CS Úřední věstník Evropské unie C 144/1

ZPRÁVA O ROZPOČTOVÉM A FINANČNÍM HOSPODAŘENÍ ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2008

(2009/C 144/01)

OBSAH

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2008

1. Úvod

2. Celkový přehled plnění rozpočtu na rok 2008

3. Plnění rozpočtu na rok 2008 podle kapitol

Přílohy – Tabulky plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2008

Příloha I: Rozpočtové převody provedené v roce 2008

Příloha II: Srovnání plnění příjmů podle kapitoly v roce 2008 ve vztahu k roku 2007

Příloha III: Plnění příjmů podle hlavy

Příloha IV: Srovnání využití prostředků podle kapitoly v roce 2008 ve vztahu k roku 2007

Příloha V: Využití prostředků podle hlavy

Příloha VI: Podrobné využití prostředků v roce 2008 – index 1 a 4

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2008

1. ÚVOD

Tato zpráva, která se podle článku 122 finančního nařízení a článku 185 prováděcích pravidel přikládá k účtům Soudního dvora za rok 2008, zohledňuje zejména míru využití prostředků. Stejně tak poskytuje souhrnné informace o převodech prostředků mezi různými položkami rozpočtu v průběhu rozpočtového roku 2008.

Kapitola 2 této zprávy uvádí celkový přehled plnění rozpočtu v roce 2008 a kapitola 3 zkoumá podrobněji vývoj rozpočtových položek podle kapitol rozpočtu.

Konečně, přílohy poskytují souhrnné tabulky týkající se téhož plnění rozpočtu za rok 2008.

Pokud jde o soudní činnost jako takovou, je třeba odkázat na Výroční zprávu Soudního dvora za rok 2008 na internetových stránkách Curia (http://curia.europa.eu), která poskytuje podrobné informace a statistiky týkající se soudní činnosti Soudního dvora, Soudu prvního stupně a Soudu pro veřejnou službu.

2. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2008

2.1 Příjmy

Odhadované příjmy rozpočtu Soudního dvora za rozpočtový rok 2008 dosahovaly částky 36 539 000 EUR.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 1, nároky vzniklé v průběhu rozpočtového roku 2008 dosáhly částky38 785 961 EUR a převyšují odhadované příjmy o 6,15 % (1).

Tabulka 1

Odhadované příjmy a zjištěné nároky

(v EUR) Hlava Odhadované příjmy na rok 2008 Zjištěné nároky na rok 2008 % celkových příjmů 4. Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 36 439 000,00 37 644 913,84 97,06 5. Příjmy ze správní činnosti orgánu 90 000,00 1 112 497,04 2,87 9. Různé příjmy 10 000,00 28 551,00 0,07 Celkem 36 539 000,00 38 785 961,88 100,00 % 100 % 106,15 %

Je třeba poznamenat, že nároky nebo příjmy hlavy 4 (především srážky z odměn členů a zaměstnanců v podobě daní a sociálních příspěvků) představují velmi vysoký podíl na celkových příjmech (97,06 %), přičemž příjmy hlav 5 a 9 (především výnos z prodejů publikací, náhrady pojistného, náhrady telekomunikačních služeb a finančních produktů) představují pouze méně než 3 %.

Přílohy II a III poskytují doplňující číselné údaje o celkovém toku příjmů (přenesené nároky nebo příjmy, zjištěné nároky nebo příjmy a vybrané nároky nebo příjmy).

Je třeba konstatovat, že získané příjmy (38 737 467 EUR) představují 99,88 % nároků zjištěných v roce 2008 (99,18 % v roce 2007).

Pokud jde o příjmy z nároků přenesených z předchozího rozpočtového roku, tabulka 2 uvedená níže uvádí, že příjmy hlavy 4 představují, jako je tomu v případě příjmů během rozpočtového roku, největší část celkových příjmů z přenesených nároků (93,83 %). Částky které mají být v rámci hlavy 4 uhrazeny, odpovídají zejména částkám, které mají být uhrazeny vnitrostátními orgány důchodového zabezpečení v rámci převodů nároků na důchody.

Tabulka 2

Příjmy z přenesených nároků

(v EUR) Hlava Přenosy z roku 2007 do roku 2008 Příjmy z přenesených nároků % celkových příjmů 4. Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 308 417,42 272 608,32 93,83 5. Příjmy ze správní činnosti orgánu 19 182,76 17 917,35 6,17 9. Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 Celkem 327 600,18 290 525,67 100,00 % 100 % 88,68 %

2.2 Výdaje

2.2.1 Prostředky daného roku

Prostředky rozpočtu Soudního dvora dosáhly za rozpočtový rok 2008 částky 294 077 591 EUR.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 3, plnění rozpočtu v roce 2008 dosáhlo290 385 281 EUR a odpovídá velmi vysoké míře využití konečných prostředků ve výši 98,74 %, což prokazuje zlepšení využívání prostředků oproti předchozímu roku (97,40 % v roce 2007).

Stejně jako v předchozích letech lze uvést, že více než tři čtvrtiny rozpočtu Soudního dvora tvoří náklady na zaměstnance (75,30 % v roce 2008).

Tabulka 3

Závazky prostředků rozpočtového roku

(v EUR) Hlava Prostředky rozpočtového roku 2008 Závazky rozpočtového roku 2008 % celkových výdajů 1. Osoby pracující v orgánu 222 070 742,00 218 656 267,51 75,30 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 71 970 249,00 71 717 563,28 24,70 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 36 600,00 11 450,27 — 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 — Celkem 294 077 591,00 290 385 281,06 100,00 % 100 % 98,74 %

Přílohy IV, V a VI poskytují doplňující číselné údaje o využití prostředků rozpočtového roku 2008 (srovnání s rokem 2007, míru celkového využití a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.2 Přenesené prostředky

Níže uvedená tabulka 4 uvádí využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2007 do rozpočtového roku 2008, jejichž celková výše dosáhla12 919 099 EUR a které byly z velké části využity (91,42 % v roce 2008 oproti míře využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2006 do rozpočtového roku 2007 ve výši 87,53 % v roce 2007).

Tabulka 4

Využití přenesených prostředků

(v EUR) Hlava Přenos prostředků z roku2007 do roku 2008 Platby uskutečněné z převedených prostředků Zrušení 1. Osoby pracující v orgánu 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 2 000,00 2 000,00 0,00 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 % 100 % 91,42 % 8,58 %

Přílohy V a VI poskytují doplňující číselné údaje o využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2007 do rozpočtového roku 2008 (míru celkového využití a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.3 Převody prostředků

Soudní dvůr v průběhu rozpočtového roku 2008 v souladu s články 22 a 24 finančního nařízení provedl 18 rozpočtových převodů, které dosáhly celkové částky 10 931 540 EUR, tedy částky značně nižší, než byla částka převodů téhož typu učiněných v roce 2007 (17 převodů v celkové výši 14 831 500 EUR).

Podle ustanovení čl. 22 odst. 2 a 24 odst. 2, 3 a 4 finančního nařízení bylo 8 převodů prostředků oznámeno rozpočtovému orgánu. Tyto převody dosáhly částky8 695 500 EUR a odpovídají téměř 80 % všech převodů uskutečněných v rozpočtovém období.

Kromě toho bylo uskutečněno 10 převodů uvnitř jednotlivých článků, které, jak stanoví čl. 22 odst. 4 finančního nařízení, nebyly sděleny rozpočtovému orgánu a dosáhly celkové výše 2 236 040 EUR, představující 20 % z celkového objemu převodů, ke kterým došlo v rozpočtovém roce.

Příloha I uvádí podrobnosti o všech těchto převodech prostředků a dotčených bodech rozpočtu.

3. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2008 PODLE KAPITOL

3.1 HLAVA 1 – Osoby pracující v orgánu

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 5, konečné prostředky rozpočtu určené na Hlavu 1 dosáhly v rozpočtovém roce 2008 částky222 070 742 EUR a představují téměř 76 % celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity ve výši 218 656 267 EUR, což odpovídá značné míře plnění ve výši 98,46 % (oproti 96,89 % v roce 2007). Výdaje této hlavy se oproti roku 2007 zvýšily o 6,03 %.

Tabulka 5

Využití prostředků rozpočtového roku

(v EUR) Hlava 1 Prostředky rozpočtového roku 2008 Závazky rozpočtového roku 2008 % plnění 1 0. Členové orgánu 28 824 623,00 28 131 683,65 97,60 1 2. Úředníci a dočasní zaměstnanci 174 905 500,00 172 675 432,74 98,72 1 4. Ostatní zaměstnanci a externí služby 14 396 460,00 13 964 180,16 97,00 1 6. Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 3 944 159,00 3 884 970,96 98,50 Celkem 222 070 742,00 218 656 267,51 98,46

3.1.1 Kapitola 1 0 – Členové orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši28 824 623 EUR bylo využito 28 131 683 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 97,60 % a výrazné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2007 (93,91 %).

Je třeba poznamenat, že velká část prostředků požadovaných u kapitoly 1 0 na rozpočtový rok 2008 byla vypočítána na základě míry růstu odměn ve výši 2,2 %, zatímco skutečné zvýšení stanovené v prosinci 2007 dosáhlo pouze 1,4 %. Tato odlišnost ve výši 0,8 % umožnila úsporu prostředků oproti původním předpokladům.

Kromě toho je třeba konstatovat určité úspory u rozpočtových položek souvisejících se zákonnými výdaji týkajícími se obnovování mandátů členů všech tří soudů (dočasné příspěvky, nároky spojené s nástupem do funkce, přeložením a skončením výkonu funkcí). Takové odlišnosti vyplývají z běžného procesu přípravy rozpočtu, který vyžaduje, aby předpokládaná obnovení mandátů členů byla uskutečňována se značným předstihem (zhruba rok a půl před datem obnovení) na základě opatrnosti, zatímco skutečná obnovení mandátů členů jsou poté výsledkem zároveň rozhodnutí členských států a individuálních rozhodnutí členů soudů.

Rovněž bylo možné provést určité změny v původně přidělených prostředcích této kapitoly, a to změny, které jsou podrobně uvedeny v příloze I. Mimo vnitřního zvýšení v kapitole 1 0 (článek 1 0 3 „Důchody“ z důvodu nepředvídaných odchodů členů, kteří požádali o odchod do důchodu) převody financovaly pouze bod 2 0 0 1 „Nájem s následnou možností koupě“ Hlavy 2 (viz níže uvedené komentáře týkající se prostředků kapitoly 2 0 „Budovy a náklady s nimi spojené“).

3.1.2 Kapitola 1 2 – Úředníci a dočasní zaměstnanci

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši174 905 500 EUR bylo využito 172 675 432 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 98,72 % a výrazné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2007 (97,68 %).

Tyto dobré výsledky jsou plodem vysoce aktivní politiky přijímání do zaměstnání ze strany všech útvarů Soudního dvora. Míra naplnění pracovních míst na základě rozšíření v roce 2004 je velice uspokojivá a zároveň velmi povzbudivá, pokud jde o pracovní místa nedávného rozšíření EUR 2. Se zahrnutím pracovních míst mimo rozšíření dosahuje míra naplnění pracovních míst ke dni 31. prosince 2008 98 %, což představuje velmi vysoké číslo, je-li zohledněn účinek obvyklého obměňování zaměstnanců.

U kapitoly 1 2 nicméně došlo k určitým úsporám prostředků, které vysvětlují hlavně následující důvody:

— prostředky požadované pro dotčená pracovní místa na odměny a související náklady za rozpočtový rok 2008 byly vypočteny na základě míry růstu odměn o 2,2 %, zatímco skutečné zvýšení stanovené v prosinci 2007 dosáhlo pouze 1,4 %. Došlo tedy k úspoře ve vyplácení odměn za rok,

— proces přijímání byl pomalejší než se předpokládalo a přetrvávaly i určité obtíže v případě specifických kvalifikací (odborníků v oblasti výpočetní techniky a tlumočníků).

Je třeba uvést, že konstatovaný přebytek je poměrně malého významu, je-li přihlédnuto jednak k celkovému objemu kapitoly 1 2 (zhruba 60 % rozpočtu Soudního dvora), a jednak k obtížím souvisejícím s rozpočtovými odhady, ke kterým dochází asi 12 měsíců předem za použití určitých parametrů, které nevyhnutelně vycházejí z odhadů (míra růstu odměn, míra inflace, proces přijímání nebo obměňování zaměstnanců …). Ustavičné úsilí Soudního dvora v průběhu uplynulých let (co do kvality jeho odhadů a každoročního rozpočtového hospodaření) ostatně umožnily snížení těchto zjištěných přebytků, přičemž tato tendence se potvrdila i v roce 2008.

Rovněž bylo možné provést určité změny v počátečním přídělu prostředků této kapitoly, a to změny podrobně uvedené v příloze I. Kromě vnitřního zvýšení v kapitole (bod 1 2 0 4 „Nároky v souvislosti s nástupem do služebního poměru, s přeložením a se skončením služebního poměru“), převody prostředků umožnily podstatné zvýšení v bodě 2 0 0 1 „Nájem s následnou možností koupě“ a zvýšení o malý podíl v bodě 1 6 1 2 „Další odborné vzdělávání“, v bodě 2 1 0 0 „Nákup, správa a údržba vybavení a programového vybavení“ a v bodě 2 1 0 2 „Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů“ (odpovídající komentáře jsou poskytnuty níže pod jednotlivými dotčenými kapitolami rozpočtu).

3.1.3 Kapitola 1 4 – Ostatní zaměstnanci a externí služby

Celkově bylo z konečných prostředků této kapitoly ve výši14 396 460 EUR využito 13 964 180 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 97 % a výrazné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2007 (93,94 %).

Dva body této kapitoly představují 93 % konečných prostředků. Jde o bod 1 4 0 0 „Ostatní zaměstnanci“, jehož míra využití dosáhla 99,73 % (98,83 % v roce 2007), a bod 1 4 0 6 „Externí jazykové služby“, jehož míra využití dosáhla 96,98 % s výrazným zlepšením oproti roku 2007 (93,54 %). V této posledně uvedené oblasti, která zahrnuje zároveň externí překladatelské a tlumočnické služby nezbytné pro správné fungování soudních činností, lze zvýšení využití prostředků vysvětlit hlavně nárůstem soudní činnosti, ale částečně rovněž specifickými obtížemi při přijímání tlumočníků z důvodu nedostatečných seznamů úspěšných uchazečů.

3.1.4 Kapitola 1 6 – Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši3 944 159 EUR bylo využito 3 884 970 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 98,5 % a výrazné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2007 (95,19 %).

Dva body této kapitoly představují více než 77 % konečných prostředků. Jde o bod 1 6 1 2 „Další odborné vzdělávání“, jehož míra využití dosáhla 97,80 %, a bod 1 6 5 4 „Dětské polyvalentní středisko“, jehož míra využití je 100 %.

Jak je patrné z přílohy I, převody uskutečněné z kapitoly 1 2 umožnily zvládnutí nepředvídané potřeby na kapitolu 1 6.

Je to především případ bodu 1 6 1 2 „Další odborné vzdělávání“, který je financován kapitolou 1 2 „Úředníci a dočasní zaměstnanci“ a který bylo nutno zvýšit hlavně pro účely zvládnutí růstu počtu specializovaného jazykového odborného vzdělávání pro právníky-lingvisty a tlumočníky pracující v orgánu, který přímo souvisí s rozšířením v roce 2004 a poté v roce 2007, ale rovněž se zavedením řízení o naléhavé předběžné otázce od 1. března 2008, které zvyšuje požadavky jazykového pokrytí. Toto zvýšení prostředků na jazykové odborné vzdělávání musí být zasazeno do obecnějšího kontextu. V případě Soudního dvora, jehož 50 % zaměstnanců pracuje v jazykových službách (překlady a tlumočení), jde o dlouhodobou investici, která ostatně až doposud umožnila maximálně omezit žádosti o nová pracovní místa v této oblasti.

Dále je to případ bodu 1 6 5 4 „Dětské polyvalentní středisko“, který je v plné výši určen na financování interinstitucionálních činností spravovaných Parlamentem co se týče jeslí, a Komisí co se týče zařízení pro hlídání dětí a dětského vzdělávacího střediska. Činnost orgánů spravujících Středisko péče o děti výrazně vzrostla (což přímo souvisí se dvěma nedávnými vlnami rozšiřování), a to včetně důsledků, které z toho vyplývají co se týče investic do infrastruktur a potřeby specializovaných externích pracovníků. Tyto informace ohledně těchto zvýšení a jejich dopadů na rozpočet ještě v průběhu sestavování rozpočtu na rok 2008 nebyly k dispozici, v důsledku čehož došlo ke zvýšení prostředků o prostředky z kapitoly 1 2.

3.2 HLAVA 2 – Budovy, nábytek a různé provozní výdaje

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 6, konečné rozpočtové prostředky přidělené v rozpočtovém období 2008 na Hlavu 2 dosáhly částky 71 970 249 EUR, přičemž tyto přidělené prostředky představují téměř čtvrtinu celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity ve výši 71 717 563 EUR, což odpovídá značné míře využití 99,65 % (99,30 % v roce 2007).

Tabulka 6

Využití prostředků rozpočtového roku

(v EUR) Hlava 2 Prostředky rozpočtového roku 2008 Závazky rozpočtového roku 2008 % celkových výdajů 2 0. Budovy a náklady s nimi spojené 44 881 884,00 44 737 141,23 99,68 2 1. Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 20 165 398,00 20 112 512,05 99,74 2 3. Běžné administrativní výdaje 3 054 265,00 3 029 172,15 99,18 2 5. Schůze a konference 728 340,00 704 344,23 96,71 2 7. Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 140 362,00 3 134 393,62 99,81 Celkem 71 970 249,00 71 717 563,28 99,65

3.2.1 Kapitola 2 0 – Budovy a náklady s nimi spojené

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši44 881 884 EUR bylo využito 44 737 141 EUR, tedy 99,68 %.

Jak je vysvětleno níže, vzrůst výdajů této kapitoly (15,57 % oproti roku 2007) přímo souvisí s novými investicemi v oblasti budov.

Konečné prostředky článků 2 0 0 „Budovy“ a 2 0 2 „Výdaje na budovy“ představují 76 % (34 168 359 EUR) a 24 % (10 713 525 EUR) celkových prostředků této kapitoly.

Pokud jde o článek 2 0 0 „Budovy“, dosáhly výdaje bodu 2 0 0 0 „Nájemné“ výše11 182 459 EUR (míra využití 100 %) a výdaje bodu 2 0 0 1 „Nájem s následnou možností koupě“ dosáhly částky21 116 349 EUR (míra využití 100 %). Výdaje tohoto posledně uvedeného bodu jsou z velké části určeny na předem uhrazené platby na základě smluv uzavřených s lucemburskými orgány za probíhající projekty v oblasti budov, a to hlavně projekt nového Paláce, který je nutný s ohledem na dvě nedávná rozšíření.

Tento posledně uvedený projekt zahrnoval obnovu původního Paláce, jakož i výstavbu vedlejší budovy obklopující Palác, dvou výškových budov a galerie spojující původní a nové budovy. Stavební a rekonstrukční práce byly z velké části dokončeny v roce 2008, což umožnilo umístění členů a zaměstnanců Soudního dvora do nových budov ve stanovených lhůtách.

V zájmu řádného finančního hospodaření, a jak již bylo zmíněno výše, mohly být přebytky prostředků na kapitoly 1 0 a 1 2 rozpočtu (celkem 7 milionů) vyčleněny na předem uhrazené platby doplňující platby rozpočtu v rozpočtovém roce 2008. Takový postup je naprosto v souladu s vnitřními pokyny obou složek rozpočtového orgánu ohledně projektů v oblasti budov orgánů Společenství pro účely snížení budoucí rozpočtové zátěže těchto projektů.

Je třeba rovněž zmínit, že prostředky, které se uvolnily v bodě 2 0 0 7 „Úpravy prostor“ (z důvodu, že v novém Paláci nebyly nainstalovány určité mobilní regály), byly využity na bod 2 0 0 8 „Studie a technická podpora spojené se stavebními projekty“ s cílem zlepšit monitorování tohoto významného projektu v oblasti budov.

Pokud jde o výdaje článku 2 0 2, jedná se především o výdaje na úklid a údržbu prostor, spotřebu energií a bezpečnost a ochranu budov, které dosáhly výše10 611 632 EUR (míra využití 99,05 %). Zvýšení těchto výdajů je v přímém vztahu s růstem zaměstnanců a s novými prostorami uvedenými do provozu.

3.2.2 Kapitola 2 1 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši20 165 398 EUR bylo využito 20 112 512,05 EUR, tedy 99,74 %, a tyto prostředky jsou více než 90 % věnovány výdajům na výpočetní techniku a nábytek.

Stejně jako v případě kapitoly 2 0 odpovídá významné zvýšení výdajů této kapitoly (40,12 % oproti roku 2007) především novým investicím (výpočetní technika a nábytek) nezbytným k uvedení nových budov do provozu v roce 2008.

Pokud jde o článek 2 1 0 „Vybavení, výdaje na provoz a služby související s výpočetní technikou a telekomunikacemi“, byly běžné zdroje, stejně jako v předchozích letech, určeny k pravidelné obnově materiálu, údržbě stávajících systémů, běžným operacím podpory a k novým projektům určeným k rozvoji výpočetní techniky v soudní a správní oblasti.

V rámci toho dodatečné prostředky (345 000 EUR pocházející z kapitoly 1 2) umožnily v bodě 2 1 0 2 „Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů“ zvládnout obtíže při přijímání odborníků v oblasti výpočetní techniky využitím externích subdodavatelů pro prioritní aplikace, a to zejména zavedení nového řízení o naléhavé předběžné otázce ke dni 1. března 2008, jehož náklady nebylo při sestavování rozpočtu na rok 2008 možné předvídat.

Nad rámec této pravidelně se opakující činnosti byla významná část prostředků článku 2 1 0 (mírně převyšující 3 miliony EUR) v souladu s předpoklady určena na úplnou instalaci telefonické sítě a sítě multimediálních údajů v budovách nového Paláce. Zvýšení prostředků (zhruba ve výši 300 000 EUR) pocházející z kapitoly 1 2 a bodu 2 1 0 3 „Telekomunikace“ ostatně umožnilo zvýšit kapacitu a redundantnost digitální sítě, jakož i integraci autonomní bezpečnostní sítě, která nebyla upravena v původních specifikacích.

Pokud jde o článek 2 1 2 „Nábytek“, jedná se o částku o mírně převyšující 3,3 miliony EUR z celkových prostředků 3,5 milionů určených na tento článek, která byla podle odhadů určena na investice v této oblasti nezbytné k uvedení nových budov do provozu.

3.2.3 Kapitola 2 3 – Běžné administrativní výdaje

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši3 054 265 EUR bylo využito 3 029 172 EUR, tedy 99,18 %.

Více než 58 % prostředků této kapitoly je využito na dva druhy výdajů:

— výdaje článku 2 3 0 „Kancelářské a jiné potřeby“, které dosáhly výše1 162 610,78 EUR (míra využití 99,85 %)

— a výdaje článku 2 3 6 „Poštovné“, které dosáhly výše614 991,41 EUR (míra využití 99,92 %).

Je třeba poznamenat, že úspory v oblasti spotřeby papíru uvnitř této kapitoly umožnily zvládnout zvýšení výdajů na poštovné.

Konečně, pokud jde o článek 2 3 8 „Ostatní administrativní provozní výdaje“, byla částka téměř 1 milion EUR z celkových prostředků 1,2 milionů EUR v souladu s původními předpoklady určena na výdaje na stěhování členů a zaměstnanců do nových budov. Tato skutečnost ostatně vysvětluje významné zvýšení prostředků kapitoly 2 3 oproti roku 2007 (38,8 %).

3.2.4 Kapitola 2 5 – Schůze a konference

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši728 340 EUR bylo využito 704 344 EUR, tedy 96,71 % (93,16 % v roce 2007).

Pokud jde o výdaje této kapitoly, rok 2008 se vyznačoval zvláště slavnostním zahájením provozu budov nového Paláce, konaným dne 4. prosince 2008.

3.2.5 Kapitola 2 7 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši3 140 362 EUR bylo využito 3 134 393 EUR, tedy 99,81 % (99,84 % v roce 2007).

Prostředky této kapitoly jsou určeny na dva druhy výdajů, které plně přispívají k soudní činnosti:

— výdaje článku 2 7 2 „Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci“, které dosáhly výše1 067 018 EUR (míra využití 99,55 %)

— a výdaje článku 2 7 4 „Výroba a šíření“, které dosáhly výše2 067 375 EUR (míra využití 99,95 %).

3.3 HLAVA 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu

Kapitola 3 7 – Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí

Mezi konečné rozpočtové prostředky přidělené na Hlavu 3 patří pouze prostředky na kapitolu 3 7 pro bod 3 7 1 0 „Soudní výdaje“. Tyto prostředky dosáhly v rozpočtovém roce 2008 výše36 600 EUR a byly využity ve výši 11 450 EUR, což odpovídá míře plnění 31,28 %.

Jde o výdaje, které hradí orgán v rámci bezplatné právní pomoci, které pokrývají náklady právního zastoupení a jiné náklady. Jejich odhad je složitý a plnění je rok od roku velice proměnlivé.

3.4 HLAVA 10 – Ostatní výdaje

Kapitola 10 0 – Předběžné položky

V rozpočtovém roce 2008 nebyly na Hlavu 10 určeny žádné rozpočtové prostředky.

(1) Tato odchylka se sníží na 1,7 %, pokud budou zohledněny účelově vázané příjmy, které mohou být znovu použity, které se v souladu s rozpočtovou praxí v době sestavení původního rozpočtu uvádějí ve formě „p.m.“ a které se ale dostatečně odrazí v témže rozpočtu prostřednictvím odečtení z dotčených rozpočtových položek.

PŘÍLOHA I Rozpočtové převody provedené v roce 2008 v rámci ustanovení článků 22 a 24 finančního nařízení (v EUR) Č. převodu Datum Mezi hlavami Mezi kapitolami Mezi články Mezi body Z článku nebo bodu Do článku nebo bodu Převody předložené rozpočtovému orgánu (v souladu s ustanoveními čl. 22 odst. 2 a čl. 24 odst. 2, 3, 4): 1 18.7.2008 400 000 1 0 2 Dočasné příspěvky 1 0 3 Důchody 2 18.7.2008 360 000 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 1 6 1 2 Další odborné vzdělávání 202 500 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 2 1 0 0 Nákup, správa a údržba vybavení a programového vybavení 345 000 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 2 1 0 2 Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů 3 21.10.2008 50 000 2 3 0 Kancelářské a jiné potřeby 2 3 6 Poštovné 4 21.10.2008 250 000 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 1 6 5 4 Dětské polyvalentní středisko 5 17.12.2008 500 000 1 0 0 2 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 325 000 1 0 9 Předběžná položka 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 2 645 000 1 2 9 Předběžná položka 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 6 17.12.2008 300 000 1 0 2 Dočasné příspěvky 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 109 000 1 0 9 Předběžná položka 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 7 17.12.2008 3 121 000 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 8 21.11.2008 15 000 2 1 4 Zařízení a technické instalace 2 3 8 Ostatní administrativní provozní výdaje 30 000 2 3 0 Kancelářské a jiné potřeby 2 3 8 Ostatní administrativní provozní výdaje 43 000 2 7 4 1 Obecné publikace 2 3 8 Ostatní administrativní provozní výdaje Mezisoučet 8 695 500 7 547 500 668 000 480 000 0 tedy 79,55 % celkových převodů Převody nepředložené rozpočtovému orgánu (v souladu s ustanoveními čl. 22 odst. 4) 1 12.3.2008 192 500 2 0 0 7 Úpravy prostor 2 0 0 8 Studie a technická podpora spojené se stavebními projekty 2 10.6.2008 100 000 2 1 0 3 Telekomunikace 2 1 0 0 Nákup, správa a údržba vybavení a programového vybavení 3 20.6.2008 710 000 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 1 2 0 4 Nároky v souvislosti s nástupem do služebního poměru, s přeložením a se skončením služebního poměru 4 3.11.2008 65 000 2 0 0 0 Nájemné 2 0 0 7 Úpravy prostor 5 3.11.2008 98 600 2 0 0 0 Nájemné 2 0 0 8 Studie a technická podpora spojené se stavebními projekty 6 13.11.2008 12 000 1 6 5 0 Lékařská služba 1 6 5 2 Restaurace a jídelny 7 8.12.2008 5 000 1 6 1 2 Další odborné vzdělávání 1 6 1 0 Různé výdaje na nábor pracovníků 8 11.12.2008 48 000 1 4 0 4 Stáže a výměny zaměstnanců 1 4 0 5 Ostatní externí služby 9 11.12.2008 40 000 1 4 0 4 Stáže a výměny zaměstnanců 1 4 0 0 Ostatní zaměstnanci 10 10.12.2008 964 940 2 0 0 0 Nájemné 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě Mezisoučet 2 236 040 0 0 0 2 236 040 tedy 20,45 % celových převodů Celkem 10 931 540 7 547 500 668 000 480 000 2 236 040

PŘÍLOHA II Srovnání plnění příjmů podle kapitoly v roce 2008 ve vztahu k roku 2007 (v EUR) Kapitola Okruh Nároky zjištěné v roce 2008 Nároky zjištěné v roce 2007 Rozdíl Rozdíl v % 4 0 Různé daně a srážky 21 613 643,09 20 476 355,55 1 137 287,54 5,55 % 4 1 Příspěvky do systému důchodového pojištění 16 031 270,75 15 352 667,08 678 603,67 4,42 % Hlava 4 37 644 913,84 35 829 022,63 1 815 891,21 5,07 % 5 0 Výnosy z prodeje movitého a nemovitého majetku 396 469,07 327 205,19 69 263,88 21,17 % 5 2 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků 134 037,41 164 489,23 –30 451,82 –18,51 % 5 5 Příjmy z poskytování služeb a prací 0,00 0,00 0,00 0,00 % 5 7 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu 553 102,52 399 702,32 153 400,20 38,38 % 5 8 Různé náhrady 28 888,04 34 799,41 –5 911,37 16,99 % Hlava 5 1 112 497,04 926 196,15 186 300,89 20,12 % 9 0 Různé příjmy 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Hlava 9 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Celkový součet 38 785 961,88 36 925 706,78 1 860 255,10 5,04 %

PŘÍLOHA III Plnění příjmů podle hlavy (v EUR) Hlava Přenosy z roku 2007 do roku 2008 Změny v průběhu rozpočtového roku Přenosy z roku 2007 do roku 2008 po opravách Příjmy z přenesných nároků % Nároky zjištěné v roce 2008 Příjmy z nároků zjištěných v roce 2008 % Přenosy z roku 2008 do roku 2009 (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (4) / (3) (5) (6) (6) / (5) (3) – (4) + (5) – (6) 4 308 417,42 0,00 308 417,42 272 608,32 88,39 % 37 644 913,84 37 631 335,93 99,96 % 49 387,01 5 19 187,76 –5,00 19 182,76 17 917,35 93,40 % 1 112 497,04 1 077 580,49 96,86 % 36 181,96 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 28 551,00 28 551,00 100,00 % 0,00 Total 327 605,18 –5,00 327 600,18 290 525,67 88,68 % 38 785 961,88 38 737 467,42 99,88 % 85 568,97 HLAVA 4 : Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství HLAVA 5 : Příjmy ze správní činnosti orgánu HLAVA 9 : Různé příjmy

PŘÍLOHA IV Srovnání využití prostředků podle kapitoly v roce 2008 ve vztahu k roku 2007 (v EUR) Kapitola Okruh Závazky v roce 2008 Závazky v roce 2007 Rozdíl % 1 0 Členové orgánu 28 131 683,65 27 224 797,50 906 886,15 3,33 % 1 2 Úředníci a dočasní zaměstnanci 172 675 432,74 162 762 848,36 9 912 584,38 6,09 % 1 4 Ostatní zaměstnanci a externí služby 13 964 180,16 12 370 922,97 1 593 257,19 12,88 % 1 6 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 3 884 970,96 3 863 815,88 21 155,08 0,55 % Hlava 1 218 656 267,51 206 222 384,71 12 433 882,80 6,03 % 2 0 Budovy a náklady s nimi spojené 44 737 141,23 38 709 427,33 6 027 713,90 15,57 % 2 1 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 20 112 512,05 14 353 802,46 5 758 709,59 40,12 % 2 3 Běžné administrativní výdaje 3 029 172,15 2 182 329,99 846 842,16 38,80 % 2 5 Schůze a konference 704 344,23 672 545,68 31 798,55 4,73 % 2 7 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 134 393,62 3 001 639,37 132 754,25 4,42 % Hlava 2 71 717 563,28 58 919 744,83 12 797 818,45 21,72 % 3 7 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Hlava 3 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Celkový součet 290 385 281,06 265 153 892,05 25 231 389,01 9,52 %

PŘÍLOHA V Využití prostředků podle hlavy (v EUR) Hlava Přenosy z roku 2007 do roku 2008 Platby na přenesené prostředky Zrušení Prostředky rozpočtového roku 2008 Závazky rozpočtového roku 2008 Platby učiněné ke dni 31. 12. 2008 Přenosy z roku 2008 do roku 2009 Zrušení (1) (2) (3) = (1) – (2) (4) (5) (6) (7) = (5) – (6) (8) = (4) – (5) 1 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 222 070 742,00 218 656 267,51 214 955 929,32 3 700 338,19 3 414 474,49 2 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 71 970 249,00 71 717 563,28 60 800 536,35 10 917 026,93 252 685,72 3 2 000,00 2 000,00 0,00 36 600,00 11 450,27 11 408,27 42,00 25 149,73 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 294 077 591,00 290 385 281,06 275 767 873,94 14 617 407,12 3 692 309,94 % 100 % 91,42 % 8,58 % 100 % 98,74 % 94,97 % 5,03 % 1,26 % HLAVA 1 : Osoby pracující v orgánu HLAVA 2 : Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje HLAVA 3 : Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu HLAVA 10 : Ostatní výdaje