DA Den Europæiske Unions Tidende L 125/17

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE

af 22. marts 2013

om statistik over beholdninger af værdipapirer

(ECB/2013/7)

(2013/215/EU)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, artikel 12.1 og artikel 14.3,

under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (1),

Under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1011/2012 af 17. Oktober 2012 om statistik over beholdninger af værdipapirer (ECB/2012/24) (2), og

ud fra følgende betragtninger:

(1) I henhold til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) skal rapporteringsenheder, der er residente i en medlemsstat i euroområdet, indberette positioner, transaktioner og, hvor disse data foreligger, andre ændringer i den samlede mængde værdipapirer, som de besidder, værdipapir for værdipapir. De nationale centralbanker i de medlemsstater, som har indført euroen, skal klassificere og aggregere disse data. Det er derfor nødvendigt at fastlægge de procedurer, som de nationale centralbanker skal følge ved indberetningen til Den Europæiske Centralbank af statistiske oplysninger, der er udledt fra de data, der er indsamlet fra den faktiske rapporteringspopulation, i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

(2) Kommissionen har offentliggjort et forslag til Europa-Parlamentets og Rådets forordning om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (3) (herefter »ENS 2010«), som er et internationalt sammenligneligt regnskabssystem, der anvendes til at beskrive medlemsstaternes økonomi, og som vil erstatte ENS 95. Klassifikationen af data, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, bør følge de regler, der er fastsat i ENS 2010.

(3) Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilagene til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne —

VEDTAGET FØLGENDE RETNINGSLINJE:

Artikel 1

Anvendelsesområde

I denne retningslinje fastsættes de nationale centralbankers forpligtelse over for ECB til at indberette statistik over beholdninger af værdipapirer, som indsamles i henhold til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Artikel 2

Definitioner

Begreberne, som er anvendt i denne retningslinje, har samme betydning som de begreber, der er defineret i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Artikel 3

De nationale centralbankers pligt til at indberette beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode

1. De nationale centralbanker indsamler og indberetter statistiske oplysninger om beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode, værdipapir for værdipapir, i overensstemmelse med de rapporteringsordninger, der fremgår af Bilag I, Del I (Tabel 1 til 3) og Del 2 (Tabel 1 til 3), og i overensstemmelse med de elektroniske rapporteringsstandarder, der er fastsat separat, for følgende typer instrumenter: kortfristede gældsværdipapirer (F.31), langfristede gældsværdipapirer (F.32), noterede aktier (F.511) og investeringsforeningsandele eller -enheder (F.52).

De nationale centralbankers rapporteringsforpligtelse omfatter positioner ultimo kvartalet og enten i) finansielle transaktioner ultimo kvartalet for referencekvartalet eller ii) de data ultimo måneden eller ultimo kvartalet, der er nødvendige for at udlede finansielle transaktioner, som fastsat i stk. 2.

De finansielle transaktioner eller data, der er nødvendige for at udlede de finansielle transaktioner, der indberettes af de faktiske rapporteringsenheder til de nationale centralbanker i overensstemmelse med Del 1 i Bilag 1 til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), opgøres i overensstemmelse med Del 3 i Bilag II til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

2. De nationale centralbanker indberetter de i stk. 1 omhandlede data til ECB for følgende referenceperioder og i overensstemmelse med følgende tidsfrister:

a) hvad angår residente investorers beholdninger af værdipapirer, bortset fra nationale centralbanker, værdipapirer, som opbevares i depot af residente depotforvaltere på vegne af investorer, som er residente i andre medlemsstater i euroområdet, og værdipapirer udstedt af enheder i euroområdet, som opbevares i depot hos residente depotforvaltere på vegne af investorer, der er residente uden for euroområdet: i) indberetter de nationale centralbanker på kvartalsbasis data, værdipapir for værdipapir, over positioner ultimo kvartalet inden lukketid den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører ii) indberetter de nationale centralbanker enten 1) på kvartalsbasis data, værdipapir for værdipapir, over transaktioner og, hvor disse data foreligger, andre ændringer i volumen i referencekvartalet inden lukketid den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, eller 2) data, værdipapir for værdipapir, over positioner, og hvor disse data foreligger, andre ændringer i volumen, som er nødvendige for at udlede transaktionerne. I sidstnævnte tilfælde indberetter de nationale centralbanker i overensstemmelse med den metode, som er beskrevet i Del 1 i Bilag 1 til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) inden lukketid den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører for så vidt angår kvartalsvise data, der indberettes værdipapir for værdipapir, og den 63. kalenderdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører, for så vidt angår månedlige data, der indberettes værdipapir for værdipapir.

b) hvad angår rapporterende koncerners beholdninger af værdipapirer, herunder ikke-residente enheder, indberetter de nationale centralbanker på kvartalsbasis data, værdipapir for værdipapir, over positionerne ultimo kvartalet under iagttagelse af følgende tidsfrister: i) fra 2013 til 2015 inden lukketid den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, og ii) fra 2016 inden lukketid den 55. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører.

3. ECB informerer inden udgangen af september hvert år de nationale centralbanker om de præcise datoer for overførsel af de data, som skal indberettes, i form af en rapporteringskalender for det følgende år.

4. Der gælder følgende almindelige regler for revision af måneds- og kvartalsdata:

a) De nationale centralbanker indberetter normale revisioner som følger: i) revisioner af månedlige data, som vedrører de tre måneder, der går forud for det seneste kvartal, og som overføres på kvartalsbasis, fremsendes sammen med dataene for det seneste kvartal (den normale dataoverførsel); revisioner af månedlige data, som vedrører den måned, der går forud for den seneste måned, og som overføres på månedsbasis, fremsendes sammen med dataene for den seneste måned (den normale dataoverførsel) ii) revisioner af kvartalsdata, som vedrører det kvartal, der går forud for det seneste kvartal, fremsendes sammen med dataene for det seneste kvartal (den normale dataoverførsel) iii) revisioner til de foregående tre år (12 kvartaler) fremsendes sammen med den normale overførsel af data, der vedrører årets tredje kvartal iv) indberetning af andre normale revisioner, som ikke er omfattet af punkterne i) til iii), skal ske i henhold til aftale med ECB.

b) De nationale centralbanker indberetter ekstraordinære revisioner, som i betydelig grad forbedrer kvaliteten af dataene, så snart de foreligger og uden for de normale overførselsperioder efter forudgående aftale med ECB.

Ved betydelige revisioner fremsender de nationale centralbanker en forklarende note til ECB med en begrundelse for disse. De nationale centralbanker kan også fremsende forklarende noter til andre revisioner på frivillig basis.

5. Rapporteringskravene, som er fastsat i denne artikel, er omfattet af følgende krav til indberetning af historiske data.

a) De nationale centralbanker skal i videst muligt omfang indberette historiske data for referenceperioden, som løber fra første kvartal 2009 til fjerde kvartal 2013.

b) Hvis en medlemsstat indfører euroen, efter at denne retningslinje får virkning, gælder følgende bestemmelser: i) Nationale centralbanker i medlemsstater, der tiltrådte Unionen før december 2012, indberetter historiske data til ECB på bedst mulige måde, der som minimum omfatter 1) referenceperioden, der løber fra marts 2014, eller 2) de fem år, der går forud for den dato, hvor den pågældende medlemsstat indførte euroen, alt efter hvilken periode der er den korteste ii) Nationale centralbanker i medlemsstater, der tiltrådte Unionen efter december 2012, indberetter historiske data til ECB på bedst mulige måde, der som minimum omfatter 1) referenceperioden, der løber fra marts 2016, eller 2) de fem år, der går forud for den dato, hvor den pågældende medlemsstat indførte euroen, alt efter hvilken periode der er den korteste.

6. Regnskabsreglerne, som er fastsat i artikel 5 i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), finder også anvendelse, når de nationale centralbanker indberetter data i overensstemmelse med denne retningslinje.

Artikel 4

Rapporteringsmetoder for beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode

1. De nationale centralbanker kan bestemme, om de vil indberette statistiske oplysninger til ECB, som omfatter værdipapirer uden en ISIN-kode, og som besiddes af monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og rapporterende koncerners hovedkontorer i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1011/2012, eller som opbevares af depotforvaltere på vegne af i) residente investorer, der ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), ii) ikke-finansielle investorer, som er residente i andre medlemsstater i euroområdet, eller iii) investorer, som er residente i medlemsstater uden for euroområdet, som fastsat i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB 2012/24), og som ikke har fået bevilget en undtagelse fra rapporteringskravene i henhold til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

2. Nationale centralbanker, der indberetter statistiske oplysninger i henhold til stk. 1, foretager deres indberetning i overensstemmelse med de bestemmelser, der er fastsat i artikel 3, stk. 2, under anvendelse af de rapporteringsordninger, der findes i Bilag 1, Del 1 (Tabel 1, 2 og 4) og Del 2 (Tabel 1, 2 og 4) samt de elektroniske rapporteringsstandarder, der er fastsat separat.

3. Kvartalsdata revideres i overensstemmelse med artikel 3, stk. 4, litra a) og b).

4. Ved betydelige revisioner fremsender de nationale centralbanker en forklarende note til ECB, hvoraf fremgår begrundelsen for disse. De nationale centralbanker kan også fremsende forklarende noter til andre revisioner på frivillig basis. Endvidere fremsender de nationale centralbanker oplysninger om betydelige omklassificeringer i de sektorer, som besidderne tilhører, eller i instrumenternes klassificering, hvor disse data foreligger.

Artikel 5

Metoder til udarbejdelse af statistikker over beholdninger af værdipapirer, som opbevares i depot

1. Uden at berøre den undtagelse fra de i artikel 3 angivne rapporteringskrav, som de nationale centralbanker kan bevilge depotforvaltere i henhold til artikel 4, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), træffer de nationale centralbanker, efter høring af ECB, afgørelse om, hvilken metode der er mest hensigtsmæssig til udarbejdelse af statistik over værdipapirer, der besiddes af investorer, som ikke er omfattet af de i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) fastsatte rapporteringskrav, alt efter hvordan de pågældende markeder er organiseret, og hvilken adgang der er til andre relevante statistiske, offentlige eller tilsynsrelaterede informationer i medlemsstaterne.

2. Hvis depotforvaltere ikke indberetter data over beholdninger af værdipapirer som følge af, at de er blevet bevilget en undtagelse i overensstemmelse med artikel 4, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), og hvis de nationale centralbanker indhenter disse data fra andre statistiske eller tilsynsmæssige datakilder, eller hvis de indsamler dem direkte fra investorerne i overensstemmelse med nationale ordninger, skal de nationale centralbanker træffe følgende foranstaltninger:

a) sikre, at disse kilder i tilstrækkelig grad stemmer overens med de statistiske begreber og definitioner, som er fastsat i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24)

b) overvåge kvaliteten af data i overensstemmelse med de statistiske minimumsstandarder, der er fastsat i Bilag III til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24)

c) hvis de indberettede data ikke opfylder de i litra b) omhandlede kvalitetsstandarder, forbedre kvaliteten af sådanne data, herunder indsamlingen af data fra depotforvaltere i henhold til artikel 4, stk. 10 og 11, i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

3. Endvidere skal de nationale centralbanker fremsende oplysninger om andre væsentlige volumenændringer, hvor disse foreligger, som defineret i Del 3 i Bilag II til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Artikel 6

Undtagelser

1. De nationale centralbanker informerer mindst én gang om året ECB om de undtagelser, som de har bevilget, fornyet eller tilbagetrukket fra rapporteringsenheder for det følgende kalenderår, samt om eventuelle ad hoc-rapporteringskrav, som de har pålagt faktiske rapporteringsenheder, som har fået bevilget en undtagelse.

2. De nationale centralbanker kontrollerer regelmæssigt, og mindst én gang om året, at betingelserne, som er fastsat i artikel 4, i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) om bevilling, fornyelse og tilbagetrækning af undtagelser, er opfyldt.

Artikel 7

Referencedata om rapporterende koncerners konsoliderede, balanceførte aktiver

1. ECB's Styrelsesråd identificerer de rapporterende koncerner i overensstemmelse med de kriterier, som er fastsat i artikel 2, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), på grundlag af de data ultimo december for det foregående kalenderår, som de nationale centralbanker har indberettet til ECB (herefter »referencedata«) med det formål at udlede ESCB-statistik over de konsoliderede bankdata for medlemsstaterne.

2. Inden udgangen af september hvert år informerer ECB de nationale centralbanker om, hvilken dato i det følgende år de nationale centralbanker skal overføre referencedataene. Sådanne overførsler skal ske i så god tid, at det er muligt at udlede de samlede konsoliderede aktiver for bankerne i Den Europæiske Union i juli hvert år.

Artikel 8

Procedure for underretning af de rapporterende koncerners hovedkontorer

1. De nationale centralbanker skal på vegne af ECB anvende standardskrivelsen i Bilag II (herefter »underretningsskrivelse«) til at underrette de rapporterende koncerners hovedkontorer om Styrelsesrådets afgørelse i henhold til artikel 2, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) med hensyn til deres rapporteringsforpligtelser i henhold til forordningen. Underretningsskrivelsen skal indeholde de kriterier, der ligger til grund for, at den underrettede enhed er blevet klassificeret som en rapporterende koncerns hovedkontor.

2. Den pågældende nationale centralbank skal sende underretningsskrivelsen til en rapporterende koncerns hovedkontor senest 10 ECB-arbejdsdage efter, at Styrelsesrådet har truffet sin afgørelse, og sende en kopi af skrivelsen til ECB's sekretariat.

3. Proceduren, som fremgår af stk. 2, gælder ikke for underretning af rapporterende koncerners hovedkontor, som Styrelsesrådet har identificeret i henhold til artikel 2, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) før datoen, hvor denne retningslinje får virkning.

Artikel 9

Procedure for Styrelsesrådets fornyede overvejelse

1. Hvis en rapporterende koncerns hovedkontor, som er underrettet i overensstemmelse med artikel 8, senest 15 ECB-arbejdsdage efter at have modtaget en sådan underretning, fremsender en begrundet skriftlig anmodning med underbyggende oplysninger til den pågældende nationale centralbank, om at tage dens klassifikation som hovedkontor for en rapporterende koncern op til fornyet overvejelse, skal den pågældende nationale centralbank videresende en sådan anmodning til Styrelsesrådet inden for 10 ECB-arbejdsdage.

2. Efter at have modtaget den skriftlige anmodning i henhold til stk. 1, skal Styrelsesrådet gennemgå klassifikationen og skriftligt fremsende sin begrundede afgørelse senest to måneder efter modtagelse af anmodningen til den pågældende nationale centralbank, som skal underrette den rapporterende koncerns hovedkontor om Styrelsesrådets afgørelse inden for 10 ECB-arbejdsdage.

Artikel 10

Samarbejde med andre kompetente myndigheder end de nationale centralbanker

1. Hvis alle eller en del af de i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24)omhandlede data kan indhentes fra andre kompetente myndigheder end de nationale centralbanker, skal de nationale centralbanker oprette passende samarbejdsmekanismer med disse myndigheder for at sikre en permanent struktur til modtagelse af sådanne data.

2. De nationale centralbanker skal sikre, at de i stk. 1 omhandlede data opfylder ECB's statistiske minimumsstandarder, som er fastsat i Bilag III til forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), samt alle andre krav, der er fastsat i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), før de overføres til ECB i overensstemmelse med artikel 3.

Artikel 11

Verifikation

1. Uden at berøre ECB's ret til verifikation i henhold til forordning (EF) nr. 2533/98 og forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), skal de nationale centralbanker overvåge og sikre kvaliteten og pålideligheden af de statistiske oplysninger, som stilles til rådighed for ECB, og samarbejde tæt med operatørerne af ESCB's statistiske database over værdipapirbeholdninger (ESCB Securities Holdings Statistics Database, SHSDB) (herefter »SHSDB«) som led i den overordnede datakvalitetsstyring.

2. ECB skal vurdere disse data på en tilsvarende måde i tæt samarbejde med operatørerne af SHSDB. Kontrollen skal foretages på rettidig måde.

Artikel 12

Overførselsstandarder

De nationale centralbanker anvender ESCB-nettet til elektronisk overførsel af de statistiske oplysninger, som ECB kræver indberettet. De statistiske oplysninger gøres tilgængelige for ECB i overensstemmelse med de elektroniske rapporteringsstandarder, der er fastsat separat. Under forbehold af ECB's forudgående samtykke kan der anvendes andre midler til overførsel af de statistiske oplysninger.

Artikel 13

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til ESCB's Statistiske Komités synspunkter kan ECB's Direktion foretage tekniske ændringer i bilagene til denne retningslinje, såfremt de hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsenhedernes rapporteringsbyrde. Direktionen skal uden ugrundet ophold underrette Styrelsesrådet om alle sådanne ændringer.

Artikel 14

Virkning og gennemførelse

Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles til de nationale centralbanker. Centralbankerne i Eurosystemet skal overholde artikel 8 og 9 fra den dato, hvor retningslinjen meddeles til de nationale centralbanker og de resterende bestemmelser i retningslinjen fra den 1. januar 2014.

Artikel 15

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 22. marts 2013. For ECB’s Styrelsesråd Mario DRAGHI Formand for ECB

(1) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8.

(2) EUT L 305 af 1.11.2012, s. 6.

(3) KOM(2010) 774 endelig.

BILAG I RAPPORTERINGSORDNINGER DEL 1 Beholdninger af værdipapirer opdelt efter sektor, bortset fra nationale centralbankers beholdninger Tabel 1 Generelle informationer og forklarende noter Indberettede oplysninger (1) Attribut Status (2) Beskrivelse 1. Generelle oplysninger Rapporterende institution O Identifikationskode for den rapporterende institution Dato for indberetning O Datoen, hvor dataene er indberettet til SHSDB Referenceperiode O Perioden, som dataene vedrører Indberetningshyppighed O Kvartalsvise data Månedlige data (3) 2. Forklarende noter (metadata) O Behandling af førtidige indfrielser O Behandling af påløbne renter

Tabel 2 Informationer om beholdninger af værdipapirer Indberettede oplysninger (4) Attribut Status (5) Beskrivelse Oplysninger om værdipapirerne Besiddersektor O Sektor/delsektor, som udstederen tilhører Ikke-finansielle selskaber (S.11) (6) Pengeinstitutter, undtagen centralbanker (S.122) Pengemarkedsforeninger (MMF'er) (S.123) Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) Andre finansielle selskaber (7) undtagen financial vehicle corporations Financial vehicle corporations Forsikringsselskaber (S.128) Pensionskasser (S.129) Forsikringsselskaber og pensionskasser (delsektor ikke identificeret) (S.128 + S.129) (overgangsperiode) Offentlig forvaltning og service (S.1311) (frivillig opdeling) Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau (S.1312) (frivillig opdeling) Kommunal forvaltning og service (S.1313) (frivillig opdeling) Sociale kasser og fonde (S.1314) (frivillig opdeling) Anden offentlig forvaltning og service (delsektor ikke identificeret) Husholdninger undtagen nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S. 14) (frivillig opdeling for residente investorer, obligatorisk for tredjeparts beholdninger) Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (s.15) (frivillig opdeling) Øvrige husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14 + S.15) (delsektor ikke identificeret) Ikke-finansielle investorer undtagen husholdninger (kun for tredjeparts beholdninger) (S.11 + S.13 + S.15) (8) Centralbanker og offentlig forvaltning og service skal kun indberettes for beholdninger i lande uden for euroområdet (S.121 + S.13) (9) Andre investorer end centralbanker og offentlig forvaltning og service skal kun indberettes for beholdninger i lande uden for euroområdet (9) Ukendt sektor (10) Besidderland O Land, hvor investoren har sin residens Kilde O Kilden til de oplysninger om værdipapirbeholdninger, som er indberettet Direkte rapportering Rapportering fra depotforvaltere Blandet rapportering (11) Ikke angivet Funktion O Investeringens funktion i henhold til klassificeringen af betalingsbalancestatistik Direkte investeringer Porteføljeinvesteringer Ikke angivet Rapporteringsgrundlag O/F (12) Angiver, om værdipapiret er noteret i procent eller enheder Procent Enheder Nominel valuta F Valuta, hvori ISIN er denomineret. Indberettes, når rapporteringsgrundlaget er procent Positioner O Samlet beløb for de værdipapirer, som besiddes Til nominel værdi (13). Antal andele eller enheder af et værdipapir eller aggregeret nominelt beløb (i nominel valuta eller euro) hvis værdipapiret handles i beløb og ikke enheder, ekskl. påløbne renter Til markedsværdi. Beløbet, som besiddes til markedsnoteret pris i euro, inkl. påløbne renter (14) Positioner, heraf beløb O (15) Beløbet for de værdipapirer, som besiddes af de to største investorer Til nominel værdi, opgjort efter den samme værdiansættelsesmetode som for positioner Til markedsværdi, opgjort efter den samme værdiansættelsesmetode som for positioner Format O (13) Angiver formatet, som anvendes til positionerne opgjort til nominel værdi Nominel værdi i euro eller anden relevant valuta Antal andele/enheder (16) Andre ændringer i volumen O Andre ændringer i beløbet for de indehavne værdipapirer Til nominel værdi i det samme format som for positionerne til nominel værdi Til markedsværdi i euro Andre ændringer i volumen: heraf beløb O (15) Andre ændringer i volumen i de beløb, som indehaves af de to største investorer Til nominel værdi, opgjort efter den samme værdiansættelsesmetode som for positioner Til markedsværdi, opgjort efter den samme værdiansættelsesmetode som for positioner Finansielle transaktioner O (17) Summen af køb minus salg af et værdipapir, opgjort til transaktionsværdien i euro, inkl. påløbne renter (18) Finansielle transaktioner: heraf beløb O (15), (19) Summen af de to største transaktioner i absolutte tal pr. individuelle indehavere, opgjort efter den samme værdiansættelsesmetode som for de finansielle transaktioner Fortrolighedsstatus O (20) Fortrolighedsstatus for positioner, transaktioner og andre ændringer i volumen Skal ikke offentliggøres, må kun anvendes til internt brug Fortrolige statistiske oplysninger Ikke relevant (21)

Tabel 3 Beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode Indberettede oplysninger (22) Attribut Status (23) Beskrivelse Referencedata ISIN-kode O ISIN-kode

Tabel 4 Beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode Indberettede oplysninger (24) Attribut Status (25) Beskrivelse 1. Grundlæggende referencedata Aggregeringsmarkør O Datatype Data indberettet værdipapir for værdipapir Aggregerede data (ikke værdipapir for værdipapir) Identifikationsnummer for værdipapirer/aggregater O Internt identifikationsnummer for værdipapirer uden en ISIN-kode og aggregerede data om værdipapirbeholdninger Identifikation af værdipapirer, nummertype O (26) Angiver værdipapir-identifikationsnummeret for værdipapirer, der er indberettet værdipapir for værdipapir (27) Den nationale centralbanks interne nummer CUSIP SEDOL Andet (angives i metadata) Instrumentklassifikation O Klassifikation af værdipapiret i henhold til ENS 2010 og forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kortfristede gældsinstrumenter (F.31) Langfristede gældsinstrumenter (F.32) Noterede aktier (F.511) Investeringsforeningsandele eller -enheder (F.52) Andre typer værdipapirer (28) Udstedersektor O Udsteders institutionelle sektor i henhold til ENS 2010 og forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) Udstederland O Land, hvor udsteder af værdipapiret er juridisk stiftet eller har hjemsted Kurs (29) F Værdipapirets kurs ultimo referenceperioden Kursgrundlag (29) F Angiver det grundlag, som kursen er angivet på Euro eller anden relevant valuta Procent 2. Yderligere referencedata Udsteders navn F Udsteders navn Forkortet navn F Kort navn, som udstederen har valgt for værdipapiret, og som er defineret på grundlag af værdipapirets kendetegn og andre foreliggende oplysninger Udstedelsesdato F Den dato, hvor udstederen leverer værdipapirerne til garanten mod betaling. Dette er dagen, hvor værdipapirerne for første gang kan leveres til investorerne. Forfaldsdato F Den dag, hvor gældsinstrumentet indfries Udestående beløb F Udestående beløb konverteret til euro Markedskapitalisering F Seneste tilgængelige markedskapitalisering i euro Påløbne renter F Påløbne renter siden den sidste kuponbetaling eller siden den dato, hvor forrentningen påbegyndte Seneste splitfaktor F Beholdningssplit eller reverse split for aktier Seneste splitdato F Datoen for, hvornår en beholdningssplit bliver effektiv Kupontype F Kupontype (fixed, floating, stepped, etc.) Gældstype F Type af gældsinstrument Dividendebeløb F Beløbet for den seneste dividendebetaling pr. aktie i type dividendebeløb før skat (bruttodividende) Dividendebeløbstype F Dividende kan angives i dividendevalutaen eller i antal aktier Dividendevaluta F Den valuta, hvori den seneste dividende blev udbetalt Type securitisation af aktiver F Type aktiv, der anvendes som sikkerhed DEL 2 Beholdninger af værdipapirer opdelt efter rapporterende koncerner Tabel 1 Generelle informationer og forklarende noter Indberettede oplysninger (30) Attribut Status (31) Beskrivelse 1. Generelle oplysninger Rapporterende institution O Identifikationskode for den rapporterende institution Dato for indberetning O Datoen, hvor dataene er indberettet til SHSDB Referenceperiode O Perioden, som dataene vedrører Indberetningshyppighed O Kvartalsvise data 2. Forklarende noter (metadata) O Behandling af førtidige indfrielser O Behandling af påløbne renter

Tabel 2 Informationer om beholdninger af værdipapirer Indberettede oplysninger (32) Attribut Status (33) Beskrivelse Oplysninger om værdipapirerne ID for den rapporterende koncern O ID for den rapporterende koncern (34) Koncernenhedernes residens F Koncernenhedernes residens, hvis de indberettes separat fra hovedkontoret (35) Resident i landet, hvor hovedkontoret er beliggende Ikke resident i landet, hvor hovedkontoret er beliggende Hvis ikke resident i landet, hvor hovedkontoret er beliggende, resident i et andet euroland Hvis ikke resident i landet, hvor hovedkontoret er beliggende, resident uden for euroområdet ID for enhed F ID for koncernenheden (34) Residensland for enheden F Land, hvor enheden er juridisk stiftet eller har hjemsted Koncerntype O Koncerntype Bankkoncern Rapporteringsgrundlag O Angiver, om værdipapiret er noteret i procent eller i enheder Procent Enheder Nominel valuta F Valuta, hvori ISIN er denomineret. Indberettes, når rapporteringsgrundlaget er procent Format O (36) Angiver formatet, som anvendes til positionerne opgjort til nominel værdi Nominel værdi i euro eller anden relevant valuta Antal andele/enheder (37) Positioner O Samlet beløb for de værdipapirer, som besiddes Til nominel værdi (36). Antal andele eller enheder af et værdipapir eller aggregeret nominelt beløb i nominel valuta eller euro, hvis værdipapiret handles i beløb og ikke i enheder, ekskl. påløbne renter Til markedsværdi. Beløbet, som besiddes til markedsnoteret pris i euro, inkl. påløbne renter (38) Andre ændringer i volumen F Andre volumenændringer i beløbet på det værdipapir, som besiddes Til nominel værdi i det samme format som positionerne til nominel værdi (36) Til markedsværdi i euro Finansielle transaktioner F Samlede køb minus salg for et værdipapir, bogført til transaktionsværdien i euro, inkl. påløbne renter (38) Udsteder er en del af den rapporterende koncern F Angiver, om værdipapiret er udstedt af en enhed, der tilhører den samme rapporterende koncern

Tabel 3 Beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode Indberettede oplysninger (39) Attribut Status (40) Beskrivelse Referencedata ISIN-kode O ISIN-kode

Tabel 4 Beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode Indberettede oplysninger (41) Attribut Status (42) Beskrivelse 1. Grundlæggende referencedata Aggregeringsmarkør O Type data Data indberettet værdipapir for værdipapir Aggregerede data (ikke værdipapir for værdipapir) Identifikationsnummer for værdipapirer O Internt identifikationsnummer i de nationale centralbanker for beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode, som er indberettet værdipapir for værdipapir eller på et aggregeret grundlag Identifikation af værdipapirer, nummertype O (43) Angiver værdipapir-identifikationsnummeret for værdipapirer, der indberettes værdipapir for værdipapir (44) Internt nummer i de nationale centralbanker CUSIP SEDOL Andet (45) Instrumentklassifikation O Klassifikation af værdipapiret i henhold til ENS 2010 og forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kortfristede gældsinstrumenter Langfristede gældsinstrumenter Noterede aktier Andele i investeringsforeninger Andre typer værdipapirer (46) Udstedersektor O Udsteders institutionelle sektor i henhold til ENS 2010 og forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) Udsteders land O Det land, hvor udstederen af værdipapiret juridisk er stiftet eller har hjemsted Kurs (47) F Værdipapirets kurs ultimo referenceperioden Kursgrundlag (47) F Angiver det grundlag, som kursen er angivet på Euro eller anden relevant valuta Procent 2. Yderligere referencedata Udsteders navn F Navnet på udstederen Forkortet navn F Kort navn, som udstederen har valgt for værdipapiret, og som er defineret på grundlag af værdipapirets kendetegn og andre foreliggende oplysninger Udsteder er en del af den rapporterende koncern F Angiver, om værdipapiret er udstedt af en enhed, der tilhører den samme rapporterende koncern for værdipapirer, der indberettes værdipapir for værdipapir Udstedelsesdato F Datoen, hvor værdipapirerne leveres af udstederen til garanten mod betaling. På denne dato er værdipapirerne tilgængelige for levering til investorerne for første gang Indfrielsesdato F Den dag, hvor gældsinstrumentet indfries Udestående beløb F Udestående beløb konverteret til euro Markedskapitalisering F Seneste tilgængelige markedskapitalisering i euro Påløbne renter F Påløbne renter siden den sidste kuponbetaling eller siden den dato, hvor forrentningen påbegyndte Seneste splitfaktor F Beholdningssplit eller reverse split for aktier Seneste splitdato F Datoen for, hvornår en beholdningssplit bliver effektiv Kupontype F Kupontype (fixed, floating, stepped, etc.) Gældstype F Type af gældsinstrument Dividendebeløb F Beløbet for den seneste dividendebetaling pr. aktie i type dividendebeløb før skat (bruttodividende) Dividendebeløbstype F Dividende kan angives i dividendevalutaen eller antal aktier Dividendevaluta F Den valuta, hvori den seneste dividende blev udbetalt Type securitisation af aktiver F Type aktiv, der anvendes som sikkerhed (1) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (2) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (3) Kun for positioner, hvis transaktionerne udledes fra månedlige positioner i SHSDB. (4) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (5) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (6) Nummereringen af kategorier i denne retningslinje svarer til den nummerering, som blev indført med ENS 2010. (7) Andre finansielle formidlere (S. 125) plus finansielle hjælpeenheder (S. 126) plus koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S. 127). (8) Kun hvis sektorerne S.11, S.13 og S.15 ikke indberettes separat. (9) Hvad angår data, der indberettes af nationale centralbanker uden for euroområdet, kun til indberetning af ikke-residente investorers beholdninger. (10) Ikke-allokeret sektor, som er resident i besidderens hjemland, dvs. at ukendte sektorer i ukendte lande ikke skal indberettes. De nationale centralbanker skal informere operatørerne af SHSDB om årsagen til, at sektoren er ukendt, hvis værdierne er statistisk relevante. (11) Kun hvis direkte rapportering og rapportering fra depotforvaltere ikke kan adskilles fra hinanden. (12) Obligatorisk for indberetning af værdipapirer med en ISIN-kode; frivilligt for indberetning af værdipapirer uden en ISIN-kode. (13) Indberettes ikke, hvis markedsværdierne (og de respektive andre ændringer i volumen/transaktioner) indberettes. (14) Det anbefales at inkludere påløbne renter, så vidt det er muligt. (15) Hvis en national centralbank indberetter fortrolighedsstatus, skal denne attribut ikke indberettes. Beløbet kan henvise til den største enkeltinvestor i stedet for de to største investorer på den rapporterende nationale centralbanks ansvar. (16) De nationale centralbanker opfordres til at indberette den nominelle værdi i antal enheder, når værdipapirerne er noteret i enheder i CSDB. (17) Skal kun indberettes, hvis transaktionerne ikke er udledt af positioner i SHSDB. (18) Det anbefales at inkludere påløbne renter, så vidt det er muligt. (19) Skal kun indberettes for transaktioner, der indsamles fra rapporteringsenheder, ikke for transaktioner, som de nationale centralbanker udleder af positioner. (20) Skal indberettes, hvis beløbet for de to største investorer for henholdsvis positioner, transaktioner og andre ændringer i volumen, ikke er tilgængelige/foreligger. (21) Skal kun anvendes, hvis de nationale centralbanker udleder transaktionerne fra positioner. I disse tilfælde vil fortrolighedsstatus blive udledt af SHSDB, dvs. at den udledte transaktion mærkes som fortrolig, hvis de indledende og/eller endelige positioner er mærket som fortrolige. (22) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (23) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (24) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (25) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (26) Kræves ikke for værdipapirer, der indberettes på et aggregeret grundlag. (27) De nationale centralbanker bør tilstræbe at anvende de samme værdipapiridentifikationsnumre for hvert enkelt værdipapir over en flerårig periode. Endvidere bør det enkelte værdipapiridentifikationsnummer kun gælde for ét værdipapir. De nationale centralbanker skal informere operatørerne af SHSDB, hvis de ikke har mulighed for dette. CUSIP- og SEDOL-koderne kan behandles som de nationale centralbankers interne numre. (28) Disse værdipapirer indgår ikke i udarbejdelsen af aggregater. (29) Til beregning af positioner opgjort til markedsværdi på grundlag af positioner opgjort til nominel værdi. (30) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (31) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (32) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (33) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (34) Identifikator skal defineres separat. (35) De nationale centralbanker kan indberette på grundlag af fire forskellige metoder: 1) aggregeret for alle enheder i koncernen, inkl. hovedkontoret, 2) aggregeret for enheder, der er residente i det land, hvor hovedkontoret er beliggende, og aggregeret for enheder, der ikke er residente i det land, hvor hovedkontoret er beliggende, 3) aggregeret for enheder, der er residente i det land, hvor hovedkontoret er beliggende, aggregeret for enheder, der er residente i et andet euroland, og aggregeret for enheder, der er residente uden for euroområdet, 4) enhed for enhed. (36) Indberettes ikke, hvis markedsværdierne indberettes. (37) De nationale centralbanker opfordres til at indberette den nominelle værdi i antal enheder, når værdipapirerne er noteret i enheder i CSDB. (38) Det anbefales at inkludere påløbne renter, så vidt det er muligt. (39) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (40) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (41) De elektroniske rapporteringsstandarder er fastsat separat. (42) O: obligatorisk attribut, F: frivillig attribut. (43) Kræves ikke for værdipapirer, der indberettes på et aggregeret grundlag. (44) De nationale centralbanker bør tilstræbe at anvende de samme værdipapiridentifikationsnumre for hvert enkelt værdipapir over en flerårig periode. Endvidere bør det enkelte værdipapiridentifikationsnummer kun gælde for ét værdipapir. De nationale centralbanker skal informere operatørerne af SHSDB, hvis de ikke har mulighed for dette. CUSIP- og SEDOL-koderne kan behandles som de nationale centralbankers interne numre. (45) De nationale centralbanker bør anføre i metadataene, hvilken type identifikationsnummer der er anvendt. (46) Disse værdipapirer indgår ikke i udarbejdelsen af aggregater. (47) Til beregning af positioner opgjort til markedsværdi på grundlag af positioner opgjort til nominel værdi.