[pic] | KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER | Bruxelles, den 12.10.2005 KOM(2005) 485 endelig MEDDELELSE FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET, RÅDET OG REVISIONSRETTEN Balancer og regnskaber for den 6., 7., 8. og 9. Europæiske Udviklingsfond for regnskabsåret 2004 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Årsregnskaber 3 1.1. Regnskabsprincipper og værdiansættelsesregler 4 1.2. Konsolideret balance for 6., 7., 8. og 9. EUF 7 1.3. 6. Europæiske Udviklingsfond 9 1.4. 7. Europæiske Udviklingsfond 11 1.5. 8. Europæiske Udviklingsfond 13 1.6. 9. Europæiske Udviklingsfond 15 1.7. Oversigt over tilvejebringelse og anvendelse af midler til 6., 7., 8. og 9. EUF / 2004 17 1.8. Noter til regnskaberne 18 2. Beretning om den finansielle forvaltning 35 2.1. Bevillinger pr. 31. december 2004 39 2.2. Konsoliderede regnskaber 50 2.3. Situationen for hvert enkelt land og hvert enkelt instrument 57 2.4. Andre forvaltningsoplysninger 61 3. Finansielle oplysninger EIB 74 3.1. Balance pr. 31. december 2004 75 3.2. Resultatopgørelse 76 3.3. Noter til årsregnskaberne pr. 31. december 2004 77 4. Tillæg – Situationen fordelt på lande og instrumenter 83 4.1. 6. EUF 84 4.2. 7. EUF 92 4.3. 8. EUF 100 4.4. 9. EUF 108 4.5. Alle EUF 116 1. ÅRSREGNSKABER 1.1. REGNSKABSPRINCIPPER OG VÆRDIANSÆTTELSESREGLER 1.1.1. FINANSFORORDNINGER Balancer og regnskaber over indtægter og udgifter er blevet opstillet efter finansforordningerne for den 6., 7., 8. og 9. Europæiske Udviklingsfond (EUF). De relevante dokumenter skal forelægges Revisionsretten som angivet i artikel 71 i finansforordningen for den 7. EUF, artikel 66, 67 og 68 i finansforordningen for den 8. EUF og artikel 102 og 103 i finansforordningen for den 9. EUF. I overensstemmelse med artikel 99 og artikel 135, stk. 3, vil der blive udarbejdet fuldstændige regnskaber for 2005 som det første år. Derfor vil det første sæt regnskaber udarbejdet efter periodiseringsprincippet blive sendt til institutionerne den 31. juli 2006. 1.1.2. REGNSKABSPRINCIPPER OG -STANDARDER A. Princippet om regningsenhed Ved opstilling og gennemførelse af EUF's budget og aflæggelse af regnskab herfor anvendes euroen. I det omfang, det er nødvendigt af hensyn til likviditetsstyringen som omhandlet i artikel 26 i finansforordningen vedrørende den 9. EUF, er regnskabsføreren dog bemyndiget til at udføre transaktioner i andre valutaer eller i nationale valutaer i stedet for i euro. I henhold til artikel 100 i finansforordningen vedrørende den 9. EUF opstilles årsregnskabet i millioner euro. Derfor anføres beløb under 4 999 EUR i disse regnskaber med 0,00, medens 0-beløb anføres med –. B. Princippet om specificering EUF's midler fordeles på de vigtigste samarbejdsinstrumenter som beskrevet i finansprotokollen til AVS-EF-aftalen og associeringsafgørelsen. C. Princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning EUF's midler skal anvendes i overensstemmelse med princippet for forsvarlig økonomisk forvaltning, dvs. i overensstemmelse med principperne om økonomisk adfærd, produktivitet og effektivitet. D. Princippet om klarhed og åbenhed EUF's budget opstilles og gennemføres og regnskaberne aflægges under overholdelse af princippet om klarhed og åbenhed. E. Indtægter De finansielle bidrag betales af medlemsstaterne (EUR 15) i euro. Kommissionen foretager overførsler fra ovennævnte kontantkonti, der føres i euro eller i en medlemsstats valuta, for at efterkomme likviditetsbehovet i forbindelse med projekter og programmer. Desuden skal medlemsstaternes bidrag til en EUF være fuldstændig anvendt, inden bidrag, der vedrører den følgende EUF, bliver indkaldt. F. Udgifter I udgifterne medtages alle betalingsordrer, der er gennemført af bankerne indtil den 31. december 2004. Men hvis der har været lokale udgifter i AVS-landene og til betalinger, som Kommissionens regnskabsafdelinger ikke er blevet underrettet om inden regnskabsårets udgang, baseres betalingerne på de oplysninger, der er indkommet for den seneste periode inden den 31. december. Det samlede beløb af de pågældende betalinger, som ikke indgår i regnskaberne for 2004, anses ikke for at være særlig stort. Udgifter afholdt af delegationer bliver ikke indført i EUF's regnskaber, før de er valideret af den anvisningsberettigede og regnskabsføreren. Udgifter, der endnu ikke er valideret, er anført under "transaktioner til afregning". G. Acontobetaling/forskud Acontobetalinger (beløb, der betales på grundlag af bilag indtil til den endelige betaling) og forskud, der betales inden for rammerne af gennemførelsen af aftalerne, er opført under årets udgifter og figurerer ikke under balancens aktiver. Forskud til stipendier og forskud til faglig bistand betragtes imidlertid som et tilgodehavende og figurerer derfor under balancens aktiver. H. Registrering af transaktioner Der er ikke tidsfrister for EUF-bevillingerne. Når de først er tildelt, er de til rådighed, indtil de er opbrugt eller omfordelt. Forpligtelsen til at forelægge en balance over EUF's aktiver og passiver indebærer, at udestående fordringer over for medlemsstaterne (hovedsageligt bidrag, hvor betalingen er udskudt, eller morarenter) skal opføres i regnskaberne. Disse rubrikker figurerer på balancerne for de forskellige EUF. Ifølge periodiseringsprincippet skal årsregnskaberne omfatte udgifter og indtægter, der vedrører regnskabsåret, uanset betalings- eller inkasseringstidspunkt, men operationelle betalinger bliver for øjeblikket stadig kassebogført. I. Andre almindeligt anerkendte regnskabsprincipper Årsregnskaberne er opstillet i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, nemlig: a) princippet om going concern b) forsigtighed c) kontinuitet i regnskabsmetoderne d) anvendelse af sammenlignelige oplysninger e) væsentlighed f) bruttoprincip g) indhold frem for formalia h) periodisering. For det sidste princip er der tale om, at udgifter og indtægter er registreret efter valørdatoen på kontoudtog, undtagen for operationelle betalinger, som fortsat bliver kassebogført. I overensstemmelse med artikel 99 og 135, stk. 3, vil der blive udarbejdet fuldstændige regnskaber for første gang for regnskabsåret 2005. Derfor vil de første periodiserede regnskaber blive sendt til institutionerne den 31. juli 2006. 1.1.3. VÆRDIANSÆTTELSESREGLER A. Indtægter Medlemsstaternes bidrag betales i euro. Andre indtægter posteres til den vekselkurs, der gælder på dagen for modtagelsen. B. Udgifter Ved omregningen til euro af de betalinger, der foretages i lokale valutaer i forbindelse med gennemførelsen af projekter og programmer, benyttes de omregningskurser, der gælder på den dato, hvor den faktiske betaling finder sted. I visse kontrakter er der stipuleret faste vekselkurser, hvilket er en undtagelse fra denne hovedregel. C. Bankoverførsler Overførsler fra konti i euro til operationelle konti i lokale valutaer foretages til den vekselkurs, der gælder på datoen for sådanne overførsler. D. Delegerede bevillinger Delegerede bevillinger omregnes til euro til den vekselkurs, der gælder på tidspunktet for regnskabsposteringen, og bogføres til deres oprindelige værdi. E. Bankindeståender Der er benyttet følgende omregningskurser ved omregningen til euro af banktilgodehavender i nationale valutaer pr. 31. december 2004: 1 euro = 0,701 GBP 1.2. Konsolideret balance for 6., 7., 8. og 9. EUF Konsolideret balance for 6., 7., 8. og 9. EUF | NOTER | 2004 | 2003 | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 40 390,15 | 40.035,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | 60,00 | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 23 240,00 | - 20.820,00 | minus: modtagne beløb | 4 | - 23 197,62 | - 20 724,23 | Oprindelig tildeling | 1 800,00 | 1 800,00 | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Debitorer | 5 | 25,79 | 26,27 | Kortfristede investeringer | 6 | - | 3,15 | Udskudte udgifter | 7 | 537,00 | 427,82 | Bankindeståender | 8 | 798,88 | 526,16 | Fondens midler | Bidrag | 1 | 40 390,15 | 40.035,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | 60,00 | Stabex-bidrag | 1 800,00 | 1.800,00 | Betalinger | 11 | - 25 918,06 | - 23.504,12 | Tilbagebetalinger | 5 | 18,18 | 9,76 | Transaktioner til afregning | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kreditorer | 13 | 717,40 | 429,35 | NOTER | Balance pr. 1.1.2004 | Resultatopgørelse for året frem til 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2004 | Kapitaliserede renter | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Renter fra europæiske banker | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Renter fra Stabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Renter fra Stabex-sikkerhedskonti | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Morarenter - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Renter fra EIB | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Morarenter | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Renter fra den særlige Congofond | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Overførsler mellem forskellige EUF | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Overførsel ved afslutning | 8 | - | - | - | Indtægter i alt | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Programmerbar støtte | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Makroøkonomisk støtte | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Regionale programmer | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Rentesubsidier | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Nødhjælp | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Bistand til flygtninge | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Bistandsmidler | 2,53 | - | 2,53 | Risikovillig kapital | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Rehabiliteringsprogrammer | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Strukturtilpasning | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Gældslettelse | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Betalinger Verdensbanken | 380,00 | - | 380,00 | Sektorpolitik | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitærhjælp | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Udligning af eksportindtægter | - | 20,67 | 20,67 | Center for Virksomhedsudvikling | - | 14,64 | 14,64 | Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne | - | 12,46 | 12,46 | Generalforsamling | - | 0,63 | 0,63 | Særlige aktioner | - | - | - | Faglig bistand | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Sociale sektorer | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metode- og planlægningsstøtte | - | 5,74 | 5,74 | Naturressourcer | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Den private sektor | - | 1,18 | 1,18 | Fredsskabelse og konfliktforebyggelse | - | 39,48 | 39,48 | Andet | - | 6,87 | 6,87 | Congofonden | - | 0,09 | 0,09 | Transaktioner til afregning | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Operationelle udgifter | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Gennemførelsesudgifter | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Adm.- og finansieringsomkostn. | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Hensættelser til tab på kortfristede investeringer | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Hensættelser til bankomkostninger | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Udgifter overstiger indtægter med | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. 6. Europæiske Udviklingsfond Balance for 6. EUF pr. 31. december 2004 (mio. EUR) | NOTER | 2004 | 2003 | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 7 500,00 | 7.500,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | 60,00 | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 7 560,00 | - 7.560,00 | minus: modtagne beløb | 4 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | Oprindelig tildeling | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - | - | Debitorer | 5 | 9,77 | 16,49 | Kortfristede investeringer | 6 | - | - | Udskudte udgifter | 7 | - | - | Mellemregningskonti | 8 | 2 395,42 | 2.446,01 | Bankindeståender | 8 | - | - | Fondens midler | Bidrag | 1 | 7 500,00 | 7.500,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | 60,00 | Stabex-bidrag | - | - | Betalinger | 11 | - 7 312,16 | - 7.282,16 | Tilbagebetalinger | 5 | 5,54 | 4,58 | Transaktioner til afregning | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - | - | Kreditorer | 13 | - | - | Mellemregningskonti | 8 | 2 279,31 | 2.279,31 | Balance pr. 1.1.2004 | Resultatopgørelse for året frem til 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2004 | NOTER | Overførsler mellem forskellige EUF | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Overførsel ved afslutning | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Indtægter i alt | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Programmerbar støtte | 4 696,06 | 27,20 | 4 723,25 | Regionale programmer | 10,00 | - | 10,00 | Rentesubsidier | 84,02 | - | 84,02 | Nødhjælp | 179,90 | - | 179,90 | Bistand til flygtninge | 94,72 | - | 94,72 | Bistandsmidler | 2,53 | - | 2,53 | Risikovillig kapital | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1 451,12 | - | 1 451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Rehabiliteringsprogrammer | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Strukturtilpasning | 5,33 | - | 5,33 | 7 274,54 | 29,84 | 7 304,38 | Transaktioner til afregning | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Operationelle udgifter i alt | 14 | 7 297,27 | 18,19 | 7 315,46 | Adm.- og finansieringsomkostn. | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Udgifter overstiger indtægter med | - 7 782,88 | 0,16 | - 7 775,10 | 1.4. 7. Europæiske Udviklingsfond Balance for 7. EUF pr. 31. december 2004 (mio. EUR) | NOTER | 2004 | 2003 | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 10 940,00 | 10.940,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 10 940,00 | - 10.940,00 | minus: modtagne beløb | 4 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | Oprindelig tildeling | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - | - | Debitorer | 5 | 8,00 | 4,06 | Kortfristede investeringer | 6 | - | - | Udskudte udgifter (Stabex) | 7 | 9,03 | 9,53 | Mellemregningskonti | 2 279,31 | 2.279,31 | Bankindeståender | 8 | - | - | Fondens midler | Bidrag | 1 | 10 940,00 | 10.940,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | Stabex-bidrag | - | - | Betalinger | 11 | - 9 849,57 | - 9.605,10 | Tilbagebetalinger | 5 | 8,00 | 4,06 | Transaktioner til afregning | 12 | - | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - | - | Kreditorer | 13 | 9,03 | - | Mellemregningskonti | 1 261,20 | 967,84 | Balance pr. 1.1.2004 | Resultatopgørelse for året frem til 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2004 | Noter | Renter fra Stabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Renter fra europæiske banker | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Renter fra EIB | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Morarenter | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Overførsler mellem forskellige EUF | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Overførsel ved afslutning | 8 | - 1 311,47 | 293,36 | - 1 018,11 | Indtægter i alt | - 1 387,25 | 240,64 | - 1 146,61 | Programmerbar støtte | 4 702,40 | 203,06 | 4 905,47 | Regionale programmer | 50,00 | - | 50,00 | Rentesubsidier | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Nødhjælp | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Bistand til flygtninge | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Risikovillig kapital | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1 589,33 | 0,50 | 1 589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Rehabiliteringsprogrammer | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Strukturtilpasning | 1 148,43 | 0,12 | 1 148,54 | Gældslettelse | 40,00 | - | 40,00 | Operationelle udgifter i alt | 14 | 9 605,10 | 244,47 | 9 849,57 | Udgifter overstiger indtægter med | - 10 992,36 | - 3,82 | - 10 996,18 | 1.5. 8. Europæiske Udviklingsfond Balance for 8. EUF pr. 31. december 2004 (mio. EUR) | NOTER | 2004 | 2003 | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 11 040,00 | 11.040,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 4 635,00 | - 2.320,00 | minus: modtagne beløb | 4 | - 4 592,62 | - 2 224,23 | Oprindelig tildeling | 1 800,00 | 1 800,00 | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Debitorer | 5 | 3,71 | 1,13 | Kortfristede investeringer | 6 | - | - | Udskudte udgifter (Stabex) | 7 | 421,14 | 418,30 | Mellemregningskonti | 8 | - | - | Bankindeståender | 8 | - | - | Fondens midler | Bidrag | 1 | 11 040,00 | 11.040,00 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | Stabex-bidrag | 1 800,00 | 1.800,00 | Betalinger | 11 | - 7 531,11 | - 6.339,20 | Tilbagebetalinger | 5 | 3,71 | 1,13 | Transaktioner til afregning | 12 | - | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - | - | Kreditorer | 13 | 421,14 | 427,82 | Mellemregningskonti | 8 | 2 385,99 | 3.355,58 | Balance pr. 1.1.2004 | Resultatopgørelse for det år, der sluttede 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2004 | Noter | Morarenter - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Renter fra Stabex-sikkerhedskonti | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Kapitaliserede renter fra europæiske banker | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Overførsler mellem forskellige EUF | 9 | - 1 112,55 | - 207,00 | - 1 319,54 | Overførsel ved afslutning | 8 | 3 355,58 | - 969,59 | 2 385,99 | Indtægter i alt | 2 305,44 | - 1 166,95 | 1 138,49 | Programmerbar støtte | 2 290,97 | 799,62 | 3 090,59 | Makroøkonomisk støtte | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Rentesubsidier | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Nødhjælp | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Bistand til flygtninge | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Risikovillig kapital | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Strukturtilpasning | 1 390,09 | 89,57 | 1 479,66 | Betalinger Verdensbanken | 380,00 | - | 380,00 | Betalinger HIPC | 680,00 | - | 680,00 | Operationelle udgifter i alt | 14 | 6 325,73 | 1 175,46 | 7 501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Udgifter overstiger indtægter med | - 4 033,76 | - 2 358,86 | - 6 392,62 | 1.6. 9. Europæiske Udviklingsfond Balance for 9. EUF pr. 31. december 2004 (mio. EUR) | NOTER | 2004 | 2003 | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 10 910,15 | 10.555,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 105,00 | - | minus: modtagne beløb | 4 | - 105,00 | - | Oprindelig tildeling | - | - | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - | - | Debitorer | 5 | 4,31 | 4,58 | Kortfristede investeringer | 6 | - | 3,15 | Udskudte udgifter (Congo) | 7 | 106,83 | - | Mellemregningskonti | 1 581,74 | 2.257,96 | Bankindeståender | 8 | 798,88 | 526,16 | Fondens midler | Bidrag | 1 | 10 910,15 | 10.555,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | - | - | Stabex-bidrag | - | - | Betalinger | 11 | - 1 225,22 | - 277,66 | Tilbagebetalinger | 5 | 0,93 | - | Transaktioner til afregning | 12 | - 0,03 | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kreditorer | 13 | 287,24 | 1,53 | Mellemregningskonti | 329,96 | 380,56 | Balance pr. 1.1.2004 | Resultat-opgørelse for året frem til 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2004 | Noter | Kapitaliserede renter | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Renter fra europæiske banker | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Renter fra Stabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Renter fra EIB | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Morarenter | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Renter fra den særlige Congofond | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Overførsler mellem forskellige EUF | 9 | 2 692,91 | 291,96 | 2 984,87 | Overførsel ved afslutning | 8 | - 1 877,40 | 625,63 | - 1 251,77 | Indtægter i alt | 828,63 | 295,28 | 3 001,32 | Makroøkonomisk støtte | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Sektorpolitik | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitærhjælp | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Udligning af eksportindtægter | - | 20,67 | 20,67 | Center for Virksomhedsudvikling | - | 14,64 | 14,64 | Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne | - | 12,46 | 12,46 | Generalforsamling | - | 0,63 | 0,63 | Særlige aktioner | - | - | - | Faglig bistand | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Regionalt vejledende program | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Sociale sektorer | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metode- og planlægningsstøtte | - | 5,74 | 5,74 | Naturressourcer | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Den private sektor | - | 1,18 | 1,18 | Fredsskabelse og konfliktforebyggelse | - | 39,48 | 39,48 | Andet | - | 6,87 | 6,87 | Gældslettelse | - | 100,00 | 100,00 | Congofonden | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Operationelle udgifter i alt | 14 | 277,66 | 892,51 | 1 170,16 | Gennemførelsesudgifter | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Hensættelser til tab på kortfristede investeringer | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Hensættelser til bankomkostninger | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Udgifter overstiger indtægter med | 544,97 | - 646,37 | 1 776,00 | 1.7. Oversigt over tilvejebringelse og anvendelse af midler til 6., 7., 8. og 9. EUF / 2004 Likviditet, udbetalende AVS-organer og udbetalende EUR-organer | Kontobalance (undtagen Stabex) pr. 1.1.2004 | 82,27 | Bidrag fra medlemsstaterne | 2 652,32 | 2 547,32 | Morarenter | 1,33 | Renter | 5,24 | Fald i transaktioner under afregning | 3,96 | Fald i hensættelse til dubiøse fordringer | 2,74 | Fald i forskud | 7,69 | Øvrige finansieringskilder | 2 673,27 | Operationelle betalinger | 2 406,41 | Anvendelse i alt | 2 406,41 | Kontobalance (undtagen Stabex) pr. 31.12.2004 | 349,13 | Stabex's løbende konto | Stabex's løbende kontobalance pr. 1.1.2004 | 22,20 | Renteindtægter | 0,39 | Indtægter ved porteføljesalg | 3,15 | Øvrige finansieringskilder | 3,54 | fald i porteføljeværdi | 6,12 | Overførsel til sikkerhedskonti | - | Omkostninger til porteføljestyring | 0,02 | Overførsel til konti i europæiske banker | - | Anvendelse i alt | 6,14 | Stabex's løbende kontobalance pr. 31.12.2004 | 19,59 | Stabex's sikkerhedskonti | Stabex's sikkerhedskonti, balance pr. 1.1.2004 | 427,82 | Overførsler fra Stabex's løbende konto | - | Modtagne renter | 9,63 | Øvrige finansieringskilder | 9,63 | Stabex's betalinger | 7,29 | Anvendelse i alt | 7,29 | Stabex's sikkerhedskonti, balance pr. 31.12.2004 | 430,17 | 1.8. Noter til regnskaberne 1) Oprindelig tildeling (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Det er det samlede tilgodehavende beløb fra medlemsstaterne til den enkelte EUF-fond, som det er fastsat i den interne aftale mellem medlemsstaterne og modtagerlandene i Afrika, Vestindien, og Stillehavet (AVS) og de oversøiske lande og territorier (OLT). Den oprindelige tildeling til det (nuværende) 9. EUF, som var på 10 555,15 mio. EUR, er øget med 105 mio. EUR, som blev frigivet af EIB i overensstemmelse med Rådets beslutning 2003/583/EF. Denne supplerende tildeling tager sigte på aktioner i Den Demokratiske Republik Congo. Yderligere 250 mio. EUR blev taget fra reserven på 1 mia. EUR (artikel 2, stk. 2, i den interne aftale om 9. EUF) efter vedtagelsen af Rådets beslutning 2004/289/EF for at oprette en vandfacilitet. 2) Særligt EIB-bidrag Det særlige EIB-bidrag, der er omhandlet i Rådets afgørelse 87/592/EØF af 14. december 1987, er blevet anvendt til finansiering af særprogrammet til fordel for stærkt gældstyngede lande. 3) Indkaldte bidrag (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Det er det beløb, som udgøres af de oprindelige tildelinger, der er blevet indkaldt til overførsel til kontiene af medlemsstaterne i overensstemmelse med procedurerne i artikel 8 i finansforordningen, ifølge hvilken Kommissionen hvert år udarbejder og meddeler Rådet et overslag over de betalinger, der skal foretages i det følgende regnskabsår samt en forfaldsplan for indkaldelse af bidrag. Kommissionen begrunder det ønskede beløb med henvisning til sin evne til faktisk at udbetale de pågældende beløb. Der bliver stadig indkaldt bidrag fra 8. EUF med undtagelse af 105 mio. EUR til Den Demokratiske Republik Congo, der indkaldes fra 9. EUF. På et ekstraordinært møde i AVS-arbejdsgruppen i Rådet den 26. oktober 2004 vedtog medlemsstaterne enstemmigt, at EIB skulle overføre 100 mio. EUR fra sin likvide EUF-beholdning til Kommissionens likvide EUF-beholdning, og at de samlede bidrag fra medlemsstaterne derefter skulle nedsættes. 4) Modtagne bidrag (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | Detaljerede oplysninger om de bidrag, der er indkaldt og modtaget i løbet af 2004, kan findes i tabel 1. EIB’s bidrag er summen af det særlige Congobidrag (se note 1 og 3) og de 100 mio. EUR, der henvises til i note 3 ovenfor. Tabel 1 | (millioner euro) | Indkaldte og modtagne bidrag for det år, der sluttede 31. december 2004 | % | indkaldt i 2003 | modtaget i 2003 | saldo pr. 31.12.2003 | indkaldt i 2004 | modtaget i 2004 | saldo pr. 31.12.2004 | samlet indkaldt beløb | Austria | 2,65 | 56,18 | 56,18 | - | 58,70 | 58,70 | - | 120,18 | Belgium | 3,92 | 83,10 | 83,10 | - | 86,83 | 86,83 | - | 177,77 | Denmark | 2,14 | 45,37 | 45,37 | - | 47,40 | 47,40 | - | 97,05 | Finland | 1,48 | 31,38 | 31,38 | - | 32,78 | 32,78 | - | 67,12 | France | 24,30 | 515,16 | 434,25 | 80,91 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 1 102,01 | Germany | 23,36 | 495,23 | 495,23 | - | 517,42 | 517,42 | - | 1 059,38 | Greece | 1,25 | 26,50 | 26,50 | - | 27,69 | 27,69 | - | 56,69 | Ireland | 0,62 | 13,14 | 13,14 | - | 13,73 | 13,73 | - | 28,12 | Italy | 12,54 | 265,85 | 265,85 | - | 277,76 | 277,76 | - | 568,69 | Luxemburg | 0,29 | 6,15 | 6,15 | - | 6,42 | 6,42 | - | 13,15 | Netherlands | 5,22 | 110,66 | 110,66 | - | 115,62 | 115,62 | - | 236,73 | Portugal | 0,97 | 20,56 | 16,49 | 4,07 | 21,49 | 25,56 | - | 43,99 | Spain | 5,84 | 123,81 | 123,81 | - | 129,36 | 129,36 | - | 264,84 | Sweden | 2,73 | 57,88 | 47,09 | 10,78 | 60,47 | 71,25 | - | 123,81 | United Kingdom | 12,69 | 269,03 | 269,03 | - | 281,08 | 281,08 | - | 575,49 | EIB | - | 205,00 | 205,00 | - | 205,00 | 100 | 2 120,00 | 2 024,23 | 95,77 | 2 420,00 | 2 473,39 | 42,38 | 4 740,00 | 5) Debitorer I tabel 2 er vist de nærmere detaljer for denne post: Tabel 2 | (millioner euro) | Debitorer | NOTER | 6. | 7. | 8. | 9. | I alt pr. 31.12.04 | I alt pr. 31.12.03 | Morarenter | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Morarenter - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Tilgodehavende renter - europæiske banker | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Tilgodehavende renter - Stabex hovedkonto | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Forskud | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Tilbagebetalinger og moms | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | I ALT | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Indtil 2003 blev renteindtægter opført i balancen for 7. EUF. Fra og med 2004 opføres renteindtægter af hensyn til konsekvensen i balancen for 9. EUF (inklusive renter optjent i 2003, i overensstemmelse med Cotonou-aftalen – se også note 16). Den eneste undtagelse er indtægterne på Stabex’s sikkerhedskonti, som opføres i 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke indgår i 9. EUF. 5.1) Morarenter I medfør af artikel 40, stk. 4, i finansforordningen for 9. EUF bliver medlemsstater, der betaler indkaldte bidrag for sent, pålagt morarenter. De nærmere detaljer over morarenter, som medlemsstaterne er pålagt og efterfølgende har betalt, fremgår af tabel 2.1: Tabel 2.1 | (millioner euro) | Morarenter i forbindelse med EUF-bidrag for det år, der sluttede 31.12.2004 | Balance pr. 1.1.2004 | Morarenter pålagt i 2004 | Morarenter betalt i 2004 | Balance pr. 31.12.2004 | Austria | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgium | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Denmark | - | - | - | - | Finland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | France | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Germany | - | 0,10 | - | 0,10 | Greece | 0,01 | - | 0,01 | - | Ireland | 0,00 | - | - | 0,00 | Italy | - | - | - | - | Luxemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Netherlands | - | - | - | - | Portugal | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Spain | 0,06 | - | - | 0,06 | Sweden | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | United Kingdom | 1,02 | - | - | 1,02 | I ALT | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Morarenter - Stabex Alle bidrag fra Stabex blev modtaget, inden regnskabsåret 2004 begyndte. Det viste beløb for skyldige renter er den udestående balance, der er ført over fra sidste år, og som svarer til skyldige renter fra Frankrig. 5.3) Tilgodehavende renter - europæiske banker Dette beløb er renter, der er optjent på konti i europæiske banker i regnskabsåret 2004, men først krediteret bankkontiene i 2005. 5.4) Tilgodehavende renter - Stabex hovedkonto Dette beløb er renter, der er optjent på Stabex’s løbende konto i regnskabsåret 2004, men først krediteret kontoen i 2005. 5.5) Forskud Dette beløb svarer til de forskud, der er udbetalt for at finansiere stipendier og organer såsom GTZ, AGRER og AEC, jf. tabel 2.2. Tabel 2.2 | (millioner euro) | 6. EUF | Balance pr. 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2003 | Stipendier | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Reguleringer | 0,03 | 0,03 | I ALT | 4,24 | 11,93 | 5.6 Tilbagebetalinger I de foregående år blev alle negative betalinger betragtet som tilbagebetalinger. I regnskabsåret 2004 indførte regnskabsføreren en ny procedure for opfølgning af tilbagebetalinger for at skelne mellem tilbagebetalinger og andre negative transaktioner. Som følge heraf er tallene for åbne indtægtsordrer uændrede. Forskellen i 7. EUF (-17,73 mio. EUR, se også note 16) skyldes en fejl ved beregningen af modværdien i euro af indtægtsordrer i lokal valuta, da man fastsatte den oprindelige balance pr. 31. december 2003. Årets bevægelser inden for tilbagebetalinger fremgår af tabel 2.3: Tabel 2.3 | (millioner euro) | Åbne indtægts- ordrer pr. 31.12.2003 | Korrektion af oprindelig balance | Åbne indtægts- ordrer pr. 1.1.2004 | Nye indtægts- ordrer udstedt i 2004 | Indtægts-ordrer lukket i 2004 | Åbne ind-tægtsordrer pr. 31.12.2004 | 6. EUF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | 7. EUF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | 8. EUF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | 9. EUF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Transaktioner til afregning | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | I ALT | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Ultimosaldoen for indtægtsordrer (18,18 mio. EUR) svarer til værdien af udstedte, men ubetalte indtægtsordrer ved årets udgang. I løbet af 2004 blev der lukket indtægtsordrer for 40,34 mio. EUR (herunder en “engangstilbagebetaling" på 15 mio. EUR fra GD RELEX). Heraf afskrev den anvisningsberettigede 970 161,53 EUR i årets løb, mens regnskabsføreren inddrev 3 169.860,39 EUR gennem udligning i overensstemmelse med artikel 46 i finansforordningen for 9. EUF. 6) Kortfristede investeringer Indtil 2003 blev midlerne fra Stabex’s hovedkonto, som endnu ikke var overført til en Stabex-sikkerhedskonto, investeret. Den anførte værdi af kortfristede investeringer i regnskaberne for 2003 omfattede tab som følge af afhændelse af det sidste af porteføljen. De pågældende aktier blev faktisk solgt den 29. december 2003, men indtægterne fra salget blev først modtaget den 6. januar 2004. Porteføljen var derfor fuldstændigt afhændet den 31. december 2003, selv om indtægterne fra salget først blev krediteret kontoen efter årsskiftet. Nogle trykfejl i regnskaberne for 2003 vedrørende salgspriser og de deraf følgende fortjenester/tab er korrigeret i nedenstående tabel. De nærmere detaljer over fortjeneste og tab på salg af de enkelte investeringer fremgår af tabel 3: Tabel 3 | (millioner euro) | Omkost-ninger | Salgspris | Fortje-neste/tab | Portefølje pr. 1.1.2003 | 107,25 | - | 11/07/2003 | salg | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11/07/2003 | salg | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11/07/2003 | salg | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11/07/2003 | salg | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11/07/2003 | salg | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11/07/2003 | salg | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11/07/2003 | salg | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1/12/2003 | salg | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portefølje pr. 31.12.2003 | 6,12 | - | - | 6/01/2004 | salg | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6/01/2004 | salg | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portefølje pr. 31.12.2004 | - | 7) Udskudte udgifter (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Under denne post opføres de samlede midler, der er til rådighed for det pågældende AVS-land. Det beløb, der fremgår af 7. og 8. EUF, vedrører Stabex’s udskudte udgifter, men beløbet i 9. EUF vedrører den særlige Congofond. Der blev vedtaget en ændring i regnskabspolitikken i 2003 i forbindelse med Stabex-udgifter. I de tidligere år blev beløb, der overførtes til Stabex's sikkerhedskonti (se også note 8.5), behandlet, som om de var betalinger og dermed udgifter i resultatopgørelsen. Men eftersom Stabex's sikkerhedskonti er bankkonti, der alene kontrolleres af Europa-Kommissionen, blev det anset for at været mere hensigtsmæssigt ikke at betragte disse overførsler som udgifter i regnskaberne og at ændre de tidligere transaktioner tilsvarende. Fra og med 2003 udgør de udskudte Stabex-udgifter derfor tilsammen alle de Stabex-midler, der er til rådighed, og som vil blive overført til det relevante AVS-modtagerland på et senere tidspunkt. Disse endelige overførsler til modtagerne vil fremover blive opført som udgifter. 8) Bankindeståender Af hensyn til effektiviteten findes der én enkelt kasse for samtlige EUF, der er under gennemførelse. Det medfører transaktioner mellem de forskellige EUF. Disse udlignes gennem forbindelseskonti mellem de forskellige balancer. millioner euro | Overførsel ved afslutning | 6. EUF | 7. EUF | 8. EUF | 9. EUF | I alt pr. 31.12.04 | til/fra 6. EUF | - | 2 279,31 | - 2 065,45 | - 329,96 | - 116,11 | til/fra 7. EUF | - 2 279,31 | - | - | 1 261,20 | - 1 018,11 | til/fra 8. EUF | 2 065,45 | - | - | 320,54 | 2 385,99 | til/fra 9. EUF | 329,96 | - 1 261,20 | - 320,54 | - | - 1 251,77 | 116,11 | 1 018,11 | - 2 385,99 | 1 251,77 | - | Balancerne på forbindelseskontiene pr. 31. december 2004 fremgår af tabel 4.1: table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | -3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | -2.385,99 | 1.251,77 | - | Indtil regnskabsåret 2003 blev likviditeten opført i balancen for 6. EUF. Fra og med 2003 er likviditeten opført i balancen for 9. EUF i overensstemmelse med artikel 129 i finansforordningen for 9. EUF. Tabel 4 viser en oversigt over de samlede bankindeståender: Tabel 4 | (millioner euro) | 9. EUF - Bankindeståender | NOTER | Balance pr. 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2003 | Likvid beholdning | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Udbetalende ACP-organer | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Udbetalende EUR-organer | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Løbende konto for STABEX | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Stabex's sikkerhedskonti | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Den særlige Congofond | 8.4 | 106,83 | - | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8.6 | - | - 2,74 | Midler undervejs | 8.7 | 100,20 | - | TOTAL | 798,88 | 526,16 | 8.1) Likvid beholdning Der er tale om de beløb, der er opført på de konti hos medlemsstaternes centralbanker, hvor bidragene til EUF indsættes. 8.2) Udbetalende organer i AVS Der er tale om indeståender i banker i AVS-landene, som bruges til at foretage lokale betalinger. Der er som regel tale om eurokonti, eller i visse tilfælde om konti i en af EU-medlemsstaternes valuta. 8.3) Udbetalende EUR-organer Der er tale om konti i forretningsbanker med hjemsted i medlemsstaterne (EUR 15). Indeståendet er udtrykt i euro og anvendes til udbetalinger til modtagere på EU's område. Udbetalingerne foretages som hovedregel i euro, men kan også foretages i andre valutaer. Disse midler benyttes også til at supplere udbetalende AVS-organers konti. 8.4) Stabex’s løbende konto og kontoen for den særlige Congofond Dette beløb repræsenterer likviditetssaldoen på Stabex's hovedkonto og kontoen for den særlige Congofond. 8.5) Stabex's sikkerhedskonti Af hensyn til åbenhed og forsvarlig økonomisk forvaltning og for allerede inden de anvendes at sikre de beløb, som AVS-landene skal have, blev det i 2001 besluttet at oprette en konto i Kommissionens navn i en europæisk forretningsbank bestående af underkonti i hvert enkelt modtagerlands navn. Nærmere oplysninger om de konti, der er oprettet i de forskellige modtagerlandes navne, fremgår af tabel 4.2: Tabel 4.2 | (millioner euro) | Oversigt over Stabex-bevægelser i det år, der sluttede 31.12.2004 | Balance pr. 31.12.2003 | Renter | Overførsler | Betalinger | Balance pr. 31.12.2004 | BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | CAMEROON | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | COMOROS | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINICA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETHIOPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | COTE D'IVOIRE | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAICA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASCAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAURITANIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA-NEW GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | SOLOMON ISLANDS | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | ST VINCENT & GRENADINES | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANZANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | I ALT | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Hensættelse til dubiøse fordringer (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | I tidligere regnskabsår blev afskrevne tilbagebetalinger modregnet i betalingerne, hvilket betød, at de ikke fremgik særskilt af regnskaberne. Hen imod slutningen af 2003 blev der indført en ny procedure, hvorefter afskrevne beløb vil blive bogført under hensættelse til dubiøse fordringer og i givet fald afskrevet til en konto over specielt uerholdelige fordringer. I 2003 blev der efter forsigtighedsprincippet foretaget en hensættelse svarende til den samlede saldo på en gammel bankkonto i Congo (tidligere Zaire) på 2,74 mio. EUR, hvis erholdelighed var noget tvivlsom, eftersom Kommissionen ikke var repræsenteret i landet, og der ikke havde været bevægelser på kontoen i flere år. Da Kommissionen imidlertid fik bekræftet saldoen i 2004 (efter at have genoptaget aktiviteterne i landet), er denne hensættelse nu ophævet. Det beløb på 15 498,96 EUR, der er registreret under denne post pr. 31. december 2004, omfatter indtægtsordrer fra 6. og 7. EUF. 8.7) Midler undervejs Nogle beløb, som blev afsendt inden årets udgang, blev først registreret af den modtagende bank i 2005. 9) Overførsler mellem fondene Her vises, hvilke midler der er overført fra andre fonde, og som øger tildelingen til den modtagende fond og reducerer den for den oprindelige fond. Den samlede saldo fremgår af tabel 5. Tabel 5 | (millioner euro) | Overførsler mellem forskellige EUF | 6. EUF | 7. EUF | 8. EUF | 9. EUF | Samlet | I alt pr. 31.12.04 | til/fra 4. EUF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | til/fra 5. EUF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | til/fra 6. EUF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | til/fra 7. EUF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | til/fra 8. EUF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1 946,36 | 1 319,54 | 1 319,54 | til/fra 9. EUF | - 389,73 | - 648,78 | - 1 946,36 | - | - 2 984,87 | - 2 984,87 | I ALT | - 343,53 | - 473,06 | - 1 319,54 | 2 984,87 | - | 848,74 | Efter Cotonou-aftalens ikrafttræden er alle uudnyttede midler fra tidligere EUF'er blevet overført til 9. EUF efter frigørelse. Tabel 2.1 i rapporten om den finansielle gennemførelse viser, hvilke beløb der stadig er disponeret over til igangværende projekter under 4. EUF (91,15 mio. EUR overført til 6. EUF. Se tabel 2.2) og 5. EUF (349,77 mio. EUR overført til 7. EUF. Se tabel 2.3). 10) Kapitaliseret indkomst Indtil 2003 blev renteindtægter opført i balancen for 7. EUF. Fra og med 2004 opføres renteindtægter af hensyn til konsekvensen i balancen for 9. EUF med undtagelse af indtægterne på Stabex’s sikkerhedskonti, som opføres i 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke indgår i 9. EUF. Selvom renteindtægterne af sene STABEX-bidrag også er angivet under 8. EUF, er de blevet overført til 9. EUF i løbet af regnskabsåret 2005. Beløbet er endnu ikke optaget i den anvisningsberettigedes regnskaber, og derfor er der en forskel mellem de samlede fondsmidler, der er angivet på balancen, og de samlede bevillinger, der vises i rapporten om den finansielle gennemførelse (se tabel 2.1 i rapporten). Den kapitaliserede indkomst fremgår af tabel 6. Tabel 6 | (millioner euro) | Kapitaliseret indkomst | NOTER | 6. EUF | 7. EUF | 8. EUF | 9. EUF | I alt pr. 31.12.04 | I alt pr. 31.12.03 | Kapitaliserede renter | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Renter fra Stabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Renter fra EIB | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Renter fra europæiske banker | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Morarenter | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Supplering af Stabex-midler | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Hensættelser til tab på kortfristede investeringer | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Renteindtægter - Stabex's sikkerhedskonti | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Renteindtægter - Den særlige Congofond | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | I ALT | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1 Kapitaliserede renter, kapitaliserede Stabex-renter, renter fra EIB, renter fra europæiske banker I henhold til artikel 1, stk. 3, og 9 i den interne aftale kan renteafkastet fra de europæiske udbetalende organers konti (herunder Stabex’s hovedkonto) anvendes til finansiering af projekter. Denne post omfatter de renter af indeståender, der kan anvendes til finansiering af projekter. Disse renter indebærer en faktisk forhøjelse af den samlede tildeling til fonden. 10.2) Morarenter Der er tale om renter af for sent indbetalte bidrag, som kan benyttes til finansiering af projekter. Disse renter indebærer en faktisk forhøjelse af den samlede tildeling til fonden. 10.3) Supplering af Stabex-midler Denne post omfatter dels AVS-landenes direkte bidrag (genopfyldning), dels nedsættelser af overførselsrettighederne på AVS-landenes begæring. Ved AVS/EØF-Rådets afgørelse af 19. november 1991 blev forpligtelsen til at genopfylde Stabex-midlerne ophævet. 10.4) Renteindtægter - Stabex's sikkerhedskonti (Se også ovenstående note 7). Der er tale om akkumuleret indkomst genereret af Stabex's sikkerhedskonti. Denne form for indtægt ser ganske vist ud til at øge det samlede beløb i fonden, men det må ikke glemmes, at enhver form for indkomst, der genereres af disse konti, er øremærket til det specifikke modtagerland. 10.5) Renteindtægter - Den særlige Congofond Der er tale om akkumuleret indkomst genereret af den særlige Congofond. Denne form for indtægt ser ganske vist ud til at øge det samlede beløb i fonden, men det må ikke glemmes, at enhver form for indkomst, der genereres af disse konti, er øremærket til det specifikke formål, der er fastsat i Rådets beslutning 2003/583/EF. 11) Betalinger Disse beløb repræsenterer de samlede projektudgifter for de(n) pågældende fond(e) og omfatter udbetalinger af forskud til Verdensbanken (209 mio. EUR i 2003; 100 mio. EUR i 2004) og de endelige overførsler af STABEX-midler (til de modtagende AVS-landes konti), som udgjorde 114 mio. EUR i 2003 og 7 mio. EUR i 2004. For at kunne give et retvisende billede af EUF's finansielle situation afspejler årsregnskabet for 2003 den nye regnskabspolitik for STABEX-betalingerne (se ovenstående note 7.7). Forskellene mellem de korrigerede tal for årsregnskaberne og tallene fra regnskabssystemet, som er vist i beretningen om den finansielle forvaltning (se afsnit 2.2 "konsoliderede regnskaber") er som følger: År | Årsregnskaber - korrigerede tal (1) | Tal fra regnskabssystem (2) | Forskel 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Kumuleret | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | Det har ikke været muligt at integrere alle relevante transaktioner i regnskabssystemet inden datoen for afslutning af regnskabsåret 2004. Der er derfor en forskel på 4,36 mio. EUR (se ovenstående kumulerede tal) mellem de to sæt tal. Denne situation vil blive udbedret i løbet af 2005. 12) Transaktioner til afregning (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Dette beløb omfatter alle betalinger/indtægter, som endnu ikke er blevet endeligt tildelt under et bestemt projekt, jf. tabel 7. Tabel 7 | (millioner euro) | Transaktioner til afregning (Balance) | 6. EUF | 9. EUF | I alt pr. 31.12.04 | I alt pr. 31.12.03 | Samfinansiering | - | - | - | 0,28 | Udgifter til afregning | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | Devaluering | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | Kompenserende transaktioner | - | 0,52 | 0,52 | - | Indtægter til regularisering | - | - 0,49 | - 0,49 | - | I ALT | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Kreditorer Den samlede kreditorbalance fremgår af tabel 8: Tabel 8 | (millioner euro) | Kreditorer | NOTER | 6. EUF | 7. EUF | 8. EUF | 9. EUF | I alt pr. 31.12.04 | I alt pr. 31.12.03 | Bidrag modtaget på forhånd | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Hensættelser til bankomkostninger | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Udestående Stabex-betalinger | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Udeståender - Den særlige Congofond | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | I ALT | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Bidrag modtaget på forhånd Visse bidrag betalte medlemsstaterne på forhånd, som det fremgår af tabel 8.1: Tabel 8.1 | (millioner euro) | Bidrag modtaget på forhånd | Balance pr. 31.12.2003 | Balance pr. 31.12.2004 | Ireland | - | 0,16 | Italy | 1,13 | - | Luxemburg | 0,30 | - | United Kingdom | - | 180,20 | I ALT | 1,43 | 180,36 | 13.2) Hensættelser til bankomkostninger Dette beløb består af transaktioner, der vedrører bankomkostninger for det år, der sluttede 31. december 2004, og som blev debiteret de pågældende bankkonti efter årets udløb. 13.3) Udestående Stabex-betalinger (Se også ovenstående note 7, 8.5 og 10.4). Denne balance repræsenterer de beløb, som endnu ikke er betalt til AVS-modtagerlande under Stabex's bistandsinstrument. Den samlede balance repræsenterer det samlede beløb på Stabex's sikkerhedskonti. 13.4) Udeståender - Den særlige Congofond Denne balance udgør de beløb, der står til rådighed for Congo i overensstemmelse med Rådets beslutning 2003/583/EF. 14) Udgifter Disse beløb viser fondsudgifterne for hvert bistandsinstrument. 15) Administrative udgifter og finansielle omkostninger (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Disse beløb fremgår af tabel 9 - 11: Tabel 9 | (millioner euro) | Administrative udgifter og finansielle omkostninger | Balance pr. 1.1.2004 | Ændring i året | Balance pr. 31.12.2004 | Finansielle omkostninger | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Morarenter | 0,10 | - | 0,10 | Reevaluering ved årets udløb | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Renter og bankomkostninger på konto for stipendieforskud | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | BDC-kontrakt | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Tilbud vedrørende tjenesteydelser | 0,09 | - | 0,09 | Andet | 0,37 | 0,00 | 0,37 | I ALT | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Udgifter til revision og evaluering finansieret med renter | 2,59 | - | 2,59 | I ALT | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Gennemførelsesudgifter i forbindelse med decentraliseringsprocessen finansieres efter bestemmelserne i artikel 1, stk. 3, artikel 4 og 9 i den interne aftale. Tabel 10 ( 8. EUF ) 11 ( 9. EUF ) giver en oversigt over disse udgifter. table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Tabel 11 | (millioner euro) | Gennemførelsesudgifter - 9. EUF | Balance pr. 1.1.2004 | Ændring i året | Balance pr. 31.12.2004 | Finansielle omkostninger | - | 0,17 | 0,17 | Individuelle eksperter | - | 1,03 | 1,03 | Reevaluering ved årets udløb | - | 0,11 | 0,11 | Personaleomkostninger (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Andre omkostninger (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Infrastrukturomkostninger (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Uddannelse | 0,00 | 0,33 | 0,33 | IT | - | 0,18 | 0,18 | I ALT | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Genopførelse af visse tal for 2003 Visse tal for 2003 er genopført for at overholde det generelt accepterede regnskabsprincip om sammenlignelige oplysninger og gennemføre den internationale regnskabsstandard, Ipsas nr. 3. Som det fremgår af nedenstående komparative konsoliderede regnskab, førte disse korrektioner til en nedbringelse af den samlede balance til 17,54 mio. EUR. Det er summen af et fald på 17,73 mio. EUR i tallet for forfaldne betalingsordrer (debitorer), en stigning på 0,18 mio. EUR i værdien af de kortfristede investeringer og et fald på 0,01 mio. EUR i hensættelsen til dubiøse fordringer, som ved en fejl blev talt med to gange i balancen for 2003. Detaljerne fremgår af nedenstående tabel: Konsolideret balance for 6., 7., 8. og 9. EUF pr. 31. december 2004 (mio. EUR) | NOTER | Genopført balance 2003 | Korrektion af oprindelig balance | Oprindelig balance i 2003-regnskaberne | AKTIVER | Langfristede aktiver | Bidrag | Oprindelig tildeling | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | - | 60,00 | minus: beløb indkaldt til betaling | 3 | - 20 820,00 | - | - 20 820,00 | 19 275,15 | - | 19 275,15 | Beløb indkaldt til betaling | 3 | 20 820,00 | - | 20 820,00 | minus: modtagne beløb | 4 | - 20 724,23 | - | - 20 724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Stabex-bidrag | Oprindelig tildeling | 1 800,00 | - | 1 800,00 | minus: beløb indkaldt til betaling og modtaget | - 1 800,00 | - | - 1 800,00 | - | - | - | Tilgodehavende nettobidrag | 19 370,92 | - | 19 370,92 | Omsætningsaktiver | Debitorer | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Kortfristede investeringer | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Udskudte udgifter | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Bankindeståender | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Aktiver i alt | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | PASSIVER | Fondens midler | Bidrag | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | Særligt EIB-bidrag | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Stabex-bidrag | 1 800,00 | - | 1.800,00 | 41 895,15 | - | 41 895,15 | Overførsler i alt mellem fonde | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42 743,89 | - | 42 743,89 | Kapitaliseret indkomst | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Fondens midler i alt | 43 432,89 | 0,18 | 43 432,71 | Andre indgående midler | Betalinger | 11 | - 23 504,12 | - | - 23 504,12 | Tilbagebetalinger | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Transaktioner til afregning | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Hensættelse til dubiøse fordringer | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Kreditorer | 13 | 429,35 | - | 429,35 | EUF Passiver i alt | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | 2. BERETNING OM DEN FINANSIELLE FORVALTNING Indledende note Tidligere EUF Ifølge AVS-EF-Rådets afgørelse nr. 1/2000 af 27. juli 2000 om overgangsforanstaltninger skal en del af de ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i Cotonou-aftalen, som ifølge overgangsforanstaltningerne skal anvendes foreløbigt. Ifølge Kommissionens afgørelse nr. 410/2001 af 16. marts 2001, der har til formål at fastsætte tildelingerne til de vejledende programmer for AVS-landene efter AVS-EF-partnerskabsaftalen, skal ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes i overensstemmelse med de respektive EUF’s regler og procedurer med et maksimumsbeløb på 1 200 mio. EUR. Dette skulle gælde, indtil finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft. I Kommissionens afgørelse nr. 1033/2001 af 15. juni 2001 er der fastsat tildelinger til de regionale programmer og til samarbejdet inden for AVS inden for rammerne af finansprotokollen for AVS-EF-partnerskabsaftalen. Med Kommissionens afgørelse nr. 1252/2002 af 11. juli 2002 blev dels budgetrammen til samarbejdet inden for AVS forhøjet med 60 mio., og dette ud fra de almindelige reserver fra 6. og 7. EUF, og dels blev det fastlagt, at disse supplerende midler skulle anvendes, indtil finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft, i overensstemmelse med de for de oprindelige EUF gældende regler og procedurer. Endelig blev der med AVS-EF-Rådets afgørelse nr. 3/2002 af 23. december 2002 taget et beløb på 25. mio. fra de ikke-tildelte midler fra 8. EUF (almindelig reserve), som skulle gå til regionalt samarbejde i overensstemmelse med AVS-EF-partnerskabsaftalen. For at gøre præsentationen af regnskaberne for 2004 mere gennemskuelig vil det ligesom sidste år for hver EUF (6., 7. og 8. EUF) af de forskellige tabeller i det efterfølgende fremgå, hvilken del der er anvendt på grundlag af den i Lomé-konventionen fastlagte programmering, og hvilken del der er anvendt på grundlag af den i Cotonou-aftalen fastlagte programmering. Hvad sidstnævnte angår, er bogføringen og præsentationen af regnskaberne foretaget på grundlag af artikel 3, stk. 2, i bilag IV til AVS/EF-partnerskabsaftalen for de pågældende landes vedkommende. Ifølge denne artikel afsættes der til AVS-landene en bevilling A til dækning af makroøkonomisk bistand og støtte til programmer og projekter, og en bevilling B til dækning af uforudsete behov såsom nødhjælp, gældssaneringsinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne[1]. For regionernes vedkommende er præsentationen baseret på den regionale programmering som omhandlet i kapitel 2 i AVS-EF-partnerskabsaftalen (regionale vejledende programmer og internt AVS-samarbejde). 9. EUF AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS), trådte i kraft den 1. april 2003. En afgørelse om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab (2001/822/EF), der blev vedtaget den 27. november 2001 af Rådet for Den Europæiske Union (EU), trådte i kraft den 2. december 2001. Cotonou-aftalen blev indgået for en periode på tyve år med en klausul om revision hvert femte år samt en finansprotokol for hver periode på fem år. Rådets afgørelse vedrørende OLT’s associering med Det Europæiske Fællesskab gælder i ti år. De fem første år bliver således finansieret over 9. EUF. Det samlede beløb er fastsat til 13 800 mio. EUR, hvoraf 13 500 mio. EUR tildeles AVS-landene i overensstemmelse med den første finansprotokol i Cotonou-aftalen, 175 mio. EUR bliver tildelt OLT (som fastsat i Rådets afgørelse om OLT’s associering), og 125 mio. er forbeholdt Europa-Kommissionen til dækning af udgifter til gennemførelse af midlerne fra 9. EUF (som fastsat i den interne aftale om 9. EUF). Af det samlede beløb for 9. EUF, der er forbeholdt AVS-landene, er der et beløb på 1 000 mio. EUR, som først kan frigives, efter at Rådet i 2004 har undersøgt resultaterne på grundlag af et forslag fra Kommissionen. I 2004 blev en første tranche på 250 mio. EUR frigivet ved en rådsafgørelse (7189/04 af 22. marts 2004) og tildelt den interne AVS-fond (naturressourcer) for at finansiere vandfaciliteten (42 mio. EUR i forpligtelser i 2004). Dermed er tildelingen i 9. EUF til AVS-landene under hensyntagen til frigivelsen af de 250 mio. EUR af den konventionelle milliard og de midler, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), fordelt på følgende måde: Tildeling 9. EUF | Reduktion/betinget milliard | Uåbnede tildelinger (forvaltet af EIB) | Åbnede tildelinger OLAS | Rammebevilling Langsigtet udvikling | 10 000 000 000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] (Rentegodtgørelser) | 9 322 150 000 | Regional rammebevilling | 1 300 000 000 | (96 000 000) | 1 204 000 000 | Investeringsfacilitet | 2 200 000 000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 | I alt | 13 500 000 000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10 526 150 000 | Rammebevillingen til langsigtet udvikling til fordel for AVS-landene består af to elementer: En bevilling A til makroøkonomisk bistand til sektorpolitikker, programmer og projekter til støtte for fællesskabsbistandens målområder og andre områder, svarende til tildelingen til de nationale vejledende programmer og strukturtilpasningen for de tidligere EUF. En bevilling B til dækning af uforudsete behov såsom nødhjælp, bidrag til gældslettelsesinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne, i store træk svarende til tildelingerne til Stabex, Sysmin og nødhjælp under tidligere EUF. Under hensyntagen til de bevillinger, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), er OLT-bevillingerne fra 9. EUF til fordel for OLT fordelt på følgende måde: Tildeling 9. EUF | Uåbnede tildelinger (forvaltet af EIB) | Åbnede tildelinger OLAS | Rammebevilling Langsigtet udvikling | 127 100 000 | 127 100 000 | Reserve C | 17 900 000 | (1 000 000) (Rentegodtgørelser) | 16 900 000 | Regional rammebevilling | 8 000 000 | 8 000 000 | Rammebevilling Undersøgelser og faglig bistand | 2 000 000 | 2 000 000 | Investeringsfacilitet | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | I ALT | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Den ikke-tildelte reserve C til fordel for OLT opretholdes til at finansiere humanitær bistand, nødhjælp, flygtningebistand og udsving i eksportindtægter, svarende til bevilling B til AVS-landene. I medfør af Kommissionens afgørelse E/982/2003 af 16. juni 2003 er alle midler fra tidligere EUF, der ikke var udnyttet inden ikrafttrædelsen af Cotonou-aftalen for så vidt angår AVS-landene og inden ikrafttrædelsen af den interne aftale for 9. EUF for så vidt angår OLT-landene samt alle de beløb, der frigives på et senere tidspunkt fra igangværende projekter i henhold til disse fonde, blevet overført til 9. EUF . Alle de midler, der således er overført til 9. EUF efter tidligere at have været tildelt et vejledende program for et AVS-land eller en region, er blevet tildelt dette land eller denne region. Derimod er de ikke-tildelte midler blevet overført til reserver, som vil blive gjort til genstand for en ny programmering inden for rammerne af 9. EUF. I tabellerne i bilaget over vedtagne, kontraherede og udbetalte beløb er det nettobeløb, der er angivet . Kun tabel 2.7. angiver særskilt beløb, der er indgået forpligtelser for og frigivet, samt beløb, der er udbetalt og tilbagebetalt. Opmærksomheden henledes på, at en omklassificering af udbetalinger fra Stabex’s sikkerhedskonti i 2004 har betydet en begrænsning af de samlede udbetalinger i 2004 med 209 mio. EUR. 2.1. Bevillinger pr. 31. december 2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Tabel 1.10 [pic] 2.2. Konsoliderede regnskaber [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Situationen for hvert enkelt land og hvert enkelt instrument 2.3.1 6. EUF Noter til forvaltningsregnskaberne: 1. I tabel 3.1.1 til 3.1.8 angiver tallet “0.0", at det hertil svarende beløb er på mellem -4 999 EUR og 4 999 EUR.Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul.Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne. 2. I alle tabeller henviser titlen "Alle AVS-lande" til projekter, som dækker et antal lande, men som ikke er finansieret af det regionale samarbejde. 3. I alle tabeller repræsenterer titlen "Finansielle og administrative udgifter" projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet), med undtagelse af et beløb på 1 mio. EUR fra "tilskudsbevillingen", der skal dække bankomkostninger og forskelle i vekselkurser. 4. I første kolonne i tabel 3.1.1 og 3.1.2 svarer tildelingen til "Regionalt samarbejde (873,82 mio. EUR) til Kommissionens regionale samarbejdsmål alene for AVS-landene (912,23 mio. EUR) minus det beløb, der blev overført i 2000, 2001 og 2002 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (dvs. 1 mio. EUR, 1,36 mio. EUR og 0,16 mio. EUR) og 28,9 mio. EUR, der blev overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft i 2003, og 6,9 mio. i 2004. 5. Alle de beløb, der er bevilget, er de samme som i afgørelserne, eftersom de beløb, der ikke er indgået forpligtelser for, er blevet overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003). De tilhørende tabeller findes i bilaget. 2.3.2 7. EUF Noter til forvaltningsregnskaberne: - I tabel 3.2.1 til 3.2.8, angiver tallet “0.0", at det hertil svarende beløb er på mellem - 4 999 EUR og 4 999 EUR.Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul.Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne. - I alle tabeller henviser titlen "Alle AVS-lande" til projekter, som dækker et antal lande, men som ikke er finansieret af det regionale samarbejde. - I alle tabeller repræsenterer titlen "Finansielle og administrative udgifter" projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet). - I første kolonne i tabel 3.2.1 og 3.2.2 er bevillingen til "Regionalt samarbejde" (1.136,42 mio. EUR ) sammensat således: Kommissionens regionale samarbejdsmål (kun AVS-lande) 1 125,00 Målet overskredet 67,90 Overførsler fra ikke-tildelte midler for at finansiere programmet om bistand til AVS-lande til integration i WTO 10,00 Beløb, der er overført i år 2000 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (8,50) Beløb, der er overført i år 2001 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (2,20) Beløb, der er overført i år 2002 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (0,70) Beløb, der er overført i år 2003 til 9. EUF Efter Cotonou-aftalens ikrafttræden (49,10) Beløb, der er overført i år 2004 til 9. EUF Efter Cotonou-aftalens ikrafttræden (5.92) I alt pr. 31. december 2004 1 136,42 a) Alle de beløb, der er bevilget, er de samme som i afgørelserne, eftersom de beløb, der ikke er indgået forpligtelser for, er blevet overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003). De tilhørende tabeller findes i bilaget. 2.3.3 8. EUF Noter til forvaltningsregnskaberne: 6. I tabel 3.3.1 til 3.3.8 angiver tallet “0.0", at det hertil svarende beløb er på mellem -4 999 EUR og 4 999 EUR.Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul.Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne. 7. I alle tabeller henviser titlen "Alle AVS-lande" til projekter, som dækker et antal lande, men som ikke er finansieret af det regionale samarbejde. 8. I alle tabeller repræsenterer titlen "Finansielle og administrative udgifter" projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet). 9. I tredje kolonne i tabel 1 og 2 er bevillingen til "Regionalt samarbejde" (1 450,56 mio. EUR) sammensat således: Kommissionens regionale samarbejdsmål (kun AVS-lande) 1 300,00 Rådets afgørelse 3/2000 for at sikre kontinuitet i mange aktiviteter, indtil 9. EUF træder i kraft 306,00 Rådets afgørelse 10/2001 dateret 20.12.2001 om brug af ikke-tildelte midler fra 8. EUF 180,70 Beløb, der er overført i år 2000 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (68,00) Rådets afgørelse 3/2002 dateret 23.12.2002 om brug af ikke-tildelte midler fra 8. EUF 54,20 Beløb, der er overført i år 2003 til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttræden (317,33) Beløb, der er overført i år 2004 til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttræden (5,01) I alt pr. 31. december 2004 1 450,56 e) Alle de beløb, der er bevilget, er de samme som i afgørelserne, eftersom de beløb, der ikke er indgået forpligtelser for, er blevet overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003). De tilhørende tabeller findes i bilaget. 2.3.4 9. EUF Noter til forvaltningsregnskaberne: a) I tabel 3.4.1 til 3.4.8 angiver tallet “0.0", at det hertil svarende beløb er mellem -4 999 EUR og 4 999 EUR. Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul. Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne. b) I alle tabeller er der i præsentationen taget hensyn til de finansielle midler (rammebevilling A, rammebevilling B og gennemførelsesomkostninger), der er benyttet, og til projektets art (makroøkonomisk bistand, sektorpolitikker, nødhjælp osv.). De tilhørende tabeller findes i bilaget. 2.3.5 Alle EUF Det samlede beløb af kumulerede og årlige betalinger omfatter et beløb på 352,03 mio. EUR, hvilket svarer til Stabex-betalinger, der er overført til Stabex's sikkerhedskonto i 2001. I 2004 besluttede Kommissionen at regularisere disse transaktioner. Som følge af regulariseringen blev et (negativt) nettobeløb på 209 mio. EUR opført som betalinger i EUF-regnskaberne for 2004. Renteindtægterne på den sikrede konto i det pågældende tidsrum (2001 - 2004) er opført som nye forpligtelser (34,7 mio. EUR) og som supplerende tildelinger. De tilhørende tabeller findes i bilaget. 2.4. Andre forvaltningsoplysninger [pic] Klassificering af sovende forpligtelser (TRO): Projekter med uindfriede forpligtelser> 1 mio. EUR 1. Stabex-projekter (mio. EUR) LAND | PROJEKT | Uindfriede forpligtelser | Burundi | Kaffe | 8,7 | Ethiopie | Huder og skind | 4,5 | Madagascar | Kaffe | 11,1 | Mauritanie | Blæksprutter | 14,7 | Rwanda | Kaffe | 3,4 | Rwanda | Huder og skind | 1,1 | Sénégal | Olie | 2,4 | Sierra Leone | Kaffe | 2,0 | Soudan | Bomuld Stabex 98 | 4,8 | Soudan | Bomuld Stabex 99 | 44,9 | Tanzanie | Kaffe | 26,2 | 8. EUF | Tanzanie | Grøn kaffe | 1,0 | Togo | Oliekager | 1,4 | Togo | Kaffe | 2,0 | Togo | Bomuld | 3,0 | Ouganda | Huder og skind | 1,0 | Sainte-Lucie | Bananer | 3,1 | Iles Solomon | Kokosprodukter | 1,9 | Iles Solomon | Palmeprodukter | 10,2 | Iles Solomon | Træ | 13,8 | I ALT | 161,2 | 2. Langsom igangsætning Det drejer sig primært om projekter, som der hidtil ikke har kunnet indgås kontrakter om. Det er især de tilfælde, hvor udbudsproceduren har måttet annulleres på grund af problemer med forsvarlig økonomisk forvaltning (bud, der ikke opfylder betingelserne, procedurefejl hos modtagerens myndigheder) eller på grund af langsom igangsætning (f.eks. fornødne ændringer i finansieringsaftalen). Med hensyn til projekter vedrørende budgetstøtte/strukturtilpasning: igangværende revision af tidligere udbetalte trancher, og/eller forudsætningerne for udbetaling af trancher er endnu ikke opfyldt. (mio. EUR) LAND | PROJEKT | Uindfriede forpligtelser | 7. EUF | Ethiopie | Bevaring af kirker Lalibela | 4,0 | 8. EUF | Cameroun | Institutionel støtte til decentralisering | 23,4 | Rép, du Congo | Støtte til genopbygning af retsstat | 14,3 | Ethiopie | Bevaring af kirker Lalibela | 5,1 | Ethiopie | Vandforsyning | 6,0 | Gabon | Økonomiske reformer | 4,9 | Mauritanie | Renovering af mineraludførselshavn | 45,0 | Alle lande | Regional demobilisering | 10,0 | I ALT | 112,7 | 3. Projekter, der er ved at blive gennemført, og hvor der ikke er forudset betaling i referenceperioden, eller EIB-projekter, hvor kontrakten endnu ikke er undertegnet. (mio. EUR LAND | PROJEKT | Uindfriede forpligtelser | 6. EUF | Mozambique | Privat sektorstøtte | 1,9 | 7. EUF | Rwanda | Kigali International Airport | 6 | 8. EUF | Bénin | Optb ii | 6,5 | Bénin | Globallån, finanssektoren | 3,8 | Région Caraïbes | Dflsa globale faciliteter | 5,0 | Région Caraïbes | Tiona-fond | 1,6 | Rép, Dominicaine | Finansielle sektor | 4,5 | Guyane | Kraftforsyningsprojekt | 20,0 | Haïti | Vandforsyning i byer | 6,0 | Haïti | Vandforsyning i byer | 10,0 | Malawi | Blantyre Hotels | 2,0 | Maurice | Spildevandsprojekt | 7,5 | Maurice | Udbygning af SSR-lufthavn | 3,0 | Maurice | Vandforsyningsprojekt | 3,5 | Mozambique | Motraco ii | 1,9 | Mozambique | RSA naturgasprojekt | 35,0 | Sainte Lucie | Bank of St. Lucia | 3,0 | Trinidad | Caraibisk mikrofinans | 4,0 | I alt | 125,2 | 4. Projekter, der i det store og hele er teknisk set færdige, og som der er udbetalt finansielle forskud til, som enten ikke er begrundede eller skal tilbagebetales. Til trods for at der er indledt reguleringer, især hos de nationale anvisningsberettigede i de berørte AVS-lande, foreligger begrundelsen eller tilbagebetalingen ikke pr. 31. december 2004 (mio. EUR) 7. EUF | Angola | Mikroprojekter | 1,0 | Nigéria | Støtte til valg | 1,0 | 8. EUF | Botswana | Udvikling af skovbrug i lokalsamfund | 1,0 | I alt | 3,0 | [pic] [pic] [pic] Tabel 4.2.4 Italien sk samfinansiering I 1985 undertegnede Kommissionen en aftale med den italienske regering om samfinansiering af udviklingsprojekter, som forvaltes af Kommissionen. Aftalen blev senere forlænget til den 31. december 2004 efter brevveksling mellem den italienske regering og udviklingskommissæren. Derefter vedtog Kommissionen ved skriftlig procedure E/1588/2004 en beslutning om gennemførelse af rammeaftalen om samfinansiering. Formålet med beslutningen er at fastlægge de budget- og forskriftsmæssige rammer for de forpligtelser, der er indgået som led i aftalen. I denne ånd hedder det i Kommissionens beslutning, at samfinansieringen iværksættes af Kommissionen efter reglerne i finansforordningen for EUF, og at EUF’s anvisningsberettigede bemyndiget ved delegation eller subdelegation i kraft af denne beslutning ligeledes er bemyndiget til at forvalte Italiens bidrag til samfinansieringen. Den befuldmægtigede anvisningsberettigede er endvidere bemyndiget til at fastsætte den endelige frist for gennemførelsen i henhold til gældende regler. I 2004 er situationen for de italienske midler, som Kommissionen forvalter i forbindelse med projekter i AVS-landene følgende (i euro): Projekt nr. | Land | Projekt | Saldo | Bidrag | Betalinger | Saldo | 31/12/2003 | 31/12/2004 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | CAP VERT | Airport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIE | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 | ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Farim bridge | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3 034,20 | ITA COF | 13 | SUDAN | Sugar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAN | Steel supply | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRE | Eau potable | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIE | Railway | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35 326,10 | ITA COF | 21 | MAURICE | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. airport | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIE | Somalia - P. bovine | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 | ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Oil import | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 16 812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida hosp. | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161 422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIE | Hospital P. | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9 592,49 | ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD food project | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3 031,61 | ITA COF | 29 | SEYCHELLES | Assistance tecnique | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 | ITA COF | 30 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 | ITA COF | 32 | CONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | National Road n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Assistance tecnique | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 | ITA COF | 37 | intérêt du cofinancement | 12 896 187,23 | 431 771,31 | 0,00 | 13 327 958,54 | ITA COF | 38 | TANZANIE | Pemba ports | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango road | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 | ITA COF | 40 | dépenses administratives | 697 844,92 | 10 071,16 | 290 214,53 | 417 701,55 | ITA COF | 41 | MOZAMBIQUE | Assistance tecnique | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIQUE | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIQUE | Refugees | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASCAR | Manambery bridge | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIQUE | Children assistance | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars assistance | 44 100,00 | 0,00 | 43 602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | ACP | ACP-Conf. after Lome IV | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 | ITA COF | 49 | SADC | PME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIE | Rehabilitation | 8 936 419,98 | 10 000 000,00 | 3 307 365,83 | 15 629 054,15 | ITA COF | 51 | TANZANIE | Bogamoyo road | 1 636 461,46 | 0,00 | 0,00 | 1 636 461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIE | PACE | 550 646,00 | 0,00 | 0,00 | 550 646,00 | I alt | 28 991 493,56 | 10 441 842,47 | 3 641 182,42 | 35 792 153,61 | I alt 52 projekter i AVS-landene er blevet samfinansieret af Italien efter undertegnelsen af ovennævnte aftale. Heraf løber 2 stadig i 2004. I 2004 traf den italienske regering en finansieringsbeslutning om et samlet beløb på 14 986 937,00 EUR, og der blev undertegnet 5 tillægsaftaler om forlængelse af løbetiden og en ændring af fordelingen af budgettet, som ikke medførte supplerende økonomiske forpligtelser. Tabel 4.2.5 Beretning om udnyttelse af Stabex-midler Stabex er et finansielt instrument under Lomé-konventionen (artikel 186-212). I Cotonou-aftalen er det erstattet af det nye instrument Flex (som led i rammebevilling B). Målet med Stabex var at afhjælpe de skadelige virkninger af ustabiliteten i AVS-landenes eksportindtægter. Efter at have undertegnet en overførselsaftale med de enkelte AVS-lande foretog Kommissionen en overførsel af midler til en sikkerhedskonto i Europa (art. 211) med krav om både Kommissionens og AVS-landets undertegning. Sådanne bevægelser blev opført i EUF’s regnskaber som almindelige pengeoverførsler og udskudte udgifter. Derefter nåede man til enighed om at fastlægge gensidige forpligtelser (art. 186), der fastslår, hvordan midlerne skal bruges på de forskellige trin i de transaktioner, man aftaler. Efter at disse gensidige forpligtelser var undertegnet af Kommissionen og AVS-landets anvisningsberettigede (art.205), blev der foretaget udbetalinger fra sikkerhedskontoen i Europa til lokale bankkonti i AVS-landene. Midlerne på sådanne lokale modtagerbankkonti er AVS-landenes ejendom. Kommissionen har imidlertid kontrol over disse lokale bankkonti som følge af kravet om dobbelt undertegning af efterfølgende udbetalinger, når midlerne mobiliseres til de transaktioner, der er fastlagt i de gensidige forpligtelser. Derfor medregnes midlerne på de lokale bankkonti ikke i EUF’s regnskaber. Men da Kommissionen er medforvalter af midlerne, er regnskaberne vedhæftet en finansiel oversigt. I henhold til Lomé-konventionens artikel 212 sender AVS-modtagerstaten i løbet af 12 måneder efter frigørelsen af fondens midler Kommissionen en rapport om anvendelsen af de midler, den har modtaget via den lokale modtagerbankkonto. Den finansielle situation er følgende pr. 31. december 2004 under hensyn til gennemførte overførsler og undertegnede gensidige forpligtelser[3]: AVS-lande | Overført fra 6. EUF | Overførsler i alt i henhold til aftaler under 7.+8. EUF | Renter i alt fra Stabex-konti | Disponible midler i alt (overførsler + renter) pr. 31.12.2003 | Rammer for gensidige forpligtelser FMO/COM pr. 31.12.2004 | OUT af FMO i alt | Banksaldi i alt (Europa + lokale) pr. 31.12.2003 | Udbetalinger pr. 31.12.2003 | col .00 | col. 01 | col.02 | col 1.= col.00+col.01+col.02 | col.2 | col.1 - col.2 | col.3 | col.4= col.1-col.3 | BENIN | 2 279 518 | 61 714 | 2 341 232 | 2 274 819 | 66 413 | 268 566 | 2 072 666 | BURKINA FASO | 20 063 915 | 2 728 467 | 22 792 382 | 20 063 915 | 2 728 467 | 9 160 790 | 13 631 592 | BURUNDI | 68 393 759 | 2 237 207 | 70 630 966 | 56 124 985 | 14 505 981 | 32 654 780 | 37 976 186 | CAMER. | 260 819 530 | 51 887 137 | 312 706 667 | 330 873 158 | -18 166 491 | 28 857 572 | 283 849 095 | C. VERDE | 1 862 107 | 385 471 | 2 247 578 | 1 937 563 | 310 015 | 1 181 535 | 1 066 043 | CHAD | 11 307 153 | 316 505 | 11 623 658 | 10 969 958 | 653 700 | 1 937 918 | 9 685 740 | COMORES | 9 223 570 | 960 574 | 10 184 144 | 7 127 432 | 3 056 712 | 4 879 060 | 5 305 084 | DOMINICA | 43 380 734 | 4 036 261 | 47 416 995 | 47 176 935 | 240 060 | 9 379 661 | 38 037 334 | EQUAT. GUINEA | 8 397 999 | 8 397 999 | 8 397 999 | 0 | ETHIOPIA | 184 365 543 | 50 012 540 | 234 378 083 | 234 300 943 | 77 140 | 856 450 | 233 521 633 | GAMBIA | 4 612 569 | 405 951 | 5 018 520 | 4 612 569 | 405 951 | 1 660 660 | 3 357 860 | GHANA | 50 581 460 | 8 832 319 | 59 413 779 | 50 581 460 | 8 832 319 | 14 927 997 | 44 485 782 | GRENADA | 13 409 109 | 1 781 902 | 15 191 011 | 15 084 189 | 106 822 | 4 064 790 | 11 126 221 | GUINEA BISSAU | 1 572 748 | 34 643 | 1 607 391 | 1 827 332 | -219 941 | 958 993 | 648 398 | HAITI | 35 386 871 | 11 133 980 | 46 520 851 | 32 508 975 | 14 011 876 | 11 506 398 | 35 014 453 | IVORY COAST | 147 572 | 345 182 669 | 19 219 810 | 364 550 051 | 345 330 242 | 19 219 809 | 43 039 140 | 321 510 911 | JAMAICA | 8 806 983 | 836 442 | 9 643 425 | 9 612 587 | 30 838 | 5 927 833 | 3 715 592 | KENYA | 132 640 940 | 62 134 765 | 194 775 705 | 196 428 706 | -1 653 001 | 51 438 714 | 143 336 991 | KIRIBATI | 908 379 | 908 379 | 908 379 | 0 | LESOTHO | 1 224 000 | 3 705 350 | 1 404 250 | 6 333 600 | 6 333 600 | 0 | 312 928 | 6 020 672 | MADAG. | 74 244 488 | 16 333 116 | 90 577 604 | 86 465 577 | 4 112 027 | 27 158 842 | 63 418 762 | MALAWI | 20 030 585 | 2 929 284 | 22 959 869 | 22 552 308 | 407 561 | 7 724 933 | 15 234 936 | MALI | 941 986 | 64 818 | 1 006 804 | 1 002 088 | 4 716 | 0 | 1 006 804 | MAURITAN | 32 010 377 | 1 849 875 | 33 860 252 | 32 010 377 | 1 849 875 | 17 918 533 | 15 941 719 | MOZAMB. | 3 637 727 | 688 494 | 4 326 221 | 4 326 221 | 0 | 4 326 221 | 0 | PAPUA NW GUINEA | 85 162 106 | 14 153 927 | 99 316 033 | 85 162 106 | 14 153 927 | 7 734 825 | 91 581 208 | RCA | 24 617 114 | 5 338 494 | 29 955 608 | 29 955 608 | 0 | 4 768 625 | 25 186 983 | RWANDA | 66 306 027 | 13 002 032 | 79 308 059 | 76 957 796 | 2 350 263 | 20 467 918 | 58 840 141 | SAMOA | 661 324 | 5 813 570 | 1 371 497 | 7 846 391 | 7 511 810 | 334 581 | 1 878 579 | 5 967 812 | SAO TOME | 2 886 861 | 2 886 861 | 2 886 861 | 0 | SENEGAL | 69 821 420 | 6 105 937 | 75 927 357 | 69 821 088 | 6 106 269 | 45 677 532 | 30 249 825 | SIERRA LEONE | 14 834 753 | 688 094 | 15 522 847 | 15 183 510 | 339 337 | 3 270 313 | 12 252 534 | SOLOMON ISLANDS | 1 114 079 | 79 274 382 | 7 896 303 | 88 284 764 | 86 397 620 | 1 887 144 | 73 226 020 | 15 058 744 | ST LUCIA | 73 337 780 | 9 791 706 | 83 129 486 | 82 432 418 | 697 068 | 30 103 412 | 53 026 074 | ST VINCENT | 63 376 174 | 11 210 681 | 74 586 855 | 73 879 635 | 707 220 | 31 337 906 | 43 248 949 | SUDAN | 190 981 534 | 1 755 449 | 192 736 983 | 192 736 983 | 0 | 192 736 983 | 0 | TANZANIA | 88 225 486 | 12 302 954 | 100 528 440 | 99 032 714 | 1 495 726 | 42 245 425 | 58 283 015 | TOGO | 1 732 479 | 22 009 485 | 8 852 676 | 32 594 640 | 28 279 293 | 4 315 347 | 15 836 101 | 16 758 539 | TONGA | 2 469 490 | 2 469 490 | 2 469 490 | 0 | TUVALU | 37 569 | 37 569 | 37 569 | 0 | UGANDA | 175 946 889 | 40 667 057 | 216 613 946 | 187 719 763 | 28 894 183 | 62 161 168 | 154 452 778 | VANUATU | 3 497 440 | 1 529 756 | 5 027 196 | 3 903 039 | 1 124 157 | 76 745 | 4 950 451 | ZIMBAWE | 41 636 938 | 9 349 649 | 50 986 587 | 44 746 128 | 6 240 459 | 21 035 418 | 29 951 169 | I alt | 4 879 454 | 2 348 001 087 | 384 291 737 | 2 737 172 278 | 2 617 945 748 | 119 226 530 | 832 699 284 | 1 889 772 696 | 3. FINANSIELLE OPLYSNINGER EIB INVESTERINGSFACILITET 3.1. Balance pr. 31. december 2004 (1 000 EUR) AKTIVER | Året frem til 31.12.2004 | Oprindelig regnskabsperiode afsluttet 31.12.2003 | Udlån til andre kreditinstitutter | Andre tilgodehavender (note D) | 11 790 | 67 473 | Lån (note E) | 7 804 | - | Udlån til kunder | Lån (note E) | 78 664 | - | Aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast (note C) | 11 787 | 3 693 | Medlemsstaternes facilitetsbidrag, indkaldt, men ikke betalt (note G) | 60 000 | 133 487 | Andre aktiver | Tilpasning af valutaswapkontrakter | 139 | - | Periodeafgrænsningsposter (note F) | 318 | - | AKTIVER I ALT | 170 502 | 204 653 | PASSIVER | Medlemsstaternes facilitetsbidrag, indkaldte (note G) | 165 000 | 205 000 | Reserver | Fremført tab | - 347 | - | Periodeafgrænsningsposter (note F) | 1 | - | Overskud/tab i regnskabsåret/-perioden | 5 848 | - 347 | PASSIVER I ALT | 170 502 | 204 653 | POSTER UNDER STREGEN | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Forpligtelser | Ikke-udbetalte lån (note E) | - kreditinstitutter | 186 884 | 40 000 | - kunder | 102 812 | 44 100 | Ikke-udbetalte forpligtelser vedrørende aktieinvesteringer | - investeringer i venturekapital-virksomheder | 52 285 | 52 010 | - investeringer i andre virksomheder | 4 600 | - | Garantier for lån ydet af tredjeparter | Udnyttet | - | - | Ikke udnyttet | 25 000 | - | Nominel værdi af valutaswapkontrakter til betaling | 5 873 | - | Nominel værdi af valutaswapkontrakter til modtagelse | 6 012 | - | Noterne i parentes henviser til noterne til årsregnskaberne. 3.2. Resultatopgørelse For året frem til 31.12.2004 (I 1 000 EUR) Året frem til 31.12.2004 | Oprindelig regnskabsperiode afsluttet 31.12.2003 | Renter og lignende indtægter (note H) | 1 780 | - | Provision (note I) | 5 048 | - | Resultat af finansielle transaktioner (note J) | (980) | (347) | Overskud/tab i regnskabsåret/-perioden | 5 848 | (347) | 3.3. Noter til årsregnskaberne pr. 31. december 2004 Generelt Investeringsfaciliteten ("faciliteten") blev oprettet inden for rammerne af Cotonou-aftalen ("aftalen") om samarbejde og udviklingsbistand, der blev indgået mellem landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet ("AVS-landene") og Den Europæiske Union og dens medlemsstater den 23. juni 2000. Faciliteten forvaltes af Den Europæiske Investeringsbank ("EIB" eller "banken"). I henhold til aftalen kan der bevilges indtil 2 200 mio. EUR til AVS og 20 mio. EUR til oversøiske lande og territorier (vedtaget ved Rådets afgørelse af 27. november 2001 om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab) til at finansiere faciliteten. Inden for rammerne af aftalen forvalter EIB også lån, der gives ud af dens egne midler. Alle andre finansielle midler og instrumenter under aftalen administreres af Europa-Kommissionen. Disse årsregnskaber omfatter kun transaktioner for faciliteten. Med Rådets afgørelse af 8. april 2003 blev medlemsstaterne enige om at dække alle udgifter, som banken måtte have til forvaltning af faciliteten i de første fem år af 9. EUF. Følgelig indgår sådanne udgifter ikke i regnskaberne. Ifølge bestemmelserne for faciliteten og i henhold til finansforordningen for 9. Europæiske Udviklingsfond opføres midler, som tilskrives EIB på vegne af faciliteten, særskilt. Renter af disse indeståender, som er indsat af faciliteten hos EIB, opføres ikke for faciliteten, da de betales direkte til Europa-Kommissionen. Tilbagestrømme, dvs. tilbagebetaling af hovedstol eller renter eller kommission i forbindelse med finansielle transaktioner, og renter af tilbagestrømme opføres inden for faciliteten. Markante regnskabspolitikker Regnskabsstandarder Disse regnskaber er blevet udarbejdet efter de almindelige principper i Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986, som ændret ved direktiv 2001/65/EF af 27. september 2001, om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber ("direktivet"). Valutaomregning Regnskaberne for faciliteten er udtrykt i euro. Til regnskabsaflæggelsen omregnes aktiver, passiver og poster under stregen, der lyder på udenlandske valutaer, til euro til spotkursen på balancetidspunktet. Resultatopgørelser omregnes til euro hver måned på grundlag af de kurser, der gælder den sidste dag i måneden. Valutakursdifferencer, der opstår ved omregning, bogføres som valutagevinst eller -tab i resultatopgørelsen. Finansielle aktiver Finansielle aktiver opgøres på grundlag af afregningstidspunktet. Aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast Investeringer i venturekapitalvirksomheder Investeringer i venturekapitalvirksomheder er aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast, der er erhvervet for en længere periode i forbindelse med facilitetens normale aktiviteter, og de er opført i balancen til deres oprindelige anskaffelsespris. På grundlag af rapporteringer fra fondsforvaltere inden balancedatoen værdiansættes porteføljen for venturekapitalinvesteringerne linje for linje til kostprisen eller den individualiserede nettoaktivværdi (alt efter hvad der er lavest), således at alle individualiserede ikke-realiserede gevinster holdes uden for. Den individualiserede nettoaktivværdi fastsættes ved enten at anvende facilitetens procentuelle ejerskab af det for nettoaktivværdien underliggende instrument, som det fremgår af den seneste rapport, eller hvis det er muligt, værdien pr. aktie den samme dato, indgivet af den respektive fondsforvalter. Den individualiserede nettoaktivværdi reguleres for ændringer, der har fundet sted mellem datoen for den senest tilgængelige nettoaktivværdi og balancedatoen, for så vidt som sådanne ændringer anses for væsentlige. Ikke-realiserede tab, som udelukkende skyldes administrative udgifter til venturekapitalfonde, der har eksisteret i mindre end to år regnet fra balancedatoen, bliver ikke indregnet, når den individualiserede nettoaktivværdi skal opgøres. Investeringer i andre virksomheder Investeringer i andre virksomheder er aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast, der er erhvervet for en længere periode i forbindelse med facilitetens normale aktiviteter, og de er opført i balancen til deres oprindelige anskaffelsespris. Disse investeringer værdiansættes linje for linje til kostprisen eller markedsprisen (alt efter hvad der er lavest), således at alle individualiserede ikke-realiserede gevinster holdes uden for. Hensættelser Da der hovedsagelig har været foretaget udbetalinger af lån til kunder og investeringer i de sidste 12 måneder, er der ikke registreret noget væsentligt behov for hensættelser til disse posters værditab pr. 31. december 2004. Beskatning Ifølge protokollen om De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, der er vedføjet traktaten af 29. oktober 2004 om en forfatning for Europa, er Fællesskabernes aktiver, indtægter og øvrige ejendom fritaget for alle direkte skatter. Swap-forretninger Som led i sine normale aktiviteter kan faciliteten indgå swap-kontrakter for at afdække specifikke lånetransaktioner i andre valutaer end euro for at udligne eventuelle fortjenester eller tab som følge af udsving i valutakurserne. Nettoresultatet af afdækningstransaktioner opføres i resultatopgørelsen. Aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast (1 000 EUR) Anskaffelsespris ved periodens begyndelse | Tilføjelser | Afhændelser | Valutakursregulering | Anskaffelsespris ved periodens begyndelse | Kumulativ værdiregulering ved periodens slutning | Bogført værdi ved periodens slutning | Investeringer i venturekapital-virksomheder | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Investeringer i virksomheder (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Aktier og andre værdipapirer med variabelt afkast | 3 693 | 8 668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Denne post omfatter 17 361 104 i almindelige aktier i Kenmare Resources Plc medtaget som provision for efterstillede lån til Moma Titanium Minerals (se note I). Den oprindelige værdi af disse aktier (4 166 665 EUR) er baseret på den noterede aktiekurs i euro på datoen for aktiernes overdragelse. Tilgodehavender i kreditinstitutter – Andre lån og forskud (i 1000 EUR) Pr. 31. december 2004 var der tale om følgende andre lån og forskud i kreditinstitutter: Mindre end 3 måneder | 2004 | 2003 | Tidsindskud - medlemsstaternes bidrag | Europæiske Investeringsbank (*) | 9 336 | 67 473 | Tidsindskud - tilbageførsel og facilitet | Europæiske Investeringsbank (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Ifølge bestemmelserne for faciliteten og i henhold til finansforordningen for 9. Europæiske Udviklingsfond opføres midler, som tilskrives EIB på vegne af faciliteten, på en konto Kommissionens navn. Renter af disse indeståender henføres ikke under faciliteten, men betales af EIB til Europa-Kommissionen Tilbageførsler og renter af tilbageførsler tilhører faciliteten. Kortfattet oversigt over lån (i 1 000 EUR) Samlede tildelte lån(1) | til kreditinstitutter fungerende som mellemled | direkte til de endelige modtagere | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Udbetalt del . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Ikke-udbetalte lån . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Samlede tildelte lån | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): De samlede tildelte lån omfatter både den udbetalte del af lån og den del, der endnu ikke er udbetalt. (2): Heraf 114 372 333EUR fordelt som følger: - Udbetalt 66 890 317 - Ikke udbetalt 47 482 016 114 372 333 Periodeafgrænsningsposter - Interimskonti (i 1 000 EUR) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Periodeafgrænsningsposter | Renter og provision til modtagelse | 318 | - | 318 | - | Resultatregulerende konti | Renter og provision til betaling (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Nettorente til betaling på swapkontrakter. Medlemsstaternes bidrag til faciliteten (i EUR) Medlemsstaternes bidrag til faciliteten udgjorde 165 mio. EUR i indkaldte beløb, hvoraf 105 mio. EUR er indbetalt. I 2004 blev et beløb på 100 mio. EUR, der var indkaldt, men ikke indbetalt pr. 31. december 2003, annulleret med tilbagevirkende kraft på opfordring fra de medlemsstater, der deltager i 9. EUF. Oversigten over medlemsstaternes bidrag til faciliteten pr. 31. december 2004 ser således ud: Medlemsstat | I alt | Unpaid | Indbetalt | Østrig | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgien | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Danmark | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Finland | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Frankrig | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Tyskland | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Grækenland | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Irland | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Italien | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Luxembourg | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Nederlandene | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portugal | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Spanien | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Sverige | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Det Forenede Kongerige | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | I ALT | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | Renter og lignende indtægter (i EUR) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Renteindtægter og lignende indtægter | Renter af indestående: | 6 406 | - | Renter på lån | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | Provision (i EUR) Faciliteten har modtaget provision på 5 047 610 EUR, inklusive 4 166 665 EUR i form af 17 361 104 aktier i Kenmare Resources Plc, der blev modtaget som naturalier (se note C). Resultat af finansielle transaktioner (i EUR) Nogle investeringer i venturekapitaltransaktioner og lån er blevet udbetalt og er angivet i andre valutaer end euro. Det opførte kurstab skyldes deprecieringen af disse valutaer over for euroen fra tidspunktet for udbetalingen til regnskabsårets slutning (se note B2). I 2004 indgiv faciliteten en swap-kontrakt for at afdække en position i USD. Nettoresultatet af afdækningstransaktioner svarer til vurderingen af swap-positionerne pr. 31. december 2004. Pr. 31. december 2003 omfattede resultatet af finansielle transaktioner følgende: 31.12.2004 | 31.12.2003 | Nettoudbytte fra dækningstransaktioner | 139 063 | - | Nettotab fra svingninger i udenlandsk valuta | (1 119 084) | (346 782) | Andre finansielle transaktioner | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. TILLÆG – SITUATIONEN FORDELT PÅ LANDE OG INSTRUMENTER [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Ikke-tildelte midler fra tidligere EUF omfatter uudnyttede midler fra Sysmin, som ved afgørelse 3/2000 truffet af AVS-EF-Ambassadørudvalget blev fastsat til 410,926 mio EUR. Rådets afgørelse E410/2001 lader disse midler indgå i programmeringen af de nationale vejledende rammebevillinger (del B) under finansprotokollen til AVS-EF-partnerskabsaftalen. [2] Cotonou-aftalen, bilag I, artikel 3, litra c), og bilag II, artikel 2, stk. 8, og den interne aftale artikel 2, 3 og 5. [3] Den finansielle situation henviser til tallene pr. 31.12.2003, da oplysningerne pr. 31.12.2004 ikke forelå ved udarbejdelsen af disse foreløbige regnskaber. Oplysningerne er afgivet for næsten alle de berørte lande.