2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 1
Dette dokument er et dokumentationsredskab, og institutionerne påtager sig intet ansvar herfor
►B DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EF) Nr. 2423/2001
af 22. november 2001
►C1 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) ◄
(ECB/2001/13)
(EFT L 333 af 17.12.2001, s. 1)
Ændret ved:
Tidende
nr. side dato
►M1Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 993/2002 af 6. juni
2002L151 11 11.6.2002
►M2Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2174/2002 af 21.
november 2002L330 29 6.12.2002
►M3Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1746/2003 af 18.
september 2003L250 17 2.10.2003
Berigtiget ved:
►C1Berigtigelse, EFT L 57 af 27.2.2002, s. 34 (ECB/2423/2001)
►C2Berigtigelse, EFT L 347 af 20.12.2002, s. 60 (ECB/2174/2002)
▼B
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EF) Nr.
2423/2001
af 22. november 2001
►C1 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære
finansielle institutioner) ◄
(ECB/2001/13)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23.
november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af stati-stisk information(
1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 af 23.
november 1998 om Den Europæiske Centralbanks anvendelse af reser-
vekrav(2), særlig artikel 6, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2819/98 af 1.
december 1998 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren(monetære finansielle institutioner) (ECB/1998/16)(
3) er allerede
blevet ændret ved forordning (EF) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8)(
4); idet der nu foretages nye omfattende ændringer af nævnte
forordning, er det ønskværdigt, at der foretages en omarbejdning
af de pågældende bestemmelser ved med denne forordning at
samle dem i en enkelt tekst.
(2)Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) kræver tilopfyldelse af sine opgaver, at MFI-sektoren udarbejder konsoli-derede balancer. Hovedformålet er at forsyne Den EuropæiskeCentralbank (ECB) med et omfattende statistisk billede af denmonetære udvikling i de deltagende medlemsstater, der betragtessom et samlet økonomisk område. Disse statistikker omfatter de
aggregerede finansielle aktiver og passiver med hensyn til
beholdninger og statistikker af tilsvarende høj kvalitet forstrømme vedrørende lån samt forbedrede statistikker forstrømme vedrørende MFI'ernes beholdninger af værdipapirer.
(3)ECB skal i overensstemmelse med bestemmelserne i traktatenom oprettelse af Det Europæiske Fællesskab (i det følgende be-nævnt »traktaten«) og statutten for Det Europæiske System afCentralbanker og Den Europæiske Centralbank (i det følgende
benævnt »statutten«) vedtage forordninger i det omfang, det er
nødvendigt for at udføre ESCB's opgaver som defineret istatutten og i visse tilfælde fastsat i Rådets bestemmelser ihenhold til traktatens artikel 107, stk. 6.
(4)ECB skal ifølge statuttens artikel 5.1 med støtte fra de nationalecentralbanker (NCB) indsamle den statistiske information, somer nødvendig for at udføre ESCB's opgaver, enten fra de kompe-tente nationale myndigheder eller direkte fra de økonomiske
enheder. Statuttens artikel 5.2 foreskriver, at NCB'erne i videst
muligt omfang skal udføre de opgaver, der er beskrevet i artikel5.1.
(5)Det kan være nødvendigt for NCB'erne og vil kunne begrænsederes rapporteringsbyrde at indsamle de statistiske oplysningerfra den faktiske rapporteringspopulation, der er nødvendige forat opfylde ECB's statistiske krav, inden for rammerne af enbredere statistisk rapportering, som NCB'erne afstikker under
eget ansvar i overensstemmelse med fællesskabsretten, national
ret eller etableret praksis, og som tjener andre statistiske formål,så længe opfyldelsen af ECB's statistiske krav som fastsat i2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 2
(1) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8.
(2) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 1.
(3) EFT L 356 af 30.12.1998, s. 7.
(4) EFT L 229 af 9.9.2000, s. 34.
▼B
nærværende forordning ikke sættes på spil. Af hensyn til
gennemsigtigheden er det i disse tilfælde passende at underretterapporteringsenhederne om, at der er indsamlet data, som tjener
andre statistiske formål. I særlige tilfælde kan ECB til opfyldelse
af sine krav basere sig på statistiske oplysninger, der erindsamlet med disse formål for øje.
(6)I henhold til artikel 3 i førnævnte forordning (EF) nr. 2533/98skal ECB specificere den faktiske rapporteringspopulation indenfor referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist
fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra
dens statistiske rapporteringskrav. I henhold til artikel 6, stk. 4,i nævnte forordning kan ECB vedtage forordninger mednærmere angivelse af betingelserne for udøvelse af verifikations-retten eller retten til at foranstalte tvungen indsamling afstatistisk information.
(7)I henhold til artikel 5 i Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 kan
ECB vedtage forordninger eller beslutninger om fritagelse af
institutioner for reservekrav, om specifikation af grundlaget forat udelade eller fratrække passiver, som en institution skylderen anden institution, fra reservekravsgrundlaget og om opstillingaf forskellige reservekravskoefficienter for særlige passivkatego-rier. Artikel 6 i nævnte forordning giver ECB ret til fra
institutionerne at indsamle de oplysninger, der er nødvendige
for anvendelse af reservekravet samt til at verificere nøjagtig-heden og kvaliteten af de oplysninger, som institutionernefremsender, for at påvise overholdelsen af reservekravet. Det ermed henblik på at nedbringe den generelle rapporteringsbyrde
ønskværdigt, at de statistiske oplysninger vedrørende den måned-
lige balance derudover anvendes til regelmæssig beregning afreservekravsgrundlaget i kreditinstitutterne, der er underlagtESCB's reservekravssystem.
(8)I henhold til artikel 4 i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 skalmedlemsstaterne organisere sig inden for statistikområdet ogsamarbejde med ESCB i fuldt omfang med henblik på opfyldelse
af forpligtelserne i medfør af statuttens artikel 5.
(9)Det anerkendes, at forordninger udstedt af ECB i henhold til
statuttens artikel 34.1 ikke medfører rettigheder eller forplig-telser for ikke-deltagende medlemsstater, hvorimod statuttensartikel 5 finder anvendelse både på deltagende og ikke-delta-gende medlemsstater. Forordning (EF) nr. 2533/98 minder om,at statuttens artikel 5, sammen med traktatens artikel 5, inde-
bærer en forpligtelse til på nationalt plan at udvikle og
gennemføre alle de foranstaltninger, som de ikke-deltagendemedlemsstater finder passende for at gennemføre indsamlingenaf de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfyldeECB's statistiske rapporteringskrav og gennemføre rettidigeforberedelser på statistikområdet med henblik på at blive delta-
gende medlemsstater.
(10)For at lette ECB's og kreditinstitutternes likviditetsstyring bør
reservekravene bekræftes senest den første dag i reservekravspe-rioden; der kan under særlige omstændigheder opstå behov for,at kreditinstitutter rapporterer revisioner af reservekravsgrund-laget eller af reservekrav, der er blevet bekræftet; procedurerne
for bekræftelse eller anerkendelse af reservekrav fritager ikke
rapporteringsenheder for forpligtelsen til altid at rapporterekorrekte statistiske oplysninger og revidere ukorrekte statistiskeoplysninger, som de allerede måtte have rapporteret.
(11)Det er nødvendigt at fastsætte særlige procedurer for fusioner ogspaltninger, der involverer kreditinstitutter, for at præcisere disseinstitutioners forpligtelser med hensyn til reservekrav; de defini-
tioner af fusioner og spaltninger, der er fastlagt i denne
forordning, er baseret på allerede eksisterende definitioner i denafledte fællesskabsret vedrørende aktieselskaber. Definitionerneer blevet tilpasset til hensynene i denne forordning; disse proce-durer berører ikke muligheden for at holde reservekrav gennemen formidler.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 3
▼B
(12)ECB's monetære statistikker udledes fra MFI-balancestatistikken,
der indsamles i henhold til forordning (EF) nr. 2819/98 (ECB/
1998/16), som blev fastlagt i anden fase af Den Økonomiske ogMonetære Union og derfor kun blev betragtet som det minimaledatasæt, som var påkrævet til pengepolitiske formål. Endvidereomfattede forordningen kun indsamling af balancebeholdningerog ikke rapportering af data vedrørende værdireguleringer, som
er nødvendig for udarbejdelsen af strømstatistik for modposter i
det brede pengemængdemål M3, hvoraf vækstraterne udledes.Disse datasæts begrænsninger nødvendiggjorde en forbedring afMFI-balancestatistikken.
(13)Det er nødvendigt at udvide de månedlige krav med henblik påat tilvejebringe en månedlig fordeling af indlån efter delsektorsamt yderligere efter løbetid/valuta og en fordeling af udlån efterdelsektor/løbetid og formål, da sådanne opdelinger betragtes somvæsentlige til pengepolitiske formål. Dette omfatter integration
af data, som tidligere kun er indsamlet kvartalsvist.
(14)Det er nødvendigt rettidigt at udlede statistik for beholdninger og
strømme for de monetære aggregater og modposterne. Af denkonsoliderede balances beholdninger kan finansielle strømme
udledes ved brug af yderligere statistiske oplysninger vedrørende
valutakursændringer, andre ændringer i værdien af værdipapirerog af- eller nedskrivninger af lån samt andre justeringer, somf.eks. omklassifikationer.
(15)Det er nødvendigt at sikre tilgængelighed af tilstrækkelig harmo-niserede data af høj kvalitet om af- og nedskrivninger af lån vedat stille krav til de statistiske rapporteringsenheder. Det er lige-ledes nødvendigt at indsamle data om værdiændringer afværdipapirer.
(16)Den separate balancekategori »pengemarkedspapirer« udgår oglægges sammen med datakategorien »udstedte gældsinstru-menter« på passivsiden. Instrumenter, der klassificeres underdenne kategori, medtages under »udstedte gældsinstrumenter«og fordeles i henhold til deres oprindelige løbetid. En tilsvarende
omfordeling er ligeledes foretaget på aktivsiden af MFI'ernes
balance.
(17)Definitionen af indlån bør tage højde for anvendelsen af
balancer, som udgør forudbetalte beløb i forbindelse med elek-
troniske penge —
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning skal »rapporteringsenheder«, »deltagende medlems-
stat«, »resident« og »med hjemsted i« have samme betydning som
defineret i artikel 1 i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98.
Artikel 2
Faktisk rapporteringspopulation
1. Den faktiske rapporteringspopulation omfatter de MFI'er, som har
hjemsted i en deltagende medlemsstat. Til statistiske formål omfatterMFI'er residente kreditinstitutter som defineret i fællesskabslovgiv-ningen, samt alle andre residente finansielle institutioner, sommodtager indlån og/eller indlånslignende indskud fra enheder undtagen
MFI'er, og som for egen regning (i det mindste i økonomisk hense-
ende) yder lån og/eller foretager investeringer i værdipapirer.
2. Nationale centralbanker (NCB'er) kan undtage små MFI'er,
forudsat at MFI'erne, som bidrager til den månedlige konsolideredebalance, tegner sig for mindst 95 % af balancen for samtlige monetærefinansielle institutioner, hvad angår beholdninger, i hver af de delta-gende medlemsstater. NCB'erne undersøger i god tid, at denne2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 4
▼B
betingelse er overholdt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives
eller annulleres med virkning fra starten af hvert år.
3. For så vidt angår bilag I, del 1, afsnit III, nr. vi), omfatter den
faktiske rapporteringspopulation også andre finansielle formidlere,undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (i det følgende be-nævnt »OFI'er«), som fastsat i artikel 2, stk. 2, litra a), i forordning(EF) nr. 2533/98. NCB'erne kan undtage sådanne enheder, såfremt denkrævede statistiske information tilvejebringes fra andre foreliggende
kilder i overensstemmelse med bilag I, del 1, afsnit III, nr. vi).
NCB'erne undersøger i god tid, om denne betingelse er overholdt,således at de, efter aftale med ECB, om nødvendigt kan give ellerophæve en undtagelse med virkning fra begyndelsen af hvert år. Medhenblik på denne forordning kan NCB'erne oprette og vedligeholde en
liste over rapporterende OFI'er i overensstemmelse med principperne i
bilag I, del 1, afsnit III, nr. vi).
Artikel 3
MFI-liste til statistiske formål
1. I overensstemmelse med klassifikationsprincipperne i bilag I, del
1, afsnit I, skal ECB oprette og vedligeholde en liste over monetærefinansielle institutioner (MFI'er) i statistisk øjemed. Dette skal ske
under hensyntagen til kravene om hyppighed og tidsfrister, som følger
af dens brug i forbindelse med ESCB's reservekravssystem. Kompe-tencen til at oprette og vedligeholde listen over MFI'er ligger hosECB's Direktion.
2. NCB'erne og ECB skal gøre listen over MFI'er til statistiske
formål og ajourføringerne heraf tilgængelige for de pågældende institu-tioner på en passende måde, herunder ad elektronisk vej, via internettet
eller, på anmodning fra rapporteringsenhederne, i papirbaseret form.
3. Listen over MFI'er til statistiske formål skal kun være til oriente-
ring. Hvis imidlertid den senest tilgængelige version af listen i henholdtil stk. 2 er ukorrekt, pålægger ECB ikke sanktioner over for en enhed,som ikke har opfyldt sin rapporteringspligt korrekt, for så vidt den igod tro har henholdt sig til den ukorrekte liste.
Artikel 4
Statistiske rapporteringskrav
1. Med henblik på regelmæssig udarbejdelse af konsoliderede
balancer for MFI-sektoren, hvad angår beholdninger og strømme, skal
den faktiske rapporteringspopulation rapportere månedlige statistiskeoplysninger vedrørende dens balance ved månedens udgang ogmånedens strømme i rapporteringsperioden af strømme som følge afaf- og nedskrivninger af lån og værdiændringer med hensyn til behold-
ninger af værdipapirer, til NCB'en i den medlemsstat, hvor MFI'en er
resident. Yderligere detaljer om visse poster i balancen skal rapportereskvartalsvist, hvad angår beholdninger.
2. De nødvendige statistiske oplysninger fremgår af bilag I.3. De påkrævede statistiske oplysninger rapporteres i overensstem-
melse med mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed,begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
4. NCB definerer og indfører det rapporteringssystem, der skal
følges af den faktiske rapporteringspopulation i overensstemmelse med
de nationale karakteristika. NCB'erne sikrer, at rapporteringssystemettilvejebringer de krævede statistiske oplysninger og giver mulighed forkontrol med overholdelsen af mindstestandarderne for overførsel,nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner somnævnt i artikel 4, stk. 3.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 5
▼M2
▼B
▼B
5. De i artikel 2, stk. 2, nævnte undtagelser har den virkning, at de
reducerer de statistiske rapporteringskrav til MFI'erne således:
— de kreditinstitutter, som sådanne undtagelser finder anvendelse på,
er underlagt de reducerede rapporteringskrav som fastsat i bilag II
— de små MFI'er, som ikke er kreditinstitutter, er underlagt de reduce-
rede rapporteringskrav som fastsat i bilag III.
Små MFI'er kan vælge ikke at benytte sig af undtagelserne og i stedet
opfylde rapporteringskravene fuldt ud.
6. Uden at det berører undtagelsen nævnt i artikel 2, stk. 2, kan
NCB'er undtage pengemarkedsforeninger (»MMF«) fra rapportering afandre værdiændringer ved at fritage pengemarkedsforeningerne fraethvert krav om rapportering af andre værdiændringer.
7. NCB'er kan undtage fra kravet vedrørende rapporteringshyp-
pighed og -frister, hvad angår værdiændringer af værdipapirer, og
kræve kvartalsvis rapportering med de samme frister som for kvar-talsvis rapporterede beholdningsdata under overholdelse af følgendebetingelser:
— rapporteringsenhederne skal forsyne NCB'erne med de relevante
oplysninger om værdiansættelsespraksis, herunder kvantitative angi-
velser af de procentdele af deres beholdninger af disse instrumenter,for hvilke forskellige værdiansættelsesmetoder anvendes
— såfremt der er foretaget en væsentlig værdiændring, kan NCB'erne
anmode rapporteringsenhederne om at tilvejebringe yderligereoplysninger om den måned, hvor denne udviking er foregået.
8. I tilfælde af en fusion, spaltning eller anden reorganisering, som
kan påvirke opfyldelsen af dens statistiske forpligtelser, underretterden rapporteringsenhed, der berøres heraf, så snart planen om at
gennemføre den pågældende fusion eller spaltning er offentliggjort, og
i god tid inden fusionen, spaltningen eller reorganiseringen får virk-ning, den relevante NCB om de procedurer, der er planlagt til atopfylde de i denne forordning fastsatte statistiske rapporteringskrav.
Artikel 5
Anvendelse af de rapporterede statistiske oplysninger i henhold til
forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15)
1. De statistiske oplysninger, som et kreditinstitut rapporterer i over-
ensstemmelse med denne forordning, anvendes af kreditinstituttet tilberegning af sit reservekravsgrundlag i henhold til Den Europæiske
Centralbanks forordning (EF) nr. 2818/98 af 1. december 1998 om
anvendelse af reservekrav (ECB/1998/15)(
1), som ændret ved forord-
ning (EF) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8). Kreditinstituttet skal navnliganvende disse oplysninger til at verificere overholdelsen af sit reserve-krav i reservekravsperioden.
3. Bilag II indeholder overgangsbestemmelser og særlige bestem-
melser i forbindelse med anvendelsen ESCB's reservekravssystem. De
særlige bestemmelser i bilaget har forrang for bestemmelserne fastsat iforordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15).
Artikel 6
Verifikation og tvungen indsamling
Retten til at verificere eller foretage tvungen indsamling af de oplys-
ninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe ioverensstemmelse med de i nærværende forordning fastsatte statistiskerapporteringskrav, udøves af NCB'erne, uden at det berører ECB's rettil selv at udøve denne ret. Denne ret udøves især, når en institution i2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 6
(1) EFT L 356 af 30.12.1998, s. 1.▼M3
▼B
▼B
den faktiske rapporteringspopulation, ikke opfylder mindstestandar-
derne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse ogrevisioner som fastlagt i bilag IV.
Artikel 7
Overgangsbestemmelser
Overgangsbestemmelser for anvendelsen af dele af denne forordning er
fastsat i bilag V.
Artikel 8
Ophævelse
1. Forordning (EF) nr. 2819/98 (ECB/1998/16) ophæves med virk-
ning fra 1. januar 2003.
2. Henvisninger til den ophævede forordning skal forstås som
henvisninger til denne forordning.
Artikel 9
Denne forordning træder i kraft den 1. januar 2003.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 7
▼M1
▼B
▼M1
▼B
BILAG I
STATISTISKE RAPPORTERINGSKRAV OG KLASSIFIKATIONSPRIN-
CIPPER
DEL 1
MFI'erne og de statistiske rapporteringskrav
Indledning
Formålet er at opstille regelmæssige og korrekte, konsoliderede balancer for de
pengeskabende finansielle formidlere i de deltagende medlemsstater, forstået
som et samlet økonomisk område, hvad angår beholdninger og strømme, med
udgangspunkt i en fuldstændig og homogen pengesektor og rapporteringspopula-
tion.
Statistiksystemet for de deltagende medlemsstater, omfattende konsoliderede
balancer for de monetære finansielle institutioner (MFI-sektoren), indeholder
derfor følgende to hovedelementer:
— en liste over MFI'er til statistiske formål
— en specifikation af den statistiske information, som disse MFI'er indsender
hver måned eller hvert kvartal.
For at få fuldstændig information om MFI'ernes balance er det nødvendigt at
pålægge andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensions-
kasser (i det følgende benævnt »OFI'er«), visse rapporteringsforpligtelser, når de
deltager i finansielle aktiviteter, der angår andele i pengemarkedsforeninger.
Denne statistiske information indsamles af de nationale centralbanker (NCB'er)
fra MFI'erne og OFI'erne, inden for rammerne i afsnit I, nr. 6, i henhold til nati-
onale ordninger, der er baseret på de i dette bilag fastlagte harmoniserede
definitioner og klassifikationer.
I.MFI'er
1. Den Europæiske Centralbank (ECB) udarbejder og ajourfører regelmæs-
sigt MFI-listen til statistiske formål i overensstemmelse med de nedenfor
anførte klassifikationsprincipper. Et væsentligt aspekt er finansiel innova-
tion, som selv påvirkes af udviklingen af det indre marked og
overgangen til Den Økonomiske og Monetære Union — to forhold, som
begge påvirker udformningen af de finansielle instrumenter og foran-
lediger de finansielle institutioner til at flytte fokus for deres aktiviteter.
Overvågnings- og kontrolprocedurerne sikrer, at listen altid er ajourført,
nøjagtig, så homogen som mulig og tilstrækkeligt stabil til statistiske
formål. MFI-listen til statistiske formål omfatter også oplysning om,
hvorvidt de pågældende institutioner i henhold til lovgivningen er
omfattet af Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) reserve-
kravssystem.
2. MFI-sektoren omfatter således i henhold til definitionen i denne forord-
nings artikel 2, stk. 1, ud over centralbankerne, to bredt definerede
grupper af residente finansielle institutioner, nemlig kreditinstitutter som
defineret i fællesskabslovgivningen (»et foretagende, hvis virksomhed
består i fra offentligheden at modtage indlån eller andre midler, der skal
tilbagebetales(1), samt i at yde lån for egen regning, eller en udsteder af
elektroniske penge som omhandlet i Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2000/46/EFaf 18. september 2000 om adgang til at optage og
udøve virksomhed som udsteder af elektroniske penge og tilsyn med en
sådan virksomhed«) (EFT L 275 af 27.10.2000, s. 39)(2)o gandre
MFI'er, dvs. andre residente finansielle institutioner, som opfylder defini-tionen på en MFI, uanset karakteren af deres virksomhed.
Klassifikationen af disse institutioner bestemmes af graden af substituer-
barhed mellem de instrumenter, de udsteder, og indskud placeret i
kreditinstitutter, forudsat at de opfylder MFI-definitionen i andre hense-
ender.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 8
(1) Herunder provenu fra udstedelse af gældinstrumenter til offentliggheden.
(2) Artikel 1 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EFaf 20. marts 2000 om
adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut, ►C1EFT L 126 ◄af
26.5.2000, s. 1, som ændret ved direktiv 2000/28/EF, EFT L 275 af 27.10.2000, s. 37,
med eventuelle ændringer.▼M2
▼B
▼B
3. Det bemærkes, at direktiv 2000/12/EFudelukker visse enheder fra at
anvende direktivet fuldt ud. De enheder, som er undtaget fra direktivets
anvendelsesområde, er omfattet af denne forordning, forudsat at de
opfylder MFI-definitionen.
4. Substituerbarhed for indlån i relation til finansielle instrumenter udstedt
af andre finansielle formidlere end kreditinstitutter afgøres af deres likvi-
ditet, der er en kombination af følgende karakteristika: transferabilitet,
konvertibilitet, sikkerhed og omsættelighed, og i visse tilfælde deres
løbetid.
5. Med henblik på definitionen af den ovenfor omhandlede substituerbarhed
for indlån forstås ved
—transferabilitet : muligheden for, at midler placeret i et finansielt
instrument frigøres ved brug af betalingsformer, som f.eks. checks,
overførselsordrer, direkte debiteringer eller tilsvarende midler
—konvertibilitet : muligheden for og omkostningerne ved at konvertere
finansielle instrumenter til rede penge eller transferable indlån;
mistede skattefordele ved en sådan konvertering kan betragtes som
en slags straf, der reducerer likviditetsgraden
—sikkerhed: præcis forhåndsviden om likvidationsværdien af et finan-
sielt instrument i relation til den nationale valuta
—omsættelighed : værdipapirer, der noteres og handles regelmæssigt på
et organiseret marked, betragtes som omsættelige. For andele i inve-
steringsforeninger er der ikke noget marked i gængs forstand. Ikke
desto mindre kender investorerne den daglige notering af andelene
og kan trække midler ud til den pågældende kurs.
6. Investeringsforeninger, der er pengemarkedsforeninger, opfylder de
aftalte likviditetskrav og indgår derfor i MFI-sektoren. Pengemarkedsfor-
eninger defineres som investeringsforeninger, hvis andele for så vidt
angår likviditeten er nære substitutter for indlån, og som primært inve-
sterer i pengemarkedsinstrumenter og/eller aktier/andele i
pengemarkedsforeninger og/eller andre omsættelige værdipapirer med
en restløbetid på op til og inklusive et år, og/eller i indlån, og/eller som
tilstræber en afkastgrad, som ligger tæt op ad renten på pengemarkedsin-
strumenter. De kriterier, der anvendes til at identificere
pengemarkedsforeninger, skal fremgå af foreningernes børsprospekter,
fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdoku-
menter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden
dokumentation med tilsvarende virkninger.
►M2Pengemarkedsforeningen eller dens retlige repræsentant sørger
for, at der tilvejebringes den nødvendige information til opfyldelse af de
statistiske rapporteringsforpligtelser, som påhviler pengemarkedsfor-
eninger. Hvis praktiske grunde gør det påkrævet, kan dataene stilles til
rådighed af enhver af de enheder, som deltager i finansielle aktiviteter,
der angår andele i pengemarkedsforeninger, bl.a. depotforvaltere. ◄
7. Med henblik på definitionen af de i afsnit 6 nævnte pengemarkedsfor-
eninger forstås ved
—investeringsforeninger : foretagender, hvis eneste formål er kollektiv
investering med kapital fra offentligheden, og hvis andele, på indeha-
vers forlangende, tilbagekøbes eller indløses direkte eller indirekte af
foretagendets aktiver. Sådanne foretagender kan stiftes i henhold til
lovgivning, det være sig aftaleret (som puljemidler, som forvaltes af
formueforvaltere), formueforvaltningsloven (som »trust funds«) eller
under en vedtægt (som investeringsforeninger)
—bankindlån : kontantindskud i kreditinstitutter, der tilbagebetales på
anfordring eller med et opsigelsesvarsel på op til tre måneder eller
med aftalte løbetider på op til to år, inkl. beløb indbetalt til kreditin-
stitutter for overdragelse af værdipapirer under en genkøbsforretning
eller værdipapirlån
—nær substituerbarhed for indlån ud fra et likviditetssynspunkt : mulig-
heden for, at andele i investeringsforeninger, under normale
markedsforhold, kan genkøbes, indløses eller overdrages, på indeha-
vers forlangende, såfremt andelenes likviditet kan sammenlignes med
indlånsmidlers likviditet
—primært: mindst 85 % af investeringsporteføljen
—pengemarkedsinstrumenter : kategorier af omsættelige værdipapirer,
som normalt handles på et pengemarked (f.eks. kortfristede gældsin-
strumenter, erhvervslån og omsættelige veksler, skatkammerbeviser
og værdipapirer udstedt af lokale myndigheder), som er karakteriseret
ved følgende:
i)likviditet, hvor de kan genkøbes, indløses eller sælges med
begrænsede omkostninger, dvs. lave provisioner, små marginaler
mellem købs- og salgskurser, og med meget kort afviklingstid; og2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 9
▼B
ii)markedsdybde , hvor de handles på et marked, som er i stand til at
absorbere en stor mængde transaktioner, og hvor handel for store
beløb kun har begrænset effekt på deres kurs; og
iii)værdifasthed , hvor deres værdi kan fastlægges med nøjagtighed
til enhver tid eller i det mindste en gang om måneden; og
iv)lav renterisiko , hvor de har en restløbetid på et år eller mindre,
eller de er genstand for regelmæssige rentereguleringer afhængigt
af forholdene på pengemarkedet mindst hver 12. måned; og
v)lav kreditrisiko , hvor disse instrumenter enten er
— officielt noteret på en børs eller handles på andre regulerede
markeder, som opererer regelmæssigt, og som er anerkendte
og åbne for offentligheden; eller
— udstedt i henhold til bestemmelser til beskyttelse af investorer
og sparere; eller
— udstedt af
— en statslig, regional eller lokal myndighed, en centralbank
i en medlemsstat, Den Europæiske Union, Den Europæ-
iske Centralbank, Den Europæiske Investeringsbank, en
ikke-medlemsstat eller, såfremt denne er en forbundsstat,
af en af medlemmerne i føderationen, eller af et internati-
onalt offentligt organ, som en eller flere medlemsstater er
medlem af; eller
— et foretagende, der er underlagt tilsyn i overensstemmelse
med de i fællesskabslovgivningen definerede kriterier,
eller et foretagende, som er underlagt tilsynsregler, som
af de kompetente myndigheder anses for at være mindst
lige så stramme som de regler, der er fastsat i fælles-
skabslovgivningen, eller garanteret af et sådant
foretagende; eller
— et foretagende, hvis værdipapirer er officielt noteret på en
børs, eller som handles på et andet reguleret marked, der
opererer regelmæssigt, og som er anerkendt og åbent for
offentligheden.
8. I det europæiske nationalregnskabssystem (ENS 95) er de som MFI'er
klassificerede finansielle institutioner inddelt i to delsektorer, nemlig
centralbanker (S. 121)(1) og andre MFI'er (S. 122).
9. I denne forordning forstås ved:
— »registrerede andele i pengemarkedsforeninger«: andele i pengemar-
kedsforeninger, som i henhold til national lovgivning optages i et
register med oplysning om indehaverens identitet og dennes hjemsted
— »ihændehaverandele i pengemarkedsforeninger«: andele i pengemar-
kedsforeninger, som i henhold til national lovgivning ikke optages i
et register med oplysning om indehaverens identitet, eller som regi-
streres uden oplysning om indehaverens hjemsted.
II.Bogføringsregler
Debogføringsregler, som anvendes af MFI'erne i forbindelse med udfærdigelsen
af deres regnskaber, er fastsat i den nationale lovgivning, der gennemfører
Rådets direktiv 86/635/EØFaf 8. december 1986 om bankers og andre penge-
og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber(2), med
eventuelle senere ændringer, samt alle andre gældende internationale standarder.
Uanset gældende bogføringspraksis og netting-praksis i medlemsstaterne skal
alle finansielle aktiver og passiver rapporteres på bruttobasis til statistiske
formål.
III.Den konsoliderede månedsbalance — beholdninger
Formål
1. Formålet er at tilvejebringe månedlige data om MFI'ernes aktiviteter med
hensyn til beholdninger. De tilvejebragte data er tilstrækkeligt detaljerede
til, at ECB kan danne sig et omfattende statistisk billede af den mone-
tære udvikling i de deltagende medlemsstater set som et samlet
økonomisk område og tillade fleksibilitet ved beregningen af monetære
aggregater og modposter inden for dette område. Desuden anvendes de2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 10
(1) Her og i det følgende refereres til sektorer og delsektorer i ENS 95.
(2) EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1.▼M2
▼B
▼B
månedlige beholdningsdata fra de enkelte kreditinstitutter, der er omfattet
af ESCB's reservekravssystem, til beregning af de pågældende kreditin-
stitutters reservekravsgrundlag i overensstemmelse med Den Europæiske
Centralbanks forordning (EF) nr. 2818/98 af 1. december 1998 om
anvendelse af mindstereserver (ECB/1998/15)(1), som ændret ved
forordning (EF) nr. 1921/2000 (ECB/2000/8)(2). De månedlige rapporte-
ringskrav vedrørende beholdninger fremgår af tabel 1 nedenfor.
Oplysningerne i felter med tynd markering(3) rapporteres alene af kredit-
institutter, som er omfattet af reservekravene (se nærmere i bilag II);
denne rapportering er obligatorisk, undtaget er dog rapportering af
indlån, der kan indløses med et opsigelsesvarsel på over to år, som
fortsat er frivillig indtil videre. En detaljeret definition af instrumenter
fremgår af del 3 i dette bilag.
Krav
2. ECB udarbejder de monetære aggregater for området bestående af de
deltagende medlemsstater som udestående beløb (beholdninger). Penge-
mængden omfatter sedler og mønt i omløb samt MFI'ernes andre
monetære forpligtelser (indlån og andre indlånslignende indskud). Alle
andre poster i MFI'ernes balance udgør modposter til pengemængden.
ECB udarbejder også strømme, afledt af beholdningerne og af andre
data, inklusive data indrapporteret af MFI'erne (jf. afsnit V nedenfor).
3. ECB forlanger den statistiske information opgjort i henhold til kategorier
af instrumenter og løbetider, samt valutaer og modparter. Da der gælder
særskilte krav for passiver og aktiver, behandles de to sider i MFI-
balancen hver for sig. De fremgår af del 2 i tabel A i dette bilag.
i) Kategorier af instrumenter og løbetider
a) Passiver
4. For at kunne beregne monetære aggregater for de deltagende medlems-
stater kræves det, at der foretages en klassificering i relevante
kategorier af instrumenter. Der er tale om sedler og mønt i omløb,indlån, udstedte andele i pengemarkedsforeninger, udstedte gældsinstru-
menter, kapital og reserver samt resterende passiver. For at sondre
mellem monetære og ikke-monetære passiver inddeles indlån tillige i
indlån på anfordring, tidsindskud, indlån med opsigelsesvarsel og
genkøbsforretninger.
5. Inddeling efter den oprindelige løbetid kan anvendes i stedet for en klas-
sificering efter instrumenter i de tilfælde, hvor de finansielle instrumenter
ikke er fuldt sammenlignelige mellem de respektive markeder. Indde-
lingen efter løbetid (eller efter opsigelsesvarsel) er følgende: tidsindskud
med løbetid på et år og to år; og for indlån med opsigelsesvarsel på tre
måneder og på to år. Genkøbsforretninger opdeles ikke efter løbetid, idet
der normalt er tale om meget kortfristede instrumenter (sædvanligvis
med mindre end tre måneders løbetid). Gældsinstrumenter udstedt af
MFI'erne opdeles ligeledes i kategorier, nemlig perioder på et og to år.
Der kræves ingen løbetidsopdeling for aktier/andele udstedt af pengemar-
kedsforeninger.
b) Aktiver
6. MFI'ernes beholdninger af aktiver opdeles i kassebeholdning, udlån,
værdipapirer undtagen aktier, andele i pengemarkedsforeninger, aktier
og andre kapitalandele, anlægsaktiver og resterende aktiver. Der kræves
en opdeling efter oprindelig løbetid (i kategorier på et år og fem år) for
MFI'ernes udlån til residenter (bortset fra MFI'er og offentlig forvaltning
og service) i de deltagende medlemsstater, opdelt efter delsektor, og lige-
ledes for udlån fra MFI'er til husholdninger efter formål. Der kræves
desuden en opdeling efter løbetid for MFI'ernes beholdninger af gældsin-
strumenter udstedt af andre MFI'er med hjemsted i de deltagende
medlemsstater. Disse beholdninger skal opdeles i løbetidskategorier på
et og to år, således at det bliver muligt at udligne MFI'ernes indbyrdes
beholdninger af dette instrument ved beregningen af de monetære aggre-
gater.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 11
(1) EFT L 356 af 30.12.1998, s. 1.
(2) EFT L 229 af 9.9.2000, s. 34.
(3) Kreditinistitutter kan vælge at rapportere positioner over for »andre MFI'er end kredit-
institutter omfattet af mindstereservekrav, ECB og NCB'er« i stedet for over for»MFI'er« og »kreditinstitutter omfattet af mindstereservekrav, ECB og NCB'er«, for såvidt dette ikke forringer detaljeringsgraden, og det ikke berører de positioner, der er
trykt med fremhævet skrift.
▼B
ii) Valutaer
7. ECB har ret til at definere monetære aggregater på en sådan måde, at det
omfatter saldi denomineret i alle valutaer under et eller i euro alene.
Saldi i euro vises derfor separat i rapporteringsordningen for de balance-
poster, som kan anvendes til beregning af monetære aggregater.
iii) Modparter
8. En opgørelse af monetære aggregater og deres modposter omfattende de
deltagende medlemsstater kræver en identifikation af de modparter i de
deltagende medlemsstater, der udgør den pengeholdende sektor. Inden-
landske modparter og modparter i andre deltagende medlemsstater
identificeres separat og behandles på nøjagtig samme måde i alle stati-
stiske opdelinger. Modparter uden for de deltagende medlemsstaters
område kræves ikke opdelt geografisk i de månedlige data.
9. Modparter inden for de deltagende medlemsstaters område identificeres i
henhold til deres nationale sektoropdeling eller deres institutionelle klas-
sifikation i MFI-listen til statistiske formål og vejledningen for den
statistiske klassifikation af kunder i ECB's Money and Banking Statistics
Sector Manual (»Guidance for the statistical classification of custo-
mers«), som følger klassifikationsprincipper, der ligger så tæt op ad
ENS 95 som muligt. For at kunne identificere en pengeholdende sektor
i de deltagende medlemsstater inddeles ikke-MFI-modparter i sektoren
offentlig forvaltning og service (S. 13), hvor sektoren statslig forvaltning
og service (S. 1311) identificeres særskilt i de samlede indlån, og
sektoren andre residenter. For at kunne foretage en månedlig disaggre-
grering på sektorer af de monetære aggregater og kreditmodposter,
opdeles sektoren andre residenter yderligere i følgende delsektorer: andre
finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder (S. 123 + S. 124),
forsikringsselskaber og pensionskasser (S. 125), ikke-finansielle
selskaber (S. 1 1) og husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod
husholdninger (S. 14 + S. 15). For de samlede indlån og indlånskatego-
rierne »tidsindskud med en løbetid på over to år«, »indlån med
opsigelsesvarsel på over to år« samt »genkøbsforretninger« foretages
yderligere en opdeling mellem kreditinstitutter, andre MFI-modparter og
sektoren statslig forvaltning og service i relation til ESCB's reservekravs-
system.
iv) Udlånenes formål
10. Udlån til husholdninger (inklusive non-profit institutioner rettet mod
husholdninger) er opdelt efter udlånstype (forbrugerkredit, udlån til
boligkøb, andet). Del 3 i dette bilag indeholder en udførlig definition af
forbrugerkredit og udlån til boligkøb i kategori 2 »Udlån«, under »Detal-
jeret beskrivelse af kategorier af instrumenter i den aggregerede
månedsbalance for MFI-sektoren«.
v) Krydsrelateret opdeling af kategorier af instrumenter og
løbetider på valutaer og modparter
11. Udarbejdelse af monetære statistikker omfattende de deltagende
medlemsstater og de data, der er nødvendige for beregningen af reserve-
kravsgrundlaget i kreditinstitutter, som er omfattet af ESCB's
reservekravssystem, kræver en krydsrelateret opdeling i balancen af
instrumenter/løbetider/valuta og modparter, og lån til husholdninger
kræves opdelt efter formål.
12. Disse datakrav har den største detaljeringsgrad for modparter, der indgår
i den pengeholdende sektor. Statistiske oplysninger om indlån opdelt
efter delsektor og løbetid og desuden klassificeret efter valuta er nødven-
dige for en nærmere analyse af udviklingen med hensyn til M3's
komponenter denomineret i udenlandsk valuta. Navnlig gør en valutaana-
lyse af disse komponenter det nemmere at undersøge graden af
substituerbarhed mellem M3's komponenter denomineret i udenlandsk
valuta og komponenterne denomineret i euro. Der foretages kun opdeling
af positionerne over for andre MFI'er i det omfang, det er nødvendigt for
at udligne indbyrdes beholdninger i MFI'erne eller for beregning af reser-
vekravsgrundlaget.
13. Positioner over for resten af verden opgøres for »tidsindskud med en
løbetid på over to år«, »indlån med opsigelsesvarsel på over to år« samt
»►C1genkøbsforretninger ◄« (med det formål at beregne reserve-
kravsgrundlaget underlagt den positive reservekravskoefficient) og for
samlede indlån (med det formål at lave en opstilling over eksterne
modparter). Desuden er indlån og udlån over for udlandet af hensyn til
betalingsbalance og finansielle statuskonti opdelt på oprindelige løbetider
på et år.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 12
▼M2
vi) Hjemsted for indehavere af andele i pengemarkedsfor-
eninger
13a. Rapporteringsenhederne indberetter månedligt data om hjemsted for
indehavere af andele i pengemarkedsforeninger udstedt af MFI'er i en
deltagende medlemsstat, som minimum opdelt efter indehaverens hjem-
sted på henholdsvis indenlandsk, andre deltagende medlemsstater og
resten af verden. Dette vil gøre det muligt for NCB'erne at forsyne
ECB med data vedrørende hjemsted for indehavere af dette instrument
og ved beregningen af monetære aggregater at undtage beholdninger,
som tilhører ikke-residenter i de deltagende medlemsstater.
13b. I henhold til artikel 4, stk. 4, kan NCB'erne kræve data med yderligere
opdelinger, som ikke er omfattet af kravene i denne forordning, herunder
opdelinger efter modpartens sektor, valuta og løbetid.
13c. For registrerede andele indberetter de udstedende pengemarkedsfor-
eninger eller deres retlige repræsentanter eller de enheder, der er nævnt
i bilag I, del 1, afsnit I, nr. 6, i den månedlige balance data med opdeling
efter indehaverens hjemsted vedrørende de andele, de har udstedt.
13d. For ihændehaverandele indberetter rapporteringsenhederne data med
opdeling efter indehaverens hjemsted i overensstemmelse med den frem-
gangsmåde, som er fastlagt af den pågældende NCB efter aftale medECB. Dette krav er begrænset til ét eller en kombination af de nedenfor
angivne alternativer, som vælges under hensyntagen til de pågældende
markeders struktur og de lovmæssige nationale ordninger i vedkom-
mende medlemsstat(er). NCB'en og ECB foretager jævnligt overvågning
heraf.
a) Udstedende pengemarkedsforeninger
De udstedende pengemarkedsforeninger eller deres retlige repræsentanter
eller de enheder, der er nævnt i bilag I, del 1, afsnit I, nr. 6, indberetter
data opdelt efter indehaverens hjemsted vedrørende de andele, de har
udstedt. Såfremt den udstedende pengemarkedsforening ikke umiddelbart
kan fastslå indehaverens hjemsted, indberetter den de pågældende data
på grundlag af foreliggende oplysninger. Sådanne oplysninger kan
hidrøre fra formidleren af andelene eller fra en anden enhed, som har
medvirket ved udstedelse, tilbagekøb eller overdragelse af andelene.
b) MFI'er og OFI'er som depositarer for andele i pengemarkedsfor-
eninger
Som rapporteringsenheder indberetter MFI'er og OFI'er, der optræder
som depositarer for andele i pengemarkedsforeninger, data opdelt efter
indehaverens hjemsted vedrørende andele udstedt af residente pengemar-
kedsforeninger, som de forvalter på vegne af indehaveren eller en anden
formidler, der også fungerer som depositar. Dette alternativ kan vælges
under følgende betingelser. For det første at depositaren foretager en
adskillelse mellem andele i pengemarkedsforeninger, som er forvaltet på
vegne af indehaveren, og andele opbevaret for andre depositarer. For det
andet at hovedparten af andelene i pengemarkedsforeningerne forvaltes
af indenlandsk residente institutioner, som klassificeres som finansielle
formidlere (MFI'ere eller OFI'ere).
c) MFI'ere og OFI'ere som indberettere af transaktioner mellem resi-
denter og ikke-residenter vedrørende andele i en resident
pengemarkedsforening
Som rapporteringsenheder indberetter MFI'er og OFI'er, der optræder
som indberettere af transaktioner mellem residenter og ikke-residenter,
data om andele udstedt af residente pengemarkedsforeninger, opdelt efter
indehaverens hjemsted, som de handler på vegne af indehaveren eller en
anden formidler, der også deltager i transaktionen. Dette alternativ kan
vælges under følgende betingelser. For det første at omfanget af rappor-
teringen er dækkende, dvs. at den omfatter i det væsentligste alle
transaktioner udført af rapporteringsenhederne. For det andet at der tilve-
jebringes præcise data om køb og salg, der angår ikke-residenter i
medlemsstaterne. For det tredje at der er kun ubetydelig forskel mellem
udstedelsesværdien og indløsningsværdien for samme andele, bortset fra
gebyrer. For det fjerde at andele udstedt af residente pengemarkedsfor-
eninger, som indehaves af ikke-residenter i medlemsstaterne, kun udgør
et lille beløb. Såfremt rapporteringsenheden ikke umiddelbart kan fastslå
indehaverens hjemsted, indberetter den de pågældende data på grundlag
af foreliggende oplysninger.
13e. NCB'erne kan give undtagelse i et år for kravene i nr. 13c og 13d,
såfremt registrerede andele eller ihændehaverandele udstedes for første2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 13
▼M2
gang, eller såfremt markedsudviklingen nødvendiggør et andet alternativ
eller en anden kombination.
Tidsfrister
14. En aggregeret månedsbalance, der omfatter positionerne for MFI'er i
hver enkelt deltagende medlemsstat, skal være ECB i hænde ved lukketid
senest den 15. arbejdsdag efter slutningen af den måned, som dataene
vedrører. NCB'erne bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra
rapporteringsenhederne for at overholde denne tidsfrist, idet der tages
hensyn til den krævede rettidighed for rapportering til ESCB's reserve-
kravssystem.
IV.Kvartalsbalancestatistik (beholdninger)
Formål
1. Visse data er nødvendige for den videre analyse af den monetære udvik-
ling og for at tjene andre statistiske formål, som f.eks. finansielle
statuskonti og betalingsbalancen. Sigtet er at tilvejebringe yderligere
enkeltheder om visse balanceposter til disse formål.
Krav
2. De kvartalsvise opdelinger skal kun tilvejebringes for de vigtigste poster
i den aggregerede balance. Derudover kan ECB tillade en vis fleksibilitet
ved beregningen af aggregater, hvor det på basis af tal på et højere
aggregeringsniveau kan påvises, at de involverede data sandsynligvis
ikke vil være signifikante.
a) Opdeling efter delsektor og løbetid af kredit til ikke-
MFI'er i de deltagende medlemsstater
3. For at gøre det muligt at overvåge hele delsektor- og løbetidsstrukturen i
MFI'ernes samlede kreditgivning (udlån og værdipapirer) over for den
pengeholdende sektor skal lån til offentlig forvaltning og service
undtagen statslig forvaltning og service opdeles kvartalsvist på oprinde-
lige løbetider på et år og fem år og beholdninger af værdipapirer udstedt
af offentlig forvaltning og service undtagen statslig forvaltning og
service med oprindelige løbetider på et år. Alle disse data krydsrelateres
til en delsektoropdeling (offentlig forvaltning og service på delstatsni-
veau (S. 1312)), kommunal forvaltning og service (S. 1313) og sociale
kasser og fonde (S. 1314). Der kræves også en krydsrelateret delsekto-
ropdeling af beholdninger af værdipapirer undtagen aktier, udstedt af
andre residenter end MFI'er og offentlig forvaltning og service, med en
opdeling efter løbetid på op til et år og over et år. Der kræves en opde-
ling af MFI'ernes beholdning af aktier og andre kapitalandele på
følgende delsektorer: andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeen-
heder (S. 123 + S. 124), forsikringsselskaber og pensionskasser (S. 125)
og ikke-finansielle selskaber (S. 11).
4. Samlede MFI-udlån og MFI-beholdninger af værdipapirer undtagen
aktier over for statslig forvaltning og service (S. 1 311) indgår ligeledes
i kravene.
b) Delsektoropdelinger af indlån hos MFI-sektoren foretaget
af offentlig forvaltning og service i de deltagende
medlemsstater undtagen statslig forvaltning og service
5. Indlånskategorien offentlig forvaltning og service undtagen statslig
forvaltning og service i de deltagende medlemsstater opdeles i offentlig
forvaltning og service på delstatsniveau (S. 1312), kommunal forvaltning
og service (S. 1313) og sociale kasser og fonde (S. 1314).
c) Opdeling efter land
6. Modparter efter medlemsstat identificeres af hensyn til en videre
monetær analyse samt tillige af hensyn til overgangskravene og datakva-
litetskontrol. For at forbedre oplysningerne om de beholdninger af
gældsinstrumenter efter udstedende land, som indgår i de monetære
aggregater, kræves en løbetidsopdeling på løbetidskategorierne på et og
to år.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 14
▼B
▼B
d) Opdeling efter valuta
7. Hovedposterne på balancen opdeles på valuta for ikke-deltagende
medlemsstater og på hovedvalutaerne (US-dollar, yen og schweiziske
franc). Disse opdelinger er nødvendige for at beregne finansielle
strømme vedrørende monetære aggregater og modposter, korrigeret for
valutakursændringer, hvor disse aggregater defineres på en sådan måde,
at de omfatter alle valutaer under et. Af hensyn til betalingsbalancen og
de finansielle statuskonti foretages valutaopdelingen af indlån og udlån
over for resten af verden med en løbetidsopdeling på et års oprindelig
løbetid.
e) Sektoropdeling af positioner over for modparter uden for
de deltagende medlemsstater (ikke-deltagende medlems-
stater og resten af verden)
8. Der er for MFI'er med positioner over for modparter uden for de delta-
gende medlemsstaters område behov for at sondre mellem positioner
over for banker (eller MFI'er i ikke-deltagende medlemsstater) og ikke-
banker; for ikke-bankers vedkommende skal der yderligere sondres
mellem sektoren offentlig forvaltning og service og sektoren andre resi-
denter. Sektorklassificeringen i henhold til SNA 93 finder anvendelse på
områder, hvor ENS 95 ikke gælder.
Tidsfrister
9. NCB'erne fremsender kvartalsstatistikker til ECB inden lukketid den 28.
arbejdsdag efter udgangen af den måned, de vedrører. NCB'erne
bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra rapporteringsenhe-
derne for at overholde denne tidsfrist.
V.Udarbejdelse af strømstatistik
Formål
1. For at der kan udarbejdes finansielle strømme for de monetære aggre-
gater og modposter, må der foretages en rettidig udledning af data om
værdien af transaktioner på grundlag af den konsoliderede balance,
hvad angår beholdninger, som oplyser om udestående aktiver og
passiver, og supplerende statistisk information om omklassifikationer,
valutakursændringer, andre værdiændringer samt visse andre korrekti-
oner, såsom afskrivning af lån.
Krav
2. Finansielle transaktioner identificeres som forskellen mellem positioner
af beholdninger på rapporteringsdatoerne ultimo måneden, hvor virk-
ningen af ændringer, som opstår som følge af andre ikke-
transaktionsmæssige påvirkninger, er fjernet. Til det formål kræver ECB
statistisk information om virkningerne vedrørende mange poster i
MFI'ernes balance. Denne information består af oplysninger om
ændringer, der omfatter »omklassifikationer og andre ændringer«, valuta-
kursændringer samt »opskrivninger og af- og nedskrivninger på udlån«.
Derudover forlanger ECB uddybende information om ændringerne i
posten »omklassifikationer og andre ændringer«.
3. De statistiske krav, som stilles til den faktiske rapporteringspopulation
gennem denne forordning, vedrører udelukkende »andre værdiæn-
dringer«, som omfatter både af- og nedskrivninger af udlån og
værdiændringer med hensyn til beholdninger af værdipapirer i reference-
perioden.
4. Rapporteringsenheder er underlagt et rapporteringskrav, som er opstillet
via de såkaldte »minimumskrav«, angivet i tabel 1A i bilagets del 2.
Disse »minimumskrav« anses for at være det minimum, som er påkrævet
med henblik på opgørelsen og beregningen af justeringer for samtlige de
data, som kræves af ECB. NCB'erne kan indsamle yderligere data, som
ikke indgår i »minimumskrav«. Disse yderligere data kan vedrøre de
opdelinger, der er markeret i tabel 1A, som ikke er minimumskrav.
5. Kravene til rapporteringsenhederne omfatter ikke valutakursændringer og
omklassifikation. ECB beregner den månedlige valutakursændring ud fra
beholdningsdata for hver enkelt valuta, som tilvejebringes af rapporte-
ringsenhederne. Disse data tilvejebringes kvartalsvist i
overensstemmelse med tabel 4 i bilagets del 2. Omklassifikationerne
omtalt i afsnit 1 er heller ikke omfattet, hvilket skyldes, at NCB'erne
selv indsamler disse ved hjælp af diverse informationskilder, som de
allerede råder over.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 15
▼B
Af- og nedskrivninger på udlån
6. Justeringer med hensyn til af- og nedskrivninger rapporteres for at
undgå, at strømstatistikken er påvirket af ændringer af værdien af udlån
registreret i balancen, som skyldes af- og nedskrivninger af udlån. De
bør også afspejle ændringer med hensyn til hensættelser på udlån, hvis
en NCB beslutter, at udestående beholdninger opgøres uden hensættelser.
Af- og nedskrivninger, som registreres på det tidspunkt, hvor udlånene
sælges eller overføres til tredjepart, er ligeledes omfattet, for så vidt de
kan identificeres.
i) Instrument- og løbetidskategorier
7. Af- og nedskrivninger vedrører aktivposten »udlån«. Opdeling efter
løbetid er ikke krævet inden for »minimumskravene«. NCB'erne kan
dog kræve, at rapporteringsenhederne fremsender yderligere data opdelt
efter løbetid som angivet i forbindelse med de månedlige beholdnings-
data.
ii) Valutaer
8. Opdeling af »andre værdiændringer« efter valutaen (euro/andre) for
udlån indgår ikke i »minimumskravene«. NCB'erne kan imidlertid kræve
en valutaopdeling.
iii) Modparter
9. »Minimumskravene« omfatter særskilt identificering af af- og nedskr-
evne beløb og ændringer i hensættelser, i tilfælde hvor udlån
rapporteres uden hensættelser, angivet efter den geografiske placering af
modparter. Modparter med hjemsted i deltagende medlemsstater klassifi-
ceres endvidere efter deres institutionssektor, med særskilte data for
MFI'er og sektoren »andre residenter«, hvor sidstnævnte yderligere er
opdelt efter delsektor, dvs. andre finansielle formidlere + finansielle
hjælpeenheder (S. 123 + S. 124), forsikringsselskaber og pensionskasser
(S. 125), ikke-finansielle selskaber (S. 11) og husholdninger + nonprofi-
tinstitutioner rettet mod husholdninger (S. 14 + S. 15). Desuden
rapporteres husholdningssektoren med en yderligere opdeling efter
udlånenes formål, dvs. forbrugerkredit, udlån til boligkøb og andet (resi-
dual). For resten af verden rapporteres udlån som samlede beløb uden
yderligere opdeling.
iv) Tidsfrister
10. Aggregerede »andre værdiændringer« med hensyn til af- og nedskrivning
af udlån svarende til udlån for rapporteringsenhederne i hver enkelt
deltagende medlemsstat skal være ECB i hænde inden lukketid den 15.
arbejdsdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører.
NCB'erne bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra rapporte-
ringsenhederne for at overholde denne tidsfrist.
Værdiændringer af værdipapirer
11. Justeringer i forbindelse med værdiændringer af værdipapirer vedrører
ændringer i værdiansættelsen af værdipapirer som følge af en ændring i
den pris, til hvilken værdipapirerne er blevet registreret eller handlet.
Justeringen omfatter de ændringer, der indtræffer fra tid til anden i
værdien af beholdninger på balancen ultimo perioden, og som skyldes
kapitalgevinster/-tab. Den kan også omfatte værdiændringer som følge
af transaktioner i værdipapirer, dvs. realiserede gevinster/tab.
i) Kategorier af instrumenter og løbetidera) Passiver
12. På baggrund af de bogføringsregler, der almindeligvis anvendes ved
indsamling af beholdningsdata, antages det, at justeringer som følge af
»andre værdiændringer« udelukkende vedrører instrumentkategorier på
aktivdelen, som kan påvirkes af en sådan udvikling. Der er derfor ikke
fastsat minimumsrapporteringskrav for balancens passivdel.
b) Aktiver
13. Andre værdireguleringer indsamles fra MFI'er med hensyn til posterne
»værdipapirer undtagen aktier« og »aktier og andre kapitalandele«.
»Minimumskravet« vedrører »værdipapirer undtagen aktier« med en
oprindelig løbetid på over to år. NCB'erne kan dog stille krav, der går2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 16
▼B
ud over »minimumskravet«, og kræve rapportering af den samme opde-
ling efter valuta og løbetid som for månedlige beholdningsdata. Hvad
angår posten »aktier og andre kapitalandele«, vedrører »minimums-
kravet« samlede beløb for de enkelte sektorer og er sammenfaldende
med kravene vedrørende beholdningsdata.
ii) Valutaer
14. Værdiændringen kræves ikke opdelt efter valuta med hensyn til »mini-
mumskrav«. NCB'erne kan stille krav, der går ud over
»minimumskravet«, med hensyn til opdeling i valuta (euro/andre valu-
taer).
iii) Modparter
15. Hvad angår værdiændringen vedrørende posten »værdipapirer undtagen
aktier«, vedrører »minimumskravet« en sektoropdeling i indenlandsk og
andre deltagende medlemsstater, dvs. MFI'er, statslig forvaltning og
service og andre residenter. For resten af verden rapporteres de samlede
beløb for justeringen. NCB'erne kan udvide deres krav til at omfatte
samme opdeling som for månedlige beholdningsdata.
16. Hvad angår værdiændringen vedrørende »aktier og andre kapitalandele«,
vedrører »minimumskravet« en sektoropdeling i indenlandsk og andre
deltagende medlemsstater, dvs. MFI'er og sektoren andre residenter, og
for resten af verden rapporteres de samlede beløb for justeringen. I dette
tilfælde er sættet af »minimumskrav« sammenfaldende med det datasæt,
som NCB'en rapporterer til ECB.
iv) Tidsfrister
17. Aggregerede tal for andre værdiændringer, der omfatter værdiændringer
af værdipapirer svarende til rapporteringsenhederne i de deltagende
medlemsstater, skal være ECB i hænde inden lukketid den 15.
arbejdsdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører.
NCB'erne bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra rapporte-
ringsenhederne for at overholde denne tidsfrist.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 17
▼C1
DEL 2
Obligatorisk opdeling af data
Tabel A
Oversigt over opdelingen af de data, der indgår i den aggregerede balance i MFI-sektoren
Kategorier af instrumenter/løbetid, modparter og valutaer
(De »Månedlige data« er angivet med * og skrevet med fremhævede typer)
KATEGORIER AFINSTRUMENTER/LØBETIDER
Aktiver Passiver
1. Kassebeholdning*
2. Udlån*
op til et år (1)*
over et år og op til fem år (1)*
over fem år (1)*
3. Værdipapirer undtagen aktier*
op til et år (2)*
over et år og op til to år (2)*
over to år (2)*
4. Andele i pengemarkedsforeninger*
5. Aktier og andre kapitalandele*6. Anlægsaktiver*
7. Resterende aktiver*8. Seddel- og møntomløb
9. Indlån*
op til et år (
3)*
over et år (3)*
9.1. Indlån på anfordring (4)*
9.2. Tidsindskud*
op til et år*
over et år og op til to år*over to år (
5)*
9.3. Indlån med opsigelsesvarsel*
op til tre måneder (6)*
over tre måneder*
heraf over to år (9)*
9.4. Genkøbsforretninger*
10. Andele i pengemarkedsforeninger*11. Udstedte gældsinstrumenter*
op til et år*over et år og op til to år*
over to år *
12. Kapital og reserver*
13. Resterende passiver*2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 18
▼C1
MODPARTER
Aktiver Passiver
A. Indenlandske residenter*
MFI'er*Ikke-MFI'er*
Offentlig forvaltning og service*
statslig forvaltning og service
offentlig forvaltning og service
på delstatsniveau
kommunal forvaltning og
service
sociale kasser og fonde
Andre residenter (
10)*
andre finansielle formidlere
mv. (S. 123 + S. 124) (7),(10)*
forsikringsselskaber og pensi-
onskasser (S. 125) (10)*
ikke-finansielle selskaber (S.
11)(10)*
husholdninger mv. (S. 14 + S.
15)(8),(10)*
B. Residenter i andre deltagende medlems-
stater*
MFI'er*Ikke-MFI'er*
Offentlig forvaltning og service*
statslig forvaltning og serviceoffentlig forvaltning og service
på delstatsniveau
kommunal forvaltning og
service
sociale kasser og fonde
Andre residenter (
10)*
andre finansielle formidlere
mv. (S. 123 + S. 124) (7),(10)*
forsikringsselskaber og pensi-
onskasser (S. 125) (10)*
ikke-finansielle selskaber (S.
11)(10)*
husholdninger mv. (S. 14 + S.
15)(8),(10)*
C. Residenter i »resten af verden«*
Banker
Ikke-banker
offentlig forvaltning og service
øvrige residenter
D. Ikke opdeltA. Indenlandske residenter*
MFI'er*
Heraf: Kreditinstitutter*
Ikke-MFI'er*
Offentlig forvaltning og service*
statslig forvaltning og service*offentlig forvaltning og service
på delstatsniveau
kommunal forvaltning og servicesociale kasser og fonde
Andre residenter (
10)*
andre finansielle formidlere mv.
(S. 123 + S. 124) (7),(10)*
forsikringsselskaber og pensions-
kasser (S. 125) (10)*
ikke-finansielle selskaber (S.
11)(10)*
husholdninger mv. (S. 14 + S.
15)(8),(10)*
B. Residenter i andre deltagende medlems-
stater*
MFI'er*
Herunder: kreditinstitutter*
Ikke-MFI'er *
Offentlig forvaltning og service*
statslig forvaltning og service*offentlig forvaltning og service
på delstatsniveau
kommunal forvaltning og servicesociale kasser og fonde
Andre residenter (
10)*
andre finansielle formidlere
mv. (S. 123 + S. 124) (7),(10)*
forsikringsselskaber og pensi-
onskasser (S. 125) (10)*
ikke-finansielle selskaber (S.
11)(10)*
husholdninger mv. (S. 14 + S.
15)(8),(10)*
C. Residenter i resten af verden*
Banker
Ikke-banker
offentlig forvaltning og serviceøvrige residenter
D. Ikke opdelt2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 19
▼C1
VALUTAER
e euro
x andre valutaer: andre valutaer end euro (dvs. andre EU-valutaer, USD, JPY,
CHF, øvrige valutaer)
Noter
(1) Den månedlige opdeling efter løbetid anvendes kun for udlån til sektoren andre residenter end MFI'er og
offentlig forvaltning og service i de deltagende medlemsstater, og den månedlige løbetidsopdeling på et år forlån til resten af verden. Kvartalsvise løbetidsopdelinger for lån til offentlig forvaltning og service undtagenstatslig forvaltning og service.
(
2) Den månedlige løbetidsopdeling gælder kun for beholdninger af værdipapirer udstedt af MFI'er i en deltagende
medlemsstat. Som kvartalsdata opdeles beholdninger af værdipapirer udstedt af ikke-MFI'er i de deltagendemedlemsstater i »op til et år« og »over et år«.
(
3) Kun over for resten af verden.
(4) Herunder midlertidige udeståender på forudbetalingskort udstedt i MFI'ernes navn og andre forpligtelser, som
er resultat af udstedelsen af elektroniske penge.
(5) Herunder administrativt regulerede indlån.
(6) Herunder ikke-transferable anfordringslån.
(7) Andre finansielle formidlere (S. 123) + finansielle hjælpeenheder (S. 124).
(8) Husholdninger (S. 14) og non-profit institutioner rettet mod husholdninger (S. 15).
(9) Rapportering under »indlån med opsigelsesvarsel på over to år« er indtil videre frivillig.
(10) Månedlig opdeling på delsektor kræves for udlån og indlån.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 20
▼C1
►(1)M2
►(2)C22001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 21
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 22
▼C1
►(1)M22001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 23
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 24
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 25
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 26
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 27
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 28
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 29
▼B
DEL 3
Definitioner vedrørende den konsoliderede balance, der skal fremsendes til
ECB — kategorier af aktiv- og passivinstrumenter
Almindelige definitioner
Med det formål at opstille den konsoliderede balance for MFI-sektoren i de
deltagende medlemsstater skal rapporteringspopulationen bestå af MFI'er, som
er opført på listen over MFI'er til statistiske formål, og som har hjemsted på de
deltagende medlemsstaters område(1). Der er tale om:
— institutioner, som er indregistreret og har hovedsæde i området, herunder
datterselskaber af moderselskaber med hovedsæde uden for dette område; og
— filialer af institutioner, hvis hovedkontor er beliggende uden for dette
område.
Datterselskaber er selvstændige indregistrerede selskaber, som er enten majori-
tets- eller helejet af en anden enhed, hvorimod filialer ikke er indregistrerede
enheder (og ikke har selvstændig status som juridisk person), som er helejet af
moderselskabet.
MFI'er skal til statistiske formål konsolidere alle deres kontorers aktiviteter
(hovedkontor eller registreret kontor og/eller filialer), som er beliggende inden
for samme medlemsstats geografiske område. Konsolidering til statistisk formål
på tværs af nationale grænser må ikke foretages.
Hvis et moderselskab og dets datterselskaber er MFI'er beliggende inden for
samme medlemsstats geografiske område, kan moderselskabet i den statistiske
opgørelse konsolidere aktiviteterne i datterselskaberne, men de skal holde akti-
viteterne i kreditinstitutter og andre MFI'er adskilt i forbindelse med ESCB's
reservekravssystem.
Hvis en institution har filialer beliggende inden for de andre deltagende
medlemsstaters geografiske område, skal hovedkontoret eller det registrerede
kontor anse positioner i forhold til alle disse filialer som positioner over for resi-
denter i de andre deltagende medlemsstater. Tilsvarende skal en filial beliggende
i en deltagende medlemsstat anse positioner i forhold til hovedkontoret eller det
registrerede kontor eller i forhold til andre filialer inden for samme institution,
som er beliggende inden for en anden deltagende medlemsstats område, som
positioner i forhold til residenter i de andre deltagende medlemsstater.
Hvis en institution har filialer uden for de deltagende medlemsstaters område,
skal hovedkontoret eller det registrerede kontor i en deltagende medlemsstat
anse positioner i forhold til alle disse filialer som positioner i forhold til resi-
denter i resten af verden. Tilsvarende skal filialer beliggende i en deltagende
medlemsstat anse positioner i forhold til hovedkontoret eller det registrerede
kontor eller i forhold til andre filialer inden for samme institution, som er belig-
gende uden for en de deltagende medlemsstaters område, som positioner i
forhold til residenter i resten af verden.
Institutioner, der er beliggende i offshore-finanscentre behandles statistisk som
residente i det land, hvor centrene er beliggende.
Vedoprindelig løbetid forstås et finansielt instruments faste levetid, inden for
hvilken det ikke kan indløses (f.eks. obligationer) eller kun kan indløses mod
en eller anden form for strafafgift (f.eks. visse indlånsformer). Opsigelsespe-
rioden er tiden mellem det tidspunkt, hvor indehaver tilkendegiver sit ønske
om at indløse instrumentet, og det tidspunkt, hvor indehaver får lov til at indløse
instrumentet til kontanter uden at pådrage sig en strafafgift. Finansielle instru-
menter klassificeres alene efter opsigelsesperiode, når der ikke er nogen aftalt
løbetid.
Sektordefinitioner
Det Europæiske Nationalregnskabssystem (ENS 95) ligger til grund for sektor-
klassifikationen. Sektorinddelingen af modparter, der ikke er MFI'er, og som er
beliggende uden for en medlemsstats område, beskrives nærmere i ECB's stati-
stiske vejledning »Money and Banking Statistics Sector Manual«.
Banker beliggende uden for de deltagende medlemsstater betegnes »banker« og
ikke MFI'er. Tilsvarende finder begrebet »ikke-MFI« kun anvendelse inden for
de deltagende medlemsstater, mens begrebet »ikke-banker« er mere passende for
andre lande. »Ikke-MFI'er« omfatter følgende sektorer og delsektorer:
—Offentlig forvaltning og service : residente enheder, som hovedsagelig er
ikke-markedsproducenter, og hvis produktion er bestemt for individuelt og2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 30
(1) I tabellerne i del 2 af bilaget klassificeres ECB som en MFI-resident i det land, hvor
ECB fysisk er beliggende.
▼B
kollektivt konsum, og/eller som beskæftiger sig med omfordeling af nationa-
lindkomsten og -formuen (ENS 95 2.68-2.70).
—Statslig forvaltning og service : statslige administrative organer og andre
centrale organer, hvis kompetenceområde dækker hele det økonomiske
område med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde (ENS 95
2.71).
—Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau : separate institutionelle
enheder, der udøver visse regeringsfunktioner på et niveau under de centrale
myndigheder og over de offentlige institutionelle enheder på lokalt plan,
med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde (ENS 95 2.72).
—Kommunal forvaltning og service : offentlig forvaltning, hvis kompeten-
ceområde kun dækker et lokalt udsnit af det økonomiske område, med
undtagelse af lokale afdelinger af sociale kasser og fonde (ENS 95 2.73).
—Sociale kasser og fonde : alle institutionelle enheder på centralt, delstats- og
lokalt niveau, hvis hovedaktivitet er at levere sociale ydelser (ENS 95 2.74).
Sektoren andre residenter, d.v.s. andre ikke-MFI'er end offentlig forvaltning og
service, dækker:
—andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder : ikke-monetære
finansielle selskaber og kvasi-selskaber (undtagen forsikringsselskaber og
pensionskasser), der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling
ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indlån og/eller nære
substitutter for indlån fra andre institutionelle enheder end MFI'er (ENS 95
2.53-2.56). Desuden finansielle hjælpeenheder, der består af alle finansielle
selskaber og kvasi-selskaber, som hovedsagelig beskæftiger sig med finan-
sielle hjælpeaktiviteter (ENS 95 2.57-2.59).
—forsikringsselskaber og pensionskasser : ikke-monetære finansielle selskaber
og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formid-
ling som følge af sammenlægning af risici i puljer (ENS 95 2.60- 2.67).
—ikke-finansielle selskaber : selskaber og kvasi-selskaber, som ikke beskæf-
tiger sig med finansiel formidling, men hovedsagelig med produktion af
markedsmæssige varer og ikke-finansielle tjenester (ENS 95 2.21-2.31).
—husholdninger: enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres
egenskab af forbrugere og eventuelt i deres egenskab af producenter af
markedsmæssige varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget
brug og i deres egenskab af producenter af markedsmæssige varer og ikke-
finansielle og finansielle tjenester, såfremt de dertil svarende aktiviteter ikke
udøves af enheder med status af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er nonprofi-
tinstitutioner rettet mod husholdninger, og som hovedsagelig beskæftiger sigmed produktion af ikke-markedsmæssige varer og tjenester rettet mod
bestemte grupper af husholdninger (ENS, 2.75-2.88).
Definitioner på kategorier af instrumenter
Definitioner på
kategorier af aktiver og passiver, som medtages i den konsolide-
rede balance, tager højde for de forskellige finansielle systemers karakteristika.
Løbetidsanalyser kan være en erstatning for en ensartet definition af instru-
menter, som ikke er fuldt sammenlignelige mellem finansielle markeder.
I nedenstående tabeller gives en detaljeret standardbeskrivelse af de kategorier
af instrumenter, som de nationale centralbanker skal omsætte til kategorier, der
kan anvendes på nationalt niveau i henhold til ECB's forordning(1).2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 31
(1) Disse tabeller er med andre ord ikke en liste over individuelle finansielle instrumenter.
▼B
Detaljeret beskrivelse af kategorier af instrumenter i den aggregerede månedsbalance for MFI-
sektoren
KATEGORIER AFAKTIVER
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
1. Kassebeholdning Beholdninger af euro og udenlandske sedler og mønter i omløb, som
normalt anvendes som betalingsmiddel.
2. Udlån I rapporteringsordningen omfatter denne kategori midler udlånt af
rapporteringsenhederne til låntagere, til grund for hvilke der ikke liggerdokumenter, eller som er repræsenteret ved et enkelt dokument (også
selv om det er blevet omsætteligt). Den omfatter aktiver i form af
indlån.
— Udlån til husholdninger i form af forbrugerkredit (udlån til person-
ligt forbrug af varer og tjenester), udlån til boligkøb (kredit til inve-
stering i bolig, herunder byggeri og forbedring af egen bolig) og
andre udlån (udlån ydet i forbindelse med f.eks. virksomhed, gæld-
skonsolidering, studielån osv.). Udlån til boligkøb omfatter udlån
med sikkerhed i boligejendom, som er anvendt til boligkøb, samt
— hvor de kan identificeres — udlån til boligkøb ydet på person-
ligt grundlag eller med sikkerhed i andre former for aktiver
— Indlån i andre MFI'er— Finansielle leasingarrangementer over for tredjemand
Finansiel leasing er kontrakter, hvorved den retlige ejer af et varigt
gode (»leasinggiveren«) låner disse aktiver til tredjemand (»leasing-
tageren«) for størstedelen hvis ikke hele godets økonomiske levetid.
Til gengæld herfor betales rater, som dækker omkostningerne til
dette gode, tilskrevet en rente. Leasingtageren antages reelt at
modtage hele overskuddet af brugen af dette gode samt at påtage
sig alle udgifter og risici forbundet med et ejerskab. Til statistiske
formål betragtes finansiel leasing som lån fra leasinggiver til
leasingtager (som gør det muligt for leasingtager at erhverve det
varige gode). Finansiel leasing ydet af en MFI (med funktion som
leasinggiver) registreres i MFI-balancen under aktivposten »udlån«.
De aktiver (varige goder), som er udlånt til leasingtager, skal ikke
registreres i MFI-balancen
— Uerholdelige udlån, som endnu ikke er tilbagebetalt eller afskrevet
Som uerholdelige udlån betragtes udlån, hvor tilbagebetaling er
forfalden eller på anden måde identificeres som værende forringet.
NCB'erne afgør, om uerholdelige udlån kan enten registreres brutto
eller netto efter hensættelser
— Beholdninger af ikke-omsættelige værdipapirer
Beholdninger af værdipapirer undtagen aktier og andre kapitalan-
dele, som ikke er omsættelige og ikke handles på sekundære
markeder, se også »handlede udlån«.
— Handlede udlån
Udlån, som reelt er blevet omsættelige, klassificeres under aktivpo-
sten »udlån«, forudsat de alene har et enkelt dokument som
grundlag, og som hovedregel kun lejlighedsvis handles
— Efterstillede gældsforpligtelser i form af indskud eller udlån
Efterstillede gældsinstrumenter indebærer et subsidiært krav på den
emitterende institution, som først kan realiseres, når alle tilgodeha-
vender med højere status (f.eks. indskud/lån) er dækket, hvilket
giver dem nogle af de træk, som kendetegner »aktier og andre kapi-
talandele«. Til statistiske formål skal efterstillede gældsforpligtelser
behandles i henhold til det finansielle instruments art, således at de
klassificeres som enten »udlån« eller »værdipapirer undtagen
aktier«, alt efter instrumentets art. Hvor MFI-beholdninger af alle
former for efterstillede gældsforpligtelser på nuværende tidspunkt
identificeres som et enkelt tal til statistiske formål, klassificeres
dette tal under posten »værdipapirer undtagen aktier«, idet efterstil-
lede gældsforpligtelser hovedsagelig består af værdipapirer snarere
end lån
— Tilgodehavender i forbindelse med genkøbsforretninger
Modpost til betaling for værdipapirer købt af rapporteringsenheder
— jf. passivpost 9.4
Følgende post behandles ikkeom udlån:
— Udlån ydet på forvaltningsbasis
Udlån ydet på forvaltningsbasis (»forvaltningslån«), er lån, der er
optaget i en parts navn (»trustee«) på vegne af tredjemand (»bene-2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 32
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
ficienten«). Til statistiske formål registreres forvaltningslån ikke på
»trustee's« balance, hvis beneficienten bevarer risici og indtjenings-
muligheder forbundet med ejerskabet til midlerne. Risici og indtje-
ningsmidler forbundet med ejerskabet forbliver hos beneficienten,
hvor: (i) beneficienten påtager sig kreditrisikoen for lånet (dvs.
»trustee« er kun ansvarlig for den administrative forvaltning af
lånet); eller (ii) beneficientens investering er garanteret mod tab,
ifald »trustee« går i likvidation (dvs. forvaltningslånet indgår ikke
i de af »trustee's« aktiver, som kan udloddes i tilfælde af konkurs)
3. Værdipapirer undtagen
aktierBeholdninger af værdipapirer undtagen aktier, andele eller pengemar-
kedspapirer, som er omsættelige og normalt handles på sekundære
markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver inde-
haver nogen ejendomsret over den emitterende institution. I kategorien
indgår:
— Beholdninger af værdipapirer, som giver indehaver fuld og
ubetinget ret til et fast eller ved aftale fastsat afkast i form af
kuponbetalinger og/eller en fastlagt sum på en given dato (eller
datoer) eller regnet fra en dato, der er defineret på udstedelsestids-
punktet
— Omsættelige udlån, som er omstruktureret til et større antal iden-
tiske dokumenter, og som kan handles på sekundære markeder (se
også »handlede lån« i kategori 2)
— Efterstillede gældsforpligtelser i form af værdipapirer (se også
»efterstillede gældsforpligtelser i form af indlån eller udlån« i kate-
gori 2)
— For at opretholde en ensartet behandling af transaktioner af genkøb-
stypen bevares værdipapirer, som er udlånt under værdipapirud-
lånstransaktioner, på den oprindelige ejers balance (og overføres
ikke til den midlertidige indehavers balance), hvis der foreligger
en fast aftale om tilbageførsel af transaktionen (og ikke kun en
mulighed herfor).
3a. Værdipapirer undtagen
aktier med en oprindelig
løbetid på op til og inklu-sive et år— Beholdninger af omsættelige værdipapirer (hvad enten de er repræ-
senteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig løbetid på op
til og inklusive et år
— Omsættelige udlån med en oprindelig løbetid på op til og inklusive
et år, som omstruktureres til et større antal identiske dokumenter,
og som handles på sekundære markeder
— Efterstillede gældsforpligtelser i form af værdipapirer med en
oprindelig løbetid på op til og inklusive et år
3b. Værdipapirer undtagen
aktier med en oprindelig
løbetid på over et år og op
til og inklusive to år— Beholdninger af omsættelige værdipapirer (hvad enten de er repræ-
senteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig løbetid på over
et år og op til og inklusive to år
— Omsættelige udlån med en oprindelig løbetid på over et år og op til
og inklusive to år, som omstruktureres til et større antal identiske
dokumenter, og som handles på sekundære markeder
— Efterstillede gældsforpligtelser i form af værdipapirer med en
oprindelig løbetid på over et år og op til og inklusive to år
3c. Værdipapirer undtagen
aktier med en aftalt løbetid
på over to år— Beholdninger af omsættelige værdipapirer (hvad enten de er repræ-
senteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig løbetid på over
to år
— Omsættelige udlån med en oprindelig løbetid på over to år, som
omstruktureres til et større antal identiske dokumenter, og som
handles på sekundære markeder
— Efterstillede gældsforpligtelser i form af værdipapirer med en
oprindelig løbetid på over to år
4. Andele udstedt af
pengemarkedsforeningerDenne aktivpost består af beholdninger af andele udstedt af pengemar-
kedsforeninger. Pengemarkedsforeninger er kollektive investeringsfor-
eninger, hvis andele likviditetsmæssigt er nære substitutter for indlån,
og som primært investerer i pengemarkedsinstrumenter og/eller i
andele i pengemarkedsforeninger og/eller i andre omsættelige gældsin-
strumenter med en restløbetid på op til og inklusive et år og/eller i
bankindskud, og/eller som tilstræber en afkastgrad, som ligger tæt op
ad renten i euroområdet på pengemarkedsinstrumenter (se også kate-
gori 5 og 10)
5. Aktier og andre kapita- Beholdninger af værdipapirer, som udgør en ejendomsret til selskaber2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 33
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
landele eller kvasi-selskaber. Disse værdipapirer giver generelt indehaverne ret
til en andel af overskuddet i selskaber eller kvasi-selskaber og til en
andel af egenkapitalen i tilfælde af likvidation. Heri indgår andele i
investeringsforeninger (undtagen aktier/andele i pengemarkedsfor-
eninger)
6. Anlægsaktiver I rapporteringsordningen består denne post af ikke-finansielle aktiver,
materielle eller immaterielle, som skal anvendes flere gange ud over
et år af de rapporterende MFI'er. De omfatter jord og bygninger, som
MFI'er disponerer over, samt maskiner og inventar, software og anden
infrastruktur. Materielle finansielle aktiver opføres ikke under denne
post, men i stedet under »udlån«/»værdipapirer undtagen aktier«/
»aktier og andre kapitalandele« afhængig af instrumentets art.
7. Resterende aktiver Posten »resterende aktiver« betragtes som restposten på balancens
aktivdel og defineres som »aktiver, der ikke er medtaget andetsteds«
Denne post kan omfatte:
— Positioner af finansielle derivater med positive bruttomarkedsvær-
dier
Til statistiske formål indgår i denne post finansielle derivater, som
skal registreres på balancen
— Bruttobeløb, som henføres til suspense items
Suspense items er aktivsaldi i balancen for MFI-sektoren, som ikke
er bogført i kundens navn, men alligevel vedrører kundens midler
(f.eks. midler, som afventer investering, overførsel eller afvikling)
— Bruttobeløb, som henføres til transit items
Transit items repræsenterer midler (sædvanligvis tilhørende
kunder), som er under overførsel mellem MFI'er. Posterne omfatter
checks og andre former for betaling, som er sendt til andre MFI'er
til opkrævning
— Påløbne renter af lån
Påløbne renter af lån vedrører renter, som er tilgodehavende på
balancerapporteringsdatoen, men som først er forfaldne til modta-
gelse på en senere dato (dvs. efter denne rapporteringsdato).
Påløbne renter af lån klassificeres på bruttobasis under kategorien
»resterende aktiver«. Påløbne renter medtages ikke i det lån, som
de vedrører, idet dette værdiansættes til det udestående nominelle
beløb på rapporteringsdatoen
— Dividende, der skal modtages— Beløb, der skal modtages, og som ikke kan henføres til den
primære MFI-virksomhed
— Modpost på aktivsiden til mønter udstedt af staten (kun NCB'ernes
balancer)
— »Resterende aktiver« kan udelukkefinansielle instrumenter, som
har form af finansielle aktiver (indgår i de øvrige balanceposter),
visse finansielle instrumenter, som ikke har form af finansielle
aktiver, såsom garantier, tilsagn, administrerede lån og forvalt-
ningslån (ikke opført på balancen) samt ikke-finansielle aktiver
som f.eks. jord og råvarer (indgår i »anlægsaktiver«).
KATEGORIER AFPASSIVER
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
8. Seddel- og møntomløb Passivkategorien »Seddel- og møntomløb« defineres som »sedler og
mønt i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel« . Denne
kategori omfatter sedler udstedt af ECB og NCB'erne. Mønter i omløb
er ikke et passiv for MFI'er i de deltagende medlemsstater, men et
statsligt passiv. Mønter indgår imidlertid i de monetære aggregater, ogdette passiv skal — i henhold til gældende praksis — registreres under
kategorien »seddel- og møntomløb«. Modposten til dette passiv indgår
i »resterende aktiver«
9. Indlån Beløb, som rapporteringsenhederne skylder kreditorer, bortset fra
beløb, som opstår som følge af udstedelse af omsættelige værdipapirer.
I rapporteringsordningen er denne kategori opdelt i indlån på anfor-
dring, tidsindskud, indlån med opsigelsesvarsel og genkøbsforretninger.
»Indlån« omfatter også »lån« i form af MFI'ers forpligtelser. Begrebs-2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 34
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
mæssigt repræsenterer lån beløb, som er modtaget af MFI'er, men ikke
struktureret som »indlån«. Sondringen i ENS 95 mellem »lån« og
»indlån« er baseret på den part, som tager initiativet (hvis det er lånta-
geren, udgør det et lån, og hvis det er långiveren, er det et indlån), men
relevansen af denne sondring vil variere alt efter den nationale finan-
sielle struktur. Inden for rapporteringsordningen optræder »lån« ikke
som en særskilt kategori på balancens passivdel. Saldi, som betragtes
som »lån«, klassificeres i stedet, uden differentiering, under posten
»indlån«, medmindre de er repræsenteret ved omsættelige instrumenter.
Dette stemmer overens med ovenstående definition af »indlån«. Lån
ydet til MFI'er, der klassificeres som »indlån«, opdeles i henhold til
kravene i rapporteringsordningen (dvs. efter sektor, instrument, valuta
og løbetid)
Ikke-omsættelige gældsinstrumenter udstedt af rapporteringsenhederne
klassificeres generelt som »indlån«. Instrumenter kan betegnes »ikke-
omsættelige«, såfremt overførsel af retligt ejerskab til instrumentet er
underlagt restriktioner, som medfører, at de ikke kan omsættes, eller,
selv om de er omsættelige, ikke kan handles, fordi der ikke eksisterer
et organiseret marked. Ikke-omsættelige instrumenter udstedt af rappor-
teringsenhederne, som bliver omsættelige på et senere tidspunkt, og
som kan handles på et sekundært marked, bør almindeligvis omklassi-
ficeres som »udstedte gældsinstrumenter«
Marginindskud (marginer), som er foretaget inden for derivatkon-
trakter, bør klassificeres som »indlån«, hvis de udgør kontanter
indskudt som sikkerhed i MFI'er, og hvis de forbliver i indskyders eje
og skal tilbagebetales til indskyder ved kontraktens realisering. I over-
ensstemmelse med gældende markedspraksis foreslås endvidere, at
marginer modtaget af rapporteringsenheden kun bør klassificeres som
»indlån« i det omfang, MFI'en modtager midler, som frit kan vide-
reudlånes. Hvor en del af den margin, som MFI'en har modtaget, skal
overføres til en anden deltager på markedet for derivater (f.eks. en
clearingcentral), bør i princippet kun den del, som MFI'en bevarer
rådighed over, klassificeres som »indlån«. Den gældende komplicerede
markedspraksis kan gøre det vanskeligt at identificere de marginer,
som virkelig tilbagebetales, idet forskellige typer af marginer er opført
uden nærmere angivelse på samme konto, eller de marginer, som inde-
bærer midler for MFI'en til videreudlån. I disse tilfælde kan disse
marginer klassificeres under »resterende passiver« i henhold til nati-
onal praksis. »Øremærkede saldi i forbindelse med leasing-kontrakter«
klassificeres som indlån, under »tidsindskud« eller »indlån med opsi-
gelsesvarsel«, afhængig af den underliggende kontrakts løbetid/vilkår
Midler (indskud), der er modtaget på forvaltningsbasis, må ikke regi-
streres på den statistiske balance for MFI-sektoren (jf. »lån ydet på
forvaltningsbasis« under kategori 2)
9.1. Indlån på anfordring Indlån, der kan omsættes til penge og/eller som er transferable på
anfordring ved check, bankoverførsel, debitering eller på anden måde,
uden væsentlig forsinkelse, restriktion eller strafafgift. Saldi som udgør
forudbetalte beløb i forbindelse med elektroniske penge, enten i form
af »hardware-baserede« elektroniske penge (f.eks. forudbetalte kort)
eller »software-baserede« elektroniske penge udstedt af MFI'er, er
omfattet af denne post. Denne post omfatter ikke ikke-transferable
indlån, som teknisk set kan hæves på anfordring, men som pålægges
betydelige strafafgifter
— Saldi (rentebærende eller ikke-rentebærende), som er transferable
ved check, bankoverførsel, debitering eller på anden måde, uden
nogen betydelige strafafgifter eller restriktioner
— Saldi (rentebærende eller ikke-rentebærende), som er direkte
omsættelige til rede penge på anfordring eller ultimo hverdagen
efter den dag, hvor indlånet blev foretaget, uden nogen betydelige
strafafgifter eller restriktioner, men som ikke er transferable
— Udestående saldi (rentebærende eller ikke-rentebærende) som udgør
forudbetalte beløb i forbindelse med »hardware-baserede« eller
»software-baserede« elektroniske penge (f.eks. forudbetalte kort)
— Indlån, som skal tilbagebetales senest ved forretningstids ophør
dagen efter den dag, hvor lånet blev ydet
9.2. Tidsindskud Ikke-transferable indlån, som ikke kan omsættes til rede penge inden
den aftalte forfaldsdag, eller som kun kan omsættes til rede penge
inden denne dag mod, at indehaver pålægges en eller anden form for
strafafgift. Denne post omfatter også administrativt regulerede opspa-ringsindlån, hvor løbetidskriteriet ikke er relevant (klassificeret i løbe-2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 35
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
tidskategorien »over to år«). Finansielle produkter med vilkår om
forlængelse (»roll-over«) skal klassificeres efter den tidligste løbetid.
Selvom tidsindskud kan indeholde mulighed for tidligere indfrielse
efter forudgående varsel, eller kan hæves på anfordring mod betaling
af visse strafafgifter, anses disse forhold ikke for relevante for så vidt
angår klassificeringen.
9.2a. Tidsindskud med
løbetid på op til og inklu-
sive et år— Saldi med fast løbetid på højst et år (bortset fra indskud med oprin-
delig løbetid på en dag), som er ikke-transferable, og som ikke kan
omsættes til rede penge inden forfaldsdagen
— Saldi med fast løbetid på højst et år, som er ikke-transferable, men
som kan indløses inden forfaldsdatoen efter forudgående varsel.
Når der er givet varsel, skal disse saldi klassificeres under hhv.
9.3a eller 9.3b, alt efter omstændighederne
— Saldi med fast løbetid på højst et år, som er ikke-transferable, men
som kan indløses på anfordring mod betaling af visse strafafgifter
— Marginbetalinger under derivatkontrakter, der realiseres inden for et
år, i form af kontanter, der stilles som sikkerhed til afdækning af
kreditrisikoen, men som fortsat er i indskyders eje, og som skal
tilbagebetales til indskyder, når kontrakten realiseres
— Lån, der repræsenteres ved et enkelt dokument med en oprindelig
løbetid på op til og inklusive et år
— Ikke-omsættelige gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad enten
de er repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig
løbetid på op til og inklusive et år
— Efterstillede gældsinstrumenter udstedt af MFI'er i form af indskud
eller lån med en oprindelig løbetid op til og inklusive et år
9.2b. Tidsindskud med
løbetid på over et år og op
til og inklusive to år— Saldi med fast løbetid på mellem et og to år, som er ikke-transfe-
rable, og som ikke kan omsættes til rede penge inden forfaldsdagen
— Saldi med fast løbetid på mellem et og to år, som er ikke-transfe-
rable, men som kan indløses inden forfaldsdatoen efter forudgående
varsel. Når der er givet varsel, skal disse saldi klassificeres under
hhv. 9.3a eller 9.3b, alt efter omstændighederne
— Saldi med fast løbetid på mellem et og to år, som er ikke-transfe-
rable, men som kan indløses på anfordring mod betaling af visse
strafafgifter
— Marginbetalinger under derivatkontrakter, som realiseres mellem et
og to år, i form af kontanter, der stilles som sikkerhed til afdækning
af kreditrisikoen, men som fortsat er i indskyders eje, og som skal
tilbagebetales til indskyder, når kontrakten realiseres
— Lån, der repræsenteres ved et enkelt dokument med en oprindelig
løbetid på mellem et og to år
— Ikke-omsættelige gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad enten
de er repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig
løbetid på over et år og op til og inklusive to år
— Efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af indlån
eller lån med en oprindelig løbetid på over et år og op til og inklu-
sive to år.
9.2c. Tidsindskud med
løbetid på over to år— Saldi med fast løbetid på over to år, som er ikke-transferable, og
som ikke kan omsættes til rede penge inden forfaldsdagen
— Saldi med fast løbetid over to år, som er ikke-transferable, men
som kan indløses inden forfaldsdagen efter forudgående varsel.
Når der er givet varsel, skal disse saldi klassificeres under hhv.
9.3a eller 9.3b, alt efter omstændighederne
— Saldi med fast løbetid på over to år, som er ikke-transferable, men
som kan indløses på anfordring mod betaling af visse strafafgifter
— Saldi (uanset løbetid), for hvilke renter og/eller betingelser er
fastsat i national lovgivning, og som skal holdes til specifikke
behov (f.eks. boligfinansiering), som opstår efter to år (selv om de
teknisk kan indløses på anfordring)
— Marginbetalinger under derivatkontrakter, som realiseres efter mere
end to år, i form af kontanter, der stilles som sikkerhed til afdæk-
ning af kreditrisikoen, men som fortsat er i indskyders eje, og som
skal tilbagebetales til indskyder, når kontrakten realiseres
— Lån, der repræsenteres ved et enkelt dokument med en oprindelig
løbetid på over to år
— Ikke-omsættelige gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad enten
de er repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 36
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
løbetid på over to år
— Efterstående gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af indlån
eller lån med en oprindelig løbetid på over to år
9.3. Indlån med opsigel-
sesvarselIkke-omsættelige indlån uden aftalt løbetid, som ikke kan omsættes til
rede penge uden forudgående varsel; inden dette opsigelsesvarsel kan
indlånet ikke omsættes til rede penge, eller dette er kun muligt mod
betaling af en strafafgift. Omfattet heraf er indlån, som, selv om de
måske juridisk set kan hæves på anfordring, ville blive pålagt strafaf-
gifter og restriktioner i henhold til national praksis (klassificeret i løbe-
tidskategorien »op til og inklusive tre måneder«), samt
investeringskonti uden opsigelsesvarsel eller aftalt løbetid, men som
indeholder restriktive bestemmelser om hævning (klassificeret i løbe-
tidskategorien »over tre måneder«)
9.3a Indlån med opsigel-
sesvarsel på op til og
inklusive tre måneder— Saldi uden fast løbetid, som kun kan hæves med et opsigelsesvarsel
på op til og inklusive tre måneder. Hvis der kan ske indløsning
inden denne periode (eller de kan indløses på anfordring), inde-
bærer det betaling af en strafafgift
— Ikke-transferable anfordringsindskud og andre former for priva-
tindlån, som, selv om de juridisk set kan hæves på anfordring,
bliver pålagt betydelige strafafgifter
— Ikke-transferable saldi med en fast løbetid, som har haft et opsigel-
sesvarsel på ►C1under tre måneder ◄for førtidig indløsning
9.3.b Indlån med opsigel-
sesvarsel på over tre
måneder hvoraf over to år
(hvis relevant)— Saldi uden fast løbetid, som kun kan hæves efter et opsigelsesvarsel
på over tre måneder; hvis der kan ske indløsning inden denne
periode (eller de kan indløses på anfordring), indebærer det betaling
af en strafafgift
— Investeringskonti uden opsigelsesvarsel eller aftalt løbetid, men
som indeholder restriktive bestemmelser for hævning
— Ikke-omsættelige saldi med oprindelig fast løbetid, som har haft et
opsigelsesvarsel over tre måneder for førtidig indløsning
9.4. Genkøbsforretninger Modposten til penge modtaget for værdipapirer/guld, som er solgt af
rapporteringsenheder til en given kurs med en forpligtelse til at tilbage-
købe samme (eller tilsvarende) værdipapirer/guld til en forud fastsat
kurs på en nærmere angivet fremtidig dato. Beløb, som er modtaget
af rapporteringsenheder for værdipapirer/guld overført til tredjemand
(»midlertidig indehaver«) klassificeres under »genkøbsforretninger«,
hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og
ikke kun en mulighed herfor. Dette indebærer, at rapporteringsenhe-
derne bevarer det effektive (økonomiske) ejerskab over de underlig-
gende værdipapirer/guld under transaktionen. I denne henseende er
overførsel af retligt ejerskab ikke et element, der er relevant for afgø-
relsen af, hvordan genkøbslignende forretninger behandles. Hvis den
midlertidige indehaver sælger de værdipapirer, der er modtaget via en
genkøbsforretning, registreres salget som en direkte værdipapirtransak-
tion og registreres på den midlertidige indehavers balance som en
negativ position i værdipapir-/guldporteføljen
Følgende tre varianter af genkøbslignende forretninger er alle struktu-
reret således, at de opfylder betingelserne for, at de kan behandles som
lån mod sikkerhed. Beløb modtaget af rapporteringsenheder (for værdi-
papirer/guld, som midlertidigt er overført til tredjemand), klassificeres
derfor under »genkøbsforretninger«:
— Beløb, som modtages for værdipapirer/guld, som midlertidigt over-
føres til tredjemand i form af en genkøbsforretning
— Beløb, som modtages for værdipapirer/guld, som midlertidigt over-
føres til tredjemand i form af obligationslån (mod kontant sikker-
hedsstillelse)
— Beløb, som modtages for værdipapirer/guld, som midlertidigt over-
føres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale
10. Andele i pengemar-
kedsforeningerAndele udstedt af pengemarkedsforeninger. Pengemarkedsforeninger
defineres som kollektive investeringsinstitutter, hvis andele likviditets-
mæssigt er nære substitutter for indlån, og som primært investerer i
pengemarkedsinstrumenter og/eller andele i pengemarkedsforeninger
og/eller i andre transferable gældsinstrumenter med en restløbetid på
op til og inklusive et år, og/eller i bankindskud, og/eller tilstræber en
afkastgrad, som ligger tæt op ad renten på pengemarkedsinstrumenter2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 37
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
11. Udstedte gældsinstru-
menterVærdipapirer bortset fra aktier udstedt af rapporteringsenheder, som
normalt er omsættelige instrumenter og handles på de sekundære
markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver
indehaver nogen ejendomsret over den emitterende institution. Til
denne post hører værdipapirer, som giver indehaver fuld og ubetinget
ret til en fast eller aftalemæssigt fastsat indtægt i form af kuponbeta-
linger og/eller et fastsat beløb på en fastlagt dato (eller datoer) eller
beregnet fra en dato, der er fastlagt på udstedelsestidspunktet. Ikke-
omsættelige instrumenter udstedt af rapporteringsenheder, som senere
bliver omsættelige, bør omklassificeres som »udstedte gældsinstru-
menter« (jf. kategori 9)
Efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er behandles til penge-
og bankstatistiske formål på samme måde som andre MFI-gældsfor-
pligtelser. Efterstillede gældsforpligtelser udstedt i form af værdipa-
pirer klassificeres således som »udstedte gældsinstrumenter«,
hvorimod efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af
indskud eller lån skal klassificeres som »indlån«. Hvor alle efterstillede
gældsforpligtelser udstedt af MFI'er identificeres som et enkelt beløb til
statistiske formål, skal dette tal klassificeres under posten »udstedte
gældsinstrumenter«, da efterstillede gældsforpligtelser overvejende
består af værdipapirer snarere end lån. Efterstillede gældsforpligtelser
skal ikke klassificeres under passivposten »kapital og reserver«
11a. Udstedte gældsinstru-
menter med en oprindelig
løbetid på op til og inklu-
sive et år— Omsættelige gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad enten de er
repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig løbetid på
op til og inklusive et år
— Efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af gældsin-
strumenter med en oprindelig løbetid på op til og inklusive et år
11b. Udstedte gældsinstru-
menter med en oprindelig
løbetid på over et år og op
til og inklusive to år— Omsættelige gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad enten de er
repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprindelig løbetid på
over et år og op til og inklusive to år
— Efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af gældsin-
strumenter med en oprindelig løbetid på over et år og op til og
inklusive to år
11c. Udstedte gældsinstru-
menter med en oprindelig
løbetid på over to år— Omsættelige negotiable gældsinstrumenter udstedt af MFI'er (hvad
enten de er repræsenteret ved dokumenter eller ej) med en oprin-
delig løbetid på over to år
— Efterstillede gældsforpligtelser udstedt af MFI'er i form af gældsin-
strumenter med en oprindelig løbetid på over to år
12. Kapital og reserver I rapporteringsordningen omfatter denne kategori de beløb, som
hidrører fra udstedelsen af aktiekapital i rapporteringsenhederne til
aktionærer eller andre ejere, som for indehaveren udgør en ejendomsret
til MFI'en og generelt en ret til en andel af dens overskud og andel af
egenkapitalen i tilfælde af likvidation. Omfattet er tillige midler afikke-fordelt overskud eller midler, der er afsat af rapporteringsenhe-
derne til sandsynlige fremtidige betalinger og forpligtelser. De omfatter
— Aktiekapital
— Ikke-fordelt overskud eller andre midler— Særlige hensættelser til imødegåelse af tab, værdipapirer og andre
aktiver (kan registreres i overensstemmelse med bogføringsreg-
lerne)
13. Resterende passiver Posten »resterende passiver« betragtes som residualposten på balancens
passivdel og defineres som »passiver, som ikke er medtaget andet-
steds«
Denne post kan omfatte:
— Finansielle derivatpositioner med negative bruttomarkedsværdier
Til statistiske formål skal finansielle derivatinstrumenter, som skal
registreres på balancen, indgå i denne post
— Bruttobeløb, som henføres til suspense items
Suspense items er saldi i balancen for MFI-sektoren, som ikke er
bogført i kundens navn, men alligevel vedrører kundens midler
(f.eks. midler, som afventer investering, overførsel eller afvikling)
— Bruttobeløb, som henføres til transit items
Transit items repræsenterer midler (sædvanligvis tilhørende
kunder), som er under overførsel mellem MFI'er. Posterne omfatter2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 38
▼B
Kategori Beskrivelse af hovedtrækkene
kreditoverførsler, som er debiteret kunders konti, og andre poster,
hvor den tilsvarende betaling endnu ikke er foretaget af rapporte-
ringsenheden.
— Påløbne renter på indlån
Påløbne renter på indlån vedrører renter, som er skyldige på balan-
cerapporteringsdatoen, men som først forfalder til betaling på en
senere dato (dvs. efter nævnte rapporteringsdato). I overensstem-
melse med det almindelige periodiseringsprincip registreres renter
på indlån på balancen, mens de påløber (dvs. periodiseres), og
ikke når de reelt betales (registrering på kontantbasis). Påløbne
renter på indlån klassificeres på bruttobasis under kategorien
»resterende passiver«
Påløbne renter medtages ikke i den indlånskategori, som de
vedrører, idet indlånet skal værdiansættes til det udestående nomi-
nelle beløb på rapporteringsdatoen
— Dividende der skal betales— Beløb, der ikke kan henføres til den primære MFI-virksomhed
(skyldige beløb til leverandører, skat, løn, sociale bidrag, osv.)
— Hensættelser for forpligtelser over for tredjemand (pension, divi-
dende, osv.)
— Marginbetalinger under derivatkontrakter
Marginbetalinger under derivatkontrakter bør normalt klassificeres
som »indlån« (jf. kategori 9)
Den gældende komplicerede markedspraksis kan gøre det vanske-
ligt at identificere de marginer, som virkelig tilbagebetales, idet
forskellige typer af marginer er opført uden nærmere angivelse på
samme konto, eller de marginer som indebærer midler for MFI'en
til videreudlån. I disse tilfælde kan disse marginer klassificeres
under »resterende passiver« i henhold til national praksis.
— Nettopositioner, som hidrører fra værdipapirudlån uden kontant
sikkerhedsstillelse
— Nettobeløb, der henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtrans-
aktioner eller valutatransaktioner
►
C1Resterende passiver kan udelukke ◄næsten alle finansielle
instrumenter, som har form af finansielle passiver (indgår i de
øvrige balanceposter), finansielle instrumenter, som ikke har form
af finansielle passiver, såsom garantier, tilsagn, administrerede lån
og forvaltningslån (optaget uden for balancen) samt ikke-finansielle
passiver som f.eks. kapitalposter på passivsiden (indgår i »kapital
og reserver«).2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 39
▼B
BILAG II
SÆRLIGE BESTEMMELSER OG OVERGANGSBESTEMMELSER
SAMT BESTEMMELSER FOR FUSIONER MELLEM KREDITINSTI-
TUTTER MED HENSYN TIL ANVENDELSEN AF
RESERVEKRAVSSYSTEMET
DEL 1
Særlige bestemmelser
I.Kreditinstitutter som fuldt rapporteringspligtige
1. Med henblik på at foretage en korrekt beregning af det reservekravs-
grundlag, hvorpå der anvendes en positiv reservekravskoefficient, kræves
der en detaljeret månedlig opdeling af tidsindskud med løbetid på over to
år, indlån med opsigelsesvarsel på over to år, samt af genkøbsforretninger
indgået af kreditinstitutter med »MFI'er« (»indenlandske« MFI'er og MFI'er
i »andre deltagende medlemsstater«), »kreditinstitutter, der er underlagt
reservekrav, ECB og NCB'er« og »statslig forvaltning og service«, og med
»resten af verden«. Kreditinstitutter kan også rapportere positioner over for
»andre MFI'er end kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og
NCB'er«, i stedet for over for »MFI'er« og »kreditinstitutter, der er under-
lagt reservekrav, ECB og NCB'er«, forudsat at ingen detaljer går tabt, og
ingen af de med fedt trykte positioner berøres. Desuden kan kreditinstitutter,
der er underlagt reservekrav, afhængigt af de nationale indsamlingssystemer
og uden at foregribe fuld overensstemmelse med definitions- og klassifika-
tionsprincipperne for MFI'ernes balance i henhold til denne forordning,
alternativt rapportere de data, der er nødvendige for at beregne reserve-
kravsgrundlaget, med undtagelse af data om negotiable instrumenter, i
overensstemmelse med bilag I, tabel 1, fodnote 5, forudsat at ingen af de
med fedt trykte positioner berøres.
II.Rapporteringsordning for halekreditinstitutter
2. Til brug for ESCB's reservekravssystem rapporterer små halekreditinstitutter
som minimum hvert kvartal de data, der er nødvendige for at beregne reser-
vekravsgrundlaget i overensstemmelse med tabellen i dette bilag. Disse
kreditinstitutter sikrer, at rapporteringen i henhold til tabellen er i fuld over-
ensstemmelse med de definitioner og klassifikationer, der finder anvendelse
på tabel 1. Dataene for ovennævnte institutioners reservekravsgrundlag for
tre reservekravsperioder ►M3 ◄er baseret på data fra
ultimo kvartalet indsamlet af NCB'erne med en tidsfrist på 28 arbejdsdage
efter udgangen af det kvartal, som de vedrører.
III.Konsolideret rapportering som gruppe af kreditinstitutter, der er
underlagt ESCB's reservekravssystem
3. Efter godkendelse fra ECB kan kreditinstitutter, som er underlagt reserve-
krav, gennemføre en konsolideret statistisk rapportering for en gruppe af
kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav på et enkelt lands område,
forudsat at alle de pågældende institutter har afstået retten til at foretage
engangsfradrag i reservekravet. Fordelen ved engangsfradraget bevares,
men kun for gruppen som helhed. Alle de pågældende institutter er
medtaget enkeltvis i ECB's liste over MFI'er.
4. Falder gruppen af kreditinstitutter som helhed ind under kategorien halekre-
ditinstitutter, er den kun forpligtet til at overholde den forenklede
rapporteringsprocedure gældende for haleinstitutterne. I modsat fald finder
rapporteringsordningen for fuldt rapporteringspligtige institutioner anven-
delse for gruppen som helhed.
IV.Kolonnen »herunder kreditinstitutter, der er underlagt reserve-
krav, ECB og NCB'er«
5. Kolonnen »herunder kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og
NCB'er« omfatter ikke passiver i rapporteringsenhederne over for instituti-
oner, der er opført som værende fritaget for ESCB's reservekravssystem,
dvs. institutioner som er fritaget af andre årsager end omstruktureringsforan-
staltninger.
6. Listen over fritagne institutioner omfatter kun de institutioner, som er
fritaget af andre årsager end omstruktureringsforanstaltninger. Institutioner,
som midlertidigt er fritaget for reservekravene, fordi de er omfattet af
omstruktureringsforanstaltninger, behandles som institutioner underlagt
reservekrav, og gæld til disse institutioner er derfor indeholdt i kolonnen
»herunder kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og NCB'er«.
Gæld til institutioner, som på grund af anvendelsen af engangsfradraget2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 40
▼B
ikke behøver at holde reservebeholdninger i ESCB, er ligeledes indeholdt i
denne kolonne.
DEL 2
Overgangsbestemmelser
7. Rapportering af oplysninger om indlån med opsigelsesvarsel på over to år er
indtil videre frivillig. Rapporteringsenheder har mulighed for at opfyldedette krav gennem frivillig rapportering, dvs. de har lov til at rapportere
enten faktiske tal (herunder nulpositioner) eller »manglende oplysninger«
(under anvendelse af det relevante symbol). Har en rapporteringsenhed først
valgt at rapportere faktiske tal, kan den ikke længere rapportere »manglende
oplysninger«.
DEL 3
Fusioner som omfatter kreditinstitutter
8. I dette bilag har begreberne »fusion«, »fusionerende institutioner« og »over-
tagende institution« den betydning, der er fastlagt i Den Europæiske
Centralbanks forordning (EF) nr. 2818/98 af 1. december 1998 om anven-
delse af reservekravet (ECB/1998/15)(
1), som ændret ved forordning (EF)
nr. 1921/2000 (ECB/2000/8)(2).
9. For den reservekravsperiode, hvori en fusion får virkning, beregnes de
reservekrav, som den overtagende institution er underlagt, og disse opfyldes
som fastsat i artikel 13 i forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/1998/15).
10. For de efterfølgende reservekravsperioder beregnes det reservekrav, som
den overtagende institution er underlagt, på basis af et reservekravsgrundlag
og om fornødent statistiske oplysninger, der rapporteres i henhold til de
regler, der er fastsat i tillægget til dette bilag. I modsat fald finder de almin-
delige bestemmelser for rapportering af statistiske oplysninger og beregning
af reservekrav som fastsat i artikel 3 i forordning (EF) nr. 2818/98 (ECB/
1998/15) anvendelse.
11.Midlertidig undtagelse fra de almindelige rapporteringsprocedurer for
den overtagende institution
Uden at det berører ovennævnte forpligtelser, kan den relevante NCB give
den overtagende institution tilladelse til at opfylde sin forpligtelse til at
rapportere statistiske oplysninger på grundlag af midlertidige procedurer,
f.eks. særskilte formularer for hver af de fusionerende institutioner, i flere
perioder efter at fusionen har fået virkning. Denne undtagelse fra de almin-
delige rapporteringsprocedurer skal begrænses til den kortest mulige periode
og bør ikke overstige seks måneder, efter at fusionen har fået virkning.
Denne undtagelse berører ikke den overtagende institutions forpligtelse til
at opfylde rapporteringskravene i henhold til nærværende forordning og i
givet fald institutionens forpligtelse til at påtage sig de fusionerende institu-
tioners rapporteringsforpligtelser i henhold til dette bilag.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 41
(1) EFT L 356 af 30.12.1998, s. 1.
(2) EFT L 229 af 9.9.2000, s. 34.
▼C1
2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 42
▼B
TILLÆG
Særlige bestemmelser for beregningen af de reservekrav, der gælder for kreditinstitutter, som er
involveret i en fusion (1)
Tilfælde Fusionsart Forpligtelser, der skal overtages
1 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-
tion) overtager en eller flere fuldt
rapporteringspligtige institutioner
(fusionerende institutioner), får virk-
ning efter den tidsfrist, der fastsættes
af den relevante NCB i henhold til
denne forordnings artikel 4 for rappor-
tering af månedlige statistiske oplys-
ninger vedrørende den forudgående
månedFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-
gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor den overta-
gende institutions og de fusionerende insti-
tutioners reservekravsgrundlag aggregeres.
De reservekravsgrundlag, der skal aggre-
geres, er de reservekravsgrundlag, som
havde været relevante i den pågældende
reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke
havde fundet sted. Der indrømmes kun et
enkelt engangsfradrag
2 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-
tion) overtager et eller flere
halekreditinstitutter og eventuelt en
eller flere fuldt rapporteringspligtige
institutioner (fusionerende instituti-
oner), får virkning efter den tidsfrist,
der fastsættes af den relevante NCB i
henhold til denne forordnings artikel 4
for rapportering af statistiske oplys-
ninger vedrørende det forudgående
kvartalFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-
gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor den overta-
gende institutions og de fusionerende insti-
tutioners reservekravsgrundlag aggregeres.
De reservekravsgrundlag, der skal aggre-
geres, er de reservekravsgrundlag, som
havde været relevante i den pågældende
reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke
havde fundet sted. Der indrømmes kun et
enkelt engangsfradrag
3 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-
tion) overtager en eller flere fuldt
rapporteringspligtige institutioner
(fusionerende institutioner), får virk-
ning inden for perioden mellem
udgangen af en måned og den tidsfrist,der fastsættes af den relevante NCB i
henhold til denne forordnings artikel 4
for rapportering af månedlige stati-
stiske oplysninger vedrørende den
forudgående månedFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-
gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor den overta-
gende institutions og de fusionerende insti-
tutioners reservekravsgrundlag aggregeres.
De reservekravsgrundlag, der skal aggre-geres, er de reservekravsgrundlag, som
havde været relevante i den pågældende
reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke
havde fundet sted. Der indrømmes kun et
enkelt engangsfradrag. Den overtagende
institution påtager sig, ved siden af sine
egne rapporteringsforpligtelser, de fusione-
rende institutioners forpligtelser til at
rapportere statistiske oplysninger vedrø-
rende måneden forud for fusionen
4 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-
tion) overtager et eller flere
halekreditinstitutter og eventuelt en
eller flere fuldt rapporteringspligtige
institutioner (fusionerende instituti-
oner), får virkning inden for perioden
mellem udgangen af et kvartal og den
tidsfrist, der fastsættes af den relevante
NCB i henhold til denne forordnings
artikel 4 for rapportering af statistiske
oplysninger vedrørende det forud-
gående kvartalFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-
gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor den overta-
gende institutions og de fusionerende insti-
tutioners reservekravsgrundlag aggregeres.
De reservekravsgrundlag, der skal aggre-
geres, er de reservekravsgrundlag, som
havde været relevante i den pågældende
reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke
havde fundet sted. Der indrømmes kun et
enkelt engangsfradrag. Den overtagende
institution påtager sig, ved siden af sine
egne rapporteringsforpligtelser, de fusione-
rende institutioners forpligtelser til at
rapportere statistiske oplysninger vedrø-
rende måneden eller kvartalet forud for
fusionen, afhængigt af institutionen2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 43
▼B
Tilfælde Fusionsart Forpligtelser, der skal overtages
5 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager en
eller flere fuldt rapporteringspligtige
institutioner og eventuelt et eller flere
halekreditinstitutter (fusionerende
institutioner), får virkning efter den
tidsfrist, der fastsættes af den relevante
NCB i henhold til denne forordnings
artikel 4 for rapportering af statistiske
oplysninger vedrørende den forud-
gående månedSamme procedure som i tilfælde 1 finder
anvendelse
6 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager et
eller flere halekreditinstitutter (fusione-
rende institutioner), får virkning efter
den tidsfrist, der fastsættes af den rele-
vante NCB i henhold til denne forord-
nings artikel 4 for rapportering af
statistiske oplysninger vedrørende det
forudgående kvartalFra reservekravsperioden efter fusionen og
indtil den overtagende institution for første
gang efter fusionen har rapporteret kvartals-
data i henhold til de reducerede rapporte-
ringskrav, som rapporteringspligtige
halekreditinstitutter er underlagt som fastsat
i bilag II til denne forordning, beregnes det
reservekrav, som den overtagende institu-
tion er underlagt, på basis af et reserve-
kravsgrundlag, hvor den overtagendeinstitutions og de fusionerende institutio-
ners reservekravsgrundlag aggregeres. De
reservekravsgrundlag, der skal aggregeres,
er de reservekravsgrundlag, som havde
været relevante i den pågældende reserve-
kravsperiode, såfremt fusionen ikke havde
fundet sted. Der indrømmes kun et enkelt
engangsfradrag
7 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager et
eller flere halekreditinstitutter (fusione-
rende institutioner), får virkning efter
den tidsfrist, der fastsættes af den rele-
vante NCB i henhold til denne forord-
nings artikel 4 for rapportering af
statistiske oplysninger vedrørende det
forudgående kvartal, og som følge af
fusionen bliver halekreditinstituttet
fuldt rapporteringspligtigtSamme procedure som i tilfælde 2 finder
anvendelse
8 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager et
eller flere halekreditinstitutter (fusione-
rende institutioner), får virkning inden
for perioden mellem udgangen af et
kvartal og den tidsfrist, der fastsættes
af den relevante NCB i henhold til
denne forordnings artikel 4 for rappor-
tering af statistiske oplysninger vedrø-
rende det forudgående kvartalFra reservekravsperioden efter fusionen og
indtil den overtagende institution for første
gang efter fusionen har rapporteret kvartals-
data i henhold til de reducerede rapporte-
ringskrav, som rapporteringspligtige
halekreditinstitutter er underlagt som fastsat
i bilag II til denne forordning, beregnes det
reservekrav, som den overtagende institu-
tion er underlagt, på basis af et reserve-
kravsgrundlag, hvor den overtagende
institutions og de fusionerende institutio-
ners reservekravsgrundlag aggregeres. De
reservekravsgrundlag, der skal aggregeres,
er de reservekravsgrundlag, som havde
været relevante i den pågældende reserve-
kravsperiode, såfremt fusionen ikke havde
fundet sted. Der indrømmes kun et enkelt
engangsfradrag. Den overtagende institution
påtager sig, ved siden af sine egne rapporte-
ringsforpligtelser, de fusionerende instituti-
oners forpligtelser til at rapportere
statistiske oplysninger vedrørende kvartalet
forud for fusionen2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 44
▼B
Tilfælde Fusionsart Forpligtelser, der skal overtages
9 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager en
eller flere fuldt rapporteringspligtige
institutioner og eventuelt et eller flere
halekreditinstitutter (fusionerende
institutioner), får virkning inden for
perioden mellem udgangen af en
måned og den tidsfrist, der fastsættes
af den relevante NCB i henhold til
denne forordnings artikel 4 for rappor-
tering af månedlige statistiske oplys-
ninger vedrørende den forudgående
månedSamme procedure som i tilfælde 3 finder
anvendelse
10 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) overtager et
eller flere halekreditinstitutter (fusione-
rende institutioner), får virkning inden
for perioden mellem udgangen af et
kvartal og den tidsfrist, der fastsættes
af den relevante NCB i henhold til
denne forordnings artikel 4 for rappor-tering af statistiske oplysninger vedrø-
rende det forudgående kvartal, og som
følge af fusionen bliver halekreditinsti-
tuttet fuldt rapporteringspligtigtSamme procedure som i tilfælde 4 finder
anvendelse
11 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-tion) etableres på grundlag af fuldt
rapporteringspligtige institutioner
(fusionerende institutioner), får virk-
ning inden for perioden mellem
udgangen af en måned og den tidsfrist,
der fastsættes af den relevante NCB i
henhold til denne forordnings artikel 4
for rapportering af månedlige stati-
stiske oplysninger vedrørende den
forudgående månedFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor de fusione-
rende institutioners reservekravsgrundlag
aggregeres. De reservekravsgrundlag, der
skal aggregeres, er de reservekravs-
grundlag, som havde været relevante i den
pågældende reservekravsperiode, såfremt
fusionen ikke havde fundet sted. Der
indrømmes kun et enkelt engangsfradrag.
Den overtagende institution påtager sig de
fusionerende institutioners forpligtelser til
at rapportere statistiske oplysninger vedrø-
rende måneden forud for fusionen
12 En fusion, hvor en fuldt rapporterings-
pligtig institution (overtagende institu-
tion) etableres på grundlag af et eller
flere halekreditinstitutter og eventuelt
en eller flere fuldt rapporteringsplig-
tige institutioner (fusionerende institu-
tioner), får virkning inden for
perioden mellem udgangen af et
kvartal og den tidsfrist, der fastsættes
af den relevante NCB i henhold til
denne forordnings artikel 4 for rappor-
tering af statistiske oplysninger vedrø-
rende det forudgående kvartalFor reservekravsperioden efter fusionen
beregnes det reservekrav, som den overta-
gende institution er underlagt, på basis af
et reservekravsgrundlag, hvor de fusione-
rende institutioners reservekravsgrundlag
aggregeres. De reservekravsgrundlag, der
skal aggregeres, er de reservekravs-
grundlag, som havde været relevante i den
pågældende reservekravsperiode, såfremt
fusionen ikke havde fundet sted. Der
indrømmes kun et enkelt engangsfradrag.
Den overtagende institution påtager sig de
fusionerende institutioners forpligtelser til
at rapportere statistiske oplysninger vedrø-
rende måneden eller kvartalet forud for
fusionen, afhængigt af institutionen2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 45
▼B
Tilfælde Fusionsart Forpligtelser, der skal overtages
13 En fusion, hvor et halekreditinstitut
(overtagende institution) etableres på
grundlag af et eller flere halekreditin-
stitutter (fusionerende institutioner),
får virkning inden for perioden mellem
udgangen af et kvartal og den tidsfrist,
der fastsættes af den relevante NCB i
henhold til denne forordnings artikel 4
for rapportering af statistiske oplys-
ninger vedrørende det forudgående
kvartalFra reservekravsperioden efter fusionen og
indtil den overtagende institution for første
gang efter fusionen har rapporteret kvartals-
data i henhold til de reducerede rapporte-
ringskrav, som rapporteringspligtige
halekreditinstitutter er underlagt som fastsat
i bilag II til denne forordning, beregnes det
reservekrav, som den overtagende institu-
tion er underlagt, på basis af et reserve-
kravsgrundlag, hvor de fusionerende
institutioners reservekravsgrundlag aggre-
geres. De reservekravsgrundlag, der skal
aggregeres, er de reservekravsgrundlag,
som havde været relevante i den pågæl-
dende reservekravsperiode, såfremt fusi-onen ikke havde fundet sted. Der
indrømmes kun et enkelt engangsfradrag.
Den overtagende institution påtager sig de
fusionerende institutioners forpligtelser til
at rapportere oplysninger vedrørende kvar-
talet forud for fusionen
(1) Tabellen indeholder nærmere oplysninger om mere komplekse procedurer, som finder anvendelse i særlige
tilfælde. I forbindelse med tilfælde, der ikke fremgår af tabellen, anvendes de almindelige bestemmelser forrapportering af statistiske oplysninger og beregning af reservekrav som fastsat i artikel 3 i forordning (EF) nr.2818/98 (ECB/1998/15).2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 46
▼B
BILAG III
STATISTIKKRAV TIL SMÅ MONETÆRE FINANSIELLE INSTITUTI-
ONER, DER IKKE ER KREDITINSTITUTTER
Med hensyn til små monetære finansielle institutioner (MFI'er), der ikke er
kreditinstitutter, skal de nationale centralbanker, der beslutter, at små MFI'er
ikke skal underlægges de fulde rapporteringskrav, underrette disse herom, men
fortsætte med, som et minimum, at indsamle årlige data vedrørende den samlede
balance, således at omfanget af rapporteringen fra »hale-kategorien« kan over-
våges.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 47
▼B
BILAG IV
MINDSTESTANDARDER DER SKAL ANVENDES AF DEN FAKTISKE
RAPPORTERINGSPOPULATION
Rapporteringsenhederne skal opfylde følgende mindstestandarder for at over-
holde ECB's statistiske rapporteringskrav:
1.Mindstestandarder for overførsel
a) rapportering til NCB'erne skal være rettidig og finde sted inden for tidsfri-
sterne fastsat af NCB'erne
b) statistiske rapporter skal foreligge i den udformning og det format, som
NCB'erne har fastsat i de tekniske rapporteringskrav
c) der skal være anført kontaktperson(er) hos de rapporterende enheder
d) de tekniske specifikationer for overførsel af data til NCB'erne skal følges.
2.Mindstestandarder for nøjagtighed
e) de statistiske oplysninger skal være korrekte:
— alle lineære begrænsninger skal være overholdt (f.eks. skal balancerne
balancere, addition af subtotaler skal give den samlede total)
— dataene skal være konsistente over alle frekvenser
f) rapporteringsenhederne skal kunne tilvejebringe oplysninger om den udvik-
ling, som ligger til grund for afgivne data
g) de statistiske oplysninger skal være fuldstændige; mangler skal angives,
forklares over for NCB'erne og om fornødent udbedres hurtigst muligt
h) de statistiske oplysninger må ikke indeholde vedvarende og strukturelle
mangler
i) rapporteringsenhederne skal følge de dimensioner og decimaler, som
NCB'erne har fastsat for den tekniske overførsel af dataene
j) rapporteringsenhederne skal følge den afrundingsstrategi, som NCB'erne har
fastsat for den tekniske overførsel af dataene.
3.Mindstestandarder for begrebsmæssig overensstemmelse
k) de statistiske oplysninger skal overholde de definitioner og klassifikationer,
der er indeholdt i denne forordning
l) i tilfælde af afvigelser fra disse definitioner og klassifikationer skal rappor-
teringsenhederne om fornødent regelmæssigt overvåge og kvantificere
forskellen mellem den anvendte foranstaltning og den i denne forordning
indeholdte foranstaltning
m) rapporteringsenhederne skal være i stand til at redegøre for uregelmæssig-
heder i de fremsendte data sammenholdt med tallene for de foregående
perioder.
4.Mindstestandarder for revisioner
n) Revisionspolitikken og procedurerne fastlagt af ECB og NCB'erne skal over-
holdes. Revisioner, som afviger fra normale revisioner, skal ledsages af
forklarende noter.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 48
▼B
BILAG V
OVERGANGSBESTEMMELSER FOR GENNEMFØRELSEN AF DENNE
FORORDNING
1. Den første rapportering i henhold til denne forordning finder sted med
månedlige data for januar 2003.
2. Beholdningsdata i henhold til de nye månedlige statistiske krav kan i en
overgangsperiode på 12 måneder rapporteres til ECB inden for en forlænget
tidsfrist på yderligere en måned fra lukketid den 15. arbejdsdag efter
udgangen af den måned, som dataene vedrører. NCB'erne afgør, hvornår de
skal modtage data fra rapporteringsenhederne for at kunne overholde denne
frist.
3. Datakravene vedrørende af- og nedskrivninger af udlån og værdireguleringer
af værdipapirer kan i en overgangsperiode på 12 måneder rapporteres til ECB
inden for en forlænget tidsfrist på yderligere en måned fra lukketid den 15.
arbejdsdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører. NCB'erne
afgør, hvornår de skal modtage data fra rapporteringsenhederne for at kunne
overholde denne frist.
4. Vedrørende den månedlige opdeling efter løbetid af udlån/indlån over for
resten af verden og den ekstra kvartalsvise opdeling efter valuta af udlån/
indlån, som er poster, der skal anvendes til betalingsbalancestatistik, kan
hver enkelt medlemsstat fastlægge en tidsplan for anvendelsen af balancesta-
tistikken for MFI-sektoren i forbindelse med betalingsbalancestatistik i
henhold til egne særlige behov.
5. Et særskilt overgangselement er andre medlemsstaters efterfølgende
indførelse af euroen. MFI'erne tager højde for dette ved at bevare muligheden
for at foretage en opdeling på landepositioner over for residenter i ikke-delta-
gende medlemsstater. Det vil i princippet også kræve en opdeling efter valuta
med en særskilt angivelse af de ikke-deltagende medlemsstaters nationale
valuta, euro og andre valutaer. For at begrænse den potentielt store rapporte-
ringsbyrde kan alle data, der vedrører perioden forud for det tidspunkt, hvor
en ændring i sammensætningen af deltagende medlemsstater bliver kendt,
med ECB's forudgående godkendelse indsamles med en vis fleksibilitet.
6. I tilfælde af en overgang til eurosedler og -mønter i forbindelse med en
medlemsstats indførelse af euroen indgår de poster i rapporteringsordningen,
som er denomineret i den deltagende medlemsstats nationale valuta, i
posterne denomineret i »euro« fra den dato, hvor medlemsstaten indtræder i
den monetære union, før den endelige overgang fra den pågældende valuta til
euro.
7. I perioden fra 1. maj til 31. december 2003 kan månedlige data om andele i
pengemarkedsforeninger udstedt af MFI'ere i deltagende medlemsstater,
opdelt efter indehaverens hjemsted i henholdsvis indenlandsk, andre
medlemsstater og resten af verden, indberettes til ECB med en forlænget frist
på yderligere en måned fra lukketid den 15. arbejdsdag efter udgangen af den
måned, som dataene vedrører. NCB'erne afgør, hvornår de skal modtage data
fra rapporteringsenhederne for at kunne overholde denne frist.2001R2423 — DA — 10.03.2004 — 002.001 — 49
▼M2