02021R0451 — DA — 03.03.2022 — 001.001

Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

►B KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/451 af 17. december 2020 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår institutters indberetning med henblik på tilsyn og om ophævelse af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (EØS-relevant tekst) (EUT L 097 af 19.3.2021, s. 1)

Ændret ved:





Berigtiget ved:









▼B

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/451

af 17. december 2020

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår institutters indberetning med henblik på tilsyn og om ophævelse af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014

(EØS-relevant tekst)







Artikel 1

Genstand og anvendelsesområde

Denne forordning fastlægger ensartede indberetningsformater og -modeller, en vejledning i og en metode for anvendelsen af disse modeller, indberetningshyppighed og -datoer, definitionerne og de IT-løsninger, som institutterne anvender ved indberetning til deres kompetente myndigheder, i overensstemmelse med artikel 415, stk. 3 og 3a, i forordning (EU) nr. 575/2013 samt nævnte forordnings artikel 430, stk. 1-4 og stk. 7 og 9.

Artikel 2

Skæringsdatoer for indberetning

1. Institutterne indsender oplysninger til de kompetente myndigheder, således som disse oplysninger foreligger på følgende skæringsdatoer for indberetning: a) månedlig indberetning: på den sidste dag i hver måned b) kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december c) halvårlig indberetning: 30. juni og 31. december d) årlig indberetning: 31. december.

2. Oplysninger, der indsendes ved hjælp af modellerne i bilag III og IV i henhold til vejledningen i bilag V, og som vedrører en bestemt periode, indberettes kumulativt fra den første dag i regnskabsåret til skæringsdatoen.

3. Når institutter i henhold til nationale love har ret til at indberette deres regnskabsdata baseret på afslutningen af deres regnskabsår, som afviger fra kalenderåret, kan skæringsdatoerne for indberetning justeres i overensstemmelse hermed, således at indberetningen af regnskabsdata og af oplysninger med henblik på identificering af globale systemisk vigtige institutter (G-SII'er) og tildeling af G-SII-buffersatser sker hver tredje, sjette eller tolvte måned fra afslutningen af deres regnskabsår.

Artikel 3

Indberetningsfrister

1. Institutterne indsender oplysninger til de kompetente myndigheder inden arbejdstids ophør inden for følgende indberetningsfrister: a) månedlig indberetning: 15. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning b) kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar c) halvårlig indberetning: 11. august og 11. februar d) årlig indberetning: 11. februar.

2. Hvis indberetningsfristen falder på en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, skal oplysningerne indgives på den efterfølgende arbejdsdag.

3. Når institutter indberetter deres regnskabsdata med henblik på identificering af G-SII'er og tildeling af G-SII-buffersatser ved anvendelse af justerede skæringsdatoer baseret på afslutningen af deres regnskabsår, jf. artikel 2, stk. 3, kan indberetningsfristerne ligeledes justeres i overensstemmelse hermed, således at indberetningsperioden forbliver uændret i forhold til den justerede skæringsdato.

4. Institutter kan indsende ikke-reviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikke-reviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. Ikke-reviderede tal er tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.

5. Andre rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder hurtigst muligt.

Artikel 4

Indberetningstærskler — entry- og exitkriterier

1. Institutter, der opfylder betingelserne i artikel 4, stk. 1, nr. 145), i forordning (EU) nr. 575/2013, begynder at indberette oplysninger som små og ikke-komplekse institutter på den første skæringsdato, efter at disse betingelser er opfyldt. Hvis institutterne ikke længere opfylder disse betingelser, ophører de med at indberette oplysninger på den første skæringsdato derefter.

2. Institutter, der opfylder betingelserne i artikel 4, stk. 1, nr. 146), i forordning (EU) nr. 575/2013, begynder at indberette oplysninger som større institutter på den første skæringsdato, efter at disse betingelser er opfyldt. Hvis institutterne ikke længere opfylder disse betingelser, ophører de med at indberette oplysninger på den første skæringsdato derefter.

3. Institutterne begynder at indberette oplysninger, der er omfattet af de i denne forordning fastsatte tærskler, fra den næste skæringsdato, efter at disse tærskler er blevet overskredet på to på hinanden følgende skæringsdatoer. Institutterne kan ophøre med at indberette oplysninger, der er omfattet af de i denne forordning fastsatte tærskler, fra den følgende skæringsdato for indberetning, når de når ned under den relevante tærskel på tre på hinanden følgende skæringsdatoer.

Artikel 5

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på individuelt grundlag — kvartalsvis indberetning

1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag indsender institutterne hvert kvartal de i denne artikel omhandlede oplysninger.

2. Institutterne indsender oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i bilag I, model 1-5, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 1.

3. Institutterne indsender oplysninger om kreditrisici og modpartskreditrisikoeksponeringer opgjort efter standardmetoden som anført i bilag I, model 7, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.2.

4. Institutterne indsender oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav opgjort efter den interne ratingbaserede metode som anført i bilag I, model 8.1 og 8.2, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.3.

5. Institutterne indsender oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer opgjort efter land samt aggregerede eksponeringer på samlet niveau som anført i bilag I, model 9, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.4.

Institutterne indsender de oplysninger, der er anført i model 9.1 og 9.2, og navnlig oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer opgjort efter land, når ikke-indenlandske oprindelige eksponeringer i alle andre lande i alle eksponeringsklasser, der er indberettet i henhold til bilag I, model 4, række 0850, er lig med eller overstiger 10 % af de samlede indenlandske og ikke-indenlandske eksponeringer, der er indberettet i henhold til bilag I, model 4, række 0860. Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted.

Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse.

6. Institutterne indsender oplysninger om modpartskreditrisici som anført i bilag I, model 34.01-34.05 og 34.08-34.10, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.9.

7. Institutter, der anvender standardmetoden eller metoden med interne modeller til beregning af modpartskreditrisikoeksponeringer i henhold til tredje del, afsnit II, kapital 6, afdeling 3 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender oplysninger om modpartskreditrisici som anført i bilag I, model 34.06, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.9.7.

8. Institutterne indsender oplysninger om aktieeksponeringer opgjort efter den interne ratingbaserede metode som anført i bilag I, model 10, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.5.

9. Institutterne indsender oplysninger om afviklingsrisici som anført i bilag I, model 11, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.6.

10. Institutterne indsender oplysninger om securitiseringseksponeringer som anført i bilag I, model 13.01, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.7.

11. Institutterne indsender oplysninger om kapitalgrundlagskrav og tab, som vedrører operationelle risici, som anført i bilag I, model 16, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.1.

12. Institutterne indsender oplysninger om kapitalgrundlagskrav, som vedrører markedsrisici, som anført i bilag I, model 18-24, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 5.1-5.7.

13. Institutterne indsender oplysninger om kapitalgrundlagskrav, som vedrører kreditværdijusteringsrisici, som anført i bilag I, model 25, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 5.8.

14. Institutterne indsender oplysninger om forsigtig værdiansættelse som anført i bilag I, model 32, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 6, som følger: a) Alle institutter indsender de oplysninger, der er anført i bilag I, model 32.1, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 6. b) Institutter, der anvender kernemetoden i henhold til Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 ( 1 ), indberetter, foruden de i litra a) omhandlede oplysninger, de oplysninger, der er anført i bilag I, model 32.2, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 6. c) Institutter, der anvender kernemetoden i henhold til delegeret forordning (EU) 2016/101, og som overskrider den tærskel, der er omhandlet i nævnte delegerede forordnings artikel 4, stk. 1, indberetter, foruden de i litra a) og b) omhandlede oplysninger, de oplysninger, der er anført i bilag I, model 32.3 og 32.4, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 6.

Med henblik på dette stykke finder entry- og exitkriterierne i artikel 4 ikke anvendelse.

15. Institutterne indsender oplysninger om den tilsynsmæssige bagstopperordning for misligholdte eksponeringer som anført i bilag I, model 35.01, 35.02 og 35.03, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 8.

Artikel 6

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på individuelt grundlag — halvårlig indberetning

1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag indsender institutterne de i denne artikel omhandlede oplysninger hvert halve år.

2. Institutterne indsender oplysninger om securitiseringseksponeringer som anført i bilag I, model 14 og 14.01, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.8, undtagen hvis de indgår i en koncern i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav.

3. Institutterne indsender oplysninger om eksponeringer over for statsobligationer som følger: a) Når den samlede regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver fra modpartens sektor »Offentlig forvaltning og service« er lig med eller overstiger 1 % af summen af den regnskabsmæssige værdi i alt for »Gældsinstrumenter« og »Lån og forskud«, indsender institutterne de oplysninger, der er anført i bilag I, model 33, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 7, og følger vejledningen i bilag V vedrørende model 4 i bilag III og bilag IV, alt efter hvad der er relevant, til beregning af de relevante værdier. b) Når den indberettede værdi for indenlandske eksponeringer for finansielle aktiver, bortset fra derivater, som defineret i bilag I, model 33, række 0010, kolonne 0010, udgør mindre end 90 % af den indberettede værdi for indenlandske og ikke-indenlandske eksponeringer for det samme datapunkt, indsender institutter, der opfylder de i litra a) omhandlede betingelser, de oplysninger, der er anført i bilag I, model 33, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 7, med en fuldstændig opgørelse pr. land. c) Institutter, der opfylder de i litra a) omhandlede betingelser, og som ikke opfylder de i litra b) omhandlede betingelser, indsender de oplysninger, der er anført i model 33, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 7, med eksponeringer, der er aggregeret på: i) samlet niveau og ii) indenlandsk plan.

Entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, finder anvendelse.

4. Oplysninger om betydelige tab, som vedrører operationel risiko, skal indberettes som følger: a) Institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01 og 17.02, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2. b) Større institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01 og 17.02, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2. c) Andre institutter end større institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2, følgende oplysninger: i) de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01, kolonne 0080, for følgende rækker: — antal hændelser (nye hændelser) (række 0910) — bruttotab (nye hændelser) (række 0920) — antal hændelser underlagt tabsjusteringer (række 0930) — tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder (række 0940) — største enkelttab (række 0950) — summen af de fem største tab (række 0960) — samlet direkte tabsgodtgørelse (undtagen forsikring og andre risikooverførselsmekanismer) (række 0970) — samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer (række 0980) ii) de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.02. d) De i litra c) omhandlede institutter kan indberette det fuldstændige sæt af oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01 og 17.02, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2. e) Større institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01 og 17.02, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2. f) Andre institutter end større institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, kan indberette de oplysninger, der er anført i bilag I, model 17.01 og 17.02, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 4.2.

Entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, finder anvendelse.

5. Institutter, der anvender den forenklede standardmetode eller den oprindelige eksponeringsmetode til beregning af modpartskreditrisikoeksponeringer i henhold til tredje del, afsnit II, kapital 6, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender de oplysninger om modpartskreditrisici, der er anført i bilag I, model 34.06, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 3.9.7.

Artikel 7

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på konsolideret grundlag

Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutterne de oplysninger, der er anført i

a) artikel 5 og 6 i denne gennemførelsesforordning på konsolideret grundlag med den heri fastsatte hyppighed og

b) bilag I, model 6, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 2, vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, hvert halve år.

Artikel 8

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav — supplerende krav til indberetning på konsolideret og individuelt grundlag

1. Institutter, der er omfattet af kravet om at offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 438, litra e) eller h), eller artikel 452, litra b), g) eller h), i forordning (EU) nr. 575/2013, med den hyppighed, der er fastsat i artikel 433a eller 433c, alt efter hvad der er relevant, på individuelt grundlag i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 6 eller på konsolideret grundlag i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 13, alt efter hvad der er relevant, indsender oplysningerne om kreditrisiko og modpartskreditrisiko som anført i nærværende forordnings bilag I, model 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 og 34.11, med den samme hyppighed og på samme grundlag i henhold til vejledningen i nærværende forordnings bilag II, del II, punkt 3.3 og 3.9.12.

2. Institutter, der er omfattet af kravet om at offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 439, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender med den hyppighed, der er fastsat i artikel 433a eller 433c, alt efter hvad der er relevant, på individuelt grundlag i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 6 eller på konsolideret grundlag i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 13, alt efter hvad der er relevant, oplysningerne om modpartskreditrisiko som anført i nærværende forordnings bilag I, model 34.07, med den samme hyppighed og på samme grundlag i henhold til vejledningen i nærværende forordnings bilag II, del II, punkt 3.9.8.

Artikel 9

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber, som er omfattet af artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag

1. Investeringsselskaber, som anvender overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, indsender oplysninger som fastsat i nærværende artikel.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag, men undtagelse af oplysninger om gearingsgraden, indsender investeringsselskaber, der anvender artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 under henvisning til artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag I, model 1-5, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 1.

3. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber, der anvender artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 under henvisning til artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, med den i nævnte artikler fastsatte hyppighed de oplysninger, der er omhandlet i nærværende forordnings artikel 5, stk. 1-5 og stk. 8-13, og artikel 6, stk. 2.

Artikel 10

Indberetning om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for koncerner, der udelukkende består af investeringsselskaber, som er omfattet af artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag

1. Investeringsselskaber, som anvender overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, indsender oplysninger som fastsat i nærværende artikel.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag, med undtagelse af oplysninger om gearingsgraden, indsender investeringsselskaber i koncerner, der udelukkende består af investeringsselskaber, som anvender artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 under henvisning til artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, følgende oplysninger på konsolideret grundlag: a) oplysningerne om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i bilag I, model 1-5, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 1, kvartalsvist b) oplysningerne om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i bilag I, model 6, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.

3. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender investeringsselskaber i koncerner, der udelukkende består af investeringsselskaber, som er omfattet af artikel 95, og investeringsselskaber, som er omfattet af artikel 96, eller i koncerner, der udelukkende består af investeringsselskaber, som anvender artikel 57, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 under henvisning til artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, følgende oplysninger på konsolideret grundlag: a) de oplysninger, som er anført i denne forordnings artikel 5, stk. 1-5 og stk. 8-13, og artikel 6, stk. 2, med den i disse artikler fastsatte hyppighed b) de oplysninger vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som er anført i bilag I, model 6, i henhold til vejledningen i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.

Artikel 11

Indberetning om regnskabsdata på konsolideret grundlag for institutter, der er omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 ( 2 )

1. Med henblik på at indberette regnskabsdata på konsolideret grundlag, jf. artikel 430, stk. 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutterne de i bilag III anførte oplysninger på konsolideret grundlag i henhold til vejledningen i bilag V.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger skal indsendes på følgende måde: a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag III, indsendes kvartalsvist b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag III, indsendes hvert halve år c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag III, med undtagelse af de oplysninger, der er anført i model 47, indsendes årligt d) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag III, model 20, indsendes kvartalsvist, når institutterne overskrider den tærskel, der er fastsat i artikel 5, stk. 5, andet afsnit e) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag III, model 21, indsendes kvartalsvist, når de materielle aktiver, der er omfattet af operationel leasing, er lig med eller overstiger 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i overensstemmelse med del 1, bilag III, model 1.1 f) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag III, model 22, indsendes kvartalsvist, når gebyr- og provisionsindtægter er lig med eller overstiger 10 % af summen af gebyr- og provisionsindtægter og nettorenteindtægter som indberettet i overensstemmelse med del 1, bilag III, model 2 g) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag III, model 23-26, indsendes kvartalsvist, hvis begge af følgende betingelser er opfyldt: i) instituttet er ikke et lille og ikke-komplekst institut ii) forholdet mellem den regnskabsmæssige bruttoværdi af instituttets lån og forskud, som falder ind under artikel 47a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og den samlede regnskabsmæssige bruttoværdi af lån og forskud, som falder ind under nævnte forordnings artikel 47a, stk. 1, er lig med eller overstiger 5 % h) de oplysninger, der er anført i del 4, bilag III, model 47, indsendes årligt, hvis begge betingelser i litra g) er opfyldt.

Med henblik på litra g), nr. ii), omfatter forholdet ikke lån og forskud, der er klassificeret som besiddelse med henblik på salg, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud i enten tæller eller nævner.

Med henblik på litra d) og h) finder de entry- og exitkriterier, der er omhandlet i artikel 4, stk. 3, anvendelse.

Artikel 12

Indberetning om regnskabsdata på konsolideret grundlag for institutter, der anvender nationale regnskabssystemer

1. Når en kompetent myndighed har udvidet indberetningskravet vedrørende regnskabsdata til at omfatte institutter, der er etableret i en medlemsstat, jf. artikel 430, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutterne de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings bilag IV på konsolideret grundlag, i henhold til vejledningen i nærværende forordnings bilag V.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger skal indsendes på følgende måde: a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag IV, indsendes kvartalsvist b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag IV, indsendes hvert halve år c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag IV, med undtagelse af de oplysninger, der er anført i model 47, indsendes årligt d) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag IV, model 20, indsendes kvartalsvist, når institutterne overskrider den tærskel, der er fastsat i artikel 5, stk. 5, andet afsnit e) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag IV, model 21, indsendes kvartalsvist, når de materielle aktiver, der er omfattet af operationel leasing, er lig med eller overstiger 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i overensstemmelse med del 1, bilag IV, model 1.1 f) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag IV, model 22, indsendes kvartalsvist, når gebyr- og provisionsindtægter er lig med eller overstiger 10 % af summen af gebyr- og provisionsindtægter og nettorenteindtægter som indberettet i overensstemmelse med del 1, bilag IV, model 2 g) de oplysninger, der er anført i del 2, bilag IV, model 23-26, indsendes kvartalsvist, hvis begge af følgende betingelser er opfyldt: i) instituttet er ikke et lille og ikke-komplekst institut ii) forholdet i instituttet som anført i artikel 11, stk. 2, litra g), nr. ii), er lig med eller overstiger 5 % h) de oplysninger, der er anført i del 4, bilag IV, model 47, indsendes årligt, hvis begge betingelser i litra g) er opfyldt.

Med henblik på litra d) og h) finder de entry- og exitkriterier, der er omhandlet i artikel 4, stk. 3, anvendelse.

Artikel 13

Indberetning om tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 430a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt og konsolideret grundlag

1. Institutterne indsender årligt de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til vejledningen i bilag VII på konsolideret grundlag.

2. Institutterne indsender årligt de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til vejledningen i bilag VII på individuelt grundlag.

3. Hvis et institut har en filial i en anden medlemsstat, indsender denne filial årligt de oplysninger, der er anført i bilag VI, vedrørende den pågældende filial til den kompetente myndighed i værtslandet i henhold til vejledningen i bilag VII.

Artikel 14

Indberetning om store eksponeringer på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder og grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til vejledningen i bilag IX.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutter, som er omfattet af tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til vejledningen i bilag IX.

3. Med henblik på at indberette oplysninger om eksponeringer, der overstiger eller er lig med 300 mio. EUR, men som udgør mindre end 10 % af deres kernekapital, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutterne hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til vejledningen i bilag IX.

4. Med henblik på at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter på konsolideret grundlag og om de 10 største eksponeringer mod enheder i skyggebanksektoren, som udfører bankvirksomhed uden for de regulerede rammer, på konsolideret grundlag, jf. artikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutterne hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til vejledningen i bilag IX.

Artikel 15

Indberetning om gearingsgrad på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om gearingsgraden, jf. artikel 430, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag X, i henhold til vejledningen i bilag XI. Kun store institutter skal indsende model 48.00 i bilag X.

2. De oplysninger, der er anført i bilag X, model 40.00, celle {r0410;c0010}, skal kun indberettes af følgende: a) store institutter, der enten er G-SII'er, eller som hvert halve år har udstedt værdipapirer, der er optaget til handel på et reguleret marked b) andre store institutter end G-SII'er, som ikke er institutter, der børsnoteres hvert år c) andre institutter, som ikke er store institutter, og små og ikke-komplekse institutter, som hvert år har udstedt værdipapirer, der er optaget til handel på et reguleret marked.

3. Institutterne beregner gearingsgraden på skæringsdatoen i overensstemmelse med artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013.

4. Institutterne indberetter de oplysninger, der er anført i bilag XI, del II, punkt 13, når mindst én af følgende betingelser er opfyldt: a) den andel af derivater, der er omhandlet i bilag XI, del II, punkt 5, overstiger 1,5 % b) den andel af derivater, der er omhandlet i bilag XI, del II, punkt 5, overstiger 2 %.

Hvis et institut kun opfylder betingelsen i litra a), finder entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, anvendelse.

Hvis et institut både opfylder betingelsen i litra a) og litra b), begynder det at indberette de pågældende oplysninger for den skæringsdato, der følger efter den skæringsdato for indberetning, på hvilken det oversteg tærsklen.

5. Institutter, for hvilke den nominelle værdi af derivater, som defineret i bilag XI, del II, punkt 8, overstiger 10 000 mio. EUR, indsender de oplysninger, der er omhandlet i bilag XI, del II, punkt 13, selv hvis deres andel af derivater ikke opfylder de i stk. 4 fastsatte betingelser.

Med henblik på dette stykke finder entrykriterierne i artikel 4, stk. 3, ikke anvendelse. Institutterne begynder at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato for indberetning.

6. Institutterne indberetter de oplysninger, der er anført i bilag XI, del II, punkt 14, når mindst én af følgende betingelser er opfyldt: a) den mængde kreditderivater, der er omhandlet i bilag XI, del II, punkt 9, er større end 300 mio. EUR b) den mængde kreditderivater, der er omhandlet i bilag XI, del II, punkt 9, er større end 500 mio. EUR.

Hvis et institut kun opfylder betingelsen i litra a), finder entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, anvendelse. Hvis et institut både opfylder betingelsen i litra a) og litra b), begynder det at indberette de pågældende oplysninger for den skæringsdato, der følger efter den skæringsdato for indberetning, på hvilken det oversteg tærsklen.

Artikel 16

Indberetning om likviditetsdækningskravet på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om likviditetsdækningskravet, jf. artikel 430, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne hver måned de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings bilag XXIV, i henhold til vejledningen i nærværende forordnings bilag XXV.

2. De oplysninger, der er anført i bilag XXIV, skal baseres på de oplysninger, der indsendes for skæringsdatoen, og oplysningerne om instituttets pengestrømme i de efterfølgende 30 kalenderdage.

Artikel 17

Indberetning om stabil finansiering på individuelt og konsolideret grundlag

Med henblik på at indberette oplysninger om stabil finansiering, jf. artikel 430, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til vejledningen i bilag XIII, som følger:

a) små og ikke-komplekse institutter, som har valgt at beregne deres net stable funding ratio (NSFR) ved anvendelse af den metode, der er fastsat i sjette del, afsnit IV, kapital 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, med deres kompetente myndigheds forudgående tilladelse i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 428ai, indsender model 82 og 83 i nærværende forordnings bilag XII i henhold til vejledningen i nærværende forordnings bilag XIII

b) andre institutter end dem, der er omhandlet i litra a), indsender model 80 og 81 i bilag XII i henhold til vejledningen i bilag XIII

c) alle institutter indsender model 84 i bilag XII i henhold til vejledningen i bilag XIII.

Artikel 18

Indberetning om yderligere parametre for likviditetsovervågning på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen, jf. artikel 430, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne hver måned alle de følgende oplysninger: a) de oplysninger, der er anført i bilag XVIII, i henhold til vejledningen i bilag XIX b) de oplysninger, der er anført i bilag XX, i henhold til vejledningen i bilag XXI c) de oplysninger, der er anført i bilag XXII, i henhold til vejledningen i bilag XXIII.

2. Uanset stk. 1 kan et institut, der opfylder alle betingelserne i artikel 4, stk. 1, nr. 145), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvert kvartal indberette oplysningerne vedrørende yderligere parametre for likviditetsovervågning.

Artikel 19

Indberetning om aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om aktivbehæftelser, jf. artikel 430, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne de oplysninger, der er anført i nævnte forordnings bilag XVI, i henhold til vejledningen i nævnte forordnings bilag XVII.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger skal indsendes på følgende måde: a) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del A, B og C, indsendes kvartalsvist b) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del C, indsendes årligt c) de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del E, indsendes halvårligt.

3. Det kræves ikke, at institutterne indberetter de oplysninger, der er anført i bilag i XVI, del B, C og E, hvis begge af følgende betingelser er opfyldt: a) instituttet betragtes ikke som et stort institut b) instituttets niveau for aktivbehæftelser, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, punkt 1.6, i bilag XVII, er på under 15 %.

Entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, finder anvendelse.

4. Institutterne indberetter kun de oplysninger, der er anført i bilag XVI, del D, hvis de udsteder obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF ( 3 ).

Entry- og exitkriterierne i artikel 4, stk. 3, finder anvendelse.

Artikel 20

Supplerende indberetning på konsolideret grundlag med henblik på identificering af G-SII'er og tildeling af G-SII-buffersatser

1. Med henblik på at indberette yderligere oplysninger med det formål at identificere G-SII'er og tildele G-SII-buffersatser i henhold til artikel 131 i direktiv 2013/36/EU indsender moderinstitutter i EU, finansielle moderholdingselskaber i EU og blandede finansielle moderholdingselskaber i EU hvert kvartal de oplysninger, der er anført i bilag XXVI, i henhold til vejledningen i bilag XXVII på konsolideret grundlag.

2. Moderinstitutter i EU, finansielle moderholdingselskaber i EU og blandede finansielle moderholdingselskaber i EU indsender kun de i stk. 1 omhandlede oplysninger, hvis begge af følgende betingelser er opfyldt: a) koncernens samlede eksponeringsmål, inkl. forsikringsdatterselskaber, er lig med eller overstiger 125 000 mio. EUR b) moderinstituttet i EU eller dets datterselskaber eller filialer, som drives af moderselskabet eller et datterselskab, befinder sig i en deltagende medlemsstat som omhandlet i artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014 ( 4 ).

3. Uanset artikel 3, stk. 1, litra b), indsendes de i stk. 1 omhandlede oplysninger inden arbejdstids ophør inden for følgende indberetningsfrister: 1. juli, 1. oktober, 2. januar og 1. april.

4. Uanset artikel 4 gælder følgende med hensyn til den tærskel, der er anført i stk. 2, litra a): a) moderinstituttet i EU, det finansielle moderholdingselskab i EU eller det blandede finansielle moderholdingselskab i EU begynder straks at indberette oplysningerne i henhold til nærværende artikel, når eksponeringsmålet bag gearingsgraden overstiger den anførte tærskel fra slutningen af regnskabsåret, og indberetter disse oplysninger som minimum for slutningen af det pågældende regnskabsår og på de efterfølgende tre kvartalsvise skæringsdatoer for indberetning b) moderinstituttet i EU, det finansielle moderholdingselskab i EU eller det blandede finansielle moderholdingselskab i EU ophører straks med at indberette oplysningerne i henhold til nærværende artikel, når eksponeringsmålet bag gearingsgraden når ned under den anførte tærskel fra slutningen af deres regnskabsår.

Artikel 21

Dataudvekslingsformater og oplysninger, som ledsager indgivelser

1. Institutter indsender de oplysninger i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, idet de overholder den definition af datapunkt, der er anført i bilag XIV, de valideringsformler, der er anført i bilag XV, og følgende specifikationer: a) oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data b) talværdier skal indsendes på følgende måde: i) datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder ii) datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler iii) datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder c) institutter og forsikringsselskaber identificeres udelukkende ud fra deres ID-kode for juridiske enheder (LEI) d) juridiske enheder og modparter, som ikke er institutter og forsikringsselskaber, identificeres ud fra deres LEI, hvis en sådan foreligger.

2. Institutter lader de indsendte data ledsage af følgende oplysninger: a) skæringsdato for indberetning og referenceperiode b) indberetningsvaluta c) regnskabsstandard d) det indberettende instituts ID-kode for juridiske enheder (LEI) e) konsolideringens afgrænsning.

Artikel 22

Ophævelse af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014

Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 ophæves.

Henvisninger til den ophævede forordning gælder som henvisninger til nærværende forordning.

Artikel 23

Ikrafttræden og anvendelse

Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Den finder anvendelse fra den 28. juni 2021.

Uanset stk. 2 finder indberetning om kravet vedrørende gearingsgradbuffer for institutter, der er identificeret som G-SII'er som fastsat i model 47 i bilag X, anvendelse fra den 1. januar 2023.

Artikel 9 og 10 ophører med at finde anvendelse den 26. juni 2026.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.









BILAG I

INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV







COREP-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer Navn i kortform Kapitalgrundlag CA 1 C 01.00 KAPITALGRUNDLAG CA1 2 C 02.00 KAPITALGRUNDLAGSKRAV CA2 3 C 03.00 KAPITALPROCENTER CA3 4 C 04.00 MEMORANDUMPOSTER CA4 OVERGANGSBESTEMMELSER CA5 5.1 C 05.01 OVERGANGSBESTEMMELSER CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE CA5.2 KONCERNSOLVENS GS 6.1 C 06.01 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT GS Total 6.2 C 06.02 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER GS KREDITRISIKO CR 7 C 07.00 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN CR SA KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER PD-INTERVALLER CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: RWEA-FLOWTABELLER CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 180, STK. 1, LITRA f) (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: ANVENDELSESOMRÅDE FOR IRB- OG SA-METODEN CR IRB 7 GEOGRAFISK OPDELING CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (eksponeringer opgjort efter standardmetoden) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (eksponeringer opgjort efter IRB-metoden) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabel 9.4 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats CCB KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITRISIKO: SECURITISERINGER CR SEC 14 C 14.00 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER CR SEC Details 14.1 C 14.01 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER EFTER METODE CR SEC Details 2 MODPARTSRISIKO CCR 34.01 C 34.01 MODPARTSRISIKO: OMFANGET AF DERIVATAKTIVITETER CCR 1 34.02 C 34.02 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER OPGJORT EFTER METODE CCR 2 34.03 C 34.03 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED STANDARDMETODER: SA-CCR eller FORENKLET SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERINGSMETODE (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 MODPARTSRISIKO: MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER, DER BEHANDLES MED METODEN MED INTERNE MODELLER (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 MODPARTSRISIKO: DE 20 STØRSTE MODPARTER CCR 6 34.07 C 34.07 MODPARTSRISIKO: IRB-METODEN — MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSKLASSE OG PD-SKALA CCR 7 34.08 C 34.08 MODPARTSRISIKO: SAMMENSÆTNINGEN AF SIKKERHEDSSTILLELSE FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER CCR 8 34.09 C 34.09 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER FOR KREDITDERIVATER CCR 9 34.10 C 34.10 MODPARTSRISIKO: EKSPONERINGER MOD CCP'ER CCR 10 34.11 C 34.11 MODPARTSRISIKO: RWEA-FLOWTABELLER FOR MODPARTSRISIKOEKSPONERINGER I HENHOLD TIL METODEN MED INTERNE MODELLER CCR 11 OPERATIONEL RISIKO OPR 16 C 16.00 OPERATIONEL RISIKO OPR OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER 17.1 C 17.01 OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIONEL RISIKO: STORE TABSHÆNDELSER OPR DETAILS 2 MARKEDSRISIKO MKR 18 C 18.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA FX 23 C 23.00 MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA COM 24 C 24.00 MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL MKR IM 25 C 25.00 KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO CVA FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE MKR 32.1 C 32.01 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI PRUVAL 1 32.2 C 32.02 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE PRUVAL 2 32.3 C 32.03 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO PRUVAL 3 32.4 C 32.04 FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER PRUVAL 4 EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE MKR 33 C 33.00 EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE EFTER MODPARTENS LAND GOV DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER NPE LC 35.1 C 35.01 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: BEREGNING AF FRADRAG FOR MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER NPE LC1 35.2 C 35.02 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER UDEN KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR NPE LC2 35.3 C 35.03 DÆKNING AF TAB PÅ MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER: MINIMUMSDÆKNINGSKRAV TIL OG EKSPONERINGSVÆRDI AF MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER MED KREDITLEMPELSE, SOM ER OMFATTET AF ARTIKEL 47C, STK. 6, I CRR NPE LC3







C 01.00 – KAPITALGRUNDLAG (CA1) Rækker ID Post Beløb 0010 1 KAPITALGRUNDLAG 0015 1.1 KERNEKAPITAL 0020 1.1.1 EGENTLIG KERNEKAPITAL 0030 1.1.1.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital 0040 1.1.1.1.1 Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter 0045 1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer 0050 1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0060 1.1.1.1.3 Overkurs ved emission 0070 1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 0092 1.1.1.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter 0130 1.1.1.2 Overført resultat 0140 1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år 0150 1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat 0160 1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang 0180 1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst 0200 1.1.1.4 Andre reserver 0210 1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici 0220 1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0230 1.1.1.7 Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital 0240 1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser 0250 1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre 0260 1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver 0270 1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve 0280 1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi 0285 1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser 0290 1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse 0300 1.1.1.10 (-) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer 0330 1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill 0335 1.1.1.10.4 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers goodwill som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter 0340 1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver 0350 1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser 0360 1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver 0365 1.1.1.11.3 Regnskabsmæssig revaluering af datterselskabers andre immaterielle aktiver som følge af konsolideringen af datterselskaber, der henføres til tredjeparter 0370 1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser 0380 1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden 0390 1.1.1.14 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 0400 1.1.1.14.1 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 0410 1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser 0420 1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende 0430 1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital 0440 1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital 0450 1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 0460 1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 0470 1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 0471 1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 0472 1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 1 250 % 0480 1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0490 1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0500 1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0510 1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17.65 % 0511 1.1.1.25.1 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17.65 % vedrørende egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0512 1.1.1.25.2 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17.65 % vedrørende udskudte skatteaktiver hidrørende fra midlertidige forskelle 0513 1.1.1.25A Utilstrækkelig dækning af misligholdte eksponeringer 0514 1.1.1.25B Underskud ved minimumsværditilsagn 0515 1.1.1.25C Andre former for skat, der kan forudses 0520 1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital 0524 1.1.1.27 (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i CRR 0529 1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag 0530 1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL 0540 1.1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital 0551 1.1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter 0560 1.1.2.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0571 1.1.2.1.3 Overkurs ved emission 0580 1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 0622 1.1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter 0660 1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0670 1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital 0680 1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital 0690 1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital 0700 1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0710 1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0720 1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital 0730 1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital 0740 1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) 0744 1.1.2.11 (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i CRR 0748 1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag 0750 1.2 SUPPLERENDE KAPITAL 0760 1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som supplerende kernekapital 0771 1.2.1.1 Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter 0780 1.2.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 0791 1.2.1.3 Overkurs ved emission 0800 1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter 0810 1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0840 1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 0842 1.2.1.5 (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter 0880 1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 0890 1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital 0900 1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital 0910 1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden 0920 1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden 0930 1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital 0940 1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0950 1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0955 1.2.9A (-) Fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger nedskrivningsrelevante passiver 0960 1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital 0970 1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) 0974 1.2.12 (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i CRR 0978 1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag







C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2) Rækker Post Tekst Beløb 0010 1 SAMLET RISIKOEKSPONERING 0020 1* Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i CRR 0030 1** Heraf: Investeringsselskaber omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i CRR 0040 1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) 0050 1.1.1 Standardmetode (SA) 0051 1.1.1* Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 124 i CRR 0060 1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner 0070 1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker 0080 1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder 0090 1.1.1.1.03 Offentlige enheder 0100 1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker 0110 1.1.1.1.05 Internationale organisationer 0120 1.1.1.1.06 Institutter 0130 1.1.1.1.07 Selskaber 0140 1.1.1.1.08 Detail 0150 1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom 0160 1.1.1.1.10 Eksponeringer ved misligholdelse 0170 1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko 0180 1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 0190 1.1.1.1.13 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering 0200 1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) 0210 1.1.1.1.15 Egenkapital 0211 1.1.1.1.16 Andre poster 0240 1.1.2 Metoden med interne ratings (IRB-metoden) 0241 1.1.2* Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 164 i CRR 0242 1.1.2** Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 124 i CRR 0250 1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes 0260 1.1.2.1.01 Centralregeringer og centralbanker 0270 1.1.2.1.02 Institutter 0280 1.1.2.1.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er 0290 1.1.2.1.04 Selskaber — Specialiseret långivning 0300 1.1.2.1.05 Selskaber — Andre 0310 1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes 0320 1.1.2.2.01 Centralregeringer og centralbanker 0330 1.1.2.2.02 Institutter 0340 1.1.2.2.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er 0350 1.1.2.2.04 Selskaber — Specialiseret långivning 0360 1.1.2.2.05 Selskaber — Andre 0370 1.1.2.2.06 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er 0380 1.1.2.2.07 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er 0390 1.1.2.2.08 Detail — Kvalificeret revolverende 0400 1.1.2.2.09 Detail — Andre SMV'er 0410 1.1.2.2.10 Detail — Andre ikke-SMV'er 0420 1.1.2.3 Egenkapital i henhold til IRB-metoden 0450 1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser 0460 1.1.3 Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond 0470 1.1.4 Securitiseringspositioner 0490 1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING 0500 1.2.1 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen 0510 1.2.2 Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen 0520 1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI 0530 1.3.1 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) 0540 1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter 0550 1.3.1.2 Aktieeksponeringer 0555 1.3.1.3 Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er 0556 1.3.1.3* Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter 0557 1.3.1.3** Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter 0560 1.3.1.4 Valuta 0570 1.3.1.5 Råvarer 0580 1.3.2 Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM) 0590 1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) 0600 1.4.1 OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) 0610 1.4.2 OpR opgjort efter standardmetoden (STA)/den alternative standardmetode (ASA) 0620 1.4.3 OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) 0630 1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER 0640 1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING 0650 1.6.1 Avanceret metode 0660 1.6.2 Standardmetoden 0670 1.6.3 Baseret på OEM 0680 1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN 0690 1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER 0710 1.8.2 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458 i CRR 0720 1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer 0730 1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren 0740 1.8.2*** Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor 0750 1.8.3 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459 i CRR 0760 1.8.4 Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i CRR







C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3) Rækker ID Post Beløb 0010 1 Egentlig kernekapitalprocent 0020 2 Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital 0030 3 Kernekapitalprocent 0040 4 Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital 0050 5 Kapitalprocent i alt 0060 6 Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag Memorandumposter: Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), Sammenlagt kapitalkrav (OCR) og søjle 2-retningslinjer (P2G) 0130 13 Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), i % 0140 13* TSCR: i form af egentlig kernekapital 0150 13** TSCR: i form af kernekapital 0160 14 Sammenlagt kapitalkrav (OCR), i % 0170 14* OCR: i form af egentlig kernekapital 0180 14** OCR: i form af kernekapital 0190 15 OCR og søjle 2-retningslinjer (P2G) 0200 15* OCR og P2G: i form af egentlig kernekapital 0210 15** OCR og P2G: i form af kernekapital 0220 16 Overskud (+)/Underskud (-) af den egentlige kernekapital under hensyntagen til kravene i artikel 92 i CRR og 104a CRD Memorandumposter: Kapitalprocenter uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0300 20 Egentlig kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0310 21 Kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9 0320 22 Den samlede kernekapitalprocent uden anvendelse af overgangsbestemmelserne vedrørende IFRS 9







C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4) Række ID Post Kolonne Udskudte skatteaktiver og forpligtelser 0010 0010 1 Samlede udskudte skatteaktiver 0020 1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet 0030 1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0040 1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0050 2 Samlede udskudte skatteforpligtelser 0060 2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 0070 2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 0080 2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0090 2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0093 2A For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud 0096 2B Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 % 0097 2C Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 % Fritagelse for fradrag fra den egentlige kernekapital 0901 2W Fritagelse for fradrag af immaterielle aktiver fra den egentlige kernekapital Regnskabsklassificering af hybride instrumenter 0905 2Y Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som egenkapital i henhold til gældende regnskabsstandarder 0906 2Z Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i forbindelse hermed, der er klassificeret som forpligtelser i henhold til gældende regnskabsstandarder Kreditrisikojusteringer og forventede tab 0100 3 Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 0110 3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab 0120 3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer 0130 3.1.2 Specifikke kreditrisikojusteringer 0131 3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget 0140 3.2 Samlede kvalificerede forventede tab 0145 4 Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 0150 4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde 0155 4.2 Samlede kvalificerede forventede tab 0160 5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital 0170 6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital 0180 7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital 0190 8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0200 9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital 0210 10 Tærskel på 17.65 % for egentlig kernekapital 0225 11 Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor Investeringer i kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0230 12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0240 12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0250 12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0260 12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0270 12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0280 12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0290 12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0291 12.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0292 12.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0293 12.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0300 13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0310 13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0320 13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0330 13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0340 13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0350 13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0360 13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0361 13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0362 13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0363 13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0370 14 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0380 14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0390 14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0400 14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0410 14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0420 14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0430 14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0431 14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0432 14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0433 14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Investeringer i kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0440 15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0450 15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0460 15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0470 15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0480 15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0490 15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0500 15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0501 15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0502 15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0503 15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0504 15A Investeringer i egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, tildelt en risikovægt på 250 % 0510 16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0520 16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0530 16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0540 16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0550 16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0560 16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0570 16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0571 16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0572 16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0573 16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 0580 17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 0590 17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0600 17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0610 17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 0620 17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0630 17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0640 17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 0641 17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0642 17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0643 17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori: 0650 18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital 0660 19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital 0670 20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget 0680 21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0690 22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0700 23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0710 24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0720 25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 0730 26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Kapitalbuffere 0740 27 Kombineret bufferkrav 0750 Kapitalbevaringsbuffer 0760 Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau 0770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer 0780 Systemisk risikobuffer 0800 Buffer for globale systemisk vigtige institutter 0810 Buffer for andre systemisk vigtige institutter Søjle 2-krav 0820 28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer Yderligere oplysninger for investeringsselskaber 0830 29 Startkapital 0840 30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler 0850 31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer 0860 32 Oprindelige eksponeringer i alt







C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1) Justeringer af egentlig kernekapital Justeringer af hybrid kernekapital Justeringer af supplerende kapital Justeringer af risikovægtede aktiver Memorandumposter Relevant procentdel Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser Kode ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 SAMLEDE JUSTERINGER 0020 1,1 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER link til{CA1;r0220} link til{CA1;r0660} link til{CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte 0061 1.1.3 Instrumenter, der er udstedt gennem special purpose vehicles 0062 1.1.4 Instrumenter, der er udstedt før den 27. juni 2019, og som ikke opfylder anerkendelseskriterierne for beføjelser til at nedskrive eller konvertere i henhold til artikel 59 i BRRD eller er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler 0063 1.1.4.1* Heraf: instrumenter uden retligt bindende eller kontraktligt ufravigelig nedskrivning eller konvertering ved udøvelsen af beføjelserne i artikel 59 i BRRD 0064 1.1.4.2* Heraf: instrumenter, der er underlagt lovgivning i et tredjeland uden effektiv udøvelse og håndhævelse af beføjelserne i artikel 59 i BRRD 0065 1.1.4.3* Heraf: instrumenter der er omfattet af aftaler om modregning eller nettingaftaler 0070 1,2 MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER link til{CA1;r0240} link til{CA1;r0680} link til{CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser 0090 1.2.2 Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0091 1.2.3 Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0092 1.2.4 Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 0100 1,3 ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER link til{CA1;r0520} link til{CA1;r0730} link til{CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Urealiserede gevinster og tab på visse gældseksponeringer over for centralregeringer, regionale regeringer, lokale myndigheder og offentlige enheder 0112 1.3.1.6.1 Heraf: beløb A 0140 1.3.2 Fradrag 0170 1.3.2.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 0380 1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 0385 1.3.2.9a Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 0425 1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter 0430 1.3.3 Supplerende filtre og fradrag 0440 1.3.4 Justeringer som følge af IFRS 9-overgangsordninger 0441 1.3.4.1 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den statiske komponent 0442 1.3.4.2 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent i perioden 1/1/2018-31/12/2019 0443 1.3.4.3 Memorandumpost: Indvirkningen af det forventede kredittab på den dynamiske komponent fra den 1/1/2020







C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2) Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission Basis for beregning af grænsen Relevant procentdel Grænse (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt Kode ID Post 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF link til{CA5.1;r060;c010) 0020 2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 i CRR link til{CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 0040 2.2. Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 0050 2.2.1 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0060 2.2.2 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0070 2.2.3 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0080 2,3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser 0090 3 Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 i CRR link til{CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Poster i alt uden incitamenter til indfrielse 0110 3,2 Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse 0120 3.2.1 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0130 3.2.2 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0140 3.2.3 Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato 0150 3,3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser







C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT) OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE SAMLET RISIKOEKSPONERING KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG KOMBINEREDE BUFFERKRAV KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVARINGSBUFFER INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 I ALT







C 06.02 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE NAVN KODE KODETYPE NATIONAL KODE INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ) TYPE ENHED OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP) LANDEKODE ANDEL AF BESIDDELSE (%) KAPITALGRUNDLAG SAMLET RISIKOEKSPONERING KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG KOMBINERET BUFFERKRAV SAMLET RISIKOEKSPONERING KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KERNEKAPITAL I ALT SUPPLERENDE KAPITAL KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO OPERATIONEL RISIKO ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVARINGSBUFFER INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER EGENTLIG KERNEKAPITAL HYBRID KERNEKAPITAL MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: MINORITETSINTERESSER RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA) Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING (-) EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR (-) RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam) (-) 0 % 20 % 50 % 100 % HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: MED KREDITVURDERING FORETAGET AF UDPEGET ECAI HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) (-) HERAF: VOLATILITETS- OG LØBETIDSJUSTERINGER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO UDEN EKSPONERINGER, DER ER CLEARET AF EN CCP 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til CA 0015 heraf: misligholdte eksponeringer 0020 Heraf: SMV 0030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er 0035 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur 0040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme 0050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 0060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 0070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 0080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 0090 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner 0100 heraf: centralt clearede via en QCCP 0110 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger 0120 heraf: centralt clearede via en QCCP 0130 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Andre risikovægte OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER METODE (CIU): 0281 Transparensmetoden 0282 Mandatmetoden 0283 Fallbackmetoden MEMORANDUMPOSTER 0290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 0300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 0310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 0320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %







C 08.01 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR (-) RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FORVENTET TAB VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER (-) ANTAL LÅNTAGERE RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER INDEN KREDITDERIVATER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (-) INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERIVATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER INDSKUD I KONTANTER LIVSFORSIKRINGSPOLICER INSTRUMENTER, SOM BESIDDES AF TREDJEPART FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED FORDRINGER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 SAMLEDE EKSPONERINGER Celle med link til CA 0015 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for SMV'er 0016 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktoren for infrastruktur OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 0020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko 0030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 0040 Nettinggrupper for værdipapirfinansieringstransaktioner 0050 Nettinggrupper for derivater og terminsforretninger 0060 Fra aftaler om nettinggrupper på tværs af produkter 0070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT 0080 KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT 0160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM 0170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 0180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT







C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) SYSTEM MED INTERNE RATINGSKALAER OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN SMV (-) JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF STØTTEFAKTOREN INFRASTRUKTUR RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER ANTAL LÅNTAGERE RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER INDEN KREDITDERIVATER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERIVATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER INDSKUD I KONTANTER LIVSFORSIKRINGSPOLICER INSTRUMENTER, SOM BESIDDES AF TREDJEPART FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED FORDRINGER 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310







C 08.03 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER PD-INTERVALLER (CR IRB 3) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: PD-INTERVAL BALANCEFØRTE EKSPONERINGER IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆGTEDE GENNEMSNITLIGE KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGER EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OG EFTER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG PD (%) ANTAL LÅNTAGERE EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (ÅR) RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER FORVENTET TAB VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0.00 til <0,15 0020 0.00 til <0,10 0030 0.10 til <0,15 0040 0.15 til <0,25 0050 0.25 til <0,50 0060 0.50 til <0,75 0070 0.75 til <2,5 0080 0.75 til <1,75 0090 1.75 til <2,5 0100 2.5 til <10 0110 2.5 til <5 0120 5 til < 10 0130 10 til < 100 0140 10 til < 20 0150 20 til < 30 0160 30 til < 100 0170 100 (misligholdelse)







C 08.04 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: RWEA-FLOWTABELLER (CR IRB 4) RISIKOVÆGTET EKSPONERING 0010 0010 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF DEN FOREGÅENDE INDBERETNINGSPERIODE 0020 AKTIVERNES STØRRELSE (+/-) 0030 AKTIVERNES KVALITET (+/-) 0040 OPDATERINGER AF MODELLER (+/-) 0050 METODE OG POLITIK (+/-) 0060 ANSKAFFELSER OG AFHÆNDELSER (+/-) 0070 VALUTAKURSÆNDRINGER (+/-) 0080 ANDRE FAKTORER (+/-) 0090 RISIKOVÆGTET EKSPONERING VED UDGANGEN AF INDBERETNINGSPERIODEN







C 08.05 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD (CR IRB 5) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: PD-INTERVAL DET ARITMETISKE GENNEMSNIT (%) ANTAL LÅNTAGERE VED UDGANGEN AF DET FOREGÅENDE ÅR DEN OBSERVEREDE GENNEMSNITLIGE MISLIGHOLDELSESRATE (%) GENNEMSNITLIG HISTORISK ÅRLIG MISLIGHOLDELSESRATE (%) HERAF: MISLIGHOLDT I LØBET AF ÅRET 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0.00 til <0,15 0020 0.00 til <0,10 0030 0.10 til <0,15 0040 0.15 til <0,25 0050 0.25 til <0,50 0060 0.50 til <0,75 0070 0.75 til <2,5 0080 0.75 til <1,75 0090 1.75 til <2,5 0100 2.5 til <10 0110 2.5 til <5 0120 5 til < 10 0130 10 til < 100 0140 10 til < 20 0150 20 til < 30 0160 30 til < 100 0170 100 (misligholdelse)







C 08.05.1 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: BACKTESTING AF PD I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 180, STK. 1, LITRA f) (CR IRB 5) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: PD-INTERVAL TILSVARENDE EKSTERN RATING DET ARITMETISKE GENNEMSNIT (%) ANTAL LÅNTAGERE VED UDGANGEN AF DET FOREGÅENDE ÅR DEN OBSERVEREDE GENNEMSNITLIGE MISLIGHOLDELSESRATE (%) GENNEMSNITLIG HISTORISK ÅRLIG MISLIGHOLDELSESRATE (%) HERAF: MISLIGHOLDT I LØBET AF ÅRET 0005 0006 0010 0020 0030 0040 0050







C 08.06 – KREDITRISIKO OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: KATEGORISERINGSMETODEN FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING (CR IRB 6) Type af specialiseret långivning: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGT RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 KATEGORI 1 UNDER 2,5 ÅR 50 % 0020 LIG MED ELLER OVER 2,5 ÅR 70 %