DA Den Europæiske Unions Tidende L 181/1

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2016/1066

af 17. juni 2016

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende procedurer, standardformularer og skemaer for forelæggelse af oplysninger i forbindelse med afviklingsplaner for kreditinstitutter og investeringsselskaber i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU

(EØS-relevant tekst)

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 11, stk. 3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1) Afviklingsmyndighederne har fået til opgave at udarbejde afviklingsplaner for kreditinstitutter og investeringsselskaber (»institutter«) i overensstemmelse med de krav og den procedure, der er fastsat i direktiv 2014/59/EU, og i dette øjemed har de fået beføjelse til at anmode om de nødvendige oplysninger fra institutterne. Specifikt hvad angår koncernafviklingsplaner, skal moderinstituttet i Unionen indsende de relevante oplysninger til koncernafviklingsmyndigheden, der derefter fremsender dem til de myndigheder, der er nævnt i artikel 13, stk. 1, andet afsnit, i direktiv 2014/59/EU i overensstemmelse med den procedure, der er fastsat heri.

(2) Proceduren og et minimumssæt af skemaer til anmodning om de nødvendige oplysninger fra institutterne bør udformes på en måde, der gør det muligt for afviklingsmyndighederne at indsamle disse oplysninger på en ensartet måde i hele Unionen og at lette udvekslingen af oplysninger mellem de relevante myndigheder.

(3) I overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a), i direktiv 2014/59/EU har institutterne pligt til at samarbejde i nødvendigt omfang med afviklingsmyndighederne med henblik på udarbejdelse af afviklingsplaner. Procedurerne bør dog udformes med henblik på at mindske overlappende krav om oplysninger. I denne henseende indeholder direktiv 2014/59/EU bestemmelser om en pligt til samarbejde mellem de kompetente myndigheder og afviklingsmyndighederne. Dette samarbejde indebærer, at den kompetente myndighed og afviklingsmyndigheden i fællesskab undersøger, om alle eller nogle af de nødvendige oplysninger allerede er tilgængelige for den kompetente myndighed som følge af dennes udøvelse af sine tilsynsopgaver. Hvis disse oplysninger er tilgængelige, er det hensigtsmæssigt, at den kompetente myndighed fremsender dem.

(4) Med henblik på det generelle indhold af afviklingsplaner bør et minimumssæt af skemaer dække en række centrale oplysninger vedrørende et institut, der skal forelægges afviklingsmyndigheden.

(5) Denne forordning er baseret på de gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) har forelagt Kommissionen.

(6) EBA har afholdt åbne offentlige høringer om de gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1

Oplysninger i forbindelse med afviklingsplaner

Et institut skal give afviklingsmyndigheden de oplysninger, som er nødvendige for udarbejdelse og iværksættelse af afviklingsplaner i overensstemmelse med artikel 11 i direktiv 2014/59/EU, herunder koncernafviklingsplanerne i overensstemmelse med artikel 13 i nævnte direktiv, i overensstemmelse med den procedure, der er fastsat i denne forordnings artikel 2, og anvende de skemaer, der er omhandlet i denne forordnings artikel 3, hvor det er relevant.

Artikel 2

Procedure

1. Med henblik på at kontrollere, om alle eller en del af de nødvendige oplysninger, som afviklingsmyndigheden skal anmode instituttet om for at udarbejde afviklingsplan, allerede er tilgængelige for den kompetente myndighed, skal afviklingsmyndigheden først anmode det pågældende instituts kompetente myndighed om sådanne oplysninger, jf. artikel 11, stk. 2, i direktiv 2014/59/EU.

2. Når alle eller en del af de oplysninger, der anmodes om, allerede er tilgængelige for den kompetente myndighed, skal denne forelægge afviklingsmyndigheden sådanne oplysninger rettidigt.

3. Hvis oplysningerne ikke allerede er tilgængelige for den kompetente myndighed, eller hvis det format, hvori den kompetente myndighed forelægger oplysningerne, ikke er tilfredsstillende for afviklingsmyndigheden, navnlig under hensyntagen til proceduren for udarbejdelse af koncernafviklingsplaner, anmoder afviklingsmyndigheden direkte instituttet om at forelægge de nødvendige oplysninger.

4. Hvis de oplysninger, som afviklingsmyndigheden anmoder om i overensstemmelse med stk. 3, indgår i en af kategorierne i artikel 3, forelægger instituttet afviklingsmyndigheden disse oplysninger ved at fremsende det relevante skema i bilag I til XII på grundlag af instrukserne i bilag XIII.

5. Hvis de oplysninger, der ønskes af afviklingsmyndigheden, ikke er omfattet af en af kategorierne i artikel 3, forelægges oplysningerne i det format, som afviklingsmyndigheden anmoder om.

6. Når afviklingsmyndigheden anmoder et institut som omhandlet i stk. 3 om oplysninger, skal anmodningen:

a) under hensyntagen til mængden og kompleksiteten af de ønskede oplysninger præcisere en passende tidsramme, inden for hvilken instituttet skal give afviklingsmyndigheden oplysningerne

b) hvis de oplysninger, der anmodes om, indgår i en af kategorierne i artikel 3, præcisere det relevante skema i bilag I til XII, der skal anvendes til at forelægge afviklingsmyndigheden oplysningerne

c) hvis de oplysninger, der anmodes om, indgår i en af kategorierne i artikel 3 eller ikke er dækket af nogen af skemaerne i bilag I til XII, præcisere det format, der skal anvendes til at forelægge afviklingsmyndigheden oplysningerne

d) præcisere, om det relevante skema i bilag I til XII skal udfyldes på individuelt grundlag eller på koncernniveau, og om det anvendes på lokalt plan, EU-plan eller verdensplan i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIII

e) indeholde de nødvendige kontaktoplysninger til brug ved fremsendelse af oplysningerne til afviklingsmyndigheden.

Artikel 3

Minimumssæt af oplysninger i skemaerne

Minimumssættet af skemaer til forelæggelse af oplysninger i henhold til artikel 11 direktiv 2014/59/EU skal omfatte følgende kategorier:

1) organisatorisk struktur, jf. bilag I

2) ledelse og forvaltning, jf. bilag II

3) kritiske funktioner og centrale forretningsområder, jf. bilag III

4) kritiske modparter, jf. bilag IV, afsnit 1: Aktiver, afsnit 2: Passiver, og afsnit 3: Væsentligste afdækninger

5) passivernes struktur, jf. bilag V

6) sikkerhedsstillelse, jf. bilag VI

7) ikkebalanceførte poster, jf. bilag VII

8) betalings-, clearings- og afregningssystemer, jf. bilag VIII

9) informationssystemer, jf. bilag IX, afsnit 1: Generelle oplysninger og afsnit 2: Oversigt

10) indbyrdes forbundethed, jf. bilag X

11) myndigheder, jf. bilag XI

12) juridiske konsekvenser af afviklingen, jf. bilag XII.

Artikel 4

Ikrafttræden

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat. Udfærdiget i Bruxelles, den 17. juni 2016. På Kommissionens vegne Jean-Claude JUNCKER Formand

(1) EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190.

(2) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

BILAG I Organisatorisk struktur Juridisk enhed Direkte indehaver Kapital Stemmerettigheder Konsoliderende enhed Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) 010 020 030 040 050 060 070 080 Holdingselskab X 110 IKKE RELEVANT IKKE RELEVANT IKKE RELEVANT IKKE RELEVANT IKKE RELEVANT IKKE RELEVANT Bank A (moderselskab) 111 Holdingselskab X 110 100 % 100 % Bank A 111 Bank B (datterselskab) 112 Bank A 111 80 % 60 % Bank A 111 Bank U 156 Bank B 112 100 % 100 % Bank A 111

BILAG II Ledelse og forvaltning Juridisk enhed Placering Jurisdiktion for selskabets hovedsæde Licensudstedende myndighed Licensens art Medlem af ledelsesorganet, der er ansvarlig for at forelægge oplysningerne til afviklingsplanen Øverste leder Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn Telefonnummer E-mailadresse Navn Funktion Afdeling Telefonnumre E-mailadresser: 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Bank A 111 London GB BoE Indlån David Jones 4 444 444 djones@banka.com Bank B 112 Paris FR ACP Indlån, forvaltning af aktiver Paul Durand 33 333 333 pdurand@bankb.com

BILAG III Kritiske funktioner og centrale forretningsområder Kritiske funktioner Centrale forretningsområder Juridisk enhed Placering Antal kontorer/filialer det pågældende sted Væsentlige aktiver Væsentlige passiver Medlem af den øverste ledelse, der er ansvarlig for at forelægge oplysninger Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Art Beløb Valuta Art Beløb Valuta Navn Funktion Afdeling Telefonnumre E-mailadresser: 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 Indlån Detailbankydelser Bank A 111 UK 87 indskud 5,000 GBP Detailbankydelser Bank A 111 Irland 4 indskud 200 EUR Detailbankydelser Bank B 112 Frankrig 112 indskud 5,000 EUR IT-center for netbankvirksomhed Virksomhed C 113 Spanien 1 ikke relevant ikke relevant ikke relevant Porteføljeadministration Bank A 111 UK 10 aktiver, der forvaltes 1,000 GBP Bank D 114 Slovakiet 1 aktiver, der forvaltes 100 EUR

BILAG IV AFSNIT 1 Kritiske modparter (aktiver) Juridisk enhed Kritisk modpart Valuta Oprindelig eksponering Kreditrisikoreduktion Værdijusteringer og hensættelser Nettoeksponering Indvirkning på den egentlige kernekapitalprocent Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 Bank A 111 Det Forenede Kongeriges regering 789 GBP 200,000 0 0 200,000 200 bp Bank B 112 Bank W 444 EUR 1,000,000 500,000 200,000 300,000 300 bp Bank A 111 Selskaber U 650 EUR 500,000 0 400,000 100,000 100 bp AFSNIT 2 Kritiske modparter (passiver) Juridisk enhed Kritisk modpart Finansiering Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Art Beløb Valuta 010 020 030 040 050 060 070 AFSNIT 3 Kritiske modparter (væsentligste afdækninger) Juridisk enhed Kritisk modpart Væsentligste afdækninger (balanceførte) Væsentligste afdækninger (ikkebalanceførte) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Art Beløb Valuta Formål med risikoafdækning Art Beløb Valuta Formål med risikoafdækning 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120

BILAG V Passivstruktur 010 Juridisk enheds navn Bank A 020 LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) 111 030 Lovvalg for passiverne EØS 040 Dato 12/31/2013

Modparter Gæld med et juridisk underordnelsesforhold, der indebærer, at gælden kan betragtes som hybrid kernekapital Gæld med et juridisk underordnelsesforhold, der indebærer, at gælden kan betragtes som supplerende kernekapital Gæld med et juridisk underordnelsesforhold Prioriteret usikret gæld Indskud Sikret gæld Andre passiver, der er udelukket i medfør af artikel 44, stk. 2, i BRRD Derivater I ALT < 1 måned < 1 år > 1 år < 1 måned < 1 år > 1 år < 1 måned < 1 år > 1 år I alt heraf berettigede indskud heraf dækkede indskud Eksponering efter tilsynsmæssig netting Eksponering efter fratrækning af margin og sikkerhedsstillelse 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 050 Fysiske personer 055 heraf nedskrivningsrelevante passiver 060 Mikrovirksomheder samt små og mellemstore virksomheder 065 heraf nedskrivningsrelevante passiver 070 Store ikke-finansielle virksomheder 075 heraf nedskrivningsrelevante passiver 080 Institutter 085 heraf nedskrivningsrelevante passiver 090 Forsikringsselskaber og pensionskasser 095 heraf nedskrivningsrelevante passiver 100 Andre finansielle selskaber 105 heraf nedskrivningsrelevante passiver 110 Koncernintern 115 heraf nedskrivningsrelevante passiver 120 Stater, centralbanker og overstatslige organer 125 heraf nedskrivningsrelevante passiver 130 Andre/ikke-identificerede 140 heraf nedskrivningsrelevante passiver 150 I ALT 160 Nedskrivningsrelevante passiver i alt

BILAG VI Sikkerhedsstillelse Juridisk enhed Udsteder af sikkerhedsstillelsen Type af sikkerhedsstillelse Identifikationsnummer Indehaver af sikkerhedsstillelse Beløb Valuta Jurisdiktion Modpart Beløb Valuta Jurisdiktion Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 Bank A 111 USA's regering 278 Amerikanske statsobligationer Bank L 487 1 000 USD USA Bank B 345 10 000 USD USA Bank A 111 Bank A 997 Realkredit BoE 997 1 000 GBP GB Bank C 587 8 000 GBP GB

BILAG VII Ikkebalanceførte poster Juridisk enhed Ikkebalanceført post Modpart Beløb Valuta Kritiske funktioner Centrale forretningsområder Yderligere oplysninger Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) I alt heraf bevilgede 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Bank A 111 kreditlinje Bank C 113 10 000 000 10 000 000 GBP aftale, der udløb ved udgangen af 2015 Bank A 111 kreditlinje Bank D 114 –5,000,000 0 EUR aftale, der udløb ved udgangen af 2015

BILAG VIII Betalings-, clearings- og afregningssystemer Juridisk enhed System Repræsentativ institution Oversigt pr. kritisk funktion Oversigt pr. centralt forretningsområde Krav til medlemskab Afviklingsprocedurernes virkninger for medlemskab af eller aftaler med den repræsentative institution Erstatning Yderligere oplysninger Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Systemtype Betegnelse Deltagelsesform Identifikationskode Navn på enhed Identifikationskode 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Bank A 111 Depositar Clearstream indirekte Bank W Handel med værdipapirer Medlemskab annulleret Euroclear Bank B 112 Betaling MÅL direkte Betaling

BILAG IX AFSNIT 1 Informationssystemer (generelle oplysninger) System Koncernenhed, der er part i kontrakten Kontrakttype Modpart Den ansvarlige person Afviklingsprocedurernes virkninger for kontinuerlig adgang til informationssystemer Identifikation Art Beskrivelse Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn Telefonnummer E-mailadresse 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 System A netbankvirksomhed Bank A 111 Licens Enhed A System B kreditbevilling Bank A 111 Licens Enhed B kreditbevilling Bank B 112 Licens Enhed B System C andet Bank C 113 Fælles tjenester Virksomhed C AFSNIT 2 Informationssystemer (Oversigt) System Bruger Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Kritisk funktion Centralt forretningsområde 010 020 030 040 050 System A Bank A 111 Indlån Indlån System A Bank B 112 Indlån Indlån System B Bank A 111 Kredit Detail System B Bank C 113 Kredit Forretningsbankvirksomhed System C Bank A 111 Alle Alle

BILAG X Indbyrdes forbundethed Juridisk enhed A Juridisk enhed B Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed2 LEI-nummer2 (LEI - Legal Entity Identifier) Den indbyrdes forbundetheds type Beskrivelse 010 020 030 040 050 060 Bank A 101 Bank B 102 Personale Juridisk personale (40 elementer) Bank A 101 Bank C 103 Personale Juridisk personale (40 elementer) Bank B 102 Bank C 103 Systemer Alle systemer og it-infrastrukturer, der anvendes af bank C, anvendes også af bank B Bank A 101 Bank C 103 Finansieringsordninger Finansieringen af Bank C sker gennem Bank A Bank A 101 Enhed D 104 Personale Juridisk personale (40 elementer) Bank A 101 Bank B 102 Finansieringsordninger Finansieringen af Bank B sker gennem Bank A Bank C 103 Enhed D 104 Faciliteter Hovedkvarteret for Bank C og enhed D er i den samme bygning Bank A 101 Bank B 102 Likviditetsordninger Bank A påtager sig at levere likviditet til Bank B i nødvendigt omfang Enhed D 104 Bank A 101 Personale Alt Bank A's it-personale er fra enhed D

BILAG XI Myndigheder Juridisk enhed Tilsynsmyndighed(er) Afviklingsmyndighed Indskudsgarantimyndighed Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Myndighedens navn Telefonnummer E-mailadresse Myndighedens navn Telefonnummer E-mailadresse Myndighedens navn Telefonnummer E-mailadresse 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Bank A 111 Tilsynsmyndighed Bank of England Garantiordning for finansielle tjenesteydelser

BILAG XII Afviklingens retlige konsekvenser Juridisk enhed Tredjepart Kontrakttype Ophør, som påvirker afviklingsværktøjet Bemærkninger Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) Navn på enhed LEI-nummer (LEI - Legal Entity Identifier) 010 020 030 040 050 060 070 Bank B 112 Euronext NV Medlemskab Y Salg af porteføljeadministrationsaktiviteter er eventuelt vanskeligt i tilfælde af afvikling.