C 354/1

BERETNING OM DE FINANSIELLE AKTIVITETER I 2021

Sektion II — Det Europæiske Råd og Rådet

(2022/C 354/01)

INDHOLDSFORTEGNELSE

1. INDLEDNING 3

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2021 3

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger 3

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2021 3

2.2.1. Generel indstilling 3

2.2.2. 2021-budgettet 3

2.2.3. 2021-budgettet og udgiftsområde 7 i den flerårige finansielle ramme for EU's budget 4

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2021 5

3.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter og målsætninger i 2021 5

3.1.1. Møder 5

3.1.2. Lovgivningsmæssige aktiviteter 6

3.1.3. Administrativ modernisering 6

3.1.4. Opfyldelse af målsætninger i 2021 6

3.2. Indtægter 7

3.3. Udgifter i 2021 8

3.3.1. Budgetændringer i 2021 8

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2017-2021 9

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne opdelt på kategorier i 2021 10

3.4. Fremførte bevillinger 12

3.4.1. Bevillinger fremført automatisk fra 2020 til 2021 12

3.4.2. Bevillinger fremført automatisk fra 2021 til 2022 13

3.5. Formålsbestemte indtægter 14

3.5.1. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 14

3.5.2. Formålsbestemte indtægter fremført til betaling fra 2020 15

3.5.3. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 og fremført til 2022 for så vidt angår betaling 16

3.5.4. Formålsbestemte indtægter indtjent i 2021 17

1. INDLEDNING

I henhold til artikel 249 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) 2018/1046 (1) (finansforordningen (FF)) udgør dette dokument en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning af sektion II i EU's budget (Det Europæiske Råd og Rådet) for regnskabsåret 2021.

Denne beretning er baseret på det foreløbige årsregnskab for 2021, resultaterne i de årlige aktivitetsrapporter fra Rådets anvisningsberettigede og oplysningerne om budgetgennemførelsen fra Rådets finansielle system.

Kapitel II i denne beretning indeholder et sammendrag af de rammer, der blev opstillet for regnskabsåret 2021. I kapitel III gives en oversigt over gennemførelsen af de budgetbevillinger, der stod til rådighed i 2021.

Gennemførelsen af 2021-budgettet opdelt på budgetposter fremgår af bilaget.

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2021

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger

De vigtigste finansielle målsætninger for Generalsekretariatet for Rådet i 2021 var:

— at sikre, at beslutningstagningen kunne fortsætte i Det Europæiske Råd og Rådet på trods af den fortsatte ekstraordinære situation som følge af covid-19-pandemien

— at sikre fortsat støtte til Det Europæiske Råd og Rådet gennem en effektiv udnyttelse af de finansielle ressourcer

— at fortsætte den administrative digitale moderniseringsproces med det formål at forbedre organisationens kvalitet og en korrekt udnyttelse af ressourcerne.

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2021

2.2.1. Generel indstilling

Opstillingen af 2021-budgettet for Det Europæiske Råd og Rådet (i det følgende benævnt »ERR«) byggede på det generelle mål om nominelt ikke at overskride det samlede niveau for 2020-budgettet for ikkelønmæssige udgifter med mere end 2 %.

Stigninger i tilknytning til vedtægts- eller kontraktmæssige forpligtelser eller på områder, der vurderes at være af afgørende betydning for et velfungerende GSR, er udlignet ved at prioritere og omprogrammere visse projekter, idet der tages hensyn til budgetgennemførelsen i de seneste år.

Hvad angår stillingsfortegnelsen, fortsatte GSR med at strømline organisationen ved at gennemføre følgende foranstaltninger:

— ændre 25 AST-stillinger til 25 AD-stillinger som led i fortsættelsen af den administrative modernisering med en budgetneutral virkning.

2.2.2. 2021-budgettet

Budgetmyndigheden fastsatte ERR's samlede budget for 2021 til 594,4 mio. EUR. Dette er en stigning på 3,8 mio. EUR (+0,6 %) i forhold til 2020.

Antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen for 2021 for ERR var fastsat til 3 029.

Skema 1 giver en oversigt over 2021-budgettet opdelt efter kategori.

Skema 1

ERR's budget for 2021 sammenholdt med 2020 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2020 Budget 2021 Ændring 2021/2020 1 2 3=2/1 Stillingsfortegnelse 341 218 000 342 791 545 0,5 % Andre udgifter vedrørende ansatte 25 366 000 27 684 909 9,1 % Bygninger (undtagen erhvervelser) 56 644 000 57 151 000 0,9 % Databehandling 44 509 000 47 116 000 5,9 % Inventar 1 171 000 951 000 -18,8 % Teknisk materiel 6 026 000 7 192 000 19,3 % Transport 2 284 000 1 368 000 -40,1 % Delegationernes rejseudgifter 17 228 000 15 505 000 -10,0 % Udgifter til tolkning 81 450 000 80 000 000 -1,8 % Møder og konferencer 6 285 000 5 757 000 -8,4 % Information 7 235 000 7 510 500 3,8 % Diverse 1 217 000 1 360 000 11,8 % Reserve I alt (uden erhvervelser) 590 633 000 594 386 954 0,6 % Erhvervelse af fast ejendom Tilsammen 590 633 000 594 386 954 0,6 %

2.2.3. 2021-budgettet og udgiftsområde 7 i den flerårige finansielle ramme for EU's budget

Skema 2 giver en oversigt over udviklingen i budgettet for ERR i 2017-2021. ERR's andel af udgiftsområde 7 (tidligere udgiftsområde 5) i den flerårige finansielle ramme faldt fra 6,0 % i 2017 til 5,6 % i 2021.

Skema 2

Udviklingen i EU's budget, sektion II (Det Europæiske Råd og Rådet), for udgiftsområde 7 (tidligere udgiftsområde 5) i den flerårige finansielle ramme for 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2021 (Beløb i løbende priser) Mio. EUR Ændring Mio. EUR Ændring Mio. EUR Ændring Mio. EUR Ændring Mio. EUR Ændring Udgiftsområde 7 9 395 5,0 % 9 666 2,9 % 9 945 2,9 % 10 222 2,8 % 10 635 4,0 % ERR 562 3,0 % 573 2,0 % 582 1,6 % 591 1,5 % 594 0,6 % ERR's andel af udgiftsområde 7 6,0 % 5,9 % 5,9 % 5,8 % 5,6 %

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2021

3.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter og målsætninger i 2021

GSR giver inden for rammerne af beretningen om de finansielle aktiviteter oplysninger om sine vigtigste aktiviteter, som er relevante ud fra et finansielt synspunkt, og beskriver Det Europæiske Råds og Rådets funktion i løbet af regnskabsåret. Beretningen fremhæver også årets vigtigste resultater.

3.1.1. Møder

Skema 3 giver en oversigt over udviklingen i antallet af møder, som GSR har tilrettelagt for Det Europæiske Råd og Rådet mellem 2017 og 2021.

Ud over de 4 382 institutionelle møder og møder med tredjelande har GSR i 2021 tilrettelagt yderligere 199 møder (f.eks. seminarer, informationsmøder og briefinger).

Skema 3

Udvikling i antallet af møder 2017-2021

2017 2018 2019 2020 2020 2021 2021 Fysisk Videokonference/hybrid I ALT Fysisk Videokonference/hybrid I ALT Topmøder 15 15 17 15 8 23 11 7 18 Samlinger i Rådet 77 75 80 31 85 116 70 36 106 Møder i Coreper 105 117 124 152 2 154 123 123 Møder i Coreper (artikel 50) 22 29 28 3 3 Møder i arbejdsgrupper 4 039 4 304 3 706 1 538 1 252 2 790 1 342 2 793 4 135 Møder i ad hoc-gruppen vedrørende artikel 50 32 61 28 I alt 4 290 4 601 3 983 1 739 1 347 3 086 1 546 2 836 4 382 Andre møder 3 030 3 129 3 685 401 33 434 176 23 199 Tilsammen 7 320 7 730 7 668 2 140 1 380 3 520 1 722 2 859 4 581

Trods de fortsatte ekstraordinære arbejdsvilkår som følge af pandemien som et resultat af covid-19 steg antallet af møder tilrettelagt af GSR med 30 % i forhold til det foregående år. Antallet af for institutionelle møder var stort identisk med antallet før pandemien, takket være navnlig tilrettelæggelsen af møder via videokonferencer (64,7 % ud af de samlede institutionelle møder). Virkningerne af den restriktive situation var mere mærkbare på antallet af afholdte konferencer, pressebriefinger og pressekonferencer.

Desuden var GSR den 14. og 15. juni 2021 vært for bilaterale topmøder — henholdsvis mellem EU og Canada og mellem EU og USA.

Derudover fandt det 6. topmøde i Det Østlige Partnerskab sted den 15. december 2021. Her mødtes EU-landene og Armenien, Aserbajdsjan, Georgien, Republikken Moldova og Ukraine. Det Østlige Partnerskab søger at fremme stabilitet, velstand og gensidigt samarbejde og at fremme tilslutningen til de nødvendige reformer og afhjælpe de globale og regionale udfordringer.

3.1.2. Lovgivningsmæssige aktiviteter

En anden kvantitativ aktivitetsindikator er antallet af retsakter, der er blevet offentliggjort i EU-Tidende (EUT) (skema 4). I 2021 blev der offentliggjort 1 340 retsakter i EUT. Det skal bemærkes, at offentliggørelse af retsakter i EUT er sidste trin i lovgivningsprocessen.

Skema 4

Udviklingen i antallet af retsakter i 2016-2021

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Retsakter offentliggjort i EUT 1 259 1 187 1 210 1 326 1 328 1 340

Trods de vanskelige arbejdsvilkår i 2021 som følge af covid-19-pandemien øgede Rådet sin lovgivningsmæssige aktivitet i forhold til året før pandemien (2019).

3.1.3. Administrativ modernisering

I 2021 fortsatte GSR med at forbedre kvaliteten og effektiviteten af sin interne organisation med særligt fokus på at håndtere de arbejdsmæssige begrænsninger, der opstod som følge af den fortsatte covid-19-pandemi:

— en ny afgørelse om ansættelsespolitik og -procedurer i GSR for at øge effektiviteten i udvælgelsesprocessen og også for at medtage elementer i overensstemmelse med GSR's mangfoldigheds- og inklusionsstrategi

— ændring af flere GSC-specifikke IT-værktøjer såsom eConsilium for at forbedre den måde, hvorpå Rådet arbejder i den digitale verden

— gennemførelse af en undersøgelse af, hvordan pandemien havde påvirket GSR, herunder en vurdering af reaktionen i GSR's organisation, for at finde frem til bedste praksis og fastlægge klare og nyttige anbefalinger til forbedringer af, hvordan GSR arbejdede under og umiddelbart efter pandemien.

3.1.4. Opfyldelse af målsætninger i 2021

Opfyldelsen af de målsætninger, som var opstillet for regnskabsåret 2021, kan sammenfattes således:

— Stillingsfortegnelse Den 1. januar 2021 var der 2 885 besatte stillinger i GSR. Som følge af udskiftning i løbet af året var der den 31. december 20212 908 besatte stillinger, hvilket svarer til en forskel på yderligere 23 besatte stillinger i ERR's stillingsfortegnelse. NB: Besatte stillinger omfatter også stillinger, der er besat af ulønnet personale, der besætter en stilling, i overensstemmelse med definitionen i personalevedtægten.

— Økonomisk forvaltning GSR fortsatte i 2021 med yderligere at forbedre sin økonomiske forvaltning og sine økonomiske resultater. Der blev gennemført flere forbedringer i institutionens finansielle styring, f.eks.: — iværksættelse af initiativet om integreret aktivitetsplanlægning, der har til formål at udvide forvaltningsrammen med en forbedret proces, der kombinerer kort-, mellem- og langsigtet planlægning af finansielle og menneskelige ressourcer i forhold til en aktivitetsorienteret og strategisk planlægning — udvikling af et finansielt dashboard for at øge bevidstheden om den økonomiske performance på tværs af GSR's tjenestegrene — hybrid undertegnelse af kontrakter blev tilladt som et første skridt med henblik på en fremtidig fuldstændig elektronisk signatur. I forbindelse med forbedringen af de europæiske virksomheders likviditet var den gennemsnitlige betalingstid for fakturaer i GSR i 2021 19 dage, idet den maksimale tidsfrist er 30 dage (Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU (2)).

— Ejendomspolitik Rådets ejendomspolitik er stabil. Siden 2004 har Rådets endelige mål været at skaffe plads til alle sine og Det Europæiske Råds aktiviteter i Bruxelles i bygninger, som det ejer, som er tilpasset dets behov, og som ligger tæt på hinanden. Denne omstrukturering blev afsluttet med leveringen af Europabygningen den 30. juni 2016.

3.2. Indtægter

Skema 5 giver en oversigt over det samlede resultat af indtægter i 2021. Begrebet »Erhvervede rettigheder 2020« henviser til indtægtsordrer, der blev udstedt i 2020, men for hvilke inddrivelsen først fandt sted i 2021. Begrebet »Erhvervede rettigheder 2021« henviser til indtægtsordrer, der blev udstedt i 2021.

Skema 5

Oversigt over indtægter i 2021-budgettet

(EUR) Kapitel Erhvervede rettigheder 2020 Inddrevne indtægter fra 2020 Erhvervede rettigheder 2021 Inddrevne indtægter fra 2021 Erhvervede rettigheder i alt 2020+2021 Inddrevet i alt 2020+2021 Skal inddrives i 2022 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 3 0 Indtægter fra personale 60 354 818 60 354 818 60 354 818 60 354 818 3 1 Indtægter knyttet til fast ejendom og løsøre 384 267 384 267 91 400 88 136 475 667 472 403 3 264 3 2 Indtægter for levering af varer, tjenesteydelser og bygge- og anlægsarbejder 35 879 35 545 932 375 906 302 968 254 941 847 26 407 3 2 Indtægter fra tredjemand for levering af varer, tjenesteydelser og bygge- og anlægsarbejder (EU-Udenrigstjenesten) 426 782 426 782 426 782 426 782 3 3 Andre administrative indtægter 470 202 158 255 41 491 166 39 913 451 41 961 368 40 071 706 1 889 663 4 0 Afkast af investeret kapital og konti 613 613 613 613 I alt 890 348 578 067 103 297 154 101 690 102 104 187 502 102 268 169 1 919 333

Det samlede omfang af indtægter i form af erhvervede rettigheder, dvs. udstedte indtægtsordrer, var 104,2 mio. EUR i 2021. Af dette beløb blev 102,3 mio. EUR inddrevet inden for regnskabsåret, og 1,9 mio. EUR vil blive opkrævet i 2022.

Hovedparten af de samlede inddrevne indtægter (59 % eller 60,4 mio. EUR ud af 102,3 mio. EUR) i 2021 er inddrevet i forbindelse med EU-skatter og EU-afgifter opkrævet fra GSR's personale. Af dette beløb udgør 33,1 mio. EUR fradrag i vederlag til personalet, mens bidrag og overførsler af pensionsrettigheder til pensionsordningen står for 27,3 mio. EUR.

Resten, dvs. 41 % (41,9 mio. EUR), hidrører fra forskellige indtægter fra institutionens administration, hovedsagelig fra følgende kilder:

— inddrivelse af dele af de beløb, der i tidligere år er blevet udbetalt til medlemsstaterne til finansiering af delegationernes rejseudgifter, efter at disse har indsendt deres opgørelser for 2020 og 2021 (37,9 mio. EUR, kapitel 3 3)

— bidrag til administrationsudgifterne som led i Schengenreglerne sammen med Island og Norge (1,3 mio. EUR, kapitel 3 3)

— bidrag fra andre institutioner og betalinger fra Rådets ansatte til Rådets vuggestue (0,9 mio. EUR, kapitel 3 3)

— betalinger fra Domstolen, Revisionsretten og Det Europæiske Universitetsinstitut i Firenze som deres bidrag til finansiering af det fælles finansielle system med Rådet (0,7 mio. EUR, kapitel 3 2)

— lejeindtægter fra lokaler og tilbagebetalinger forbundet hermed (0,5 mio. EUR, kapitel 3 1)

— overførsel fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet som forskudsbetaling for de tjenester, der ydes af GSR til EU-Udenrigstjenesten (0,4 mio. EUR, kapitel 3 2).

3.3. Udgifter i 2021

3.3.1. Budgetændringer i 2021

I regnskabsåret 2021 blev bevillingerne omfordelt ved forskellige overførsler. Skema 6 viser de afgørelser, der ændrede budgetbevillingerne i 2017-2021.

Skema 6

Antal budgetændringer fordelt på type i 2017-2021

Ændring År Type Retsgrundlag 2017 2018 2019 2020 2021 Ændringsbudget Artikel 44 i FF 0 0 0 0 0 Overførsel B Artikel 29 i FF 45 52 39 44 41 Overførsel C Artikel 29 i FF 1 2 2 2 2 Overførsel D Artikel 31 i FF 0 0 0 0 0 I alt 46 54 41 46 43

To C-overførsler, der indebærer underretning af budgetmyndigheden (i overensstemmelse med finansforordningens artikel 29), blev foretaget i 2021:

— C1-overførsel af 6 612 000 EUR den 22. juli 2021 til: — dækning af projekter, der oprindeligt var budgetteret til et senere år, men hvor den lave udnyttelse af kontorarealer i GSR's bygninger som følge af covid-19-pandemien har gjort det muligt at fremskynde projektforløbet (1 000 000 EUR) — finansiering af teknisk bistand for at forlænge IT-aktioner som følge af den nuværende sundhedssituation (1 897 000 EUR) — dækning af indkøb af yderligere IT-udstyr og software, herunder vedligeholdelse og service (2 930 000 EUR) — finansiering af højere årlige udgifter til telekommunikation som følge af en ny rammekontrakt (140 000 EUR) — overførsel af forpligtelser vedrørende rejseudgifter i forbindelse med arrangementer tilrettelagt af skiftende formandskaber (20 000 EUR) — finansiering af det yderligere behov for rejseudgifter for formanden for Det Europæiske Råd og hans nærbeskyttelsesteam (625 000 EUR).

— C2-overførsel af 5 360 000 EUR den 18. november 2021 til: — dækning af indkøb af yderligere IT-udstyr og software, herunder vedligeholdelse og service (2 450 000 EUR) — overførsel af projektstyringsansvaret for udviklingen af vedligeholdelsesstyringssystemet for bygninger på grundlag af de eksisterende IT-værktøjer i GSR (655 000 EUR) — finansiering af yderligere bistand inden for flere af Rådets IT-aktivitetsområder såsom Delegates Portal, Translation Management System (TMS) eller værktøjet til forvaltning af anmodninger om juridisk rådgivning (1 855 000 EUR) — finansiering af det yderligere behov for rejseudgifter for formanden for Det Europæiske Råd og hans nærbeskyttelsesteam (400 000 EUR).

Derudover ændrede 41 B-overførsler baseret på finansforordningens artikel 29, stk. 4, internt ERR's budget i 2021.

Skema 7 giver en oversigt over de budgetposter, som blev ændret væsentligt (3) i 2021 ved forskellige overførsler.

Skema 7

Budgetposter, som var omfattet af væsentlige overførsler i 2021

(EUR) Konto Betegnelse Oprindeligt budget 2020 Overførsler Endelige bevillinger Forskel 1 0 0 4 Andre administrationsudgifter 1 075 000 1 025 000 2 100 000 95 % 1 1 0 0 Grundløn 256 457 636 3 885 364 260 343 000 2 % 2 0 0 0 Leje 457 000 865 000 1 322 000 189 % 2 0 1 3 Forsikringer 285 000 330 500 615 500 116 % 2 1 0 0 Indkøb af EDB-hardware og software 13 850 500 3 483 454 17 333 954 25 % 2 1 0 1 Eksterne tjenesteydelser med henblik på anvendelse og etablering af EDB-systemer 24 019 500 7 205 878 31 225 378 30 % 2 1 0 3 Telekommunikation 1 750 000 533 930 2 283 930 31 % 2 1 2 0 Indkøb og udskiftning af teknisk materiel og tekniske anlæg 3 958 000 908 585 4 866 585 23 % 2 2 0 5 Afholdelse af konferencer, kongresser og møder 315 000 360 000 675 000 114 %

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2017-2021

I løbet af de seneste fem år (se diagram 1) har den samlede gennemførelsesprocent for ERR's budget i gennemsnit været på 91,5 %. Gennemførelsesprocenten omfatter forpligtelser, der er indgået i løbet af regnskabsåret, i forhold til det disponible vedtagne budget.

Den faktiske årlige betalingsprocent mellem 2017 og 2021 har i gennemsnit udgjort 81,4 % af budgettet. Differencen mellem den samlede gennemførelse og betalingerne i et givent år (dvs. ikkebetalte forpligtelser) er i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 7, blevet fremført til næste regnskabsår for så vidt angår betalingerne. Udgifter til vederlag og godtgørelser til medlemmer af og ansatte ved EU-institutionerne kan ikke fremføres (finansforordningens artikel 12, stk. 8).

Diagram 1

Samlet gennemførelse af budgettet i 2017-2021

For 2021 vedrører de fremførte bevillinger forpligtelser, der var behørigt indgået inden regnskabsårets udgang, men hvor varerne og tjenesterne endnu ikke var leveret, og/eller der ikke var modtaget fakturaer inden årets udgang.

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne opdelt på kategorier i 2021

Analysen af udgifterne i 2021 vises i 14 udgiftskategorier.

I skema 8 sammenlignes det endelige budget efter overførsler (kolonne 2) med resultatet af budgettet i form af forpligtelser (kolonne 3). Forskellen mellem det endelige budget og de bevillinger, der er indgået forpligtelser for, svarer til de beløb, der ikke er brugt i 2021 og dermed er bortfaldne.

Skema 8

Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2021 (oprindeligt) Budget 2021 (endeligt (*1)) Forpligtelser Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Stillingsfortegnelse 342 791 545 342 791 545 337 934 778 98,6 % 4 856 767 Andre udgifter vedrørende ansatte 27 684 909 27 684 909 23 585 787 85,2 % 4 099 122 Bygninger (undtagen erhvervelser) 57 151 000 56 221 000 54 238 245 96,5 % 1 982 755 Databehandling 47 116 000 57 043 000 57 030 431 100,0 % 12 569 Inventar 951 000 951 000 926 209 97,4 % 24 791 Teknisk materiel 7 192 000 6 986 000 6 159 402 88,2 % 826 598 Transport 1 368 000 1 368 000 1 367 115 99,9 % 885 Delegationernes rejseudgifter 15 505 000 10 150 204 10 150 204 100,0 % Udgifter til tolkning 80 000 000 77 303 796 19 784 532 25,6 % 57 519 264 Møder og konferencer 5 757 000 4 997 000 3 477 460 69,6 % 1 519 540 Information 7 510 500 7 530 500 7 529 721 100,0 % 779 Diverse 1 360 000 1 360 000 806 981 59,3 % 553 019 Reserve I alt (uden erhvervelser) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088 Erhvervelse af fast ejendom Tilsammen 594 386 954 594 386 954 522 990 866 88,0 % 71 396 088

Den samlede gennemførelsesprocent for 2021-budgettet er på 88 %. Forskellen mellem det endelige budget og gennemførelsen kan forklares således:

— Det samlede mindreforbrug i kategorien stillingsfortegnelse er på 4,9 mio. EUR. Mindreforbruget skyldes hovedsagelig et lavere behov for grundløn (3,5 mio. EUR). Andre elementer, der forklarer mindreforbruget, er mindre behov for forskellige vedtægtsbestemte rettigheder (0,6 mio. EUR) og for overarbejde (0,4 mio. EUR) og lavere udgifter til social sikring (0,2 mio. EUR).

— I kategorien andre udgifter vedrørende ansatte vedrører 58,5 % af mindreforbruget (2,4 mio. EUR af 4,1 mio. EUR) rejseudgifter for ansatte. Besparelser i andre udgifter vedrørende ansatte (uddannelse, lægeudgifter, sociale tjenester osv.) beløber sig til i alt 0,4 mio. EUR. Lavere udbetalinger for kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter og andre eksterne ydelser tegner sig for yderligere 1,3 mio. EUR.

— Den samlede gennemførelse af bygningsrelaterede udgifter gav en besparelse på 2,0 mio. EUR. Af dette beløb skyldes 1,2 mio. EUR lavere udgifter til vedligeholdelse og rengøring, og 0,4 mio. EUR kommer fra besparelser på visse indretningsarbejder. Yderligere 0,2 mio. EUR stammer fra besparelser inden for bygningers sikkerhed og overvågning. De resterende 0,2 mio. EUR er fra sikringsarbejder og andre bygningsrelaterede omkostninger (dvs. renovation, skiltning og kontrol udført af specialiserede firmaer).

— På IT-området lå budgetgennemførelsen på 100 %.

— For så vidt angår inventar skyldes mindreforbruget på 0,02 mio. EUR hovedsagelig et lavere behov i forbindelse med leje og vedligeholdelse af inventar, delvis som følge af udsættelsen af det multilaterale topmøde mellem EU og Den Afrikanske Union til begyndelsen af 2022.

— De 0,8 mio. EUR i besparelser til teknisk materiel skyldes hovedsagelig et lavere niveau af indkøb og udskiftning af teknisk materiel, navnlig på sikkerhedsområdet.

— Gennemførelsen inden for transport er tæt på 100 %.

— Gennemførelsen af delegationernes rejseudgifter var på 100 %. Det beløb, der var til rådighed til delegationernes rejseudgifter efter overførsler, udgjorde 10,2 mio. EUR. Det oprindelige budget var på 15,5 mio. EUR, og derudover blev der overført 25 mio. EUR fra besparelserne på visse rammebeløb til tolkning. På den anden side blev 30,4 mio. EUR overført til tolkning til den tekniske rammebevilling (4). Den tekniske rammebevilling til tolkning finansierer delvist de sprog, der på nuværende tidspunkt bruges som relæsprog, et teknisk værktøj, der bruges som bro mellem kombinationer, og som er afgørende for at sikre flersproget kommunikation.

— Mindreforbruget på bevillingerne til tolkning andrager 57,5 mio. EUR. Dette mindreforbrug er det endelige resultat efter overførslen af 25 mio. EUR fra beløbsrammen for tolkning til beløbsrammen for delegationernes rejseudgifter (5). Det endelige resultat indbefatter endvidere overførsel af 30,4 mio. EUR fra delegationernes rejseudgifter som led i gennemførelsen af den tekniske rammebevilling.

— 0,9 mio. EUR af det samlede mindreforbrug på 1,5 mio. EUR til tilrettelæggelse af møder og konferencer afspejler et mindre behov for catering, end hvad der var budgetteret med. Mindre behov for leje af eksterne konferencelokaler samt akkreditering resulterede i en yderligere besparelse på 0,2 mio. EUR. Dette kan forklares med pandemiens indvirkning på de regelmæssige møder samt udsættelsen af det multilaterale topmøde mellem EU og Den Afrikanske Union.

— Gennemførelsesprocenten for bevillingerne i kategorien »Information« var 100 %.

— I kategorien »Diverse« forklares mindreforbruget på 0,5 mio. EUR hovedsagelig ved en kombination af lavere behov for juridisk bistand (0,4 mio. EUR) kombineret med lavere behov for kontorflytninger, undersøgelser, uniformer og andre driftsudgifter.

3.4. Fremførte bevillinger

3.4.1. Bevillinger fremført automatisk fra 2020 til 2021

Som det fremgår af skema 9, blev der fremført et beløb på 69,6 mio. EUR fra 2020 til 2021.

Skema 9

Gennemførelse af fremførte bevillinger fra 2020 til 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Bevillinger fremført fra 2020 Betalinger 2021 Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse 326 349 302 459 92,7 % 23 890 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 380 868 1 074 900 77,8 % 305 968 Bygninger 21 973 039 16 351 777 74,4 % 5 621 262 Databehandling 24 016 219 23 682 349 98,6 % 333 869 Inventar 852 821 841 321 98,7 % 11 500 Teknisk materiel 2 997 152 2 737 242 91,3 % 259 910 Transport 518 695 229 981 44,3 % 288 714 Delegationernes rejseudgifter Udgifter til tolkning 13 482 401 10 960 190 81,3 % 2 522 211 Møder og konferencer 567 139 301 760 53,2 % 265 379 Information 3 256 451 2 864 529 88,0 % 391 922 Diverse 213 767 172 532 80,7 % 41 235 Reserve I alt 69 584 901 59 519 041 85,5 % 10 065 860

Gennemførelsesprocenten for de bevillinger, der blev fremført fra 2020, var på 85,5 %. Hovedårsagerne til denne gennemførelsesprocent er:

— hel eller delvis manglende levering af arbejder, varer eller tjenester bestilt af GSR i det foregående år

— manglende modtagelse af fakturaer for leverede arbejder, tjenester eller varer. Dette udgør nødvendigvis en budgetbyrde for det kommende budgetår, idet der skal indgås nye forpligtelser for disse transaktioner i 2022.

3.4.2. Bevillinger fremført automatisk fra 2021 til 2022

De bevillinger, der blev fremført fra 2021 til 2022, udgjorde i alt 62 mio. EUR.

Skema 10

Bevillinger fremført fra 2021 til 2022 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2021 (oprindeligt) Budget 2021 (endeligt (*2)) Forpligtelser Betalinger 2021 Bevillinger fremført til 2022 Fremførselsprocent 1 2 3 4 5=3-4 6=5/3 Stillingsfortegnelse 342 791 545 342 791 545 337 934 778 337 480 703 454 075 0,1 % Andre udgifter vedrørende ansatte 27 684 909 27 684 909 23 585 787 21 892 889 1 692 898 7,2 % Bygninger 57 151 000 56 221 000 54 238 245 35 709 119 18 529 126 34,2 % Databehandling 47 116 000 57 043 000 57 030 431 33 327 229 23 703 202 41,6 % Inventar 951 000 951 000 926 209 198 986 727 224 78,5 % Teknisk materiel 7 192 000 6 986 000 6 159 402 2 620 136 3 539 267 57,5 % Transport 1 368 000 1 368 000 1 367 115 585 006 782 109 57,2 % Delegationernes rejseudgifter 15 505 000 10 150 204 10 150 204 10 150 204 0,0 % Udgifter til tolkning 80 000 000 77 303 796 19 784 532 10 994 825 8 789 706 44,4 % Møder og konferencer 5 757 000 4 997 000 3 477 460 2 614 496 862 964 24,8 % Information 7 510 500 7 530 500 7 529 721 4 887 926 2 641 795 35,1 % Diverse 1 360 000 1 360 000 806 981 518 269 288 712 35,8 % Reserve I alt (uden erhvervelser) 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 % Erhvervelse af fast ejendom Tilsammen 594 386 954 594 386 954 522 990 866 460 979 787 62 011 078 11,9 %

De beløb, der er fremført fra 2021 til 2022, kommer hovedsagelig fra følgende kategorier:

— databehandling: 23,7 mio. EUR, hvoraf 14 mio. EUR vedrører eksterne tjenesteydelser, 8,0 mio. EUR udstyr og software, 1,1 mio. EUR vedligeholdelse og reparation af IT og 0,6 mio. EUR telekommunikation

— bygninger: 18,5 mio. EUR, hvor forskelligt indretningsarbejde beløber sig til 7,0 mio. EUR, rengøring og vedligeholdelse 3,8 mio. EUR, sikkerhed og forebyggelse 3,8 mio. EUR, el, vand, gas og opvarmning yderligere 1,7 mio. EUR, sikringsarbejder 1,3 mio. EUR og andre ejendomsudgifter, f.eks. bygningsundersøgelser, 0,9 mio. EUR

— 8,8 mio. EUR til afholdelse af en del af udgifterne til tolkning i 2021, men for hvilken der endnu ikke er opnået fuld enighed om fakturaerne med Europa-Kommissionens tjenestegrene (navnlig med hensyn til udgifter til omprogrammering)

— teknisk materiel: 3,5 mio. EUR, som svarer til indkøb og vedligeholdelse af konferenceudstyr

— 2,6 mio. EUR vedrører udgifter til information, hvoraf 1,9 mio. EUR vedrører information og offentlige arrangementer, 0,6 mio. EUR udgifter til dokumentation og bibliotek og 0,1 mio. EUR Rådets publikationer

— andre udgifter vedrørende ansatte: 1,7 mio. EUR, hovedsagelig vedrørende udgifter til uddannelse og ansættelse (0,7 mio. EUR), lægetjeneste og fritidshjem (0,4 mio. EUR), udgifter til tjenesterejser (inklusive rejser) (0,3 mio. EUR) og støtteforanstaltninger til at bistå personalet (0,2 mio. EUR)

— møder og konferencer: 0,9 mio. EUR, som hovedsagelig skyldes endnu ikke modtagne fakturaer for tilrettelæggelse af Det Europæiske Råds møder og Rådets samlinger i 2021

— transportsektoren: 0,8 mio. EUR til dækning af leje- og reparationsomkostninger til vognparken (0,5 mio. EUR) og til Rådets personalemobilitetsplan (0,3 mio. EUR)

— inventar: 0,7 mio. EUR, svarende til indkøb af inventar til hybridmødelokaler, pressesalen pilotprojektet New Ways of Working (NWOW) og vuggestuen

— diverse udgifter: 0,3 mio. EUR, som hovedsagelig svarer til procesomkostninger (0,1 mio. EUR), kontorartikler (0,1 mio. EUR) og porto (0,04 mio. EUR).

3.5. Formålsbestemte indtægter

3.5.1. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021

De formålsbestemte indtægter, der var indtjent inden 2021, androg 43,1 mio. EUR.

Skema 11

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter før 2021 (endelige (*3)) Forpligtelser 2021 Betalinger 2021 Gennemførelsesprocent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 3 4=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse 1 456 544 1 443 178 1 443 178 99,1 % 13 366 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 662 956 1 633 352 1 615 668 98,2 % 29 604 Bygninger 527 758 512 601 439 491 97,1 % 15 158 Databehandling 892 372 877 927 657 026 98,4 % 14 446 Inventar — — — — Teknisk materiel 16 619 15 011 12 098 90,3 % 1 607 Transport 6 113 6 113 1 332 100,0 % Delegationernes rejseudgifter 30 385 449 30 385 449 30 385 449 100,0 % Udgifter til tolkning 7 909 056 7 909 056 7 909 056 100,0 % Møder og konferencer 84 097 84 097 64 285 100,0 % Information 12 544 10 013 10 013 2 530 Diverse 82 540 80 541 80 531 97,6 % 1 999 I alt ERR 43 036 048 42 957 337 42 618 125 99,8 % 78 711 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 80 000 59 871 54 571 74,8 % 20 129 Tilsammen 43 116 048 43 017 207 42 672 696 99,8 % 98 840

Formålsbestemte indtægter vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig i alt til 43,1 mio. EUR, hvoraf der behørigt var indgået forpligtelser for 43 mio. EUR i 2021. De resterende 0,1 mio. EUR bortfaldt i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 1.

En anden del af de formålsbestemte indtægter, der var indtjent inden 2021, 0,08 mio. EUR, vedrører beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten i 2020 til Rådet til dækning af udgifter til tjenester, der er defineret i de forskellige serviceleveranceaftaler (SLA'er) mellem de to institutioner, og som leveres af GSR. Af det forpligtede beløb på 0,06 mio. EUR blev der i 2020 betalt 0,05 mio. EUR.

3.5.2. Formålsbestemte indtægter fremført fra 2020 for så vidt angår betaling

De samlede formålsbestemte indtægter, der blev fremført fra 2020 for så vidt angår betaling, udgjorde 0,5 mio. EUR.

Skema 12

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 og fremført til 2021 for så vidt angår betaling (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter fremført til betaling fra 2020 Betalinger 2021 Gennemførelsesprocent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 4=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelse — Andre udgifter vedrørende ansatte 9 648 9 644 100,0 % 4 Bygninger 412 792 259 685 62,9 % 153 107 Databehandling 10 890 10 890 100,0 % Inventar — Teknisk materiel — Transport 2 616 0,0 % 2 616 Delegationernes rejseudgifter — Udgifter til tolkning — Møder og konferencer 81 — 81 Information — Diverse — I alt ERR 436 026 280 219 64,3 % 155 807 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 97 196 97 196 — Tilsammen 533 222 377 415 70,8 % 155 807

3.5.3. Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 og fremført til 2022 for så vidt angår betaling

Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021, der behørigt var indgået forpligtelser for, men som ikke blev betalt i 2021, blev fremført fra 2021 til 2022 og beløb sig i alt til 0,3 mio. EUR.

Skema 13

Formålsbestemte indtægter indtjent inden 2021 og fremført til 2022 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter før 2021 (endelige (*4)) Forpligtelser 2021 Betalinger 2021 Formålsbestemte indtægter fremført til 2021 Fremførselsprocent 1 2 3 4=2-3 5=4/2 Stillingsfortegnelse 1 456 544 1 443 178 1 443 178 — Andre udgifter vedrørende ansatte 1 662 956 1 633 352 1 615 668 17 684 1,1 % Bygninger 527 758 512 601 439 491 73 110 14,3 % Databehandling 892 372 877 927 657 026 220 901 25,2 % Inventar Teknisk materiel 16 619 15 011 12 098 2 914 19,4 % Transport 6 113 6 113 1 332 4 781 78,2 % Delegationernes rejseudgifter 30 385 449 30 385 449 30 385 449 0,0 % Udgifter til tolkning 7 909 056 7 909 056 7 909 056 0,0 % Møder og konferencer 84 097 84 097 64 285 19 812 23,6 % Information 12 544 10 013 10 013 — Diverse 82 540 80 541 80 531 10 0,0 % I alt ERR 43 036 048 42 957 337 42 618 125 339 211 0,8 % SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 80 000 59 871 54 571 5 300 8,9 % Tilsammen 43 116 048 43 017 207 42 672 696 344 511 0,8 %

De fremførte beløb vedrører hovedsagelig eksterne IT-tjenesteydelser (0,2 mio. EUR).

3.5.4. Formålsbestemte indtægter indtjent i 2021

De samlede formålsbestemte indtægter indtjent i 2021 androg 41,8 mio. EUR. Heraf hidrører 0,4 mio. EUR fra beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet.

Skema 14

Gennemførelse af formålsbestemte indtægter indtjent i 2021 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter 2021 (endelige (*5)) Forpligtelser 2021 Betalinger2021 Ikke forpligtet Til rådighed for betalinger 1 2 3 4=1-2 5=2-3 Stillingsfortegnelse 1 776 701 1 776 701 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 302 739 162 368 136 843 1 140 371 25 524 Bygninger 804 964 91 500 713 464 91 500 Databehandling 825 652 51 203 9 805 774 448 41 399 Inventar Teknisk materiel 2 750 2 750 Transport Delegationernes rejseudgifter 36 363 724 36 363 724 Udgifter til tolkning Møder og konferencer 24 076 24 076 Information 161 270 14 877 146 393 14 877 Diverse 126 974 126 974 I alt ERR 41 388 848 319 949 146 648 41 068 900 173 300 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 406 362 159 951 86 868 246 411 73 084 Tilsammen 41 795 211 479 900 233 516 41 315 311 246 384

De formålsbestemte indtægter i 2021 vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig til 41,8 mio. EUR. 0,5 mio. EUR blev forpligtet i løbet af regnskabsåret, mens 41,3 mio. EUR blev fremført til 2022 i overensstemmelse med finansforordningens artikel 12, stk. 4.

Omkring 87 % af de formålsbestemte indtægter (36,4 mio. EUR) vedrører saldoen for rejseudgifter for delegationerne efter fremlæggelse af rejseopgørelser og den forventede tilbagebetaling af rammebeløbet til rejseudgifter for 2021 fra flere medlemsstater.

Resten vedrører hovedsagelig tilbagebetaling af beløb i forbindelse med Rådets administration.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) 2018/1046 af 18. juli 2018 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget, om ændring af forordning (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 og afgørelse nr. 541/2014/EU og om ophævelse af forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 193 af 30.7.2018, s. 1).

(2) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU af 16. februar 2011 om bekæmpelse af forsinket betaling i handelstransaktioner (EUT L 48 af 23.2.2011, s. 1).

(3) Nettobeløb > 250 000 EUR.

(*1) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(4) I henhold til Rådets generalsekretærs afgørelse nr. 54/18 (artikel 10.3) skal et beløb svarende til det foregående års underudnyttede beløb for delegationernes rejseudgifter årligt overføres til tolkning. I 2021 beløb dette sig til 30,4 mio. EUR.

(5) I overensstemmelse med afgørelse nr. 54/18 (artikel 10.1) overfører GSR 66 % af de uudnyttede beløb fra rammebeløbet for tolkning til delegationernes rammebeløb til rejseudgifter, idet disse beløb skal anvendes inden for det samme regnskabsår. I 2021 beløb dette sig til 25 mio. EUR.

(*2) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(*3) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(*4) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(*5) Omfatter intern reallokering af bevillinger.