1.

Bilag I til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) ændres som følger: a) Følgende nye overskrift indsættes før overskriften »del 1«: »AFDELING 1: SEKTORDATA«. b) Del 1 ændres som følger: i) Punkt 1, første sætning, erstattes af følgende: »Monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger og depotforvaltere, som indberetter data vedrørende egne værdipapirbeholdninger eller vedrørende værdipapirer, som de opbevarer i depot for residente kunder, skal levere de statistiske oplysninger i overensstemmelse med en af følgende metoder:«. ii) Punkt 3 erstattes af følgende: »3. Depotforvaltere, der indberetter i) værdipapirer, som de opbevarer i depot for ikke-finansielle kunder, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet, og ii) værdipapirer udstedt af enheder i euroområdet, som de opbevarer i depot for kunder, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet og for kunder, der er residente uden for Unionen, skal levere de statistiske oplysninger i overensstemmelse med en af metoderne angivet i stk. 2.« c) Del 2 ændres som følger: i) Første afsnit, første sætning, erstattes af følgende: »For hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, og som er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), indberetter de finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne eller forsikringsselskaberne samt depotforvalterne, data for felterne i tabellen nedenfor for deres egne beholdninger af værdipapirer.« ii) Følgende sætning indsættes i slutningen af del 2 oven over tabellen: »Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at de monetære finansielle institutioner indberetter data for felt 8.« iii) Felt 2b i tabellen erstattes af følgende: »2b Rapporteringsgrundlag« iv) Følgende felt 8 tilføjes til tabellen: »8 Værdipapir udstedt af indehaveren« d) Del 3 ændres som følger: i) Overskriften erstattes af følgende: »Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode, som opbevares i depot for residente ikke-finansielle kunder og andre finansielle kunder, som ikke har pligt til at indberette deres egne beholdninger af værdipapirer«. ii) Første afsnit, første sætning, erstattes af følgende: »Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), og som depotforvalterne opbevarer i depot for residente ikke-finansielle kunder og andre finansielle kunder, som ikke har pligt til at indberette deres egne beholdninger af værdipapirer.« iii) Felt 2b og 3 i tabellen erstattes af følgende: »2b Rapporteringsgrundlag 3 Den sektor, som kunden tilhører: — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Andre finansielle formidlere, bortset fra forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125), finansielle hjælpeenheder (S.126) og koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127), undtagen financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) (*) — Husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) (**) iv) Felt 9 og 10 i tabellen erstattes af følgende: »9 Kundeinstitut 10 Kundeinstituttet er underlagt direkte indberetning« e) Del 4 ændres som følger: i) Overskriften erstattes af følgende: »Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode, som opbevares i depot for kunder, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet«. ii) Første afsnit, første sætning, erstattes af følgende: »Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), og som depotforvalterne opbevarer i depot for ikke-finansielle kunder, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet.« iii) Felt 2b, 3 og 4 i tabellen erstattes af følgende: »2b Rapporteringsgrundlag 3 Den sektor, som kunden tilhører: — Husholdninger (S.14) — Andre ikke-finansielle kunder, ekskl. husholdninger 4 Det land, som kunden tilhører« f) Del 5 ændres som følger: i) Overskriften erstattes af følgende: »Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode udstedt af residenter i euroområdet, som opbevares i depot for kunder, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet eller uden for Unionen«. ii) Første afsnit, første sætning, erstattes af følgende: »Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir udstedt af residenter i euroområdet, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), og som depotforvalterne opbevarer i depot for kunder, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet eller uden for Unionen.« iii) Felt 2b, 3 og 4 i tabellen erstattes af følgende: »2b Rapporteringsgrundlag 3 Den sektor, som kunden tilhører (***): — Offentlig forvaltning og centralbank — Andre kunder, ekskl. offentlig forvaltning og centralbank 4 Det land, som kunden tilhører g) Del 6 udgår. h) Del 7 erstattes af følgende: »DEL 7 Data vedrørende beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode For hvert værdipapir, som ikke er blevet tildelt en ISIN-kode, og som er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), kan data for felterne i tabellen nedenfor indberettes af finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne eller forsikringsselskaberne samt af depotforvalterne. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II: a) For investorer, der indberetter data vedrørende deres værdipapirbeholdninger, kan kvartårlige eller månedlige data indberettes som følger: i) data for felt 1 til 4 (data for felt 5 i stedet for felt 2 og 4 kan indberettes), for felt 6 til 13, og enten for felt 14 eller for felt 15 og 16, for referencekvartalet eller -måneden, værdipapir for værdipapir, ved anvendelse af et identifikationsnummer som f.eks. CUSIP, SEDOL, et identifikationsnummer fra en national centralbank, eller lign., eller ii) aggregerede data for felt 2 til 4 (data for felt 5 i stedet for felt 2 og 4 kan indberettes), for felt 6 til 13, og enten for felt 14 eller for felt 15 og 16, for referencekvartalet eller -måneden. Den relevante nationale centralbank kan kræve, at de monetære finansielle institutioner også indberetter data for felt 17. Data, som skal indberettes af investorer, der indberetter data vedrørende deres beholdninger af værdipapirer Felt Beskrivelse 1 Kode til identifikation af værdipapirer (identifikationsnummer fra en national centralbank, CUSIP, SEDOL, andet) 2 Antal enheder eller aggregeret nominel værdi (1) 3 Rapporteringsgrundlag 4 Kursværdi 5 Markedsværdi 6 Instrument: — Kortfristede gældsværdipapirer (F.31) — Langfristede gældsværdipapirer (F.32) — Noterede aktier (F.511) — Andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (MMF) (F.521) — Andele eller enheder i investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (F.522) 7 Sektor eller delsektor for investorer, der indberetter data for egne værdipapirbeholdninger: — Centralbank (S.121) — Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) — Pengemarkedsforeninger (S.123) — Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) — Financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner — Forsikringsselskaber (S.128) 8 Sektor eller delsektor, som udstederen tilhører: — Centralbank (S.121) — Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) — Pengemarkedsforeninger (S.123) — Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) — Andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) — Finansielle hjælpeenheder (S.126) — Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) (2) — Husholdninger (S.14) — Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.15) 9 Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer 10 Udstedere opdelt efter land 11 Værdipapirets denomineringsvaluta 12 Udstedelsesdato 13 Forfaldsdato 14 Finansielle transaktioner 15 Justeringer for omvurderinger 16 Andre ændringer i volumen 17 Værdipapir udstedt af indehaveren b) Depotforvaltere, som indberetter data vedrørende værdipapirer, som de opbevarer i depot for residente finansielle kunder, som ikke har pligt til at indberette deres beholdninger af værdipapirer, og på vegne af ikke-finansielle kunder, kan indberette data på kvartals- eller månedsbasis som følger: i) data for felt 1 til 4 (data for felt 5 i stedet for felt 2 og 4 kan indberettes), for felt 6 til 14, og enten for felt 15 eller for felt 16 og 17, for referencekvartalet eller -måneden, værdipapir for værdipapir, ved anvendelse af et identifikationsnummer som f.eks. CUSIP, SEDOL, et identifikationsnummer fra en national centralbank, eller lign., eller ii) aggregerede data for felt 2 til 4 (data for felt 5 i stedet for felt 2 og 4 kan indberettes), for felt 6 til 14, og enten for felt 15 eller for felt 16 og 17, for referencekvartalet eller -måneden. Depotforvaltere, som indberetter beholdninger for forsikringsselskaber i henhold til artikel 3, stk. 2a, skal også indberette data for felt 18 eller felt 19. Data, som skal indberettes af depotforvaltere Felt Beskrivelse 1 Kode til identifikation af værdipapirer (identifikationsnummer fra en national centralbank, CUSIP, SEDOL, andet) 2 Antal enheder eller aggregeret nominel værdi (3) 3 Rapporteringsgrundlag 4 Kursværdi 5 Markedsværdi 6 Instrument: — Kortfristede gældsværdipapirer (F.31) — Langfristede gældsværdipapirer (F.32) — Noterede aktier (F.511) — Andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (MMF) (F.521) — Andele eller enheder i investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (F.522) 7 Sektor eller delsektor for de kunder, som indberettes af depotforvalterne: — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Andre finansielle formidlere, bortset fra forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125), finansielle hjælpeenheder (S.126) og koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127), undtagen financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) (4) — Husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) (5) 8 Sektor eller delsektor, som udstederen tilhører: — Centralbank (S.121) — Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) — Pengemarkedsforeninger (S.123) — Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) — Andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) — Finansielle hjælpeenheder (S.126) — Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) — Husholdninger (S.14) — Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.15) 9 Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer 10 Investorer opdelt efter land 11 Udstedere opdelt efter land 12 Værdipapirets denomineringsvaluta 13 Udstedelsesdato 14 Forfaldsdato 15 Finansielle transaktioner 16 Justeringer for omvurderinger 17 Andre ændringer i volumen 18 Kundeinstitut 19 Kundeinstituttet er underlagt direkte indberetning i) Del 8 ændres som følger: i) Første afsnit, første sætning, erstattes af følgende: »For hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, og som er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), indberetter forsikringsselskaberne på årsbasis data for felterne i tabellen nedenfor for deres egne beholdninger af værdipapirer.« ii) Tabellen erstattes af følgende: Felt Beskrivelse 1 ISIN-kode 2 Antal enheder eller aggregeret nominel værdi 2b Rapporteringsgrundlag 3 Markedsværdi 4 Geografisk opdeling efter indehaver (individuelle EØS-lande, ikke-EØS-lande) 5 Instrument: — Kortfristede gældsværdipapirer (F.31) — Langfristede gældsværdipapirer (F.32) — Noterede aktier (F.511) — Andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (MMF) (F.521) — Andele eller enheder i investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (F.522) 6 Sektor eller delsektor, som udstederen tilhører: — Centralbank (S.121) — Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) — Pengemarkedsforeninger (S.123) — Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) — Andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) — Finansielle hjælpeenheder (S.126) — Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) — Husholdninger (S.14) — Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.15) 7 Udstedere opdelt efter land 8 Værdipapirets denomineringsvaluta iii) Følgende indsættes som afdeling 2: »AFDELING 2: KONCERNDATA DEL 1 Data vedrørende beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode De rapporteringsenheder, som indberetter koncerndata, indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), og som besiddes af koncernen. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II: a) data for felt 1 til 8 og 12 til 30 indberettes b) data for felt 31 til 33 og 35 til 37 indberettes, hvis IRB-metoden (Internal Ratings Based) anvendes til beregning af den lovpligtige kapital, eller hvis dataene er tilgængelige på anden måde c) data for felt 34 til 37 indberettes, hvis IRB-metoden (Internal Ratings Based) ikke anvendes til beregning af den lovpligtige kapital, eller hvis dataene er tilgængelige på anden måde. Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata, indberetter data for felt 9 til 11, og, såfremt de ikke allerede er indberettet under punkt b) eller c), felt 31 til 37. Felt Beskrivelse Rapporteringsniveau (6) (K = Koncern/E = Enhed) 1. Oplysninger om indehaveren 1 Identifikationskode for indehaveren E 2 Identifikator for juridisk enhed (LEI) for indehaveren E 3 Navnet på indehaveren E 4 Det land, som indehaveren tilhører E 5 Den sektor, som indehaveren tilhører E 6 Identifikationskode for det umiddelbare moderselskab, som indehaveren tilhører E 2. Oplysninger om instrumenterne 7 ISIN-kode E 8 Antal enheder eller aggregeret nominel værdi E 9 Rapporteringsgrundlag E 10 Markedsværdi E 11 Udsteder er en del af den rapporterende koncern (tilsynsmæssige konsolideringsregler) K 12 Udsteder er en del af den rapporterende koncern (regnskabsmæssige konsolideringsregler) K 3. Oplysninger om regnskabsaflæggelse og risici 13 Status for henstand og genforhandling K 14 Dato for henstands- og genforhandlingsstatus K 15 Rentabilitetsstatus for instrumentet K 16 Dato for instrumentets rentabilitetsstatus K 17 Misligholdelsesstatus for udstederen K 18 Dato for misligholdelsesstatus for udstederen K 19 Misligholdelsesstatus for instrumentet K 20 Dato for misligholdelsesstatus for instrumentet K 21 Regnskabsstandard K og E 22 Regnskabsmæssig værdi E 23 Type værdiforringelse E 24 Metode til vurdering af værdiforringelse E 25 Akkumulerede værdiforringelser E 26 Behæftelseskilder E 27 Regnskabsmæssig klassificering af instrumenterne E 28 Tilsynsportefølje E 29 Akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko E 30 Kumulerede genindvindinger siden misligholdelse E 31 Sandsynlighed for udsteders misligholdelse K 32 Tab givet misligholdelse (LGD) under lavkonjunktur K 33 Tab givet misligholdelse (LGD) under normale økonomiske forhold K 34 Risikovægt K 35 Eksponeringsværdi (også kaldet Eksponering givet misligholdelse) E 36 Metode til beregning af kapitalkrav af tilsynsformål E 37 Eksponeringsklasse E DEL 2 Data vedrørende beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode De rapporteringsenheder, som indberetter koncerndata, indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som ikke er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorien »gældsværdipapirer« (F.31 og F.32), »noterede aktier« (F.511) eller »investeringsforeningsandele eller -enheder« (F.521 og F.522), og som besiddes af koncernen. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II: a) data for felt 1 til 7, 11 og 13 til 52 indberettes værdipapir for værdipapir ved anvendelse af et identifikationsnummer som f.eks. CUSIP, SEDOL, et identifikationsnummer fra en national centralbank eller lign. b) data for felt 53 til 55 og 57 til 59 indberettes, hvis IRB-metoden (Internal Ratings Based) anvendes til beregning af den lovpligtige kapital, eller hvis dataene er tilgængelige på anden måde c) data for felt 56 til 59 indberettes, hvis IRB-metoden (Internal Ratings Based) ikke anvendes til beregning af den lovpligtige kapital, eller hvis dataene er tilgængelige på anden måde. Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata, indberetter data for felt 8 til 10 samt 12, og, såfremt de ikke allerede er indberettet under punkt b) eller c), felt 53 til 59. Felt Beskrivelse Rapporteringsniveau (7) (K = Koncern/E = Enhed) 1. Oplysninger om indehaveren 1 Identifikationskode for indehaveren E 2 Identifikator for juridisk enhed (LEI) for indehaveren E 3 Navnet på indehaveren E 4 Det land, som indehaveren tilhører E 5 Den sektor, som indehaveren tilhører E 6 Identifikationskode for det umiddelbare moderselskab, som indehaveren tilhører E 2. Oplysninger om instrumenterne 7 Kode til identifikation af værdipapiret (identifikationsnummer fra en national centralbank, CUSIP, SEDOL, andet) E 8 Antal enheder eller aggregeret nominel værdi E 9 Rapporteringsgrundlag E 10 Kursværdi E 11 Markedsværdi (8) E 12 Udsteder er en del af den rapporterende koncern (tilsynsmæssige konsolideringsregler) K 13 Udsteder er en del af den rapporterende koncern (regnskabsmæssige konsolideringsregler) K 14 Instrument: — Kortfristede gældsværdipapirer (F.31) — Langfristede gældsværdipapirer (F.32) — Noterede aktier (F.511) — Andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (MMF) (F.521) — Andele eller enheder i investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (F.522) E 15 Værdipapirets denomineringsvaluta E 16 Udstedelsesdato E 17 Forfaldsdato E 18 Klassifikation som primært aktiv E 19 Type sikkerhed E 20 Værdipapirstatus E 21 Dato for værdipapirstatus E 22 Restancer for instrumentet E 23 Dato for restancer for instrumentet E 24 Type prioritet for instrumentet E 25 Sikkerhedens geografiske beliggenhed E 26 Identifikationskode for garanten E 27 Identifikationskode for udstederen E 28 Identifikator for juridisk enhed (LEI) for udstederen E 29 Navnet på udstederen E 30 Udstedere opdelt efter land E 31 Sektor eller delsektor som udstederen tilhører: — Centralbank (S.121) — Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) — Pengemarkedsforeninger (S.123) — Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) — Andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) — Finansielle hjælpeenheder (S.126) — Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) — Forsikringsselskaber (S.128) — Pensionskasser (S.129) — Ikke-finansielle selskaber (S.11) — Offentlig forvaltning og service (S.13) (9) — Husholdninger (S.14) — Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.15) E 32 Udsteders NACE-sektor E 33 Enhedens status E 34 Dato for enhedens status E 3. Oplysninger om regnskabsaflæggelse og risici 35 Status for henstand og genforhandling K 36 Dato for henstands- og genforhandlingsstatus K 37 Rentabilitetsstatus for instrumentet K 38 Dato for instrumentets rentabilitetsstatus K 39 Misligholdelsesstatus for udstederen K 40 Dato for misligholdelsesstatus for udstederen K 41 Misligholdelsesstatus for instrumentet K 42 Dato for misligholdelsesstatus for instrumentet K 43 Regnskabsstandard K og E 44 Regnskabsmæssig værdi E 45 Type værdiforringelse E 46 Metode til vurdering af værdiforringelse E 47 Akkumulerede værdiforringelser E 48 Behæftelseskilder E 49 Regnskabsmæssig klassificering af instrumenterne E 50 Tilsynsportefølje E 51 Akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko E 52 Kumulerede genindvindinger siden misligholdelse E 53 Sandsynlighed for udsteders misligholdelse K 54 Tab givet misligholdelse (LGD) under lavkonjunktur K 55 Tab givet misligholdelse (LGD) under normale økonomiske forhold K 56 Risikovægt K 57 Eksponeringsværdi (også kaldet Eksponering givet misligholdelse) E 58 Metode til beregning af kapitalkrav af tilsynsformål E 59 Eksponeringsklasse E