ARCHIVES HISTORIQUES 
DE LA COMMISSION 
 
 
 
COLLECTION RELIEE DES 
DOCUMENTS "COM" 
 
 
 
 
COM (83) 025 
 
 
 
Vol. 1983/0012 
  
 
Disclaimer  
Conformém ent au règlement (CEE, Euratom) n° 354/83 du Conseil du 1er février 1983 
concernant l'ouverture au public des archives historiques de la Communauté économique 
européenne et de la Communauté européenne de l'énergie atomique (JO L 43 du 15.2.1983, 
p. 1), tel que modifié par le règlement (CE, Euratom) n° 1700/2003 du 22 septembre 2003 
(JO L 243 du 27.9.2003, p. 1), ce dossier est ouvert au public. Le cas échéant, les documents 
classifiés présents dans ce dossier ont été déclassifiés conformément à l'article 5 dudit 
règlem ent. 
In accordance with Council Regulation (EEC, Euratom) No 354/83 of 1 February 1983 
concerning the opening to the public of the historical archives of the European Economic 
Community and the European Atomic Energy Communit y (OJ L 43, 15.2.1983, p. 1), as 
amended by Regulation (EC, Euratom) No 1700/2003 of 22 September 2003 (OJ L 243, 
27.9.2003, p. 1), this file is open to the public. Where necessary, classified documents in this 
file have been declassified in conformity with Article 5 of the aforementioned regulation. 
In Übereinstimmung mit der Verordnung (EWG, Euratom) Nr. 354/83 des Rates vom  1. 
Februar 1983 über die Freigabe der historischen Archive der Europäischen 
Wirtschaftsgemeinschaft und der Europäischen Atomgem einschaft (ABI. L 43 vom  15.2.1983, 
S. 1), geändert durch die Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1700/2003 vom 22. Septem ber 2003 
(ABI. L 243 vom 27.9.2003, S. 1), ist diese Datei der Öffentlichkeit zugänglich. Soweit 
erforderlich, wurden die Verschlusssachen in dieser Datei in Übereinstimmung mit Artikel 5 
der genannten Verordnung freigegeben. 
KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER
K0PK83) 25 endelig udg.  
Bruxelles, den 27. januar 1983
ÆNDRET FORSLAG TIL R8DETS DIREKTIV  
om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag
(forelagt Rådet af Kommissionen  
under anvendelse af artikel 149,  
andet afsnit, i  EØF-traktaten)
KOM(83) 25 endelig udg.

-  1 -
Oprindeligt forslag Ny version
RÅDET POR DE EUROPÆISKE FÆLLE3SKÆER — uændret
under henvisning til traktaten om uændret
oprettelse af Det europæiske økonomiske 
Fællesskab, særlig artikel 57»
under henvisning til forslag fra uændret
Kommissionen,
under henvisning til udtalelse fra uændret
Europa—Parlamentet,
under henvisning til udtalelse fra uændret
Det økonomiske og sociale Udvalg, og
ud fra følgende betragtninger <
I Rådets første direktiv 77/78o/EØF uændret
af 12. december 1977 om samordning af 
lovgivningen om adgang til at optage 
og udøve virksomhed som kreditinsti­
tut^ anføres det, at det for at lette 
adgangen til at optage og udøve virk­
somhed son kreditinstitut er nødvendigt 
at fjerne de mest forstyrrende for­
skelle i medlemsstatenles lovgivning, 
for så vidt angår de ordninger, som 
disse institutter er underlagt;
1) EFT nr. L 322 af 17.12.1977, s. 30.

-  2 -
det er hensigten senere at gøre det 
muligt for myndighederne i den medlems­
stat, hvor et kreditinstitut, der 
opererer i flere medlemsstater, har sit 
hjemsted i passende samråd med myndig­
hederne i de øvrige berørte medlems­
stater at føre samlet tilsyn med det, 
således at konkurrenoefordrejning 
undgås mellem sådanne kreditinstitutter 
og de nationale kreditinstitutter i 
deres værtslande} med henblik herpå 
må den kontrol og de tilsynsordninger, 
der anvendes på kreditinstitutter, der 
opererer i Fællesskabet, være stort set 
ens i de enkelte medlemsstater}uændret
dette mål kan kun nås i etaper, og 
fastlæggelsen af princippet cm tilsyn 
på et konsolideret grundlag udgør en 
en sådan etape}uændret
tilsyn på et konsolideret grundlag 
skulle gøre det muligt for den for et 
moderkreditinstituts kompetente tilsyns­
myndighed at danne sig et mere velover­
vejet billede af dette kreditinstituts 
finansielle situation}uændret
dette direktiv vedrører kun et kredit­
instituts eller et penge— og finansie­
ringsinstituts hele eller delvise 
besiddelse af kapitalen i et andet 
kreditinstitut}uændret

- 3 -
princippet om tilsyn på et konsoli­
deret grundlag er generelt accepteret; 
medlemsstaterne skal derfor søge at 
indgå 'bilaterale aftaler med lande 
uden for Fællesskabet, hvorved det 
skal sikres, at kreditinstitutter fra 
sådanne lande med interesser i Fælles­
skabet omfattes af tilsvarende tilsyn, 
og at kreditinstitutter fra Fælles­
skabet med interesser uden for Fælles­
skabet kan anvende de principper, der 
er fastsat i direktivet, uden at 
strømmen af oplysninger hæmmes;uændret
indtil en samordning af konsoliderede 
regnskaber og risikoforebyggende opgø­
relser kan finde sted, er det ikke 
muligt at gennemføre konsolideret til­
syn på et ensartet grundlag i alle 
medlemsstaterne, og dette direktiv 
udgør derfor en overgangsf nstalt- 
ning, der har til formål at fastslå 
princippet om tilsyn på et konsolide­
ret grundlag og at fjerne de hindrin­
ger, der hidtil har afholdt medlems­
staterne fra at gennemføre princippet 
unilateralt;indtil en samordning af konsoliderede 
regnskaber og risikoforebyggende opgø­
reøser kan finde sted, er det ikke 
muligt at gennemføre konsolideret til­
syn på et ensartet grundlag i alle 
medlemsstaterne, og dette direktiv 
udgør derfor en overgangsforanstalt­
ning, der har til formål at fastslå 
princippet om tilsyn på et konsolide­
ret grundlag og at fjerne de hindrin­
ger, der hidtil har afholdt medlems­
staterne fra at gennemføre princippet 
nnj lateralt for transaktio­
ner i hele Fællesskabet»
indtil der foretages en yderligere 
samordning, gennemføres konsolide­
ringsprocessen af medlemsstaterne i 
overensstemmelse med de nationale 
fremgangsmåder;uændret

- 4 -
dette direktiv berører ikke tilsyn uændret
med de enkelte kreditinstitutter, som 
gennemføres af værtslandets myndig­
heder 5
skønt penge- og f inansier ingsinBti- uændret 
tutter som defineret nedenfor ikke er 
omfattet af bestemmelserne i direktiv 
77/780/EØF eller dette direktiv, må de 
derfor medtages i konsolideringsproce­
duren, således at der sikres fuldstændig 
konsolidering af alle en konoerns rele­
vante aktiviteter;
dette direktiv indeholder ingen bestem­
melser om de for et moderselskab kom­
petente myndigheders ret til at 
gennemføre kontrol i kreditinstitutter, 
hvori moderselskabet har kapitalinter­
esser, og som er beliggende i en 
anden medlemsstat; medlemsstaterne må 
gå ud fra, at de kan opnå en sådan 
ret gennem bilaterale aftaler; som en 
overgangsforanstaltning skal tilsyns­
kunne udpege revisorer til at kontrol­
lere de oplysninger, de modtager fra 
kreditinstitutter i en anden medlems­
stat -dette direktiv indeholder ingen bestem­
melser om de for et moderselskab kom­
petente myndigheders ret til at 
gennemføre kontrol i kreditinstitutter, 
hvori moderselskabet har kapitalinter­
esser, og som er beliggende i en 
anden medlemsstat; medlemsstaterne må 
gå ud fra, at de kan opnå en sådan 
ret gennem bilaterale aftaler; sen en 
overgangsforanstaltning skal tilsyns­
myndighederne kunne udpege en revisor 
eller ekspert til at kontrollere de op­
lysninger, de modtager fra kreditinsti­
tutter i en anden medlemsstat —

- 5 -
UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIVS
Artikel 1
Definitioner
I dette direktiv forstås veds
- kreditinstituts i overensstemmelse 
med artikel 1, første led, i direktiv 
77/780/EØF et foretagende, hvis virk­
somhed består i fra offentligheden at 
modtage indlån eller andre midler, 
der skal tilbagebetales, samt i at 
yde lån for egen regning;
- penge- og finansieringsinstituts et 
foretagende, der ikke er et kredit­
institut, og hvis hovedvirksomhed 
består i at yde kreditter (herunder 
sikkerhedsstillelse), erhverve kapi­
talinteresser eller foretage investe­
ringer;
- kapitalinteressers et kreditinstituts 
direkte eller indirekte besiddelse
af 20% eller mere af et andet kredit-, 
penge- og finansieringsinstitut;
- tilsyns - indtil der foretages en 
yderligere samordning - de tekniske 
foranstaltninger uanset udformning 
og gennemførelsesmåde, som myndig­
hederne i hver medlemsstat tager i 
anvendelse for at undersøge det 
risikoforebyggende aspekt af et kre­
ditinstituts virksomhed;uændret
uændret
- kapitalinteressers et kreditinstituts— 
direkte eller indirekte besiddelse 
af 25% eller mere af et andet kredit—,  
penge— og finansieringsinstitut;
uændret

-  6 -
Artikel 2 
Anvendelsesområde
1. Bette direktiv gælder for alle 
kreditinstitutter, jf. dog artikel 
3, stk. 1.
2. Be institutter, der er undtaget 
fra bestemmelserne i direktiv 77/780/ 
EØF, og som er opregnet i nævnte di­
rektivs artikel 2,  er undtaget fra 
bestemmelserne i dette direktiv.
3. Medlemsstaterne kan udsætte gennem­
førelsen af dette direktiv for visse 
institutter. En sådan udsættelse skal 
ske i overensstemmelse med bestemmel­
serne i artikel 2,  stk. 5 og 6,  i 
direktiv 77/780/EØF.Nyt stykke
- kompetente myndigheder: de nationale 
myndigheder, der ved lov eller for­
ordning er bemyndiget til at føre 
tilsyn med kreditinstitutter.-
uændret
uændret
uændret
Artikel 3
Generelle principper
1. Ethvert kreditinstitut, som har uændret
kapitalinteresser i enten et andet 
kreditinstitut ellet et penge— og 
finansieringsinstitut, skal vare 
undergivet tilsyn på grundlag af en 
konsolidering - i det omfang og på 
den måde, der er foreskrevet ved ar­
tikel 4 - af dets økonomiske situation

- 7 -
og de institutters situation, i hvilke 
det har sådanne kapitalinteresser, med­
mindre s
- aktiviteterne i det kreditinstitut, 
som har disse kapitalinteresser, er 
mindst 80% konsolideret med et andet 
kreditinstitut, som er undergivet 
tilsyn på et konsolideret grundlag 
fra en af medlemsstaternes myndighe­
der, og det kreditinstitut, hvori 
kapitalinteressen haves, er omfattet 
af dette tilsyn på konsolideret 
grundlag, jf. dog de følgende led, 
eller
- det kredit-, penge- eller finansie­
ringsinstitut, hvori kapitalinter­
esserne haves, er beliggende i et 
tredjeland, hvor der eksisterer ret­
lige hindringer for overførsel af de 
nødvendige oplysninger, eller
— kapitalinteresserne udgør mindre end 
2% af kapitalen og reserverne i det 
kreditinstitut, der har disse kapi­
talinteresser, eller mindre end 
500.000 ECU, idet det laveste tal 
finder anvendelse, eller
— virksomheden i det kredit—,  penge- 
eller finansieringsinstitut, hvori 
kapitalinteresserne haves, er af en 
sådan art, at de myndigheder, der- aktiviteterne i det kreditinstitut, 
som har disse kapitalinteresser, er 
mindst 15% konsolideret med et andet 
kreditinstitut, som er undergivet 
tilsyn på et konsolideret grundlag 
fra en af medlemsstaternes myndighe­
der, og det kreditinstitut, hvori 
kapitalinteressen haves, er omfattet 
af dette tilsyn på konsolideret 
grundlag, jf. dog de følgende led, 
eller
uændret
- kapitalinteresserne udgør mindre end 
2% af kapitalen og reserverne i det 
kreditinstitut, der har disse kapi­
talinteresser, eller mindre end 1^  
million ECU, idet det laveste tal 
finder anvendelse, eller
- virksomheden i det kredit-, penge­
eller finansieringsinstitut, hvori 
kapitalinteresserne haves, er af en 
sådan art, at de myndigheder, der

-  8 -
fører "tilsyn med det kreditinstitut, 
der har diBse kapitalinteresser, 
finder, at en konsolidering ville 
være uhensigtsmæssig eller vildle­
dende .fører tilsyn med det kreditinstitut, 
der har disse kapitalinteresser, 
efter at have konsulteret det pågælden­
de kreditinstitut, finder at en 
konsolidering ville være uhensigts­
mæssig eller vildledende.
2. Indtil der foretages en yderligere uændret 
samordning, og medmindre andet er fast­
sat i dette direktiv, foretages konso­
lideringen efter de nationale procedurer,
der finder anvendelse på det kreditin­
stitut, der har kapitalinteresserne.
3. Tilsyn på et konsolideret grundlag 
gennemføres af myndighederne i det 
land, hvor det kreditinstitut, der har 
kaptialinterensseme, har sit hoved­
sæde.
4. Et sådant tilsyn finder sted mindst 
en gang om året og forhindrer ikke 
tilsyn på et ikke-konsolideret grund­
lag eller tilsyn, der gennemføres af 
myndighederne i andre medlemsstater.
Artikel 4
Konsolideringens form og omfang
1. Når et kreditinstitut har kapital 
interensser, der overstiger 50$ i et 
andet kredit-, penge- eller finansie-

- 9 -
ringsinstitut, forlanger de myndigheder,  
der fører tilsyn med moderselskabet, en  
fuldstændig eller pro rata konsolidering  
af de pågældende institutter.
2. Hvis et kreditinstitut har en kapi- uændret  
talinteresse på 50$  eller mindre i et
andet kredit-, penge- eller finansie­
ringsinstitut, og hvis de myndigheder,  
der fører tilsyn med dette kreditinsti­
tut, er af den opfattelse, at der er  
tale om effektiv kontrol, er det en  
skønssag for disse myndigheder, hvorle­
des konsolideringen skal foretages.
Indtil der foretages en yderligere  
samordning, kan myndighederne i den  
medlemsstat, hvor kreditinstituttet har  
sit hovedsæde, og de myndigheder, der  
fører tilsyn med det kredit-, penge­
eller finansieringsinstitut, hvori  
kapitalinteressen haves, dog aftale, at  
konsolidering af en sådan besiddelse  
ikke er påkrævet i visse tilfælde.
3. Hvis et kreditinstitut har en kapi- uændret  
talinteresse på 50$  eller mindre et et
andet kredit-, penge- eller finansie­
ringsinstitut, og der ikke er tale om  
effektiv kontrol, er det en skønssag  
for de myndigheder, der fører tilsyn  
med dette direktinstitut, hvorvidt og  
hvorledes konsolidering skal finde  
sted.

-  10 -
Artikel 5
Foranstaltninger, der skal lette tilsyn  
på et konsolideret grundlag
1. Medlemsstaterne sikrer, at der ikke uændret  
■består retlige hindringer for kredit-,  
penge- eller finansieringsinstitutter,  
der giver sådanne oplysninger til et  
kreditinstitut, der har kapitalinter­
esser i disse, som er nødvendige, for  
at der kan foretages tilsyn på et kon­
solideret grundlag i overensstemmelse  
med dette direktiv.
2. Medlemsstaterne tillader udveksling uændret  
mellem deres myndigheder af de oplys­
ninger, der er nødvendige med hensyn  
til det tilsyn på et konsolideret  
grundlag, der skal gennemføres i over­
ensstemmelse med dette direktiv, idet  
det dog forudsættes, at disse myndig­
heder, for så vidt angår penge- eller  
finansieringsinstitutter, på ingen  
måde i forbindelse med indsamlingen af  
oplysninger får nogen tilsynsførende  
funktion over for sådanne penge- eller  
f inans ier ings institutter.
3· Enhver udveksling af oplysninger uændret
mellem myndigheder som fastsat i dette  
direktiv er undergivet tjenstlig tavs­
hedspligt i overensstemmelse med ar­
tikel 12 i direktiv 77/780/EØF, og  
sådanne oplysninger må udelukkende  
anvendes til brug for tilsyn på et kon­
solideret grundlag i henhold til dette  
direktiv.

-  11 -
4. Ønsker myndighederne i en medlemstat  
ved anvendelsen af dette direktivs "be­
stemmelser på et kreditinstitut at kon­
trollere de oplysninger, de modtager fra  
et kredit-, penge- eller finansierings­
institut i en anden medlemsstat, kan de  
udpege en revisor, der er godkendt her­
til af myndighederne i den pågældende  
medlemsstat, til at foretage en sådan  
kontrol.
Artikel 6 
TredjelandeØnsker myndighederne i en medlemsstat  
ved anvendelsen af dette direktivs "be­
stemmelser på et kreditinstitut at kon­
trollere de oplysninger, de modtager fra  
et kredit-, penge- eller finansierings­
institut i en anden medlemsstat, kan de  
udpege en revisor eller en ekspert, der  
er godkendt hertil af myndighederne i  
den pågældende medlemsstat, til at fore­
tage en sådan kontrol.
1. Anvendelsen af princippet om tilsyn uændret  
på et konsolideret grundlag på fælles­
skabskreditinstitutter, hvis moderinsti­
tutter har deres hovedsæde i tredjelande,  
og på kreditinstitutter beliggende uden  
for Fællesskabet, hvis moderinstitut er  
beliggende inden for Fællesskabet, finder  
sted ved bilaterale arrangementer på  
gensidighedsbasis mellem myndighederne  
i medlemslandene og det pågældende  
tredjeland. 1 sådanne arrangementer  
skal det søges sikret, at medlemssta­
ternes myndigheder er i stand til at  
indhente de oplysninger, der er nødven­
dige for, at der på konsolideret grundlag  
kan føres tilsyn med et kreditinstitut  
inden for Fællesskabet med kapitalinter­
esser i kredit-, penge- eller finansie­
ringsinstitutter tiden for Fællesskabet,  
samt at tilsynsmyndighederne i tredje­
lande kan indhente de oplysninger, der er

-  12 -
nødvendige med henblik på at føre tilsyn  
med de moderinstitutter, der har deres  
hovedsæde inden for deres område, og som  
besidder kapitalinteresser i kreditin­
stitutter i en eller flere medlemssta­
ter.
2. Kommissionen og Det rådgivende Udvalg, uændret  
som er oprettet i henhold til artikel 11 
i direktiv 77/78o/EØF, skal holder under­
rettet om de skridt, der tages i denne  
sammenhæng, og Kommissionen samordner  
de i stk. 1 omhandlede arrangementer.
Afsluttende bestemmelser  
Artikel 7
1. Medlemsstaterne sætter de foranstalt- uændret  
ninger i kraft, der er nødvendige for ·
senest d e n ...........  at efterkomme dette
di
rektiv. De underretter straks Kommissi­
onen herom.
2. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen uændret  
ordlyden af de vigtigste love og admini­
strative bestemmelser, som de udsteder
inden for det af dette direktiv omfattede  
område.
Artikel 8
Dette direktiv er rettet til medlems­
staterne.