Předběžný návrh opravného rozpočtu č. 11 pro souhrnný rozpočet na rok 2004 - Celkový výkaz příjmů - Výkaz příjmů a výdajů podle oddílů - Oddil iii - Komise /* SEK/2004/1234 konecném znení */





V Bruselu dne 13.10.2004 SEK(2004) 1234 v konečném znění PŘEDBĚŽNÝ NÁVRH OPRAVNÉHO ROZPOČTU Č. 11 PRO SOUHRNNÝ ROZPOČET NA ROK 2004 CELKOVÝ VÝKAZ PŘÍJMŮVÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise (předložená Komisí) PŘEDBĚŽNÝ NÁVRH OPRAVNÉHO ROZPOČTU Č. 11PRO SOUHRNNÝ ROZPOČET NA ROK 2004 CELKOVÝ VÝKAZ PŘÍJMŮVÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise S ohledem na: - Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na článek 272 této smlouvy, - Smlouvu o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména na článek 177 této smlouvy, - nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství[1], a zejména na článek 37 uvedeného nařízení, Evropská komise tímto předkládá rozpočtovému orgánu předběžný návrh opravného rozpočtu č. 11 pro rozpočet na rok 2004 z důvodů uvedených v důvodové zprávě. OBSAH 1. Úvod 4 2. Podkapitola 2a: nárůst položek plateb pro strukturální fondy 4 3. Podkapitola 1a: snížení položek pro záruční sekci EZOZF 9 4. Revize odhadů dovozních cel 10 SOUHRNNÁ TABULKA FINANČNÍHO VÝHLEDU PODLE KAPITOL 12 CELKOVÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮ Souhrnný výkaz příjmů a výkaz příjmů a výdajů podle oddílů jsou odeslány zvlášť prostřednictvím systému SEI-BUD. Jazyková verze souhrnného výkazu příjmů a výkazu příjmů a výdajů podle oddílů je přiložena jako rozpočtová příloha formou vzoru. DŮVODOVÁ ZPRÁVA 1. Úvod Stávající předběžný návrh opravného rozpočtu č. 11 pro rok 2004 pokrývá tři prvky: - nárůst položek plateb pro většinu rozpočtových položek strukturálních fondů v podkapitole 2a (3,4 miliardy EUR); - snížení položek pro několik rozpočtových položek podkapitoly 1a, jejíž platební složka má být převedena do položek strukturálních fondů (1,1 miliardy EUR); - zvýšení odhadu příjmů, především u dovozních cel (1,3 miliardy EUR). Dodatečná výzva pro členské státy na nové vlastní zdroje tímto dosáhne 1,0 miliardy EUR. 2. Podkapitola 2 A: NÁRůST POLOžEK PLATEB PRO STRUKTURÁLNÍ FONDY 2.1 Provádění programů strukturálních fondů na období 2000-2006 nesplnilo očekávání v prvních čtyřech letech současného programového období, což způsobilo výrazně nedostatečné čerpání plateb. To vedlo rozpočtový orgán ke konzervativnějšímu rozpočtovému přístupu. V závěrech Rady druhého čtení souhrnného rozpočtu Evropských společenství na rozpočtový rok 2004 se uvádí, že „míra nárůstu položek plateb ve srovnání s rokem 2003 (včetně opravných rozpočtů č. 1 až 5) do konce rozpočtového procesu pro rok 2004 v prosinci nepřevýší 2,3 % pro EU 25. Evropský parlament a Rada vyzývají Komisi, aby v případě nedostatku položek plateb předložila v roce 2004 předběžný návrh opravného rozpočtu.“[2] 2.2 Regiony, členské státy a v neposlední řadě útvary Komise však učinily vše, co bylo v jejich silách, aby zlepšily využití zdrojů strukturálních fondů na projekty hospodářského a sociálního rozvoje. Jedná se především o zjednodušující opatření přijatá Komisí v roce 2003. Toto úsilí mělo za následek zlepšení čerpání od počátku roku 2004. Platby tento rok postupovaly poměrně rychle, což vedlo Komisi k tomu, že již před několika měsíci anticipovala potřebu posílit platební rozpočet. 2.3 Výrazně nedostatečné čerpání plateb v rámci strukturálních fondů v minulých letech bylo nicméně podnětem k opatrnému přístupu.[3] Navíc zvláštní profil měsíčního uskutečňování plateb v strukturálních fondech vyznačující se vysokou koncentrací v posledních měsících roku (tzv. back-loading) umožňuje extrapolovat potřeby pro konec roku s dostačující přesností až v jeho závěru[4]. V roce 2003 činily platby provedené do 17. září pouze 51 % všech plateb provedených za celý rok. V roce 2002 tomu bylo podobně. 2.4 Členské státy rovněž zasílají každý rok své vlastní odhady týkající se platebních žádostí, které mohou být teoreticky použity při sestavování rozpočtu. Tyto odhady však většinou obsahují závažné prognostické chyby, a proto jsou při sestavování rozpočtu nepoužitelné. 2.5 Po důkladném sledování průběhu uskutečňování plateb dospěla Komise k závěru, že existuje vysoká pravděpodobnost, že žádosti členských států o náhradu výdajů přesáhnou položky vyhrazené v rozpočtu pro kapitolu 2. 2.6 K 30. září 2004 dosáhly platby z rozpočtových položek strukturálních fondů 21 miliard EUR tj. 75 % schválených položek v porovnání se 14,3 miliardami EUR ke stejnému datu minulý rok. V posledních dvou letech vyplatila Komise k tomuto datu pouze 50-60 % celoročních plateb. Na základě těchto údajů se dá předpokládat, že do konce roku platební žádosti překročí dostupné položky o několik miliard eur. 2.7 Nicméně, jak již bylo uvedeno, vyznačuje se profil měsíčního čerpání plateb vysokou koncentrací plateb v závěru roku. To představuje riziko, že extrapolace potřeb pro konec roku provedená na základě čerpání během prvních 7 nebo 8 měsíců roku povede k nadhodnocení. K takovéto situaci by došlo, pokud by se rychlé čerpání během prvních 7 nebo 8 měsíců následně v posledních měsících zpomalilo. 2.8 Příslušní členové Komise zaslali v září 2004 ministrům financí dopis, v němž je upozornili na tuto situaci a požádali je, aby přezkoumali, kolik žádostí o platby bude pravděpodobně předloženo do konce října, a informovali Komisi do 8. října o předpokládaných částkách. 2.9 Během vyhodnocování dalších informací poskytnutých členskými státy a s cílem vyhnout se nedostatečnému čerpání plateb se Komise rozhodla pro konzervativní posouzení plateb uskutečněných na konci roku. To by mělo výrazně snížit jakékoli riziko nedostatečného čerpání plateb a znamená dodatečnou potřebu 3,4 miliardy EUR u položek plateb pro strukturální fondy. V následující tabulce jsou pro všechny dotčené rozpočtové položky uvedeny dostupné položky, uskutečnění plateb k 30. září 2004 a k témuž datu roku 2003, odhadované potřeby pro konec roku a požadované dodatečné položky. Tento požadavek je možné přezkoumat během procesu s ohledem na nové informace, jak je uvedeno v bodě 2.12. DODATEČNÁ POTŘEBA POLOŽEK PLATEB VE STRUKTURÁLNÍCH FONDECH V ROCE 2004 V milionech eur 05 04 02 01 | 2.134,320000 | 1.661,240000 | 78 % | 1.333,350000 | 62 % | 2.352,447033 | 218,127033 | 11 06 01 | 371,100000 | 224,670000 | 61 % | 171,910000 | 43 % | 401,100000 | 30,000000 | 11 06 06 | 2,420000 | 0,600000 | 25 % | 2,142240 | 126 % | 6,420000 | 4,000000 | 11 49 04 01 | 0,910000 | 0,750000 | 83 % | 0,525015 | 85 % | 1,170000 | 0,260000 | 13 03 01 | 11.518,140000 | 8.563,580000 | 74 % | 6.149,200000 | 58 % | 13.003,952762 | 1.485,812762 | 13 03 03 | 728,430000 | 649,570000 | 89 % | 13,936000 | 32 % | 1.062,437019 | 334,007019 | 13 03 04 | 2.617,330000 | 2.459,380000 | 94 % | 1.509,110000 | 59 % | 3.077,441710 | 460,111710 | 13 03 05 | 195,720000 | 133,750000 | 68 % | 237,907854 | 53 % | 229,802349 | 34,082349 | 13 03 07 | 334,330000 | 284,960000 | 85 % | 206,550847 | 126 % | 385,453523 | 51,123523 | 05 04 02 01 | 218.127.033 | 05 01 04 04 | 3.577.000 | 213.221.033 | 05 49 04 04 | 1.329.000 | 11 06 01 | 30.000.000 | 11 01 04 01 | 750.000 | 29.250.000 | 11 06 06 | 4.000.000 | 4.000.000 | 11 49 04 01 | 260.000 | 260.000 | 13 03 01 | 1.485.812.762 | 13 49 04 01 | 2.578.891 | 05 02 01 01 | 85.000.000 | 383.233.871 | 05 02 01 03 | 100.000.000 | 05 02 05 01 | 225.000.000 | 05 02 05 05 | 40.000.000 | 05 02 07 02 | 20.000.000 | 05 02 09 03 | 15.000.000 | 05 02 09 04 | 30.000.000 | 05 03 01 01 | 145.000.000 | 05 03 01 03 | 15.000.000 | 05 03 01 05 | 15.000.000 | 05 03 01 07 | 115.000.000 | 05 03 02 01 | 89.000.000 | 05 03 02 10 | 25.000.000 | 05 03 02 12 | 114.000.000 | 05 03 02 13 | 10.000.000 | 05 03 03 03 | 57.000.000 | 13 03 03 | 334.007.019 | 334.007.019 | 13 03 04 | 460.111.710 | 460.111.710 | 13 03 05 | 34.082.349 | 34.082.349 | 13 03 07 | 51.123.523 | 51.123.523 | leden | 883,6 | únor | 894,9 | březen | 902,1 | duben | 892,1 | květen | 972,0 | červen | 1.199,9 | červenec | 993,7 | srpen | 1.062,6 | září | 1.090,0 | říjen | 1.072,6 | listopad | 1.087,8 | prosinec | 1.355,6 | CELKEM | 12.406,9 | Ostatní příjmy Pokuty, periodické sankční platby a ostatní sankce Článek 710 slouží k zaznamenávání inkasa pokut. V rozpočtu pro rok 2004 nebyla uvedena žádná částka vzhledem k tomu, že je velmi složité odhadnout inkaso těchto částek. Subjekty, kterým je uložena pokuta, mohou podat opravný prostředek proti rozhodnutí Komise, kterým se ukládají pokuty. Inkaso pokut v přibližné výši 80 milionů EUR však může Komise považovat za konečné. Proto byla částka 80 milionů EUR zahrnuta do rozpočtu. Úroky z prodlení Článek 700 slouží k zaznamenávání úroků z prodlení. V rozpočtu pro rok 2004 bylo zapsáno označení „pour mémoire“ (p. m.) stejně jako u pokut. Je totiž velmi složité odhadnout, kdy dojde k uskutečnění plateb a zda nebudou proti úrokům vzneseny námitky. Bez ohledu na tuto skutečnost vzhledem k inkasovaným částkám nebo částkám, které budou pravděpodobně inkasovány před koncem roku, je v této fázi roku možné do položky zapsat částku ve výši 20 milionů EUR. Použití aktualizovaných odhadů na straně příjmů zvyšuje přesnost plateb, které mají členské státy během rozpočtového roku odvést . Tato navrhovaná revize zvyšuje odhady tradičních vlastních zdrojů a ostatních příjmů o 1,3 miliardy EUR. Jelikož celkový potřebný nárůst položek plateb činí 2,3 miliardy EUR, činí příspěvky založené na HND požadované od členských států pouze 1 miliardu EUR. SOUHRNNÁ TABULKA FINANČNÍHO VÝHLEDU PODLE KAPITOL Finanční výhled Položka | Finanční výhled pro rok 2004 | Rozpočet pro rok 2004 včetně opravných rozpočtů č. 1-8, předběžného návrhu opravného rozpočtu č. 9 a 10/2004 | předběžný návrh opravného rozpočtu č. 11/2004 | Rozpočet pro rok 2004 včetně opravných rozpočtů č. 1-8, předběžný návrh opravného rozpočtu 9, 10 a 11/2004 | [1] Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1 [2] Příloha „Souhrn závěrů dohodovacího zasedání ze dne 24. listopadu 2003“ (dokument Rady 15231/1/03) [3] V roce 2003 byl při provádění nových programů na období 2000-2006 učiněn značný pokrok. Avšak v předcházejícím programovém období bylo z rozpočtu na rok 2003 škrtnuto 5 miliard eur v nevyužitých položkách. Většina z těchto položek byla převedena z roku 2002 a nemohla tedy být znovu převedena. Navíc nedostatečné čerpání plateb od roku 2000 způsobilo konzervativní sestavení rozpočtu. Rozpočet, který byl nakonec rozpočtovým orgánem přijat byl v porovnání s původním předběžným návrhem rozpočtu asi o 1 miliardu nižší. [4] Nařízení Rady (ES) č. 1260/1999 o obecných ustanoveních o strukturálních fondech požaduje, aby členské státy předložily žádosti o průběžné platby hromadně třikrát za rok přičemž poslední žádost o platbu má být předložena nejpozději 31. října. Komise by měla následně provést platby všech přípustných žádostí do dvou měsíců. V praxi je většina žádostí o platby předkládána ke konci roku.