Zpráva Komise Evropskému parlamentu a Radě - Druhá finanční zpráva o čerpání financí Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (EZFRV) Rozpočtový rok 2008 /* KOM/2009/0547 konecném znení */





V Bruselu dne 21.10.2009 KOM(2009)547 v konečném znění ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ Druhá finanční zpráva o čerpání financí Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (EZFRV)Rozpočtový rok 2008 OBSAH 1. Rozpočtový proces a kontrola 3 2. Správa prostředků a čerpání financí 5 2.1. Prostředky na závazky 5 2.1.1. Prostředky na závazky pro operační programy rozvoje venkova 5 2.1.2. Prostředky na platby v rámci technické pomoci 6 2.2. Prostředky na platby 6 2.2.1. Prostředky pro operační programy rozvoje venkova 6 2.2.2. Prostředky pro technickou pomoc 11 3. Výše čerpání z programů EZFRV (% z příspěvků EZFRV za rok 2007 a 2008 vyplacených Komisí) členským státem 14 ROZPOčTOVÝ PROCES A KONTROLA Předběžný návrh rozpočtu (PNR) na rok 2008 přijala Komise dne 2. května 2007. Rozpočtovému orgánu byl navržen PNR s přidělením těchto finančních prostředků v rámci EZFRV (v EUR): Rozpočtová linie | Prostředky na závazky | Prostředky na platby | 05.040501 (Programy rozvoje venkova) | 12 542 462 561,00 | 9 396 700 000,00 | 05.040502 (Technická pomoc) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 | Nařízení Rady (ES) č. 378/2007 o pravidlech pro dobrovolné odlišení přímých plateb bylo přijato dne 27. března 2007. Přímý dopad na rozpočet EZFRV znamená navýšení prostředků na závazky o částku 362 000 000,00 EUR. Z tohoto důvodu Parlament přijal v druhém čtení dne 13. prosince 2007 souhrnný rozpočet na rok 2008, přičemž pro EZFRV se jedná o částky v této výši: Rozpočtová linie | Prostředky na závazky | Prostředky na platby | 05.040501 (Programy rozvoje venkova) | 12 904 462 561,00 | 9 396 700 000,00 | 05.040502 (Technická pomoc) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 | Komise na konci roku 2007 schválila pouze 54 programů EZFRV z celkového počtu 94. Zbývajících 40 programů bylo v roce 2008 schváleno takto: - začátkem roku 2008 bylo schváleno 25 programů EZFRV, kterým byly přiděleny neautomatickým převodem z roku 2007 do roku 2008 prostředky na závazky v celkové výši 1 360 517 165,00 EUR; - Komise nedokončila do konce roku 2007 přípravné práce pro 15 programů EZFRV, kterým bylo pozměněno přidělení prostředků na rok 2007 do rozpočtu na roky 2008-2013 na základě bodu 48 interinstitucionální dohody (IID) o rozpočtové kázni. Prostředky zahrnuté v rozpočtu na rok 2007 v rámci jejich přidělení v roce 2007 těmto 15 programům EZFRV byly zrušeny a rozpočtový orgán v květnu 2008 schválil opravný rozpočet na dodatečnou částku 370 376 764,00 EUR v prostředcích na závazky, které odpovídají podílu v roce 2008 pozměněného přidělení prostředků na rok 2007. Uplatnění bodu 48 IID vyžadovalo také revizi finančního rámce v oblasti rozvoje venkova se změnou rozhodnutí Rady 2006/493/ES stanovující částku podpory Společenství pro rozvoj venkova na období 2007–2013 a rozdělení roční částky podle jednotlivých členských států, jakož i změnu rozhodnutí 2006/636/ES stanovující roční rozdělení částky pro rozvoj venkova ve stejném období. Tento detailně popsaný stav je důsledkem skutečnosti, že konečná výše prostředků na závazky v rozpočtové linii operačních programů EZFRV (vyjma technické pomoci) dosahuje částky 14 635 356 490,00 EUR. Prostředky na platby se v průběhu roku 2008 udržely na stejné výši, jako je výše přijatá Parlamentem ve druhém čtení dne 13. prosince 2007, vyjma úplného převodu částky 82 995 000,00 EUR, který byl proveden na konci roku na navýšení rozpočtových linií Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu (EZOZF). Níže uvedená tabulka ukazuje stav podle rozpočtové linie (v EUR): Finanční nástroj/rozpočtová linie | Nárůst ("+") nebo pokles ("-") prostředků vyhrazených na platby (v EUR) | EZFRV (05.040501) | - 82 995 000,00 | EZOZF Cíl 1 (05.04.02.01) a EZOZF Leader+ (05.040206) | + 82 995 000,00 | Celková odchylka (nárůst, snížení) pro rozvoj venkova | 0,00 | Následující kapitola popisuje čerpání těchto fondů. SPRÁVA PROSTřEDKů A čERPÁNÍ FINANCÍ Prostředky na závazky Prostředky na závazky pro operační programy rozvoje venkova Prostředky na závazky přidělené na rok 2008 (14 635 356 490,00 EUR) byly využity v plné výši (tzn. 100% čerpání financí). Níže uvedená tabulka uvádí částky skutečně čerpaných prostředků v roce 2008 na programy v rámci EZFRV podle členských států (v EUR): Členský stát | Čerpání prostředků na závazky v roce 2008 | AT | 594 709 669,00 | BE | 63 957 784,00 | BG | 581 200 565,00 | CY | 24 772 842,00 | CZ | 392 638 892,00 | DE | 1 186 941 705,00 | DK | 128 937 144,00 | EE | 95 569 377,00 | ES | 1 548 539 790,00 | FI | 318 959 772,00 | FR | 959 359 146,00 | GR | 463 470 078,00 | HU | 537 525 661,00 | IE | 355 014 220,00 | IT | 1 616 756 298,00 | LT | 248 836 020,00 | LU | 13 661 411,00 | LV | 300 635 734,00 | MT | 23 962 147,00 | NL | 72 638 338,00 | PL | 1 932 933 351,00 | PT | 587 531 051,00 | RO | 1 146 687 683,00 | SE | 277 225 207,00 | SI | 139 868 094,00 | SK | 286 531 906,00 | UK | 736 492 605,00 | Celkový součet | 14 635 356 490,00 | Prostředky na platby v rámci technické pomoci V čl. 69 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1698/2005 se uvádí, že 0,25 % celkové částky podpory Společenství na rozvoj venkova se použije na financování technické pomoci řízené Komisí. V rozpočtu na rok 2008 bylo za tímto účelem přiděleno 22 089 328,00 EUR v prostředcích na závazky. Na konci roku 2008 čerpání prostředků na závazky dosáhlo 5 250 376,94 EUR. V tabulce (viz níže) je uveden způsob čerpání prostředků na závazky. Největší část prostředků na závazky v roce 2008 se týká operací spojených s vytvořením evropské sítě pro rozvoj venkova a rozvoje IT systému SFC2007. [pic] Prostředky na platby Prostředky pro operační programy rozvoje venkova Prostředky na platby v rámci programů EZFRV dosahují v rozpočtu na rok 2008 částky 9 396 700 000,00 EUR. Z této přidělené částky bylo v listopadu a prosinci 2008 převedeno 82 995 000,00 EUR na navýšení rozpočtových linií 05.040201 a 05.040206 (programy EZOZF v rámci cíle 1 a Leader + v programovém období 2000-2006). Na konci roku 2008 dosáhlo čerpání prostředků na platby částky 8 538 840 673,98 EUR, která byla použita takto: Poskytnuté zálohy: | 2 475 706 914,50 EUR | Náhrada za čtvrté čtvrtletí roku 2006 | 21 697 817,73 EUR | Náhrada za třetí čtvrtletí roku 2007 | 116 058 716,24 EUR | Náhrada za čtvrté čtvrtletí roku 2007 | 1 697 255 282,24 EUR | Náhrada za první čtvrtletí roku 2008 | 1 120 239 109,02 EUR | Náhrada za druhé čtvrtletí roku 2008 | 1.303.099.545,58 EUR | Náhrada za třetí čtvrtletí roku 2008 | 1 804 783 288,67 EUR | Celkem vyčerpáno v roce 2008 | 8 538 840 673,98 EUR | Náhrady za druhé a třetí čtvrtletí roku 2008 u některých programů (viz níže uvedený seznam) byly na konci roku celkově či částečně nevyplacené z toho důvodu, že závazky za rok 2007 a 2008 u těchto programů již byly vyčerpány v rámci poskytnutých záloh a předchozích náhrad. V tabulce (viz níže) je uveden stav programů, které čerpaly prostředky na závazky a byly vyplacené začátkem roku 2009 (v EUR): Program EZFRV - Č. CCI | Q2 2008 (druhé čtvrt.) | Q3 2008 (třetí čtvrt.) | Celkem | Vlaanderen (2007BE06RPO001) | 2 634 830,50 | 2 634 830,50 | Nordrhein-Westfalen (2007DE06RPO015) | 10 345 809,87 | 10 345 809,87 | Aragon (2007ES06RPO002) | 12 299 213,27 | 16 291 566,28 | 28 590 779,54 | Asturias (2007ES06RPO003) | 1 100 082,61 | 1 100 082,61 | La Rioja (2007ES06RPO016) | 1 046 530,71 | 1 046 530,71 | Ireland National (2007IE06RPO001) | 95 219 252,45 | 95 219 252,45 | Celkem | 12 299 213,27 | 126 638 072,42 | 138 937 285,68 | Rozdíl mezi celkovou částkou disponibilních prostředků na platby a částkou čerpaných prostředků na platby a částkou převedenou na navýšení dvou linií předchozího programového období byl ve výši 774 864 326,02 EUR. Tato částka představuje nevyčerpané finanční prostředky ve výši 8,2 % vzhledem k přidělené částce v rozpočtu. Toto nevyčerpání je převážně důsledkem skutečnosti, že výkaz výdajů za třetí čtvrtletí byl nižší , než prognózy, které původně oznámily členské státy. Na základě rozhodnutí Komise SEK(2009)164 ze dne 13. února 2009 byly tyto prostředky převedeny do rozpočtu na rok 2009 jako prostředky C2 (neautomaticky převedené prostředky na základě rozhodnutí Komise, které budou použity do 31. prosince 2009). Připojený graf znázorňuje měsíční čerpání prostředků na platby v roce 2008. Průběh čerpání závisí na datu odeslání čtyř platebních ročních výkazů (31. ledna, 30. dubna, 31. července, 10. listopadu pro výkazy odpovídající Q4 2007, Q1 2008, Q2 2008, Q3 2008). [pic] V tabulce (viz níže) jsou uvedeny částky podle členského státu, které Komise v kalendářním roce 2008 vyplatila na poskytnuté zálohy a náhrady výdajů, jež platebním agenturám vznikly v období od 16. října do 31. prosince 2007 (Q4 2007), od 1. ledna 2008 do 31. března 2008 (Q1 2008), od 1. dubna do 30. června 2008 (Q2 2008) a od 1. července do 15. října 2008 (Q3 2008). Částky v Q4 2006 týkající se výdajů, které poskytly členské státy na základě přechodných ustanovení nařízení (ES) č. 1290/2005, jsou vypláceny, jakmile Komise finálně schválí odpovídající programy, což vedlo k vyplacení ještě v roce 2008. Tyto platby se týkají programů, které ještě nebyly schváleny na konci účetního období roku 2007 a byly pozměněny (článek 48 interinstitucionální dohody) nebo neautomaticky převedeny z prostředků na závazky v roce 2007 do roku 2008. Částky v Q3 2007 (vzniklé mezi 1. červencem a 15. říjnem 2007) se týkají programů, které vyčerpaly přidělené prostředky na závazky na rok 2007 a byly vyplaceny z prostředků rozpočtu na rok 2008. [pic] Celková částka náhrad (průběžné platby) v roce 2008 dosahuje výše 6 063 133 759,48 EUR a celková částka záloh činí 2 475 706 914,50 EUR. Pokud jde o vývoj ve srovnání s rokem 2007, tabulka (viz níže) ukazuje významný nárůst (+40,43 %) plateb provedených členskými státy. Tento nárůst vysvětluje skutečnost, že náhrady se v roce 2008 více než zdvojnásobily (+155,21 %), zatímco výše záloh klesla v menší míře (-33,18 %). Pokles záloh je důsledkem skutečnosti, že více než polovina byla vyplacena již v roce 2007. Silný nárůst náhrad ukazuje progresivní implementaci programů pro rozvoj venkova v členských státech. [pic] Prostředky pro technickou pomoc Za tímto účelem bylo v rozpočtu na rok 2008 původně přiděleno 10 000 000,00 EUR prostředků na platby. Při provádění globálního převodu za rok 2008 generálním ředitelstvím pro rozpočet byla částka 2 000 000,00 EUR převedena do jiné rozpočtové linie mimo okruh rozvoje venkova. Na konci roku 2008 dosáhlo čerpání prostředků na platby částky 3 455 471,11 EUR. Níže uvedená tabulka ukazuje vyplacené částky podle rozpočtové linie spolu s hlavními projekty, zejména vytvoření evropské sítě pro rozvoj venkova a centra pro venkovské oblasti. [pic] Je třeba věnovat pozornost skutečnosti, že část prostředků na platby čerpaných v roce 2008 pro rozpočtovou linii odpovídající rozvoji IT systému SFC 2007 (316 624 EUR) se týká závazků uskutečněných v roce 2007. ANALÝZA ČÁSTEK VYKÁZANÝCH PLATEBNÍMI AGENTURAMI ČLENSKÝCH STÁTŮ PODLE OSY A OPATŘENÍ EZFRV V tabulce (viz níže) jsou uvedeny výdaje vykázané členskými státy podle opatření rozvoje venkova v roce 2007 (od Q4 2006 do Q3 2007), v roce 2008 (od Q4 2007 do Q3 2008) a srovnání s těmito náklady od počátku programů (Q4 2006 do Q3 2008) a s částkami uvedenými ve finančním plánu 2007-2013 (v milionech eur). Toto srovnání ukazuje, do jaké míry skutečné čerpání na místě odpovídá prognózám uvedeným v programech. Pro rok 2008 z toho vyplývá, že 21,3 % těchto částek se vztahuje na výdaje na opatření v rámci osy 1, 75,0 % na opatření v rámci osy 2 a 1,9 % v rámci osy 3. Tyto hodnoty se značně odlišují od platného finančního plánu na konci prosince 2008 pro celé období 2007-2013 (34 % pro osu 1, 43,7 % pro osu 2 a 13,4 % pro osu 3). Tento stav je z velké části způsoben charakterem opatření osy 2, které je často vypláceno buď na základě stávajících smluv z předchozích programových období, nebo v ročních platbách. Naopak zpoždění týkající se os 1 a 3 je způsobeno skutečností, že investiční projekty vyžadují delší postup pro schválení (zveřejnění podmínek pro udělení, přijímání žádostí od potenciálních příjemců podpor, výběrové řízení atd.) a provedení. Rovnováha mezi osami stanovená ve strategii rozvoje jednotlivého programu bude dosažena v závislosti na postupu při provádění programů EZFRV. Ve skutečnosti je již z procentuálního srovnání roku 2008 s rokem 2007 v tomto ohledu patrný pokrok, například osa 2 snížila vynaložené náklady v roce 2008 na 75,0 % z 81,6 % v roce 2007, zatímco osa 1 ukazuje opačný vývoj a zvýšení z 16,0 % v roce 2007 na 21,3 % v roce 2008. [pic] VÝšE čERPÁNÍ Z PROGRAMů EZFRV (% Z PřÍSPěVKů EZFRV ZA ROK 2007 A 2008 VYPLACENÝCH KOMISÍ) čLENSKÝM STÁTEM Graf (viz níže) uvádí úroveň plateb EZFRV od počátku programového období včetně částek vyplacených členskými státy v rámci posledního čtvrtletí roku 2008 (a které Komise vyplatila na náhrady z rozpočtu 2009) ve srovnání s příspěvky za rok 2007 a 2008. Tato úroveň je na 71,7 % pro všechny programy EZFRV. Tento graf ukazuje, že všechny programy vyjma 4 (Malta, Litva, Bulharsko a Lotyšsko) vynaložily na úrovni členských států více než 50 % ze souhrnné částky závazků v roce 2007 a 2008. Také 5 zemí (Irsko, Francie, Lucembursko, Rakousko a Belgie) vynaložilo výdaje, které přesahují souhrnnou částku přidělených splátek v roce 2007 a 2008, a toto překročení muselo být vyplaceno ze závazku na rok 2009. [pic]