02015R2450 — DA — 15.12.2017 — 002.001

Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

►B KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/2450 af 2. december 2015 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende skemaerne til indberetning af oplysninger til tilsynsmyndighederne i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF (EØS-relevant tekst) (EUT L 347 af 31.12.2015, s. 1)

Ændret ved:









▼B

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/2450

af 2. december 2015

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende skemaerne til indberetning af oplysninger til tilsynsmyndighederne i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF

(EØS-relevant tekst)







KAPITEL I

GENERELLE BESTEMMELSER OG TILSYNSMÆSSIGE INDBERETNINGSKRAV

Artikel 1

Genstand

Ved denne forordning indføres gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende regelmæssig tilsynsindberetning, idet den fastsætter skemaerne til indberetning af oplysninger til tilsynsmyndighederne, jf. artikel 35, stk. 1 og 2, i direktiv 2009/138/EF for så vidt angår individuelle forsikrings- og genforsikringsselskaber, og artikel 244, stk. 2, og artikel 245, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF for så vidt angår koncerner.

Artikel 2

Formater for tilsynsindberetning

Forsikrings- og genforsikringsselskaber, deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal indberette de i denne forordning omhandlede oplysninger i de dataudvekslingsformater og fremstillinger, som tilsynsmyndigheden eller den koncerntilsynsførende har fastsat, idet de overholder følgende anvisninger:

a) Datapunkter af typen »beløb« udtrykkes i enheder uden decimaler, med undtagelse af skema S.06.02, S.08.01, S.08.02 og S.11.01, hvor de udtrykkes i enheder med to decimaler.

b) Datapunkter af typen »procent« udtrykkes pr. enhed med fire decimaler.

c) Datapunkter af typen »heltal« udtrykkes i enheder uden decimaler.

Artikel 3

Valuta

1. Medmindre tilsynsmyndigheden kræver andet, forstås i denne forordning ved »indberetningsvaluta«:

a) for individuel indberetning: den valuta, der benyttes ved udarbejdelsen af forsikrings- eller genforsikringsselskabets regnskaber

b) for indberetning på koncernniveau: den valuta, der benyttes ved udarbejdelsen af koncernregnskabet.

2. Datapunkter af typen »beløb« angives i indberetningsvalutaen, hvilket kræver, at andre valutaer omregnes til indberetningsvalutaen, medmindre andet er fastsat i denne forordning.

3. Når værdien af et aktiv eller passiv, der er denomineret i en anden valuta end indberetningsvalutaen, udtrykkes, omregnes værdien til indberetningsvalutaen, som hvis omregningen var sket til lukkekursen på den sidste dag, hvor den relevante kurs er tilgængelig i den indberetningsperiode, som aktivet eller passivet vedrører.

4. Når værdien af en indtægt eller udgift udtrykkes, omregnes værdien til indberetningsvalutaen på samme omregningsgrundlag som det, der anvendes i regnskabssammenhæng.

5. Omregningen til indberetningsvalutaen foretages ved at anvende vekselkursen fra den samme kilde, som anvendes til forsikrings- eller genforsikringsselskabets regnskab i tilfælde af individuel indberetning eller til koncernregnskabet i tilfælde af indberetning på koncernniveau, medmindre tilsynsmyndigheden kræver andet.

Artikel 4

Genindberetning af data

Forsikrings- og genforsikringsselskaber, deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal så hurtigt som praktisk muligt genindberette de oplysninger der blev indberettet ved hjælp af de i denne forordning omhandlede skemaer, når der er sket væsentlige ændringer i de oprindeligt indberettede oplysninger for den samme indberetningsperiode efter den seneste indberetning til tilsynsmyndighederne eller den koncerntilsynsførende.







KAPITEL II

KVANTITATIVE INDBERETNINGSSKEMAER FOR INDIVIDUELLE SELSKABER

Artikel 5

Kvantitative skemaer til de indledende oplysninger for individuelle selskaber

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 314, stk. 1, litra a) og c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema SR.01.01.03 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag II

b) skema S.01.02.01 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om selskabet og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag II

c) skema S.01.03.01 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer, efter vejledningen i afsnit S.01.03 i bilag II

d) skema S.02.01.02 i bilag I, om balancen, under anvendelse af værdiansættelsesreglerne i artikel 75 i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag II til nærværende forordning

e) skema S.23.01.01 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag II

f) hvis selskabet anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.01.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag II

g) hvis selskabet anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.02.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag II

h) hvis selskabet anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.03.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag II

i) hvis forsikrings- og genforsikringsselskaberne udøver udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udøver udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed, skema S.28.01.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.01 i bilag II

j) hvis forsikringsselskaberne udøver både livs- og skadesforsikringsvirksomhed, skema S.28.02.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.02 i bilag II.

Artikel 6

Kvartalsvise kvantitative skemaer for individuelle selskaber

1. Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal, medmindre indberetningens omfang eller hyppighed er begrænset i henhold til artikel 35, stk. 6, i direktiv 2009/138/EF, kvartalsvis indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.01.01.02 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag II

b) skema S.01.02.01 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om selskabet og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag II

c) skema S.02.01.02 i bilag I, om balancen, under anvendelse af værdiansættelsesreglerne i artikel 75 i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag II til nærværende forordning

d) skema S.05.01.02 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i selskabets regnskaber, for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.05.01 i bilag II til nærværende forordning

e) skema S.06.02.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over aktiver, efter vejledningen i afsnit S.06.02 i bilag II og under anvendelse af den supplerende identifikationskode (CIC) som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

f) hvis andelen af kollektive investeringer, der besiddes af selskabet, overstiger 30 % af de samlede investeringer, skema S.06.03.01 i bilag I, om alle kollektive investeringer, der besiddes af selskabet, opgjort efter se-igennem-metoden, efter vejledningen i afsnit S.06.03 i bilag II

g) skema S.08.01.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over åbne derivatpositioner, efter vejledningen i afsnit S.08.01 i bilag II og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

h) skema S.08.02.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over derivater, der er afviklet i indberetningsperioden, efter vejledningen i afsnit S.08.02 i bilag II og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

i) skema S.12.01.02 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår livsforsikring og sygeforsikring, der udøves på et forsikringsmæssigt grundlag svarende til livsforsikring (»SLT-sygeforsikring«), for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.12.01 i bilag II til nærværende forordning

j) skema S.17.01.02 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår skadesforsikring for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.17.01 i bilag II til nærværende forordning

k) skema S.23.01.01 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag II

l) hvis forsikrings- og genforsikringsselskaberne udøver udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udøver udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed, skema S.28.01.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.01 i bilag II

m) hvis forsikringsselskaberne udøver både livs- og skadesforsikringsvirksomhed, skema S.28.02.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.02 i bilag II.

2. Med henblik på stk. 1, litra f), bestemmes andelen af kollektive investeringer, der besiddes af selskabet, af de samlede investeringer som summen af post C0010/R0180, kollektive investeringsinstitutter under post C0010/R0220 og kollektive investeringsinstitutter under post C0010/R0090 i skema S.02.01.02 divideret med summen af post C0010/R0070 og C0010/R0220 i skema S.02.01.02.

Artikel 7

Tilladte forenklinger i kvartalsvis indberetning for individuelle selskaber

1. Hvad angår de i artikel 6, stk. 1, litra c), omhandlede oplysninger kan kvartalsvise målinger i højere grad bygge på skøn og estimeringsmetoder end målinger af økonomiske data i årsregnskabet. Målingsprocedurerne for den kvartalsvise indberetning skal udformes således, at de sikrer, at de deraf følgende oplysninger er troværdige og overholder standarderne i direktiv 2009/138/EF, og at alle væsentlige oplysninger, der er relevante for forståelsen af dataene, indberettes.

2. Når forsikrings- og genforsikringsselskaberne indberetter de i artikel 6, stk. 1, litra i) og j), omhandlede oplysninger, kan de anvende forenklede metoder ved beregningen af de forsikringsmæssige hensættelser.

Artikel 8

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Grundlæggende oplysninger og indberetningens indhold

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.01.01.01 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag II

b) skema S.01.02.01 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om selskabet og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag II

c) skema S.01.03.01 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer, efter vejledningen i afsnit S.01.03 i bilag II.

Artikel 9

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Balancen og andre generelle oplysninger

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.02.01.01 i bilag I, om balancen, under anvendelse af værdiansættelsesreglerne i artikel 75 i direktiv 2009/138/EF og værdiansættelsen efter selskabets regnskaber, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag II til nærværende forordning

b) skema S.02.02.01 i bilag I, om aktiver og passiver efter valuta, efter vejledningen i afsnit S.02.02 i bilag II

c) skema S.03.01.01 i bilag I, med generelle oplysninger om ikkebalanceførte poster, efter vejledningen i afsnit S.03.01 i bilag II

d) skema S.03.02.01 i bilag I, med en liste over ikkebalanceførte modtagne ubegrænsede garantier, efter vejledningen i afsnit S.03.02 i bilag II

e) skema S.03.03.01 i bilag I, med en liste over ikkebalanceførte stillede ubegrænsede garantier, efter vejledningen i afsnit S.03.03 i bilag II

f) skema S.04.01.01 i bilag I, om virksomhed efter land, herunder EØS og ikke-EØS, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i selskabets regnskaber, for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.04.01 i bilag II til nærværende forordning

g) skema S.04.02.01 i bilag I, om forsikringsklasse 10 i del A i bilag I til direktiv 2009/138/EF, undtagen fragtførerens ansvar, efter vejledningen i afsnit S.04.02 i bilag II til nærværende forordning

h) skema S.05.01.01 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i selskabets regnskaber, for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.05.01 i bilag II til nærværende forordning

i) skema S.05.02.01 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter land, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i selskabets regnskaber, efter vejledningen i afsnit S.05.02 i bilag II.

Artikel 10

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om investeringer

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal, medmindre de er undtaget i henhold til artikel 35, stk. 7, i direktiv 2009/138/EF i forbindelse med et bestemt skema, årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) hvis selskabet er undtaget for den årlige indberetning af oplysninger i skema S.06.02.01 eller S.08.01.01 i henhold til artikel 35, stk. 7, i direktiv 2009/138/EF, skema S.06.01.01 i bilag I til nærværende forordning, med en oversigt over aktiver, efter vejledningen i afsnit S.06.01 i bilag II til nærværende forordning

b) hvis selskabet er undtaget for at indberette skema S.06.02.01 for det seneste kvartal i henhold til artikel 35, stk. 6, i direktiv 2009/138/EF, skema S.06.02.01 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over aktiver, efter vejledningen i afsnit S.06.02 i bilag II til nærværende forordning og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI til nærværende forordning

c) hvis selskabet er undtaget for at indberette skema S.06.03.01 for det seneste kvartal i henhold til artikel 35, stk. 6, i direktiv 2009/138/EF eller ikke har indberettet det kvartalsvis, fordi andelen af kollektive investeringer, der besiddes af selskabet, af de samlede investeringer, som omhandlet i nærværende forordnings artikel 6, stk. 1, litra f), ikke overstiger 30 %, skema S.06.03.01 i bilag I til nærværende forordning, om alle de kollektive investeringer, der besiddes af selskaberne, opgjort efter se-igennem-metoden, efter vejledningen i afsnit S.06.03 i bilag II til nærværende forordning

d) hvis værdien af strukturerede produkter, beregnet som summen af aktiver, der er klassificeret i kategori 5 og 6, som defineret i bilag V, udgør mere end 5 % af de samlede investeringer indberettet under post C0010/R0070 og C0010/R0220 i skema S.02.01.01, skema S.07.01.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over strukturerede produkter, efter vejledningen i afsnit S.07.01 i bilag II

e) hvis selskabet er undtaget for at indberette skema S.08.01.01 for det seneste kvartal i henhold til artikel 35, stk. 6, i direktiv 2009/138/EF, skema S.08.01.01 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over åbne derivatpositioner, efter vejledningen i afsnit S.08.01 i bilag II til nærværende forordning og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI til nærværende forordning

f) hvis selskabet er undtaget for at indberette skema S.08.02.01 for det seneste kvartal i henhold til artikel 35, stk. 6, i direktiv 2009/138/EF, skema S.08.02.01 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over derivater, der er afviklet i indberetningsperioden, efter vejledningen i afsnit S.08.02 i bilag II til nærværende forordning og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI til nærværende forordning

g) skema S.09.01.01 i bilag I, om indtægter, gevinster og tab i indberetningsperioden efter aktivkategori som defineret i bilag IV, efter vejledningen i afsnit S.09.01 i bilag II

h) hvis værdien af de balanceførte og ikkebalanceførte underliggende værdipapirer i udlåns- eller genkøbsaftaler for så vidt angår kontrakter med en forfaldsdato efter referencedatoen for indberetningen udgør mere end 5 % af de samlede investeringer indberettet under post C0010/R0070 og C0010/R0220 i skema S.02.01.01, skema S.10.01.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over aftaler om værdipapirudlån og -genkøb, balanceførte og ikkebalanceførte, efter vejledningen i afsnit S.10.01 i bilag II

i) skema S.11.01.01 i bilag I, med en post-for-post-liste over aktiver, der besiddes som sikkerhed, hvor alle typer ikkebalanceførte aktivkategorier, der besiddes som sikkerhed, er medregnet, efter vejledningen i afsnit S.11.01 i bilag II.

Artikel 11

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om forsikringsmæssige hensættelser

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.12.01.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår livsforsikring og SLT-sygeforsikring efter branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.12.01 i bilag II til nærværende forordning

b) skema S.12.02.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår livsforsikring og SLT-sygeforsikring efter land, efter vejledningen i afsnit S.12.02 i bilag II

c) skema S.13.01.01 i bilag I, om fremskrivningen af det bedste skøn over fremtidige cash flow i livsforsikringsvirksomheden, efter vejledningen i afsnit S.13.01 i bilag II

d) skema S.14.01.01 i bilag I, om analyser af livsforsikringsforpligtelser, herunder livsforsikrings- og livsgenforsikringsaftaler og annuiteter hidrørende fra skadesforsikringsaftaler, efter produkt og efter homogen risikogruppe udstedt af selskabet, efter vejledningen i afsnit S.14.01 i bilag II

e) skema S.15.01.01 i bilag I, om beskrivelse af garantier for variable livrenter efter produkt udstedt af selskabet i forbindelse med direkte forsikringsvirksomhed, efter vejledningen i afsnit S.15.01 i bilag II

f) skema S.15.02.01 i bilag I, om afdækning af garantier for variable livrenter efter produkt udstedt af selskabet i forbindelse med direkte forsikringsvirksomhed, efter vejledningen i afsnit S.15.02 i bilag II

g) skema S.16.01.01 i bilag I, om annuiteter hidrørende fra skadesforsikringsforpligtelser udstedt af selskabet i forbindelse med annuiteter hidrørende fra direkte forsikringsvirksomhed, for alle brancher, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, og derudover efter valuta, efter vejledningen i afsnit S.16.01 i bilag II til nærværende forordning Oplysningerne efter valuta skal kun indberettes, hvis det bedste skøn over hensættelserne til annuitetskrav på diskonteret grundlag fra en skadesforsikringsbranche udgør mere end 3 % af det samlede bedste skøn over alle hensættelser til annuitetskrav, med følgende opdeling:

i) beløb for indberetningsvalutaen

ii) beløb for alle valutaer, der udgør mere end 25 % af det bedste skøn over hensættelserne til annuitetskrav på diskonteret grundlag i den oprindelige valuta fra den pågældende skadesforsikringsbranche

iii) beløb for alle valutaer, der udgør mindre end 25 % af det bedste skøn over hensættelserne til annuitetskrav (diskonteret grundlag) i den oprindelige valuta fra den pågældende skadesforsikringsbranche, men mere end 5 % af det samlede bedste skøn over alle hensættelser til annuitetskrav

h) skema S.17.01.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår skadesforsikring efter branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.17.01 i bilag II til nærværende forordning

i) skema S.17.02.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår skadesforsikring vedrørende direkte forsikringsvirksomhed efter land, efter vejledningen i afsnit S.17.02 i bilag II

j) skema S.18.01.01 i bilag I, om fremskrivningen af fremtidige cash flow baseret på det bedste skøn over skadesforsikringsvirksomheden, efter vejledningen i afsnit S.18.01 i bilag II

k) skema S.19.01.01 i bilag I, om annuiteter hidrørende fra skadesforsikringskrav i form af udviklingstrekanter, i alt for hver skadesforsikringsbranche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, og derudover efter valuta, efter vejledningen i afsnit S.19.01 i bilag II til nærværende forordning; oplysningerne efter valuta skal kun indberettes, hvis det samlede bedste bruttoskøn for en skadesforsikringsbranche udgør mere end 3 % af det samlede bedste bruttoskøn over erstatningshensættelserne, med følgende opdeling:

i) beløb for indberetningsvalutaen

ii) beløb for alle valutaer, der udgør mere end 25 % af det bedste bruttoskøn over erstatningshensættelserne i den oprindelige valuta fra den pågældende skadesforsikringsbranche

iii) beløb for alle valutaer, der udgør mindre end 25 % af det bedste bruttoskøn over erstatningshensættelserne i den oprindelige valuta fra den pågældende skadesforsikringsbranche, men mere end 5 % af det samlede bedste bruttoskøn over alle erstatningshensættelser i den oprindelige valuta

l) skema S.20.01.01 i bilag I, om udviklingen i fordelingen af erstatningsudgifter ved regnskabsårets udgang, for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.20.01 i bilag II til nærværende forordning

m) skema S.21.01.01 i bilag I, om risikoprofilen for fordelingen af tab vedrørende skadesforsikringsvirksomhed for hver efter branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.21.01 i bilag II til nærværende forordning

n) skema S.21.02.01 i bilag I, om skadesforsikringsricisi, efter vejledningen i afsnit S.21.02 i bilag II

o) skema S.21.03.01 i bilag I, om skadesforsikringsrisici efter forsikringssum efter branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.21.03 i bilag II til nærværende forordning.

Artikel 12

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om langsigtede garantier

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.22.01.01 i bilag I, om virkningen af langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger, efter vejledningen i afsnit S.22.01 i bilag II

b) skema S.22.04.01 i bilag I, om overgangsforanstaltninger for så vidt angår rentesatsen, efter vejledningen i afsnit S.22.04 i bilag II

c) skema S.22.05.01 i bilag I, om overgangsforanstaltninger for så vidt angår forsikringsmæssige hensættelser, efter vejledningen i afsnit S.22.05 i bilag II

d) skema S.22.06.01 i bilag I, om det bedste skøn under hensyn til volatilitetsjustering efter land og valuta, efter vejledningen i afsnit S.22.06 i bilag II.

Artikel 13

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalinteresser

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.23.01.01 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag II

b) skema S.23.02.01 i bilag I, med detaljerede oplysninger om kapitalgrundlaget efter tiers, efter vejledningen i afsnit S.23.02 i bilag II

c) skema S.23.03.01 i bilag I, om årlige bevægelser i kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.03 i bilag II

d) skema S.23.04.01 i bilag I, med en liste over kapitalgrundlagselementer, efter vejledningen i afsnit S.23.04 i bilag II

e) skema S.24.01.01 i bilag I, om kapitalinteresser, der besiddes af selskabet, og et overblik over beregningen af fradraget i kapitalgrundlaget i forbindelse med kapitalinteresser i finansierings- og kreditinstitutter, efter vejledningen i afsnit S.24.01 i bilag II.

Artikel 14

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om solvenskapitalkrav

1. Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) hvis selskabet anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.01.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag II

b) hvis selskabet anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.02.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag II

c) hvis selskabet anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.03.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag II

d) skema S.26.01.01 i bilag I, om markedsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.01 i bilag II

e) skema S.26.02.01 i bilag I, om modpartsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.02 i bilag II

f) skema S.26.03.01 i bilag I, om livsforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.03 i bilag II

g) skema S.26.04.01 i bilag I, om sygeforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.04 i bilag II

h) skema S.26.05.01 i bilag I, om skadesforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.05 i bilag II

i) skema S.26.06.01 i bilag I, om operationelle risici, efter vejledningen i afsnit S.26.06 i bilag II

j) skema S.26.07.01 i bilag I, om forenklinger anvendt ved beregningen af solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.26.07 i bilag II

k) skema S.27.01.01 i bilag I, om skadesforsikringskatastroferisici, efter vejledningen i afsnit S.27.01 i bilag II.

2. Hvis der findes ring-fenced fonde eller matchtilpasningsporteføljer, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer ikke for enheden som helhed.

3. Når der anvendes en partiel intern model, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer kun i forbindelse med de risici, der er dækket af standardformlen, medmindre andet besluttes på grundlag af artikel 19.

4. Når der anvendes en komplet intern model, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer ikke.

Artikel 15

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om minimumskapitalkrav

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) hvis forsikrings- og genforsikringsselskaberne udøver udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udøver udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed, skema S.28.01.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.01 i bilag II

b) hvis forsikringsselskaberne udøver både livs- og skadesforsikringsvirksomhed, skema S.28.02.01 i bilag I, om minimumskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.28.02 i bilag II.

Artikel 16

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om variationsanalyse

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.29.01.01 i bilag I, om variationen i overskydende aktiver i forhold til passiver, i løbet af indberetningsåret, med en oversigt over de vigtigste kilder til denne variation, efter vejledningen i afsnit S.29.01 i bilag II

b) skema S.29.02.01 i bilag I, om den del af variationen i overskydende aktiver i forhold til passiver, i løbet af indberetningsåret, der skyldes investeringer og finansielle forpligtelser, efter vejledningen i afsnit S.29.02 i bilag II

c) skema S.29.03.01 og S.29.04.01 i bilag I, om den del af variationen i overskydende aktiver i forhold til passiver, i løbet af indberetningsåret, der skyldes forsikringsmæssige hensættelser, efter vejledningen i afsnit S.29.03 og 29.04 i bilag II.

Artikel 17

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om genforsikring og special purpose vehicles (SPV'er)

Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.30.01.01 i bilag I, om fakultative dækninger i næste indberetningsår, med oplysninger om de 10 væsentligste risici med hensyn til genforsikret eksponering for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, for hvilken der anvendes fakultativ genforsikring, efter vejledningen i afsnit S.30.01 i bilag II til nærværende forordning

b) skema S.30.02.01 i bilag I, om genforsikringsandelen af fakultative dækninger i næste indberetningsår, med oplysninger om de 10 væsentligste risici med hensyn til genforsikret eksponering for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.30.02 i bilag II til nærværende forordning

c) skema S.30.03.01 i bilag I, om det cederede genforsikringsprogram i næste indberetningsår, med prospektive oplysninger om genforsikringsaftaler, hvis gyldighedsperiode omfatter eller overlapper det næste indberetningsår, efter vejledningen i afsnit S.30.03 i bilag II

d) skema S.30.04.01 i bilag I, om det cederede genforsikringsprogram i næste indberetningsår, med prospektive oplysninger om genforsikringsaftaler, hvis gyldighedsperiode omfatter eller overlapper det næste indberetningsår, efter vejledningen i afsnit S.30.04 i bilag II

e) skema S.31.01.01 i bilag I, om genforsikringsandelen, efter vejledningen i afsnit S.31.01 i bilag II

f) skema S.31.02.01 i bilag I, om SPV'er set fra det forsikrings- eller genforsikringsselskabs synspunkt, der overfører risici til SPV'erne, efter vejledningen i afsnit S.31.02 i bilag II.

Artikel 18

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om ring-fenced fonde, væsentlige matchtilpasningsporteføljer og den resterende del

1. Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, vedrørende hver væsentlig ring-fenced fond, hver væsentlig matchtilpasningsportefølje og den resterende del, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema SR.01.01.01 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag II

b) for hver væsentlig ring-fenced fond og for den resterende del, skema SR.02.01.01 i bilag I, om balancen, under anvendelse af både værdiansættelsesreglerne i artikel 75 i direktiv 2009/138/EF og værdiansættelsen efter selskabets regnskaber, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag II til nærværende forordning

c) skema SR.12.01.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår livsforsikring og SLT-sygeforsikring for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.12.01 i bilag II til nærværende forordning

d) skema SR.17.01.01 i bilag I, om forsikringsmæssige hensættelser for så vidt angår skadesforsikring for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.17.01 i bilag II til nærværende forordning

e) skema SR.22.02.01 i bilag I, om fremskrivningen af fremtidige cash flow til beregningen af det bedste skøn efter hver væsentlig matchtilpasningsportefølje, efter vejledningen i afsnit S.22.02 i bilag II

f) SR.22.03.01 i bilag I, om matchtilpasningsporteføljerne efter hver væsentlig matchtilpasningsportefølje, efter vejledningen i afsnit S.22.03 i bilag II

g) hvis selskabet anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.01.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag II

h) hvis selskabet anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.02.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag II

i) hvis selskabet anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.03.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag II

j) skema SR.26.01.01 i bilag I, om markedsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.01 i bilag II

k) skema SR.26.02.01 i bilag I, om modpartsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.02 i bilag II

l) skema SR.26.03.01 i bilag I, om livsforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.03 i bilag II

m) skema SR.26.04.01 i bilag I, om sygeforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.04 i bilag II

n) skema SR.26.05.01 i bilag I, om skadesforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.05 i bilag II

o) skema SR.26.06.01 i bilag I, om operationelle risici, efter vejledningen i afsnit S.26.06 i bilag II

p) skema SR.26.07.01 i bilag I, om forenklinger anvendt ved beregningen af solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.26.07 i bilag II

q) skema SR.27.01.01 i bilag I, om skadesforsikringskatastroferisici, efter vejledningen i afsnit S.27.01 i bilag II.

2. Når der anvendes en partiel intern model, indgives de i litra j)-q) omhandlede skemaer kun i forbindelse med de risici, der er dækket af standardformlen, medmindre andet besluttes på grundlag af artikel 19.

3. Når der anvendes en komplet intern model, indgives de i litra j)-q) omhandlede skemaer ikke.

Artikel 19

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Brugere af interne modeller

Forsikrings- og genforsikringsselskaber, der beregner solvenskapitalkravet ved at anvende en godkendt partiel eller komplet intern model, aftaler med deres tilsynsmyndighed, hvilke skemaer der skal indgives årligt vedrørende oplysningerne om solvenskapitalkravet.

Artikel 20

Årlige kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om koncerninterne transaktioner

Forsikrings- og genforsikringsselskaber, der ikke er del af en koncern som omhandlet i artikel 213, stk. 2, litra a), b) eller c), i direktiv 2009/138/EF, og hvis moderselskab er et blandet forsikringsholdingselskab, skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i nævnte direktivs artikel 245, stk. 2, andet afsnit, sammenholdt med samme direktivs artikel 265, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.36.01.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner, der omfatter transaktioner af egenkapitaltypen, gælds- og aktivoverførsel, efter vejledningen i afsnit S.36.01 i bilag II

b) skema S.36.02.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner i derivater, herunder de garantier, der understøtter derivater, efter vejledningen i afsnit S.36.02 i bilag II

c) skema S.36.03.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner i genforsikring, efter vejledningen i afsnit S.36.03 i bilag II

d) skema S.36.04.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner vedrørende intern omkostningsdeling, eventualforpligtelser, som ikke er derivater, og ikkebalanceførte poster og andre typer koncerninterne transaktioner, efter vejledningen i afsnit S.36.04 i bilag II.

Artikel 21

Kvantitative skemaer for individuelle selskaber — Oplysninger om koncerninterne transaktioner

Forsikrings- og genforsikringsselskaber, der ikke er del af en koncern som omhandlet i artikel 213, stk. 2, litra a), b) eller c), i direktiv 2009/138/EF, og hvis moderselskab er et blandet forsikringsholdingselskab, skal indberette meget væsentlige koncerninterne transaktioner, jf. artikel 245, stk. 2, andet afsnit, i nævnte direktiv sammenholdt med samme direktivs artikel 265, og koncerninterne transaktioner, der skal indberettes under alle omstændigheder, jf. nævnte direktivs artikel 245, stk. 3, sammenholdt med samme direktivs artikel 265, så hurtigt som muligt, ved hjælp af de relevante skemaer blandt skema S.36.01.01-S.36.04.01 i bilag I til nærværende forordning, efter vejledningen i afsnit S.36.01-S.36.04 i bilag II til nærværende forordning.







KAPITEL III

KVANTITATIVE INDBERETNINGSSKEMAER FOR KONCERNER

Artikel 22

Kvantitative skemaer til de indledende oplysninger for koncerner

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 314, stk. 1, litra a) og c), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 375, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.01.01.06 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag III

b) skema S.01.02.04 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om koncernen og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag III

c) skema S.01.03.04 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljerne, efter vejledningen i afsnit S.01.03 i bilag III

d) skema S.02.01.02 i bilag I, om balancen, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag III

e) skema S.23.01.04 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag III

f) hvis koncernen anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.01.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag III

g) hvis koncernen anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.02.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag III

h) hvis koncernen anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.03.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag III

i) skema S.32.01.04 i bilag I, om de forsikrings- og genforsikringsselskaber, der indgår i koncernen, efter vejledningen i afsnit S.32.01 i bilag III

j) skema S.33.01.04 i bilag I, om krav gældende for forsikrings- og genforsikringsselskaber, der indgår i koncernen, efter vejledningen i afsnit S.33.01 i bilag III

k) S.34.01.04 i bilag I, om andre regulerede finansielle selskaber og andre ikkeregulerede finansielle selskaber, herunder forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, efter vejledningen i afsnit S.34.01 i bilag III.

2. De i stk. 1, litra c), d), f), g) og h), omhandlede skemaer skal kun indgives af deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregningen af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2 som fastsat ved nævnte direktivs artikel 233.

Artikel 23

Kvartalsvise kvantitative skemaer for koncerner

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal, medmindre indberetningens omfang eller hyppighed er begrænset i henhold til artikel 254, stk. 2, andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF, kvartalsvis indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.01.01.05 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag III

b) skema S.01.02.04 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om koncernen og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag III

c) hvis koncernen med henblik på at beregne koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2 som fastsat ved nævnte direktivs artikel 233, skema S.02.01.02 i bilag I til nærværende forordning, om balancen, under anvendelse af værdiansættelsen i henhold til artikel 75 i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag III til nærværende forordning

d) skema S.05.01.02 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i koncernregnskabet, efter vejledningen i afsnit S.05.01 i bilag III til nærværende forordning

e) skema S.06.02.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over aktiver, efter vejledningen i afsnit S.06.02 i bilag III og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

f) hvis andelen af kollektive investeringer, der besiddes af koncernen, er over 30 % af de samlede investeringer, skema S.06.03.04 i bilag I, om alle kollektive investeringer, der besiddes af koncernen, opgjort efter se-igennem-metoden, efter vejledningen i afsnit S.06.03 i bilag III

g) skema S.08.01.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over åbne derivatpositioner, efter vejledningen i afsnit S.08.01 i bilag III og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

h) skema S.08.02.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over transaktioner i derivater i løbet af indberetningsåret, efter vejledningen i afsnit S.08.02 i bilag III og under anvendelse af CIC-koden som angivet i bilag V og defineret i bilag VI

i) skema S.23.01.04 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag III.

2. Ved anvendelsen af stk. 1, litra f), og hvis metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, bestemmes andelen af kollektive investeringer, der besiddes af koncernen, af de samlede investeringer af summen af post C0010/R0180, kollektive investeringsinstitutter under post C0010/R0220 og kollektive investeringsinstitutter under post C0010/R0090 i skema S.02.01.02 divideret med summen af post C0010/R0070 og C0010/R0220 i skema S.02.01.02. Hvis metode 1 anvendes sammen med metode 2, jf. artikel 233 i direktiv 2009/138/EF, eller metode 2 anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, beregnes andelen i henhold til første punktum og justeres for at afspejle de krævede poster hos alle enheder, der er omfattet af skema S.06.02.04.

Artikel 24

Tilladte forenklinger i kvartalsvis indberetning for koncerner

Hvad angår de i artikel 23, stk. 1, litra c), omhandlede oplysninger kan kvartalsvise målinger i højere grad bygge på skøn og estimeringsmetoder end målinger af økonomiske data i årsregnskabet. Målingsprocedurerne for den kvartalsvise indberetning skal udformes således, at de sikrer, at de deraf følgende oplysninger er troværdige og overholder standarderne i direktiv 2009/138/EF, og at alle væsentlige oplysninger, der er relevante for forståelsen af dataene, indberettes.

Artikel 25

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Grundlæggende oplysninger og indberetningens indhold

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.01.01.04 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag III

b) skema S.01.02.04 i bilag I, med grundlæggende oplysninger om selskabet og indberetningens indhold generelt, efter vejledningen i afsnit S.01.02 i bilag III

c) hvis koncernen med henblik på at beregne koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2 som fastsat ved nævnte direktivs artikel 233, skema S.01.03.04 i bilag I til nærværende forordning, med grundlæggende oplysninger om ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljerne, efter vejledningen i afsnit S.01.03 i bilag III til nærværende forordning.

Artikel 26

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Balancen og andre generelle oplysninger

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.02.01.01 i bilag I, om balancen, under anvendelse af både værdiansættelsesreglerne i artikel 75 i direktiv 2009/138/EF og værdiansættelsen efter koncernregnskaberne, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag III

b) skema S.02.02.01 i bilag I, om aktiver og passiver efter valuta, efter vejledningen i afsnit S.02.02 i bilag III

c) skema S.03.01.04 i bilag I, med generelle oplysninger om ikkebalanceførte poster, efter vejledningen i afsnit S.03.01 i bilag III

d) skema S.03.02.04 i bilag I, med en liste over ikkebalanceførte modtagne ubegrænsede garantier, efter vejledningen i afsnit S.03.02 i bilag III

e) skema S.03.03.04 i bilag I, med en liste over ikkebalanceførte stillede ubegrænsede garantier, efter vejledningen i afsnit S.03.03 i bilag III

f) skema S.05.01.01 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger for hver branche, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i koncernregnskabet, efter vejledningen i afsnit S.05.01 i bilag III til nærværende forordning

g) skema S.05.02.01 i bilag I, om præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter land, under anvendelse af de værdiansættelses- og indregningsprincipper, der er anvendt i koncernregnskaberne, efter vejledningen i afsnit S.05.02 i bilag III.

2. De i stk. 1, litra a) og b), omhandlede skemaer skal kun indgives af deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregningen af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2 som fastsat ved nævnte direktivs artikel 233.

Artikel 27

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om investeringer

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal, medmindre de er undtaget i henhold til artikel 254, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2009/138/EF i forbindelse med et bestemt skema, årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) hvis koncernen er undtaget for den årlige indberetning af oplysninger i skema S.06.02.04 eller S.08.01.04 i henhold til artikel 254, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2009/138/EF, skema S.06.01.01 i bilag I til nærværende forordning, med oplysninger i oversigtsform om aktiverne, efter vejledningen i afsnit S.06.01 i bilag III til nærværende forordning

b) hvis koncernen er undtaget for at indberette skema S.06.02.04 for det seneste kvartal i henhold til artikel 254, stk. 2, andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF, skema S.06.02.04 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over aktiver, efter vejledningen i afsnit S.06.02 i bilag III til nærværende forordning

c) hvis koncernen er undtaget for at indberette skema S.06.03.04 for det seneste kvartal i henhold til artikel 254, stk. 2, andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF eller ikke har indberettet det kvartalsvis, fordi andelen af kollektive investeringer, der besiddes af koncernen, af de samlede investeringer, som omhandlet i nærværende forordnings artikel 23, stk. 1, litra f), ikke overstiger 30 %, skema S.06.03.04 i bilag I til nærværende forordning, om alle de kollektive investeringer, der besiddes af selskaberne, opgjort efter se-igennem-metoden, efter vejledningen i afsnit S.06.03 i bilag III til nærværende forordning

d) hvis andelen af strukturerede produkter, der besiddes af koncernen, overstiger 5 % af de samlede investeringer, skema S.07.01.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over strukturerede produkter, efter vejledningen i afsnit S.07.01 i bilag III

e) hvis koncernen er undtaget for at indberette skema S.08.01.04 for det seneste kvartal i henhold til artikel 254, stk. 2, andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF, skema S.08.01.04 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over åbne derivatpositioner, efter vejledningen i afsnit S.08.01 i bilag III til nærværende forordning

f) hvis koncernen er undtaget for at indberette skema S.08.02.04 for det seneste kvartal i henhold til artikel 254, stk. 2, andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF, skema S.08.02.04 i bilag I til nærværende forordning, med en post-for-post-liste over transaktioner i derivater, efter vejledningen i afsnit S.08.02 i bilag III til nærværende forordning

g) skema S.09.01.04 i bilag I, om indtægter, gevinster og tab i indberetningsperioden efter aktivkategori som defineret i bilag IV, efter vejledningen i afsnit S.09.01 i bilag III

h) Hvis andelen af værdien af de balanceførte og ikkebalanceførte underliggende værdipapirer i udlåns- eller genkøbsaftaler for så vidt angår kontrakter med en forfaldsdato efter referencedatoen for indberetningen overstiger 5 % af de samlede investeringer, skema S.10.01.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over aftaler om værdipapirudlån og -genkøb, balanceførte og ikkebalanceførte, efter vejledningen i afsnit S.10.01 i bilag III

i) skema S.11.01.04 i bilag I, med en post-for-post-liste over aktiver, der besiddes som sikkerhed, hvor alle typer ikkebalanceførte aktivkategorier, der besiddes som sikkerhed, er medregnet, efter vejledningen i afsnit S.11.01 i bilag III.

2. Ved anvendelsen af stk. 1, litra d), og hvis metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, bestemmes andelen af værdien af strukturerede produkter, der besiddes af koncernen, af de samlede investeringer af summen af aktiver klassificeret i aktivkategori 5 og 6, som defineret i bilag IV til nærværende forordning, divideret med summen af post C0010/R0070 og C0010/R0020 i skema S.02.01.01. Hvis metode 1 anvendes sammen med metode 2, jf. artikel 233 i direktiv 2009/138/EF, eller metode 2 anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, beregnes andelen i henhold til første punktum og justeres for at afspejle de krævede poster hos alle enheder, der er omfattet af skema S.06.02.04.

3. Ved anvendelsen af stk. 1, litra h), og hvis metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, bestemmes andelen af summen af de balanceførte og ikkebalanceførte underliggende værdipapirer i udlåns- eller genkøbsaftaler, for så vidt angår kontrakter med en forfaldsdato efter referencedatoen for indberetningen, divideret med summen af post C0010/R0070 og C0010/R0220 i skema S.02.01.01. Hvis metode 1 anvendes sammen med metode 2, jf. artikel 233 i direktiv 2009/138/EF, eller metode 2 anvendes alene med henblik på beregning af koncernsolvensen, beregnes andelen i henhold til første punktum og justeres for at afspejle de krævede poster hos alle enheder, der er omfattet af skema S.06.02.04.

Artikel 28

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om variable livrenter

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.15.01.04 i bilag I, om beskrivelsen af garantier for variable livrenter efter produkt udstedt i forbindelse med direkte forsikringsvirksomhed af selskaber i koncernen og etableret uden for EØS, efter vejledningen i afsnit S.15.01 i bilag III

b) skema S.15.02.04 i bilag I, om afdækningen af garantier for variable livrenter efter produkt udstedt i forbindelse med direkte forsikringsvirksomhed af selskaber i koncernen og etableret uden for EØS, efter vejledningen i afsnit S.15.02 i bilag III.

Artikel 29

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om langsigtede garantier

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af skema S.22.01.04 i bilag I til nærværende forordning, med oplysninger om virkningen af langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger, efter vejledningen i afsnit S.22.01 i bilag III til nærværende forordning.

Artikel 30

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om kapitalgrundlag

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.23.01.04 i bilag I, om kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.01 i bilag III

b) skema S.23.02.04 i bilag I, med detaljerede oplysninger om kapitalgrundlaget efter tiers, efter vejledningen i afsnit S.23.02 i bilag III

c) skema S.23.03.04 i bilag I, om årlige bevægelser i kapitalgrundlaget, efter vejledningen i afsnit S.23.03 i bilag III

d) skema S.23.04.04 i bilag I, med en liste over kapitalgrundlagselementer, efter vejledningen i afsnit S.23.04 i bilag III.

2. De i stk. 1, litra b) og c), omhandlede skemaer skal kun indgives af deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregningen af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2 som fastsat ved nævnte direktivs artikel 233.

Artikel 31

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om solvenskapitalkrav

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregning af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2, jf. samme direktivs artikel 233, skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) hvis koncernen anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.01.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag III

b) hvis koncernen anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.02.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag III

c) hvis koncernen anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema S.25.03.04 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag III

d) skema S.26.01.04 i bilag I, om markedsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.01 i bilag III

e) skema S.26.02.04 i bilag I, om modpartsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.02 i bilag III

f) skema S.26.03.04 i bilag I, om livsforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.03 i bilag III

g) skema S.26.04.04 i bilag I, om sygeforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.04 i bilag III

h) skema S.26.05.04 i bilag I, om skadesforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.05 i bilag III

i) skema S.26.06.04 i bilag I, om operationelle risici, efter vejledningen i afsnit S.26.06 i bilag III

j) skema S.26.07.04 i bilag I, om forenklinger anvendt ved beregningen af solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.26.07 i bilag III

k) skema S.27.01.04 i bilag I, om skadesforsikringskatastroferisici, efter vejledningen i afsnit S.27.01 i bilag III.

2. Hvis der findes ring-fenced fonde eller matchtilpasningsporteføljer, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer ikke for koncernen som helhed.

3. Når der anvendes en partiel intern model, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer kun i forbindelse med de risici, der er dækket af standardformlen, medmindre andet besluttes på grundlag af artikel 35.

4. Når der anvendes en komplet intern model, indgives de i stk. 1, litra d)-k), omhandlede skemaer ikke.

Artikel 32

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om genforsikringsselskaber og special purpose vehicles (SPV'er)

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.31.01.04 i bilag I, om genforsikringsandelen, efter vejledningen i afsnit S.31.01 i bilag III

b) skema S.31.02.04 i bilag I, om SPV'er set fra det forsikrings- eller genforsikringsselskabs synspunkt, der overfører risici til SPV'erne, efter vejledningen i afsnit S.31.02 i bilag III.

Artikel 33

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Koncernspecifikke oplysninger

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer:

a) skema S.32.01.04 i bilag I, om de forsikrings- og genforsikringsselskaber, der indgår i koncernen, efter vejledningen i afsnit S.32.01 i bilag III

b) skema S.33.01.04 i bilag I, om krav gældende for forsikrings- og genforsikringsselskaber, der indgår i koncernen, efter vejledningen i afsnit S.33.01 i bilag III

c) skema S.34.01.04 i bilag I, om andre finansielle selskaber end forsikrings- og genforsikringsselskaber, og om ikkeregulerede selskaber, der udøver finansielle aktiviteter, jf. definitionen i artikel 1, nr. 52), i delegeret forordning (EU) 2015/35, efter vejledningen i afsnit S.34.01 i bilag III

d) skema S.35.01.04 i bilag I, om de forsikringsmæssige hensættelser hos selskaberne i koncernen, efter vejledningen i afsnit S.35.01 i bilag III

e) skema S.36.01.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner, der omfatter transaktioner af egenkapitaltypen, gælds- og aktivoverførsel, over den tærskel, der er fastsat af den koncerntilsynsførende i henhold til artikel 245, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.36.01 i bilag III til nærværende forordning

f) skema S.36.02.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner i derivater, herunder de garantier, der understøtter derivater, over den tærskel, der er fastsat af den koncerntilsynsførende i henhold til artikel 245, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.36.02 i bilag III til nærværende forordning

g) skema S.36.03.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner vedrørende genforsikring, over den tærskel, der er fastsat af den koncerntilsynsførende i henhold til artikel 245, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.36.03 i bilag III til nærværende forordning

h) skema S.36.04.01 i bilag I, om væsentlige koncerninterne transaktioner vedrørende intern omkostningsdeling, eventualforpligtelser, som ikke er derivater, og ikkebalanceførte poster og andre typer koncerninterne transaktioner, over den tærskel, der er fastsat af den koncerntilsynsførende i henhold til artikel 245, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.36.04 i bilag III til nærværende forordning

i) skema S.37.01.04 i bilag I, om væsentlige risikokoncentrationer, over den tærskel, der er fastsat af den koncerntilsynsførende i henhold til artikel 244, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF, efter vejledningen i afsnit S.37.01 i bilag III til nærværende forordning.

Artikel 34

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Oplysninger om ring-fenced fonde, væsentlige matchtilpasningsporteføljer og den resterende del

1. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregning af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2, jf. samme direktivs artikel 233, skal årligt indberette de oplysninger, der er omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt med samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af følgende skemaer i forbindelse med alle væsentlige ring-fenced fonde og alle væsentlige matchtilpasningsporteføljer vedrørende den del, der er konsolideret som omhandlet i artikel 335, stk. 1, litra a) og c), i delegeret forordning (EU) 2015/35, samt i forbindelse med den resterende del:

a) skema SR.01.01.04 i bilag I, om indberetningens indhold, efter vejledningen i afsnit S.01.01 i bilag III

b) hvis koncernen anvender standardformlen til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.01.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.01 i bilag III

c) hvis koncernen anvender standardformlen og en partiel intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.02.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.02 i bilag III

d) hvis koncernen anvender en komplet intern model til at beregne solvenskapitalkravet, skema SR.25.03.01 i bilag I, om solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.25.03 i bilag III

e) skema SR.26.01.01 i bilag I, om markedsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.01 i bilag III

f) skema SR.26.02.01 i bilag I, om modpartsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.02 i bilag III

g) skema SR.26.03.01 i bilag I, om livsforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.03 i bilag III

h) skema SR.26.04.01 i bilag I, om sygeforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.04 i bilag III

i) skema SR.26.05.01 i bilag I, om skadesforsikringsrisici, efter vejledningen i afsnit S.26.05 i bilag III

j) skema SR.26.06.01 i bilag I, om operationelle risici, efter vejledningen i afsnit S.26.06 i bilag III

k) skema SR.26.07.01 i bilag I, om forenklinger anvendt ved beregningen af solvenskapitalkravet, efter vejledningen i afsnit S.26.07 i bilag III

l) skema SR.27.01.01 i bilag I, om skadesforsikringskatastroferisici, efter vejledningen i afsnit S.27.01 i bilag III.

2. Når der anvendes en partiel intern model, indgives de i stk. 1, litra e)-l), omhandlede skemaer kun i forbindelse med de risici, der er omfattet af standardformlen, medmindre andet besluttes på grundlag af artikel 35.

3. Når der anvendes en komplet intern model, indgives de i stk. 1, litra e)-l), anførte skemaer ikke.

4. Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der med henblik på beregning af koncernsolvensen anvender metode 1, jf. artikel 230 i direktiv 2009/138/EF, enten alene eller sammen med metode 2, jf. samme direktivs artikel 233, skal, ud over de oplysninger, der indberettes ved hjælp af de i stk. 1 omhandlede skemaer, årligt indberette oplysninger om balancen i forbindelse med alle væsentlige ring-fenced fonde relateret til den del, der er konsolideret, jf. artikel 335, stk. 1, litra a) eller c), i delegeret forordning (EU) 2015/35, samt i forbindelse med den resterende del, som omhandlet i artikel 304, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/35, sammenholdt samme delegerede forordnings artikel 372, stk. 1, ved hjælp af skema SR.02.01.01 i bilag I til nærværende forordning, efter vejledningen i afsnit S.02.01 i bilag III til nærværende forordning.

Artikel 35

Årlige kvantitative skemaer for koncerner — Brugere af interne modeller

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber, der beregner solvenskapitalkravet ved at anvende en godkendt partiel eller komplet intern model, aftaler med deres koncerntilsynsførende, hvilke skemaer der skal indgives årligt vedrørende oplysningerne om solvenskapitalkravet.

Artikel 36

Kvantitative skemaer for koncerner — koncerninterne transaktioner og risikokoncentrationer

Deltagende forsikrings- og genforsikringsselskaber, forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber skal indberette:

a) væsentlige og meget væsentlige koncerninterne transaktioner som omhandlet i artikel 245, stk. 2, første og andet afsnit, i direktiv 2009/138/EF og koncerninterne transaktioner, der skal indberettes under alle omstændigheder, som omhandlet i nævnte direktivs artikel 245, stk. 3, ved hjælp af skema S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 og S.36.04.01, alt efter hvilket der er relevant, i bilag I til nærværende forordning, efter vejledningen i afsnit S.36.01-S.36.04 i bilag III til nærværende forordning

b) væsentlige risikokoncentrationer som omhandlet i artikel 244, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF og risikokoncentrationer, der skal indberettes under alle omstændigheder, som omhandlet i nævnte direktivs artikel 244, stk. 3, ved hjælp af skema S.37.01.04 i bilag I til nærværende forordning, efter vejledningen i afsnit S.37.01 i bilag III til nærværende forordning.







KAPITEL IV

AFSLUTTENDE BESTEMMELSE

Artikel 37

Ikrafttræden

Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Denne forordning anvendes fra den 1. januar 2016.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.









BILAG I







S.01.01.01 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.01 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.01.03.01 Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer R0020 S.02.01.01 Balance R0030 S.02.02.01 Aktiver og passiver efter valuta R0040 S.03.01.01 Ikkebalanceførte poster — Generelt R0060 S.03.02.01 Ikkebalanceførte poster — Liste over ubegrænsede garantier modtaget af selskabet R0070 S.03.03.01 Ikkebalanceførte poster — Liste over ubegrænsede garantier stillet af selskabet R0080 S.04.01.01 Virksomhed efter land R0090 S.04.02.01 Oplysninger om forsikringsklasse 10 i del A i bilag I til Solvens II-direktivet, undtagen fragtførerens ansvar R0100 S.05.01.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter branche R0110 S.05.02.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter land R0120 S.06.01.01 Oversigt over aktiver R0130 S.06.02.01 Liste over aktiver R0140 S.06.03.01 Kollektive investeringsinstitutter — Se-igennem-metode R0150 S.07.01.01 Strukturerede produkter R0160 S.08.01.01 Åbne derivater R0170 S.08.02.01 Derivattransaktioner R0180 S.09.01.01 Indtægter/gevinster og tab i perioden R0190 S.10.01.01 Værdipapirudlån og -genkøb R0200 S.11.01.01 Aktiver, der besiddes som sikkerhedsstillelse R0210 S.12.01.01 Forsikringsmæssige hensættelser for livsforsikring og SLT-sygeforsikring R0220 S.12.02.01 Forsikringsmæssige hensættelser for livsforsikring og SLT-sygeforsikring — Efter land R0230 S.13.01.01 Fremskrivning af fremtidige cash flow, opgjort brutto R0240 S.14.01.01 Analyse af livsforsikringsforpligtelser R0250 S.15.01.01 Beskrivelse af garantier for variable livrenter R0260 S.15.02.01 Afdækning af garantier for variable livrenter R0270 S.16.01.01 Oplysninger om annuiteter hidrørende fra skadesforsikringsvirksomhed R0280 S.17.01.01 Forsikringsmæssige hensættelser for skadesforsikring R0290 S.17.02.01 Forsikringsmæssige hensættelser for skadesforsikring — Efter land R0300 S.18.01.01 Fremskrivning af fremtidige cash flow (Bedste skøn — Skadesforsikring) R0310 S.19.01.01 Skadesforsikringserstatninger R0320 S.20.01.01 Udvikling i fordelingen af erstatningsudgifter R0330 S.21.01.01 Risikoprofil for fordeling af tab R0340 S.21.02.01 Skadesforsikringsrisici R0350 S.21.03.01 Fordeling af skadesforsikringsrisici — Efter forsikringssum R0360 S.22.01.01 Virkning af langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger R0370 S.22.04.01 Overgangsforanstaltninger for beregning af rentesatser R0380 S.22.05.01 Overordnet beregning af overgangsforanstaltningerne for forsikringsmæssige hensættelser R0390 S.22.06.01 Bedste skøn under hensyn til volatilitetsjustering efter land og valuta R0400 S.23.01.01 Kapitalgrundlag R0410 S.23.02.01 Detaljerede oplysninger om kapitalgrundlag efter tiers R0420 S.23.03.01 Årlige bevægelser i kapitalgrundlaget R0430 S.23.04.01 Liste over kapitalgrundlagselementer R0440 S.24.01.01 Kapitalinteresser, der besiddes R0450 S.25.01.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen R0460 S.25.02.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen og en partiel intern model R0470 S.25.03.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender komplette interne modeller R0480 S.26.01.01 Solvenskapitalkrav — Markedsrisici R0500 S.26.02.01 Solvenskapitalkrav — Modpartsrisici R0510 S.26.03.01 Solvenskapitalkrav — Livsforsikringsrisici R0520 S.26.04.01 Solvenskapitalkrav — Sygeforsikringsrisici R0530 S.26.05.01 Solvenskapitalkrav — Skadesforsikringsrisici R0540 S.26.06.01 Solvenskapitalkrav — Operationelle risici R0550 S.26.07.01 Solvenskapitalkrav — Forenklinger R0560 S.27.01.01 Solvenskapitalkrav — Skades- og sygeforsikringskatastroferisici R0570 S.28.01.01 Minimumskapitalkrav — Udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed R0580 S.28.02.01 Minimumskapitalkrav — Både livsforsikrings- og skadesforsikringsvirksomhed R0590 S.29.01.01 Overskydende aktiver i forhold til passiver R0600 S.29.02.01 Overskydende aktiver i forhold til passiver — Der skyldes investeringer og finansielle forpligtelser R0610 S.29.03.01 Overskydende aktiver i forhold til passiver — Der skyldes forsikringsmæssige hensættelser R0620 S.29.04.01 Detaljeret analyse efter periode — Forsikringsmæssige strømme vs. forsikringsmæssige hensættelser R0630 S.30.01.01 Grundlæggende oplysninger om fakultative dækninger for skadesforsikrings- og livsforsikringsvirksomhed R0640 S.30.02.01 Oplysninger om fakultative dækninger for skadesforsikrings- og livsforsikringsvirksomhed R0650 S.30.03.01 Grundlæggende oplysninger om cederede genforsikringsprogrammer R0660 S.30.04.01 Andele af cederede genforsikringsprogrammer R0670 S.31.01.01 Genforsikringsandel (herunder finite reinsurance og SPV'er) R0680 S.31.02.01 Special purpose vehicles (SPV'er) R0690 S.36.01.01 Koncerninterne transaktioner — Transaktioner af egenkapitaltypen, gælds- og aktivoverførsel R0740 S.36.02.01 Koncerninterne transaktioner — Derivater R0750 S.36.03.01 Koncerninterne transaktioner — Intern genforsikring R0760 S.36.04.01 Koncerninterne transaktioner — Omkostningsdeling, eventualforpligtelser, ikkebalanceførte og andre poster R0770







S.01.01.02 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.01 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.02.01.02 Balance R0030 S.05.01.02 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter branche R0110 S.06.02.01 Liste over aktiver R0140 S.06.03.01 Kollektive investeringsinstitutter — Se-igennem-metode R0150 S.08.01.01 Åbne derivater R0170 S.08.02.01 Derivattransaktioner R0180 S.12.01.02 Forsikringsmæssige hensættelser for livsforsikring og SLT-sygeforsikring R0220 S.17.01.02 Forsikringsmæssige hensættelser for skadesforsikring R0290 S.23.01.01 Kapitalgrundlag R0410 S.28.01.01 Minimumskapitalkrav — Udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed R0580 S.28.02.01 Minimumskapitalkrav — Både livsforsikrings- og skadesforsikringsvirksomhed R0590







S.01.01.03 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.01 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.01.03.01 Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer R0020 S.02.01.02 Balance R0030 S.23.01.01 Kapitalgrundlag R0410 S.25.01.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen R0460 S.25.02.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen og en partiel intern model R0470 S.25.03.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender komplette interne modeller R0480 S.28.01.01 Minimumskapitalkrav — Udelukkende livsforsikrings- eller livsgenforsikringsvirksomhed eller udelukkende skadesforsikrings- eller skadesgenforsikringsvirksomhed R0580 S.28.02.01 Minimumskapitalkrav — Både livsforsikrings- og skadesforsikringsvirksomhed R0590







S.01.01.04 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.04 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.01.03.04 Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer R0020 S.02.01.01 Balance R0030 S.02.02.01 Aktiver og passiver efter valuta R0040 S.03.01.04 Ikkebalanceførte poster — Generelt R0060 S.03.02.04 Ikkebalanceførte poster — Liste over ubegrænsede garantier modtaget af koncernen R0070 S.03.03.04 Ikkebalanceførte poster — Liste over ubegrænsede garantier stillet af koncernen R0080 S.05.01.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter branche R0110 S.05.02.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter land R0120 S.06.01.01 Oversigt over aktiver R0130 S.06.02.04 Liste over aktiver R0140 S.06.03.04 Kollektive investeringsinstitutter — Se-igennem-metode R0150 S.07.01.04 Strukturerede produkter R0160 S.08.01.04 Åbne derivater R0170 S.08.02.04 Derivattransaktioner R0180 S.09.01.04 Indtægter/gevinster og tab i perioden R0190 S.10.01.04 Værdipapirudlån og -genkøb R0200 S.11.01.04 Aktiver, der besiddes som sikkerhedsstillelse R0210 S.15.01.04 Beskrivelse af garantier for variable livrenter R0260 S.15.02.04 Afdækning af garantier for variable livrenter R0270 S.22.01.04 Virkning af langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger R0370 S.23.01.04 Kapitalgrundlag R0410 S.23.02.04 Detaljerede oplysninger om kapitalgrundlag efter tiers R0420 S.23.03.04 Årlige bevægelser i kapitalgrundlaget R0430 S.23.04.04 Liste over kapitalgrundlagselementer R0440 S.25.01.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender standardformlen R0460 S.25.02.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender standardformlen og en partiel intern model R0470 S.25.03.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender komplette interne modeller R0480 S.26.01.04 Solvenskapitalkrav — Markedsrisici R0500 S.26.02.04 Solvenskapitalkrav — Modpartsrisici R0510 S.26.03.04 Solvenskapitalkrav — Livsforsikringsrisici R0520 S.26.04.04 Solvenskapitalkrav — Sygeforsikringsrisici R0530 S.26.05.04 Solvenskapitalkrav — Skadesforsikringsrisici R0540 S.26.06.04 Solvenskapitalkrav — Operationelle risici R0550 S.26.07.04 Solvenskapitalkrav — Forenklinger R0560 S.27.01.04 Solvenskapitalkrav — Skades- og sygeforsikringskatastroferisici R0570 S.31.01.04 Genforsikringsandel (herunder finite reinsurance og SPV'er) R0680 S.31.02.04 Special purpose vehicles (SPV'er) R0690 S.32.01.04 Selskaber, der indgår i koncernen R0700 S.33.01.04 Individuelle krav for forsikrings- og genforsikringsselskaber R0710 S.34.01.04 Individuelle krav vedrørende andre regulerede finansielle selskaber og andre ikkeregulerede finansielle selskaber, herunder forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber R0720 S.35.01.04 Bidrag til koncernens forsikringsmæssige hensættelser R0730 S.36.01.01 Koncerninterne transaktioner — Transaktioner af egenkapitaltypen, gælds- og aktivoverførsel R0740 S.36.02.01 Koncerninterne transaktioner — Derivater R0750 S.36.03.01 Koncerninterne transaktioner — Intern genforsikring R0760 S.36.04.01 Koncerninterne transaktioner — Omkostningsdeling, eventualforpligtelser, ikkebalanceførte og andre poster R0770 S.37.01.04 Risikokoncentration R0780







S.01.01.05 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.04 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.02.01.02 Balance R0030 S.05.01.02 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter branche R0110 S.06.02.04 Liste over aktiver R0140 S.06.03.04 Kollektive investeringsinstitutter — Se-igennem-metode R0150 S.08.01.04 Åbne derivater R0170 S.08.02.04 Derivattransaktioner R0180 S.23.01.04 Kapitalgrundlag R0410







S.01.01.06 Indberetningens indhold Skemakode Skemanavn C0010 S.01.02.04 Grundlæggende oplysninger — Generelt R0010 S.01.03.04 Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer R0020 S.02.01.02 Balance R0030 S.23.01.04 Kapitalgrundlag R0410 S.25.01.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender standardformlen R0460 S.25.02.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender standardformlen og en partiel intern model R0470 S.25.03.04 Solvenskapitalkrav — For koncerner, der anvender komplette interne modeller R0480 S.32.01.04 Enheder, der indgår i koncernen R0700 S.33.01.04 Individuelle krav for forsikrings- og genforsikringsselskaber R0710 S.34.01.04 Individuelle krav vedrørende andre regulerede finansielle selskaber og andre ikkeregulerede finansielle selskaber, herunder forsikringsholdingselskaber og blandede finansielle holdingselskaber R0720

SR.01.01.01

Indberetningens indhold







Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje/resterende del Z0010 Fonds-/porteføljenummer Z0020







Skemakode Skemanavn C0010 SR.02.01.01 Balance R0790 SR.12.01.01 Forsikringsmæssige hensættelser for livsforsikring og SLT-sygeforsikring R0800 SR.17.01.01 Forsikringsmæssige hensættelser for skadesforsikring R0810 SR.22.02.01 Fremskrivning af fremtidige cash flow (Bedste skøn — Matchtilpasningsporteføljer) R0820 SR.22.03.01 Oplysninger om beregning af matchtilpasning R0830 SR.25.01.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen R0840 SR.25.02.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender standardformlen og en partiel intern model R0850 SR.25.03.01 Solvenskapitalkrav — For selskaber, der anvender komplette interne modeller R0860 SR.26.01.01 Solvenskapitalkrav — Markedsrisici R0870 SR.26.02.01 Solvenskapitalkrav — Modpartsrisici R0880 SR.26.03.01 Solvenskapitalkrav — Livsforsikringsrisici R0890 SR.26.04.01 Solvenskapitalkrav — Sygeforsikringsrisici R0900 SR.26.05.01 Solvenskapitalkrav — Skadesforsikringsrisici R0910 SR.26.06.01 Solvenskapitalkrav — Operationelle risici R0920 SR.26.07.01 Solvenskapitalkrav — Forenklinger R0930 SR.27.01.01 Solvenskapitalkrav — Skades- og sygeforsikringskatastroferisici R0940

SR.01.01.04

Indberetningens indhold







Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje/resterende del Z0010 Fonds-/porteføljenummer Z0020







Skemakode Skemanavn C0010 SR.02.01.04 Balance R0790 SR.25.01.01 ►M1 Solvenskapitalkrav — for koncerner, der anvender standardformlen ◄ R0840 SR.25.02.01 ►M1 Solvenskapitalkrav — for koncerner, der anvender standardformlen og en partiel intern model ◄ R0850 SR.25.03.01 ►M1 Solvenskapitalkrav — for koncerner, der anvender komplette interne modeller ◄ R0860 SR.26.01.01 Solvenskapitalkrav — Markedsrisici R0870 SR.26.02.01 Solvenskapitalkrav — Modpartsrisici R0880 SR.26.03.01 Solvenskapitalkrav — Livsforsikringsrisici R0890 SR.26.04.01 Solvenskapitalkrav — Sygeforsikringsrisici R0900 SR.26.05.01 Solvenskapitalkrav — Skadesforsikringsrisici R0910 SR.26.06.01 Solvenskapitalkrav — Operationelle risici R0920 SR.26.07.01 Solvenskapitalkrav — Forenklinger R0930 SR.27.01.01 Solvenskapitalkrav — Skades- og sygeforsikringskatastroferisici R0940







S.01.02.01 Grundlæggende oplysninger — Generelt C0010 Selskabets navn R0010 Selskabets identifikationskode R0020 Selskabets kodetype R0030 Type selskab R0040 Land, hvor tilladelse er meddelt R0050 Indberetningssprog R0070 Indberetningsdato R0080 ▼M2 Regnskabsårets udgang R0081 ▼B Referencedato for indberetning R0090 Regelmæssig indberetning/ad hoc-indberetning R0100 Indberetningsvaluta R0110 Regnskabsstandarder R0120 Beregningsmetode for solvenskapitalkravet R0130 Anvendelse af selskabsspecifikke parametre R0140 Ring fenced fonde R0150 Matchtilpasning R0170 Volatilitetsjustering R0180 Overgangsforanstaltning vedrørende risikofrie renter R0190 Overgangsforanstaltninger vedrørende forsikringsmæssige hensættelser R0200 Første indberetning eller genindberetning R0210







S.01.02.04 Grundlæggende oplysninger — Generelt C0010 Navn på deltagende selskab R0010 Koncernidentifikationskode R0020 Koncernkodetype R0030 Koncerntilsynsførendes land R0050 Oplysninger om koncerndel R0060 Indberetningssprog R0070 Indberetningsdato R0080 ▼M2 Regnskabsårets udgang R0081 ▼B Referencedato for indberetning R0090 Regelmæssig indberetning/ad hoc-indberetning R0100 Indberetningsvaluta R0110 Regnskabsstandarder R0120 Beregningsmetode for koncernens solvenskapitalkrav R0130 Anvendelse af koncernspecifikke parametre R0140 Ring fenced fonde R0150 Beregningsmetode for koncernsolvens R0160 Matchtilpasning R0170 Volatilitetsjustering R0180 Overgangsforanstaltning vedrørende risikofrie renter R0190 Overgangsforanstaltninger vedrørende forsikringsmæssige hensættelser R0200 Første indberetning eller genindberetning R0210

S.01.03.01

Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer







Liste over alle ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer (overlapning tilladt) Fonds-/porteføljenummer Navn på ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje/resterende del af en fond Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Væsentlig Artikel 304 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Liste over ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Antal ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Antal ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Ring-fenced afdeling/matchtilpasningsportefølje C0100 C0110 C0120

S.01.03.04

Grundlæggende oplysninger — Ring-fenced fonde og matchtilpasningsporteføljer







Liste over alle ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer (overlapning tilladt) Registreret navn på selskab Identifikationskode for selskab ID-kodetype for selskab Fonds-/porteføljenummer Navn på ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje/resterende del af en fond Ring-fenced fond/matchtilpasningsportefølje med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Væsentlig Artikel 304 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Liste over ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Antal ring-fenced fonde/matchtilpasningsporteføljer med ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Antal ring-fenced afdelinger/matchtilpasningsporteføljer Ring-fenced afdeling/matchtilpasningsportefølje C0100 C0110 C0120







S.02.01.01 Balance Solvens II-værdi Regnskabsmæssig værdi Aktiver C0010 C0020 Goodwill R0010 Udskudte anskaffelsesomkostninger R0020 Immaterielle aktiver R0030 Udskudte skatteaktiver R0040 Pensionsmæssigt overskud R0050 Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug R0060 Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0070 Ejendomme (bortset fra til eget brug) R0080 Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser R0090 Aktier R0100 Aktier — noterede R0110 Aktier — unoterede R0120 Obligationer R0130 Statsobligationer R0140 Erhvervsobligationer R0150 Strukturerede værdipapirer R0160 Sikrede værdipapirer R0170 Kollektive investeringsinstitutter R0180 Derivater R0190 Indskud, bortset fra likvider R0200 Øvrige investeringer R0210 Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler R0220 Lån, herunder realkreditlån R0230 Policelån R0240 Lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer R0250 Andre lån, herunder realkreditlån R0260 Beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler fra: R0270 Skadesforsikring og sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0280 Skadesforsikring undtagen sygeforsikring R0290 Sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0300 Livsforsikring og sygeforsikring svarende til livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0310 Sygeforsikring svarende til livsforsikring R0320 Livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0330 Livsforsikring, indeksreguleret og unit-linked R0340 Indskud til cedenter R0350 Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere R0360 Tilgodehavender fra genforsikring R0370 Tilgodehavender (handel, ikke forsikring) R0380 Egne aktier (som besiddes direkte) R0390 Forfaldne beløb vedrørende kapitalgrundlagselementer eller garantikapital, der er indkaldt, men endnu ikke indbetalt R0400 Likvider R0410 Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds R0420 Aktiver i alt R0500 Forpligtelser C0010 C0020 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring R0510 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring (undtagen sygeforsikring) R0520 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0530 Bedste skøn R0540 Risikomargin R0550 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til skadesforsikring) R0560 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0570 Bedste skøn R0580 Risikomargin R0590 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen indeksreguleret og unit-linked) R0600 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til livsforsikring) R0610 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0620 Bedste skøn R0630 Risikomargin R0640 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked) R0650 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0660 Bedste skøn R0670 Risikomargin R0680 Forsikringsmæssige hensættelser — Indeksreguleret og unit-linked R0690 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0700 Bedste skøn R0710 Risikomargin R0720 Andre forsikringsmæssige hensættelser R0730 Eventualforpligtelser R0740 Hensættelser, som ikke er forsikringsmæssige hensættelser R0750 Pensionsforpligtelser R0760 Indskud fra genforsikringsselskaber R0770 Udskudte skatteforpligtelser R0780 Derivater R0790 Gæld til kreditinstitutter R0800 Andre finansielle forpligtelser end gæld til kreditinstitutter R0810 Forpligtelser vedrørende forsikringer og mæglere R0820 Forpligtelser vedrørende genforsikring R0830 Forpligtelser (handel, ikke forsikring) R0840 Efterstillet gæld R0850 Efterstillet gæld ikke medregnet i basiskapitalgrundlaget R0860 Efterstillet gæld medregnet i basiskapitalgrundlaget R0870 Alle øvrige passiver, ikke anført andetsteds R0880 Passiver i alt R0900 Overskydende aktiver i forhold til passiver R1000







S.02.01.02 Balance Solvens II-værdi Aktiver C0010 Goodwill R0010 Udskudte anskaffelsesomkostninger R0020 Immaterielle aktiver R0030 Udskudte skatteaktiver R0040 Pensionsmæssigt overskud R0050 Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug R0060 Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0070 Ejendomme (bortset fra til eget brug) R0080 Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser R0090 Aktier R0100 Aktier — noterede R0110 Aktier — unoterede R0120 Obligationer R0130 Statsobligationer R0140 Erhvervsobligationer R0150 Strukturerede værdipapirer R0160 Sikrede værdipapirer R0170 Kollektive investeringsinstitutter R0180 Derivater R0190 Indskud, bortset fra likvider R0200 Øvrige investeringer R0210 Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler R0220 Lån, herunder realkreditlån R0230 Policelån R0240 Lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer R0250 Andre lån, herunder realkreditlån R0260 Beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler fra: R0270 Skadesforsikring og sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0280 Skadesforsikring undtagen sygeforsikring R0290 Sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0300 Livsforsikring og sygeforsikring svarende til livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0310 Sygeforsikring svarende til livsforsikring R0320 Livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0330 Livsforsikring, indeksreguleret og unit-linked R0340 Indskud til cedenter R0350 Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere R0360 Tilgodehavender fra genforsikring R0370 Tilgodehavender (handel, ikke forsikring) R0380 Egne aktier (som besiddes direkte) R0390 Forfaldne beløb vedrørende kapitalgrundlagselementer eller garantikapital, der er indkaldt, men endnu ikke indbetalt R0400 Likvider R0410 Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds R0420 Aktiver i alt R0500 Forpligtelser C0010 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring R0510 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring (undtagen sygeforsikring) R0520 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0530 Bedste skøn R0540 Risikomargin R0550 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til skadesforsikring) R0560 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0570 Bedste skøn R0580 Risikomargin R0590 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen indeksreguleret og unit-linked) R0600 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til livsforsikring) R0610 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0620 Bedste skøn R0630 Risikomargin R0640 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked) R0650 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0660 Bedste skøn R0670 Risikomargin R0680 Forsikringsmæssige hensættelser — Indeksreguleret og unit-linked R0690 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0700 Bedste skøn R0710 Risikomargin R0720 Andre forsikringsmæssige hensættelser R0730 Eventualforpligtelser R0740 Hensættelser, som ikke er forsikringsmæssige hensættelser R0750 Pensionsforpligtelser R0760 Indskud fra genforsikringsselskaber R0770 Udskudte skatteforpligtelser R0780 Derivater R0790 Gæld til kreditinstitutter R0800 Andre finansielle forpligtelser end gæld til kreditinstitutter R0810 Forpligtelser vedrørende forsikringer og mæglere R0820 Forpligtelser vedrørende genforsikring R0830 Forpligtelser (handel, ikke forsikring) R0840 Efterstillet gæld R0850 Efterstillet gæld ikke medregnet i basiskapitalgrundlaget R0860 Efterstillet gæld medregnet i basiskapitalgrundlaget R0870 Alle øvrige passiver, ikke anført andetsteds R0880 Passiver i alt R0900 Overskydende aktiver i forhold til passiver R1000

SR.02.01.01

Balance







Ring-fenced fond eller resterende del Z0020 Fondsnummer Z0030







Solvens II-værdi Regnskabsmæssig værdi Aktiver C0010 C0020 Goodwill R0010 Udskudte anskaffelsesomkostninger R0020 Immaterielle aktiver R0030 Udskudte skatteaktiver R0040 Pensionsmæssigt overskud R0050 Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug R0060 Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0070 Ejendomme (bortset fra til eget brug) R0080 Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser R0090 Aktier R0100 Aktier — noterede R0110 Aktier — unoterede R0120 Obligationer R0130 Statsobligationer R0140 Erhvervsobligationer R0150 Strukturerede værdipapirer R0160 Sikrede værdipapirer R0170 Kollektive investeringsinstitutter R0180 Derivater R0190 Indskud, bortset fra likvider R0200 Øvrige investeringer R0210 Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler R0220 Lån, herunder realkreditlån R0230 Policelån R0240 Lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer R0250 Andre lån, herunder realkreditlån R0260 Beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler fra: R0270 Skadesforsikring og sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0280 Skadesforsikring undtagen sygeforsikring R0290 Sygeforsikring svarende til skadesforsikring R0300 Livsforsikring og sygeforsikring svarende til livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0310 Sygeforsikring svarende til livsforsikring R0320 Livsforsikring, undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked R0330 Livsforsikring, indeksreguleret og unit-linked R0340 Indskud til cedenter R0350 Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere R0360 Tilgodehavender fra genforsikring R0370 Tilgodehavender (handel, ikke forsikring) R0380 Egne aktier (som besiddes direkte) R0390 Forfaldne beløb vedrørende kapitalgrundlagselementer eller garantikapital, der er indkaldt, men endnu ikke indbetalt R0400 Likvider R0410 Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds R0420 Aktiver i alt R0500 Forpligtelser C0010 C0020 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring R0510 Forsikringsmæssige hensættelser — Skadesforsikring (undtagen sygeforsikring) R0520 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0530 Bedste skøn R0540 Risikomargin R0550 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til skadesforsikring) R0560 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0570 Bedste skøn R0580 Risikomargin R0590 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen indeksreguleret og unit-linked) R0600 Forsikringsmæssige hensættelser — Sygeforsikring (svarende til livsforsikring) R0610 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0620 Bedste skøn R0630 Risikomargin R0640 Forsikringsmæssige hensættelser — Livsforsikring (undtagen sygeforsikring og indeksreguleret og unit-linked) R0650 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0660 Bedste skøn R0670 Risikomargin R0680 Forsikringsmæssige hensættelser — Indeksreguleret og unit-linked R0690 Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et R0700 Bedste skøn R0710 Risikomargin R0720 Andre forsikringsmæssige hensættelser Eventualforpligtelser R0740 Hensættelser, som ikke er forsikringsmæssige hensættelser R0750 Pensionsforpligtelser R0760 Indskud fra genforsikringsselskaber R0770 Udskudte skatteforpligtelser R0780 Derivater R0790 Gæld til kreditinstitutter R0800 Andre finansielle forpligtelser end gæld til kreditinstitutter R0810 Forpligtelser vedrørende forsikringer og mæglere R0820 Forpligtelser vedrørende genforsikring R0830 Forpligtelser (handel, ikke forsikring) R0840 Efterstillet gæld R0850 Efterstillet gæld ikke medregnet i basiskapitalgrundlaget R0860 Efterstillet gæld medregnet i basiskapitalgrundlaget R0870 Alle øvrige passiver, ikke anført andetsteds R0880 Passiver i alt R0900 Overskydende aktiver i forhold til passiver R1000







S.02.02.01 Aktiver og passiver efter valuta Valutaer C0010 … Valutakode R0010 … Samlet værdi for alle valutaer Værdi for Solvens II-indberetningsvalutaen Værdi for resterende øvrige valutaer Værdi for væsentlige valutaer C0020 C0030 C0040 C0050 … Aktiver Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0020 … Andre aktiver: Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug, likvider, policelån, lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer, og andre lån, herunder realkreditlån (undtagen indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0030 … Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-linked aftaler R0040 … Beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler R0050 … Indskud til cedenter, tilgodehavender fra forsikringer og mæglere og tilgodehavender fra genforsikring R0060 … Alle øvrige aktiver R0070 … Aktiver i alt R0100 … Forpligtelser Forsikringsmæssige hensættelser (undtagen indeksregulerede og unit-linked aftaler) R0110 … Forsikringsmæssige hensættelser — indeksregulerede og unit-linked aftaler R0120 … Indskud fra genforsikringsselskaber og forpligtelser vedrørende forsikring, mæglere og genforsikring R0130 … Derivater R0140 … Finansielle forpligtelser R0150 … Eventualforpligtelser R0160 … Alle øvrige passiver R0170 … Passiver i alt R0200 …







S.03.01.01 Ikkebalanceførte poster — Generelt Maksimal værdi Værdi af garanti/sikkerhedsstillelse/eventualforpligtelser Værdi af aktiver, for hvilke sikkerheden besiddes Værdi af passiver, for hvilke sikkerheden besiddes C0010 C0020 C0030 C0040 Garantier stillet af selskabet, herunder remburser R0010 Heraf garantier, herunder remburser, stillet til andre selskaber i den samme koncern. R0020 Garantier modtaget af selskabet, herunder remburser R0030 Heraf garantier, herunder remburser, modtaget fra andre selskaber i den samme koncern. R0040 Sikkerhed, der besiddes Sikkerhed, der besiddes, for ydede lån eller købte obligationer. R0100 Sikkerhed, der besiddes, for derivater R0110 Aktiver stillet som sikkerhed af genforsikringsselskaber for afgivne forsikringsmæssige hensættelser R0120 Anden sikkerhed, der besiddes R0130 Sikkerhed i alt, der besiddes R0200 Stillet sikkerhed Sikkerhed, der er stillet for modtagne lån eller udstedte obligationer. R0210 Sikkerhed, der er stillet, for derivater R0220 Aktiver, der er stillet som sikkerhed over for cedenter for forsikringsmæssige hensættelser (accepteret genforsikring). R0230 Anden sikkerhed, der er stillet R0240 Sikkerhed i alt, der er stillet R0300 Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser, der ikke er opført på Solvens II-balancen R0310 Heraf eventualforpligtelser over for enheder i den samme koncern R0320 Eventualforpligtelser, der er opført på Solvens II-balancen R0330 Eventualforpligtelser i alt R0400







S.03.01.04 Ikkebalanceførte poster — Generelt Maksimal værdi Værdi af garanti/sikkerhedsstillelse/eventualforpligtelser Værdi af aktiver, for hvilke sikkerheden besiddes Værdi af passiver, for hvilke sikkerheden besiddes C0010 C0020 C0030 C0040 Garantier stillet af koncernen, herunder remburser R0010 Garantier modtaget af koncernen, herunder remburser R0030 Sikkerhed, der besiddes Sikkerhed, der besiddes, for ydede lån eller købte obligationer. R0100 Sikkerhed, der besiddes, for derivater R0110 Aktiver stillet som sikkerhed af genforsikringsselskaber for afgivne forsikringsmæssige hensættelser R0120 Anden sikkerhed, der besiddes R0130 Sikkerhed i alt, der besiddes R0200 Stillet sikkerhed Sikkerhed, der er stillet for modtagne lån eller udstedte obligationer. R0210 Sikkerhed, der er stillet, for derivater R0220 Aktiver, der er stillet som sikkerhed over for cedenter for forsikringsmæssige hensættelser (accepteret genforsikring). R0230 Anden sikkerhed, der er stillet R0240 Sikkerhed i alt, der er stillet R0300 Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser, der ikke er opfø