ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΘΡΑΚΑ ΚΑΙ ΧΑΛΥΒΑ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1990 ΚΑΙ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1989 (91/C 223/03)

Σύμφωνα με τις υποχρεώσεις που έχει αναλάβει η Επιτροπή εξ ονόματος της ΕΚΑΧ σε ό,τι αφορά τη δανειοληπτική της δραστηριότητα, δημοσιεύονται ακολούθως οι δημοσιονομικές καταστάσεις της ΕΚΑΧ, οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 78 της ιδρυτικής συνθήκης ΕΚΑΧ:

- ισολογισμοί της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Άνθρακα και Χάλυβα της 31ης Δεκεμβρίου 1990 και 1989,

-λογαριασμοί κερδών και ζημιών για τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 1990 και 1989,

-καταστάσεις διάθεσης των αποτελεσμάτων για τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 1990 και 1989.

Αυτές οι δημοσιονομικές καταστάσεις συνοδεύονται από την έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, η οποία προβλέπεται από το άρθρο 78στ παράγραφος 5 της συνθήκης ΕΚΑΧ και η οποία αναφέρεται στις χρηματοπιστωτικές πράξεις της ΕΚΑΧ κατά το 1990 εκτός από τις πράξεις που αναφέρονται σε έσοδα και έξοδα διοικητικού χαρακτήρα.

Ισολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 1990 και στις 31 Δεκεμβρίου 1989

(ποσά σε Ecu)

- Πριν από τη διάθεση των αποτελεσμάτων - ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

31 Δεκεμβρίου 1990

31 Δεκεμβρίου 1989

Διαθέσιμα στις κεντρικές τράπεζες

(σημείωση 3)

2 455 381 85 900 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων

(σημείωση 4):

- όψης

-προθεσμίας ή με προειδοποίηση

-χορηγηθέντα δάνεια

36 330 473 968 451 679 2 694 352 165 25 083 527 880 755 585 2 353 347 922 Σύνολο 3 699 134 317 3 259 187 034 Απαιτήσεις κατά πελατών (σημείωση 5):

- δάνεια

- εισφορά

- πρόστιμα

4 212 720 400 1 818 180 1 702 087 4 567 903 983 5 630 108 18 745 917 Σύνολο 4 216 240 667 4 592 280 008 Ομολογίες και άλλοι τίτλοι σταθερής απόδοσης (σημείωση 6):

- δημόσιοι εκδότες

-άλλοι εκδότες

(εκ των οποίων ίδιες ομολογίες 104 283 876 το 1990 και 97 100 176 το 1989)

1 007 034 384 237 273 716

796 981 581 302 137 505 Σύνολο 1 244 308 100 1 099 119 086 Ενσώματα και ασώματα στοιχεία ενεργητικού (σημείωση 7):

5 991 681 6 452 622 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

(σημείωση 8)

6 660 664 52 291 315 Ρυθμιστικοί λογαριασμοί (σημείωση 9)

294 513 076 270 025 870 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 9 469 303 886 9 279 441 835 Υποχρεώσεις εκτός ισολογισμού

(σημείωση 24.1)

2 475 819 034 1 173 114 513

- Πριν από τη διάθεση των αποτελεσμάτων - ΠΑΘΗΤΙΚΟ

31 Δεκεμβρίου 1990

31 Δεκεμβρίου 1989

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΤΡΙΤΟΥΣ

Οφειλές σε πιστωτικά ιδρύματα

(σημείωση 10):

- όψης

-προθεσμίας ή με προειδοποίηση

-ληφθέντα δάνεια

1 946 183 90 177 871 3 210 329 694 0 64 750 534 3 639 907 617 Σύνολο 3 302 453 748 3 704 658 151 Οφειλές που αντιπροσωπεύονται από

παραστατικό τίτλο (σημείωση 11)

3 462 281 500 3 023 747 481 Λοιπά στοιχεία παθητικού

(σημείωση 12)

145 747 865 85 289 620 Ρυθμιστικοί λογαριασμοί

(σημείωση 13)

257 939 731 275 459 841 Πρόβλεψη για κινδύνους και έξοδα

(σημείωση 14)

5 437 682 4 741 757 Αναλήψεις υποχρεώσεων για τον επιχειρησιακό προϋπολογισμό ΕΚΑΧ

(σημείωση 15)

1 176 182 496 1 120 320 224 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΡΟΣ

ΤΡΙΤΟΥΣ

8 350 043 022 8 214 217 074 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ

Προβλέψεις για τη χρηματοδότηση του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ (σημείωση 16)

383 939 347 325 187 850 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ (σημείωση 17):

- εγγυητικό κεφάλαιο

-ειδικό αποθεματικό

-ταμείο συντάξεων

482 885 000 188 980 000 54 887 556 482 885 000 188 980 000 53 698 379 Σύνολο 726 752 556 725 563 379 Αποθεματικό αναπροσαρμογής

7 139 997 12 799 169 Μεταφερθέντα αποτελέσματα

485 186 893 213 Αποτελέσματα χρήσης

943 778 781 150 Σύνολο καθαρής θέσης

1 119 260 864 1 065 224 761 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 9 469 303 886 9 279 441 835 Υποχρεώσεις εκτός ισολογισμού

(σημείωση 24.2)

4 773 918 416 3 291 770 209

Λογαριασμοί κερδών και ζημιώη για τα έτη που λήγουν στις 31 Δεκεμβρίου 1990 και στις 31 Δεκεμβρίου 1989

(Ποσά σε Ecu) ΕΞΟΔΑ

31 Δεκεμβρίου 1990

31 Δεκεμβρίου 1989

Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα:

- Τόκοι

-Έξοδα έκδοσης και

-Πριμοδοτήσεις αποπληρωμής

706 897 548 14 853 731 660 357 516 12 194 039 Σύνολο 721 751 279 672 551 555 Καταβληθείσες προμήθειες

2 817 495 2 871 075 Ζημίες από χρηματοπιστωτικές πράξεις:

- Ζημίες από συναλλαγματικές πράξεις

-Υποτιμήσεις επί τίτλων

-Διορθώσεις αξίας επί κινητών αξιών

81 272 4 236 067 0 0 0 21 657 319 Σύνολο 4 317 339 21 657 319 Διοικητικά έξοδα (σημείωση 19)

5 000 000 5 000 000 Διορθώσεις αξίας επί ενσώματων στοιχείων ενεργητικού (σημείωση 7)

9 007 495 345 996 Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (σημείωση 20)

601 021 574 360 Διορθώσεις αξίας επί απαιτήσεων και προβλέψεων για ενδεχόμενα στοιχεία παθητικού και για αναλήψεις υποχρεώσεων:

- Διόρθωση αξίας επί απαιτήσεων

-Επιχορήγηση της πρόβλεψης για κινδύνους και έξοδα

2 742 950 730 885 1 223 795 Σύνολο 18 082 351 7 144 151 ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 746 968 464 704 224 100 Έκτακτα έξοδα

32 272 683 369 Διαφορά μετατροπής

5 659 172 481 029 Αναλήψεις νομικών υποχρεώσεων κατά τη χρήση (σημείωση 15)

445 277 280 407 310 119 Επιχορήγηση των προβλέψεων για τη χρηματοδότηση του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ

311 851 569 286 887 850 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ 1 509 788 757 1 399 586 467 Αποτέλεσμα χρήσης

943 778 781 150 ΣΥΝΟΛΟ 1 510 732 535 1 400 367 617

ΕΣΟΔΑ

31 Δεκεμβρίου 1990

31 Δεκεμβρίου 1989

Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα (σημείωση 21)

- τόκοι

(εκ των οποίων τόκοι από τίτλους με σταθερή απόδοση: 106 346 129 το 1990 και 87 772 094 το 1989)

-πριμοδοτήσεις καταβολής και αποπληρωμής

927 491 072 10 944 940 847 242 396 8 027 159 Σύνολο 938 436 012 855 269 555 Κέρδη από χρηματοπιστωτικές πράξεις

- Κέρδη από συναλλαγματικές πράξεις

-Υπερτιμήσεις επί τίτλων

-Επιστροφές διορθώσεων αξίας επί κινητών αξιών

0 0 2 770 868

0 927 327 Σύνολο 2 770 868 927 327 Επιστροφή διορθώσεων αξίας επί απαιτήσεων και προβλέψεων

- Επιστροφή διορθώσεων αξίας επί απαιτήσεων

-Επιστροφές από την πρόβλεψη για κινδύνους και έξοδα

10 772 378 0 96 664 866 Σύνολο 10 772 378 96 664 866 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης

(σημείωση 22)

1 785 786 1 055 435 Έκτακτα έσοδα (σημείωση 7)

9 640 148 0 ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝΕΣΟΔΩΝ 963 405 192 953 917 183 Διαφορά μετατροπής

0 460 741 Επιστροφή από το αποθεματικό αναπροσαρμογής

5 659 172 481 029 Έσοδα σχετιζόμενα με τον επιχειρησιακό προϋπολογισμό (σημείωση 23)

291 280 321 242 127 214 Επιστροφές από την πρόβλεψη για τη χρηματοδότηση του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ

250 387 850 203 381 450 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 1 510 732 535 1 400 367 617

Καταστάσεις διάθεσης των αποτελεσμάτων για τα έτη που λήρουν στις 31 Δεκεμβρίου 1990 και στις 31 Δεκεμβρίου 1989

(Ποσά σε Ecu)

1990

1989

Αποτέλεσμα που παρέμεινε αδιάθετο την 1η Ιανουαρίου

485 186 893 213 Αποτέλεσμα του έτους προς διάθεση

943 778 781 150 1 428 964 1 674 363 Διάθεση στο παλαιό ταμείο συντάξεων

1 262 879 1 189 177 Αποτέλεσμα που παρέμεινε αδιάθετο στις 31 Δεκεμβρίου

166 085 485 186

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΤΕΙΣ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1990 ΚΑΙ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1989

(Ποσά σε Ecu)

1. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

1.1.Η Ευρωπαϊκή Κοινότητα Άνθρακα και Χάλυβα (ΕΚΑΧ) ιδρύθηκε δυνάμει της συνθήκης της 18ης Απριλίου 1951. Σύμφωνα με τους όρους της συνθήκης, η ΕΚΑΧ έχει ως αποστολή να συμβάλει στην οικονομική ανάπτυξη των κρατών μελών με τη δημιουργία κοινής αγοράς άνθρακα και χάλυβα. Οι κύριες πηγές κεφαλαίων της ΕΚΑΧ είναι οι εισπραττόμενες εισφορές, το καθαρό υπόλοιπο της χρηματοπιστωτικής της δραστηριότητας, τα δάνεια που συνάπτονται στις δημόσιες κεφαλαιαγορές και οι άμεσες τραπεζικές πιστώσεις.

1.2.Στις δημοσιονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 1990 έγινε αλλαγή όσον αφορά τις λογιστικές μεθόδους (βλέπε επεξηγήσεις στη σημείωση 2).

1.3.Οι δημοσιονομικές καταστάσεις της ΕΚΑΧ για το έτος 1990 καθώς και οι σημειώσεις που αναφέρονται σε αυτές παρουσιάζονται σύμφωνα με τις διατάξεις των οδηγιών 78/660/ΕΟΚ και 86/835/ΕΟΚ του Συμβουλίου οι οποίες αφορούν τους ετήσιους λογαριασμούς και τους ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ αριθ. L 222 της 14. 8. 1978 και ΕΕ αριθ. L 372 της 31. 12. 1986).

1.4.Η ΕΚΑΧ τηρεί τα λογιστικά της βιβλία στα διάφορα νομίσματα που χρησιμοποιούνται για τη χρηματοπιστωτική της δραστηριότητα. Οι δημοσιονομικές καταστάσεις εκφράζονται σε Ecu.

Στο τέλος του έτους, για τη μετατροπή σε Ecu των λογαριασμών ισολογισμού στα διάφορα νομίσματα χρησιμοποιήθηαν οι ακόλουθες ισοτιμίες:

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Φράγκο Βελγίου και Φράγκο Λουξεμβούργου

Γερμανικό μάρκο

Ολλανδικό φιορίνι

Λίρα στερλίνα

Δανική κορόνα

Γαλλικό φράγκο

Ιταλική λίρα

Ιρλανδική λίρα

Ισπανική πεσέτα

Πορτογαλικό εσκούδο

Δραχμή

Δολάριο Ηνωμένων Πολιτειών

Ελβετικό φράγκο

Δολάριο Καναδά

Γιεν

42,1839

2,04195

2,30384

0,707840

7,88260

6,95010

1 540,26

0,767840

130,604

182,818

214,065

1,36330

1,741620

1,581430

184,932

42,592

2,02412

2,28602

0,742783

7,88161

6,92042

1 517,55

0,769128

131,059

179,03

188,287

1,19699

1,84277

1,38684

171,888

1.5.Στις 31 Δεκεμβρίου 1990, ο ισολογισμός της ΕΚΑΧ (σε χιλιάδες Ecu) με βάση τα διάφορα νομίσματα που αναφέρονται στο σημείο 1.4 και το Ecu, είχε ως εξής:

(σε 1 000 Ecu)

Νόμισμα

Ενεργητικό

Παθητικό

Φράγκο Βελγίου

Φράγκο Λουξεμβούργου

Γερμανικό μάρκο

Ολλανδικό φιορίνι

Λίρα στερλίνα

Δανική κορόνα

Γαλλικό φράγκο

Ιταλική λίρα

Ιρλανδική λίρα

Ισπανική πεσέτα

Πορτογαλικό εσκούδο

Δραχμή

Δολάριο Ηνωμένων Πολιτειών

Ελβετικό φράγκο

Δολάριο Καναδά

Γιεν

Ecu

197 992184 2963 858 692316 111624 2672 306899 997785 1881 342186 41829 1953 3041 174 473314 73852 484274 641563 860 127 508169 2873 642 249267 005555 989-768 043720 511 -152 31227 6616851 122 736303 76354 263272 9931 284 299 Σύνολο 9 469 304 9 469 304

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Το Ecu κατέχει στους λογαριασμούς της ΕΚΑΧ, θέση σαφώς σημαντικότερη απ' ό,τι δείχνει ο παραπάνω πίνακας. Η φαινομενικά μικρή βαρύτητα του Ecu οφείλεται σε ορισμένες λογιστικές πράξεις και κυρίως στο συμψηφισμό των απαιτήσεων και οφειλών κεφαλαίου επί συναλλαγματικών ανταλλαγών ("currency swaps").

Ο συμψηφισμός μεταξύ των στοιχείων αυτών ενεργητικού και παθητικού έχει ως στόχο την αποφυγή της τεχνητής διόγκωσης του ισολογισμού.

Η λογιστική αυτή μεθόδευση γίνεται σε Ecu και αφορά, για το 1990, 1 946 000 000 Ecu.

Επομένως, γίνεται σωστότερη εκτίμηση της πραγματικής βαρύτητας του Ecu στους λογαριασμούς της ΕΚΑΧ, αν προσθέσουμε το ποσό αυτό, όσον αφορά το νόμισμα Ecu, τόσο στο παθητικό και το ενεργητικό, όσο και στο σύνολο του ισολογισμού.

2.ΕΦΑΡΜΟΖΟΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ ΚΑΙ ΑΡΧΕΣ

Οι δημοσιονομικές καταστάσεις καταρτίζονται σύμφωνα με τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές. Κατά τη διάρκεια της χρήσης, η ΕΚΑΧ προέβη σε αλλαγή λογιστικής μεθόδου η οποία περιγράφεται στο σημείο 2.2.

2.1.Γενικές λογιστικές μέθοδοι

2.1.1.Μη ειδική διόρθωση αξίας επί των δανείων

Εκτός από τις διορθώσεις αξίας που γίνονται ώστε να ληφθούν υπόψη οι ενδεχόμενοι κίνδυνοι μη είσπραξης απαιτήσεων, γίνεται επίσης μια μη ειδική διόρθωση αξίας έναντι του γενικού κινδύνου μη εξόφλησης των δανείων μέχρι ποσοστού 0,8 % του συνόλου των δανείων για τα οποία δεν παρέχουν εγγυήσεις τα κράτη μέλη ή τράπεζες.

2.1.2.Μετατροπή σε Ecu των λογαριασμών κερδών και ζημιών

Τα έξοδα και τα έσοδα της χρήσης καταγράφονται σε εθνικά νομίσματα, μετατρέπονται δε σε Ecu με βάση τη μηνιαία λογιστική ισοτιμία που ισχύει την ημέρα της σχετικής πράξης.

2.2.Αλλαγή λογιστικής μεθόδου

2.2.1.Πρόστιμα

Ο τρόπος καταχώρισης των προστίμων τροποποιήθηκε από την 1η Ιανουαρίου του 1990.

Από αυτήν την ημερομηνία και μετά, μόνο τα πρόστιμα που πραγματικά εισπράττονται θεωρούνται έσοδα της ΕΚΑΧ. Τα πρόστιμα που επιβάλλονται καταχωρίζονται ως απαιτήσεις από τους πελάτες με αντιστάθμισμα την πρόβλεψη για πρόστιμα προς είσπραξη. Αυτή η μέθοδος επιτρέπει να ευθυγραμμιστεί ο τρόπος καταχώρισης των προστίμων στον ισολογισμό με εκείνον που χρησιμοποιείται στον επιχειρησιακό προϋπολογισμό, ο οποίος δεν αναγνωρίζει ένα πρόστιμο ως έσοδο παρά μόνον όταν αυτό έχει πραγματικά εισπραχθεί. Η αλλαγή αυτή δεν έχει αντίκτυπο στο αποτέλεσμα της ΕΚΑΧ.

2.2.2.Πράξεις προσωρινής εκχώρησης

Από τη λογιστική χρήση 1990, οι ετήσιοι λογαριασμοί της ΕΚΑΧ παρουσιάζονται σύμφωνα με την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου.

Η νέα αυτή λογιστική ρύθμιση προβλέπει αλλαγή μεθόδου όσον αφορά τις πράξεις προσωρινής εκχώρησης. Μέχρι σήμερα, η ΕΚΑΧ περιοριζόταν στην προσωρινή εκχώρηση και επαναγορά τίτλων με βάση σύμβαση εξώνησης.

Σύμφωνα με την παλαιά μέθοδο, οι πράξεις αυτές γίνονταν σε δύο ξεχωριστές φάσεις: πώληση και επαναγορά (επανεκχώρηση) σε συμφωνημένη μεταγενέστερη ημερομηνία. Έτσι, οι εκχωρούμενοι τίτλοι δεν εμφανίζονταν στον ισολογισμό και η σύμβαση εξώνησης αντανακλούσε εκτός ισολογισμού, στους λογαριασμούς τάξης. Γινόταν πρόβλεψη για κινδύνους όταν η αγοραία τιμή ήταν χαμηλότερη από την τιμή που είχε συμφωνηθεί για τη μελλοντική επαναγορά (επανεκχώρηση).

Στο εξής, και με αφετηρία τη χρήση 1990, οι πράξεις προσωρινής εκχώρησης καταχωρίζονται σύμφωνα με το άρθρο 12 παράγραφος 4 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ. Οι εκχωρούμενοι τίτλοι συνεχίζουν να εμφανίζονται στον ισολογισμό, ενώ το τίμημα που εισπράττεται για την εκχώρηση εγγράφεται στο παθητικό του ισολογισμού, ως οφειλή προς τον εκδοχέα. Αυτή η αλλαγή λογιστικής μεθόδου είχε ως αποτέλεσμα κέρδος 479 000 Ecu για τη χρήση 1990.

3.ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΙΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ

Η θέση αυτή αντιπροσωπεύει τα διαθέσιμα της ΕΚΑΧ από τις γενικές τράπεζες των δώδεκα κρατών μελών.

4. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ

4.1.Όψης

Η θέση αυτή περιλαμβάνει τις απαιτήσεις όψης κατά της CEDEL.

4.2.Προθεσμίας ή με προειδοποίηση

Η υπολοιπόμενη διάρκεια των πράξεων αυτών κατανέμεται ως εξής:

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Έως τρεις μήνες

661 447 294 528 515 564

Από τρεις μήνες έως ένα έτος

307 004 385 339 975 875

Πάνω από ένα έτος

- 12 264 146

Σύνολο 968 451 679 880 755 585

4.3.Δάνεια

Η υπολειπόμενη διάρκεια για τις πράξεις αυτές κατανέμεται ως εξής:

0

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Έως τρεις μήνες

7 569 415

15 235 035

Από τρεις μήνες έως ένα έτος

261 163 095

271 576 441

Από ένα έως πέντε έτη

1 663 077 026

1 352 781 701

Πάνω από πέντε έτη

762 542 629

713 754 745

Σύνολο 2 694 352 165

2 353 347 922

5. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ

5.1.Δάνεια

Τα δάνεια που χορηγούνται στα πιστωτικά ιδρύματα εμφανίζονται στη θέση "Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρύματων" (βλέπε σημείωση 4).

Τα υπόλοιπα δάνεια αναλύονται ως εξής:

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

1. Δάνεια εκ δανεισμού

Υπόλοιπα δανείων εκτός πριμοδοτήσεων αποπληρωμής

4 117 953 733

4 476 574 330

Πριμοδοτήσεις αποπληρωμής

45 000 000

45 000 000

Διορθώσεις αξίας

(13 167 776)

(15 018 627)

Υποσύνολο 4 149 785 957

4 506 555 703

2.Δάνεια που χορηγήθηκαν από το ειδικό αποθεματικό και άλλα ίδια κεφάλαια για τη χρηματοδότηση εργατικών κατοικιών

28 863 631

28 433 484

Σύνολο Ι 4 178 649 588

4 534 989 187

Η υπολειπόμενη διάρκεια για τις πράξεις αυτές κατανέμεται ως εξής:

1990

1989

Μέχρι τρεις μήνες

77 230 278

100 944 378

Από τρεις μήνες έως ένα έτος

503 933 279

559 344 689

Από ένα έως πέντε έτη

2 603 351 537

2 758 393 068

Πάνω από πέντε έτη

1 007 302 270

1 131 325 679

3.Στεγαστικά δάνεια που χορηγήθηκαν από το παλαιό Ταμείο συντάξεων σε υπαλλήλους των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων

32 529 377

30 773 117

4.Καθυστερούμενα ληξιπρόθεσμα δάνεια και προσαυξήσεις καθυστέρησης

1 541 435

2 141 679

Γενικό σύνολο 4 212 720 400

4 567 903 983

Συνήθως τα δάνεια ασφαλίζονται με εγγύηση των κρατών μελών, εγγυήσεις τραπεζών και επιχειρήσεων ή υποθήκες.

5.2.Εισφορά

Μετά από διόρθωση αξίας, η θέση αυτή ανέρχεται σε 6 669 660 Ecu (10 489 538 Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1989). Περιλαμβάνει κυρίως ένα ποσό 3 954 650 Ecu που αφορά νομικές διαδικασίες (2 671 100 Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1989) και ένα ποσό 1 498 891 Ecu που αφορά την αναστολή για την αποθεματοποίηση γαιάνθρακα (1 353 663 Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1989).

Σύμφωνα με γενική απόφαση που λήφθηκε το 1972, η πληρωμή της εισφοράς όσον αφορά τον αποθεματοποιημένο γαιάνθρακα αποτελεί αντικείμενο προσωρινής αναστολής.

5.3.Πρόστιμα

Μετά από διόρθωση αξίας, η θέση αυτή ("Πρόστιμα προς είσπραξη") ανέρχεται σε 1 702 087 Ecu (18 745 917 Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1989).

6. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΜΕ ΣΤΑΘΕΡΗ ΑΠΟΔΟΣΗ

6.1.Εκτίμηση της αξίας

Η αξία των ομολογιών και των άλλων τίτλων σταθερής απόδοσης υπολογίζεται με βάση το χαμηλότερο επίπεδο του μέσου κόστους απόκτησης ή της αγοραίας τους αξίας στις 31. 12. 1990.

Εξαιρούνται απ' αυτόν τον κανόνα οι τίτλοι που θεωρούνται χρηματοπιστωτικές ακινητοποιήσεις (βλέπε σημείο 6.6).

6.2.Σύνθεση

Οι ομολογίες και οι άλλοι τίτλοι με σταθερή απόδοση κατανέμονται ως εξής:

Διορθώσεις αξίας

για κινητές αξίες

Επιχορήγηση

(Επανεγγραφή) 31 Δεκεμβρίου

1990

1989

ΔΗΜΟΣΙΟΙ ΕΚΔΟΤΕΣ

- Ακαθάριστη αξία

- Διόρθωση αξίας

(1 766 873) 1 032 162 619 (25 128 235) 823 876 689 (26 895 108) - Καθαρή αξία

1 007 034 384 796 981 581 ΙΔΙΕΣ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ

- Ακαθάριστη αξία

- Διόρθωση αξίας

(128 485) 107 293 671 (3 009 795) 100 238 456 (3 138 280) - Καθαρή αξία

104 283 876 97 100 176 ΑΛΛΟΙ ΕΚΔΟΤΕΣ

- Ακαθάριστη αξία

- Διόρθωση αξίας

(875 510) 134 182 311 (1 192 471) 207 105 310 (2 067 981) - Καθαρή αξία

132 989 840 205 037 329 ΣΥΝΟΛΟ

- Ακαθάριστη αξία

- Διόρθωση αξίας

(2 770 868) 1 273 638 601 (29 330 501) 1 131 220 455 (32 101 369) - Καθαρή αξία

1 244 308 100 1 099 119 086

6.3.Λήξη 1991

Το ακόλουθο μερίδιο του χαρτοφυλακίου τίτλων λήγει οριστικά μέσα στο 1991 (σε Ecu):

- Δημόσιοι εκδότες:278 176 057 - Ίδιες ομολογίες:10 538 466 - Άλλοι εκδότες:

66 222 908 Σύνολο 354 937 431

6.4.Εισαγωγή στο χρηματιστήριο

Το χαρτοφυλάκιο τίτλων αποτελείται από αξίες που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο μέχρι ποσού 1 050 397 521 Ecu και από τίτλους που δεν είναι εισηγμένοι στο χρηματιστήριο όσον αφορά το υπόλοιπο, δηλαδή 193 910 579 Ecu.

6.5.Πράξεις προσωρινής εκχώρησης

Η υποθέση "Δημόσιοι εκδότες" που αναφέρθηκε στο σημείο 6.2 (1 007 034 384 Ecu), περιλαμβάνει ποσό 85 791 566 Ecu, το οποίο αντιπροσωπεύει τίτλους που έχουν εκχωρηθεί με βάση συμβάσεις εξώνησης.

6.6.Χρηματοπιστωτικές ακινητοποιήσεις

6.6.1.Ορίζονται ως χρηματοπιστωτικές ακινητοποιήσεις οι τίτλοι που προορίζονται να παραμείνουν στο χαρτοφυλάκιο μέχρι την οριστική τους λήξη. Πρόκειται κυρίως για βραχυπρόθεσμους τίτλους όπως και για ίδιες ομολογίες που εξαγοράζονται για την εξυπηρέτηση δανείων ΕΚΑΧ.

6.6.2.Η αξία των τίτλων οι οποίοι έχουν χαρακτήρα χρηματοπιστωτικών ακινητοποιήσεων υπολογίζεται με βάση το χαμηλότερο επίπεδο του μέσου κόστους απόκτησης ή της αξίας αποπληρωμής τους. Η αξία αποπληρωμής των τίτλων αυτών είναι μεγαλύτερη από τη μέση τιμή απόκτησης για συνολικό ποσό 5 032 297 Ecu.

6.6.3.Οι χρηματοπιστωτικές ακινητοποιήσεις κατανέμονται ως εξής (σε Ecu):

- Δημόσιοι εκδότες:51 535 805 - Ίδιες ομολογίες:13 875 548 - Άλλοι εκδότες:

65 225 408 Σύνολο 130 636 761

7.ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΑΣΩΜΑΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Έτος κτήσης

Τιμή κτήσης

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Ενσώματες ακινητοποιήσεις:

- ακίνητα στο Παρίσι

- ακίνητο στην Ουάσιγκτον

- ακίνητο στη Λισαβόνα

- ακίνητο στη Νέα Υόρκη

- ακίνητο στην Καμπέρα

1990

1971

1986

1987

1987

8 480 684 882 654 1 265 526 2 132 944 2 350 603 1 588 360 927 960 1 645 650 2 169 787 1 647 196 1 012 320 1 789 794 2 284 733 5 331 758 5 734 044 Ασώματες ακινητοποιήσεις:

- δικαίωμα επιφανείας επί του ακινήτου στο Μιλάνο

1986

879 883 659 923 718 578 Σύνολο των ακινητοποιήσεων 5 991 681 6 452 622

Το ακίνητο το οποίο ανήκε στην ΕΚΑΧ και βρίσκεται στην οδό rue des belles feuilles 61-63 στο Παρίσι, πουλήθηκε στις 20 Δεκεμβρίου έναντι ποσού 9,6 εκατομμύριων Ecu. Τα χρήματα που εισπράχθηκαν από την πώληση διατέθηκαν για την αγορά δύο κτιρίων. Το πρώτο, το οποίο βρίσκεται στην Avenue Eylau, θα στεγάσει τα γραφεία της αντιπροσωπεείς της Επιτροπής στον ΟΟΣΑ από τον Ιούνιο του 1991, ενώ το δεύτερο, που βρίσκεται στην Avenue H. Martin, θα αποτελέσει κατοικία του επικεφαλής της αντιπροσωπείας μόλις γίνουν κάποιες τροποποιήσεις στη διαρρύθμιση.

Η πράξη αυτή έγινε χωρίς κερδοσκοπικό σκοπό και κυρίως για να τεθούν στη διάθεση της αντιπροσωπείας πιο σύγχρονα γραφεία.

Από λογιστική άποψη, το έκτακτο ποσό που εισπράχθηκε από την πώληση του ακινήτου το οποίο είχε τελείως αποσβεστεί, διατέθηκε για την απόσβεση των ακινήτων που αγοράστηκαν, μέχρι ποσού 8 480 683 Ecu. Το κέρδος που προέκυψε από την πράξη αυτή επέτρεψε τη δημιουργία πρόβλεψης για κινδύνους και έξοδα ύψους 1 159 465 Ecu, με στόχο να καταστεί δυνατή η αγορά θέσεων πάρκινγκ σε αντικατάσταση των θέσεων που ήταν διαθέσιμες στην rue des belles feuilels.

Η αξία του ακινήτου της Ουάσιγκτον εκτιμήθηκε σε 2,8 εκατομμύρια Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1985.

Η ΕΚΑΧ απέκτησε το 1986 δικαίωμα επιφανείας επί ακινήτου στο Μιλάνο, το οποίο ισχύει για 45 χρόνια. Μετά την παρέλευση της προθεσμίας αυτής, το ακίνητο θα επανέλθει στον ιδιοκτήτη του.

Τα ακίνητα αυτά έχουν τεθεί στη διάθεση της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

8. ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Χορηγηθέντα δάνεια, ασυνεπείς οφειλέτες

4 161 222 4 310 229 Τρέχων λογαριασμός επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ

- 44 171 660 Φόροι χαρτοφυλακίου και ΦΠΑ προς είσπραξη

1 540 499 155 223 Δάνεια σε υπαλλήλους - Διάφορα

2 339 605 236 524 Διάφορα

2 475 861 7 538 251 10 517 187 56 411 887 Σύνολο διορθώσεων αξίας

(3 856 523) (4 120 572) Σύνολο 6 660 664 52 291 315

9.ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Δεδουλευμένοι τόκοι δανείων

165 685 027 153 283 432 Δεδουλευμένοι τόκοι καταθέσεων και τίτλων χαρτοφυλακίου

70 579 666 58 504 132 Εισφορές που έχουν δηλωθεί για το Νοέμβριο και το Δεκέμβριο αλλά είναι απαιτητές μετά τις 31 Δεκεμβρίου

32 415 112 25 840 271 Δεδουλευμένες προσαυξήσεις προστίμων

- 76 629 Έξοδα έκδοσης και πριμοδοτήσεις αποπληρωμής προς απόσβεση

25 532 481 32 058 930 Λοιπά

300 790 300 790 Σύνολο χωρίς διορθώσεις αξίας 294 513 076 270 064 184 Διορθώσεις αξίας

(-) (38 314) Σύνολο με διορθώσεις αξίας 294 513 076 270 025 870

10.ΟΦΕΙΛΕΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

Η υπολειπόμενη διάρκεια των πράξεων αυτών κατανέμεται ως εξής:

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Όψης

1 946 183 - Έως τρεις μήνες

99 715 772 210 411 743 Από τρεις μήνες έως ένα έτος

550 114 510 561 633 413 Από ένα έως πέντε έτη

1 775 574 039 2 304 106 308 Πάνω από πέντε έτη

875 103 244 628 506 687 Σύνολο 3 302 453 748 3 704 658 151

11.ΟΦΕΙΛΕΣ ΠΟΥ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΥΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟ ΤΙΤΛΟ

Ένα μέρος των ληφθέντων δανείων που δεν είχαν αποπληρωθεί στις 31 Δεκεμβρίου 1990 λήγει κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους 1991. Το μέρος αυτό αντιπροσωπεύει ποσό ύψους 308 962 623 Ecu.

12.ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Ισόποσο σε Ecu της διαφοράς μεταξύ του συναλλάγματος προς είσπραξη και προς πληρωμή στα πλαίσια πράξεων ανταλλαγής νομισμάτων (swaps)

109 209 665 79 542 501 Τρέχων λογαριασμός επιχειρησιακού προϋπολογισμού της ΕΚΑΧ

32 738 588 - Λοιπά

3 799 612 5 747 119 Σύνολο 145 747 865 85 289 620

13.ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Δεδουλευμένοι τόκοι ληφθέντων δανείων και όρια πιστώσεων

242 088 297 253 686 028 Δεδουλευμένες προμήθειες δανείων

856 434 1 006 897 Πριμοδοτήσεις αποπληρωμής δανείων

14 995 000 19 585 000 Λοιπά

- 1 181 916 Σύνολο 257 939 731 275 459 841

14.ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Πρόβλεψη για παρακράτηση για κινητά προς πληρωμή (1)

4 078 217 3 778 553 Πρόβλεψη για προθεσμιακές αγοραπωλησίες τίτλων (2)

- 963 204 Πρόβλεψη για αγορά θέσεων πάρκινγκ στο Παρίσι (3)

1 159 465

- Πρόβλεψη για έξοδα ενισχύσεων (4)

200 000 - Σύνολο 5 437 682 4 741 757

15. ΑΝΑΛΗΨΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΕΚΑΧ

Το 1990 οι αναλήψεις υποχρεώσεων για τον επιχειρησιακό προϋπολογισμό εξελίχθηκαν ως εξής:

Υποχρεώσεις στις

31 Δεκεμβρίου 1989

Νέες αναλήψεις

νομικών

υποχρεώσεων

Πληρωμές

Ακυρώσεις (2)

Υποχρεώσεις στις

31 Δεκεμβρίου 1990

Αναπροσαρμογή (1)

593 097 4819 196 618 169 103 57514 896 425 154 662 276 80 650 354 526 888 42624 093 043 602 294 099 184 000 000 154 662 276 80 650 354 550 981 469 Έρευνα

160 287 287 93 874 290 61 309 853 7 596 031 185 255 693 Επιδοτήσεις

άρθρο 54

29 348 938 13 035 920 5 631 222 3 674 589 33 079 047 Επιδοτήσεις

άρθρο 56

231 227 813 69 151 000 40 256 632 13 874 842 246 247 339 Κοινωνικές πτυχές χαλυβουργίας

95 695 937 45 216 070 20 452 500 120 459 507 Κοινωνικά μέτρα σχετιζόμενα με τον εξορθολογισμό της ανθρακοβιομηχανίας

1 466 150 40 000 000 1 306 709 40 159 441 Σύνολο 1 120 320 224 445 277 280 283 619 192 105 795 816 1 176 182 496

16. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΤΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΑΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΚΑΧ

Προβλέψεις στις

31 Δεκεμβρίου 1989

Κινήσεις στις 31 Δεκεμβρίου 1990

Ανάληψη

Διάθεση

Προβλέψεις στις

31 Δεκεμβρίου 1990

Καθαρό υπόλοιπο χρήσης (1):

Χρήση 1989

Χρήση 1990

Αποθεματικό για απρόβλεπτα (2)

206 000 000 - 70 000 000 206 000 000 - - 220 500 000 - - 220 500 000 70 000 000 Πλεόνασμα εκτέλεσης του επιχειρησιακού προϋπολογισμού:

Χρήση 1989

Χρήση 1990

44 387 850 - 44 387 850 - - 91 351 569 - 91 351 569 Σύνολο των διαθέσεων-αναλήψεων στις προβλέψεις για τη χρηματοδότηση του ΕΠΕ

250 387 850 311 851 569 Πρόβλεψη για πρόστιμα που θα εισπραχθούν αργότερα (3)

4 800 000 2 712 222 2 087 778 Σύνολο 325 187 850 383 939 347

17. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Τα αποθεματικά εξελίχτηκαν ως εξής:

Αποθεματικά στις

31 Δεκεμβρίου 1989

πριν από τη διάθεση

Διάθεση στις

31 Δεκεμβρίου 1989

Αποθεματικά στις

31 Δεκεμβρίου 1990

πριν από τη διάθεση

Διάθεση στις

31 Δεκεμβρίου 1990

Αποθεματικά στις

31 Δεκεμβρίου 1990

μετά τη διάθεση

Εγγυητικό κεφάλαιο

482 885 000 482 885 000 482 885 000 Ειδικό αποθεματικό

188 980 000 188 980 000 188 980 000 Παλαιό ταμείο συντάξεων

53 698 379 1 189 177 54 887 556 1 262 879 56 150 435 Σύνολο 725 563 379 1 189 177 726 752 556 1 262 879 728 015 435

Το εγγυητικό κεφάλαιο προορίζεται για την κάλυψη των δανειοληπτικών και δανειοδοτικών πράξεων.

Το ειδικό αποθεματικό χρησιμοποιείται για τη χορήγηση δανείων από ίδια κεφάλαια της ΕΚΑΧ για τη χρηματοδότηση εργατικών κατοικιών.

Το παλαιό ταμείο συντάξεων αντιπροσώπευε αρχικά το σύνολο των συνταξιοδοτικών υποχρεώσεων της ΕΚΑΧ πριν από τις 5 Μαρτίου 1968. Από την ημερομηνία αυτή και μετά, οι υποχρεώσεις για την καταβολή των συντάξεων των υπαλλήλων αναλήφθηκαν από τα κράτη μέλη. Το ταμείο αυτό χρησιμοποιείται για τη χορήγηση στεγαστικών δανείων στους υπαλλήλους των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Έχει επίσης χρησιμοποιηθεί και για τη χορήγηση ειδικών δανείων σε χαλυβουργικές επιχειρήσεις και σε επιχειρήσεις της ανθρακοβιομηχανίας.

18. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ ΛΗΓΕΙ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1990

Το συνολικό αποτέλεσμα της ΕΚΑΧ επηρεάζεται τόσο από το αποτέλεσμα των πράξεων εκτός προϋπολογισμού (δανειοδοτήσεις/δανειοληψίες - τοποθετήσεις ταμειακών διαθεσίμων - συναλλαγματικές διακυμάνσεις), όσο και από το αποτέλεσμα των πράξεων του επιχειρησιακού προϋπολογισμού της ΕΚΑΧ.

18.1.Πράξεις εκτός προϋπολογισμού

Οι πράξεις αυτές εμφάνιζαν στις 31 Δεκεμβρίου 1990 καθαρό αποτέλεσμα υψηλότερο από εκείνο που είχε σημειωθεί στις 31 Δεκεμβρίου 1989.

(σε εκατομμύρια Ecu)

Αποτέλεσμα

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΚΙΝΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ:

- δανειοδοτικές και δανειοληπτικές πράξεις

5,7

10,1

- τόκοι τραπεζικών λογαριασμών

101,8

82,6

- πράξεις επί τίτλων χαρτοφυλακίου

104,8

67,0

- διάφορα

- 4,6

- 2,4

Σύνολο 207,7

157,3

ΚΙΝΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ:

- διακύμανση της τιμής του Ecu

5,7 (1)

0,5 (1)

- διορθώσεις αξίας επί απαιτήσεων

8,0

96,7

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΕΚΤΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

221,4

254,5

18.2.Πράξεις του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ

(σε εκατομμύρια Ecu)

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Έσοδα:

- εισφορά

- πρόστιμα (1)

- εγγυήσεις

- ακυρώσεις αναλήψεων νομικών υποχρεώσεων

178,5

6,9

0,1

105,8

165,7

5,3

0,1

71,1

Σύνολο εσόδων 291,3

242,2

Δαπάνες:

- διοικητικά έξοδα

- ανάληψη νομικών υποχρεώσεων

- 5,0

- 445,3

- 5,0

- 407,3

Σύνολο δαπανών - 450,3

- 412,3

Κινήσεις επί των προβλέψεων για τη χρηματοδότηση του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ (2)

- 61,5

- 83,5

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

- 220,5

- 253,6

19.ΚΑΤ' ΑΠΟΚΟΠΗ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ

Ποσό ύψους 5 εκατομμυρίων Ecu καταβλήθηκε στο γενικό προϋπολογισμό της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων για την κατ' αποκοπή κάλυψη των εξόδων διοίκησης της ΕΚΑΧ.

20.ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Έξοδα λόγω δανειοληψίας

469 157 373 746 Έξοδα Σουίφτ/Ρόιτερς

118 839 112 320 Άλλα έξοδα

13 025 88 294 Σύνολο 601 021 574 360

21.ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Τόκοι από δάνεια

718 983 189 676 755 627 Πριμοδοτήσεις καταβολής και αποπληρωμή

10 944 939 8 027 159 Τραπεζικοί τόκοι

102 161 755 82 714 675 Τόκοι από τίτλους σταθερής απόδοσης

106 346 129 87 772 094 Σύνολο 938 436 012 855 269 555

22.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Έσοδα από παραγραφή τοκομεριδιών και ομολογιών

51 613 277 144 Ενοίκια από ακίνητα

898 339 607 008 Διάφορα

835 834 171 283 Σύνολο 1 785 786 1 055 435

23.ΕΣΟΔΑ ΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΑ ΜΕ ΤΟΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟ

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

Εισφορά (1)

178 494 591 165 667 139 Πρόστιμα (2)

6 893 489 5 279 069 Εγγυήσεις

92 813 64 744 Ακύρωση ανειλημμένων νομικών υποχρεώσεων

105 795 816 71 116 262 Διάφορα

3 612 - Σύνολο 291 280 321 242 127 214

24.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

24.1.Υποχρεώσεις τρίτων

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

α) Ληφθέντα δάνεια τα οποία έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν καταβληθεί ακόμη

- 79 074 695 β)Υποχρεώσεις προερχόμενες από πράξεις Swap

- υποχρεώσεις σε κεφάλαιο σχετικές με πράξεις Swap τόκων

-υποχρεώσεις σε κεφάλαιο σχετικές με πράξεις Swap νομισμάτων και τόκων

295 757 588 2 172 710 653 238 034 814 1 413 432 588 γ)Υποχρεώσεις από τίτλους

- προθεσμιακές αγορές τίτλων

- προθεσμιακές πωλήσεις τίτλων

- 7 350 793 36 373 755 6 198 661 Σύνολο 2 475 819 034 1 773 114 513

24.2.Υποχρεώσεις προς τρίτους

31 Δεκεμβρίου

1990

1989

α)Χορηγηθέντα δάνεια

- συμβάσεις συνολικών δανείων, όρια που απομένουν προς χρησιμοποίηση

2 164 867 090 1 435 050 376 -δάνεια από κεφάλαια δανεισμού, τα οποία έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν καταβληθεί ακόμη

- 80 525 397 -δάνεια από ίδια κεφάλαια

23 973 730 2 582 453 β)Υποχρεώσεις προερχόμενες από Swap

-υποχρεώσεις σε κεφάλαιο σχετικές με πράξεις Swap τόκων

295 757 588 238 034 814 -υποχρεώσεις σε κεφάλαιο σχετικές με πράξεις Swap νομισμάτων και τόκων

2 281 920 317 1 492 975 089 γ)Υποχρεώσεις από τίτλους

- προθεσμιακές αγορές τίτλων

- προθεσμιακές πωλήσεις τίτλων

- 7 350 793 36 373 755 6 198 661 δ)Έσοδα από παραγραφέντα τοκομερίδια και ομολογίες

48 898 29 664 Σύνολο 4 773 918 416 3 291 770 209

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΓΙΑ ΤΑ ΕΤΗ ΠΟΥ ΛΗΓΟΥΝ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1990 ΚΑΙ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1989

(σε εκατομμύρια Ecu)

1990

1989

Προέλευση των κεφαλαίων

Υπόλοιπο του λογαριασμού κερδών και ζημιών

1,0 0,8 Θέσεις που δεν συνεπάγονται κίνηση κεφαλαίων:

- απόσβεση εξόδων έκδοσης και πριμοδοτήσεων αποπληρωμής

3,5 3,5 -διορθώσεις αξίας επί κινητών αξιών (ανάληψη)

(2,8) 21,7 -διορθώσεις αξίας επί μη κινητών αξιών

9,0 0,3 -διορθώσεις αξίας επί απαιτήσεων (καθαρό ποσό)

(8,0) (96,7) -αύξηση της θέσης "πρόβλεψη για ανάληψη νομικών υποχρεώσεων" (μείωση)

55,9 111,2 -αύξηση της θέσης "πρόβλεψη για τη χρηματοδότηση του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ" (μείωση)

58,7 83,5 -αύξηση των ρυθμιστικών λογαριασμών παθητικού (μείωση)

(13,1) 93,0 -μείωση των ρυθμιστικών λογαριασμών ενεργητικού και εξόδων έκδοσης/πριμοδότησης αποπλήρωσης (αύξηση)

(32,4) (39,2) -αύξηση της θέσης "Λοιπά στοιχεία παθητικού" (μείωση)

60,5 (5,0) -μείωση των θέσεων που αναφέρονται στα "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" (αύξηση)

73,3 2,0 -πιστωση για την πρόβλεψη κατά κινδύνων και εξόδων

0,7 1,2 -πιστωση για την πρόβλεψη που αφορά τη διακύμανση της τιμής του Ecu (ανάληψη)

(5,7) (0,5) -συνεισφορά των νέων κρατών μελών που δεν έχει ακόμα εισπραχθεί

- (0,6) -συναλλαγματική προσαρμογή για ληφθέντα και χορηγηθέντα δάνεια

(37,0) (122,6) ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 163,6 52,6 Αλλοι πόροι:

- προϊόντα ληφθέντων δανείων

1 085,9 913,3 - αποπληρωμή χορηγηθέντων δανείων

935,3 812,1 - συνεισφορά των νέων κρατών μελών, τμήμα που έχει εκταμιευθεί

- 0,6 ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΡΩΝ 2 184,8 1 778,6 Χρήση των κεφαλαίων:

- Χορήγηση δανείων

995,2 702,4 - αποπληρωμή ληφθέντων δανείων

1 029,5 994,0 - αύξηση των τραπεζικών διαθεσίμων και του χαρτοφυλακίου (μείωση)

151,6 80,7 - απόκτηση και ανέγερση ακινήτων

8,5 1,5 ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 2 184,8 1 778,6

ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΚΑΧ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1990

Ανάγκες

Προβλέψεις (1)

Εκτέλεση

Πόροι

Προβλέψεις (1)

Εκτέλεση

Πράξεις που χρηματοδοτούνται από τους πόρους του οικονομικού έτους (απολεσθέντα κεφάλαια):

1. Έξοδα διοίκησης

5

5

2.Ενισχύσεις για την αναπροσαρμογή (άρθρο 56)

184

184

3.Ενισχύσεις για την έρευνα (άρθρο 55)

88

93,9

3.1. Χάλυβας

41 43,3 3.2.Άνθρακας

34 36,3 3.3.Κοινωνικές ενισχύσεις

13 14,3 4.Ενισχύσεις με τη μορφή επιδότησης επιτοκίου

68

82,2

4.1.Επενδύσεις (άρθρο 54)

10 13 4.2.Μετατροπή (άρθρο 56)

58 69,2 5.Κοινωνικά μέτρα που συνδέονται με την αναδιάρθρωση της χαλυβουργίας

50

45,2

6.Κοινωνικά μέτρα που συνδέονται με τον εξορθολογισμό της ανθρακοβιομηχανίας

40

40

Πόροι του οικονομικού έτους:

1.Τρέχοντες πόροι

1.1.Προϊόν εισφοράς: 0,31 %

172

178,5

1.2.Καθαρό υπόλοιπο της προηγούμενης χρήσης

139

206

1.3.Πρόστιμα και προσαυξήσεις καθυστέρησης (2)

14

6,9

1.4.Διάφορα

π. υ.

0,1

2.Ακύρωση αναλειμμένων υποχρεώσεων που δεν έχουν πιθανότητες πραγματοποίησης

60

105,8

(3) 3.Πόροι προηγούμενης χρήσης που δεν χρησιμοποιήθηκαν

π. υ.

44,4

4.Έκτακτα έσοδα

Κοινωνικά μέτρα που συνδέονται με την αναδιάρθρωση της χαλυβουργίας

50

-

5.Προσφυγή στο αποθεματικό απρόβλεπτων

π. υ.

π. υ.

Πλεόνασμα

91,4

Σύνολο του προϋπολογισμού 435

541,7

Σύνολο του προϋπολογισμού 435

541,7

Πράξεις που χρηματοδοτούνται από δάνεια επί κεφαλαίων που δεν προέρχονται από δανεισμό:

Εργατικές κατοικίες

12

12

Προέλευση κεφαλαίων που δεν προήλθαν από δανεισμό:

Ειδικό αποθεματικό και πρώην ταμείο συντάξεων ΕΚΑΧ

12

12

(1) Η πρόβλεψη αυτή δημιουργήθηκε για να επιτρέψει στην ΕΚΑΧ να αντιμετωπίσει τις υποχρεώσεις της στα πλαίσια μιας πράξης επί τίτλων για την οποία υφίσταται διαφορά ερμηνείας όσον αφορά την εφαρμογή ή όχι της παρακράτησης για κινητά.

(2)Η πρόβλεψη αυτή δημιουργήθηκε για να καλύψει τον κίνδυνο διακύμανσης τιμών τον οποίο προκαλεί η ύπαρξη, στο τέλος του οικονομικού έτους, προθεσμιακών αγοραπωλησιών τίτλων.

(3)Η πρόβλεψη αυτή δημιουργήθηκε με βάση το πιστωτικό υπόλοιπο της πώλησης του ακινήτου στο Παρίσι για να καταστεί δυνατή η αγορά θέσεων πάρκινγκ (βλέπε σημείωση 7).

(4)Η πρόβλεψη αυτή δημιουργήθηκε για να επιτρέψει την κάλυψη των εξόδων ενισχύσεων και άλλων απρόβλεπτων εξόδων που θα μπορούσαν να προκύψουν. Ο κίνδυνος αυτός υφίσταται κυρίως στο νομικό τομέα επειδή η ΕΚΑΧ, στα πλαίσια των πράξεων της, δεν προσφεύγει, αυτή τη στιγμή, τόσο συχνά στους εθνικούς παράγοντες οι οποίοι αναλαμβάνουν όλα τα έξοδα παρέμβασης που αφορούν τις πράξεις αυτές.(1) Η θέση αυτή περιλαμβάνει τις αναλήψεις νομικών υποχρεώσεων που εμφανίζονταν στις 31 Δεκεμβρίου 1989 στη στήλη "Κοινωνικές πτυχές της ανθρακοβιομηχανίας".

(2)Από τους διεξαγόμενους στις 31 Δεκεμβρίου 1990 ελέγχους προκύπτει ότι μπορεί να γίνουν άλλες ακυρώσεις μέχρι ποσού 116 542 Ecu όσον αφορά τις επιδοτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 54, και 9 126 000 Ecu, όσον αφορά τις επιδοτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 56. Δεν θα μπορέσει όμως να ληφθεί απόφαση όσον αφορά την οριστική ακύρωση των ποσών αυτών πριν συγκεντρωθούν και επαληθευτούν όλα τα αντικειμενικά στοιχεία.(1) Το καθαρό υπόλοιπο της χρηματοπιστωτικής δραστηριότητας της ΕΚΑΧ που απομένει διαθέσιμο στο τέλος της χρήσης συνεισφέρει στα έσοδα του επιχειρησιακού προϋπολογισμού ΕΚΑΧ κατά την επόμενη χρήση.

(2)Το ποσό αυτό περιλαμβάνει 20 εκατομμύρια Ecu στα πλαίσια του συνήθους αποθεματικού για απρόβλεπτα, τα οποία αποσκοπούν στην κάλυψη ενδεχόμενης ανεπάρκειας πόρων σε σχέση με τις προβλέψεις ή υπέρβασης των αναγκών που είχαν προβλεφθεί στον προϋπολογισμό. Τα υπόλοιπα 50 εκατομμύρια Ecu προορίζονται για τη χρηματοδότηση δράσεων προτεραιότητας κατά τα επόμενα έτη και ιδιαίτερα για την κάλυψη της προβλεπόμενης αύξησης ορισμένων αναγκών (π.χ. αυτών που συνδέονται με το περιβάλλον).

(3)Τα πρόστιμα θεωρούνται πόροι του επιχειρησιακού προϋπολογισμού της ΕΚΑΧ μόνον όταν εισπραχθούν στην πραγματικότητα (βλέπε σημείωση 2.2.1: Αλλαγή λογιστικής μεθόδου). Τα επιβληθέντα πρόστιμα που δεν έχουν ακόμα εισπραχθεί εντάσσονται στις προβλέψεις. Οι κινήσεις σχετικά με τις προβλέψεις αυτές περιλαμβάνονται στους πόρους από πρόστιμα οι οποίοι περιλαμβάνουν επίσης τα επιβληθέντα πρόστιμα που εισπράχτηκαν κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους.

(1) Κατά τη διάρκεια της χρήσης 1990, η εξέλιξη των τιμών συναλλάγματος επέφερε απώλεια μετατροπής ύψους 5,7 εκατομμυρίων Ecu η οποία καλύφθηκε με ανάληψη του ίδιου ποσού από το αποθεματικό αναπροσαρμογής (το 1989 η απώλεια αυτή ήταν ύψους 0,5 εκατομμυρίων Ecu).(1) Σύμφωνα με τη νέα λογιστική μέθοδο, η οποία περιγράφηκε στο σημείο 2.2, περιλαμβάνονται σε αυτή τη θέση τα πρόστιμα που έχουν πραγματικά εισπραχθεί. Στις 31 Δεκεμβρίου 1989, η θέση αυτή αντιπροσώπευε τα πρόστιμα που επιβλήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης, καθώς και τις ληξιπρόθεσμες προσαυξήσεις καθυστέρησης, ενώ τα πρόστιμα που εισπράχθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης εμφανίζονταν στον ανακεφαλαιωτικό πίνακα του επιχειρησιακού προϋπολογισμού.

(2) Βλέπε σημείωση 16.(1)Η συνθήκη εξουσιοδοτεί την ΕΚΑΧ να επιβάλει εισφορά επί της παραγωγής άνθρακα και χάλυβα των επιχειρήσεων της Κοινότητας. Ως βάση υπολογισμού χρησιμοποιούνται οι μέσες κοινοτικές αξίες των διαφόρων προϊόντων που υπόκεινται στην εισφορά. Από την 1η Ιανουαρίου 1980, το ποσοστό εισφοράς ανέρχεται σε 0,31 %. Στις 18 Δεκεμβρίου 1990, η Επιτροπή αποφάσισε να ορίσει το ποσοστό εισφοράς για τη χρήση 1991 σε 0,29 %. Στις 31 Δεκεμβρίου 1990, στο προϊόν της εισφοράς περιλαμβάνεται ποσό ύψους 66 836 Ecu με τη μορφή προσαυξήσεων καθυστέρησης (410 328 Ecu στις 31 Δεκεμβρίου 1989).

(2)Η θέση αυτή περιλαμβάνει τα έσοδα που προκύπτουν από πρόστιμα τα οποία επιβάλλονται από την Επιτροπή σύμφωνα με τα άρθρα 58 και 60 της συνθήκης ΕΚΑΧ, καθώς και τις ληξιπρόθεσμες προσαυξήσεις καθυστέρησης. Το 1990 ένα πρόστιμο ύψους 94 000 Ecu ακυρώθηκε από την Επιτροπή, ενώ κάποια άλλα πρόστιμα μειώθηκαν κατά 458 065 Ecu. Τα ποσά αυτά περιλαμβάνονται στη θέση "Εκτακτα έξοδα".(1) Προβλέψεις εκτέλεσης της Επιτροπής της 20ής Δεκεμβρίου 1989. (ΕΕ αριθ. L 380 της 29. 12. 1989).

(2)Το ποσό των 6,9 εκατομμυρίων Ecu αντιπροσωπεύει το σύνολο το οποίο εισπράχθηκε το 1990 και δεν περιλαμβάνει τα 1,7 εκατομμύρια Ecu που εξακολουθούν να οφείλονται στην ΕΚΑΧ στις 31 Δεκεμβρίου 1990.

(3)Εκ των οποίων τα ακόλουθα ποσά επανακαταλογίζονται στα αρχικά κονδύλια:

τεχνική έρευνα στην τομέα του χάλυβα: 2,3 εκατομμύρια Ecu

τεχνική έρευνα στον τομέα του άνθρακα:2,3 εκατομμύρια Ecu

κοινωνική έρευνα:1,3 εκατομμύρια Ecu

επιδοτήσεις επιτοκίου για επενδυτικά δάνεια (άρθρο 54): 3 εκατομμύρια Ecu

επιδοτήσεις επιτοκίου για δάνεια μετατροπής (άρθρο 56):11,2 εκατομμύρια Ecu.