02021R0453 — DA — 16.03.2021 — 000.002

Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

►B KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/453 af 15. marts 2021 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår de specifikke indberetningskrav for markedsrisiko (EØS-relevant tekst) (EUT L 089 af 16.3.2021, s. 3)





Berigtiget ved:









▼B

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/453

af 15. marts 2021

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår de specifikke indberetningskrav for markedsrisiko

(EØS-relevant tekst)







Artikel 1

Referencedatoer og indberetningsdatoer

1. Institutterne indberetter de oplysninger, der er omhandlet i artikel 430b, artikel 94, stk. 1, og artikel 325a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, til de kompetente myndigheder hvert kvartal, som oplysningerne foreligger den 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december.

2. Institutterne indberetter de i stk. 1 omhandlede oplysninger senest ved lukketid på følgende dage: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar.

3. Når den i stk. 2 omhandlede dag ikke er en arbejdsdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, til hvilken oplysningerne skal indberettes, eller det er en lørdag eller søndag, skal oplysningerne indberettes senest ved lukketid den følgende arbejdsdag.

4. Institutterne oplyser de kompetente myndigheder om eventuelle rettelser af de indberettede oplysninger uden unødigt ophold.

Artikel 2

Indberetning om tærsklerne i artikel 94, stk. 1, og artikel 325a, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

Institutterne indberetter oplysninger om omfanget af deres balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, som er udsat for markedsrisiko, og om omfanget af deres handelsbeholdning, på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag, alt efter hvad der er relevant, ved anvendelse af skema 90 i bilag I og i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, afdeling 1, til denne forordning.

Artikel 3

Indberetning om den alternative standardmetode

Institutterne indberetter resultaterne af beregningerne baseret på den alternative standardmetode, jf. artikel 430b, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag, alt efter hvad der er relevant, ved anvendelse af skema 91 i bilag I til nærværende forordning og i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, afdeling 2, til nærværende forordning.

Artikel 4

Dataudvekslingsformater og oplysninger forbundet med indgivelser

1. Institutterne indberetter de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 2 og 3, i de dataudvekslingsformater og repræsentationer, der er specificeret af deres kompetente myndighed, og respekterer datapunktmodellens datapunktdefinition og valideringsformlerne i bilag III.

2. Oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data.

3. Talværdier indgives som følger: a) datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder b) datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler c) datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.

4. Institutterne identificeres udelukkende ved deres LEI-kode (Legal Entity Identifier). Juridiske enheder og modparter, bortset fra institutter, identificeres ved deres LEI-kode, hvis en sådan foreligger.

5. De oplysninger, der indberettes af institutterne, skal knyttes til følgende: a) skæringsdato for indberetning og referenceperiode b) indberetningsvaluta c) regnskabsstandard d) Det indberettende instituts LEI-kode e) konsolidering.

Artikel 5

Ikrafttræden og anvendelsesdato

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

▼C2

Den anvendes fra den 5. oktober 2021.

▼B

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.









BILAG I

SPECIFIKKE INDBERETNINGSKRAV VEDRØRENDE MARKEDSRISIKO







COREP-SKEMAER Skema nr. Skemakode Navn på skema/gruppe af skemaer Navn i kortform Tærskler 90 C 90.00 TÆRSKLER FOR HANDELSBEHOLDNING OG MARKEDSRISIKO TBT Alternativ standardmetode vedrørende markedsrisiko 91 C 91.00 KAPITALGRUNDLAGSKRAV MKR ASA SUM

C 90.00 Tærskler for handelsbeholdning og markedsrisiko (TBT)







Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter udsat for markedsrisiko Aktiver i alt Opdeling efter handelsbeholdning i % af samlede aktiver Handelsbeholdning Uden for handelsbeholdningen heraf: Handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 94 i CRR Positioner udsat for valutakursrisiko Positioner udsat for råvarerisiko I alt i % af samlede aktiver 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 Måned 3 0020 Måned 2 0030 Måned 1

C 91.00 Den alternative standardmetode: Oversigt (MKR ASA SUM)







Positioner omfattet af følsomhedsmetoden Uvægtede deltafølsomheder Kapitalgrundlagskrav i de forskellige scenarier Scenariet lav korrelation Scenariet mellemhøj korrelation Scenariet høj korrelation Positiv Negativ Nettofølsomheder pr. risikoklasse Deltarisiko Vegarisiko Curvaturerisiko I alt Deltarisiko Vegarisiko Curvaturerisiko I alt Deltarisiko Vegarisiko Curvaturerisiko I alt 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0010 I alt (alternativ standardmetode) 0020 Følsomhedsmetode Almindelige renterisikofaktorer (GIRR) 0030 Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR) 0040 Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP) 0050 Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP) 0060 Aktierisiko (EQU) 0070 Råvarerisiko (COM) 0080 Valutakursrisiko (FX) 0090 Misligholdelsesrisiko Ikkesecuritiseringer 0100 Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP) 0110 Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP) 0120 Restrisiko Eksotiske underliggende instrumenter 0130 Andre restrisici







Positioner udsat for misligholdelsesrisiko Positioner udsat for restrisiko Kapitalgrundlagskrav Samlet risikoeksponering Bruttobeløb for pludselig misligholdelse (JTD) Nominel bruttoværdi Lang Kort 0160 0170 0180 0190 0200 0010 I alt (alternativ standardmetode) 0020 Følsomhedsmetode Almindelige renterisikofaktorer (GIRR) 0030 Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR) 0040 Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP) 0050 Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP) 0060 Aktierisiko (EQU) 0070 Råvarerisiko (COM) 0080 Valutakursrisiko (FX) 0090 Misligholdelsesrisiko Ikkesecuritiseringer 0100 Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP) 0110 Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP) 0120 Restrisiko Eksotiske underliggende instrumenter 0130 Andre restrisici









BILAG II

INSTRUKSER FOR UDFYLDELSE AF SKEMAERNE I BILAG I OM SPECIFIKKE INDBERETNINGSKRAV FOR MARKEDSRISIKO

DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner

1.1. Struktur

1. Med henblik på indberetning af oplysninger i overensstemmelse med denne gennemførelsesforordning skal institutterne udfylde to separate skemaer:

a) et skema for indberetning af oplysninger om tærsklerne i artikel 94 og artikel 325a i forordning (EU) nr. 575/2013 og

b) et skema for indberetning af en oversigt over positionerne og teoretiske kapitalgrundlagskrav baseret på den alternative standardmetode.

1.2. Nummereringskonvention

2. Følgende konventioner anvendes til at henvise til kolonnerne, rækkerne og cellerne i skemaerne i disse instrukser og valideringsreglerne for at validere de indberettede oplysninger:

a) Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}

b) I tilfælde af henvisninger eller valideringsregler inden for et skema, der kun henviser til eller anvender datapunkter i det pågældende skema, angives skemaet ikke: {Række;Kolonne}

c) I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}

d) En asterisk anvendes til at udtrykke, at henvisningen gælder for de tidligere angivne rækker eller kolonner.

1.3. Tegnkonvention

3. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene, indberettes som et positivt tal. Beløb, der mindsker det samlede kapitalgrundlag eller kapitalgrundlagskravet, indberettes som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

1.4. Forkortelser

I dette bilag henvises der til forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af forkortelsen »CRR«.

DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. C 90.00 — Tærskler for handelsbeholdning og markedsrisiko

1.1. Generelle bemærkninger

4. Oplysningerne i dette skema skal afspejle resultatet af den beregning, der er omhandlet i artikel 94 i CRR (undtagelser for mindre handelsbeholdningsaktiviteter), og omfanget af et instituts balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a i CRR. Disse oplysninger bestemmer, om forpligtelsen til at indberette oplysninger om den »alternative standardmetode« eller den »alternative metode med interne modeller«, jf. artikel 430 i CRR, finder anvendelse.

1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner

5. Resultatet af den beregning, der er omhandlet i artikel 94 i CRR, og oplysningerne om omfanget af et instituts balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a i CRR skal indberettes separat for hver månedsafslutning i det kvartal, indberetningen henviser til i række 0010-0030.







Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Måned 3 Data pr. udgangen af den tredje måned i det kvartal, indberetningen henviser til 0020 Måned 2 Data pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen henviser til 0030 Måned 1 Data pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen henviser til







Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter udsat for markedsrisiko Artikel 325a, stk. 2, i CRR Institutter skal indberette det absolutte beløb, der afspejler instituttets balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 325a, stk. 2, i CRR. 0020 – 0060 Opdeling efter handelsbeholdning Balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, skal opdeles efter om de er i handelsbeholdningen eller uden for handelsbeholdningen. 0020 Handelsbeholdning Artikel 325a, stk. 2, litra a), c) og f), i CRR 0030 – 0040 heraf: Handelsbeholdningsaktiviteter, jf. artikel 94 i CRR Artikel 94, stk. 3, i CRR Som krævet i henhold til artikel 94, stk. 3, litra b), i CRR skal institutter indberette markedsværdier, som de er den sidste dag i hver måned; hvis markedsværdierne ikke er tilgængelige, anvendes dagsværdien på den samme dato, eller, hvis markedsværdierne og dagsværdierne ikke er tilgængelige på denne dato, anvendes den seneste markedsværdi eller dagsværdi. 0030 I alt Artikel 94, stk. 3, i CRR Lange positioners absolutte værdi og korte positioners absolutte værdi adderes, jf. artikel 94, stk. 3, litra c), i CRR. 0040 i % af samlede aktiver Artikel 94, stk. 1, litra a), i CRR Omfanget af handelsbeholdningsaktiviteterne med henblik på artikel 94 i CRR skal udtrykkes som en procentdel af de samlede aktiver. 0050 – 0060 Uden for handelsbeholdningen Artikel 325a, stk. 2, litra d), e) og f), i CRR Positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for markedsrisiko, skal indberettes opdelt i positioner, der er udsat for valutakursrisiko, og positioner, der er udsat for råvarerisiko. De relevante værdier skal fastsættes i overensstemmelse med artikel 325a, stk. 2, litra d) og e), i CRR. 0070 i % af samlede aktiver Artikel 325a, stk. 1, litra a), i CRR De balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, skal udtrykkes som en procentdel af de samlede aktiver. 0080 Aktiver i alt Artikel 94, stk. 1, litra a), i CRR Artikel 325a, stk. 1, litra a), i CRR

2. C 91.00 — Markedsrisiko: oversigt over den alternative standardmetode (MKR ASA SUM)

2.1. Generelle bemærkninger

6. Dette skema indeholder oplysninger i oversigtsform om beregningen af kapitalgrundlagskravet for markedsrisiko efter den alternative standardmetode (ASA), som fastsat i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i CRR.

7. Efter den alternative standardmetode (ASA) beregner institutterne kapitalgrundlagskravet for markedsrisiko for en portefølje af positioner i handelsbeholdningen eller positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for valutakursrisiko og råvarerisiko, som summen af følgende tre komponenter:

a) kapitalgrundlagskravet efter følsomhedsmetoden, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 2, i CRR

b) kapitalgrundlagskravet for misligholdelsesrisikoen, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, i CRR, for positioner i handelsbeholdningen

c) kapitalgrundlagskravet for restrisici, som beskrevet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 4, i CRR, for positioner i handelsbeholdningen.

2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner







Kolonne Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 – 0150 Positioner omfattet af følsomhedsmetoden De kapitalgrundlagskrav, som er beregnet efter den risikofølsomme metode for delta-, vega- og curvaturerisici for instrumenter med og uden optionalitet, alt efter hvad der er relevant, indberettes separat og som en sum i skemaet. Proceduren for beregning af de risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav skal udføres for tre forskellige scenarier pr. risikoklasse, som skal afspejles i skemaets separate afsnit: — scenariet lav korrelation i kolonne 0040-0070 — scenariet mellemhøj korrelation i kolonne 0080-0110 — scenariet høj korrelation i kolonne 0120-0150. 0010 – 0030 Uvægtede deltafølsomheder 0010 Uvægtede deltafølsomheder — positiv Artikel 325f, stk. 3, og artikel 325r i CRR Institutterne beregner følsomheden af deres portefølje for hver risikofaktor inden for risikoklassen i henhold til artikel 325f, stk. 3, i CRR. De skal indberette summen af alle positive følsomheder over for deltarisikofaktorer inden for risikoklassen. 0020 Uvægtede deltafølsomheder — negativ Artikel 325f, stk. 3, og artikel 325r i CRR Institutterne beregner følsomheden af deres portefølje for hver risikofaktor inden for risikoklassen i henhold til artikel 325f, stk. 3, i CRR. De indberetter summen af alle negative følsomheder over for deltarisikofaktorer inden for risikoklassen. 0030 Uvægtede deltafølsomheder — nettofølsomheder pr. risikoklasse Institutterne indberetter nettosummen af alle positive og negative følsomheder over for de forskellige deltarisikofaktorer inden for en risikoklasse. 0040, 0080, 0120 Deltarisiko Artikel 325e, stk. 1, litra a), og artikel 325f i CRR Institutterne indberetter det risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav for deltarisiko, som omhandlet i artikel 325f, stk. 8, i CRR for det relevante scenarie. 0050, 0090, 0130 Vegarisiko Artikel 325e, stk. 1, litra b), og artikel 325f i CRR Institutterne indberetter det risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav for vegarisiko, som omhandlet i artikel 325f, stk. 8, i CRR for de relevante scenarier. 0060, 0100, 0140 Curvaturerisiko Artikel 325e, stk. 1, litra c), og artikel 325g i CRR 0070, 0110, 0150 I alt Artikel 325h, stk. 3, i CRR Institutterne indberetter summen af de risikoklassespecifikke kapitalgrundlagskrav vedrørende delta-, vega- og curvaturerisiko for hvert scenarie. 0160 – 0170 Positioner udsat for misligholdelsesrisiko — bruttobeløb for pludselig misligholdelse (JTD) Institutterne indberetter bruttobeløbene for pludselig misligholdelse for deres eksponeringer mod ikkesecuritiseringsinstrumenter beregnet i overensstemmelse med artikel 325w i CRR, for securitiseringer, der ikke indgår i ACTP'en, fastsat i overensstemmelse med artikel 325z i CRR, og for securitiseringseksponeringer og ikkesecuritiseringseksponeringer, der indgår i ACTP'en fastsat i overensstemmelse med artikel 325ac i CRR med en opdeling i lange og korte positioner. 0160 Lang 0170 Kort 0180 Positioner udsat for restrisiko — nominel bruttoværdi Artikel 325u i CRR Institutterne indberetter de nominelle bruttoværdier, jf. artikel 325u, stk. 3, i CRR, af instrumenter omhandlet i artikel 325u, stk. 2, i CRR, som er omfattet af kapitalgrundlagskravet for restrisici, jf. artikel 325u, stk. 1 og 4, i CRR. 0190 Kapitalgrundlagskrav Artikel 325h, stk. 4, artikel 325w-325ad og artikel 325u i CRR Det kapitalkrav, der er fastsat i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i CRR for positioner inden for den alternative standardmetodes anvendelsesområde. 0200 Samlet risikoeksponering Artikel 92, stk. 3, litra b), og artikel 92, stk. 4, i CRR







Række Henvisninger til retsakter og instrukser 0010 I alt (alternativ standardmetode) 0020 – 0080 Følsomhedsmetode Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 2, i CRR 0020 Almindelige renterisikofaktorer (GIRR) Artikel 325d, stk. 1, nr. i), i CRR 0030 Kreditspændsrisiko for ikkesecuritiseringer (CSR) Artikel 325d, stk. 1, nr. ii), i CRR 0040 Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR uden for ACTP) Artikel 325d, stk. 1, nr. iii), i CRR 0050 ACTP CSR — Kreditspændsrisiko for securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (CSR i ACTP) Artikel 325d, stk. 1, nr. iv), i CRR 0060 Aktierisiko (EQU) Artikel 325d, stk. 1, nr. v), i CRR 0070 Råvarerisiko (COM) Artikel 325d, stk. 1, nr. vi), i CRR 0080 Valutakursrisiko (FX) Artikel 325d, stk. 1, nr. vii), i CRR 0090 – 0110 Misligholdelsesrisiko Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, i CRR 0090 Ikkesecuritiseringer Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 1, i CRR 0100 Securitiseringer, der ikke indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (uden for ACTP) Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 2, i CRR 0110 Securitiseringer, der indgår i den alternative korrelationshandelsportefølje (ACTP) Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 5, underafdeling 3, i CRR 0120 – 0130 Restrisiko Tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, afdeling 4, i CRR 0120 Eksotiske underliggende instrumenter Artikel 325u, stk. 2, litra a), i CRR 0130 Andre restrisici Artikel 325u, stk. 2, litra b), i CRR

▼C1









BILAG III

Del I: Den enkelte datapunktmodel

Alle de dataposter, der henvises til bilag I og II, omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders IT-systemer.

Den enkelte datapunktmodel skal:

a) sikre en struktureret fremstilling af alle dataposterne i bilag I

b) beskrive alle forretningskoncepterne i bilag I og II

c) indeholde en dataordbog med angivelse af følgende mærker: i) tabelmærker ii) ordinatmærker iii) aksemærker iv) domænemærker v) dimensionsmærker og vi) mærker for medlemmer

d) omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter

e) indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt identificerer konceptet

f) indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af IT-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.

Del II: Valideringsregler

De dataposter, der henvises til i bilag I og II, skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.

Valideringsreglerne skal:

a) definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter

b) omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel

c) kontrollere de indberettede datas ensartethed

d) kontrollere de indberettede datas nøjagtighed