη διαπίστωση του ενδιαφέροντος που παρουσιάζει η συνέχιση παρόμοιας 
πολιτικής δημοσιονομικής εταιρικής σχέσης. 
Ο απολογισμός αυτός θα επιτρέψει στην Επιτροπή να απαντήσει στα 
ερωτήματα που γεννά η χρόνια κακή εκτέλεση ορισμένων πιστώσεων. 
Η ποιότητα και η αποτελεσματικότητα των διεξαγόμενων ενεργειών 
εξαρτώνται ουσιαστικά από τις ειδικές εθνικές υπηρεσίες που έχουν 
αναλάβει τη διεξαγωγή των ελέγχων στα κράτη μέλη. 'Οσον αφορά την 
προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, η Επιτροπή, ως 
υπεύθυνη βάσει της συνθήκης (άρθρο 205) της ορθής εκτέλεσης του 
προϋπολογισμού, οφείλει να εφαρμόζει τις αρχές καλής δημοσιονομικής 
διαχείρισης, σεβόμενη την πολιτική βούληση του Συμβουλίου να 
εγκαθιδρύσει εταιρική σχέση με τα κράτη μέλη (άρθρο 209Α της Συνθήκης 
για την Ευρωπαϊκή Ένωση). 
Με αυτό το πνεύμα και βάσει της κατάστασης των πραγματικών πληρωμών 
των πιστώσεων, τίθεται το ερώτημα σχετικά με τον τρόπο χρησιμοποίησης 
του μέρους που δεν καταναλώνεται. Το ενδεχόμενο επαναπροσανατολισμού 
των χρημάτων αυτών προς τα κράτη μέλη οι δομές ελέγχου των οποίων 
φαίνεται να είναι οι πιο αδύναμες πρέπει να εξεταστεί. Το μη 
χρησιμοποιούμενο μέρος των πιστώσεων αυτών τείνει εξάλλου να 
σταθεροποιηθεί εδώ και μερικά οικονομικά έτη(3) και τα ενδιαφερόμενα 
κράτη μέλη θα έπρεπε να εκδηλώσουν σαφώς τις ανάγκες τους σε πιστώσεις 
και την πρόθεση τους να τις αναλώσουν^). 
Το νέο πλαίσιο που συνδέεται με την ολοκλήρωση της εσωτερικής 
αγοράς και συνεπακόλουθη αποδυνάμωση των τελωνείων έχουν επιπτώσεις 
στις συναλλαγές οι οποίες απαιτούν κατάλληλη επίβλεψη αυτές 
καθαυτές,ιδίως μέσω ελέγχων διαφόρων τύπων οι οποίοι περιγράφονται στην 
κοινοτική ρύθμιση. 
Τα κράτη μέλη έχουν την υποχρέωση να πραγματοποιούν τους ελέγχους 
αυτούς. Η εταιρική σχέση με την Επιτροπή αποσκοπεί στην ενίσχυση των 
δομών ελέγχομ για τους οποίους είναι υπεύθυνα. Οι περιπτώσεις 
υποκαταναλωσης των πιστώσεων τις οποίες δικαιούνται τα κράτη μέλη 
πρέπει να οδηγήσουν στην εξέταση εναλλακτικών δυνατοτήτων με τον ίδιο 
στόχο. 
(1) ϊΐίιι Βομικό Πλαίσιο της κατακολίμησης της αχάτης/.../Οι *λ«γχοι ο«λ(6α ·. 
(2) BXtnc tuxtXtory TOO χρουηολογιομού 1993/Χατάαταση της ανάλ«σης τ«ν «ιατ«α««ν oeXloo 5Ç. 
(3) (ν *ροκιιμ*ν« από την ίναρζη ισχύος TUV αντίστοιχων κανονισμάν: κανονισμοί (BOX) αρι·. 4045/·» και apt·. 307/91. 
(4) Αυτή η "ιξασαάλιση κατανάλωσης- ·α ivpca· να ιΐναι β·6ομ*νη για την Βαιτροαή, ι6(«ς μ*σ« ακριροός χρονοοιαγράμματος. 
- 62 -
ΤΜΗΜΑ 3 : ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 1994 
Μία από τις δημοσιονομικές προτεραιότητες του έτους 1994 θα είναι για 
την Επιτροπή η αποδέσμευση και η διάθεση πρόσθετων μέσων σε ανθρώπινους 
και δημοσιονομικούς πόρους στο πλαίσιο της ανάπτυξης του ειδικού της 
προγράμματος για την καταπολέμηση της απάτης. 
Το σύνολο των ποσών κατά της απάτης που έχουν εγγραφεί στον 
προϋπολογισμό το 1994 ανέρχεται σε 139,14 εκατ. ECU [δηλαδή αύξηση 
ποσοστού 18% σε σχέση με την εκτέλεση του 1993Î.1)]. 
Πρέπει να υπογραμμιστθεί σχετικά με τα ανωτέρω η σταθερότητα της 
βούλησης του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου το οποίο, στο πλαίσιο των διάφορων 
επιτροπών (επιτροπή δημοσιονομικού ελέγχου και επιτροπή προϋπολογισμού) 
διεξήγαγε τη συζήτηση σχετικά με τη διασάφηση των πιστώσεων που 
διατίθενται για την καταπολέμηση της απάτης. Αναφέρονται σχετικά η 
διάθεση νέων ποσών στα κονδύλια που αφορούν τα διαρθρωτικά ταμεία 
(ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Προσανατολισμού, ΧΜΠΑ (χρηματοδοτικό μέσο προσανατολισμού 
της αλιείας), ΕΤΠΑ, ΕΚΤ)(2) οι οποίες είχαν μέχρι σήμερα την ένδειξη 
"προς υπόμνηση", καθώς και τη δημιουργία νέων κονδυλίων κατά της απάτης 
στους τομείς της γεωργίας, της έρευνας καθώς και της συνεργασίας. 
Η προσπάθεια το 1994 θα αφορά συνεπώς αφενός μεν τα διαρθρωτικά ταμεία 
όπου το Κοινοβούλιο προτίθεται να διαθέσει στα όργανα προγραμματισμού 
(κοινοτικά πλαίσια στήριξης και επιχειρησιακά προγράμματα) 
δημοσιονομική υποστήριξη προσαρμοσμένη στους ελέγχους που πρέπει να 
διενεργηθούν, και ενισχυμένη τεχνική βοήθεια (εκ μέρους της Επιτροπής) 
κατά τρόπον ώστε να καταστεί δυνατή στις εθνικές αρχές η εξασφάλιση της 
καλής χρησιμοποίησης των κοινοτικών κεφαλαίων (έλεγχος των πραγματικών 
δαπανών). Εξάλλου, η δημιουργία νέων θέσεων (Β2-519 για τους ελέγχους 
στον τομέα της γεωργίας, Β6-840 για την έρευνα, Β7-500 για τη 
συνεργασία) ανταποκρίνεται σε μία άλλη μέριμνα του Κοινοβουλίου για 
μεγαλύτερη διαφάνεια στη χρησιμοποίηση πιστώσεων κατά της απάτης με την 
ακριβή διάθεση προοριζόμενων στη χρηματοδότηση προσανατολισμένων 
ενεργειών, βάσει καθορισμένου και λεπτομερούς προγράμματος που έχει 
εκπονήσει η Επιτροπή. 
Ο πίνακας αριθ. 5 και η γραφική παράσταση αριθ. 9 εμφανίζουν 
λεπτομερέστερα την ανάλυση των πιστώσεων κατά της απάτης 1994: 
(1) BXtxc ·κτέλ·ση του προϋπολογισμού 1993 οιλ(6α S4 
(3) Αντίστοιχα ·<σης Β2-102, 12-111, 82-121, Β2-131. 
ΠΙΝΑΚΑΣ API·. S nitTOSEIt ΚΑΤΑ TBI ΑΠΑΤΗΣ - ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 1994 
•ECH OHOMAtlA "0"H (ECU) 
A-25S4 Αιαοκέ*ιις« συνέδρια και συνεδριάσεις που συνδέονται μι 240.000 
τις δραστηριότητες TUV *upωπαluν νομικών για την προστασία 
TUV δημοσιονομικών συμφερόντων της Κοινότητας. 
Α-3530 Μονάδα συντονισμού καταπολέμησης της απάτης. 104.000 
A-3S31 Έλεγχοι, μελέτες, αναλύσεις στο πλαίσια της καταπολέμησης 4.145.000 
της απάτης. 
Α-3532 Ενέργεια καταπολέμησης της απάτης βτον τομέα της $00.000 
κλωστοϋφαντουργίας (ΤΑΠ). 
A-35S Ευρωπαϊκό δίκτυο τεκμηρίωσης, συντονισμού και έρευνας που p.m. 
αποσκοπεί στην καταπολέμηση της απάτης και της Εγκληματικότητας 
εκατέρωθεν των συνόρων. 
Β1-360 Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του Ευρωπαϊκού 86.000.000 (1) 
Γεωργικού Ταμclou Προσανατολισμού και Εγγυήσ*υν, τμήμα 
"εγγυήοεων*. 
Β2-102 ΕνέργΕίις καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του Ευρωπαϊκού 200.000 (1) 
Γεωργικού Ταμείου Προσανατολισμού και Εγγυήσεων, τμήμα 
"εγγυήσεων" - γεωργικός τομέας. 
Β2-111 Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του Ευρωπαϊκού 50.000 (1) 
Γεωργικού Ταμείου Προσανατολισμού και Εγγυήσεων, τμήμα 
"προσανατολισμού" - τομέας της αλιείας. 
Β2-121 Μέτρα καταπολέμησης της απάτης στο Ευρωπαϊκό Ταμείο 300.000 (1) 
Περιφερειακής Ανάπτυξης. 
Β2-131 Μέτρα καταπολέμησης της απάτης στο Ευρωπαϊκό Κοινωνικό Ταμείο. 200.000 (1) 
Β2-511 Έλεγχοι στο γεωργικό τομέα. 28.500.000 
Β2-519 Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στο γεωργικό τομέα. 2.500.000 
Β5-3051 Πρόγραμμα κοινοτικής όρασης στον τομέα της επαγγελματικής 2.900.000 
κατάρτισης TUV τελωνειακών υπαλλήλων (Matthaaua) και των 
εφοριακών (Matthaaua-Ταχ). 
Β5-7212 Δίκτυα στον τομέα των έμμεσων φόρων και των τελωνείων. 12.900.000 
Β5-800 Συνεργασία στους τομείς της δικαιοσύνης και των εσωτερικών p.m. 
υποθέσεων. 
Ββ-840 Μέτρα καταπολέμησης της απάτης στον τομέα της έρευνας κοινής 50.000 (1) 
δαπάνης. 
B7-509C Υπηρεσία επιβεώρησης της συνεργασίας για την ανάπτυξη. 250.000 
Β7-530 Μέτρα καταπολέμησης της απάτης στον τομέα της συνεργασίας. p.m. 
(1) Πιστώσεις συνολικά εγγεγραμμένες στο κεφάλαιο ΒΟ-40 (εκτός από τη βέση B1-3C0 s 15 εκατ. ECU στο σύνολο των ·< εκατ. 
ECU) . 
-04 . 
ΓΡΑΦΙΚΗ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗ 9 
ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 1994 
Κατανομή κατά μεγάλους τομείς 
Τομέας 
ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων 
Γεωργία (Έλεγχος; 
Δασμοί και έμμεση φορολογία 
Παιόεία. Διάφορα 
Διαρυρωτικά Ταμεία, άλλοι τομείς Καταλογισμός στον 
Προϋπολογισμό 
Β1-360 
Β2-5 
Β5 
Α 
' Αλλα 
ΣΥΝΟΛΟ Ποσόν 
(χιλιάδες ECU) 
86000 
31000 
15800 
5289 
1050 
139139 
Α 'Αλλα 
4% 1% 
Β1-360 
62% 
ISSN 0254-1483 
COM(94)94 τελικό 
ΕΓΓΡΑΦΑ 
GR οι 09 
Apifl. καταλόγου : CB-CO-94-102-GR-C 
ISBN 92-77-66726-5 
Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων ίων Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων 
L-2985 Luxembourg