KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER 
Bruxelles, den 06.05.1998 
KOM(1998) 278 endelig udg. 
BESKYTTELSE AF FÆLLESSKABERNES FINANSIELLE INTERESSER 
BEDRAGERIBEKÆMPELSE 
ARBEJDSPROGRAM 1998 /1999 
(forelagt af Kommissionen) 

Indledning 
Beskyttelsen af Fællesskabets interesser i almindelighed og af de finansielle interesser i 
særdeleshed er et område, som både myndighederne i medlemsstaterne og EU-
institutionerne prioriterer højt. Siden 1989 har Kommissionen samlet de forskellige initi­
ativer i et årligt arbejdsprogram, der tager hensyn til de strategiske hovedlinjer i politik­
ken for bekæmpelse af svig1, som støttes af Europa-Parlamentet og Rådet. 
Arbejdsprogrammet for 1998/1999 indeholder en række nye, vigtige foranstaltninger, 
som bl.a. vedrører forberedelsen af ansøgerlandene, beskyttelse af forbrugerne mod va­
remærkeforfalskning, beskyttelse af den fælles valuta mod falskmøntneri, hvidvaskning 
af udbyttet af bedrageri, der skader Fællesskabets budget, og tilpasningen af Kommissio­
nens bedrageribekæmpelsestjenestes struktur til de opgaver, den skal løse. 
Samtidig må det forebyggende arbejde, der allerede er iværksat, videreføres, og det er 
vigtigt at styrke tilstedeværelsen i marken med de "task groups", der er oprettet på risi­
koområderne, og gøre toldsamarbejdet mere effektivt. 
De 
ter. forskellige foranstaltninger, der indgår i dette program, er fordelt på fire hovedpunk-
1. Udvikling af de operationelle foranstaltninger og de strategiske aktiviteter 
Det første hovedpunkt i arbejdsprogrammet for 1998/1999 omfatter de initiativer, der 
allerede er truffet i de foregående år, og sigter mod at fortsætte arbejdet i marken og ef­
terforskningsarbejdet, så man kan fastsætte nye retningslinjer for bedrageribekæmpelsen 
på grundlag af de konsoliderede resultater og et styrket samarbejde mellem medlemssta­
terne og Kommissionen. 
Arbejdet i marken, som foregår i samarbejde med myndighederne i medlemsstaterne, har 
siden 1994 givet gode resultater, især i de sektorer, der er særlig truet af organiseret ille­
gal handel. Det er vigtigt at gå videre med denne aktive politik, hvilket Rådet også har 
anbefalet under sit arbejde med alle former for organiseret kriminalitet. Styrkelsen af 
Fællesskabets indsats, som har givet sig udslag i et samarbejde med alle de specialiserede 
tjenester, herunder retsmyndighederne, vil gøre det lettere at opdage bedrageri og retsfor­
følge gerningsmændene. Med henblik herpå er Kommissionens operationelle indsats ble­
vet videreudviklet, og der er oprettet tværfaglige hold og indført et system med "task 
groups". 
Formålet med forbedringen af udstyret, databehandlingsredskaberne og opfølgningen af 
indberetningerne er at sikre en bedre udnyttelse af alle de oplysninger, der kan bruges, 
når der skal foretages risikoanalyser, så man kan få et bedre kendskab til fænomenet be-
l Beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser: Kommissionens strategi for bekæmpelse af svig. Dok. KOM(94) 92 endelig 
udg. af 23.3.1994: 
en mere iøjnefaldende tilstedeværelse "i marken" og bedre underbygning af det daglige arbejde, der bør fokusere på 
risikosektorerne 
styrkelse af partnerskabet mellem Kommissionen og medlemsstaterne, opbygning af informationsnet og bedre anvendelse 
af efterforskningsresul taterne 
forbedring af Fællesskabets rammebestemmelser om bekæmpelse af svig i de enkelte sektorer 
mere konvergens mellem de uensartede nationale lovgivninger. 
2 
drageri, særlig når der findes transnationale forbrydernetværk, som ved at udnytte svag­
hederne i visse procedurer for omsætning, import eller eksport undslipper myndigheder­
nes kontrol på nationalt plan og på fællesskabsplan med store mængder højt beskattede 
varer2 eller uretmæssigt nyder godt af gunstige handelspolitiske foranstaltninger. Når 
oplysningerne analyseres bedre, kan kontrollen også med hjælp fra Kommissionen gøres 
mere målrettet, og de fælles kontroltiltag kan gøres mere effektive. 
2. Styrkelse af de institutionelle strukturer og retsgrundlaget 
Resultaterne fra 1997 bekræfter klart, at der findes en række forbryderorganisationer, der 
angriber Fællesskabets finanser ved at udnytte forskellene eller uforeneligheden mellem 
medlemsstaternes forskellige retssystemer. Kommissionens målsætning for beskyttelsen 
af Fællesskabernes interesser, som behandles i arbejdsprogrammets andet hovedpunkt, 
tager højde for denne kendsgerning i forbindelse med bedrageri og grov kriminalitet. Det 
er med dette for øje og for at imødekomme de ønsker, som Rådet og Europa-Parlamentet 
gav udtryk for under decharge-proceduren, at Kommissionen har til hensigt at styrke sin 
interne organisation og omdanne sin bedrageribekæmpelsesstruktur til en "taskforce", 
som er knyttet direkte til generalsekretæren. 
For at effektivisere og intensivere kampen i marken mod bedrageri og ulovlig virksom­
hed og for at styrke samarbejdet på alle trin i efterforskningen og opfølgningen af under-
søgelserne ønsker Kommissionen at konsolidere den nuværende praksis på det eksiste­
rende retsgrundlag gennem aftaler, ordninger og "aftalememoranda" med alle institutio­
nerne og de kompetente myndigheder. Når man gennem regelmæssigt samarbejde når 
videre end til blot at have en række metoder for ad hoc-samarbejde i enkelte sager, kan de 
pågældende myndigheder og Kommissionen bedre forebygge og bekæmpe økonomisk og 
finansiel kriminalitet, organiseret kriminalitet, visse uregelmæssigheder i den økonomi­
ske forvaltning og korruption. 
Når Amsterdam-traktaten er blevet ratificeret, har Fællesskabet et nyt retsgrundlag (arti­
kel 280) for beskyttelsen af de finansielle interesser og bedrageribekæmpelsen, som vil 
gøre det lettere at udvikle en ny dynamik, og som vil give Rådet og Europa-Parlamentet 
mulighed for på forslag af Kommissionen at træffe "de nødvendige foranstaltninger med 
henblik på at yde en effektiv og ensartet beskyttelse i medlemsstaterne". 
Det er også vigtigt at arbejde videre med "Corpus Juris-undersøgelsen", som vil gøre det 
muligt at styrke den strafferetlige beskyttelse på EU-plan og bane vejen for nye effektive 
initiativer, som skal tilnærme medlemsstaternes sanktionssystemer til hinanden og gøre 
bekæmpelsen af bedrageri og anden ulovlig virksomhed, der skader Fællesskabernes fi­
nansielle interesser, mere effektiv. 
3. Iværksættelse af målrettede foranstaltninger mod visse former for økono­
misk kriminalitet, der skader specifikke fællesskabsinteresser 
Den grove og organiserede kriminalitet angriber ikke kun Fællesskabets finanser, men 
skader også EU's økonomiske og kommercielle interesser og kan fremover også skade 
EU's monetære interesser. Det er derfor vigtigt at styrke myndighedernes reaktion og 
2 Især cigaretter og alkohol. 
forbedre beskyttelsen af Fællesskabets interesser. Det er formålet med de specifikke for­
anstaltninger, der er omtalt under det tredje hov°dpunkt i dette arbejdsprogram. 
Hovedopgaven er her at intensivere og koncentrere Fællesskabets indsats med hensyn til 
beskyttelse af intellektuel ejendomsret og bekæmpelse af varemærkeforfalskning, bl.a. 
for at undgå, at de europæiske forbrugeres sundhed og sikkerhed bringes i fare. Igang­
sættelsen af tredje fase af Den økonomiske og Monetære Union (ØMU), indførelsen af 
euroen, som bliver en fuldgyldig valuta fra den 1. januar 1999, og udsendelsen af euro­
sedler og -mønter den 1. januar 2002 er vigtige etaper for Det Europæiske Fællesskab og 
Den Europæiske Union. Det er derfor vigtigt at udnytte alle de juridiske instrumenter, der 
er nødvendige for den retlige beskyttelse af den fælles valuta, bl.a. mod falskmøntneri. 
Ud over udnyttelsen af de instrumenter, der allerede findes3, vil tilrettelæggelsen af sam­
arbejdet mellem Kommissionen, den kommende Europæiske Centralbank (ECB), de be­
rørte myndigheder i medlemsstaterne (analysecentre, politimyndigheder) og de andre 
EU-instanser og internationale instanser, der har beføjelser med hensyn til falskmøntneri, 
bl.a. kræve, at man skaber det nødvendige retsgrundlag, som stadfæster princippet om 
gensidig bistand og samarbejde mellem de forskellige myndigheder om forebyggelse, 
opsporing af overtrædelser og bekæmpelse af ulovlig virksomhed, der skader euroen. 
4. Tilvejebringelse af gunstige betingelser for beskyttelse af Fællesskabets fi­
nanser i forbindelse med udvidelsen af EU og samarbejdet med tredjelande 
Hvis bedrageribekæmpelsen konkret skal integreres i førtiltrædelsesstrategien, kræver 
det, at forbindelserne mellem de forskellige myndigheder og de tjenester, der er speciali­
seret i bekæmpelse af bedrageri og økonomisk og finansiel kriminalitet, styrkes på en så­
dan måde, at samarbejdet med Kommissionen (UCLAF) bliver en del af det daglige ar­
bejde. 
Udviklingen af det specifikke samarbejde og partnerskab med ansøgerlandene om be­
skyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bedrageribekæmpelse, der blev 
indledt med programmet for 1997/1998, skal videreføres gennem en række konkrete til­
tag, der er omtalt under det fjerde hovedpunkt i dette arbejdsprogram. Formålet er at 
give ansøgerlandene den tekniske bistand og støtte, der er nødvendige for at sikre en bed­
re beskyttelse af Fællesskabets egne indtægter og en korrekt gennemførelse af handels­
politikken, og at skabe et ensartet niveau for beskyttelse af Fællesskabets finanser, så det 
nødvendige grundlag for udvidelsen er til stede. 
Som led i forbindelserne med Fællesskabets partnere må der også ske en styrkelse af 
samarbejdet med myndighederne i tredjelande. 
Nationale instrumenter, EF- og EU-instrumenter samt internationale instrumenter (Genève-konventionen af 20.4.1929). 
1. Første hovedpunkt: Udvikling af de operationelle foranstaltninger 
og de strategiske aktiviteter 
Kommissionen vil koncentrere sine aktiviteter i marken og sit analysearbejde for at imø­
degå økonomisk og finansiel kriminalitet og organiseret kriminalitet. 
1.1. Styrkelse af tilstedeværelsen i marken 
1.1.1. Kontrol og inspektion på stedet: Rådets forordning nr. 2185/96 af 11. november 
1996. 
På grundlag af de første erfaringer med den praktiske gennemførelse af denne for­
ordning i marken vil Kommissionen: 
foretage en første evaluering af Fællesskabets bestemmelser om kontrol og inspektion på 
stedet foretaget af de bemyndigede embedsmænd fra UCLAF 
fortsætte sin indsats i partnerskab med de kompetente myndigheder i medlemsstaterne med 
henblik på en optimal, målrettet udnyttelse af disse nye bestemmelser. 
1.1.2. Task groups : Udvikling af efterforskningen i risikosektorerne 
Intensivering af indsatsen mod organiserede grupper og netværk i nært samarbejde med de specia­
liserede tjenester i medlemsstaterne, især i de følsomme sektorer (cigaretter og alkohol mv.). 
1.1.3. Teknisk bistand 
Udvikling af foranstaltninger til koordinering af investeringerne i teknisk udstyr og udstyr, der let­
ter efterforskningen, bl.a. for at sikre en større kompatibilitet mellem de systemer, der anvendes i 
medlemsstaterne (f.eks. databasestyringsredskaber). 
1.2. Styrkelse af kontrolmekanismerne og samarbejdet på told- og skatteområdet 
1.2.1. På grundlag af handlingsplanen for forsendelse i Europa4 vil Kommissionen i part­
nerskab med medlemsstaterne og de lande, der anvender proceduren for fælles for­
sendelse, fortsat gennemføre foranstaltninger, der skal forbedre den målrettede 
kontrol med varerne og det nære og regelmæssige samarbejde mellem toldmyndig­
hederne. > 
Forbedring af forhåndsunderretningssystemet og datamatisering af proceduren for 
forsendelse: 
Forbedring af forhåndsunderretningssystemet og anvendelse heraf i alle de lande, der anvender 
proceduren for fællesskabsforsendelse/fælles forsendelse, indtil NCTS-systemet^ indføres. 
Forbedring af inddrivelses- og garantiprocedurerne: 
Videreførelse af det igangværende arbejde for at muliggøre en bedre identifikation af debitorerne 
samt inddrivelse af de skyldige beløb hos de personer, der har ansvaret for uregelmæssighederne 
eller lovovertrædelsen og kun, når dette ikke kan lade sig gøre, hos den hovedforpligtede. 
"En handlingsplan for forsendelse i Europa - en ny toldpolitik". Dokument KOM (97) 188 endelig udg. af 30.4.1997. 
Det nye datamatiserede forsendelsessystem. 
Tilpasning af garantisystemerne med henblik på en målrettet anvendelse alt efter den erhvervsdri­
vendes pålidelighed og risikoens størrelse. 
1.2.2. På grundlag af meddelelsen fra Kommissionen6 vedrørende toldpræferenceaftaler 
vil Kommissionen fremsætte forslag om bestemmelser, der skal afhjælpe de nuvæ­
rende mangler. 
Udarbejdelse af horisontale fællesskabsbestemmelser for at harmonisere medlemsstaternes inddri-
velsesarbejde (sikrende retsmidler, offentliggørelse af oplysninger, der skal advare importørerne 
om de specifikke risici, når der forekommer uregelmæssige varecertifikater mv.). 
Overvejelse af, om der i toldpræferenceordningerne skal gives mulighed for at anvende eventuelle 
midlertidige restriktive foranstaltninger eller suspensionsforanstaltninger, uden at dette berører de 
eksisterende bestemmelser, der har samme formål, og under overholdelse af Kommissionens inter­
nationaleforpligtelser. 
1.2.3.På grundlag af arbejdet i gruppen på højt plan7 for bedrageri i alkohol- og tobaks-
sektoren vil Kommissionen: 
udarbejde en feasibility-undersøgelse om datamatisering af systemet for kontrol med og om­
sætning af de punktafgiftspligtige varer. På kort sigt vil Kommissionen på grundlag af de disponible 
midler samarbejde med medlemsstaterne om at indføre et forhåndsunderretningssystem for følsom­
me varers bevægelser 
afholde Fiscai is-seminarer med deltagelse af medlemsstaterne for at indføre en kodeks for 
den bedste praksis for tildeling og tilbagekaldelse af licenser til de ansvarligefor afgiftsoplag og 
for kontrol med afgiftspligtige varer, der er produceret og oplagt på afgiftsoplag 
arbejde på at udvikle et effektivt system af afgiftskontaktkontorer i medlemsstaterne, hvori­
gennem det administrative samarbejde skal foregå. 
Med hensyn til inddrivelse af fordringerne vil Kommissionen fortsat arbejde på at 
styrke den gensidige bistand på dette område: 
Kommissionens forslag til ændring af direktiv 76/308 (gensidig bistand mellem medlemssta­
terne ved inddrivelse af fordringer). 
Kommissionen vil fortsat bestræbe sig på at forbedre anvendelsen af den gensidige 
administrative bistand og det administrative samarbejde vedrørende indirekte be­
skatning: 
Iværksættelse af Fiscalis-programmet (EFT L 126 af 28.4.1998) om administrativt samarbejde om 
indirekte beskatning (edb-systemer, udveksling, seminarer, multilaterale kontrolforanstaltninger, 
fælles uddannelsesinitiativ). 
Udarbejdelse og opfølgning af en rapport fra Kommissionen om anvendelsen af den nugæl­
dende lovgivning om gensidig bistand og administrativt samarbejde på momsområdet i henhold til 
. artikel 14 i Rådets forordning (EØF) nr. 218/92. 
Dokument KOM (97) 402 endelig udg. af 23.7.1997: "Kommissionens meddelelse om forvaltningen af toldpræferenceordnin­
gerne". 
Gruppen blev oprettet den 26.3.1997 ved en beslutning truffet af medlemsstaternes generaldirektører for told og indirekte be­
skatning. 
1.2.4. Kommissionen vil fortsat, alt efter hvor store midler den råder over, spille en rolle 
inden for de fælles toldovervågningsaktioner (luft, hav, jernbane, landevej), som 
organiseres på EU-plan og har til formål at bekæmpe organiseret kriminalitet med 
enkeltstående, målrettede aktioner, især på de områder, der er af interesse for Fæl­
lesskabet. 
1.3. Styrkelse af udnyttelsen og analyserne af efterforskningsresultaterne 
1.3.1. Oprettelse af en toldefterforskningsenhed under enheden for efterforskning, infor­
mation og evaluering af lovgivningen med henblik på at: 
forbedre de strategiske og operationelle analyser for at støtte og målrette kontrol- og efterforsk­
ningsarbejdet og for at forbedre kvaliteten af lovgivningen for at gøre den mindre sårbar overfor 
ulovlig virksomhed (forudgående og efterfølgende SEM 2000-undersøgelse): 
udnyttelse af indberetningerne og de øvrige foreliggende oplysninger. Risikoanalyser. De 
foreliggende oplysninger skal stilles til rådighed for alle de bemyndigede partnere 
samarbejde med de nationale instanser, Europol og de internationale organer (Interpol). 
Sammenlignende analyser af konkrete situationer og tilfælde 
udarbejdelse af undersøgelser, der skal gøre det muligt at analysere de forskellige situatio­
ner bedre, måle omfanget af og udviklingen i fænomenet bedrageri og den ulovlige virksom­
hedmere nøjagtigt og påpege deres årsager og konsekvenser 
udvikling af kontrol- og efterforskningsmetoder og -teknikker, der er tilpasset til udviklingen 
i kriminaliteten 
lade underudvalget for bedrageribekæmpelse arbejde videre med analysen af de alvorlige tilfælde 
af momssvig, og især de tilfælde, der drejer sig om transaktioner indenfor Fællesskabet 
udnytte resultaterne af samarbejdet med Det Fælles Forskningscenter i Ispra som led i aftalen mel­
lem institutionerne (undersøgelse af statistiske analyser, Integrated Intelligence and Information 
Management-projektet, Intelligence Tools-projektet mv.) 
udnytte SID-databasen* for at sikre, at told- og landbrugslovgivningen anvendes rigtigt 
fremlægge den anden evalueringsrapport om, hvordan "sortlisteforordningen"9 fungerer, og fore­
slå eventuelle ændringer for at styrke informationssystemet. 
1.4. Samarbejde om bekæmpelse af hvidvaskning af penge 
I lyset af den anden evalueringsrapport om direktiv 91/308/EØF10 og for at tage 
hensyn til bestemmelserne i den anden tillægsprotokol11 til konventionen om straf­
feretlig beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser: 
Fastlæggelse af Kommissionens rolle indenfor bekæmpelse af hvidvaskning af penge, når der er 
tale om oplysninger om hvidvaskning af udbyttet af bedrageri, der skader fællesskabsbudgettet. 
På grundlag af Rådets forordning EF nr. 515/97 af 13.3.1997 om gensidig administrativ bistand på de pågældende områder (EFT 
L 82 af 22.3.1997). 
Rådets forordning EF nr. 1469/95 af 22.6.1995 om foranstaltninger, der skal træffes over for visse erhvervsdrivende, der drager 
fordel af transaktioner finansieret af EUGFL, Garantisektionen (EFT L 145 af 29.6.1995). 
Rådets direktiv af 10.6.1991 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af 
penge (EFT L 266 af 28.6.1991). 
11 Rådets retsakt af 19.6.1997, EFT C 221 af 19.7.1997. 
7 10 
2. Andet hovedpunkt: Styrkelse af de institutionelle strukturer og 
retsgrundlaget 
2.1. Kommissionen har på grundlag af sin meddelelse12, Rådets henstilling13 og Europa-
Parlamentets afgørelse om decharge14 til hensigt at styrke sin bedrageribekæmpel-
sestjeneste og omdanne UCLAF til en "taskforce", der er knyttet direkte til general­
sekretæren, for at sikre den bedst mulige beskyttelse mod bedrageri, uregelmæssig­
heder i den finansielle forvaltning, korruption og organiseret kriminalitet. 
Denne taskforces status, procedurer, arbejdsområde og kompetence vil blive defineret så­
dan, at den får den størst mulige handlingsfrihed i sin egenskab af en tjeneste, der foretager 
efterforskning og bekæmper økonomisk og finansiel kriminalitet. Der vil blive taget hensyn 
til kravene om retssikkerhed og åbenhed. 
Der oprettes en antikorruptionsenhed under taskforcen. Den skal gribe ind, hvis der er for­
modning om uregelmæssigheder. 
Enheden for forbindelse og strafferetlig ekspertise, som nu er bedre identificeret, vil komme 
til at stå for de juridiske og praktiske aspekter af Kommissionens tekniske og operationelle 
bistand til de kompetente myndigheder i medlemsstaterne på alle trin fra den indledende ef­
terforskning til inddrivelsen (medvirken til forberedelse af efterforskningen, indbringelsen af 
sager for retsmyndighederne, det transnationale strafferetlige samarbejde og styrkelsen af 
inddrivelsesprocedurerne ). 
Der oprettes en efterforskningsenhed, der er specialiseret i "foranstaltninger udadtil". 
Datamatstøtten til udnyttelsen af efterforskningsresultaterne og selve efterforskningsarbejdet 
henhører nu under to forskellige enheder. 
2.2. Konsolidering af samarbejdspraksis 
Kommissionen viderefører sine overvejelser med henblik på: 
oprettelse af aftaler, ordninger og "aftalememoranda" med de nationale instanser, EU's 
institutioner og instanser og de mellemstatslige organisationer 
bemyndigelse af taskforcen for koordinering af bedrageribekæmpelsen til at tilbyde teknisk 
rådgivning i forbindelse med de andre institutioners undersøgelser. 
Disse initiativer vil gøre det muligt at videreføre den praksis, der er etableret under 
det daglige arbejde i de forskellige tjenester, på længere sigt, uden at det eksiste­
rende retsgrundlag ændres. 
2.3. Forbedring af forebyggelsen 
Kommissionen vil i overensstemmelse med retningslinjerne for en sund og effektiv 
forvaltning: 
12 
13 
14 Meddelelse fra Kommissionen af 19.11.1997 om forbedring af den finansielle forvaltning (Dok. KOM(97) 2198 af 19.11.1997). 
Rådets henstilling af 9.3.1998 om decharge til Kommissionen for gennemførelsen af EF'sbudget for regnskabsåret 1996 (Dok. 
SN 2017/98 af 9.3.1998). 
Beslutning om afgørelsen om decharge for gennemførelsen af Den Europæiske Unions almindelige budget for regnskabsåret 
1996 (Dok. PE 268.230/29 af 31.3.1998). 
8 w ••-. 
fortsat foretage forudgående og efterfølgende kontrol med lovgivningen un­
der hensyn til resultaterne af de strategiske og operationelle analyser, der ud­
arbejdes af den nye enhed for efterforskning, information og evaluering af 
lovgivningen 
øge kontinuiteten i den finansielle kontrol med de regionale støtteprogram­
mer for visse tredjelande (rammekontrakt). 
2.4. Administrative sanktioner 
Hvis indsatsen for at opdage tilfælde af bedrageri og uregelmæssigheder skal være 
effektiv, skal systemet af administrative sanktioner styrkes, så man opnår et ensar­
tet afskrækkelsesniveau overalt i Fællesskabet. 
Videreførelse af det igangværende arbejde: 
med hensyn til de traditionelle egne indtægter, hvor der skal indføres et system af admini­
strative sanktioner på toldområdet i overensstemmelse med det retsgrundlag, som er fastlagt 
i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 2988/9515 
med hensyn til direkte udgifter. 
2.5. Færdiggørelse af den sammenlignende undersøgelse om anvendelsen af EF-
traktatens artikel 209 A 
Analyse af medlemsstaternes svar på Kommissionens spørgeskema. 
Udarbejdelse af en oversigt over den kontrol, medlemsstaterne foretager, og de administrative 
sanktioner, de pålægger; overvejelser med henblik på Amsterdam-traktatens ikrafttræden (den nye 
artikel 280), bl.a. med hensyn til administrative sanktioner på strukturfondsområdet. 
2.6. Konventionen og protokollerne om beskyttelse af Fællesskabernes finansielle inte­
resser16 
Kontrol med medlemsstaternes gennemførelse og ratificering af instrumenterne under søjle 3 
Kommissionen udarbejder i henhold til artikel 10 en sammenlignende undersøgelse af med­
lemsstaternes meddelelser om deres gennemførelsesbestemmelser til konventionen om be­
skyttelse af de finansielle interesser og tillægsprotokollerne hertil. 
2.7. Opfølgning af "Corpus Juris-undersøgelsen" 
Kommissionen har på opfordring af Europa-Parlamentet iværksat en feasibility-
undersøgelse om "Corpus Juris". Formålet er at undersøge dets indvirkning i for­
hold til den nuværende situation med hensyn til national ret for at finde ud af, 
hvordan Parlamentets henstillinger kan føres ud i livet. 
4 -.•>.^'^yf*).^*:-'%A 
15 Rådets forordning (foF, Euratom) nr. 2988/95 af 18.12.1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interes- '*•.'-' * 
ser (EFT L 312 af 23.12.1995). 
16 Konvention om strafferetlig beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser af 26.7.1995; se bl.a. programmet 
for organiseret kriminalitet (henstilling 14), EFT C 251 af 15.8.1997. 
9 
Uddybning af emnerne i "Corpus juris", situationsrapport (andet halvår af 1998) og færdiggørelse 
af undersøgelsen inden juli 1999. 
Udnyttelse af resultaterne af undersøgelsen og gennemgang af, om det er hensigtsmæssigt at sup­
plere Fællesskabets eller Unionens lovgivning. 
3. Tredje hovedpunkt: Iværksættelse af målrettede foranstaltninger 
mod visse former for økonomisk kriminalitet, der skader specifikke 
fællesskabsinteresser 
3.1. Varemærkeforfalskning inden for industrien, landbruget og handelen 
Kommissionen vil øge sin indsats17 over for krænkelser af den intellektuelle ejen­
domsret (EF-varemærker, varebetegnelser mv.), når der er fare for forbrugernes 
sundhed eller sikkerhed, især når lovovertrædelserne begås af organiserede grupper 
eller netværk. 
I forbindelse med uddybelsen af det indre marked har Kommissionen meddelt, at den vil offentlig­
gøre en grønbog om beskyttelse af intellektuel ejendomsret og bekæmpelse af varemærkeforfalsk­
ning. Kommissionen vil på grundlag af reaktionerne på grønbogen undersøge: 
hvad den kan gøre for at forbedre samarbejdet mellem de kompetente myndigheder for bedre 
at bekæmpe handelen med forfalskede varer, som sælges i det indre marked (underretning 
og informationsudveksling, oprettelse og forvaltning af databaser, oprettelse af en central 
enhed og netværk af kontaktpunkter mv.) 
om det er hensigtsmæssigt, at den i højere grad yder teknisk og operationel bistand og støtte 
med henblik på opsporing af lovovertrædelser. 
3.2. Beskyttelse af Den Monetære Union og euroen 
3.2.1. Informationssystemer og -mekanismer; samarbejde mellem de kompetente myn­
digheder; støtte og bistand fra Kommissionen. 
For at euroen kan beskyttes mod falskmøntneri, må der straks indføres et system for 
strategisk og operationel analyse. 
Fortsættelse af det arbejde, der er påbegyndt i ekspertgruppen^8 under det rådgivende udvalg for ko­
ordinering af bedrageribekæmpelsen med henblik på at færdiggøre evalueringen af de tiltag, der er 
nødvendige, og derefter udarbejde forslag til lovgivning på fællesskabs- eller unionsplan. 
På grundlag af det igangværende arbejde og den rapport, som ekspertgruppen har ud­
arbejdet19, vil Kommissionen gå videre med sine undersøgelser af de betingelser, den 
ramme og den støtte, der kræves: 
17 Dette berører ikke styrkelsen af indsatsen i forbindelse med Rådets forordning (EF) nr. 3295/94 af 22.12.1994 om varemærke-
forfalskning (EFT L 341 af 30.12.1994) og Rådets forordning (EF) nr. 515/97 af 13.3.1997 (EFT L 82 af 22.3.1997). 
I nært samarbejde med den kommende Europæiske Centralbank (ECB), Europol og Den Internationale Kriminalpolitiorganisa­
tion (ICPO/Interpol). 
10 18 
for at der kan oprettes kommunikationsnet og et informationsudvekslingssystem til strategisk 
og operationel brug 
for at sikre, at databaserne med tekniske (ECB) og politimæssige oplysninger er kompatible, 
så oplysningerne kan behandles og udnyttes optimalt. 
Arbejdet vil blive udført i samråd med ECB og medlemsstaternes centralbanker (der udsteder 
sedler og mønter) for at sikre de bedst mulige driftsbetingelser og den nødvendige kompatibilitet 
mellem de forskellige informationssystemer. 
Kommissionen vil også videreføre sine overvejelser om: 
betingelserne for og kravene til indførelsen af rammer for gensidig bistand og for samarbej­
de mellem de kompetente myndigheder i medlemsstaterne, mellem myndighederne og Kom­
missionen og med de øvrige EU-instanser (Europol) og internationale instanser (Interpol) 
de initiativer, der skal træffes i forbindelse med beskyttelsen af euroen (uddannelse, økono­
misk støtte, teknisk bistand fra Kommissionen til myndighederne i medlemsstaterne samt tek­
nisk beskyttelse og sikkerhed mv.). 
3.2.2. Retsgrundlag og bestemmelser om beskyttelsen af ØMU'en. 
For at sikre en ensartet beskyttelse af euroen overalt i Den Økonomiske og Monetære 
Union er det vigtigt at skabe et ordentligt retsgrundlag herfor20, som særligt skal ved­
røre: 
informationsudveksling og oprettelse af en database 
nært og regelmæssigt samarbejde og gensidig bistand 
definition af falskmøntner i 
juridisk beskyttelse af den fælles valuta. 
4. Fjerde hovedpunkt: Tilvejebringelse af gunstige betingelser for be­
skyttelse af Fællesskabets finansier i forbindelse med udvidelsen af 
EU og samarbejdet med tredjelande 
4.1. Hvis gennemførelsen af "partnerskaberne", som skal lette ansøgerlandenes tiltræ­
delse, og som skal omfatte bedrageribekæmpelse og bekæmpelse af korruption, 
skal være effektiv, må man tage hensyn til, at situationen i de enkelte lande er for­
skellig. Kommissionens vil tilpasse sin fremgangsmåde, sine partnerskabsmetoder 
og tidsplanerne for programmerne (road maps). 
Med hensyn til beskyttelsen af de fællesskabsmidler, der er afsat til tilnærmelse af og samhørighed 
mellem økonomierne, er det vigtigt at lære af erfaringerne med beskyttelse af Fællesskabets finan­
sielle interesser for: 
19 GS/UCLAF's mødedokument af 17.31998 og Kommissionens arbejdsdokument (Dok. SEK(98) 624 af 3.4.1998). 
*v Beskyttelsen af den fælles valuta ved den hurtige indførelse af euroen henhører hovedsagelig under initiativer under søjle 1. Det 
udelukker dog ikke, at man kan overveje, hvordan man i givet fald kan supplere de bestemmelser, der er fastlagt inden for Fælfe 
skabets rammer, med bestemmelser under søjle 3 med henblik på den strafferetlige beskyttelse af den fælles valuta. 
11 
sammen med hvert af ansøgerlandene at fastsætte de prioriteter, som indsatsen skal koncen­
treres om, hvis man skal nå målene for tiltrædelsen 
straks at integrere bedrageribekæmpelsen i de kort- og mellemfristede initiativer under før­
tiltrædelsesstrategien 
at gøre samarbejdet mellem de kompetente myndigheder og Kommissionen til en del af den 
daglige praksis, både med hensyn til videreformidling af oplysninger og det operationelle 
arbejde i marken. 
4.2. Med henblik herpå skal der udarbejdes og planlægges en række konkrete foran­
staltninger: 
4.2.1. "Institution Building" 
Hvis ansøgerlandene effektivt skal kunne overtage den gældende fællesskabsret om 
beskyttelse af de finansielle interesser, kræves der en særlig indsats fra disse landes 
side, idet de bl.a. skal indføre en administration, der svarer til EU's målsætninger. 
Iværksættelse af oplysningskampagner i ansøgerlandene om Fællesskabets politik for beskyttelse af 
de finansielle interesser i overensstemmelse med de retningslinjer, som Rådet har fastsat med hen­
blik på at nå op på et ensartet beskyttelsesniveau (lovgivningsaspektet og det operationelle aspekt). 
Meningsudveksling med ansøgerlandene om det hensigtsmæssige i at indføre en tværfaglig struktur, 
der skal beskæftige sig med bedrageribekæmpelse på nationalt plan med henblik på beskyttelsen af 
Fællesskabernes finansielle interesser. 
Udvikling af Kommissionens tekniske bistand til ansøgerlandene for at forbedre beskyttelsen af 
Fællesskabernes finansielle interesser. 
4.2.2. Partnerskab 
Hvis der skal indføres en offentlig administration, der er tilpasset til EU's mål­
sætninger, må Kommissionen yde den nødvendige bistand inden for beskyttelse 
af de finansielle interesser og bedrageribekæmpelse. Med henblik herpå overvejer 
taskforcen for koordinering af bedrageribekæmpelsen at stille eksperter til rådig­
hed for de ansvarlige myndigheder i ansøgerlandene for at: 
. give disse lande den rådgivning, de har brug for for at kunne integrere den gældende fælles­
skabsret i deres nationale lovgivning, og hjælpe de ansvarlige myndigheder med at anvende 
disse bestemmelser i praksis 
medvirke til den tekniske evaluering og de overvejelser, der er nødvendige, for at man kan 
udvikle de specifikke strukturer og uddanne medarbejderne i beskyttelse af Fællesskabernes 
finansielle interesser 
lette det operationelle samarbejde om efterforskning, der sigter mod at optrævle forbryder­
net, som er involveret i bedrageri, der skader Fællesskabernes finansielle interesser. 
For at sikre, at medarbejderne i de specialiserede tjenester i ansøgerlandene er 
forberedt på og informeret om fællesskabsdimensionen af bekæmpelsen af bedra­
geri og grov økonomisk og finansiel kriminalitet21 foreslår Kommissionen: 
21 Et initiativ, der kommer oven i videreførelsen af foranstaltningerne for teknisk bistand på toldområdet under Phare-programmet. 
12 
praktikophold i de tjenester, der har ansvaret for beskyttelsen af de finansielle interesser og 
bedrageribekæmpelse 
oprettelse af et specifikt partnerskab med de nationale instanser, der har ansvaret for be­
kæmpelsen af falskmøntneri, hvilket kan bidrage til beskyttelsen af den kommende fælles 
europæiske valuta allerede i førtiltrædelsesfasen. 
4.2.3. Tilnærmelse af lovgivningen og overtagelse af den gældende fællesskabsret om 
beskyttelse af de finansielle interesser 
Hvis den gældende fællesskabsret skal kunne overtages fuldt ud, kræves der en 
række gradvise tilpasninger i førtiltrædelsesperioden, herunder udarbejdelsen af 
bestemmelser om bedrageribekæmpelse (finanskontrolprotokoller) til brug for 
gennemførelsen af forordningerne om førtiltrædelsesfondene med henblik på at: 
ansøgerlandene skal indføre forpligtelser svarende til dem, der findes i Fællesskabets for­
ordninger vedrørende indberetning af uregelmæssigheder 
anvende principper og metoder, der svarer til dem, aer er fastsat i forordningen om kontrol 
og inspektion på stedet. 
Forberedelse og tilpasning af den nationale lovgivning i ansøgerlandene til an­
vendelsen af den gældende fællesskabs- og EU-ret med henblik på: 
at sikre et beskyttelsesniveau, der svarer til målsætningerne i Amsterdam-traktaten (artikel 
280) 
at sikre en strafferetlig beskyttelse, der er i overensstemmelse med de juridiske instrumenter, 
der er vedtaget som led i samarbejdet om retlige og indre anliggender. 
4.3. Styrkelse af toldsamarbejdet 
Da toldunionen vil blive udvidet med ansøgerlandene og specielt med Visegradlan­
dene (Polen, Tjekkiet, Slovakiet og Ungarn), er det vigtigt at konsolidere told­
samarbejdet mellem toldmyndighederne indbyrdes og mellem toldmyndighederne 
og Kommissionen for at: 
forbedre overvågningen og samarbejdet 
foretage en overvågning afforsendelsesproceduren. 
4.4. Oprettelse af den specialiserede efterforskningsenhed under taskforcen for koordi­
nering af bedrageribekæmpelsen 
Denne enhed får til opgave at foretage kontrol og inspektion på stedet i partnerskab med de kom­
petente myndigheder, når der er mistanke om bedrageri i forbindelse med de direkte udgifter, her­
under udgifterne til den finansielle støtte, der vil stige væsentligt i årene inden tiltrædelsen. 
4.5. Samarbejde med tredjelande 
Udvikling af aftalerne eller af ordninger eller administrative aftalememoranda med de be­
rørte instanser. 
Forbedring og styrkelse af det praktiske samarbejde. 
13 

ISSN 0254-1459 
KOM(98) 278 endelig udg. 
DOKUMENTER 
DA 09 06 01 
Katalognummer : CB-CO-98-310-DA-C 
ISBN 92-78-36040-6 
Kontoret for De Europæiske Fællesskabers Officielle Publikationer 
L-2985 Luxembourg