DA Den Europæiske Unions Tidende C 411/1

BERETNING OM DE FINANSIELLE AKTIVITETER I 2013

Sektion II — Det Europæiske Råd og Rådet

2014/C 411/01

INDHOLDSFORTEGNELSE

1. INDLEDNING

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2013

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2013

2.2.1. Generel fremgangsmåde

2.2.2. Budgettet for 2013

2.2.3. Budgettet for 2013 og de finansielle overslag for udgiftsområde 5 i EU's budget

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2013

3.1. Aktiviteter og målsætninger i 2013

3.1.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter i 2013

3.1.2. Opfyldelse af målsætninger i 2013

3.2. Indtægter

3.3. Udgifter i 2013

3.3.1. Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2004-2013

3.3.2. Gennemførelse af bevillingerne, opdelt på kategorier, i 2013

3.3.3. Budgetændringer i 2013

3.4. Fremførte bevillinger

3.4.1. Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2012 til 2013

3.4.2. Bevillinger fremført fra 2013 til 2014

3.5. Formålsbestemte indtægter

3.5.1. Formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2013

3.5.2. Formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2013

1. INDLEDNING

I medfør af artikel 142 i finansforordningen (FF) (1) udgør dette dokument en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning af sektion II i EU's budget (Det Europæiske Råd og Rådet) for regnskabsåret 2013.

Denne beretning er baseret på årsregnskabet for 2013, resultaterne i de årlige aktivitetsrapporter fra Rådets anvisningsberettigede og oplysningerne om budgetgennemførelsen fra Rådets finansielle system.

Kapitel 2 i denne beretning indeholder et sammendrag af de rammer, der blev opstillet for regnskabsåret 2013. I kapitel 3 gives en samlet oversigt over gennemførelsen af de budgetbevillinger, der stod til rådighed i 2013.

Gennemførelsen af 2013-budgettet opdelt på budgetposter fremgår af bilag.

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2013

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger

De vigtigste finansielle målsætninger for Generalsekretariatet for Rådet i 2013 var:

— at sikre fortsat støtte til formanden for Det Europæiske Råd og Rådet gennem en effektiv udnyttelse af finansielle ressourcer

— at fortsætte den administrative moderniseringsproces med det formål at forbedre organisationsstrukturen og en korrekt udnyttelse af ressourcerne

— at tilpasse sin organisation til Kroatiens tiltrædelse i juli 2013.

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2013

2.2.1. Generel fremgangsmåde

Opstillingen af 2013-budgettet for Det Europæiske Råd og Rådet (i det følgende benævnt ERR) byggede på det generelle mål om reelt ikke at overskride det samlede niveau for 2012-budgettet.

Der blev kompenseret for stigninger i visse projekter eller kontraktlige forpligtelser ved at indføre reduktioner på andre områder. Derudover blev der indført supplerende nedskæringer på områder, hvor den nylige budgetgennemførelse havde været klart lavere end de disponible bevillinger.

Hvad angår stillingsfortegnelsen blev virkningen af Kroatiens tiltrædelse fuldt ud absorberet i GSR's stillingsfortegnelse. Stigningen på 46 stillinger i stillingsfortegnelsen vedrørende Kroatien blev opvejet ved at:

— nedskære antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen med 31 i overensstemmelse med Kommissionens forslag om at nedskære personaleantallet med 5 % over 5 år og

— indføre en supplerede nedskæring af 15 stillinger i stillingsfortegnelsen.

2.2.2. Budgettet for 2013

Budgetmyndigheden fastsatte ERR's samlede budget for 2013 til 535,5 mio. EUR. Det svarer til en stigning på 1,6 mio. EUR (0,3 %) i forhold til 2012.

Antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen for 2013 for ERR var på i alt 3 153.

Skema 1 giver en oversigt over budgettet for 2013 opdelt på forskellige kategorier. I betragtning af den anslåede inflation på 1,9 % for 2013 blev ERR's budget reelt reduceret med 1,6 %.

Skema 1

ERR's budget for 2013 sammenholdt med 2012 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budgettet for 2012 Budgettet for 2013 Ændring 2013/2012 i EB 1 2 3=2/1 Stillingsfortegnelsen 29 5 7 92 000 30 0 2 44 000 1,5 % Andre udgifter vedrørende ansatte 2 2 4 95 000 2 3 5 58 000 4,7 % Ejendomme (undtagen erhvervelser) 3 8 5 03 000 3 9 2 33 000 1,9 % Databehandling 3 6 1 16 000 3 6 7 91 000 1,9 % Inventar 9 46 000 9 30 000 - 1,7 % Teknisk materiel 4 8 83 000 3 5 70 000 - 26,9 % Transport 7 44 000 9 18 000 23,4 % Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 2 4 6 75 000 1 9 9 72 000 - 19,1 % Udgifter til tolkning 8 6 7 23 000 8 3 9 62 300 - 3,2 % Møder og konferencer 6 2 44 000 7 8 33 000 25,4 % Information 8 0 52 000 9 1 32 000 13,4 % Diverse 1 7 47 000 1 6 68 000 - 4,5 % Reserve 2 0 00 000 2 7 00 000 35,0 % I alt (undt. erhvervelser) 52 8 9 20 000 53 0 5 11 300 0,3 % Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Tilsammen 53 3 9 20 000 53 5 5 11 300 0,3 %

2.2.3. Budgettet for 2013 og de finansielle overslag for udgiftsområde 5 i EU's budget

Skema 2 giver en oversigt over udviklingen i budgettet for ERR i 2006-2013. ERR's andel af udgiftsområde 5 i de flerårige finansielle overslag er faldet fra 8,8 % i 2006 til 5,8 % i 2013.

Skema 2

Udviklingen i EU's budget, sektion II (Det Europæiske Råd og Rådet), for udgiftsområde 5 i de finansielle overslag for 2006-2013

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 (Beløb i løbende priser) mio.EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring Udgiftsområde 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % ERR 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % ERR's andel af udgiftsområde 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 %

De fra 2006 til 2013 opnåede reduktioner er hovedsagelig resultatet af forsigtig budgetforvaltning. Reduktionen i 2011 skyldes hovedsagelig overførslen af ressourcer til EU-Udenrigstjenesten, mens nedgangen i 2012 og 2013 vedrører en reduktion af bevillingerne til visse aktiviteter set på baggrund af tidligere års gennemførelse og reelle behov.

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2013

3.1. Aktiviteter og målsætninger i 2013

3.1.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter i 2013

GSR giver inden for rammerne af beretningen om de finansielle aktiviteter oplysninger om sine vigtigste aktiviteter, som er relevante ud fra et finansielt synspunkt, og som beskriver Rådets og Det Europæiske Råds funktion i løbet af regnskabsåret.

Skema 3 giver en oversigt over udviklingen i antallet af møder, som GSR har tilrettelagt for Det Europæiske Råd og Rådet i 2003-2013. Ud over de 4 384»institutionelle« møder har GSR i 2013 tilrettelagt yderligere 2 027 møder (f.eks. seminarer, informationsmøder, briefinger og møder med tredjelande).

Skema 3

Udviklingen i antallet af møder i 2003-2013

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Topmøder 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 Rådssamlinger 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 Arbejdsgrupper 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 I alt 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 Andre møder 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 Tilsammen 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411

En anden kvantitativ aktivitetsindikator er de retsakter, der er blevet offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende (EUT) (skema 4). I 2013 blev der offentliggjort 1 132 retsakter i EUT. Det skal bemærkes, at mængden af retsakter afhænger af, at lovgivningsprocessen afsluttes, inden retsakterne kan udformes til endelige tekster og offentliggøres i EUT.

Skema 4

Udviklingen i antallet af retsakter i 2003-2013

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Retsakter offentliggjort i EUT 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132

3.1.2. Opfyldelse af målsætninger i 2013

Opfyldelsen af de målsætninger, som var opstillet for regnskabsåret 2013, kan sammenfattes således:

— Stillingsfortegnelse o I 2013 rekrutterede GSR 189 personer (126 fastansatte tjenestemænd og 63 midlertidigt ansatte). I løbet af året forlod 224 ansatte (199 fastansatte og 25 midlertidigt ansatte) tjenesten, hvilket resulterede i en nettonedgang på 35 besatte stillinger i ERR's stillingsfortegnelse. o Som led i GSR's administrative modernisering blev antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen beskåret med 15 ud over de 31 i forbindelse med nedskæringen af personaleantallet med 5 % over fem år. o På den anden side blev der tilføjet 46 stillinger på grund af Kroatiens tiltrædelse til stillingsfortegnelsen for ERR.

— Økonomisk forvaltning o GSR fortsatte i 2013 med yderligere at forbedre sin økonomiske forvaltning og sine økonomiske resultater. De interne finansielle procedurer målt efter anvendt tid og nøjagtighed blev forbedret i forhold til 2012. De anvisningsberettigedes nøje budgetplanlægning resulterede f.eks. i mindre omfordeling af midler i løbet af regnskabsåret. o I forbindelse med forbedringen af de europæiske virksomheders likviditet var den gennemsnitlige betalingstid for fakturaer i GSR i 2013 20 dage, idet den maksimale tidsgrænse er 30 dage (direktiv KOM(2009) 126 endelig).

— Ejendomspolitik o Projektet med henblik på at renovere Résidence Palace og omdanne det til sæde for Det Europæiske Råd og Ministerrådet (Europabygningen) fortsatte i 2013 med den egentlige opførelse af byggeriet, herunder bl.a. etagekonstruktion, isolering og forskellige tekniske installationer.

3.2. Indtægter

Skema 5 giver en oversigt over det samlede resultat af forvaltningen af indtægter i 2013. Udtrykket »Erhvervede rettigheder 2012« henviser til indtægtsordrer, der blev udstedt i 2012, men for hvilke inddrivelsen først fandt sted i 2013. Udtrykket »Erhvervede rettigheder 2013« svarer derimod til inddrivelser, der blev iværksat i 2013.

Skema 5

Oversigt over indtægtsforvaltningen i 2013-budgettet

(EUR) Kapitel Erhvervede rettigheder 2012 Inddrevne indtægter fra 2012 Erhvervede rettigheder 2013 Inddrevne indtægter fra 2013 I alt erhvervede rettigheder 2012+2013 I alt inddrevet 2012+2013 Til inddrivelse i 2014 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 — 6 40 Fradrag i vederlag til personalet 0 0 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 0 41 Bidrag til pensionsordningen 1 1 38 177 9 50 198 3 1 1 52 274 3 0 4 77 016 3 2 2 90 450 3 1 4 27 214 8 63 236 50 Indtægt ved salg af løsøre og fast ejendom -965 -965 36 487 36 087 35 523 35 123 400 51 Lejeindtægter 34 773 34 773 6 80 786 6 48 643 7 15 560 6 83 416 32 144 52 Afkast af investeret kapital og udlånskapital, bankrenter og andre renter 161 161 38 341 38 341 38 502 38 502 0 55 Indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde 4 699 4 699 1 06 270 90 211 1 10 969 94 911 16 058 55 EU-Udenrigstjenesten Indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde mv. 6 934 6 934 1 0 68 110 1 0 68 110 1 0 75 044 1 0 75 044 0 57 Andre bidrag og tilbagebetalinger i forbindelse med den administrative drift af institutionen 8 9 55 613 8 5 65 636 2 1 6 56 043 1 5 8 76 185 3 0 6 11 656 2 4 4 41 821 6 1 69 834 58 Diverse godtgørelser 1 00 050 1 00 050 26 340 26 340 1 26 390 1 26 390 0 58 EU-Udenrigstjenesten diverse godtgørelse 24 929 24 929 0 0 24 929 24 929 0 59 Andre indtægter fra administrative operationer 0 0 2 073 2 073 2 073 2 073 0 63 Bidrag som led i særaftalerne 6 43 261 6 43 261 1 1 68 850 1 1 68 850 1 8 12 111 1 8 12 111 0 90 Diverse indtægter 2 289 2 289 0 0 2 289 2 289 0 I alt 1 0 9 09 922 1 0 3 31 965 7 6 8 82 944 7 0 3 79 227 8 7 7 92 865 8 0 7 11 193 7 0 81 673

Det samlede omfang af forvaltningen af indtægter i form af erhvervede rettigheder, dvs. de udstedte indtægtsordrer, var 87,8 mio. EUR i 2013. Deraf blev 80,7 mio. EUR inddrevet inden for regnskabsåret, mens 7,1 mio. EUR vil blive opkrævet i 2014.

Hovedparten af de samlede indtægter (65 % eller 52,4 mio. EUR ud af 80,7 mio. EUR) i 2013 er inddrevet i forbindelse med EU-skatter og EU-afgifter opkrævet fra GSR's personale. Af dette beløb omfatter 20,9 mio. EUR fradrag i vederlag til personalet, mens bidrag og overførsler af pensionsrettigheder til pensionsordningen står for 31,4 mio. EUR.

Resten, dvs. 35 % (28,3 mio. EUR), hidrører fra forskellige indtægter fra institutionens administration. Beløbet stammer i hovedsagen fra følgende kilder:

— inddrivelse af dele af de beløb, der i tidligere år er blevet udbetalt til medlemsstaterne til finansiering af delegationernes rejseudgifter, efter at disse har indsendt deres opgørelser for 2011 og 2012 (henholdsvis 6,7 mio. og 6,6 mio. EUR, kapitel 57)

— inddrivelse af betalinger fra medlemsstaterne for ekstra tolkning efter anmodning til visse sprog (8,3 mio. EUR, kapitel 57)

— bidrag til administrationsudgifterne som led i Schengenreglerne sammen med Island og Norge (1,8 mio. EUR, kapitel 63)

— bidrag fra andre institutioner og betalinger fra Rådets ansatte til Rådets vuggestue (1,5 mio. EUR, kapitel 57)

— overførsel fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet som forskudsbetaling for de tjenester, der ydes af GSR til EU-Udenrigstjenesten (1 mio. EUR, kapitel 55)

— betalinger fra Domstolen og Revisionsretten som deres bidrag til finansiering af det fælles finansielle system med Rådet (0,8 mio. EUR, kapitel 57)

— lejeindtægter fra lokaler og tilbagebetalinger forbundet hermed, bl.a. Kommissionens del af lejen fra EU Info Point på Rue Archimède i Bruxelles (0,7 mio. EUR, kapitel 51).

3.3. Udgifter i 2013

3.3.1. Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2004-2013

I de sidste ti år har den samlede gennemførelsesprocent for ERR's budget været på ca. 95 % (se diagram 1). Gennemførelsesprocenten vedrører de forpligtelser, der er indgået i løbet af regnskabsåret.

De faktiske årlige betalinger i perioden har i gennemsnit udgjort 81 % af budgettet. Differencen mellem den samlede gennemførelse og betalingerne i et givent år (dvs. ikkebetalte forpligtelser) er i overensstemmelse med finansforordningens artikel 13, stk. 4, blevet fremført til næste regnskabsår for så vidt angår betalingerne.

De fremførte bevillinger falder inden for to hovedkategorier: drift af GSR og ejendomme. Den første kategori vedrører forpligtelser, der var behørigt indgået inden regnskabsårets udgang, men hvor ydelserne endnu ikke var leveret, og/eller de tilhørende fakturaer ikke var modtaget inden årets udgang.

Diagram 1

Samlet gennemførelse af budgettet i 2004-2013

(*) I 2009 blev Rådets budget reduceret ved »ændringsbudget nr. 10/2009 til EU-budgettet« med 40 mio. EUR. Beløbet blev overført som Rådets bidrag til den europæiske økonomiske genopretningsplan (EERP).

Den anden kategori vedrører GSR's erhvervelse af ejendomme såsom LEX-Bygningen, vuggestuen og Europabygningen. Gennem de seneste par år har GSR kunnet anvende besparelserne fra budgetgennemførelsen til finansiering af disse erhvervelser.

I 2013 blev der indgået forpligtelser for 5 mio. EUR for erhvervelsen af Europabygningen. Beløbet er blevet fremført til 2014 for så vidt angår den konkrete betaling.

3.3.2. Gennemførelse af bevillingerne, opdelt på kategorier, i 2013

Analysen af udgifterne i 2013 vises i en oversigt med 14 udgiftskategorier.

I skema 6 sammenlignes det endelige budget efter overførsler (kolonne 2) med resultatet af budgettet i form af forpligtelser (kolonne 3). Forskellen mellem det endelige budget og de bevillinger, der er indgået forpligtelser for, svarer til de beløb, der ikke er brugt i 2013.

Skema 6

Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2013 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budgettet for 2013 (oprindeligt) Budgettet for 2013 (3) (endeligt) Forpligtelser Gennemførelses-procent Bortfaldne bevillinger 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Stillingsfortegnelsen 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 92,1 % 2 3 6 32 760 Andre udgifter vedrørende ansatte 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 87,0 % 3 0 51 262 Ejendomme (undt. erhvervelser) 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 93,8 % 2 4 39 826 Databehandling 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 97,7 % 8 48 852 Inventar 9 30 000 9 30 000 5 08 193 54,6 % 4 21 807 Teknisk materiel 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 78,1 % 7 82 355 Transport 9 18 000 9 18 000 6 31 506 68,8 % 2 86 494 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 10,8 % 2 2 5 55 063 Udgifter til tolkning 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 85,6 % 1 1 2 18 155 Møder og konferencer 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 68,4 % 2 4 89 387 Information 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 92,5 % 6 89 440 Diverse 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 88,7 % 2 60 842 Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 I alt (undt. erhvervelser) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 86,5 % 7 1 3 76 244 Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % 0 Tilsammen 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 86,7 % 7 1 3 76 244

Den samlede gennemførelsesprocent for 2013-budgettet er på 86,7 %. Forskellen mellem det endelige budget og gennemførelsen kan forklares således:

— Det samlede mindreforbrug i kategorien stillingsfortegnelsen beløber sig til 23,6 mio. EUR. Dette mindreforbrug fordeler sig således: — 13 mio. EUR vedrørende den lavere nettobeskæftigelse i stillingsfortegnelsen i 2013 i forhold til, hvad der var lagt budget for — 7,2 mio. EUR vedrørende budgetbeløb, der er afsat til tilpasning af vederlag for 2012 og 2013. Med hensyn til 2012 blev der ikke truffet nogen afgørelse om tilpasning af vederlag (virkning 4,7 mio. EUR), mens vederlagene for 2013 blev indefrosset som led i pakken for de flerårige finansielle overslag 2014-2020 (virkning 2,5 mio. EUR) — 3,4 mio. EUR skyldes et mindre behov for en anden type vedtægtsmæssige rettigheder.

— I kategorien andre udgifter vedrørende ansatte vedrører omkring 60 % af det samlede mindreforbrug (1,9 mio. EUR ud af 3,1 mio. EUR) færre udbetalinger for kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter og andre eksterne ydelser. Færre udgifter i forbindelse med missioner giver en besparelse på 0,9 mio. EUR. De resterede 0,3 mio. EUR er hovedsagelig forbundet med den budgetterede tilpasning af vederlag for 2012 og 2013, som i sidste ende ikke blev gennemført.

— Den samlede gennemførelse af de bygningsrelaterede udgifter (bortset fra Europabygningen) gav en besparelse på 2,4 mio. EUR. Af dette beløb hidrører 1,1 mio. EUR fra lavere udgifter til vedligeholdelsesarbejder og rengøring. En besparelse på 0,8 mio. EUR kommer fra vand, gas og elektricitet, mens resten, 0,5 mio. EUR, kommer fra besparelser på visse indretnings-, installations og sikringsarbejder.

— På IT-området lå budgetgennemførelsen på næsten 98 %. Mindreforbruget på 0,8 mio. EUR skyldes et mindre behov for IT-udstyr, software og ekstern konsulentbistand.

— Mindreforbruget på 0,4 mio. EUR i inventar skyldes et mindsket behov for at udskifte en vis del af kontorinventaret i 2013 og udsat udskiftning af restaurantinventar til 2014.

— 0,8 mio. EUR i besparelser til teknisk udstyr skyldes hovedsagelig et mindre behov for tekniske installationer såsom multimedie- og AV-udstyr i konferencelokalerne.

— Besparelsen på 0,3 mio. EUR i transportomkostninger skyldes en udsættelse af leasing af visse køretøjer.

— Det beløb, der var til rådighed til delegationernes rejseudgifter efter overførsler, udgjorde 25,3 mio. EUR. Det oprindelige budget var på 20 mio. EUR, og derudover blev der overført 7,1 mio. EUR fra besparelserne på visse rammebeløb til tolkning. På den anden side blev der i løbet af året overført 1,8 mio. EUR til finansiering af ekstra tolkning til visse sprog. Da medlemsstaterne skulle tilbagebetale ikkeafholdte beløb fra tidligere år, blev der kun indgået forpligtelser for 2,7 mio. EUR med henblik på efterfølgende betalinger i budgettet for 2013.

— Mindreforbruget på bevillingerne til tolkning andrager 11,2 mio. EUR. Det skal bemærkes, at dette mindreforbrug er det endelige resultat efter overførslen af 7,1 mio. EUR fra beløbsrammen for tolkning til beløbsrammen for delegationernes rejseudgifter (4) og en overførsel af 0,7 mio. EUR til dækning af supplerende procesomkostninger i Rådet. Det endelige resultat indbefatter endvidere en tilbageførsel på 1,8 mio. EUR fra visse rammebeløb for rejseudgifter med henblik på dækning af ekstra tolkning til visse sprog.

— 1,4 mio. EUR af det samlede mindreforbrug på 2,5 mio. EUR til tilrettelæggelse af møder og konferencer afspejler en lavere kontraktpris for catering i 2013 og færre møder i 2013 end forudset i budgettet for 2013. Den anden del, 1,1 mio. EUR, vedrører næsten udelukkende et langt mindre behov for at leje møde- og konferencelokaler uden for Rådets bygninger.

— Bevillingerne i kategorien information blev gennemført 92,5 %. Det bortfaldne beløb på 0,7 mio. EUR kommer hovedsagelig fra et mindre behov for publikationer og dokumentation og for udgifter til pr og offentlige arrangementer.

— I kategorien diverse forklares mindreforbruget på 0,3 mio. EUR bl.a. ved et mindre behov for kontorartikler, porto og forsikringer.

3.3.3. Budgetændringer i 2013

I regnskabsåret 2013 blev bevillingerne omfordelt ved forskellige overførsler. Skema 7 viser de afgørelser, der ændrede budgetbevillingerne i 2008-2013.

Skema 7

Antal budgetændringer fordelt på type i 2008-2013

Ændring År Type Retsgrundlag 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ændringsbudget Artikel 34 i FF 0 1 0 0 0 0 Overførsel B Artikel 25 i FF 72 46 47 23 23 22 Overførsel C Artikel 25 i FF 3 2 2 2 2 2 Overførsel D Artikel 27 i FF 1 0 0 0 0 0 I alt 76 49 49 25 25 24

C-overførslerne, der indebærer underretning af budgetmyndigheden (i overensstemmelse med finansforordningens artikel 25), blev foretaget for at styrke følgende poster i 2013:

— C1-overførsel af 3 00 000 EUR den 17.6.2013: — omfatter supplerende procesomkostninger i forbindelse med 10 uforudsete antidumpingsager (3 00 000 EUR).

— C2-overførsel af 3 50 000 EUR den 4.10.2013: — omfatter 8 tabte retssager vedrørende restriktive foranstaltninger vedtaget i forbindelse med FUSP, hvor Rådet er det besluttende organ, og foranstaltninger, som indfører endelig antidumpingtold i tre sager.

I 2013 blev ERR's budget ændret internt ved 22 B-overførsler baseret på finansforordningens artikel 25, stk. 4.

Skema 8 giver en oversigt over de budgetposter, som blev ændret væsentligt (5) i 2013 ved forskellige overførsler.

Skema 8

Budgetposter, som var omfattet af væsentlige overførsler i 2013

(EUR) Konto Udgiftsområde Oprindeligt budget 2012 Overførsler Endelige bevillinger Forskel 2003 Ejendomserhvervelse 7 8 60 000 - 8 90 000 6 9 70 000 -11 % 2004 Indretnings- og installationsarbejder 4 90 000 7 80 000 1 2 70 000 159 % 2 100 Indkøb af edb-hardware og -software 9 7 59 000 - 1 5 46 010 8 2 12 990 -16 % 2 101 Eksterne ydelser med henblik på edb-systemer 1 7 8 95 000 3 2 14 500 2 1 1 09 500 18 % 2 102 Vedligeholdelse og reparation af edb-hardware og -software 5 1 31 000 - 6 50 000 4 4 81 000 -13 % 2 103 Telekommunikation 4 0 06 000 - 1 0 18 490 2 9 87 510 -25 % 2 200 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 9 9 72 000 5 3 21 337 2 5 2 93 337 27 % 2 202 Udgifter til tolkning 8 3 9 62 300 - 6 0 21 337 7 7 9 40 963 -7 % 2 236 Procesomkostninger, retsomkostninger, skadeserstatninger og erstatninger 7 00 000 8 00 000 1 5 00 000 114 %

3.4. Fremførte bevillinger

3.4.1. Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2012 til 2013

Som fremgår af skema 9 blev der fremført et beløb på 46 mio. EUR fra 2012 til 2013.

Skema 9

Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2012 til 2013 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Bevillinger fremført fra 2012 Betalinger 2013 Gennemførelses-procent Bortfaldne bevillinger 1 2 3=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelsen 4 71 458 4 03 670 85,6 % 67 788 Andre udgifter vedrørende ansatte 3 4 25 715 2 9 34 672 85,7 % 4 91 043 Ejendomme 1 2 6 69 803 1 0 7 36 670 84,7 % 1 9 33 133 IT-systemer 1 7 5 25 448 1 6 4 33 222 93,8 % 1 0 92 227 Inventar 2 22 153 2 17 462 97,9 % 4 691 Teknisk udstyr 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Transport 1 83 051 1 46 467 80,0 % 36 583 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne — — — Udgifter til tolkning 6 0 48 263 3 8 19 234 63,1 % 2 2 29 029 Møder og konferencer 1 0 67 851 5 83 962 54,7 % 4 83 889 Information 1 8 29 888 1 5 15 630 82,8 % 3 14 259 Diverse 5 75 720 4 61 423 80,1 % 1 14 297 Reserve — — I alt 4 6 0 00 647 3 9 0 51 511 84,9 % 6 9 49 136

Hovedårsagerne til den lave gennemførelsesprocent er

— hel eller delvis manglende levering af arbejder, varer eller tjenester bestilt af GSR i årets løb

— manglende modtagelse af fakturaer for leverede arbejder, tjenester eller varer. Det skal bemærkes, at dette nødvendigvis udgør en budgetbyrde for det kommende budgetår.

3.4.2. Bevillinger fremført fra 2013 til 2014

De bevillinger, der blev fremført fra 2013 til 2014, udgjorde i alt 47,8 mio. EUR (skema 10).

Skema 10

Bevillinger fremført fra 2013 til 2014 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budget 2013 (oprindeligt) Budget 2013 (6) (endeligt) Forpligtelser Bevillinger fremført til 2014 Fremførelses-procent rate 1 2 3 4 5=4/3 Stillingsfortegnelsen 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 2 90 340 0,1 % Andre udgifter vedrørende ansatte 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 2 1 95 363 10,7 % Ejendomme 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 9 2 05 355 25,0 % Databehandling 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 1 6 4 30 523 45,7 % Inventar 9 30 000 9 30 000 5 08 193 2 95 064 58,1 % Teknisk materiel 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 1 9 22 641 69,0 % Transport 9 18 000 9 18 000 6 31 506 2 70 549 42,8 % Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 0,0 % Udgifter til tolkning 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 6 2 73 864 9,4 % Møder og konferencer 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 2 5 70 117 47,7 % Information 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 2 5 14 281 29,8 % Diverse 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 8 11 057 39,4 % Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — I alt (undt. erhvervelser) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 4 2 7 79 153 9,3 % Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % I alt 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 4 7 7 79 153 10,3 %

De overførte beløb fra 2013 til 2014 kommer hovedsagelig fra følgende kategorier:

— databehandling med 16,4 mio. EUR, hvoraf 8,5 mio. EUR vedrører eksterne tjenesteydelser, 5,2 mio. EUR udstyr og software, 1,7 mio. EUR telekommunikation og 1,0 mio. EUR IT-vedligeholdelse og reparation

— ejendomme med 9,2 mio. EUR, hvor forskelligt indretningsarbejde dækker 5,0 mio. EUR, rengøring og vedligeholdelse 1,6 mio. EUR, sikkerhed og overvågning 1,1 mio. EUR, el, vand, gas og opvarmning tilsammen yderligere 0,9 mio. EUR og 0,6 mio. andre ejendomsudgifter, f.eks. bygningsundersøgelser og revisioner

— udgifter til tolkning med 6,3 mio. EUR til afholdelse af udgifter til tolkning i november-december 2013, men for hvilken den endelige faktura ankommer i 2014

— møder og konferencer med 2,6 mio. EUR, som hovedsagelig skyldes endnu ikke modtagne fakturaer for tilrettelæggelse af Det Europæiske Råds møder og Rådets samlinger i 2013

— 2,5 mio. EUR vedrørende udgifter til information, hvoraf 1,4 mio. EUR vedrører EU-Tidende og 1,1 mio. EU information og offentlige arrangementer såvel som Rådets publikationer

— andre udgifter vedrørende ansatte med 2,2 mio. EUR

— udgifter til teknisk udstyr med 1,9 mio. EUR.

3.5. Formålsbestemte indtægter

3.5.1. Formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2013

De formålsbestemte indtægter, der var akkumuleret inden 2013, androg 40,7 mio. EUR.

Formålsbestemte indtægter vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig i alt til 35,45 mio. EUR, hvorfra 34,6 mio. EUR blev betalt. De resterende 0,8 mio. EUR bortfaldt i overensstemmelse med finansforordningens artikel 14.

En anden del, 5,3 mio. EUR, af de formålsbestemte indtægter, der er akkumuleret inden 2013 vedrører beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten i 2012 til Rådet til dækning af udgifter til tjenester, der er defineret i de forskellige serviceleveranceaftaler (SLA'er) mellem de to institutioner, og som leveres af GSR. Fra det beløb blev 5,2 mio. EUR betalt, mens 0,1 mio. EUR bortfaldt.

Skema 11

Gennemførelsen vedrørende formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2013 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter inden 2013 Betalinger 2013 Gennemførelses-procent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 3=2/1 4=1-2 Stillingsfortegnelsen 8 31 300 8 31 181 100,0 % 119 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 5 41 073 1 4 37 495 93,3 % 1 03 578 Ejendomme 1 0 73 915 1 0 30 462 96,0 % 43 452 Databehandling 1 1 52 891 1 0 98 137 95,3 % 54 754 Inventar 2 862 — 0,0 % 2 862 Teknisk materiel 60 399 59 496 98,5 % 903 Transport 3 872 — 0,0 % 3 872 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 2 3 0 50 388 2 2 5 19 065 97,7 % 5 31 323 Udgifter til tolkning 7 1 14 352 7 1 14 352 100,0 % — Møder og konferencer 1 91 307 1 41 247 73,8 % 50 060 Information 1 82 488 1 66 046 91,0 % 16 441 Diverse 2 48 090 2 48 013 100,0 % 77 I alt ERR 3 5 4 52 935 3 4 6 45 494 97,7 % 8 07 441 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 5 2 95 297 5 1 52 255 97,3 % 1 43 042 I alt 4 0 7 48 232 3 9 7 97 749 97,7 % 9 50 483

3.5.2. Formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2013

De samlede formålsbestemte indtægter, der blev akkumuleret i 2013, androg 28,3 mio. EUR (skema 12). Heraf hidrører 1 mio. EUR fra beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet.

De formålsbestemte indtægter for 2013 vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig til 27,3 mio. EUR. Heraf blev 1,7 mio. EUR brugt i løbet af regnskabsåret, mens 25,6 mio. EUR blev fremført til 2014 i overensstemmelse med artikel 14 i FF.

Skema 12

Gennemførelsen vedrørende formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2013 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter 2012 Forpligtelser 2013 Formålsbestemte indtægter til rådighed 1 2 3=1-2 Stillingsfortegnelsen 1 9 49 702 — 1 9 49 702 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 7 32 189 7 83 467 9 48 722 Ejendomme 7 28 438 1 63 541 5 64 896 Databehandling 1 0 26 419 5 47 571 4 78 848 Inventar 1 — 1 Teknisk materiel 31 171 — 31 171 Transport 290 — 290 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 3 2 60 765 — 1 3 2 60 765 Udgifter til tolkning 8 2 71 566 — 8 2 71 566 Møder og konferencer 1 35 743 64 978 70 765 Information 6 172 — 6 172 Diverse 1 24 490 1 23 859 631 I alt ERR 2 7 2 66 946 1 6 83 416 2 5 5 83 530 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 1 0 24 672 9 51 979 72 693 I alt 2 8 2 91 617 2 6 35 395 2 5 6 56 222

Næsten 50 % af de formålsbestemte indtægter vedrører rejseudgifter til delegationerne (13,3 mio. EUR). Beløbet på 8,3 mio. EUR til tolkning stammer fra supplerende betalinger for visse sprog til dækning af ekstra tolkning til disse sprog. Resten vedrører hovedsagelig tilbagebetaling af beløb i forbindelse med Rådets administration.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

(2) Det endelige budget efter fradrag af 40 mio. EUR for den europæiske økonomiske genopretningsplan i december 2009 var på 563 mio. EUR.

(3) Omfatter interne bevillingsomlægninger

(4) I overensstemmelse med afgørelse nr. 111/07, overfører GSR 66 % af de ikkeafholdte beløb fra rammebeløbet for tolkning til delegationernes rammebeløb til rejseudgifter, idet disse beløb skal anvendes inden for det samme regnskabsår. I 2013 svarede dette til et beløb på 7,1 mio. EUR.

(5) Nettobeløb > 2 50 000 EUR.

(6) Omfatter bevillingsomlægninger