BERETNING OM DE FINANSIELLE AKTIVITETER I 2020

Sektion II — Det Europæiske Råd og Rådet

(2021/C 353/01)

INDHOLD

1. INDLEDNING 2

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2020 2

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger 2

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2020 2

2.2.1. Generel indstilling 2

2.2.2. 2020-budgettet 2

2.2.3. 2020-budgettet og udgiftsområde 5 i den flerårige finansielle ramme 3

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2020 4

3.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter og målsætninger i 2020 4

3.1.1. Møder 4

3.1.2. Lovgivningsmæssige aktiviteter 4

3.1.3. Administrativ modernisering 5

3.1.4. Opfyldelse af målsætninger i 2020 5

3.2. Indtægter 6

3.3. Udgifter i 2020 7

3.3.1. Budgetændringer i 2020 7

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2010-2020 9

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne opdelt på kategorier i 2020 10

3.4. Fremførte bevillinger 12

3.4.1. Bevillinger fremført automatisk fra 2019 til 2020 12

3.4.2. Bevillinger fremført automatisk fra 2020 til 2021 13

3.5. Formålsbestemte indtægter 14

3.5.1. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 14

3.5.2. Formålsbestemte indtægter fremført fra 2019 for så vidt angår betaling 15

3.5.3. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 og fremført til 2021 for så vidt angår betaling 16

3.5.4. Formålsbestemte indtægter indtjent i 2020 17

1. INDLEDNING

I medfør af artikel 249 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2018/1046 (1) (finansforordningen (FF)) udgør dette dokument en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning af sektion II i EU's budget (Det Europæiske Råd og Rådet) for regnskabsåret 2020.

Denne beretning er baseret på det foreløbige årsregnskab for 2020, resultaterne i de årlige aktivitetsrapporter fra Rådets anvisningsberettigede og oplysningerne om budgetgennemførelsen fra Rådets finansielle system.

Kapitel 2 i denne beretning indeholder et sammendrag af de rammer, der blev opstillet for regnskabsåret 2020. I kapitel 3 gives en samlet oversigt over gennemførelsen af de budgetbevillinger, der stod til rådighed i 2020.

Gennemførelsen af 2020-budgettet opdelt på budgetposter fremgår af bilaget.

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2020

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger

De vigtigste finansielle målsætninger for Generalsekretariatet for Rådet i 2020 var:

— at sikre, at beslutningstagningen kunne fortsætte i Det Europæiske Råd og Rådet på trods af den ekstraordinære situation som følge af covid-19-pandemien

— at sikre fortsat støtte til Det Europæiske Råd og Rådet gennem en effektiv udnyttelse af de finansielle ressourcer

— at fortsætte den administrative moderniseringsproces med det formål at forbedre organisationens kvalitet og en korrekt udnyttelse af ressourcerne.

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2020

2.2.1. Generel indstilling

Opstillingen af 2020-budgettet for Det Europæiske Råd og Rådet (i det følgende benævnt »ERR«) byggede på det generelle mål om nominelt ikke at overskride det samlede niveau for 2019-budgettet for ikkelønmæssige udgifter.

Stigninger i tilknytning til vedtægts- eller kontraktmæssige forpligtelser eller på områder, der vurderes at være af afgørende betydning for et velfungerende GSR, er udlignet ved at prioritere og omprogrammere visse projekter, idet der tages hensyn til budgetgennemførelsen i de seneste år.

Hvad angår stillingsfortegnelsen, fortsatte GSR med at strømline organisationen ved at gennemføre følgende foranstaltninger:

— overførsel af 1 AD 5- og 7 AST 1-stillinger til Kommissionen som led i serviceleveranceaftalen om Sysper

— tilføjelse af 5 AD 5-stillinger og 1 AST 1-stilling for at afspejle den nye sprogordning for irsk oversættelse som pålagt af Kommissionen.

2.2.2. 2020-budgettet

Budgetmyndigheden fastsatte ERR's samlede budget for 2020 til 590,6 mio. EUR. Dette er en stigning på 8,7 mio. EUR (+1,5 %) i forhold til 2019.

Antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen for 2020 for ERR var fastsat til 3 029.

Skema 1 giver en oversigt over 2020-budgettet opdelt efter kategori.

Skema 1

ERR's budget for 2020 sammenholdt med 2019 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2019 Budget 2020 Ændring 2020/2019 1 2 3=2/1 Stillingsfortegnelse 336 749 511 341 218 000 1,3 % Andre udgifter vedrørende ansatte 25 077 000 25 366 000 1,2 % Bygninger (undtagen erhvervelser) 55 888 948 56 644 000 1,4 % Databehandling 41 355 000 44 509 000 7,6 % Inventar 951 000 1 171 000 23,1 % Teknisk materiel 5 745 000 6 026 000 4,9 % Transport 1 134 000 2 284 000 101,4 % Delegationernes rejseudgifter 17 372 000 17 228 000 -0,8 % Udgifter til tolkning 81 694 000 81 450 000 -0,3 % Møder og konferencer 5 237 000 6 285 000 20,0 % Information 9 125 000 7 235 000 -20,7 % Diverse 1 267 000 1 217 000 -3,9 % Reserve 300 000 - 100,0 % I alt (uden erhvervelser) 581 895 459 590 633 000 1,5 % Erhvervelse af fast ejendom — — Tilsammen 581 895 459 590 633 000 1,5 %

2.2.3. 2020-budgettet og udgiftsområde 5 i den flerårige finansielle ramme

Skema 2 giver en oversigt over udviklingen i budgettet for ERR i 2010-2020. ERR's andel af udgiftsområde 5 i den flerårige finansielle ramme faldt fra 6,3 % i 2015 til 5,8 % i 2020.

Skema 2

Udviklingen i EU's budget, sektion II (Det Europæiske Råd og Rådet), for udgiftsområde 5 i den flerårige finansielle ramme for 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 (Beløb i løbende priser) Mio. € Ændring Mio. € Ændring Mio. € Ændring Mio. € Ændring Mio. € Ændring Mio. € Ændring Udgiftsområde 5 8 659 3,0 % 8 951 3,4 % 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % ERR 542 1,4 % 545 0,6 % 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % ERR's andel af udgiftsområde 5 6,3 % 6,1 % 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 %

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2020

3.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter og målsætninger i 2020

GSR giver inden for rammerne af beretningen om de finansielle aktiviteter oplysninger om sine vigtigste aktiviteter, som er relevante ud fra et finansielt synspunkt, og beskriver Det Europæiske Råds og Rådets funktion i løbet af regnskabsåret. Beretningen fremhæver også årets vigtigste resultater.

3.1.1. Møder

Skema 3 giver en oversigt over udviklingen i antallet af møder, som GSR har tilrettelagt for Det Europæiske Råd og Rådet mellem 2015 og 2020.

Ud over de 3 086 institutionelle møder og møder med tredjelande har GSR i 2020 tilrettelagt yderligere 434 møder (f.eks. seminarer, informationsmøder og briefinger).

Skema 3

Udvikling i antallet af møder 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2020 Fysisk Videokonference/hybrid I ALT Topmøder 12 9 15 15 17 15 8 23 Samlinger i Rådet 81 75 77 75 80 31 85 116 Møder i Coreper 138 109 105 117 124 152 2 154 Møder i Coreper (artikel 50) 22 29 28 3 3 Møder i arbejdsgrupper 3 471 3 569 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 Møder i ad hoc-gruppen vedrørende artikel 50 32 61 28 I alt 3 702 3 762 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 Andre møder 2 271 2 034 3 030 3 129 3 685 401 33 434 Tilsammen 5 973 5 796 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520

2020 var præget af ekstraordinære arbejdsvilkår som følge af udbruddet af covid-19-pandemien. Det resulterede i et fald i antallet af møder på 54,1 % (4 148) i forhold til 2019, hovedsagelig i kategorien andre møder end i Det Europæiske Råds og Rådets institutionelle kontekst. Nye måder at afholde møder på blev afspejlet i det forhold, at der var en stigning i antallet af topmøder, rådsmøder og Corepermøder, og at 39,2 % af møderne fandt sted som videokonference eller i hybridformat (hvor nogle af deltagerne deltog via fjernforbindelse).

3.1.2. Lovgivningsmæssige aktiviteter

En anden kvantitativ aktivitetsindikator er antallet af retsakter, der er blevet offentliggjort i EU-Tidende (EUT) (skema 4). I 2020 blev der offentliggjort 1 328 retsakter i EUT. Det skal bemærkes, at offentliggørelse af retsakter i EUT er sidste trin i lovgivningsprocessen.

Skema 4

Udviklingen i antallet af retsakter i 2015-2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020 Retsakter offentliggjort i EUT 1 412 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328

Trods de vanskelige arbejdsvilkår i 2020 som følge af covid-19-pandemien fastholdt Rådet sin lovgivningsmæssige aktivitet på samme niveau som i 2019.

3.1.3. Administrativ modernisering

I 2020 fortsatte GSR med at forbedre kvaliteten og effektiviteten af sin interne organisation med særligt fokus på at håndtere de arbejdsmæssige begrænsninger, der opstod som følge af covid-19-pandemien:

— Gennemførelse af handlingsplanen for reduktion af antallet af ledige stillinger i GSR, som indebærer nøje og løbende overvågning af besættelsesgraden i forhold til stillingsfortegnelsen og de relevante bevillinger, der er til rådighed.

— For at kunne håndtere den lange telearbejdsperiode er GSR's platforme og båndbredde blevet henholdsvis udvidet og forøget, hvilket gør det muligt for næsten alle medarbejdere at telearbejde sikkert.

— I forventning om en fremtidig gradvis tilbagevenden til at arbejde i GSR's bygninger er små mødelokaler blevet udstyret med videokonferenceudstyr af høj kvalitet for at lette hybridmøder.

3.1.4. Opfyldelse af målsætninger i 2020

Opfyldelsen af de målsætninger, som var opstillet for regnskabsåret 2020, kan sammenfattes således:

— Stillingsfortegnelse Ud af 3 029 stillinger i stillingsfortegnelsen for Det Europæiske Råd og Rådet var 2 817 stillinger besat i GSR den 1. januar 2020. Som følge af udskiftning i løbet af året var der den 31. december 20202 905 besatte stillinger, hvilket svarer til en forskel på yderligere 88 besatte stillinger i ERR's stillingsfortegnelse.

— Økonomisk forvaltning GSR fortsatte i 2020 med yderligere at forbedre sin økonomiske forvaltning og sine økonomiske resultater. Der blev gennemført flere forbedringer i institutionens finansielle styring, f.eks.: — migration og tilpasning af digitale finansielle processer til den nye SAP HANA-platform — vellykket overførsel af alle ikkebudgetmæssige lønaktiviteter, herunder forvaltning af medarbejderes bankkonti, til regnskabsenheden — vellykket indførelse af e-Submission til alle offentlige udbudsprocedurer. Derudover krævede det uventede udbrud af covid-19 og den ekstraordinære situation under pandemien omgående handling og organisatoriske foranstaltninger for at sikre kontinuitet i servicen. Der blev offentliggjort flere cirkulærer med henblik på at give de anvisningsberettigede tjenester vejledning i, hvordan de finansielle arbejdsgange og procedurer midlertidigt kan tilpasses til de nye omstændigheder. I forbindelse med forbedringen af de europæiske virksomheders likviditet var den gennemsnitlige betalingstid for fakturaer i GSR i 2020 20 dage, idet den maksimale tidsfrist er 30 dage (Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU (2)).

— Ejendomspolitik Rådets ejendomspolitik er stabil. Siden 2004 har Rådets endelige mål været at skaffe plads til alle sine og Det Europæiske Råds aktiviteter i Bruxelles i bygninger, som det ejer, som er tilpasset dets behov, og som ligger tæt på hinanden. Denne omstrukturering blev afsluttet med leveringen af Europabygningen den 30. juni 2016.

3.2. Indtægter

Skema 5 giver en oversigt over det samlede resultat af indtægter i 2020. Begrebet »Erhvervede rettigheder 2019« henviser til indtægtsordrer, der blev udstedt i 2019, men for hvilke inddrivelsen først fandt sted i 2020. Begrebet »Erhvervede rettigheder 2020« henviser til indtægtsordrer, der blev iværksat i 2020.

Skema 5

Oversigt over indtægter i 2020-budgettet

(EUR) Kapitel Erhvervede rettigheder 2019 Inddrevne indtægter fra 2019 Erhvervede rettigheder 2020 Inddrevne indtægter fra 2020 Erhvervede rettigheder i alt 2019+2020 Inddrevet i alt 2019+2020 Skal inddrives i 2021 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 4 0 Fradrag i vederlag til personalet 0 0 32 466 725 32 466 725 32 466 725 32 466 725 0 4 1 Bidrag til pensionsordningen 1 544 1 544 26 004 187 26 004 187 26 005 731 26 005 731 0 5 0 Indtægt ved salg af løsøre og fast ejendom 622 622 3 450 3 450 4 072 4 072 0 5 1 Lejeindtægter 9 821 9 821 736 508 352 241 746 329 362 062 384 267 5 2 Afkast af investeret kapital og udlånskapital, bankrenter og andre renter 0 0 6 929 6 929 6 929 6 929 0 5 5 Indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde 71 498 71 498 924 982 889 103 996 480 960 601 35 879 5 5 Indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde (EU-Udenrigstjenesten) 0 0 104 231 104 231 104 231 104 231 0 5 7 Andre bidrag og tilbagebetalinger i forbindelse med administration 779 051 312 571 40 031 129 39 974 593 40 810 180 40 287 164 523 015 5 8 Diverse godtgørelser 0 0 4 044 4 044 4 044 4 044 0 5 8 Diverse godtgørelser (EU-Udenrigstjenesten) 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Andre indtægter fra den administrative forvaltning 0 0 0 0 0 0 0 6 3 Bidrag i henhold til specifikke aftaler 688 466 688 466 1 249 018 1 249 018 1 937 484 1 937 484 0 7 0 Rente på forsinkede betalinger 0 0 0 0 0 0 0 9 0 Diverse indtægter 0 0 0 0 1 038 0 1 038 I alt 1 551 002 1 084 523 101 531 203 101 054 521 103 083 243 102 139 044 944 199

Det samlede omfang af indtægter i form af erhvervede rettigheder, dvs. udstedte indtægtsordrer, var 103,1 mio. EUR i 2020. Af dette beløb blev 102,1 mio. EUR inddrevet inden for regnskabsåret, og 1,0 mio. EUR vil blive opkrævet i 2021.

Hovedparten af de samlede inddrevne indtægter (57 % eller 58,5 mio. EUR ud af 103,1 mio. EUR) i 2020 er inddrevet i forbindelse med EU-skatter og EU-afgifter opkrævet fra GSR's personale. Af dette beløb udgør 32,5 mio. EUR fradrag i vederlag til personalet, mens bidrag og overførsler af pensionsrettigheder til pensionsordningen står for 26,0 mio. EUR.

Resten, dvs. 43 % (43,7 mio. EUR), hidrører fra forskellige indtægter fra institutionens administration. Beløbet stammer i hovedsagen fra følgende kilder:

— inddrivelse af dele af de beløb, der i tidligere år er blevet udbetalt til medlemsstaterne til finansiering af delegationernes rejseudgifter, efter at disse har indsendt deres opgørelser for 2019 og 2020 (30,4 mio. EUR, kapitel 5 7)

— inddrivelse af forskudsbetaling til Europa-Kommissionens tolketjeneste (6,3 mio. EUR, kapitel 5 7) og betalinger fra medlemsstaterne for ekstra tolkning efter anmodning til visse sprog (1,7 mio. EUR, kapitel 5 7)

— bidrag til administrationsudgifterne som led i Schengenreglerne sammen med Island og Norge (1,9 mio. EUR, kapitel 6 3)

— bidrag fra andre institutioner og betalinger fra Rådets ansatte til Rådets vuggestue (0,8 mio. EUR, kapitel 5 7)

— betalinger fra Domstolen, Revisionsretten og Det Europæiske Universitetsinstitut i Firenze som deres bidrag til finansiering af det fælles finansielle system med Rådet (0,7 mio. EUR, kapitel 5 5)

— lejeindtægter fra lokaler og tilbagebetalinger forbundet hermed (0,4 mio. EUR, kapitel 5 1)

— overførsel fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet som forskudsbetaling for de tjenester, der ydes af GSR til EU-Udenrigstjenesten (0,1 mio. EUR, kapitel 5 5).

3.3. Udgifter i 2020

3.3.1. Budgetændringer i 2020

I regnskabsåret 2020 blev bevillingerne omfordelt ved forskellige overførsler. Skema 6 viser de afgørelser, der ændrede budgetbevillingerne i 2015-2020.

Skema 6

Antal budgetændringer fordelt på type i 2015-2020

Ændring År Type Retsgrundlag 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Ændringsbudget Artikel 44 i FF 0 0 0 0 0 0 Overførsel B Artikel 29 i FF 27 31 45 52 39 44 Overførsel C Artikel 29 i FF 2 2 1 2 2 2 Overførsel D Artikel 31 i FF 0 0 0 0 0 0 I alt 29 33 46 54 41 46

To C-overførsler, der indebærer underretning af budgetmyndigheden (i overensstemmelse med finansforordningens artikel 29), blev foretaget i 2020:

— C1-overførsel af 7 141 000 EUR den 16. juli 2020 til: — styrkelse af Rådets telearbejdskapacitet og forbedring af videokonferenceinfrastrukturen for Det Europæiske Råd, Rådet og de forberedende organer (3 247 000 EUR) — finansiering af teknisk bistand til yderligere IT-aktioner som følge af sundhedssituationen (2 613 000 EUR) — dækning af indkøb af yderligere IT-udstyr og software, herunder vedligeholdelse og service (246 000 EUR), — finansiering af erhvervelse af licenser og værktøjer til forøgelse af kapaciteten til virtuel kommunikation (50 000 EUR) — støtte til formanden for Det Europæiske Råd til håndtering af den øgede efterspørgsel efter alle former for kommunikation, navnlig i forbindelse med EU's reaktion på covid-19-pandemien (400 000 EUR) — finansiering af det yderligere behov for rejseudgifter for formanden for Det Europæiske Råd og hans nærbeskyttelsesteam (145 000 EUR) — dækning af uforudsete yderligere behov inden for procesomkostninger og retsomkostninger, der primært svarer til potentielle betalinger af skadeserstatninger og erstatninger (440 000 EUR).

— C2-overførsel af 6 773 000 EUR den 23. november 2020 til: — dækning af projekter, der oprindeligt var budgetteret til et senere år, men hvor den lave udnyttelse af kontorarealer i GSR's bygninger som følge af covid-19-pandemien har gjort det muligt at fremskynde projektforløbet (1 720 000 EUR) — finansiering af indkøb af udstyr og software til tilpasning af informationsstyringsværktøjer og anden relateret software til nye krav og behov (1 860 000 EUR) — finansiering af yderligere bistand inden for flere af Rådets IT-aktivitetsområder såsom de yderligere analysefunktioner i budgetdatabasen eller integrationen af funktionen elektronisk signatur i det finansielle system (1 800 000 EUR) — dækning af de forbedringer af cyberforsvarskapaciteterne, der er nødvendige for at være bedre forberedt på at imødegå de øgede sikkerhedsudfordringer, navnlig vedtagelsen af en politik for cloudanvendelse (825 000 EUR) — finansiering af yderligere behov for inventar i forbindelse med fremrykning af renoveringsarbejder (100 000 EUR) — dækning af en bredere pakke af informationstjenester, der omfatter mange af de tjenester, der normalt dækkes af pressen (dækning af arrangementet, nationale briefinger og satellittransmission) (468 000 EUR).

Derudover ændrede 44 B-overførsler baseret på finansforordningens artikel 29, stk. 4, internt ERR's budget i 2020.

Skema 7 giver en oversigt over de budgetposter, som blev ændret væsentligt (3) i 2020 ved forskellige overførsler.

Skema 7

Budgetposter, som var omfattet af væsentlige overførsler i 2020

(EUR) Konto Udgiftsområde Oprindeligt budget 2020 Overførsler Endelige bevillinger Forskel 1 3 2 0 Lægetjeneste 415 000 274 926 689 926 66 % 1 3 2 2 Vuggestuer og fritidshjem 2 837 000 - 274 926 2 562 074 - 10 % 2 0 0 3 Indretnings- og installationsarbejder 10 465 000 2 150 000 12 615 000 21 % 2 0 0 4 Sikringsarbejder 2 155 000 - 514 000 1 641 000 - 24 % 2 0 0 5 Udgifter forud for erhvervelse, opførelse og indretning af bygninger 918 000 - 280 000 638 000 - 31 % 2 0 1 0 Rengøring og vedligeholdelse 18 873 000 - 916 425 17 956 575 - 5 % 2 0 1 1 Vand, gas, elektricitet og opvarmning 4 396 000 - 554 000 3 842 000 - 13 % 2 0 1 2 Bygningers sikkerhed og overvågning 18 493 000 - 790 000 17 703 000 - 4 % 2 0 1 3 Forsikringer 285 000 312 425 597 425 110 % 2 1 0 0 Indkøb af EDB-hardware og software 10 138 000 6 244 964 16 382 964 62 % 2 1 0 1 Eksterne tjenesteydelser med henblik på anvendelse og etablering af EDB-systemer 25 108 000 5 550 692 30 658 692 22 % 2 1 0 2 Vedligeholdelse og reparation af EDB-hardware og -software 7 318 000 -1 056 569 6 261 431 - 14 % 2 1 2 0 Indkøb og udskiftning af teknisk materiel og tekniske anlæg 3 009 000 437 000 3 446 000 15 % 2 1 2 2 Leje, vedligeholdelse og reparation af teknisk materiel og tekniske anlæg 2 707 000 -1 165 000 1 542 000 - 43 % 2 1 3 2 Leje, vedligeholdelse og reparation af vognpark 1 784 000 - 630 000 1 154 000 - 35 % 2 2 0 0 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 17 228 000 16 775 147 34 003 147 97 % 2 2 0 2 Udgifter til tolkning 81 450 000 -24 956 147 56 493 853 - 31 % 2 2 0 4 Diverse udgifter til interne møder 4 980 000 -1 798 000 3 182 000 - 36 % 2 2 0 5 Afholdelse af konferencer, kongresser og møder 650 000 - 250 000 400 000 - 38 % 2 2 1 3 Information og offentlige arrangementer 4 585 000 753 106 5 338 106 16 % 2 2 3 6 Procesomkostninger, retsomkostninger, skadeserstatninger og erstatninger 450 000 415 000 865 000 92 %

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2010-2020

I de sidste seks år har den samlede gennemførelsesprocent for ERR's budget været på 92,8 % i gennemsnit (se diagram 1). Gennemførelsesprocenten omfatter forpligtelser, der er indgået i løbet af regnskabsåret, i forhold til det disponible godkendte budget.

Den faktiske årlige betalingsprocent mellem 2015 og 2020 har i gennemsnit udgjort 82,9 % af budgettet. Differencen mellem den samlede gennemførelse og betalingerne i et givent år (dvs. ikkebetalte forpligtelser) er i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 7, blevet fremført til næste regnskabsår for så vidt angår betalingerne. Udgifter til vederlag og godtgørelser til medlemmer af og ansatte ved EU-institutionerne kan ikke fremføres (finansforordningens artikel 12, stk. 8).

Diagram 1

Samlet gennemførelse af budgettet i 2015-2020

For 2020 vedrører de fremførte bevillinger forpligtelser, der var behørigt indgået inden regnskabsårets udgang, men hvor varerne og tjenesterne endnu ikke var leveret, og/eller der ikke var modtaget fakturaer inden årets udgang.

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne opdelt på kategorier i 2020

Analysen af udgifterne i 2020 vises i 14 udgiftskategorier.

I skema 8 sammenlignes det endelige budget efter overførsler (kolonne 2) med resultatet af budgettet i form af forpligtelser (kolonne 3). Forskellen mellem det endelige budget og de bevillinger, der er indgået forpligtelser for, svarer til de beløb, der ikke er brugt i 2020 og dermed er bortfaldne.

Skema 8

Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2020 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2020 (oprindeligt) Budget 2020 (endeligt (*1)) Forpligtelser Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Stillingsfortegnelse 341 218 000 341 218 000 330 567 554 96,9 % 10 650 446 Andre udgifter vedrørende ansatte 25 366 000 25 366 000 19 288 360 76,0 % 6 077 640 Bygninger (undtagen erhvervelser) 56 644 000 56 286 000 54 072 077 96,1 % 2 213 923 Databehandling 44 509 000 55 150 000 55 142 173 100,0 % 7 827 Inventar 1 171 000 1 271 000 1 223 252 96,2 % 47 748 Teknisk materiel 6 026 000 5 458 000 4 993 891 91,5 % 464 109 Transport 2 284 000 1 654 000 1 407 771 85,1 % 246 229 Delegationernes rejseudgifter 17 228 000 34 003 147 34 003 147 100,0 % 0 Udgifter til tolkning 81 450 000 56 493 853 36 837 394 65,2 % 19 656 459 Møder og konferencer 6 285 000 4 085 000 3 056 247 74,8 % 1 028 753 Information 7 235 000 8 103 000 8 100 534 100,0 % 2 466 Diverse 1 217 000 1 545 000 1 476 561 95,6 % 68 439 Reserve — — — — I alt (uden erhvervelser) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038 Erhvervelse af fast ejendom — — — — Tilsammen 590 633 000 590 633 000 550 168 962 93,1 % 40 464 038

Den samlede gennemførelsesprocent for 2020-budgettet er på 93,1 %. Forskellen mellem det endelige budget og gennemførelsen kan forklares således:

— Det samlede mindreforbrug i kategorien stillingsfortegnelsen beløber sig til 10,7 mio. EUR. Mindreforbruget skyldes hovedsagelig et lavere behov for grundløn (2,0 mio. EUR), og at det ikke var nødvendigt at anvende den hensatte forpligtelse til den årlige justering af vederlag (3,6 mio. EUR). Andre elementer, der forklarer mindreforbruget, er mindre behov for forskellige vedtægtsbestemte rettigheder (4,1 mio. EUR) og for social sikring (0,4 mio. EUR) og lavere udgifter til overarbejde (0,6 mio. EUR).

— I kategorien andre udgifter vedrørende ansatte vedrører 47 % af mindreforbruget (2,9 mio. EUR af 6,1 mio. EUR) rejseudgifter for ansatte. Besparelser i andre udgifter vedrørende ansatte (uddannelse, lægeudgifter, sociale tjenester osv.) beløber sig til i alt 1,3 mio. EUR. Lavere udbetalinger for kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter og andre eksterne ydelser tegner sig for yderligere 1,8 mio. EUR. For så vidt angår formanden for Det Europæiske Råd kommer en besparelse på 0,2 mio. EUR fra et mindreforbrug inden for repræsentationsbudgettet og godtgørelser.

— Den samlede gennemførelse af bygningsrelaterede udgifter gav en besparelse på 2,2 mio. EUR. Af dette beløb skyldes 2,1 mio. EUR lavere udgifter til bygningers sikkerhed og overvågning, vedligeholdelse og rengøring samt forbrug af vand, gas og elektricitet. De resterende 0,1 mio. EUR kommer fra besparelser i forbindelse med visse forundersøgelser og indretningsarbejder.

— På IT-området lå budgetgennemførelsen på 100 %.

— For så vidt angår inventar skyldes mindreforbruget på 0,05 mio. EUR hovedsagelig et lavere behov i forbindelse med leje og vedligeholdelse af møbler, da det multilaterale topmøde mellem EU og Afrika blev udsat til et senere tidspunkt.

— De 0,5 mio. EUR i besparelser til teknisk materiel skyldes hovedsagelig et mindre behov for leje af teknisk materiel og tekniske installationer samt eksterne tjenesteydelser.

— De 0,2 mio. EUR i besparelser inden for transport skyldes hovedsagelig mindre endelige behov for billeasing, da det multilaterale topmøde mellem EU og Afrika blev udsat til et senere tidspunkt.

— Gennemførelsen af delegationernes rejseudgifter var på 100 %. Det beløb, der var til rådighed til delegationernes rejseudgifter efter overførsler, udgjorde 34,0 mio. EUR. Det oprindelige budget var på 17,2 mio. EUR, og derudover blev der overført 21,6 mio. EUR fra besparelserne på visse rammebeløb til tolkning. På den anden side blev 4,8 mio. EUR overført til tolkning til den tekniske rammebevilling (4), og i løbet af året blev 0,05 mio. EUR overført til finansiering af ekstra tolkning til visse sprog.

— Mindreforbruget på bevillingerne til tolkning andrager 19,7 mio. EUR. Dette mindreforbrug er det endelige resultat efter overførslen af 21,6 mio. EUR fra beløbsrammen for tolkning til beløbsrammen for delegationernes rejseudgifter (5). Det endelige resultat indbefatter endvidere overførsel af 4,8 mio. EUR fra delegationernes rejseudgifter som led i gennemførelsen af den nye mekanisme og af 0,05 mio. EUR til finansiering af ekstra tolkning til visse sprog.

— 0,4 mio. EUR af det samlede mindreforbrug på 1,0 mio. EUR til tilrettelæggelse af møder og konferencer afspejler et lavere behov i forbindelse med catering, end hvad der var budgetteret med. Mindre behov for leje af eksterne konferencelokaler samt akkreditering resulterede i en yderligere besparelse på 0,1 mio. EUR. Dette kan forklares med pandemiens indvirkning på de regelmæssige møder samt udsættelsen af det multilaterale topmøde mellem EU og Afrika.

— Gennemførelsesprocenten for bevillingerne i kategorien »Information« var 100 %.

— I kategorien »Diverse« forklares mindreforbruget på 0,07 mio. EUR hovedsagelig ved en kombination af mindre behov for kontorartikler, papir, undersøgelser, uniformer og andre driftsudgifter.

3.4. Fremførte bevillinger

3.4.1. Bevillinger fremført automatisk fra 2019 til 2020

Som det fremgår af skema 9, blev der fremført et beløb på 52,5 mio. EUR fra 2019 til 2020.

Skema 9

Gennemførelse af fremførte bevillinger fra 2019 til 2020 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Bevillinger fremført fra 2019 Betalinger 2020 Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse 374 910 295 052 78,7 % 79 858 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 869 455 1 283 872 68,7 % 585 583 Bygninger 22 265 219 17 149 124 77,0 % 5 116 094 Databehandling 16 742 152 16 214 304 96,8 % 527 848 Inventar 622 184 605 902 97,4 % 16 282 Teknisk materiel 2 463 968 2 338 140 94,9 % 125 829 Transport 526 139 383 068 72,8 % 143 071 Delegationernes rejseudgifter — — — Udgifter til tolkning 4 110 564 4 085 741 99,4 % 24 822 Møder og konferencer 889 543 552 737 62,1 % 336 806 Information 2 187 281 2 087 545 95,4 % 99 736 Diverse 492 075 380 178 77,3 % 111 897 Reserve — — — I alt 52 543 491 45 375 664 86,4 % 7 167 827

Gennemførelsesprocenten for de bevillinger, der blev fremført fra 2019, var på 86,4 %. Hovedårsagerne til denne gennemførelsesprocent er:

— hel eller delvis manglende levering af arbejder, varer eller tjenester bestilt af GSR i det foregående år

— manglende modtagelse af fakturaer for leverede arbejder, tjenester eller varer. Dette udgør nødvendigvis en budgetbyrde for det kommende budgetår, idet der skal indgås nye forpligtelser for disse transaktioner i 2021.

3.4.2. Bevillinger fremført automatisk fra 2020 til 2021

De bevillinger, der blev fremført fra 2020 til 2021, udgjorde i alt 69,6 mio. EUR.

Skema 10

Bevillinger fremført fra 2020 til 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2020 (oprindeligt) Budget 2020 (endeligt (*2)) Forpligtelser Betalinger 2020 Bevillinger fremført til 2021 Fremførselsprocent 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Stillingsfortegnelse 341 218 000 341 218 000 330 567 554 330 241 206 326 349 0,1 % Andre udgifter vedrørende ansatte 25 366 000 25 366 000 19 288 360 17 907 492 1 380 868 7,2 % Bygninger 56 644 000 56 286 000 54 072 077 32 099 038 21 973 039 40,6 % Databehandling 44 509 000 55 150 000 55 142 173 31 125 954 24 016 219 43,6 % Inventar 1 171 000 1 271 000 1 223 252 370 430 852 821 69,7 % Teknisk materiel 6 026 000 5 458 000 4 993 891 1 996 739 2 997 152 60,0 % Transport 2 284 000 1 654 000 1 407 771 889 076 518 695 36,8 % Delegationernes rejseudgifter 17 228 000 34 003 147 34 003 147 34 003 147 0 0,0 % Udgifter til tolkning 81 450 000 56 493 853 36 837 394 23 354 993 13 482 401 36,6 % Møder og konferencer 6 285 000 4 085 000 3 056 247 2 489 108 567 139 18,6 % Information 7 235 000 8 103 000 8 100 534 4 844 083 3 256 451 40,2 % Diverse 1 217 000 1 545 000 1 476 561 1 262 794 213 767 14,5 % Reserve — — — — — I alt (uden erhvervelser) 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 % Erhvervelse af fast ejendom — — — — — Tilsammen 590 633 000 590 633 000 550 168 962 480 584 061 69 584 901 12,6 %

De beløb, der er fremført fra 2020 til 2021, kommer hovedsagelig fra følgende kategorier:

— bygninger: 22,0 mio. EUR, hvor forskelligt indretningsarbejde beløber sig til 9,9 mio. EUR, rengøring og vedligeholdelse 4,7 mio. EUR, sikkerhed og forebyggelse 2,9 mio. EUR, el, vand, gas og opvarmning yderligere 1,6 mio. EUR, sikringsarbejder 1,5 mio. EUR og andre ejendomsudgifter, f.eks. bygningsundersøgelser, 1,4 mio. EUR

— databehandling: 24,0 mio. EUR, hvoraf 13,4 mio. EUR vedrører eksterne tjenesteydelser, 9,0 mio. EUR udstyr og software, 1,0 mio. EUR vedligeholdelse og reparation af IT og 0,6 mio. EUR telekommunikation

— 13,5 mio. EUR til afholdelse af en del af udgifterne til tolkning i 2020, men for hvilken der endnu ikke er opnået fuld enighed om fakturaerne med Europa-Kommissionens tjenestegrene

— 3,3 mio. EUR vedrører udgifter til information, hvoraf 2,4 mio. EUR vedrører information og offentlige arrangementer, 0,7 mio. EUR udgifter til dokumentation og bibliotek og 0,2 mio. EUR Rådets publikationer

— teknisk materiel: 3,0 mio. EUR, hvoraf 2,4 mio. EUR vedrører indkøb og vedligeholdelse af konferenceudstyr og 0,6 mio. EUR eksterne tjenesteydelser og vedligeholdelse af udstyr

— andre udgifter vedrørende ansatte: 1,4 mio. EUR, navnlig vedrørende udgifter til uddannelse og ansættelse (0,6 mio. EUR), lægetjeneste og fritidshjem (0,4 mio. EUR) og støtteforanstaltninger til at bistå personalet (0,1 mio. EUR)

— møder og konferencer: 0,6 mio. EUR, som hovedsagelig skyldes endnu ikke modtagne fakturaer for tilrettelæggelse af Det Europæiske Råds møder og Rådets samlinger i 2020

— inventar: 0,9 mio. EUR, svarende til indkøb af inventar til visse restaurantområder, pilotprojektet New Ways of Working (NWOW) og vuggestuen

— transport: 0,5 mio. EUR til dækning af Rådets personalemobilitetsplan (0,3 mio. EUR) og leje- og reparationsomkostninger til vognparken (0,2 mio. EUR)

— diverse udgifter: 0,2 mio. EUR, som hovedsagelig svarer til procesomkostninger (0,1 mio. EUR), kontorartikler (0,03 mio. EUR) og porto (0,03 mio. EUR).

3.5. Formålsbestemte indtægter

3.5.1. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020

De formålsbestemte indtægter, der var indtjent inden 2020, androg 14,7 mio. EUR.

Skema 11

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter før 2020 (endelige (*3)) Forpligtelser 2020 Betalinger 2020 Gennemførelsesprocent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse 4 469 — — 0,0 % 4 469 Andre udgifter vedrørende ansatte 2 068 489 1 564 717 1 555 069 75,6 % 503 772 Bygninger 1 122 040 1 109 096 696 304 98,8 % 12 944 Databehandling 822 837 820 333 809 443 99,7 % 2 503 Inventar — — — — Teknisk materiel 5 700 4 511 4 511 79,1 % 1 189 Transport 2 616 2 616 — 100,0 % — Delegationernes rejseudgifter 4 831 525 4 831 525 4 831 525 100,0 % — Udgifter til tolkning 5 478 770 5 478 770 5 478 770 100,0 % — Møder og konferencer 90 014 87 854 87 773 97,6 % 2 160 Information — — — — Diverse 7 073 7 073 7 073 100,0 % - 0 I alt ERR 14 433 534 13 906 495 13 470 469 96,3 % 527 038 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 262 865 260 794 163 598 99,2 % 2 071 Tilsammen 14 696 399 14 167 290 13 634 068 96,4 % 529 109

Formålsbestemte indtægter vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig i alt til 14,7 mio. EUR, hvoraf der behørigt var indgået forpligtelser for 14,2 mio. EUR i 2020. De resterende 0,5 mio. EUR bortfaldt i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 1.

En anden del af de formålsbestemte indtægter, der var indtjent inden 2020, 0,3 mio. EUR, vedrører beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten i 2019 til Rådet til dækning af udgifter til tjenester, der er defineret i de forskellige serviceleveranceaftaler (SLA'er) mellem de to institutioner, og som leveres af GSR. Af det forpligtede beløb på 0,3 mio. EUR blev der i 2020 betalt 0,2 mio. EUR.

3.5.2. Formålsbestemte indtægter fremført fra 2019 for så vidt angår betaling

De samlede formålsbestemte indtægter, der blev fremført fra 2019 for så vidt angår betaling, udgjorde 0,4 mio. EUR.

Skema 12

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 og fremført til 2020 for så vidt angår betaling (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter fremført til betaling fra 2019 Betalinger 2020 Gennemførelsesprocent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 4=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse — — — — Andre udgifter vedrørende ansatte 49 893 4 042 8,1 % 45 851 Bygninger 122 651 87 762 71,6 % 34 889 Databehandling 185 146 160 464 86,7 % 24 682 Inventar — — — — Teknisk materiel 90 30 33,3 % 60 Transport 3 248 1 197 36,9 % 2 051 Delegationernes rejseudgifter — — — — Udgifter til tolkning — — — — Møder og konferencer 915 — — 915 Information 5 028 3 918 — 1 110 Diverse 5 330 — 0,0 % 5 330 I alt ERR 372 301 257 413 69,1 % 114 889 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 32 137 32 137 — — Tilsammen 404 438 289 549 71,6 % 114 889

3.5.3. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 og fremført til 2021 for så vidt angår betaling

Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020, der behørigt var indgået forpligtelser for, men som ikke blev betalt i 2020, blev fremført fra 2020 til 2021 og beløb sig i alt til 0,5 mio. EUR.

Skema 13

Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2020 og fremført til 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter før 2020 (endelige (*4)) Forpligtelser 2020 Betalinger 2020 Formålsbestemteindtægterfremført til 2021 Fremførselsprocent 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Stillingsfortegnelse 4 469 — — — — Andre udgifter vedrørende ansatte 2 068 489 1 564 717 1 555 069 9 648 0,6 % Bygninger 1 122 040 1 109 096 696 304 412 792 37,2 % Databehandling 822 837 820 333 809 443 10 890 1,3 % Inventar — — — — Teknisk materiel 5 700 4 511 4 511 — 0,0 % Transport 2 616 2 616 — 2 616 100,0 % Delegationernes rejseudgifter 4 831 525 4 831 525 4 831 525 — 0,0 % Udgifter til tolkning 5 478 770 5 478 770 5 478 770 — 0,0 % Møder og konferencer 90 014 87 854 87 773 81 0,1 % Information — — — — — Diverse 7 073 7 073 7 073 0 0,0 % I alt ERR 14 433 534 13 906 495 13 470 469 436 026 3,1 % SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 262 865 260 794 163 598 97 196 37,3 % Tilsammen 14 696 399 14 167 290 13 634 068 533 222 3,8 %

De fremførte beløb vedrører hovedsagelig fra indretningsarbejder i bygninger (0,4 mio. EUR).

3.5.4. Formålsbestemte indtægter indtjent i 2020

De samlede formålsbestemte indtægter indtjent i 2020 androg 43,7 mio. EUR. Heraf hidrører 80 000 EUR fra beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet.

Skema 14

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent i 2020 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter 2020 (endelige (*5)) Forpligtelser 2020 Betalinger2020 Disponible formålsbestemte indtægter 1 2 3 4=1-3 Stillingsfortegnelse 1 753 861 30 000 22 316 1 731 544 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 592 952 224 904 204 996 1 387 956 Bygninger 719 778 194 519 192 019 527 758 Databehandling 978 067 424 878 85 694 892 372 Inventar — — — — Teknisk materiel 16 619 1 326 — 16 619 Transport 6 113 — — 6 113 Delegationernes rejseudgifter 30 385 449 — — 30 385 449 Udgifter til tolkning 7 954 330 45 274 45 274 7 909 056 Møder og konferencer 84 097 — — 84 097 Information 12 784 11 157 240 12 544 Diverse 82 540 6 929 - 0 82 540 I alt ERR 43 586 587 938 987 550 540 43 036 048 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 80 000 50 000 — 80 000 Tilsammen 43 666 587 988 987 550 540 43 116 048

De formålsbestemte indtægter i 2020 vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig til 43,6 mio. EUR. 0,9 mio. EUR blev forpligtet i løbet af regnskabsåret, mens 43,0 mio. EUR blev fremført til 2021 i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 4.

Omkring 70 % af de formålsbestemte indtægter (30,4 mio. EUR) vedrører saldoen for rejseudgifter for delegationerne efter fremlæggelse af rejseopgørelser og den forventede tilbagebetaling af rammebeløbet til rejseudgifter for 2020 fra flere medlemsstater.

7,9 mio. EUR svarer til tolkning, 6,3 mio. EUR til tilbagebetaling af forskudsbetaling til Kommissionens tolketjeneste og 1,6 mio. EUR til supplerende betalinger for visse sprog til dækning af ekstra tolkning til disse sprog.

Resten vedrører hovedsagelig tilbagebetaling af beløb i forbindelse med Rådets administration.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) 2018/1046 af 18. juli 2018 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget, om ændring af forordning (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 22 3/2014, (EU) nr. 283/2014 og afgørelse nr. 541/2014/EU og om ophævelse af forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 193 af 30 7 2018, s. 1).

(2) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU af 16. februar 2011 om bekæmpelse af forsinket betaling i handelstransaktioner (EUT L 48 af 23 2 2011, s. 1).

(3) Nettobeløb > 250 000 EUR.

(*1) Omfatter intern reallokering af bevillinger

(4) I henhold til Rådets generalsekretærs afgørelse nr. 54/18 (artikel 10 3) skal et beløb svarende til det foregående års underudnyttede beløb for delegationernes rejseudgifter årligt overføres til tolkning. I 2020 beløb dette sig til 4,8 mio. EUR.

(5) I overensstemmelse med afgørelse nr. 54/18 (artikel 10 1) overfører GSR 66 % af de uudnyttede beløb fra rammebeløbet for tolkning til delegationernes rammebeløb til rejseudgifter, idet disse beløb skal anvendes inden for det samme regnskabsår. I 2020 beløb dette sig til 21,6 mio. EUR.

(*2) Omfatter intern reallokering af bevillinger

(*3) Omfatter intern reallokering af bevillinger

(*4) Omfatter intern reallokering af bevillinger

(*5) Omfatter intern reallokering af bevillinger