1.

Tabellerne indeholdt i bilag I og III til afgørelse ECB/2006/17 erstattes af følgende: »AKTIVER Balancepost Kategorisering af indholdet af balanceposterne Værdiansættelsesprincip 1. Guld og tilgodehavender i guld Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«. Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende forretninger: i) op- og nedklassificeringstransaktioner og ii) guldplacerings- og purity swaps, hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse Kursværdi 2. Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter uden for euroområdet Tilgodehavender i fremmed valuta hos modparter uden for euroområdet, herunder internationale og supranationale institutioner og centralbanker uden for euroområdet 2.1. Tilgodehavender hos Den Internationale Valutafond (IMF) a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nationale kvoter fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF. IMF-konto nr. 2 (eurokonto til administrationsomkostninger) kan enten indregnes i denne post eller opføres under posten »Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet« a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nominel værdi, omregnet til markedskurs b) Særlige trækningsrettigheder Beholdninger af særlige trækningsrettigheder (brutto) b) Særlige trækningsrettigheder Nominel værdi, omregnet til markedskurs c) Andre tilgodehavender Generelle lånearrangementer, lån under særlige låneaftaler, lån inden for rammerne af Lånefacilitet til fattigdomsbegrænsning og vækst (Poverty Reduction and Growth Facility). c) Andre tilgodehavender Nominel værdi, omregnet til markedskurs 2.2. Banktilgodehavender og værdipapirer, eksterne lån og andre eksterne aktiver a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag til dag-indskud, omvendte genkøbsforretninger. a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres b(iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og markedskurs c) Eksterne udlån (indskud) til residenter uden for euroområdet ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver « c) Eksterne lån Udlån til nominel værdi, omregnet til valutakurs d) Andre eksterne aktiver Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet d) Andre eksterne aktiver Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året 3. Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter i euroområdet a) Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter inden for euroområdet a)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres a)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres a)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og markedskurs b) Andre tilgodehavender hos residenter inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Udlån, indskud, omvendte genkøbsforretninger, udlån i øvrigt b) Andre tilgodehavender Udlån og andre indskud til nominel værdi, omregnet til valutakurs 4. Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet 4.1. Banktilgodehavender, værdipapirer og lån a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag til dag-indskud, omvendte genkøbsforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Kapitalandele, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres b)iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris c) Eksterne lån til residenter uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« c) Udlån uden for euroområdet Udlån til nominel værdi d) Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Værdipapirer udstedt af supranationale og internationale organisationer, f.eks. Den Europæiske Investeringsbank, uanset geografisk placering d)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Overkurser/underkurser amortiseres d)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udlø Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres (d)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres 4.2. Tilgodehavender opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II Udlån i overensstemmelse med ERM II-betingelserne Nominel værdi 5. Udlån i euro til kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer Post 5.1 til 5.5: Forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 af 31. august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer (1) 5.1. Primære markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved ugentlige auktioner, som regel med en løbetid på en uge Nominel værdi eller repopris 5.2. Langfristede markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved månedlige auktioner, som regel med en løbetid på tre måneder Nominel værdi eller repopris 5.3. Finjusterende tilbageførselsforretninger Tilbageførselsforretninger, der udføres ad hoc til finjusteringsformål Nominel værdi eller repopris 5.4. Strukturelle tilbageførselsforretninger Tilbageførselsforretninger, der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor Nominel værdi eller repopris 5.5. Marginal udlånsfacilitet Facilitet, som modparter kan anvende til at opnå dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed (stående facilitet) Nominel værdi eller repopris 5.6. Udlån i forbindelse med marginbetalinger Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver, stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter Nominel værdi eller anskaffelsespris 6. Andre tilgodehavender i euro hos kreditinstitutter i euroområdet Anfordringskonti, tidsindskud, dag til dag-indskud, omvendte genkøbsforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivposten »værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet«, herunder forretninger i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta, og andre tilgodehavender. Korrespondentkonti i ikke-indenlandske kreditinstitutter i euroområdet. Andre tilgodehavender og operationer, som ikke angår Eurosystemets pengepolitiske operationer. Nominel værdi eller anskaffelsespris 7. Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet 7.1. Værdipapirer til pengepolitiske formål Værdipapirer udstedt i euroområdet til pengepolitiske formål. ECB-gældsbeviser købt til finjusteringsformål i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres 7.2. Andre værdipapirer Andre værdipapirer end under post 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål« og under post 11.3 »Andre finansielle aktiver«: gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsbeviser fra tiden før ØMU, denomineret i euro. Kapitalandele i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris 8. Offentlig forvaltning og service — gæld i euro Tilgodehavender hos den offentlige sektor, opstået i tiden før ØMU (ikke-omsættelige værdipapirer, lån) Indskud/lån til nominel værdi, ikke-omsættelige værdipapirer til anskaffelsespris 9. Eurosystem-interne tilgodehavender 9.1. Tilgodehavender i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECB-gældsbeviser Kun en ECB-balancepost. Egenveksler udstedt af de nationale centralbanker i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser Nominel værdi 9.2. Tilgodehavender i forbindelse med fordelingen af eurosedler inden for Eurosystemet Tilgodehavender i forbindelse med ECB’s udstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB/2001/15 af 6. december 2001 om udstedelse af eurosedler (2) Nominel værdi 9.3. Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto) Nettoposition for følgende delposter: a) Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos de nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også passivposten »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)« a) Nominel værdi b) Andre intra-Eurosystem-tilgodehavender denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling af ECB’s møntningsgevinst til de nationale centralbanker b) Nominel værdi 10. Poster under afviklin Afviklingskonti (tilgodehavender), herunder checks under inkasso Nominel værdi 11. Andre aktiver 11.1. Mønter fra euroområdet Euromønter Nominel værdi 11.2. Materielle og immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, møbler og udstyr, herunder computere og relateret hardware, software. Anskaffelsespris minus afskrivninger Afskrivning er den systematiske allokering af et aktivs afskrivningsberettigede beløb over dets brugstid. Brugstiden er den periode, i hvilken et anlægsaktiv forventes at være disponibelt til enhedens brug. Der kan foretages systematisk revision af individuelle materielle anlægsaktivers brugstid, hvis forventningerne afviger fra tidligere skøn. Større aktiver kan indeholde komponenter med forskellige brugstider. Disse komponenters brugstid bør vurderes individuelt. Anskaffelsesprisen for immaterielle aktiver omfatter prisen for erhvervelsen af det immaterielle aktiv. Andre direkte eller indirekte omkostninger bogføres som udgift Kapitalisering af omkostninger: Grænse (under EUR 10 000 ekskl. moms: ingen kapitalisering) 11.3. Andre finansielle aktiver — Kapitalinteresser og investeringer i datterselskaber, værdipapirer holdt af strategiske/politiske grunde — Værdipapirer inkl. kapitalandele, og andre finansielle instrumenter og saldi, inkl. tidsindskud og løbende konti holdt som øremærket portefølje — Omvendte genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne post a) Omsættelige kapitalandele Markedsværdi b) Kapitalinteresser og illikvid aktiekapital og andre kapitalandele holdt som varige investeringer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse c) Investering i datterselskaber eller betydelige interesser Bogført værdi d) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Overkurser/underkurser amortiseres e) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb eller holdt som en varig investering Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres f) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse g) Saldi overfor for banker og udlån Nominel værdi omregnet til valutakurs, hvis saldi/indlån er denomineret i udenlandsk valuta 11.4. Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen 11.5. Periodeafgræns-ningsposter Indtægter, som ikke er modtaget, men som vedrører indberetningsperioden. Forudbetalte omkostninger og betalte påløbne renter (dvs. renter købt sammen med et værdipapir) Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs 11.6. Øvrige poster a) Forskud, lån og andre mindre poster. Lån på forvaltningsbasis. a) Nominel værdi eller anskaffelsespris b) Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld b) Markedsværdi c) Nettopensionsaktiver c) Ifølge artikel 22, stk. 3 d) Udestående tilgodehavender opstået pga. Eurosystemets modparters misligholdelse i forbindelse med kreditoperationer i Eurosystemet d) Nominel/erholdelig værdi (før/efter afskrivning af tab) e) Aktiver eller tilgodehavender (over for tredjemand), tilegnet og/eller erhvervet i forbindelse med realisation af sikkerhed, stillet af Eurosystemets modparter i misligholdelse e) Omkostninger (omregnet til markedsværdien på tidspunktet for erhvervelsen, hvis finansielle aktiver er denomineret i udenlandske valutaer 12. Årets tab Nominel værdi

PASSIVER Balancepost Kategorisering af indholdet af balanceposterne Værdiansættelsesprincip 1. Seddelomløb Eurosedler udstedt af ECB i henhold til afgørelse ECB/2001/15 Nominel værdi 2. Forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer Post 2.1, 2.2, 2.3, og 2.5: indskud i euro som beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 2.1. Anfordringskonti (herunder reservekravsordningen) Konti i euro, som indehaves af kreditinstitutter, der er opført på listen over finansielle institutioner, som er omfattet af reservekravsordningen i henhold til statutten. Denne post viser primært konti til reservekrav Nominel værdi 2.2. Indlånsfaciliteten Dag til dag-indskud til en forud fastsat rente (stående facilitet) Nominel værdi 2.3. Tidsindskud Indskud med henblik på opsugning af likviditet som led i finjusterende markedsoperationer Nominel værdi 2.4. Finjusterende genkøbsforretninger Pengepolitiske operationer, der har til formål at opsuge likviditet Nominel værdi eller repopris 2.5. Indlån i forbindelse med marginbetalinger Indlån fra kreditinstitutter, opstået i forbindelse med værditab i underliggende aktiver stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter Nominel værdi 3. Andre forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet Genkøbsforretninger i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivposten: »Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet«. Andre transaktioner, som ikke er relateret til Eurosystemets pengepolitik. Ingen anfordringskonti fra kreditinstitutter. Nominel værdi eller repopris 4. Udstedte ECB-gældsbeviser Kun en ECB-balancepost. Gældsbeviser som beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7. Ikke-rentebærende værdipapirer, der udstedes med henblik på at opsuge likviditet Nominel værdi 5. Forpligtelser i euro over for andre residenter i euroområdet 5.1. Offentlig forvaltning og service Løbende konti, tidsindskud, anfordringsindlån Nominel værdi 5.2. Andre forpligtelser Løbende konti, som indehaves af personale, virksomheder og kunder, herunder finansielle institutioner, som er opført som værende fritaget for forpligtelsen til at holde mindstereserver, jf. passivpost 2,1, m.m.; tidsindskud, anfordringsindlån Nominel værdi 6. Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet Løbende konti, tidsindskud, anfordringskonti, herunder konti til betalingsformål og konti til forvaltning af valutareserver, som indehaves af andre banker, centralbanker, internationale/supranationale institutioner, herunder Kommissionen, løbende konti, som indehaves af andre indlånere. Genkøbsforretninger i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirer i euro. Saldi på TARGET2-konti, der tilhører centralbanker i medlemsstater, der ikke har indført euro Nominel værdi eller repopris 7. Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter i euroområdet Løbende konti. Forpligtelser i henhold til genkøbsforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld Nominel værdi, omregning til markedskurs ultimo året 8. Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter uden for euroområdet 8.1. Indlån og andre forpligtelser Løbende konti. Forpligtelser i henhold til genkøbsforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld Nominel værdi, omregning til markedskurs ultimo året 8.2. Forpligtelser opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II Lånoptagelse i henhold til ERM II-betingelserne Nominel værdi, omregning til markedskurs ultimo året 9. Modregning af tildelte særlige trækningsrettigheder (SDR) i IMF) SDR-denomineret post, som viser det SDR-beløb, der oprindeligt blev tildelt det pågældende land/den pågældende nationale centralbank Nominel værdi, omregning til markedskurs ultimo året 10. Eurosystem-interne forpligtelser 10.1. Forpligtelser svarende til overførslen af valutareserver Kun en ECB-balancepost, denomineret i euro Nominel værdi 10.2. Andre forpligtelser i Eurosystemet (netto) Nettoposition for følgende delposter: a) Nettoforpligtelser opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også. aktivposten »Andre tilgodehavender inden for Eurosystemet (netto)« a) Nominel værdi b) Andre intra-Eurosystem forpligtelser denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling til de nationale centralbanker af ECB’s indtægt fra eurosedler* b) Nominel værdi 11. Poster under afvikling Saldi på afviklingskonti (forpligtelser), herunder girotransaktioner under afvikling Nominel værdi 12. Andre forpligtelser 12.1. Revalueringsdifferencer på Ikke-balanceførte instrumenter Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen 12.2. Periodeafgrænsningsposter Udgifter, som forfalder i fremtiden, men som vedrører rapporteringsperioden. Indtægter modtaget i rapporteringsperioden, men som vedrører fremtiden Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs 12.3. Øvrige poster a) Skatterelaterede interimskonti. Sikringskonti i fremmed valuta til sikkerhed for en kredit eller en garanti. Genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivpost »Andre finansielle aktiver«. Andre obligatoriske indskud end reservekrav. Andre mindre poster. Forpligtelser på forvaltningsbasis. a) Nominel værdi eller (repo)pris b) Kunders deponering af guld.. b) Kursværdi c) Netto pensionsforpligtelser. c) I henhold til artikel 22, stk. 3 13. Hensættelser a) Til kurs-, rente-, kredit- og guldprisrisici og andre formål, f.eks. forventede fremtidige udgifter og bidrag i henhold til artikel 49.2 i statutten for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er blevet ophævet a) Anskaffelsespris/nominel værdi b) For modspartsrisiko opstået som følge af pengepolitiske operationer b) Markedsværdi 14. Revalueringskonti a) Revalueringskonti vedrørende prisbevægelser for guld, de forskellige typer euro-denominerede værdipapirer og typer af værdipapirer i fremmed valuta, optioner, værdireguleringsdifferencer i tilknytning til renterisikoderivater; revalueringskonti vedrørende valutakursbevægelser for hver nettovalutaposition, herunder valutaswaps/terminsforretninger og SDR b) Særlige revalueringskonti hidrørende fra bidrag i medfør af statuttens artikel 49.2 for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er blevet ophævet — f. artikel 11.2. Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi, valuta omregnet til markedskurs. 15. Kapital og reserver 15.1. Kapital Indbetalt kapital Nominel værdi 15.2. Reserver Lovpligtige reserver i henhold til artikel 33 i statutten og bidrag i henhold til artikel 49.2 i statutten for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er ophævet Nominel værdi 16. Årets overskud Nominel værdi«