2014R0680 — DA — 01.06.2015 — 002.002

Dette dokument er et dokumentationsredskab, og institutionerne påtager sig intet ansvar herfor

►B KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EØS-relevant tekst) (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1)

Ændret ved:





Berigtiget ved:









▼B

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014

af 16. april 2014

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013

(EØS-relevant tekst)







EUROPA-KOMMISSIONEN HAR — under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 ( 1 ), særlig artikel 99, stk. 5, fjerde afsnit, artikel 99, stk. 6, fjerde afsnit, artikel 101, stk. 4, tredje afsnit, artikel 394, stk. 4, tredje afsnit, artikel 415, stk. 3, fjerde afsnit, og artikel 430, stk. 2, tredje afsnit, og ud fra følgende betragtninger: (1) Uden at det berører de kompetente myndigheders beføjelser i medfør af artikel 104, stk. 1, litra i), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU ( 2 ), bør der indføres en sammenhængende indberetningsordning på grundlag af harmoniserede standarder med henblik på at øge effektiviteten og mindske den administrative byrde. (2) Bestemmelserne i denne forordning er tæt forbundne, eftersom de alle omhandler indberetningskrav for institutter. Af hensyn til sammenhængen mellem disse bestemmelser, som bør træde i kraft samtidig, og for at de personer, som er omfattet af disse regler, lettere kan få et samlet overblik over og samlet adgang til dem, er det hensigtsmæssigt at samle alle de i forordning (EU) nr. 575/2013 krævede gennemførelsesmæssige tekniske standarder i én enkelt forordning. (3) Arten og kompleksiteten af institutternes aktiviteter, herunder f.eks. vedrørende poster i handelsbeholdningen eller uden for handelsbeholdningen og anvendte kreditrisikometoder, bestemmer omfanget af institutternes indberetningsforpligtelser. I henhold til artikel 99, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 bør institutternes indberetningsbyrde desuden være af et rimeligt omfang, og hyppigheden for indberetning af visse modeller bør reduceres. For at tage højde for institutternes art, størrelse og kompleksitet bør der endvidere indføres modelspecifikke væsentlighedstærskler, inden visse indberetningskrav udløses. (4) Når indberetningskrav er baseret på kvantitative tærskler, bør der indføres modelspecifikke entry- og exitkriterier for at sikre en glat overgang til fælles indberetning med henblik på tilsyn. (5) Institutter, hvis regnskabsår ikke følger kalenderåret, bør kunne tilpasse skæringsdatoerne for indberetning og betalingsdatoerne ved indberetning af regnskabsdata, således at byrden i forbindelse med udarbejdelsen af regnskaber for to forskellige perioder lempes for sådanne institutter. (6) Regnskabsdata omfatter oplysninger om institutternes finansielle situation og potentielle systemiske risici. De grundlæggende oplysninger om den finansielle situation suppleres af mere detaljerede opdelinger, som giver tilsynsmyndighederne oplysninger om risiciene ved forskellige aktiviteter. Institutter bør derfor indgive detaljerede og ensartede data, navnlig om opdeling af eksponeringer og finansiering efter geografi og sektorer og betydelige modparter, således at tilsynsmyndighederne får oplysninger om potentielle koncentrationer og udvikling af systemiske risici. (7) Hvis de kompetente myndigheder kræver, at institutter indberetter oplysninger om kapitalgrundlag ved hjælp af International Financial Reporting Standards (IFRS), jf. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 ( 3 ), og udvider dette indberetningskrav til indberetningen af regnskabsdata, bør disse institutter indberette regnskabsdata på samme måde som institutter, der udarbejder konsoliderede regnskaber ved hjælp af International Financial Reporting Standards (IFRS), jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, med det formål at sikre, at oplysningerne er konsistente og sammenlignelige. (8) Hvis de kompetente myndigheder kræver, at institutter, der indberetter regnskabsdata på grundlag af nationale regnskabsstandarder, indberetter regnskabsdata i medfør af artikel 99, stk. 6, bør disse institutter indberette regnskabsdata på samme måde som institutter, der anvender IFRS, jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, til justeret indberetning baseret på nationale regnskabsstandarder, med det formål at sikre, at oplysningerne er konsistente og sammenlignelige. (9) Eftersom der er mange forskellige indberetningskrav på nationalt plan og EU-plan med andre formål end dem, der er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013, f.eks. statistiske data, monetære data og søjle II-data, kan alle regler om fælles indberetning med henblik på tilsyn kun udgøre en del af den samlede indberetningsordning. Det er mere omkostningseffektivt at anvende én IT-løsning, som omfatter den samlede indberetningsordning, frem for at anvende forskellige IT-løsninger til de forskellige dele af den samlede indberetningsordning. For at undgå at kræve, at institutter indberetter de nødvendige oplysninger i en bestemt IT-løsning, samtidig med at de skal anvende andre IT-løsninger til at opfylde de øvrige indberetningskrav, og for dermed at undgå unødige gennemførelses- og driftsomkostninger, bør der udvikles en datapunktmodel og definerede minimumspræcisionskrav, så det sikres, at de forskellige IT-løsninger, der anvendes, producerer harmoniserede data og en pålidelig datakvalitet. For at mindske indberetningsbyrden for institutter, forudsat at de nødvendige krav opfyldes fuldt ud, bør de kompetente myndigheder fortsat have mulighed for at definere alternative fremlæggelses- og dataudvekslingsformater, som i øjeblikket også anvendes til andre indberetningsformål. I den henseende bør de kompetente myndigheder have mulighed for ikke at kræve, at datapunkter, der kan udledes af andre datapunkter, eller datapunkter, der henvises til i oplysninger, som i forvejen indsamles af den kompetente myndighed, medtages i datapunktmodellen. (10) Eftersom indberetningskrav vedrørende regnskabsdata og likviditet indføres for første gang i visse jurisdiktioner, og for at give institutter tilstrækkelig tid til at gennemføre kravene på en sådan måde, at der opnås data af høj kvalitet, bør der fastsættes en senere anvendelsesdato for disse indberetningskrav. (11) På baggrund af at fælles indberetning med henblik på tilsyn anvendes for første gang i Unionen, og at institutterne har behov for at tilpasse deres indberetning og IT-systemer til kravene vedrørende fælles indberetning med henblik på tilsyn, bør institutterne have længere indsendelsesfrister for den månedlige indberetning i det første år med anvendelse af fælles indberetning med henblik på tilsyn. (12) Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har fremsendt til Kommissionen. (13) Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 ( 4 ) — ud fra følgende betragtninger: VEDTAGET DENNE FORORDNING:







KAPITEL 1

GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE

Artikel 1

Genstand og anvendelsesområde

Denne forordning fastlægger ensartede krav, for så vidt angår indberetning med henblik på tilsyn til kompetente myndigheder vedrørende følgende områder:

a) kapitalgrundlagskrav og regnskabsdata i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013

b) tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom i henhold til artikel 101, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

c) store eksponeringer og andre største eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

d) gearingsgrad i henhold til artikel 430 i forordning (EU) nr. 575/2013

e) likviditetsdækningskrav og krav vedrørende net stable funding i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013.

▼M1

f) aktivbehæftelser i henhold til artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.

▼B







KAPITEL 2

SKÆRINGSDATOER FOR INDBERETNING, BETALINGSDATOER OG INDBERETNINGSTÆRSKLER

Artikel 2

Skæringsdatoer for indberetning

1. Institutter indsender oplysninger, som de er og forefindes, til kompetente myndigheder på følgende skæringsdatoer for indberetning:

a) månedlig indberetning: på den sidste dag i hver måned

b) kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december

c) halvårlig indberetning: 30. juni og 31. december

d) årlig indberetning: 31. december.

2. Oplysninger, der indsendes ved hjælp af modellerne i bilag III og bilag IV i overensstemmelse med instrukserne i bilag V, og som omhandler en bestemt periode, indberettes kumulativt fra den første dag i regnskabsåret til skæringsdatoen.

3. Hvis institutter i henhold til national lovgivning kan indberette regnskabsdata baseret på et regnskabsår, som afviger fra kalenderåret, justeres skæringsdatoerne for indberetning tilsvarende, således at regnskabsdata indberettes en gang hver tredje, sjette eller tolvte måned i forhold til deres regnskabsår.

Artikel 3

Betalingsdatoer

1. Institutter indsender oplysninger til de kompetente myndigheder inden arbejdstids ophør på følgende betalingsdatoer:

a) månedlig indberetning: 15. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning

b) kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar

c) halvårlig indberetning: 11. august og 11. februar

d) årlig indberetning: 11. februar.

2. Hvis betalingsdatoen er en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, indgives oplysningerne på den efterfølgende arbejdsdag.

3. Hvis institutter indberetter deres regnskabsdata med justerede skæringsdatoer baseret på deres regnskabsår, jf. artikel 2, stk. 3, kan betalingsdatoerne justeres tilsvarende, således at betalingsperioden forbliver uændret i forhold til skæringsdatoen.

4. Institutter kan indsende ikkereviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikkereviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. Ikkereviderede tal er tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.

5. Andre rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder hurtigst muligt.

Artikel 4

Indberetningstærskler — entry- og exitkriterier

1. Institutter begynder at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på to på hinanden følgende skæringsdatoer.

2. For de første to skæringsdatoer, hvor institutter skal overholde kravene i denne forordning, indberettes oplysninger underlagt tærskler, hvis de overskrider de relevante tærskler på den samme skæringsdato.

3. Institutter kan ophøre med at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de er faldet under den relevante tærskel på tre på hinanden følgende skæringsdatoer.







KAPITEL 3

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG, KAPITALGRUNDLAGSKRAV OG REGNSKABSDATA







AFDELING 1

Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav

Artikel 5

Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for institutter på individuelt grundlag, bortset fra investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013

Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender institutter alle de i litra a) og b) omhandlede oplysninger:

a) Følgende oplysninger indsendes kvartalsvist: 1) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1 2) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter standardmetoden som anført i model 7 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.2 3) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter IRB-metoden som anført i model 8 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.3 4) oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer efter land som anført i model 9 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.4, hvor ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer i alle »ikkeindenlandske« lande i alle eksponeringsklasser som indberettet i række 850 i model 4 i bilag I mindst udgør 10 % af de samlede indenlandske og ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer som indberettet i række 860 i model 4 i bilag I. Til det formål betegnes eksponeringer som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse 5) oplysninger om aktieeksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 10 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.5 6) oplysninger om afviklingsrisiko som anført i model 11 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.6 7) oplysninger om securitiseringer opgjort efter standardmetoden som anført i model 12 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.7 8) oplysninger om securitiseringseksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 13 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.8 9) oplysninger om kapitalgrundlagskrav og tab vedrørende operationel risiko som anført i model 16 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.1 10) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende markedsrisiko som anført i model 18-24 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.1 til 5.7 11) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditværdijusteringsrisiko som anført i model 25 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.8.

b) Følgende oplysninger indsendes halvårligt: ▼M2 1) oplysninger om alle securitiseringseksponeringer som anført i model 14 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.9. Institutterne er fritaget for at indsende disse securitiseringsoplysninger, hvis de indgår i en gruppe i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav ▼B 2) oplysninger om betydelige tab i forbindelse med operationel risiko i overensstemmelse med følgende: a) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter disse oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2 b) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis andel af deres individuelle balancesum af summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat er under 1 %, må kun indberette oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 124. Tallene for balancesummen baseres på tal ved årets udgang for året inden det år, der går forud for skæringsdatoen for indberetning. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse c) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, er fritaget for indberetning af oplysninger omhandlet i model 17 i bilag I og bilag II, del II, punkt 4.2.

Artikel 6

Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på konsolideret grundlag, bortset fra koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013

Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter i en medlemsstat:

a) de oplysninger, der er anført i artikel 5, med den angivne hyppighed, men på konsolideret grundlag

b) de oplysninger, der er anført i model 6 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, hvert halve år.

Artikel 7

Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95 kvartalsvist de oplysninger, der er anført i model 1-5 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 96 de oplysninger, der er anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), i denne forordning med den angivne hyppighed.

Artikel 8

Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:

a) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1, kvartalsvist

b) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der består af investeringsselskaber, som er omhandlet i både artikel 95 og 96 i nævnte forordning, samt koncerner, der består af investeringsselskaber, som kun er omhandlet i nævnte forordning artikel 96, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:

a) oplysninger anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), med den angivne hyppighed

b) oplysninger vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.







AFDELING 2

Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag

Artikel 9

Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for institutter, der er omfattet af artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002, og andre kreditinstitutter, der anvender nævnte forordning på konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette regnskabsdata på konsolideret grundlag i henhold til artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender institutter i en medlemsstat de oplysninger, der er anført i bilag III på konsolideret grundlag, i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført bilag VIII på konsolideret grundlag i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag III, indsendes kvartalsvist

b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag III, indsendes halvårligt

c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag III, indsendes årligt

d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag III, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag III, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag III, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, som har en eksponeringsværdi på mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, kvartalsvist.

Artikel 10

Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender forordning (EF) nr. 1606/2002 på konsolideret grundlag i medfør af artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter regnskabsdata i overensstemmelse med artikel 9.

Artikel 11

Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender nationale regnskabssystemer udviklet i henhold til direktiv 86/635/EØF, på konsolideret grundlag

1. Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag IV, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført i bilag VIII, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag IX.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag IV, indsendes kvartalsvist

b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag IV, indsendes halvårligt

c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag IV, indsendes årligt

d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag IV, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag IV, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag IV, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, hvis eksponeringsværdi udgør mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, indberettes kvartalsvist.







KAPITEL 4

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF SPECIFIKKE FORPLIGTELSER PÅ TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 101 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

Artikel 12

1. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på konsolideret grundlag.

2. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på individuelt grundlag.

3. Filialer i en anden medlemsstat indsender også hvert halve år de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til instrukserne i bilag VII vedrørende den pågældende filial til den kompetente myndighed i værtslandet.







KAPITEL 5

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

Artikel 13

1. Med henblik på at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder og grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.

2. Med henblik på at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter, som er underlagt nævnte forordnings tredje del, afsnit II, kapitel 3, kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.

3. Med henblik på at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede finansielle enheder, jf. artikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.







KAPITEL 6

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF GEARINGSGRAD PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

Artikel 14

1. Med henblik på at indberette oplysninger om gearingsgrad, jf. artikel 430, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag X, i henhold til instrukserne i bilag XI.

2. Indberetningen af disse oplysninger skal afspejle den metode, der er anvendt til at beregne gearingsgraden, enten som det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartal, jf. artikel 429, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som gearingsgraden ved kvartalets udgang, hvis de kompetente myndigheder har gjort brug af undtagelsen i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

3. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 22, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

a) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, overstiger 1,5 %.

b) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, overstiger 2,0 %.

Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.

4. Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi af derivater, jf. definitionen i bilag XI, del II, punkt 17, overstiger 10 mia. EUR, indberetter de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 22, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 3.

Entrykriterierne i artikel 4 finder ikke anvendelse for stk. 4. Institutter begynder at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.

5. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 23, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

a) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 18, overstiger 300 mio. EUR.

b) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 18, overstiger 500 mio. EUR.

Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.

6. Hvis den tærskel, der er anført i bilag XI, del II, punkt 39, ikke nås i alle tilfælde, er institutter fritaget for indberetningskravet, jf. bilag XI, del II, punkt 40.







KAPITEL 7

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF LIKVIDITET OG STABIL FINANSIERING PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

Artikel 15

Format for og hyppighed af indberetning af likviditetsdækningskrav

1. Med henblik på at indberette oplysninger om likviditetsdækningskrav, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter månedligt de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.

2. De oplysninger, der er anført i bilag XII, baseres på de oplysninger, der indsendes for skæringsdatoen, og oplysninger om instituttets pengestrømme i de efterfølgende 30 kalenderdage.

Artikel 16

Format for og hyppighed af indberetning af stabil finansiering

Med henblik på at indberette oplysninger om stabil finansiering, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.

▼M1







KAPITEL 7a

FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

Artikel 16a

Format for og hyppighed af indberetning af aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag

1. Med henblik på at indberette oplysninger om aktivbehæftelser, jf. artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag XVI til nævnte forordning, i henhold til instrukserne i bilag XVII til nævnte forordning.

2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

a) oplysningerne i del A, B og D i bilag XVI indberettes hvert kvartal

b) oplysningerne i del C i bilag XVI indberettes hvert år

c) oplysningerne i del E i bilag XVI indberettes hvert halve år.

3. Det kræves ikke, at institutter indberetter oplysningerne i del B, C og E i bilag XVI, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:

a) deres samlede aktiver, beregnet i overensstemmelse med stk. 10, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 30 mia. EUR

b) niveauet for deres aktivbehæftelser, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 15 %.

4. Det kræves kun, at institutter indberetter oplysningerne i del D i bilag XVI, hvis de udsteder de obligationer, der er omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF ( 5 ).

▼B







KAPITEL 8

IT-LØSNINGER TIL INDSENDELSE AF DATA FRA INSTITUTTER TIL KOMPETENTE MYNDIGHEDER

Artikel 17

▼M1

1. Institutter indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder de definitioner af datapunkt, der er anført i den enkelte datapunktmodel i bilag XIV, og de valideringsregler, der er anført i bilag XV, samt følgende specifikationer:

a) oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data

b) numeriske værdier indgives som fakta i overensstemmelse med følgende: i) datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder ii) datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler iii) datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og præcision svarende til enheder.

▼B

2. Data, der indsendes af institutter, kædes sammen med følgende oplysninger:

a) skæringsdato for indberetning og referenceperiode

b) indberetningsvaluta

c) regnskabsstandard

d) id for indberettende institut

e) indberetningsniveau (individuelt eller konsolideret).







KAPITEL 9

OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 18

Overgangsperiode

Betalingsdatoen for data, der indberettes kvartalsvist, vedrørende skæringsdatoen 31. marts 2014 er senest den 30. juni 2014, for så vidt angår oplysninger, der skal indberettes.

For perioden fra den 31. marts 2014 til den 30. april 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. juni 2014 som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).

For perioden fra den 31. maj 2014 til den 31. december 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).

▼M1

Hvad angår de oplysninger, der skal indberettes i henhold til artikel 16a, er den første skæringsdato den 31. december 2014.

▼M2

Uden at dette berører artikel 2, er den første indberetningsdato for model 18 og 19 i bilag III den 31. december 2014. Rækker og kolonner i model 6, 9.1, 20.4, 20.5 og 20.7 i bilag III, der henviser til eksponeringer med henstand og misligholdte eksponeringer, skal udfyldes til indberetningsdatoen 31. december 2014.

▼B

Artikel 19

Ikrafttrædelse

Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Den anvendes fra den 1. januar 2014.

Artikel 9, 10 og 11 anvendes fra den 1. juli 2014.

Artikel 15 anvendes fra den 1. marts 2014.

▼M1

Artikel 16a finder anvendelse fra den 1. december 2014.

▼B

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

▼M2









BILAG I

INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV







COREP-MODELLER Model nr. Modelkode Navn på model/gruppe af modeller KAPITALGRUNDLAG CA 1 C 01.00 KAPITALGRUNDLAG CA1 2 C 02.00 KAPITALGRUNDLAGSKRAV CA2 3 C 03.00 KAPITALPROCENTER CA3 4 C 04.00 MEMORANDUMPOSTER CA4 OVERGANGSBESTEMMELSER CA5 5.1 C 05.01 OVERGANGSBESTEMMELSER CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE CA5.2 KONCERNSOLVENS GS 6.1 C 06.01 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT GS I ALT 6.2 C 06.02 KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER GS KREDITRISIKO CR 7 C 07.00 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN CR SA KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer) CR IRB 2 GEOGRAFISK OPDELING CR GB 9.1 C 09.01 Tabel 9.1 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter standardmetoden CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabel 9.2 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden CR GB 2 9.3 C 09.03 Tabel 9.3 – Geografisk opdeling af relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af den institutspecifikke kontracykliske buffer CR GB 3 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO CR SETT 12 C 12.00 KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN CR SEC IRB 14 C 14.00 DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER CR SEC Details OPERATIONELLE RISICI OPR 16 C 16.00 OPERATIONELLE RISICI OPR 17 C 17.00 OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR OPR Details MARKEDSRISIKO MKR 18 C 18.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA TDI 19 C 19.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA SEC 20 C 20.00 MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA CTP 21 C 21.00 MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA EQU 22 C 22.00 MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA FX 23 C 23.00 MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN MKR SA COM 24 C 24.00 MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL MKR IM 25 C 25.00 KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO CVA

▼M3







C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1) Rækker ID Post Beløb 010 1 KAPITALGRUNDLAG 015 1.1 KERNEKAPITAL 020 1.1.1 EGENTLIG KERNEKAPITAL 030 1.1.1.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital 040 1.1.1.1.1 Betalte kapitalinstrumenter 045 1.1.1.1.1* Heraf: Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer 050 1.1.1.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 060 1.1.1.1.3 Overkurs ved emission 070 1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter 080 1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 090 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter 092 1.1.1.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter 130 1.1.1.2 Overført resultat 140 1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år 150 1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat 160 1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet 170 1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang 180 1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst 200 1.1.1.4 Andre reserver 210 1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici 220 1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 230 1.1.1.7 Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital 240 1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser 250 1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre 260 1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver 270 1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve 280 1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi 285 1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser 290 1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse 300 1.1.1.10 (-) Goodwill 310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver 320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer 330 1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill 340 1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver 350 1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser 360 1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver 370 1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser 380 1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden 390 1.1.1.14 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 400 1.1.1.14.1 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 410 1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser 420 1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende 430 1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital 440 1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital 450 1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 470 1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 471 1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 472 1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % 480 1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 490 1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 500 1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 510 1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % 520 1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital 524 1.1.1.27 (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 529 1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag 530 1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL 540 1.1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital 550 1.1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter 560 1.1.2.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter 570 1.1.2.1.3 Overkurs ved emission 580 1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter 590 1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 620 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter 622 1.1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter 660 1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser 670 1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital 680 1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital 690 1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital 700 1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 710 1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 720 1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital 730 1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital 740 1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) 744 1.1.2.11 (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 748 1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag 750 1.2 SUPPLERENDE KAPITAL 760 1.2.1 Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital 770 1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån 780 1.2.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån 790 1.2.1.3 Overkurs ved emission 800 1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter 810 1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 840 1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 841 1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter 842 1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter 880 1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser 890 1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital 900 1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital 910 1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden 920 1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden 930 1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital 940 1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 950 1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 960 1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital 970 1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) 974 1.2.12 (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 978 1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag

▼M2







C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2) Rækker Post Tekst Beløb 010 1 SAMLET RISIKOEKSPONERING 020 1* Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 030 1** Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 1 og 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013 040 1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) 050 1.1.1. Standardmetode (SA) 060 1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner 070 1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker 080 1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder 090 1.1.1.1.03 Offentlige enheder 100 1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker 110 1.1.1.1.05 Internationale organisationer 120 1.1.1.1.06 Institutter 130 1.1.1.1.07 Selskaber 140 1.1.1.1.08 Detail 150 1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom 160 1.1.1.1.10 Misligholdte eksponeringer 170 1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko 180 1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 190 1.1.1.1.13 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering 200 1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU) 210 1.1.1.1.15 Egenkapital 211 1.1.1.1.16 Andre poster 220 1.1.1.2 Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden 230 1.1.1.2* heraf: resecuritisering 240 1.1.2. Metoden med interne ratings (IRB-metoden) 250 1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes 260 1.1.2.1.01 Statslige forvaltninger og centralbanker 270 1.1.2.1.02 Institutter 280 1.1.2.1.03 Erhvervseksponeringer – SMV'er 290 1.1.2.1.04 Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning 300 1.1.2.1.05 Selskaber – Andre 310 1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes 320 1.1.2.2.01 Statslige forvaltninger og centralbanker 330 1.1.2.2.02 Institutter 340 1.1.2.2.03 Erhvervseksponeringer – SMV'er 350 1.1.2.2.04 Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning 360 1.1.2.2.05 Selskaber – Andre 370 1.1.2.2.06 Detail – Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er 380 1.1.2.2.07 Detail – Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er 390 1.1.2.2.08 Detail – Kvalificeret revolverende 400 1.1.2.2.09 Detail – Andre SMV'er 410 1.1.2.2.10 Detail – Andre ikke-SMV'er 420 1.1.2.3 Egenkapital i henhold til IRB-metoden 430 1.1.2.4 Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden 440 1.1.2.4* Heraf: resecuritisering 450 1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser 460 1.1.3. Risikoeksponeringsværdi for bidrag til misligholdelsesfonden 490 1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING 500 1.2.1. Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen 510 1.2.2. Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen 520 1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI 530 1.3.1. Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) 540 1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter 550 1.3.1.2 Egenkapital 560 1.3.1.3 Valuta 570 1.3.1.4 Råvarer 580 1.3.2. Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM) 590 1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) 600 1.4.1. OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) 610 1.4.2. OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA) 620 1.4.3. OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) 630 1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER 640 1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING 650 1.6.1. Avanceret metode 660 1.6.2. Standardmetoden 670 1.6.3. Baseret på OEM 680 1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN 690 1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER 710 1.8.2. Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458 720 1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer 730 1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren 740 1.8.2*** Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor 750 1.8.3. Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459 760 1.8.4. Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013







C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3) Rækker ID Post Beløb 010 1 Egentlig kernekapitalprocent 020 2 Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital 030 3 Kernekapitalprocent 040 4 Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital 050 5 Kapitalprocent i alt 060 6 Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag Memorandumposter: Kapitalprocenter som følge af søjle II-justeringer 070 7 Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer 080 8 Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer 090 9 Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer 100 10 Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer 110 11 Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer 120 12 Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer

▼M3







C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4) Række ID Post Kolonne Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser 010 010 1 Samlede udskudte skatteaktiver 020 1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet 030 1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 040 1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle 050 2 Samlede udskudte skatteforpligtelser 060 2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 070 2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet 080 2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 090 2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Kreditrisikojusteringer og forventede tab 100 3 Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 110 3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab 120 3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer 130 3.1.2 Specifikke kreditrisikojusteringer 131 3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget 140 3.2 Samlede kvalificerede forventede tab 145 4 Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden 150 4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde 155 4.2 Samlede kvalificerede forventede tab 160 5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital 170 6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital 180 7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital 190 8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 200 9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital 210 10 Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital 225 11.1 Kvalificeret kapital, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor 226 11.2 Kvalificeret kapital, for så vidt angår store eksponeringer Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 230 12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 240 12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 250 12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 260 12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 270 12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 280 12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 290 12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 291 12.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 292 12.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 293 12.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 300 13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 310 13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 320 13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 330 13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 340 13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 350 13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 360 13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 361 13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 362 13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 363 13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 370 14 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 380 14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 390 14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 400 14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 410 14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 420 14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 430 14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 431 14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 432 14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 433 14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 440 15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 450 15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 460 15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 470 15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 480 15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 490 15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 500 15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 501 15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 502 15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 503 15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 510 16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 520 16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 530 16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 540 16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 550 16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 560 16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 570 16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 571 16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 572 16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 573 16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor 580 17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner 590 17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 600 17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 610 17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor 620 17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 630 17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 640 17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor 641 17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 642 17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 643 17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori: 650 18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital 660 19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital 670 20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget 680 21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 690 22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 700 23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 710 24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 720 25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 730 26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Kapitalbuffere 740 27 Kombineret bufferkrav 750 Kapitalbevaringsbuffer 760 Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau 770 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer 780 Systemisk risikobuffer 790 Buffer for systemisk vigtige institutter 800 Buffer for globale systemisk vigtige institutter 810 Buffer for andre systemisk vigtige institutter Søjle II-krav 820 28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer Yderligere oplysninger vedrørende investeringsselskaber 830 29 Startkapital 840 30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler 850 31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer 860 32 Samlede oprindelige eksponeringer Basel I-minimumsgrænsen 870 Justeringer af samlet kapitalgrundlag 880 Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen 890 Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen 900 Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ

▼M2







C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1) Justeringer af egentlig kernekapital Justeringer af hybrid kernekapital Justeringer af supplerende kapital Justeringer af risikovægtede aktiver Memorandumposter Relevant procentdel Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser Kode ID Post 010 020 030 040 050 060 010 1 SAMLEDE JUSTERINGER 020 1,1 INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER link til {CA1;r220} link til {CA1;r660} link til {CA1;r880} 030 1.1.1. Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte 040 1.1.1.1 Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til 2006/48/EF 050 1.1.1.2 Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram 060 1.1.2. Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte link til {CA5.2;r010;c060} link til {CA5.2;r020;c060} link til {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER link til {CA1;r240} link til {CA1;r680} link til {CA1;r900} 080 1.2.1. Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser 090 1.2.2. Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 091 1.2.3. Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 092 1.2.4. Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser 100 1.3 ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER link til {CA1;r520} link til {CA1;r730} link til {CA1;r960} 110 1.3.1. Urealiserede gevinster og tab 120 1.3.1.1 Urealiserede gevinster 130 1.3.1.2 Urealiserede tab 133 1.3.1.3. Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 136 1.3.1.4. Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 138 1.3.1.5. Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser 140 1.3.2. Fradrag 150 1.3.2.1 Tab i det løbende regnskabsår 160 1.3.2.2 Immaterielle aktiver 170 1.3.2.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle 180 1.3.2.4 Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden 190 1.3.2.5 Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse 194 1.3.2.5* heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – positiv post 198 1.3.2.5** heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – negativ post 200 1.3.2.6 Egne instrumenter 210 1.3.2.6.1 Egne egentlige kernekapitalinstrumenter 211 1.3.2.6.1** heraf: Direkte besiddelser 212 1.3.2.6.1* heraf: Indirekte besiddelser 220 1.3.2.6.2 Egne hybride kernekapitalinstrumenter 221 1.3.2.6.2** heraf: Direkte besiddelser 222 1.3.2.6.2* heraf: Indirekte besiddelser 230 1.3.2.6.3 Egne supplerende kapitalinstrumenter 231 1.3.2.6.3* heraf: Direkte besiddelser 232 1.3.2.6.3** heraf: Indirekte besiddelser 240 1.3.2.7 Krydsejerskab 250 1.3.2.7.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital 260 1.3.2.7.1.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 270 1.3.2.7.1.2 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 280 1.3.2.7.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital 290 1.3.2.7.2.1 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 300 1.3.2.7.2.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 310 1.3.2.7.3 Krydsejerskab af supplerende kapital 320 1.3.2.7.3.1 Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 330 1.3.2.7.3.2 Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 340 1.3.2.8 Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 350 1.3.2.8.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 360 1.3.2.8.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 370 1.3.2.8.3 Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 380 1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer 390 1.3.2.10 Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 400 1.3.2.10.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 410 1.3.2.10.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 420 1.3.2.10.3 Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer 425 1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter 430 1.3.3. Supplerende filtre og fradrag







C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2) CA 5.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission Basis for beregning af grænsen Relevant procentdel Grænse (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt Kode ID Post 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF link til {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 link til {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Samlede instrumenter uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 040 2.2. Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse 050 2.2.1. Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 060 2.2.2. Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 070 2.2.3. Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 080 2.3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser 090 3 Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra f), g) eller h), i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 link til {CA5.1;r060;c030) 100 3,1 Samlede instrumenter uden incitamenter til indfrielse 110 3.2 Instrumenter, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse 120 3.2.1. Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 130 3.2.2. Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 140 3.2.3. Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato 150 3,3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser







C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT) OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE SAMLET RISIKO-EKSPONERING KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITAL-GRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES) POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI OPERATIONELLE RISICI ANDRE RISIKO-EKSPONERINGER KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICE-RENDE KAPITALGRUND-LAGSINSTRU-MENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVA-RINGSBUFFER INSTITUT-SPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGS-BUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDEN-TIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATS-NIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER MINORITETS-INTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 I ALT

▼M3







C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV NAVN KODE LEI-kode INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ) OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP) LANDEKODE ANDEL AF BESIDDELSE (%) SAMLET RISIKOEKSPONERING KREDITRISIKO; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI OPERATIONELLE RISICI ANDRE RISIKOEKSPONERINGER 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110







OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV KAPITALGRUNDLAG KERNEKAPITAL I ALT SUPPLERENDE KAPITAL EGENTLIG KERNEKAPITAL HYBRID KERNEKAPITAL EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION HERAF: MINORITETSINTERESSER RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240







OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN SAMLET RISIKOEKSPONERING KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG KREDIT; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI OPERATIONELLE RISICI ANDRE RISIKOEKSPONERINGER KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL MINORITETSINTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370







OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN KAPITALBUFFERE KOMBINEREDE BUFFERKRAV HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL KAPITALBEVARINGSBUFFER INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU SYSTEMISK RISIKOBUFFER BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA) Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER 010 030 040 050 060 010 SAMLEDE EKSPONERINGER 020 heraf: SMV'er 030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er 040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme 050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 090 Værdipapirfinansieringstransaktioner 100 heraf: centralt clearede via QCCP'er 110 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 120 heraf: centralt clearede via QCCP'er 130 RISIKOVÆGT: 0 % OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Andre risikovægte MEMORANDUMPOSTER 290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %







KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) 070 080 090 100 110 010 SAMLEDE EKSPONERINGER 020 heraf: SMV'er 030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er 040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme 050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 090 Værdipapirfinansieringstransaktioner 100 heraf: centralt clearede via QCCP'er 110 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 120 heraf: centralt clearede via QCCP'er 130 RISIKOVÆGT: 0 % OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Andre risikovægte MEMORANDUMPOSTER 290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %







KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING (-) FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % (-) HERAF: VOLATILITETS- OG LØBETIDSJUSTERINGER 120 130 140 150 160 170 180 190 010 SAMLEDE EKSPONERINGER 020 heraf: SMV'er 030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er 040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme 050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 090 Værdipapirfinansieringstransaktioner 100 heraf: centralt clearede via QCCP'er 110 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 120 heraf: centralt clearede via QCCP'er 130 RISIKOVÆGT: 0 % OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Andre risikovægte MEMORANDUMPOSTER 290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %







EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING 200 210 215 220 230 240 010 SAMLEDE EKSPONERINGER Felt med link til CA 020 heraf: SMV'er 030 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er 040 heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme 050 heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden 060 heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 070 Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko 080 Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 090 Værdipapirfinansieringstransaktioner ▼C1 100 heraf: centralt clearede via QCCP'er 110 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 120 heraf: centralt clearede via QCCP'er ▼M3 130 RISIKOVÆGT: 0 % OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Andre risikovægte MEMORANDUMPOSTER 290 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) 300 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % 310 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) 320 Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %







C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: SYSTEM MED INTERNE RATINGS OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 SAMLEDE EKSPONERINGER 015 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko 030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 040 Værdipapirfinansieringstransaktioner 050 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 060 Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter 070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT 080 KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: 090 RISIKOVÆGT: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Heraf: i kategori 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM 170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT







EKSPONERINGSVÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERIVATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED FORDRINGER 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 010 SAMLEDE EKSPONERINGER 015 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko 030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 040 Værdipapirfinansieringstransaktioner 050 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 060 Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter 070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT 080 KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: 090 RISIKOVÆGT: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Heraf: i kategori 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM 170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT







UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: FORVENTET TAB (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER ANTAL LÅNTAGERE HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 SAMLEDE EKSPONERINGER Felt med link til CA 015 heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: 020 Balanceførte poster underlagt kreditrisiko 030 Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko 040 Værdipapirfinansieringstransaktioner 050 Derivater og transaktioner med lang afviklingstid 060 Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter 070 EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT 080 KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: 090 RISIKOVÆGT: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Heraf: i kategori 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM 170 EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE 180 UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT

▼M2







C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2) Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden: Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer: LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) SYSTEM MED INTERNE RATINGS OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERING EFTER SUBSTITU-TIONSVIRK-NINGER AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER EKSPONE-RINGS-VÆRDI KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER EKSPONE-RINGSVÆG-TET GENNEM-SNITLIG LØBETID (DAGE) RISIKO-VÆGTET EKSPONE-RING FØR ANVEN-DELSE AF STØTTE-FAKTOR FOR SMV'ER RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER MEMORANDUMPOSTER: UFINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING (-) ANDEN FINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆK-NING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUK-TIONSTEKNIKKER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING UFINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆKNING FORVEN-TET TAB (-) VÆRDIJUS-TERINGER OG HENSÆT-TELSER ANTAL LÅNTAGERE PD TILDELT LÅNTAGER-KLASSE ELLER -PULJE (%) HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULE-REDE FINANSIELLE ENHEDER (-) GARANTIER (-) KREDIT-DERIVATER (-) UDGÅENDE PENGE-STRØMME I ALT INDGÅ-ENDE PENGE-STRØMME I ALT (+) HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER GARANTIER KREDITDERI-VATER EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING ANER-KENDT FINANSIEL SIKKERHED ANDEN ANERKENDT SIKKERHED HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER FAST EJENDOM ANDEN FYSISK SIKKERHED TILGODE-HAVENDER 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300

▼M3







C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1) Land: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Eksponeringer ved misligholdelse Observerede nye misligholdelser for perioden Generelle kreditrisikojusteringer Specifikke kreditrisikojusteringer Heraf: afskrivninger Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Centralregeringer eller centralbanker 020 Regionale eller lokale myndigheder 030 Offentlige enheder 040 Multilaterale udviklingsbanker 050 Internationale organisationer 060 Institutter 070 Selskaber 075 heraf: SMV'er 080 Detail 085 heraf: SMV'er 090 Sikret ved pant i fast ejendom 095 heraf: SMV'er 100 Eksponeringer ved misligholdelse 110 Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko 120 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 130 Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering 140 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) 150 Equity exposures 160 Andre poster Samlede eksponeringer







C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2) Land: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER Heraf: misligholdte Observerede nye misligholdelser for perioden Generelle kreditrisikojusteringer Specifikke kreditrisikojusteringer Heraf: afskrivninger Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) 010 030 040 050 055 060 070 080 010 Centralregeringer eller centralbanker 020 Institutter 030 Selskaber 040 Heraf: Specialiseret långivning 050 Heraf: SMV'er 060 Detail 070 Sikret ved pant i fast ejendom 080 SMV'er 090 Ikke-SMV 100 Kvalificerede revolverende 110 Andre detaileksponeringer 120 SMV'er 130 Ikke-SMV 140 Aktieeksponeringer Samlede eksponeringer







EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) Heraf: misligholdte EKSPONERINGSVÆRDI RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER Heraf: misligholdte RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER FORVENTET TAB 090 100 105 110 120 125 130 010 Centralregeringer eller centralbanker 020 Institutter 030 Selskaber 040 Heraf: Specialiseret långivning 050 Heraf: SMV'er 060 Detail 070 Sikret ved pant i fast ejendom 080 SMV'er 090 Ikke-SMV 100 Kvalificerede revolverende 110 Andre detaileksponeringer 120 SMV'er 130 Ikke-SMV 140 Aktieeksponeringer Samlede eksponeringer







C 09.03 — GEOGRAFISK OPDELING AF RELEVANTE KREDITEKSPONERINGER MED HENBLIK PÅ BEREGNING AF DEN INSTITUTSPECIFIKKE KONTRACYKLISKE BUFFER (CR GB 3) Land: Beløb 010 010 Kapitalgrundlagskrav

▼M2







C 10.01 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1) SYSTEM MED INTERNE RATINGS OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERINGS-VÆRDI EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) RISIKOVÆGTET EKSPONERING MEMORANDUM-POST: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FORVENTET TAB PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) (-) GARANTIER (-) KREDIT-DERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN Felt med link til CA 020 PD/LGD-METODEN: I ALT 050 DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT 060 OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT: 070 RISIKOVÆGT: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 METODEN MED INTERNE MODELLER 110 AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE







C 10.02 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF EKSPONERINGER I ALT OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2) LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) SYSTEM MED INTERNE RATINGS OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN EKSPONERINGS-VÆRDI EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) RISIKOVÆGTET EKSPONERING MEMORANDUM-POST: SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FORVENTET TAB PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) (-) GARANTIER (-) KREDITDERIVATER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT) UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER KAPITALGRUNDLAGS-KRAV SAMLET AFVIKLINGSRISIKO-EKSPONERING 010 020 030 040 010 Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen Felt med link til CA 020 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) 030 Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) 040 Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) 050 Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) 060 Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) 070 Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen Felt med link til CA 080 Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) 090 Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) 100 Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) 110 Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) 120 Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)







C 12.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA) INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER SECURITISERINGSPOSITIONER (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINAN