KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/1386

af 12. august 2015

om nærmere gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 for så vidt angår modeller til forvaltningserklæringen, revisionsstrategien, revisionserklæringen og den årlige kontrolrapport

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 af 11. marts 2014 om Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede (1), særlig artikel 32, stk. 10, og artikel 34, stk. 6,

efter høring af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede og

ud fra følgende betragtninger:

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/341 (2) indeholder bestemmelser, der er påkrævet for indsendelsen af visse oplysninger til Kommissionen. For at sikre gennemførelsen af de programmer, der finansieres af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, er det nødvendigt at fastsætte yderligere bestemmelser vedrørende anvendelsen af forordning (EU) nr. 223/2014. For at give et samlet overblik over disse bestemmelser og lette adgangen til dem bør de fastsættes i en enkelt gennemførelsesretsakt.

For at harmonisere standarderne for udarbejdelse og fremlæggelse af forvaltningserklæringen, som forvaltningsmyndigheden er ansvarlig for i henhold til artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014, er det nødvendigt at fastsætte ensartede betingelser for erklæringens indhold i form af en standardmodel.

For at harmonisere standarderne for udarbejdelse og fremlæggelse af revisionsstrategien, revisionserklæringen og den årlige kontrolrapport, som revisionsmyndigheden er ansvarlig for i henhold til artikel 34, stk. 4, og artikel 34, stk. 5, første afsnit, i forordning (EU) nr. 223/2014, er det nødvendigt at udarbejde en model til fastsættelse af ensartede betingelser for strukturen og angive arten og kvaliteten af de oplysninger, der skal anvendes under udarbejdelsen.

For at sikre øjeblikkelig anvendelse af de i denne forordning fastsatte foranstaltninger bør denne forordning træde i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1

Model til forvaltningserklæringen

Forvaltningserklæringen, jf. artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014, forelægges for hvert operationelt program i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag I til nærværende forordning.

Artikel 2

Modeller til revisionsstrategien, revisionserklæringen og den årlige kontrolrapport

1. Revisionsstrategien, jf. artikel 34, stk. 4, i forordning (EU) nr. 223/2014, udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag II til nærværende forordning.

2. Revisionserklæringen, jf. artikel 34, stk. 5, første afsnit, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014, udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag III til nærværende forordning.

3. Det uafhængige revisionsorgans årlige kontrolrapport, jf. artikel 34, stk. 5, første afsnit, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014, udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag IV til nærværende forordning.

Artikel 3

Ikrafttræden

Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

(1) EUT L 72 af 12.3.2014, s. 1.

(2) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/341 af 20. februar 2015 om nærmere gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 for så vidt angår modeller til indsendelse af visse oplysninger til Kommissionen (EUT L 60 af 4.3.2015, s. 1).

BILAG I

Model til forvaltningserklæringen

Undertegnede (efternavn(e), fornavn(e), titel/titler eller stilling(er)), leder(e) af forvaltningsmyndigheden, af det operationelle program (det operationelle programs betegnelse, CCI) erklærer —

ud fra gennemførelsen af (det operationelle programs betegnelse) i det regnskabsår, der sluttede den 30. juni (år),

ud fra min/vores egen overbevisning og alle de oplysninger, der står til min/vores rådighed pr. den dato, regnskaberne er indgivet til Kommissionen, herunder bl.a. resultaterne af administrative verificeringer og verificeringer på stedet, som er foretaget i overensstemmelse med artikel 32, stk. 5, i forordning (EU) nr. 223/2014, og af revisioner og kontroller af de udgifter, der er medtaget i betalingsanmodninger, som er indgivet til Kommissionen for det regnskabsår, der sluttede den 30. juni … (år),

og under hensyntagen til mine/vores forpligtelser i henhold til forordning (EU) nr. 223/2014, særlig artikel 32, —

herved, at:

— regnskabsoplysningerne er korrekt udformet, fuldstændige og nøjagtige i overensstemmelse med artikel 49, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014

— de udgifter, der er opført i regnskaberne, er blevet anvendt til de tilsigtede formål som defineret i forordning (EU) nr. 223/2014 og i overensstemmelse med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning

— det forvaltnings- og kontrolsystem, der er etableret for det operationelle program, giver de nødvendige garantier for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i overensstemmelse med gældende ret.

Jeg/vi bekræfter, at de uregelmæssigheder, der er udpeget i de endelige revisions- eller kontrolrapporter for det pågældende regnskabsår og er indberettet i den årlige oversigt vedføjet nærværende erklæring, jf. artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014, er blevet korrekt behandlet i regnskaberne. Der er i nødvendigt omfang blevet fulgt behørigt op på mangler ved forvaltnings- og kontrolsystemet, som er konstateret i disse rapporter, eller disse er igangværende for så vidt angår de følgende nødvendige afhjælpende foranstaltninger: … (hvis det er relevant, angives hvilke afhjælpende foranstaltninger der stadig er igangværende på datoen for underskrivelse af erklæringen).

Jeg/vi bekræfter ligeledes, at udgifter, der er genstand for en igangværende vurdering af lovlighed og formel rigtighed, er blevet udeladt af regnskaberne, indtil vurderingen er afsluttet, og at disse kan medtages i en anmodning om mellemliggende betaling for et senere regnskabsår, jf. artikel 49, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014.

Endvidere bekræfter jeg/vi pålideligheden af de data, der vedrører indikatorer[, (gælder kun for OP I) herunder, hvis det er relevant, data, der bygger på informerede estimater i henhold til Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1255/2014 (1)]/[(gælder kun for OP II) og data, der vedrører fremskridt hen imod opfyldelse af det operationelle program, som krævet i henhold til artikel 32, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014]. Jeg/vi bekræfter, at der er truffet effektive og forholdsmæssige foranstaltninger til bekæmpelse af svig i henhold til artikel 32, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014 under hensyntagen til de konstaterde risici, og at jeg/vi ikke er vidende om skjulte forhold vedrørende gennemførelsen af det operationelle program, som kan være til skade for Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stilledes omdømme.

Dato

Underskrift(er)

(1) Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1255/2014 af 17. juli 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 om Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede ved at fastlægge indholdet af de årlige og endelige gennemførelsesrapporter, herunder listen over fælles indikatorer (EUT L 337 af 25.11.2014, s. 46).