2008D0458 — DA — 14.08.2009 — 001.001

Dette dokument er et dokumentationsredskab, og institutionerne påtager sig intet ansvar herfor

►B KOMMISSIONENS BESLUTNING af 5. marts 2008 om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 575/2007/EF om oprettelse af Den Europæiske Tilbagesendelsesfond for perioden 2008-2013 som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme, hvad angår medlemsstaternes forvaltnings- og kontrolsystemer, reglerne for administrativ og finansiel forvaltning og støtteberettigelsen for udgifter til projekter, der samfinansieres af fonden (meddelt under nummer K(2008) 796) (Kun den bulgarske, den engelske, den estiske, den finske, den franske, den græske, den italienske, den lettiske, den litauiske, den maltesiske, den nederlandske, den polske, den portugisiske, den rumænske, den slovakiske, den slovenske, den spanske, den svenske, den tjekkiske, den tyske og den ungarske udgave er autentiske) (2008/458/EF) (EFT L 167, 27.6.2008, p.135)

Ændret ved:









▼B

KOMMISSIONENS BESLUTNING

af 5. marts 2008

om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 575/2007/EF om oprettelse af Den Europæiske Tilbagesendelsesfond for perioden 2008-2013 som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme, hvad angår medlemsstaternes forvaltnings- og kontrolsystemer, reglerne for administrativ og finansiel forvaltning og støtteberettigelsen for udgifter til projekter, der samfinansieres af fonden

(meddelt under nummer K(2008) 796)

(Kun den bulgarske, den engelske, den estiske, den finske, den franske, den græske, den italienske, den lettiske, den litauiske, den maltesiske, den nederlandske, den polske, den portugisiske, den rumænske, den slovakiske, den slovenske, den spanske, den svenske, den tjekkiske, den tyske og den ungarske udgave er autentiske)

(2008/458/EF)







KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER HAR — under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 575/2007/EF af 23. maj 2007 om oprettelse af Den Europæiske Tilbagesendelsesfond for perioden 2008-2013 som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme ( 1 ), særlig artikel 23, artikel 31, stk. 5, artikel 33, stk. 6, og artikel 35, stk. 4, og ud fra følgende betragtninger: (1) Der bør fastsættes betingelser for medlemsstaternes gennemførelse af foranstaltninger under fonden, navnlig med henblik på fastlæggelse af de omstændigheder, hvorunder den ansvarlige myndighed kan gennemføre projekter direkte. Der bør også fastlægges yderligere bestemmelser for myndigheder, til hvilke der uddelegeres opgaver. (2) Der bør opstilles en liste over procedurer og/eller praktiske foranstaltninger, som de forskellige udpegede myndigheder bør udarbejde og rette sig efter ved gennemførelse af fonden. (3) Det bør fastlægges, hvilke forpligtelser de ansvarlige myndigheder skal have over for de endelige støttemodtagere i den fase, som fører frem til udvælgelse og godkendelse af projekter, der skal støttes, og med hensyn til de aspekter, der skal være omfattet af kontrollen af de udgifter, der anmeldes af den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne, herunder administrativ kontrol af ansøgninger om godtgørelse og kontrol på stedet vedrørende de enkelte projekter. (4) For at de udgifter, der er afholdt under de årlige programmer, kan blive revideret behørigt, bør det fastsættes, hvilke krav et revisionsspor skal opfylde for at blive betragtet som tilstrækkeligt. (5) Revision af projekter og systemer udføres under revisionsmyndighedens ansvar. For at sikre, at revisionen er tilstrækkeligt omfattende og effektiv og udføres efter de samme standarder i alle medlemsstaterne, bør der fastsættes betingelser, som revisionen skal opfylde, herunder vedrørende grundlaget for udtagning af stikprøver. (6) Medlemsstaterne skal indsende en beskrivelse af deres forvaltnings- og kontrolsystemer til Kommissionen sammen med deres flerårige program. Da dette dokument er et af de centrale elementer, Kommissionen baserer sig på i forbindelse med den delte forvaltning af fællesskabsbudgettet for at forvisse sig om, at medlemsstaterne anvender den pågældende finansielle støtte i overensstemmelse med de gældende regler og principper, som er nødvendige for at beskytte Fællesskabets økonomiske interesser, bør der fastsættes detaljerede retningslinjer for, hvilke oplysninger disse dokumenter skal indeholde. (7) For at harmonisere standarder for programmering, opfølgning på gennemførelse af fonden, revision og godkendelse af udgifter er det nødvendigt klart at fastlægge indholdet af det flerårige program, det årlige program, statusrapporten, den endelige rapport og betalingsanmodninger samt revisionsstrategien, den årlige revisionsrapport, gyldighedserklæringen og udgiftsgodkendelsen. (8) Eftersom medlemsstaterne skal indberette og overvåge uregelmæssigheder og inddrive fejlagtigt udbetalte beløb i forbindelse med fondens finansiering, bør der fastsættes krav for de oplysninger, der indsendes til Kommissionen. (9) Erfaringerne viser, at borgerne i Den Europæiske Union ikke i tilstrækkelig grad ved, hvilken rolle Fællesskabet spiller i forbindelse med programfinansiering. Der bør derfor fastlægges detaljerede retningslinjer for, hvilken information og hvilke pr-foranstaltninger der er nødvendige for at afhjælpe denne mangel på kommunikation og information. (10) For at sikre, at information om foreliggende finansieringsmuligheder videreformidles bredt til alle interesserede parter, og af hensyn til åbenheden bør det fastlægges, hvilke minimumsforanstaltninger der er nødvendige for at informere potentielle endelige støttemodtagere om de finansieringsmuligheder, Fællesskabet og medlemsstaterne i fællesskab tilbyder via fonden. For at skabe større åbenhed om anvendelsen af fondens midler bør fortegnelserne over endelige støttemodtagere, projekttitlerne og den offentlige støtte, der ydes til projekterne, offentliggøres. (11) På baggrund af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/46/EF af 24. oktober 1995 om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger og om fri udveksling af sådanne oplysninger ( 2 ) og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 45/2001 af 18. december 2000 om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger i fællesskabsinstitutionerne og -organerne og om fri udveksling af sådanne oplysninger ( 3 ) bør det i forbindelse med de informations- og pr-foranstaltninger og det revisionsarbejde, der er omhandlet i nærværende beslutning, fastsættes, at Kommissionen og medlemsstaterne forhindrer enhver uautoriseret offentliggørelse af eller adgang til personoplysninger, og præciseres, til hvilket formål Kommissionen og medlemsstaterne kan behandle sådanne oplysninger. (12) Anvendelsen af elektroniske medier til udveksling af oplysninger og finansielle data mellem medlemsstaterne og Kommissionen fører til forenkling, øget effektivitet, åbenhed og tidsbesparelser. For at få det fulde udbytte af disse fordele og samtidig garantere sikkerheden ved dataudvekslingen kan Kommissionen oprette et fælles edb-system. (13) For at sikre effektiv gennemførelse af fonden i medlemsstaterne i overensstemmelse med principperne om forsvarlig økomomisk forvaltning bør der vedtages en række fælles regler om udgifter, der er berettigede til støtte fra fonden. For at mindske den administrative byrde for de endelige støttemodtagere og de udpegede myndigheder bør indirekte omkostninger på visse betingelser kunne finansieres efter faste satser. (14) I henhold til artikel 3 i protokollen om Det Forenede Kongeriges og Irlands stilling, der er knyttet som bilag til traktaten om Den Europæiske Union og til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, er Det Forenede Kongerige bundet af den grundlæggende retsakt og følgelig også af denne beslutning. (15) I henhold til artikel 3 i protokollen om Det Forenede Kongeriges og Irlands stilling, der er knyttet som bilag til traktaten om Den Europæiske Union og til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, er Irland bundet af den grundlæggende retsakt og følgelig også af denne beslutning. (16) I henhold til artikel 2 i protokollen om Danmarks stilling, der er knyttet som bilag til traktaten om Den Europæiske Union og til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, er denne beslutning ikke bindende for Danmark, og den finder ikke anvendelse i Danmark. (17) Foranstaltningerne i denne beslutning er i overensstemmelse med udtalelse fra forvaltningskomitéen for fonden — ud fra følgende betragtninger: VEDTAGET FØLGENDE BESLUTNING:







INDHOLDSFORTEGNELSE Del I Indledning Kapitel 1 Emne og definitioner Artikel 1 Emne Artikel 2 Definitioner Del II Fælles bestemmelser for de fire fonde Kapitel 1 Udpegede myndigheder Artikel 3 Fælles myndigheder Artikel 4 Myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver Artikel 5 Udlicitering af opgaver Kapitel 2 Forvaltnings- og kontrolsystemer Artikel 6 Procedurehåndbog Artikel 7 Den ansvarlige myndigheds gennemførelse af fonden Artikel 8 Betingelser, hvorunder den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan Artikel 9 Udvælgelses- og tildelingsprocedure, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan Artikel 10 Aftaler om tilskud med endelige støttemodtagere, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan Artikel 11 Kontrakter som led i gennemførelsen Artikel 12 Fastsættelse af det endelige fællesskabsbidrag Artikel 13 Teknisk bistand Artikel 14 Udgifter til teknisk bistand i forbindelse med en fælles myndighed Artikel 15 Kontrol foretaget af den ansvarlige myndighed Artikel 16 Revisionsspor Artikel 17 Systemrevision og projektrevision Artikel 18 Kontrol foretaget af godkendelsesmyndigheden Kapitel 3 Oplysninger, der skal gives om anvendelse af fonden Artikel 19 Proportionalitetsprincippet Artikel 20 Beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne Artikel 21 Revision af beskrivelsen af forvaltnings- og kontrolsystemerne Artikel 22 Programmeringsdokumenter Artikel 23 Revision af den finansielle fordeling i de årlige programmer Artikel 24 Statusrapporter og endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer Artikel 25 Dokumenter udarbejdet af revisionsmyndigheden Artikel 26 Dokumenter udarbejdet af godkendelsesmyndigheden Kapitel 4 Rapportering af uregelmæssigheder Artikel 27 Første rapportering — undtagelser Artikel 28 Rapportering om opfølgning — uinddrivelige beløb Artikel 29 Kontakt med medlemsstaterne Artikel 30 Anvendelse af oplysningerne Kapitel 5 Information og pr-foranstaltninger Artikel 31 Information til potentielle endelige støttemodtagere Artikel 32 Information til endelige støttemodtagere Artikel 33 Den ansvarlige myndigheds ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden Artikel 34 De endelig støttemodtageres ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden Artikel 35 Tekniske karakteristika for informations- og pr-foranstaltninger vedrørende foranstaltningen Kapitel 6 Personoplysninger Artikel 36 Beskyttelse af personoplysninger Kapitel 7 Elektronisk udveksling af dokumenter Artikel 37 Elektronisk udveksling af dokumenter Artikel 38 Computersystem til udveksling af dokumenter Del III Særlige bestemmelser for Den Europæiske Tilbagesendelsesfond Kapitel 1 Regler for støtteberettigelse Artikel 39 Regler for støtteberettigelse Del IV Afsluttende bestemmelser Artikel 40 Adressater BILAG







DEL I

INDLEDNING







KAPITEL 1

Emne og definitioner

Artikel 1

Emne

1. Denne beslutning fastsætter gennemførelsesbestemmelser for fonden for så vidt angår:

a) udpegede myndigheder

b) forvaltnings- og kontrolsystemer

c) oplysninger, som medlemsstaterne skal indsende til Kommissionen om anvendelsen af fonden

d) rapportering af uregelmæssigheder

e) information og pr-foranstaltninger

f) personoplysninger

g) elektronisk udveksling af dokumenter.

2. De følgende bestemmelser berører ikke Rådets forordning (Euratom, EF) nr. 2185/96 af 11. november 1996 om Kommissionens kontrol og inspektion på stedet med henblik på beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser mod svig og andre uregelmæssigheder ( 4 ).

Artikel 2

Definitioner

I denne beslutning forstås ved:

— »grundlæggende retsakt«: beslutning nr. 575/2007/EF

— »fond«: Den Europæiske Tilbagesendelsesfond som oprettet ved den grundlæggende retsakt

— »fire fonde«: Den Europæiske Flygtningefond, Fonden for De Ydre Grænser, Den Europæiske Tilbagesendelsesfond og Den Europæiske Fond for Integration af Tredjelandsstatsborgere som oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 573/2007/EF ( 5 ), Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 574/2007/EF ( 6 ), beslutning nr. 575/2007/EF og Rådets beslutning 2007/435/EF ( 7 ) som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme

— »ansvarlig myndighed«: organ udpeget af en medlemsstat efter artikel 25, stk. 1, litra a), i den grundlæggende retsakt

— »godkendelsesmyndighed«: organ udpeget af en medlemsstat efter artikel 25, stk. 1, litra b), i den grundlæggende retsakt

— »revisionsmyndighed«: organ udpeget af en medlemsstat efter artikel 25, stk. 1, litra c), i den grundlæggende retsakt

— »myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver«: organ udpeget af en medlemsstat efter artikel 25, stk. 1, litra d), i den grundlæggende retsakt

— »udpegede myndigheder«: alle de myndigheder, der udpeges af medlemsstaterne efter artikel 25 i den grundlæggende retsakt

— »foranstaltning«: foranstaltning under fonden som omhandlet i artikel 4 i den grundlæggende retsakt

— »projekt«: specifikke, praktiske midler, som de endelige støttemodtagere anvender til fuld eller delvis gennemførelse af en foranstaltning

— »endelig støttemodtager«: retlig enhed med ansvar for gennemførelse af projekter, f.eks. ngo'er, føderale, nationale, regionale eller lokale myndigheder, andre non profit-organisationer, privatretlige eller offentligretlige selskaber eller internationale organisationer

— »projektpartner«: enhver retlig enhed, der gennemfører et projekt i samarbejde med en endelig støttemodtager ved at tilføre projektet ressourcer og modtage en del af fællesskabsbidraget gennem den endelige støttemodtager

— »strategiske retningslinjer«: rammerne for fondens intervention som vedtaget ved Kommissionens beslutning 2007/837/EF ( 8 )

— »prioritet«: en samling foranstaltninger, der er defineret som en prioritet i de strategiske retningslinjer

— »specifik prioritet«: en samling foranstaltninger, der er defineret som en specifik prioritet i de strategiske retningslinjer, og som giver mulighed for en højere samfinansieringssats efter artikel 15, stk. 4, i den grundlæggende retsakt

— »første administrative eller retslige konstatering«: den første skriftlige vurdering fra en kompetent administrativ eller retslig myndighed, som på grundlag af konkrete forhold konkluderer, at der er begået en uregelmæssighed, idet det dog senere kan være nødvendigt at revidere denne konklusion eller trække den tilbage som følge af udviklingen i den administrative eller retslige procedure

— »uregelmæssighed«: enhver overtrædelse af en fællesskabsbestemmelse, som kan tilskrives en økonomisk aktørs handling eller undladelse, der skader eller vil kunne skade Den Europæiske Unions almindelige budget ved afholdelse af en uretmæssig udgift over det almindelige budget

— »mistanke om svig«: en uregelmæssighed, der giver anledning til, at der indledes en administrativ eller retslig procedure på nationalt plan med henblik på at fastslå, om der foreligger en forsætlig adfærd, navnlig svig som omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a), i konventionen om beskyttelse af Det Europæiske Fællesskabs finansielle interesser, som er indgået på grundlag af artikel K.3 i traktaten om Den Europæiske Union ( 9 )

— »konkurs«: insolvensbehandling som defineret i artikel 2, litra a), i Rådets forordning (EF) nr. 1346/2000 ( 10 )

— »aftale om tilskud«: en aftale eller en tilsvarende form for juridisk instrument, på grundlag af hvilken medlemsstaterne yder tilskud til den endelige støttemodtager med henblik på gennemførelse af et projekt under fonden.







DEL II

FÆLLES BESTEMMELSER FOR DE FIRE FONDE







KAPITEL 1

Udpegede myndigheder

Artikel 3

Fælles myndigheder

Medlemsstater kan udpege den samme ansvarlige myndighed, revisionsmyndighed eller godkendelsesmyndighed for to eller flere af de fire fonde.

Artikel 4

Myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver

1. Enhver uddelegering af opgaver skal opfylde princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, hvilket kræver effektiv og produktiv intern kontrol, og skal overholde princippet om ikke-forskelsbehandling og sikre fællesskabsfinansieringens synlighed. De gennemførelsesopgaver, der uddelegeres, må ikke give anledning til interessekonflikter.

2. Omfanget af de opgaver, der uddelegeres af den ansvarlige myndighed til en anden myndighed, og de detaljerede procedurer for gennemførelse af de uddelegerede opgaver skal registreres officielt og skriftligt.

Dokumentet om uddelegering skal som et minimum:

a) indeholde henvisninger til relevant fællesskabslovgivning

b) angive den opgave, der uddelegeres til myndigheden

c) angive rettigheder og pligter for den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, og det ansvar, den påtager sig

d) angive forpligtelsen for den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, til at etablere og opretholde en organisationsstruktur og et forvaltnings- og kontrolsystem, der er tilpasset opfyldelsen af dens forpligtelser

e) angive, hvilken garanti der skal gives for forsvarlig økonomisk forvaltning og lovligheden og den formelle rigtighed af de uddelegerede opgaver.

3. Varetagelse af kommunikation med Kommissionen, jf. artikel 25, stk. 1, litra a), i den grundlæggende retsakt uddelegeres ikke. Den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, kommunikerer med Kommissionen gennem den ansvarlige myndighed.

4. Hvis den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, ikke er en offentlig administration eller et organ underlagt medlemsstatens privatret med en public service-opgave, kan den ansvarlige myndighed ikke uddelegere gennemførelsesbeføjelser, der indebærer vidtgående skønsbeføjelser angående politikvalg, til den pågældende myndighed.

5. Uddelegering af opgaver til myndigheder berører ikke det ansvar, der påhviler den ansvarlige myndighed, som forbliver ansvarlig for de opgaver, den har uddelegeret.

6. Hvor den ansvarlige myndighed har uddelegeret opgaver til en myndighed, finder alle denne beslutnings bestemmelser vedrørende den ansvarlige myndighed tilsvarende anvendelse på den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver.

Artikel 5

Udlicitering af opgaver

Udpegede myndigheder kan udlicitere nogle af deres opgaver, men forbliver ansvarlige for de udliciterede opgaver i overensstemmelse med de ansvar, der er omhandlet i artikel 27, 29 og 30 i den grundlæggende retsakt.







KAPITEL 2

Forvaltnings- og kontrolsystemer

Artikel 6

Procedurehåndbog

I henhold til artikel 31, stk. 2, i den grundlæggende retsakt og under hensyntagen til proportionalitetsprincippet udarbejder medlemsstaterne en manual over procedurer og praktiske foranstaltninger vedrørende:

a) de udpegede myndigheders opgaver

b) foranstaltninger, der sikrer passende adskillelse af funktioner

c) eventuel overvågning af myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver, og andre udliciterede opgaver

d) fastlæggelse af flerårige og årlige programmer

e) fastlæggelse af revisionsstrategi og årlige revisionsplaner

f) udvælgelse af projekter, tildeling af støtte og overvågning og finansiel forvaltning af projekter

g) forvaltning af uregelmæssigheder, finansielle korrektioner og inddrivelser

h) forberedelse og gennemførelse af kontrolbesøg

i) forberedelse af revisionsrapporter og erklæringer

j) godkendelse af udgifter

k) evaluering af programmet

l) rapportering til Kommissionen

m) revisionsspor.

Artikel 7

Den ansvarlige myndigheds gennemførelse af fonden

1. Den ansvarlige myndighed kan med henblik på gennemførelse af fonden fungere som tildelingsorgan og/eller gennemførelsesorgan.

2. Den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan i tilfælde, hvor den gennemfører projekterne, og det sker som hovedregel på baggrund af årlige åbne indkaldelser af forslag.

Hverken den ansvarlige myndighed eller en myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, kan indgive forslag på foranledning af disse indkaldelser.

I behørigt begrundede tilfælde, herunder videreførelse af flerårige projekter efter artikel 15, stk. 6, i den grundlæggende retsakt, som blev udvalgt efter en forudgående indkaldelse af forslag eller i nødsituationer, kan der ydes tilskud uden indkaldelse af forslag.

3. Den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan i tilfælde, hvor den beslutter at gennemføre projekterne direkte, fordi projekternes karakteristika ikke levner andre muligheder for gennemførelse, f.eks. i retlige monopolsituationer eller af sikkerhedshensyn. I disse tilfælde gælder reglerne angående den endelige støttemodtager tilsvarende for den ansvarlige myndighed.

Artikel 8

Betingelser, hvorunder den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan

1. De årsager, som fik den ansvarlige myndighed til at fungere som gennemførelsesorgan ved gennemførelsen af projekter, identificeres og meddeles Kommissionen inden for rammerne af det pågældende årlige program.

2. Ved gennemførelse af projekterne sikrer den ansvarlige myndighed overholdelse af princippet om økonomisk fordelagtighed og forebygger interessekonflikter.

3. Den ansvarlige myndighed kan gennemføre de identificerede projekter i henhold til artikel 7, stk. 3, direkte og/eller sammen med en national myndighed, der er kompetent på grund af sin tekniske ekspertise, sin høje specialiseringsgrad eller sine administrative beføjelser. De vigtigste nationale myndigheder, der er inddraget i gennemførelsen, identificeres også i det pågældende årlige program.

4. Den administrative beslutning om at samfinansiere et projekt under fonden skal indeholde de oplysninger, der er nødvendige for at overvåge de samfinansierede produkter og tjenesteydelser og kontrollere afholdte afgifter. Alle relevante bestemmelser, der er fastlagt for en aftale om tilskud i artikel 10, stk. 2, specificeres i et tilsvarende juridisk instrument.

5. Den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program skal indeholde oplysninger om de procedurer og den praksis, der er anvendt for at sikre passende adskillelse af funktioner, effektiv kontrol og tilfredsstillende beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser, og der skal redegøres for, hvordan interessekonflikter er blevet undgået.

6. Når den ansvarlige myndighed forventes jævnligt at være gennemførelsesorgan i forbindelse med projekter, der samfinansieres af fonden:

a) kan revisionsmyndigheden ikke være en del af det samme organ som den ansvarlige myndighed, medmindre dens revisionsmæssige uafhængighed er garanteret, og den også rapporterer til et andet organ end det, revisionsmyndigheden og den ansvarlige myndighed er del af

b) berøres den ansvarlige myndigheds opgaver som defineret i artikel 27 i den grundlæggende retsakt ikke, når den ansvarlige myndighed også gennemfører projekter direkte.

7. Når en myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, forventes at fungere som gennemførelsesorgan for projekter, der samfinansieres af fonden, kan denne myndighed ikke være den eneste endelige modtager af bevillinger, som den har fået til opgave at forvalte.

Artikel 9

Udvælgelses- og tildelingsprocedure, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan

1. Indkaldelserne af forslag som omhandlet i artikel 7, stk. 2, offentliggøres på en sådan måde, at de når ud til den bredest mulige kreds af mulige støttemodtagere. Enhver ændring af indholdet af indkaldelserne af forslag offentliggøres på samme vilkår.

I indkaldelserne af forslag skal der redegøres for:

a) mål

b) udvælgelseskriterier, som skal være i overensstemmelse med artikel 15, stk. 5, i den grundlæggende retsakt, og de relevante støttedokumenter

c) foranstaltninger vedrørende fællesskabsfinansiering og eventuelt national finansiering

d) foranstaltninger og sidste dato for indsendelse af forslag.

2. Med henblik på udvælgelse af projekter og tildeling af tilskud sikrer den ansvarlige myndighed, at de potentielle støttemodtagere informeres om følgende særlige betingelser i tilknytning til de projekter, der skal gennemføres:

a) regler for udgifternes støtteberettigelse

b) tidsbegrænsning for gennemførelse, og

c) finansielle og andre oplysninger, der skal opbevares og videregives.

Inden der træffes beslutning om tildeling, sikrer den ansvarlige myndighed sig, at den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne har kapacitet til at opfylde disse betingelser.

3. Den ansvarlige myndighed sikrer, at de projekter, der får tilskud, har været underkastet en formel, teknisk og budgetmæssig analyse og kvalitativ vurdering under anvendelse af de kriterier, der er fastsat i indkaldelsen af forslag. Årsagerne til afvisning af de andre projekter anføres.

4. Medlemsstaterne afgør, hvem der har beføjelse til at træffe afgørelse om ydelse af tilskud til projekter, og sikrer, at der i alle tilfælde undgås interessekonflikter, navnlig når ansøgerne er nationale organer.

5. Afgørelsen om ydelse af tilskud skal som et minimum indeholde navnet på den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne, de vigtigste oplysninger om projektet og dets operationelle mål, det højeste samfinansieringsbeløb fra fonden og den højeste sats for samfinansiering af de samlede støtteberettigede omkostninger.

6. Alle ansøgere informeres skriftligt om resultaterne af udvælgelsesprocessen med en forklaring vedrørende udvælgelsesbeslutningerne. Hvis der findes en relevant klageprocedure i den nationale lovgivning, skal den anføres.

Artikel 10

Aftaler om tilskud med endelige støttemodtagere, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan

1. Den ansvarlige myndighed fastlægger detaljerede projektforvaltningsprocedurer omfattende bl.a.:

a) underskrift af aftaler om tilskud med udvalgte endelige støttemodtagere

b) opfølgning på aftalerne og eventuelle ændringer heraf gennem oprettelse af et system til administrativ overvågning af projekterne (brevvekslinger, udarbejdelse af ændringer og overvågning af deres gennemførelse, udarbejdelse af rykkerskrivelser og modtagelse og behandling af rapporter mv.).

2. Aftalerne om tilskud fastsætter bl.a.:

a) det maksimale tilskudsbeløb

b) det maksimale fællesskabsbidrag i procent i henhold til artikel 15, stk. 4, i den grundlæggende retsakt

c) en detaljeret beskrivelse af og tidsplan for det støttede projekt

d) eventuelt den del af opgaverne og de tilhørende omkostninger, som den endelige støttemodtager påtænker at udlicitere til tredjeparter

e) det godkendte foreløbige budget og finansieringsplanen for projektet, herunder den faste procentsats for de indirekte omkostninger som fastsat i bilag XI om reglerne for udgifters støtteberettigelse

f) tidsplanen for og bestemmelser om gennemførelsen af aftalen (rapporteringsforpligtelser, ændringer og ophør)

g) operationelle projektmål og indikatorer, der skal anvendes

h) en definition af støtteberettigede omkostninger

i) betingelser vedrørende udbetaling af tilskuddet og bogføringskrav

j) betingelser vedrørende revisionssporet

k) relevante bestemmelser vedrørende databeskyttelse

l) relevante bestemmelser vedrørende pr-foranstaltninger.

3. De endelige støttemodtagere sikrer eventuelt, at alle projektpartnere er underkastet samme betingelser, som de selv er. Partnerne udøver deres ansvar via den endelige støttemodtager, som i sidste instans er ansvarlig for sin egen og alle projektpartnernes overholdelse af aftalens betingelser.

De endelige støttemodtagere opbevarer attesterede kopier af regnskabsdokumenterne som bilag for indtægter og udgifter, der er afholdt af partnerne i forbindelse med det pågældende projekt.

4. Hver aftale om tilskud giver udtrykkeligt Kommissionen og Revisionsretten beføjelse til gennem bilagskontrol og kontrol på stedet at kontrollere alle endelige støttemodtagere, projektpartnere og underleverandører.

Artikel 11

Kontrakter som led i gennemførelsen

Med forbehold af bestemmelserne i Fællesskabets gældende regler vedrørende offentlige indkøb og gældende nationale regler for offentlige indkøb fastsætter aftaler om tilskud, at de endelige støttemodtagere og/eller projektpartnerne ved gennemførelse af projekter skal tildele indkøbskontrakten efter en udbudsprocedure under hensyn til det forslag, der er mest omkostningseffektivt, og at det skal undgås, at der opstår interessekonflikter. Med forbehold af de gældende fællesskabsbestemmelser og gældende nationale regler for offentlige indkøb kan der tildeles kontrakter til en værdi af mindre end 5 000 EUR på grundlag af et enkelt bud uden indkaldelse af bud.

Artikel 12

Fastsættelse af det endelige fællesskabsbidrag

Ved beregning af den endelige udbetaling til den endelige støttemodtager skal det samlede fællesskabsbidrag til hvert projekt være det laveste af følgende tre beløb:

a) det maksimale beløb, der er angivet i aftalen om tilskud

b) den maksimale samfinansiering, der er et resultat af multiplikationen af de samlede støtteberettigede omkostninger for det pågældende projekt med den procentsats, der er fastsat i artikel 15, stk. 4, i den grundlæggende retsakt (dvs. 50 % eller 75 %), og

c) det beløb, der er et resultat af anvendelsen af non profit-princippet som defineret i punkt I.3.3 i bilag XI.

Artikel 13

Teknisk bistand

1. Teknisk bistand på Kommissions initiativ som defineret i artikel 16 i den grundlæggende retsakt kan finansieres med op til 100 % af fonden.

2. Teknisk bistand på medlemsstaternes initiativ som defineret i artikel 17 i den grundlæggende retsakt kan finansieres med op til 100 % af fonden.

3. Teknisk bistand på Kommissionens eller medlemsstaternes initiativ kan tage form af indkøbsaftaler, eksperthonorarer og/eller enhver administrativ udgift, der er underlagt de regler for støtteberettigelse, der er fastsat i kapitel 1 i del III.

Artikel 14

Udgifter til teknisk bistand i forbindelse med en fælles myndighed

1. Hvor en eller flere udpegede myndigheder er fælles for to eller flere af de fire fonde, kan bevillingerne til teknisk bistand til hvert af de berørte årlige programmer sammenlægges delvist eller helt.

2. Udgifterne til teknisk bistand fordeles på de berørte fonde, fortrinsvis på grundlag af enkle og repræsentative fordelingsformler. Anvendelsen af fordelingsformler bør ikke føre til en forøgelse af det maksimale beløb for udgifter til teknisk bistand for de berørte enkelte årlige programmer.

Artikel 15

Kontrol foretaget af den ansvarlige myndighed

1. Den kontrol, der skal foretages af forvaltningsmyndigheden eller under dennes ansvar efter artikel 27, stk. 1, litra g), i den grundlæggende retsakt omfatter eventuelt projekternes relevante administrative, finansielle, tekniske og fysiske aspekter.

Kontrollen skal sikre, at de anmeldte udgifter er reelle og berettigede i forhold til projektets formål, at de støttede projekter er gennemført i overensstemmelse med aftalerne om tilskud, at fællesskabsbidraget er i overensstemmelse med reglerne, navnlig med hensyn til den finansieringsstruktur, der er fastsat i artikel 15 i den grundlæggende retsakt, at anmodningerne om godtgørelse fra den endelige støttemodtager er korrekte, at projekterne og udgifterne er i overensstemmelse med fællesskabsreglerne og nationale regler, og at man undgår dobbeltfinansiering af udgifterne i forbindelse med andre fællesskabsprogrammer eller nationale programmer og andre programmeringsperioder.

Desuden gennemføres der:

a) administrativ og finansiel kontrol af hver anmodning om godtgørelse, der indsendes af de endelige støttemodtagere

b) som et minimum kontrol af et repræsentativt udsnit af bilagene, som dækker alle budgetposter og er vedlagt aftalen om tilskud, af udgifternes relevans, nøjagtighed og støtteberettigelse samt af indtægter og omkostninger, der dækkes ved formålsbestemte indtægter, som opgives af de endelige støttemodtagere

c) kontrol på stedet af individuelle projekter omfattende mindst et repræsentativt udsnit af projekttyper og -størrelser under hensyn til allerede identificerede risikofaktorer med henblik på at opnå rimelig sikkerhed for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed under henvisning til det risikoniveau, der er fastslået af den ansvarlige myndighed.

Det er ikke nødvendigt at gennemføre den kontrol, der er omhandlet i litra a) og b), hvis den endelige støttemodtager er forpligtet til at fremlægge et revisionscertifikat fra en uafhængig revisor, som dækker alle de aspekter, der er omhandlet i litra a) og b).

2. De enkelte kontroller skal registreres med angivelse af det udførte arbejde, dato, resultater og foranstaltninger, der er truffet på grundlag af påpegede fejl. Den ansvarlige myndighed sikrer, at alle bilag vedrørende de gennemførte kontroller forbliver tilgængelige for Kommissionen og Revisionsretten i en periode på fem år efter projektets afslutning. Denne periode afbrydes, hvis der indledes retsforfølgning, eller hvis Kommissionen fremsætter begrundet anmodning herom.

3. Hvor den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan under det årlige program som defineret i artikel 7, stk. 3, gennemføres den kontrol, der omhandles i stk. 1, i overensstemmelse med princippet om fornøden adskillelse af funktioner.

Artikel 16

Revisionsspor

1. Ved anvendelsen af artikel 27, stk. 1, litra k), i den grundlæggende retsakt betragtes et revisionsspor som tilstrækkeligt, hvis det opfylder følgende kriterier:

a) Det muliggør afstemning af de beløb, der er attesteret over for Kommissionen, med detaljerede regnskaber og bilag hos godkendelsesmyndigheden, den ansvarlige myndighed, myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver, og endelige støttemodtagere i forbindelse med projekter, som fonden samfinansierer.

b) Det muliggør kontrol af betaling af det offentlige bidrag til den endelige støttemodtager, af tildeling og overførsel af fællesskabsstøtte, som er tildelt fra fonden, samt projektets samfinansieringskilder.

c) Det muliggør kontrol med anvendelsen af de udvælgelseskriterier, der er fastsat for det årlige program.

d) Det indeholder for hvert enkelt projekt eventuelle tekniske specifikationer, finansieringsplan, dokumenter vedrørende godkendelsen af støtte, udbudsdokumenter og rapporter om gennemført kontrol og revision.

2. Den ansvarlige myndighed sikrer, at det registreres, hvor alle dokumenter, der vedrører bestemte betalinger foretaget under fonden, befinder sig.

Artikel 17

Systemrevision og projektrevision

1. De revisioner, der er omhandlet i artikel 30, stk. 1, litra a) og b), i den grundlæggende retsakt, vedrører forvaltnings- og kontrolsystemer, der er oprettet af medlemsstaterne, og en stikprøve af projekter, som udvælges efter en metode, der er godkendt af revisionsmyndigheden.

Stikprøvemetoden skal:

a) omfatte en passende blanding af typer og størrelser af projekter

b) tage hensyn til risikofaktorer, der er identificeret ved national kontrol eller fællesskabskontrol, og cost-benefit-aspekterne ved kontrollen.

Stikprøven skal som et minimum på et forholdsmæssigt grundlag også omfatte projekter, der er gennemført af en ansvarlig myndighed, der fungerer som gennemførelsesorgan.

Den metode, der anvendes til at udtage stikprøver, skal dokumenteres.

2. Revisionen af forvaltnings- og kontrolsystemerne skal omfatte hver af de følgende processer mindst én gang før 2013: programmering, uddelegering af opgaver, udvælgelse og tildeling, overvågning af projekter, betaling, godkendelse af udgifter, rapportering til Kommissionen, påvisning og forholdsregler over for mulige uregelmæssigheder og evaluering af programmerne.

3. Revisionen af projekterne udføres på stedet på grundlag af bilag og andet materiale, der forefindes hos den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne. Det skal ved revisionerne kontrolleres, om:

a) projektet opfylder udvælgelseskriterierne for det årlige program, er gennemført i overensstemmelse med aftalen om tilskud og opfylder alle gældende betingelser vedrørende funktionalitet og anvendelse eller de opstillede mål

b) de anmeldte udgifter svarer til det regnskab og de bilag, der forefindes hos den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne, og om disse bilag svarer til dem, der opbevares hos den ansvarlige myndighed eller myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver

c) udgiftsposterne svarer til de krav til støtteberettigelse, der er fastsat i bilag XI, til de krav, der er specificeret i henhold til den nationale udvælgelsesprocedure, til betingelserne i aftalen om tilskud og til det arbejde, der reelt er udført, og eventuelt til andre fællesskabsregler og nationale regler

d) anvendelsen eller den påtænkte anvendelse af projektet er i overensstemmelse med de mål, den indsats eller de foranstaltninger, der er omhandlet i artikel 2, 3, 4, 5 og 17 i den grundlæggende retsakt, og eventuelt dækker målbefolkningen

e) det offentlige eller private tilskud er udbetalt til den endelige støttemodtager i overensstemmelse med artikel 15, stk. 2, i den grundlæggende retsakt

f) der er et tilstrækkeligt revisionsspor

g) der er fravær af interessekonflikter og en tilfredsstillende omkostningseffektivitet, navnlig i tilfælde, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan for projektet.

4. Kun udgifter, der er omfattet af en revision, som gennemføres efter stk. 3, medregnes i det udgiftsbeløb, der revideres efter artikel 30, stk. 1, litra b), i den grundlæggende retsakt. Hvis revisionen gennemføres inden projektets afslutning, er det kun udgifter, der reelt revideres, som indgår i beregningen af dækningsgraden.

5. Hvis de konstaterede problemer synes at være af systemisk karakter og derfor kan medføre risiko for andre projekter, sørger revisionsmyndigheden for, at der foretages en yderligere undersøgelse, herunder om nødvendigt yderligere revisioner, for at fastslå omfanget af sådanne problemer. De relevante myndigheder træffer de fornødne forebyggende og korrigerende foranstaltninger.

6. Revisionsmyndigheden drager konklusioner på grundlag af resultaterne af revisionen af de udgifter, der er anmeldt til Kommissionen, og meddeler disse konklusioner til Kommissionen i den årlige revisionsrapport. For årlige programmer, hvor fejlprocenten ligger over væsentlighedstærsklen på 2 % for fællesskabsbidrag, analyserer revisionsmyndigheden dens signifikans og træffer de nødvendige foranstaltninger, herunder fremsættelse af passende anbefalinger, der som et minimum medtages i den årlige revisionsrapport.

Artikel 18

Kontrol foretaget af godkendelsesmyndigheden

1. I tilfælde af, at revisionsmyndigheden afgiver en udtalelse med forbehold eller en negativ udtalelse om den måde, forvaltnings- og kontrolsystemet fungerer på, kontrollerer godkendelsesmyndigheden, at disse oplysninger er sendt til Kommissionen. Den sikrer også, at den ansvarlige myndighed har gennemført en passende handlingsplan for at genetablere effektivt fungerende forvaltnings- og kontrolsystemer og for at vurdere manglernes konsekvenser for anmeldelsen af udgifter.

2. Hvis betalingsanmodningen eller erklæringen om godtgørelse ikke godkendes af revisionsmyndigheden i forbindelse med den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program, sikrer godkendelsesmyndigheden, at der omgående udarbejdes en korrekt betalingsanmodning eller erklæring om godtgørelse.







KAPITEL 3

Oplysninger, der skal gives om anvendelse af fonden

Artikel 19

Proportionalitetsprincippet

1. I henhold til artikel 10, stk. 2, i den grundlæggende retsakt kan det omfang, i hvilket medlemsstaterne tilsender Kommissionen oplysninger om anvendelsen af fonden i de dokumenter, der henvises til i dette kapitel, stå i forhold til det fællesskabsbidrag, der afsættes til den pågældende medlemsstat, og kan eventuelt fremlægges i form af et resumé.

2. På anmodning af Kommissionen skal medlemsstaten imidlertid fremlægge mere detaljerede oplysninger. Kommissionen kan anmode om disse oplysninger, hvis det forekommer Kommissionen nødvendigt, for at den effektivt kan opfylde sine forpligtelser i henhold til den grundlæggende retsakt og finansforordningen.

Artikel 20

Beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne

1. Den beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne, der er omhandlet i artikel 31, stk. 4, og artikel 32, stk. 2, i den grundlæggende retsakt, skal indsendes under anvendelse af modellen i bilag I.

2. Den ansvarlige myndighed validerer beskrivelsen af de systemer, der iværksættes af myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver. Myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver, bekræfter rigtigheden af beskrivelsen af de forvaltnings- og kontrolsystemer, som vedrører dem. Revisionsmyndigheden bekræfter desuden, at beskrivelsen er fuldstændig.

3. Ved gennemgang af beskrivelsen kan Kommissionen anmode om afklaringer og foreslå foranstaltninger med henblik på efterlevelse af de bestemmelser, der er fastsat i den grundlæggende retsakt. Kommissionens tjenestemænd eller bemyndigede repræsentanter for Kommissionen kan om nødvendigt føre kontrol på stedet.

4. Hvis den ansvarlige myndighed er den samme for to eller flere af de fire fonde, eller hvor der anvendes fælles systemer for to eller flere af fondene, kan der indsendes en beskrivelse af de fælles forvaltnings- og kontrolsystemer, som eventuelt fremhæver særlige træk.

Artikel 21

Revision af beskrivelsen af forvaltnings- og kontrolsystemerne

1. Den ansvarlige myndighed:

a) rapporterer ved indsendelse af udkastet til det årlige program om, hvorvidt der er gennemført ændringer af forvaltnings- og kontrolsystemerne

b) underretter Kommissionen om eventuelle væsentlige ændringer senest, når disse ændringer har fået virkning

c) indsender på Kommissionens anmodning en revideret beskrivelse i tilfælde af flere væsentlige ændringer.

2. Væsentlige ændringer er ændringer, som med sandsynlighed vil få indvirkning på adskillelsen af funktioner, udvælgelsens effektivitet, tildeling, kontrol- og betalingsmekanismer og kommunikation med Kommissionen. De omfatter specielt ændringer hos en af de udpegede myndigheder, af regnskabssystemet og betalings- og godkendelsesprocesserne.

3. Revision af forvaltnings- og kontrolsystemerne følger samme procedure som den, der er fastsat i artikel 20.

Artikel 22

Programmeringsdokumenter

1. Medlemsstaterne tilsender Kommissionen et flerårigt program, jf. artikel 19 i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag II.

2. Medlemsstaterne tilsender Kommissionen de årlige programmer, jf. artikel 21 i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag III.

3. Finansieringsplanerne vedrørende det flerårige program skal angive en fordeling af de budgetterede beløb efter prioritet som defineret i de strategiske retningslinjer

Finansieringsplanerne vedrørende de årlige programmer skal angive en fordeling af de budgetterede beløb efter foranstaltningskategori, jf. artikel 4 i den grundlæggende retsakt, med henvisning til prioriteterne.

Artikel 23

Revision af den finansielle fordeling i de årlige programmer

▼M1

1. For at revidere det årlige program, der er godkendt af Kommissionen i henhold til artikel 21, stk. 5, i den grundlæggende retsakt, indsender den berørte medlemsstat et revideret udkast til et årligt program til Kommissionen senest tre måneder inden udløbet af perioden for støtteberettigelse. Kommissionen gennemgår og godkender hurtigst muligt det reviderede program efter proceduren i artikel 21, stk. 5, i den grundlæggende retsakt.

▼B

2. Ændringer af den finansielle fordeling uden revision af det årlige program i henhold til stk. 1 kan ikke overstige 10 % af det samlede bidrag fra fonden og tillades kun under omstændigheder, som den ansvarlige myndighed ikke har indflydelse på. Der gives en tilfredsstillende redegørelse for sådanne ændringer i statusrapporten og/eller den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program.

Artikel 24

Statusrapporter og endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer

1. Medlemsstaterne tilsender Kommissionen statusrapporterne om gennemførelsen af det årlige program og betalingsanmodninger, jf. artikel 39, stk. 4, i den grundlæggende retsakt udarbejdet efter modellen i bilag IV.

2. Medlemsstaterne tilsender Kommissionen de endelige rapporter om gennemførelsen af det årlige program og betalingsanmodninger, jf. artikel 40, stk. 1, litra b), i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag V.

3. Finansieringsoversigterne vedrørende statusrapporterne og de endelige rapporter skal angive en fordeling af beløbene efter prioritet som defineret i de strategiske retningslinjer og efter projekt for hver enkelt foranstaltningskategori, jf. artikel 4 i den grundlæggende retsakt.

Artikel 25

Dokumenter udarbejdet af revisionsmyndigheden

1. Den revisionsstrategi, der er nævnt i artikel 30, stk. 1, litra c), i den grundlæggende retsakt, udarbejdes efter modellen i bilag VI.

2. Medmindre hvert af de to sidste årlige programmer, der er vedtaget af Kommissionen, svarer til et årligt fællesskabsbidrag på under 1 mio. EUR, indsender revisionsmyndigheden hvert år fra 2009 en årlig revisionsplan inden den 15. februar. Revisionsplanen skal udarbejdes som et bilag til revisionsstrategien efter modellen i bilag VI. I tilfælde af en kombineret revisionsstrategi, jf. artikel 30, stk. 2, i den grundlæggende retsakt, kan der indsendes en årlig kombineret revisionsplan.

3. Revisionsrapporten og de udtalelser, der er omhandlet i artikel 30, stk. 3, litra a), og artikel 30, stk. 3, litra b), i den grundlæggende retsakt, baseres på systemrevisioner og revisioner af projekter, der er gennemført i overensstemmelse med revisionsstrategien, og udarbejdes efter modellerne i bilag VII, del A og B.

4. Den gyldighedserklæring, der er omhandlet i artikel 30, stk. 3, litra c), i den grundlæggende retsakt, baseres på alt det revisionsarbejde, der er gennemført af revisionsmyndigheden, og om nødvendigt på supplerende kontrol. Gyldighedserklæringen udarbejdes efter modellen i bilag VII, del C.

5. Hvis der foreligger en begrænsning for gennemgangens omfang, eller hvis omfanget af de konstaterede uregelmæssige udgifter ikke tillader en udtalelse uden forbehold inden for rammerne af den årlige udtalelse, der er omhandlet i artikel 30, stk. 3, litra b), i den grundlæggende retsakt, eller den erklæring, der er omhandlet i litra c) i samme artikel, giver revisionsmyndigheden en begrundelse herfor og et skøn over problemets omfang og finansielle konsekvenser.

Artikel 26

Dokumenter udarbejdet af godkendelsesmyndigheden

1. Den godkendte udgiftserklæring vedrørende anmodningen om den anden forfinansieringsbetaling, jf. artikel 39, stk. 4, i den grundlæggende retsakt, udarbejdes og indsendes til Kommissionen i det format, der er angivet i bilag VIII.

2. Den godkendte udgiftserklæring vedrørende anmodningen om endelig betaling, jf. artikel 40, stk. 1, litra a), i den grundlæggende retsakt, udarbejdes og indsendes til Kommissionen i det format, der er angivet i bilag IX.







KAPITEL 4

Rapportering af uregelmæssigheder

Artikel 27

Første rapportering — undtagelser

1. I overensstemmelse med modellerne i bilag IV og V indberetter medlemsstaterne til Kommissionen enhver uregelmæssighed, som har været genstand for en første administrativ eller retslig konstatering i statusrapporterne eller de endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer.

Rapporten skal indeholde oplysninger om følgende:

a) den fond, det årlige program og det projekt, der er tale om

b) den bestemmelse, der er overtrådt

c) datoen for og kilden til de første oplysninger, som gav anledning til mistanke om, at der var begået en uregelmæssighed

d) hvilke fremgangsmåder der er benyttet i forbindelse med uregelmæssigheden

e) eventuelt hvorvidt fremgangsmåden giver anledning til mistanke om svig

f) hvordan uregelmæssigheden blev opdaget

g) størrelsen af det berørte fællesskabsbidrag.

Medmindre der foreligger mistanke om svig, er det imidlertid ikke nødvendigt at indberette følgende tilfælde:

a) tilfælde, hvor uregelmæssighederne vedrører beløb på under 10 000 EUR, som konteres De Europæiske Fællesskabers almindelige budget

b) tilfælde, hvor uregelmæssigheden alene består i undladelse af helt eller delvist at gennemføre et projekt, som indgår i det årlige program, fordi den endelige støttemodtager er gået konkurs

c) tilfælde, der af den endelige støttemodtager frivilligt bringes til den ansvarlige myndigheds kendskab, før den selv har opdaget dem, uanset om det offentlige bidrag allerede er udbetalt

d) tilfælde, der opdages og korrigeres af den ansvarlige myndighed, før den endelige støttemodtager har fået udbetalt offentlige bidrag, og før den pågældende udgift er medtaget i en udgiftsanmeldelse, der indsendes til Kommissionen.

2. Medlemsstaterne fremlægger på Kommissionens anmodning i alle tilfælde yderligere oplysninger om:

a) hvilke andre medlemsstater og tredjelande der i givet fald er involveret

b) det tidsrum eller tidspunkt, hvor uregelmæssigheden blev begået

c) hvilke nationale myndigheder eller organer der udarbejdede den officielle rapport om uregelmæssigheden, og hvilke myndigheder der er ansvarlige for den administrative eller retslige opfølgning

d) datoen for den første administrative eller retslige konstatering af uregelmæssigheden

e) identiteten for de involverede fysiske og juridiske personer eller andre deltagende enheder, medmindre disse oplysninger ikke er relevante for bekæmpelsen af uregelmæssigheder i betragtning af den pågældende uregelmæssigheds art

f) det samlede budget for og det godkendte offentlige bidrag til projektet og fordelingen af medfinansieringen på fællesskabsbidraget og nationale bidrag

g) den del af det offentlige tilskud, uregelmæssigheden vedrører, og det tilsvarende fællesskabstilskud, som kan blive berørt

h) hvilke beløb der — i tilfælde, hvor der ikke er udbetalt noget af det offentlige bidrag under litra g) til de involverede personer eller enheder — ville være blevet udbetalt uretmæssigt, såfremt uregelmæssigheden ikke var blevet opdaget

i) hvorvidt betalingerne eventuelt er suspenderet, og muligheden for inddrivelse

j) den uregelmæssige udgifts art.

3. Hvis nogle af de oplysninger, der er nævnt i stk. 2, særlig oplysninger om de fremgangsmåder, som er benyttet i forbindelse med uregelmæssigheden, og om, hvordan uregelmæssigheden er blevet opdaget, ikke foreligger, supplerer medlemsstaterne i videst muligt omfang oplysningerne, når de efterfølgende rapporter om uregelmæssigheder indsendes til Kommissionen.

Artikel 28

Rapportering om opfølgning — uinddrivelige beløb

1. Med henvisning til eventuelle tidligere rapporteringer i medfør af artikel 27 meddeler medlemsstaterne Kommissionen, hvilke procedurer der er indledt vedrørende alle tidligere indberettede uregelmæssigheder, og hvilke større ændringer de har foranlediget. Disse oplysninger skal gives i statusrapporter eller endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer efter modellerne i bilag IV og V.

Rapporten skal angive de beløb, som er eller forventes inddrevet.

2. Medlemsstaterne fremlægger på Kommissionens anmodning i alle tilfælde yderligere oplysninger om:

a) alle foreløbige foranstaltninger, medlemsstaterne har truffet for at sikre inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb

b) hvilke retslige og administrative procedurer der er indledt med henblik på inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb og iværksættelse af sanktioner

c) begrundelsen i de tilfælde, hvor inddrivelse er opgivet

d) begrundelsen i de tilfælde, hvor strafferetlig forfølgning er opgivet.

Medlemsstaterne underretter Kommissionen om alle administrative eller retslige afgørelser, der afslutter sådanne procedurer, eller om hovedpunkterne heri og oplyser navnlig, om de konstaterede forhold vækker mistanke om svig.

Artikel 29

Kontakt med medlemsstaterne

1. Kommissionen opretholder den fornødne kontakt med de berørte medlemsstater med henblik på supplering af indsendte oplysninger om de uregelmæssigheder, der er omhandlet i artikel 27, og de procedurer om muligheden for inddrivelse, der er omhandlet i artikel 28.

2. Uafhængigt af den i stk. 1 nævnte kontakt underretter Kommissionen medlemsstaterne i tilfælde, hvor karakteren af en uregelmæssighed giver grund til at formode, at samme eller en lignende fremgangsmåde vil kunne blive benyttet i andre medlemsstater.

Artikel 30

Anvendelse af oplysningerne

1. Kommissionen kan anvende alle oplysninger af generel eller praktisk art, som medlemsstaterne meddeler i henhold til nærværende beslutning, til at foretage risikovurderinger og kan på grundlag af de indhentede oplysninger udarbejde rapporter og udvikle varslingssystemer til mere effektiv afdækning af risici.

2. Kommissionen informerer jævnligt de berørte medlemsstater om anvendelsen af oplysningerne i henhold til stk. 1.







KAPITEL 5

Information og pr-foranstaltninger

Artikel 31

Information til potentielle endelige støttemodtagere

1. Den ansvarlige myndighed sikrer, at de vigtigste oplysninger vedrørende de flerårige og årlige programmer videreformidles bredt med nærmere oplysninger om de pågældende finansielle bidrag, og at de gøres tilgængelige for alle interesserede parter.

Den ansvarlige myndighed kan imidlertid af hensyn til den offentlige sikkerhed beslutte ikke at videregive oplysninger om de interne forvaltningsforanstaltninger i det flerårige program eller i de årlige programmer eller oplysninger om gennemførelsen af fonden.

2. Den ansvarlige myndighed videregiver som et minimum følgende oplysninger til potentielle endelige støttemodtagere:

a) betingelserne for at komme i betragtning til støtte under et årligt program

b) en beskrivelse af procedurerne for behandling af støtteansøgninger og angivelse af sagsbehandlingstiden

c) kriterierne for udvælgelse af de projekter, der skal finansieres

d) kontaktpersoner, som kan informere om de årlige programmer.

Den ansvarlige myndighed informerer desuden potentielle endelige støttemodtagere om bestemmelserne i artikel 33, stk. 2, litra b), om offentliggørelse af oplysninger.

Artikel 32

Information til endelige støttemodtagere

Den ansvarlige myndighed underretter de endelige støttemodtagere om, at de ved at acceptere støtten også accepterer, at de opføres på listen over endelige støttemodtagere, som offentliggøres i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b).

Artikel 33

Den ansvarlige myndigheds ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden

1. Den ansvarlige myndighed sikrer, at informations- og pr-foranstaltningerne gennemføres med henblik på den bredest mulige mediedækning med brug af forskellige kommunikationsformer og -metoder på passende nationalt, regionalt eller lokalt plan.

2. Den ansvarlige myndighed tilrettelægger som et minimum følgende informations- og pr-foranstaltninger:

a) mindst en informationsaktivitet om året, der fra 2008 vedrører lancering af det flerårige program eller de resultater, der er opnået med det eller de årlige program(mer)

b) årlig offentliggørelse, som et minimum på et websted, af listen over de endelige støttemodtagere, navne på projekterne og omfanget af offentlig støtte og fællesskabsstøtte, der er afsat hertil. Enkeltpersoner tilhørende de målgrupper, der er defineret i artikel 7 i den grundlæggende retsakt, vil ikke blive nævnt. Webstedets adresse meddeles Kommissionen.

Artikel 34

De endelige støttemodtageres ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden

1. Den endelige støttemodtager er ansvarlig for gennem de foranstaltninger, der er nævnt i stk. 2-4, at informere offentligheden om den støtte, der er modtaget fra fonden.

2. Den endelige støttemodtager opsætter permanent en informativ plade af anselig størrelse senest tre måneder efter fuldførelsen af et projekt, der opfylder nedennævnte betingelser:

a) det samlede fællesskabsbidrag til projektet overstiger 100 000 EUR, og

b) foranstaltningen består i erhvervelse af en fysisk genstand eller i finansiering af infrastrukturer eller byggeri.

På pladen angives projektets type og navn. De oplysninger, der er nævnt i artikel 35, skal desuden fylde mindst 25 % af pladen.

3. Hvor et projekt modtager støtte under et årligt program, der samfinansieres af fonden, sikrer den endelige støttemodtager, at projektdeltagerne er blevet informeret om den pågældende finansiering.

4. Alle dokumenter, herunder deltagerbeviser eller andre attester, vedrørende sådanne projekter skal indeholde oplysning om, at projektet er samfinansieret af fonden.

Artikel 35

Tekniske karakteristika for informations- og pr-foranstaltninger vedrørende foranstaltningen

Alle informations- og pr-foranstaltninger rettet mod endelige støttemodtagere, potentielle endelige støttemodtagere og offentligheden skal indeholde følgende:

1) Den Europæiske Unions logo i overensstemmelse med de grafiske standarder, der er angivet i bilag X, og en henvisning til Den Europæiske Union

2) en henvisning til fonden

3) en erklæring, der vælges af den ansvarlige myndighed, og som fremhæver merværdien ved fællesskabsstøtten.

Nr. 1) og 3) anvendes ikke på mindre pr-artikler eller pr-artikler, der er forbundet med to eller flere af de fire fonde.







KAPITEL 6

Personoplysninger

Artikel 36

Beskyttelse af personoplysninger

1. Medlemsstaterne og Kommissionen træffer alle nødvendige foranstaltninger for at forhindre uautoriseret offentliggørelse af eller uretmæssig adgang til de oplysninger, der er omhandlet i artikel 27, stk. 1, litra h), i den grundlæggende retsakt, oplysninger, som er indsamlet af Kommissionen ved kontrol på stedet, og de oplysninger, der er omhandlet i kapitel 4.

2. De oplysninger, der er omhandlet i kapitel 4, må ikke meddeles til andre end personer i medlemsstaterne eller fællesskabsinstitutionerne, hvis funktioner forudsætter, at de har adgang til dem, medmindre den medlemsstat, som har leveret de pågældende oplysninger, udtrykkeligt giver sin tilladelse dertil.







KAPITEL 7

Elektronisk udveksling af dokumenter

Artikel 37

Elektronisk udveksling af dokumenter

Ud over behørigt underskrevne papirversioner af de dokumenter, der er omhandlet i kapitel 3, skal oplysningerne også om muligt sendes elektronisk.

Artikel 38

Computersystem til udveksling af dokumenter

1. Hvis Kommissionen udvikler et computersystem til sikker dataudveksling mellem Kommissionen og de enkelte medlemsstater med henblik på fondens gennemførelse, skal medlemsstaterne informeres herom og, hvis de anmoder om det, inddrages i udviklingen af et sådant computersystem.

2. Kommissionen og de udpegede myndigheder samt de organer, som opgaverne er uddelegeret til, registrerer de dokumenter, der er omhandlet i kapitel 3, i det computersystem, der er nævnt i stk. 1.

3. Medlemsstaterne vil desuden kunne opfordres til frivilligt at fremlægge de oplysninger, der er omhandlet i artikel 27 og 28, ved anvendelse af det eksisterende særlige system, der forvaltes af Kommissionen med henblik på indsamling af oplysninger om uregelmæssigheder, der er konstateret under strukturfondene.

4. Alle omkostninger ved en grænseflade mellem det fælles edb-system og nationale, regionale og lokale edb-systemer og alle omkostninger ved tilpasning af nationale, regionale og lokale edb-systemer til de tekniske krav i det fælles system er støtteberettigede i henhold til artikel 17 i den grundlæggende retsakt.







DEL III

SÆRLIGE BESTEMMELSER FOR DEN EUROPÆISKE TILBAGESENDELSESFOND







KAPITEL 1

Regler for støtteberettigelse

Artikel 39

Regler for støtteberettigelse

1. De regler, der er fastsat i bilag XI, anvendes til at bestemme støtteberettigelsen for udgifter til foranstaltninger, der finansieres under de årlige programmer, som er omhandlet i artikel 35, stk. 4, i den grundlæggende retsakt.

2. Reglerne anvendes på udgifter, der afholdes af de endelige støttemodtagere, og anvendes tilsvarende på udgifter, der afholdes af projektpartnerne.

3. Medlemsstaterne kan anvende nationale regler for støtteberettigelse, som er strengere end reglerne i denne beslutning.

Det er op til Kommissionen at vurdere, om de gældende nationale regler for støtteberettigelse opfylder denne betingelse.







DEL IV

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 40

Adressater

Denne beslutning er rettet til Kongeriget Belgien, Republikken Bulgarien, Den Tjekkiske Republik, Forbundsrepublikken Tyskland, Republikken Estland, Irland, Den Hellenske Republik, Kongeriget Spanien, Den Franske Republik, Den Italienske Republik, Republikken Cypern, Republikken Letland, Republikken Litauen, Storhertugdømmet Luxembourg, Republikken Ungarn, Republikken Malta, Kongeriget Nederlandene, Republikken Østrig, Republikken Polen, Den Portugisiske Republik, Rumænien, Republikken Slovenien, Den Slovakiske Republik, Republikken Finland, Kongeriget Sverige og Det Forenede Kongerige Storbritannien og Nordirland.









BILAG

BILAG I Model til beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemer BILAG II Model for flerårigt program BILAG III Model for årligt program BILAG IV Model for statusrapport om gennemførelsen af det årlige program A. Teknisk rapport B. Anmodning om anden forfinansieringsbetaling BILAG V Model for endelig rapport om gennemførelsen af det årlige program A. Teknisk rapport B. Anmodning om betaling af saldo/Erklæring om godtgørelse BILAG VI Model for revisionsstrategi Bilag til revisionsstrategien: Årlige planer BILAG VII Model for rapport fra revisionsmyndigheden A. Årlig revisionsrapport B. Udtalelse om den måde, forvaltnings- og kontrolsystemerne fungerer på C. Godkendelse af betalingsanmodning BILAG VIII Model for udgiftsanmeldelse til anden forfinansiering BILAG IX Model for udgiftsanmeldelse med henblik på betaling af saldo BILAG X Vejledning vedrørende det europæiske logo og definition af standardfarverne BILAG XI Regler om støtteberettigelse for udgifter — den europæiske tilbagesendelsesfond









BILAG I

MODEL TIL BESKRIVELSE AF FORVALTNINGS- OG KONTROLSYSTEMER

 Oprindelig version

 Revideret version (nummer, dato (dd/mm/år) efter dialog med Kommissionen

 Version revideret af andre årsager

MEDLEMSSTAT: FOND(E): VIGTIGSTE KONTAKTSTED: DE AFGIVNE OPLYSNINGER BESKRIVER SITUATIONEN PR.: …

1. OPLYSNINGER OM DE UDPEGEDE MYNDIGHEDER

1.1. Generelle oplysninger om de udpegede myndigheder

1.1.1. Kort redegørelse for valget af de pågældende myndigheder

1.1.2. Angivelse af, om forvaltnings- og kontrolsystemerne er operationelle I benægtende fald oplyses det, hvornår de vil være operationelle

1.1.3. Det oplyses eventuelt, om Kommissionen har godkendt disse forvaltnings- og kontrolsystemer for andre fællesskabsfinansieringsinstrumenter

1.2. Organisationsplan(er) for det organ/de organer, inden for hvilke de udpegede myndigheder opererer

1.3. Ansvarlig myndighed

1.3.1. Angivelse af, hvornår og hvordan den formelle udpegelse af den ansvarlige myndighed har fundet sted

1.3.2. Juridisk status for den ansvarlige myndighed

1.3.3. Detaljeret beskrivelse af de opgaver, der varetages direkte af den ansvarlige myndighed og (eventuelt og/eller efter planen) af andre organer underlagt den ansvarlige myndighed (udlicitering af opgaver med undtagelse af de opgaver, der er uddelegeret til myndigheder, jf. punkt 1.4)

1.3.4. Organisationsplan og nærmere oplysninger om de enkelte enheders opgaver (inkl. vejledende antal normerede stillinger)

1.3.5. Angivelse af, om den ansvarlige myndighed også kan fungere som gennemførelsesorgan for de projekter, der samfinansieres af fonden

1.3.6. Hvis den ansvarlige myndighed er den samme for mere end en af de fire fonde, redegøres der for fælles opgaver og systemer

1.4. Myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver

1.4.1. Årsager til uddelegering af opgaver til en given myndighed

1.4.2. Angivelse af, hvornår og hvordan den formelle udpegelse af den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, har fundet sted

1.4.3. Juridisk status for den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver

1.4.4. Detaljeret beskrivelse af de opgaver, der varetages direkte af den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, og (eventuelt og/eller efter planen) af andre organer underlagt den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver (udlicitering af opgaver)

1.4.5. Organisationsplan og nærmere oplysninger om de enkelte enheders opgaver (inkl. vejledende antal normerede stillinger)

1.4.6. Angivelse af, om den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, også kan fungere som gennemførelsesorgan for projekter, der samfinansieres af fonden

1.4.7. Hvis den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, er den samme/de samme for mere end en af de fire fonde, redegøres der for fælles opgaver og systemer

1.5. Godkendelsesmyndighed

1.5.1. Angivelse af, hvornår og hvordan den formelle udpegelse af godkendelsesmyndigheden har fundet sted

1.5.2. Juridisk status for godkendelsesmyndigheden

1.5.3. Detaljeret beskrivelse af de opgaver, der varetages direkte af godkendelsesmyndigheden, og (eventuelt og/eller efter planen) af andre organer underlagt godkendelsesmyndigheden (udlicitering af opgaver)

1.5.4. Organisationsplan og nærmere oplysninger om de enkelte enheders opgaver (inkl. vejledende antal normerede stillinger)

1.5.5. Hvis godkendelsesmyndigheden er den samme for mere end en af de fire fonde, redegøres der for fælles opgaver og systemer

1.6. Revisionsmyndighed

1.6.1. Angivelse af, hvornår og hvordan den formelle udpegelse af revisionsmyndigheden har fundet sted

1.6.2. Juridisk status for revisionsmyndigheden

1.6.3. Detaljeret beskrivelse af de opgaver, der varetages direkte af revisionsmyndigheden og (eventuelt og/eller efter planen) af andre organer underlagt revisionsmyndigheden (udlicitering af opgaver)

1.6.4. Organisationsplan og nærmere oplysninger om de enkelte enheders opgaver (inkl. vejledende antal normerede stillinger)

1.6.5. Personalekvalifikationer for revisionsmyndigheden og (eventuelt og/eller efter planen) for de andre organer, der forventes at gennemføre revisionsarbejde (udlicitering af opgaver)

1.6.6. Hvis revisionsmyndigheden er den samme for mere end en af de fire fonde, redegøres der for fælles opgaver og systemer

1.6.7. Hvis en ansvarlig myndighed også kan fungere som gennemførelsesorgan for projekter, som samfinansieres af fonden, redegøres der for foranstaltninger, der sikrer revisionsmyndighedens uafhængige stilling, jf. artikel 8.

Vejledning til afsnit 2-4 Første del af hver tabel Beskrivelsen af procedurerne bør omfatte de opgaver, der skal udføres af de enkelte udpegede myndigheder (eller organer under deres ansvar), og samspillet mellem dem. Beskrivelsen bør være præcis, men ikke desto mindre give en klar forståelse af procedurernes praktiske forløb. Anden del af hver tabel Tjeklisten bør udfyldes ved angivelse af, hvorvidt hvert mål er nået eller ej, og omfatte enhver relevant oplysning. Hvis målet ikke er nået, forklares det hvorfor, og det angives eventuelt, hvornår det forventes at ske. Hvis procedurerne er formaliserede, angives der en reference til det pågældende dokument.

2. DE UDPEGEDE MYNDIGHEDERS OPGAVER







2.1. Udpegelse af og kontrol med de udpegede myndigheder Kort beskrivelse af, hvordan de udpegede myndigheder er etableret (Beskrivelsen skal omfatte alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 De regler, der gælder for forbindelserne mellem medlemsstaten og de udpegede myndigheder, fastsætter de respektive ansvar JA/NEJ 2 Medlemsstaten har vejledt de udpegede myndigheder om sikring af forsvarlig finansiel forvaltning (gennem uddannelse og/eller manualer) JA/NEJ 3 Myndighederne vil informere deres medarbejdere om organisationens opgavebeskrivelse, om deres jobbeskrivelse og forventede resultater JA/NEJ 4 Der er truffet foranstaltninger, som skal sikre, at de forskellige myndigheder har tilstrækkeligt personale med hensyn til antal, anciennitet og erfaring til at varetage deres opgaver JA/NEJ







2.2. Adskillelse af opgaver Kort beskrivelse af de foranstaltninger, der er truffet for at sikre passende adskillelse af opgaver (Beskrivelsen skal omfatte alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt regler, som skal sikre passende adskillelse af aktørernes opgaver under den ansvarlige myndighed med henblik på indgåelse af kontrakter/støtteaftaler JA/NEJ 2 Adskillelse af aktørernes opgaver under den ansvarlige myndighed med henblik på iværksættelse, verifikation og godkendelse af finansielle transaktioner JA/NEJ 3 Revisionsmyndigheden fungerer uafhængigt af den ansvarlige myndighed og godkendelsesmyndigheden JA/NEJ 4 Godkendelsesmyndigheden deltager ikke i udvælgelse, gennemførelse og finansielle transaktioner vedrørende fællesskabsressourcer JA/NEJ







2.3. Eventuel kontrol med myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 De opgaver, der skal uddelegeres, er klart definerede JA/NEJ 2 Der er fastlagt procedurer for de uddelegerede opgaver og sikret efterlevelse af de regler, der er fastlagt i den grundlæggende retsakt/gennemførelsesbestemmelserne JA/NEJ 3 Der gennemføres kontrol for at sikre, at opgaverne gennemføres i overensstemmelse med de fastlagte procedurer JA/NEJ







2.4. Eventuel kontrol med andre opgaver, myndighederne ikke selv varetager Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Hvis der er tale om organer, der er underlagt den ansvarlige myndighed (og ikke betragtes som myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver), er der etableret kontrolmekanismer for at sikre en forsvarlig økonomisk forvaltning JA/NEJ 2 Ved udlicitering af revisionsaktiviteter, og hvis der er tale om organer, der er underlagt revisionsmyndigheden, er der etableret kontrolmekanismer for at sikre en fælles revisionsmetode og konsekvens i revisionsarbejdet JA/NEJ 3 Ved udlicitering af godkendelsesaktiviteter, og hvis der er tale om organer, der er underlagt godkendelsesmyndigheden, er der etableret kontrolmekanismer for at sikre en fælles godkendelsesprocedure JA/NEJ 4 Ved udlicitering til private organer uden offentlige tjenesteydelsesopgaver fastlægges der mekanismer, som skal sikre, at arbejdsopgaverne ikke vedrører udøvelse af offentlig myndighed eller kræver udøvelse af skønsbeføjelser JA/NEJ

3. OPERATIONELLE OG FINANSIELLE PROCEDURER







3.1. Fastlæggelse af flerårige programmer Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er truffet foranstaltninger til at sikre gennemførelse af partnerskabsprincippet i overensstemmelse med nuværende nationale regler og national praksis JA/NEJ 2 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre, at det flerårige program er i overensstemmelse med de strategiske retningslinjer og fællesskabslovgivningen, navnlig den fællesskabslovgivning, der skal sikre fri bevægelighed for personer sammenholdt med de direkte relaterede ledsageforanstaltninger med hensyn til kontrol ved ydre grænser, asyl og immigration JA/NEJ 3 Det flerårige program godkendes af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ







3.2. Fastlæggelse af årlige programmer Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt procedurer, der skal sikre: — sammenhæng mellem de årlige programmer og det flerårige program — støtteberettigelsen for de foranstaltninger, der er planlagt i de årlige programmer — at disse foranstaltninger hænger sammen med og supplerer andre nationale instrumenter og fællesskabsinstrumenter — efterlevelse af reglerne vedrørende samfinansieringens procentmæssige andel — sammenhæng med de prioriteter/specifikke prioriteter, der er opstillet i de strategiske retningslinjer JA/NEJ 2 Der er fastlagt procedurer, der skal gøre det muligt at revidere et årligt program i tilfælde af behørigt begrundede nødsituationer som beskrevet i den grundlæggende retsakt (evt.) JA/NEJ 3 Der er fastlagt procedurer, der gør det muligt at indgive forslag om revision af det årlige program, hvis det kræves efter artikel 23, stk. 1, i denne beslutning JA/NEJ 4 Enhver ændring af den finansielle fordeling for et årligt program og årsagerne hertil er dokumenteret JA/NEJ 5 Enhver ændring i gennemførelsen af det årlige program, som ikke vedrører den finansielle fordeling (men f.eks. vedrører form og tidspunkt for indkaldelse af forslag eller omfang af teknisk bistand), og årsagen hertil er dokumenteret JA/NEJ







3.3. Fastlæggelse af revisionsstrategi og årlige revisionsplaner Kort beskrivelse af processen (Denne beskrivelse vedrører revisionsmyndigheden) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt regler, som skal sikre transparent og hensigtsmæssig kommunikation fra den ansvarlige myndighed til revisionsmyndigheden om anvendte forvaltningsprocedurer og om projekter forud for og i programmeringsperioden JA/NEJ 2 Der er fastlagt procedurer til fastlæggelse af årlige revisionsplaner (som hvert år vedlægges revisionsstrategien) og til rettidig indsendelse til Kommissionen (evt.) JA/NEJ 3 Revisionsstrategien og de årlige revisionsplaner godkendes af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ







3.4. Eventuelt ansvarlig myndighed, der fungerer som gennemførelsesorgan Kort redegørelse for årsagerne til, at den ansvarlige myndighed direkte gennemfører projekter, og de specifikke foranstaltninger, der er truffet for at styrke forvaltnings- og kontrolsystemerne (Beskrivelsen skal omfatte alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Begrundelsen for den ansvarlige myndigheds behov for at gennemføre projekter vil blive givet og godkendt på rette niveau JA/NEJ 2 Der er truffet specifikke foranstaltninger for at sikre, at arten af og målene med projekterne opfylder de mål, der er opstillet for fonden 3 Der er truffet specifikke foranstaltninger for at forhindre interessekonflikter i forbindelse med projekter, der gennemføres af den ansvarlige myndighed JA/NEJ 4 Der er truffet specifikke foranstaltninger for at sikre, at princippet om økonomisk fordelagtighed overholdes, hvis projekter gennemføres af den ansvarlige myndighed JA/NEJ 5 Der er fastlagt procedurer, der skal sikre, at kontraktbetingelserne for disse projekter er klare og fuldstændige, navnlig med hensyn til finansieringsbetingelser, betalingsbetingelser, regler for støtteberettigelse og forpligtelser vedrørende operationel og finansiel rapportering JA/NEJ 6 Der er truffet specifikke foranstaltninger, der skal sikre, at den ansvarlige myndigheds vigtigste opgaver, jf. den grundlæggende retsakt, ikke berøres i forbindelse med projekter, der gennemføres af den ansvarlige myndighed JA/NEJ 7 Når den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan, er revisionsmyndigheden placeret i et andet organ end den ansvarlige myndighed (hvis ikke, redegøres der for, hvordan den nødvendige uafhængighed for revisionsmyndigheden er sikret) JA/NEJ 8 Revisionsstrategien dækker specifikke risici i forbindelse med den ansvarlige myndigheds gennemførelse af projekter JA/NEJ







3.5. Udvælgelse og gennemførelse af projekter (ansvarlig myndighed, der fungerer som organ, der tildeler støtte) Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 I forbindelse med indkaldelse af forslag (eller bud) er der fastlagt regler, som skal sikre åben konkurrence og passende offentlig omtale JA/NEJ 2 Udvælgelseskriterierne er i overensstemmelse med de minimumskriterier, der er fastlagt i den grundlæggende retsakt JA/NEJ 3 Der er fastlagt procedurer for modtagelse af forslag (eller bud) JA/NEJ 4 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre, at forslag (eller bud) vurderes på baggrund af forud fastlagte regler og kriterier på en gennemsigtig og ikke-diskriminerende måde JA/NEJ 5 Beslutninger om tildeling af midler og kontrakter/støtteaftaler godkendes af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ 6 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre tilstrækkelig efterfølgende informering af ansøgerne om resultaterne af udvælgelsesprocessen JA/NEJ 7 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre kontrol med gennemførelse af støtteaftaler/kontrakter i overensstemmelse med kontraktbetingelserne JA/NEJ







3.6. Kontrol med de endelige støttemodtageres projektgennemførelse Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Vigtige operationelle og finansielle indikatorer vil blive fastlagt, overvåget og meddelt den ansvarlige myndighed for hvert projekt JA/NEJ 2 Der er planlagt kontrol på stedet ved den ansvarlige myndighed for at gøre det muligt at overvåge både de operationelle og finansielle aspekter ved projekterne JA/NEJ 3 Den ansvarlige myndighed vil sikre, at de endelige støttemodtagere anvender et velegnet computerregnskabssystem JA/NEJ 4 Den ansvarlige myndighed vil sikre, at de endelige støttemodtagere gennemfører bestemmelserne om fællesskabsfinansieringens synlighed JA/NEJ







3.7. Finansiel forvaltning af projektet Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Finansielle transaktioner vil blive godkendt af behørigt bemyndigede personer JA/NEJ 2 Forud for udbetaling/inddrivelse vil der navnlig blive gennemført kontrol med: — betalingsanmodningernes nøjagtighed og formelle rigtighed, hvad angår fondens/fondenes regler for støtteberettigelse — om de produkter og/eller tjenester, der samfinansieres under projektet, reelt er leveret — nøjagtigheden, fuldstændigheden og den faktiske betaling af andre bidrag fra offentlige eller private kilder — at der er taget hensyn til resultaterne af eventuel revision JA/NEJ 3 Der vil blive gennemført kontrol for at få rimelig sikkerhed for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed JA/NEJ 4 Der vil blive gennemført kontrol i løbet af programmeringsperioden for at sikre, at de fastlagte finansielle procedurer overholdes JA/NEJ 5 Der vil blive gennemført kontrol vedrørende komplementariteten i forhold til andre EU-finansieringsprogrammer for at undgå dobbeltfinansiering JA/NEJ







3.8. Uregelmæssigheder, korrektioner og inddrivelse Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed, den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, og godkendelsesmyndigheden) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt definitioner af uregelmæssigheder, som er i overensstemmelse med fællesskabskravene JA/NEJ 2 Der er truffet foranstaltninger, som skal sikre, at uregelmæssigheder kan påvises rettidigt, og at der øjeblikkeligt iværksættes korrigerende foranstaltninger JA/NEJ 3 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre, at Kommissionen informeres om konstaterede uregelmæssigheder og eventuelt om korrigerende foranstaltninger, der er truffet i overensstemmelse med de forpligtelser, som er omhandlet i denne beslutning JA/NEJ 4 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre passende opfølgning af udstedte indtægtsordrer og eventuelt inddrivelse af morarenter JA/NEJ 5 Hvis inddrivelserne ikke kan gennemføres, vil årsagerne hertil blive klarlagt, således at det kan vurderes, hvorvidt medlemsstaterne bør tilbagebetale midlerne til fællesskabsbudgettet eller ej JA/NEJ







3.9. Forberedelse og gennemførelse af kontrolbesøg Kort beskrivelse af processen (Denne beskrivelse bør omfatte revisionsmyndigheden og, som mulige reviderede organer, den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, og, som modtager af konklusioner, godkendelsesmyndigheden) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Revisionsmetoden er i overensstemmelse med internationalt godkendte standarder JA/NEJ 2 Der er udarbejdet en revisionsvejledning til brug for revisorer på grundlag af de krav, der er fastlagt i den grundlæggende retsakt JA/NEJ 3 Der vil blive gennemført revision for at sikre, at forvaltnings- og kontrolsystemerne fungerer effektivt JA/NEJ 4 Den kontrol, der skal foretages af støtteberettigede udgifter, vil blive baseret på passende stikprøver og vil omfatte mindst 10 % af de støtteberettigede udgifter JA/NEJ 5 Kontrollen af de støtteberettigede udgifter vil mindst omfatte efterlevelse, effekt og virkning vedrørende følgende elementer: udvælgelsesprocedure, projektmål, reelt nåede mål, udgifternes støtteberettigelse, gyldige udgiftsbilag, national samfinansiering og revisionsspor JA/NEJ 6 Der vil regelmæssigt ske opfølgning på tidligere anbefalinger JA/NEJ 7 Projekter, der gennemføres af den ansvarlige myndighed, vil blive underkastet grundig gennemgang JA/NEJ







3.10. Revisionsrapport om årlige programmer og tilhørende erklæringer Kort beskrivelse af processen (Denne beskrivelse bør vedrøre revisionsmyndigheden) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt procedurer til konsolidering af konklusionerne fra systemrevisionen og revisionen af projekterne under hvert årligt program JA/NEJ 2 Der vil blive gennemført kontrol for at vurdere gyldigheden af betalingsanmodningerne JA/NEJ 3 Der vil blive gennemført yderligere undersøgelser, hvis der konstateres systemiske fejl eller fejl, der overskrider væsentlighedstærsklen JA/NEJ 4 Rapporten og de tilhørende erklæringer vil blive godkendt af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ







3.11. Godkendelse af udgifter Kort beskrivelse af processen (Omfatter hovedsagelig godkendelsesmyndigheden, men også den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre modtagelse af den nødvendige information fra den ansvarlige myndighed med henblik på godkendelse JA/NEJ 2 Der er fastlagt procedurer, som skal sikre, at revisionsrapporten om hvert årligt program og de tilhørende erklæringer modtages fra revisionsmyndigheden JA/NEJ 3 Der er fastlagt procedurer, som dels skal sikre, at der tages hensyn til inddrivelse i forbindelse med den endelige udgiftsanmeldelse, dels skal anvendes til igangværende retssager eller administrative klager med opsættende virkning, hvad angår inddrivelse JA/NEJ 4 Der vil blive gennemført kontrol for at sikre, at udgiftsanmeldelsen er nøjagtig og fuldstændig (navnlig med hensyn til eventuelle renteafkast som følge af Kommissionens forfinansiering og faktisk anvendelse som nationalt bidrag) JA/NEJ 5 Hvis der er tale om lokal valuta, anvendes de regler for omregning til euro, som er fastlagt af Kommissionen JA/NEJ







3.12. Evaluering af programmet Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen skal omfatte den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Kommissionens vejledende dokumenter om evaluering er videreformidlet bredt og gjort tilgængelige for alle potentielle endelige støttemodtagere og andre interesserede parter JA/NEJ 2 De vigtigste operationelle og finansielle indikatorer, der fremlægges af de endelige støttemodtagere til måling af projektresultaterne, vil blive registreret JA/NEJ 3 Den ansvarlige myndighed (og/eller de myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver) vil sikre, at de fremlagte indikatorer er velegnede til at måle resultaterne i forbindelse med hvert enkelt projekt JA/NEJ 4 Der er fastlagt procedurer, der skal sikre, at den nødvendige evaluering gennemføres som krævet i henhold den grundlæggende retsakt JA/NEJ

4. INFORMATIONSSTYRING







4.1. Dokumentation om procedurerne Kort beskrivelse af processen (Omfatter alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Myndighederne sikrer, at de fastlagte procedurer, der er fastlagt i artikel 7 i denne beslutning, er i overensstemmelse med national lovgivning og fællesskabslovgivningen (f.eks. vedrørende udbud, regnskabsføring mv.) JA/NEJ 2 Procedurerne er godkendt af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ 3 De fastlagte procedurer fastsætter klare instrukser vedrørende hver enkelt af de vigtigste operationer og forklarer gangen i beslutningstagningen i forbindelse med varetagelse af opgaver JA/NEJ 4 Der er truffet foranstaltninger, som skal sikre, at alt berørt personale informeres om de fastlagte procedurer JA/NEJ 5 Disse procedurer omfatter eventuelt anvendelse af tjeklister, der opsummerer de vigtigste kontroller, som skal gennemføres JA/NEJ 6 Der er truffet foranstaltninger, som skal sikre beskyttelse af personoplysninger JA/NEJ







4.2. Bogførings- og regnskabsvirksomhed Kort beskrivelse af processen (Beskrivelsen omfatter den ansvarlige myndighed og den myndighed/de myndigheder, hvortil der er uddelegeret opgaver, og godkendelsesmyndigheden) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er truffet foranstaltninger, som skal sikre, at regnskabsoplysningerne er fuldstændige, pålidelige og korrekte. Regnskabssystemet vil bl.a. gøre det muligt at sikre: — fuld sporbarhed for fællesskabsressourcer for de endelige støttemodtagere og på projektniveau — registrering af eventuelle renter af forfinansiering fra Kommissionens side — registrering af udstedte indtægtsordrer og eventuelt gennemførte inddrivelser JA/NEJ 2 Systemet til regnskabsføring og finansiel rapportering er i overensstemmelse med den nationale lovgivning om databeskyttelse JA/NEJ 3 Der anvendes et computersystem til regnskabsføring og finansiel rapportering JA/NEJ 4 Der findes et back-up-system, som kan sikre operationel kontinuitet, hvis der skulle opstå behov herfor JA/NEJ 5 Hvis der er tale om lokal valuta, anvendes de regler for omregning til euro, som er fastlagt af Kommissionen JA/NEJ







4.3. Rapportering til Kommissionen Kort beskrivelse af processen (Omfatter alle myndigheder) Hovedmål Nået? Bemærkninger 1 Der er fastlagt rapporteringsforpligtelser og indvirkning på ressourcer JA/NEJ 2 De fastlagte procedurer gør det muligt for de udpegede myndigheder at fremlægge fuldstændige og korrekte oplysninger rettidigt JA/NEJ 3 Rapporterne godkendes af en behørigt bemyndiget person JA/NEJ







4.4. Revisionsspor Kort beskrivelse af processen (Omfatter alle myndigheder) Hvor opbevares følgende dokumenter? Ansvarshavende organ/enhed Hvor længe? Beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemer, herunder proceduremanualer Revisionsstrategi Nationalt flerårigt program og mulige revisioner Nationalt årligt program og mulige revisioner Europa-Kommissionens beslutning om flerårige og årlige programmer Indkaldelser af forslag/udbud Ansøgningsdossierer/kontraktdossierer Administrative, tekniske og finansielle analyser af de modtagne forslag/bud (evalueringsskemaer) og rapporter fra bedømmelsesudvalg Beslutninger om at yde støtte eller om afslag Støtteaftaler for projekter Beslutninger om indgåelse af finansielle forpligtelser for de enkelte projekter Statusrapporter og afsluttende rapporter, som indsendes af støttemodtagerne Finansielle rapporter og betalingsanmodninger, som indsendes for de støttede projekter Bilag for udgifter og indtægter i forbindelse med de støttede projekter Anvisning af udgifter/indtægter vedrørende støtten (bevis for gennemført kontrol) Betalingsordrer/indtægtsordrer vedrørende støtten Bevis for betaling/inddrivelse af støtten Dokumentation vedrørende stikprøvemetode for revisionsaktiviteten Rapporter om projektrevisionerne Rapporter om den revision af forvaltnings- og kontrolsystemerne, som er foretaget på nationalt plan Revisionsrapporter om årlige programmer Revisionspåtegninger vedrørende forvaltnings- og kontrolsystemerne Revisionserklæringer om gyldigheden af betalingsanmodningerne Betalingsanmodninger, som er sendt til Europa-Kommissionen Godkendelse af udgifter, som er anmeldt til Europa-Kommissionen Statusrapporter om gennemførelsen, som er sendt til Europa-Kommissionen Afsluttende rapporter om gennemførelsen, som er sendt til Europa-Kommissionen Bevis for betaling fra Europa-Kommissionen Evalueringsrapporter, som er sendt til Europa-Kommissionen

5. GODKENDELSE AF BESKRIVELSEN AF FORVALTNINGS- OG KONTROLSYSTEMERNE







Myndighed Erklæring Dato og underskrift Ansvarlig myndighed Jeg bekræfter nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne om den ansvarlige myndigheds systemer til identifikation og intern kontrol Navn: Stilling: Dato: Underskrift Godkendelsesmyndighed Jeg bekræfter nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne om godkendelsesmyndighedens systemer til identifikation og intern kontrol Navn: Stilling: Dato: Underskrift Revisionsmyndighed Jeg bekræfter nøjagtigheden og fuldstændigheden af oplysningerne om revisionsmyndighedens systemer til identifikation og intern kontrol og jeg kan bekræfte, at redegørelsen giver et troværdigt billede af alle forvaltnings- og kontrolsystemerne Navn: Stilling: Dato: Underskrift









BILAG II

MODEL FOR FLERÅRIGT PROGRAM

 Oprindelig version

 Version (nummer, dato (dd/mm/år) revideret efter dialog med Kommissionen

 Version revideret efter evaluering og/eller efter problemer med gennemførelse

 Version revideret efter revision af de strategiske retningslinjer

MEDLEMSSTAT: FOND: ANSVARLIG MYNDIGHED: OMFATTET PERIODE:

1. SITUATION I MEDLEMSSTATEN

En beskrivelse af udgangssituationen i medlemsstaten på det politikområde, der er omfattet af fondens mål

1.1. National situation og de migrationsstrømme, der berører den

1.2. Foranstaltninger, der indtil videre er truffet af medlemsstaten

1.3. Samlede tildelte nationale ressourcer

2. ANALYSE AF BEHOV I MEDLEMSSTATEN

2.1. Behov i medlemsstaten i forhold til udgangssituationen

2.2. Operationelle mål for medlemsstaten, der skal sikre opfyldelse af behovene

3. STRATEGI FOR, HVORDAN DISSE MÅL SKAL NÅS

En redegørelse for, hvordan fonden bidrager til at opfylde behovene, hvilke prioriteter der er opstillet, og hvorfor

3.1. Prioritet 1

3.2. Prioritet 2

3.3. osv. Detaljerede oplysninger om de opstillede prioriteter a) Strategimål og eksempler på centrale foranstaltninger b) Redegørelse for mål og anvendte indikatorer c) Angiv eventuelt hvilke centrale foranstaltninger, der skal anvendes til at gennemføre særlige prioriteter under den opstillede prioritet

4. FORENELIGHED MED ANDRE INSTRUMENTER

En redegørelse for, hvordan denne strategi er forenelig med andre regionale og nationale instrumenter og fællesskabsinstrumenter

4.1. Prioritet 1

4.2. Prioritet 2

4.3. osv.

5. RAMMER FOR GENNEMFØRELSE AF STRATEGIEN

5.1. Offentliggørelse af programmet

5.2. Fremgangsmåde, der er valgt til efterlevelse af partnerskabsprincippet

6. VEJLEDENDE FINANSIERINGSPLAN

6.1. Fællesskabstilskud

6.1.1. Tabel



Flerårigt program — udkast til finansieringsplan Tabel 1 Fællesskabstilskud Medlemsstat: […] Fond: […] (tusinde EUR — løbende priser) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I alt Prioritet 1: […] 0 Prioritet 2: […] 0 Prioritet 3: […] 0 Prioritet ...: […] 0 Teknisk bistand 0 I alt 0 0 0 0 0 0 0

6.1.2. Bemærkninger til tal/tendenser

6.2. Samlet finansieringsplan

6.2.1. Tabel



Flerårigt program — udkast til finansieringsplan Tabel 2 Samlet finansieringsplan Medlemsstat: […] Fond: […] (tusinde EUR — løbende priser) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I alt Fællesskabstilskud Offentlig samfinansiering Privat samfinansiering I alt 0 0 0 0 0 0 0 Fællesskabstilskud i % % % % % % % %

6.2.2. Bemærkninger til tal/tendenser [den ansvarlige persons underskrift]









BILAG III

MODEL FOR ÅRLIGT PROGRAM

 Oprindelig version

 Version (nummer, dato (dd/mm/år) revideret efter dialog med Kommissionen

 Version revideret af andre årsager

MEDLEMSSTAT: FOND: ANSVARLIG MYNDIGHED: OMFATTET PERIODE:

1. GENERELLE REGLER FOR UDVÆLGELSE AF PROJEKTER, DER SKAL FINANSIERES UNDER PROGRAMMET

2. ÆNDRINGER I FORVALTNINGS- OG KONTROLSYSTEMER (eventuelt)

3. FORANSTALTNINGER, DER SKAL STØTTES VIA PROGRAMMET UNDER DE OPSTILLEDE PRIORITETER

3.1. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 1

3.2. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 2

3.3. Osv.

Ved fremlæggelse af foranstaltninger under punkt 3.1 m.fl. opdeles de eventuelt i overensstemmelse med beskrivelsen af kategorier af foranstaltninger i den grundlæggende retsakt.

Beskrivelse af foranstaltningerne under punkt 3.1 m.fl.

1. Foranstaltningens formål og rækkevidde 2. Forventede støttemodtagere 3. Eventuelt berettigelse for projekt(er), som gennemføres direkte af den ansvarlige myndighed, der fungerer som gennemførelsesorgan 4. Forventede kvantificerede resultater og indikatorer, der skal anvendes 5. Fællesskabstilskuddets synlighed 6. Evt. komplementaritet i forhold til lignende foranstaltninger, der finansieres med andre fællesskabsinstrumenter 7. Finansielle oplysninger

4. TEKNISK BISTAND

4.1. Formål med teknisk bistand

4.2. Forventede resultater udtrykt i tal

4.3. Fællesskabstilskuddets synlighed

5. UDKAST TIL FINANSIERINGSPLAN







Årligt program — udkast til finansieringsplan Tabel 1 Oversigtstabel Medlemsstat: […] Berørt årligt program: […] Fond: […] Ref. prioritet Ref. særlig prioritet (1) Fællesskabstilskud Offentlige bevillinger Private bevillinger I alt % EF Andel af samlet beløb (alle tal i EUR) (a) (b) (c) (d = a + b + c) (e = a/d) (d/i alt d) Foranstaltning 1: […] 0 Foranstaltning 2: […] 0 Foranstaltning 3: […] 0 Foranstaltning 4: […] 0 Foranstaltning 5: […] 0 Foranstaltning …: […] 0 Foranstaltning N: […] 0 Teknisk bistand 0 Anden indsats (2) 0 I alt 0 0 0 0 % 100 % (1) Eventuelt. (2) Eventuelt.

[den ansvarlige persons underskrift]









BILAG IV

MODEL FOR STATUSRAPPORT OM GENNEMFØRELSEN AF DET ÅRLIGE PROGRAM

MEDLEMSSTAT: FOND: ANSVARLIG MYNDIGHED: BERØRT ÅR:

A. Teknisk rapport

1. OPERATIONEL GENNEMFØRELSE

1.1. Tidsplan for gennemførelse af programmet

1.2. Redegørelse for tilrettelæggelse af udvælgelse af projekter og udbud og resultaterne heraf

1.3. Fremskridt, der er gjort med gennemførelse af programforanstaltningerne under de opstillede prioriteter

1.3.1. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 1

1.3.2. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 2

Osv.

1.4. Anvendelse af teknisk bistand

1.5. Konstaterede problemer og gennemførte foranstaltninger

2. FINANSIEL GENNEMFØRELSE







Statusrapport om gennemførelsen af det årlige program Tabel 1 Finansiel rapport Medlemsstat: […] Berørt årligt program: […] Situation pr.: [dag/måned/år] Forfinansieringsbetaling(er) fra Fællesskabet: [beløb] (alle tal i EUR) Ref. prioritet Ref. særlig prioritet (1) Programmeret af medlemsstat Forpligtelser på medlemsstatsniveau Fællesskabsbidrag betalt af medlemsstat til endelige støttemodtagere Samlede støtteberettigede omkostninger afholdt indtil d.d. af endelige støttemodtagere Samlede programmerede omkostninger Fællesskabsbidrag Fællesskabsbidrag i % Samlede støtteberettigede omkostninger Fællesskabsbidrag Fællesskabsbidrag i % (a) (b) (c = b/a) (d) (e) (f = e/d) Foranstaltning 1: […] Foranstaltning 2: […] Foranstaltning 3: […] Foranstaltning 4: […] Foranstaltning 5: […] Foranstaltning N: […] Teknisk bistand Andre foranstaltninger (2) I alt 0 0 0 0 0 0 0 0 ↓ ↓ modtaget > 60 % af forfinansieringsbetalingerne? Ja/Nej Ja/Nej (1) Eventuelt. (2) Eventuelt.

3. RAPPORTERING AF UREGELMÆSSIGHEDER







Anmeldelse af nye uregelmæssigheder (1)? Nej Ja (i bekræftende fald udfyldes tabel 2) Statusrapport om gennemførelsen af det årlige program Tabel 2 Første rapportering af uregelmæssigheder Medlemsstat: […] Situation pr.: [dag/måned/år] Fond: […] Reference Årligt program Projekt Overtrådt bestemmelse Uregelmæssighedens art Dato/kilde for første underretning Påvisningsmetode Mulighed for svig JA/NEJ Berørt beløb i EUR (fællesskabsbidrag) (1) Siden der sidst blev indsendt statusrapport/endelig rapport til Kommissionen.







Opfølgning på tidligere uregelmæssigheder? Nej Ja (i bekræftende fald udfyldes tabel 3) Statusrapport om det årlige programs gennemførelse Tabel 3 Rapportering om opfølgning på uregelmæssigheder Medlemsstat: […] Situation pr.: [dag/måned/år] Fond: […] Reference Årligt program Projekt Overtrådt bestemmelse Berørt beløb (fælles-skabsbidrag)i EUR Opfølgning Indtægtsordre (beløb i EUR) Annullering af fællesskabsbidrag Udstedt Betalt Morarenter Fritagelse

B. Anmodning om anden forfinansieringsbetaling

Undertegnede [den ansvarliges navn med store bogstaver],

som repræsenterer den myndighed, der har ansvar for forvaltning og gennemførelse af [fondens navn], anmoder om udbetaling af nedenstående beløb svarende til anden forfinansiering:







EUR (1) (1) Samlet beløb, der er anmodet om som supplement til første forfinansiering.

(nøjagtigt beløb med to decimaler)

Denne betalingsanmodning kan imødekommes, da:

a) der til Kommissionen er indsendt eller vedlagt en statusrapport om gennemførelsen af det årlige program

b) der er indsendt eller vedlagt en godkendt udgiftsanmeldelse vedrørende mindst 60 % af det første forfinansieringsbeløb

c) det årlige program er gennemført i overensstemmelse med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, og der er rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige

d) der ikke foreligger en begrundet udtalelse fra Kommissionen vedrørende en overtrædelse, jf. traktatens artikel 226, i forbindelse med de foranstaltninger, hvortil udgifterne er opgivet i betalingsanmodningen.

Kommissionen skal foretage udbetaling til:







Myndighed med ansvar for at modtage betalinger Bank Kontonummer Kontohaver (hvis forskellig fra ansvarlig myndighed, der modtager betalinger)







Dato Navn med store bogstaver, stempel, stilling og underskrift for ansvarlig myndighed









BILAG V

MODEL FOR ENDELIG RAPPORT OM GENNEMFØRELSEN AF DET ÅRLIGE PROGRAM

MEDLEMSSTAT: FOND: ANSVARLIG MYNDIGHED: BERØRT ÅR:

A. Teknisk rapport

1. OPERATIONNEL GENNEMFØRELSE

1.1. Tidsplan for gennemførelse af programmet

1.2. Eventuelt opfølgning på statusrapporten mht. redegørelse for tilrettelæggelse af udvælgelse af projekter og udbud og resultaterne heraf

1.3. Fremskridt, der er gjort med gennemførelse af programforanstaltningerne under de opstillede prioriteter

1.3.1. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 1

1.3.2. Foranstaltninger til gennemførelse af prioritet 2

1.3.3. Osv.

Aspekter ved foranstaltningen som beskrevet for hver enkelt foranstaltning i henhold til punkt 1.3 m.fl. 1. Foranstaltningens formål og rækkevidde 2. Eventuelt programændringer, der er godkendt af Kommissionen 3. Overvågningsaktiviteter, der er iværksat under og efter gennemførelsen 4. Resultater 5. Vurdering af resultater på baggrund af de mål og indikatorer, der er fastsat i programmet

1.4. Resultater af den tekniske bistand

1.5. Konstaterede problemer og foranstaltninger, der er truffet til gennemførelse af programmet

1.6. Eventuelt procedurer, der blev anvendt, hvor den ansvarlige myndighed gennemførte projektet/projekter direkte og fungerede som gennemførelsesorgan

1.7. Sammenhæng med og komplementaritet i forhold til andre instrumenter

2. VURDERING AF FREMSKRIDT, DER ER GJORT MED GENNEMFØRELSE AF DET FL