2.

Tabellen benævnt »Aktiver« i Bilag IV erstattes af følgende: »AKTIVER Balancepost (1) Kategorisering af indholdet af balanceposterne Værdiansættelsesprincip Anvendelsesstatus (2) Aktiver 1 1 Guld og tilgodehavender i guld Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«. Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende transaktioner: i) op- og nedklassificeringstransaktioner og ii) guldplacerings- og purity swaps, hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse Kursværdi Obligatorisk 2 2 Tilgodehavender i udenlandsk valuta hos residenter uden for euroområdet Tilgodehavender i udenlandsk valuta hos modparter uden for euroområdet, herunder internationale og supranationale institutioner og centralbanker uden for euroområdet 2.1 2.1 Tilgodehavender hos Den Internationale Valutafond (IMF) a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nationale kvoter fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF. IMF-konto nr. 2 (eurokonto til administrationsomkostninger) kan enten indregnes i denne post eller opføres under posten »Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet« a) Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto) Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk b) Særlige trækningsrettigheder Beholdninger af særlige trækningsrettigheder (brutto) b) Særlige trækningsrettigheder Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk c) Andre tilgodehavender Generelle lånearrangementer (General Arrangements to Borrow), lån under særlige låneaftaler, lån inden for rammerne af Lånefacilitet til fattigdomsbegrænsning og vækst (Poverty Reduction and Growth Facility). c) Andre tilgodehavender Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året Obligatorisk 2.2 2.2 Banktilgodehavender og værdipapirer, eksterne lån og andre eksterne aktiver a) Saldi i forhold til banker uden for euroområdet undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til- dag indskud, omvendte repoforretninger. a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi, omregnet til markedskurs Obligatorisk b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og valutakurs Obligatorisk c) Eksterne udlån (indskud) uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« c) Eksterne lån Udlån til nominel værdi, omregnet til valutakurs Obligatorisk d) Andre eksterne aktiver Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet d) Andre eksterne aktiver Nominel værdi, omregnet til valutakurs Obligatorisk 3 3 Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter i euroområdet a) Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter inden for euroområdet a)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk a)iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris og valutakurs Obligatorisk b) Andre tilgodehavender hos residenter inden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Udlån, indskud, omvendte genkøbsforretninger, udlån i øvrigt b) Andre tilgodehavender Udlån og andre indskud til nominel værdi, omregnet til valutakurs Obligatorisk 4 4 Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet 4.1 4.1 Banktilgodehavender, værdipapirer og lån a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud. Omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro a) Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet Nominel værdi Obligatorisk b) Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Kapitalandele, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, alle udstedt af residenter uden for euroområdet b)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedskurs Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk b)iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris Obligatorisk c) Udlån uden for euroområdet uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« c) Lån uden for euroområdet Udlån til nominel værdi Obligatorisk d) Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivposten »Andre finansielle aktiver« Værdipapirer udstedt af supranationale og internationale organisationer, f.eks. Den Europæiske Investeringsbank, uanset geografisk placering d)i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk d)ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk d)iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk 4.2 4.2 Tilgodehavender opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II Udlån i overensstemmelse med ERM II-betingelserne Nominel værdi Obligatorisk 5 5 Udlån i euro til kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer Post 5.1 til 5.5: Forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 af 31. august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer (3) 5.1 5.1 Primære markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved ugentlige auktioner, som regel med en løbetid på en uge Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.2 5.2 Langfristede markedsoperationer Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved månedlige auktioner, som regel med en løbetid på tre måneder Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.3 5.3 Finjusterende markedsoperationer Tilbageførselsforretninger, der udføres ad hoc til finjusteringsformål Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.4 5.4 Strukturelle tilbageførselsforretninger Tilbageførselsforretninger, der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.5 5.5 Marginal udlånsfacilitet Facilitet, som modparter kan anvende til at opnå dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed (stående facilitet) Nominel værdi eller repopris Obligatorisk 5.6 5.6 Udlån i forbindelse med marginbetalinger Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver, stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter Nominel værdi eller pris Obligatorisk 6 6 Andre tilgodehavender i euro hos kreditinstitutter i euroområdet Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivposten »værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet«, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender. Korrespondentkonti i ikke-indenlandske kreditinstitutter i euroområdet. Andre tilgodehavender og operationer, som ikke angår Eurosystemets pengepolitiske operationer. Alle tilgodehavender hidrørende fra pengepolitiske operation, som er påbegyndt af en national centalbank før deltagelse i Eurosystemet. Nominel værdi eller anskaffelsespris Obligatorisk 7 7 Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet Værdipapirer, ikke medtaget under aktivpost »Andre finansielle aktiver«: Kapitalandele, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsinstrumenter fra tiden før ØMU i euro; ECB-gældsbeviser købt til finjusteringsformål i) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk ii) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Obligatorisk iii) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Overkurser/underkurser amortiseres Obligatorisk iv) Omsættelige kapitalandele Markedspris Obligatorisk 8 8 Offentlig forvaltning og service — gæld i euro Tilgodehavender hos den offentlige sektor, opstået i tiden før ØMU (ikke-omsættelige værdipapirer, lån) Indskud/lån til nominel værdi, ikke-omsættelige værdipapirer til anskaffelsespris Obligatorisk — 9 Intra-Eurosystem tilgodehavender + — 9.1 Kapitalinteresser i ECB+ Kun en balancepost for nationale centralbanker Den enkelte natioanle centralbanks kapitalindskud i ECB i henhold til traktaten og den respektive fordelingsnøgle samt bidrag i henhold til artikel 49.2 i statutten Anskaffelsespris Obligatorisk — 9.2 Tilgodehavender svarende til overførslen af valutareserve+ Kun en balancepost for nationale centralbanker Euro-denominerede tilgodehavender hos ECB vedrørende initiale og yderligere overførsel af valutareserver i henhold til traktatens bestemmelser Nominel værdi Obligatorisk — 9.3 Tilgodehavender i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECB-gældsbeviser + Kun en ECB-balancepost. Egenveksler udstedt afnationale centralbanker i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser Nominel værdi Obligatorisk — 9.4 Andre tilgodehavender i forbindelse med fordeling af eurosedler i Eurosystemet (netto) + (*) For de nationale centralbanker: nettotilgodehavender i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, herunder ECB’s udstedelse af sedler i forbindelse med intra-Eurosystem tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering, som defineret i afgørelse ECB/2001/16 om fordelingen af de deltagende medlemsstaters nationale centralbankers monetære indtægter fra regnskabsåret 2002. For ECB: tilgodehavender i forbindelse med ECB’s udstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB/2001/15 Nominel værdi Obligatorisk — 9.5 Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto) + Nettoposition for følgende delposter: a) Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centalbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også passivposten »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)« a) Nominel værdi Obligatorisk b) Tilgodehavende som skyldes differencen mellem de monetære indtægter, der sammenlægges og fordeles Kun af betydning for perioden mellem bogføring af monetære indtægter som led i årsafslutningen, og afviklingen på sidste forretningsdag i januar hvert år. b) Nominel værdi Obligatorisk c) Andre intra-Eurosystem-forpligtelser, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling til de nationale centralbanker af ECB’s indtægt fra eurosedler (*) c) Nominel værdi Obligatorisk 9 10 Poster under afvikling Afviklingskonti (tilgodehavender), herunder checks under inkasso Nominel værdi Obligatorisk 9 11 Andre aktiver 9 11.1 Mønter fra euroområdet Euromønter hvis en national centralbank ikke retligt er udsteder Nominel værdi Obligatorisk 9 11.2 Materielle og immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, møbler og udstyr, herunder computere og relateret hardware, software. Anskaffelsespris minus afskrivninger Afskrivningssatser: — Computere og relateret hardware/software og køretøjer: 4 år — Udstyr, møbler og inventar: 10 år — Bygninger og kapitaliserede større ombygninger: 25 år Kapitalisering af omkostninger: Grænse (under 10 000 EUR ekskl. Moms: ingen kapitalisering) Anbefalet 9 11.3 Andre finansielle aktiver — Kapitalinteresser og investeringer i datterselskaber, værdipapirer holdt af strategiske/politiske grunde — Værdipapirer inkl. kapitalandele, og andre finansielle instrumenter og saldi, inkl. tidsindskud og løbende konti holdt som en øremærket portefølje — Omvendte genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne post a) Omsættelige kapitalandele Markedsværdi Anbefalet b) Kapitalinteresser og illikvid aktiekapital og andre kapitalandele holdt som varige investeringer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Anbefalet c) Kapitalindskud i datterselskaber eller betydelige interesser Formue netto Anbefalet d) Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb Markedspris Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet e) Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb eller holdt som en varig investering Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet f) Ikke-omsættelige værdipapirer Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse Eventuel over- eller underkurs amortiseres Anbefalet g) Tilgodehavender hos banker og udlån Nominel værdi omregnet til valutakurs, hvis saldi/lån er denomineret i fremmed valuta Anbefalet 9 11.4 Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen Obligatorisk 9 11.5 Periodeafgrænsningsposter og forudbetalte omkostninger Indtægter, som ikke er forfalden til betaling i, men som vedrører indberetningsperioden. Forudbetalte omkostninger og betalte påløbne renter (dvs. renter købt sammen med et værdipapir) Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs Obligatorisk 9 11.6 Øvrige poster Forskud, lån og andre mindre poster. Revaluerings-interimskonto (kun balancepost i løbet af året: urealiserede tab på revalueringsdatoer i løbet af året, som ikke dækkes af de respektive revalueringskonti under passivposten »Revalueringskonti«). Lån på forvaltningsbasis. Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld. Mønter i nationale euroområde-valutaenheder. Løbende udgifter (akkumuleret nettootab), foregående års tab før dækning Netto pensionsaktiver Nominel værdi eller anskaffelsespris Anbefalet Revalueringsinterimkonti Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi, valuta omregnet til markedskurs. Revalueringsinterimkonti: obligatorisk Investering baseret på kunders deponering af guld Markedsværdi Investering baseret på kunders deponering af guld: obligatorisk — 12 Årets tab Nominel værdi Obligatorisk