DA Den Europæiske Unions Tidende C 260/1

ÅRSREGNSKAB FOR 6., 7., 8. OG 9. EUROPÆISKE UDVIKLINGSFOND FOR REGNSKABSÅRET 2006

(2007/C 260/01)

INDHOLDSFORTEGNELSE

1. ÅRSOPGØRELSER

1.1. Regnskabsprincipper og værdiansættelsesregler

1.2. Konsolidering

1.3. Valuta og konverteringsgrundlag

1.4. Balanceposter

1.5. Resultatopgørelse

1.6. Registrering af transaktioner

1.7. Anvendelse af skøn

1.8. Lukning af 6. EUF

1.9. Årsopgørelser

1.10. Noter til regnskaberne

1.11. Korrektion af visse tal for 2005

1.12. Poster under stregen

2. BERETNING OM DEN FINANSIELLE FORVALTNING

2.1. Bevillinger pr. 31.12.2006

2.2. Konsoliderede regnskaber

2.3. Situationen pr. land og pr. instrument

2.4. Andre forvaltningsoplysninger

3. FINANSIELLE OPLYSNINGER — EIB

3.1. Investeringsfaciliteten — Resultatopgørelse

3.2. Investeringsfaciliteten — Balance

3.3. Investeringsfaciliteten — Pengestrømsopgørelse

3.4. Investeringsfaciliteten — Opgørelse over ændringer i egenkapital

3.5. Bemærkninger til årsopgørelserne

4. TILLÆG — Situationen pr. land og pr. instrument

1. ÅRSOPGØRELSER

1.1. REGNSKABSPRINCIPPER OG VÆRDIANSÆTTELSESREGLER

1.1.1. FINANSFORORDNINGER

Årsopgørelserne er opstillet i overensstemmelse med Finansforordningerne for den 9. Europæiske Udviklingsfond (1) (EUF).

De relevante dokumenter skal forelægges Revisionsretten som angivet i artikel 66, 67 og 68 i finansforordningen for den 6. EUF (2), artikel 69, 70 og 71 i finansforordningen for den 7. EUF (3), artikel 66, 67 og 68 i finansforordningen for den 8. EUF (4) og artikel 102 og 103 i finansforordningen for den 9. EUF. Det er fastsat i artikel 102 (9. EUF), at Kommissionen senest den 31. marts efter det afsluttede regnskabsår sender Revisionsretten udkastet til årsregnskab. Revisionsretten fremsætter senest den 15. juni sine bemærkninger til regnskabet til Kommissionen (artikel 103). På grundlag af disse bemærkninger godkender Kommissionen det endelige årsregnskab inden den 31. juli og sender det til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten. Årsregnskabet offentliggøres derefter i Den Europæiske Unions Tidende senest den 31. oktober sammen med den revisionserklæring, som Revisionsretten afgiver vedrørende den del af EUF's midler, som Kommissionen står for den økonomiske forvaltning af.

1.1.2. PERIODISERINGSPRINCIPPET

I henhold til bestemmelserne i artikel 99 i finansforordningen for 9. EUF er årsopgørelserne udarbejdet i overensstemmelse med periodiseringsprincippet.

De regnskabsoplysninger, der kommer fra det nuværende it-regnskabssystem (OLAS), er blevet justeret, hvor det var nødvendigt, for at sikre, at tallene opfylder betingelserne i periodiseringsprincippet. Den anvisningsberettigede har desuden leveret supplerende oplysninger om indtægts- og udgiftsposter.

Disse årsopgørelser er opstillet i overensstemmelse med regnskabsreglerne og -metoderne for EUF, der er udarbejdet på grundlag af de internationale regnskabsstandarder (IPSAS/IAS) og de almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). Opstillingen af årsopgørelserne er blevet ændret som følge af ændringerne i regnskabsreglerne for Kommissionen, som blev godkendt af Udvalget for Regnskabsstandarder i juli 2006. De værdiansættelsesregler og regnskabsmetoder, der er vedtaget af EUF's regnskabsfører, er blevet anvendt for den del af EUF-midlerne, hvor Kommissionen har ansvaret for den finansielle forvaltning.

Årsregnskabet for 2006 består af:

— årsopgørelserne

— beretningerne om den økonomiske forvaltning

— årsopgørelser og oplysninger, der forelægges af Den Europæiske Investeringsbank (EIB)

1.1.3. REGNSKABSPRINCIPPER

Formålet med et årsregnskab er at give en række oplysninger om et organs finansielle stilling, resultater og pengestrømme, som kan være nyttige for et bredt udvalg af brugere. For et offentligt organ er formålet mere specifikt at give oplysninger, der kan være nyttige for beslutningsprocessen, og bevise organets ansvarlighed for de betroede ressourcer.

For at give et retvisende billede, skal årsregnskabet ikke blot give relevante oplysninger om arten og rækkevidden af organets aktiviteter, forklare hvordan de finansieres, og give udtømmende oplysninger om organets transaktioner, men samtidig gøre det på en måde, som er klar og forståelig og gør det muligt at foretage sammenligninger mellem forskellige regnskabsår. Dette har også været udgangspunktet for dette dokument.

Den Europæiske Udviklingsfonds regnskabssystem består af et almindeligt regnskab og et finansielt regnskab. Begge regnskaber føres i euro på basis af kalenderåret. Det almindelige regnskab tjener til at udarbejde årsregnskabet, da det viser alle udgifter og indtægter i regnskabsåret og er beregnet til at opstille den finansielle stilling i form af en balance pr. 31. december. Det finansielle regnskab giver et detaljeret billede af anvendelsen af EUF's midler. Regnskaberne er opstillet efter kasseregnskabsprincippet.

Artikel 98 i finansforordningen for 9. EUF fastlægger de regnskabsprincipper, der skal anvendes ved opstillingen af årsopgørelserne, dvs. principperne om:

— going concern

— forsigtighed

— kontinuitet i regnskabsmetoderne

— anvendelse af sammenlignelige oplysninger

— væsentlighed

— bruttoprincippet

— indhold frem for formalia og

— periodisering.

1.2. KONSOLIDERING

Hver EUF er reguleret af en særskilt finansforordning, hvilket indebærer, at der må udarbejdes årsopgørelser for hver enkelt EUF. Der udarbejdes derfor separate årsopgørelser for hver EUF for den del, der forvaltes af Europa-Kommissionen. Disse årsopgørelser præsenteres også konsolideret med henblik på at give et samlet overblik over den finansielle situation for de midler, som Europa-Kommissionen er ansvarlig for.

I betragtning af den klare ansvarsfordeling, der er fastlagt i artikel 1 i finansforordningen for den 9. EUF, er der ikke foretaget en konsolidering af årsregnskabet for Kommissionen og for Den Europæiske Investeringsbank, som er de to organer, der har ansvaret for forvaltningen af EUF's midler.

1.3. VALUTA OG KONVERTERINGSGRUNDLAG

Funktionel valuta og rapporteringsvaluta

Årsregnskabet er opstillet i millioner euro, som er De Europæiske Fællesskabers funktionelle valuta og rapporteringsvaluta.

Transaktioner og balancer

Transaktioner i udenlandsk valuta er omregnet til euro efter valutakursen på transaktionsdatoen.

Årsultimoopgørelser over monetære aktiver og passiver i udenlandske valutaer er omregnet til euro på grundlag af de gældende valutakurser pr. 31. december 2006:

Euro-vekselkurs pr. 31. december 2006 GBP 0,6743

1.4. BALANCEPOSTER

1.4.1. FORFINANSIERINGSBELØB

Forfinansiering tjener til at forsyne modtageren med et kasseforskud, dvs. et kontant beløb, der kan opdeles i et antal betalinger over en periode, der er fastsat i den særlige forfinansieringsaftale. Kontantbeløbet eller forskuddet betales tilbage eller anvendes til det pågældende formål inden for den periode, der er fastsat i aftalen. Hvis modtageren ikke har haft tilstrækkeligt mange tilskudsberettigede udgifter, er han forpligtet til at tilbagebetale forfinansieringsbeløbet helt eller delvis til Den Europæiske Udviklingsfond Forfinansieringsbeløbet nedsættes (helt eller delvis) med de godkendte støtteberettigede omkostninger og tilbagebetalte beløb.

Ved årets udgang værdiansættes udestående forfinansieringsbeløb til de(t) beløb, der oprindelig var udbetalt til modtageren, minus eventuelle tilbagebetalte beløb, tilskudsberettigede afregnede beløb og skønnede tilskudsberettigede beløb, der endnu ikke er afregnet ved årets udgang.

Garantier til sikring af forfinansierede beløb behandles som »eventualaktiver« og opføres som sådan ikke i årsregnskabet (IPSAS 19). De nærmere detaljer er dog oplyst i afsnit 1.12 nedenfor.

1.4.2. DEBITORER

Tilgodehavender opføres med det oprindeligt opkrævede beløb minus eventuel hensættelse til uerholdelige fordringer. Hensættelse til uerholdelige fordringer oprettes, når der er objektive beviser for, at Den Europæiske Udviklingsfond ikke vil være i stand til at inddrive det fulde beløb, som en tredjepart skylder fonden.

1.4.3. KREDITORER

Passiver opføres med det tilskudsberettigede beløb, når en betalingsanmodning opfylder de fastsatte kriterier.

EUF har kortfristet gæld for beløb, der allerede er skyldige til modtagerne, men for hvilke der ikke er modtaget fakturaer på rapporteringsdagen. Det er fastsat i indregningskriterierne, at en omkostning indregnes af EUF med et beløb, der svarer til det skønnede skyldige beløb for den pågældende periode, dvs. den del af de afholdte tilskudsberettigede udgifter, som skyldes til modtagerne på rapporteringsdagen. Større beløb indregnes som en periodiseret omkostning (periodiserede udgifter) på grundlag af den anvisningsberettigedes skøn (af kontraktens gennemførelsesgrad).

Skyldige betalinger forudregistreres ved modtagelsen af udgiftsanmeldelser eller -oversigter og ikke på betalingstidspunktet. I sådanne tilfælde opføres betalingerne til den oprindelige værdi i den pågældende udgiftsanmeldelse eller -oversigt.

1.4.4. LIKVIDE BEHOLDNINGER

Likvide beholdninger opføres i balancen til kostprisen. De omfatter indeståender på konti i de finansielle institutioner i AVS-landene og i OLT samt i finansielle institutioner i medlemsstaterne.

1.5. RESULTATOPGØRELSE

1.5.1. INDTÆGTER

Ved anvendelse af periodiseringsprincippet er fondens eneste indkomstkilde de renter, der indbetales til forskellige kassekonti hos forretningsbanker (se noter til regnskaberne).

1.5.2. UDGIFTER

Udgifter indregnes i EUF's årsregnskab som udgifter for den periode, hvor de begivenheder, der gav anledning til betalingen, fandt sted, forudsat at:

— der er underskrevet en kontrakt, som godkender til betalingen

— modtageren opfylder de eventuelle kriterier for tilskudsberettigelse og

— der kan foretages et rimeligt skøn over beløbet ved f.eks. fakturaer fra modtagerne, kontraktens gennemførelsesgrad osv.

Da udgifter afholdt af Kommissionens delegationer ikke indføres endeligt i EUF's regnskaber, før de er valideret af den anvisningsberettigede og af regnskabsføreren, opføres udgifter, der ikke opfylder disse to kriterier ved udgangen af året, under »transaktioner til afregning«.

Kassebogførte udgifter omfatter alle betalingsordrer, der er gennemført af bankerne indtil den 31. december 2006.

For at opfylde betingelserne i periodiseringsprincippet er de kassebogførte udgifter, der hidrører fra det nuværende it-regnskabssystem (OLAS), blevet justeret med supplerende oplysninger fra den anvisningsberettigede om forfinansiering og periodiserede udgifter.

1.6. REGISTRERING AF TRANSAKTIONER

Fristen for at disponere over midler fra 9. EUF er fastsat til den 31. december 2007 i overensstemmelse med den udløbsklausul, der blev fastsat ved Rådets afgørelse 2005/446/EF af 30. maj 2005 (5).

Udestående fordringer over for medlemsstaterne (hovedsageligt endnu ikke indkaldte bidrag eller morarenter) skal opføres i regnskaberne. Disse poster opføres på balancerne for de forskellige EUF.

Ifølge periodiseringsprincippet omfatter årsregnskabet de udgifter og indtægter, der vedrører regnskabsåret, uanset betalings- eller inkasseringstidspunkt.

1.7. ANVENDELSE AF SKØN

I overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper indeholder et årsregnskab nødvendigvis beløb, der er baseret på ledelsens skøn og forudsætninger. Væsentlige skøn omfatter som minimum hensættelser til fremtidige omkostninger, økonomiske risici for udestående beløb, periodeafgrænsningsposter og omkostninger. De endelige resultater kan afvige fra disse skøn. Ændringer i skøn indføres i den periode, hvor man får kendskab til ændringen.

1.8. LUKNING AF 6. EUF

I betragtning af gennemførelsesniveauet for 6. EUF har den anvisningsberettigede besluttet at lukke denne fond fra 31. juli 2006. Da der ikke findes noget retsgrundlag for lukningen af udviklingsfondene, er restbeløbet blevet overført til 9. EUF i overensstemmelse med bestemmelserne i del III i finansforordningen for 9. EUF.

Dette omfatter også overførsel til 9. EUF af de projekter, der endnu var løbende på denne dato, og som andrager 52 105 915,98 EUR.

1.9. ÅRSOPGØRELSER

KONSOLIDERET BALANCE 2006 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Noter 31.12.2006 31.12.2005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 0,00 13,72 Debitorer 2 216,74 138,77 Forfinansiering, netto 3 2 808,96 2 304,20 Andre omsætningsaktiver 4 0,95 3,31 Mellemregningskonti 5 0,00 0,00 Likvide beholdninger 291,50 662,10 Stabex's sikkerhedskonti 6 191,60 371,88 Den særlige DDR Congofond 7 3,42 19,67 Likvide bankindeståender 8 96,48 270,55 Aktiver i alt 3 318,15 3 122,10 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 8 2 095,84 1 485,75 Mellemregningskonti 5 0,00 0,00 Passiver i alt 2 095,84 1 485,75 Nettoaktiver 1 222,31 1 636,35 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 10 29 900,00 27 390,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 11 –26 787,49 –24 261,09 Regnskabsårets resultat –2 924,04 –2 526,40 Reserver 12 1 033,84 1 033,84 Midler & reserver 1 222,31 1 636,35





KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE 2006 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Noter kassebogførte udgifter 2006 stigning i forfinansiering stigning i periodiserede udgifter periodiserede udgifter 2006 periodiserede udgifter 2005 Driftsrenter 2.1 0,06 0,06 0,35 DRIFTSINDTÆGTER (1) 0,06 0,06 0,35 Programmerbar bistand 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makroøkonomisk støtte 411,33 3,51 407,82 383,01 Sektorpolitik 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 Interne AVS-projekter 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Rentegodtgørelser 1,20 1,20 0,27 Katastrofebistand 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Bistand til flygtninge 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Aidsfonden –0,01 0,01 0,00 Risikovillig kapital 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Overførsler fra tidligere EUF 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Strukturtilpasning 1,07 0,18 0,89 15,89 Gældslettelse 2,00 15,42 17,42 23,19 Institutionel støtte 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Udligning af eksportindtægter 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Congofonden 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Driftsudgifter 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Administrative og finansielle udgifter 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Udgifter i alt (kassebogførte) 14 2 761,93 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 NETTOOMKOSTNINGER TIL DRIFTSAKTIVITETER (2-1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Finansielle indtægter 17 31,61 31,61 23,95 Finansielle udgifter 18 –0,14 –0,14 –0,19 Hensættelser 2.7 1,75 1,75 –6,36 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 33,22 33,22 17,41 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





PENGESTRØMSOPGØRELSE 2006 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Noter 31.12.2006 31.12.2005 Nettoresultat –2 924,04 –2 526,40 Stigning i hensættelser 2.7 –1,75 6,36 Justeringer af finansielle indtægter 17 0,07 –1,40 Justeringer af driftsindtægter 2.1 0,04 0,30 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 195,39 59,42 Finansielle udgifter 18 0,14 0,19 Stigning i hensættelser til bankomkostninger 9.3 –0,04 –0,03 Fald i transaktioner til afregning 4 2,73 5,85 Pengestrømme fra driftsaktiviteter –2 727,46 –2 455,71 Bidrag fra medlemsstaterne 1 2 525,82 2 199,70 Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter 2 525,82 2 199,70 Nettostigning/-fald i likvide beholdninger – 201,64 – 256,01 Kontobalance ved periodens begyndelse 8 270,55 261,89 Stabex's sikkerhedskonti ved periodens begyndelse 6 371,88 430,17 Congo-konto 7 19,67 106,83 SWIFT-konto 9.2 – 119,23 0,00 Likvide beholdninger ved periodens begyndelse 542,87 798,88 Kontobalance ved periodens slutning 8 96,48 270,55 Stabex's sikkerhedskonti ved periodens slutning 6 191,60 371,88 Congo-konto 7 3,42 19,67 SWIFT-konto 9.2 49,73 – 119,23 Likvide beholdninger ved periodens slutning 341,23 542,87





KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2006 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Kumulerede reserver Reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Noter 10 10 10 11 12 Ultimosaldo 2004 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Bidrag –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Kapitalforøgelse 627,00 627,00 Overførsler fra tidligere EUF Nettoresultat –2 526,40 –2 526,40 Andre bevægelser Ultimosaldo 2005 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Bidrag –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitalforøgelse 122,00 122,00 Overførsler fra tidligere EUF Nettoresultat –2 924,04 –2 924,04 Andre bevægelser Ultimosaldo 2006 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





BALANCE FOR 6. EUF 2006

(mio. EUR) Noter 31.7.2006 31.12.2005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 0,00 0,00 Debitorer 2 0,00 9,13 Forfinansiering, netto 3 0,00 37,01 Andre omsætningsaktiver 4 0,00 2,85 Mellemregningskonti 5 2 279,31 2 355,51 Likvide beholdninger 0,00 0,00 Stabex's sikkerhedskonti 6 0,00 0,00 Den særlige DDR Congofond 7 0,00 0,00 Likvide bankindeståender 8 0,00 0,00 Aktiver i alt 2 279,31 2 404,50 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 9 0,00 38,77 Mellemregningskonti 5 2 279,31 2 279,31 Passiver i alt 2 279,31 2 318,07 Nettoaktiver 0,00 86,43 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 10 7 560,00 7 560,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 11 –7 290,58 –7 243,09 Regnskabsårets resultat –10,36 –47,49 Reserver 12 – 259,06 – 182,99 Midler & reserver 0,00 86,43





RESULTATOPGØRELSE 2006 FOR 6. EUF

(mio. EUR) Noter kassebogførte udgifter 2006 stigning i forfinansiering stigning i periodiserede udgifter periodiserede udgifter 2006 periodiserede udgifter 2005 Driftsrenter 2.1 DRIFTSINDTÆGTER (1) Programmerbar bistand 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makroøkonomisk støtte Sektorpolitik Interne AVS-projekter –10,00 –8,27 1,73 1,91 Rentegodtgørelser –0,02 Katastrofebistand Bistand til flygtninge –0,05 0,05 0,13 Aidsfonden –0,01 0,01 0,00 Risikovillig kapital 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Overførsler fra tidligere EUF 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Strukturtilpasning Gældslettelse Institutionel støtte. Udligning af eksportindtægter Congofonden Driftsudgifter 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Administrative og finansielle udgifter 13 0,00 0,00 0,11 Udgifter i alt (kassebogførte) 14 4,95 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 16 13,85 13,85 43,92 NETTOOMKOSTNINGER TIL DRIFTSAKTIVITETER (2-1) 13,85 13,85 43,92 Finansielle indtægter 17 Finansielle udgifter 18 0,00 0,00 –0,09 Hensættelser 2.7 3,49 3,49 –3,48 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 3,49 3,49 –3,57 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) –10,36 –10,36 –47,49





6. EUF — OPGØRLSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2006

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Kumulerede reserver Reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Noter 10 10 10 11 12 Ultimosaldo 2004 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Bidrag Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF –24,56 –24,56 Nettoresultat –47,49 –47,49 Andre bevægelser Ultimosaldo 2005 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Bidrag Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF –76,06 –76,06 Nettoresultat –10,36 –10,36 Andre bevægelser Ultimosaldo 2006 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





BALANCE FOR 7. EUF 2006

(mio. EUR) Noter 31.12.2006 31.12.2005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 0,00 0,00 Debitorer 2 17,06 17,46 Forfinansiering, netto 3 203,75 287,54 Andre omsætningsaktiver 4 0,00 0,00 Mellemregningskonti 5 2 279,31 2 279,31 Likvide beholdninger 0,00 0,00 Stabex's sikkerhedskonti 6 0,00 0,00 Den særlige DDR Congofond 7 0,00 0,00 Likvide bankindeståender 8 0,00 0,00 Aktiver i alt 2 500,12 2 584,30 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 9 92,62 148,21 Mellemregningskonti 5 1 868,50 1 582,59 Passiver i alt 1 961,12 1 730,80 Nettoaktiver 539,00 853,50 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 10 10 940,00 10 940,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 11 –9 527,36 –9 233,99 Regnskabsårets resultat – 187,83 – 293,37 Reserver 12 – 685,81 – 559,14 Midler & reserver 539,00 853,50





RESULTATOPGØRELSE 2006 FOR 7. EUF

(mio. EUR) Noter kassebogførte udgifter 2006 stigning i forfinansiering stigning i periodiserede udgifter periodiserede udgifter 2006 periodiserede udgifter 2005 Driftsrenter 2.1 DRIFTSINDTÆGTER (1) Programmerbar bistand 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makroøkonomisk støtte Sektorpolitik Interne AVS-projekter –50,00 –41,33 8,67 9,55 Rentegodtgørelser –0,01 –0,01 0,02 Katastrofebistand –0,21 –0,21 0,01 Bistand til flygtninge –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Aidsfonden Risikovillig kapital 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Overførsler fra tidligere EUF 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Strukturtilpasning 0,03 0,03 0,03 Gældslettelse 0,06 0,06 0,07 Institutionel støtte Udligning af eksportindtægter Congofonden Driftsudgifter 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Administrative og finansielle udgifter 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Udgifter i alt (kassebogførte) 14 159,24 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 28,42 –84,01 –55,59 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 16 187,66 187,66 290,69 NETTOOMKOSTNINGER TIL DRIFTSAKTIVITETER (2-1) 187,66 187,66 290,69 Finansielle indtægter 17 Finansielle udgifter 18 Hensættelser 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) –0,18 –0,18 –2,68 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





7. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2006

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Kumulerede reserver Reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Noter 10 10 10 11 12 Ultimosaldo 2004 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Bidrag Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF –86,09 –86,09 Nettoresultat – 293,37 – 293,37 Andre bevægelser Ultimosaldo 2005 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Bidrag Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF – 126,67 – 126,67 Nettoresultat – 187,83 – 187,83 Andre bevægelser Ultimosaldo 2006 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





BALANCE FOR 8. EUF 2006

(mio. EUR) Noter 31.12.2006 31.12.2005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 0,00 13,72 Debitorer 2 70,61 55,78 Forfinansiering, netto 3 888,93 1 007,78 Andre omsætningsaktiver 4 0,00 0,00 Mellemregningskonti 5 2 450,58 928,96 Likvide beholdninger 0,00 0,00 Stabex's sikkerhedskonti 6 0,00 0,00 Den særlige DDR Congofond 7 0,00 0,00 Likvide bankindeståender 8 0,00 0,00 Aktiver i alt 3 410,12 2 006,24 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 9 651,73 611,17 Mellemregningskonti 5 2 065,45 2 065,45 Passiver i alt 2 717,19 2 676,62 Nettoaktiver 692,93 – 670,38 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 10 11 295,00 8 785,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 11 –7 851,95 –6 963,08 Regnskabsårets resultat – 872,26 – 888,87 Reserver 12 –1 877,85 –1 603,43 Midler & reserver 692,93 – 670,38





RESULTATOPGØRELSE 2006 FOR 8. EUF

(mio. EUR) Noter kassebogførte udgifter 2006 stigning i forfinansiering stigning i periodiserede udgifter periodiserede udgifter 2006 periodiserede udgifter 2005 Driftsrenter 2.1 DRIFTSINDTÆGTER (1) Programmerbar bistand 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makroøkonomisk støtte 13,82 0,75 13,07 77,34 Sektorpolitik 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 Interne AVS-projekter Rentegodtgørelser 1,21 1,21 0,27 Katastrofebistand 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Bistand til flygtninge 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Aidsfonden Risikovillig kapital 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Overførsler fra tidligere EUF Strukturtilpasning 1,04 0,18 0,86 15,86 Gældslettelse — HIPC og Verdensbanken 15,36 15,36 15,52 Institutionel støtte Udligning af eksportindtægter 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 DDR Congofonden Driftsudgifter 736,15 – 104,01 36,66 873,83 895,78 Administrative og finansielle udgifter 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Udgifter i alt (kassebogførte) 14 736,81 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 144,65 – 104,09 40,56 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 16 881,47 881,47 897,51 NETTOOMKOSTNINGER TIL DRIFTSAKTIVITETER (2-1) 881,47 881,47 897,51 Finansielle indtægter 17 9,13 9,13 8,84 Finansielle udgifter 18 Hensættelser 2.7 0,08 0,08 –0,19 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 9,20 9,20 8,65 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





8. EUF — OPGØRLSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN — 2006

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Kumulerede reserver Reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) noter 10 10 10 11 12 Ultimosaldo 2004 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Bidrag –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF – 283,89 – 283,89 Nettoresultat – 888,87 – 888,87 Andre bevægelser Ultimosaldo 2005 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Bidrag –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitalforøgelse Overførsler til 9. EUF – 274,42 – 274,42 Nettoresultat – 872,26 – 872,26 Andre bevægelser Ultimosaldo 2006 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





BALANCE FOR 9. EUF 2006

(mio. EUR) Noter 31.12.2006 31.12.2005 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 0,00 0,00 Debitorer 2 129,07 56,41 Forfinansiering, netto 3 1 716,28 971,88 Andre omsætningsaktiver 4 0,95 0,46 Mellemregningskonti 5 1 868,50 1 582,59 Likvide beholdninger 291,50 662,10 Stabex's sikkerhedskonti 6 191,60 371,88 Den særlige DDR Congofond 7 3,42 19,67 Likvide bankindeståender 8 96,48 270,55 Aktiver i alt 4 006,30 3 273,43 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 9 1 351,49 687,61 Mellemregningskonti 5 2 664,43 1 219,01 Passiver i alt 4 015,92 1 906,62 Nettoaktiver –9,62 1 366,81 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 10 105,00 105,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 11 –2 117,60 – 820,93 Regnskabsårets resultat –1 853,59 –1 296,67 Reserver 12 3 856,56 3 379,41 Midler & reserver –9,62 1 366,81





RESULTATOPGØRELSE 2006 FOR 9. EUF

(mio. EUR) Noter kassebogførte udgifter 2006 stigning i forfinansiering stigning i periodiserede udgifter periodiserede udgifter 2006 periodiserede udgifter 2005 Driftsrenter 2.1 0,06 0,06 0,35 DRIFTSINDTÆGTER (1) 0,06 0,06 0,35 Programmerbar bistand 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makroøkonomisk støtte 397,51 2,76 394,75 305,66 Sektorpolitik 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 Interne AVS-projekter 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Rentegodtgørelser Katastrofebistand 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Bistand til flygtninge Aidsfonden Risikovillig kapital STABEX Sysmin Overførsler fra tidligere EUF 4,27 17,15 27,37 14,49 Strukturtilpasning Gældslettelse — HIPC og Verdensbanken 2,00 2,00 7,60 Institutionel støtte 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Udligning af eksportindtægter 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 DDR Congofonden 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Driftsudgifter 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Administrative og finansielle udgifter 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Udgifter i alt (kassebogførte) 14 1 860,93 Justeringer til periodiseringsprincippet 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 NETTOOMKOSTNINGER TIL DRIFTSAKTIVITETER (2-1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Finansielle indtægter 17 22,49 22,49 15,12 Finansielle udgifter 18 –0,14 –0,14 –0,10 Hensættelser 2.7 –1,65 –1,65 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 20,70 20,70 15,02 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





9. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2006

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Kumulerede reserver Reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c)=(a)-(b) e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) noter 10 10 10 11 12 Ultimosaldo 2004 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Bidrag Kapitalforøgelse 627,00 627,00 Overførsler fra andre EUF 394,54 394,54 Nettoresultat –1 296,67 –1 296,67 Andre bevægelser Ultimosaldo 2005 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Bidrag Kapitalforøgelse 122,00 122,00 Overførsler fra andre EUF 477,15 477,15 Nettoresultat –1 853,59 –1 853,59 Andre bevægelser Ultimosaldo 2006 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10. NOTER TIL REGNSKABERNE

Noter til balancen

(1) TILGODEHAVENDE BIDRAG

Nærmere oplysninger om de bidrag, der er indkaldt og modtaget i 2006, er vist i tabel 1. EIB’s bidrag er summen af det særlige Congo-bidrag (se note 10) og af en overførsel på 20 mio. EUR, der er nævnt i note 10.

Tabel 1

(mio. EUR) Bidrag % Indkaldt i 2005 Modtaget i 2005 Tilgodehavende bidrag pr. 31.12.2005 Indkaldt i 2006 Modtaget i 2006 Tilgodehavende bidrag pr. 31.12.2006 Indkaldte bidrag i alt Østrig 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgien 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Danmark 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Finland 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Frankrig 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Tyskland 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Grækenland 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Irland 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Italien 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luxembourg 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Nederlandene 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugal 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Spanien 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Sverige 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Det Forenede Kongerige 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIB 8. EUF 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 8. EUF i alt 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIB 9. EUF 105,00 9. EUF i alt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 I alt 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) DEBITORER

Nærmere oplysninger om denne post er vist i tabel 2:

Tabel 2

(mio. EUR) Debitorer noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2006 I alt pr. 31.12.2005 Morarenter 2.1 2,09 2,09 2,13 Morarenter — Stabex 2.2 0,79 0,79 0,79 Udestående renter — europæiske banker 2.3 0,88 0,88 0,84 Udestående renter — Stabex's sikkerhedskonti 2.4 0,61 0,61 0,72 Indtægtsordrer, der skal udstedes 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Åbne indtægtsordrer 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 Dubiøse fordringer 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 I alt 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

I overensstemmelse med Cotonou-aftalen opføres renteindtægter i balancen for 9. EUF. Den eneste undtagelse er renteindtægterne på STABEX's sikkerhedskonti, som opføres i 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke forekommer i 9. EUF (se note 6 og 17).

(2.1) Morarenter

I medfør af artikel 40, stk. 4, i finansforordningen for 9. EUF opkræves der morarenter fra medlemsstater, der betaler deres indkaldte bidrag for sent. Midlerne kan anvendes til finansiering af projekter. Morarenterne medfører en reel forhøjelse af den samlede tildeling til fonden og er fondens eneste indkomstkilde (se resultatopgørelsen).

Nærmere oplysninger om morarenter, der er opkrævet hos og siden betalt af medlemsstaterne, er vist af tabel 2.1.

Tabel 2.1

(mio. EUR) Morarenter pr. 31.12.2006 Balance pr. 31.12.2005 Udestående morarenter 2006 Morarenter betalt i 2006 Balance pr. 31.12.2006 Østrig Belgien 0,01 0,01 Danmark Finland Frankrig 1,04 0,02 0,05 1,00 Tyskland Grækenland 0,01 0,01 Irland 0,02 0,02 Italien Luxembourg Nederlandene Portugal Spanien 0,06 0,06 Sverige 0,00 0,00 Det Forenede Kongerige 1,02 1,02 I alt 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Morarenter — STABEX

Alle Stabex-bidrag var modtaget inden begyndelsen af regnskabsåret 2006. Det viste beløb for skyldige renter er den udestående balance, der er blevet overført, og svarer til renter, der skyldes af Frankrig.

(2.3) Udestående renter — europæiske banker og Stabex hovedkonto

Dette beløb består af renter, der er optjent på konti i europæiske banker og på Stabex's løbende konto i regnskabsåret 2006, men først krediteret bankkontiene i 2007.

(2.4) Udestående renter — Stabex's sikkerhedskonti

Dette beløb er renter, der er optjent på Stabex's sikkerhedskonti i regnskabsåret 2006, men først krediteret bankkontoen i 2007. Disse renter tilfalder de pågældende modtagerlande.

(2.5) Indtægtsordrer, der skal udstedes

Med henblik på anvendelsen af periodiseringsprincippet har den anvisningsberettigede foretaget en skønsmæssig beregning af beløbene på de forskud, der skal tilbagebetales, og for hvilke der endnu ikke er udstedt indtægtsordrer.

De nærmere detaljer er vist i tabel 2.2.

Tabel 2.2

(mio. EUR) Indtægtsordrer, der skal udstedes 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 I alt pr. 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Stigning –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Tilbagebetalinger

Ultimosaldoen for indtægtsordrer svarer til værdien af udstedte, men ubetalte indtægtsordrer ved årets udgang.

(2.7) Hensættelse til dubiøse fordringer

I overensstemmelse med IPSAS 19 har regnskabsføreren oprettet en hensættelse til dubiøse fordringer med to variabler:

— Gældens alder, idet der hensættes 20 % af gældens værdi i euro for hvert år, den har været udestående.

— En vurdering af risikoen for, at gælden ikke vil kunne inddrives, udarbejdet i samråd med den anvisningsberettigede.

Der er i denne beregning ikke taget hensyn til potentielle vekselkurstab (på indtægtsordrer der ikke er udstedt i euro), da de ikke vil være særlig store.

De nærmere detaljer for denne hensættelse er vist i tabel 2.4:

Tabel 2.4

(mio. EUR) Hensættelse til dubiøse fordringer 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt Balance pr. 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Balance pr. 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Stigning –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) FORFINANSIERING, NETTO

I henhold til periodiseringsprincippet klasseres forskud som aktiver. Tallene for forfinansiering er givet af den anvisningsberettigede (se tabel 3.1) og er nedjusteret med de åbne indtægtsordrer for forskud og de skønnede tal for indtægtsordrer, der skal udstedes, jf. tabel 3.

Tabel 3

(mio. EUR) Forfinansiering, netto noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 31.12.2006 I alt 31.12.2005 Forfinansiering 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Forskud til stipendieforvaltning 3.2 1,58 1,58 1,96 — Åbne indtægtsordrer 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — Indtægtsordrer, der skal udstedes 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 I alt 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Forfinansiering

Mange kontrakter fastsætter, at der betales forskud inden arbejdets begyndelse, leveringen af materialer eller ydelsen af tjenester. Kontrakternes betalingsplaner kan også indeholde bestemmelser om, at der ydes acontobetalinger på grundlag af statusrapporterne. Forskud, som normalt betales i valutaen i det land eller område, hvor projektet gennemføres, opføres separat i regnskaberne af den anvisningsberettigede med henblik på clearing.

Tabellen nedenfor viser de udestående forskud (undtagen for programmer for strukturtilpasning og direkte budgetstøtte), der var opført i den anvisningsberettigedes regnskaber ved årets udgang. Beløbene er omregnet til euro til den officielle vekselkurs pr. 31. december 2006.

Tabel 3.1

(mio. EUR) Forfinansiering 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 I alt pr. 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Stigning –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Forskud til stipendieforvaltning

Dette beløb svarer til de forskud, der er udbetalt til eksterne organer til forvaltning af stipendier.

(4) ANDRE OMSÆTNINGSAKTIVER

Dette beløb omfatter alle betalinger/indtægter, som endnu ikke er blevet endeligt tildelt til et bestemt projekt, jf. tabel 4.

Tabel 4

(mio. EUR) Andre omsætningsaktiver 6. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2006 I alt pr. 31.12.2005 Udgifter til afregning 2,65 2,65 2,85 Devaluering 0,00 0,00 0,00 Indtægter til regularisering –2,12 –2,12 –0,06 Risikovurdering af modregninger 0,42 0,42 0,51 I alt 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) MELLEMREGNINGSKONTI

Af effektivitetshensyn er der én enkelt kasse for alle de EUF, der er under gennemførelse. Dette indebærer transaktioner mellem de forskellige EUF, som udlignes ved mellemregningskonti mellem de forskellige balancer.

Balancerne på mellemregningskontiene pr. 31.12.2006 fremgår af tabel 5 og 5.1.

Tabel 5

(mio. EUR) Mellemregningskonti 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2006 I alt pr. 31.12.2005 til/fra 6. EUF 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 til/fra 7. EUF –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 til/fra 8. EUF 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 til/fra 9. EUF 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Tabel 5.1

(mio. EUR) Mellemregningskonti 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 2006 Aktiver 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 Passiver 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 2006 i alt 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 Aktiver 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 Passiver 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 2005 i alt 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Likvide beholdninger

(6) STABEX'S SIKKERHEDSKONTI

Denne post viser likviditetssaldoen på de Stabex-sikkerhedskonti, der er åbnet i de forskellige modtagerlandes navn. Fordelingen pr. land er vist i tabel 6.

Tabel 6

(mio. EUR) EUF Balance pr. 31.12.2005 Renter Betalinger Balance pr. 31.12.2006 BENIN 8. 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8. 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7./8. 26,40 0,74 0,51 26,62 CAMEROUN 8. 5,37 0,15 0,00 5,52 COMORERNE 8. 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINICA 8. 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOPIEN 8. 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIA 8. 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 GUINEA-BISSAU 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 CÔTE D'IVOIRE 8. 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAICA 8. 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR 8. 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI 8. 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURETANIEN 8. 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA NY GUINEA 8. 0,66 0,02 0,00 0,68 RWANDA 8. 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL 8. 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8. 3,05 0,09 0,00 3,13 SAINT LUCIA 8. 13,67 0,38 0,00 14,05 SALOMONØERNE 8. 14,03 0,10 14,06 0,08 SUDAN 7./8. 150,56 3,96 100,00 54,52 SAINT VINCENT & GRENADINERNE 8. 3,94 0,11 0,00 4,05 TANZANIA 8. 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8. 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8. 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE 8. 2,82 0,08 0,00 2,90 Stabex i alt 371,88 9,24 189,52 191,60

Balancen på Stabex-sikkerhedskontiene repræsenterer alle de Stabex-midler, der er til rådighed, og som vil blive overført til det pågældende AVS-modtagerland på en senere dato. Hele beløbet vedrører 8. EUF med undtagelse af 8,23 mio. EUR, der er tildelt Burundi, og 2,51 mio. EUR, der er tildelt Sudan, under 7. EUF.

Ud over disse midler opbevares der andre Stabex-midler hos de modtagende AVS-lande. Når Kommissionen og de modtagende AVS-lande er nået til enighed om, hvordan Stabex-midlerne skal anvendes, undertegner de to parter en overførselsaftale. I overensstemmelse med artikel 211 i den fjerde Lomé-aftale (6) (som ændret) overføres midlerne til en rentebærende konto med dobbelt underskrift (en kommissionstjenestemand og modtagerlandet), der er oprettet i AVS-landets navn. Kommissionstjenestemanden har underskriftsret for kontoen og skal sikre, at midlerne anvendes efter hensigten. Midlerne tilhører det pågældende AVS-land og opføres derfor ikke som et aktiv i EUF's årsregnskaber. Nærmere oplysninger om disse konti er imidlertid opgivet i den årlige beretning om den finansielle forvaltning af EUF.

(7) DEN SÆRLIGE DDR CONGO-FOND

Denne balance udgør de beløb, der står til rådighed for DDR Congo i henhold til Rådets beslutning 2003/583/EF (7).

(8) LIKVIDE BANKINDESTÅENDER

I overensstemmelse artikel 129 i finansforordningen for 9. EUF opføres likviditeten i balancen for 9. EUF. Tabel 7 viser en oversigt over de samlede likvide bankindeståender:

Tabel 7

(mio. EUR) Likvide beholdninger Noter Balance pr. 31.12.2006 Balance pr. 31.12.2005 Kontantkonti 8.1 3,55 1,53 Udbetalende AVS-organer 8.2 59,37 47,86 Udbetalende EUR-organer 8.3 21,29 207,99 Stabex's løbende konto 8.4 12,17 12,17 Midler undervejs 8.5 0,10 1,00 I alt 96,48 270,55

(8.1) Kontantkonti

Der er tale om de konti i medlemsstaternes centralbanker, hvor bidragene til EUF indsættes. Regnskabsføreren foretager overførsler fra disse konti til de udbetalende EUR-organer.

(8.2) Udbetalende AVS-organer

Dette er indeståender på de bankkonti i AVS-landene, som bruges til at foretage betalinger i lokal valuta i modtagerlandet. Kontiene føres normalt i euro, men kan også føres i en EU-medlemsstats valuta.

(8.3) Udbetalende EUR-organer

Disse konti er oprettet i forretningsbanker med hjemsted i medlemsstaterne (EU15) og i EIB. De føres i euro og anvendes til betalinger til modtagere på EU's område og andre steder. Betalingerne foretages generelt i euro, men kan også være i andre valutaer. Disse midler benyttes også til at supplere de udbetalende AVS-organers konti og mellemregningskontoen til det almindelige budget.

(8.4) Stabex's løbende konto

Dette beløb repræsenterer likviditetssaldoen på Stabex's hovedkonto. 8,47 mio. EUR vil blive tildelt til Togo ved overførsel til en sikkerhedskonto, når der er modtaget instrukser fra den anvisningsberettigede. Det resterende beløb på 3,69 mio. EUR vil blive flyttet over til den generelle reserve til langsigtet udvikling i løbet af 2007.

Renteindtægterne fra denne konto overføres regelmæssigt til EUF's hovedkonto og anvendes i overensstemmelse med artikel 1, stk. 3, og artikel 9 i den interne aftale.

(8.5) Midler undervejs

Visse supplerende midler, der var blevet afsendt inden årets udgang, blev først registreret af den modtagende bank i 2007.

Kortfristet gæld

(9) GÆLDSPOSTER

Den samlede kreditorbalance er vist i tabel 8:

Tabel 8

(mio. EUR) Gældsposter Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2006 I alt pr. 31.12.2005 Bidrag modtaget på forhånd 9.1 3,49 3,49 1,40 Mellemregningskonti til det almindelige budget 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Hensættelser til bankomkostninger 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Periodiserede udgifter 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Udestående betalinger 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Tilskudsberettigelse, der skal bekræftes 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Endnu ikke modtagne fakturaer 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 I alt 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Bidrag modtaget på forhånd

Visse bidrag blev betalt på forhånd af medlemsstaterne, som det fremgår af tabel 8.1:

Tabel 8.1

(mio. EUR) Bidrag modtaget på forhånd Balance pr. 31.12.2006 Balance pr. 31.12.2005 Irland 3,49 1,40 I alt 3,49 1,40

(9.2) Mellemregningskonti til det almindelige budget

Fra begyndelsen af regnskabsåret 2005 blev betalinger til modtagere inden for EU foretaget i euro eller andre valutaer ved SWIFT-overførsler fra EU's almindelige budget. Til dette formål er der oprettet en anfordringskonto. Denne konto er opført i pengestrømsopgørelsen som likvid beholdning.

(9.3) Hensættelser til bankomkostninger

Dette beløb består af transaktioner i forbindelse med bankomkostninger for det år, der sluttede 31. december 2006, og som blev debiteret de pågældende bankkonti efter årets udløb.

Periodiserede udgifter

Regnskabsoplysningerne fra det nuværende it-regnskabssystem (OLAS) er blevet justeret, så tallene opfylder betingelserne i periodiseringsprincippet. Der er modtaget supplerende oplysninger fra den anvisningsberettigede. Denne post omfatter udestående betalinger, tilskudsberettigelse, der afventer bekræftelse og et skøn over endnu ikke modtagne fakturaer på grundlag af projekterne gennemførelsesgrad.

(9.4) Udestående betalinger

Det drejer sig om betalinger, der er godkendt før den 31. december 2006, men først gennemført af bankerne i 2007. De beløb, der er opført i den anvisningsberettigedes regnskaber, er vist i tabel 8.2.

Tabel 8.2

(mio. EUR) Udestående betalinger 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 I alt pr. 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Stigning –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Tilskudsberettigelse, der skal bekræftes

Dette omfatter fakturaer, der er modtaget før udgangen af regnskabsåret 2006, men som endnu ikke var blevet analyseret den 31.12.2006. De beløb, der er opført i den anvisningsberettigedes regnskaber, er vist i tabel 8.3.

Tabel 8.3

(mio. EUR) Tilskudsberettigelse, der skal bekræftes 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 I alt pr. 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Stigning –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Endnu ikke modtagne fakturaer

Disse tal viser udgifter, der er blevet afholdt, men endnu ikke er blevet faktureret (f.eks. igangværende arbejder på investeringsprojekter). De af den anvisningsberettigede skønnede beløb er vist i tabel 8.4.

Tabel 8.4

(mio. EUR) Endnu ikke modtagne fakturaer 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 I alt pr. 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Stigning –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Midler og reserver

(10) INDKALDTE FONDSMIDLER

Detaljerne for denne post er vist i tabel 9:

Tabel 9

(mio. EUR) 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF EUF i alt Fondsmidler 2006 Fondens midler (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Ikke-indkaldte midler (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Indkaldte fondsmidler (a)-(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Fondsmidler 2005 Fondens midler (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Ikke-indkaldte midler (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Indkaldte fondsmidler (a)-(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Fondsmidlerne omfatter det samlede tilgodehavende beløb fra medlemsstaterne til den pågældende EUF-fond som fastsat i hver af de interne aftaler mellem medlemsstaterne og modtagerlandene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS) og de oversøiske lande og territorier (OLT).

Den oprindelige tildeling til den (nuværende) 9. EUF på 10 555,15 mio. EUR blev i 2004 øget med 105 mio. EUR, som blev frigivet af EIB i overensstemmelse med Rådets beslutning 2003/583/EF. Denne supplerende tildeling skal anvendes til aktioner i Den Demokratiske Republik Congo.

Artikel 2, stk. 2, i den interne aftale for 9. EUF fastsætter en reserve på 1 000 mio. EUR. Heraf blev 250 mio. EUR frigjort i 2004 efter vedtagelse af Rådets afgørelse 2004/289/EF til oprettelse af en vandfacilitet. Yderligere 627 mio. EUR blev frigjort i løbet af 2005 som følge af afgørelse nr. 6/2005 (8) og 7/2005 (9) truffet af AVS-EF-Ministerrådet den 22.11.2005. I 2006 blev der frigjort 122 mio. EUR efter vedtagelsen af berigtigelserne til AVS-EF-Ministerrådets afgørelse nr. 6/2005 (10) og 7/2005 (9). Det resterende beløb vil blive frigjort i 2007.

Ikke-indkaldte midler er den oprindelige tildeling til fonden, der endnu ikke kan indkaldes fra medlemsstaterne.

Indkaldte fondsmidler er beløbet på de oprindelige tildelinger, der er blevet indkaldt til overførsel til kontantkontiene fra medlemsstaterne i overensstemmelse med procedurerne i artikel 8 i finansforordningen, ifølge hvilken Kommissionen hvert år udarbejder og meddeler Rådet et overslag over de udbetalinger, der skal foretages i det følgende regnskabsår samt en forfaldsplan for indkaldelse af bidrag. Kommissionen begrunder det ønskede beløb med henvisning til sin evne til faktisk at udbetale de pågældende beløb.

Der indkaldes stadig bidrag fra 8. EUF med undtagelse af 105 mio. EUR til Den Demokratiske Republik Congo, der indkaldes fra 9. EUF. I 2005 vedtog medlemsstaterne at overføre 20 mio. EUR fra EIB's likvide EUF-beholdning til Kommissionens likvide EUF-beholdning, hvorved de samlede skyldige bidrag fra medlemsstaterne blev nedsat tilsvarende. Detaljerede oplysninger om de bidrag, der er indkaldt og modtaget i løbet af året, er vist tabel 1 (se note 1).

(11) KUMULEREDE RESERVER — RESULTATER FREMFØRT FRA TIDLIGERE REGNSKABSÅR

De kumulerede reserver består af resultater fremført fra tidligere år og nettoresultatet for indeværende år (se resultatopgørelsen). Tabel 10 og 10.1 nedenfor viser de kumulerede reserver pr. 31.12.2004 (se også noterne til resultatopgørelsen).

Tabel 10

(mio. EUR) Kumulerede renter pr. 31.12.2004 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Balance pr. 31.12.2004 Kumulerede renter pr. 31.12.2004 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Kumulerede betalinger pr. 31.12.2004 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Hensættelser 0,01 0,01 0,02 Justeringer til periodiseringsprincippet 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 I alt –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Tabel 10.1

(mio. EUR) Kumulerede renter pr. 31.12.2004 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2004 Kapitaliserede renter 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Renter fra Stabex 24,08 319,89 343,97 Renter fra EIB 3,41 0,12 3,53 Renter fra europæiske banker 22,47 4,45 26,92 Morarenter 5,96 1,86 0,73 8,56 Renteindtægter — Stabex's sikkerhedskonti 34,73 34,73 Renteindtægter — den særlige Congo-fond 1,92 1,92 I alt 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) RESERVER

Denne post omfatter supplering af Stabex-midler under 6. EUF og midler overført fra andre EUF, som vist i tabel 11.

Tabel 11

(mio. EUR) Reserver 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Balance pr. 31.12.2004 Overførsler til/fra andre EUF – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Supplering af Stabex-midler 185,10 185,10 I alt – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Suppleringen af Stabex-midler (185,10 mio. EUR) omfatter direkte bidrag fra AVS-landene (supplering af midler) og nedsættelser af overførselsrettighederne på AVS-landenes begæring. Forpligtelsen til at supplere Stabex-midlerne blev ophævet ved AVS/EØF-Rådets afgørelse af 19. november 1991.

Siden Cotonou-aftalens ikrafttræden er alle uudnyttede midler fra tidligere EUF overført til 9. EUF. De midler, der overføres fra andre EUF, øger tildelingen til den modtagende fond og reducerer den oprindelige fonds. Den samlede balance er vist i tabel 11.1 nedenfor.

Tabel 11.1

(mio. EUR) Overførsler mellem forskellige EUF 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Konsolideret I alt pr. 31.12.2006 til/fra 4. EUF 144,32 144,32 til/fra 5. EUF 177,63 526,78 704,41 til/fra 6. EUF 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 til/fra 7. EUF – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 til/fra 8. EUF –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 til/fra 9. EUF – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 I alt – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Noter til resultatopgørelsen

(13) ADMINISTRATIVE UDGIFTER

Denne post omfatter administrative og finansielle udgifter, der finansieres af bankrenter. Under 8. og 9. EUF omfatter den også udgifter i forbindelse med decentraliseringsprocessen i henhold til bestemmelserne i artikel 1, stk. 3 samt artikel 4 og 9 i den interne aftale. Tabel 12 giver en oversigt over disse udgifter.

Ved Rådets afgørelse 2005/599/EF af 21. juni 2005 blev der tildelt et supplerende beløb på 90 mio. EUR fra den interne AVS-tildeling til finansiering af decentraliseringen. I 2006 androg udgifterne til personale og infrastruktur under denne post 62,9 mio. EUR.

Tabel 12

(mio. EUR) Administrative og finansielle udgifter Balance pr. 31.12.2005 Udgifter 2006 Balance pr. 31.12.2006 6. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 6. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 6. EUF 8. EUF 9. EUF I alt Finansielle udgifter 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Morarenter 0,11 0,11 0,11 0,11 Reevaluering ved årets udløb 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Finansielle udgifter til stipendieforvaltning 0,01 0,01 0,01 0,01 Finansielle udgifter i alt 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Servicekontrakter 0,43 0,43 0,43 0,43 Andre udgifter 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Revision og evaluering 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Faglig bistand 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Konsulentbistand 1,80 1,80 1,80 1,80 Personaleudgifter 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Infrastrukturudgifter 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Individuelle eksperter 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Uddannelse 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 IT 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Administrative udgifter i alt 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 I alt 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) UDGIFTER I ALT (KASSEBOGFØRTE)

Disse beløb repræsenterer de samlede udbetalinger fra de(n) pågældende fond(e) i regnskabsåret 2006 på kasseregnskabsbasis, inklusive forskudsbetalinger og tilbagebetalinger. De kumulerede tal er vist i beretningen om den finansielle forvaltning, der er udarbejdet af den anvisningsberettigede.

(15) JUSTERINGER TIL PERIODISERINGSPRINCIPPET

De samlede udgifter er blevet korrigeret i overensstemmelse med international regnskabsstandard IPSAS 3. Regnskabsoplysningerne fra EUF's regnskabssystem er blevet justeret, hvor det var nødvendigt, så tallene opfylder betingelserne i periodiseringsprincippet. Den anvisningsberettigede har desuden leveret supplerende oplysninger om indtægts- og udgiftsposter. Fordelingen fremgår af tabel 13.

Tabel 13

(mio. EUR) Justeringer til periodiseringsprincippet årlig stigning 2006 Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Forøgelse 2006 — Forfinansiering 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Finansielle udgifter 18 0,00 –0,14 –0,14 Periodiserede udgifter –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Udestående betalinger 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Tilskudsberettigelse, der skal bekræftes 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Endnu ikke modtagne fakturaer 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Periodiserede tal i alt 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) SAMLEDE UDGIFTER EFTER PERIODISERINGSPRINCIPPET

Projektudgifter pr. fond for 2006 er blevet korrigeret i henhold til de relevante internationale regnskabsstandarder. Udgifterne til hvert bistandsinstrument vil blive opstillet efter periodiseringsprincippet fra og med regnskabsåret 2008, når regnskaberne er migreret til det nye it-system (ABAC).

(17) FINANSIELLE INDTÆGTER

Renteindtægter er opført i balancen for 9. EUF. Den eneste undtagelse er indtægterne på Stabex's sikkerhedskonti, som er opført 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke indgår i 9. EUF.

De finansielle indtægter for året er vist i tabel 14:

Tabel 14

(mio. EUR) Renteindtægter i 2006 Noter 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2006 I alt pr. 31.12.2005 Renter fra EIB 17.1 10,56 10,56 0,23 Renter fra europæiske banker 17.1 11,44 11,44 13,70 Renter fra indtægtsordrer 17.2 0,00 0,00 0,12 Renteindtægter fra Stabex's sikkerhedskonti 17.3 9,13 9,13 8,84 Renteindtægter fra den særlige Congofond 17.3 0,49 0,49 1,07 Renter i alt 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Renter fra EIB og europæiske banker

I henhold til artikel 1, stk. 3, og artikel 9 i den interne aftale kan renteafkastet fra de europæiske udbetalende organers konti (herunder Stabex's hovedkonto) anvendes til finansiering af projekter.

Denne post omfatter de renter af indeståender, der kan anvendes til finansiering af sådanne projekter. Disse renter medfører en faktisk forhøjelse af den samlede tildeling til fonden.

(17.2) Morarenter fra indtægtsordrer

Det drejer sig om renter fra forsinkede betalinger af indtægtsordrer. De pågældende midler kan anvendes til finansiering af projekter. Renterne medfører en faktisk forhøjelse af den samlede tildeling til fonden.

(17.3) Renteindtægter fra Stabex's sikkerhedskonti og den særlige DDR Congofond

Der er tale om akkumulerede indtægter genereret af Stabex's sikkerhedskonti og den særlige DDR Congofond. Selv om disse indtægter tilsyneladende øger fondens samlede midler, må det ikke glemmes, at alle indtægter, der genereres af disse konti, er øremærket til det pågældende formål og modtagerland.

(18) FINANSIELLE UDGIFTER

Indtil regnskabsåret 2004 blev denne udgiftskategori opført som en del af de administrative udgifter. Af gennemsigtighedshensyn opføres disse udgifter nu som en separat post. Detaljerne fremgår af tabel 12.

1.11. KORREKTION AF VISSE TAL FOR 2005

Visse af tallene for 2005 er blevet korrigeret for at overholde det generelt accepterede regnskabsprincip om sammenlignelige oplysninger og opfylde den internationale regnskabsstandard, IPSAS nr. 3.

Der blev i 2003 vedtaget en ændring i regnskabspolitikken for Stabex-udgifterne. I de forudgående år blev beløb, der overførtes til Stabex's sikkerhedskonti, opført, som om de var betalinger, og blev derfor behandlet som udgifter i resultatopgørelsen.

Da Stabex's sikkerhedskonti imidlertid er bankkonti, der alene kontrolleres af regnskabsføreren, fandt man det mere hensigtsmæssigt ikke at behandle disse overførsler som udgifter i regnskaberne og ændre de tidligere transaktioner tilsvarende.

Fra og med 2003 og i omklassificeringsperioden udgjorde de udskudte Stabex-udgifter derfor summen af de Stabex-midler, der var overført til sikkerhedskontiene med henblik på at blive overført til det relevante AVS-modtagerland på et senere tidspunkt. Denne forpligtelse til AVS-modtagerlandet var opført som gældspost i balancen.

Omklassificeringen af disse transaktioner blev afsluttet i 2005. De udskudte udgifter og den modsvarende gældspost skulle således ikke have været opført på balancen for regnskabsåret 2005.

Denne korrektion har ingen virkninger på nettoaktiverne, som det fremgår af tabellen nedenfor:

Tabel 15

(mio. EUR) Noter Korrigeret ultimobalance 2005 Korrektion Oprindelig balance i 2005-regnskaberne OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende bidrag 1 13,72 0,00 13,72 Debitorer 2 138,77 0,00 138,77 Forfinansiering, netto 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Andre omsætningsaktiver 4 3,31 0,00 3,31 Udskudte omkostninger 0,00 – 393,19 393,19 Mellemregningskonti 5 0,00 0,00 0,00 Likvide beholdninger 662,10 0,00 662,10 Stabex's sikkerhedskonti 6 371,88 0,00 371,88 Den særlige DDR Congofond 6 19,67 0,00 19,67 Likvide Bankindeståender 7 270,55 0,00 270,55 Aktiver i alt 3 122,10 – 393,19 3 515,29 KORTFRISTET GÆLD Gældsposter 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Mellemregningskonti 5 0,00 0,00 0,00 Passiver i alt 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Nettoaktiver 1 636,35 0,00 1 636,35 MIDLER & RESERVER Indkaldte fondsmidler 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Resultater fremført fra tidligere regnskabsår 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Regnskabsårets resultat –2 526,40 0,00 –2 526,40 Reserver 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Midler & reserver 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12. POSTER UNDER STREGEN

Der er afsat garantier til sikring af forfinansiering, som frigøres, når den sidste betalingsanmodning til projektet er betalt. I overensstemmelse med forsigtighedsprincippet og bestemmelserne i IPSAS 19, opføres »eventualaktiver« ikke i årsregnskabet. Af hensyn til gennemsigtigheden fremlægges de her i form af en note.

Da der er fundet fejl i de tal, der blev opført i 2005, viser tabel 16 de korrigerede tal for de garantier, der var oprettet ved udgangen af finansåret 2005. Det samlede beløb, der blev registreret af regnskabsføreren i slutningen af 2006, er vist i tabel 17.

Tabel 16

Garantier For forfinansiering For garanti-tilbageholdelse For resultater I alt 31.12.2005 6. EUF 4,63 0,05 1,34 6,01 7. EUF 66,34 24,47 39,49 130,30 8. EUF 211,14 49,36 100,36 360,86 9. EUF 117,00 31,19 31,74 179,93 I alt 399,10 105,07 172,93 677,10





Tabel 17

Garantier For forfinansiering For garanti-tilbageholdelse For resultater I alt 31.12.2006 6. EUF 7. EUF 58,51 21,78 31,41 111,70 8. EUF 195,82 39,79 73,09 308,71 9. EUF 195,83 43,82 62,97 302,62 I alt 450,16 105,38 167,48 723,02

2. BERETNING OM DEN FINANSIELLE FORVALTNING

INDLEDENDE NOTE

Tidligere EUF

Ifølge AVS-EF-Rådets afgørelse nr. 1/2000 af 27.7.2000 om overgangsforanstaltninger skal en del af de ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes i overensstemmelse med Cotonou-aftalens bestemmelser, der anvendes forlods.

Ifølge Kommissionens afgørelse 410/2001 af 16.3.2001, der skal fastsætte tildelingerne til de vejledende programmer for AVS-landene i henhold til AVS-EF-partnerskabsaftalen, skal ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes til implementering i overensstemmelse med de respektive EUF's regler og procedurer med et maksimumsbeløb på 1 200 mio. EUR. Dette skulle ske i perioden, indtil finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft.

Kommissionens afgørelse 1033/2001 af 15.6.2001 fastsætter tildelingerne til de regionale programmer og til samarbejdet inden for AVS inden for rammerne af finansprotokollen for AVS-EF-partnerskabsaftalen.

Med Kommissionens afgørelse 1252/2002 af 11.7.2002 blev budgetrammen til samarbejdet inden for AVS forhøjet med 60 mio. EUR ud fra de almindelige reserver fra 6. og 7. EUF. Det blev desuden bestemt, at disse supplerende midler skulle anvendes i perioden indtil finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft i overensstemmelse med reglerne og procedurerne for de oprindelige EUF.

Endelig blev der med AVS-EF-Rådets afgørelse nr. 3/2002 af 23.12.2002 tildelt et beløb på 25. mio. EUR fra de ikke-tildelte midler fra 8. EUF (almindelig reserve) til regionalt samarbejde i overensstemmelse med AVS-EF-partnerskabsaftalen.

For at gøre præsentationen af regnskaberne for 2006 mere gennemskuelig vil det ligesom sidste år fremgå af de forskellige tabeller nedenfor for hver EUF (6., 7. og 8. EUF), hvilken del der anvendes på grundlag af den i Lomé-konventionen fastlagte programmering, og hvilken del der anvendes på grundlag af den i Cotonou-aftalen fastlagte programmering. Hvad sidstnævnte angår, er bogføringen og præsentationen af regnskaberne foretaget på grundlag af artikel 3, stk. 2, i bilag IV til AVS-EF-partnerskabsaftalen for de pågældende lande. Ifølge denne artikel afsættes der til AVS-landene en rammebevilling A til dækning af makroøkonomisk bistand og støtte til programmer og projekter, og en rammebevilling B til dækning af uforudsete behov, såsom katastrofebistand, gældssaneringsinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne (11). For regionernes vedkommende er opstillingen foretaget på grundlag af den regionale programmering, som beskrevet i kapitel 2 i AVS-EF-partnerskabsaftalen (regionale vejledende programmer og internt AVS-samarbejde).

6. EUF

I betragtning af gennemførelsesniveauet for 6. EUF, har Kommissionen besluttet at lukke denne fond fra 31. juli 2006 (beslutning PE/2006/1669 af 31.8.2006).

De disponible restbeløb til de samlede forpligtelser (projekter) og individuelle forpligtelser (kontrakter) er blevet overført til 9. EUF på en særlig kontoplan, som gør det muligt at identificere de overførte beløb og deres anvendelsesformål.

Det endelige beløb for 6. EUF er opgjort til 7 338 721 709,34 EUR i forhold til en ajourført bevilling inden fondens lukning på 7 390 827 625,32 EUR. Pr. 31.7.2006 er denne bevilling blevet udnyttet via finansieringsafgørelser (projekter), individuelle forpligtelser (kontrakter) og udbetalinger med henholdsvis 7 390 827 625,32 EUR (100 %), 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) og 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

De uudnyttede restbeløb ved lukningen, som overføres til 9. EUF, andrager 52 105 mio. EUR fordelt med 26 184 mio. EUR til uindfriede fordringer (RAP) og 25 921 mio. EUR til gamle forpligtelser. Det drejer sig om en portefølje på 86 projekter og 193 individuelle forpligtelser, der er blevet overført til 9. EUF. Bevillingerne andrager 52 105 915,98 EUR fordelt på:

Vejledende programmer (tilskud + lån på særlige vilkår) 48 099 835,28 EUR Ikke-programmerbar bistand (bistand til flygtninge og risikovillig kapital) 3 662 617,80 EUR Restbeløb fra 4. EUF 343 462,90 EUR

De årlige tal for 6. EUF er i årsregnskaberne for 2006 opstillet under 6. EUF for perioden 1. januar-31. juli 2006 og under 9. EUF for perioden 1. august-31. december 2006.

9. EUF

AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS), trådte i kraft den 1. april 2003.

Afgørelsen om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab (2001/822/EF), der blev vedtaget den 27. november 2001 af Rådet for Den Europæiske Union (EU), trådte i kraft den 2. december 2001.

Cotonou-aftalen blev indgået for en periode på tyve år med en klausul om revision hvert femte år samt en finansprotokol for hver periode på fem år. Den første finansprotokol (finansieret over 9. EUF) (12) dækker imidlertid efter overførsel af restbeløbene fra de tidligere EUF perioden indtil slutningen af 2007 (13). Varigheden af anden finansprotokol (som vil blive finansieret over 10. EUF) kan ændres (og vil i realiteten være 6 år (14)).

Til 9. EUR er der afsat et beløb på 13 800 mio. EUR, hvoraf 13 500 mio. EUR tildeles AVS-landene i overensstemmelse med den første finansprotokol til Cotonou-aftalen, 175 mio. EUR tildeles OLT (som fastsat i Rådets afgørelse om OLT's associering), og 125 mio. EUR er forbeholdt Europa-Kommissionen til dækning af udgifter til forvaltning af midlerne fra 9. EUF (som fastsat i den interne aftale om 9. EUF).

Rammebevillingen til langsigtet udvikling til fordel for AVS-landene består af to elementer:

En A-bevilling til makroøkonomisk bistand til sektorpolitikker, programmer og projekter til støtte for fællesskabsbistanden, som svarer til tildelingen til de nationale vejledende programmer og strukturtilpasningen under de tidligere EUF.

En B-bevilling til dækning af uforudsete behov, såsom katastrofebistand, gældslettelsesinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne, som i store træk svarer til tildelingerne til Stabex, Sysmin og katastrofebistand under tidligere EUF.

Af det samlede beløb fra 9. EUF til AVS-landene blev der i løbet af 2004 og 2005 på forslag fra Europa-Kommissionen og efter Rådets undersøgelse frigivet et beløb på 1 000 mio. EUR.

— 250 mio. EUR er blevet frigivet på grundlag af en afgørelse truffet af AVS-EF-Rådet (2004/289/EF af 22. marts 2004) og tildelt den interne AVS-fond (naturressourcer) til finansiering af vandfaciliteten.

— 18 mio. EUR er blevet frigivet på grundlag af en afgørelse truffet af AVS-EF-Rådet (10 752/05 af 19. juli 2005) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling til finansiering af det vejledende nationale program for Østtimor i perioden 2006-2007.

— 482 mio. EUR er blevet frigivet på grundlag af AVS-EF-ministerrådets afgørelse (6/2005 af 22. november 2006) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling (352 mio. EUR) samt støtte til regionalt samarbejde og integration (48 mio. EUR) og investeringsfaciliteten (82 mio. EUR). Disse midler skal dække finansieringen af EU’s energiinitiativ (220 mio. EUR), bidragene til den internationale finansieringsfacilitet til håndtering af råvarerisici (25 mio. EUR), tilpasning til EU’s nye regler for dyre- og plantesundhed i forbindelse med foderstoffer og fødevarer (30 mio. EUR), styrkelse af Den Afrikanske Union (50 mio. EUR), et bidrag til Fast Track-initiativet »uddannelse til alle« (63 mio. EUR), kampen mod aids, malaria og tuberkulose (62 mio. EUR) og driftsudgifter til Centret for Virksomhedsudvikling (CVU) og Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne (TCL) (32 mio. EUR).

— 250 mio. EUR er blevet frigivet på grundlag af AVS-EF-ministerrådets afgørelse (7/2005 af 22. november 2005 og berigtigelse af 1. februar 2006) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling (185 mio. EUR), støtte for regionalt samarbejde og integration (24 mio. EUR) og investeringsfaciliteten (41 mio. EUR). Disse midler skal også dække finansieringen af vandfaciliteten.

Med frigørelsen af den betingede milliard og de midler, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), blev bevillingerne fra 9. EUF til AVS-landene således fordelt på følgende måde:

(EUR) Bevilling 9. EUF Reduktion/betinget milliard Uåbnede bevillinger (forvaltet af EIB) Åbnede bevillinger OLAS (forvaltet af EU) Rammebevilling for langsigtet udvikling 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (Rentegodtgørelser) 9 812 150 000 Regional rammebevilling 1 300 000 000 1 300 000 000 Investeringsfacilitet 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 I alt 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Ved Rådets afgørelse (2005/599/EF) af 21. juni 2005 blev der tildelt et supplerende rammebeløb på 90 mio. EUR fra den interne AVS-rammebevilling til finansiering af decentraliseringen.

Under hensyntagen til de bevillinger, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), er OLT-bevillingerne fra 9. EUF til fordel for OLT fordelt på følgende måde:

(EUR) Bevilling 9. EUF Uåbnede bevillinger (forvaltet af EIB) Åbnede bevillinger, OLAS Rammebevilling for langsigtet udvikling 127 100 000 127 100 000 Reserve C 17 900 000 (1 000 000) (Rentegodtgørelser) 16 900 000 Regional rammebevilling 8 000 000 8 000 000 Rammebevilling for undersøgelser og teknisk bistand 2 000 000 2 000 000 Investeringsfacilitet 20 000 000 (20 000 000) 0 I alt 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Den ikke-tildelte reserve C til fordel for OLT er oprettet til finansiering af humanitær bistand, katastrofebistand, flygtningebistand og ustabilitet i eksportindtægter og svarer til rammebevilling B for AVS-landene.

I medfør af Kommissionens afgørelse K(2003)982 af 16. juni 2003 blev alle restbeløb fra tidligere EUF, der ikke var udnyttet ved Cotonou-aftalens ikrafttræden, samt alle beløb, der er frigivet på senere tidspunkter fra igangværende projekter under disse fonde, desuden overført til 9. EUF. Alle midler, der blev overført til 9. EUF, efter oprindelig at have været tildelt det vejledende program for et AVS-land eller -region, blev tildelt de pågældende lande eller regioner. De ikke-tildelte midler blev derimod overført til reserver, som vil blive omprogrammeret inden for rammerne af 9. EUF.

Tabellerne i bilaget over vedtagne, kontraherede og udbetalte beløb viser nettobeløb. Kun tabel 2.7. viser særskilt beløb, der er forpligtet og frigivet og beløb, der er udbetalt og tilbagebetalt.

2.1. BEVILLINGER PR. 31.12.2006

Tabel 1.1

6. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag I midler pr. 31. december 2005 Stigninger eller fradrag I midler I 2006 Nuværende Bevilling AVS Lomé Gavebistand 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Lån på særlige vilkår 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Rentegodtgørelser 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Katastrofebistand 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Bistand til flygtninge 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Risikovillig kapital 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Strukturtilpasning 0,00 5,33 0,00 5,33 Intern AVS-tildeling 0,00 10,00 0,00 10,00 Almindelig reserve 0,00 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 OLT Gavebistand 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Lån på særlige vilkår 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Rentegodtgørelser 2,50 0,10 0,00 2,60 Katastrofebistand 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Bistand til flygtninge 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Risikovillig kapital 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 0,00 1,85 (0,02) 1,83 OLT I ALT 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 6. EUF I ALT 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Tabel 1.2

6. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) AVS Lomé Cotonou Almindelig reserve AVS i alt Gavebistand Lån på særlige vilkår Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 4. EUF — 6. EUF Strukturtilpasning Intern AVS Situationen PR. 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Situationen pr. 31.12.2006 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





OLT Gavebistand Lån på særlige vilkår Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 4. EUF — 6. EUF OLT i alt Situationen pr. 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Situationen pr. 31.12.2006 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Tabel 1.3

7. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag I midler pr. 31. december 2005 Stigninger eller fradrag I midler I 2006 Nuværende bevilling AVS Lomé Gavebistand 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Rentegodtgørelser 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Katastrofebistand 250,00 153,35 0,00 403,35 Bistand til flygtninge 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Risikovillig kapital 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Overførsel 5. EUF — 7. EUF 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Strukturtilpasning 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Stærkt forgældede fattige lande 0,00 40,00 0,00 40,00 Intern AVS-tildeling 0,00 50,00 0,00 50,00 Almindelig reserve 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 OLT Gavebistand 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Rentegodtgørelser 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Katastrofebistand 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Bistand til flygtninge 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Risikovillig kapital 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Overførsel 5. EUF — 7. EUF 0,00 9,83 (0,25) 9,58 OLT I ALT 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 7. EUF I ALT 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Tabel 1.4

7. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) AVS Lomé Cotonou Almindelig reserve AVS i alt Gavebistand Lån på særlige vilkår Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 5. EUF — 7. EUF Strukturtilpasning Intern AVS Situationen pr. 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) Situationen pr. 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





OLT Gavebistand Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 5. EUF — 7. EUF OLT i alt Situationen pr. 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) Situationen pr. 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Tabel 1.5

8. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag I midler PR. 31. december 2005 Stigninger eller fradrag I midler I 2006 Nuværende bevilling AVS Lomé Gavebistand 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Rentegodtgørelser 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Katstrofebistand 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Bistand til flygtninge 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Risikovillig kapital 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Strukturtilpasning 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Stærkt forgældede fattige lande 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Anvendelse af renteindtægt 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou A-bevilling 0,00 442,09 (8,50) 433,59 B-bevilling 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Regionale tildelinger 0,00 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 OLT Gavebistand 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Rentegodtgørelser 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Katastrofebistand 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Bistand til flygtninge 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Risikovillig kapital 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 OLT I ALT 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 8. EUF I ALT 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Tabel 1.6

8. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) AVS Lomé Cotonou AVS i alt Gavebistand Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Strukturtilpasning Stærkt forgældede fattige lande Anvendelse af renteindtægt A-bevilling B-bevilling Regional Situationen pr. 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 Situationen pr. 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





OLT Gavebistand Rentegodtgørelser Katastrofebistand Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Stærkt forgældede fattige lande OLT I ALT Situationen pr. 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Situationen pr. 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Tabel 1.7

9. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag I midler pr. 31. december 2005 Stigninger eller fradrag I midler I 2006 Nuværende bevilling AVS A-bevilling 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 B-bevilling 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Reserve til nationale tildelinger 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CVU, TCL og paritetisk fors. 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Reserve til langsigtet udv. 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Regionale tildelinger 904,00 52,85 (4,08) 952,77 Intern AVS 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Gennemførelsesomkostninger 125,00 0,00 0,00 125,00 Renter og andre indtægter 0,00 52,51 23,96 76,47 Særlig tildeling Congo 0,00 107,99 0,49 108,47 Overførsel 6.-9. EUF 0,00 0,00 36,14 36,14 AVS I ALT 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 OLT A-bevilling 207,25 6,60 213,85 Reserve til langsigtet udv. 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Regionale tildelinger 8,00 19,02 0,49 27,51 Bevilling til faglig bistand 2,00 0,00 0,00 2,00 Overførsel 6.-9. EUF 0,00 0,00 0,70 0,70 OLT I ALT 154,00 143,00 4,11 301,11 9. EUF I ALT 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Tabel 1.8

9. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2006

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) AVS A-bevilling B-bevilling Reserve nationale tildelinger CVU, TCL og paritetisk fors. Reserve til langsigtet udv. Regionale tildelinger Intern AVS Gennemførelsesomkostninger Renter og andre indtægter Særlig tildeling Congo Overførsel 6.-9. EUF I alt Situationen pr. 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Situationen pr. 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





OLT A-bevilling C-bevilling Reserve til langsigtet udv. Regionale tildelinger Bevilling til faglig bistand Overførsel 6.-9. EUF OLT i alt Situationen pr. 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 Situationen pr. 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Tabel 1.9

6.-7.-8.-9. EUF

Forhøjelser, nedsættelser og overførsel af midler I 2006

(mio. EUR) AVS 6. EUF I ALT 7. EUF I ALT 8. EUF I ALT 9. EUF I ALT Nettoudsving SITUATIONEN PR. 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Overførsel til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttrædelse (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003) (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Renter fra Stabex-sikkerhedskonti 9,13 9,13 Betinget frigørelse af 1 mia. 122,00 122,00 Renter af EUF-midler 2006 22,05 22,05 Renter af midler fra Congofonden 2006 0,49 0,49 Overførsel til 9. EUF efter lukning af 6. EUF 51,40 SITUATIONEN PR. 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





OLT 6. EUF I ALT 7. EUF I ALT 8. EUF I ALT 9. EUF I ALT Nettoudsving SITUATIONEN PR. 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Overførsel til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttrædelse (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003) (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Overførsel til 9. EUF efter lukning af 6. EUF 0,70 SITUATIONEN PR. 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AVS + OLT I ALT 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 I ALT OVERFØRT TIL 9. EUF (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Forskel i nettoudsving (overførsel grundet lukning af 6. EUF) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDEREDE REGNSKABER

Tabel 2.1

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006

STATUSRAPPORT

(mio. EUR) Bevillinger 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF 6., 7., 8. og 9. EUF Lomé Programmerbar bistand 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Ikke-programmerbar bistand 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Overførsel til andre fonde 88,92 322,43 36,85 448,19 Diverse indtægter 37,38 37,38 0,00 Cotonou Bevilling A 433,59 9 390,40 9 823,99 Bevilling B 254,58 1 479,00 1 733,58 Regional tildeling 980,28 980,28 Intern AVS-tildeling 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 CVU, TCL og paritetisk fors. 141,02 141,02 Landereserver Cotonou 128,80 128,80 Reserve til langsigtet udvikling 254,79 254,79 Særlig tild. Rådets afg. 4/04 108,47 108,47 Gennemførelsesomkostninger 203,47 203,47 I alt 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(mio. EUR) EUF I alt Pr. år Pr. 31.12.06 % af bevilling 2002 2003 2004 2005 2006 AFGØRELSER 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 I ALT 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 TILDELTE MIDLER 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 I ALT 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 BETALINGER 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 I ALT 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Negative tal repræsenterer frigjorte bevillinger.

Tabel 2.2

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006

BISTANDENS ART

(mio. EUR) 6. EUF % 7. EUF % 8. EUF % 9. EUF % I ALT % (33) (33) (33) (33) (33) Lomé PROGRAMMERBAR BISTAND (NIP) Bevilling 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Afgørelser 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Tildelte midler 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Betalinger 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND Bevilling 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Afgørelser 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Tildelte midler 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Betalinger 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE Bevilling 88,92 322,43 36,85 448,19 Afgørelser 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Tildelte midler 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Betalinger 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % DIVERSE INDTÆGTER Bevilling 37,38 37,38 Afgørelser 37,38 100 % 37,38 8 % Tildelte midler 35,03 94 % 35,03 8 % Betalinger 32,45 87 % 32,45 7 % I ALT Bevilling 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Afgørelser 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Tildelte midler 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Betalinger 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou A-bevilling Bevilling 433,59 9 390,40 9 823,99 Afgørelser 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Tildelte midler 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Betalinger 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % B-bevilling Bevilling 254,58 1 479,00 1 733,58 Afgørelser 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Tildelte midler 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Betalinger 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % Andet Bevilling 141,02 141,02 Afgørelser 109,00 77 % 109,00 77 % Tildelte midler 106,95 76 % 106,95 98 % Betalinger 91,84 65 % 91,84 86 % Regional tildeling Bevilling 980,28 980,28 Afgørelser 741,18 76 % 741,18 76 % Tildelte midler 299,23 31 % 299,23 31 % Betalinger 85,49 9 % 85,49 9 % Intern AVS-tildeling Bevilling 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Afgørelser 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Tildelte midler 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Betalinger 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Særlig tild. Rådets afg. 4/04 Bevilling 108,47 108,47 Afgørelser 108,15 4 % 108,15 4 % Tildelte midler 107,77 4 % 107,77 4 % Betalinger 105,05 4 % 105,05 4 % Iværksættelsesudgifter og renter Bevilling 203,47 203,47 Afgørelser 147,72 73 % 147,72 73 % Tildelte midler 124,77 61 % 124,77 61 % Betalinger 115,19 57 % 115,19 57 % I ALT Bevilling 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Afgørelser 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Tildelte midler 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Betalinger 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % LANDERESERVER — COTONOU 128,80 128,80 REGIONAL RESERVE — COTONOU RESERVE LANGSIGTET UDVIKLING 254,79 254,79 I ALT Bevilling 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Afgørelser 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Tildelte midler 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Betalinger 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Tabel 2.3

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 6. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS LOMÉ Vejledende programmer i alt 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Gavebistand 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Lån på særlige vilkår 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Ikke-programmerbar bistand i alt 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Rentegodtgørelser 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Katastrofebistand 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Bistand til flygtninge 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Risikovillig kapital 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Strukturtilpasning 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Overførsel 4. EUF — 6. EUF 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU Intern AVS-tildeling 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Almindelig reserve AVS I ALT (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % OLT Vejledende programmer i alt 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Gavebistand 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Lån på særlige vilkår 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Ikke-programmerbar bistand i alt 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Rentegodtgørelser 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Katastrofebistand 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Bistand til flygtninge Risikovillig kapital 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Overførsel 4. EUF — 6. EUF 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % OLT I ALT 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % I ALT (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Tabel 2.4

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006:

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 7. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS LOMÉ Vejledende programmer i alt 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Ikke-programmerbar bistand i alt 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Rentegodtgørelser 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Katastrofebistand 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Bistand til flygtninge 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Risikovillig kapital 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Strukturtilpasning 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Stærkt forgældede fattige lande 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Overførsel 5. EUF — 7. EUF 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Andre indtægter COTONOU Intern AVS-tildeling 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Almindelig reserve AVS I ALT (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % OLT Vejledende programmer i alt 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Ikke-programmerbar bistand i alt 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Rentegodtgørelser 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Katastrofebistand 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Bistand til flygtninge 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Risikovillig kapital 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Overførsel 5. EUF — 7. EUF 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % OLT I ALT (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % I ALT (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Tabel 2.5

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006:

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 8. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS LOMÉ Vejledende programmer i alt 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Ikke-programmerbar bistand i alt 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Rentegodtgørelser 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Katastrofebistand 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Bistand til flygtninge 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Risikovillig kapital 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Strukturtilpasning 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Stærkt forgældede fattige lande 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Udnyttelse af renteindtægter 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % I ALT 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU A-bevilling 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % B-bevilling 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Regional tildeling 0,00 0,00 0,00 0,00 I ALT 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % AVS I ALT (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % OLT Vejledende programmer i alt 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Ikke-programmerbar bistand i alt 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Rentegodtgørelser 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Katastrofebistand Bistand til flygtninge 0,00 0,00 Risikovillig kapital 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 OLT I ALT (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % I ALT (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Tabel 2.6

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2006:

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 9. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS Bevilling A 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makroøkonomisk bistand 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Sektorpolitikker 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 Bevilling B 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Kompensation eksportindtægter 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Katastrofebistand 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Stærkt forgældede fattige lande 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Regional tildeling 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % Intern AVS-tildeling 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Andet 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Gennemførelsesomkostninger 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Renter og andre indtægter 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Særlig tildeling Congo 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Overførsler 6. EUF 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % I ALT 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % LANDERESERVE — COTONOU 128,80 RESERVE TIL LANGSIGTET UDVIKLING 197,75 AVS I ALT (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % OLT A-bevilling 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makroøkonomisk bistand 10,64 10,64 10,52 10,52 Sektorpolitikker 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 B-bevilling 3,70 3,70 3,70 Regional tildeling 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Udgifter til støttefunktioner 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Overførsler 6. EUF 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Bevilling til langsigtet udvikling 57,04 OLT I ALT (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % I ALT (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Tabel 2.7

ÅRLIGE 2006 BRUTTOTAL PR. INSTRUMENT FOR AFGØRELSER OG BETALINGER

Årlig afgørelse 2006

(mio. EUR) Forpligtelser Frigørelser Netto Lomé Gavebistand 0,00 (300,39) (300,39) Lån på særlige vilkår 0,00 0,00 0,00 Vejledende program I alt 0,00 (300,39) (300,39) Rentegodtgørelser 0,00 (8,55) (8,55) Katastrofebistand 0,00 (0,88) (0,88) Bistand til flygtninge 0,00 (1,19) (1,19) Risikovillig kapital 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (renter) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Overførsel fra andre fonde 0,00 (9,19) (9,19) Strukturtilpasning 0,00 (58,78) (58,78) Aids-bekæmpelse 0,00 (1,47) (1,47) Ikke-programmerbar bistand I alt 9,13 – 114,97 (105,85) Udnyttelse af renter 0,00 (0,77) (0,77) Overførsel fra 6. EUF 0,00 (15,95) (15,95) I alt 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou A-bevilling 1 744,05 (215,70) 1 528,35 B-bevilling 353,70 (8,33) 345,37 CVU, TCL og paritetisk forsamling 4,03 0,00 4,03 Regionale projekter 222,79 (2,00) 220,79 Intern AVS 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Særlig tildeling Congo 16,19 0,00 16,19 Gennemførelsesudgifter og udnyttelse af renter 21,00 (7,98) 13,02 I alt 3 398,73 – 257,11 3 141,62 I alt 3 407,86 – 689,19 2 718,67





Årlige betalinger 2006

(mio. EUR) Betalt Tilbagebetalt (34) Netto Lomé Gavebistand 611,98 (41,04) 570,94 Lån på særlige vilkår 0,00 0,00 0,00 Vejledende program I alt 611,98 (41,04) 570,94 Rentegodtgørelser 1,60 (0,40) 1,20 Katastrofebistand 0,25 (0,02) 0,22 Bistand til flygtninge 8,00 (0,89) 7,11 Risikovillig kapital 63,11 0,00 63,11 Stabex-konti 189,52 0,00 189,52 Sysmin 15,95 (0,24) 15,72 Overførsel fra andre fonde 1,05 (0,11) 0,93 Strukturtilpasning 1,12 (0,05) 1,07 Ikke-programmerbar bistand I alt 280,59 (1,71) 278,88 Udnyttelse af renter 0,66 0,00 0,66 Overførsel fra 6. EUF 4,54 (0,27) 4,27 I alt 897,78 (43,02) 854,76 Cotonou A-bevilling 1 240,86 (11,70) 1 229,16 B-bevilling 154,02 (0,56) 153,46 CVU, TCL og paritetisk fors. 31,04 (0,18) 30,86 Regionale projekter 49,62 (0,92) 48,70 Intern AVS 431,17 (7,83) 423,34 Faglig bistand OLT 0,00 (0,02) (0,02) Særlig tildeling Congo 15,73 0,00 15,73 Gennemførelsesudgifter og udnyttelse af renter 6,00 (0,06) 5,93 I alt 1 928,43 (21,26) 1 907,16 I alt 2 826,21 (64,28) 2 761,93

2.3. SITUATIONEN PR. LAND OG PR. INSTRUMENT

2.3.1. 6. EUF

Bemærkninger til forvaltningsregnskaberne i tillægget:

(a) I tabel 3.1.1-3.1.8 angiver tallet »0,0«, at det hertil svarende beløb er på mellem –4 999 EUR og 4 999 EUR. Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul. Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne.

(b) I alle tabeller henviser titlen »Alle AVS-lande« til projekter, som omfatter flere lande, men ikke er finansieret af det regionale samarbejde.

(c) I alle tabeller dækker titlen »Finansielle og administrative udgifter« projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet), med undtagelse af et beløb på 1 mio. EUR fra »tilskudsbevillingen«, der er anvendt til bankomkostninger og forskelle i vekselkurser.

(d) I første kolonne i tabel 3.1.1 og 3.1.2 svarer tildelingen til »Regionalt samarbejde« (856,41 mio. EUR) til Kommissionens regionale samarbejdsmål alene for AVS-landene (912,23 mio. EUR) minus de beløb, der blev overført i 2000, 2001 og 2002 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (dvs. 1 mio. EUR, 1,36 mio. EUR og 0,16 mio. EUR) og 28,9 mio. EUR, der blev overført til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttræden i 2003 samt 6,9 mio. i 2004, 2,18 mio. EUR i 2005 og 15,2 mio. EUR i 2006.

(e) Alle de bevilgede beløb, er de samme som i afgørelserne, eftersom de beløb, der ikke er indgået forpligtelser for, er blevet overført til 9. EUF som følge af Cotonou-aftalens ikrafttræden (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003).

2.3.2. 7. EUF

Bemærkninger til forvaltningsregnskaberne vist i tillægget:

— I tabel 3.2.1-3.2.8, angiver tallet »0,0«, at det hertil svarende beløb er på mellem –4 999 EUR og 4 999 EUR. Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul. Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne.

— I alle tabeller henviser titlen »Alle AVS-lande« til projekter, som omfatter flere lande, men ikke er finansieret af det regionale samarbejde.

— I alle tabeller repræsenterer titlen »Finansielle og administrative udgifter« projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet).

— I første kolonne i tabel 3.2.1 og 3.2.2 består bevillingen til »Regionalt samarbejde« (1 128,16 mio. EUR) af følgende poster: Kommissionens regionale samarbejdsmål (kun AVS-lande) 1 125,00 Målet overskredet 67,90 Overførsler fra ikke-tildelte midler til finansiering af programmet om bistand til AVS-landenes integration i WTO 10,00 Beløb, der i 2000 er overført til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (8,50) Beløb, der i 2001 er overført til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (2,20) Beløb, der i 2002 er overført til den almindelige reserve i henhold til overgangsforans