DA    DA  
 EUROPA-
KOMMISSIONEN 
Strasbourg, den 5.2.2013  
COM(2013) 45 final 
2013/0025 (COD) 
  
Forslag til 
EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV 
om forebyggende foranstaltninger mod anve ndelse af det finansielle system til 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 
(EØS-relevant tekst) 
{SWD(2013) 21 final} 
{SWD(2013) 22 final}  
DA 2   DA BEGRUNDELSE  
1. BAGGRUND  FOR  FORSLAGET 
Begrundelse og formål  
Hovedformålene med de foreslåede foranstaltni nger er at styrke det indre marked ved at 
forenkle komplicerede forhold på tværs af grænser, at beskytte samfundets interesser mod 
kriminalitet og terrorhandlinger, at beskytte Den Europæiske Unions økonomiske velfærd ved 
at sikre et effektivt erhvervsklima og at bidrage til finansiel stabilitet ved at beskytte det finansielle systems soliditet, funktion og integritet.  
Disse formål realiseres ved at sikre, at der er overensstemmelse mellem EU's tilgang og 
tilgangen på internationalt plan, at der er overensstemmelse mellem nationale bestemmelser, samt at disse bestemmelser gennemføres med en  vis fleksibilitet, og ved at sikre, at 
bestemmelserne fokuserer på risici og tilpasses nye trusler. 
Ved dette forslag indarbejdes og ophæves endvi dere Kommissionens direktiv 2006/70/EF af 
1. august 2006 om fastsættelse af gennemførelse sforanstaltninger til Europa-Parlamentets og 
Rådets direktiv 2005/60/EF
1, og derved gøres lovgivningsr ammen for bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge mere forståelig og lettere tilgængelig for alle interessenter. 
Kommissionen har til hensigt at  supplere dette forslag ved at udbygge EU's repressive 
foranstaltninger i forbindelse med hvidvaskning af penge. Derfor er de t planen at fremsætte 
forslag til harmonisering af strafferetlige be stemmelser om denne lovovertrædelse i 2013 på 
grundlag af artikel 83, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde2 (TEUF). 
Baggrunden for forslaget  
Nedbrydningen af barrierer på det indre marked fremmer ikke blot etab lering eller udvikling 
af lovlydige virksomheder i EU, men kan og så skabe øget mulighed for hvidvaskning af 
penge og finansiering af terrorisme. Kriminelle , der er involveret i hvidvaskning af penge, 
kunne derfor forsøge at fortie el ler tilsløre de pågæ ldende aktivers sande art, oprindelse eller 
ejendomsretten hertil og konvertere dem til tilsyne ladende legitime indtægter. Endvidere kan 
finansiering af terrorisme ske både ve d lovlige og kriminelle handlinger, da 
terrororganisationer udøver indtæg tsskabende virksomhed, som i sig selv kan være eller i det 
mindste se ud til at være lovlig. Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme indebærer derfor en stor risiko for det finans ielle systems integritet,  funktion, omdømme og 
stabilitet med potentielt katastrofa le følger for samfundet som helhed. 
Der er blevet vedtaget EU-l ovgivning for at beskytte det fi nansielle systems og det indre 
markeds funktion. Den foranderlige karakter ved trusler i form af hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme, stærkt  hjulpet på vej af en konstant  udvikling i den teknologi og de 
midler, der er til rådighed for kriminelle, fordrer imidlertid en løbende tilpasning af lovgivningsrammen for at imødegå sådanne trusler. 
På EU-plan udgør direktiv 2005/60/EF af 26. oktober 2005 om forebyggende foranstaltninger 
mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af 
                                                
 
1 EUT L 214 af 4.8.2006, s. 29. 
2 http://ec.europa.eu/governance/impact/planned_ia/docs/2013_home_006_money_laundering_en.pdf . 
DA 3   DA terrorisme3 (i det følgende benævnt det tredje di rektiv om hvidvaskning af penge) den ramme, 
der er udformet til at beskytte kredit- og fina nsieringsinstitutters soliditet, integritet og 
stabilitet samt tilliden til det finansielle system som helhed mod risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. EU's regler er i vid udstrækning baseret på internationale 
standarder, som er vedtaget af  Financial Action Task Force (" FATF"), og eftersom direktivet 
følger en tilgang med minimumsharmonisering, suppleres rammen med regler, der vedtages 
på nationalt plan. 
På internationalt plan har FATF foretaget en  omfattende gennemgang af de internationale 
standarder og vedtaget et sæ t nye anbefalinger i februar 2012.  
Parallelt med den internationale proces har Europa-Kommissionen foretaget sin egen 
gennemgang af EU-rammen. En gennemgang af direktivet på nuværende tidspunkt supplerer 
de nye anbefalinger fra FATF, som i sig selv  indebærer en væsentlig styrket ramme for 
bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansie ring af terrorisme. Selve direktivet styrker 
yderligere elementer i anbefalingerne fra FATF, især for så vidt a ngår anvendelsesområde 
(ved at inddrage udbydere af spiltjenester og forhandlere af varer med en tærskel på 
7 500 EUR), oplysninger om reelt ejerskab (som skal stilles til rådighed for forpligtede 
enheder og kompetente myndigheder) og bestemme lserne om sanktioner. Det tager hensyn til 
behovet for at øge effektiviteten af tiltag ve drørende bekæmpelse af hvidvaskning af penge 
ved at tilpasse de retlige rammer for at sikr e, at der foretages risikovurderinger på det rette 
niveau og med den nødvendige grad af fleksibil itet til at muliggøre tilpasning til de forskellige 
situationer og aktører. Som følge heraf pålægger direktivet medlemsstater, tilsynsmyndigheder og forpligtede enheder at fo retage en risikovurdering og træffe passende 
afbødende foranstaltninger, der svarer til den pågældende risiko, samtidig med at det 
fastsætter fælles standarder på et højt plan. Dette indebærer, at direktivet går mindre i detaljer 
med, hvilke foranstaltninger der skal træffes. 
Gældende bestemmelser på området  
Der er blevet vedtaget en række retlige instrumenter for at sikre en effektiv ramme på EU-
plan til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrori sme. De vigtigste er: 
– Det tredje direktiv om hvidvaskning af pe nge, der dækker de fleste af de 40 
anbefalinger fra FATF og nogle af de  9 særlige anbefalinger fra FATF.  
– Forordning (EF) nr. 1781/2006 af 15. novemb er 2006 om oplysninger, der skal 
medsendes om betaler ved pengeoverførsler
4, som gennemfører særlig anbefaling 
VII fra FATF om overførsler. 
– Forordning (EF) nr. 1889/2005 af 26. oktober 2005 om kontrol med likvide midler, 
der indføres til eller forlader Fællesskabet5, som gennemfører særlig anbefaling IX 
fra FATF om pengekurerer. 
– Direktiv 2007/64/EF af 13. november 2007 om  betalingstjenester i det indre marked6 
(betalingstjenestedirektivet), som sammen me d det tredje direktiv  om hvidvaskning 
                                                 
3 EUT L 309 af 25.11.2005, s. 15. 
4 EUT L 345 af 8.12.2006, s. 1. 
5 EUT L 309 af 25.11.2005, s. 9. 
6 EUT L 319 af 5.12.2007, s. 1. 
DA 4   DA af penge gennemfører særlig anbefa ling VI fra FATF om alternative 
pengeoverførsler. 
– Forordning (EF) nr. 2580/2001 af 27. decem ber 2001 om specifikke restriktive 
foranstaltninger mod visse personer og enheder med henblik på at bekæmpe 
terrorisme7, som sammen med forordning (EF) nr. 881/2002 af 27. maj 20028, der 
gennemfører FN's sanktioner over for al -Qaeda og Taleban, gennemfører dele af 
særlig anbefaling III fra FATF om i ndefrysning af terroristers midler. 
Overensstemmelse med and re EU-politikker og -mål   
Den foreslåede tilpasning af rammen fo r bekæmpelse af hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme er fuldt ud i ove rensstemmelse med EU-politikker på andre 
områder, herunder navnlig: 
– Stockholmprogrammet9, der sigter mod at opnå et  åbent og sikkert Europa i 
borgernes tjeneste og til  deres beskyttelse og opfor drer medlemsstaterne og 
Kommissionen til yderligere at udbygge informationsudvekslingen mellem de finansielle efterretningsenheder i be kæmpelsen af hvidvaskning af penge. 
– Strategien for EU's indre sikkerhed
10, der indkredser de vigt igste udfordringer for 
EU's sikkerhed de kommende år og fore slår fem strategiske mål og specifikke 
foranstaltninger for 2011-2014, som vil bidrag e til at gøre EU mere sikkert. Dette 
omfatter bekæmpelse af hvidvaskning af pe nge og forebyggelse af terrorisme. Især 
behovet for at opdatere EU’s ramme for be kæmpelse af hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme med henblik på  at øge gennemsigtigheden, for så vidt 
angår juridiske personer og retlige ar rangementer, er blevet anerkendt. 
– Potentielt misbrug af nye teknologier til at fo rtie transaktioner og skjule identitet gør 
det vigtigt for medlemsstat erne at være opmærksomme  på teknologiske udviklinger 
og simulere brugen af elektronisk iden tifikation, elektronisk  underskrift og 
tillidstjenester til brug for elektroniske  transaktioner i tr åd med Kommissionens 
forslag til forordning om elektronisk iden tifikation og tillidstjenester til brug for 
elektroniske transaktioner på det indre marked11. 
– I marts 2012 vedtog Europa-Kommissionen et fo rslag til direktiv om indefrysning og 
konfiskation af udbytte fra strafbart forhold i Den Europæiske Union12, som har til 
formål at sikre, at medlemsstaterne indfører et effektivt system til at indefryse, forvalte og konfiskere aktiver fra krimin elle forhold understøttet af de nødvendige 
institutionelle struktur er, finansielle og menneskelige ressourcer. 
– For så vidt angår databeskyttelse, er de fo reslåede præciseringer af det tredje direktiv 
om hvidvaskning af penge fuldt ud på linje med tilgangen i Kommissionens nylige 
                                                
 
7 EFT L 344 af 28.12.2001, s. 70. 
8 EFT L 139 af 29.5.2002, s. 9. 
9 EUT C 115 af 4.5.2010, s. 1. 
10 Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet og Rådet "Strategien for EU's indre sikkerhed i 
praksis - Fem skridt hen imod et mere sikkert EU" (KOM(2010) 673 endelig).  
11 KOM(2012) 238 endelig, s. 2. 
12 Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv  om indefrysning og konfiskation af udbytte fra 
strafbart forhold i Den Europæiske Union (COM(2012) 085 final). 
DA 5   DA forslag på databeskyttelsesområdet13, hvorved en særlig bestemmelse14 giver EU 
eller national lovgivning bemyndigelse med henblik på at begrænse rækkevidden af 
de forpligtelser og rettigheder, der er omha ndlet i forslaget til forordning, af en række 
specifikke grunde, herunder forebyggels e, efterforskning, opdagelse eller 
retsforfølgelse af straffelovsovertrædelser. 
– For så vidt angår sanktioner, er forslage t om at indføre et sæt principbaserede 
minimumsregler for at styr ke de administrative sanktioner fuldt ud på linje med 
Kommissionens politik, jf. meddelelsen "Udvidelse af sanktionsordningerne i 
sektoren for finansie lle tjenesteydelser"15. 
– For så vidt angår finansiel inklusion, er det bl evet konstateret, at en overdrevent 
forsigtig tilgang til garantier for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme kan have den utilsigtede konsekvens at udelukke lovlige 
virksomheder og forbrugere fra det finansie lle system. Der er blevet arbejdet med 
spørgsmålet på internationalt plan
16 for at yde vejledning t il og bistå lande og deres 
finansieringsinstitutter me d at udforme foranstaltninger til bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, som opfylder det nationale mål 
om finansiel inklusion, uden at de fora nstaltninger, som findes med henblik på 
bekæmpelse af kriminalitet, tilsidesættes.  På EU-plan er spørgsmålet om finansiel 
inklusion i øjeblikket under overvejelse som led i arbejdet med en bankkontopakke. 
– For så vidt angår samarbejde med personer eller myndigheder (herunder domstole og 
administrative organer), der er beskæf tiget med påligning eller opkrævning af, 
håndhævelse eller retsforfølgelse i forbi ndelse med eller behandling af appeller 
vedrørende skatter og andre former for offentlige afgifter, er forslaget i overensstemmelse med den tilgang ti l bekæmpelse af skattesvig og 
skatteunddragelse
17, som anvendes på internationalt plan, ved specifikt at lade 
skattekriminalitet figurere blandt de al vorlige lovovertrædelser, der kan betragtes 
som prædikatforbrydelser for hvidva skning af penge. Styrkelsen af 
kundelegitimationsprocedurerne med henblik  på bekæmpelse af hvidvaskning af 
penge vil også bidrage til bekæmpelse n af skattesvig og skatteunddragelse. 
2. RESULTAT  AF HØRINGER  AF INTERESSEREDE  PARTER  OG  
KONSEKVENSANALYSER 
Høring af interesserede parter  
Kommissionen vedtog i april 2012 en rapport om anvendelsen af det tredje direktiv om 
hvidvaskning af penge og udbad sig bemærkninge r fra alle interessenter. Rapporten satte 
                                                 
13 Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med 
de kompetente myndigheders behandling af personoplysninger med henblik på at forebygge, 
efterforske, opdage eller retsforfølge straffelovsov ertrædelser eller fuldbyrde strafferetlige sanktioner og 
om fri udveksling af sådanne oplysninger (COM(2012 ) 010 final) og forslag til Europa-Parlamentets og 
Rådets forordning om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af 
personoplysninger og om fri udveksling af sådanne oplysninger (generel forordning om databeskyttelse) 
(COM(2012) 011 final).   
14 Artikel 21 i den generelle forordning om databeskyttelse. 
15 KOM(2010) 716 endelig. 
16 "Anti-money laundering and terrorist financing measures and Financial Inclusion", FATF, juni 2011. 
17 Commission Communication presenting an Action Plan to strengthen the fight against tax fraud and 
evasion, vedtaget af Kommissionen den 6. december 2012 (COM(2012)722 final). 
DA 6   DA fokus på en række overordnede temaer (h erunder anvendelse af en  risikobaseret tilgang, 
udvidelse af den gældende rammes anvendelsesområde, tilpasning af tilgangen til kundelegitimationskrav, præcisering af unde rretningsforpligtelser og tilsynsbeføjelser, 
styrkelse af samarbejdet med den finansiell e efterretningsenhed), som var væsentlige for 
gennemgangen af det tredje dire ktiv om hvidvaskning af penge.  
Kommissionen modtog 77 bidrag fra offe ntlige myndigheder, civilsamfundet, 
brancheorganisationer og virksomheder på  en række områder (herunder finansielle 
tjenesteydelser, spilsektoren, lib erale erhverv, sektoren for fast  ejendom, udbydere af tjenester 
til truster og selskaber), der repræsenterer en bred vifte af interessenter. Der blev modtaget yderligere bemærkninger, holdningsdokumenter  og bidrag uden for høringsregi.  
De samlede resultater af høringen
18 peger på en generel bekræf telse af de spørgsmål og 
problemer, der blev fremhævet i Kommissionens  rapport, samt en bred opbakning til den 
foreslåede tilpasning til de reviderede standard er fra FATF og til øget præcisering på visse 
områder (inden for databeskyttelse og anvende lse af reglerne i grænseoverskridende 
situationer).  
Ekspertbistand  
Der er blevet gjort en indsats for at optage be viser på dette område og sikre fuld inddragelse 
af de forskellige interessenter. 
I løbet af 2010 gennemførte den eksterne konsulentvirksomhed Deloitte19 en undersøgelse på 
Kommissionens vegne af anvendelsen af det tredje direktiv om hvidvaskning af penge.  
Konsekvensanalyse  
Kommissionen foretog en konsekvensanalyse20, hvori den analyserede de potentielle 
konsekvenser af hvidvaskning af penge og finansie ring af terrorisme. Navnlig det finansielle 
systems manglende evne til at forebygge hvidva skning af penge og finansiering af terrorisme 
kan have negative økonomiske konsekvenser (som følge af forstyrrelser i de internationale 
kapitalstrømme, faldende inve steringer og lavere økonomisk væks t) og føre til manglende 
stabilitet på finansmarkederne (på grund af tilb ageholdenhed fra andre finansielle formidleres 
side med hensyn til at drive forretningsvirksomh ed, et dårligt omdømme, manglende tillid og 
forsigtighedsrisici).  
Følgende problemområder blev undersøgt:  – forskelligartet anvendelse af de gældende EU-regler i medlemsstaterne, der fører til 
en forringelse af retssikkerheden 
– mangler og huller i de gældende EU-regler 
– de gældende reglers manglende overe nsstemmelse med de nyligt ændrede 
internationale standarder. 
                                                
 
18 Tilbagemeldingen er tilgængelig på http://ec.europa.eu/internal_market/company/financial-
crime/index_en.htm . 
19 Undersøgelsen er tilgængelig på http://ec.eu ropa.eu/internal_market/company/financial-
crime/index_en.htm . 
20 Konsekvensanalysen er tilgængelig på http:// ec.europa.eu/internal_market/company/financial-
crime/index_en.htm . 
DA 7   DA Dette fordrer realisering af følgende operationelle mål:  
– sikring af, at der er overensstemmelse me llem nationale bestemmelser, og at disse 
bestemmelser i givet fald gennemføres me d en vis fleksibilit et, ved at udbygge og 
præcisere de gældende krav  
– sikring af, at bestemmelserne fokuserer på  risici og tilpasses nye trusler, ved at 
udbygge og præcisere de gældende krav 
– sikring af, at EU-tilgangen er i overen sstemmelse med tilgangen på internationalt 
plan, ved at udvide anvendelsesområdet og udbygge og præcisere de gældende krav. 
Konsekvensanalysen konkluderede, at de bedste muligheder for at  forbedre den eksisterende 
situation ville være:  
– En udvidelse af anvendelsesområdet til at omfatte spilsektoren:  udvide direktivets 
anvendelsesområde, således at det ikke  blot omfatter "kasinoer", men hele 
spilsektoren 
– Tærskler for forhandlere af varer:  i forbindelse med kontantbetalinger sænke den 
tærskel, som bestemmer, om forhandlere af varer af høj værdi er omfattet af 
direktivet og kundelegitimationskrav, fra 15 000 EUR til 7 500 EUR 
– Sanktionsordninger:  indføre en række principbasere de minimumsbestemmelser med 
det formål at udbygge administrative sanktioner 
– Sammenlignelige statistiske data:  skærpe og præcisere kr avet om indsamling og 
indberetning af statistiske data 
– Databeskyttelse:  indføre bestemmelser i direktivet, som skal præcisere forholdet 
mellem bekæmpelse af hvidvaskning af pe nge og finansiering af terrorisme på den 
ene side og krav om databeskyttelse på den anden 
– Udvidelse af anvendelsesområdet til at omfatte skattemæssige overtrædelser:  indføre 
en udtrykkelig henvisning til skattemæssige overtrædelser som prædikatovertrædelser 
– Tilgængelige oplysninger om reelt ejerskab:  kræve, at alle se lskaber råder over 
oplysninger om deres reelle ejere 
– Identifikation af den reelle ejer: bevare reglen om, at en andel på 25 % er 
tilstrækkelig til at blive betragtet som den reelle ejer, men præcisere, hvad "25%-tærsklen" henviser til 
– Tilsynsmyndighederne i hjem- og værtsmed lemsstater og deres forpligtelser i 
forbindelse med bekæmpelse af hvidvaskning af penge:  indføre nye bestemmelser, 
som har til formål at præcisere, at filial er og datterselskaber, som er beliggende i 
andre medlemsstater end hovedsædet, skal anvende værtsmedlemsstatens bestemmelser om bekæmpelse af hvidva skning af penge, og styrke samarbejdet 
mellem tilsynsførende i hjem- og værtsmedlemsstater 
DA 8   DA – Samarbejde på tværs af grænser melle m finansielle efterforskningsenheder:  indføre 
nye krav, som kan udvide finansielle ef terforskningsenheders beføjelser og 
samarbejde 
– Nationale risikovurderinger:  indføre et krav om, at me dlemsstaterne skal foretage 
risikovurderinger på nationalt plan og træffe foranstaltni nger med henblik på at 
begrænse risici 
– Kundelegitimationskrav:  medlemsstaterne skal sikre, at skærpede 
legitimationsprocedurer gennemføres i visse  situationer med høj risiko, mens de kan 
tillade lempede legitimationskrav i situationer med lav risiko 
– Tredjelandsordningers ækvivalens:  fjerne "hvidlistning" 
– Risikobaseret tilgang til tilsyn:  en særlig anerkendelse i direktivet af, at tilsyn kan 
gennemføres på grundlag af en risikovurdering 
– Behandling af politisk udsatte personer:  indføre nye krav vedrørende politisk udsatte 
personer i medlemsstater og politisk udsatte personer, der arbejder  i internationale 
organisationer, med anvendelse af risikobaserede foranstaltninger. 
I konsekvensanalysen indgik der også en analys e af lovgivningsforslagenes konsekvenser for 
grundlæggende rettigheder. I overensstemmelse med chartret  om grundlæggende rettigheder 
sigter forslagene navnlig på at beskytte pers onoplysninger (artikel 8 i chartret), idet det 
præciseres, på hvilke betingelser personoplysni nger kan opbevares og overføres. Forslagene 
medfører ingen ændringer og har derfor ikke ko nsekvenser for retten til adgang til effektive 
retsmidler og til en upartisk domstol (artikel 47 i chartret), der, som bekræftet af Den Europæiske Unions Domstol (sag  C-305/05), ikke tils idesættes af direktivet. Der er taget 
behørigt hensyn til respekten for privatliv og fam ilieliv (artikel 7), friheden til at oprette og 
drive egen virksomhed (artikel 16) og forbudde t mod forskelsbehandling (artikel 21). Endelig 
medvirker forslaget indirekte til at beskyt te retten til liv (artikel 2 i chartret). 
3. JURIDISKE
 ASPEKTER  AF FORSLAGET 
Retsgrundlag  
Dette forslag er baseret på artikel 114 i TEUF.  
Nærheds- og proportionalitetsprincippet  
I overensstemmelse med nærhedsprincippet og proportionalitetsprincippet, jf. artikel 5 i 
traktaten om Den Europæiske Un ion, kan forslagets målsætninge r ikke i tilstr ækkelig grad 
opfyldes af medlemsstaterne og kan derfor bedr e gennemføres på EU-plan. Dette forslag går 
således ikke ud over, hvad der er nødvendigt for at nå disse mål. 
I betragtning 2 i det tredje di rektiv om bekæmpelse af hvi dvaskning af penge understreges 
det, at det er nødvendigt at have foranstaltninge r på EU-niveau, som har til formål at beskytte 
kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet, integritet og stabilitet samt tilliden til det finansielle system som helhed, og det hedder "for at undgå at medlemsstaterne vedtager 
foranstaltninger til beskyttels e af deres finansielle systemer , som kan være uforenelige med 
DA 9   DA det indre marked og med retsstatens og Fælless kabets fundamentale retsgrundsætninger, er 
det nødvendigt, at Fællesskabet griber ind på dette område". 
Massive strømme af sorte peng e og finansiering af terrorisme  kan skade den finansielle 
sektors stabilitet og omdømme og true det indre marked, og derf or kan foranstaltninger, som 
kun vedtages på nationalt niveau, få negati ve konsekvenser for EU's indre marked. 
Manglende koordinering på tværs af medlemsstaterne af regler , som har til formål at beskytte 
medlemsstaternes finansielle systemer, kan være  uforenelig med det indre markeds funktion 
og føre til opsplitning. Handling på EU-niveau er endvidere berettiget ud fra ønsket om at 
opretholde lige vilkår i hele EU – således at alle enheder i medlemsstaterne er underlagt en 
række ensartede krav, der har til formål at bekæmpe hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme. 
Kommissionen mener, at de foreslåede ændringer er pa ssende for målsætningerne. 
Kommissionen har ved at indføre bestemme lser om tærskler i forbindelse med 
anvendelsesområde og kundelegitimationskrav truffet passende foranstaltninger til at 
begrænse direktivets anvendelse,  hvis det er hensigtsmæssigt. Endvidere giver direktivet små 
og mellemstore virksomheder mulighed fo r at afpasse visse af de forebyggende 
foranstaltninger, de skal træffe, efter de n forpligtede enheds størrelse og art. Den 
skræddersyede og fleksible risikoba serede tilgang burde samtidig  sikre, at medlemsstaterne 
ikke hindres i at vedtage foranstaltninger og tage skridt, som er nødvendige for at imødegå 
eventuelle alvorlige trusler på nationalt pla n. Disse foranstaltninger er bedre egnet til et 
direktiv end til en forordning med fuldstændi g harmonisering, for de omfatter processer på 
EU-niveau, der har til formål at sikre bedre koordinering og udvikling af overnationale 
tilgange, i tillæg til yderligere harmonisering inde n for bestemte områder, således at der også 
tages højde for målsætningerne på EU-niveau. Selv om effektive foranstaltninger til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og fina nsiering af terrorisme vil indebære visse 
omkostninger for forpligtede enheder (d isse omkostninger er analyseret i 
konsekvensanalysen), mener Kommissionen dog, at fordelene ved at forebygge hvidvaskning 
af penge og finansiering af terrorism e fortsat vil opveje  omkostningerne. 
Evalueringen af de nye internationale standarder påbegyndes i fjerde kvartal 2013. 
Medmindre Kommissionen allerede  på et tidligt tidspunkt klar t skitserer den ønskede EU-
tilgang til gennemførelse heraf, risikerer man, at de EU-medlemsstater, som evalueres først, vælger løsninger, som muligvis ikke er i ove rensstemmelse med den foreslåede EU-tilgang, 
og på den måde vil det blive vanskeligere at nå til enighed om fælles EU-bestemmelser. 
Endelig har Kommissionen og alle EU-medlem sstaterne (enten direkte eller via deres 
medlemskab af FATF eller Mone yval) ved at vedtage de ændrede internationale standarder 
forpligtet sig til at sikre, at de gennemføres. 
4. VIRKNINGER
 FOR  BUDGETTET   
Forslaget har ingen konsekvenser for Den Europæiske Unions budget. 
DA 10   DA 5. SUPPLERENDE  OPLYSNINGER   
Nærmere redegørelse for forslaget  
De vigtigste ændringer i forhol d til det tredje direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af 
penge er:  
– Udvidelse af direktiv ets anvendelsesområde:  der foreslås to væsentlige ændringer af 
anvendelsesområdet:  
a) Tærsklen for forhandlere af va rer af høj værdi, som opererer med 
kontantbetalinger, sænkes fra 15 000 EUR til 7 500 EUR. På indeværende tidspunkt falder forhandlere af vare r af høj værdi ind under direktivets 
anvendelsesområde, hvis de  opererer med kontantbet alinger på 15 000 EUR 
eller derover. Medlemsstaterne har opl yst, at denne relativt høje tærskel 
udnyttes af kriminelle, og derfor foreslås det at sænke tærsklen til 7 500 EUR. 
Endvidere pålægges det i det nye fo rslag forhandlere at gennemføre 
kundelegitimationsprocedurer i forbindelse med lejlighedsvise transaktioner på 
mindst 7 500 EUR, svarende til en sænkni ng af den tidligere tærskel på 15 000 
EUR. Definitionen og tærsklen viser begge, at der er tale om en stramning af de foranstaltninger, der skal fore bygge brug af disse forhandlere til 
hvidvaskning af penge i EU. 
b) Direktivets anvendelsesområde omfa tter "udbydere af spiltjenester" (jf. 
Europa-Parlamentets og Rådets direk tiv 2000/31/EF af 8. juni 2000 om visse 
retlige aspekter af informationssamfunds tjenester, navnlig elektronisk handel, i 
det indre marked
21). I henhold til det gældende tred je direktiv om bekæmpelse 
af hvidvaskning af penge og de ændred e anbefalinger fra FATF skal kun 
kasinoer falde ind under anvendelsesområ det for lovgivning om bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Flere fo rhold i EU tyder 
på, at andre spilområder også er sårb are og kan misbruges af kriminelle. 
– Risikobaseret tilgang:  I direktivet anerkendes det, at  en risikobaseret tilgang er et 
effektivt middel til at identificere og begræn se risici, som truer det finansielle system 
og den økonomiske stabilitet i det indre mark ed. De foreslåede nye foranstaltninger 
vil kræve, at der inden for tre hove dområder træffes evidensbaserede 
foranstaltninger, som hver især suppler es med en liste over faktorer, der som 
minimum skal tages i betragtning, eller retningslinjer udstukket af de europæiske 
tilsynsmyndigheder: 
a) Medlemsstaterne skal identificere, fo rstå og begrænse de risici, som de 
konfronteres med. Der kan suppleres me d risikovurderinger på overnationalt 
niveau (f.eks. fra de europæiske tilsynsmyndigheder eller Europol), og 
resultaterne bør deles med andre medlem sstater og forpligtede  enheder. Det vil 
blive udgangspunktet for den risikobaserede tilgang, og samtidig vil der heri ligge en anerkendelse af, at EU's sv ar kan baseres på medlemsstaternes 
erfaringer.  
b) Forpligtede enheder, som opererer inde n for direktivets anvendelsesområde, vil 
skulle identificere, forstå og begrænse  deres risici og dokumentere og opdatere 
                                                
 
21 EFT L 178 af 17.7.2000, s. 1. 
DA 11   DA de risikovurderinger, de foretage r. Kompetente myndigheder (f.eks. 
tilsynsførende) i medlemsstaterne får, som noget helt centralt ved den risikobaserede tilgang, mulighed for at fo retage en grundig gennemgang af og 
sætte sig ind i de beslutninger, som forpligtede enheder under deres tilsyn 
træffer. Dem, der vælger at anvende en  risikobaseret tilg ang, bærer i sidste 
instans det fulde ansvar for de  beslutninger, de træffer. 
c) Forslaget vil således indebære en anerkendelse af, at de tilsynsførendes 
ressourcer kan anvendes til at fokusere på områder med større risiko for hvidvaskning af penge og finansieri ng af terrorisme. Ved brug af en 
risikobaseret tilgang kan dokumentation så ledes anvendes til i højere grad at 
fokusere på de givne risici. 
– Lempede og skærpede kundelegitimationskrav:  Forpligtede enheder vil i henhold til 
forslaget skulle træffe skærpede foranstaltnin ger i tilfælde af stør re risici og have 
mulighed for at træffe lempede foranstaltninge r, hvis de givne risici  viser sig at være 
begrænsede. Bestemmelserne om lempede le gitimationskrav i det gældende (tredje) 
direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge anses for at være for eftergivende, 
idet visse typer kunder eller transaktione r ligefrem er undtaget fra bestemmelserne 
om legitimationskrav. I det ændrede dire ktiv vil bestemmelserne om lempede 
legitimationskrav derfor blive skærpe t, og undtagelser vil ikke kunne finde 
anvendelse. I stedet vil beslutninger om , hvor og hvornår lempede legitimationskrav 
er berettigede, skulle træffes på grundlag af en risikovurdering, me ns de faktorer, der 
som minimum skal tages i betragtning, vil være givne. Direktivet er i forbindelse 
med en af de situationer, hvor skærpede legitimationsprocedurer altid bør gennemføres, dvs. i forbindelse med politisk udsatte personer, blevet udvidet til at 
omfatte politisk udsatte personer, der har et højerestående offentligt hverv i medlemsstater, samt dem, der arbejder  for internationale organisationer. 
– Oplysninger om den reelle ejer:  I det ændrede direktiv foreslås der nye 
foranstaltninger, som skal gøre oplysninge r om reelt ejerskab klarere og lettere 
tilgængelige. Direktivet indeholder krav om, at juridiske personer skal råde over oplysninger om deres eget re elle ejerskab. Disse oplysni nger bør gøres tilgængelige 
både for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Forvaltere af truster skal i 
forbindelse med retlige arrangementer underr ette om deres status, når de bliver 
kunder, og oplysninger om reelt ejerskab sk al på lignende måde gøres tilgængelige 
for kompetente myndigheder og forpligtede enheder.  
– Tredjelandsækvivalens:  I det ændrede direktiv fjernes bestemmelserne om positiv 
"ækvivalens", idet kundelegitimationsprocedur en i højere grad bliver risikobaseret og 
brugen af undtagelser udelukkende på grund af geografiske forhold er mindre 
relevant. I henhold til de gældende bestemmels er i det tredje direktiv om bekæmpelse 
af hvidvaskning af penge skal der træffe s afgørelse om, hvorvidt tredjelandes 
systemer til bekæmpelse af hvidvaskning af  penge og finansiering af terrorisme er 
"ækvivalente" i forhold til bestemmelserne i EU. Disse oplysninger lægges derefter 
til grund for undtagelser i forhold til visse aspekter ved kundelegitimationskrav.  
– Administrative sanktioner:  I overensstemmelse med Kommissionens politik for 
indbyrdes tilpasning af administrative sank tioner omfatter det ændrede direktiv en 
række sanktioner, og medlemsstaterne bør si kre, at disse sank tioner kan anvendes i 
tilfælde af systematisk tilsidesættelse af de vigtigste krav i direktivet, dvs. krav om 
DA 12   DA kundelegitimationsprocedurer, opbevaring  af registreringer, underretning om 
mistænkelige transaktione r og interne kontroller. 
– Finansielle efterre tningsenheder:  Forslaget integrerer bestemmelserne i Rådets 
afgørelse 2000/642/RIA af 17. oktober 2000 om samarbejdsordninger mellem 
medlemsstaternes finansielle efterretningse nheder, for så vidt angår udveksling af 
oplysninger, samt udvider og styrker samarbejdet. 
– De europæiske tilsynsmyndigheder: I henhold til forslaget fo rventes de europæiske 
tilsynsmyndigheder at gøre en indsats på  flere områder. EBA, EIOPA og ESMA 
anmodes navnlig om at foretage en vurdering  af og afgive udtalelse om de risici for 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, der gør sig gældende i EU. 
Endvidere har medlemsstaterne og finansieri ngsinstitutterne, fordi der lægges større 
vægt på den risikobaserede tilgang, i hø jere grad behov for vejledning om, hvilke 
faktorer der bør tages i betragtning i forbindelse med lempede og skærpede 
kundelegitimationskrav, og når der anvendes en  risikobaseret tilga ng til tilsyn. De 
europæiske tilsynsmyndigheder har ogs å fået til opgave at udarbejde 
reguleringsmæssige tekniske standa rder på visse områder, hvor 
finansieringsinstitutter skal tilpasse deres inte rne kontroller for at tage højde for 
særlige situationer. 
– Databeskyttelse:  I henhold til forslaget er det n ødvendigt at skabe den rette balance 
mellem på den ene side solide systemer og kontroller samt forebyggende foranstaltninger til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme og på den anden side besky ttelse af registreredes rettigheder. 
– Gennemførelsesforanstaltninger: Medlemsstaterne er på grund af forslagets 
kompleksitet og anvendelsesområde forpligtet til at fremsende en 
sammenligningstabel over bestemmelserne i deres nationale lovgi vning og direktivet. 
Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde   
Forslaget er relevant for EØS-landene.  
DA 13   DA 2013/0025 (COD) 
Forslag til 
EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV 
om forebyggende foranstaltninger mod anve ndelse af det finansielle system til 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 
(EØS-relevant tekst) 
EUROPA-PARLAMENTET OG RÅDET FOR DEN EUROPÆISKE UNION HAR — 
under henvisning til traktaten om Den Europæis ke Unions funktionsmåde, særlig artikel 114, 
under henvisning til forslag fra Europa-Kommissionen, 
efter fremsendelse af udkast til lovgivningsmæssig retsakt ti l de nationale parlamenter, 
under henvisning til udtalelse fra Det Eu ropæiske Økonomiske og Sociale Udvalg1,  
under henvisning til udtalelse fr a Den Europæiske Centralbank2, 
efter høring af Den Europæiske T ilsynsførende for Databeskyttelse3, 
efter den almindelige lo vgivningsprocedure, og 
ud fra følgende betragtninger: (1) Massive strømme af sorte penge kan sk ade den finansielle se ktors stabilitet og 
omdømme og true det indre marked, og te rrorisme ryster samfundet i dets grundvold. 
Ud over strafferetlige foranstaltninger til bekæmpelse heraf kan en forebyggende indsats via det finansielle sy stem være virkningsfuld.  
(2) Kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet,  integritet og stabilitet samt tilliden til 
det finansielle system som helhed kan lide alvorlig skade som følge af kriminelle og 
medvirkende personers bestræbels er på at tilsløre oprindels en af udbytter af kriminelle 
handlinger eller at kanalisere lovlige elle r ulovlige midler ove r i finansiering af 
terrorisme. Uden en vis koordinering på EU -plan kan personer, de r er involveret i 
hvidvaskning af penge eller finansieri ng af terrorisme, forsøge at udnytte 
liberaliseringen af kapita lbevægelserne og den frie udveksling af finansielle 
tjenesteydelser, som det finansielt integrered e område indebærer, til at fremme deres 
kriminelle virksomhed.  
                                                
 
1 EUT C […] af ]…], s. […]. 
2 EUT C […] af ]…], s. […]. 
3 EUT C […] af ]…], s. […]. 
DA 14   DA (3) Dette direktiv er det fjerde direktiv om håndtering af risikoe n for hvidvaskning af 
penge. I Rådets direktiv 91/308/ EØF af 10. juni 1991 om forebyggende 
foranstaltninger mod anvendelse af det fi nansielle system til hvidvaskning af penge4 
defineres hvidvaskning af penge som kr iminelle handlinger i forbindelse med 
narkotikahandel, og kun den finansielle se ktor pålægges forpligtelser. I Europa-
Parlamentets og Rådets direktiv 2001/97/EF  fra december 2001 om ændring af Rådets 
direktiv 91/308/EØF5 udvides anvendelsesområdet både i forhold til de kriminelle 
handlinger og den række erhve rv og aktiviteter, der er om fattet. I juni 2003 ændrede 
Financial Action Task Force ("FATF") sine anbefalinger til at om fatte finansiering af 
terrorisme og indførte mere detaljerede best emmelser om identifikation og kontrol af 
kunder, om situationer, hvor en større ri siko for hvidvaskning af penge kan berettige 
til skærpede procedurer, og situationer, hvor  en lavere risiko kan berettige til mere 
lempelige kontroller. Disse ændringer er af spejlet i Europa-Parlamentets og Rådets 
direktiv 2005/60/EF af 26. oktober 2005 om forebyggende foranstaltninger mod 
anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme
6 og i Kommissionens direktiv 2006/70 /EF af 1. august 2006 om fastsættelse 
af gennemførelsesforanstaltninger til Eu ropa-Parlamentets og Rådets direktiv 
2005/60/EF for så vidt angår definitionen af "politisk udsat person" og de tekniske kriterier for lempede procedurer med he nsyn til kundelegitimation og for undtagelse i 
tilfælde, hvor en finansiel aktivitet udøves le jlighedsvis eller i et meget begrænset 
omfang
7. 
(4) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme foregår ofte på internationalt 
plan. Foranstaltninger, som udelukkende træ ffes på nationalt plan eller endog på EU-
plan uden nogen form for koordinering og samarb ejde på internationalt plan, vil kun få 
meget begrænsede virkninger. De foranstaltn inger, som EU træffer på dette område, 
bør derfor være i overensstemmelse me d forholdsregler, som træffes i andre 
internationale fora. EU bør ved sin indsats fortsat tage særligt hensyn til de 
anbefalinger, der er udarbejdet af FATF, so m er det førende internationale organ for 
bekæmpelse af hvidvaskning af penge og fi nansiering af terrorisme. For at gøre 
bekæmpelsen af hvidvaskning af penge og fina nsiering af terrorisme mere effektiv bør 
direktiv 2005/60/EF og 2006/70/EF afstemme s med de nye anbefalinger fra FATF, 
som blev vedtaget og udvidet i februar 2012. 
(5) Desuden indebærer misbrug af det finansielle system til kanalisering af indtægter fra 
kriminalitet eller endog lovlige midler over til terrorformål en klar risiko for det 
finansielle systems integritet, funktion, renommé og stabilitet. Dette direktivs 
forebyggende foranstaltninger bør derfor omfatte  ikke blot manipuler ing af midler, der 
stammer fra kriminalitet, men også inds amling af midler eller formuegoder til 
terrorformål. 
(6) Ved store kontantbetalinge r er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme. For at skærpe overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med 
kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være 
omfattet af direktivet i det omfang, de fore tager eller modtager kontantbetalinger på 7 
500 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere 
bestemmelser, herunder at i ndføre en lavere tærskel. 
                                                 
4 EFT L 166 af 28.6.1991, s. 77. 
5 EFT L 344 af 28.12.2001, s. 76. 
6 EUT L 309 af 25.11.2005, s. 15. 
7 EUT L 214 af 4.8.2006, s. 29. 
DA 15   DA (7) Notarer og andre selvstændige inden fo r de juridiske erhverv, som defineret af 
medlemsstaterne, bør være underlagt direk tivets bestemmelser, når de deltager i 
økonomiske eller selskabsretlige transaktio ner, herunder rådgivning om skatteforhold, 
hvor der er meget stor risiko for, at di sse faggruppers ydelser misbruges til at 
hvidvaske kriminelle indtægte r eller til finansiering af terrorisme. Der bør dog ikke 
være nogen forpligtelse til at i ndberette oplysninger, der er  modtaget før, under eller 
efter en retssag eller i forb indelse med vurderingen af en klients retsstilling. Juridisk 
rådgivning bør således fortsat være omfattet af tavshedspligt, me dmindre den juridiske 
rådgiver deltager i hvidvaskning af penge elle r finansiering af terrorisme, eller den 
juridiske rådgivning ydes med henblik på hvi dvaskning af penge eller finansiering af 
terrorisme, eller den pågæld ende ved, at klienten søge r juridisk rådgivning med 
henblik på hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. 
(8) Tjenesteydelser, der er direkte sammenli gnelige, og som præstere s af de faggrupper, 
der er omfattet af dette direktiv, bør beha ndles på samme måde. For at beskytte de 
rettigheder, der er sikret ved Den Eur opæiske Unions charter om grundlæggende 
rettigheder, bør de oplysninger, som revisorer, eksterne regnskabskyndige og 
skatterådgivere, som i nogle medlemsstater kan forsvare eller repræsentere en klient i retssager eller undersøge en k lients retsstilling, får adgang til under udførelsen af disse 
opgaver, ikke være underlagt underretningspligten i henhold til dette direktiv. 
(9) Det er vigtigt udtrykkeligt at fremhæve, at  "skattemæssige overtræd elser" i forbindelse 
med direkte og indirekte skatter er omfatte t af den brede defini tion af "kriminel 
handling" i dette direktiv i overensstemmelse med de ændrede anbefalinger fra FATF.  
(10) Det er nødvendigt at identificere fysisk e personer, som udøver ejendomsret til eller har 
rådighed over en juridisk person. Selv om en procentuel aktiebesiddelse ikke 
automatisk gør det muligt at identificere den re elle ejer, er det dog et forhold, som skal 
tages i betragtning. Identifikation af ree lle ejere og kontrol heraf bør, hvis det er 
relevant, udvides til at omfatte juridiske e nheder, som ejer andre juridiske enheder, og 
ejerskabskæden bør følges, indtil den fysi ske person, som udøver ejendomsret til eller 
har rådighed over den juridiske pe rson, som er kunden, er fundet. 
(11) Præcise og opdaterede oplysninger om den re elle ejer er af afgør ende betydning for at 
kunne spore kriminelle, som måske e llers skjuler dere s identitet bag 
selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør  derfor sikre, at selskaber opbevarer 
oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enhede r. Endvidere bør forv altere af truster 
underrette forpligtede enheder om deres status. 
(12) Dette direktiv bør også gælde, hvis de forpligtede enheder, der er omfattet heraf, 
udfører deres aktiviteter over internettet. 
(13) Det giver anledning til bekymring, at spils ektoren anvendes til at  hvidvaske udbyttet af 
kriminelle handlinger. For at begrænse de  risici, der er forbundet med sektoren, og 
skabe lighed mellem udbydere af spiltjene ster, bør det pålægges alle udbydere af 
spiltjenester at gennemføre kundelegitimations procedurer for transaktioner på 2 000 
EUR og derover, som gennemføres på én  gang. Medlemsstaterne bør overveje at 
anvende denne tærskel på i ndkassering af gevins ter og i forbindels e med indsatser. 
Udbydere af spiltjenester med fysiske lokale r (f.eks. kasinoer e ller spillehuse) bør 
DA 16   DA sikre, at kundelegitimationsprocedurer, so m gennemføres ved indgangen til lokalerne, 
kan sættes i forbindelse med de transak tioner, kunderne foretager i lokalerne. 
(14) Risikoen for hvidvaskning af penge og finans iering af terrorisme er ikke ens i alle 
tilfælde. Derfor bør der anvendes en risikob aseret tilgang. Den risikobaserede tilgang 
er ikke ensbetydende med, at medlemsstaterne  og de forpligtede enheder indtager en 
ubehørigt eftergivende holdni ng. Den indebærer, at der gør es brug af evidensbaseret 
beslutningstagning, således at det bliver le ttere at fokusere på de risici for 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, som EU og de personer, som 
driver forretningsaktivite ter i EU, konfronteres med. 
(15) Hvis medlemsstaterne skal identificere, forstå og begræn se de risici for hvidvaskning 
af penge og finansiering af terrorisme, de  konfronteres med, skal den risikobaserede 
tilgang understøttes. Betydningen af en overnati onal tilgang til identif ikation af risici 
er anerkendt på interna tionalt plan, og Den Europæis ke Tilsynsmyndighed (Den 
Europæiske Banktilsynsmyndighed) ("EBA"),  oprettet ved Europa -Parlamentets og 
Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en 
europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske  Banktilsynsmyndighed), om ændring af 
afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophæve lse af Kommissionens afgørelse 
2009/78/EF8, Den Europæiske Tilsynsmyndighed (Den Europæiske Tilsynsmyndighed 
for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensi onsordninger) ("EIOPA"), oprettet ved 
Europa-Parlamentets og Rådets forordni ng (EU) nr. 1094/2010 af 24. november 2010 
om oprettelse af en europæisk tilsynsm yndighed (Den Europæiske Tilsynsmyndighed 
for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsor dninger), om ændring af afgørelse nr. 
716/2009/EF og om ophævelse af Ko mmissionens afgørelse 2009/79/EF9 og Den 
Europæiske Tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) ("ESMA"), opret tet ved Europa-Parlamentets og Rådets 
forordning (EU) nr. 1095/2010 af 24. november  2010 om oprettelse af en europæisk 
tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed), om 
ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af  Kommissionens afgørelse 
2009/77/EF
10, bør have til opgave at afgive udtalel ser om de risici, der påvirker den 
finansielle sektor.  
(16) Resultaterne af risikovurde ringer på medlemsstatsniveau  bør, hvis det er passende, 
stilles til rådighed for forpligte de enheder, således at de kan identificere, forstå og 
begrænse deres egne risici. 
(17) Medlemsstaterne bør, hvis det er passende, udveksle resultaterne af deres 
risikovurderinger med hinanden, Kommi ssionen samt EBA, EIOPA og ESMA, 
således at de bedre kan forstå og begrænse risici på EU-niveau. 
(18) Der bør ved anvendelse af bestemmelserne i dette direktiv tages hensyn til de 
kendetegn og behov, der gør sig gældende fo r mindre forpligtede enheder, som falder 
ind under direktivet, og sikres en passende behandling i forhold til mindre forpligtede 
enheders særlige behov og forre tningsaktiviteternes art. 
(19) Risici er i sig selv variable størrelser , og de kan, enten alene eller sammen, øge eller 
mindske de mulige risici og har derfor betydning for omfanget af de forebyggende 
                                                 
8 EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12. 
9 EUT L 331 af 15.12.2010, s. 48. 
10 EUT L 331 af 15.12.2010, s. 84. 
DA 17   DA foranstaltninger, f.eks. kundelegitimationspro cedurerne. I nogle tilfælde bør der derfor 
anvendes skærpede kundelegitimationskrav, og i andre tilfælde kan lempelige kundelegitimationskrav være passende. 
(20) Det bør erkendes, at der i visse situati oner er større risiko fo r hvidvaskning af penge 
eller finansiering af terrorisme. Selv om alle kunders  identitet og forr etningsprofil bør 
fastlægges, er der tilfælde, hvor der er behov for særligt strenge kundelegitimations- 
og kontrolprocedurer. 
(21) Dette gælder især forretningsforbinde lser med personer, der beklæder eller har 
beklædt vigtige offentlige poster, især pe rsoner fra lande, hvor der er udbredt 
korruption. Sådanne forbindelser kan især uds ætte finanssektoren for betydelige risici 
med hensyn til omdømme og retlige risici. De internationale bestræbelser på at bekæmpe korruption berettiger også til øget opmærksomhed omkring sådanne tilfælde 
og til gennemførelse af passende skærpede  kundelegitimationsprocedurer over for 
personer, som har eller har haft et højeres tående hverv i hjemlandet eller udlandet, 
eller fremtrædende personer i in ternationale or ganisationer. 
(22) Indhentning af den øverste le delses godkendelse ved etablering af 
forretningsforbindelser behøver ikke i alle tilfælde indebære, at der skal indhentes 
godkendelse fra bestyrelsen. En sådan godkende lse bør kunne gives af en person med 
tilstrækkeligt kendskab til inst ituttets risikoeksponering over for hvidvaskning af 
penge og finansiering af terrorisme og med tilstrækkelig ancienni tet til at træffe 
beslutninger, som påvirker  dets risikoeksponering. 
(23) For at undgå, at gentagne kundelegitima tionsprocedurer fører til forsinkelser og 
ineffektivitet, bør det med forbehold af passende sikkerhedsforanstaltninger være 
tilladt for de forpligtede enheder at modtage nye kunder, som er identificeret 
andetsteds. Benytter en forplig tet enhed sig af tredjemand, påhviler det endelige ansvar 
for gennemførelsen af kundeidentifikations procedurerne den forpligtede enhed, som 
kunden modtages i. Tredjemand, eller de n person, som har præsenteret kunden, bør 
også, for så vidt hans re lation til kunden er omfattet af  direktivet, fortsat være 
ansvarlig for opfyldelse af dette direktiv s krav, herunder kravet om at give 
underretning om mistænkelige transaktioner samt om opbe varing af registreringer. 
(24) I tilfælde af agentur- eller udliciteri ngsforhold på kontraktbasis mellem forpligtede 
enheder og eksterne fysiske eller juridisk e personer, der ikke er omfattet af dette 
direktiv, kan disse agenter el ler udliciterende personer som en del af de forpligtede 
enheder kun ud fra kontrakten og ikke ud fra di rektivet være forplig tet til at forebygge 
hvidvaskning af penge og finansiering af te rrorisme. Ansvaret for at efterkomme dette 
direktiv bør fortsat påhvile den forpligtede  enhed, der er omfattet af direktivet.  
(25) Alle medlemsstaterne har oprettet eller bø r oprette finansielle efterretningsenheder, der 
skal indsamle og analysere de  oplysninger, de modtager, med henblik på at påvise 
forbindelser mellem mistænkelige transa ktioner og den underliggende kriminelle 
aktivitet for at forebygge og bekæmpe hvidvaskning af penge. Der bør gives underretning om mistænkelige transaktioner ti l den finansielle efterretningsenhed, der 
bør optræde som medlemsstatens center for modtagelse, analyse og  formidling til de 
kompetente myndigheder af underretninger om mistænkelige tran saktioner og andre 
oplysninger vedrørende potentiel hvidvask ning af penge eller finansiering af 
terrorisme. Dette forpligter ikke medlemsst aterne til at ændre deres eksisterende 
DA 18   DA underretningssystemer, hvis underretningen foretages gennem anklagemyndigheden 
eller andre retshåndhævende myndigheder, nå r blot oplysningerne fremsendes hurtigt 
og ufiltreret til de finansielle efterretningsenheder, således at disse kan udføre deres opgaver, herunder internationalt sa marbejde med andre finansielle 
efterretningsenheder, tilfredsstillende. 
(26) Som undtagelse fra det generelle forbud mod at udføre mistænkelige transaktioner kan 
forpligtede enheder gennemføre sådanne transaktioner, inde n de underretter de 
kompetente myndigheder, såfremt det er um uligt at undlade at udføre transaktionen 
eller en sådan undladelse vil kunne hindre rets forfølgelse af de personer, der drager 
fordel af en formodet hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. Dette bør 
dog ikke tilsidesætte de internationale  forpligtelser, som medlemsstaterne i 
overensstemmelse med de relevante reso lutioner fra De Forenede Nationers 
Sikkerhedsråd har indgået til omgående at  indefryse midler eller andre aktiver 
tilhørende terrorister, terrororganisationer eller dem, som finansierer terrorisme. 
(27) Medlemsstaterne bør have mulighed for at udpege et passende selvregulerende organ 
for de erhverv, der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, nr. 3), litra a), b) og d), som den 
myndighed, der skal underrettes i første omgang i stedet for den finansielle 
efterretningsenhed. I overensst emmelse med Den Europæiske 
Menneskerettighedsdomstols praksis er et system, som i første instans indebærer 
underretning af et selvregu lerende organ, et vigtigt middel til at beskytte 
grundlæggende rettigheder i forhold ti l den underretningspligt, som påhviler 
advokater. 
(28) I det omfang en medlemsstat har beslut tet at gøre brug af undtag elserne i artikel 33, 
stk. 2, kan den give det selvregulerende orga n, der repræsenterer de personer, som er 
omhandlet i nævnte artikel, tilladelse til eller pålæg om ikke at underrette den 
finansielle efterretningsenhed om oplysni nger, det har modtaget fra disse personer 
under de forhold, der er omfattet af nævnte artikel.  
(29) Der har været en række tilfælde, hvor medarbejdere, som indberetter mistanke om 
hvidvaskning af penge, er blevet udsat for trusler eller repressalier. Selv om dette 
direktiv ikke kan blande sig i medlemsstater nes retsprocedurer, er der her tale om et 
spørgsmål af væsentlig betydning for en effektiv forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Medl emsstaterne bør være opmærksomme på 
dette problem og bør gøre, hvad de kan, for at  beskytte medarbejdere mod trusler eller 
repressalier.  
(30) Europa-Parlamentets og Rådets direk tiv 95/46/EF af 24. oktober 1995 om beskyttelse 
af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger og om fri 
udveksling af sådanne oplysninger
11 finder som gennemført i national lovgivning 
anvendelse på behandling af personoplysni nger i medfør af dette direktiv.  
(31) Visse aspekter ved gennemførelsen af dette direktiv indebærer indsamling, analyse, 
opbevaring og udveksling af data. For at opfylde kravene i de tte direktiv bør det være 
tilladt at behandle personoplys ninger, herunder at gennemføre 
kundelegitimationsprocedurer samt løbende overvågning, undersøgelse og 
indberetning af usædvanlige og mistænkelige tran saktioner, at identificere en juridisk 
                                                 
11 EFT L 281 af 23.11.1995, s. 31. 
DA 19   DA persons eller et retligt arrangements r eelle ejer, for kompetente myndigheder at 
udveksle oplysninger samt for finansieringsin stitutter at udveksle  oplysninger. De 
indsamlede personoplysninger bør begrænses til  det, der er strengt nødvendigt for at 
opfylde kravene i dette direktiv, og bør i kke anvendes til andre formål i strid med 
direktiv 95/46/EF. Det bør na vnlig være strengt forbudt at anvende personoplysninger 
til kommercielle formål. 
(32) Alle medlemsstaterne anser bekæmpelse  af hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme for at være en vigtig samfundsinteresse. 
(33) Dette direktiv berøre r ikke beskyttelse af pers onoplysninger i forbindelse med 
politisamarbejde og retligt samarbejde i kriminalsager, herunder bestemmelserne i 
rammeafgørelse 977/2008/RIA. 
(34) Den registreredes ret t il indsigt finder anvendelse på  de personoplysninger, der 
behandles med henblik på dette direkti v. Men hvis registrerede får indsigt i 
oplysninger, som findes i underretninger om mi stænkelige transakti oner, vil det i høj 
grad undergrave effektiv bekæmpelse af  hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme. Derfor kan det være berettiget  at begrænse denne ret i overensstemmelse 
med artikel 13 i direktiv 95/46/EF. 
(35) Personer, der blot omarbejder papirdokumen ter til elektroniske da ta på basis af en 
kontrakt med et kredit- eller finansieringsinstitut, henhører  ikke under dette direktivs 
anvendelsesområde, og det samme gælder fysi ske eller juridiske personer, der blot 
leverer kredit- eller finansieringsinstitutter et meddelelsessystem eller andet støttesystem til fondoverførsel eller et clearing- og betalingssystem. 
(36) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme er internationale problemer, og 
bestræbelserne på at bekæmpe dem bør foregå  på internationalt plan. Når EU's kredit- 
og finansieringsinstitutter har filialer og datterselskaber i tredjelande, hvor 
lovgivningen på dette område er mangelfuld, bør de for at undgå anvendelse af meget 
forskellige standarder inden for instituttet  eller gruppen af inst itutter anvende EU-
standarder eller gøre de ko mpetente myndigheder i hjemlandet opmærksomme på, at 
det er umuligt at anvende sådanne standarder.  
(37) Forpligtede enheder bør så vidt muligt have en tilbagemelding om, hvorvidt deres 
indberetninger af mistænkelig e transaktioner er nyttige, og hvordan de følges op. For 
at gøre dette muligt og for at kontrollere, hvo r effektive systemerne for bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge og finansiering af te rrorisme er, bør medlemsstaterne føre 
relevante statistikker og søge at forbedre dem. For at forbedre kvaliteten af de 
statistiske data, der indsamles på EU -niveau, og deres indbyrdes sammenhæng bør 
Kommissionen følge situationen i hele  EU med hensyn til bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme og regelmæssigt offentliggøre 
oversigter. 
(38) De kompetente myndigheder bør for så vidt angår vekselkontorer, udbydere af 
tjenester til truster og selskaber eller udbydere  af spiltjenester sikre, at de personer, 
som i praksis leder sådanne enheders drift, sa mt sådanne enheders reelle ejere besidder 
den fornødne egnethed og hæderlighed. Som minimum bør kriterierne for at afgøre, 
om en person besidder den fornødne egnethed  og hæderlighed, afspejle behovet for at 
DA 20   DA beskytte sådanne enheder mod at blive misbr ugt af deres ledere eller egentlige ejere 
med kriminelle formål for øje. 
(39) Da hvidvaskning af penge og finansiering af  terrorisme er af tværnational karakter, er 
koordinering og samarbejde mellem finans ielle efterretningsenheder i EU af 
allerstørste betydning. Indtil  videre er dette samarbej de kun behandlet i Rådets 
afgørelse 2000/642/RIA af 17. oktober 2000 om samarbejdsordninger mellem 
medlemsstaternes finansielle efterretningsen heder, for så vidt angår udveksling af 
oplysninger12. For at sikre en bedre koordineri ng og et bedre samarbejde mellem 
finansielle efterretningsenheder, navnlig  for at sikre, at underretninger om 
mistænkelige transaktioner når frem til den finansielle efterretningsenhed i den medlemsstat, hvor underretningen vil gøre st ørst gavn, bør der indarbejdes mere 
detaljerede, mere omfattende og opdatere de bestemmelser i dette direktiv. 
(40) Det er navnlig vigtigt at forbedre  udveksling af oplysninger mellem finansielle 
efterretningsenheder i EU for at imødegå det tværnationale  aspekt ved hvidvaskning af 
penge og finansiering af terrorisme. Medlem sstaterne bør tilskynde  til brug af sikre 
faciliteter til udveksling af oplysninger,  navnlig det decentr ale computernetværk 
FIU.net og de teknikker, som netværket tilbyder. 
(41) Da det er vigtigt at bekæmpe hvidvaskni ng af penge og finansiering af terrorisme, bør 
medlemsstaterne i deres nationale lovgivning fastsætte effektive sanktioner, som er 
forholdsmæssige og har afskrækkende virkni ng, og som skal ivær ksættes, hvis de 
nationale bestemmelser, der ve dtages i henhold til dette dire ktiv, ikke efterkommes. På 
indeværende tidspunkt har medlemsstaterne  en række forskellige administrative 
foranstaltninger og sanktioner, som de kan ta ge i brug i tilfælde af overtrædelse af de 
centrale forebyggende foranstaltninger. Denne forskelligartethed kan skade bestræbelserne for at bekæmpe hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, 
og EU's svar risikerer at blive opsplittet. Dette direktiv bør derf or omfatte en række 
administrative foranstaltninger og sanktione r, som medlemsstaterne kan anvende i 
tilfælde af systematisk tilsidesættelse af krav om kundelegitimationsprocedurer, opbevaring af registreringer, underretni ng om mistænkelige transaktioner og 
forpligtede enheders interne kontroller. De nne række af foranstaltninger og sanktioner 
bør favne så vidt, at medlemsstaterne og de kompetente myndigheder kan tage højde 
for de forskelle, der gør sig gældende me llem forpligtede enheder, navnlig mellem 
finansieringsinstitutter og andr e forpligtede enheder, for så vidt angår størrelse, 
kendetegn og aktivitetsområder. Når medlemsst aterne anvender dette direktiv, bør de 
sikre, at administrative fo ranstaltninger og sanktioner i henhold til dette  direktiv og 
strafferetlige sanktioner i henhold til national lovgivning er i overensstemmelse med 
ne bis in idem -princippet. 
(42) Tekniske standarder for finansielle tjene steydelser bør sikre konsekvent harmonisering 
og passende beskyttelse af indskydere, invest orer og forbrugere i hele EU. Da EBA, 
EIOPA og ESMA sidder inde med højt special iseret faglig kompetence, vil det være 
rationelt og hensigtsmæssigt at lade di sse myndigheder få til opgave at udarbejde 
udkast til reguleringsmæssige teknisk e standarder, som ikke indebærer 
politikbeslutninger, med henblik på  forelæggelse for Kommissionen.  
                                                
 
12 EFT L 271 af 24.10.2000, s. 4. 
DA 21   DA (43) Kommissionen bør vedtage udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder 
udarbejdet af EBA, EIOPA og ESMA i henhold til artikel 42 i dette direktiv ved hjælp af delegerede retsakter i he nhold til artikel 290 i traktaten om Den Europæiske Unions 
funktionsmåde og i overensstemmelse med artikel 10-14 i forordning (EU) nr. 
1093/2010, forordning (EU) nr. 1094/2010 og forordning (EU) nr. 1095/2010.  
(44) I betragtning af de meget omfattende ændringer, der er behov for i direktiv 
2005/60/EF og direktiv 2006/70/EF, bør direk tiverne af hensyn til klarheden og 
sammenhængen slås sammen og erstattes. 
(45) Målet for dette direktiv, nemlig at beskytte det finansielle system ved at forebygge, 
undersøge og konstatere hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, kan ikke 
i tilstrækkelig grad opfyldes af medlemsst aterne, da individuelle foranstaltninger 
vedtaget af medlemsstaterne til beskyttels e af deres finansielle systemer kan være 
uforenelige med det indre markeds f unktion og med retsstatens og Unionens 
fundamentale retsgrundsætninger, og kan de rfor på grund af handlingens omfang og 
virkninger bedre nås på EU -plan; Unionen kan derfor træffe foranstaltninger i 
overensstemmelse med nærhedsprincippet, jf . traktatens artikel 5. I overensstemmelse 
med proportionalitetsprincippet, jf. nævnte artikel, går dette direktiv ikke videre, end 
hvad der er nødvendigt for at nå dette mål. 
(46) I dette direktiv overholdes de grundl æggende rettigheder og de principper, som 
anerkendes i Den Europæiske Unions charte r om grundlæggende re ttigheder, navnlig 
respekten for privatliv og familieliv, retten  til beskyttelse af personoplysninger, 
friheden til at oprette og drive egen virksomhed, for buddet mod forskelsbehandling og 
retten til adgang til effektive retsmidler og t il en upartisk domstol samt retten til et 
forsvar. 
(47) Medlemsstaterne skal i overensstemmels e med artikel 21 i Den Europæiske Unions 
charter om grundlæggende rettigheder, som forbyder enhver forskelsbehandling, sikre, 
at dette direktiv, for så vidt angå r risikovurderinger i forbindelse med 
kundelegitimationskrav, gennemfør es uden forskelsbehandling. 
(48) I henhold til den fælles politiske erklær ing af 28. september 2011 fra medlemsstaterne 
og Kommissionen om forklarende dokumenter har medlemsstaterne forpligtet sig til i 
tilfælde, hvor det er berettiget, at lade me ddelelsen af gennemførelsesforanstaltninger 
ledsage af et eller flere dokumenter, der forklarer forholdet mellem et direktivs 
bestanddele og de tilsvarende  dele i de nationale genn emførelsesinstrumenter. I 
forbindelse med dette direktiv finder lovgi ver, at fremsendelse af sådanne dokumenter 
er berettiget — 
DA 22   DA VEDTAGET DETTE DIREKTIV: 
KAPITEL I 
ALMINDELIGE BESTEMMELSER 
AFDELING 1 
ANVENDELSESOMRÅDE OG DEFINITIONER  
Artikel 1 
1. Medlemsstaterne sikrer, at hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 
forbydes. 
2. Følgende handlinger betragtes i forbinde lse med dette direktiv som hvidvaskning af 
penge, hvis de begås forsætligt: 
a) konvertering eller overførsel af formuegode r, vel vidende, at de stammer fra en 
kriminel handling eller fra medvirken i en sådan handling, med det formål at 
fortie eller tilsløre formuegodernes ulovlig e oprindelse eller at  hjælpe personer, 
som er involveret i en sådan hand ling, til at unddrage sig de retlige 
konsekvenser heraf 
b) fortielse eller tilslør ing af formuegodernes art,  oprindelse, lokalisering, 
disposition eller bevægelser eller af ej endomsretten til disse formuegoder eller 
dertil knyttede rettigheder, vel vidende, at de stammer fra en kriminel handling 
eller fra medvirken i en sådan handling 
c) erhvervelse, besiddelse eller anvende lse af formuegoder, vel vidende - ved 
modtagelsen af disse goder - at de stam mer fra en kriminel handling eller fra 
medvirken i en sådan handling 
d) medvirken i en af de handlinger, som er nævnt under litra a), b) og c), 
samarbejde om eller forsøg på at begå en sådan handling, hjælp, tilskyndelse eller rådgivning med henblik på en så dan handling eller lettelse af dens 
gennemførelse. 
3. Der foreligger hvidvaskning af penge, ua nset om de handlinger, som har frembragt 
de formuegoder, der skal hvidvaskes, bl ev gennemført på en anden medlemsstats 
eller et tredjelands område. 
4. I dette direktiv forstås ved "finansiering af terrorisme": levering eller indsamling af 
midler på en hvilken som helst måde, både  direkte og indirekte, med den hensigt at 
anvende dem eller med viden om, at de vil blive anvendt, helt eller delvist, til at 
gennemføre en af de lovovertrædelser, de r er omhandlet i artikel 1-4 i Rådets 
DA 23   DA rammeafgørelse 2002/475/RIA af 13. juni  2002 om bekæmpelse af terrorisme13, 
ændret ved Rådets rammeafgørel se 2008/919/RIA af 28. november 200814. 
5. Den viden, den hensigt eller det formål, de r skal foreligge som gerningsindhold i de 
handlinger, der er omhandlet i stk. 2 og 4,  kan fastslås på gr undlag af objektive 
faktiske forhold. 
Artikel 2 
1. Dette direktiv gælder for følgende forpligtede enheder: 
1) kreditinstitutter 2) finansieringsinstitutter 3) følgende juridiske eller fysiske pe rsoner under udøvelsen af deres erhverv: 
a) revisorer, eksterne regns kabskyndige og skatterådgivere 
b) notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv, når de på 
deres klients vegne og for dennes regn ing deltager i en hvilken som helst 
finansiel transaktion eller en transa ktion vedrørende fast ejendom eller 
bistår ved planlægningen eller udførelse n af transaktioner for deres klient 
i forbindelse med: 
i) køb og salg af fast ejendom eller virksomheder ii) forvaltning af klienters penge, værdipapirer eller andre aktiver 
iii) åbning eller forvaltning af ba nk-, opsparings- eller værdipapirkonti 
iv) tilvejebringelse af nødvendig kapital til oprettelse, drift eller ledelse 
af selskaber 
v) oprettelse, drift eller ledelse af  truster, selskaber eller lignende 
strukturer 
c) udbydere af tjenesteydelser til truster eller selskaber, der ikke i forvejen 
er omfattet af litra a) eller b) 
d) ejendomsmæglere, herunder udlejningsformidlere 
e) andre fysiske eller juridiske pers oner, der handler med varer, hvis der 
betales med eller modtages kontan tbeløb på mindst 7 500 EUR, hvad 
enten transaktionen gennemføres på én gang eller som flere operationer, 
der ser ud til at være indbyrdes forbundet 
f) udbydere af spiltjenester. 
                                                
 
13 EFT L 164 af 22.6.2002, s. 3. 
14 EUT L 330 af 9.12.2008, s. 21. 
DA 24   DA 2. Medlemsstaterne kan beslutte, at fysi ske og juridiske pe rsoner, der udøver en 
finansiel aktivitet lejlighedsvis eller i et  meget begrænset omfang, således at der kun 
er ringe risiko for hvidvaskning af penge elle r finansiering af terrorisme, ikke er 
omfattet af dette direktiv, forudsat at de n fysiske eller juridiske person opfylder 
følgende kriterier: 
a) den finansielle aktivitet er begrænset målt i absolutte beløb b) den finansielle aktivitet er begrænset på transaktionsbasis 
c) den finansielle aktivitet er ikke hovedaktiviteten d) den finansielle aktivitet er en suppl erende aktivitet og har direkte sammenhæng 
med hovedaktiviteten 
e) hovedaktiviteten er ikke  en aktivitet, der er nævn t i stk. 1, med undtagelse af 
den aktivitet, der er nævnt i stk. 1, nr. 3), litra e) 
f) den finansielle aktivitet udbydes kun til hovedaktivitetens kunder og ikke til 
offentligheden generelt. 
Det foregående afsnit gælder ikke for ju ridiske og fysiske personer, der foretager 
pengeoverførsler som defineret i artikel 4, nr. 13), i Europa-Parlamentets og Rådets 
direktiv 2007/64/EF af 13. november 2007 om betalingstjenester i det indre marked 
og om ændring af direktiv 97/7/EF , 2002/65/EF, 2005/60/EF og 2006/48/EF og om 
ophævelse af direktiv 97/5/EF
15.  
3. Med henblik på stk. 2, litra a), kræver medlemsstaterne, at den samlede omsætning 
for den finansielle aktivitet ikke overstiger  en tærskel, der sk al være tilstrækkeligt 
lav. Tærsklen fastsættes på nationalt pl an og afhænger af, hvilk en type finansiel 
aktivitet der er tale om. 
4. Med henblik på stk. 2, litra b), anvender medlemsstaterne en maksimumstærskel pr. 
kunde og transaktion, hvad enten transakti onen gennemføres på én gang eller som 
flere operationer, der synes at  være forbundne. Tærsklen fa stsættes på na tionalt plan 
og afhænger af, hvilken type finansiel aktiv itet der er tale om. Den skal være 
tilstrækkeligt lav til at sikre, at de pågæld ende transaktionstyper er en uanvendelig og 
ineffektiv metode til hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, og den 
må ikke overstige 1 000 EUR. 
5. Med henblik på stk. 2, litra c), kræver  medlemsstaterne, at omsætningen for den 
finansielle aktivitet ikke overstiger 5 % af  den pågældende juridiske eller fysiske 
persons samlede omsætning. 
6. Ved vurderingen af risikoen for hvidvas kning af penge eller finansiering af 
terrorisme med henblik på denne artikel er medlemsstaterne specielt opmærksomme 
på enhver finansiel ak tivitet, som på grund af dens karakter særlig sandsynligt kan 
anses for at blive anvendt eller misbrugt t il hvidvaskning af penge eller finansiering 
af terrorisme. 
                                                 
15 EUT L 319 af 5.12.2007, s. 1. 
DA 25   DA 7. Alle beslutninger efter denne artikel skal begrundes. Medlemsstaterne sørger for, at 
der er mulighed for at tilbagetrække be slutningen, hvis omst ændighederne ændres. 
8. Medlemsstaterne indfører risikobaserede overvågningsforanstaltninger eller træffer 
andre passende foranstaltninger for at sikr e, at den undtagelse, som indrømmes ved 
beslutninger efter denne ar tikel, ikke misbruges. 
Artikel 3 
I dette direktiv forstås ved: 
1) "kreditinstitut": et foretagende som define ret i artikel 4, nr. 1), i Europa-Parlamentets 
og Rådets direktiv 2006/48/EF af 14. j uni 2006 om adgang til at optage og udøve 
virksomhed som kreditinstitut16 samt filialer som defineret i artikel 4, nr. 3), i nævnte 
direktiv, som er beliggende i EU, og som er oprettet af kreditinstitutter med hjemsted 
i eller uden for EU 
2) "finansieringsinstitut":  
a) et foretagende, som ikke er et kred itinstitut, og som udøver en eller flere af 
aktiviteterne i punkt 2-12 og punkt 14 og 15 i bilag I til direktiv 2006/48/EF, 
herunder vekselkontorer  
b) et forsikringsselskab, der er behørigt godkendt i henhold til Europa-
Parlamentets og Rådets direktiv  2002/83/EF af 5. november 2002 om 
livsforsikring17, for så vidt som det udøver aktiv iteter, der er omfattet af nævnte 
direktiv  
c) et investeringsselskab som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i Europa-
Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/ EF af 21. april 2004 om markeder for 
finansielle instrumenter18 
d) et institut for kollektiv  investering, der markedsfører  sine andele  eller aktier 
e) et foretagende, der udøver forsikringsfor midling, jf. artikel 2, nr. 5), i Europa-
Parlamentets og Rådets direktiv 2002/92/EF af 9. december 2002 om 
forsikringsformidling19, bortset fra forsikringsmæglere som omhandlet i 
nævnte direktivs artikel 2, nr. 7), hvis de formidler livsfor sikringer og andre 
investeringsrelaterede forsikringer 
f) filialer, der er beliggende i EU og er oprettet af finansieringsinstitutter, som er 
omhandlet i litra a)-e), og hvis hjemsted er i eller uden for EU 
3) "formuegoder": aktiver af enhver art, hvad enten der er tale om løsøre eller fast 
ejendom, materielle eller immaterielle aktiver, samt juridiske dokumenter eller 
instrumenter, herunder elektroniske e ller digitale, der tjener som bevis for 
ejendomsretten til eller retti gheder over sådanne aktiver 
                                                 
16 EUT L 177 af 30.6.2006, s. 1. 
17 EFT L 345 af 19.12.2002, s. 1. 
18 EUT L 145 af 30.4.2004, s. 1. 
19 EFT L 9 af 15.1.2003, s. 3. 
DA 26   DA 4) "kriminel handling": enhver form for st rafbar deltagelse i følgende alvorlige 
lovovertrædelser: 
a) handlinger, der er omhandlet i arti kel 1-4 i rammeafgørelse 2002/475/RIA om 
bekæmpelse af terrorisme, ændret ve d Rådets rammeafgørelse 2008/919/RIA 
af 28. november 2008 
b) enhver af de lovovertrædelser, der er he nvist til i artikel 3, stk. 1, litra a), i De 
Forenede Nationers Konvention af 1988 imod ulovlig handel med narkotika og 
psykotrope stoffer (Wienerkonventionen) 
c) kriminelle organisationers handlinger som defineret i artikel 1 i Rådets fælles 
aktion 98/733/RIA af 21. december 1998 om at  gøre det strafbart at deltage i en 
kriminel organisation i Den Europæiske Unions medlemsstater20 
d) svig, som skader Unionens finansielle interesser, i hvert fald grov svig, som 
defineret i artikel 1, stk. 1, og artikel 2 i konventionen om beskyttelse af De 
Europæiske Fællesskabers finansielle interesser21 
e) korruption f) alle lovovertrædelser, herunder skatte mæssige lovovertrædels er i forbindelse 
med direkte og indirekte skatter, so m kan medføre frihedsstraf eller en 
sikkerhedsforanstaltning på maksima lt over et år eller for de staters 
vedkommende, der i deres retssystem har en minimumstærskel for overtrædelser, alle overtrædelser, der kan medføre frihedsstraf eller 
sikkerhedsforanstaltning på minimum over seks måneder 
5) "reel ejer": den eller de fysiske personer,  der i sidste instans ejer eller kontrollerer 
kunden og/eller den fysiske person, efter hvi s ordre en transaktion eller handling 
gennemføres. Den reelle ejer omfatter mindst 
a) for selskaber: 
i) den eller de fysiske personer, der i si dste instans ejer eller kontrollerer en 
retlig enhed ved direkte eller indi rekte ejerskab eller kontrol over en 
tilstrækkelig procentdel af aktiern e eller stemmerettighederne i denne 
retlige enhed, bl.a. ved hjælp af beholdninger af ihændehaveraktier, 
bortset fra selskaber, der er noteret  på et reguleret marked, og som er 
undergivet oplysningspligt i overe nsstemmelse med EU-lovgivningen 
eller tilsvarende intern ationale standarder. 
En procentdel på 25 % plus én aktie betragte s som dokumentation for 
ejerskab eller kontrol ve d hjælp af aktiebeholdninger og gælder for hvert 
niveau af direkte eller indirekte ejerskab 
ii) hvis der er nogen form for tvivl om, hvorvidt den eller de personer, der er 
identificeret i nr. i), er den eller de  reelle ejere, den eller de fysiske 
                                                
 
20 EFT L 351 af 29.12.1998, s. 1. 
21 EFT C 316 af 27.11.1995, s. 49. 
DA 27   DA personer, der udøver kontrol over ledelsen  af en retlig enhed ved hjælp af 
andre midler 
b) for retlige enheder som fonde og re tlige arrangementer som truster, der 
administrerer og distribuerer midler: 
i) den eller de fysiske personer, der udøver kontrol over mindst 25 % af 
formuegoderne i et retligt arrangeme nt eller en retlig enhed, samt 
ii) såfremt de fremtidige modtagere a llerede kendes, den eller de fysiske 
personer, der modtager mindst 25 % af formuegoderne i et retligt arrangement eller en retlig enhed, eller 
iii) såfremt de enkeltpersoner, der skal  nyde godt af det retlige arrangement 
eller den retlige enhed, endnu ikke ke ndes, den gruppe personer, i hvis 
hovedinteresse det retlige arrangement eller den retlige enhed er oprettet 
eller fungerer. For så vidt angår m odtagere af trusters formue, som er 
identificeret ved hjælp af  kendetegn eller gruppe , indhenter forpligtede 
enheder tilstrækkelige oplysninger om modtageren til med sikkerhed at vide, at de kan bestemme modtager ens identitet på det tidspunkt, hvor 
udbetalingen finder sted, eller når m odtageren agter at udøve sin ret 
6) "udbydere af tjenesteydelser til truster elle r selskaber": en fysisk eller juridisk person, 
der erhvervsmæssigt leverer en af følgende tjenester til tredjemand: 
a) opretter selskaber elle r andre juridiske personer 
b) fungerer som eller sørger for, at en anden person fungerer som medlem af 
ledelsen i et selskab, deltager i et interessentskab eller en tilsvarende post i andre juridiske personer 
c) sørger for en registreret adresse, en forretnings-, forvaltnings- eller postadresse 
og andre dertil knyttede tjenester til et se lskab, et interessentskab eller en anden 
juridisk person eller et retligt arrangement 
d) fungerer som eller sørger for, at en anden person f ungerer som forvalter af en 
viljesbestemt trust eller et ti lsvarende retligt arrangement 
e) fungerer som eller sørger for, at en anden person fungerer som 
proformaaktionær for en anden person, borts et fra selskaber, der er noteret på 
et reguleret marked, og som er undergiv et oplysningspligt i overensstemmelse 
med EU-lovgivningen eller tilsvarende  internationale standarder 
7) a) "udenrigspolitisk udsatte personer": fy siske personer, der har eller har haft et 
højerestående offentligt hverv for et tredjeland 
b) "politisk udsatte personer": fysiske personer, der har eller har haft et 
højerestående offentligt hverv for en medlemsstat 
c) "personer, som har eller har haft et højerestående hverv for en international 
organisation": direktører, vicedirektø rer og bestyrelsesmedlemmer eller 
tilsvarende hverv for en international organisation 
DA 28   DA d) "fysiske personer, der har eller har haft et højerestående offentligt hverv":  
i) statschefer, regeringschefer, minist re og viceministre eller assisterende 
ministre 
ii) parlamentsmedlemmer iii) højesteretsdommere, medlemmer af forfatningsdomstole og af andre 
højtstående retsinstanser, hvis besl utninger kun er genstand for yderligere 
prøvelse under ekstraordinære omstændigheder 
iv) medlemmer af revisionsretter og af bestyrelser for centralbanker 
v) ambassadører, chargés d'affaires og højtstående officerer i de væbnede 
styrker 
vi) medlemmer af statsejede virksomh eders administrative, ledende eller 
kontrollerende organer. 
 Ingen af kategorierne i nr. i)-vi), om fatter embedsmænd på mellemniveau eller 
lavere niveau 
e) "familiemedlemmer": 
i) ægtefælle ii) partner, som kan sidestilles med ægtefælle iii) børn og deres ægtefæller eller partnere iv) forældre 
f) "personer, der er kendt  som nære medarbejdere": 
i) enhver fysisk person, som vides at have fælles ejendomsret til retlige 
enheder og retlige arrangementer eller på anden måde har nære forretningsforbindelser med en person, der er omhandlet i nr. 7), litra a)-
d) 
ii) enhver fysisk person, der har fuldstændig ejendomsret til en retlig enhed 
eller et retligt arrangement, som vides at være oprettet til de facto fordel 
for den i nr. 7), litra a)-d), omhandlede person 
8) "øverste ledelse": en embedsmand el ler ansat med tilstrækkeligt kendskab til 
instituttets risikoeksponering over for hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme og med tilstrækkelig anciennitet til at træffe beslutninger, som påvirker dets risikoeksponering. Den behøver ikke i alle tilfælde omfatte et 
bestyrelsesmedlem 
9) "forretningsforbindelser": et forretni ngsmæssigt, erhvervsmæssigt eller kommercielt 
forhold, som er knyttet til den erhvervsvi rksomhed, som udøves af de forpligtede 
enheder, og som på det tidspunkt, hvor kontakte n etableres, forventes at være af en 
vis varighed 
DA 29   DA 10) "spiltjenester": enhver tjene ste, som indebærer, at der gøres en indsats med penge i 
hasardspil, herunder spil med et  element af færdigheder, f.eks. lotteri, kasinospil, 
pokerspil og væddemål, som udbydes på en fysisk lokalitet eller ved hjælp af 
forskellige midler på afstand, ved hjæl p af elektroniske midler eller anden 
kommunikationsfremmende teknologi og efter individuel anmodning fra en 
tjenestemodtager 
11) "gruppe": som defineret i artikel 2, nr. 12), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 
2002/87/EF af 16. december 2002 om supplerende tilsyn med kreditinstitutter, forsikringsselskaber og investeringsse lskaber i et finansielt konglomerat
22.  
Artikel 4 
1. Medlemsstaterne sørger for, at dette dire ktivs bestemmelser udvide s helt eller delvis 
til også at omfatte erhverv og kategorier af virksomheder, der ganske vist ikke er forpligtede enheder som omhandlet i artikel  2, stk. 1, men driver en virksomhed, der 
er særlig egnet til at bliv e anvendt til hvidvaskning af penge eller finansiering af 
terrorisme. 
2. Beslutter en medlemsstat at udvide dett e direktivs bestemmelser til erhverv og 
kategorier af virksomheder ud over dem,  der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, 
underretter den Kommissionen herom. 
Artikel 5 
Medlemsstaterne kan på det områ de, der er omfattet af dette di rektiv, vedtage eller opretholde 
strengere bestemmelser for at forhindre hvidva skning af penge og finansiering af terrorisme. 
AFDELING 2 
RISIKOVURDERING  
Artikel 6 
1. Den Europæiske Banktilsynsmyndighed ("EBA"), Den Europæiske 
Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbe jdsmarkedspensionsordninger ("EIOPA") 
og Den Europæiske Værdipapir- og Markedst ilsynsmyndighed ("ESMA") afgiver en 
fælles udtalelse om de risici for hvidva skning af penge eller finansiering af 
terrorisme, der påvirker det indre marked.  
Udtalelsen afgives senest 2 år efter da toen for dette direktivs ikrafttræden. 
2. Kommissionen gør udtalelsen tilgængelig me d det formål at bistå medlemsstaterne 
og forpligtede enheder med at identificer e, styre og begrænse risikoen for 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 
                                                 
22 EUT L 35 af 11.2.2003, s. 1. 
DA 30   DA Artikel 7 
1. De enkelte medlemsstater træffer passende  foranstaltninger med det formål at 
identificere, vurdere, forstå og begrænse  de risici for hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme, som påvirker dem, og sørger for, at vurderingen holdes 
opdateret.  
2. De enkelte medlemsstater udpeger en myndighed, som koordinerer medlemsstatens 
svar på de risici, der er omhandlet i stk. 1. Kommissionen, EBA, EIOPA og ESMA 
samt de øvrige medlemsstater underre ttes om denne myndigheds identitet. 
3. Medlemsstaterne kan, når de foretager de vurderinger, der er omhandlet i stk. 1, 
anvende den udtalelse, der er omhandlet i artikel 6, stk. 1. 
4. De enkelte medlemsstater foretager den vurdering, der er omhandlet i stk. 1, og: 
a) anvender vurderingen eller vurderinge rne til at forbedre deres ordning til 
bekæmpelse af hvidvaskning af penge og fi nansiering af terrorisme, særligt ved 
at identificere områder, hvor forplig tede enheder skal anvende udbyggede 
foranstaltninger, og eventuelt specificere, hvilke foranstaltninger der skal træffes 
b) anvender vurderingen eller vurderingerne som en hjælp til at allokere og 
prioritere ressourcer til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering 
af terrorisme 
c) stiller passende oplysninge r til rådighed for forpligtede enheder, således at de 
kan foretage deres egne vurderinger af risici for hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme. 
5. Medlemsstaterne stiller efter anmodning re sultaterne af deres risikovurderinger til 
rådighed for de øvrige medlemsstater, Ko mmissionen samt EBA, EIOPA og ESMA. 
Artikel 8 
1. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede e nheder træffer passende foranstaltninger, som 
har til formål at identificere og vurdere deres risici for hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme, idet der tage s højde for risikofaktorer som kunder, lande 
eller geografiske områder, produkter, tjenesteydelser, transaktioner eller 
leveringskanaler. Disse foranstaltninger skal stå i et rimeligt forhold til de forpligtede enheders art og størrelse. 
2. De vurderinger, der er om handlet i stk. 1, skal dokumen teres, holdes opdateret og 
stilles til rådighed for kompetente myndi gheder og selvregulerende organer.  
3. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede enheder har politikker, kontroller og 
procedurer til effektiv begrænsning og styri ng af risici for hvidva skning af penge og 
finansiering af terrorisme, som identificer es på EU-niveau, i medlemsstaterne og i 
forpligtede enheder. Politikker, kontroller og  procedurer bør stå i et rimeligt forhold 
til de forpligtede enheders art og størrelse. 
DA 31   DA 4. De politikker og procedurer, der er om handlet i stk. 3, omfatter som minimum: 
a) udarbejdelse af interne politikker, procedurer og kontroller, herunder for 
kundelegitimationskrav, underretning, opbeva ring af registreringer, intern 
kontrol, kontrol med overholdelsen af de  relevante forskrifter (herunder, hvis 
det er passende i forhold til selskabe ts størrelse og ar t, udnævnelse af en 
compliance officer på ledelsesni veau) og screening af ansatte 
b) en uafhængig revisionsfunktion til at teste interne politikker, procedurer og 
kontroller, jf. litra a), hvis det er rimeligt i forhold til selskabets art og størrelse. 
5. Medlemsstaterne kræver, at forpligte de enheder opnår den øverste ledelses 
godkendelse af de politikker og procedurer, som de indfører, og fører tilsyn med og forbedrer eventuelt de tr ufne foranstaltninger. 
KAPITEL II 
KUNDELEGITIMATIONSKRAV 
AFDELING 1 
GENERELLE BESTEMMELSER  
Artikel 9 
Medlemsstaterne forbyder deres kredit- og fina nsieringsinstitutter at fø re anonyme konti eller 
anonyme bankbøger. Medlemsstaterne skal i alle tilfæl de kræve, at ejerne eller modtagerne af 
bestående anonyme konti eller anonyme bankbøger underkastes kundelegitimationsprocedurer hurtigst muligt og i hvert fald inden nogen form for anvendelse af kontiene eller bankbøgerne. 
Artikel 10 
Medlemsstaterne sikrer, at fo rpligtede enheder gennemfører kundelegitimationsprocedurer i 
følgende tilfælde: 
a) når de etablerer forretningsforbindelser b) når de udfører lejlighedsvise tran saktioner på mindst 15 000 EUR, hvad enten 
transaktionen gennemføres på én gang elle r som flere operationer, der ser ud til at 
være indbyrdes forbundet 
c) for så vidt angår fysiske eller juridisk e personer, der handler med varer, når de 
udfører lejlighedsvise transaktioner i kontanter på mindst 7 500 EUR, hvad enten 
transaktionen gennemføres på én gang elle r som flere operationer, der ser ud til at 
være indbyrdes forbundet 
DA 32   DA d) for så vidt angår udbydere af spiltjenester , når de udfører lejlighe dsvise transaktioner 
på mindst 2 000 EUR, hvad enten transakti onen gennemføres på én gang eller som 
flere operationer, der ser ud til at være indbyrdes forbundet  
e) når der er mistanke om hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme uden 
hensyn til eventuelle afvigelser , fritagelser eller tærskler 
f) når der er tvivl om, at  tidligere indhentede oplysninger om kundens identitet er 
korrekte eller tilstrækkelige. 
Artikel 11 
1. Kundelegitimationsprocedurer omfatter følgende: 
a) identifikation af kunden og kontrol af  kundens identitet på grundlag af 
dokumenter, data eller opl ysninger indhentet fra på lidelige og uafhængige 
kilder 
b) identifikation af den reel le ejer, idet der træffes rimelige foranstaltninger for at 
kontrollere dennes identitet, således at instituttet elle r personen, der er omfattet 
af dette direktiv, med sikkerhed ved, hve m den reelle ejer er, herunder at der 
med hensyn til juridiske personer, truste r og tilsvarende re tlige arrangementer 
træffes rimelige foranstaltninger for at undersøge kundens ejer- og 
kontrolstruktur 
c) vurdering og eventuelt indhentning af oplysninger om forretningsforbindelsens 
formål og tilsigtede art 
d) vedvarende kontrol med forretningsfo rbindelsen, herunder undersøgelse af 
transaktioner, der gennemføres som led i forretningsforbindelsen, for at sikre, 
at transaktionerne er i overensstemmelse med instituttets eller personens viden om kunden, forretnings- og risikoprofile n, herunder om nødvendigt midlernes 
oprindelse, samt ajourføring af dokumenter, data eller oplysninger. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede enhe der anvender hvert  af de enkelte kriterier i 
stk. 1, men kan vedtage disse foransta ltningers omfang på grundlag af en 
risikovurdering. 
3. Medlemsstaterne kræver, at forpligted e enheder ved vurdering af risikoen for 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme som minimum tager hensyn til 
de variabler, der er  opført i bilag I. 
4. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede  enheder kan godtgøre over for kompetente 
myndigheder eller selvregulere nde organer, at foranstalt ningerne må anses for at 
være passende i betragtning af  den risiko for hvidvaskning  af penge og finansiering 
af terrorisme, der er konstateret. 
5. For så vidt angår livsforsikringsvir ksomhed og anden investeringsrelateret 
forsikringsvirksomhed sikrer medlemsstater ne, at finansieringsinstitutter, ud over de 
kundelegitimationsprocedurer, der kræves  for kunden og den reelle ejer, også 
gennemfører følgende kundelegitimationspr ocedurer i forhol d til begunstigede i 
DA 33   DA forbindelse med livsforsikringspolicer eller andre invest eringsrelaterede 
forsikringspolicer, så snart de beguns tigede er identificer et eller udpeget: 
a) for så vidt angår begunstigede identificer et som bestemte fysi ske eller juridiske 
personer eller retlige arrangement er, registrerer personens navn 
b) for så vidt angår begunstigede udpe get ved hjælp af kendetegn eller gruppe 
eller andre midler, indhenter tilstrækkelig e oplysninger om de begunstigede til, 
at finansieringsinstituttet med sikkerhed  ved, at det vil kunne bestemme den 
begunstigedes identitet på det tidspun kt, hvor udbetalingen finder sted. 
De begunstigedes identitet kontrolleres i begge de tilfælde, der er omhandlet i litra a) 
og b), på det tidspunkt, hvor udbetalingen fi nder sted. Hvis livsforsikringer eller 
andre investeringsrelaterede forsikringer ove rdrages helt eller delvis til tredjemand, 
identificerer finansieringsinstitutter, som er bekendt med overdragelsen, den reelle 
ejer på tidspunktet for overdragelsen til de n fysiske eller juridiske person eller det 
retlige arrangement, der modtager værdien af den overdragede pol ice til gavn for sig 
selv. 
Artikel 12 
1. Medlemsstaterne kræver, at kontrollen af  kundens og den egentlige ejers identitet 
skal ske før etableringen af en forretn ingsforbindelse eller udførelse af en 
transaktion. 
2. Uanset stk. 1 kan medlemsstaterne tillade, at kontrollen af kundens og den egentlige 
ejers identitet sker under etableringen af en  forretningsforbindelse, hvis dette bliver 
nødvendigt for ikke at afbryde den normale  forretningsgang og der kun er begrænset 
risiko for hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. I så tilfælde skal de pågældende procedurer afsluttes hur tigst muligt efter den første kontakt. 
3. Uanset stk. 1 og stk. 2, kan medlemsstaterne  tillade åbning af en bankkonto, forudsat 
at der er indført passende  sikkerhedsforanstaltninger,  som sikrer, at der ikke 
gennemføres transaktioner af  kunden eller på vegne af denne, før de i stk. 1 og 2 
anførte krav er fuldstændig opfyldt. 
4. Medlemsstaterne kræver, at det pågældende institut eller den pågældende person i 
tilfælde, hvor artikel 11, stk. 1, litra a)-c), ikke kan opfyldes, undlader at udføre transaktioner via en bankkonto, at etablere forretningsforbindelsen eller at udføre 
transaktionen og overvejer at bringe fo rretningsforbindelsen til ophør og underrette 
den finansielle efterretnings enhed om mistænkelige transa ktioner i overensstemmelse 
med artikel 32 i forbindelse med kunden. 
Medlemsstaterne anvender ikke det foregåe nde afsnit på notarer, andre selvstændige 
inden for de juridiske erhverv, revi sorer, eksterne regnskabskyndige og 
skatterådgivere, men begrænser dog undtagel sen til kun at gælde, når disse vurderer 
en klients retsstilling eller forsvarer eller repræsenter de nne under eller i forbindelse 
med en retssag, herunder rådgiver om indl edning eller undgåelse af et sagsanlæg. 
5. Medlemsstaterne pålægger forp ligtede enheder at gennemføre 
kundelegitimationsprocedurer, ikke blot ove r for alle nye kunder, men også over for 
DA 34   DA eksisterende kunder på passende tidspunkter  på grundlag af en risikovurdering, 
herunder på tidspunkter, hvor en kundes re levante omstændigheder ændrer sig. 
AFDELING 2 
LEMPEDE KUNDELEGITIMATIONSKRAV  
Artikel 13 
1. Hvis en medlemsstat eller en forpligtet  enhed identificerer lavrisikoområder, kan 
medlemsstaten tillade forpligtede  enheder at gennemføre lempede 
kundelegitimationsprocedurer. 
2. Forpligtede enheder konstaterer, om kundefo rbindelsen eller tran saktionen indebærer 
en lavere risiko, inden de gennemfører  lempede kundelegitimationsprocedurer.  
3. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede e nheder foretager tilstr ækkelig overvågning af 
transaktionen eller forretni ngsforbindelsen til at kunne  opdage usædvanlige eller 
mistænkelige transaktioner. 
Artikel 14 
Når medlemsstater og forpligtede enheder vu rderer risici for hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme i forbindelse med fo rskellige kundetyper, lande eller geografiske 
områder og navnlig produkter, tjene steydelser samt transaktioner eller leveringskanaler, tager 
de som minimum højde for de i bilag II opfør te faktorer, som kendete gner situationer, der 
eventuelt indebærer en lavere risiko. 
Artikel 15 
EBA, EIOPA og ESMA udsteder retningslinjer til kompetente myndigheder og de forpligtede 
enheder, der er omhandlet i artik el 2, stk. 1, nr. 1) og 2), i overensstemmelse med artikel 16 i 
forordning (EU) nr. 1093/2010, forordning (E U) nr. 1094/2010 og forordning (EU) nr. 
1095/2010 om de risikofaktorer, der skal tages i betragtning, og/eller de foranstaltninger, der 
skal træffes i situationer, hvor lempede kundelegitimationspro cedurer er passende. Der bør 
særligt tages højde for virksomhedens art og st ørrelse, og der bør, hvi s det er passende og 
rimeligt, træffes særlige foranstaltninger. Disse retningslinjer udstedes senest 2 år efter datoen for dette direktivs ikrafttræden. 
DA 35   DA AFDELING 3 
SKÆRPEDE KUNDELEGITMATIONSKRAV  
Artikel 16 
1. Medlemsstaterne pålægger forpligted e enheder at gennemføre skærpede 
kundelegitimationsprocedurer i de  situationer, der er omha ndlet i artikel 17-23 i dette 
direktiv, og i andre højrisikot ilfælde, som medlemsstaterne  eller forpligtede enheder 
har identificeret, med det formål at styre og begrænse de pågældede risici på en passende måde. 
2. Medlemsstaterne kræver, at forpligtede enheder i det omfang, det er rimeligt og 
muligt, undersøger baggrunden for og formålet  med alle kompleks e eller usædvanligt 
store transaktioner samt alle usædvanlig e transaktionsmønstre,  der ikke har noget 
klart økonomisk eller påviselig t lovligt formål. De udvider navnlig overvågningen af 
forretningsforbindelsen, både med hens yn til art og omfang, med det formål at 
afgøre, om transaktionerne eller aktiviteterne forekommer usædvanlige eller mistænkelige. 
3. Medlemsstaterne og de forpligtede enhe der tager ved vurdering af risikoen for 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme som minimum højde for de i 
bilag III opførte faktorer, som kendetegner situationer, der even tuelt indebærer en 
øget risiko. 
4. EBA, EIOPA og ESMA udsteder retnings linjer til kompetente myndigheder og de 
forpligtede enheder, der er omhandlet  i artikel 2, stk. 1, nr. 1) og 2), i 
overensstemmelse med artikel 16 i foro rdning (EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) 
nr. 1094/2010 og forordning (EU) nr. 1095/2010 om  de risikofaktorer, der skal tages 
i betragtning, og/eller de fo ranstaltninger, der skal træffes i situationer, hvor 
skærpede kundelegitimationsprocedurer er  nødvendige. Disse retningslinjer udstedes 
senest 2 år efter datoen for dette direktivs ikrafttræden. 
Artikel 17 
Ved grænseoverskridende korrespondentbankfor bindelser med korrespondentinstitutter fra 
tredjelande pålægger medlemsstat erne i tillæg til de  kundelegitimationspr ocedurer, der er 
omhandlet i artikel 11, deres kreditinstitutter: 
a) at indhente tilstrækkelige  oplysninger om modparten til fuldt ud at forstå, hvori dens 
virksomhed består, og på grundlag af offe ntligt tilgængelige oplysninger at bedømme 
det pågældende instituts renommé og tilsynets kvalitet 
b) at vurdere korrespondentin stituttets kontrol med, at der ikke foregår hvidvaskning af 
penge eller finansiering af terrorisme 
c) at indhente godkendelse hos den øverste  ledelse, inden der etableres nye 
korrespondentbankforbindelser 
DA 36   DA d) at dokumentere de enkelte in stitutters respektive ansvar 
e) i forbindelse med "gennemstrømningskonti" at sikre sig, at korrespondentinstituttet 
har identitetskontrolleret de  kunder, der har direkte adga ng til korrespon dentbankens 
konti, og desuden vedvarende har gjort dett e, samt at korrespondentinstituttet er i 
stand til at forelægge førstnævnte ins titut relevante kundelegitimationsoplysninger 
efter anmodning. 
Artikel 18 
Ved transaktioner eller forretningsforbinde lser med udenrigspolitisk udsatte personer 
pålægger medlemsstaterne i tillæ g til de kundelegitimationspro cedurer, der er omhandlet i 
artikel 11, forpligtede enheder: 
a) at råde over hensigtsmæssige, risikobase rede procedurer til at afgøre, om kunden 
eller kundens reelle ejer, er en  udenrigspolitisk udsat person 
b) at indhente den øve rste ledelses godkendelse ved etab lering eller videreførelse af 
forretningsforbindelser med sådanne kunder 
c) at træffe passende foranstaltninger til at fastslå de formue- og indtægtskilder, der er 
omfattet af forretningsforbindelsen eller transaktionen 
d) at gennemføre skærpet vedvarende kontrol med forretningsforbindelsen. 
Artikel 19 
Ved transaktioner eller forretni ngsforbindelser med politisk udsa tte personer eller en person, 
som har eller har haft et hø jerestående hverv for en inte rnational organisation, pålægger 
medlemsstaterne i tillæg til de kundelegitimationsprocedurer, der er omhandlet i artikel 11, forpligtede enheder: 
a) at råde over hensigtsmæssige, risikobase rede procedurer til at afgøre, om kunden 
eller kundens reelle ejer, er  en politisk udsat person 
b) ved forretningsforbindelser, som indebærer en øget risiko, med sådanne personer, at 
anvende de foranstaltninger, der er omhandlet i artikel 18, litra b)-d). 
Artikel 20 
Forpligtede enheder træffer rimelige foransta ltninger med henblik på at afgøre, om de 
begunstigede i forbindelse med en livsforsikri ngspolice eller anden i nvesteringsrelateret 
police og/eller, hvis det er påkrævet, den begunstiged es reelle ejer er politisk udsatte personer. 
Disse foranstaltninger træffes senest på det ti dspunkt, hvor udbetalingen finder sted, eller ved 
hel eller delvis overdragelse af  policen. Hvis der er identific eret større risici, pålægger 
medlemsstaterne i tillæg til de normale kundelegi timationsprocedurer forpligtede enheder at: 
a) underrette den øverste ledelse, i nden udbyttet af polic en udbetales  
DA 37   DA b) foretage en nærmere undersøgelse af hele forretningsforbindelsen med 
forsikringstager. 
Artikel 21 
De foranstaltninger, der er omhandlet i ar tikel 18, 19 og 20, finder også anvendelse på 
familiemedlemmer eller personer, der er kendt som sådanne politisk udsatte personers nære medarbejdere. 
Artikel 22 
Når personer som omhandlet i artikel 18, 19 og 20 ophører med at have et højerestående 
offentligt hverv for en medlemsstat eller et tr edjeland eller et højerestående hverv for en 
international organisation, skal forpligtede enheder vurdere, hvilken risiko disse personer 
fortsat indebærer, og anvende passende og risikoba serede foranstaltninger i en periode, indtil 
disse personer ikke længere anses for at inde bære en risiko. Denne periode skal være på 
mindst 18 måneder. 
Artikel 23 
1. Medlemsstaterne forbyder kreditinstitu tter at indgå eller opretholde en 
korrespondentbankforbindelse med et tomt ba nkselskab (shell bank) og kræver, at 
kreditinstitutter træffer passende foranstaltni nger til at sikre, at de ikke indgår eller 
opretholder korrespondentforbindelser med en bank, som notorisk tillader, at dens 
konti anvendes af tomme bankselskaber. 
2. I stk. 1 forstås ved "tomt bankselskab (shell bank)" et kreditinstitut eller et institut, 
der driver tilsvarende virksomhed, såfremt de t er oprettet i et la nd, hvor det ikke er 
fysisk til stede, således at der ikke er tale om nogen egentlig ledelse og administration, og som ikke er tilkny ttet en reguleret finansiel gruppe. 
AFDELING 4 
TREDJEMANDS OPFYLDELSE AF KRAVENE  
Artikel 24 
Medlemsstaterne kan tillade, at de forpligtede enhede r overlader det til tredjemand at opfylde 
kravene i artikel 11, stk. 1, litra a)-c). Ansvaret for opfyldelsen  af nævnte krav påhviler dog i 
sidste instans den forpligtede e nhed, der benytter si g af tredjemand. 
Artikel 25 
1. I denne afdeling forstås ved "tredjemand" de forpligtede enhede r, der er opført i 
artikel 2, eller andre institutter eller personer i medlemsstaterne eller et tredjeland, 
DA 38   DA som gennemfører kundelegitimationsproce durerne og opbevarer registreringer som 
omhandlet i dette direktiv, og der føres ti lsyn med, at de opfylder kravene i dette 
direktiv i overensstemmelse med kapitel VI, afdeling 2. 
2. Medlemsstaterne vurderer de oplysninger, der foreligger om den geografiske risikos 
omfang, når de afgør, om et tredjeland opfyl der betingelserne i stk. 1, og underretter 
hinanden, Kommissionen samt EBA, EIOPA og ESMA, for så vidt det er relevant i 
henhold til dette direktiv og i overensstem melse med de relevante bestemmelser i 
forordning (EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) nr. 1094/2010 og forordning (EU) 
nr. 1095/2010, om tilfælde, hvor de mener, at et tredjeland opfylder disse betingelser. 
Artikel 26 
1. Medlemsstaterne sikrer, at de forp ligtede enheder indhenter de nødvendige 
oplysninger om kravene i artikel 11, stk. 1, li tra a)-c), fra den relevante tredjemand. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede enheder, som kunden henvises til, træffer 
passende foranstaltninger til at sikre, at tredjemand omgående efter anmodning 
fremsender relevante kopier  af identifikations- og kon troloplysninger og anden 
relevant dokumentation om kundens e ller den reelle ejers identitet. 
Artikel 27 
Medlemsstaterne sikrer, at den kompetente myndighed i hjemlandet (for grupperelaterede 
politikker og kontroller) og den kompetente myndighed i værtslande t (for filialer og 
datterselskaber) kan anse en forpligtet enhed for at anvende de foranstaltninger, der er 
omhandlet i artikel 25, stk. 1, og artikel 26, gennem gruppeprogrammet, hvis følgende 
betingelser er opfyldt: 
a) den forpligtede enhed a nvender oplysninger fra tredjemand, som er en del af den 
samme gruppe 
b) den pågældende gruppe anvender kundelegitimationsproce durer, regler om 
opbevaring af registreringer og programmer til bekæmpelse af hvidvaskning af penge 
og finansiering af terrorisme i overensstemmelse med dette direktiv eller tilsvarende 
bestemmelser 
c) en kompetent myndighed fører på gruppe niveau tilsyn med, at de krav, der er 
omhandlet i litra b), gennemføres på en effektiv måde. 
Artikel 28 
Denne afdeling gælder ikke for udliciterings - eller agentu rforhold, hvor den person, der 
udliciterer, eller agenten på grund lag af et kontraktarrangement skal betragtes som en del af 
den forpligtede enhed. 
DA 39   DA KAPITEL III 
OPLYSNINGER OM REELT EJERSKAB 
Artikel 29 
1. Medlemsstaterne sikrer, at se lskaber eller retlige enheder,  som er etableret inden for 
deres område, indhenter og opbevarer passe nde, nøjagtige og aktuelle oplysninger 
om deres reelle ejerskab. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at kompetente myndigheder og forpligtede enheder kan få 
hurtig adgang til de oplysninger, der er omhandlet i denne artikels stk. 1. 
Artikel 30 
1. Medlemsstaterne sikrer, at forvaltere af viljesbestemte truster, der er omfattet af 
deres lovgivning, indhenter og opbevarer passende, nøjag tige og aktuelle oplysninger 
om reelt ejerskab i forhold til trusten. Oplysningerne skal omfatte stifterens, 
forvalterens (forvalternes), pr otektorens (hvis de t er relevant), de begunstigedes eller 
gruppen af begunstigedes identitet, og identiteten af enhver anden fysisk person, som udøver reel kontrol over trusten. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at forvaltere af  truster underretter fo rpligtede enheder om 
deres status, når de som forvaltere etable rer forretningsforbindelser eller udfører 
lejlighedsvise transaktioner, som overstiger de tærskler, de r er omhandlet i artikel 10, 
litra b)-d). 
3. Medlemsstaterne sikrer, at kompetente myndigheder og forpligtede enheder kan få 
hurtig adgang til de oplysninger, der er omhandlet i denne artikels stk. 1. 
4. Medlemsstaterne sikrer, at foranstaltninger svarende til dem, der er omhandlet i stk. 
1, 2 og 3, finder anvendelse på andre former for retlige enheder og arrangementer med omtrent samme struktur og funktion som truster. 
DA 40   DA KAPITEL IV 
UNDERRETNINGSPLIGT 
AFDELING 1 
GENERELLE BESTEMMELSER  
Artikel 31 
1. De enkelte medlemsstater opretter en fi nansiel efterretningsenhed for at forebygge, 
konstatere og undersøge hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 
2. Medlemsstaterne underretter Kommissionen sk riftligt om de respektive finansielle 
efterretningsenheders navn og adresse. 
3. Den finansielle efterretningsenhed oprette s som en central national enhed. Den er 
ansvarlig for at modtage, (og, hvor det er tilladt, anmode om), analysere og til de 
kompetente myndigheder viderebringe underretninger om mulig hvidvaskning af 
penge eller tilknyttede prædikatlovovert rædelser eller mulig finansiering af 
terrorisme, eller underretninger, som kræves i henhold til nationale love eller regler. 
Den finansielle efterretningsenhed tildeles  tilstrækkelige ressourcer til at kunne 
udføre sine opgaver. 
4. Medlemsstaterne sikrer, at den finansielle efterretningsen hed har hurtig direkte eller 
indirekte adgang til de oplysninger om finansielle forhold, administration og 
retshåndhævelse, som den skal bruge fo r at kunne udføre sine opgaver korrekt. 
Endvidere imødekommer finansielle ef terretningsenheder anmodninger om 
oplysninger fra retshåndhævelsesmyndighede r i deres medlemsstat, medmindre der 
er faktuelle årsager til at an tage, at videregivelse af såda nne oplysninger ville få en 
negativ indvirkning på igangværende undersøg elser eller analyser, eller, i særlige 
tilfælde, hvis videregivelse af oplysningerne ville stå i klart misforhold til en fysisk 
eller juridisk persons legitime interesser eller være urelevant i forhold til formålet 
med anmodningen. 
5. Medlemsstaterne sikrer, at den finansielle  efterretningsenhed har beføjelse til at 
træffe hastende foranstaltninger, enten direkt e eller indirekte, når der er mistanke om, 
at en transaktion er forbundet med hvidva skning af penge eller finansiering af 
terrorisme, til at suspendere eller tilbag eholde tilsagn om, at transaktionen kan 
iværksættes, med det formål at analys ere transaktionen og bekræfte mistanken. 
6. Den finansielle efterretningsenheds an alysefunktion skal omfatte en operationel 
analyse, som fokuserer  på individuelle tilfælde og be stemte mål, og en strategisk 
analyse, som vedrører tendenser og mønstre for hvidvaskning af penge og 
finansiering af terrorisme. 
DA 41   DA Artikel 32 
1. Medlemsstaterne pålægger forpligtede e nheder, og i givet fald deres ledelse og 
ansatte, at samarbejde fuldt ud: 
a) ved omgående at underrette den finansie lle efterretningsenhed på eget initiativ, 
når det institut eller den person, der er  omfattet af dette direktiv, ved, har 
mistanke om eller har rimelig grund til at  mene, at finansielle midler er udbytte 
af kriminelle handlinger eller er forbunde t med finansiering af terrorisme, og 
ved omgående at imødekomme den finansielle efterretningsenheds 
anmodninger om yderligere oplysninger i sådanne tilfælde 
b) ved omgående efter anmodning fra den finansielle efterret ningsenhed at give 
denne alle nødvendige oplysninger i ove rensstemmelse med de procedurer, der 
er fastlagt i den gældende lovgivning. 
2. De i denne artikels stk. 1 omhandlede oplysninger fremsendes til den finansielle 
efterretningsenhed i den medlemsstat, på hvis område det institut eller den person, der fremsender dem, er beliggende. Frem sendelsen varetages af den eller de 
personer, som er udpeget i henhold ti l procedurerne i artikel 8, stk. 4. 
Artikel 33 
1. Uanset artikel 32, stk. 1, kan medlemsstater ne, hvad angår personer, som omhandlet i 
artikel 2, stk. 1, nr. 3) , litra a), b) og d), udpege et e gnet selvregulerende organ for det 
pågældende erhverv som den myndighed, der skal modtage de oplysninger, der er 
omhandlet i artikel 32, stk. 1.  
 Det udpegede selvregulerende organ sender i de tilfælde, der er omhandlet i første 
afsnit, hurtigt og ufiltreret oplysningerne til den finansielle efterretningsenhed, jf. dog stk. 2. 
2. Medlemsstaterne anvender ikke  de krav, der er fastsat i ar tikel 32, stk. 1, på notarer, 
andre selvstændige inden for de juri diske erhverv, revisorer, eksterne 
regnskabskyndige og skatterådgivere, men begrænser dog undtagelsen til kun at 
gælde i forbindelse med de oplysninger, so m disse modtager fra eller indhenter om 
en af deres klienter i fo rbindelse med, at de vurdere r den pågældende klients 
retsstilling eller forsvarer eller repræsente rer denne under eller i forbindelse med en 
retssag, herunder rådgivning om indledning eller undgåelse af et sagsanlæg, uanset 
om oplysningerne modtages eller indhen tes før, under eller efter retssagen. 
Artikel 34 
1. Medlemsstaterne kræver, at forpligt ede enheder afholder sig fra at udføre 
transaktioner, som de ved har eller mi stænker for at have forbindelse med 
hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, før de har truffet de 
nødvendige foranstaltninger, jf. artikel 32, stk. 1, litra a).  
 I overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning kan der gi ves instrukser om, 
at transaktionen ikke må gennemføres. 
DA 42   DA 2. Hvis der er mistanke om, at en sådan tr ansaktion vil kunne føre  til hvidvaskning af 
penge eller finansiering af terrorisme, og det er umuligt at undlade at udføre 
transaktionen, eller en sådan undladelse vi l kunne forhindre retsforfølgningen af de 
personer, der drager fordel af  en formodet hvidvasknings- eller 
terrorismefinansieringstran saktion, underretter de pågældende forpligtede enheder 
den finansielle efterretningsenhed umiddelbart derefter. 
Artikel 35 
1. Medlemsstaterne sikrer, at de kompete nte myndigheder som omhandlet i artikel 45, 
hvis de under kontrolbesøg hos de forpligte de enheder eller på anden måde opdager 
forhold, som kunne være knyttet til hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, omgående underretter den fi nansielle efterretningsenhed derom. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at tilsynsorganer,  som ved lov eller anden bestemmelse har 
til opgave at overvåge aktie-, valuta- og fi nansderivatmarkederne, underretter den 
finansielle efterretningse nhed, hvis de opdager forhold, som kunne stå i forbindelse 
med hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. 
Artikel 36 
Det forhold, at en forpligtet e nhed eller dens ansatte  eller ledelse i god tro, jf. artikel 32, stk. 
1, og artikel 33, meddeler de i artikel 32 og 33 omhandlede oplysninger, betragtes ikke som 
brud på en eventuel tavshedspligt i henhold til kontrakt eller lov eller administrative 
bestemmelser og påfører ikke den forpligtede enhed eller dens lede lse eller ansatte nogen 
form for ansvar. 
Artikel 37 
Medlemsstaterne træffer alle passende forans taltninger for at bes kytte ansatte hos den 
forpligtede enhed mod trusler eller repressalier, når de underretter om mistanke om 
hvidvaskning af penge eller fina nsiering af terrorisme enten internt eller til den finansielle 
efterretningsenhed. 
AFDELING 2 
OPLYSNINGSFORBUD  
Artikel 38 
1. Forpligtede enheder samt deres ledelse og  ansatte må ikke oplyse den pågældende 
kunde eller tredjemand om, at der er sendt oplysninger i henhold til artikel 32 og 33, eller at der er eller eventuelt vil blive iværksat en efterforskning vedrørende 
hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. 
DA 43   DA 2. Forbuddet i stk. 1 omfatter ikke videregi velse af oplysninger til myndighederne i 
medlemsstaterne, herunder de selvreguler ende organer, elle r videregivelse af 
oplysninger med henblik på strafferetlig forfølgelse. 
3. Forbuddet i stk. 1 forhindrer ikke udveksling af sådanne oplysninger mellem 
institutter fra medlemsstater eller fra tred jelande, hvor der gælder krav svarende til 
dette direktivs, forudsat at de tilhører den samme gruppe.  
4. Forbuddet i stk. 1 forhindrer ikke udveksling af sådanne oplysninger mellem 
personer som omhandlet i artikel 2, stk. 1, nr . 3), litra a) og b), fra medlemsstater 
eller fra tredjelande, hvor de r gælder krav svarende til de tte direktivs, forudsat de 
pågældende udfører deres virksomhed inde n for samme retlige enhed eller netværk, 
uanset om de er arbejdstagere.  
 I forbindelse med første afsnit forstås ved et "netværk" den mere omfattende struktur, 
som personen tilhører, og som har fælles ejerskab, fælles ledelse og fælles kontrol 
med overholdelsen af relevante forskrifter. 
5. For så vidt angår enheder el ler personer, som er nævnt i ar tikel 2, stk. 1, nr. 1) og 2), 
samt nr. 3), litra a) og b), vil forbuddet i denne artikels stk. 1 i ti lfælde, der vedrører 
den samme kunde og den samme transaktion, hvori to eller flere institutter eller 
personer er involveret, ikke forhindre udve ksling af sådanne oplysninger mellem de 
relevante institutter og personer, såfremt di sse er beliggende i en medlemsstat eller i 
et tredjeland, hvor der gælder krav svarende  til dette direktivs, og der for dem gælder 
forpligtelser med hensyn til tavshedsplig t og beskyttelse af personoplysninger.  
6. Når de i artikel 2, stk. 1, nr . 3), litra a) og b), omhandlede personer forsøger at få en 
kunde til at afstå fra begå en lovstridig ha ndling, betragtes det ikke som en oplysning 
som omhandlet i stk. 1. 
KAPITEL V 
OPBEVARING AF REGISTRERINGER SAMT STATISTISKE 
DATA  
Artikel 39 
Medlemsstaterne pålægger forpligtede enhe der at opbevare følgende dokumenter og 
oplysninger i henhold til national lovgivning til brug for den finansielle efterretningsenhed 
eller andre kompetente myndighede r ved forebyggelse, afsløring og efterforskni ng af mulig 
hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme: 
a) med hensyn til kundelegitimation opbeva res en kopi eller henvisninger til det 
krævede bevismateriale, i en periode på fem år efter at kunde forholdet er ophørt. 
Efter udløbet af denne periode slettes pe rsonlige data, medmindre andet gælder i 
henhold til national lovgivning, hvori det fastlægges, under hvilke omstændigheder 
forpligtede enheder kan eller skal tilbage holde data. Medlemsstaterne kan kun tillade 
DA 44   DA eller kræve tilbageholdelse, hvis det er  nødvendigt med henblik på forebyggelse, 
afsløring og efterforskning af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 
Den maksimale tilbageholdels esperiode, efter at kundeforhol det er ophørt, er ti år 
b) med hensyn til forretningsforbindelser og transaktioner opbeva res dokumentation og 
registreringer bestående af  originaldokumenter eller kopier med tilsvarende 
beviskraft i henhold til national lovgivning, i fem år enten efter at transaktionerne er 
gennemført, eller efter at forretningsforbindelsen er ophørt, afhængigt af hvilken 
periode der udløber først. Efter udløbet af  denne periode slettes personlige data, 
medmindre andet gælder i henhold til na tional lovgivning, hvor i det fastlægges, 
under hvilke omstændigheder forpligtede enhe der kan eller skal tilbageholde data. 
Medlemsstaterne kan kun tillade eller kræv e tilbageholdelse, hvis det er nødvendigt 
med henblik på forebyggelse, konstatering og  undersøgelse af hvidvaskning af penge 
og finansiering af terrorisme. Den maksimal e tilbageholdelsesperiod e, enten efter at 
transaktionerne er gennemført , eller efter at forretningsfo rbindelsen er ophørt, er ti 
år, afhængigt af hvilken pe riode der udløber først.  
Artikel 40 
Medlemsstaterne kræver, at deres forpligtede enheder har ordninger, der gør det muligt for 
dem i henhold til deres nationa le lovgivning at svare hurtig t og fyldestgørende, når den 
finansielle efterretningsenhed eller andre myndighe der henvender sig for at få oplyst, om de 
har eller i de sidste fem år har haft forretni ngsforbindelser med nærmere angivne fysiske eller 
juridiske personer, og hvori disse forbindelser består. 
Artikel 41 
1. Medlemsstaterne sikrer med henblik på uda rbejdelse af nationale risikovurderinger i 
henhold til artikel 7 gennem om fattende statistikker over fo rhold, der er relevante for 
effektiviteten af deres ordninger for bekæ mpelse af hvidvaskning af penge eller 
finansiering af terrorisme, at de kan føre  tilsyn med disse ordningers effektivitet. 
2. De i stk. 1 omhandlede statistikker omfatter: 
a) data, som måler størrels en og betydningen af de forskellige sektorer, som 
falder ind under dette direktivs anve ndelsesområde, herunder antallet af 
enheder og personer i de enkelte sektor er og sektorernes økonomiske betydning 
b) data, som måler underretni nger, efterforskning og retslige faser i den nationale 
ordning for bekæmpelse af hvidvas kning af penge og finansiering af 
terrorisme, herunder antallet af underretninger til den finansielle 
efterretningsenhed om mistænkelige tran saktioner, den videre behandling af 
underretningerne og, på årsbasis antallet af efterforskede sa ger, antallet af 
retsforfulgte personer, antallet af pers oner, der er blevet dømt for hvidvaskning 
af penge eller finansiering af terrorisme,  samt værdien i euro af indefrosne, 
beslaglagte eller konf iskerede beløb. 
3. Medlemsstaterne sikrer, at en konso lideret oversigt over deres statistikker 
offentliggøres, og tilsender Kommissionen de statistikker, der er omhandlet i stk. 2. 
DA 45   DA KAPITEL VI 
POLITIKKER, PROCEDURER OG TILSYN 
AFDELING 1 
INTERNE PROCEDURER , UDDANNELSE OG FEEDBACK  
Artikel 42 
1. Medlemsstaterne pålægger forpligtede enhe der, som er en del af en gruppe, at 
gennemføre grupperelaterede politikker og procedurer, herunder politikker for 
databeskyttelse og politikker og procedurer for udveksling af oplysninger inden for 
gruppen med det formål at bekæmpe hvi dvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme. Disse politikker og procedur er gennemføres effektivt i filialer og 
majoritetsejede datterselskaber i medlemsstaterne og tredjelande. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at hvis forpligtede enheder har fi lialer eller majoritetsejede 
datterselskaber i tredjelande, hvor minimu mskravene til bekæmpelse af hvidvaskning 
af penge og finansiering af terrorisme er mere lempelige end medlemsstatens krav, 
gennemfører deres filialer og majoritetsejede datterselskaber i tredjelandet medlemsstatens krav, herunder om databesky ttelse, i det omfang tredjelandets love 
og administrative bestemmelser tillader det. 
3. Medlemsstaterne, EBA, EIOPA og ESMA underretter hinanden om tilfælde, hvor 
tredjelandets lovgivning ikke tillader anvendelse af de fo ranstaltninger, der kræves i 
stk. 1, og hvor en løsning kunne tilstræbes ved et samordnet tiltag. 
4. Medlemsstaterne kræver, at forpligtede e nheder træffer yderliger e foranstaltninger til 
effektiv håndtering af risikoen for hvidvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme, hvis tredjelandets lovgivni ng ikke tillader anvendelse af de 
foranstaltninger, der er fastsat i stk. 1, og underretter de tilsynsførende i hjemlandet. 
Hvis de supplerende foranstaltninger ikke er tilstrækkelige, overvejer myndighederne 
i hjemlandet at træffe yderligere tilsynsfo ranstaltninger, herunde r i givet fald at 
anmode den finansielle gruppe om at af slutte sine aktiviteter i værtslandet. 
5. EBA, EIOPA og ESMA udarbejder udka st til reguleringsmæssige tekniske 
standarder med henblik på at præcisere arte n af de yderligere foranstaltninger, der er 
omhandlet i denne artikels stk. 4, og det tiltag, som de i ar tikel 2, stk. 1, nr. 1) og 2), 
omhandlede forpligtede enheder som minimu m skal gennemføre, hvis tredjelandets 
lovgivning ikke tillader anvende lse af de foranstaltninger,  der kræves i stk. 1 og 2. 
EBA, EIOPA og ESMA forelægger disse ud kast til reguleringsmæssige tekniske 
standarder for Kommissionen inden to år at regne fra datoen for dette direktivs 
ikrafttræden. 
DA 46   DA 6. Kommissionen tillægges beføjelser til at vedtage de i stk. 5 omhandlede 
reguleringsmæssige tekniske standarder ef ter proceduren i artik el 10-14 i forordning 
(EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) nr . 1094/2010 og forordning (EU) nr. 
1095/2010. 
7. Medlemsstaterne sikrer, at det er tilladt at udveksle op lysninger inden for gruppen, 
forudsat at det ikke skader efterfors kning eller analyse af mulig hvidvaskning af 
penge eller finansiering af terrorisme , der foretages af den finansielle 
efterretningsenhed eller andre kompe tente myndigheder i henhold til national 
lovgivning. 
8. Medlemsstaterne kan kræve, at udstedere  af elektroniske penge som defineret i 
Europa-Parlamentets og Rå dets direktiv 2009/110/EF23 og udbydere af 
betalingstjenester som defineret i Eur opa-Parlamentets og Rådets direktiv 
2007/64/EF24, der er etableret på deres område, og som har hovedsæde i en anden 
medlemsstat eller uden for Unionen, udpege r et centralt kontaktpunkt på deres 
område til at føre tilsyn med, om bestemmelserne om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme overholdes. 
9. EBA, EIOPA og ESMA udarbejder udka st til reguleringsmæssige tekniske 
standarder for kriterier til fastlæggelse  af, under hvilke omstændigheder det er 
passende at udpege et cent ralt kontaktpunkt i he nhold til stk. 8, og hvilke funktioner 
centrale kontaktpunkter bør ha ve. EBA, ESMA og EIOPA forelægger disse udkast til 
reguleringsmæssige tekniske standarder fo r Kommissionen inden to år at regne fra 
datoen for dette direktivs ikrafttræden. 
10. Kommissionen tillægges beføjelser til at vedtage de i stk. 9 omhandlede 
reguleringsmæssige tekniske standarder ef ter proceduren i artik el 10-14 i forordning 
(EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) nr . 1094/2010 og forordning (EU) nr. 
1095/2010. 
Artikel 43 
1. Medlemsstaterne kræver, at forpligtede enhe der træffer foranstaltninger, som står i et 
rimeligt forhold til deres risici, art og stør relse, for at sikre, at deres berørte 
medarbejdere er bekendt med de bestemmels er, der er vedtaget i henhold til dette 
direktiv, herunder re levante krav om databeskyttelse. 
Disse foranstaltninger indebærer bl.a., at  vedkommende medarbejdere deltager i 
særlige efteruddannelsesprogram mer, således at de får be dre forudsætninger for at 
genkende aktiviteter, som kan være fo rbundet med hvidvaskning af penge eller 
finansiering af terrorisme, og instrueres i,  hvorledes de skal fo rholde sig i sådanne 
tilfælde. 
Hvis en fysisk person, der falder ind under en  af kategorierne i ar tikel 2, stk. 1, nr. 3), 
udøver sit erhverv som medarbejder hos en ju ridisk person, skal forpligtelserne i 
denne afdeling gælde den juridisk e og ikke den fysiske person. 
                                                
 
23 EUT L 267 af 10.10.2009, s. 7. 
24 EUT L 319 af 5.12.2007, s. 1. 
DA 47   DA 2. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede e nheder har adgang til aktuelle oplysninger 
om de metoder, der anvendes ved hvi dvaskning af penge og finansiering af 
terrorisme, og om indikationer, der ka n hjælpe til at opdage mistænkelige 
transaktioner. 
3. Medlemsstaterne sikrer så vidt muligt hur tig feedback vedrøre nde anvendeligheden 
og opfølgningen af underretninger om mist anke om hvidvaskning af penge eller 
finansiering af terrorisme. 
AFDELING 2 
TILSYN  
Artikel 44 
1. Medlemsstaterne træffer bestemmelser  om, at vekselkontorer og udbydere af 
tjenester til truster og selskaber skal godke ndes eller registreres, og at udbydere af 
spiltjenester skal have en tilladelse.  
2. Hvad angår de enheder, der er omhandl et i stk. 1, pålægger medlemsstaterne de 
kompetente myndigheder at sikre, at de pers oner, som i praksis leder eller skal lede 
disse enheders drift, eller de reelle  ejere besidder den fornødne egnethed og 
hæderlighed. 
3. For så vidt angår de forpligtede enheder,  der er omhandlet i ar tikel 2, stk. 1, nr. 3), 
litra a), b), d) og e), sikrer medlemsstater ne, at de kompetente myndigheder træffer 
de nødvendige foranstaltninger for at fo rhindre kriminelle eller medvirkende 
personer i at have eller være den reelle ejer af en betydelig eller kontrollerende 
aktiepost eller at varetage en ledels esfunktion i disse fo rpligtede enheder. 
Artikel 45 
1. Medlemsstaterne pålægger de kompetent e myndigheder effektivt at overvåge og 
træffe de nødvendige foranstaltninger for at  sikre, at kraven e i dette direktiv 
overholdes.  
2. Medlemsstaterne sikrer, at de kompetente myndigheder har tilstrækkelige beføjelser, 
herunder beføjelse til at kræve fremlæggelse af alle oplysninger, der er relevante for 
at føre tilsyn med direktivets overholde lse og gennemføre kontrol heraf, samt har 
tilstrækkelige finansielle, menneskelige og tekniske ressourcer til at kunne udføre deres funktioner. Medlemsstaterne sikrer, at disse myndigheders personale holder en 
høj standard i deres arbejde, herunder fo r fortrolighed og databeskyttelse, og at 
personalet i høj grad udviser integr itet og har passende kvalifikationer. 
3. For så vidt angår kredit- og finansieringsin stitutter og udbydere af spiltjenester, skal 
de kompetente myndigheder have udvidede tilsynsbeføjelser, navnlig mulighed for at 
foretage inspektioner på stedet. 
DA 48   DA 4. Medlemsstaterne sikrer, at forpligted e enheder, som driver filialer eller 
datterselskaber i andre medlemsstater, over holder de nationale bestemmelser i den 
pågældende medlemsstat vedr ørende dette direktiv.  
5. Medlemsstaterne sikrer, at de kompe tente myndigheder i den medlemsstat, hvor 
filialen eller datterselskabet er etableret, samarbejder med de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor den fo rpligtede enhed har sit hovedsæde, med 
det formål at sikre, at der føres effek tivt tilsyn med kravene i dette direktiv.  
6. Medlemsstaterne sikrer, at kompetent e myndigheder, som foretager tilsyn på 
grundlag af en risikovurdering:  
a) har en klar forståelse af, hvilke risici for hvidvaskni ng af penge og finansiering 
af terrorisme der findes i deres land  
b) har stedlig og ikkestedli g adgang til alle relevante oplysninger om bestemte 
indenlandske og udenlands ke risici, der er for bundet med de forpligtede 
enheders kunder, produkter og tjenesteydelser, samt  
c) fastsætter det stedlig e og ikkestedlige tilsyns hyppighed og intensitet på 
grundlag af den forpligtede enheds risikopr ofil og de risici for hvidvaskning af 
penge og finansiering af terro risme, der findes i landet. 
7. Vurderingen af forpligtede enheders risi koprofil i forhold til hvidvaskning af penge 
og finansiering af terrorisme, herunder risici for manglende overholdelse af 
bestemmelserne, tages både op til overvejel se regelmæssigt, og nå r større hændelser 
eller udviklingstendenser gør sig gældende i forbindelse med den forpligtede enheds 
ledelse og aktiviteter. 
8. Medlemsstaterne sikrer, at de kompetent e myndigheder tager hensyn til omfanget af 
den tavshedspligt, som det er tilladt den forpligtede enhed at have, og foretager en 
passende gennemgang af de risikovur deringer, der ligger til grund for 
tavshedspligten, og af enhedens politikker, interne kontroller og procedurer for at 
fastlægge, om de er tilstrækkelige, og  i hvilket omfang de er gennemført. 
9. For så vidt angår de forpligtede enheder,  der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, nr. 3), 
litra a), b) og d), kan medlemsstaterne tilla de, at de i stk. 1 nævnte funktioner udføres 
af selvregulerende organer, når blot disse overholder denne artikels stk. 2. 
10. EBA, EIOPA og ESMA udsteder retni ngslinjer til kompetente myndigheder i 
overensstemmelse med artikel 16 i foro rdning (EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) 
nr. 1094/2010 og forordning (EU) nr. 1095/2010 om de faktorer, der skal tages i 
betragtning, når der føres tilsyn på grundlag  af en risikovurderi ng. Der bør særligt 
tages højde for virksomhedens art og stør relse, og der bør, hvi s det er passende og 
rimeligt, træffes særlige foranstaltninger. Disse retningslinjer udstedes senest 2 år efter datoen for dette direktivs ikrafttræden. 
DA 49   DA AFDELING 3 
SAMARBEJDE  
UNDERAFDELING I 
NATIONALT SAMARBEJDE  
Artikel 46 
Medlemsstaterne sikrer, at po litiske beslutningstagere, fina nsielle efterretningsenheder, 
retshåndhævelsesmyndighederne, tilsynsførende  og andre kompetente myndigheder, som 
deltager i bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, har effektive 
midler, som sætter dem i stand til at samarbejde  og koordinere på nation alt plan i forbindelse 
med udarbejdelse og gennemførelse af politikke r og aktiviteter, som har til formål at 
bekæmpe hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 
UNDERAFDELING II 
SAMARBEJDE MED EBA,  EIOPA  OG ESMA 
Artikel 47 
De kompetente myndigheder giver EBA, EIOP A og ESMA alle de oplysninger, der er 
nødvendige for, at de kan varetage de res opgaver i henhold til dette direktiv. 
UNDERAFDELING III 
SAMARBEJDE MELLEM FINANSIELLE EFTERRETNINGSENHEDER OG EUROPA -
KOMMISSIONEN  
Artikel 48 
Kommissionen kan yde den bist and, der er nødvendig for at  lette koordineringen, herunder 
informationsudveksling mellem de finansiell e efterretningsenheder i Unionen. Den kan 
regelmæssigt indkalde til møder med repræsen tanter for medlemsstaternes finansielle 
efterretningsenheder for at lette sa marbejdet og udveksle synspunkter om 
samarbejdsrelaterede emner. 
DA 50   DA Artikel 49 
Medlemsstaterne sikrer, at de finansielle ef terretningsenheder samarbejder med hinanden i 
videst muligt omfang, uanset om der er tale om  administrative, retshåndhævende, retslige eller 
kombinerede myndigheder. 
Artikel 50 
1. Medlemsstaterne sikrer, at de finansielle efterretnings enheder uopfordret eller på 
opfordring udveksler alle opl ysninger, som måtte være re levante for behandling eller 
analyse af oplysninger eller for de finans ielle efterretningsenhe ders undersøgelse af 
finansielle transaktioner med relation til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme og de fysiske eller juridiske personer, der er involveret. Anmodninger skal 
indeholde de relevante kendsgerninger, baggrundsoplysninger, begrundelser for 
anmodningen og en beskrivelse af, hvordan de ønskede oplysninger vil blive brugt. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at den finans ielle efterretningsenhed, som modtager 
anmodningen, pålægges at anvende samtlige de beføjelser, som den har til rådighed på nationalt plan til at modtage og anal ysere oplysninger, når den svarer på en 
anmodning om oplysninger, jf. stk. 1, fra en anden finansiel efterretningsenhed i 
Unionen. Den finansielle efterretningse nhed, som modtager anmodningen, svarer 
hurtigt, og både den anmodende og den an modede finansielle efterretningsenhed 
anvender sikre digitale midler til at udve ksle oplysninger, hv is det er muligt. 
3. En finansiel efterretningsenhed kan næ gte at videregive oplysninger, som kunne 
vanskeliggøre en igangværende straffere tlig efterforskning i den anmodede 
medlemsstat, eller i særlige t ilfælde, hvis videregivelse af  oplysningerne ville stå i 
klart misforhold til en fysisk eller juri disk persons eller medlemsstatens legitime 
interesser eller er urelevant i forhold til formålet med indsamlingen af oplysninger. Ethvert afslag skal begrundes behørigt ov er for den finansielle efterretningsenhed, 
der anmoder om oplysningerne. 
Artikel 51 
Oplysninger og dokumenter, som modtages i medfør af artikel 49 og 50, anvendes til 
varetagelse af den finansielle efterretningsenheds opgaver som om handlet i dette direktiv. Når 
der videregives oplysninger eller dokumenter i me dfør af artikel 49 og 50, kan den finansielle 
efterretningsenhed, der sender oplysningerne, på lægge begrænsninger og betingelser for disse 
oplysningers anvendelse. Den fi nansielle efterretningsenhed, de r modtager disse oplysninger, 
skal overholde alle sådanne begrænsninger og betingelser. Det berører ikke anvendelsen heraf 
til undersøgelse og retsforfølgning i straffes ager i forbindelse med den finansielle 
efterretningsenheds arbejde me d at forebygge, konstatere og u ndersøge hvidvaskning af penge 
og finansiering af terrorisme. 
Artikel 52 
Medlemsstaterne sikrer, at finansielle ef terretningsenheder træffer alle nødvendige 
foranstaltninger, herunder sikkerhedsforansta ltninger, for at sikre,  at oplysninger, der 
forelægges i henhold til artikel 49 og 50, ikke er  tilgængelige for andre myndigheder, organer 
DA 51   DA eller instanser, medmindre der foreligger en forhåndsgodke ndelse fra den finansielle 
efterretningsenhed, som vi deregiver oplysningerne. 
Artikel 53 
1. Medlemsstaterne tilskynder de finansie lle efterretningsenheder til at anvende 
beskyttede kommunikationsve je mellem finansielle efterretningsenheder og det 
decentrale computernetværk FIU.net. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at de finansiell e efterretningsenheder samarbejder om at 
anvende avancerede teknologier med henblik  på at varetage deres opgaver som 
omhandlet i dette direktiv. Di sse teknologier skal ved at sikre fuld beskyttelse af 
personoplysninger give finansielle efterre tningsenheder mulighed for anonymt at 
sammenholde deres data med andre finansie lle efterretningsenheders data med det 
formål at konstatere emner af intere sse for den pågældende finansielle 
efterforskningsenhed i andre medlemsstat er og at identificer e deres udbytte og 
midler. 
Artikel 54 
Medlemsstaterne sikrer, at de finansielle ef terretningsenheder samarbejder med Europol i 
forbindelse med analyser med en grænseovers kridende dimension, som vedrører mindst to 
medlemsstater. 
AFDELING 4 
SANKTIONER  
Artikel 55 
1. Medlemsstaterne sikrer, at forpligtede enhe der kan drages til ansvar for overtrædelse 
af de nationale bestemmelser, som ve dtages i henhold til dette direktiv.  
2. Uden at dette berører medlemsstaternes re t til at pålægge strafferetlige sanktioner, 
sikrer medlemsstaterne, at kompeten te myndigheder kan træffe passende 
administrative foranstaltninger og anve nde administrative sanktioner, såfremt 
forpligtede enheder overtræder de bestemmels er, der er vedtaget til gennemførelse af 
dette direktiv, og sikrer, at de finder anve ndelse. Foranstaltningerne og sanktionerne 
skal være effektive og forholdsmæssige og have en afskrækkende virkning. 
3. Medlemsstaterne sikrer, at hvis forpligtelser finder anve ndelse på juridiske personer, 
kan sanktioner anvendes på medlemmern e af ledelsesorganet eller på andre 
enkeltpersoner, som i henhold til national l ovgivning er ansvarlig e for overtrædelsen. 
4. Medlemsstaterne sikrer, at de komp etente myndigheder til lægges alle de 
undersøgelsesbeføjelser, som er nødvendige fo r, at de kan varetage deres opgaver. 
De kompetente myndigheder indgår i et  tæt samarbejde, når de udøver deres 
DA 52   DA sanktionsbeføjelser, for at sikr e, at de administrative fo ranstaltninger eller sanktioner 
får de ønskede virkninger, og de koordi nerer deres indsats i forbindelse med 
grænseoverskridende sager. 
Artikel 56 
1. Denne artikel finder som mi nimum anvendelse i situatione r, hvor forpligtede enheder 
systematisk ikke opfylder kr avene i følgende artikler: 
a) 9 til 23 (kundelegitimationskrav) b) 32, 33 og 34 (underretning om mistænkelige transaktioner) c) 39 (opbevaring af registreringer) samt d) 42 og 43 (interne kontroller). 
2. Medlemsstaterne sikrer, at de administrative foranstaltn inger og sanktioner, der kan 
anvendes i de tilfælde, der er omhandlet i stk. 1, som minimum omfatter følgende:  
a) en offentlig meddelelse, hvori nævnes  den fysiske eller juridiske person og 
overtrædelsens art 
b) en afgørelse, hvorefter det pålægges den fysiske eller juridiske person at bringe 
den udviste handlemåde til ophør og at af holde sig fra at gentage en sådan 
handlemåde 
c) i tilfælde af en forpligtet enhed, som har fået meddelt tilladelse, 
tilbagetrækning af tilladelsen 
d) et midlertidigt forbud mod, at me dlemmer af den forpligtede enheds 
ledelsesorgan, der betragtes som ansvar lige, varetager funktioner i institutter 
e) for juridiske personer, administrativ e bøder på op til 10 % af den juridiske 
persons samlede årsomsætning i det foregående forretningsår 
f) for fysiske personer, administrativ e bøder på op til 5 000 000 EUR eller i 
medlemsstater, hvor euroen ikke er den officielle valuta, den tilsvarende værdi 
i national valuta på datoen for dette direktivs ikrafttræden 
g) administrative bøder på op til det dobbelte af den fortjeneste, der er opnået, 
eller af det tab, der er undgået som følg e af overtrædelsen, såfremt disse beløb 
kan beregnes. 
Med henblik på anvendelsen af l itra e) i tilfælde, hvor den juridi ske person er et datterselskab 
af et moderselskab, er den relevante saml ede årsomsætning den samlede årsomsætning, som 
fremgår af det øverste moderselskabs ko nsoliderede regnskab for det foregående 
forretningsår. 
DA 53   DA Artikel 57 
1. Medlemsstaterne sikrer, at kompetente myndigheder hurtigst muligt offentliggør 
sanktioner eller foranstaltninger, som på lægges for overtrædelse af de nationale 
bestemmelser vedtaget til gennemførelse af  dette direktiv, her under også oplysninger 
om overtrædelsens art og identiteten af de personer, som er ansvarlige for 
overtrædelsen, medmindre offentliggørelsen vil være en alvorlig trussel mod de finansielle markeders stabilitet. Såfrem t offentliggørelse ville forvolde de 
involverede parter uforholdsmæssig stor  skade, offentliggør de kompetente 
myndigheder sanktionerne anonymt. 
2. Medlemsstaterne sikrer, at de kompete nte myndigheder ved valget af arten af 
administrative sanktioner eller foranstaltninge r og fastsættelse af størrelsen af de 
administrative bøder tager højde for alle  relevante omstændigheder, herunder: 
a) overtrædelsens grovhed og varighed b) den ansvarlige fysiske eller ju ridiske persons grad af ansvar 
c) den ansvarlige fysiske eller juridi ske persons finansielle styrke med 
udgangspunkt i denne persons samlede omsætning eller denne persons årsindkomst 
d) den ansvarlige fysiske eller juridisk e persons fortjeneste eller undgåede tab, 
såfremt disse beløb kan beregnes 
e) tabene for tredjeparter, som kan tilskrives overtrædelsen, såfremt de kan 
beregnes 
f) den ansvarlige fysiske e ller juridiske persons vilje til at samarbejde med den 
kompetente myndighed 
g) overtrædelser, som den ansvarlige fy siske eller juridiske person tidligere har 
begået. 
3. EBA, EIOPA og ESMA udsteder retni ngslinjer til kompetente myndigheder i 
overensstemmelse med artikel 16 i foro rdning (EU) nr. 1093/2010, forordning (EU) 
nr. 1094/2010 og forordning (EU) nr. 1095 /2010 om typer af administrative 
foranstaltninger og sanktioner samt større lsen af administrative bøder, der skal 
anvendes på de forpligtede enheder, der er  omhandlet i artikel 2, stk. 1, nr. 1) og 2). 
Disse retningslinjer udstedes se nest 2 år efter datoen for dette direktivs ikrafttræden. 
4. For så vidt angår juridiske personer sikrer  medlemsstater, at de kan drages til ansvar 
for de overtrædelser, der er omhandlet i ar tikel 56, stk. 1, hvis sådanne overtrædelser 
begås til deres fordel af en person, som ha ndler enten individuelt eller som led i et 
organ under den juridiske person, og som ha r en ledende stilling i den juridiske 
person, baseret på enten 
a) en bemyndigelse til at repræsentere den juridiske person b) en bemyndigelse til at træffe beslutni nger på den juridiske persons vegne, eller 
DA 54   DA c) en bemyndigelse til at udøve kont rol internt i den juridiske person. 
5. Ud over de tilfælde, der er nævnt i stk. 4, sikrer medlemsstat erne, at juridiske 
personer kan drages til ansvar, hvor ma nglende opsyn eller kontrol fra en i stk. 4 
omhandlet persons side har gjort det muligt for en person underlagt den juridiske person at begå de overtrædelser, der er nævnt i artikel 56, stk. 1, til fordel for en 
juridisk person. 
Artikel 58 
1. Medlemsstaterne sikrer, at de kompetent e myndigheder indfører effektive ordninger 
til at fremme indberetning af overtrædels er af de nationale bestemmelser til 
gennemførelse af dette direktiv til de kompetente myndigheder. 
2. De mekanismer, som er omhandlet i stk. 1, skal som minimum omfatte: 
a) særlige procedurer for modtagelse af indberetninger om overtrædelser og 
opfølgningen heraf  
b) passende beskyttelse af ansatte i institu tter, som indberetter overtrædelser inden 
for instituttet 
c) beskyttelse af personoplysninger både hvad angår den person, som indberetter 
overtrædelserne, og den fysiske person, som formodes at være ansvarlig, i 
overensstemmelse med principperne i direktiv 95/46/EF. 
3. Medlemsstaterne stiller krav  om, at forpligtede enheder har passende procedurer for 
deres ansatte, således at de kan indberett e overtrædelser internt via en særlig, 
uafhængig og anonym kanal. 
KAPITEL VII 
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER 
Artikel 59 
Senest fire år efter datoen for dette dire ktivs ikrafttræden udarbejder Kommissionen en 
rapport om gennemførelsen af dette direktiv og  forelægger den for Europa-Parlamentet og 
Rådet. 
Artikel 60 
Direktiv 2005/60/EF og 2006/70/ EF ophæves med virkning fra [ insert date – day after the 
date set out in the first  subparagraph of Article 61 ]. 
Henvisninger til de ophævede dire ktiver gælder som henvisninger til nærværende direktiv og 
læses efter sammenligni ngstabellen i bilag IV. 
DA 55   DA Artikel 61 
1. Medlemsstaterne sætter de nødvendige love  og administrative bestemmelser i kraft 
for at efterkomme dette direktiv senest den [ two years after adoption ]. De tilsender 
straks Kommissionen disse love og bestemmelser.  
Lovene og bestemmelserne skal ved vedtag elsen indeholde en henvisning til dette 
direktiv eller skal ved offentliggørelsen le dsages af en sådan henvisning. De nærmere 
regler for henvisningen fast sættes af medlemsstaterne. 
2. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen teksten til de vigtigste nationale 
retsforskrifter, som de udsteder på det område, der er omfattet af dette direktiv. 
Artikel 62 
Dette direktiv træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions 
Tidende.  
Artikel 63 
Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne. 
Udfærdiget i Strasbourg, den […]. 
På Rådets vegne På Rådets vegne 
Formand Formand 
DA 56   DA BILAG I  
Følgende er en ikkeudtømmende liste over risikova riabler, som forpligtede enheder skal tage i 
betragtning ved fastlæggelse af, i hvilket omfang kundelegitimationsproceduren skal 
anvendes, jf. artikel 11, stk. 3: 
i) formålet med en konto eller en forbindelse ii) omfanget af de aktiver, som en kunde vil indsætte, eller transa ktionernes størrelse 
iii) forretningsforbindelsens regelmæssighed eller varighed. 
DA 57   DA BILAG II  
Følgende er en ikkeudtømmende liste over faktorer og dokumentation, som kendetegner 
situationer, der eventu elt indebærer en lavere  risiko, jf. artikel 14: 
1) Kunderisikofaktorer: 
a) børsnoterede selskaber, der er undergiv et oplysningspligt (enten i henhold til 
børsregler eller lovgivning eller fuldbyrdelsesforans taltninger), som pålægger 
at sikre passende gennemsigtighe d i forhold til reelt ejerskab 
b) offentlige forvaltninger eller virksomheder c) kunder, som er bosiddende i geografi ske områder med en lavere risiko, jf. 
punkt 3. 
2) Risikofaktorer i forbindelse med produkt er, tjenesteydelser, transaktioner eller 
leveringskanaler: 
a) livsforsikringer, hvor den årlige præmie er lav b) pensionsforsikringer, hvis der ikke  er nogen tidlig tilbagekøbsklausul, og 
policen ikke kan bruges til sikkerhedsstillelse 
c) pensionsordninger eller lignende, de r udbetaler pension til ansatte, og hvor 
bidragene indbetales gennem fradrag i l ønnen, og reglerne for den pågældende 
ordning ikke tillader overdragelse af et medlems rettigheder i henhold til ordningen 
d) finansielle produkter eller tjenesteydel ser, som leverer behørigt definerede og 
begrænsede tjenesteydelser til visse kundetyper med det formål at fremme 
finansiel inklusion 
e) produkter, hvor risikoen for hvidvaskning af penge/finansiering af terrorisme 
styres af andre faktorer, f.eks. udgiftsl ofter eller gennemsigtighed i forhold til 
ejerskab (f.eks. visse former for elek troniske penge som defineret i direktiv 
2009/110/EF om adgang til at optage og udøve virksomhed som udsteder af 
elektroniske penge og tilsyn me d en sådan virksomhed). 
3) Geografiske risikofaktorer: 
a) andre EU-medlemsstater b) tredjelande, som har effektive ordn inger til bekæmpelse af hvidvaskning af 
penge/finansiering af terrorisme 
c) tredjelande, som troværdige kilder har identificeret som lande med et 
begrænset omfang af korruption eller anden kriminel aktivitet 
d) tredjelande, som er underlagt krav om bekæmpelse af hvidvaskning af penge 
og finansiering af terrorisme, der er i overensstemmelse med FATF-
anbefalingerne, som har gennemført disse krav på en effektiv måde, og som der 
DA 58   DA føres effektivt tilsyn med, eller som overvåges i overensstemmelse med 
anbefalingerne for at sikre, at de overholder disse krav. 
DA 59   DA BILAG III  
Følgende er en ikkeudtømmende liste over faktorer og dokumentation, som kendetegner 
situationer, der eventuel t indebærer en øget risik o, jf. artikel 16, stk. 3: 
1) Kunderisikofaktorer: 
a) forretningsforholdet eksisterer under usædvanlige omstændigheder 
b) kunder, der er bosiddende i lande som omhandlet i punkt 3 c) juridiske personer eller retlig e arrangementer, som er personlige 
formueforvaltningsselskaber (per sonal asset-holding vehicles) 
d) selskaber, som har proformaak tionærer eller ih ændehaveraktier 
e) kontantbaserede virksomheder f) selskabets ejerstruktur virker usædvan lig eller alt for kompleks i betragtning af 
selskabets forretningsaktiviteter. 
2) Risikofaktorer i forbindelse med produkt er, tjenesteydelser, transaktioner eller 
leveringskanaler: 
a) private banking b) produkter eller transaktione r, som kan fremme anonymitet 
c) forretningsforhold eller tr ansaktioner uden direkte kontakt 
d) betalinger fra ukendte eller ikkeassocierede tredjeparter 
e) nye produkter og nye forre tningsprocedurer, herunder nye 
leveringsmekanismer, og brug af nye  teknologier eller teknologier under 
udvikling til både nye og  eksisterende produkter. 
3) Geografiske risikofaktorer: 
a) lande, som ifølge troværdige kilder, f.eks. FATF's offentlige erklæringer, 
rapporter om gensidig evaluering eller de taljeret vurdering eller offentliggjorte 
opfølgningsrapporter, ikke har effek tive ordninger til bekæmpelse af 
hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 
b) lande, som troværdige kilder har identificeret som lande med et betydeligt 
omfang af korruption eller anden kriminel aktivitet 
c) lande, som er genstand for sank tioner, embargoer eller lignende 
foranstaltninger, truffet af f.eks. FN 
d) lande, som finansierer eller støtte r terrorisme, eller som huser kendte 
terrororganisationer. 
DA 60   DA BILAG IV  
Sammenligningstabel, jf. artikel 60. 
Direktiv 2005/60/EF  Dette direktiv  
Artikel 1 Artikel 1 
Artikel 2 Artikel 2 
Artikel 3 Artikel 3 
Artikel 4 Artikel 4 
Artikel 5 Artikel 5 
 Artikel 6-8 
Artikel 6 Artikel 9 
Artikel 7 Artikel 10 
Artikel 8 Artikel 11 
Artikel 9  Artikel 12 
Artikel 10, stk. 1 Artikel 10, litra d) 
Artikel 10, stk. 2 - 
Artikel 11  Artikel 13, 14 og 15 
Artikel 12  - 
Artikel 13 Artikel 16-23 
Artikel 14 Artikel 24 
Artikel 15 - 
Artikel 16 Artikel 25 
Artikel 17  - 
Artikel 18 Artikel 26 
 Artikel 27 
Artikel 19 Artikel 28 
 Artikel 29 
 Artikel 30 
DA 61   DA Artikel 20  - 
Artikel 21 Artikel 31 
Artikel 22 Artikel 32 
Artikel 23 Artikel 33 
Artikel 24 Artikel 34 
Artikel 25 Artikel 35 
Artikel 26 Artikel 36 
Artikel 27 Artikel 37 
Artikel 28 Artikel 38 
Artikel 29 - 
Artikel 30 Artikel 39 
Artikel 31 Artikel 42 
Artikel 32 Artikel 40 
Artikel 33 Artikel 41 
Artikel 34 Artikel 42 
Artikel 35 Artikel 43 
Artikel 36  Artikel 44 
Artikel 37 Artikel 45 
 Artikel 46 
Artikel 37a Artikel 47 
Artikel 38 Artikel 48 
 Artikel 49-54 
Artikel 39 Artikel 55-58 
Artikel 40 - 
Artikel 41 - 
Artikel 41a - 
Artikel 41b - 
DA 62   DA Artikel 42 Artikel 59 
Artikel 43 - 
Artikel 44 Artikel 60 
Artikel 45 Artikel 61 
Artikel 46 Artikel 62 
Artikel 47 Artikel 63 
 
Direktiv 2006/70/EF  Dette direktiv  
Artikel 1 - 
Artikel 2, stk. 1, 2 og 3 Artikel 3, stk. 7, litra d), e) og f) 
Artikel 2, stk. 4  - 
Artikel 3  - 
Artikel 4 Artikel 2, stk. 2-8 
Artikel 5  - 
Artikel 6  - 
Artikel 7  -