RAADETS RESOLUTION af 6. december 1994 om retlig beskyttelse af Faellesskabets oekonomiske interesser (94/C 355/02)

RAADET FOR DEN EUROPAEISKE UNION,

som henviser til traktaten om Den Europaeiske Union,

som henviser til Raadets resolution af 13. november 1991 om beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser (1), hvori Raadet og repraesentanterne for medlemsstaternes regeringer, forsamlet i Raadet, erklaerede, at samarbejde mellem medlemsstaterne med hensyn til forebyggelse og bekaempelse af svig til skade for Faellesskabernes oekonomiske interesser fremmes ved overensstemmelse mellem normerne i de af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, hvormed saadan praksis straffes;

som noterer sig den undersoegelse af forholdet mellem faellesskabsret og national strafferet, som blev udfoert i 1991 af Ad hoc-gruppen vedroerende Faellesskabsret og National Strafferet;

som noterer sig den sammenlignende undersoegelse af medlemsstaternes love, forordninger og administrative bestemmelser vedroerende svig, der beroerer Faellesskabets budget, samt rapporten fra juni 1994 fra det graeske formandskab;

som henviser til Kommissionens undersoegelse af medlemsstaternes administrative og strafferetlige sanktionssystemer og de generelle principper for EF-sanktioner samt til Kommissionens forslag til en raadsforordning (EF, Euratom) om beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser;

som henviser til Raadets resolution af 29. november 1993 om beskyttelse af Faellesskabets oekonomiske interesser, hvori Raadet erklaerede, at spoergsmaalet om beskyttelse af Faellesskabets oekonomiske interesser, uden at det i oevrigt anfaegter faellesskabskompetencen, ogsaa maa behandles paa baggrund af det samarbejde, der er blevet skabt i henhold til afsnit VI i traktaten om Den Europaeiske Union, og at det ansaa det for hensigtsmaessigt at undersoege, hvilke foranstaltninger der skal traeffes for at opnaa en stoerre grad af overensstemmelse mellem medlemsstaternes love, forordninger og administrative bestemmelser i bestraebelserne paa at bekaempe svig til skade for Faellesskabets oekonomiske interesser;

som henviser til formandskabets konklusioner paa Det Europaeiske Raads samling den 24. og 25. juni 1994 paa Korfu, hvori det anfoeres, at Det Europaeiske Raad har anmodet Raadet (retlige og indre anliggender) om at naa til enighed om en loesning med hensyn til de kriminelle aspekter af svig og aflaegge rapport paa dets samling i december 1994 i Essen;

som henviser til det udkast til Raadets afgoerelse om en faelles handlingsplan paa grundlag af artikel K.3 i traktaten om Den Europaeiske Union vedroerende beskyttelse af De Europaeiske Faellesskabers oekonomiske interesser, som Det Forenede Kongerige har forelagt;

som henviser til Kommissionens forslag til en raadsretsakt om udarbejdelse af en konvention om beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser;

som henviser til Revisionsrettens beretninger, navnlig dens aarsberetning for regnskabsaaret 1993, der blev forelagt i november 1994;

som minder om, at Raadet har anmodet Europa-Parlamentet om at afgive udtalelse om de to forslag;

1. ERKENDER paa ny noedvendigheden af at beskytte Faellesskabets oekonomiske interesser bl.a. gennem strafferetlige sanktioner;

2. FASTSLAAR i denne forbindelse, at der i medlemsstaterne allerede nu paa mange omraader findes strafferetlige bestemmelser til beskyttelse af Faellesskabets oekonomiske interesser, men at disse bestemmelser paa punkter, der vedroerer gerningsindholdet og/eller retsfoelgerne, er indbyrdes forskellige i ikke uvaesentlig grad; de er ogsaa ufuldstaendige, hvilket kan indvirke paa samarbejdet mellem medlemsstaterne;

3. MENER, at der boer skabes stoerre overensstemmelse mellem medlemsstaternes straffelovgivning paa grundlag af den hidtidige kompetencefordeling mellem medlemsstaterne og Faellesskabet for effektivt at kunne forebygge og bekaempe kriminelle handlinger, der skader Faellesskabets oekonomiske interesser, herunder ogsaa for at forbedre det strafferetlige samarbejde mellem medlemsstaterne;

4. OPFORDRER medlemsstaterne til at soerge for, at forpligtelsen i artikel 209 A, stk. 1, i traktaten om oprettelse af Det Europaeiske Faellesskab, bliver opfyldt fuldt ud;

5. UDTRYKKER sin tilfredshed med bestraebelserne paa at styrke den strafferetlige beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser gennem indfoerelse af en strafferetlig minimumsstandard for medlemsstaterne og i denne forbindelse ogsaa at forbedre samarbejdet om bekaempelse af svig;

6. MENER, at der inden for den nationale strafferet boer tilvejebringes et strafferetligt instrument til beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser;

7. OPFORDRER til, at der med udgangspunkt i Det Forenede Kongeriges forslag til en faelles handlingsplan og Kommissionens forslag til en konvention mellem medlemsstaterne saa hurtigt som muligt udarbejdes et retsinstrument, som bl.a. bygger paa foelgende principper:

a) Med henblik paa et saadant instrument boer der fastlaegges en definition af svig. Med forbehold af betingelser, der skal fastlaegges naermere, boer den omhandle forsaetlige (2) handlinger eller undladelser, omfattende i det mindste urigtige angivelser og fortielse af forhold, der udgoer en tilsidesaettelse af oplysningspligten, som er til skade for Faellesskabernes budget eller budgetter, der forvaltes af dem eller paa deres vegne, og som dels indebaerer uretmaessig tilegnelse, tilbageholdelse eller anvendelse af midler, dels uretmaessig formindskelse af indtaegter.

b) Alle medlemsstater boer anvende passende sanktioner over for saadanne tilfaelde af svig under hensyn til, hvor groft det paagaeldende forhold er. Under alle omstaendigheder boer tilfaelde af grov svig, der f.eks. ligger over et vist beloeb (der endnu ikke er fastlagt), betragtes som strafbar svig, der ogsaa kan straffes med frihedsberoevelse. Det samme gaelder forsoeg paa, bistand ved eller tilskyndelse til at udoeve saadan svig.

c) Alle medlemsstater boer have befoejelse til at retsforfoelge de kriminelle handlinger, der fuldt ud eller delvis er begaaet paa deres omraade. En medlemsstat boer ogsaa principielt have mulighed for at retsforfoelge en af sine statsborgere, der har begaaet en strafbar handling fuldt ud uden for dens omraade, men som ikke kan udleveres udelukkende paa grund af sin nationalitet.

d) Hvis svig mod Faellesskabernes oekonomiske interesser beroerer to eller flere medlemsstater, boer disse stater samarbejde effektivt i forbindelse med en saadan overtraedelse, f.eks. ved gensidig bistand, udlevering, fremsendelse af retsprotokoller eller fuldbyrdelse af udenlandske domme i strafferetlige sager. Princippet om forbud mod dobbelt strafforfoelgning gaelder.

e) Tilfaelde af grov svig boer behandles som overtraedelser, der medfoerer udlevering. Der boer ogsaa vaere bestemmelser om gensidig bistand og udlevering for overtraedelser som omhandlet i litra a), der omfatter overtraedelse af told- og momsbestemmelserne.

f) Ud over at paalaegge en fysisk person, der har begaaet en strafbar handling, strafferetlige sanktioner boer det ogsaa vaere muligt at paalaegge juridiske personer strafferetlige eller andre sanktioner paa betingelser, der skal fastlaegges naermere.

g) Medlemsstaterne boer traeffe de samme foranstaltninger til retsforfoelgning af svig som omhandlet i litra a), i tilfaelde hvor tjenestemaend ved De Europaeiske Faellesskaber er impliceret, som de traeffer over for nationale tjenestemaend.

h) Medlemsstaterne boer traeffe effektive foranstaltninger til retsforfoelgning af tjenestemaend ved De Europaeiske Faellesskaber, der bestikker eller bliver bestukket i forhold vedroerende Faellesskabernes oekonomiske interesser.

i) Medlemsstaternes love om hvidvaskning af penge boer udvides til ogsaa at omfatte beskyttelse af Faellesskabernes oekonomiske interesser.

(1) EFT nr. C 328 af 17. 12. 1991, s. 1.

(2) Ifoelge Kommissionens opfattelse boer instrumentets anvendelsesomraade ogsaa omfatte grov uagtsomhed, som det fremgaar af dens forslag.