EUROPA-KOMMISSIONEN Bruxelles, den 2.9.2020 COM(2020) 475 final RAPPORT FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET OG RÅDET 13. FINANSBERETNING FRA KOMMISSIONEN OG RÅDET OM DEN EUROPÆISKE GARANTIFOND FOR LANDBRUGET















REGNSKABSÅRET 2019











{SWD(2020) 168 final}



INDHOLDSFORTEGNELSE 1.BUDGETPROCEDURE 2.LIKVIDITET OG FORVALTNING AF BEVILLINGERNE 3.GENNEMFØRELSE AF EGFL-BUDGETTET FOR 2019 4.FORBRUG AF FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER TIL EGFL Bilag (se vedlagte dokument): Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3-I Bilag 3-II Bilag 4 Budgetprocedure for EGFL-bevillinger 2019 Analyse af EGFL-budgetgennemførelsen — Regnskabsåret 2019 Analyse af EGFL-budgetgennemførelsen — Regnskabsåret 2019. Formålsbestemte indtægter. C4 Analyse af EGFL-budgetgennemførelsen — Regnskabsåret 2019. Formålsbestemte indtægter. C5 EGFL-budgetgennemførelse pr. artikel og pr. medlemsstat — Regnskabsåret 2019 Bemærk: Denne beretning ledsages af Kommissionens arbejdsdokument. Arbejdsdokumentets fulde tekst (på engelsk) og tabellerne i bilaget (på engelsk) findes også på GD AGRI's websted ( http://ec.europa.eu/agriculture/cap-funding/financial-reports/eagf/index_en.htm ). 1.BUDGETPROCEDURE 1.1.Budgetforslag for 2019 og ændringsskrivelse nr. 1/2019 Budgetforslaget for 2019 blev offentliggjort af Kommissionen og forelagt budgetmyndigheden den 21. juni 2018. De foreslåede forpligtelsesbevillinger til EGFL beløb sig i alt til 43 613,5 mio. EUR. Rådet offentliggjorde sin holdning til budgetforslaget for 2019 den 7. september 2018 og reducerede derved forpligtelsesbevillingerne til EGFL med 340,4 mio. EUR. Europa-Parlamentet vedtog sin holdning den 24. oktober 2018 og øgede derved forpligtelsesbevillingerne til EGFL med 78,5 mio. EUR i forhold til budgetforslaget. Den 16. oktober 2018 offentliggjorde Kommissionen ændringsskrivelse nr. 1 til budgetforslaget for 2019 med henblik på at øge behovet for forpligtelser med 91,9 mio. EUR i forhold til budgetforslaget. Disse yderligere behov blev dog mere end opvejet af stigningen på 275,9 mio. EUR i de formålsbestemte indtægter, som forventes at være til rådighed i 2019. Som følge heraf blev de forpligtelsesbevillinger, der anmodes om til EGFL i ændringsskrivelsen, reduceret med 184 mio. EUR i forhold til budgetforslaget. Forligsudvalget, der består af medlemmer af Europa-Parlamentet og Rådet, nåede ikke til enighed om et fælles udkast. Derfor fremlagde Kommissionen den 30. november 2018 et nyt budgetforslag. 1.2.Vedtagelse af budgettet for 2019 Europa-Parlamentet og Rådet erklærede den 12. december 2018 budgettet for 2019 for vedtaget. De samlede forpligtelsesbevillinger på EGFL-budgettet beløb sig til 43 191,9 mio. EUR, og dets betalingsbevillinger beløb sig til 43 116,4 mio. EUR. Forskellen mellem forpligtelses- og betalingsbevillingerne beror på, at der anvendes opdelte bevillinger for visse foranstaltninger, som gennemføres direkte af Kommissionen. Disse foranstaltninger vedrører hovedsageligt salgsfremmende foranstaltninger for landbrugsprodukter, politisk strategi og koordineringsforanstaltninger i landbruget. Specifikt var der af de vedtagne EGFL-forpligtelsesbevillinger for politikområde 05 (Landbrug og udvikling af landdistrikter) på i alt 43 191,9 mio. EUR afsat 2 498,7 mio. EUR til interventioner på landbrugsmarkederne under kapitel 05 02, mens der var afsat 40 544,7 mio. EUR til direkte betalinger under kapitel 05 03, 61,4 mio. EUR til revision af landbrugsudgifter under kapitel 05 07 og 75,6 mio. EUR til politisk strategi og koordination under kapitel 05 08. Nærmere oplysninger herom findes i bilag 1.

1.3.Formålsbestemte indtægter til EGFL Det fremgår af artikel 43 i forordning (EU) nr. 1306/2013 om finansiering af den fælles landbrugspolitik , at indtægter fra finansielle korrektioner i henhold til afgørelserne om regnskabsafslutning og efterprøvende regnskabsafslutning, indtægter fra uregelmæssigheder og indtægter fra mælkeafgiften betragtes som formålsbestemte indtægter, der skal anvendes til finansiering af EGFL-udgifter. Ifølge disse regler kan formålsbestemte indtægter anvendes til at finansiere alle former for EGFL-udgifter. I tilfælde af, at en del af disse indtægter ikke anvendes, fremføres denne del automatisk til det følgende regnskabsår. Ved opstillingen af budgettet for 2019 blev der foretaget et skøn over indtægterne for både det beløb, der kunne forventes opkrævet i løbet af regnskabsåret 2019, og for det beløb, som kunne forventes fremført fra regnskabsåret 2018 til regnskabsåret 2019. Dette skøn androg 1 078 mio. EUR og blev taget i betragtning, da budgetmyndigheden vedtog budgettet for 2019. Herunder: -Indtægterne fra korrektioner i forbindelse med regnskabsafslutning og fra uregelmæssigheder blev anslået til henholdsvis 499 mio. EUR og 135 mio. EUR, hvorimod indtægterne fra mælkeafgiften ikke blev anslået. De samlede formålsbestemte indtægter, der forventedes opkrævet i løbet af regnskabsåret 2019, blev anslået til 634 mio. EUR. -De formålsbestemte indtægter, der forventedes fremført fra regnskabsåret 2018 til 2019, blev anslået til 444 mio. EUR. I budgettet for 2019 blev disse oprindeligt anslåede indtægter på 1 078 mio. EUR tildelt to ordninger, nemlig: -140 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager -938 mio. EUR til grundbetalingsordningen (direkte betalinger). For disse ordninger svarer summen af budgetmyndighedens vedtagne bevillinger og de formålsbestemte indtægter til et samlet skøn over disponible bevillinger på -849 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager -17 149 mio. EUR til grundbetalingsordningen (direkte betalinger).



2.LIKVIDITET OG FORVALTNING AF BEVILLINGERNE 2.1.Forvaltning af bevillinger 2.1.1.Disponible bevillinger i regnskabsåret 2019 I EUR Budgettets udgiftsside (1) Forpligtelsesbevillinger Betalingsbevillinger Budgettets indtægtsside (formålsbestemte indtægter) (2) Overslag 1. Oprindelige bevillinger til EGFL, heraf 43 191 947 000,00 43 116 399 417,00 1. Afgørelser om regnskabsafslutning 499 000 000,00 1a. Bevillinger til delt forvaltning 42 994 600 000,00 42 994 600 000,00 2. Uregelmæssigheder 135 000 000,00 1b. Bevillinger til direkte forvaltning 197 347 000,00 121 799 417,00 3. Tillægsafgift for mælkeproducenter — 2. Ændringsbudget Samlet overslag over formålsbestemte indtægter 634 000 000,00 3. Årets overførsler til/fra EGFL -3 370 424,17 4. Endelige bevillinger til EGFL, heraf 43 191 947 000,00 43 113 028 992,83 4a. Bevillinger til delt forvaltning 42 994 750 000,00 42 994 750 000,00 4b. Bevillinger til direkte forvaltning 197 197 000,00 118 278 992,83 (1) Bevillinger opført på budgettet for 2019 efter fradrag af de forventede formålsbestemte indtægter, der vil blive opkrævet i 2019, og de indtægter, der fremføres fra 2018 til 2019, jf. artikel 12 i forordning (EU, Euratom) 2018/1046. (2) Formålsbestemte indtægter: Formålsbestemte indtægter, der skal opkræves. Der er ikke opført noget indtægtsbeløb på indtægtsposten (p.m.), men overslaget er anført i budgetanmærkningerne. 2.1.2.Gennemførelse af disponible bevillinger i regnskabsår 2019 I EUR Gennemførelse af forpligtelsesbevillinger Gennemførelse af betalingsbevillinger Delt forvaltning (1) 43 767 098 030,56 43 767 098 030,56 Udgifter under direkte forvaltning 195 313 085,43 101 916 458,15 I alt 43 962 411 115,99 43 869 014 488,71 (1) Forpligtede beløb. Forpligtelser og betalinger minus formålsbestemte indtægter på 706 071 911,53 EUR (se punkt 4 og bilag 3-I) vedrørende delt forvaltning: 43 061 026 119,03 EUR. For regnskabsåret 2019 beløb de reelt udnyttede forpligtelsesbevillinger sig til 43 962 411 116,0 EUR, mens de reelt udnyttede betalingsbevillinger beløb sig til 43 869 014 488,7 EUR. Nærmere oplysninger om gennemførelse af bevillinger til delt forvaltning findes i afsnit 3.2 nedenfor.

2.1.3.Budgetgennemførelse for vedtagne bevillinger — Udgifter under direkte forvaltning foretaget af Kommissionen I EUR Udgifter under direkte forvaltning Forpligtelsesbevillinger Betalingsbevillinger Fremførsler til 2020 (2) Bevillinger (C1)(1) 197 197 000,00 118 278 992,83 — Gennemførelse (C1) 195 313 085,43 101 916 458,15 14 901 623,58 Bortfaldne bevillinger 1 883 914,57 1 460 911,10 — (1) C1 betegner de vedtagne budgetbevillinger. Dette beløb omfatter overførsler til "delt forvaltning" på 150 000,00 EUR til forpligtelses- og betalingsbevillinger og overførsler "fra" EGFL på i alt -3 370 424,17 EUR til betalingsbevillinger. (2) Kun ikke-opdelte bevillinger fremføres til 2020. De disponible forpligtelsesbevillinger til udgifter under direkte forvaltning i budgettet for 2019 udgjorde 197,2 mio. EUR. Der var i 2019 indgået forpligtelser for et beløb på 195,3 mio. EUR. Resten af disse bevillinger, dvs. 1,9 mio. EUR, bortfaldt. Størstedelen af EGFL-bevillingerne til udgifter under direkte forvaltning ved Kommissionen er opdelte bevillinger. De automatiske fremførsler til 2020, som kun vedrører ikke-opdelte bevillinger, udgør 14,9 mio. EUR. 2.2.Månedlige betalinger 2.2.1.Månedlige betalinger til medlemsstaterne til delt forvaltning 2.2.1.1.Månedlige betalinger på grundlag af afholdte udgifter I artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1306/2013 fastslås det, at "månedlige betalinger foretages af Kommissionen til dækning af de udgifter, som er afholdt af medlemsstaternes godkendte betalingsorganer i referencemåneden". De månedlige betalinger foretages til hver medlemsstat senest den tredje arbejdsdag i den anden måned efter den måned, hvor udgifterne er afholdt. De månedlige betalinger er en refusion af nettoudgifter (efter fradrag af indtægter), som allerede er effektueret, og som foretages på grundlag af de månedlige anmeldelser, som medlemsstaterne fremsender . Den månedlige bogføring af udgifter og indtægter kontrolleres og korrigeres på grundlag af disse anmeldelser. Disse betalinger bliver endvidere endelige efter Kommissionens kontrol i forbindelse med regnskabsafslutningsproceduren. De udbetalinger, som medlemsstaterne foretog fra den 16. oktober 2018 til den 15. oktober 2019, er omfattet af ordningen med månedlige betalinger. For hele regnskabsåret beløb de samlede månedlige nettobetalinger sig til 43 061 026 119,03 EUR efter fradrag som følge af regnskabsafslutninger og andre korrektioner. 2.2.1.2.Afgørelser om månedlige betalinger Kommissionen vedtog en afgørelse om betaling for hver af de tolv perioder i regnskabsåret. Endnu en afgørelse blev vedtaget i december til justering af de samlede fastlagte betalinger for året. 3.GENNEMFØRELSE AF EGFL-BUDGETTET FOR 2019 3.1.Udnyttelsen af EGFL-bevillingerne Gennemførelsen af EGFL-bevillingerne beløb sig til 43 962,4 mio. EUR . Disse udgifter blev finansieret af budgettets oprindelige bevillinger og ved at udnytte de formålsbestemte indtægter til EGFL, som består af hele beløbet på 448,8 mio. EUR, der var fremført fra 2018, og en del af de formålsbestemte indtægter, der blev opkrævet i 2019, svarende til 357,9 mio. EUR ud af et samlet beløb på 706,1 mio. EUR.

Hvad angår politikområde 05, beløb EGFL-udgifterne til markedsforanstaltninger sig til 2 473,0 mio. EUR, og udgifterne til direkte betalinger beløb sig til 41 335,7 mio. EUR. Oplysninger om budgetgennemførelsen fordelt på politikområder findes i bilag 2. Bilag 4 viser fordelingen af udgifterne til markedsforanstaltninger, direkte betalinger og revision af landbrugsudgifter pr. artikel, pr. finansieringskilde og pr. medlemsstat. 3.2.Bemærkninger angående gennemførelsen af budgettet I det følgende anføres korte bemærkninger til de vigtigste sektorer om gennemførelsen af budgetbevillingerne og om anvendelsen af de formålsbestemte indtægter, baseret på tallene i bilag 2, 3-I og 3-II. Budgetposter med en gennemførelsesgrad, der ligger meget tæt på de budgetterede beløb, beskrives ikke i dette afsnit. 3.2.1.Kapitel 05 02: Interventioner på landbrugsmarkederne 3.2.1.1.Indledning Den samlede gennemførelse (af forpligtelsesbevillinger) for dette kapitel beløb sig til 2 473,0 mio. EUR og blev finansieret af de vedtagne bevillinger på 2 498,7 mio. EUR og af formålsbestemte indtægter på 140 mio. EUR. Sidstnævnte skulle dække udgifterne i sektoren for frugt og grøntsager (nærmere oplysninger herom fremgår af punkt 3.2.1.2). På konti, hvor behovene oversteg budgetbevillingerne, blev de ekstra udgifter dækket ved hjælp af overførsler fra andre budgetkonti. For markedsforanstaltninger, hvor der var et underforbrug af budgetbevillingerne, blev de disponible bevillinger overført til andre budgetkonti inden for EGFL med henblik på at dække yderligere udgifter efter behov (se bilag 2 vedrørende oplysninger om de foretagne budgetoverførsler). 3.2.1.2.Artikel 05 02 08: Frugt og grøntsager Der var afsat disponible bevillinger på i alt 911,8 mio. EUR til dækning af de budgetmæssige behov for alle foranstaltninger i denne sektor. Budgetmyndigheden vedtog bevillinger på 715,1 mio. EUR, idet den tog hensyn til de anslåede formålsbestemte indtægter i denne sektor (140,0 mio. EUR). Endvidere blev der i løbet af regnskabsåret 2019 overført 56,7 mio. EUR fra andre budgetposter, der henhører under samme kapitel. De udgifter, der er afholdt af medlemsstaterne i 2019, beløb sig til 865,7 mio. EUR. 3.2.1.3.Artikel 05 02 09: Produkter henhørende under vinsektoren I budgettet var der samlet afsat disponible bevillinger på 1 035,1 mio. EUR til dækning af de budgetmæssige behov for alle foranstaltninger i denne sektor. Underforbruget på 47,6 mio. EUR sammenlignet med det anslåede budgetbehov skyldtes de lavere udgifter, som visse medlemsstater har afholdt navnlig til salgsfremmende foranstaltninger og omstrukturering under deres nationale vinprogrammer. 3.2.1.4.Artikel 05 02 10: Salgsfremmende foranstaltninger Hvad angår medlemsstaternes betalinger til salgsfremmende foranstaltninger, skyldtes underforbruget på 5,4 mio. EUR sammenlignet med det anslåede budgetbehov den lavere gennemførelsesgrad for nogle af de salgsfremmende programmer, der blev udvalgt i tidligere år. Forskellen er blevet overført til andre budgetartikler. Hvad angår salgsfremmende foranstaltninger under direkte forvaltning af Europa-Kommissionen, forpligtede Kommissionen bevillinger for det samlede beløb (101,1 mio. EUR), der var afsat på budgettet til disse betalinger. 3.2.1.5.Artikel 05 02 12: Mælk og mejeriprodukter I budgettet var der samlet afsat disponible bevillinger på 6,3 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor. Forskellen mellem det budgetterede beløb og det beløb, der er gennemført i medfør af denne artikel, skyldes næsten udelukkende salget af skummetmælkspulver fra offentlig oplagring (idet salgspriserne lå højere end regnskabsværdien). Det disponible beløb på 66,6 mio. EUR er blevet overført for primært at dække de ekstra behov under andre kapitler. 3.2.1.6.Artikel 05 02 13: Oksekød og kalvekød

I budgettet var der ikke afsat bevillinger. Medlemsstaterne anmeldte imidlertid udgifter (1,1 mio. EUR) til resterende betalinger i forbindelse med eksportrestitutioner, der vedrørte licenser udstedt før 2014. Disse resterende udgifter blev dækket via en overførsel af disponible bevillinger i samme kapitel. 3.2.1.7.Artikel 05 02 15: Svinekød, æg og fjerkrækød, biavl og andre animalske produkter 3.2.1.8.I budgettet var der samlet afsat disponible bevillinger på 63,0 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor, navnlig til biavlsprogrammer og ekstraordinære støtteforanstaltninger. De udgifter, der er afholdt af medlemsstaterne, beløb sig imidlertid kun til 41,9 mio. EUR. Forskellen på 21,1 mio. EUR skyldes primært den lave (7,6 mio. EUR) gennemførelse af de ekstraordinære støtteforanstaltninger sammenlignet med det budgetterede beløb på 28,0 mio. EUR, som indeholdt en af budgetmyndigheden vedtaget stigning på 15,0 mio. EUR i forhold til Kommissionens forslag. Det disponible beløb er blevet overført til andre budgetartikler. Artikel 05 02 18: Skoleordninger Udgifterne til skoleordninger beløb sig til 191,5 mio. EUR sammenlignet med de anslåede behov på 217,0 mio. EUR, der er medtaget i budgettet. Den lavere udnyttelse afspejler det forhold, at 2018/2019 var det andet skoleår, hvor de tidligere særskilte frugt- og mælkeordninger blev integreret i én skoleordning, idet medlemsstaterne anmeldte færre udgifter end forventet ved udarbejdelsen af budgettet. 3.2.2.Kapitel 05 03: Direkte betalinger Regnskabsåret 2019 var det fjerde år for gennemførelsen af reformen af de direkte betalinger, der blev besluttet i forbindelse med reformen af den fælles landbrugspolitik i 2013. De samlede betalinger for dette kapitel i budgettet beløb sig til 41 335,7 mio. EUR. Dette omfatter et beløb på 438,2 mio. EUR til tilbagebetaling af direkte betalinger til landbrugere i forbindelse med finansdisciplin, som finansieres med 459,5 mio. EUR fremført fra 2018 (se nærmere i punkt 3.2.2.4). De resterende betalinger, dvs. 40 897,5 mio. EUR, blev finansieret af vedtagne bevillinger (40 184,7 mio. EUR) og af formålsbestemte indtægter (712,8 mio. EUR). Sidstnævnte blev anvendt til at dække en del af de afholdte udgifter til grundbetalingsordningen. De samlede uudnyttede bevillinger beløb sig til 795,9 mio. EUR, hvoraf 768,9 mio. EUR er blevet fremført til regnskabsåret 2020. Heri indgår det uudnyttede beløb i krisereserven (466,8 mio. EUR) svarende til den reelt anvendte finansdisciplin i 2019, som blev overført til budgetartikel 05 03 09 og dernæst fremført til 2020 som tilbagebetaling til de berørte medlemsstater. De resterende formålsbestemte indtægter, der blev opkrævet i 2019 (348,2 mio. EUR), blev fremført til 2020. På konti, hvor behovene oversteg de vedtagne budgetbevillinger, blev de ekstra udgifter dækket ved hjælp af overførsler af vedtagne bevillinger fra andre budgetkonti eller af formålsbestemte indtægter. 3.2.2.1.Artikel 05 03 01: Afkoblede direkte betalinger De vigtigste ordninger, der finansieres af denne artikels bevillinger, er den generelle arealbetalingsordning (SAPS), grundbetalingsordningen (BPS), betalingen for landbrugsmetoder, der er til gavn for klimaet og miljøet, omfordelingsbetalingen og betalingen til unge landbrugere. Alle støtteordninger under denne artikel er betalt uafhængigt af produktion, men på visse betingelser, såsom f.eks. overholdelse af krydsoverensstemmelse. De disponible bevillinger i 2019 til afkoblede direkte betalinger beløb sig til 35 402,9 mio. EUR, herunder de af budgetmyndigheden vedtagne bevillinger på i alt 34 388,0 mio. EUR og formålsbestemte indtægter på 1 014,9 mio. EUR. Medlemsstaternes udgifter til alle ordninger under denne artikel beløb sig til 35 328,6 mio. EUR, svarende til 99,8 % af de disponible bevillinger. 3.2.2.2.Artikel 05 03 02: Andre direkte betalinger Bevillingerne under denne artikel dækker udgifterne til "øvrige direkte betalinger". Dette omfatter ordninger, hvor der på nøje fastlagte betingelser og inden for klare rammer stadig kan være en forbindelse mellem betaling og produktion. Som følge af reformen i 2013 blev der tilføjet ordninger under denne artikel i form af en frivillig ordning for koblet støtte og ordningen for små landmænd samt en række budgetposter, som kun omfattede relativt ubetydelige restbetalinger til ophørte ordninger. Kommissionen havde anslået, at der i 2019 var behov for bevillinger på 5 688,0 mio. EUR til denne artikel. Medlemsstaterne afholdt udgifter på 5 568,9 mio. EUR, hvilket er 2 % mindre end de bevillinger, der var afsat på budgettet. 3.2.2.3.Artikel 05 03 09: Tilbagebetaling af direkte betalinger i forbindelse med finansdisciplin Budgetmyndigheden har ikke afsat bevillinger til denne artikel. Denne artikel har til formål at indsamle de vedtagne ikke-forpligtede bevillinger i den uudnyttede krisereserve, der er fremført for at finansiere tilbagebetalingen af finansdisciplinen vedrørende direkte betalinger . Af et beløb på 459,5 mio. EUR, svarende til den finansdisciplin, der blev anvendt i regnskabsåret 2018 og fremført til budgettet for 2019 med henblik på tilbagebetaling, tilbagebetalte medlemsstaterne 438,2 mio. EUR. Forskellen på 21,3 mio. EUR blev tilbageført til budgettet for 2019 med henblik på en returnering af beløbet til medlemsstaterne gennem et ændringsbudget i det følgende regnskabsår. 3.2.2.4.Artikel 05 03 10: Reserve til kriser i landbrugssektoren Bevillingerne under denne artikel er bestemt til at dække udgifter til foranstaltninger, som er nødvendige for at håndtere større kriser, der påvirker landbrugsproduktionen eller -distributionen. Krisereserven oprettes ved i begyndelsen af hvert år at anvende en nedsættelse af de direkte betalinger ved hjælp af ordningen for finansiel disciplin, jf. artikel 25 og 26 i forordning (EU) nr. 1306/2013 og artikel 8 i forordning (EU) nr. 1307/2013 . I 2019 blev krisereserven på 468,7 mio. EUR ikke udnyttet. Ved udgangen af 2019 blev de vedtagne ikke-forpligtede bevillinger svarende til beløbet for den reelt anvendte finansdisciplin i ansøgningsåret 2018 derfor overført til budgetartikel 05 03 09 til fremførsel til det følgende regnskabsår til finansiering af tilbagebetalingen af den finansdisciplin, som blev pålagt landbrugerne i kalenderåret 2019. 3.2.3.Kapitel 05 07: Revision af landbrugsudgifter 3.2.3.1.Artikel 05 07 01: Kontrol med landbrugsudgifter