2)

Tabellerne i bilag IV erstattes af følgende: »AKTIVER Balancepost (2) Kategorisering af indholdet af balanceposterne Værdiansættelsesprincip Anvendelsesstatus (3) 1 1 Guld og tilgodehavender i guld Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«. Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende forretninger: i) op- og nedklassificeringstransaktioner og ii) guldplacerings- og purity swaps, hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse Kursværdi Obligatorisk 2 2 Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter uden for euroområdet Tilgodehavender i fremmed valuta hos modparter uden for euroområdet, herunder internationale og supranationale institutioner og centralbanker uden for euroområdet 2.1 2.1 Tilgodehavender hos Den Internationale Valutafond (IMF) a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nationale kvoter fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF. IMF-konto nr. 2 (eurokonto til administrationsomkostninger) kan enten indregnes i denne post eller opføres under posten »Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet« a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk b) Særlige trækningsrettigheder Beholdninger af særlige trækningsrettigheder (brutto) b) Særlige trækningsrettigheder Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk c) Andre tilgodehavender Generelle lånearrangementer, lån under særlige låneaftaler, lån inden for rammerne af Lånefacilitet til fattigdomsbegrænsning og vækst (Poverty Reduction and Growth Facility). c) Andre tilgodehavender Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk 2.2 2.2 Banktilgodehavender og værdipapirer, eksterne lån og andre eksterne aktiver a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte genkøbsforretninger. a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b) i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og markedskurs Obligatorisk c) Eksterne udlån (indskud) uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« c) Eksterne lån Udlån til nominel værdi, omregnet til valutakurs Obligatorisk d) Andre eksterne aktiver Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet d) Andre eksterne aktiver Nominel værdi, omregnet til markedskurs Obligatorisk 3 3 Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter i euroområdet a) Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter inden for euroområdet a) i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a) ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a) iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a) iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og markedskurs Obligatorisk b) Andre tilgodehavender hos residenter inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Udlån, indskud, omvendte genkøbsforretninger, udlån i øvrigt b) Andre tilgodehavender Udlån og andre indskud til nominel værdi, omregnet til valutakurs Obligatorisk 4 4 Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet 4.1 4.1 Banktilgodehavender, værdipapirer og lån a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud. Omvendte genkøbsforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi Obligatorisk b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Kapitalandele, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b) i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b) iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris Obligatorisk c) Udlån uden for euroområdet uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« c) Lån uden for euroområdet Udlån til nominel værdi Obligatorisk d) Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Værdipapirer udstedt af supranationale og internationale organisationer, f.eks. Den Europæiske Investeringsbank, uanset geografisk placering d) i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk d) ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk d) iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk 4.2 4.2 Tilgodehavender opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II Udlån i overensstemmelse med ERM II-betingelserne Nominel værdi Obligatorisk 5 5 Udlån i euro til kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer Post 5.1 til 5..5: Forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 af 31. august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer (4) 5.1 5.1 Primære markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved ugentlige auktioner, som regel med en løbetid på en uge Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.2 5.2 Langfristede markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved månedlige auktioner, som regel med en løbetid på tre måneder Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.3 5.3 Finjusterende tilbageførselsforretninger Tilbageførselsforretninger, der udføres ad hoc til finjusteringsformål Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.4 5.4 Strukturelle tilbageførselsforretninger Tilbageførselsforretninger, der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.5 5.5 Marginal udlånsfacilitet Facilitet, som modparter kan anvende til at opnå dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed (stående facilitet) Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.6 5.6 Udlån i forbindelse med marginbetalinger Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver, stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter Nominel værdi eller pris Obligatorisk 6 6 Andre tilgodehavender i euro hos kreditinstitutter i euroområdet Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte genkøbsforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivposten »værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet«, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender. Korrespondentkonti i ikke-indenlandske kreditinstitutter i euroområdet. Andre tilgodehavender og operationer, som ikke angår Eurosystemets pengepolitiske operationer. Alle tilgodehavender hidrørende fra pengepolitiske operation, som er påbegyndt af en NCB før deltagelse i Eurosystemet. Nominel værdi eller pris Obligatorisk 7 7 Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet 7.1 7.1 Værdipapirer til pengepolitiske formål Værdipapirer udstedt i euroområdet til pengepolitiske formål. ECB gældsbeviser købt til finjusteringsformål i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk 7.2 7.2 Andre værdipapirer Andre værdipapirer end under post 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål« og under post 11.3 »Andre finansielle aktiver«; gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsbeviser fra tiden før ØMU, denomineret i euro. Kapitalandele i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris Obligatorisk 8 8 Offentlig forvaltning og service — gæld i euro Tilgodehavender hos den offentlige sektor, opstået i tiden før ØMU (ikke-omsættelige værdipapirer, lån) Indskud/lån til nominel værdi, ikke-omsættelige værdipapirer til anskaffelsespris Obligatorisk — 9 Intra-Eurosystem tilgodehavender (+) — 9.1 Kapitalinteresser i ECB (+) Kun en balancepost for nationale centralbanker Den enkelte nationale centralbanks kapitalandel i ECB i henhold til traktaten og den respektive fordelingsnøgle samt bidrag i henhold til artikel 49.2 i ESCB-statutten Anskaffelsesprisen. Obligatorisk — 9.2 Tilgodehavender svarende til overførslen af valutareserver (+) Kun en balancepost for nationale centralbanker Euro-denominerede tilgodehavender hos ECB vedrørende initiale og yderligere overførsel af valutareserver i henhold til traktatens bestemmelser Nominel værdi Obligatorisk — 9.3 Tilgodehavender i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECB-gældsbeviser (+) Kun en ECB-balancepost. Egenveksler udstedt af nationale centralbanker i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser Nominel værdi Obligatorisk — 9.4 Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto) (+) (1) For de nationale centralbanker: nettotilgodehavender i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, herunder ECB’s udstedelse af sedler i forbindelse med intra-Eurosystem tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering, som defineret i afgørelse ECB/2001/16 om fordelingen af de deltagende medlemsstaters nationale centralbankers monetære indtægter fra regnskabsåret 2002. For ECB: tilgodehavender i forbindelse med ECB’s udstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB/2001/15 Nominel værdi Obligatorisk — 9.5 Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto) (+) Nettoposition for følgende delposter: a) Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også passivposten »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)« a) Nominel værdi Obligatorisk b) Tilgodehavende som skyldes differencen mellem de monetære indtægter, der sammenlægges og fordeles. Kun af betydning for perioden mellem bogføring af monetære indtægter som led i årsafslutningen, og afviklingen på sidste forretningsdag i januar hvert år. b) Nominel værdi Obligatorisk c) Andre intra-Eurosystem forpligtelser denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling til de nationale centralbanker af ECB’s indtægt fra eurosedler (1) c) Nominel værdi Obligatorisk 9 10 Poster under afvikling Afviklingskonti (tilgodehavender), herunder checks under inkasso Nominel værdi Obligatorisk 9 11 Andre aktiver 9 11.1 Mønter fra euroområdet Euromønter, hvis en NCB ikke retligt er udsteder Nominel værdi Obligatorisk 9 11.2 Materielle og immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, møbler og udstyr, herunder computere og relateret hardware, software. Anskaffelsespris minus afskrivninger Afskrivningssatser: — Computere og relateret hardware/software og motorkøretøjer: 4 år — Udstyr, møbler og inventar: 10 år — Bygninger og kapitaliserede større ombygninger: 25 år Kapitalisering af omkostninger: Grænse (under 10 000 EUR ekskl. moms: ingen kapitalisering) Anbefalet 9 11.3 Andre finansielle aktiver — Kapitalinteresser og investeringer i datterselskaber, værdipapirer holdt af strategiske/politiske grunde — Værdipapirer inkl. kapitalandele, og andre finansielle instrumenter og saldi, inkl. tidsindskud og løbende konti holdt som en øremærket portefølje — Omvendte genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne post a) Omsættelige kapitalandele Markedsværdi Anbefalet b) Kapitalinteresser og illikvid aktiekapital og andre kapitalandele holdt som varige investeringer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Anbefalet c) Investering i datterselskaber eller betydelige interesser Bogført værdi Anbefalet d) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet e) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb eller holdt som en varig investering Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet f) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet g) Saldi over for banker og udlån Nominel værdi omregnet til valutakurs, hvis saldi/lån er denomineret i fremmed valuta Anbefalet 9 11.4 Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen Obligatorisk 9 11.5 Periodeafgrænsningsposter Indtægter, som ikke er modtaget, men som vedrører indberetningsperioden. Forudbetalte omkostninger og betalte påløbne renter (dvs. renter købt sammen med et værdipapir) Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs Obligatorisk 9 11.6 Øvrige poster Forskud, lån og andre mindre poster. Revalueringsinterimskonto (kun balancepost i løbet af året: urealiserede tab på revalueringsdatoer i løbet af året, som ikke dækkes af de respektive revalueringskonti under passivposten »Revalueringskonti«). Lån på forvaltningsbasis. Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld. Mønter i nationale euroområdevalutaenheder. Løbende udgifter (akkumuleret nettootab), foregående års tab før dækning. Netto pensionsaktiver Nominel værdi eller pris Anbefalet Revalueringsinterimkonti Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi, valuta omregnet til markedskurs. Revalueringsinterimkonti: obligatorisk Investering baseret på kunders deponering af guld Kursværdi Investering baseret på kunders deponering af guld: obligatorisk Udestående tilgodehavender opstået pga. Eurosystemets modparters misligholdelse i forbindelse med kreditoperationer i Eurosystemet Udestående tilgodehavender (pga. misligholdelse) Nominel/erholdelig værdi (før/efter afskrivning af tab) Udestående tilgodehavender (pga. misligholdelse): obligatorisk Aktiver eller tilgodehavender (over for tredjemand), tilegnet eller erhvervet i forbindelse med realisation af sikkerhed, stillet af Eurosystemets modparter, som er i misligholdelse Aktiver eller tilgodehavender (pga. misligholdelse) Omkostninger (omregnet til markedsværdien på tidspunktet for erhvervelsen, hvis finansielle aktiver er denomineret i udenlandske valutaer) Aktiver eller tilgodehavender (pga. misligholdelse): obligatorisk — 12 Årets tab Nominel værdi Obligatorisk »PASSIVER Balancepost (6) Kategorisering af indholdet af balanceposterne Værdiansættelsesprincip Anvendelsesområde (7) 1 1 Seddelomløb (5) a) Eurosedler plus/minus reguleringer ved anvendelse af seddelfordelingsnøglen i henhold til retningslinje ECB/2001/15 og afgørelse ECB/2001/16 a) Nominel værdi Obligatorisk b) Pengesedler i nationale euroområde-valutaenheder i det år, hvor der indføres eurosedler og mønter b) Nominel værdi Obligatorisk 2 2 Forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer Post 2.1, 2.2, 2.3, og 2.5: indskud i euro som beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 2.1 2.1 Anfordringskonti (herunder reservekravsordningen) Konti i euro, som indehaves af kreditinstitutter, der er opført på listen over finansielle institutioner, som er omfattet af reservekravsordningen i henhold til statutten. Denne post viser primært konti til reservekrav Nominel værdi Obligatorisk 2.2 2.2 Indlånsfaciliteten Dag-til-dag indskud til en forud fastsat rente (stående facilitet) Nominel værdi Obligatorisk 2.3 2.3 Tidsindskud Indskud med henblik på opsugning af likviditet som led i finjusterende markedsoperationer Nominel værdi Obligatorisk 2.4 2.4 Finjusterende tilbagekøbsforretninger Pengepolitiske operationer, der har til formål at opsuge likviditet Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 2.5 2.5 Indlån i forbindelse med marginbetalinger Indlån fra kreditinstitutter, opstået i forbindelse med værditab i underliggende aktiver stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter Nominel værdi Obligatorisk 3 3 Andre forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet Genkøbsforretninger i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivposten: »Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet«. Andre transaktioner, som ikke er relateret til Eurosystemets pengepolitik. Ingen anfordringskonti fra kreditinstitutter. Alle passiver/indlån hidrørende fra pengepolitiske operationer, som er påbegyndt af en national centralbank før deltagelse i Eurosystemet. Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 4 4 Udstedte gældsbeviser Kun en ECB-balancepost — for de nationale centralbanker en overgangsbalancepost Gældsbeviser som beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7. Ikke-rentebærende værdipapirer, der udstedes med henblik på at opsuge likviditet Nominel værdi Obligatorisk 5 5 Forpligtelser i euro over for andre residenter i euroområdet 5.1 5.1 Offentlig forvaltning og service Løbende konti, tidsindskud, anfordringsindlån Nominel værdi Obligatorisk 5.2 5.2 Andre forpligtelser Løbende konti, som indehaves af personale, virksomheder og kunder, herunder finansielle institutioner, som er opført som værende fritaget for forpligtelsen til at holde mindstereserver, jf. passivpost 2.1, m.m.; tidsindskud, anfordringsindlån Nominel værdi Obligatorisk 6 6 Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet Løbende konti, tidsindskud, anfordringskonti, herunder konti til betalingsformål og konti til forvaltning af valutareserver, som indehaves af andre banker, centralbanker, internationale/supranationale institutioner, herunder Kommissionen, løbende konti, som indehaves af andre indlånere. Genkøbsforretninger i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirer i euro. Saldi på TARGET2-konti, der tilhører centralbanker i ikke-deltagende medlemsstater Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 7 7 Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter i euroområdet Løbende konti. Forpligtelser i henhold til genkøbsforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk 8 8 Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter uden for euroområdet 8.1 8.1 Indlån og andre forpligtelser Løbende konti. Forpligtelser i henhold til genkøbsforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk 8.2 8.2 Forpligtelser opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II Lånoptagelse i henhold til ERM II-betingelserne Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk 9 9 Modregning af tildelte særlige trækningsrettigheder i IMF SDR-denomineret post, som viser det SDR-beløb, der oprindeligt blev tildelt det pågældende land/den pågældende nationale centralbank Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk — 10 Intra-Eurosystem forpligtelser (+) — 10.1 Forpligtelser svarende til overførslen af valutareserver (+) Kun en ECB-balancepost, denomineret i euro Nominel værdi Obligatorisk — 10.2 Forpligtelser i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECB gældsbeviser (+) Kun en balancepost for nationale centralbanker Egenveksler udstedt af ECB i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser Nominel værdi Obligatorisk — 10.3 Forpligtelser (netto) i forbindelse med fordelingen af eurosedler i Eurosystemet (+) (5) Kun en nationale centralbank balancepost. For de nationale centralbanker: nettoforpligtelser i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, dvs. inklusive ECB’s udstedelse af sedler i forbindelse med intra-Eurosystem tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering som defineret i afgørelse ECB/2001/16 Nominel værdi Obligatorisk — 10.4 Andre forpligtelser i Eurosystemet (netto) (+) Nettoposition for følgende delposter: a) Nettoforpligtelser opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også. aktivposten »Andre tilgodehavender inden for Eurosystemet (netto)« a) Nominel værdi Obligatorisk b) passiv, som skyldes differencen mellem de monetære indtægter, der sammenlægges og fordeles. Kun af betydning for perioden mellem bogføring af monetære indtægter som led i årsafslutningen, og afviklingen på sidste forretningsdag i januar hvert år. b) Nominel værdi Obligatorisk c) Andre intra-Eurosystem forpligtelser denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling til de nationale centralbanker af ECB’s indtægt fra eurosedler (5) c) Nominel værdi Obligatorisk 10 11 Poster under afvikling Saldi på afviklingskonti (forpligtelser), herunder girotransaktioner under afvikling Nominel værdi Obligatorisk 10 12 Andre forpligtelser 10 12.1 Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen Obligatorisk 10 12.2 Periodeafgrænsningsposter Udgifter, som forfalder i fremtiden, men som vedrører rapporteringsperioden. Indtægter modtaget i rapporteringsperioden, men som vedrører fremtiden Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs Obligatorisk 10 12.3 Øvrige poster Skatterelaterede interimskonti. Sikringskonti i fremmed valuta til sikkerhed for en kredit eller en garanti. Genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til samtidige omvendte genkøbsforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivpost »Andre finansielle aktiver«. Andre obligatoriske indskud end reservekrav. Andre mindre poster. Løbende indtægter (akkumuleret nettooverskud), foregående års overskud før udlodning. Forpligtelser på forvaltningsbasis. Kunders deponering af guld. Mønter i omløb, hvor de nationale centralbanker er lovmæssig udsteder. Sedler i omløb i nationale euroområde-valutaenheder, som er ophørt med at være lovligt betalingsmiddel, men stadig i er omløb efter året, hvor der er indført eurosedler og mønter, medmindre medtaget under passivposten »Hensættelser«. Netto pensionsforpligtelser Nominel værdi eller (repo)pris Anbefalet Kunders deponering af guld Kursværdi Kunders deponering af guld: obligatorisk 10 13 Hensættelser a) Til pensioner, valutakurs-, rente-, kredit- og guldprisrisici og andre formål, f.eks. forventede fremtidige udgifter, hensættelser til nationale euroområde-valutaenheder, som er ophørt med at være lovligt betalingsmiddel, men stadig i er omløb efter året, hvor der er indført eurosedler og mønter, medmindre medtaget under passivposten »Andre forpligtelser/Øvrige poster«. De nationale centralbankers bidrag til ECB i henhold til artikel 49.2 i statutten er konsolideret med de tilsvarende beløb under aktivpost 9.1 (+) a) Anskaffelsespris/nominel værdi Anbefalet b) For modspartsrisiko opstået som følge af pengepolitiske operationer b) Nominel værdi (i forhold til den indskudte ECB kapitalnøgle, baseret på værdiansættelse som fastsat af ECB Styrelsesråd ultimo året) Obligatorisk 11 14 Revalueringskonti Revalueringskonti vedrørende prisbevægelser for guld, de forskellige typer euro-denominerede værdipapirer og typer af værdipapirer i fremmed valuta, optioner, værdireguleringsdifferencer i tilknytning til renterisikoderivater; revalueringskonti vedrørende valutakursbevægelser for hver nettovalutaposition, herunder valutaswaps/terminsforretninger og SDR De nationale centralbankers bidrag til ECB i henhold til artikel 49.2 i statutten er konsolideret med de tilsvarende beløb under aktiv post 9.1 (+) Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi, valuta omregnet til markedskurs. Obligatorisk 12 15 Kapital og reserver 12 15.1 Kapital Indbetalt kapital — ECB’s kapital er konsolideret med de deltagende nationale centralbankers kapitalandele. Nominel værdi Obligatorisk 12 15.2 Reserver Lovmæssige reserver og andre reserver. Overført resultat De nationale centralbankers bidrag til ECB i henhold til artikel 49.2 i statutten er konsolideret med de tilsvarende beløb under aktivpost 9.1 (+) Nominel værdi Obligatorisk 10 16 Årets overskud Nominel værdi Obligatorisk