Det Europæiske Kul- og Stålfællesskabs regnskaber pr. 31. december 1990 og 1989



EF-Tidende nr. C 223 af 28/08/1991 s. 0003 - 0028



DET EUROPAEISKE KUL- OG STAALFAELLESSKABS REGNSKABER PR. 31. DECEMBER 1990 OG 1989 (91/C 223/03) I overensstemmelse med de forpligtelser, som Kommissionen paa EKSF's vegne har paataget sig i forbindelse med laanetransaktioner, offentliggoeres her foelgende EKSF-regnskaber, udarbejdet i henhold til artikel 78 i Traktaten om Oprettelse af Det Europaeiske Kul- og Staalfaellesskab: - Det Europaeiske Kul- og Staalfaellesskabs balance pr. 31. december 1990 og 1989 -resultatopgoerelse for regnskabsaarene, der afsluttedes pr. 31. december 1990 og 1989 -fordeling af resultaterne for regnskabsaarene, der afsluttedes pr. 31. december 1990 og 1989. Disse regnskaber ledsages af den i EKSF-Traktatens artikel 78 f), stk. 5, omhandlede beretning fra Revisionsretten vedroerende EKSF's finansoperationer for aaret 1990 med undtagelse af de finansoperationer, der vedroerer de administrative indtaegter og udgifter. Balance pr. 31. december 1990 og 1989 (Beloeb udtrykt i ecu) - Inden fordeling af resultaterne - AKTIVER 31. december 1990 31. december 1989 Tilgodehavender i centralbanker (anmaerkning 3) 2 455 381 85 900 Tilgodehavender i kreditinstitutter (anmaerkning 4): - paa anfordring -med aftalt loebetid eller paa opsigelse -laan 36 330 473 968 451 679 2 694 352 165 25 083 527 880 755 585 2 353 347 922 I alt 3 699 134 317 3 259 187 034 Tilgodehavender hos kunder (anmaerkning 5): - laan - afgifter - boeder 4 212 720 400 1 818 180 1 702 087 4 567 903 983 5 630 108 18 745 917 I alt 4 216 240 667 4 592 280 008 Obligationer og andre vaerdipapirer med fast afkast (anmaerkning 6): - udstedt af det offentlige -udstedt af andre (heraf egne obligationer: 104 283 876 i 1990 og 97 100 176 i 1989) 1 007 034 384 237 273 716 796 981 581 302 137 505 I alt 1 244 308 100 1 099 119 086 Materielle og immaterielle aktiver (anmaerkning 7) 5 991 681 6 452 622 Andre aktiver (anmaerkning 8) 6 660 664 52 291 315 Periodeafgraensningsposter (anmaerkning 9) 294 513 076 270 025 870 AKTIVER I ALT 9 469 303 886 9 279 441 835 Forpligtelser under stregen (anmaerkning 24, s. 1) 2 475 819 034 1 173 114 513 - Inden fordeling af resultaterne - PASSIVER 31. december 1990 31. december 1989 FORPLIGTELSER OVER FOR TREDJEMAND Gaeld til kreditinstitutter (anmaerkning 10): - paa anfordring -med aftalt loebetid eller paa opsigelse -laan 1 946 183 90 177 871 3 210 329 694 0 64 750 534 3 639 907 617 I alt 3 302 453 748 3 704 658 151 Gaeld stiftet ved udstedelse af vaerdipapirer (anmaerkning 11) 3 462 281 500 3 023 747 481 Andre passiver (anmaerkning 12) 145 747 865 85 289 620 Periodeafgraensningsposter (anmaerkning 13) 257 939 731 275 459 841 Hensaettelser til omkostninger, herunder uforudsete udgifter (anmaerkning 14) 5 437 682 4 741 757 Forpligtelser vedr. EKSF's aktionsbudget (anmaerkning 15) 1 176 182 496 1 120 320 224 FORPLIGTELSER OVER FOR TREDJEMAND I ALT 8 350 043 022 8 214 217 074 NETTOFORMUE Hensaettelser til finansiering af EKSF's aktionsbudget (anmaerkning 16) 383 939 347 325 187 850 RESERVER (anmaerkning 17): - garantireserve -saerlig reserve -tidligere pensionsfond 482 885 000 188 980 000 54 887 556 482 885 000 188 980 000 53 698 379 I alt 726 752 556 725 563 379 Opskrivningshenlaeggelser 7 139 997 12 799 169 Overfoersel fra tidligere aar 485 186 893 213 Regnskabsaarets resultat 943 778 781 150 NETTOFORMUE I ALT 1 119 260 864 1 065 224 761 PASSIVER I ALT 9 469 303 886 9 279 441 835 Forpligtelser under stregen (anmaerkning 24, s. 2)4 773 918 416 3 291 770 209 Resultatopgoerelse for regnskabsaarene, der afsluttedes pr. 31 december 1990 og 1989 (beloeb udtrykt i ecu) UDGIFTER 31. december 1990 31. december 1989 Renteudgifter og lignende udgifter: - renteudgifter -emissionsomkostninger og overkurs ved indloesning 706 897 548 14 853 731 660 357 516 12 194 039 I alt 721 751 279 672 551 555 Provisionsudgifter 2 817 495 2 871 075 Tab paa finansielle transaktioner: - realiseret valutakurstab -kurstab paa vaerdipapirer -vaerdiregulering vedroerende vaerdipapirer 81 272 4 236 067 0 0 0 21 657 319 I alt 4 317 339 21 657 319 Administrationsomkostninger (anmaerkning 19) 5 000 000 5 000 000 Vaerdireguleringer vedroerende materielle aktiver (anmaerkning 7) 9 007 495 345 996 Andre driftsomkostninger (anmaerkning 20) 601 021 574 360 Afskrivninger og hensaettelser paa tilgodehavender samt hensaettelser paa intervalforpligtelser og oevrige forpligtelser opfoert under stregen: - afskrivninger paa tilgodehavender -hensaettelser til tab og omkostninger 2 742 950 730 885 1 223 795 I alt 18 082 351 7 144 151 DRIFTSUDGIFTER I ALT 746 968 464 704 224 100 Ekstraordinaere udgifter 32 272 683 369 Omregningsforskelle 5 659 172 481 029 Retlige forpligtelser i regnskabsaaret (anmaerkning 15) 445 277 280 407 310 119 Hensaettelser til finansieringen af EKSF's aktionsbudget 311 851 569 286 887 850 UDGIFTER I ALT 1 509 788 757 1 399 586 467 Regnskabsaarets resultat 943 778 781 150 I ALT 1 510 732 535 1 400 367 617 INDTAEGTER 31. december 1990 31. december 1989 Renteindtaegter og lignende indtaegter (anmaerkning 21): - renteindtaegter (heraf renteindtaegter paa vaerdipapirer med fast afkast: 106 346 129 i 1990 og 87 772 094 i 1989) -overkurs ved betaling og indloesning 927 491 072 10 944 940 847 242 396 8 027 159 I alt 938 436 012 855 269 555 Fortjeneste paa finansielle transaktioner: - realiserede valutakursgevinster -vaerdiforoegelse af vaerdipapirer -kursgevinst paa vaerdipapirer 0 0 2 770 868 0 927 327 I alt 2 770 868 927 327 Tilbagefoersel af afskrivninger og hensaettelser paa tilgodehavender samt hensaettelser paa eventualforpligtelser og oevrige forpligtelser, opfoert under stregen: - tilbagefoersel af afskrivninger og hensaettelser paa tilgodehavender -tilbagefoersel af afskrivninger og hensaettelser paa eventualforpligtelser og oevrige forpligtelser, opfoert under stregen 10 772 378 0 96 664 866 I alt 10 772 378 96 664 866 Andre driftsindtaegter (anmaerkning 22) 1 785 786 1 055 435 Ekstraordinaere indtaegter (anmaerkning 7) 9 640 148 0 DRIFTSINDTAEGTER I ALT 963 405 192 953 917 183 Omregningsforskel 0 460 741 Tilbagefoersel af vaerdireguleringsreserven 5 659 172 481 029 Indtaegter i forbindelse med aktionsbudgettet (anmaerkning 23) 291 280 321 242 127 214 Tilbagefoersel af hensaettelser til finansiering af EKSF's aktionsbudget 250 387 850 203 381 450 INDTAEGTER I ALT 1 510 732 535 1 400 367 617 Fordeling af resultaterne for regnskabsaarene, der afsluttedes pr. 31. december 1990 og 1989 (Beloeb udtrykt i ecu) 1990 1989 Ikke-fordelt resultat pr. 1. januar 485 186 893 213 AArets resultat, at fordele 943 778 781 150 1 428 964 1 674 363 Hensaettelse til tidligere pensionsfond 1 262 879 1 189 177 Ikke-fordelt resultat pr. 31. december 166 085 485 186 ANMAERKNINGER TIL REGNSKABERNE PR. 31. DECEMBER 1990 OG 1989 (Beloeb udtrykt i ecu) 1. BAGGRUNDEN FOR REGNSKABERNE 1.1.Det Europaeiske Kul- og Staalfaellesskab (EKSF) er oprettet i henhold til Traktaten af 18. april 1951. Ifoelge Traktatens bestemmelser har Det Europaeiske Kul- og Staalfaellesskab til opgave at bidrage til den oekonomiske udvikling i medlemsstaterne ved oprettelse af et faelles kul- og staalmarked. EKSF's vigtigste finansieringskilder er afgifter, nettosaldo fra dets finansielle aktiviteter samt laan, som optages paa kapitalmarkederne og direkte i bankerne. 1.2.I regnskaberne pr. 31. december 1990 er der sket en aendring i regnskabsmetoderne (jf. forklaringerne i anmaerkning 2). 1.3.EKSF's regnskaber for 1990 og de tilhoerende anmaerkninger er opstillet i overensstemmelse med bestemmelserne i Raadets direktiv 78/660/EOEF og 86/635/EOEF om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters aarsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT nr. L 222 af 14. 8. 1978 og EFT nr. L 372 af 31. 12. 1986). 1.4.EKSF foerer sine regnskabsboeger i de forskellige valutaer, der anvendes til dets finansielle aktiviteter. Regnskaberne foeres i ecu. Ved aarets afslutning blev foelgende kurser anvendt ved omregningen af balancekonti i fremmed valuta til ecu: 31. december 1990 1989 Belgiske og luxembourgske francs Tyske mark Nederlandske gylden Pund sterling Danske kroner Franske francs Italienske lire Irske pund Spanske pesetas Portugisiske escudos Graeske drakmer US-dollar Schweiziske francs Canadiske dollar Japanske yen 42,1839 2,04195 2,30384 0,707840 7,88260 6,95010 1 540,26 0,767840 130,604 182,818 214,065 1,36330 1,741620 1,581430 184,932 42,592 2,02412 2,28602 0,742783 7,88161 6,92042 1 517,55 0,769128 131,059 179,03 188,287 1,19699 1,84277 1,38684 171,888 1.5.Pr. 31. december 1990 indgaar de forskellige valutaer, der er naevnt under punkt 1.4, samt ecu'en med foelgende beloeb i EKSF's balance: (1 000 ECU) Valuta Aktiver Passiver Belgiske francs Luxembourgske francs Tyske mark Nederlandske gylden Pund sterling Danske kroner Franske francs Italienske lire Irske pund Spanske pesetas Portugisiske escudos Graeske drakmer US-dollar Schweiziske francs Canadiske dollar Japanske yen Ecu 197 992184 2963 858 692316 111624 2672 306899 997785 1881 342186 41829 1953 3041 174 473314 73852 484274 641563 860 127 508169 2873 642 249267 005555 989-768 043720 511 -152 31227 6616851 122 736303 76354 263272 9931 284 299 I alt 9 469 304 9 469 304 NB: Ecu'en indgaar i EKSF's regnskaber med en noget stoerre vaegt, end det fremgaar af ovenstaaende skema. Ecu'ens tilsyneladende ringe vaegt skyldes forskellige regnskabstekniske justeringer og isaer udligning af tilgodehavender og gaeld i forbindelse med valutatransaktioner (»currency swaps«). Formaalet med denne udligning mellem poster paa aktiv- og passivsiden er at undgaa en kunstig oppustning af balancen. Den regnskabstekniske justering sker i ecu og beloeber sig i 1990 til 1 946 000 000 ECU. Ecu'ens reelle vaegt i EKSF's regnskaber fremgaar saaledes mere korrekt, hvis man tillaegger dette beloeb paa passiv- og aktivsiden for valutaen ecu og for den samlede balance. 2.REGNSKABSPRINCIPPER OG -METODER Regnskaberne udarbejdes i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. I regnskabsaarets loeb har EKSF skiftet regnskabsmetode som beskrevet i punkt 2.2. 2.1.Generelle regnskabsmetoder 2.1.1.Ikke-specifik vaerdiregulering af laan Ud over de vaerdireguleringer, der foretages af hensyn til den potentielle risiko for manglende oppeboersel, foretages der en ikke-specifik vaerdiregulering af hensyn til den generelle risiko for, at laan ikke bliver tilbagebetalt, svarende til 0,8 % af de samlede laan, der ikke er daekket af garantier fra medlemsstaterne eller af bankgarantier; 2.1.2.Omregning til ecu af udgifts- og indtaegtskontiene Regnskabsaarets udgifter og indtaegter bogfoeres i de paagaeldende valutaer. De omregnes til ecu til den maanedlige regnskabskurs, der er gaeldende paa transaktionsdatoen. 2.2.AEndret regnskabsmetode 2.2.1.Boeder Bogfoeringsmetoden for boeder er blevet aendret fra 1. januar 1990. Fra denne dato regnes kun reelt inkasserede boeder som indtaegter for EKSF. Paalagte boeder bogfoeres under tilgodehavender hos kunder og under henlaeggelser til boeder, der skal inkasseres. Denne fremgangsmaade goer det muligt at tilnaerme bogfoeringsmetoden for boederne i balancen til den, der anvendes i aktionsbudgettet, hvor en boede kun betragtes som indtaegt, naar den reelt er inkasseret. Denne aendring har ingen betydning for EKSF's resultat. 2.2.2.Salgs- og tilbagekoebsforretninger Fra regnskabsaaret 1990 opstilles EKSF's aarsregnskaber i overensstemmelse med Raadets direktiv 86/635/EOEF. Dette medfoerer en aendring med hensyn til salgs- og tilbagekoebsforretninger. Hidtil har EKSF udelukkende foretaget aegte salgs- og tilbagekoebsforretninger. Ifoelge den gamle metode foregik disse transaktioner i to adskilte afsnit: terminssalg og terminskoeb. De vaerdipapirer, der blev overdraget, figurerede saaledes ikke i balancen, og den aegte salgs- og tilbagekoebsforretning blev registreret uden for balancen, nemlig i gennemgangskontiene. Der blev foretaget henlaeggelse til risici, hvis markedsprisen var lavere end den aftalte tilbagekoebspris. Fra regnskabsaaret 1990 bogfoeres salgs- og tilbagekoebsforretninger i henhold til artikel 12, stk. 4, i direktiv 86/635/EOEF. De vaerdipapirer, der er overdraget, figurerer fortsat i balancen, og overdragelsesprisen indfoeres paa passivsiden, og det modtagne beloeb som gaeld til erhververen. Denne aendrede regnskabsmetode giver sig udslag i et overskud paa 479 000 ECU for regnskabsaaret 1990. 3.TILGODEHAVENDER I CENTRALBANKER Denne post udgoeres af EKSF's tilgodehavender i centralbanker i de tolv medlemsstater. 4. TILGODEHAVENDER I KREDITINSTITUTTER 4.1.Paa anfordring Denne post omfatter tilgodehavender paa anfordring hos CEDEL. 4.2.Med aftalt loebetid eller paa opsigelse Restloebetiden for disse tilgodehavender er som foelger: 31. december 1990 1989 Indtil tre maaneder 661 447 294 528 515 564 Over tre maaneder og indtil et aar 307 004 385 339 975 875 Over et aar - 12 264 146 I alt 968 451 679 880 755 585 4.3.Laan Restloebetiden for disse laan er som foelger: 31. december 1990 1989 Indtil tre maaneder 7 569 415 15 235 035 Over tre maaneder og indtil et aar 261 163 095 271 576 441 Over et aar og indtil fem aar 1 663 077 026 1 352 781 701 Over fem aar 762 542 629 713 754 745 I alt 2 694 352 165 2 353 347 922 5. UDLAAN TIL KUNDER 5.1.Laan Laan til kreditinstitutter bogfoeres under posten »Tilgodehavender hos kreditinstitutter« (jf. anmaerkning 4). De oevrige laan fordeler sig som foelger: 31. december 1990 1989 1. Udlaan af laante midler Skyldige restbeloeb eksklusiv overkurs ved indloesning 4 117 953 733 4 476 574 330 Overkurs ved indloesning 45 000 000 45 000 000 Vaerdireguleringer (13 167 776) (15 018 627) Subtotal 4 149 785 957 4 506 555 703 2.Laan over den saerlige reserve til finansiering af socialt boligbyggeri 28 863 631 28 433 484 I alt 4 178 649 588 4 534 989 187 Restloebetiden for disse laan er som foelger pr. 31. december: 1990 1989 Indtil tre maaneder 77 230 278 100 944 378 Over tre maaneder og indtil et aar 503 933 279 559 344 689 Over et aar og indtil fem aar 2 603 351 537 2 758 393 068 Over fem aar 1 007 302 270 1 131 325 679 3.Laan over Pensionsfonden for De Europaeiske Faellesskabers tjenestemaend til opfoerelse af boliger 32 529 377 30 773 117 4.Laan i restance og morarenter 1 541 435 2 141 679 I alt 4 212 720 400 4 567 903 983 Der er i almindelighed stillet sikkerhed for laanene i form af statsgaranti, bankgaranti, garanti fra andre virksomheder eller pant i fast ejendom. 5.2.Afgifter Foer vaerdiregulering beloeber denne post sig til 6 669 660 ECU (10 489 538 ECU pr. 31. december 1989). Den omfatter bl.a. et beloeb paa 3 954 650 ECU vedroerende fordringer paa debitorer under konkurs eller tilsvarende form for bobehandling (2 671 100 ECU pr. 31. december 1989) og et beloeb paa 1 498 891 ECU vedroerende midlertidig henstand med betaling af afgifter i forbindelse med oplagring af stenkul (1 353 663 ECU pr. 31. december 1989). Ifoelge en generel beslutning fra 1972 er betalingen af afgifter i forbindelse med oplagring af stenkul midlertidigt udskudt. 5.3.Boeder Efter vaerdiregulering beloeber posten »Tilgodehavende boeder« sig til 1 702 087 ECU (18 745 917 ECU pr. 31. december 1989). 6. BEHOLDNING AF OBLIGATIONER OG ANDRE VAERDIPAPIRER MED FAST AFKAST 6.1.Vaerdiansaettelse Beholdningen af obligationer og andre vaerdipapirer med fast afkast vaerdiansaettes til den gennemsnitlige anskaffelsespris eller markedsprisen pr. 31. december 1990, hvis denne er lavere. Denne regel fraviges for vaerdipapirer, der regnes for finansielle anlaegsaktiver (jf. punkt 6.6). 6.2.Sammensaetning Sammensaetningen af beholdningen af obligationer og andre vaerdipapirer med fast afkast er foelgende: Hensaettelser til vaerdireguleringer vedroerende vaerdipapirer (formindskelse) 31. december 1990 1989 UDSTEDT AF DET OFFENTLIGE - bruttovaerdi - vaerdiregulering (1 766 873) 1 032 162 619 (25 128 235) 823 876 689 (26 895 108) - nettovaerdi 1 007 034 384 796 981 581 EGNE OBLIGATIONER - bruttovaerdi - vaerdiregulering (128 485) 107 293 671 (3 009 795) 100 238 456 (3 138 280) - nettovaerdi 104 283 876 97 100 176 UDSTEDT AF ANDRE - bruttovaerdi - vaerdiregulering (875 510) 134 182 311 (1 192 471) 207 105 310 (2 067 981) - nettovaerdi 132 989 840 205 037 329 I ALT - bruttovaerdi - vaerdiregulering (2 770 868) 1 273 638 601 (29 330 501) 1 131 220 455 (32 101 369) - nettovaerdi 1 244 308 100 1 099 119 086 6.3.Forfald 1991 Foelgende del af vaerdipapirbeholdningen forfalder i loebet af 1991 (i ecu): - udstedt af det offentlige:278 176 057 - egne obligationer:10 538 466 - udstedt af andre: 66 222 908 I alt 354 937 431 6.4.Notering Vaerdipapirbeholdningen er sammensat af boersnoterede vaerdipapirer til et beloeb af 1 050 397 521 ECU og ikke boersnoterede vaerdipapirer for restbeloebet, 193 910 579 ECU. 6.5.Salgs- og tilbagekoebsforretninger Underposten »Udstedt af det offentlige« i punkt 6.2 (1 007 034 384 ECU), omfatter et beloeb paa 85 791 566 ECU i form af aegte salgs- og tilbagekoebsforretninger i forbindelse med vaerdipapirer. 6.6.Finansielle anlaegsaktiver 6.6.1.Finansielle anlaegsaktiver er vaerdipapirer, der forbliver i beholdningen indtil deres endelige forfald. Det drejer sig hovedsagelig om kortfristede vaerdipapirer og tilbagekoeb af egne obligationer i forbindelse med EKSF-laan. 6.6.2.Vaerdipapirer, der opbevares som finansielle anlaegsaktiver vaerdiansaettes til den gennemsnitlige anskaffelsespris eller tilbagekoebsvaerdien, hvis denne er lavere. Disse vaerdipapirers tilbagekoebsvaerdi ligger 5 032 297 ECU over den gennemsnitlige anskaffelsespris. 6.6.3.De finansielle anlaegsaktiver er opdelt paa foelgende maade (i ecu): - udstedt af det offentlige:51 535 805 - egne obligationer:13 875 548 - udstedt af andre: 65 225 408 I alt 130 636 761 7.MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER Anskaffelsesaar Anskaffelsespris 31. december 1990 1989 Materielle anlaegsaktiver - bygninger i Paris - bygninger i Washington - bygninger i Lissabon - bygninger i New York - bygninger i Canberra 1990 1971 1986 1987 1987 8 480 684 882 654 1 265 526 2 132 944 2 350 603 1 588 360 927 960 1 645 650 2 169 787 1 647 196 1 012 320 1 789 794 2 284 733 5 331 758 5 734 044 Immaterielle anlaegsaktiver - brugsret, bygning i Milano 1986 879 883 659 923 718 578 Anlaegsaktiver i alt 5 991 681 6 452 622 Den bygning, som EKSF ejede i rue des Belles feuilles 61-63 i Paris, blev solgt den 20. december for 9,6 mio. ECU. Salgsprovenuet blev anvendt til erhvervelse af to bygninger: den foerste, der ligger paa Avenue Eylau, skal bruges til kontorer for Kommissionens delegation i OECD fra juni 1991, og den anden, der ligger paa Avenue H. Martin, skal benyttes som bolig for delegationens chef, saa snart den er blevet sat i stand. Denne transaktion har ikke fundet sted i spekulationsoejemed, men foerst og fremmest for at stille mere moderne kontorer til raadighed for delegationen. Ud fra et regnskabsmaessigt synspunkt er den ekstraordinaere indtaegt i forbindelse med salget af den bygning, hvis gaeld var fuldstaendig nedbragt, blevet anvendt til at nedbringe gaelden i de erhvervede bygninger med 8 480 683 ECU. Restbeloebet i forbindelse med transaktionen er blevet anvendt til en hensaettelse til omkostninger, herunder uforudsete udgifter, paa 1 159 465 ECU med henblik paa erhvervelse af parkeringspladser til erstatning for dem i rue des Belles feuilles. Vaerdien af bygningen i Washington er anslaaet til 2,8 mio. ECU pr. 31. december 1985. EKSF erhvervede i 1986 brugsretten til en bygning i Milano. Brugsretten gaelder for en periode paa 45 aar, og efter udloebet af denne periode tilfalder bygningen igen ejeren. Disse bygninger stilles til raadighed for Kommissionen for De Europaeiske Faellesskaber. 8. ANDRE AKTIVER 31. december 1990 1989 Laan i restance 4 161 222 4 310 229 - kontokurant i forbindelse med EKSF's aktionsbudget - 44 171 660 - afgifter paa vaerdipapirer og moms, der skal inddrives 1 540 499 155 223 - laan til tjenestemaend - diverse 2 339 605 236 524 - diverse 2 475 861 7 538 251 10 517 187 56 411 887 Kumulerede vaerdireguleringer (3 856 523) (4 120 572) I alt 6 660 664 52 291 315 9.PERIODEAFGRAENSNINGSPOSTER, AKTIVER 31. december 1990 1989 Paaloebne renter af udlaan 165 685 027 153 283 432 Paaloebne renter paa indlaan og vaerdipapirbeholdning 70 579 666 58 504 132 Paalagte afgifter for november og december, som foerst forfalder efter den 31. december 32 415 112 25 840 271 Paaloebne morarenter paa boeder - 76 629 Emissionsomkostninger og overkurs ved indloesning, at afskrive 25 532 481 32 058 930 Andet 300 790 300 790 I alt, foer vaerdireguleringer 294 513 076 270 064 184 Vaerdireguleringer (-) (38 314) I alt, efter vaerdireguleringer 294 513 076 270 025 870 10.GAELD TIL KREDITINSTITUTTER Disse transaktioners restloebetid fordeler sig saaledes: 31. december 1990 1989 Paa anfordring 1 946 183 - Indtil tre maaneder 99 715 772 210 411 743 Over tre maaneder og indtil et aar 550 114 510 561 633 413 Over et aar og indtil fem aar 1 775 574 039 2 304 106 308 Over fem aar 875 103 244 628 506 687 I alt 3 302 453 748 3 704 658 151 11.GAELD STIFTET VED UDSTEDELSE AF VAERDIPAPIRER En del af laanene pr. 31. december 1990 udloeber i loebet af regnskabsaaret 1991. Denne del udgoer et beloeb paa 308 962 623 ECU. 12.ANDRE PASSIVER 31. december 1990 1989 Modvaerdien i ecu af forskellen mellem tilgodehavender og skyldige beloeb i forbindelse med valutatransaktioner (swaps) 109 209 665 79 542 501 Kontokurant i forbindelse med EKSF's aktionsbudget 32 738 588 - Andet 3 799 612 5 747 119 I alt 145 747 865 85 289 620 13.PERIODEAFGRAENSNINGSPOSTER, PASSIVER 31. december 1990 1989 Paaloebne renter af laan og kreditter 242 088 297 253 686 028 Paaloebne provisioner paa laan 856 434 1 006 897 Overkurs ved amortisation af laan 14 995 000 19 585 000 Andet - 1 181 916 I alt 257 939 731 275 459 841 14.HENSAETTELSE TIL OMKOSTNINGER, HERUNDER UFORUDSETE UDGIFTER 31. december 1990 1989 Hensaettelse til kildeskat paa vaerdipapirer (1) 4 078 217 3 778 553 Hensaettelse til terminskoeb og -salg af vaerdipapirer (2) - 963 204 Hensaettelse til koeb af parkeringspladser i Paris (3) 1 159 465 - Hensaettelse til omkostninger i forbindelse med juridisk bistand (4) 200 000 - I alt 5 437 682 4 741 757 15. RETLIGE FORPLIGTELSER VEDROERENDE EKSF'S AKTIONSBUDGET I 1990 udviklede forpligtelserne vedroerende aktionsbudgettet sig saaledes: Forpligtelser pr. 31. december 1989 Nye retlige forpligtelser Betalinger Annuleringer (2) Forpligtelser pr. 31. december 1990 Omskoling (1) 593 097 4819 196 618 169 103 57514 896 425 154 662 276 80 650 354 526 888 42624 093 043 602 294 099 184 000 000 154 662 276 80 650 354 550 981 469 Forskning 160 287 287 93 874 290 61 309 853 7 596 031 185 255 693 Godtgoerelser artikel 54 29 348 938 13 035 920 5 631 222 3 674 589 33 079 047 Godtgoerelser artikel 56 231 227 813 69 151 000 40 256 632 13 874 842 246 247 339 Sociale foranstaltninger i jern- og staalindustrien 95 695 937 45 216 070 20 452 500 120 459 507 Sociale foranstaltninger i forbindelse med rationaliseringen af kulindustrien 1 466 150 40 000 000 1 306 709 40 159 441 I alt 1 120 320 224 445 277 280 283 619 192 105 795 816 1 176 182 496 16. HENSAETTELSE TIL FINANSIERING AF EKSF'S AKTIONSBUDGET Hensaettelser pr. 31. december 1989 Bevaegelser pr. 31. december 1990 Formindskelse Hensaettelse Hensaettelser pr. 31. december 1990 Nettosaldo fra foregaaende regnskabsaar (1) Regnskabsaaret 1989 Regnskabsaaret 1990 Budgetmaessig margen (2) 206 000 000 - 70 000 000 206 000 000 - - 220 500 000 - - 220 500 000 70 000 000 Overskud ved gennemfoerelsen af aktionsbudgettet Regnskabsaaret 1989 Regnskabsaaret 1990 44 387 850 - 44 387 850 - - 91 351 569 - 91 351 569 Hensaettelser - formindskelser af hensaettelser til finansiering af EKSF's aktionsbudget 250 387 850 311 851 563 Hensaettelse til boeder, der forventes inkasseret senere (3) 4 800 000 2 712 222 2 087 778 I alt 325 187 850 383 939 347 17. RESERVER Reserverne har udviklet sig som foelger: Reserver pr. 31. december 1989 foer hensaettelser Hensaettelser pr. 31. december 1989 Reserver pr. 31. december 1990 foer hensaettelser Hensaettelser pr. 31. december 1990 Reserver pr. 31. december 1990 efter hensaettelser Garantireserve 482 885 000 482 885 000 482 885 000 Saerlig reserve 188 980 000 188 980 000 188 980 000 Tidligere pensionsfond 53 698 379 1 189 177 54 887 556 1 262 879 56 150 435 I alt 725 563 379 1 189 177 726 752 556 1 262 879 728 015 435 Garantireserven skal tjene som sikkerhed i forbindelse med laane- og udlaanstransaktioner. Den saerlige reserve skal anvendes til ydelse af laan af EKSF's egne midler til finansiering af socialt boligbyggeri. Den tidligere pensionsfond svarede oprindeligt til alle de pensionsforpligtelser, EKSF indbetalte midler til indtil den 5. marts 1968. Fra og med denne dato har medlemsstaterne overtaget forpligtelserne til at betale tjenestemaendenes pensioner. Fonden anvendes til finansiering af byggelaan til tjenestemaend i De Europaeiske Faellesskaber. Den er ogsaa blevet anvendt til ydelse af saerlige laan inden for jern- og staalindustrien og kulindustrien. 18. ANALYSE AF RESULTATERNE FOR DET REGNSKABSAAR, DER AFSLUTTEDES PR. 31. DECEMBER 1990 EKSF's samlede resultat paavirkes baade af resultatet af dets ikke-budgetmaessige transaktioner (laan/udlaan - kapitalanbringelser - svingninger i valutakurserne) og af resultatet af de budgetmaessige transaktioner EKSF's aktionsbudget. 18.1.Ikke-budgetmaessige transaktioner Disse transaktioner er opgjort pr. 31. december 1990 og giver et nettoresultat, der er bedre end resultatet pr. 31. december 1989. (mio. ecu) Resultat 31. december 1990 1989 DRIFTSRESULTAT FOER BEVAEGELSER I FORBINDELSE MED HENSAETTELSER: - laan/udlaan 5,7 10,1 - renter af bankindestaaender 101,8 82,6 - transaktioner vedroerende vaerdipapirbeholdningen 104,8 67,0 - diverse - 4,6 - 2,4 I alt 207,7 157,3 BEVAEGELSER I HENSAETTELSER: - udsving i ecu-kursen 5,7 (1) 0,5 (1) - afskrivninger og hensaettelser paa tilgodehavender 8,0 96,7 RESULTAT AF DE IKKE-BUDGETMAESSIGE TRANSAKTIONER 221,4 254,5 18.2.Budgetmaessige transaktioner (EKSF's aktionsbudget) (mio. ecu) 31. december 1990 1989 Indtaegter - afgifter - boeder (1) - sikkerhedsstillelse - bortfald af retlige forpligtelser 178,5 6,9 0,1 105,8 165,7 5,3 0,1 71,1 Indtaegter i alt 291,3 242,2 Udgifter - administrationsomkostninger - retlige forpligtelser - 5,0 - 445,3 - 5,0 - 407,3 Udgifter i alt - 450,3 - 412,3 Bevaegelser i hensaettelserne til finansiering af EKSF's aktionsbudget (2) - 61,5 - 83,5 RESULTAT AF DE BUDGETMAESSIGE TRANSAKTIONER - 220,5 - 253,6 19.FAST BELOEB TIL ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Der er overfoert 5 mio. ECU til administrationsbudgettet for Kommissionen for De Europaeiske Faellesskaber til skoensmaessig daekning af EKSF's administrationsomkostninger. 20.ANDRE DRIFTSOMKOSTNINGER 31. december 1990 1989 Omkostninger i forbindelse med udlaan 469 157 373 746 Omkostninger i forbindelse med Swift/Reuters 118 839 112 320 Andet 13 025 88 294 I alt 601 021 574 360 21.RENTEINDTAEGTER 31. december 1990 1989 Renter af laan 718 983 189 676 755 627 Overkurs ved betaling og indlaesning 10 944 939 8 027 159 Renter af indestaaender i banker 102 161 755 82 714 675 Renter af vaerdipapirer med fast afkast 106 346 129 87 772 094 I alt 938 436 012 855 269 555 22.ANDRE DRIFTSINDTAEGTER 31. december 1990 1989 Kuponrenteindtaegter og kursgevinst i forbindelse med udtrukne 51 613 277 144 Udlejning af bygninger 898 339 607 008 Diverse 835 834 171 283 I alt 1 785 786 1 055 435 23.INDTAEGTER I FORBINDELSE MED AKTIONSBUDGETTET 31. december 1990 1989 Afgift (1) 178 494 591 165 667 139 Boeder (2) 6 893 489 5 279 069 Sikkerhedsstillelse 92 813 64 744 Annulation af retlige forpligtelser 105 795 816 71 116 262 Diverse 3 612 - I alt 291 280 321 242 127 214 24.FORPLIGTELSER UNDER STREGEN 24.1.Tilsagn 31. december 1990 1989 a) Optagne laan, hvor der endnu ikke er foretaget nogen udbetaling - 79 074 695 b)Forpligtelser opstaaet i forbindelse med SWAPS - kapitalforpligtelser i forbindelse med SWAP-transaktioner vedroerende renter - kapitalforpligtelser i forbindelse med SWAP-transaktioner vedroerende valuta og renter 295 757 588 2 172 710 653 238 034 814 1 413 432 588 c)Forpligtelser vedroerende vaerdipapirer - terminskoeb af vaerdipapirer - terminssalg af vaerdipapirer - 7 350 793 36 373 755 6 198 661 I alt 2 475 819 034 1 773 114 513 24.2.Indgaaede forpligtelser 31. december 1990 1989 a)Ydede laan - globallaan, endnu ikke udnyttede kreditlinier 2 164 867 090 1 435 050 376 -underskrevne, men endnu ikke udbetalte laan af laante midler - 80 525 397 -udlaan af egne midler 23 973 730 2 582 453 b)Forpligtelser opstaaet i forbindelse med SWAPS -kapitalforpligtelser i forbindelse med SWAP-transaktioner vedroerende renter 295 757 588 238 034 814 -kapitalforpligtelser i forbindelse med SWAP-transaktioner vedroerende valuta og renter 2 281 920 317 1 492 975 089 c)Forpligtelser vedroerende vaerdipapirer - terminskoeb af vaerdipapirer - terminssalg af vaerdipapirer - 7 350 793 36 373 755 6 198 661 d)Kuponrenteindtaegter og udtrukne obligationer 48 898 29 664 I alt 4 773 918 416 3 291 770 209 OVERSIGT OVER DEN FINANSIELLE STILLING PR. 31. DECEMBER 1990 OG 1989 (mio. ecu) 1990 1989 Midlernes oprindelse: Saldo fra resultatopgoerelsen 1,- 0,8 Poster, som ikke indebaerer fondsbevaegelser: - afskrivning af emissionsudgifter og overkurs 3,5 3,5 -vaerdireguleringer vedroerende vaerdipapirer (formindskelse) (2,8) 21,7 -vaerdireguleringer vedroerende fast ejendom 9,- 0,3 -vaerdireguleringer vedroerende tilgodehavender (netto) (8,-) (96,7) -forhoejelse af posten »Hensaettelser til retlige forpligtelser« (nedsaettelse) 55,9 111,2 -forhoejelse af posten »Hensaettelser til finansiering af EKSF's aktionsbudget« (nedsaettelse) 58,7 83,5 -forhoejelse af periodeafgraensningsposter (passiver) (nedsaettelse) (13,1) 93,0 -formindskelse af periodeafgraensningsposter (aktiver) og emmissionsudgifter/overkurs (forhoejelse) (32,4) (39,2) -forhoejelse af posten »Andre passiver« (nedsaettelse) 60,5 (5,0) -formindskelse af posterne under »Andre aktiver« (forhoejelse) 73,3 2,0 -hensaettelse til omkostninger, herunder uforudsete udgifter 0,7 1,2 -hensaettelse til udsving i ecuens omregningskurs (formindskelse) (5,7) (0,5) -endnu ikke indkaldte bidrag fra de nye medlemsstater - (0,6) -kursjustering i forbindelse med optagne laan og ydede laan (37,-) (122,6) MIDLER I ALT 163,6 52,6 Andre indtaegter - provenu af laaneoptagelse 1 085,9 913,3 - tilbagebetaling af laan 935,3 812,1 - bidrag fra de nye medlemsstater (den frigjorte del) - 0,6 INDTAEGTER 2 184,8 1 778,6 Midlernes anvendelse - udbetaling af laan 995,2 702,4 - tilbagebetaling af optagne laan 1 029,5 994,0 - stigning i banktilgodehavender og vaerdipapirbeholdning (formindskelse) 151,6 80,7 - erhvervelse og opfoerelse af ejendomme 8,5 1,5 ANVENDELSE I ALT 2 184,8 1 778,6 GENNEMFOERELSE AF EKSF's AKTIONSBUDGET FOR REGNSKABSAARET 1990 (mio. ecu) Udgifter Overslag (1) Gennemfoerelse Indtaegter Overslag (1) Gennemfoerelse Virksomhed, som skal finansieres ved hjaelp af regnskabsaarets indtaegter (ikke-tilbagebetalingspligtige beloeb) 1. Administrationsomkostninger 5 5 2.Stoette til omskoling (artikel 56) 184 184 3.Stoette til forskning (artikel 55) 88 93,9 3.1. Staal 41 43,3 3.2.Kul 34 36,3 3.3.Sociale foranstaltninger 13 14,3 4.Stoette i form af rentegodtgoerelser 68 82,2 4.1.Investeringer (artikel 54) 10 13 4.2.Omstilling (artikel 56) 58 69,2 5.Sociale foranstaltninger i for- bindelse med strukturomlaegningen af jern- og staalindustrien 50 45,2 6.Sociale foranstaltninger i forbindelse med rationaliseringen af kulindustrien 40 40 Regnskabsaarets indtaegter 1.Loebende indtaegter 1.1.Afgiftsprovenu udregnet paa grundlag af 0,31 % 172 178,5 1.2.Nettosaldo fra foregaaende regnskabsaar 139 206 1.3.Boeder og moratillaeg (2) 14 6,9 1.4.Diverse p. m. 0,1 2.Annullering af forpligtelser, der sandsynligvis ikke kom- mer til indfrielse 60 105,8 (3) 3.Ikke-anvendte indtaegter fra foregaaende regnskabsaar p. m. 44,4 4.Ekstraordinaere indtaegter Sociale foranstaltninger i forbindelse med strukturomlaegningen af jern- og staalindustrien 50 - 5.Anvendelse af hensaettelser til »budgetmaessig margen« p. m. p. m. Overskud 91,4 I alt 435 541,7 I alt 435 541,7 Virksomhed, som finansieres ved udlaan af ikke-laante midler Socialt boligbyggeri 12 12 De ikke-laante midlers oprindelse Saerlig reserve og EKSF's tidligere pensionsfond 12 12 (1) Denne hensaettelse er sket med henblik paa at give EKSF mulighed for at overholde sine forpligtelser i forbindelse med en transaktion vedroerende kildeskattespoergsmaal. (2)Denne hensaettelse er sket til imoedegaaelse af risiko for kursaendringer i forbindelse med terminskoeb og -salg af vaerdipapirer sidst paa regnskabsaaret. (3)Hensaettelse i forbindelse med overskuddet fra salget af bygningen i Paris med henblik paa erhvervelse af yderligere parkeringspladser (jf. anmaerkning 7). (4)Denne hensaettelse er sket til daekning af juridisk bistand og andre uforudsete omkostninger. Risikoen findes navnlig paa det retlige omraade, fordi EKSF i forbindelse med sine transaktioner nu i mindre grad henvender sig til nationale embedsmaend, der paatager sig alle omkostninger i forbindelse med transaktionerne.(1) Denne post omfatter de retlige forpligtelser, der pr. 31. december 1989 faldt ind under sociale foranstaltninger i kulindustrien. (2)Den igangvaerende revision viser, at der maa ske annulleringer for 116 542 ECU i forbindelse med godtgoerelser efter artikel 54 og 9 126 100 ECU i forbindelse med godtgoerelser efter artikel 56. En beslutning vedroerende faktisk annullering af disse beloeb kan foerst tages, naar alle objektive kendsgerninger er samlet og kontrolleret. (1) Nettosaldoen ved EKSF's finansielle aktiviteter hensaettes ved slutningen af regnskabsaaret og opfoeres paa budgettet for det foelgende regnskabsaar. (2)Heri indgaar 20 mio. ECU som normal budgetmargen til finansiering af et eventuelt underskud paa de budgetterede indtaegter eller en overskridelse af de budgetterede udgifter. De resterende 50 mio. ECU skal anvendes til finansiering af prioriterede aktioner i de kommende aar, herunder til daekning af den forventede stigning i visse udgifter (f.eks. til miljoeforanstaltninger). (3)Boeder opfoeres foerst som indtaegter i EKSF's aktionsbudget, naar de inkasseres (jf. anmaerkning 2.2.1 aendret regnskabsmetode). Paalagte, endnu ikke inkasserede boeder hensaettes saaledes. Bevaegelserne i disse hensaettelser indgaar i boedeindtaegterne, der ligeledes omfatter paalagte boeder, der er blevet inkasseret i loebet af regnskabsaaret. (1) I regnskabsaaret 1990 medfoerte valutakursernes udsving et kurstab paa 5,7 mio. ECU, som blev udlignet ved en tilsvarende reduktion af opskrivningshenlaeggelserne (i 1989 var tabet paa 0,5 mio. ECU).(1) I overensstemmelse med den aendrede regnskabsmetode, der er beskrevet i punkt 2.2, er det de faktisk inkasserede boeder, der er opfoert under denne post. Pr. 31. december 1989 omfattede denne post boeder paalagt i loebet af regnskabsaaret samt forfaldne moratillaeg, mens boeder inkasseret i regnskabsaaret var anfoert i den sammenfattende opstilling af aktionsbudgettet. (2) Se anmaerkning 16.(1)I henhold til Traktaten er EKSF bemyndiget til at laegge en afgift paa kul- og staalproduktionen i virksomheder i Faellesskabet. Som beregningsgrundlag anvendes den gennemsnitlige vaerdi i EF af de forskellige afgiftsbelastede varer. Afgiftssatsen har siden 1. januar 1980 vaeret paa 0,31 %. Den 18. december 1990 traf Kommissionen afgoerelse om at fastsaette afgiftssatsen for regnskabsaaret 1991 til 0,29 %. Pr. 31. december 1990 omfatter provenuet af afgifter et beloeb paa 66 836 ECU i form af moratillaeg (410 328 ECU pr. 31. december 1989). (2)Denne post omfatter provenu af boeder, som Kommissionen har truffet afgoerelse om i henhold til EKSF-Traktatens artikel 58 og 60, og forfaldne moratillaeg. I 1990 blev en boede paa 94 000 ECU annulleret af Kommissionen, og en raekke andre boeder blev nedsat med 458 065 ECU. Disse beloeb er opfoert under posten »Ekstraordinaere udgifter«.(1) Kommissionens overslag af 20. december 1989 (EFT nr. L 380 af 29. 12. 1989). (2)Beloebet paa 6,9 mio. ECU udgoer det samlede inkasserede beloeb i 1990 uden hensyntagen til de 1,7 mio. ECU, som EKSF havde til gode pr. 31. decem- ber 1990. (3)Heraf opfoeres foelgende beloeb igen under de oprindelige poster: teknisk forskning vedroerende staal: 2,3 mio. ECU teknisk forskning vedroerende kul:2,3 mio. ECU social forskning:1,3 mio. ECU rentegodtgoerelse vedroerende laan til investering (artikel 54): 3 mio. ECU rentegodtgoerelse vedroerende laan til omstilling (artikel 56):11,2 mio. ECU.