14. 12. 90 De Europæiske Fællesskabers Tidende Nr. C 315/15 
II 
(Forberedende retsakter) 
KOMMISSIONEN 
Forslag til Rådets direktiv om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag 
KOM(90) 451 endelig udg. — SYN 306 
(Forelagt af Kommissionen den 9. oktober 1990) 
(90/C 315/09) 
RÅDET FOR DE EUROPÆISKE 
FÆLLESSKABER HAR — 
under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det 
Europæiske Økonomiske Fællesskab, særlig artikel 57, 
stk. 2, første og tredje punktum, 
under henvisning til forslag fra Kommissionen, 
i samarbejde med Europa-Parlamentet, 
under henvisning til udtalelse fra Det Økonomiske og 
Sociale Udvalg, og 
ud fra følgende betragtninger: 
Ved Rådets direktiv 83/350/EØF af 13. juni 1983 om 
tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret 
grundlag ('), blev der skabt det nødvendige grundlag for 
tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag; 
siden direktivets gennemførelse i medlemsstaternes 
lovgivning er princippet om tilsyn på et konsolideret 
grundlag blevet anvendt i hele Fællesskabet; 
med henblik på at sikre effektiviteten af tilsynet på et 
konsolideret grundlag bør det kunne anvendes over for 
samtlige bankkoncerner, herunder sådanne, hvor moder­
selskabet ikke er et kreditinstitut; de kompetente 
myndigheder bør tillægges de beføjelser, der er nødven­
dige for at gennemføre et sådant tilsyn; 
hvad angår koncerner, der driver virksomhed af forskel­
ligartet karakter, og hvis moderselskaber kontrollerer 
mindst ét datterselskab, der er et kreditinstitut, bør de 
kompetente myndigheder sikres mulighed for at vurdere 
kreditinstituttets finansielle situation inden for rammerne 
af disse koncerner; i afventning af en senere samordning kan medlemsstaterne foreskrive passende konsoliderings-
metoder med henblik på at nå det med dette direktiv 
tilstræbte mål; de kompetente myndigheder bør mindst 
have mulighed for at indhente de oplysninger fra samt­
lige virksomheder i koncernen, der er nødvendige for 
udøvelsen af deres hverv; der bør etableres et samarbejde 
mellem de ansvarlige tilsynsmyndigheder inden for de 
forskellige finansielle sektorer, når tilsynet vedrører 
koncerner af virksomheder, der udøver forskellige typer 
finansiel virksomhed; 
der bør i særdeleshed opstilles regler for begrænsning af 
et kreditinstituts engagementer med det blandede 
selskab, som det er et datterselskab af, og dets engage­
menter med dette blandede selskabs øvrige dattersel­
skaber; sådanne regler bør dog fastsættes i en mere 
global sammenhæng som led i et fremtidigt direktiv om 
begrænsning af store engagementer; 
medlemsstaterne kan i øvrigt tilbagekalde eller undlade 
at meddele tilladelse til udøvelse af bankvirksomhed, hvis 
der er tale om koncernstrukturer, som de måtte anse for 
uegnede til bankvirksomhed, bl.a. fordi der ikke vil 
kunne føres et tilfredstillende tilsyn med denne virk­
somhed; med henblik herpå råder de kompetente 
myndigheder — for derved at sikre en sund og forsigtig 
forvaltning af kreditinstitutter — over de beføjelser, der 
er fastsat i artikel 11 i Rådets andet direktiv 
89/646/EØF af 15. december 1989 om samordning af 
lovgivningen om adgang til at optage og udøve virk­
somhed som kreditinstitut og om ændring af direktiv 
77/780/EØF(2); 
medlemsstaterne kan ligeledes indføre et passende tilsyn 
med koncerner, der har en struktur, som ikke er 
omfattet af nærværende direktiv; bestemmelserne 
(') EFT nr. L 193 af 18. 7. 1983, s. 18. (2) EFT nr. L 386 af 30. 12. 1989, s. 1. 
Nr. C 315/16 De Europæiske Fællesskabers Tidende 14. 12. 90 
i dette direktiv bør suppleres for at dække sådanne struk­
turer, såfremt de bliver mere udbredte; 
der bør i princippet føres tilsyn på et konsolideret 
grundlag med alle virksomheder, der udøver aktiviteter, 
der i bilaget til direktiv 89/646/EØF defineres som 
bankvirksomhed; definitionen på finansieringsinstitutter 
bør derfor ændres; 
de kompetente myndigheder kan dog — så længe der 
ikke er foretaget en yderligere samordning af kravene til 
egenkapitalen i relation til markedsrisici — fortsat 
undtage finansieringsinstitutter, hvis aktiviteter hovedsa­
gelig er underkastet markedsrisici, og som er ansvarlige 
for de særlige tilsynsregler, fra anvendelsesområdet for 
tilsyn på et konsolideret grundlag; 
efter vedtagelsen af Rådets direktiv 86/635/EØF af 
8. december 1986 om bankers og andre penge- og finan­
sieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regn­
skaber ('), hvori der er fastsat konsolideringsregler for de 
af kreditinstitutter offentliggjorte regnskaber, vil det 
fremover være muligt mere præcist at angive, hvilke 
metoder der skal benyttes i forbindelse med tilsyn på et 
konsolideret grundlag; 
som følge af de mange ændringer til direktiv 
83/350/EØF bør dette i sin helhed erstattes af nærvæ­
rende direktiv; 
nærværende direktiv er i nøje overensstemmelse med de i 
Den Europæiske Fælles Akt fastsatte målsætninger og vil 
bl.a. muliggøre en ensartet anvendelse i hele Fællesskabet 
af de ved andre EF-retsakter indførte forsigtighedsregler, 
som skal overholdes på et konsolideret grundlag: 
Kommissionens henstilling 87/62/EØF af 22. december 
1986 vedrørende overvågning af og kontrol med kredit­
institutters store engagementer (2), Rådets direktiv 
89/647/EØF af 18. december 1989 om solvensnøgletal 
for kreditinstitutter (3) og de ved direktiv 89/646/EØF 
harmoniserede regler; nærværende direktiv er især 
nødvendigt for at sikre en korrekt anvendelse af Rådets 
direktiv 89/299/EØF af 17. april 1989 om kreditinstitut­
ters egenkapital (4); 
der bør på grundlag af princippet om gensidighed indgås 
aftaler mellem Fællesskabet og tredjelande for herved at 
åbne mulighed for en konkret udøvelse af det konsoli­
derede tilsyn på det størst mulige geografiske grund­
lag — 
C) EFT nr. L 372 af 31. 12. 1986, s. 1. 
O EFT nr. L 33 af 4. 2. 1987, s. 10. 
C) EFT nr. L 386 af 30. 12. 1989, s. 14. 
(4) EFT nr. L 124 af 5. 5. 1989, s. 16. UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIV: 
Artikel 1 
Definitioner 
I dette direktiv forstås ved: 
— kreditinstitut: et kreditinstitut som defineret i arti­
kel 1, første led, i Rådets direktiv 77/780/EØF (5); 
— finansieringsinstitut: et foretagende, der ikke er et 
kreditinstitut, og hvis hovedvirksomhed består i at 
erhverve og besidde kapitalinteresser eller udøve en 
eller flere af de aktiviteter, der er anført under pkt. 2 
til 12 i bilaget til direktiv 89/646/EØF; 
— finansieringsselskab: et finansieringsforetagende, hvis 
datterselskaber udelukkende eller primært er et eller 
flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og 
hvoraf mindst ét er et kreditinstitut; 
— blandet selskab: et moderselskab, der ikke er et finan­
sieringsselskab eller et kreditinstitut, og som blandt 
sine datterselskaber tæller mindst et kreditinstitut; 
— accessorisk bankservicevirksomhed: en virksomhed, 
hvis hovedaktivitet består i besiddelse og forvaltning 
af fast ejendom, forvaltning af edb-serviceydelser 
eller enhver anden lignende aktivitet, der har acces­
sorisk karakter i forhold til et eller flere kreditinsti­
tutters ordinære virksomhed; 
— kapitalinteresser: det forhold, at der direkte eller indi­
rekte besiddes 20 % eller mere af stemmerettighe­
derne eller kapitalen i en virksomhed; 
— moderselskab: en modervirksomhed som defineret i 
artikel 1, stk. 1, i Rådets direktiv 83/349/EØF (6); 
— datterselskab: en dattervirksomhed som defineret i 
artikel 1, stk. 1, og artikel 2 i direktiv 83/349/EØF; 
ethvert datterselskab af et datterselskab betragtes som 
et datterselskab af det moderselskab, som står i 
spidsen for disse selskaber; 
— kompetente myndigheder: de nationale myndigheder, 
der ved lov eller anden forskrift er bemyndiget til at 
føre tilsyn med kreditinstitutter; 
(5) EFT nr. L 322 af 17. 12. 1977, s. 30. 
(6) EFT nr. L 193 af 18. 7. 1983, s. 1. 
14. 12. 90 De Europæiske Fællesskabers Tidende Nr. C 315/17 
— aktiv portefølje: den portefølje, der er defineret i 
artikel 2 i Rådets direktiv .../... /EØF om kravene 
til investeringsselskabers og kreditinstitutters kapital­
grundlag. 
Artikel 2 
Anvendelsesområde 
Dette direktiv finder anvendelse på alle kreditinstitutter, 
finansieringsselskaber og blandede selskaber. 
Med undtagelse af medlemsstaternes centralbanker lige­
stilles de foretagender, der permanent er undtaget i 
henhold til artikel 2 i direktiv 77/780/EØF, med finan­
sieringsinstitutter med henblik på anvendelse af de i dette 
direktiv fastsatte bestemmelser. 
Artikel 3 
Tilsyn med kreditinstitutter og finansieringsselskaber på 
et konsolideret grundlag 
1. Ethvert kreditinstitut, som har kapitalinteresser i et 
andet kreditinstitut eller finansieringsinstitut, skal i over­
ensstemmelse med reglerne i artikel 5 være undergivet 
tilsyn på grundlag af en konsolidering af dets egen finan­
sielle situation og den finansielle situation i de institutter, 
hvori det har sådanne kapitalinteresser. Dette tilsyn 
omfatter som et minimum de elementer, der er nævnt i 
stk. 5 og 6. 
2. Ethvert finansieringsselskab skal i overensstemmelse 
med reglerne i artikel 5 være undergivet tilsyn på 
grundlag af en konsolidering af dets egen finansielle 
situation og den finansielle situation i de kreditinstitutter 
og finansieringsinstitutter, hvori det har kapitalinteresser. 
Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der 
er nævnt i stk. 5 og 6. Tilsynet indebærer på ingen måde, 
at de kompetente myndigheder udøver en kontrolfunk­
tion i forhold til det individuelle finansieringsselskab. 
3. De kompetente myndigheder, der i henhold til 
artikel 4 har til opgave at føre det konsoliderede tilsyn, 
kan undlade at medtage et kreditinstitut eller et finansie­
ringsinstitut i konsolideringen, 
— når det kreditinstitut eller finansieringsinstitut, hvori 
kapitalinteresserne haves, er beliggende i et tredje­
land, hvor der foreligger retlige hindringer for over­
førsel af de nødvendige oplysninger, eller 
— når den pågældende virksomhed efter de kompetente 
myndigheders opfattelse er af uvæsentlig betydning i 
forhold til formålet med kreditinstituttilsynet, og 
under alle omstændigheder når balancesummen for 
det kreditinstitut eller finansieringsinstitut, hvori 
kapitalinteresserne haves, udgør mindre end 1 % af 
balancesummen i det kreditinstitut eller finansierings­
selskab, der har disse kapitalinteresser, eller mindre end 10 millioner ECU, idet det laveste tal lægges til 
grund; hvis flere virksomheder opfylder ovenstående 
kriterier, skal de dog medtages i konsolideringen, 
dersom de som helhed er af ikke uvæsentlig betyd­
ning i forhold til ovennævnte formål, eller 
— når aktiviteterne i det kreditinstitut eller finansie­
ringsinstitut, hvori kapitalinteresserne haves, er af en 
sådan art, at de kompetente myndigheder, der er 
ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, finder, at en 
konsolidering af dets finansielle situation ville være 
uhensigtsmæssig eller vildledende, eller 
— indtil en senere samordning af kravene til egenkapi­
talen i relation til markedsrisici, når det finansierings­
institut, hvori kapitalinteresserne haves, udøver akti­
viteter, der primært er underkastet markedsrisici, og 
dette institut er underlagt særlige tilsynsregier; de 
kompetente myndigheder kan fra konsolideringen 
ligeledes udelade den aktive portefølje hos de kredi­
tinstitutter og finansieringsinstitutter, hvori kapitalin­
teresserne haves, forudsat at denne portefølje er 
underkastet særlige tilsynsregier. 
4. Når en medlemsstats kompetente myndigheder 
under henvisning til et af de i stk. 3 nævnte tilfælde ikke 
gennemfører det konsoliderede tilsyn, er moderselskabet 
forpligtet til på forlangende at fremlægge sådanne oplys­
ninger for de kompetente myndigheder i de medlems­
stater, hvori datterkreditinstitutter er etableret, at det er 
muligt for sidstnævnte myndigheder at gennemføre et 
konsolideret tilsyn i overensstemmelse med dette direktiv. 
5. Tilsynet med et kreditinstituts eller finansieringssel­
skabs solvens og store engagementer udøves på et konso­
lideret grundlag i overensstemmelse med gældende 
EF-regler. Medlemsstaterne træffer de tilpasningsforan­
staltninger, der måtte være nødvendige for at bringe 
disse EF-regler i anvendelse på finansieringsselskaber. 
Når moderselskabet er et kreditinstitut, foretages der på 
et konsolideret grundlag tilsyn og kontrol med, at de i 
artikel 12, stk. 1 og 2, i direktiv 89/646/EØF fastsatte 
begrænsninger overholdes. 
6. De kompetente myndigheder påser, at der er en 
betryggende intern revision i alle de kredit- og finansie­
ringsinstitutter, der er omfattet af det tilsyn på et konso­
lideret grundlag, som et kreditinstitut eller finansierings­
selskab er undergivet. 
7. Medlemsstaterne kan undlade at føre et individuelt 
tilsyn med kreditinstitutter, der i deres egenskab af 
moderselskaber er undergivet tilsyn på et konsolideret 
grundlag. Hvis de kompetente myndigheder udøver et 
Nr. C 315/18 De Europæiske Fællesskabers Tidende 14. 12. 90 
individuelt tilsyn, kan de med henblik på beregning af 
egenkapitalen gøre brug af bestemmelsen i artikel 2, stk. 
1, tredje afsnit, i direktiv 89/299/EØF. 
8. Dersom et kreditinstitut, som er et datterselskab af 
et moderselskab, der er et kreditinstitut, er blevet 
godkendt og er beliggende i en anden medlemsstat, fører 
de kompetente myndigheder, der har meddelt denne 
godkendelse, et under-konsolideret eller individuelt 
tilsyn med dette datterkreditinstitut. 
9. Uanset stk. 8 kan de kompetente myndigheder, der 
er ansvarlige for godkendelsen af datterselskabet af et 
moderselskab, der er et kreditinstitut, ved tosidig aftale 
overdrage deres tilsynspligt til de kompetente myndig­
heder, der har godkendt og fører tilsyn med modersel­
skabet. Kommissionen skal underrettes om sådanne 
aftaler og indholdet heraf. Den videregiver oplysningerne 
herom til de øvrige myndigheder og Det Rådgivende 
Bankudvalg. 
Artikel 4 
De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente 
myndigheder 
1. Når moderselskabet er et kreditinstitut, udøves det 
konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der 
har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 3 i direktiv 
77/780/EØF nævnte tililadelse. 
2. Når et kreditinstituts moderselskab er et finansie­
ringsselskab, udøves det konsoliderede tilsyn af de 
kompetente myndigheder, der har meddelt dette kredit­
institut den i artikel 3 i direktiv 77/780/EØF nævnte 
tilladelse. 
Når kreditinstitutter, der er godkendt i mere end en 
medlemsstat, har det samme finansieringsselskab som 
moderselskab, udøves det konsoliderede tilsyn dog af de 
myndigheder, der har kompetence i forhold til det kredi­
tinstitut, der er blevet godkendt i den medlemsstat, hvor 
finansieringsselskabet er blevet oprettet. 
Hvis der ikke findes et godkendt datterkreditinstitut i 
den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet 
oprettet, afgør de kompetente myndigheder i de berørte 
medlemsstater (herunder den medlemsstat, hvor finansie­
ringsselskabet er blevet oprettet) efter fælles aftale, hvem 
der skal udøve det konsoliderede tilsyn. I mangel af en 
sådan aftale, udøves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har godkendt kreditinsti­
tuttet med den højeste balancesum; hvis balancesummen 
er den samme, udøves det konsoliderede tilsyn af de 
kompetente myndigheder, der som de første har meddelt 
den i artikel 3 i direktiv 77/780/EØF nævnte tilladelse. 
3. De pågældende kompetente myndigheder kan efter 
fælles aftale fravige de i stk. 2, første og andet afsnit, 
fastsatte regler. 
4. De i stk. 2, tredje afsnit, og stk. 3 nævnte aftaler 
skal indeholde nærmere bestemmelser med henblik på 
samarbejde og videregivelse af de oplysninger, der er 
nødvendige for at kunne nå de i dette direktiv fastsatte 
mål. 
Artikel 5 
Konsolideringens form og indhold 
1. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for 
det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet 
forlange en fuldstændig konsolidering af de kreditinsti­
tutter og finansieringsinstitutter, som er datterselskaber 
af moderselskabet, eller hvorover moderselskabet rent 
faktisk udøver en bestemmende indflydelse efter de 
kompetente myndigheders opfattelse. Konsolideringen 
skal sikre tilsyn på et konsolideret grundlag af i hvert 
fald de aktiviteter, som er angivet i bilaget til direktiv 
89/646/EØF. 
Der kan dog foreskrives en pro rata konsolidering i de 
tilfælde, hvor de kompetente myndigheder finder, at den 
kapitalinteressebesiddende virksomheds ansvar — som 
følge at det ansvar, som påhviler de øvrige aktionærer og 
selskabsdeltagere, og som følge af disses tilfredsstillende 
solvens — er begrænset i forhold til den kapitalandel, 
den pågældende virksomhed besidder. De øvrige aktio­
nærers og selskabsdeltageres ansvar skal være klart fast­
slået, om nødvendigt ved udtrykkeligt indgåede forplig­
telser. 
2. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for 
det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet 
forlange en pro rata konsolidering af kapitalinteresser i 
kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der i fælles­
skab ledes af en virksomhed, der indgår i konsolider­
ingen, og af en eller flere virksomheder, der ikke indgår 
i konsolideringen, når dette medfører en begrænsning af 
de pågældende virksomheders ansvar i forhold til den 
kapitalandel, de besidder. 
3. I andre tilfælde af kapitalinteresser end de i stk. 1 
og 2 nævnte, eller når der rent faktisk kan udøves en 
betydelig indflydelse, bestemmer de kompetente myndig­
heder, om konsolideringen skal finde sted og i bekræf­
tende fald hvorledes. De kan navnlig tillade eller fore­
skrive brug af den indre værdis metode. 
14. 12. 90 De Europæiske Fællesskabers Tidende Nr. C 315/19 
4. Accessoriske bankservicevirksomheder medtages i 
konsolideringen efter de samme metoder som dem, der 
er foreskrevet i stk. 1, 2 og 3. 
Artikel 6 
Oplysninger som blandede selskaber og deres dattersel­
skaber skal meddele 
1. Indtil en senere samordning af konsolideringsme-
toder fastsætter medlemsstaterne, at deres kompetente 
myndigheder skal forlange, at blandede selskaber og 
disses datterselskaber meddeler alle de oplysninger m.v., 
der er nødvendige for udøvelsen af tilsynet med de 
kreditinstitutter, der er datterselskaber af de pågældende 
blandede selskaber. 
2. Medlemsstaterne fastsætter, at deres kompetente 
myndigheder selv kan foretage eller kan lade eksterne 
revisorer foretage kontrol på stedet af de oplysninger, 
der er modtaget fra blandede selskaber og disses datter­
selskaber. 
Artikel 7 
Foranstaltninger der skal lette gennemførelsen af tilsynet 
på et konsolideret grundlag 
1. Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstalt­
ninger for at sikre, at der ikke foreligger retlige 
hindringer for, at et kreditinstitut, et finansieringsinstitut, 
en accessorisk bankservicevirksomhed eller et dattersel­
skab, jf. artikel 6, giver et kreditinstitut, et finansierings­
selskab eller et blandet selskab, der besidder kapitalinter­
esser heri, de oplysninger, der er nødvendige for at 
kunne foretage tilsyn på et konsolideret grundlag i over­
ensstemmelse med dette direktiv. 
2. Når moderselskabet og dets datterkreditinstitut(ter) 
er beliggende i forskellige medlemsstater, skal de kompe­
tente myndigheder i de forskellige medlemsstater 
udveksle alle de oplysninger, der kan muliggøre eller 
lette udøvelsen af det konsoliderede tilsyn i overensstem­
melse med dette direktiv. 
Hvis de kompetente myndigheder i den medlemsstat, 
hvor moderselskabet er beliggende, ikke selv foretager 
det konsoliderede tilsyn i henhold til artikel 4, indhenter 
de fra det pågældende moderselskab de oplysninger, der 
er nødvendige for udøvelsen af det konsoliderede tilsyn, 
og videregiver dem til de for dette tilsyn ansvarlige 
kompetente myndigheder. 
3. Medlemsstaterne tillader udveksling mellem deres 
kompetente myndigheder af de i stk. 2 nævnte oplys­
ninger, dog således at indhentning af eller rådighed over 
oplysninger om finansieringsinstitutter eller accessoriske 
bankservicevirksomheder på ingen måde medfører, at de kompetente myndigheder udøver en tilsynsførende funk­
tion over for disse institutter eller virksomheder på indi­
viduelt grundlag. 
Medlemsstaterne tillader ligeledes udveksling mellem 
deres kompetente myndigheder af de i artikel 6 nævnte 
oplysninger, dog således, at indhentning af eller rådighed 
over oplysninger på ingen måde medfører, at de kompe­
tente myndigheder udøver en tilsynsførende funktion 
over for blandede selskaber og disses datterselskaber, 
som ikke er kreditinstitutter. 
4. Hvis et kreditinstitut, et finansieringsselskab eller et 
blandet selskab kontrollerer et eller flere datterselskaber, 
som er forsikringsselskaber eller andre foretagender, der 
tilbyder investeringsservice, som er underkastet en 
godkendelsesordning, etableres der et snævert samar­
bejde mellem de kompetente myndigheder og de 
myndigheder, der varetager det offentlige tilsyn med 
sådanne forsikringsselskaber eller foretagender. Disse 
myndigheder udveksler alle sådanne oplysninger, der kan 
lette udøvelsen af deres hverv og sikre kontrol med den 
finansielle situation og aktiviteterne i samtlige foreta­
gender, der er underlagt deres tilsyn. 
5. Oplysninger, der indhentes i henhold til bestemmel­
serne i dette direktiv, herunder navnlig enhver udveks­
ling af oplysninger mellem kompetente myndigheder i 
henhold til nærværende direktiv, er undergivet tjenstlig 
tavshedspligt i overensstemmelse med artikel 12 i direktiv 
77/780/EØF. 
6. De kompetente myndigheder udarbejder en forteg­
nelse over de finansieringsselskaber, som undergives 
tilsyn på et konsolideret grundlag. Denne fortegnelse 
videregives til de andre medlemsstaters kompetente 
myndigheder og Kommissionen. 
7. Ønsker de kompetente myndigheder i en medlems­
stat i forbindelse med anvendelsen af dette direktiv på et 
kreditinstitut, et finansieringsselskab eller et blandet 
selskab i bestemte tilfælde at kontrollere oplysninger om 
et kreditinstitut, et finansieringsinstitut, en accessorisk 
bankservicevirksomhed eller et af de i artikel 6 nævnte 
datterselskaber, der er beliggende i en anden medlems­
stat, anmoder de de kompetente myndigheder i den 
anden medlemsstat om, at denne kontrol finder sted. De 
myndigheder, som modtager anmodningen, skal inden 
for rammerne af deres beføjelser efterkomme denne 
enten ved selv at foretage kontrollen eller ved at tillade, 
at de myndigheder, der har fremsat anmodningen, fore­
tager kontrollen, eller ved at lade en revisor eller anden 
sagkyndig foretage denne. 
8. Medlemsstaterne fastsætter, uden at dette i øvrigt 
berører strafferetlige bestemmelser, at deres respective 
kompetente myndigheder kan iværksætte sanktioner eller 
andre foranstaltninger mod finansieringsselskaber og 
blandede selskaber eller deres ansvarlige ledere for over-
Nr. C 315/20 De Europæiske Fællesskabers Tidende 14. 12. 90 
trædeise af love og administrative bestemmelser, som er 
vedtaget i henhold til dette direktiv, med det formål at 
bringe de konstaterede overtrædelser eller årsagerne 
hertil til ophør. Sådanne foranstaltninger kan i visse 
tilfælde nødvendiggøre de retlige myndigheders 
medvirken. De kompetente myndigheder arbejder tæt 
sammen for at sikre, at ovennævnte sanktioner eller 
foranstaltninger fører til det tilsigtede resultat, navnlig 
når hjemstedet for et finansieringsselskab eller et blandet 
selskab ikke befinder sig samme sted som dets centrale 
administration eller hovedforretningssted. 
Artikel 8 
Tredjelande 
1. Kommissionen kan enten på anmodning fra en 
medlemsstat eller på eget initiativ fremsætte forslag for 
Rådet om at indlede forhandlinger med et eller flere 
tredjelande om aftaler, der skal tjene til at fastsætte de 
nærmere vilkår for, hvordan det konsoliderede tilsyn skal 
anvendes på 
— kreditinstitutter, hvis moderselskab har sit hjemsted i 
et tredjeland, og 
— kreditinstitutter, der er beliggende i tredjelande, og 
hvis moderkreditinstitut eller moderfinansieringssel­
skab har sit hjemsted inden for Fællesskabet. 
2. De i stk. 1 omhandlede aftaler har navnlig til 
formål at sikre 
— dels at de kompetente myndigheder i medlemssta­
terne kan indhente de oplysninger, der er nødvendige 
for at føre tilsyn på et konsolideret grundlag med et i 
Fællesskabet beliggende kreditinstitut eller finansie­
ringsselskab, som har kapitalinteresser i et kreditin­
stitut eller et finansieringsinstitut, der er beliggende 
uden for Fællesskabet — dels at de kompetente myndigheder i tredjelande kan 
indhente de oplysninger, der er nødvendige for at 
føre tilsyn med moderselskaber, der har deres hjem­
sted inden for de pågældende landes område, og som 
besidder kapitalinteresser i kredit- eller finansierings­
institutter, der er beliggende i en eller flere medlems­
stater. 
3. Kommissionen gennemgår sammen med det rådgi­
vende udvalg, der er nedsat i henhold til artikel 11 i 
direktiv 77/780/EØF, resultatet af disse forhandlinger 
og den situation, der følger af disse. 
Artikel 9 f 
Afsluttende bestemmelser 
1. Medlemsstaterne sætter de nødvendige love og 
administrative bestemmelser i kraft for senest den 1. 
januar 1993 at efterkomme dette direktiv. De underretter 
straks Kommissionen herom. 
Når medlemsstaterne vedtager disse bestemmelser, 
henvises der deri til dette direktiv, eller de ledsages ved 
offentliggørelsen af en sådan henvisning. De nærmere 
regler for denne henvisning fastsættes af medlemssta­
terne. 
2. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de 
vigtigste nationale retsforskrifter, som de udsteder på det 
område, der er omfattet af dette direktiv. 
Artikel 10 
Direktiv 83/350/EØF ophæves med virkning fra 
1. januar 1993. 
Artikel 11 
Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne.