Kolonne Betegnelse Retsgrundlag Instrukser

010 Portefølje-ID Kolonne 010 i skema 103 i bilag I Den kode, som hver portefølje er tildelt af EBA. Koden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.

020 Eksponeringsklasse Punkt 78 i bilag II til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Hver portefølje henføres til en af følgende eksponeringsklasser: a) selskabseksponeringer — SMV'er b) selskabseksponeringer — specialiseret långivning c) selskabseksponeringer — andre d) detail — sikret ved pant i fast ejendom SMV'er e) detail — sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er f) detail — kvalificerede revolverende g) detail — andre SMV'er h) detail — andre ikke-SMV'er i) ikke relevant.

030 Lovgivningsmæssig fremgangsmåde Den lovgivningsmæssige fremgangsmåde, der anvendes til at beregne de kapitalgrundlagskrav, der skal indberettes, er en af følgende: a) grundlæggende IRB-metode: hvis eksponeringerne efter den grundlæggende IRB-metode udgør mindst 50 % af IRB-eksponeringerne i porteføljen b) den avancerede IRB-metode: hvis eksponeringerne efter den avancerede IRB-metode udgør mindst 50 % af IRB-eksponeringerne i porteføljen c) kategoriseringskriterier for specialiseret långivning: hvis eksponeringerne efter kategoriseringskriterierne udgør mindst 50 % af IRB-eksponeringerne i porteføljen d) IRB-metoden: hvis ingen af betingelserne i litra a)-c) og e)-j) er opfyldt, og instituttet anvender IRB-metoder på eksponeringerne i porteføljen e) PD/LGD-metoden: for aktieeksponeringer f) den forenklede risikovægtningsmetode: for aktieeksponeringer g) metoden med interne modeller: for aktieeksponeringer h) den ratingbaserede metode: for securitiseringseksponeringer i) tilsynsformelmetoden: for securitiseringseksponeringer j) metoden med intern vurdering: for securitiseringseksponeringer k) ikke relevant.

040 Antal låntagere Kolonne 300 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Antallet af låntagere.

050 Rating Her indberettes den interne rating, som instituttet anvender (fra laveste risiko til højeste risiko, ekskl. misligholdelser med en PD svarende til 100 %). Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). Disse oplysninger skal kun indberettes for porteføljer defineret i bilag I, som består af eksponeringer mod en enkelt ratingklasse; i andre tilfælde udfyldes cellen ikke.

060 PD Kolonne 010 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen; den skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. PD skal udtrykkes som en værdi mellem 0 og 1. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala. Ellers kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: a) Låntagerklasserne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. b) Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder. Instituttet skal på forhånd kontakte den kompetente myndighed, hvis det ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser.

070 Status for misligholdelse Status for misligholdelse er en af følgende: a) misligholdt: eksponeringer, der er henført til ratingklassen/-klasserne med en PD på 100 %. b) ikkemisligholdt: eksponeringer, der er henført til ratingklasser med en PD under 100 %.

080 Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer Kolonne 020 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes den oprindelige eksponeringsværdi inden indregning af værdijusteringer, specifikke kreditrisikojusteringer, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller konverteringsfaktorer.

090 Eksponering efter substitutionsvirkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker før anvendelse af konverteringsfaktorer Kolonne 090 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes det beløb, som en konverteringsfaktor anvendes på for at nå frem til eksponering ved misligholdelse. Det skal gøres under hensyntagen til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger for eksponeringen.

100 Konverteringsfaktor Artikel 166, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 For de eksponeringer, hvor egne estimater af konverteringsfaktorer anvendes, indberettes de vægtede gennemsnitlige konverteringsfaktorer. De vægte, der skal anvendes, er de beløb, som konverteringsfaktorerne anvendes på for at nå frem til eksponering ved misligholdelse.

110 Eksponering ved misligholdelse Kolonne 110 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes eksponeringsværdien.

120 Værdi af sikkerhedsstillelse Kolonne 150-210 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Markedsværdien af sikkerhedsstillelsen.

130 LGD Kolonne 230 i skema 8.1 i bilag I til forordning (EU) nr. 680/2014 De eksponeringsvægtede egne estimater af LGD eller det eksponeringsvægtede lovgivningsmæssige LGD, der anvendes af instituttet på eksponeringerne mod hver portefølje.

140 Løbetid Kolonne 250 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes den eksponeringsvægtede løbetid. Den udtrykkes i antal dage.

150 Forventet tab Kolonne 280 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes det forventede tab.

160 Hensættelser vedrørende misligholdte eksponeringer Kolonne 050 og 060 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes de specifikke kreditrisikojusteringer vedrørende misligholdte eksponeringer.

170 Risikovægtede aktiver Kolonne 260 i skema 8.1 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er.

180 Risikovægtede aktiver efter standardmetoden Række 900 i skema 4 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes værdien af risikovægtede aktiver beregnet ved anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko på eksponeringerne.

190 Misligholdelsesrate seneste år Kolonne 010, 030 og 040 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Her indberettes misligholdelsesraten for det seneste år. Misligholdelsesraten defineres som de konstaterede nye misligholdelser for det seneste år (kolonne 040 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014) divideret med værdien af de ikkemisligholdte aktiver, der forelå 1 år før referencedatoen (forskellen mellem kolonne 010 og kolonne 030 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014).

200 Misligholdelsesrate de seneste 5 år Kolonne 010, 030 og 040 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Det eksponeringsvægtede gennemsnit af de misligholdelsesrater, der er konstateret i løbet af de seneste 5 år. Se definitionen af misligholdelsesraten i kolonne 190. Hvis instituttet ikke kan beregne en misligholdelsesrate for de seneste 5 år, skal det udarbejde en proxy ved anvendelse af dets længste historik op til 5 år og forelægge dokumentationen for beregningen for sin kompetente myndighed.

210 Tabsprocent seneste år Kolonne 040 og 070 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 og Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 183/2014 Her indberettes tabsprocenten for det seneste år. Tabsprocenten defineres som summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger af de eksponeringer, der blev klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i det seneste år (kolonne 070 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014) divideret med værdien af de konstaterede nye misligholdelser i løbet af det seneste år (kolonne 040 i skema 9.2 i bilag I i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014).

220 Tabsprocent de seneste 5 år Kolonne 040 og 070 i skema 9.2 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 Det eksponeringsvægtede gennemsnit af de tabsprocenter, der er konstateret i løbet af de seneste 5 år. Se definitionen af tabsprocent i kolonne 210. Hvis instituttet ikke kan beregne en tabsprocent for de seneste 5 år, skal det udarbejde en proxy ved anvendelse af dets længste historik op til 5 år og forelægge dokumentationen for beregningen for sin kompetente myndighed.

230 Risikovægtede aktiver* Institutterne skal beregne og indberette risikovægtede aktiver* for porteføljerne »selskaber«, »selskabs-SMV'er«, »detail-SMV'er« og »Detail sikret ved pant i fast ejendom« på samlet porteføljeniveau og på landeniveau. Disse porteføljer er defineret i bilag I, skema 103, og identificeres med følgende portefølje-ID: a) CORP0007 b) SMEC0008 c) SMER0008 d) MORT0010 e) CORP0007<kode for risikotype> f) SMEC0008<kode for risikotype> g) SMER0008<kode for risikotype> h) MORT0010<kode for risikotype> i) <landekode>CORP0007 j) <landekode>SMEC0008 k) <landekode>SMER0008 l) <landekode>MORT0010 m) <landekode>CORP0007<kode for risikotype> n) <landekode>SMEC0008<kode for risikotype> o) <landekode>SMER0008<kode for risikotype> p) <landekode>MORT0010<kode for risikotype>. Her indberettes den værdi af risikovægtede eksponeringer efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er, der ville fremkomme som følge af anvendelse af PD* i stedet for den oprindelige PD på ratingklasseniveauet. Der tages ikke højde for eventuel kompensation mellem ratingklasserne. PD* er den mindste PD-estimat, for hvilken den ensidede binomiale test (baseret på en normalfordelingstilnærmelse til binomialfordelingen med et konfidensniveau på 97,5 %) ikke vil kunne afvises. PD* = min PD*, således at: hvor: PD* = sandsynligheden for misligholdelse for ratingklassen Φ– 1 = den inverse funktion af den standardiserede normalfordeling q = konfidensniveauet DR1y = den antalsvægtede misligholdelsesrate for det seneste år for ratingklassen n = antallet af ikkemisligholdende debitorer ved begyndelsen af perioden. Et institut, der anvender en kontinuert PD, skal først bestemme PD* for den gennemsnitlige PD for hver ratingklasse og derefter for hver ratingklasse anvende den samme relative afvigelse mellem PD og PD* på modpartsniveau som for det gennemsnitlige PD og PD* på ratingklasseniveau. Hvis forbuddet mod at tage højde for kompensation mellem ratingklasserne fører til en situation, hvor PD* for en given ratingklasse er mindre end PD, skal der for den pågældende ratingklasse anvendes PD i beregningen af værdien af risikovægtede eksponeringer.