Specifikt var der af de vedtagne EGFL-forpligtelsesbevillinger for politikområde 05 på i alt 42 220,3 mio. EUR afsat 2 806,8 mio. EUR til interventioner på landbrugsmarkederne under kapitel 05 02, mens der var afsat 39 661,7 mio. EUR til direkte betalinger under kapitel 05 03, 85,3 mio. EUR til revision af landbrugsudgifter under kapitel 05 07 og 48,6 mio. EUR til politisk strategi og koordination under kapitel 05 08.

Forskellen mellem forpligtelses- og betalingsbevillingerne beror på, at der anvendes differentierede bevillinger for visse foranstaltninger, som gennemføres direkte af Kommissionen. Disse foranstaltninger vedrører hovedsageligt fremme af landbrugsprodukter, politisk strategi og koordineringsforanstaltninger i landbruget.

Forligsudvalget, der består af medlemmer af Europa-Parlamentet og Rådet, nåede til enighed om et fælles udkast den 28. november 2016. Endelig erklærede Europa-Parlamentet den 1. december 2016 budgettet for 2017 for vedtaget. De samlede forpligtelsesbevillinger på EGFL-budgettet beløb sig til 42 612,6 mio. EUR, og dets betalingsbevillinger beløb sig til 42 563,0 mio. EUR.

Kommissionen vedtog den 17. oktober 2016 ændringsskrivelse (ÆS) nr. 1 til budgetforslaget for 2017 og øgede derved behovet for forpligtelsesbevillinger med 527,0 mio. EUR i forhold til budgetforslaget. Dette yderligere behov blev dog fuldt ud opvejet af de højere formålsbestemte indtægter, der forventedes at være til rådighed i 2017. De ønskede forpligtelsesbevillinger til EGFL i ÆS forblev dermed uændrede i forhold til budgetforslaget.

(1) Bevillinger opført på budgettet for 2017 efter fradrag af de forventede formålsbestemte indtægter for 2017 og de indtægter, der fremføres fra 2016 til 2017, jf. artikel 14 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012. Vedrører kun nye bevillinger (C1 + C4), dvs. uden fremførsler (C2-bevillinger for tilbagebetaling af den uudnyttede reserve for 2016 til kriser i landbrugssektoren og C5 for formålsbestemte indtægter fra EGFL-overskudet).

–855 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager

For førnævnte ordninger svarer summen af budgetmyndighedens vedtagne bevillinger og de formålsbestemte indtægter til et samlet skøn over disponible bevillinger på

–400 mio. EUR til driftsfondene for producentorganisationer i sektoren for frugt og grøntsager

I budgettet for 2017 blev disse oprindeligt anslåede indtægter på 2 732 mio. EUR tildelt to ordninger:

Ved opstillingen af budgettet for 2017 blev der foretaget et skøn over indtægterne for både det beløb, der kunne forventes opkrævet i løbet af regnskabsåret 2017, og for det beløb, som kunne forventes fremført fra regnskabsåret 2016 til regnskabsåret 2017. Dette skøn beløb sig til 2 732 mio. EUR og blev taget i betragtning, da budgetmyndigheden vedtog budgettet for 2017. Navnlig gør følgende sig gældende:

Det fremgår af artikel 43 i forordning (EF) nr. 1306/2013 om finansiering af den fælles landbrugspolitik , at indtægter fra finansielle korrektioner i henhold til afgørelserne om regnskabsafslutning og efterprøvende regnskabsafslutning, indtægter fra uregelmæssigheder og indtægter fra mælkeafgiften betragtes som formålsbestemte indtægter, der skal anvendes til finansiering af EGFL-udgifter. Ifølge disse regler kan formålsbestemte indtægter anvendes til at finansiere alle former for EGFL-udgifter. I tilfælde af at en del af disse indtægter ikke anvendes, fremføres den automatisk til det følgende regnskabsår.

Gennemførelsen af budgettet beløb sig til 44 758,8 mio. EUR. Disse udgifter blev finansieret af budgettets oprindelige bevillinger og ved at udnytte de formålsbestemte indtægter til politikområde 05 - Landbrug og udvikling af landdistrikterne, som består af hele beløbet på 304,0 mio. EUR, der var fremført fra 2016, og en del af de formålsbestemte indtægter, der var opkrævet i 2017, svarende til 879,2 mio. EUR ud af et samlet beløb på 1 482,5 mio. EUR.

De disponible forpligtelsesbevillinger til udgifter under direkte forvaltning i budgettet for 2017 udgjorde 121,4 mio. EUR. Der var i 2017 forpligtet et beløb på 119,4 mio. EUR. Resten af disse bevillinger, dvs. 1,9 mio. EUR, bortfaldt.

2.1.3.Budgetgennemførelse for vedtagne bevillinger – Udgifter under direkte forvaltning foretaget af Kommissionen

Der var på budgettet for 2017 ikke afsat nogen bevillinger, mens de udgifter, der er afholdt af medlemsstaterne i 2017 beløb sig til 23,6 mio. EUR. Overforbruget i denne artikel afspejler netop det underforbrug af mælk og mejeriprodukter, der følger af anvendelsen af den målrettede støtte til husdyrsektoren. De for denne sektor anmeldte udgifter blev dækket ved hjælp af overførsler fra bevillinger, som er til rådighed for denne foranstaltning i artikel 05 02 12.

I budgettet for 2017 var der samlet afsat disponible bevillinger på 607,7 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor. De udgifter, der blev afholdt af medlemsstaterne i 2017, beløb sig til 468,0 mio. EUR. Alle de ordninger, der finansieres under denne artikel, blev ikke udnyttet fuldt ud i forhold til det anslåede behov i budgettet for 2017.

Hvad angår de direkte betalinger, som Den Europæiske Union har foretaget, forpligtede Kommissionen bevillinger for det samlede beløb (52,5 mio. EUR), der var afsat på budgettet for 2017 til disse betalinger.

Hvad angår medlemsstaternes betalinger til salgsfremmende foranstaltninger, skyldtes underforbruget på 13,2 mio. EUR sammenlignet med det anslåede budgetbehov for 2017 de lavere udgifter, som visse medlemsstater har afholdt til deres salgsfremmende programmer, der er godkendt af Kommissionen, sammenlignet med de udgifter, der var afsat på budgettet for 2017 til disse programmer.

I budgettet for 2017 var der samlet afsat disponible bevillinger på 1 076 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor. Underforbruget på 64,2 mio. EUR sammenlignet med det anslåede budgetbehov i 2017 skyldtes de lavere udgifter, som visse medlemsstater har afholdt til omstrukturering, investering og salgsfremmende foranstaltninger under deres nationale vinprogrammer.

I budgettet for 2017 var der samlet afsat disponible bevillinger på 1 061,5 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor. Budgetmyndigheden vedtog bevillinger på 661,5 mio. EUR, idet den tog hensyn til de anslåede formålsbestemte indtægter i denne sektor, der beløb sig til 400 mio. EUR. Endvidere blev der overført 137,8 mio. EUR fra andre budgetposter, der henhører under samme kapitel. De udgifter, der er afholdt af medlemsstaterne i 2017 beløb sig til 995,4 mio. EUR. Saldoen af de uudnyttede formålsbestemte indtægter på 203,8 mio. EUR blev fremført til regnskabsåret 2018 for at dække behovene i det pågældende år.

De samlede betalinger for dette kapitel i 2017 beløb sig til 3 001,1 mio. EUR og blev finansieret af de vedtagne bevillinger på 2 805,0 mio. EUR og af formålsbestemte indtægter på 196,2 mio. EUR. Sidstnævnte blev anvendt til at dække udgifterne i sektoren for frugt og grøntsager (nærmere oplysninger herom fremgår af punkt 3.2.1.2). På konti, hvor behovene oversteg budgetbevillingerne, blev de ekstra udgifter dækket ved hjælp af overførsler fra andre budgetposter under EGFL. For markedsforanstaltninger, hvor der var et underforbrug af budgetbevillingerne, blev de disponible bevillinger overført til andre budgetkonti med henblik på at dække yderligere udgifter efter behov.

I budgettet for 2017 var der samlet afsat disponible bevillinger på 34,0 mio. EUR til dækning af behovene for alle foranstaltninger i denne sektor. Medlemsstaternes afholdte udgifter i 2017 beløb sig dog til 90,7 mio. EUR og blev finansieret både af vedtagne bevillinger og af fremførsler af bevillinger på 56,7 mio. EUR fra andre budgetposter, der henhører under samme kapitel.

3.2.2.Kapitel 05 03: Direkte betalinger

Regnskabsåret 2017 var det andet år for gennemførelsen af alle ordningerne under den nye struktur for direkte betalinger, der blev besluttet i forbindelse med reformen af den fælles landbrugspolitik i 2013. De samlede betalinger for dette kapitel i budgettet for 2017 beløb sig til 41 551,2 mio. EUR. Dette omfatter et beløb på 425,6 mio. EUR til tilbagebetaling af direkte betalinger til landbrugere i forbindelse med finansdisciplin, som finansieres med 433,1 mio. EUR fremført fra 2016 (nærmere oplysninger herom fremgår af punkt 3.2.2.3). De resterende betalinger, dvs. 41 125,6 mio. EUR, blev finansieret af vedtagne bevillinger på 39 138,5 mio. EUR og af formålsbestemte indtægter på 1 987,0 mio. EUR. Sidstnævnte blev anvendt til at dække udgifterne til grundbetalingsordningen. De uudnyttede vedtagne bevillinger beløb sig til 523,2 mio. EUR, hvilket kan ses i forskellen mellem de vedtagne bevillinger på 39 138,5 mio. EUR, som blev brugt til tilbagebetaling til medlemsstaterne, og de oprindeligt vedtagne bevillinger på 39 661,7 mio. EUR, der er afsat på budgettet for 2017. Disse uudnyttede vedtagne bevillinger blev reduceret ved en overførsel af vedtagne bevillinger på 66,8 mio. EUR til andre dele af EGFL-budgettet. Desuden blev det uudnyttede beløb i krisereserven (450,5 mio. EUR), som blev oprettet ved hjælp af den foreslåede finansdisciplin i 2017, overført til budgetartikel 05 03 09, så beløbet for den reelt anvendte finansdisciplin (450,5 mio. EUR) kunne fremføres til 2018 som tilbagebetaling til de berørte medlemsstater (jf. punkt 3.2.2.4). De resterende formålsbestemte indtægter i 2017 beløb sig til 1 399,4 mio. EUR og blev fremført til 2018. På konti, hvor behovene oversteg de vedtagne budgetbevillinger, blev de ekstra udgifter dækket ved hjælp af overførsler af vedtagne bevillinger fra andre budgetkonti eller af formålsbestemte indtægter. På samme måde blev de disponible bevillinger for direkte betalinger, hvor der var et underforbrug af budgetbevillingerne, overført til andre budgetposter under EGFL med henblik på at dække yderligere udgifter efter behov.

3.2.2.1.Artikel 05 03 01: Afkoblede direkte betalinger

De vigtigste ordninger, der finansieres af denne artikels bevillinger, er den generelle arealbetalingsordning (SAPS), grundbetalingsordningen, betalingen for landbrugsmetoder, der er til gavn for klimaet og miljøet, omfordelingsbetalingen og betalingen til unge landbrugere. Alle støtteordninger i denne artikel er betalt uafhængigt af produktion, men på visse betingelser, såsom f.eks. overholdelse af krydsoverensstemmelse. Budgetbehovet i 2017 for afkoblede direkte betalinger beløb sig til 35 523,8 mio. EUR, for hvilke budgetmyndigheden vedtog bevillinger på i alt 33 191,8 mio. EUR under hensyntagen til de formålsbestemte indtægter på 2 332,0 mio. EUR. Medlemsstaternes udgifter til alle ordninger i denne artikel beløb sig til 35 366,2 mio. EUR og oversteg dermed de vedtagne bevillinger med 2 174,4 mio. EUR. Sidstnævnte anmeldte udgifter blev dækket af formålsbestemte indtægter. Medlemsstaternes udgifter til afkoblede direkte betalinger udgjorde 99,6 % af det anslåede budgetbehov i 2017 for disse ordninger.

3.2.2.2.Artikel 05 03 02: Øvrige direkte betalinger

Bevillingerne i denne artikel dækker udgifterne til "øvrige direkte betalinger". Dette omfatter ordninger, hvor der på nøje fastlagte betingelser og inden for klare rammer stadig kan være en forbindelse mellem betaling og produktion. Som følge af reformen i 2013 blev der tilføjet ordninger under denne artikel i form af en frivillig ordning for koblet støtte og ordningen for små landmænd samt en række budgetposter, som kun omfattede relativt ubetydelige restbetalinger til ophørte ordninger.

Kommissionen havde anslået, at der i 2017 var behov for bevillinger på 6 019,3 mio. EUR til denne artikel. Medlemsstaterne afholdt udgifter på 5 759,4 mio. EUR, hvilket er mindre end de bevillinger, der var afsat på budgettet.

3.2.2.3.Artikel 05 03 09: Tilbagebetaling af direkte betalinger i forbindelse med finansdisciplin

Budgetmyndigheden har ikke afsat bevillinger til denne artikel. Denne artikel har til formål at indsamle de vedtagne ikkeforpligtede bevillinger, herunder navnlig bevillingerne i den uudnyttede krisereserve, så de kan fremføres til regnskabsåret N+1 og finansiere tilbagebetaling af finansdisciplinen vedrørende direkte betalinger for kalenderåret N .

Af et beløb på 433,1 mio. EUR, svarende til den finansdisciplin, der blev anvendt i regnskabsåret 2016, og som blev fremført til budgettet for 2017 med henblik på tilbagebetaling, tilbagebetalte medlemsstaterne 425,6 mio. EUR. Forskellen på 7,5 mio. EUR blev tilbageført til budgettet for 2017 med henblik på en returnering af beløbet til medlemsstaterne gennem et ændringsbudget i det følgende regnskabsår.

3.2.2.4.Artikel 05 03 10: Reserve til kriser i landbruget

Bevillingerne i denne artikel er bestemt til at dække udgifter til foranstaltninger, som er nødvendige for at håndtere større kriser, der påvirker landbrugsproduktionen eller -distributionen. Krisereserven oprettes ved i begyndelsen af hvert år at anvende en nedsættelse af de direkte betalinger ved hjælp af ordningen for finansiel disciplin, jf. artikel 25 og 26 i forordning (EU) nr. 1306/2013 og artikel 8 i forordning (EU) nr. 1307/2013 . Denne reserve skal oprettes med et årligt beløb på 400 mio. EUR (i 2011-priser). I regnskabsåret 2017 svarede beløbet i krisereserven til 450,5 mio. EUR i løbende priser. Reserven blev ikke anvendt i regnskabsåret 2017.

For ansøgningsåret 2016 blev finansdisciplinen beregnet udelukkende til oprettelse af krisereserven på 450,5 mio. EUR. Ved udgangen af regnskabsåret blev vedtagne ikkeforpligtede bevillinger svarende til beløbet for den reelt anvendte finansdisciplin i ansøgningsåret 2016 (under hensyntagen til det uudnyttede beløb i krisereserven) imidlertid overført til budgetartikel 05 03 09 til fremførsel til det følgende regnskabsår og dermed til finansiering af tilbagebetalingen af den finansdisciplin, som blev pålagt landbrugerne i kalenderåret 2017.

3.2.3.Kapitel 05 07: Revision af landbrugsudgifter

3.2.3.1.Artikel 05 07 01: Kontrol med landbrugsudgifter

Denne artikel vedrører de foranstaltninger, der er truffet for at styrke midlerne til kontrol på stedet og til at forbedre verifikationssystemerne med henblik på at begrænse risikoen for svig og uregelmæssigheder til skade for Unionens budget. Den omfatter også udgifterne til finansiering af eventuelle regnskabsmæssige og efterprøvende korrektioner til fordel for medlemsstaterne.

Den Europæiske Union finansierede direkte inden for rammerne af det integrerede forvaltnings- og kontrolsystem køb af satellitbilleder for et beløb på 11,3 mio. EUR og brugte dermed alle de bevillinger, der var afsat i budgettet for 2017.

De finansielle korrektioner til fordel for medlemsstaterne som følge af efterprøvende regnskabsafslutning var meget højere end forventet (125,3 mio. EUR i stedet for de 25,0 mio. EUR, der var afsat i budgettet). De lavere end forventede finansielle korrektioner til fordel for medlemsstaterne som følge af efterprøvende regnskabsafslutning (14,8 mio. EUR i stedet for de 20,0 mio. EUR, der var afsat i budgettet) kompenserede delvis for dette overforbrug.

3.2.3.2.Artikel 05 07 02: Afgørelse af tvister