På grundlag af bestemmelserne i artikel 43 i forordning (EU) nr. 1306/2013 om finansiering, forvaltning og overvågning af den fælles landbrugspolitik betragtes indtægter fra finansielle korrektioner i henhold til afgørelser om efterprøvende regnskabsafslutning, indtægter fra uregelmæssigheder og indtægter fra mælkeafgiften som formålsbestemte indtægter, der skal anvendes til finansiering af EGFL-udgifter. I henhold til disse bestemmelser kan formålsbestemte indtægter anvendes til at finansiere alle former for EGFL-udgifter. Hvis ikke alle disse indtægter anvendes i regnskabsåret, vil de automatisk blive fremført til det følgende regnskabsår. Det skal bemærkes, at 2016 er det sidste år, hvor indtægterne fra mælkeafgiften opkræves, eftersom mælkekvoterne udløb den 31. marts 2015.

Forskellen mellem forpligtelses- og betalingsbevillingerne beror på, at der anvendes differentierede bevillinger for visse foranstaltninger, som gennemføres direkte af Kommissionen. Disse vedrører hovedsagelig salgsfremstød for landbrugsprodukter, politisk strategi og koordineringsforanstaltninger i landbruget.

De vigtigste tal for Den Europæiske Garantifond for Landbruget (EGFL) på forskellige skæringsdatoer for budgetproceduren er opsummeret i tabellen i bilag 1.

1.Budgetproceduren for EGFL for 2016

1. Budgetproceduren for EGFL for 2016…………………………………………………… 3

Dette er virkningen af det langsommere tempo i gennemførelsen af alle de ordninger, der finansieres over denne artikel. Det skal bemærkes, at der ikke kunne foretages et rimeligt skøn over forbrugstempoet for budgetbevillingerne til kriseforanstaltninger, og det er sandsynligt, at dette tempo vil afvige fra den treårige gennemsnitlige forbrugsprofil, der er grundlaget for indikatoren for de fleste af de ordninger, der er oprettet under denne artikel. På nuværende tidspunkt betragtes denne situation som midlertidig, og gennemførelsen af denne artikel overvåges tæt af Kommissionens tjenestegrene.

En fodnote * i tabellen over det foreløbige forbrug i bilag 2 viser, hvordan situationen ville have set ud, hvis indikatoren var blevet anvendt på de samlede bevillinger, der forventes at være til rådighed til finansiering af denne artikel. Hvis indikatoren var blevet anvendt på de samlede midler på 1 211,8 mio. EUR, der forventes at være til rådighed under denne artikel, ville der fremkomme et underforbrug på - 328,1 mio. EUR.

Hvad angår de vedtagne bevillinger, er ovenstående udnyttelsesgrad ikke indikativ på grund af udgifterne til producentorganisationernes driftsfonde og andre foranstaltninger i sektoren for frugt og grøntsager, der finansieres med både de vedtagne budgetbevillinger og de formålsbestemte indtægter til denne ordning på budgettet for 2016. (NB: se yderligere oplysninger i punkt 2 ovenfor). Dette fremgår ved at anvende indikatoren for perioden indtil den 29. februar 2016 på de vedtagne budgetbevillinger, der ikke omfatter de formålsbestemte indtægter til denne sektor.

Af bilag 2, som viser den foreløbige gennemførelse af 2016-budgettet frem til den 29. februar 2016, fremgår budgetbevillingerne på artikelniveau til sektoren for frugt og grøntsager og for afkoblede direkte betalinger uden hensyntagen til ovennævnte formålsbestemte indtægter. De viser vedtagne bevillinger for disse artikler, som beløber sig til henholdsvis 611,8 mio. EUR og 34 269,2 mio. EUR. Sammen med indtægterne til disse artikler er beløbene i budgettet for 2016 på i alt 1 211,8 mio. EUR for frugt og grøntsager og 36 649,2 mio. EUR for afkoblede direkte betalinger.

–898 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager,

–600 mio. EUR blev afsat til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager, og

EGFL's budget for 2016 omfattede både Kommissionens seneste skøn over de bevillinger, der vil være behov for til at finansiere de forventede udgifter til markedsforanstaltninger og direkte betalinger, skønnene over de formålsbestemte indtægter, der forventes opkrævet i løbet af det pågældende regnskabsår, og fremførslen af saldoen af formålsbestemte indtægter, der er til rådighed fra det foregående regnskabsår. Kommissionen tog i sit forslag vedrørende bevillingerne på EGFL's budget for 2016 hensyn til de forventede samlede formålsbestemte indtægter og anmodede i budgetforslaget for 2016 om et bevillingsniveau, der er beregnet ved at trække de anslåede formålsbestemte indtægter fra det anslåede behov. Budgetmyndigheden vedtog EGFL-budgettet under hensyntagen til de forventede formålsbestemte indtægter.

Dette underforbrug skyldes det langsommere tempo i medlemsstaternes betalinger i forhold til den fastlagte indikators udgiftsprofil for de nationale vinprogrammer. På nuværende tidspunkt betragtes dette underforbrug som midlertidigt.

3.1.3.Mælk og mejeriprodukter (- 77,3 mio. EUR)

Hovedårsagen til udnyttelsesgraden under denne artikel kan tilskrives fremskridtene med gennemførelsen og anvendelsen af den målrettede støtte til husdyrsektorene. Bevillingerne på 420 mio. EUR til støtteordningen er blevet opført under konto 05 02 12 99 — Andre foranstaltninger for mælk og mejeriprodukter. Eftersom medlemsstaterne kan tildele støtten til producenter i alle husdyrsektorer, vil bevillingsforbruget under denne artikel imidlertid blive lavere, og der skal derfor afsættes de nødvendige midler til at dække udgifter, der er anmeldt under andre artikler.

Hvad angår udnyttelsestempoet, anslås det på grundlag af Kommissionens indikator, at udgifterne vil være ligeligt fordelt over støtteberettigelsesperioden indtil den 30. juni 2016. Den nuværende underudnyttelse anses for at være midlertidig, og gennemførelsen af denne artikel overvåges nøje af Kommissionens tjenestegrene.

3.1.4.Svinekød, æg og fjerkræ, biavl og andre animalske produkter (19,8 mio. EUR)

Denne overudnyttelse skyldes den målrettede støtteforanstaltning, der er nævnt i punkt 3.1.3 ovenfor, som betyder, at udgifterne til den tilsvarende støtte i svinekødssektoren er anmeldt under denne artikel, mens de samlede budgetbevillinger opføres i artikel 05 02 12 — Mælk og mejeriprodukter. Som følge heraf synes der at være et overforbrug af de bevillinger, der er vedtaget for denne artikel, der dækkes af overførsler af bevillinger fra førnævnte budgetartikel 05 02 12.

3.2.Direkte betalinger

Forbruget af bevillinger til direkte støtte var 13 732,9 mio. EUR lavere end indikatorniveauet pr. 29. februar 2016.

3.2.1.Afkoblede direkte betalinger (- 12 296,2 mio. EUR i forhold til de vedtagne bevillinger)

Hvad angår de vedtagne bevillinger, er ovenstående udnyttelsesgrad ikke fuldt ud indikativ på grund af udgifterne til grundbetalingsordningen, der finansieres med både de vedtagne budgetbevillinger og de formålsbestemte indtægter til denne ordning på budgettet for 2016. (NB: se yderligere oplysninger i punkt 2 ovenfor). Udnyttelsesgraden er resultatet af anvendelsen af indikatoren for perioden indtil den 29. februar 2016 på de vedtagne budgetbevillinger, der ikke omfatter de formålsbestemte indtægter til denne artikel.

En fodnote * i den foreløbige gennemførelsestabel i bilag 2 viser, hvad situationen ville have været, hvis indikatoren var blevet anvendt på de samlede bevillinger, der forventes at være til rådighed for at kunne finansiere afkoblede direkte betalinger. Hvis indikatoren således var blevet anvendt på de samlede midler på 36 649,2 mio. EUR, der forventes at være til rådighed for afkoblede direkte betalinger, ville der fremkomme et underforbrug på -14 612,6 mio. EUR.

Denne betydelige afvigelse i udnyttelsesgraden for afkoblede direkte betalinger skyldes hovedsagelig de midlertidige forsinkelser af administrativ art hos flere medlemsstater i det første år for gennemførelsen af de nye ordninger for direkte betalinger. Kommissionen overvåger hver måned nøje situationen og medlemsstaternes gennemførelsesniveauer og prognoser for fremtidige udgifter og anser på nuværende tidspunkt denne afvigelse for at være midlertidig og forventer, at de afkoblede direkte betalinger vil blive endeligt gennemført som forudset i 2016-budgettet.

3.2.2.Andre direkte betalinger (-1 436,6 mio. EUR)

Dette underforbrug af vedtagne budgetbevillinger til andre direkte betalinger i forhold til udgiftsprofilen for den fastlagte indikator skyldes også midlertidige forsinkelser af administrativ art hos flere medlemsstater i det første gennemførelsesår, navnlig for den frivillige ordning for koblet støtte, der er en del af de nye ordninger for direkte betalinger. Udviklingen i gennemførelsen af udgifter overvåges nøje af Kommissionen, som på nuværende tidspunkt forventer fuld gennemførelse af 2016-budgettet for andre direkte betalinger.

3.3.Revision af landbrugsudgifterne (- 15,7 mio. EUR)

Ud over direkte udgifter til overvågning og forebyggende foranstaltninger samt udgifter til finansielle korrektioner til fordel for medlemsstaterne, der beløber sig til 29,1 mio. EUR, omfattede budgettet for 2016 skøn på 29,5 mio. EUR for betalinger til bilæggelse af tvister. Ved udarbejdelsen af udgiftsprofilen for bilæggelse af tvister blev det i mangel af en tidligere gennemførelsesprofil antaget, at medlemsstaterne ville betale disse beløb jævnt fordelt over året. Imidlertid har medlemsstaterne pr. 29. februar 2016 endnu ikke foretaget disse betalinger. Desuden er de bevillinger til overvågning og forebyggende foranstaltninger, der skulle have været indgået forpligtelse for inden 29. februar 2016, blevet forsinket. Som følge heraf var der et underforbrug i forhold til indikatorniveauet for dette kapitel i budgettet for 2016. På nuværende tidspunkt betragtes denne situation som midlertidig, og budgettet forventes gennemført fuldt ud.

4.Forbrug af formålsbestemte indtægter til EGFL

Tabellen i bilag 2 viser, at formålsbestemte indtægter på 1 305,4 mio. EUR var blevet opkrævet pr. 29. februar 2016. Det drejer sig om:

–indtægterne fra korrektioner i forbindelse med regnskabsafslutningen og den efterprøvende regnskabsafslutning beløb sig til 447,7 mio. EUR, og der forventes stadig betydelige beløb inden regnskabsårets udgang

–indtægterne fra uregelmæssigheder beløb sig til 45,6 mio. EUR, og der forventes også yderligere beløb ved regnskabsårets udgang, og