(5)OECD-Rådet er et organ, der er nedsat ved en aftale, nemlig Overenskomst om OECD. Treogtyve EU-medlemsstater er medlemmer af OECD og har stemmeret i OECD-Rådet. Unionen er ikke medlem af OECD og har derfor ikke stemmeret, når OECD-Rådet vedtager retsakter. Europa-Kommissionen giver udtryk for Unionens holdning i OECD's Public Governance Committee og i OECD-Rådet, men de medlemsstater, der er medlemmer af OECD, bør bruge deres stemmeret til at udtrykke Unionens holdning og handle i fællesskab i overensstemmelse med Unionens holdning —

(4)Den holdning, der skal indtages på Unionens vegne i OECD's Public Governance Committee og i OECD-Rådet i overensstemmelse med artikel 218, stk. 9, i TEUF, bør fastlægges, da udkastet til henstilling vil kunne få indflydelse på den risikoanalyse, der foretages af medlemsstaternes toldmyndigheder i henhold til forordning (EU) nr. 952/2013 om EU-toldkodeksen sammenholdt med rammen for toldrisikostyring. Dette skyldes, at manglende overholdelse af adfærdskodeksen er en risikoindikator, som toldmyndighederne i medlemsstaterne kan anvende inden for rammerne af deres skønsbeføjelse til at udvælge varer eller økonomiske aktører til toldkontrol i forbindelse med forsendelser, der kommer fra eller har været i transit gennem en bestemt frizone. Ulovlig handel har betydelige negative økonomiske, sociale, miljømæssige og sågar politiske konsekvenser, og det er af afgørende betydning, at Unionen støtter vedtagelsen af udkastet til henstilling i OECD-Rådet.

(2)Der har fundet omfattende drøftelser sted af udkastet til henstilling i OECD's Task Force on Countering Illicit Trade, et organ under High Level Risk Forum i OECD's Public Governance Committee, på grundlag af seks års analyse og eksperthøring, herunder i WCO og WTO.

(1)Internationale standarder for bekæmpelse af ulovlig handel er afgørende for lige konkurrencevilkår på globalt plan og for fremme af lovlig handel. Sådanne standarder bør omfatte retningslinjer, som kan hjælpe offentlige myndigheder og beslutningstagere i deres bestræbelser på at mindske og hindre ulovlig handel, der foregår gennem og i frizoner, som i udkastet til OECD's henstilling om bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frihandelszoner ("udkastet til henstilling").

Af denne grund er det nødvendigt med en rådsafgørelse på grundlag af artikel 207 i TEUF sammenholdt med artikel 218, stk. 9, i TEUF for at fastlægge den holdning, der skal indtages på Unionens vegne i OECD's Public Governance Committee og i OECD-Rådet. Europa-Kommissionen giver udtryk for Unionens holdning i OECD's Public Governance Committee og OECD-Rådet på grundlag af denne rådsafgørelse, men det er op til de EU-medlemsstater, der er medlemmer af OECD, at bruge deres stemmeret til at udtrykke Unionens holdning og handle i fællesskab.

Det primære formål med og indhold af den påtænkte retsakt vedrører den fælles handelspolitik. Som anført i afsnit 1 er udkastet til henstilling udformet med henblik på at hjælpe offentlige myndigheder og beslutningstagere med at mindske og hindre ulovlig handel, der foregår gennem og i frizoner. Udkastet til henstilling har derfor til formål at fremme og beskytte lovlig handel som omhandlet i artikel 207 i TEUF.

Det materielle retsgrundlag for en afgørelse i henhold til artikel 218, stk. 9, i TEUF afhænger hovedsagelig af formålet med og indholdet af den påtænkte retsakt, hvortil der skal indtages en holdning på Unionens vegne. Hvis den påtænkte retsakt har to formål eller består af to elementer, og det ene af disse formål eller elementer må betragtes som det primære, mens det andet kun er sekundært, skal afgørelsen, der vedtages i henhold til artikel 218, stk. 9, i TEUF, kun have ét materielt retsgrundlag, nemlig det, som det primære eller fremherskende formål eller element tilsiger.

Udkastet til henstilling, som OECD-Rådet kan vedtage efter godkendelse i OECD's Public Governance Committee, vil kunne få indflydelse på den risikoanalyse, der foretages af medlemsstaternes toldmyndigheder i henhold til forordning (EU) nr. 952/2013 om EU-toldkodeksen sammenholdt med rammen for toldrisikostyring. Dette skyldes, at manglende overholdelse af adfærdskodeksen er en risikoindikator, som toldmyndighederne i medlemsstaterne kan anvende inden for rammerne af deres skønsbeføjelse til at udvælge varer eller økonomiske aktører til toldkontrol i forbindelse med forsendelser, der kommer fra eller har været i transit gennem en bestemt frizone. Det proceduremæssige retsgrundlag for den foreslåede afgørelse er derfor artikel 218, stk. 9, i TEUF.

OECD-Rådet er et organ, der er nedsat ved en aftale, nemlig Overenskomsten om OECD. Unionen er ikke medlem af OECD som sådan, men en repræsentant for Europa-Kommissionen deltager i OECD-Rådets møder og giver udtryk for Unionens holdning. På områder, der henhører under Unionens kompetence, udtrykkes Unionens holdning på grundlag af en rådsafgørelse, og det er op til de EU-medlemsstater, der er medlemmer af OECD, at bruge deres stemmeret til at udtrykke Unionens holdning og handle i fællesskab.

I henhold til artikel 218, stk. 9, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) vedtages der afgørelser om "fastlæggelse af, hvilke holdninger der skal indtages på Unionens vegne i et organ nedsat ved en aftale, når dette organ skal vedtage retsakter, der har retsvirkninger, bortset fra retsakter, der supplerer eller ændrer den institutionelle ramme for aftalen". Begrebet "retsakter, der har retsvirkninger" omfatter retsakter, der har retsvirkninger i medfør af de folkeretlige regler, der gælder for det pågældende organ. Det omfatter også instrumenter, der ikke har bindende virkning i henhold til folkeretten, men som "vil kunne få afgørende indflydelse på indholdet af de regler, der vedtages af EU-lovgiver".

I betragtning af at ulovlig handel har betydelige negative økonomiske, sociale, miljømæssige og sågar politiske konsekvenser, vil Unionens støtte til vedtagelsen af udkastet til henstilling i OECD-Rådet sende et stærkt positivt budskab til andre medlemmer af OECD og ikke-medlemmer.

For at løse disse problemer op har Europa-Kommissionen arbejdet tæt sammen med OECD's Task Force on Countering Illicit Trade med henblik for at udarbejde retningslinjer, som kan hjælpe offentlige myndigheder og beslutningstagere med at mindske og hindre ulovlig handel, der foregår gennem og i frizoner. Det udkast til henstilling, som er resultatet af dette arbejde, indeholder foranstaltninger til at øge gennemsigtigheden, fremme ren og fair handel i frizoner og gøre dem uattraktive for de kriminelle organisationer, som i øjeblikket udnytter dem.

I de seneste årtier har mange lande rundt omkring i verden oprettet frizoner som et middel til at fremme økonomisk udvikling. Denne udvikling er imidlertid gået hurtigere end vedtagelsen af standarder og forskrifter for effektiv overvågning af aktiviteterne i frizoner i visse lande. Som følge heraf har kriminelle netværk fundet metoder til at misbruge huller i overvågningen i visse frizoner til at smugle eller omdirigere ulovlige produkter til nationale markeder, etablere produktionsfaciliteter til forfalskede varer og smuglervarer, føre ulovlige varer i transit og gøre det lettere at tilbyde ulovlige tjenester. I visse lande behandles frizoner i enhver henseende, som om de lå uden for landets toldområde; som følge heraf ankommer varer til eller forlader disse områder med minimal toldkontrol.

Teksten til udkastet til henstilling, som er en ikke-juridisk bindende retsakt fra OECD, blev færdigudformet den 29. marts 2019 af styringskomitéen (Steering Committee) for OECD's Task Force on Countering Illicit Trade og blev forelagt OECD's Public Governance Committee til drøftelse på mødet den 16. april 2019. Når denne rådsafgørelse træder i kraft, vil udkastet til henstilling blive forelagt OECD's Public Governance Committee til godkendelse ved skriftlig procedure. Med forbehold af sidstnævntes godkendelse vil udkastet til henstilling blive forelagt OECD-Rådet til vedtagelse.

OECD-Rådet er OECD's beslutningstagende organ. Det består af en repræsentant for hvert medlemsland plus en repræsentant for Europa-Kommissionen. De faste repræsentanter ved OECD mødes regelmæssigt i Rådet, og afgørelser træffes ved konsensus. Disse møder ledes af OECD's generalsekretær. 23 EU-medlemsstater er medlemmer af OECD og har dermed stemmeret i OECD-Rådet. Unionen er ikke medlem af OECD og har derfor ikke stemmeret, når OECD-Rådet vedtager retsakter. OECD's Public Governance Committee udøver sit hverv på grundlag af et mandat fra OECD-Rådet. Europa-Kommissionen giver udtryk for Unionens holdning i OECD's Public Governance Committee og OECD-Rådet ud fra denne rådsafgørelse, men det er op til de EU-medlemsstater, der er medlemmer af OECD, at bruge deres stemmeret til at udtrykke Unionens holdning og handle i fællesskab.

I sin anden søjle opfordrer udkastet til henstilling de tilsluttede lande til at træffe foranstaltninger for at tilskynde frizone-operatører til frivilligt at overholde adfærdskodeksen. Disse foranstaltninger kan omfatte strengere kontrol med sendinger, der kommer fra frizoner, som ikke overholder adfærdskodeksen. Overholdelsen vil blive vurderet og overvåget gennem en mekanisme, der skal oprettes efter vedtagelsen af udkastet til henstilling. I praksis indebærer adfærdskodeksen, at frizoner overvåger økonomiske aktører, der er etableret i deres zone, samarbejder med toldmyndighederne og gør oplysninger tilgængelige med henblik på undersøgelser. Dette har til formål at øge ansvarligheden og skabe lige konkurrencevilkår med det positive nettoresultat at mindske ulovlig handel.

I sin første søjle skitserer udkastet til henstilling områder, hvor tilsluttede lande opfordres til at træffe yderligere foranstaltninger, herunder gennem internationalt samarbejde, for at øge overvågningen af og kontrollen med frizoner inden for deres jurisdiktion. Disse foranstaltninger omfatter en retlig ramme for frizoner, som giver de kompetente myndigheder mulighed for at gennemføre effektive undersøgelser på stedet, efterforskninger eller inspektioner og for at håndhæve gældende forbud og restriktioner i frizonen. Udkastet til henstilling har også til formål at øge adgangen til aggregerede statistiske data om varer, der ankommer til og forlader frizonen, ud fra deres toldklassifikation.

Hovedformålet med udkastet til henstilling er at øge gennemsigtigheden i frizoner for at hindre kriminelle organisationer i at udnytte dem. Med henblik herpå opfordres medlemmer af OECD og ikke-medlemmer i udkastet til henstilling: i) til at sikre tilstrækkelig overvågning af og kontrol med frizoner og ii) til at tilskynde frizone-operatører til at overholde "adfærdskodeksen for rene frizoner", der findes i appendikset til udkastet til henstilling og udgør en integrerende del deraf.

Udkastet til henstilling om bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frizoner ("udkastet til henstilling") er udarbejdet af OECD's Task Force on Countering Illicit Trade, et organ under High Level Risk Forum i OECD's Public Governance Committee, og bygger på seks års analyse og eksperthøring, som har indkredset de vigtigste udfordringer, der gør frizoner udsatte for ulovlig handel.

EUROPA-KOMMISSIONEN Bruxelles, den 1.7.2019 COM(2019) 294 final BILAG til Forslag til Rådets afgørelse om den holdning, der skal indtages på vegne af Den Europæiske Union i OECD's Public Governance Committee og OECD-Rådet vedrørende udkastet til henstilling om bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frizoner



TILLÆG Henstilling om bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frizoner 1.Dette dokument indeholder et udkast til henstilling om bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frizoner ("udkastet til henstilling"), der er gengivet i bilaget, og som er udarbejdet gennem Task Force on Countering Illicit Trade ("TF-CIT"), et organ under High Level Risk Forum ("HLRF") i OECD's Public Governance Committee ("PGC"). Det er udformet med henblik på at hjælpe offentlige myndigheder og beslutningstagere med at mindske og hindre ulovlig handel, der foregår gennem og i frizoner. 2.OECD har gennemført omfattende forskning i ulovlig handel i form af tematiske undersøgelser og sammenligninger af data på tværs af lande for at fremme forståelsen og kortlægningen af ulovlige markeder. Forskningsresultaterne udgør et evidensgrundlag som input til politikker for risikostyring på tværs af forskellige sektorer. 3.Som det fremgår af PGC Programme of Work and Budget 2017-2018 [GOV/PGC(2016)9/FINAL] har OECD i samarbejde med Den Europæiske Unions Kontor for Intellektuel Ejendomsret (EUIPO) analyseret handelsruter for ulovlig handel med forfalskede varer på tværs af grænserne og forskellige typer ulovlige varer. Analysen har afdækket en række huller i politikken, og frizoner er et af dem, hvor der er behov for at styrke overvågningen og øge risikooplyst retshåndhævelsespraksis. I ministerrådets erklæring fra 2017 glædede man sig til det kommende arbejde i OECD's Task Force on Countering Illicit Trade og anerkendte behovet for samarbejde og partnerskaber på internationalt plan for at bekæmpe international korruption og ulovlig handel. Baggrunden for udarbejdelsen af udkastet til henstilling 4.I de seneste årtier er der blevet etableret frizoner med rekordfart for at tiltrække nye forretningsmuligheder og udenlandske investeringer. Målet er at fremme handel og økonomisk vækst ved at afskaffe told, kvoter og andre afgifter og mindske de administrative krav, herunder visse toldprocedurer og oplysningskrav. Frizoners omfang og art varierer fra land til land, afhængigt af, hvilken ordning der er indført, og hvilken type aktiviteter der må finde sted i dem, og kan have en række forskellige navne som f.eks. frizoner (Free Zones), erhvervsudviklingszoner (Enterprise Zones), eksportforarbejdningszoner (Export Processing Zones), særlige økonomiske zoner (Special Economic Zones), udenrigshandelszoner (Foreign Trade Zones) osv. Som følge af spredningen af frizoner i den dynamiske globaliseringsproces er de kommet til at spille en central rolle i erhvervslivet for mange lande og førende producenter. 5.Denne udvikling er imidlertid gået hurtigere end vedtagelsen af standarder og forskrifter for effektiv overvågning af aktiviteterne i frizoner i visse lande. Som følge heraf har kriminelle netværk fundet metoder til at misbruge hullerne i overvågningen i visse frizoner til at smugle eller omdirigere ulovlige varer til hjemmemarkedet, etablere produktionsfaciliteter til forfalskede varer og smuglervarer, transportere ulovlige varer i transit og gøre det lettere at udføre ulovlige tjenester. I visse lande behandles frizoner i enhver henseende, som om de lå uden for landets toldområde med det resultat, at varer ankommer til eller forlader disse områder med minimal toldkontrol. Selv om betingelserne for etablering af frizoner er reguleret, er omfanget af toldkontrol eller -indgreb ofte utilstrækkeligt eller mangler. Selv i tilfælde, hvor lovgivningen specifikt giver toldmyndighederne kompetence til at foretage kontrol i frizoner, kan håndhævelsen være svag. 6.Mange frizoner skaber økonomiske fordele for deres lokale økonomier, men der er stærke beviser for, at de anvendes til ulovlig handel med f.eks. forfalskede varer, vilde dyr og planter, våben osv. OECD's analyse viser en positiv sammenhæng mellem frizonens størrelse med hensyn til beskæftigelse og virksomheder, der er etableret deri, og værdien af ulovlig handel med forfalskede varer. Nogle frizoner anses for at være vigtige omladningssteder for ulovlige varer, der er blevet omemballerede eller ommærkede for at skjule deres oprindelsessted og skaffe dem adgang til den lovlige forsyningskæde. 7.På ministerrådsmødet i 2017 anerkendte ministrene "behovet for samarbejde og partnerskaber på internationalt plan for at bekæmpe international korruption og ulovlig handel, herunder ved at styrke gennemførelsen af eksisterende standarder", og "glædede sig til OECD's kommende arbejde vedrørende ulovlig handel, herunder gennem Task Force on Countering Illicit Trade". 8.For at tage disse udfordringer op og reagere på ministrenes opfordring har TF-CIT udarbejdet et udkast til OECD-Rådets henstilling, hvori der foreslås foranstaltninger til at øge gennemsigtigheden af frizoner for at mindske misbruget af dem og gøre dem mindre attraktive for de kriminelle organisationer, som i øjeblikket udnytter dem. 9.Udkastet til henstilling bygger på seks års analyse og eksperthøringer i OECD, navnlig på grundlag af: 10.møder i TF-CIT om de retshåndhævelsesudfordringer, som frizoner udgør på forskellige ulovlige markeder, og to fælles workshops med forskellige mellemstatslige organisationer. Den første workshop blev afholdt med Verdenstoldorganisationen (WCO) i november 2016 i Bruxelles og den anden med EUIPO i Alicante i september 2017 11.en OECD-rapport om "Governance Frameworks to Counter Illicit Trade", som bl.a. afspejler hovedlinjerne i disse drøftelser,samt en fælles rapport fra OECD og EUIPO om "Trade in Counterfeit Goods and Free Trade Zones", som blev offentliggjort i marts 2018, og som fastlagde statistiske sammenhænge mellem en frizones størrelse (med hensyn til virksomheder, der er etableret deri, ansatte og bidrag til den samlede eksportværdi) og værdien af forfalskede varer fra en bestemt jurisdiktion. 12.Analysen identificerer centrale udfordringer, der gør en frizone modtagelig for ulovlig handel: ·Frizoners driftsforhold kan være utilstrækkeligt overvåget af retshåndhævelsesmyndighederne på grund af den udbredte fejlagtige opfattelse, at virksomheder, der er etableret heri, rent faktisk opererer uden for et lands jurisdiktion. Dette fører til den fejlagtige opfattelse, at de nationale retshåndhævelsesmyndigheder og toldmyndighederne ikke er bemyndiget adgang til de fysiske lokaliteter og oplysninger om de økonomiske aktører, som driver forretning deri. ·Selv i økonomier, hvor der er en korrekt opfattelse af de lokale toldmyndigheders og andre retshåndhævelsesmyndigheders bemyndigelse til at få adgang til en frizone, er incitamentet lavt til at overvåge dens aktiviteter og omladninger, medmindre der er et tilstrækkeligt udslip til hjemmemarkedet. 13.Store kontantbeløb kan let indføres i en frizone ved at erklære, at de er til detailtransaktioner indenfor, men der er ingen officiel efterprøvningsproces til at bekræfte deres endelige anvendelse til lovlig virksomhed. Desuden udgør manglende integration af elektroniske systemer til sporing af fragt med de kompetente myndigheder en hindring for rettidig risikoanalyse. 14.Selv om anekdotisk evidens for misbrug af frizoner til at gennemføre ulovlig handel har bragt nogle af dem i det internationale søgelys, er der fortsat en relativt beskeden viden på højt plan om risiciene ved frizoner.

15.Ekspertmøderne og -overvejelserne samt de seneste OECD-publikationer om frizoner og tidligere OECD-rapporter underbygger den konklusion, at manglende overvågning, tilsyn og gennemsigtighed i forbindelse med aktiviteter i mange frizoner skaber mulighed for produktion, flytning, opbevaring og smugling af ulovlige varer. Omfanget af disse resultater støttede ministrenes opfordring til OECD på OECD's ministerrådsmøde i 2017 om at mobilisere en koordineret international indsats med det formål at øge gennemsigtigheden i frizoner og dermed nedbringe deres anvendelighed som kanaler for ulovlig handel. Procedure for udarbejdelse af udkast til henstilling 16.HLRF besluttede på sit møde i december 2017, at taskforcen skulle udarbejde et udkast til et sæt retningslinjer for bekæmpelse af ulovlig handel til fremme af OECD's mission med henblik på at fastsætte globale standarder og skabe lige konkurrencevilkår for globaliseringen. Formålet med de foreslåede foranstaltninger er at styrke retshåndhævelsesmyndighedernes kapacitet til at træffe effektive foranstaltninger og at gøre frizoner mindre attraktive for kriminelle iværksættere. 17.Et første udkast til retningslinjer for bekæmpelse af ulovlig handel: øget gennemsigtighed i frizoner blev drøftet og kommenteret på TF-CIT's møde i marts 2018 [GOV/PGC/HLRF/TFCIT(2018)1] med skriftlige indlæg fra høringer med Financial Action Task Force's, WCO's og WTO's sekretariat. 18.PGC blev underrettet om proceduren på sit 57. møde den 12. april 2018 og blev opfordret til at fremsætte bemærkninger til politikvalgmulighederne med henblik på at styrke forvaltningsrammerne for at bekæmpe ulovlig handel, herunder ved en inklusiv høringsproces. PGC indvilligede også i at åbne udkastet til retningslinjer for offentlig høring [GOV/PGC/A(2018)1]. 19.Som følge af inkorporeringen af yderligere bemærkninger til udkastet til retningslinjer fra HLRF og TF-CIT blev den offentlige onlinehøring lanceret og løb fra den 8. juli 2018 til den 3. september 2018. Høringen var åben for deltagelse af alle interessenter, og der blev modtaget input fra bl.a. medlemmer af OECD og ikke-medlemmer, frizone-operatører, deres sammenslutninger, formidlere (herunder afsendere, speditører og kurerer) og de industrier, der er etableret i frizoner eller anvender dem i deres forsyningskæder. Over 200 individuelle interessenter deltog i den offentlige høring med næsten 100 siders skriftlige kommentarer. 20.Desuden blev udkastet til retningslinjer forelagt Handelskomitéens arbejdsgruppe med henblik på bemærkninger den 18. juni 2018, og der blev afholdt interne høringer med sekretariatet for Den Økonomisk-politiske Komité, Handelskomitéen, Arbejdsgruppen vedrørende Korruption i forbindelse med Internationale Handelstransaktioner og Det Globale Forum for Gennemsigtighed og Informationsudveksling (GFTEI). Desuden blev sekretariatet for Den Finansielle Aktionsgruppe vedrørende Hvidvaskning af Penge (FATF) også hørt. Der blev modtaget værdifulde input, som bidrog til at styrke overensstemmelsen og sammenhængen i udkastet til retningslinjer med allerede eksisterende instrumenter. 21.Efter inkorporeringen af alle relevante og vigtige bemærkninger fra den offentlige høring og høringen af andre OECD-organer og sekretariatet blev det reviderede udkast rundsendt til TF-CIT (og HLRF) igen som et udkast til henstilling. På dette tidspunkt rejste visse delegationer en række spørgsmål, herunder om, hvordan man bedst kan overvåge, om frizoner overholder adfærdskodeksen for rene frizoner. Disse spørgsmål blev behandlet, og resultatet fremgår af udkastet til tekst i bilaget, som ikke indeholder en specifik bestemmelse om overvågning af overholdelsen, men omfatter en erklæring om hensigten om at udvikle et klart middel til at overvåge overholdelsen senest et år efter vedtagelsen af henstillingen. 22.Det reviderede udkast til henstilling forelægges hermed for TF-CIT med henblik på godkendelse og videresendelse til HLRF, hvorefter det vil blive fremsendt til PGC med henblik på godkendelse og i sidste instans videresendelse til Rådet via Eksekutivkomitéen med henblik på vedtagelse. Formål og anvendelsesområde for udkastet til henstilling 23.Udkastet til henstilling har til formål at sikre gennemsigtighed i frizoner og er udformet som led i den bredere indsats for at bekæmpe ulovlig handel. Ulovlig handel har betydelige negative økonomiske, sociale, miljømæssige og sågar politiske konsekvenser — den er i enhver henseende ødelæggende for bæredygtig udvikling. Den underminerer god forvaltningspraksis, undergraver tilliden til staten og retsstatsprincippet og udgør en potentiel fare for den politiske stabilitet, da dens økonomiske aktører afleder uønsket opmærksomhed for at beskytte deres ulovlige markedsandel. 24.Det overordnede mål med udkastet til henstilling er med tiden at opstille klare forventninger med hensyn til effektive politikker til bekæmpelse af ulovlig handel. Målet med fælles standarder for globalisering er at sikre, at fordelene kan deles fuldt ud, mens skaderne mindskes så meget som muligt. Dette kræver, at landene samarbejder mere og investerer i udviklingen af passende institutionel kapacitet. 25.I udkastet til henstilling opfordres medlemmer og ikke-medlemmer, der har tilsluttet sig den (de tilsluttede), til at tilskynde frizoner til at vedtage en frivillig adfærdskodeks for rene frizoner (jf. appendikset til udkastet til henstilling) ud fra den forudsætning, at overholdelsen af bestemmelserne vil blive vurderet og overvåget af en mekanisme (diagnostiseringsværktøj), der skal fastlægges senest et år efter vedtagelsen af udkastet til henstilling. Målet er at sikre virkningen af udkastet til henstilling og fremme gennemsigtighed på en effektiv måde, således at frizoner overvåger økonomiske aktører, der er etableret i en zone, og samarbejder med de kompetente offentlige myndigheder. Frizoner bør fremme adgangen til oplysninger, der er nyttige i forbindelse undersøgelser, og sikre ansvarlighed og lige konkurrencevilkår med det positive nettoresultat at mindske ulovlig handel. 26.I udkastet til henstilling foreslås en tostrenget tilgang, som tager højde for dimensioner, der er relevante for alle med interesse i god forvaltningspraksis i frizoner, herunder toldmyndigheder og efter behov det bredere retshåndhævelsessamfund (som kan omfatte myndigheder med ansvar for miljøkriminalitet, skattemyndigheder og andre), frizoner, økonomiske aktører i en zone og civilsamfundet. 27.Formålet med udkastet til henstilling er at støtte de tilsluttede og tilvejebringe nyttige retningslinjer med henblik på at håndtere udfordringer og identificere god praksis i forbindelse med mindskelse af ulovlig handel. En samlet tilgang til at mindske ulovlig handel i frizoner kræver, at de tilsluttede investerer i foranstaltninger og samarbejder med henblik på at øge overvågningen af og kontrollen med frihandelszoner, hvis de misbruges til at gennemføre ulovlig handel. Af disse grunde inddrager udkastet til henstilling de vigtigste behov, som OECD's forskning specifikt har afdækket, herunder: ·en koordineret international indsats de nationale lovgivnings- og håndhævelsesmyndigheder imellem for at sikre, at retshåndhævelsesmyndighederne og toldmyndighederne udtrykkeligt har beføjelse til i overensstemmelse med national lovgivning at gennemføre effektive undersøgelser på stedet, efterforskninger eller inspektioner uden forudgående varsel eller retskendelse når som helst og hvor som helst i enhver frizone for at lette administrationen af gældende love, regulering eller politiske instrukser, ·internationalt samarbejde med henblik på at skabe incitamenter for de lokale myndigheder til at udvise større årvågenhed og føre mere kontrol med frizoner, da de negative eksterne virkninger ikke er tilstrækkelige på deres hjemmemarkeder til at motivere til foranstaltninger, der mindsker risikoen for ulovlig handel, ·skabelse af politisk vilje til at fremme en løsning på problemerne. Overvågning af gennemførelsen, formidlingen og ikke-medlemmers tilslutning 28.Udkastet til henstilling pålægger Public Governance Committee:

·at anvende Task Force on Countering Illicit Trade som et forum for udveksling af oplysninger og gennemførelse af frivillige peerevalueringer med henblik på gennemførelsen af denne henstilling. Dette kan f.eks. ske i form af inddragelse af interessenter for at øge opmærksomheden om risikoen for ulovlig handel i bestemte frizoner, drøfte overholdelsen af adfærdskodeksen for rene frizoner og sammenligne erfaringer og undersøge praksis i forbindelse med mindskelse af og afskrækkelse fra risici ved ulovlig handel, ·at etablere en mekanisme (diagnosticeringsværktøj) til vurdering af frizoners resultater og overholdelse af adfærdskodeksen for rene frizoner. Mekanismen etableres gennem en multiinteressentproces ledet af TF-CIT og PGC inden for rammerne af HLRF og PGC senest et år efter vedtagelsen af henstillingen, ·at udvikle en værktøjskasse for at støtte de tilsluttede i gennemførelsen af henstillingen, herunder fremme og tilskynde til frizoners overholdelse af adfærdskodeksen for rene frizoner, senest et år efter vedtagelsen af henstillingen: gennem en multiinteressentproces, som ledes af TF-CIT inden for rammerne af HLRF og PGC, udvikles der en værktøjskasse for at støtte de tilsluttede og frizonerne i den praktiske gennemførelse, herunder med hensyn til overholdelse af adfærdskodeksen for rene frizoner. Denne værktøjskasse kommer til at omfatte udviklingen af en frizonerisikovurderingsmodel for virksomheder for at vurdere integriteten og hensigtsmæssigheden af god forvaltningspraksis i forskellige frizoner i forhold til en række benchmarks. Den kommer også til at omfatte et register over god praksis illustreret med konkrete eksempler, og der kan gradvis udvikles platforme for multiinteressentsamarbejde for at lukke huller i politikken, forvaltningen og håndhævelsen, ·at overvåge gennemførelsen af denne henstilling og aflægge rapport herom til Rådet senest fem år efter dens vedtagelse og mindst hvert tiende år derefter: I rapporten vurderes relevansen og virkningen af henstillingen med henblik på at sikre, at den er ajourført, og i givet fald identificere et behov for revision. Rapporten vil bygge på de oplysninger vedrørende god praksis, der er indsamlet i forbindelse med udviklingen af værktøjskassen, drøftelser i PGC og dets relevante organer om gennemførelsen af udkastet til henstilling og udvekslinger gennem multiinteressentplatforme for samarbejde, der er oprettet med henblik på at bidrage til arbejdet i PGC og dets organer på dette område. 29.I udkastet til henstilling opfordres generalsekretæren og de tilsluttede til at formidle udkastet til henstilling. Når udkastet til henstilling er vedtaget, vil det være tilgængeligt i onlinekompendiet over OECD's retlige instrumenter . Et hæfte med teksten til udkastet til henstilling og relevante baggrundsoplysninger vil være tilgængeligt i pdf-format for at lette formidlingen. Sekretariatet vil dele udkastet til henstilling på møder i relevante ministerier, parlamentariske grupper, industrisammenslutninger, faglige organer og netværk af akademikere og eksperter på området. 30.Udkastet til henstilling vil være åbent for tilslutning fra ikke-medlemmers side. En sådan tilslutning ville være et politisk tilsagn fra de tilsluttedes side til de principper, der er fastlagt i udkastet til henstilling. Ikke-medlemmers tilslutning til udkastet til henstilling ville sende et budskab om, at de kan spille en proaktiv rolle i bestræbelserne på at mindske ulovlig handel og bidrage til at skabe mere lige konkurrencevilkår på globalt plan. Alle tilsluttede ikke-medlemmer vil blive inddraget i aktiviteterne for at støtte og overvåge gennemførelsen.



APPENDIKS Udkast til henstilling fra Rådet om

øget gennemsigtighed i frizoner RÅDET, SOM HENVISER TIL artikel 5, litra b), i Overenskomst om Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling af 14. december 1960, SOM HENVISER TIL Recommendation of the Council to Facilitate Co-operation between Tax and Other Law Enforcement Authorities to Combat Serious Crimes [OECD/LEGAL/0384], SOM HENVISER TIL Recommendation of the Council on Countering the Illegal Trade of Pesticides [ OECD/LEGAL/0446 ], SOM HENVISER TIL FATF's anbefalinger fra 2012, WTO's aftale om handelsrelaterede intellektuelle ejendomsrettigheder fra 1994 og WTO's aftale om handelslettelser fra 2017, SOM NOTERER SIG de grundlæggende principper i Customs procedures and controls i WCO Revised Kyoto Convention, særlig bilag D, kapitel 2 (Free Zones), SOM ERKENDER, at der foregår ulovlig handel i skyggen af den globale økonomi med stadig mere udspekulerede personer, der handler med en række forbudte varer og tjenester, herunder forfalskede varer, SOM ERKENDER, at ulovlig handel og kriminelle netværk udgør et voksende sikkerhedsproblem globalt, og at de truer lokalsamfund og samfund som helhed ved at muliggøre lukrativ kriminel virksomhed, finansiering af terrorisme og skabe større ustabilitet og vold rundt om i verden, SOM ERKENDER, at der er indført forskellige internationale standarder for at forbyde eller regulere forskellige sektorer med ulovlig handel, herunder handel med mennesker, narkotika, forfalskede varer, udryddelsestruede og ulovligt indsamlede arter af fauna og flora, antikviteter og konventionelle våben, og fremme gennemførelsen af retlige, reguleringsmæssige og operationelle foranstaltninger til bekæmpelse af udbyttet fra ulovlig handel, SOM TAGER I BETRAGTNING, at der er behov for yderligere, harmoniserede retningslinjer, der giver regeringer effektive værktøjer til at afsløre, afværge og mindske ulovlig handel, uanset varen, på tværs af forskellige ulovlige markeder, SOM ERKENDER behovet for at vedtage proaktive foranstaltninger for at mindske udbuddet og afskrække efterspørgslen efter ulovlige varer og tjenester på tværs af en række ulovlige markeder,

SOM ERKENDER, at frizoner kan stimulere legitim økonomisk vækst og spille en central rolle i erhvervslivet for mange økonomier og førende producenter, SOM ERKENDER, at standarder, overvågning og anden kontrol vedrørende frizoner er blevet udbredt, men ikke i alle tilfælde har holdt trit med væksten i antallet af økonomiske aktører og omfanget af ulovlig handel med varer og tjenester, SOM ERKENDER, at de kompetente offentlige myndigheder i nogle frizoner ikke har rettidig fysisk adgang til lokalerne og ofte har vanskeligt ved at indhente oplysninger om de aktiviteter, som udøves af økonomiske aktører, der er etableret i frizonerne, samt oplysninger om ejendomsretten til varer, som er i transit gennem eller produceres eller samles i frizonerne, selv når andre relevante internationale standarder kræver, at de skal være i stand til det, SOM ERKENDER, at nogle økonomiske aktører kan drage fordel af utilstrækkelig overvågning, utilstrækkelig kontrol og mangel på gennemsigtighed i frizoner til at begå handelssvig, krænke intellektuelle ejendomsrettigheder, smugle smuglervarer, fremme spredning af våben og foretage hvidvaskning af udbyttet fra strafbare forhold, SOM NOTERER SIG muligheden for at drage kompetente myndigheder til ansvar, som er meddelagtige eller forsømmelige i overvågningen af økonomiske aktører, der udøver eller muliggør ulovlig handel, som er skadelig for personer, virksomheder og miljøet, og som på grundlag af forslag fra Public Governance Committee: I. ER ENIGT I, at i forbindelse med denne henstilling anvendes følgende definitioner: –"frizone": et område udpeget af et land eller en jurisdiktion, hvor varer, der indføres til dette område, ikke er omfattet af eller er pålagt lavere import- eller eksportafgifter end dem, der ville finde anvendelse, hvis sådanne varer blev angivet til overgang til fri omsætning på det tidspunkt, hvor de indføres. Anlæg, der anvendes til midlertidig oplagring eller toldoplagsproceduren, betragtes ikke som frizoner –"kompetente myndigheder": omfatter, men er ikke begrænset til, følgende offentlige myndigheder: politi-, told-, skatte- og markedsovervågningsmyndigheder med kompetence i forhold til personer, steder, processer/procedurer eller varer, II. HENSTILLER til medlemmer og ikke-medlemmer, der har tilsluttet sig henstillingen ("de tilsluttede"), at fremme gennemsigtigheden med henblik på at hindre, at frizoner misbruges til ulovlig handel. Med henblik herpå bør de tilsluttede på en måde, der er ikke-diskriminerende og ikke skaber unødige handelshindringer: 1.sikre, at de retlige rammer for frizoner, der er etableret på deres territorium, eller som på anden vis er under deres administrative kontrol, ·giver de kompetente myndigheder ret til at kræve relevante data, dokumenter, prøver og andre oplysninger vedrørende produktion og transport af varer og til i overensstemmelse med national lovgivning på et hvilket som helst tidspunkt på eget initiativ at foretage kontrol af varer, der er oplagret, fremstillet eller emballeret, og tjenesteydelser, der leveres, eller aktiviteter, der gennemføres, i frizoner, ·giver de kompetente myndigheder mulighed for at gennemføre passende aktioner og træffe passende foranstaltninger i overensstemmelse med deres nationale lovgivning, ·giver de kompetente myndigheder beføjelse til at undersøge en vare inden eller ved adgangen til en frizone eller på et hvilket som helst senere tidspunkt, hvis undersøgelsen anses for at være nødvendig for at lette en korrekt forvaltning af enhver lov, forskrift eller instruks, som den kompetente myndighed har beføjelse til at håndhæve, ·giver de kompetente myndigheder beføjelse til at håndhæve gældende forbud og begrænsninger vedrørende aktiviteter i frizoner under hensyntagen til arten af de pågældende varer, behovet for toldtilsyn eller sikkerheds- og sikringskrav, ·giver de kompetente myndigheder beføjelse til at nægte personer, der ikke yder den nødvendige sikkerhed for overholdelse af toldbestemmelserne, adgang til at udøve aktiviteter i en frizone, ·forbyder juridiske eller fysiske personer, der er dømt for ulovlige økonomiske eller finansielle aktiviteter, at operere i frihandelszoner, ·sikrer, at frizoners ydergrænser og ind- og udpassagesteder er underlagt de kompetente myndigheders tilsyn, ·sikrer, at varer, personer og transportmidler, der ankommer til og forlader frizoner, underkastes en effektiv kontrol,

·sikrer, at de økonomiske aktører, der har tilladelse til at operere i en frizone, fysisk befinder sig i frizonen, og at de underretter de kompetente myndigheder om kundernes identitet i forbindelse med deres operationer. Hvis kunden fungerer som agent eller repræsentant, skal den økonomiske aktør også underrette de kompetente myndigheder om den hovedforpligtedes identitet, dvs. den eller de personer, på hvis vegne agenten handler, 2.sikre, at de kompetente myndigheder har adgang til aggregerede statistiske data om varer, der ankommer til og forlader frizoner, ud fra deres toldklassifikation, og oplysninger, der identificerer ejeren/ejerne af varerne, 3.indgå i internationalt samarbejde om udveksling af retshåndhævelsesoplysninger og rådføre sig med kompetente myndigheder og berørte industrier i forbindelse med undersøgelser og andre retlige eller administrative procedurer vedrørende specifikke tilfælde af misbrug af frizoner i forbindelse med ulovlig handel. Dette omfatter bl.a.: ·efter anmodning spontant at udveksle finansielle og administrative oplysninger for at støtte tilvejebringelsen af bevismateriale i retssager eller for at sikre og fremme et effektivt tilsyn med og effektiv kontrol af frizoner og hindre, at de misbruges, i overensstemmelse med national lovgivning, ·at tilslutte sig de nuværende ordninger for toldsamarbejde og gøre bedre brug af dem, som foreskrevet i aftaler om gensidig bistand på toldområdet og andre gateways og protokoller til udveksling og formidling af retshåndhævelsesoplysninger, ·at samarbejde og deltage i udviklingen og gennemførelsen af politikker og praksisser til bekæmpelse af ulovlig handel i frizoner, herunder yde teknisk bistand til at dele og udvikle forbedrede systemer til registrering hos kompetente myndigheder, frizoner og økonomiske aktører, 4.styrke det nationale samarbejde mellem agenturer, herunder forpligtelserne til at indberette mistanke om ulovlig adfærd til de kompetente offentlige myndigheder, udveksling af oplysninger mellem agenturer og andre samarbejdsmekanismer såsom fælles undersøgelser og fælles efterretningscentre, 5.øge forståelsen hos de kompetente myndigheder og interessenter i den private sektor (f.eks. større formidlere, herunder shippingagenter, speditører, toldklarerere og logistikvirksomheder) for at forstå de roller og det ansvar, der ligger i at operere i en frizone, samt risici i forbindelse med frizoneoperationer, 6.fremme partnerskaber mellem interessenter for at bekæmpe ulovlig handel, der stammer fra højrisikofrizoner som dem, der ikke har gennemført adfærdskodeksen for rene frizoner, som findes i bilaget til denne henstilling og udgør en integrerende del deraf. Dette omfatter bestræbelser på at tilskynde den del af erhvervslivet, der gør brug af frizoner, eller som finansierer aktører i frizoner, til at drive virksomhed i eller samarbejde med frizoner, som er i overensstemmelse med adfærdskodeksen for rene frizoner, 7.overvåge aktiviteterne i frizoner og offentliggøre årlige indikatorer, der bidrager til en evaluering af deres risiko for at fremme ulovlig handel, 8.udvikle relevante statistikker over tidligere manglende overholdelse eller håndhævelse, herunder toldmyndighedernes tilbageholdelser og beslaglæggelser af ulovlige varer, der har oprindelse i eller kommer fra frizoner, og håndhævelsesforanstaltninger, der allerede er truffet i forbindelse med den pågældende frizone, 9.gennemføre målrettede operationer, for så vidt angår forsendelser, der har oprindelse i højrisikofrizoner, f.eks. dem, der ikke gennemfører adfærdskodeksen for rene frizoner, 10.gøre bedre brug af eksisterende eller nye internationale aftaler, der indeholder bestemmelser om gensidig retlig bistand eller andre former for samarbejde om håndhævelse, med henblik på at bekæmpe ulovlig handel, der foregår gennem frizoner. Når sådanne aftaler administreres, bør de tilsluttede udpege de kompetente myndigheder og deres kontaktpunkter for at lette kommunikationen mellem og blandt de kompetente myndigheder for parterne i sådanne aftaler, III. HENSTILLER til de tilsluttede at træffe foranstaltninger til at tilskynde frizoner til at gennemføre adfærdskodeksen for rene frizoner. Sådanne foranstaltninger omfatter, men er ikke begrænset til, gennemførelse af streng kontrol med sendinger, der ankommer fra, eller for hvilke der er dokumentation for, at de har været i transit gennem, frizoner, der ikke gennemfører adfærdskodeksen for rene frizoner, IV. HENSTILLER til de tilsluttede i givet fald at anvende handelsaftaler for at fremme tilslutningen til principperne for bekæmpelse af ulovlig handel i frizoner i denne henstilling, V. OPFORDRER generalsekretæren og de tilsluttede til at formidle denne henstilling, VI. OPFORDRER de ikke-tilsluttede til at tage denne henstilling i betragtning og tilslutte sig den, VII. PÅLÆGGER Public Governance Committee gennem Task Force on Countering Illicit Trade: ·at fungere som et forum for udveksling af oplysninger og gennemførelse af frivillige peerevalueringer med henblik på gennemførelsen af denne henstilling, ·at etablere en mekanisme til vurdering af frizoners resultater og overholdelse af adfærdskodeksen for rene frizoner senest et år efter vedtagelsen af henstillingen og aflægge rapport herom til Rådet,