DA Den Europæiske Unions Tidende C 359/1

BERETNING OM DE FINANSIELLE AKTIVITETER I 2014

Sektion II — Det Europæiske Råd og Rådet

(2015/C 359/01)

INDHOLDSFORTEGNELSE

1. INDLEDNING 2

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2014 2

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger 2

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2014 2

2.2.1. Generel fremgangsmåde 2

2.2.2. Budgettet for 2014 3

2.2.3. Budgettet for 2014 og de finansielle overslag for udgiftsområde 5 i EU's budget 3

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2014 5

3.1. Aktiviteter og målsætninger i 2014 5

3.1.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter i 2014 5

3.1.2. Opfyldelse af målsætninger i 2014 6

3.2. Indtægter 6

3.3. Udgifter i 2014 8

3.3.1. Budgetændringer i 2014 8

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2005-2014 9

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne, opdelt på kategorier, i 2014 10

3.4. Fremførte bevillinger 12

3.4.1. Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2013 til 2014 12

3.4.2. Bevillinger fremført fra 2014 til 2015 13

3.5. Formålsbestemte indtægter 14

3.5.1. Formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2014 14

3.5.2. Formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2014 15

1. INDLEDNING

I medfør af artikel 142 i finansforordningen (FF) (1) udgør dette dokument en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning af sektion II i EU's budget (Det Europæiske Råd og Rådet) for regnskabsåret 2014.

Denne beretning er baseret på det foreløbige årsregnskab for 2014, resultaterne i de årlige aktivitetsrapporter fra Rådets anvisningsberettigede og oplysningerne om budgetgennemførelsen fra Rådets finansielle system.

Kapitel 2 i denne beretning indeholder et sammendrag af de rammer, der blev opstillet for regnskabsåret 2014. I kapitel 3 gives en samlet oversigt over gennemførelsen af de budgetbevillinger, der stod til rådighed i 2014.

Gennemførelsen af 2014-budgettet opdelt på budgetposter fremgår af bilaget.

2. MÅLSÆTNINGER OG BUDGET FOR REGNSKABSÅRET 2014

2.1. De vigtigste finansielle målsætninger

De vigtigste finansielle målsætninger for Generalsekretariatet for Rådet i 2014 var:

— at sikre fortsat støtte til formanden for Det Europæiske Råd og Rådet gennem en effektiv udnyttelse af finansielle ressourcer

— at fortsætte den administrative moderniseringsproces med det formål at forbedre organisationsstrukturen og en korrekt udnyttelse af ressourcerne

— at fortsætte med at finansiere opførelsen af Europabygningen, som skal overdrages inden udgangen af 2015.

2.2. Opstilling af Det Europæiske Råds og Rådets budget for 2014

2.2.1. Generel fremgangsmåde

Opstillingen af 2014-budgettet for Det Europæiske Råd og Rådet (i det følgende benævnt ERR) byggede på det generelle mål om reelt ikke at overskride det samlede niveau for 2013-budgettet for alle ikkepersonalemæssige udgifter.

Der blev kompenseret for stigninger i visse projekter eller kontraktlige forpligtelser ved at indføre reduktioner på andre områder. Derudover blev der indført supplerende nedskæringer på områder, hvor den nylige budgetgennemførelse havde været klart lavere end de disponible bevillinger.

Hvad angår stillingsfortegnelsen fortsatte GSR med at strømline organisationen ved at gennemføre følgende foranstaltninger:

— nedskære antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen med 31 i overensstemmelse med Kommissionens forslag om at nedskære personaleantallet med 5 % over fem år (andet år)

— overføre 10 stillinger til EU-Udenrigstjenesten

— ændre10 stillinger i stillingsfortegnelsen til (billigere) kontraktansatte

— ændre 6 AST 5-stillinger til 6 AD 5-stillinger (fortsættelse af den administrative modernisering)

— ændre 15 AST-stillinger til 15 SC1-stillinger (teknisk ændring).

2.2.2. Budgettet for 2014

Budgetmyndigheden fastsatte ERR's samlede budget for 2014 til 534,2 mio. EUR. Det svarer til et fald på 1,3 mio. EUR (- 0,2 %) i forhold til 2013.

Antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen for 2014 for ERR var på i alt 3 101.

Skema 1 giver en oversigt over budgettet for 2014 opdelt på forskellige kategorier. I betragtning af den anslåede inflation på 1,6 % for 2014 blev ERR's budget reelt reduceret med 1,8 %.

Skema 1

ERR's budget for 2014 sammenholdt med 2013 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budgettet for 2013 Budgettet for 2014 Ændring 2014/2013 inkl. EB (2) 1 2 3=2/1 Stillingsfortegnelse 30 0 2 44 000 29 2 9 89 059 - 2,4 % Andre udgifter vedrørende ansatte 2 3 5 58 000 2 3 2 18 480 - 1,4 % Ejendomme (undtagen erhvervelser) 3 9 2 33 000 4 0 5 37 800 3,3 % Databehandling 3 6 7 91 000 3 7 3 82 430 1,6 % Inventar 9 30 000 8 06 850 - 13,2 % Teknisk materiel 3 5 70 000 2 5 86 390 - 27,6 % Transport 9 18 000 2 1 46 217 133,8 % Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 9 9 72 000 2 0 3 02 000 1,7 % Udgifter til tolkning 8 3 9 62 300 8 6 9 91 444 3,6 % Møder og konferencer 7 8 33 000 8 7 20 570 11,3 % Information 9 1 32 000 8 8 90 660 - 2,6 % Diverse 1 6 68 000 1 9 30 400 15,7 % Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 0,0 % I alt (undt. erhvervelser) 53 0 5 11 300 52 9 2 02 300 - 0,2 % Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Tilsammen 53 5 5 11 300 53 4 2 02 300 - 0,2 %

2.2.3. Budgettet for 2014 og de finansielle overslag for udgiftsområde 5 i EU's budget

Skema 2 giver en oversigt over udviklingen i budgettet for ERR i 2007-2014. ERR's andel af udgiftsområde 5 i de flerårige finansielle overslag er faldet fra 8,3 % i 2007 til 6,4 % i 2014.

Skema 2

Udviklingen i EU's budget, sektion II (Det Europæiske Råd og Rådet), for udgiftsområde 5 i de finansielle overslag for 2007-2014

2007 2008 2009 (3) 2010 2011 2012 2013 2014 (Beløb i løbende priser) mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring mio. EUR ændring Udgiftsområde 5 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 - 8,5 % ERR 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % 534 - 0,2 % ERR's andel af udgiftsområde 5 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 %

Den reduktion på 60 mio. EUR, der blev opnået fra 2007 til 2014, er hovedsagelig resultatet af forsigtig budgetforvaltning. Reduktionen i 2011 skyldes hovedsagelig overførslen af ressourcer til EU-Udenrigstjenesten, mens nedgangen i 2012 og 2013 vedrører en reduktion af bevillingerne til visse aktiviteter set på baggrund af tidligere års gennemførelse og reelle behov.

3. SAMLET OVERSIGT OVER GENNEMFØRELSEN AF BUDGETTET I 2014

3.1. Aktiviteter og målsætninger i 2014

3.1.1. Det Europæiske Råds og Rådets aktiviteter i 2014

GSR giver inden for rammerne af beretningen om de finansielle aktiviteter oplysninger om sine vigtigste aktiviteter, som er relevante ud fra et finansielt synspunkt, og som beskriver Det Europæiske Råds og Rådets funktion i løbet af regnskabsåret. Det fremhæver også årets vigtigste resultater.

Skema 3 giver en oversigt over udviklingen i antallet af møder, som GSR har tilrettelagt for Det Europæiske Råd og Rådet i 2004-2014. Ud over de 4 241»institutionelle« møder har GSR i 2014 tilrettelagt yderligere 2 189 møder (f.eks. seminarer, informationsmøder, briefinger og møder med tredjelande).

Skema 3

Udviklingen i antallet af møder i 2004-2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Topmøder 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 9 Rådssamlinger 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 81 Coreper 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 135 Arbejdsgrupper 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 I alt 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 Andre møder 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 Tilsammen 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430

For første gang i 2014 var GSR vært for et multilateralt topmøde. Mere end 60 ledere fra EU og Afrika og i alt 90 delegationer deltog i 4. topmøde mellem EU og Afrika for at drøfte de fremtidige forbindelser mellem EU og Afrika og styrke båndene mellem de to kontinenter.

Den topmoderne organisering, der krævede betydelige sikkerhedsmæssige og logistiske ressourcer samt en vigtig diplomatisk indsats, skønnes at have kostet 2,5 mio. EUR.

En anden kvantitativ aktivitetsindikator er antallet af retsakter, der er blevet offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende (EUT) (skema 4). I 2014 blev der offentliggjort 1 437 retsakter i EUT. Det skal bemærkes, at offentliggørelsen af retsakterne i EUT er sidste trin i lovgivningsprocessen.

Skema 4

Udviklingen i antallet af retsakter i 2004-2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Retsakter offentliggjort i EUT 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437

I 2014 fortsatte GSR også med at forbedre organisationsstrukturen med henblik på at højne driftens effektivitet og kvalitet. Som led i den løbende administrative modernisering blev der gennemført flere ledelsesrotationer, som førte til fornyede ressourcer og indførelse af nye færdigheder og kompetencer på nøgleområder.

Sidst men ikke mindst var 2014 året, hvor den nye visuelle identitet blev indført, som bragte hele »Rådsfamilien« sammen, dvs. alle institutioner og enheder, der betjenes af GSR, nemlig Det Europæiske Råd og dets formand, eurotopmødet og dets formand, Rådet og dets roterende formandskab (med særlige instrukser for co-branding), den højtstående repræsentant, når han/hun fungerer og kommunikerer i sin egenskab af formand for Udenrigsrådet, samt Eurogruppen og dens formand. Logoet, som kombinerer Den Europæiske Unions flag med et design, der er inspireret af Europabygningen, som snart vil huse både Det Europæiske Råd og Rådet, leder tanken hen på enhed, kontinuitet, mangfoldighed, hjerte og lys.

3.1.2. Opfyldelse af målsætninger i 2014

Opfyldelsen af de målsætninger, som var opstillet for regnskabsåret 2014, kan sammenfattes således:

— Stillingsfortegnelse I 2014 rekrutterede GSR 193 personer (107 fastansatte tjenestemænd og 86 midlertidigt ansatte). I løbet af året forlod 216 ansatte (153 fastansatte og 63 midlertidigt ansatte) tjenesten, hvilket resulterede i en nettonedgang på 23 besatte stillinger i ERR's stillingsfortegnelse. Som led i GSR's administrative modernisering blev antallet af stillinger i stillingsfortegnelsen beskåret med 20 ud over de 31 i forbindelse med nedskæringen af personaleantallet med 5 % over fem år.

— Økonomisk forvaltning GSR fortsatte i 2014 med yderligere at forbedre sin økonomiske forvaltning og sine økonomiske resultater. De interne finansielle procedurer målt efter anvendt tid og nøjagtighed blev forbedret i forhold til 2013. I forbindelse med forbedringen af de europæiske virksomheders likviditet var den gennemsnitlige betalingstid for fakturaer i GSR i 2014 17 dage, idet den maksimale tidsgrænse er 30 dage (Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU (4)).

— Ejendomspolitik Projektet med henblik på at renovere Résidence Palace og omdanne det til sæde for Det Europæiske Råd og Rådet for Den Europæiske Union (Europabygningen) fortsatte i 2014 med den videre opførelse af byggeriet, herunder bl.a. etagekonstruktion, isolering og tekniske installationer.

3.2. Indtægter

Skema 5 giver en oversigt over det samlede resultat af forvaltningen af indtægter i 2014. Udtrykket »Erhvervede rettigheder 2013« henviser til indtægtsordrer, der blev udstedt i 2013, men for hvilke inddrivelsen først fandt sted i 2014. Udtrykket »Erhvervede rettigheder 2014« svarer derimod til inddrivelser, der blev iværksat i 2014.

Skema 5

Oversigt over indtægtsforvaltningen i 2014-budgettet

(EUR) Kapitel Erhvervede rettigheder 2013 Inddrevne indtægter fra 2013 Erhvervede rettigheder 2014 Inddrevne indtægter fra 2014 I alt erhvervede rettigheder 2013 + 2014 I alt inddrevet 2013 + 2014 Til inddrivelse i 2015 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 - 6 4 0 Fradrag i vederlag til personalet 0 0 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 0 4 1 Bidrag til pensionsordningen 8 52 902 6 03 939 2 2 9 17 394 2 1 9 06 445 2 3 7 70 296 2 2 5 10 383 1 2 59 912 5 0 Indtægt ved salg af løsøre og fast ejendom 400 400 1 04 000 1 04 000 1 04 400 1 04 400 0 5 1 Lejeindtægter 32 144 32 144 2 81 611 2 49 134 3 13 755 2 81 278 32 478 5 2 Afkast af investeret kapital og udlånskapital, bankrenter og andre renter 0 0 12 468 12 468 12 468 12 468 0 5 5 Indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde 14 114 12 908 75 397 58 973 89 511 71 881 17 630 5 5 EU-Udenrigstjenesten indtægter fra tjenesteydelser og udført arbejde 0 0 1 4 44 244 1 3 27 100 1 4 44 244 1 3 27 100 1 17 144 5 7 Andre bidrag og tilbagebetalinger i forbindelse med den administrative drift af institutionen 5 9 59 125 5 5 05 870 1 9 1 99 968 1 7 0 82 664 2 5 1 59 093 2 2 5 88 534 2 5 70 558 5 8 Diverse godtgørelser 0 0 22 603 17 828 22 603 17 828 4 775 5 8 EU-Udenrigstjenesten diverse godtgørelser 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Andre indtægter fra administrative operationer 0 0 1 332 1 332 1 332 1 332 0 6 3 Bidrag som led i særaftalerne 0 0 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 0 9 0 Diverse indtægter 0 0 8 8 8 8 0 I alt 6 8 58 685 6 1 55 261 7 3 5 06 086 7 0 2 07 013 8 0 3 64 771 7 6 3 62 274 4 0 02 497

Det samlede omfang af forvaltningen af indtægter i form af erhvervede rettigheder, dvs. de udstedte indtægtsordrer, var 80,4 mio. EUR i 2014. Deraf blev 76,4 mio. EUR inddrevet inden for regnskabsåret, mens 4 mio. EUR vil blive opkrævet i 2015.

Hovedparten af de samlede inddrevne indtægter (66 % eller 50,8 mio. EUR ud af 76,4 mio. EUR) i 2014 er inddrevet i forbindelse med EU-skatter og EU-afgifter opkrævet fra GSR's personale. Af dette beløb omfatter 28,2 mio. EUR fradrag i vederlag til personalet, mens bidrag og overførsler af pensionsrettigheder til pensionsordningen står for 22,5 mio. EUR.

Resten, dvs. 34 % (25,6 mio. EUR), hidrører fra forskellige indtægter fra institutionens administration. Beløbet stammer i hovedsagen fra følgende kilder:

— inddrivelse af dele af de beløb, der i tidligere år er blevet udbetalt til medlemsstaterne til finansiering af delegationernes rejseudgifter, efter at disse har indsendt deres opgørelser for 2012 og 2013 (henholdsvis 4,5 mio. og 5,8 mio. EUR, kapitel 5 7)

— inddrivelse af betalinger fra medlemsstaterne for ekstra tolkning efter anmodning til visse sprog (9,1 mio. EUR, kapitel 5 7)

— overførsel fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet som forskudsbetaling for de tjenester, der ydes af GSR til EU-Udenrigstjenesten (1,3 mio. EUR, kapitel 5 5)

— bidrag til administrationsudgifterne som led i Schengenreglerne sammen med Island og Norge (1,2 mio. EUR, kapitel 6 3)

— bidrag fra andre institutioner og betalinger fra Rådets ansatte til Rådets vuggestue (1,2 mio. EUR, kapitel 5 7)

— betalinger fra Domstolen og Revisionsretten som deres bidrag til finansiering af det fælles finansielle system med Rådet (0,3 mio. EUR, kapitel 5 7)

— lejeindtægter fra lokaler og tilbagebetalinger forbundet hermed, bl.a. Kommissionens del af lejen fra EU Info Point på Rue Archimède i Bruxelles (0,3 mio. EUR, kapitel 5 1).

3.3. Udgifter i 2014

3.3.1. Budgetændringer i 2014

I regnskabsåret 2014 blev bevillingerne omfordelt ved forskellige overførsler. Skema 6 viser de afgørelser, der ændrede budgetbevillingerne i 2008-2014.

Skema 6

Antal budgetændringer fordelt på type i 2008-2014

Ændring År Type Retsgrundlag 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ændringsbudget Artikel 34 i FF 0 1 0 0 0 0 0 Overførsel B Artikel 25 i FF 72 46 47 23 23 22 32 Overførsel C Artikel 25 i FF 3 2 2 2 2 2 2 Overførsel D Artikel 27 i FF 1 0 0 0 0 0 0 I alt 76 49 49 25 25 24 34

C-overførslerne, der indebærer underretning af budgetmyndigheden (i overensstemmelse med finansforordningens artikel 25), blev foretaget for at styrke følgende poster i 2014:

— C1-overførsel af 4 50 000 EUR den 8. august 2014 til: — dækning af supplerende procesomkostninger i forbindelse med 10 uforudsete antidumpingsager (3 00 000 EUR) — dækning af udgifter til godtgørelse af tabte retssager (1 50 000 EUR)

— C2-overførsel af EUR 6 4 00 000 den 5. november 2014 til: — dækning af forskudsbetalingerne til erhvervelse af Europabygningen (5 4 50 000 EUR) — dækning af betaling med tilbagevirkende kraft af differencen mellem den gamle og den nye lejekontrakt for Rådets nye konferencefaciliteter i Luxembourg (9 50 000 EUR).

I 2014 blev ERR's budget ændret internt ved 32 B-overførsler baseret på finansforordningens artikel 25, stk. 4.

Skema 7 giver en oversigt over de budgetposter, som blev ændret væsentligt (5) i 2014 ved forskellige overførsler.

Skema 7

Budgetposter, som var omfattet af væsentlige overførsler i 2014

(EUR) Konto Udgiftsområde Oprindeligt budget 2014 Overførsler Endelige bevillinger Forskel 1 1 0 0 Grundløn 21 9 5 81 059 - 4 4 77 000 21 5 1 04 059 -2 % 1 1 0 2 Vedtægtsbestemte rettigheder 5 6 7 47 000 - 1 0 00 000 5 5 7 47 000 -2 % 2 0 0 0 Leje 1 6 92 000 1 1 40 000 2 8 32 000 67 % 2 0 0 2 Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 5 0 00 000 1 0 0 00 000 100 % 2 0 0 3 Indretnings- og installationsarbejder 7 4 62 000 - 3 25 000 7 1 37 000 -4 % 2 0 1 0 Rengøring og vedligeholdelse 1 4 3 24 000 - 3 00 000 1 4 0 24 000 -2 % 2 0 1 1 Vand, gas, elektricitet og opvarmning 4 1 63 000 - 4 00 000 3 7 63 000 -10 % 2 1 0 0 Indkøb af EDB-hardware og -software 8 8 90 430 - 1 8 57 027 7 0 33 403 -21 % 2 1 0 1 Eksterne tjenesteydelser med henblik på anvendelse og etablering af EDB-systemer 2 0 1 35 000 2 3 32 720 2 2 4 67 720 12 % 2 1 0 2 Vedligeholdelse og reparation af EDB-hardware og -software 5 2 14 000 7 36 307 5 9 50 307 14 % 2 1 0 3 Telekommunikation 3 1 43 000 - 1 2 12 000 1 9 31 000 -39 % 2 2 0 0 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 2 0 3 02 000 7 3 20 746 2 7 6 22 746 36 % 2 2 0 2 Udgifter til tolkning 8 6 9 91 444 - 7 3 91 746 7 9 5 99 698 -8 % 2 2 0 3 Udgifter til receptioner og repræsentation 2 9 97 560 - 3 76 354 2 6 21 206 -13 % 2 2 0 4 Diverse udgifter til interne møder 3 6 79 000 3 76 354 4 0 55 354 10 % 2 2 3 6 Procesomkostninger, retsomkostninger, skadeserstatninger og erstatninger 1 0 00 000 4 50 000 1 4 50 000 45 %

3.3.2. Oversigt over budgetgennemførelsen i 2005-2014

I de sidste ti år har den samlede gennemførelsesprocent for ERR's budget været på ca. 94 % (se diagram 1). Gennemførelsesprocenten omfatter forpligtelser, der er indgået i løbet af regnskabsåret, i forhold til disponible godkendte budget.

De faktiske årlige betalinger mellem 2005 og 2014 har i gennemsnit udgjort 81 % af budgettet. Differencen mellem den samlede gennemførelse og betalingerne i et givent år (dvs. ikkebetalte forpligtelser) er i overensstemmelse med finansforordningens artikel 13, stk. 4, blevet fremført til næste regnskabsår for så vidt angår betalingerne.

De fremførte bevillinger falder inden for to hovedkategorier: drift af GSR og ejendomme. Den første kategori vedrører forpligtelser, der var behørigt indgået inden regnskabsårets udgang, men hvor ydelserne endnu ikke var leveret, og/eller de tilhørende fakturaer ikke var modtaget inden årets udgang.

Diagram 1

Samlet gennemførelse af budgettet i 2005-2014

(1) I 2009 blev Rådets budget reduceret ved »ændringsbudget nr. 10/2009 til EU-budgettet« med 40 mio. EUR. Beløbet blev overført som Rådets bidrag til den europæiske økonomiske genopretningsplan (EERP).

Den anden kategori vedrører GSR's erhvervelse af ejendomme såsom LEX-Bygningen, vuggestuen og Europabygningen. Gennem de seneste par år har GSR kunnet anvende besparelserne fra budgetgennemførelsen til finansiering af disse erhvervelser.

I 2014 blev der indgået forpligtelser for 10 mio. EUR for erhvervelsen af Europabygningen. Beløbet er blevet fremført til 2015 for så vidt angår den konkrete betaling.

3.3.3. Gennemførelse af bevillingerne, opdelt på kategorier, i 2014

Analysen af udgifterne i 2014 vises i en oversigt med 14 udgiftskategorier.

I skema 8 sammenlignes det endelige budget efter overførsler (kolonne 2) med resultatet af budgettet i form af forpligtelser (kolonne 3). Forskellen mellem det endelige budget og de bevillinger, der er indgået forpligtelser for, svarer til de beløb, der ikke er brugt i 2014 og dermed er tabt.

Skema 8

Oversigt over gennemførelsen af budgettet i 2014 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budgettet for 2014 (oprindeligt) Budgettet for 2014 (endeligt (6)) Forpligtelser (7) Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 - 3 Stillingsfortegnelse 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 98,1 % 5 3 24 103 Andre udgifter vedrørende ansatte 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 86,2 % 3 2 03 416 Ejendomme (undtagen erhvervelser) 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 96,4 % 1 4 40 518 Databehandling 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 99,9 % 37 126 Inventar 8 06 850 8 06 850 7 07 802 87,7 % 99 048 Teknisk materiel 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 90,3 % 2 51 412 Transport 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 68,9 % 6 66 935 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 51,0 % 1 3 5 48 015 Udgifter til tolkning 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 81,6 % 1 4 6 45 864 Møder og konferencer 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 69,0 % 2 7 24 748 Information 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 84,6 % 1 3 69 198 Diverse 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 82,5 % 4 16 949 Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 I alt (undt. erhvervelser) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 91,1 % 4 6 4 27 332 Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % 0 Tilsammen 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 91,3 % 4 6 4 27 332

Den samlede gennemførelsesprocent for 2014-budgettet er på 91,3 %. Forskellen mellem det endelige budget og gennemførelsen kan forklares således:

— Det samlede mindreforbrug i kategorien stillingsfortegnelsen beløber sig til 5,3 mio. EUR. Mindreforbruget vedrører primært den lavere nettobeskæftigelse i stillingsfortegnelsen i 2014 i forhold til, hvad der var lagt budget for.

— I kategorien andre udgifter vedrørende ansatte vedrører 61 % af mindreforbruget (1,9 mio. EUR af 3,2 mio. EUR) færre udbetalinger for kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter og andre eksterne ydelser. Færre udgifter i forbindelse med tjenesterejser giver en besparelse på 0,8 mio. EUR. De resterede 0,5 mio. EUR vedrører hovedsageligt formålsbestemte reserver til tiltrædelsen af den nye formand for Det Europæiske Råd, som ikke var fuldt opbrugt, samt nogle mindre besparelser inden for lægetjeneste og uddannelse.

— Den samlede gennemførelse af de bygningsrelaterede udgifter (bortset fra Europabygningen) gav en besparelse på 1,4 mio. EUR. Af dette beløb hidrører 0,8 mio. EUR fra lavere udgifter til vedligeholdelsesarbejder og rengøring, forbrug af vand, gas og elektricitet samt lavere udgifter til sikkerhed. De resterende 0,6 mio. EUR kommer fra besparelser på visse indretnings-, installations og sikringsarbejder.

— På IT-området lå budgetgennemførelsen på næsten 100 %.

— Mindreforbruget på 0,1 mio. EUR i inventar skyldes et mindsket behov for at udskifte en vis del af kontorinventaret i 2014.

— 0,25 mio. EUR i besparelser til teknisk materiel skyldes hovedsagelig et mindre behov for tekniske installationer såsom multimedie- og AV-udstyr i konferencelokalerne.

— Besparelsen på 0,7 mio. EUR i transportomkostninger skyldes primært mindre behov for leasing af køretøjer og særlig transport i forbindelse med det multilaterale topmøde mellem EU og Afrika (besparelse på 0,5 mio. EUR).

— Gennemførelsen af rejseudgifter til delegationerne gav en besparelse på 13,5 mio. EUR. Det beløb, der var til rådighed til delegationernes rejseudgifter efter overførsler, udgjorde 27,6 mio. EUR. Det oprindelige budget var på 20,3 mio. EUR, og derudover blev der overført 8,7 mio. EUR fra besparelserne på visse rammebeløb til tolkning. På den anden side blev der i løbet af året overført 1,3 mio. EUR til finansiering af ekstra tolkning til visse sprog og 0,1 mio. EUR til finansiering af andre rejseudgifter. Da medlemsstaterne skulle tilbagebetale uudnyttede beløb fra tidligere år, blev der kun indgået forpligtelser for 14,1 mio. EUR med henblik på efterfølgende betalinger i budgettet for 2014.

— Mindreforbruget på bevillingerne til tolkning andrager 14,7 mio. EUR. Det skal bemærkes, at dette mindreforbrug er det endelige resultat efter overførslen af 8,7 mio. EUR fra beløbsrammen for tolkning til beløbsrammen for delegationernes rejseudgifter (8). Det endelige resultat indbefatter endvidere en tilbageførsel på 1,3 mio. EUR fra visse rammebeløb for rejseudgifter med henblik på dækning af ekstra tolkning til visse sprog.

— 1 mio. EUR af det samlede mindreforbrug på 2,7 mio. EUR til tilrettelæggelse af møder og konferencer afspejler en lavere kontraktpris for catering i 2014 og færre møder i 2014 end forudset i budgettet. Yderligere besparelser på 0,9 mio. EUR vedrører et langt mindre behov for at leje møde- og konferencelokaler uden for Rådets bygninger, og 0,6 mio. EUR vedrører besparelser i forbindelse med afholdelsen af det multilaterale topmøde mellem EU og Afrika. Endelig resulterede mindre behov for særlige rejseudgifter i en yderligere besparelse på 0,2 mio. EUR.

— Gennemførelsesprocenten for bevillingerne i kategorien information var 85 %, hvilket giver en besparelse på 1,4 mio. EUR. Af dette beløb skyldes 0,9 mio. EUR det lavere antal fælles beslutningstagninger og andre retsakter offentliggjort i EU-Tidende i 2014. De resterende 0,5 mio. EUR kommer hovedsagelig fra et mindre behov for publikationer og dokumentation og for udgifter til PR og offentlige arrangementer.

— I kategorien diverse forklares mindreforbruget på 0,4 mio. EUR bl.a. ved et mindre behov for kontorartikler, porto, undersøgelser, flytninger og forsikringer.

3.4. Fremførte bevillinger

3.4.1. Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2013 til 2014

Som fremgår af skema 9 blev der fremført et beløb på 47,8 mio. EUR fra 2013 til 2014.

Skema 9

Gennemførelsen vedrørende fremførte bevillinger fra 2013 til 2014 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Bevillinger fremført fra 2013 Betalinger 2014 Gennemførelsesprocent Bortfaldne bevillinger 1 2 3 = 2/1 4 = 1 - 2 Stillingsfortegnelse 2 90 340 2 90 340 100,0 % — Andre udgifter vedrørende ansatte 2 1 95 363 1 7 30 106 78,8 % 4 65 257 Ejendomme 1 4 2 05 355 1 2 2 70 299 86,4 % 1 9 35 055 Databehandling 1 6 4 30 523 1 5 4 15 158 93,8 % 1 0 15 365 Inventar 2 95 064 2 90 818 98,6 % 4 246 Teknisk materiel 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Transport 2 70 549 1 73 935 64,3 % 96 614 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne — — — Udgifter til tolkning 6 2 73 864 4 7 65 024 76,0 % 1 5 08 840 Møder og konferencer 2 5 70 117 6 74 627 26,2 % 1 8 95 490 Information 2 5 14 281 1 4 68 752 58,4 % 1 0 45 529 Diverse 7 52 401 4 12 592 54,8 % 3 39 809 Reserve — — I alt 4 7 7 79 153 3 9 2 90 751 82,2 % 8 4 88 402

Gennemførelsesprocenten for de bevillinger, der blev fremført fra 2013, var på 82,2 %.

Hovedårsagerne til den beskedne gennemførelsesprocent er

— hel eller delvis manglende levering af arbejder, varer eller tjenester bestilt af GSR i det foregående år

— manglende modtagelse af fakturaer for leverede arbejder, tjenester eller varer. Det skal bemærkes, at dette nødvendigvis udgør en budgetbyrde for det kommende budgetår, idet der skal indgås nye forpligtelser for disse transaktioner i 2015.

3.4.2. Bevillinger fremført fra 2014 til 2015

De bevillinger, der blev fremført fra 2014 til 2015, udgjorde i alt 53 mio. EUR (skema 10).

Skema 10

Bevillinger fremført fra 2014 til 2015 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Budgettet for 2014 (oprindeligt) Budgettet for 2014 (endeligt (9)) Forpligtelser (10) Bevillinger fremført til 2015 (10) Fremførselsprocent 1 2 3 4 5 = 4/3 Stillingsfortegnelse 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 3 49 629 0,1 % Andre udgifter vedrørende ansatte 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 2 2 95 744 11,5 % Ejendomme 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 1 1 9 12 328 30,5 % Databehandling 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 1 8 1 26 434 48,5 % Inventar 8 06 850 8 06 850 7 07 802 5 88 624 83,2 % Teknisk materiel 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 1 0 62 094 45,5 % Transport 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 2 24 349 15,2 % Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 0,0 % Udgifter til tolkning 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 5 5 64 784 8,6 % Møder og konferencer 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 1 1 96 079 19,7 % Information 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 1 0 11 946 13,5 % Diverse 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 6 38 694 32,5 % Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — I alt (undt. erhvervelser) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 4 2 9 70 704 9,0 % Ejendomserhvervelse 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % Tilsammen 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 5 2 9 70 704 10,9 %

De overførte beløb fra 2014 til 2015 kommer hovedsagelig fra følgende kategorier:

— databehandling med 18,1 mio. EUR, hvoraf 10,6 mio. EUR vedrører eksterne tjenesteydelser, 4,9 mio. EUR udstyr og software, 1,6 mio. EUR IT-vedligeholdelse og -reparation og 1 mio. EUR telekommunikation.

— ejendomme med 11,9 mio.EUR, hvor forskelligt indretningsarbejde dækker 4,1 mio. EUR, huslejebetaling med tilbagevirkende kraft 3,2 mio. EUR, rengøring og vedligeholdelse 2,1 mio. EUR, sikkerhed og overvågning 1,1 mio. EUR, el, vand, gas og opvarmning tilsammen yderligere 1 mio. EUR og 0,4 mio. andre ejendomsudgifter, f.eks. bygningsundersøgelser og revisioner

— anskaffelse af fast ejendom med 10 mio. EUR til dækning af forskudsbetalingen for Europabygningen

— udgifter til tolkning med 5,6 mio. EUR til afholdelse af udgifter til tolkning i november-december 2014, men for hvilken den endelige faktura modtages i 2015

— andre udgifter vedrørende ansatte med 2,3 mio. EUR, navnlig vedrørende eksterne tjenesteydelser, uddannelse, lægetjeneste, vuggestuer og tjenesterejser

— møder og konferencer med 1,2 mio. EUR, som hovedsagelig skyldes endnu ikke modtagne fakturaer for tilrettelæggelse af Det Europæiske Råds møder og Rådets samlinger i 2014

— udgifter til teknisk materiel med 1,1 mio. EUR.

— 1 mio. EUR vedrørende udgifter til information, hvoraf 0,7 mio. EUR vedrører information og offentlige arrangementer såvel som Rådets publikationer, 0,2 mio. EUR vedrører udgifter til dokumentation og bibliotek, og 0,1 mio. EUR vedrører EU-Tidende.

3.5. Formålsbestemte indtægter

3.5.1. Formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2014

De formålsbestemte indtægter, der var akkumuleret inden 2014, androg 27,4 mio. EUR.

Formålsbestemte indtægter vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig i alt til 26,6 mio. EUR, hvoraf 26,4 mio. EUR blev betalt. De resterende 0,2 mio. EUR bortfaldt i overensstemmelse med finansforordningens artikel 14.

En anden del, 0,85 mio. EUR, af de formålsbestemte indtægter, der er akkumuleret inden 2014, vedrører beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten i 2013 til Rådet til dækning af udgifter til tjenester, der er defineret i de forskellige serviceleveranceaftaler (SLA'er) mellem de to institutioner, og som leveres af GSR. Hele beløbet på 0,85 mio. EUR blev betalt i 2014.

Skema 11

Gennemførelsen vedrørende formålsbestemte indtægter akkumuleret inden 2014 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter 2014 Betalinger 2014 Gennemførelsesprocent Bortfaldne formålsbestemte indtægter 1 2 3 = 2/1 4 = 1 - 2 Stillingsfortegnelse 1 9 72 503 1 9 72 503 100,0 % — Andre udgifter vedrørende ansatte 1 5 78 428 1 5 35 737 97,3 % 42 691 Ejendomme 5 76 315 5 39 524 93,6 % 36 791 Databehandling 7 55 230 7 03 533 93,2 % 51 697 Inventar 1 — 0,0 % 1 Teknisk materiel 33 151 25 583 77,2 % 7 568 Transport 290 290 100,0 % — Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 3 2 60 765 1 3 2 60 765 100,0 % — Udgifter til tolkning 8 2 71 566 8 2 71 566 100,0 % — Møder og konferencer 82 682 77 354 93,6 % 5 328 Information 6 172 6 062 98,2 % 110 Diverse 43 661 13 885 31,8 % 29 776 I alt ERR 2 6 5 80 765 2 6 4 06 802 99,3 % 1 73 963 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 8 50 105 8 50 105 100,0 % 0 Tilsammen 2 7 4 30 870 2 7 2 56 907 99,4 % 1 73 963

3.5.2. Formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2014

De samlede formålsbestemte indtægter, der blev akkumuleret i 2014, androg 25,6 mio. EUR (skema 12). Heraf hidrører 1,3 mio. EUR fra beløb, der er overført fra EU-Udenrigstjenesten til Rådet.

De formålsbestemte indtægter for 2014 vedrørende GSR's aktiviteter beløb sig til 24,2 mio. EUR. Heraf blev 0,8 mio. EUR brugt i løbet af regnskabsåret, mens 23,5 mio. EUR blev fremført til 2015 i overensstemmelse med artikel 14 i FF.

Skema 12

Gennemførelsen vedrørende formålsbestemte indtægter akkumuleret i 2014 (opdelt på kategorier)

(EUR) Kategori Formålsbestemte indtægter 2014 Forpligtelser 2014 Formålsbestemte indtægter til rådighed 1 2 3 = 1 - 2 Stillingsfortegnelse 1 1 94 467 — 1 1 94 467 Andre udgifter vedrørende ansatte 1 4 87 849 1 78 829 1 3 09 021 Ejendomme 3 20 109 22 188 2 97 921 Databehandling 6 00 990 69 351 5 31 639 Inventar — — 0 Teknisk materiel 1 04 599 94 444 10 155 Transport 5 300 — 5 300 Rejseudgifter, der afholdes af delegationerne 1 0 2 59 457 — 1 0 2 59 457 Udgifter til tolkning 9 1 45 845 — 9 1 45 845 Møder og konferencer 88 220 52 774 35 446 Information 4 01 984 10 283 3 91 701 Diverse 6 30 783 3 38 259 2 92 524 I alt ERR 2 4 2 39 603 7 66 128 2 3 4 73 475 SLA'er med EU-Udenrigstjenesten 1 3 29 080 7 36 337 5 92 743 Tilsammen 2 5 5 68 683 1 5 02 466 2 4 0 66 217

Ca. 40 % af de formålsbestemte indtægter vedrører rejseudgifter til delegationerne (10,3 mio. EUR). Beløbet på 9,1 mio. EUR til tolkning stammer fra supplerende betalinger for visse sprog til dækning af ekstra tolkning til disse sprog. Resten vedrører hovedsagelig tilbagebetaling af beløb i forbindelse med Rådets administration.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og om ophævelse af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

(2) Europabygningen.

(3) Det endelige budget efter fradrag af 40 mio. EUR for den europæiske økonomiske genopretningsplan i december 2009 var på 563 mio. EUR.

(4) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/7/EU af 16. februar 2011 om bekæmpelse af forsinket betaling i handelstransaktioner (EUT L 48 af 23.2.2011, s. 1).

(5) Nettobeløb > 2 50 000 EUR.

(6) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(7) Omfatter fremførsel iht. afgørelse på 3 2 00 000 EUR.

(8) I overensstemmelse med afgørelse nr. 111/07, overfører GSR 66 % af de uudnyttede beløb fra rammebeløbet for tolkning til delegationernes rammebeløb til rejseudgifter, idet disse beløb skal anvendes inden for det samme regnskabsår. I 2014 svarede dette til et beløb på 8,7 mio. EUR.

(9) Omfatter intern reallokering af bevillinger.

(10) Omfatter fremførsel iht. afgørelse på 3 2 00 000 EUR.