Forslag til Raadets forordning (EF, Euratom) om beskyttelse af Faellesskabernes finansielle interesser (94/C 216/05) (Tekst af betydning for EOES) KOM(94) 214 endelig udg. - 94/0146(CNS)

(Forelagt af Kommissionen den 7. juli 1994)

RAADET FOR DEN EUROPAEISKE UNION HAR -

under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europaeiske Faellesskab, saerlig artikel 235,

under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europaeiske Atomenergifaellesskab, saerlig artikel 203,

under henvisning til forslag fra Kommissionen,

under henvisning til udtalelse fra Europa-Parlamentet, og

ud fra foelgende betragtninger:

Det almindelige budget, som finansieres ved hjaelp af Faellesskabets egne indtaegter, gennemfoeres af Kommissionen inden for rammerne af de fastsatte bevillinger og i overensstemmelse med princippperne for god finansiel forvaltning; med henblik herpaa arbejder Kommissionen taet sammen med medlemsstaterne;

mere end halvdelen af Faellesskabets udgifter betales til modtagerne gennem medlemsstaterne;

reglerne for denne decentraliserede forvaltning og for kontrolordningerne er fastlagt saerskilt for de forskellige omraader af faellesskabspolitikken; det er imidlertid noedvendigt at bekaempe handlinger, der er til skade for Faellesskabets finansielle interesser, paa alle omraader, herunder omraader, der ikke finansieres over selve budgettet;

for at goere bekaempelsen af svig mod Faellesskabets finansielle interesser mere effektiv er det noedvendigt at indfoere et faelles regelsaet for alle omraader af faellesskabspolitikken; i denne forbindelse er det noedvendigt at definere de forskellige former for handlinger til skade for Faellesskabets finansielle interesser og at fastslaa, hvilke foranstaltninger der skal anvendes for at bekaempe dem;

faellesskabsretten omfatter allerede administrative sanktioner i forbindelse med den faelles landbrugspolitik; saadanne sanktioner boer ogsaa indfoeres paa andre omraader;

for at sikre en effektiv beskyttelse af Faellesskabets finansielle interesser boer de administrative sanktioner, der anvendes af medlemsstaterne, anvendes paa ensartede betingelser;

det er noedvendigt at fastsaette generelle regler for anvendelsen af administrative sanktioner fra Faellesskabets side, saasom regler vedroerende foraeldelse og tilbagevirkende gyldighed for de bestemmelser, der foreskriver sanktionerne, uden at dette beroerer de undtagelser, der udtrykkeligt er fastsat i den retsakt, der foreskriver sanktionen;

faellesskabsretten paalaegger Kommissionen og medlemsstaterne en forpligtelse til at kontrollere, at Faellesskabets budgetmidler anvendes til de fastsatte formaal; det er noedvendigt at fastsaette faelles regler, der kan supplere de nuvaerende bestemmelser;

selv om traktaterne giver befoejelser til vedtagelse af administrative sanktioner og kontrolforanstaltninger vedroerende indtaegter og udgifter inden for specifikke omraader, giver de ikke befoejelser til vedtagelse af tvaergaaende bestemmelser vedroerende indtaegter og udgifter i almindelighed; foelgelig boer EF-traktatens artikel 235 og Euratom-traktatens artikel 203 anvendes -

UDSTEDT FOELGENDE FORORDNING:

AFSNIT I Principper

Artikel 1

1. Med henblik paa beskyttelsen af Faellesskabernes finansielle interesser traeffes der passende foranstaltninger mod:

- svig til skade for Faellesskabernes finansielle interesser

- misbrug af faellesskabslovgivningen

- enhver anden tilsidesaettelse af en forpligtelse, der er fastsat i bestemmelserne vedroerende Faellesskabernes indtaegter eller vedroerende ydelse af stoette, subvention eller anden fordel.

De i foerste afsnit omhandlede former for svig, misbrug og anden misligholdelse betegnes i det foelgende som »uregelmaessigheder«.

2. Beskyttelsen af Faellesskabernes finansielle interesser omfatter de indtaegter og udgifter, der er opfoert paa det almindelige budget, samt enhver anden indtaegt eller udgift, der forvaltes af eller for faellesskabsinstitutionerne.

Artikel 2

1. Som svig til skade for Faellesskabernes finansielle interesser betragtes enhver handling eller undladelse, der strider mod gaeldende bestemmelser og begaas forsaetligt eller ved grov tilsidesaettelse af en forpligtelse til paapasselighed, og som har til formaal eller foelge:

- en formindskelse af Faellesskabernes egne indtaegter eller enhver anden indtaegt

- ulovlig tilegnelse, tilbageholdelse eller anvendelse af midler til skade for Faellesskaberne.

2. Svig til skade for Faellesskabernes finansielle interesser omfatter bl.a.:

- udfaerdigelse, levering, anvendelse eller forelaeggelse af falske, unoejagtige eller ufuldstaendige dokumenter eller erklaeringer, som er noedvendige for tildeling af en stoette eller modtagelse af en indtaegt

- undladelse af at give den kompetente instans meddelelse om aendringer i de omstaendigheder, der berettiger til tildeling af en stoette eller modtagelse af en indtaegt

- ulovlig tilegnelse eller anvendelse af midler

- forsaetlig anvendelse af stoette eller subsidier, der er opnaaet ved hjaelp af urigtige eller ufuldstaendige angivelser eller ved andre vildledende handlinger.

Artikel 3

1. Som misbrug af faellesskabslovgivningen betragtes handlinger, der er foretaget med det formaal at opnaa en uberettiget fordel, saaledes at der ved hjaelp af fiktive eller kunstige transaktioner skabes en situation, det formelt er i overensstemmelse med lovgivningen, men som er uden noget reelt oekonomisk formaal og i modstrid med faellesskabslovgivningens sigte.

2. De i stk. 1 omhandlede transaktioner giver ikke anledning til nogen rettighed eller fordel.

Artikel 4

1. En uregelmaessighed, der hverken er forsaetlig eller skyldes forsoemmelighed, vil som regel medfoere:

- tilbagetraekning af den uberettiget opnaaede fordel

- forpligtelse til at betale eller tilbagebetale det skyldige eller uberettiget modtagne beloeb, eventuelt med tillaeg af rente, som kan beregnes med en fast sats

- fuldstaendig eller delvis fortabelse af den sikkerhed, der er stillet til stoette for anmodningen om den indroemmede fordel eller ved modtagelse af forskud.

Disse foranstaltninger betragtes ikke som sanktioner.

2. En uregelmaessighed, der ikke er forsaetlig eller ikke skyldes forsoemmelse, kan give anledning til administrative sanktioner fra Faellesskabets side, hvis det for at sikre korrekt anvendelse af den paagaeldende lovgivning er fastsat, at der skal anvendes administrative sanktioner uafhaengigt af, om et subjektivt element goer sig gaeldende.

Artikel 5

Foruden de foranstaltninger, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, medfoerer svig, misbrug og enhver anden uregelmaessighed, der skyldes forsoemmelighed, anvendelse af administrative sanktioner fra medlemsstaternes eller Kommissionens side, hvis dette er fastsat i faellesskabslovgivningen.

Artikel 6

De i artikel 4 og 5 omhandlede foranstaltninger anvendes, uden at dette beroerer medlemsstaternes forpligtelse til at sikre, at overtraedelser af faellesskabsretten straffes med passende foranstaltninger, der med hensyn til indhold og procedure svarer til dem, der finder anvendelse ved overtraedelser af lignende art og omfang af national lovgivning, og som sikrer, at Faellesskabets finansielle interesser beskyttes paa en maade, der er effektiv, staar i et rimeligt forhold til overtraedelsen og har en afskraekkende virkning.

AFSNIT II Regler vedroerende Faellesskabets administrative sanktioner

Artikel 7

1. Ved »Faellesskabets administrative sanktioner« forstaas de i faellesskabslovgivningen omhandlede foranstaltninger, der har til formaal at bekaempe de i artikel 5 omhandlede handlinger, og som har ugunstige finansielle eller oekonomiske foelger for de fysiske eller juridiske personer, der er omhandlet i artikel 8.

Sanktionerne kan vaere af foelgende art:

- en administrativ finansiel sanktion, herunder betaling af et beloeb, der overstiger det beloeb, der er uberettiget udbetalt eller unddraget, eventuelt med paalaeggelse af rente

- fuldstaendig eller delvis tilbagetraekning af en fordel, der er indroemmet i henhold til faellesskabslovgivningen, ogsaa selv om den paagaeldende uberettiget har nydt godt af kun en del af denne fordel

- udelukkelse fra eller tilbagetraekning af en fordel i en periode, hvis varighed overstiger varigheden af den periode, der beroeres af misligholdelsen

- midlertidig eller endelig tilbagetraekning af en godkendelse eller anerkendelse, som er noedvendig for at deltage i en ordning vedroerende faellesskabsstoette.

2. I det omfang, det er noedvendigt for at sikre en korrekt gennemfoerelse af den paagaeldende lovgivning, skal bestemmelserne vedroerende de administrative sanktioner fastslaa sanktionernes art og omfang paa grundlag af risikoen for uregelmaessigheder, omfanget af den ydede fordel og uregelmaessighedens art og alvor, bl.a. med hensyntagen til det subjektive element.

Artikel 8

Faellesskabets administrative sanktioner kan anvendes over for:

- fysiske personer, der har begaaet eller medvirket til, at der er begaaet en uregelmaessighed

- fysiske personer, som paa grund af deres stilling eller funktion er forpligtet til med passende midler at hindre, at der begaas en uregelmaessighed

- juridiske personer, naar uregelmaessigheden er begaaet af en fysisk person, der handler paa deres vegne, og som har en lovbestemt, delegeret eller faktisk kompetence

- grupper eller sammenslutninger af fysiske eller juridiske personer, saafremt uregelmaessigheden er begaaet af en fysisk person, der handler paa deres vegne, og som har en lovbestemt, delegeret eller faktisk beslutningskompetence.

Artikel 9

1. En uregelmaessighed kan kun give anledning til en procedure med henblik paa administrative sanktioner indtil fem aar efter, at uregelmaessigheden er begaaet. Hvad angaar vedvarende eller fortsatte uregelmaessigheder gaelder foraeldelsesfristen fra den dag, hvor uregelmaessigheden er ophoert. For de fleraarige programmers vedkommmende loeber fristen fra datoen for programmets afslutning.

Foraeldelsesfristen for indledning af forfoelgelse forlaenges af enhver handling fra en national myndigheds eller faellesskabsmyndigheds side med henblik paa undersoegelse eller forfoelgelse af uregelmaessigheden.

2. Fristen for gennemfoerelse af afgoerelsen vedroerende den administrative sanktion er paa fem aar. Denne frist gaelder fra den dag, hvor afgoerelsen er endelig.

Foraeldelsesfristen for gennemfoerelse afbrydes, hvis der gives meddelelse om en afgoerelse om aendring af sanktionens oprindelige beloeb.

Foraeldelsesfristen for gennemfoerelse af sanktioner suspenderes, saa laenge der er indroemmet lempelse af betalingsvilkaarene.

Artikel 10

En sanktion kan kun anvendes, hvis den er omhandlet i en faellesskabsretsakt, der eksisterer inden uregelmaessigheden blev begaaet. I tilfaelde af senere aendring af de administrative sanktioner, der er fastsat i en faellesskabsretsakt, finder de mindst strenge bestemmelser anvendelse med tilbagevirkende gyldighed, med mindre det i de nye bestemmelser udtrykkelig er fastsat, at de ikke har tilbagevirkende gyldighed.

AFSNIT III Kontrol og inspektion paa stedet

Artikel 11

1. Kontrolforanstaltningerne tilpasses de saerlige mekanismer, der skal ivaerksaettes, og afpasses efter maalsaetningerne.

2. Kontrollens og inspektionens form og hyppighed samt proceduren for deres gennemfoerelse fastsaettes saaledes, at de sikrer ensartet og effektiv anvendelse af den paagaeldende lovgivning og specielt goer det muligt at forebygge og afsloere uregelmaessigheder. Disse foranstaltninger skal i videst mulige udstraekning tage hensyn til de administrative fremgangsmaader og strukturer i medlemsstaterne og fastlaegges saaledes, at de ikke medfoerer uforholdsmaessigt store oekonomiske byrder eller administrative omkostninger.

3. Kommissionens kontrol og inspektion paa stedet udfoeres i overensstemmelse med den kompetence, der er fastlagt i den sektorspecifikke lovgivning, af Kommissionens egne ansatte eller af eksperter, der er bemyndiget til at handle paa dens vegne. Disse faar adgang til alle oplysninger vedroerende de paagaeldende transaktioner, herunder oplysninger, der er indhentet af nationale inspektoerer, og har ret til at tage kopier af de paagaeldende dokumenter, med forbehold af nationale bestemmelser vedroerende fortrolighed i forbindelse med retslige procedurer.

Alle oplysninger, der indhentes i forbindelse med den i foerste afsnit omhandlede kontrol og inspektion, er fortrolige. De maa ikke meddeles andre end dem, som i kraft af deres hverv skal have kendskab til dem, og de maa ikke anvendes til andre formaal end de i stk. 2 omhandlede.

4. Fysiske og juridiske personer

- som direkte eller indirekte nyder godt af en finansiel fordel

- som i kraft af faellesskabslovgivningen er paalagt forpligtelser, eller

- som direkte eller indirekte deltager i de transaktioner, der er omfattet af den paagaeldende lovgivning, specielt som leverandoerer, konsignatarer, fragtfoerere, forarbejdere, forvaltningsorganer eller koordinatorer

skal tillade, at der foretages kontrol og inspektion paa stedet, og bl.a. lette adgangen til lokaler, udendoers arealer, transportmidler og andre steder, der skal beses med dette formaal for oeje.

5. Hvis de i stk. 4 omhandlede personer modsaetter sig en kontrol eller inspektion paa stedet, skal den paagaeldende medlemsstat i overensstemmelse med nationale procedureregler yde de af Kommissionen bemyndigede tjenestemaend og eksperter den bistand, der er noedvendig for, at de kan traeffe egnede foranstaltninger til at udfoere den kontrol og inspektion, de er blevet paalagt.

Artikel 12

Denne forordning traeder i kraft paa tyvendedagen efter offentliggoerelsen i De Europaeiske Faellesskabers Tidende.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gaelder umiddelbart i hver medlemsstat.