Nr. C 155/10 De Europæiske Fællesskabers Tidende 14. 6. 88 
II 
(Forberedende retsakter) 
KOMMISSIONEN 
Udkast til Rådets direktiv om ændring af direktiv 87/102/EØF om indbyrdes tilnærmelse af 
medlemsstaternes love og administrative bestemmelser om forbrugerkredit 
KOM (88) 201 endelig udg. — SYN 132 
(Forelagt Rådet af Kommissionen den 18. maj 1988) 
(88/C 155/06) 
RÅDET FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER HAR - UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIV: 
under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det 
Europæiske Økonomiske Fællesskab, særlig artikel 
100 A, 
under henvisning til forslag fra Kommissionen, 
i samarbejde med Europa-Parlamentet, 
under henvisning til udtalelse fra Det økonomiske og 
Sociale Udvalg, og 
ud fra følgende betragtninger: 
For at fremme det indre markeds oprettelse og funktion 
og sikre forbrugerbeskyttelsen på et højt beskyttelsesni­
veau er det ønskeligt, at der anvendes en ensartet metode 
til beregning af de årlige kreditomkostninger i procent i 
hele Fællesskabet, til trods for forskellene i visse økono­
miers udvikling; 
artikel 5 i Rådets direktiv 87/102/EØF (x) omhandler 
indførelsen af en fællesskabsmetode eller -metoder til 
beregning af de årlige kreditomkostninger i procent; 
som et første skridt henimod opstillingen af en sådan 
metode er det ønskeligt, at der fastlægges en egnet mate­
matisk formel til beregning af de årlige omkostninger i 
procent; det er hensigtsmæssigt på nuværende tidspunkt 
at vedtage fælles regler vedrørende en sådan formel, selv 
om de forskellige omkostningselementer, som bør indgå i 
beregningen af de årlige omkostninger i procent, endnu 
ikke er fastlagt — Artikel 1 
I Rådets direktiv 87/102/EØF af 22. december 1987 
foretages følgende ændringer: 
1. Artikel 1, stk. 2, litra e), affattes således: 
»e) årlige omkostninger i procent: den samlede pris 
for forbrugerkreditten, udtrykt i procent pr. år af 
det ydede kreditbeløb og beregnet i henhold til 
artikel la.« 
2. Som artikel la indsættes: 
»Artikel la 
1. Ved angivelse af de årlige kreditomkostninger i 
procent beregnes den omkostningssats, som giver 
samme nutidsværdi af långivers og låntagers nuvæ­
rende eller fremtidige forpligtelser i overensstemmelse 
med den i bilag II anførte metode. 
2. De årlige omkostninger i procent beregnes på 
tidspunktet for låneaftalens indgåelse. 
3. Anvendelsen i en medlemsstat af en anden end 
den i bilag II viste beregningsmetode er kun tilladt, 
hvis resultatet heraf er en årlig omkostningssats, som 
ikke afviger mere end en tiendedel af en procent fra 
den sats, der fremkommer ved hjælp af den i samme 
bilag viste metode. 
4. I tilfælde af kredit på løbende konto anvendes 
den i bilag II viste beregningsmetode med de i bilag 
III nævnte forudsætninger.« 
(') EFT nr. L 42 af 12. 2. 1987, s. 48. 3. Artikel 5 i det omhandlede direktiv ophæves. 
14. 6. 88 De Europæiske Fællesskabers Tidende Nr. C 155/11 
til nærværende 4. Bilaget bliver bilag I, og bilaget 
direktiv indsættes. 
Artikel 2 
Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstaltninger 
for senest den 31. december 1992 at efterkomme dette 
direktiv. De underretter straks Kommissionen herom. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de vigtigste 
nationale retsforskrifter, som de udsteder på det område, 
der er omfattet af dette direktiv. 
Artikel 3 
Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne. 
BILAG 
»BILAG II 
Beregningsmetode 
Den generelle formel 
Långiver yder et beløb S 
Låntager tilbagebetaler i n ydelser nummereret 1, 2, 3 ... tk 
Ydelserne er ikke nødvendigvis lige store, og de erlægges ikke 
nødvendigvis med lige store tidsintervaller. De tidspunkter, der 
skal tages i betragtning, er långivningstidspunktet og tilbagebe-
talingstidspunkterne. 
Ydelse nr. k erlægges tk år efter långivningstidspunktet 
(tk er ikke nødvendigvis et helt tal) 
De årlige omkostninger i procent er i 
I nedenstående ligning har lånet og låntagers ydelser samme 
nutidsværdi: 
n 
s = S Ak_ Et simpelt eksempel 
S - 1 000 ECU 
2 ydelser nummereret 1 og 2 
n = 2 
Hver ydelse er på 600 ECU 
Ydelserne er lige store 
Ydelserne erlægges med lige store tidsintervaller, nemlig efter 
henholdsvis 
ti = 1 og t2 = 2. 
De årlige omkostninger i procent er i 
Ligningen bliver: 
600 , 600 . 
1000 " (—o + (TH)2 
n = 1 (1 + 0 tk 
Omkostningssatsen i kan beregnes ved hjælp af denne ligning, 
forudsat at samtlige ydelser Ak er kendte. 
Omvendt gør ligningen det muligt at beregne størrelsen af en 
given ydelse, hvis de øvrige ydelsers størrelse, forfaldstidspunkter 
samt de årlige omkostninger i procent rente i er kendt. Lånet = nutidsværdien af første ydelse + nutidsværdien af 
anden ydelse 
Dette er en andengradsligning med hensyn til i, som løses alge­
braisk; 
i - 0,1306623 . . . 
Dette kan afrundes til i = 13,1 eller 13,07 %, alt efter om 
national ret eller sædvane tillader afrunding af procentsatsen 
med 1 eller 2 decimaler. 
Hvis ydelsen ultimo år 1 nedsættes fra 600 til 500 ECU, og hvis 
i afrundes til 13,1 %, vil ydelsen ultimo år 2 udgøre 713,66 
ECU (førstegradsligning). 
Nr. C 155/12 De Europæiske Fællesskabers Tidende 14. 6. 88 
BILAG III 
Tilpasning af den i bilag II viste beregningsmetode til kredit på løbende konto 
Når de årlige omkostninger i procent angives i en aftale om kredit på løbende konto anvendes følgende 
forudsætninger: 
a) rentesatsen forbliver uændret 
b) i) hvis der ikke er fastsat nogen tidsplan for tilbagebetalingen, er kredittens løbetid et år 
ii) hvis der er en fast tidsplan for tilbagebetalingen, overholdes denne af låntager 
c) i) hvis der i låneaftalen er fastsat et loft over kredittens størrelse, er kreditten lig med dette loft 
ii) hvis der ikke i låneaftalen er fastsat noget loft over kredittens størrelse, er kreditten lig med det af 
den pågældende medlemsstat fastsatte beløb, dog ikke over 200 ECU 
d) medmindre andet er angivet, anses kreditten for at være effektueret og ydelserne for at være betalt på 
de tidligst mulige tidspunkt i henhold til låneaftalen.«