DA Den Europæiske Unions Tidende C 265/1

ÅRSREGNSKAB FOR 6., 7., 8. OG 9. EUROPÆISKE UDVIKLINGSFOND FOR REGNSKABSÅRET 2005

(2006/C 265/01)

INDHOLDSFORTEGNELSE

1. ÅRSREGNSKAB

1.1. Regnskabsprincipper og værdiansættelsesregler

1.2. Konsolidering

1.3. Valuta og omregningsgrundlag

1.4. Balanceposter

1.5. Økonomiske resultater

1.6. Registrering af transaktioner

1.7. Anvendelse af skøn

1.8. Virkinger af overgangen til periodiseret regnskab

1.9. Årsregnskab

1.10. Noter til regnskaberne

1.11. Poster under stregen

2. BERETNING OM DEN FINANSIELLE FORVALTNING

2.1. Bevillinger pr. 31. december 2005

2.2. Konsoliderede regnskaber

2.3. Situationen pr. land og pr. instrument

2.4. Andre forvaltningsoplysninger

3. FINANSIELLE OPLYSNINGER — EIB

3.1. Investeringsfaciliteten — resultatopgørelse

3.2. Investeringsfaciliteten — balance

3.3. Investeringsfaciliteten — pengestrømsopgørelse

3.4. Investeringsfaciliteten — opgørelse over ændringer i egenkapital

3.5. Noter til årsregnskabet

4. TILLÆG — situationen pr. land og pr. instrument

1. ÅRSREGNSKAB

1.1. REGNSKABSPRINCIPPER OG VÆRDIANSÆTTELSESREGLER

1.1.1. FINANSFORORDNINGER

Balancer og regnskaber over indtægter og udgifter er opstillet i overensstemmelse med finansforordningerne for 6., 7., 8. og 9. Europæiske Udviklingsfond (EUF) (1).

De relevante dokumenter skal forelægges Revisionsretten som angivet i artikel 66, 67 og 68 i finansforordningen for den 6. EUF, artikel 69, 70 og 71 i finansforordningen for den 7. EUF, artikel 66, 67 og 68 i finansforordningen for den 8. EUF og artikel 102 og 103 i finansforordningen for den 9. EUF. Det er fastsat i artikel 102 (9. EUF), at Kommissionen fra og med årsregnskabet for 2005 senest den 31. marts efter det afsluttede regnskabsår sender Revisionsretten det foreløbige årsregnskab. Revisionsretten fremsætter senest den 15. juni sine bemærkninger om regnskabet til Kommissionen (artikel 103). På grundlag af disse bemærkninger godkender Kommissionen det endelige årsregnskab inden den 31. juli og sender det til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten. Årsregnskabet offentliggøres derefter i Den Europæiske Unions Tidende inden den 31. oktober sammen med sammen med den revisionserklæring, som Revisionsretten afgiver for den del af EUF-midlerne, for hvilken Kommissionen er ansvarlig for den økonomiske forvaltning.

1.1.2. PERIODISERET REGNSKAB

I henhold til artikel 99 og artikel 135, stk. 3, i finansforordningen for 9. EUF skal der udarbejdes fuldt ud periodiserede regnskaber for første gang for regnskabsåret 2005.

For at sikre oplysningernes sammenlignelighed har EUF's regnskabsfører genopført åbningsårsregnskabet for regnskabsåret 2005 med fuldstændig anvendelse af periodiseringsprincippet. Regnskabsoplysningerne fra det nuværende it-regnskabssystem (OLAS) er blevet justeret, hvor det var nødvendigt for at tallene opfylder betingelserne i periodiseringsprincippet. Den anvisningsberettigede har desuden leveret supplerende oplysninger om indtægts- og udgiftsposter.

Dette årsregnskab er opstillet i overensstemmelse med et nyt sæt regnskabsregler og -metoder for EUF, som er udarbejdet på grundlag af internationale regnskabsstandarder (IPSAS/IAS) og almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP). De nye regler og metoder har været genstand for et peer review af Udvalget for Regnskabsstandarder, hvor Revisionsretten er repræsenteret som observatør.

De værdiansættelsesregler og regnskabsmetoder, der er vedtaget af EUF's regnskabsfører, er blevet anvendt for den del af EUF-midlerne, for hvilken Kommissionen er ansvarlig for den finansielle forvaltning.

Årsregnskabet for 2005 består af:

— årsregnskabet

— beretningerne om den økonomiske forvaltning

— årsregnskab og oplysninger forelagt af Den Europæiske Investeringsbank (EIB).

1.1.3. REGNSKABSPRINCIPPER

Formålet med et årsregnskab er at give en række oplysninger vedrørende et organs finansielle stilling, resultater og pengestrømme, som kan være nyttige for et bredt udvalg af brugere. For et offentligt organ er formålet mere specifikt at give oplysninger, der kan være nyttige for beslutningsprocessen, og at bevise organets ansvarlighed for de betroede ressourcer.

Hvis årsregnskabet skal give et retvisende billede, skal det give de relevante informationer om arten og rækkevidden af organets aktiviteter og forklare, hvordan de finansieres, samt give udtømmende oplysninger om dens transaktioner. Men dette må gøres på en klar og forståelig måde, som gør det muligt at foretage sammenligninger mellem forskellige regnskabsår. Dette har også været udgangspunktet for dette dokument.

Den Europæiske Udviklingsfonds regnskab består af almindeligt regnskab og et finansielt regnskab. Begge regnskaber føres i euro på basis af kalenderåret. Det almindelige regnskab tjener til at udarbejde årsregnskabet, idet det viser alle regnskabsårets udgifter og indtægter og har til formål at vise formuestillingen i form af en balance pr. 31. december. Det finansielle regnskab giver et detaljeret billede af anvendelsen af EUF's midler. De er opstillet efter kasseregnskabsprincippet.

Artikel 98 i finansforordningen for 9. EUF fastlægger de regnskabsprincipper, der skal anvendes ved opstillingen af årsregnskabet, dvs. principperne om:

— going concern

— forsigtighed

— kontinuitet i regnskabsmetoderne

— anvendelse af sammenlignelige oplysninger

— væsentlighed

— bruttoprincippet

— indhold frem for formalia

— periodisering.

I overensstemmelse med artikel 99 og artikel 135, stk. 3, i finansforordningen for 9. EUF er årsregnskabet for 2005 udarbejdet på et andet grundlag end regnskabet for 2004, idet kasseregnskabsprincippet er blevet afløst af periodiseringsprincippet. Der er derfor foretaget visse justeringer af balancen pr. 31. december 2004 med henblik på at få en periodiseret åbningsbalance pr. 1. januar 2005 (f.eks. indsættelse af forfinansieringsbeløb).

1.2. KONSOLIDERING

Hver EUF reguleres af sin egen finansforordning, hvilket indebærer, at der må udarbejdes årsregnskab for hver enkelt EUF. Der udarbejdes derfor separate årsregnskaber for hver EUF for så vidt angår den del, der forvaltes af Europa-Kommissionen. Disse årsregnskaber præsenteres også konsolideret med henblik på at give et samlet overblik over den finansielle situation for de midler, som Europa-Kommissionen er ansvarlig for.

I betragtning af den klare ansvarsfordeling, der er fastlagt i artikel 1 i finansforordningen for den 9. EUF, er der ikke foretaget en konsolidering af årsregnskaberne for Kommissionen og Den Europæiske Investeringsbank, som er de to organer, der har ansvaret for forvaltningen af EUF's midler.

1.3. VALUTA OG OMREGNINGSGRUNDLAG

Funktionel valuta og rapporteringsvaluta

Årsregnskabet er opstillet i millioner euro, som er De Europæiske Fællesskabers funktionelle valuta og rapporteringsvaluta.

Transaktioner og balancer

Transaktioner i udenlandsk valuta omregnes til euro ved anvendelse af de valutakurser, der gælder på datoen for den pågældende transaktion.

Årsopgørelser over monetære aktiver og passiver i udenlandske valutaer omregnes til euro på grundlag af de gældende valutakurser pr. 31. december 2005.

Euro-vekselkurs pr. 31. december 2005:0,6853 GBP

1.4. BALANCEPOSTER

1.4.1. FORFINANSIERINGSBELØB

Forfinansiering betales med henblik på at give modtageren et likviditetsforskud, dvs. en vis kassebeholdning. Den kan være opdelt i et antal betalinger over en vis periode, der er fastsat i en særlig forfinansieringsaftale. Kassebeholdningen eller forskuddet betales tilbage eller anvendes til det pågældende formål i den periode, der er fastsat i aftalen. Hvis modtageren ikke har haft tilstrækkeligt mange tilskudsberettigede udgifter, er han forpligtet til at tilbagebetale forfinansieringsbeløbet helt eller delvis til Den Europæiske Udviklingsfond. Forfinansieringsbeløbet nedsættes (helt eller delvis) ved godkendelse af støtteberettigede omkostninger eller tilbagebetalte beløb.

Ved årets udgang værdiansættes udestående forfinansieringsbeløb til de(t) beløb, der oprindelig er udbetalt til modtageren, minus: eventuelle tilbagebetalte beløb, tilskudsberettigede afregnede beløb og skønnede tilskudsberettigede beløb, der endnu ikke er afregnet ved årets udgang.

Garantier til sikring af forfinansierede beløb behandles som »eventualaktiver« og opføres som sådanne ikke i årsregnskabet (IPSAS 19). Til oplysning er der dog angivet nærmere detaljer i afsnit 1.11 nedenfor.

1.4.2. DEBITORER

Tilgodehavender opføres med det oprindeligt opkrævede beløb minus eventuel hensættelse til uerholdelige fordringer. Hensættelse til uerholdelige fordringer oprettes, når der er objektive beviser for, at Den Europæiske Udviklingsfond ikke vil være i stand til at inddrive det fulde beløb, som en tredjepart skylder fonden.

1.4.3. KREDITORER

Passiver opføres med det tilskudsberettigede beløb, når en betalingsanmodning opfylder de fastsatte kriterier.

EUF har løbende gæld for beløb, der allerede er skyldige til modtagerne, men for hvilke der ikke er modtaget fakturaer på rapporteringsdagen. Det er fastsat i indregningskriterierne, at en omkostning indregnes af EUF med et beløb, der svarer til det skønnede skyldige beløb for den pågældende periode, dvs. den del af de afholdte tilskudsberettigede udgifter, som skyldes til modtagerne på rapporteringsdagen. Større beløb indregnes som en periodiseret omkostning (påløbne udgifter) på grundlag af den anvisningsberettigedes skøn (i hvilken grad kontrakten er blevet gennemført).

Skyldige betalinger skal forudregistreres ved modtagelsen af udgiftsanmeldelser eller -oversigter og ikke på betalingstidspunktet. I sådanne tilfælde opføres betalingerne til den oprindelige værdi i den pågældende udgiftsanmeldelse eller -oversigt.

1.4.4. KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER

Kontanter og likvide midler opføres i balancen med kostprisen. De omfatter konti hos finansielle institutioner i AVS-landene og i OLT samt hos finansielle institutioner i medlemsstaterne.

1.5. ØKONOMISKE RESULTATER

1.5.1. INDTÆGTER

Ved anvendelse af periodiseringsprincippet hidrører fondens eneste indkomstkilde fra renter, der indbetales til forskellige kassekonti hos forretningsbanker (se 1.10 nedenfor).

1.5.2. UDGIFTER

Udgifter skal indregnes i EUF's årsregnskab som udgifter for den periode, hvor de begivenheder, der gav anledning til betalingen, fandt sted, forudsat at:

— der er underskrevet en kontrakt, som giver godkendelse til betalingen

— de eventuelle tilskudskriterier er opfyldt af modtageren, og

— der kan foretages et rimeligt skøn over beløbet, f.eks. ved fakturaer fra modtagerne, kontraktens gennemførelsesgrad osv.

I udgifterne medtages alle betalingsordrer, der er gennemført af bankerne indtil den 31. december 2005.

Udgifter afholdt af Kommissionens delegationer bliver ikke endelig indført i EUF's regnskaber, før de er valideret af den anvisningsberettigede og af regnskabsføreren. Udgifter, der ikke opfylder disse to kriterier ved udgangen af året, anføres under »transaktioner til afregning«.

1.6. REGISTRERING AF TRANSAKTIONER

Fristen for at disponere over midler fra 9. EUF er fastsat til den 31. december 2007 i overensstemmelse med den udløbsklausul, der blev vedtaget ved Rådets afgørelse 2005/446/EF af 30. maj 2005 (2).

Udestående fordringer over for medlemsstaterne (hovedsageligt bidrag, som endnu ikke er indkaldt, eller morarenter) skal opføres i regnskaberne. Disse rubrikker figurerer på balancerne for de forskellige EUF.

Ifølge periodiseringsprincippet omfatter årsregnskabet udgifter og indtægter, der vedrører regnskabsåret, uanset betalings- eller inkasseringstidspunkt.

1.7. ANVENDELSE AF SKØN

I overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper indeholder et årsregnskab nødvendigvis beløb, der er baseret på ledelsens skøn og forudsætninger. Væsentlige skøn omfatter som minimum hensættelser til fremtidige omkostninger, økonomiske risici for udestående beløb, periodeafgrænsningsposter og omkostninger. Det endelige resultat kan afvige fra disse skøn. Ændringer i skøn skal afspejles i den periode, hvor man får kendskab til ændringen.

1.8. VIRKINGER AF OVERGANGEN TIL PERIODISERET REGNSKAB

(mio. EUR) 1.1.2005 31.12.2004 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 42,38 42,38 Debitorer 121,04 21,56 Hensættelse til dubiøse fordringer -0,02 -0,02 Forfinansiering, netto 1 885,06 -13,94 Andre omsætningsaktiver 6,89 6,89 Udskudte udgifter 537,00 537,00 Mellemregningskonti — — Sikkerhedskonti (likvide midler) 537,00 537,00 Stabex 430,17 430,17 Den særlige Congofond 106,83 106,83 Kontanter og likvide midler 261,89 261,89 Omsætningsaktiver i alt 3 391,24 1 392,75 Aktiver i alt 3 391,24 1 392,75 PASSIVER Midler og reserver Forpligtede midler (a) 42 250,15 42 250,15 Ikke-indkaldte midler (b) -17 210,15 -17 210,15 Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 25 040,00 25 040,00 Kumulerede reserver. -24 261,09 -25 398,49 kumulerede reserver pr 31.12.N-1 ikke relevant ikke relevant regnskabsårets økonomiske resultat ikke relevant ikke relevant Reserver 1 033,84 1 033,84 overførsler mellem fondene 848,74 848,74 supplering af Stabex-midler 185,10 185,10 Midler og reserver i alt 1 812,75 675,35 Løbende gæld Kreditorer 1 578,49 717,40 Mellemregningskonti — — Løbende gæld i alt 1 578,49 717,40 Midler, reserver og gæld i alt 3 391,24 1 392,75

1.9. ÅRSREGNSKAB

Konsolideret balance 2005 for 6., 7., 8. og 9. EUF

(mio. EUR) Noter 31.12.2005 1.1.2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 1 13,72 42,38 Debitorer 2 145,14 121,04 Hensættelse til dubiøse fordringer 3 -6,37 -0,02 Forfinansiering, netto 4 2 304,20 1 885,06 Andre omsætningsaktiver 5 3,31 6,89 Udskudte udgifter 6 393,19 537,00 Mellemregningskonti 7 — — Sikkerhedskonti (likvide midler) 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 Den særlige Congofond 19,67 106,83 Kontanter og likvide midler 9 270,55 261,89 Omsætningsaktiver i alt 3 515,29 3 391,24 Aktiver i alt 3 515,29 3 391,24 PASSIVER Midler og reserver Midler og reservForpligtede midler (a)er 10 42 877,15 42 250,15 Ikke-indkaldte midler (b) 11 -15 487,15 -17 210,15 Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 12 27 390,00 25 040,00 Kumulerede reserver 13 -26 787,49 -24 261,09 kumulerede reserver pr. 31.12.N-1 -24 261,09 regnskabsårets økonomiske resultat -2 526,40 Reserver 14 1 033,84 1 033,84 overførsler mellem fondene 848,74 848,74 supplering af Stabex-midler 185,10 185,10 Midler og reserver i alt 1 636,35 1 812,75 Løbende gæld Kreditorer 15 1 878,94 1 578,49 Mellemregningskonti 7 — — Løbende gæld i alt 1 878,94 1 578,49 Midler, reserver og gæld i alt 3 515,29 3 391,24





Balance for 6. EUF 2005

(mio. EUR) Noter 31.12.2005 1.1.2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 1 — — Debitorer 2 12,62 8,12 Hensættelse til dubiøse fordringer 3 -3,49 -0,01 Forfinansiering, netto 4 37,01 47,75 Andre omsætningsaktiver 5 2,85 6,84 Udskudte udgifter 6 — — Mellemregningskonti 7 2 355,51 2 395,42 Sikkerhedskonti (likvide midler) 8 — — Stabex — — Forfinansiering, netto — — Kontanter og likvide midler 9 — — Omsætningsaktiver i alt 2 404,50 2 458,13 Aktiver i alt 2 404,50 2 458,13 PASSIVER Kontanter og likvide midler Forpligtede midler (a) 10 7 560,00 7 560,00 Ikke-indkaldte midler (b) 11 — — Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 12 7 560,00 7 560,00 Kumulerede reserver 13 -7 290,58 -7 243,09 kumulerede reserver pr 31.12.N-1 -7 243,09 ikke relevant regnskabsårets økonomiske resultat -47,49 ikke relevant Reserver 14 - 182,99 - 158,43 overførsler mellem fondene - 368,10 - 343,53 supplering af Stabex-midler 185,10 185,10 Midler og reserver i alt 86,43 158,48 Løbende gæld Kreditorer 15 38,77 20,34 Mellemregningskonti 7 2 279,31 2 279,31 Løbende gæld i alt 2 318,07 2 299,65 Midler, reserver og gæld i alt 2 404,50 2 458,13





Balance for 7. EUF 2005

(mio. EUR) Noter 31.12.2005 1.1.2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 1 — — Debitorer 2 20,15 22,12 Hensættelse til dubiøse fordringer 3 -2,69 -0,01 Forfinansiering, netto 4 287,54 260,81 Andre omsætningsaktiver 5 — — Udskudte omkostninger 6 62,46 112,86 Mellemregningskonti 7 2 279,31 2 279,31 Sikkerhedskonti (likvide midler) 8 — — Stabex — — Den særlige Congofond — — Kontanter og likvide midler 9 — — Omsætningsaktiver i alt 2 646,76 2 675,09 Aktiver i alt 2 646,76 2 675,09 PASSIVER Midler og reserver Forpligtede midler (a) 10 10 940,00 10 940,00 Ikke-indkaldte midler (b) 11 — — Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 12 10 940,00 10 940,00 Kumulerede reserver. 13 -9 527,36 -9 233,99 kumulerede reserver pr 31.12.N-1 -9 233,99 ikke relevant regnskabsårets økonomiske resultat - 293,37 ikke relevant Reserver 14 - 559,14 - 473,06 overførsler mellem fondene - 559,14 - 473,06 supplering af Stabex-midler — — Midler og reserver i alt 853,50 1 232,96 Løbende gæld Kreditorer 15 210,67 180,93 Mellemregningskonti 7 1 582,59 1 261,20 Løbende gæld i alt 1 793,26 1 442,13 Midler, reserver og gæld i alt 2 646,76 2 675,09





Balance for 8. EUF 2005

(mio. EUR) Noter 31.12.2005 1.1.2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 1 13,72 42,38 Debitorer 2 55,97 59,12 Hensættelse til dubiøse fordringer 3 -0,19 — Forfinansiering, netto 4 1 007,78 1 057,31 Andre omsætningsaktiver 5 — — Udskudte omkostninger 6 310,14 317,31 Mellemregningskonti 7 928,96 — Sikkerhedskonti (likvide midler) 8 — — Stabex — — Den særlige Congofond — — Kontanter og likvide midler 9 — — Omsætningsaktiver i alt 2 316,39 1 476,12 Aktiver i alt 2 316,39 1 476,12 PASSIVER Midler og reserver Forpligtede midler (a) 10 12 840,00 12 840,00 Ikke-indkaldte midler (b) 11 -4 055,00 -6 405,00 Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 12 8 785,00 6 435,00 Kumulerede reserver. 13 -7 851,95 -6 963,08 kumulerede reserver pr 31.12.N-1 -6 963,08 ikke relevant regnskabsårets økonomiske resultat - 888,87 ikke relevant Reserver 14 -1 603,43 -1 319,54 overførsler mellem fondene -1 603,43 -1 319,54 supplering af Stabex-midler — — Midler og reserver i alt - 670,38 -1 847,63 Løbende gæld Kreditorer 15 921,32 937,75 Mellemregningskonti 7 2 065,45 2 385,99 Løbende gæld i alt 2 986,77 3 323,75 Midler, reserver og gæld i alt 2 316,39 1 476,12





Balance for 9. EUF 2005

(mio. EUR) Noter 31.12.2005 1.1.2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavende nettobidrag 1 — — Debitorer 2 56,41 31,68 Hensættelse til dubiøse fordringer 3 — — Forfinansiering, netto 4 971,88 519,19 Andre omsætningsaktiver 5 0,46 0,05 Udskudte omkostninger 6 20,58 106,83 Mellemregningskonti 7 1 582,59 1 581,74 Sikkerhedskonti (likvide midler) 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 Den særlige Congofond 19,67 106,83 Kontanter og likvide midler 9 270,55 261,89 Omsætningsaktiver i alt 3 294,02 3 038,37 Aktiver i alt 3 294,02 3 038,37 PASSIVER Midler og reserver Forpligtede midler (a) 10 11 537,15 10 910,15 Ikke-indkaldte midler (b) 11 -11 432,15 -10 805,15 Indkaldte fondsmidler (a) — (b) 12 105,00 105,00 Kumulerede reserver. 13 -2 117,60 - 820,93 kumulerede reserver pr 31.12.N-1 - 820,93 ikke relevant regnskabsårets økonomiske resultat -1 296,67 ikke relevant Reserver 14 3 379,41 2.984,87 overførsler mellem fondene 3 379,41 2.984,87 supplering af Stabex-midler — — Midler og reserver i alt 1 366,81 2 268,94 Løbende gæld Kreditorer 15 708,19 439,46 Mellemregningskonti 7 1 219,01 329,96 Løbende gæld i alt 1 927,21 769,43 Midler, reserver og gæld i alt 3 294,02 3 038,37





KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE 2005 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Noter Kassebogførte udgifter 2004 Kassebogførte udgifter 2005 Stigning i forfinansiering Stigning i ubetalte fakturaer Periodiserede udgifter Driftsrenter 20 0,35 0,35 0,35 Andre driftsindtægter — — — DRIFTSINDTÆGTER (1) 0,35 0,35 0,35 Programmerbar støtte 1 029,88 844,61 -38,65 65,87 949,13 Makroøkonomisk støtte 380,18 383,01 — — 383,01 Regionale programmer 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Rentegodtgørelser 9,62 0,27 — — 0,27 Nødhjælp 120,80 125,02 56,01 65,92 134,92 Bistand til flygtninge 26,55 8,15 -10,60 - 5,76 12,99 Bistandsmidler — — 0,00 — -0,00 Risikovillig kapital 143,28 60,80 — — 60,80 Stabex 7,29 66,40 — — 66,40 Sysmin 27,22 14,79 6,11 5,32 13,99 Overførsler fra tidligere EUF 10,42 4,68 -7,81 3,13 15,61 Strukturtilpasning 89,68 15,89 — — 15,89 Gældslettelse 100,00 7,60 — 13,99 21,59 Betalinger Verdensbanken — — — 1,60 1,60 Sektorpolitik 277,77 594,38 264,31 162,09 492,16 Udligning af eksportindtægter 20,67 26,33 40,04 10,39 -3,32 Center for Virksomhedsudvikling 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Generalforsamling 0,63 1,15 — -0,08 1,07 Særlige aktioner — — — — — Teknisk bistand — 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Interne AVS-projekter 58,96 131,42 64,19 131,68 198,91 Congofonden 0,09 89,23 — 0,57 89,80 Driftsudgifter 2 342,25 2 428,88 419,58 966,63 2 515,78 Administrative og finansielle udgifter 16 71,68 55,86 24,83 -2,47 28,56 Udgifter i alt (kassebogførte) 17 2 413,93 2 484,73 Justeringer til periodiseringsprincippet 18 ikke relevant 59,42 -0,19 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 19 ikke relevant 2 544,15 863,99 1 470,65 2 544,15 NETTOOMKOSTNINGER AF DRIFTSAKTIVITETER (2-1) ikke relevant 2 543,81 2 543,81 — Finansielle indtægter 20 12,24 23,95 23,95 Finansielle udgifter 21 -0,37 -0,19 -0,19 Hensættelser 3 -0,01 -6,36 -6,36 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 11,87 17,41 17,41 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) ikke relevant -2 526,40 -2 526,40





Resultatopgørelse 2005 for 6. EUF

(mio. EUR) Noter Kassebogførte udgifter 2004 Kassebogførte udgifter 2005 Stigning i forfinansiering Stigning i ubetalte fakturaer Periodiserede udgifter Driftsrenter 20 — — — Andre driftsindtægter — — — DRIFTSINDTÆGTER (1) — — — Programmerbar bistand 27,20 20,02 -3,80 16,01 39,83 Makroøkonomisk støtte — — — — — Regionale programmer — — — — — Rentegodtgørelser — -0,02 — — -0,02 Nødhjælp — — — — — Bistand til flygtninge — -0,05 -0,05 0,13 0,13 Bistandsmidler — — 0,00 — -0,00 Risikovillig kapital 2,28 1,22 — — 1,22 Stabex — — — — — Sysmin 0,04 -0,05 — 0,09 0,04 Overførsler fra tidligere EUF 0,33 0,38 -0,12 0,28 0,78 Strukturtilpasning — — — — — Gældslettelse — — — — — Betalinger Verdensbanken — — — — — Sektorpolitik — — — — — Udligning af eksportindtægter — — — — — Center for Virksomhedsudvikling — — — — — Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne — — — — — Generalforsamling — — — — — Særlige aktioner — — — — — Teknisk bistand — — — — — Interne AVS-projekter — — — 1,91 1,91 Congofonden — — — — — Driftsudgifter 29,84 21,50 -3,97 18,42 43,89 Administrative og finansielle udgifter 16 0,16 0,11 — — 0,11 Udgifter i alt (kassebogførte) 17 30,00 21,62 Justeringer til periodiseringsprincippet 18 ikke relevant 22,30 -0,09 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 19 ikke relevant 43,92 -3,97 18,42 43,92 NETTOOMKOSTNINGER AF DRIFTSAKTIVITETER (2-1) ikke relevant 43,92 43,92 Finansielle indtægter 20 — — — Finansielle udgifter 21 -0,09 -0,09 -0,09 Hensættelser 3 — -3,48 -3,48 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) -0,09 -3,57 -3,57 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) ikke relevant -47,49 -47,49





Resultatopgørelse 2005 for 7. EUF

(mio. EUR) Noter Kassebogførte udgifter 2004 Kassebogførte udgifter 2005 Stigning i forfinansiering Stigning i ubetalte fakturaer Periodiserede udgifter Driftsrenter 20 — — — Andre driftsindtægter — — DRIFTSINDTÆGTER (1) — — — Programmerbar bistand 203,06 159,10 26,94 62,62 194,78 Makroøkonomisk støtte — — — — — Regionale programmer — — — — — Rentegodtgørelser 0,67 0,02 — — 0,02 Nødhjælp -0,42 -0,00 — 0,01 0,01 Bistand til flygtninge 0,04 -0,46 -0,64 0,31 0,49 Bistandsmidler — — — — — Risikovillig kapital 10,07 12,23 — — 12,23 Stabex 0,50 50,40 — — 50,40 Sysmin 20,33 9,69 6,13 4,73 8,28 Overførsler fra tidligere EUF 10,09 4,30 -7,69 2,85 14,83 Strukturtilpasning 0,12 0,03 — — 0,03 Gældslettelse — — — 0,07 0,07 Betalinger Verdensbanken — — — — — Sektorpolitik — — — — — Udligning af eksportindtægter — — — — — Center for Virksomhedsudvikling — — — — — Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne — — — — — Generalforsamling — — — — — Særlige aktioner — — — — — Teknisk bistand — — — — — Interne AVS-projekter — — — 9,55 9,55 Congofonden — — — — — Driftsudgifter 244,47 235,31 24,75 80,13 290,69 Administrative og finansielle udgifter 16 — — — — — Udgifter i alt (kassebogførte) 17 244,47 235,31 Justeringer til periodiseringsprincippet 18 ikke relevant 55,38 — UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 19 ikke relevant 290,69 24,75 80,13 290,69 NETTOOMKOSTNINGER AF DRIFTSAKTIVITETER (2-1) ikke relevant 290,69 290,69 Finansielle indtægter 20 — — — Finansielle udgifter 21 — — — Hensættelser 3 -0,01 -2,68 -2,68 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) -0,01 -2,68 -2,68 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) ikke relevant - 293,37 - 293,37





Resultatopgørelse 2005 for 8. EUF

(mio. EUR) Noter Kassebogførte udgifter 2004 Kassebogførte udgifter 2005 Stigning i forfinansiering Stigning i ubetalte fakturaer Periodiserede udgifter Driftsrenter 20 — — Andre driftsindtægter — — DRIFTSINDTÆGTER (1) — — Programmerbar bistand 799,62 665,49 -61,79 -12,76 714,52 Makroøkonomisk støtte 103,81 77,34 — — 77,34 Regionale programmer — — — — — Rentegodtgørelser 8,94 0,27 — — 0,27 Nødhjælp 2,45 1,43 -3,70 -4,09 1,04 Bistand til flygtninge 26,51 8,66 -9,91 -6,20 12,37 Bistandsmidler — — — — — Risikovillig kapital 130,93 47,35 — — 47,35 Stabex 6,79 16,00 — — 16,00 Sysmin 6,84 5,15 -0,02 0,50 5,67 Overførsler fra tidligere EUF — — — — — Strukturtilpasning 89,57 15,86 — — 15,86 Gældslettelse — — — 13,92 13,92 Betalinger Verdensbanken — — — 1,60 1,60 Sektorpolitik — 14,70 6,05 -0,23 8,41 Udligning af eksportindtægter — — 16,93 -1,65 -18,57 Center for Virksomhedsudvikling — — — — — Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne — — — — — Generalforsamling — — — — — Særlige aktioner — — — — — Teknisk bistand — — — — Interne AVS-projekter — — — — — Congofonden — — — — — Driftsudgifter 1 175,46 852,24 -52,45 451,24 895,78 Administrative og finansielle udgifter 16 16,44 1,87 0,24 -0,37 1,74 Udgifter i alt (kassebogførte) 17 1 191,91 854,11 Justeringer til periodiseringsprincippet 18 ikke relevant 43,41 — UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 19 ikke relevant 897,51 -52,68 450,87 897,51 — — NETTOOMKOSTNINGER AF DRIFTSAKTIVITETER (2-1) ikke relevant 897,51 897,51 Finansielle indtægter 20 9,63 8,84 8,84 Finansielle udgifter 21 — — — Hensættelser 3 — -0,19 -0,19 Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 9,63 8,65 8,65 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) ikke relevant - 888,87 - 888,87





Resultatopgørelse 2005 for 9. EUF

(mio. EUR) Noter Kassebogførte udgifter 2004 Kassebogførte udgifter 2005 Stigning i forfinansiering Stigning i ubetalte fakturaer Periodiserede udgifter Driftsrenter 20 0,35 0,35 0,35 Andre driftsindtægter DRIFTSINDTÆGTER (1) 0,35 0,35 0,35 Programmerbar bistand — — — — — Makroøkonomisk støtte 276,37 305,66 — — 305,66 Regionale programmer 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Rentegodtgørel — — — — — Nødhjælp 118,77 123,58 59,72 70,01 133,87 Bistand til flygtninge — — — — — Bistandsmidler — — — — — Risikovillig kapital — — — — — Stabex — — — — — Sysmin — — — — — Overførsler fra tidligere EUF — — — — — Strukturtilpasning — — — — — Gældslettelse 100,00 7,60 — — 7,60 Betalinger Verdensbanken — — — — — Sektorpolitik 277,77 579,68 258,25 162,32 483,75 Udligning af eksportindtægter 20,67 26,33 23,12 12,04 15,25 Center for Virksomhedsudvikling 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Det Tekniske Center for Samarbejde på Landbrugsområdet og i Landdistrikterne 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Generalforsamling 0,63 1,15 — -0,08 1,07 Særlige aktioner — — — — — Teknisk bistand — 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Interne AVS-projekter 58,96 131,42 64,19 120,23 187,45 Congofonden 0,09 89,23 — 0,57 89,80 Driftsudgifter 892,48 1 319,83 451,24 416,84 1 285,42 Administrative og finansielle udgifter 16 55,08 53,88 25,07 -2,10 26,71 Udgifter i alt (kassebogførte) 17 947,56 1 373,70 Justeringer til periodiseringsprincippet 18 ikke relevant -61,67 -0,10 UDGIFTER I ALT/Periodiseret regnskab (2) 19 ikke relevant 1 312,03 476,31 414,74 1 312,03 NETTOOMKOSTNINGER AF DRIFTSAKTIVITETER (2-1) ikke relevant 1 311,69 1 311,69 Finansielle indtægter 20 2,61 15,12 15,12 Finansielle udgifter 21 -0,27 -0,10 -0,10 Hensættelser 3 — — — Overskud/(underskud) af finansielle aktiviteter (3) 2,34 15,02 15,02 NETTOREGNSKABSRESULTAT (1-2+3) ikke relevant -1 296,67 -1 296,67





PENGESTRØMSOPGØRELSE 2005 FOR 6., 7., 8. OG 9. EUF

(mio. EUR) Nettoresultat -2 526,40 Stigning i hensættelse til dubiøse fordringer 6,36 Justeringer af finansielle indtægter -1,40 Justeringer af driftsindtægter 0,30 Justeringer efter periodiseringsprincippet 59,42 Finansielle udgifter 0,19 Hensættelser til bankomkostninger -0,02 Fald i transaktioner under afregning 5,85 Pengestrømme fra driftsaktiviteter -2 455,70 Bidrag fra medlemsstaterne 2 199,70 Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter 2 199,70 Nettostigning/nettofald i kontanter og likvide midler - 256,00 Kontobalance ved periodens begyndelse 261,89 Stabex's sikkerhedskonti ved periodens begyndelse 430,17 Congo-konto 106,83 Kontanter og likvide midler ved periodens begyndelse 798,88 Kontobalance ved periodens slutning 270,55 Stabex's sikkerhedskonti ved periodens slutning 371,88 Congo-konto 19,67 SWIFT-konto - 119,23 Kontanter og likvide midler ved periodens slutning 542,87

KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2005 FOR 6., 7., 8. og 9. EUF

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Andre reserver Kumulerede reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Ultimosaldo 2003 41 895,15 -19 275,15 22 620,00 1 033,84 ikke relevant ikke relevant Bidrag — — 2 315,00 — — 2 315,00 Kapitalforøgelse 355,00 - 250,00 105,00 — — 105,00 Overførsler fra tidligere EUF — — — — — — Nettoresultat — — — — — — Ændring i regnskabspolitikken — — — — -24 261,09 -24 261,09 Ultimosaldo 2004 42 250,15 -17 210,15 25 040,00 1 033,84 -24 261,09 1 812,75 Bidrag — — 2 350,00 — — 2 350,00 Kapitalforøgelse 627,00 - 627,00 — — — — Overførsler fra tidligere EUF — — — — — — Nettoresultat — — — — -2 526,40 -2 526,40 Andre bevægelser — — — — — — Ultimosaldo 2005 42 877,15 -15 487,15 27 390,00 1 033,84 -26 787,49 1 636,35





6. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2005

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Andre reserver Kumulerede reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Ultimosaldo 2003 7 560,00 — 7 560,00 - 126,19 ikke relevant ikke relevant Bidrag — — — — — — Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — -32,24 — -32,24 Nettoresultat — — — — — — Ændring i regnskabspolitikken — — — — -7 243,09 -7 243,09 Ultimosaldo 2004 7 560,00 — 7 560,00 - 158,43 -7 243,09 158,48 Bidrag — — — — — — Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — -24,56 — -24,56 Nettoresultat — — — — -47,49 -47,49 Andre bevægelser — — — — — — Ultimosaldo 2005 7 560,00 — 7 560,00 - 182,99 -7 290,58 86,43





7. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2005

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Andre reserver Kumulerede reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Ultimosaldo 2003 10 940,00 — 10 940,00 - 420,58 ikke relevant ikke relevant Bidrag — — — — — — Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — -52,48 — -52,48 Nettoresultat — — — — — — Ændring i regnskabspolitikken — — — — -9 233,99 -9 233,99 Ultimosaldo 2004 10 940,00 — 10 940,00 - 473,06 -9 233,99 1 232,96 Bidrag — — — — — — Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — -86,09 — -86,09 Nettoresultat — — — — - 293,37 - 293,37 Andre bevægelser — — — — — — Ultimosaldo 2005 10 940,00 — 10 940,00 - 559,14 -9 527,36 853,50





8. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2005

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Andre reserver Kumulerede reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c) (d) (e) (h) =(e) + (d) + (c) Ultimosaldo 2003 12 840,00 -8 720,00 4 120,00 -1 112,55 ikke relevant ikke relevant Bidrag 2 315,00 — — 2 315,00 Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — - 207,00 — - 207,00 Nettoresultat — — — — — — Ændring i regnskabspolitikken — — — — -6 963,08 -6 963,08 Ultimosaldo 2004 12 840,00 -6 405,00 6 435,00 -1 319,54 -6 963,08 -1 847,63 Bidrag — — 2 350,00 — — 2 350,00 Kapitalforøgelse — — — — — — Overførsler til 9. EUF — — — - 283,89 — - 283,89 Nettoresultat — — — — - 888,87 - 888,87 Andre bevægelser — — — — — — Ultimosaldo 2005 12 840,00 -4 055,00 8 785,00 -1 603,43 -7 851,95 - 670,38





9. EUF — OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER PÅ EGENKAPITALEN 2005

(mio. EUR) Fondens midler Ikke-indkaldte midler Indkaldte fondsmidler Andre reserver Kumulerede reserver Egenkapital i alt (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Ultimosaldo 2003 10 555,15 -10 555,15 — 2 693,15 ikke relevant ikke relevant Bidrag — — — — Kapitalforøgelse 355,00 - 250,00 105,00 — — 105,00 Overførsler fra andre EUF — — — 291,72 — 291,72 Nettoresultat — — — — — — Ændring i regnskabspolitikken — — — — - 820,93 - 820,93 Ultimosaldo 2004 10 910,15 -10 805,15 105,00 2 984,87 - 820,93 2 268,94 Bidrag — — — — — — Kapitalforøgelse 627,00 - 627,00 — — — — Overførsler fra andre EUF — — — 394,54 — 394,54 Nettoresultat — — — — -1 296,67 -1 296,67 Andre bevægelser — — — — — — Ultimosaldo 2005 11 537,15 -11 432,15 105,00 3 379,41 -2 117,60 1 366,81

1.10. NOTER TIL REGNSKABERNE

1) BIDRAG FRA MEDLEMSSTATERNE (EU-15)

Detaljerede oplysninger om de bidrag, der er indkaldt og modtaget i løbet af 2005, er vist i tabel 1. EIB's bidrag er summen af det særlige Congobidrag (se note 10) og overførsel på 120 mio. EUR, der henvises til i note 12.

Tabel 1

Indkaldte og modtagne bidrag for det år, der sluttede 31. december 2004 og 2005, til 8. og 9. EUF

(mio. EUR) % Indkaldt i 2004 Modtaget i 2004 Saldo pr. 31.12.2004 Indkaldt i 2005 Modtaget i 2005 Saldo pr. 31.12.2005 Indkaldt beløb i alt Østrig 2,65 58,70 58,70 — 61,75 61,75 — 181,92 Belgien 3,92 86,83 86,83 — 91,34 91,34 — 269,11 Danmark 2,14 47,40 47,40 — 49,86 49,86 — 146,91 Finland 1,48 32,78 32,78 — 34,48 34,48 — 101,60 Frankrig 24,30 538,25 576,78 42,38 566,19 594,85 13,72 1 668,20 Tyskland 23,36 517,42 517,42 — 544,29 544,29 — 1 603,66 Grækenland 1,25 27,69 27,69 — 29,13 29,13 — 85,81 Irland 0,62 13,73 13,89 — 14,45 14,45 — 42,56 Italien 12,54 277,76 277,76 — 292,18 292,18 — 860,87 Luxembourg 0,29 6,42 6,42 — 6,76 6,76 — 19,91 Nederlandene 5,22 115,62 115,62 — 121,63 121,63 — 358,35 Portugal 0,97 21,49 25,56 — 22,60 22,60 — 66,59 Spanien 5,84 129,36 129,36 — 136,07 136,07 — 400,92 Sverige 2,73 60,47 71,25 — 63,61 63,61 — 187,41 Det Forenede Kongerige 12,69 281,08 461,28 — 295,68 295,68 — 871,17 EIB 8. EUF 100,00 100,00 — 20,00 20,00 — 120,00 Stabex 1 800,00 8. EUF i alt 2 315,00 2 548,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 785,00 EIB 9. EUF 105,00 105,00 — — — — 105,00 9. EUF i alt 105,00 105,00 — — — — 105,00 100 2 420,00 2 653,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 890,00

2) DEBITORER

De nærmere detaljer for denne post er vist i tabel 2:

Tabel 2

(mio. EUR) Debitorer Noter 6 7 8 9 I alt pr. 31.12.2005 I alt pr. 1.1.2005 Morarenter 2.1 — — — 2,13 2,13 2,43 Morarenter — Stabex 2.2 — — — 0,79 0,79 0,79 Tilgodehavende renter — europæiske banker 2.3 — — — 0,84 0,84 0,16 Tilgodehavende renter — Stabex' sikkerhedskonti 2.4 — — 0,72 0,72 — Debetnotaer/indtægtsordrer, der skal udstedes 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 Åbne indtægtsordrer 2.6 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 I alt 12,62 20,15 55,97 56,41 145,14 121,04

I overensstemmelse med Cotonou-aftalen opføres renteindtægter i balancen for 9. EUF. Den eneste undtagelse er renteindtægterne på Stabex’ sikkerhedskonti, som opføres i 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke forekommer i 9. EUF.

2.1) Morarenter

I medfør af artikel 40, stk. 4, i finansforordningen for 9. EUF opkræves der morarenter fra de medlemsstater, der betaler de indkaldte bidrag for sent. De nærmere detaljer om opkrævede morarenter, som medlemsstaterne efterfølgende har betalt, fremgår af tabel 2.1:

Tabel 2.1

Morarenter af EUF-bidrag for det år, der sluttede 31.12.2005

(mio. EUR) Balance pr. 1.1.2005 Morarenter opkrævet i 2005 Morarenter betalt i 2005 Balance pr. 31.12.2005 Østrig 0,01 -0,01 — — Belgien 0,01 0,01 0,01 0,01 Danmark — — — — Finland — 0,05 0,05 — Frankrig 1,18 0,06 0,20 1,04 Tyskland 0,10 0,27 0,37 — Grækenland — — — — Irland 0,00 -0,00 — — Italien — — — — Luxembourg 0,01 0,01 0,02 — Nederlandene — — — — Portugal 0,03 -0,03 — — Spanien 0,06 — — 0,06 Sverige — — — — Det Forenede Kongerige 1,02 — — 1,02 I alt 2,43 0,35 0,64 2,13

2.2) Morarenter — Stabex

Alle bidrag fra Stabex blev modtaget inden begyndelsen af regnskabsåret 2005. Det viste beløb for skyldige renter er den udestående balance, der er blevet overført, og svarer til renter, der skyldes af Frankrig.

2.3) Tilgodehavende renter — europæiske banker og Stabex hovedkonto

Dette beløb er renter, der er optjent på Stabex’ sikkerhedskonti i regnskabsåret 2005, men først krediteret bankkontoen i 2006. Disse renter tilfalder de pågældende modtagerlande.

2.4) Tilgodehavende renter — Stabex's sikkerhedskonti

Dette beløb er renter, der er optjent på Stabex’ sikkerhedskonti i regnskabsåret 2005, men først krediteret bankkontoen i 2006.

2.5) Debetnotaer/indtægtsordrer, der skal udstedes

Med henblik på anvendelsen af periodiseret regnskab har den anvisningsberettigede beregnet beløbet på de forskud, der skal inddrives, men hvor der endnu ikke er udstedt indtægtsordrer.

De nærmere detaljer fremgår af tabel 2.2.

Tabel 2.2

(mio. EUR) Indtægtsordrer, der skal udstedes 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 I alt pr. 1.1.2005 2,58 14,15 55,82 27,37 99,92 Forøgelse -0,20 1,24 -2,63 23,82 22,22

2.6) Tilbagebetalinger

Årets bevægelser for udstedte indtægtsordrer er vist i tabel 2.3:

Tabel 2.3

(mio. EUR) 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I ALT Åbne indtægtsordrer pr. 31.12.2004 5,54 8,00 3,71 0,93 18,18 Korrektion af åbningsbalance — -0,03 -0,42 — -0,44 Åbne indtægtsordrer pr. 31.12.2005 5,54 7,98 3,30 0,93 17,74 Nye indtægtsordrer udstedt i 2005 13,49 13,17 26,44 8,24 61,34 Indtægtsordrer lukket i 2005 8,79 16,38 26,96 8,43 60,56 betalt 6,19 8,91 24,98 8,42 48,50 frafaldet (art. 73 FF) 1,97 1,20 0,32 0,00 3,49 udlignet 0,63 6,27 1,66 0,01 8,57 Åbne indtægtsordrer pr. 31.12.2005 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52

Ultimosaldoen for indtægtsordrer (18,52 mio. EUR) svarer til værdien af udstedte, men ubetalte indtægtsordrer ved årets udgang. I løbet af 2005 blev der lukket indtægtsordrer for 60,56 mio. EUR. Heraf afskrev den anvisningsberettigede 3,49 mio. EUR i årets løb, mens regnskabsføreren inddrev 8,57 mio. EUR ved udligning i overensstemmelse med artikel 46 i finansforordningen for 9. EUF.

3) HENSÆTTELSE TIL DUBIØSE FORDRINGER

I overensstemmelse med IPSAS 19 har regnskabsføreren oprettet en hensættelse til dubiøse fordringer med to variabler:

— Gældens alder, idet der hensættes 20 % af gældens værdi i euro for hvert år, den har været udestående.

— En vurdering af risikoen for, at gælden ikke vil kunne inddrives, udarbejdet i samråd med den anvisningsberettigede.

Der er ikke taget hensyn til potentielle vekselkurstab (på indtægtsordrer, der ikke er udstedt i euro) i denne beregning, da de ikke anses for at være særlig store.

De nærmere detaljer for denne hensættelse er vist i tabel 3:

Tabel 3

(mio. EUR) Hensættelse til dubiøse fordringer 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt Balance pr. 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 — 6,37 Balance pr. 1.1.2005 0,01 0,01 — — 0,02 Forøgelse 3,48 2,68 0,19 — 6,36

4) FORFINANSIERING, NETTO

Indtil regnskabsåret 2004 blev acontobetalinger og forskud opført som udgifter til projekter i EUF's årsregnskab (undtagen forskud til stipendier og til organer som GTZ, AGRER og AEC). I henhold til periodiseringsprincippet klasseres forskud nu som aktiver. Tallene for forfinansiering er leveret af den anvisningsberettigede (se tabel 4.1) og er blevet nedjusteret med de åbne indtægtsordrer for forskud og tallene for fakturaer, der skal udsendes, jf. tabel 4.

Tabel 4

(mio. EUR) Netto forfinansiering Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 31.12.2005 I alt 1.1.2005 Stipendier 1,49 — — — 1,49 2,41 AEC 0,44 — — — 0,44 0,56 GTZ 0,00 — — — 0,00 1,24 Justeringer 0,03 — — — 0,03 0,03 Forfinansiering 4.1 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 1 998,49 — åbne indtægtsordrer 2.3 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 — indtægtsordrer, der skal udstedes 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 I alt 37,01 287,54 1 007,78 971,88 2 304,20 1 885,06

4.1) Forfinansiering

Mange kontrakter fastsætter, at der kan betales forskud inden arbejdets begyndelse, levering af materialer eller ydelsen af tjenester. Det sker, at kontrakternes betalingsplaner indeholder bestemmelser om acontobetalinger på grundlag af statusrapporterne. Forskud, som normalt betales i det lands eller områdes valuta, hvor projektet gennemføres, opføres separat i regnskaberne af den anvisningsberettigede med henblik på at få dem afviklet.

Tabellen nedenfor viser udestående forskud (undtagen for programmer for strukturtilpasning og direkte budgetstøtte) ved udgangen af året. Beløbene er omregnet til euro til den officielle vekselkurs pr. 31. december 2005:

Tabel 4.1

(mio. EUR) Forfinansiering 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 I alt pr. 1.1.2005 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 Forøgelse -3,97 24,75 -52,68 476,31 444,41

5) ANDRE OMSÆTNINGSAKTIVER

Dette beløb omfatter alle betalinger/indtægter, som endnu ikke er blevet endeligt tildelt under et bestemt projekt, jf. tabel 5.

Tabel 5

(mio. EUR) Andre omsætningsaktiver 6. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2005 I alt pr. 31.12.2004 udgifter til afregning 2,85 0,00 2,85 6,93 devaluering 0,00 0,00 0,00 -0,09 indtægter til regulering 0,00 -0,06 -0,06 -0,49 delvise tilbagebetalinger 0,00 0,51 0,51 0,53 I alt 2,85 0,46 3,31 6,89

6) UDSKUDTE UDGIFTER

Under denne post opføres de samlede midler, der er til rådighed for det pågældende AVS-land. Det beløb, der er vist i 7. og 8. EUF, vedrører udskudte Stabex-udgifter, men beløbet i 9. EUF vedrører den særlige fond for Den Demokratiske Republik Congo. De samlede beløb, der er til rådighed for de pågældende stater (inklusive påløbne renter for 2005 — jf. note 2 og tabel 2 nedenfor), er vist i tabel 6.

Tabel 6

(mio. EUR) Oversigt over Stabex-bevægelser i det år, der sluttede 31.12.2005 Balance pr. 31.12.2004 Balance pr. 1.1.2005 Renter Betalinger Balance pr. 31.12.2005 BENIN 0,05 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASO 0,75 0,75 0,02 0,76 BURUNDI 26,29 26,29 0,56 0,40 26,45 CAMEROUN 5,27 5,27 0,11 5,38 COMORERNE 0,05 0,05 0,00 0,05 DOMINICA 5,18 5,18 0,11 5,29 ETIOPIEN 0,88 0,88 0,02 0,90 GAMBIA 0,98 0,98 0,02 1,01 GRENADA 0,32 0,32 0,01 0,33 GUINEA-BISSAU 0,32 0,32 0,01 0,33 CÔTE D'IVOIRE 42,01 42,01 0,90 42,91 JAMAICA 0,57 0,57 0,01 0,59 MADAGASKAR 13,55 13,55 0,29 13,84 MALAWI 0,89 0,89 0,02 0,91 MAURETANIEN 17,39 17,39 0,37 17,76 PAPUA NY GUINEA 0,64 0,64 0,01 0,66 RWANDA 5,62 5,62 0,12 5,74 SENEGAL 9,86 9,86 0,21 10,07 SIERRA LEONE 2,99 2,99 0,06 3,05 SAINT LUCIA 13,41 13,41 0,29 13,69 SALOMONØERNE 29,50 29,50 0,56 16,00 14,06 SUDAN 196,92 196,92 3,93 50,00 150,85 SAINT VINCENT OG GRENADINERNE 3,87 3,87 0,08 3,95 TANZANIA 30,27 30,27 0,65 30,92 TONGA 0,08 0,08 0,00 0,09 UGANDA 19,73 19,73 0,42 20,15 ZIMBABWE 2,77 2,77 0,06 2,83 Stabex i alt 430,17 430,17 8,84 66,40 372,60 DDR CONGO 106,83 106,83 1,07 89,23 20,58 Stabex og Congo i alt 537,00 537,00 11,82 155,63 393,19

De samlede udskudte Stabex-udgifter udgør alle de Stabex-midler, der er til rådighed, og som vil blive overført til det pågældende AVS-modtagerland på en senere dato. Hele dette beløb vedrører 8. EUF med undtagelse af 8,63 mio. EUR tildelt Burundi og 53,83 mio. EUR tildelt Sudan, som hører under 7. EUF.

Ud over ovennævnte midler opbevares der andre Stabex-midler hos de modtagende AVS-lande. Når Kommissionen og de modtagende AVS-lande er blevet enige om, hvordan Stabex-midlerne skal anvendes, undertegner de to parter en overførselsaftale. I overensstemmelse med artikel 211 i den fjerde Lomé-aftale (som ændret) overføres midlerne til en rentebærende konto med dobbelt underskrift, der oprettes i AVS-landets navn. En tjenestemand fra Kommissionen har underskriftsret for kontoen med henblik på at sikre, at midlerne anvendes efter hensigten. Midlerne tilhører det pågældende AVS-land og opføres derfor ikke som et aktiv i EUF's årsregnskaber. Nærmere oplysninger om disse konti findes imidlertid i den årlige beretning om den finansielle forvaltning af EUF.

7) MELLEMREGNINGSKONTI

Af hensyn til effektiviteten er der én enkelt kasse for samtlige EUF, der er under gennemførelse. Det medfører transaktioner mellem de forskellige EUF, som udlignes ved mellemregningskonti mellem de forskellige balancer.

Balancerne på mellemregningskontiene pr. 31.12.2005 fremgår af tabel 7.

Tabel 7

(mio. EUR) Mellemregningskonti 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2005 I alt pr. 31.12.2004 til/fra 6. EUF — 2 279,31 -2 065,45 - 290,05 -76,20 - 116,11 til/fra 7. EUF -2 279,31 — — 1 582,59 - 696,71 -1 018,11 til/fra 8. EUF 2 065,45 — - 928,96 1 136,49 2 385,99 til/fra 9. EUF 290,05 -1 582,59 928,96 — - 363,58 -1 251,77 76,20 696,71 -1 136,49 363,58 — —

8) SIKKERHEDSKONTI (LIKVIDE MIDLER)

Her vises likviditetssaldoen på Stabex's sikkerhedskonti, der er åbnet i de forskellige modtagerstaters navn og kontoen for den særlige Congofond. Se også note 6.

9) KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER

I overensstemmelse artikel 129 i finansforordningen for 9. EUF opføres likviditeten i balancen for 9. EUF. Tabel 8 viser en oversigt over de samlede likvide bankindeståender:

Tabel 8

(mio. EUR) Kontanter og likvide midler Noter Balance pr. 31.12.2005 Balance pr. 1.1.2005 Likvid beholdning 9.1 1,53 82,33 Udbetalende AVS-organer 9.2 47,86 42,73 Udbetalende EUR-organer 9.3 207,99 17,04 Stabex' løbende konto 9.4 12,17 19,59 Midler undervejs 9.5 1,00 100,20 I alt 270,55 261,89

9.1) Likvid beholdning

Der er tale om de konti hos medlemsstaternes centralbanker, hvor bidragene til EUF indsættes. Regnskabsføreren foretager overførsler fra disse konti til de udbetalende EUR-organer.

9.2) Udbetalende AVS-organer

Der er tale om beløb, der er opført på de bankkonti, der føres i AVS-landene, og som bruges til betalinger i lokal valuta i modtagerlandet. Kontiene føres normalt i euro, men kan også være i en af EU-medlemsstaternes valuta.

9.3) Udbetalende EUR-organer

Der er tale om konti i forretningsbanker med hjemsted i medlemsstaterne (EU-15) og i EIB. Kontiene føres i euro og anvendes til udbetalinger til modtagere på EU's område og andre steder. Udbetalingerne foretages generelt i euro, men kan også være i andre valutaer. Disse midler benyttes også til at supplere de udbetalende AVS-organers konti og mellemregningskontoen til det almindelige budget.

9.4) Stabex' løbende konto

Dette beløb repræsenterer likviditetssaldoen på Stabex' hovedkonto. Der vil blive afsat 12 165 852 EUR til Togo ved overførsel til en sikkerhedskonto, så snart der er modtaget instrukser fra den anvisningsberettigede.

Renteindtægterne fra denne konto overføres regelmæssigt til EUF's hovedkonto og anvendes i overensstemmelse med artikel 1, stk. 3, og artikel 9 i den interne aftale.

9.5) Midler undervejs

Visse beløb, der var blevet afsendt inden årets udgang, blev først registreret af den modtagende bank i 2006.

10) FORPLIGTEDE MIDLER — FONDSKAPITAL (a)

Dette omfatter det samlede tilgodehavende beløb fra medlemsstaterne til den pågældende EUF-fond som fastsat i hver af de interne aftaler mellem medlemsstaterne og modtagerlandene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS) og de oversøiske lande og territorier (OLT).

Den oprindelige tildeling til den (nuværende) 9. EUF, som var på 10 555,15 mio. EUR, blev i 2004 øget med 105 mio. EUR, som blev frigivet af EIB i overensstemmelse med Rådets beslutning 2003/583/EF (3). Denne supplerende tildeling er beregnet til aktioner i Den Demokratiske Republik Congo.

Artikel 2, stk. 2, i den interne aftale for 9. EUF afsætter en reserve på 1 000 mio. EUR. Heraf blev 250 mio. EUR frigjort i 2004 efter vedtagelse af Rådets afgørelse 2004/289/EF (4) med henblik på oprettelsen af en vandfacilitet. Yderligere 627 mio. EUR blev frigjort i løbet af 2005 som følge af afgørelse nr. 6/2005 (5) og 7/2005 (6) truffet af AVS-EF-Ministerrådet den 22. november 2005.

11) IKKE-INDKALDTE MIDLER (b)

Oprindelig tildeling, der endnu ikke kan indkræves fra medlemsstaterne (EU-15).

12) INDKALDTE FONDSMIDLER (c)

Det er det beløb, som udgøres af de oprindelige tildelinger, der er blevet indkaldt til overførsel til kontantkontiene af medlemsstaterne i overensstemmelse med procedurerne i artikel 8 i finansforordningen, ifølge hvilken Kommissionen hvert år udarbejder og meddeler Rådet et overslag over de udbetalinger, der skal foretages i det følgende regnskabsår samt en forfaldsplan for indkaldelse af bidrag. Kommissionen begrunder det ønskede beløb med henvisning til sin evne til faktisk at udbetale de pågældende beløb.

Der indkaldes stadig bidrag fra 8. EUF med undtagelse af 105 mio. EUR til Den Demokratiske Republik Congo, der indkaldes fra 9. EUF.

På et ekstraordinært møde i AVS-arbejdsgruppen i Rådet den 26. oktober 2004 vedtog medlemsstaterne enstemmigt, at EIB skulle overføre 100 mio. EUR fra sin likvide EUF-beholdning til Kommissionens likvide EUF-beholdning, og at de samlede bidrag fra medlemsstaterne følgelig skulle nedsættes. Efter samme princip besluttede medlemsstaterne i 2005 at foretage endnu overførsel på 20 mio. EUR fra EIB's likvide beholdning til Kommissionen.

Detaljerede oplysninger om de bidrag, der er indkaldt og modtaget i løbet af året fremgår af tabel 1 (se note 1).

13) KUMULEREDE RESERVER (d)

Indtil regnskabsåret 2004 blev det økonomiske resultat af hver enkelt fond ikke opført på balancen. Denne kategori omfatter virkningerne af den ændrede regnskabspolitik.

De kumulerede reserver for 2004 omfatter de kumulerede udgifter og renter (se tabel 9.1) indtil 31. december 2004, som vist i tabel 9.

Tabel 9

(mio. EUR) Kumulerede reserver Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Balance pr. 31.12.2004 Kumulerede renter pr. 31.12.2004 13 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — kumulerede betalinger pr. 31.12.2003 7 282,16 9 605,10 6 339,20 277,66 23 504,12 — betalinger 2004 30,00 244,47 1 191,91 947,56 2 413,93 Justering efter periodiseringsprincippet 18 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 — hensættelser 3 0,01 0,01 — — 0,02 — finansielle omkostninger 21 0,09 — — 0,27 0,37 I alt -7 243,09 -9 233,99 -6 963,08 - 820,93 -24 261,09





Tabel 9.1

(mio. EUR) Kumulerede renter indtil 31.12.2004 Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2004 Kapitaliserede renter 13.1 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Renter fra Stabex 13.1 24,08 319,89 — — 343,97 Renter fra EIB 13.1 — 3,41 — 0,12 3,53 Renter fra europæiske banker 13.1 — 22,47 — 4,45 26,92 Morarenter 13.2 — 5,96 1,86 0,73 8,56 Renteindtægter — Stabex' sikkerhedskonti 13.3 — — 34,73 — 34,73 Renteindtægter — den særlige Congofond 13.3 — — — 1,92 1,92 I alt 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

13.1) Kapitaliserede renter, Stabex-renter, renter fra EIB, renter fra europæiske banker

I henhold til artikel 1, stk. 3, og artikel 9 i den interne aftale kan renteafkastet fra de europæiske udbetalende organers konti (herunder Stabex' hovedkonto) anvendes til finansiering af projekter.

Denne post omfatter de renter af indeståender, der kan anvendes til finansiering af sådanne projekter. Disse renter fører til en faktisk forhøjelse af fondens samlede tildelinger.

13.2) Morarenter

Det drejer sig om renter af for sent indbetalte bidrag fra medlemsstaterne eller fra for sen godtgørelse af indtægtsordrer. De pågældende midler kan anvendes til finansiering af projekter. Disse renter medfører en faktisk forhøjelse af den samlede tildeling til fonden.

13.3) Renteindtægter — Stabex' sikkerhedskonti og den særlige fond for Den Demokratiske Republik Congo

Der er tale om akkumuleret indkomst genereret af Stabex' sikkerhedskonti og den særlige Congofond. Selv om denne indtægt tilsyneladende øger fondens samlede midler, må det ikke glemmes, at alle indtægter, der genereres af disse konti, er øremærket til et specifikt formål og modtagerland.

14) ANDRE RESERVER (e)

Denne post omfatter supplering af Stabex-midler under 6. EUF og midler overført fra andre EUF.

Suppleringen af Stabex-midler (185,10 mio. EUR) omfatter dels direkte bidrag fra AVS-landene (supplering af midler), dels beløb, der er fremkommet, fordi overførselsrettighederne er blevet nedsat på AVS-landenes begæring. Forpligtelsen til at genopfylde Stabex-midlerne blev ophævet ved AVS-EF-Rådets afgørelse af 19. november 1991.

Siden Cotonou-aftalens ikrafttræden overføres alle ubrugte midler fra tidligere EUF til 9. EUF efter frigørelse. De midler, der overføres fra andre EUF, øger tildelingen til den modtagende fond og reducerer den oprindelige fonds tildeling. Den samlede balance fremgår af tabel 10.

Tabel 10

(mio. EUR) Overførsler mellem forskellige EUF 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Konsolideret I alt pr. 31.12.2005 til/fra 4. EUF 144,32 — — — — 144,32 til/fra 5. EUF 177,63 526,78 — — — 704,41 til/fra 6. EUF — 181,76 94,00 414,30 690,05 690,05 til/fra 7. EUF - 181,76 — 532,82 734,86 1 085,92 1 085,92 til/fra 8. EUF -94,00 - 532,82 — 2 230,25 1 603,43 1 603,43 til/fra 9. EUF - 414,30 - 734,86 -2 230,25 — -3 379,41 -3 379,41 I alt - 368,10 - 559,14 -1 603,43 3 379,41 — 848,74

15) KREDITORER

Den samlede kreditorbalance er vist i tabel 11:

Tabel 11

(mio. EUR) Kreditorer Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2005 I alt pr. 1.1.2005 Bidrag modtaget på forhånd 15.1 — — — 1,40 1,40 180,36 Mellemregningskonti til det alm. budget 15.2 — — — 119,23 119,23 — Hensættelser til bankomkostninger 15.3 — — — 0,02 0,02 0,05 Udestående Stabex-betalinger 15.4 — 62,46 310,14 — 372,60 430,17 Udeståender — den særlige Congofond 15.5 — — — 20,58 20,58 106,83 Periodiserede tal Udestående betalinger 15 6 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 58,68 Tilskudsberettigelse skal bekræftes 15 7 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 178,98 Påløbne udgifter 15 8 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 623,42 I alt 38,77 210,67 921,32 708,19 1 878,94 1 578,49

15.1) Bidrag modtaget på forhånd

Visse bidrag var betalt på forhånd af medlemsstaterne, som det fremgår af tabel 11.1:

Tabel 11.1

(mio. EUR) Balance pr. 31.12.2005 Balance pr. 1.1.2005 Irland 1,40 0,16 Det Forenede Kongerige — 180,20 I alt 1,40 180,36

15.2) Mellemregningskonti til det almindelige budget

Fra begyndelsen af regnskabsåret 2005 blev betalinger til modtagere inden for EU foretaget i euro eller andre valutaer ved SWIFT-overførsler fra EU's almindelige budget. Til dette formål er der oprettet en anfordringskonto.

15.3) Hensættelser til bankomkostninger

Dette beløb består af transaktioner i forbindelse med bankomkostninger for det år, der sluttede 31. december 2005, som blev debiteret de pågældende bankkonti efter årets udløb.

15.4) Udestående Stabex-betalinger

Denne balance repræsenterer de beløb, som endnu ikke er betalt til AVS-modtagerlande under Stabex's bistandsinstrument. Det samlede beløb repræsenterer balancerne på Stabex' sikkerhedskonti.

15.5) Udeståender — Den særlige Congofond

Denne balance udgør de beløb, der står til rådighed for Congo i overensstemmelse med Rådets beslutning 2003/583/EF.

15.6) Udestående betalinger

Betalinger godkendt før den 31. december 2005, men gennemført af bankerne i 2006. De beløb, som den anvisningsberettigede har opført i regnskaberne, er vist i tabel 11.2:

Tabel 11.2

(mio. EUR) Udestående betalinger 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 I alt pr. 1.1.2005 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 Forøgelse 1,05 1,69 3,21 -41,82 -35,87

15.7) Tilskudsberettigelse, der skal bekræftes

Fakturaer, der er modtaget før udgangen af regnskabsåret 2005, men som endnu ikke er blevet analyseret den 31. december 2005. De beløb, der er opført i den anvisningsberettigedes regnskaber, er vist i tabel 11.3:

Tabel 11.3

(mio. EUR) Tilskudsberettigelse skal bekræftes 6 7 8 9 I alt I alt pr. 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 I alt pr. 1.1.2005 0,86 106,32 52,46 19,32 178,98 Forøgelse 0,27 -94,72 -2,32 34,11 -62,66

15.8) Påløbne udgifter

Disse tal viser udgifter, der er blevet afholdt, men endnu ikke er blevet faktureret (f.eks. igangværende arbejder på kapitalprojekter). De beløb, der er beregnet af den anvisningsberettigede, er vist i tabel 11.4:

Tabel 11.4

(mio. EUR) Påløbne udgifter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt I alt pr. 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 I alt pr. 1.1.2005 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Forøgelse 17,10 173,17 -10,17 422,45 602,55

16) ADMINISTRATIVE OMKOSTNINGER

Denne post omfatter administrative og finansielle omkostninger, der finansieres af bankrenter. Under 8. og 9. EUF omfatter den også udgifter i forbindelse med decentraliseringsprocessen i henhold til bestemmelserne i artikel 1, stk. 3, artikel 4 og 9 i den interne aftale. Tabel 12 giver en oversigt over disse udgifter.

Tabel 12

Administrative og finansielle omkostninger

(mio. EUR) Balance pr. 1.1.2005 Udgifter 2005 Balance pr. 31.12.2005 6. EUF 8. EUF 9. EUF I alt 6. EUF 6. EUF 8. EUF I alt 7. EUF 8. EUF 9. EUF I alt Finansielle omkostninger 0,11 — 0,17 0,27 0,01 — — 0,01 0,12 — 0,17 0,28 Morarenter 0,10 — — 0,10 0,01 — — 0,01 0,11 — — 0,11 Reevaluering ved årets udløb 4,24 — 0,11 4,34 — — 0,10 0,10 4,24 — 0,21 4,44 Finansielle omkostninger til stipendieforvaltning -0,06 — — -0,06 0,07 — — 0,07 0,01 — — 0,01 Finansielle omkostninger i alt 4,38 — 0,27 4,65 0,09 — 0,10 0,19 4,47 — 0,37 4,84 Tjenesteydelsesaftale 0,43 — — 0,43 — — — — 0,43 — — 0,43 Andre udgifter 0,37 1,06 6,40 7,83 0,03 — — 0,03 0,39 1,06 6,40 7,86 Revision og evaluering 2,59 0,81 — 3,40 — 1,38 — 1,38 2,59 2,19 — 4,78 Teknisk bistand — 4,79 — 4,79 — — — — — 4,79 — 4,79 Konsulentbistand — 1,80 — 1,80 — — — — — 1,80 — 1,80 Personaleudgifter — 13,15 20,60 33,75 — 0,02 15,00 15,02 — 13,17 35,60 48,77 Infrastrukturomkostninger — 8,00 26,28 34,28 — — 35,50 35,50 — 8,00 61,78 69,78 Individuelle eksperter — 0,30 1,03 1,33 — 0,47 2,37 2,84 — 0,77 3,40 4,17 Uddannelse — — 0,33 0,33 — — 0,43 0,43 — — 0,76 0,76 IT — — 0,18 0,18 — — 0,48 0,48 — — 0,66 0,66 Administrative udgifter i alt 3,39 29,92 54,81 88,13 0,03 1,87 53,78 55,67 3,42 31,79 108,59 143,80 I alt 7,78 29,92 55,09 92,78 0,11 1,87 53,88 55,86 7,89 31,79 108,96 148,64

17) UDGIFTER I ALT

Disse beløb repræsenterer de samlede udbetalinger for de(n) pågældende fond(e) i regnskabsåret 2005 på kasseregnskabsbasis, inklusive forskudsbetalinger og tilbagebetalinger. De kumulerede tal er vist i den beretning om den finansielle forvaltning, der er udarbejdet af den anvisningsberettigede.

18) JUSTERINGER EFTER PERIODISERINGSPRINCIPPET

Som følge af den ændrede regnskabspolitik (dvs. overgangen fra kasseregnskab til periodiseret regnskab) er de samlede udgifter blevet genopført i overensstemmelse med den internationale regnskabsstandard, IPSAS nr. 3. De regnskabsoplysninger, der kommer fra EUF's regnskabssystem, er blevet justeret, hvor det var nødvendigt, for at frembringe tal, der opfylder betingelserne i periodiseringsprincippet. Den anvisningsberettigede har desuden leveret supplerende oplysninger om indtægts- og udgiftsposter. Der findes en oversigt i tabel 13.1 (regnskabsåret 2004) og 13.2 (regnskabsåret 2005).

Tabel 13.1

(mio. EUR) Justeringer efter periodiseringsprincippet Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Kumulerede tal i alt pr. 1.1.2005 - forfinansiering 4 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 - finansielle omkostninger 21 -0,09 — — -0,27 -0,37 + udestående betalinger ,15,1 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 + tilskudsberettigelse skal bekræftes ,15,2 0,86 106,34 52,46 19,32 178,98 + påløbne udgifter ,15,3 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Periodiserede tal i alt -31,39 - 214,86 - 495,98 - 395,54 -1 137,77





Tabel 13.2

(mio. EUR) Justeringer efter periodiseringsprincippet Noter 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF Kumulerede tal i alt pr. 31.12.2005 Forøgelse 2005 - forfinansiering 4 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 444,41 - finansielle omkostninger 21 - 0,18 — — - 0,37 - 0,55 - 0,19 + udestående betalinger 15,1 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 -35,87 + tilskudsberettigelse skal bekræftes 15,2 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 -62,66 + påløbne udgifter 15,3 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 602,55 Periodiserede tal i alt -9,08 - 159,47 - 452,58 - 457,21 -1 078,35 59,42

19) SAMLEDE UDGIFTER EFTER PERIODISERINGSPRINCIPPET

Projektudgifter pr. fond for 2005 er blevet genopført i overensstemmelse med de relevante internationale regnskabsstandarder. Udgifterne for hvert politikområde vil blive præsenteret efter periodiseringsprincippet fra og med regnskabsåret 2008, når regnskaberne er migreret til det nye it-system (ABAC).

20) FINANSIELLE INDTÆGTER

Renteindtægter er opført i balancen for 9. EUF. Den eneste undtagelse er indtægterne på Stabex's sikkerhedskonti, som er opført 8. EUF, da dette støtteinstrument ikke indgår i 9. EUF.

De finansielle indtægter for året er vist i tabel 14:

Tabel 14

(mio. EUR) Renteindtægter i 2005 Noter 8. EUF 9. EUF I alt pr. 31.12.2005 Renter fra EIB 13.1 — 0,23 0,23 Renter fra europæiske banker 13.1 13,70 13,70 Renter fra indtægtsordrer 13.2 — 0,12 0,12 Morarenter 13.2 0,35 0,35 Renteindtægter fra Stabex-sikkerhedskonti 13.3 8,84 — 8,84 Renteindtægter fra den særlige Congofond 13.3 — 1,07 1,07 Driftsindtægter i alt — 0,35 0,35 Finansielle indtægter i alt 8,84 15,12 23,95 Renter i alt 8,84 15,46 24,30

21) FINANSIELLE OMKOSTNINGER

Indtil regnskabsåret 2004 blev denne udgiftskategori opført som en del af de administrative omkostninger. Af hensyn til gennemsigtigheden opføres disse omkostninger nu som en separat post. Detaljerne fremgår af tabel 12.

1.11. POSTER UNDER STREGEN

Der er afsat garantier til sikring af forfinansiering, som frigøres når den sidste betalingsanmodning til projektet er betalt. I overensstemmelse med forsigtighedsprincippet og bestemmelserne i IPSAS 19, opføres »eventualaktiver« ikke i årsregnskabet. Af hensyn til gennemsigtigheden fremlægges de her i form af en note.

Det samlede beløb, som den anvisningsberettigede har registreret under denne post, er vist i tabel 15 og 16.

Tabel 15

(mio. EUR) Garantier For forfinansiering For garantitilbageholdelse For resultater I alt 1.1.2005 6. EUF 2,52 0,05 0,40 2,97 7. EUF 61,62 15,45 25,80 102,87 8. EUF 738,35 39,06 102,46 879,88 9. EUF 21,38 0,71 7,57 29,66 I alt 823,87 55,27 136,24 1 015,38





Tabel 16

(mio. EUR) Garantier For forfinansiering For garantitilbageholdelse For resultater I alt 31.12.2005 6. EUF 4,63 0,05 1,34 6,01 7. EUF 66,34 24,47 39,49 130,30 8. EUF 789,17 49,36 100,36 938,89 9. EUF 117,00 31,19 31,74 179,93 I alt 977,14 105,07 172,93 1 255,13

2. BERETNING OM DEN FINANSIELLE FORVALTNING

INDLEDENDE NOTE

Tidligere EUF

Ifølge AVS-EF-Ministerrådets afgørelse nr. 1/2000 af 27. juli 2000 om overgangsforanstaltninger, der skal gælde fra den 2. august 2000 indtil AVS-EF-partnerskabsaftalens ikrafttræden (7) skal en del af de ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes i overensstemmelse med Cotonou-aftalens bestemmelser desangående og ifølge overgangsforanstaltningerne anvendes forlods.

Ifølge Kommissionens afgørelse K(2001) 717, der fastsætter tildelingerne til de vejledende programmer for AVS-landene efter AVS-EF-partnerskabsaftalen, skal ikke-tildelte midler fra tidligere EUF anvendes til gennemførelse af projekter i overensstemmelse med de respektive EUF's regler og procedurer med et maksimumsbeløb på 1 200 mio. EUR. Dette skulle ske i perioden, inden finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft.

Kommissionens afgørelse K(2001) 1578 fastsætter tildelingerne til de regionale programmer og til samarbejdet inden for AVS inden for rammerne af finansprotokollen for AVS-EF-partnerskabsaftalen.

Med Kommissionens afgørelse K(2002) 2567 blev budgetrammen for samarbejdet inden for AVS forhøjet med 60 mio. EUR fra de almindelige reserver fra 6. og 7. EUF, og det blev desuden fastlagt, at disse supplerende midler skulle anvendes i perioden inden finansprotokollen for 9. EUF trådte i kraft i overensstemmelse med reglerne og procedurerne for de oprindelige EUF.

Endelig blev der med AVS-EF-Ministerrådets afgørelse nr. 3/2002 af 23. december 2002 (8) tildelt et beløb på 25. mio. EUR fra de ikke-tildelte midler fra 8. EUF (almindelig reserve) til regionalt samarbejde i overensstemmelse med AVS-EF-partnerskabsaftalen.

For at gøre præsentationen af regnskaberne for år 2005 mere gennemskuelig vil det ligesom sidste år fremgå af de forskellige tabeller nedenfor, hvilken del der anvendes på grundlag af den i Lomé-konventionen fastlagte programmering, og hvilken del der anvendes på grundlag af den i Cotonou-aftalen fastlagte programmering for hver EUF (6., 7. og 8. EUF). Hvad sidstnævnte angår, er bogføringen og præsentationen af regnskaberne foretaget på grundlag af artikel 3, stk. 2, i bilag IV til AVS-EF-partnerskabsaftalen for de pågældende landes vedkommende. Ifølge denne artikel afsættes der til AVS-landene en rammebevilling A til dækning af makroøkonomisk bistand og støtte til programmer og projekter, og en rammebevilling B til dækning af uforudsete behov, såsom katastrofebistand, gældssaneringsinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne (9). For regionernes vedkommende er præsentationen udarbejdet på grundlag af den regionale programmering som omhandlet i kapitel 2 i AVS-EF-partnerskabsaftalen (regionale vejledende programmer og internt AVS-samarbejde).

9. EUF

AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS), trådte i kraft den 1. april 2003.

Afgørelsen om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab (2001/822/EF), der blev vedtaget den 27. november 2001 af Rådet for Den Europæiske Union (EU), trådte i kraft den 2. december 2001.

Cotonou-aftalen blev indgået for en periode på tyve år med en klausul om revision hvert femte år samt en finansprotokol for hver periode på fem år. Rådets afgørelse vedrørende OLT's associering med Det Europæiske Fællesskab gælder i seks år.

De fem første år finansieres således over 9. EUF. Det samlede beløb er fastsat til 13 800 mio. EUR, hvoraf 13 500 mio. EUR tildeles AVS-landene i overensstemmelse med den første finansprotokol i Cotonou-aftalen, 175 mio. EUR tildeles OLT (som fastsat i Rådets afgørelse om OLT's associering), og 125 mio. EUR er forbeholdt Europa-Kommissionen til dækning af udgifter til forvaltning af midlerne fra 9. EUF (som fastsat i den interne aftale om 9. EUF). Det samlede beløb for første finansprotokol, vil, suppleret med de overførte restbeløb fra tidligere EUF, dække perioden 2000-2007 (bilag 1 til Cotonou-aftalen, stk. 5).

Af det samlede beløb på 13 500 mio. EUR, der er forbeholdt AVS-landene, blev der i løbet af 2004 og 2005 frigivet et beløb på 1 000 mio. EUR, efter at Rådet havde foretaget en undersøgelse på forslag fra Europa-Kommissionen.

— 250 mio. EUR blev frigivet på grundlag af en afgørelse truffet af AVS-EF-Rådet (1/2004 af 7. maj 2004) og tildelt den interne AVS-fond (naturressourcer) til finansiering af vandfaciliteten.

— 18 mio. EUR blev frigivet på grundlag af en afgørelse truffet af AVS-EF-Rådet (10752/05 af 19. juli 2005) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling til finansiering af det vejledende nationale program for Timor-Leste i perioden 2006-2007.

— 482 mio. EUR blev frigivet på grundlag af en afgørelse truffet af AVS-EF-ministerrådet (6/2005 af 22,11,2005) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling (352 mio. EUR), støtte til regionalt samarbejde og integration (48 mio. EUR) og investeringsfaciliteten (82 mio. EUR) til finansiering af EU's energiinitiativ (220 mio. EUR), bidragene til den internationale finansieringsfacilitet til håndtering af råvarerisici (25 mio. EUR), tilpasning til EU's nye regler for dyre- og plantesundhed i forbindelse med foderstoffer og fødevarer (30 mio. EUR), styrkelse af Den Afrikanske Union (50 mio. EUR), et bidrag til Fast Track-initiativet »uddannelse til alle« (63 mio. EUR), kampen mod aids, malaria og tuberkulose (62 mio. EUR) og driftsudgifter til CVU/TCL (32 mio. EUR).

— 250 mio. EUR blev frigivet på grundlag af AVS-EF-ministerrådets afgørelse (7/2005 af 22,11,2005) og tildelt rammebevillingen for langsigtet udvikling (185 mio. EUR), støtte til regionalt samarbejde og integration (24 mio. EUR) og investeringsfaciliteten (41 mio. EUR) for ligeledes at finansiere vandfaciliteten.

Med frigørelsen af den betingede 1 mia. EUR og de midler, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), blev tildelingerne fra 9. EUF til AVS-landene således fordelt på følgende måde:

(EUR) Tildeling 9. EUF Reduktion/betinget milliard Uåbnede tildelinger (forvaltet af EIB) Omfordelinger mellem rammebevillinger/betinget milliard Åbnede tildelinger OLAS (EU-forvaltning) Rammebevilling langsigtet udvikling 10 000 000 000 (186 850 000) (Rentegodtgørelser) - 690 000 000 9 123 150 000 Regional rammebevilling 1 300 000 000 731 000 000 2 031 000 000 Investeringsfacilitet 2 200 000 000 (122 000 000) (10) (2 037 000 000) -41 000 000 I alt 13 500 000 000 (122 000 000) (2 222 850 000) 0 11 154 150 000

Rammebevillingen til langsigtet udvikling til fordel for AVS-landene består af to elementer:

En bevilling A til makroøkonomisk bistand til sektorpolitikker, programmer og projekter til støtte for fællesskabsbistanden, som svarer til tildelingen til de nationale vejledende programmer og strukturtilpasningen under de tidligere EUF.

En bevilling B til dækning af uforudsete behov såsom katastrofebistand, bidrag til gældslettelsesinitiativer og støtte til at afbøde de negative virkninger af ustabilitet i eksportindtægterne, som i store træk svarer til tildelingerne til Stabex, Sysmin og katastrofebistand under tidligere EUF.

Under hensyntagen til de tildelinger, der forvaltes direkte af Den Europæiske Investeringsbank (EIB), er OLT-tildelingerne fra 9. EUF til fordel for OLT fordelt på følgende måde:

(EUR) Tildeling 9. EUF Uåbnede tildelinger (forvaltet af EIB) Åbnede tildelinger OLAS Rammebevilling langsigtet udvikling 127 100 000 127 100 000 Reserve C 17 900 000 (1 000 000)(Rentegodtgørelser) 16 900 000 Regional rammebevilling 8 000 000 8 000 000 Rammebevilling undersøgelser og faglig bistand 2 000 000 2 000 000 Investeringsfacilitet 20 000 000 (20 000 000) 0 I alt 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Den ikke-tildelte reserve C til fordel for OLT er oprettet til finansiering af humanitær bistand, katastrofebistand, flygtningebistand og udsving i eksportindtægter og svarer til rammebevilling B for AVS-landene.

I medfør af Kommissionens afgørelse K(2003) 1904 blev alle midler fra tidligere EUF, der ikke var udnyttet ved ikrafttrædelsen af Cotonou-aftalen, samt alle beløb, der er frigivet på senere tidspunkter fra igangværende projekter under disse fonde, overført til 9. EUF. Alle midler, der således blev overført til 9. EUF, efter oprindelig at have været tildelt det vejledende program for et AVS-land eller en region, blev tildelt de pågældende lande eller regioner. De ikke-tildelte midler blev derimod overført til reserver, som vil blive gjort til genstand for en ny programmering inden for rammerne af 9. EUF.

Alle tal, der vises beretningen om den finansielle forvaltning, er kassebogført.

Tabellerne i bilaget over vedtagne, kontraherede og udbetalte beløb viser nettobeløb. Kun Tabel 2.7 angiver særskilt beløb, der er indgået forpligtelser for og frigivet, samt beløb, der er udbetalt og tilbagebetalt.

På grund af det nuværende regnskabssystems tekniske begrænsninger er visse delvist inddrevne udgifter af den anvisningsberettigede blevet opført som fuldstændig inddrevne. Et beløb på 0,46 mio. EUR (0,09 mio. EUR i 2005) betragtes således som inddrevet i forvaltningsregnskaberne. Det reelt inddrevne beløb er præsenteret i årsregnskabet i første del af dette dokument. Denne forskel forsvinder fra regnskabsåret 2007, hvor det nye regnskabssystem ABAC bliver operationelt.

2.1. BEVILLINGER PR. 31. DECEMBER 2005

Tabel 1.1

6. EUF

Bevillingssituation (EUR): Pr. 31. december 2005

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag i midler pr. 31. december 2004 Stigninger eller fradrag i midler i 2005 Nuværende bevilling AVS Lomé Gavebistand 4 362,50 (21,21) (16,62) 4 324,67 Lån på særlige vilkår 600,00 (167,07) (2,44) 430,49 Rentegodtgørelser 207,50 (126,08) (0,02) 81,40 Nødhjælp 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Bistand til flygtninge 80,00 14,77 (0,05) 94,72 Risikovillig kapital 600,00 (70,30) 0,00 529,70 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (276,98) (4,56) 133,47 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 0,00 89,30 (0,15) 89,15 Strukturtilpasning 0,00 6,00 (0,67) 5,33 Intern AVS-tildeling 0,00 10,00 10,00 Almindelig reserve 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 7 400,00 (50,04) (24,50) 7 325,45 OLT Gavebistand 48,50 1,32 (0,06) 49,77 Lån på særlige vilkår 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Rentegodtgørelser 2,50 0,10 0,00 2,60 Nødhjælp 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Bistand til flygtninge 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Risikovillig kapital 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 0,00 1,85 (0,00) 1,85 OLT I ALT 100,00 (10,61) (0,06) 89,33 6. EUF I ALT 7 500,00 (60,65) (24,56) 7 414,78

Tabel 1.2

6. EUF

Bevillingssituation (EUR): Pr. 31. december 2005

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) AVS Lomé Cotonou Almindelig reserve AVS i alt Gavebistand Lån på særlige vilkår Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 4. EUF — 6. EUF Strukturtilpasning Intern AVS Situationen pr. 31.12.2004 4 341,29 432,93 81,42 179,39 94,77 530 1 447,12 138,02 89,30 6,00 10,00 0,00 7 349,96 (31) (16,62) (2,44) (0,02) (0,05) (4,56) (0,15) (1) (24,50) Situationen pr. 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45





OLT Gavebistand Lånpå særlige vilkår Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 4. EUF — 6. EUF OLT i alt Situationen pr. 31.12.2004 49,82 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,39 (31) (0,06) (0,00) (0,06) Situationen pr. 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,85 89,33

Tabel 1.3

7. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag i midler pr. 31 december 2004 Stigninger eller fradrag i midler i 2005 Nuværende bevilling AVS Lomé Gavebistand 6 215,00 (711,80) (64,16) 5 439,05 Rentegodtgørelser 280,00 (79,85) 0,00 200,15 Nødhjælp 250,00 153,35 (0,00) 403,35 Bistand til flygtninge 100,00 (15,13) (0,36) 84,50 Risikovillig kapital 825,00 (6,90) (1,25) 816,85 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,71) (0,19) 446,10 Overførsel 5. EUF — 7. EUF 0,00 339,93 (18,41) 321,52 Strukturtilpasning 1 150,00 0,48 (1,31) 1 149,17 Stærkt forgældede fattige lande 0,00 40,00 0,00 40,00 Intern AVS-tildeling 0,00 50,00 0,00 50,00 Almindelig reserve 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 10 800,00 (66,93) (85,68) 10 647,39 Gavebistand 97,50 (10,49) (0,36) 86,64 Rentegodtgørelser 6,00 (1,78) (0,04) 4,18 Nødhjælp 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Bistand til flygtninge 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Risikovillig kapital 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Overførsel 5. EUF — 7. EUF 0,00 9,84 (0,01) 9,83 OLT I ALT 140,00 (5,39) (0,41) 134,20 7. EUF I ALT 10 940,00 (72,32) (86,09) 10 781,59

Tabel 1.4

7. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) Lomé Cotonou Almindelig reserve AVS i alt Gavebistand Lån på særlige vilkår Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 5. EUF — 7. EUF Strukturtilpasning Intern AVS Situationen pr. 31.12.2004 5 503,20 200,15 403,35 84,87 818,10 1 696,69 446,29 339,93 1 150,48 40,00 50,00 0,00 10 733,07 (12) (64,16) 0 (0,00) (0,36) (1,25) 0,00 (0,19) (18,41) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (85,68) Situationen pr. 31.12.2005 5 439,0 200,2 403,3 84,5 816,8 1 696,7 446,1 321,5 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 647,39





Gavebistand Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Overførsel 5. EUF — 7. EUF OLT i alt Situationen pr. 31.12.2004 87,01 4,22 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,84 134,61 (12) (0,36) (0,04) 0,00 0,00 0,00 (0,01) (0,41) Situationen pr. 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20

Tabel 1.5

8. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag i midler pr. 31. december 2004 Stigninger eller fradrag i midler i 2005 Nuværende bevilling AVS Lomé Gavebistand 7 562,00 (1 811,05) (186,07) 5 564,88 Rentegodtgørelser 370,00 (264,96) (3,60) 101,45 Nødhjælp 140,00 (1,47) (1,12) 137,41 Bistand til flygtninge 120,00 (1,46) (1,30) 117,24 Risikovillig kapital 1 000,00 172,46 (21,98) 1 150,48 Stabex 1 800,00 (1 101,79) 8,84 707,04 Sysmin 575,00 (462,16) (1,10) 111,74 Strukturtilpasning 1 400,00 190,14 (16,81) 1 573,33 Stærkt forgældede fattige lande 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Anvendelse af renteindtægt 0,00 38,15 0,00 38,15 Cotonou A-bevilling 0,00 490,68 (48,59) 442,09 B-bevilling 0,00 255,00 0,00 255,00 Regionale tildelinger 0,00 0,00 0,00 0,00 AVS I ALT 12 967,00 (1 436,47) (271,74) 11 258,80 OLT Gavebistand 115,00 (68,22) (1,31) 45,47 Rentegodtgørelser 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Nødhjælp 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Bistand til flygtninge 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Risikovillig kapital 30,00 (21,50) (2,00) 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 OLT I ALT 165,00 (104,89) (3,31) 56,79 8. EUF I ALT 13 132,00 (1 541,36) (275,05) 11 315,59

Tabel 1.6

8. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) Lomé Cotonou AVS i alt Gavebistand Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Strukturtilpasning Stærkt forgældede fattige lande Anvendelse af renteindtægt A-bevilling B-bevilling Regional Situationen pr. 31.12.2004 5 750,95 105,04 138,53 118,54 1 172,46 698,21 112,84 1 590,14 1 060,00 38,15 490,68 255,00 0,00 11 530,53 (29) (186,07) (3,60) (1,12) (1,30) (21,98) (1,10) (16,81) 0,00 0,00 (48,59) 0,00 0,00 (280,57) (30) 8,84 8,84 Situationen pr. 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80





Gavebistand Rentegodtgørelser Nødhjælp Bistand til flygtninge Risikovillig kapital Stabex Sysmin Stærkt forgældede fattige lande OLT i alt Situationen pr. 31.12.2004 46,78 1,14 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 60,11 (29) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (2,00) 0,00 (3,31) Situationen pr. 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79

Tabel 1.7

9. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

(mio. EUR) Instrument Oprindelig bevilling Akkumulerede stigninger eller fradrag i midler pr. 31. december 2004 Stigninger eller fradrag i midler i 2005 Nuværende bevilling AVS A-bevilling 5 318,30 2 918,80 580,96 8 818,06 B-bevilling 2 107,90 (885,47) 74,10 1 296,53 Reserve til nationale tildelinger 1 224,10 (403,76) (387,14) 433,20 CVU, TCL og paritetisk fors. 164,00 (99,10) 42,09 106,99 Reserve til langsigtet udv. 257,85 113,92 431,78 803,55 Regionale tildelinger 904,00 33,13 19,72 956,85 Intern AVS 300,00 1 388,98 256,24 1 945,23 Gennemførelsesomkostninger 125,00 0,00 0,00 125,00 Renter og andre indtægter 0,00 36,25 16,25 52,51 Særlig tildeling Congo 0,00 106,92 1,07 107,99 AVS I ALT 10 401,15 3 209,67 1 035,08 14 645,90 OLT A-bevilling 162,17 45,09 207,25 Reserve til langsigtet udv. 144,00 (41,41) (41,86) 60,73 Regionale tildelinger 8,00 18,47 0,55 27,02 Bevilling til faglig bistand 2,00 0,00 0,00 2,00 OLT I ALT 154,00 139,22 3,78 297,00 9. EUF I ALT 10 555,15 3 348,89 1 038,86 14 942,90

Tabel 1.8

9. EUF

Bevillingssituation (EUR): pr. 31. december 2005

BEVÆGELSER I ÅRETS LØB

(mio. EUR) A-bevilling B-bevilling Reserve nationale tildelinger CVU, TCL og paritetisk fors. Reserve til langsigtet udv. Regionale tildelinger Intern AVS Gennemførelsesomkostninger Renter og andre indtægter Særlig tildeling Congo AVS i alt Situationen pr. 31.12.2004 8 237,10 1 222,43 820,34 64,90 371,77 937,13 1 688,98 125,00 36,25 106,92 13 610,82 (15) 293,96 8,09 54,74 19,72 14,24 390,76 (16) 45,00 (45,00) 0,00 (17) 148,00 181,80 (329,80) 0,00 (18) (13,70) 13,70 0,00 (19) 32,00 523,00 72,00 627,00 (20) (170,00) 170,00 (21) 2,00 (2,00) (22) (26,04) 26,04 (23) 16,25 16,25 (24) 1,07 1,07 (25) 94,00 (94) Situationen pr. 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 14 645,90





A-bevilling Reserve til langsigtet udv. Regionale tildelinger Bevilling til faglig bistand OLT I ALT Situationen pr. 31.12.2004 162,17 102,59 26,47 2,00 293,22 (15) 1,19 2,04 0,55 3,78 43,90 (43,90) 0,00 Situationen pr. 31.12.2005 207,25 60,73 27,02 2,00 297,00

Tabel 1.9

6.-7.-8.-9. EUF

Forhøjelser, nedsættelser og overførsel af midler i 2005

(mio. EUR) 6. EUF i alt 7. EUF i alt 8. EUF i alt 9. EUF i alt Nettoudsving SITUATIONEN PR. 31.12.2004 7 349,96 10 733,07 11 530,53 13 610,82 Overførsel til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttrædelse (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003) (24,50) (85,68) (280,57) 390,76 0,00 Renter fra Stabex-sikkerhedskonti 8,84 8,84 Betinget frigørelse af 1 mia. 627,00 627,00 Renter af EUF-midler 2005 16,25 16,25 Renter af midler fra Congofonden 2005 1,07 1,07 SITUATIONEN PR. 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 653,16





6. EUF I Alt 7. EUF I Alt 8. EUF I Alt 9. EUF I Alt Nettoudsving SITUATIONEN PR. 31.12.2004 89,39 134,61 60,11 293,22 Overførsel til 9. EUF efter Cotonou-aftalens ikrafttrædelse (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003) (0,06) (0,41) (3,31) 3,78 0,00 SITUATIONEN PR. 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 0,00 AVS + OLT I ALT 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 653,16 I ALT OVERFØRT TIL 9. EUF (24,56) (86,09) (283,89) 394,54 0,00

Tabel 1.10

2.2. KONSOLIDEREDE REGNSKABER

EUF's konsoliderede regnskaber pr. 31.12.2005

Tabel 2.1

STATUSRAPPORT

(mio. EUR) Bevillinger 6. EUF 7. EUF 8. EUF 9. EUF 6. 7. 8. og 9. EUF Lomé Programmerbar bistand 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Ikke-programmerbar bistand 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Overførsel til andre fonde 91,00 331,35 422,35 Diverse indtægter 0,00 0,00 Cotonou Bevilling A 442,09 9 025,31 9 467,40 Bevilling B 255,00 1 296,53 1 551,53 Regional tildeling 983,86 983,86 Intern AVS-tildeling 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 CVU, TCL og paritetisk fors. 106,99 106,99 Landereserver Cotonou 433,20 433,20 Reserve til langsigtet udvikling 864,29 864,29 Særlig tild. Rådets afg. 4/04 107,99 107,99 Gennemførelsesomkostninger 179,51 179,51 I alt 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87





(mio. EUR) EUF I ALT PR. ÅR Pr. 31.12.05 % de % af bevilling 2001 2002 2003 2004 2005 AFGØRELSER 6 7 414,78 100 % (14,20) 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) 7 10 781,59 100 % 48,21 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) 8 11 315,59 100 % 1 520,15 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) 9 9 215,28 62 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 I ALT 38 727,25 1 554,16 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 TILDELTE MIDLER 6 7 377,03 99 % 26,92 33,49 30,74 28,68 (1,32) 7 10 529,00 98 % 294,11 328,12 311,69 121,42 110,52 8 10 247,10 91 % 1 942,32 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 9 4 812,08 32 % 993,70 1 747,48 2 070,90 I ALT 32 965,22 2 263,36 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 BETALINGER 6 7 333,77 99 % 50,46 48,53 47,04 30,00 21,62 7 10 084,88 94 % 406,92 326,12 382,21 234,94 235,31 8 8 385,22 74 % 1 610,48 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 9 2 598,92 17 % 277,66 947,56 1 373,70 I ALT 28 402,79 2 067,86 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 * Negative tal repræsenterer frigjorte bevillinger.

Tabel 2.2

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

(mio. EUR) 6. EUF % 7. EUF % 8. EUF % 9. EUF % I ALT % (26) (26) (26) (26) (26) Lomé PROGRAMMERBAR BISTAND (NIP) Bevilling 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Afgørelser 4 819,91 100 % 5 525,69 100 % 5 610,35 100 % 15 955,94 100 % Tildelte midler 4 789,76 99 % 5 304,03 96 % 4 784,17 85 % 14 877,96 93 % Betalinger 4 751,16 99 % 5 064,57 92 % 3 756,08 67 % 13 571,81 85 % IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND Bevilling 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Afgørelser 2 493,88 100 % 4 874,55 100 % 5 008,15 100 % 12 376,58 100 % Tildelte midler 2 487,71 100 % 4 853,67 100 % 4 912,44 98 % 12 253,81 99 % Betalinger 2 483,84 100 % 4 661,03 96 % 4 233,41 85 % 11 378,29 92 % OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE Bevilling 91,00 331,35 422,35 Afgørelser 91,00 100 % 331,35 100 % 422,35 100 % Tildelte midler 89,56 98 % 321,30 97 % 410,86 97 % Betalinger 88,77 98 % 309,28 93 % 398,05 94 % I ALT Bevilling 7 404,78 10 731,59 10 618,50 28 754,88 Afgørelser 7 404,78 100 % 10 731,59 100 % 10 618,50 100 % 28 754,88 100 % Tildelte midler 7 367,03 99 % 10 479,00 98 % 9 696,61 91 % 27 542,64 96 % Betalinger 7 323,77 99 % 10 034,88 94 % 7 989,49 75 % 25 348,14 88 % Cotonou A-BEVILLING Bevilling 442,09 9 025,31 9 467,40 Afgørelser 442,09 100 % 6 325,17 70 % 6 767,26 71 % Tildelte midler 397,87 90 % 3 190,55 35 % 3 588,42 38 % Betalinger 341,74 77 % 1 507,37 17 % 1 849,12 20 % B-BEVILLING Bevilling 255,00 1 296,53 1 551,53 Afgørelser 255,00 100 % 713,67 55 % 968,67 62 % Tildelte midler 152,63 60 % 474,08 37 % 626,71 40 % Betalinger 53,98 21 % 334,51 26 % 388,49 25 % ANDET Bevilling 106,99 106,99 Afgørelser 104,97 98 % 104,97 98 % Tildelte midler 69,81 65 % 69,81 67 % Betalinger 60,98 57 % 60,98 87 % REGIONAL TILDELING Bevilling 983,86 983,86 Afgørelser 520,39 53 % 520,39 53 % Tildelte midler 157,22 16 % 157,22 16 % Betalinger 36,79 4 % 36,79 4 % INTERN AVS-TILDELING Bevilling 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 Afgørelser 10,00 100 % 50,00 100 % 1 324,42 68 % 1 384,42 69 % Tildelte midler 10,00 100 % 50,00 100 % 713,95 37 % 773,95 39 % Betalinger 10,00 100 % 50,00 100 % 460,67 24 % 520,67 26 % SÆRLIG TILD. RÅDETS AFG. 4/04 Bevilling 107,99 107,99 Afgørelser 91,96 5 % 91,96 5 % Tildelte midler 91,69 5 % 91,69 5 % Betalinger 89,56 5 % 89,56 4 % IVÆRKSÆTTELSESUDGIFTER OG RENTER Bevilling 179,51 179,51 Afgørelser 134,70 75 % 134,70 75 % Tildelte midler 114,78 64 % 114,78 64 % Betalinger 109,04 61 % 109,04 61 % I ALT Bevilling 10,00 50,00 697,09 13 645,42 14 116,01 Afgørelser 10,00 100 % 50,00 100 % 697,09 100 % 9 215,28 68 % 9 912,21 70 % Tildelte midler 10,00 100 % 50,00 100 % 550,50 79 % 4 812,08 35 % 5 372,69 38 % Betalinger 10,00 100 % 50,00 100 % 395,72 57 % 2 598,92 19 % 2 999,41 21 % LANDERESERVER - COTONOU 433,20 433,20 REGIONAL RESERVE - COTONOU RESERVE LANGSIGTET UDVIKLING 864,29 864,29 I ALT Bevilling 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87 Afgørelser 7 414,78 100 % 10 781,59 100 % 11 315,59 100 % 9 215,28 62 % 38 727,25 87 % Tildelte midler 7 377,03 99 % 10 529,00 98 % 10 247,10 91 % 4 812,08 32 % 32 965,22 74 % Betalinger 7 333,77 99 % 10 084,88 94 % 8 385,22 74 % 2 598,92 17 % 28 402,79 64 %

Tabel 2.3

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT - 6. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS Lomé Vejledende programmer i alt 4 755,16 4 755,16 (19,07) 100 % 4 725,72 (1,40) 99 % 4 687,58 20,10 99 % Gavebistand 4 324,67 4 324,67 (16,62) 100 4 295,46 (0,91) 99 4 257,32 20,10 99 Lån på særlige vilkår 430,49 430,49 (2,44) 100 430,26 (0,48) 100 430,26 100 Ikke-programmerbar bistand i alt 2 471,14 2 471,14 (5,29) 100 % 2 464,97 (0,07) 100 % 2 461,11 1,10 100 % Rentegodtgørelser 81,40 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 Nødhjælp 179,39 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 Bistand til flygtninge 94,72 94,72 100 94,67 100 94,67 100 Risikovillig kapital 529,70 529,70 (4,56) 100 529,70 100 526,09 1,22 99 Stabex 1 447,12 1 447,12 100 1 447,12 100 1 447,12 100 Sysmin 133,47 133,47 100 127,35 95 127,10 (0,05) 100 Strukturtilpasning 5,33 5,33 (0,67) 100 5,33 100 5,33 100 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 89,15 89,15 (0,15) 100 87,72 0,17 98 86,93 0,38 99 Cotonou Intern AVS-tildeling 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Almindelig reserve AVS I ALT (a) 7 325,45 7 325,45 (24,50) 100 % 7 288,41 (1,29) 99 % 7 245,62 21,58 99 % OLT Vejledende programmer i alt 64,75 64,75 (0,06) 100 % 64,04 (0,02) 99 % 63,59 0,04 99 % Gavebistand 49,77 49,77 (0,06) 100 49,05 (0,02) 99 48,60 0,04 99 Lån på særlige vilkår 14,98 14,98 100 14,98 100 14,98 100 Ikke-programmerbar bistand i alt 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Rentegodtgørelser 2,60 2,60 100 2,60 100 2,60 100 Nødhjælp 0,51 0,51 100 0,51 100 0,51 100 Bistand til flygtninge Risikovillig kapital 14,62 14,62 100 14,62 100 14,62 100 Stabex 4,00 4,00 100 4,00 100 4,00 100 Sysmin 1,00 1,00 100 1,00 100 1,00 100 Overførsel 4. EUF — 6. EUF 1,85 1,85 (0,00) 100 % 1,84 (0,00) 100 % 1,83 99 % OLT I ALT (b) 89,33 89,33 (0,06) 100 % 88,62 (0,02) 99 % 88,15 0,04 99 % I ALT (a) + (b) 7 414,78 7 414,78 (24,56) 100 % 7 377,03 (1,32) 99 % 7 333,77 21,62 99 %

Tabel 2.4

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 7. EUF

(mio. EUR) Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS Lomé Vejledende programmer i alt 5 439,05 5 439,05 (64,16) 100 % 5 219,76 46,80 96 % 4 982,95 156,95 95 % Ikke-programmerbar bistand i alt 4 836,82 4 836,82 (3,11) 100 % 4 816,58 64,86 100 % 4 625,01 71,85 96 % Rentegodtgørelser 200,15 200,15 100 200,15 0,00 100 198,51 0,07 99 Nødhjælp 403,35 403,35 (0,00) 100 403,28 (0,00) 100 403,13 (0,00) 100 Bistand til flygtninge 84,50 84,50 (0,36) 100 84,41 0,00 100 83,76 (0,46) 99 Risikovillig kapital 816,85 816,85 (1,25) 100 816,85 (1,25) 100 764,37 12,23 94 Stabex 1 696,69 1 696,69 100 1 696,69 0,00 100 1 634,23 50,40 96 Sysmin 446,10 446,10 (0,19) 100 426,45 66,25 96 352,43 9,59 83 Strukturtilpasning 1 149,17 1 149,17 (1,31) 100 1 148,75 (0,13) 100 1 148,58 0,03 100 Stærkt forgældede fattige lande 40,00 40,00 100 40,00 100 40,00 100 Overførsel 5. EUF - 7. EUF 321,52 321,52 (18,41) 100 312,24 (2,58) 97 300,71 3,72 96 Andre indtægter COTONOU Intern AVS-tildeling 50,00 50,00 100 50,00 0,00 100 50,00 100 Almindelig reserve AVS I ALT (a) 10 647,39 10 647,39 (85,68) 100 % 10 398,58 109,09 98 % 9 958,66 232,52 96 % OLT Vejledende programmer i alt 86,64 86,64 (0,36) 100 % 84,28 1,02 97 % 81,62 2,15 97 % Ikke-programmerbar bistand i alt 37,73 37,73 (0,04) 100 % 37,08 0,41 98 % 36,02 0,06 97 % Rentegodtgørelser 4,18 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 Nødhjælp 2,26 2,26 100 2,26 100 2,26 100 Bistand til flygtninge 0,29 0,29 100 0,29 100 0,29 100 Risikovillig kapital 22,49 22,49 100 22,49 100 22,49 100 Stabex 6,00 6,00 100 6,00 100 6,00 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,86 0,45 74 0,80 0,10 43 Overførsel 5. EUF - 7. EUF 9,83 9,83 (0,01) 100 9,06 (0,00) 92 8,58 0,58 95 OLT I ALT (b) 134,20 134,20 (0,41) 100 % 130,42 1,44 97 % 126,22 2,79 97 % I ALT (a) + (b) 10 781,59 10 781,59 (86,09) 100 % 10 529,00 110,52 98 % 10 084,88 235,31 96 %

Tabel 2.5

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 8. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) LOMÉ AVS Vejledende programmer i alt 5 564,88 5 564,88 (186,07) 100 % 4 748,37 365,43 85 % 3 725,79 660,32 78 % Vejledende programmer i alt 4 996,83 4 996,83 (37,08) 100 4 902,15 10,18 98 4 224,32 99,35 86 Rentegodtgørelser 101,45 101,45 (3,60) 100 101,45 (3,60) 100 63,98 0,27 63 Nødhjælp 137,41 137,41 (1,12) 100 136,83 (0,99) 100 136,30 1,43 100 Bistand til flygtninge 117,24 117,24 (1,30) 100 113,36 2,09 97 91,94 8,66 81 Risikovillig kapital 1 150,48 1 150,48 (21,98) 100 1 140,48 19,73 99 864,32 46,17 76 Stabex 707,04 707,04 8,84 100 685,29 0,00 97 384,73 20,36 56 Sysmin 111,74 111,74 (1,10) 100 107,07 4,33 96 95,75 4,73 89 Strukturtilpasning 1 573,33 1 573,33 (16,81) 100 1 523,22 (12,31) 97 1 495,52 15,86 98 Stærkt forgældede fattige lande 1 060,00 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 Udnyttelse af renteindtægter 38,15 38,15 0,00 100 34,45 0,93 90 31,79 1,87 92 I ALT 10 561,71 10 561,71 (223,15) 100 % 9 650,52 375,61 91 % 7 950,12 759,67 82 % COTONOU Bevilling A 442,09 442,09 (48,59) 100 397,87 10,89 90 341,74 63,18 86 Bevilling B 255,00 255,00 100 152,63 86,77 60 53,98 28,86 35 Regional tildeling 0,00 0,00 0,00 0,00 I ALT 697,09 697,09 (48,59) 100 % 550,50 97,66 79 % 395,72 92,04 72 % AVS I ALT (a) 11 258,80 11 258,80 (271,74) 10 201,02 473,27 91 % 8 345,84 851,71 82 % OLT Vejledende programmer i alt 45,47 45,47 (1,31) 100 % 35,79 (0,07) 79 % 30,29 5,17 85 % Ikke-programmerbar bistand i alt 11,32 11,32 (2,00) 100 % 10,29 (1,25) 91 % 9,09 1,59 88 % Rentegodtgørelser 1,14 1,14 100 1,14 100 1,14 100 Nødhjælp Bistand til flygtninge 0,00 0,00 Risikovillig kapital 6,50 6,50 (2,00) 100 6,50 (2,00) 100 6,00 1,17 92 Stabex 1,18 1,18 100 1,18 100 1,18 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,47 0,75 0,76 0,42 OLT I ALT (b) 56,79 56,79 (3,31) 100 % 46,08 (1,32) 81 % 39,38 6,76 85 % I ALT (a) + (b) 11 315,59 11 315,59 (275,05) 100 % 10 247,10 471,95 91 % 8 385,22 858,47 82 %

Tabel 2.6

FORDELING PÅ INSTRUMENTER

AVS + OLT — 9. EUF

(mio. EUR) Bevillinger Afgørelser Tildelte midler Betalinger Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % Kumuleret Årlig % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AVS Bevilling A 8 818,06 6 262,23 2 725,95 71 3 161,49 1 554,80 50 1 492,30 876,88 47 Makroøkonomisk bistand 1 803,48 722,34 1 343,88 473,93 788,67 397,78 Sektorpolitikker 4 458,75 2 003,61 1 817,60 1 080,87 703,63 479,10 Bevilling B 1 296,53 713,67 263,16 55 474,08 220,01 66 334,51 157,51 71 Kompensation eksportindtægter 92,25 12,48 50,81 26,11 47,00 26,33 Nødhjælp 609,14 246,00 415,67 193,90 279,91 123,58 Stærkt forgældede fattige lande 12,28 4,68 7,60 0,00 7,60 7,60 Regional tildeling 956,85 513,29 217,22 54 154,84 89,51 30 36,16 22,68 23 Intern AVS-tildeling 1 945,23 1 324,42 151,00 68 713,95 121,45 54 460,67 131,42 65 Andet 106,99 104,97 40,12 98 69,81 33,29 67 60,98 33,25 87 Gennemførelsesomkostninger 125,00 125,00 100 112,41 37,66 90 108,35 53,88 96 Renter og andre indtægter 52,51 9,05 7,25 17 1,99 0,87 22 0,37 0,00 19 Særlig tildeling Congo 107,99 91,96 85 91,69 10,06 100 89,56 89,23 98 I ALT 13 409,15 9 144,59 3 404,71 68 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % LANDERESERVE - COTONOU 433,20 RESERVE TIL LANGSIGTET UDVIKLING 803,55 AVS I ALT (a) 14 645,90 9 144,59 3 404,71 62 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % OLT Bevilling A 207,25 62,95 16,04 30 29,07 1,76 46 15,07 8,47 52 Makroøkonomisk bistand Sektorpolitikker 62,95 16,04 29,07 1,76 15,07 8,47 Regional tildeling 27,02 7,10 0,00 26 2,38 1,54 34 0,63 0,39 27 Udgifter til støttefunktioner 2,00 0,65 33 0,38 (0,07) 58 0,32 0,00 84 Bevilling til langsigtet udvikling 60,73 OLT I ALT (b) 297,00 70,69 16,04 24 % 31,83 3,23 45 % 16,03 8,86 50 % I ALT (a) + (b) 14 942,90 9 215,28 3 420,76 62 % 4 812,08 2 070,90 52 % 2 598,92 1 373,70 54 %

Tabel 2.7

ÅRLIGE 2005 BRUTTOTAL PR. INSTRUMENT FOR AFGØRELSER OG BETALINGER

Årlig afgørelse 2005

(mio. EUR) Forpligtelser Frigørelser Netto Lomé Gavebistand 0,00 (268,58) (268,58) Lån på særlige vilkår 0,00 (2,44) (2,44) Vejledende program i alt 0,00 (271,03) (271,03) Rentegodtgørelser 0,00 (3,66) (3,66) Nødhjælp 0,00 (1,13) (1,13) Bistand til flygtninge 0,00 (1,71) (1,71) Risikovillig kapital 0,00 (25,23) (25,23) Stabex (renter) 8,84 0,00 8,84 Sysmin 0,00 (5,85) (5,85) Overførsel fra andre fonde 0,00 (18,57) (18,57) Strukturtilpasning 0,00 (18,79) (18,79) Ikke-programmerbar bistand i alt 8,84 (74,92) (66,08) Udnyttelse af renter I alt 8,84 (345,95) (337,11) Cotonou Bevilling A 2 806,32 (104,92) 2 701,41 Bevilling B 288,00 (24,84) 263,16 CVU, TCL OG paritetisk fors. 40,46 (0,34) 40,12 Regionale projekter 217,23 (0,01) 217,22 Intern AVS 143,00 0,00 143,00 Intern Avs gældslempelse 0,00 0,00 0,00 Særlig tildeling Congo 0,00 0,00 0,00 Gennemførelsesudgifter og udnyttelse af renter 7,25 0,00 7,25 I alt 3 502,27 (130,10) 3 372,17 I alt 3 511,11 (476,05) 3 035,06





Årlige betalinger 2005

(mio. EUR) Betalt Tilbagebetalt (27) Netto Lomé Gavebistand 885,80 (41,08) 844,72 Lån på særlige vilkår 1,85 (1,85) 0,00 Vejledende program i alt 887,65 (42,93) 844,72 Rentegodtgørelser 0,39 (0,12) 0,27 Nødhjælp 1,86 (0,43) 1,43 Bistand til flygtninge 9,41 (1,26) 8,15 Risikovillig kapital 60,80 0,00 60,80 Stabex-konti 70,76 0,00 70,76 Sysmin 14,99 (0,20) 14,79 Overførsel fra andre fonde 5,61 (0,93) 4,68 Strukturtilpasning 15,93 (0,04) 15,89 Ikke-programmerbar bistand i alt 179,75 (2,98) 176,76 Udnyttelse af renter 1,87 (0,01) 1,87 I alt 1 069,27 (45,92) 1 023,35 Cotonou Bevilling A 950,47 (1,94) 948,52 Bevilling B 192,81 (6,44) 186,37 CVU, TCL og paritetisk fors. 33,25 0,00 33,25 REGIONALE PROJEKTER 23,79 (0,73) 23,06 Intern AVS 131,53 (0,11) 131,42 Intern AVS gældslempelse 0,00 0,00 0,00 A.Teknisk bistand OLT 0,00 0,00 0,00 Særlig tildeling Congo 89,23 0,00 89,23 Gennemførelsesudgifter og udnyttelse af renter 53,89 (0,01) 53,88 I alt 1 474,98 (9,23) 1 465,74 I alt 2 544,25 (55,15) 2 489,10

2.3. SITUATIONEN PR. LAND OG PR. INSTRUMENT

2.3.1 6. EUF

Noter til forvaltningsregnskaberne:

a) I tabel 3.1.1 til 3.1.8 angiver tallet »0,00«, at det hertil svarende beløb er på mellem –4 999 EUR og 4 999 EUR. Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul. Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne.

b) I alle tabeller henviser titlen »Alle AVS-lande« til projekter, som dækker et antal lande, men som ikke er finansieret af det regionale samarbejde.

c) I alle tabeller repræsenterer titlen »Finansielle og administrative udgifter« projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacilitet), med undtagelse af et beløb på 1 mio. EUR fra »tilskudsbevillingen«, der skal dække bankomkostninger og forskelle i vekselkurser.

d) I første kolonne i tabel 3.1.1 og 3.1.2 svarer tildelingen til »Regionalt samarbejde« (871,64 mio. EUR) til Kommissionens regionale samarbejdsmål alene for AVS-landene (912,23 mio. EUR) minus det beløb, der blev overført i 2000, 2001 og 2002 til den almindelige reserve i henhold til overgangsforanstaltningerne (dvs. 1 mio. EUR, 1,36 mio. EUR og 0,16 mio. EUR) og 28,9 mio. EUR, der blev overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft i 2003, 6,9 mio. i 2004 og 2,18 mio. EUR i 2005.

e) Alle de beløb, der er bevilget, er de samme som i afgørelserne, eftersom de beløb, der ikke er indgået forpligtelser for, er blevet overført til 9. EUF, efter at Cotonou-aftalen var trådt i kraft (Kommissionens afgørelse af 16. april 2003).

2.3.2. 7. EUF

Noter til forvaltningsregnskaberne:

a) I tabel 3.2.1 til 3.2.8, angiver tallet »0,0«, at det hertil svarende beløb er på mellem –4 999 EUR og 4 999 EUR. Hvis der ikke er angivet noget tal, er beløbet lig nul. Lande, hvis balance er lig nul i alle kolonner, er ikke medtaget i tabellerne.

b) I alle tabeller henviser titlen »Alle AVS-lande« til projekter, som dækker flere lande, men som ikke er finansieret af det regionale samarbejde.

c) I alle tabeller repræsenterer titlen »Finansielle og administrative udgifter« projekter, der er finansieret af EUF-renter, som er blevet overført til et finansielt instrument (tilskud, strukturtilpasningsfacil