CS Úřední věstník Evropské unie C 124/1

ZPRÁVA O ROZPOČTOVÉM A FINANČNÍM HOSPODAŘENÍ ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2009

2010/C 124/01

OBSAH

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2009

1. Úvod

2. Celkový přehled plnění rozpočtu na rok 2009

3. Plnění rozpočtu na rok 2009 podle kapitol

Přílohy – Tabulky plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2009

Příloha 1: Rozpočtové převody provedené v roce 2009

Příloha 2: Srovnání plnění příjmů podle kapitoly v roce 2009 ve vztahu k roku 2008

Příloha 3: Plnění příjmů podle hlavy

Příloha 4: Srovnání využití prostředků podle kapitoly v roce 2009 ve vztahu k roku 2008

Příloha 5: Využití prostředků podle hlavy

Příloha 6: Podrobné využití prostředků v roce 2009 – index 1 a 4

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2009

Soudní dvůr Evropské unie

1. ÚVOD

Tato zpráva, která se podle článku 122 finančního nařízení a článku 185 prováděcích pravidel přikládá k účtům Soudního dvora Evropské unie za rok 2009, zohledňuje zejména míru využití prostředků. Stejně tak poskytuje souhrnné informace o převodech prostředků mezi různými položkami rozpočtu v průběhu rozpočtového roku 2009.

Kapitola 2 této zprávy uvádí celkový přehled plnění rozpočtu v roce 2009 a kapitola 3 se zabývá podrobněji vývojem rozpočtových položek podle kapitol rozpočtu. Přílohy poskytují souhrnné tabulky týkající se téhož plnění rozpočtu na rok 2009.

Pokud jde o soudní činnost jako takovou, je třeba odkázat na Výroční zprávu Soudního dvora Evropské unie za rok 2009 na internetových stránkách Curia (http://curia.europa.eu), která poskytuje podrobné informace a statistiky týkající se soudní činnosti Soudního dvora, Tribunálu a Soudu pro veřejnou službu.

2. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2009

2.1 Příjmy

Odhadované příjmy rozpočtu Soudního dvora Evropské unie za rozpočtový rok 2009 dosahovaly částky 38 338 000 EUR.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 1, nároky vzniklé v průběhu rozpočtového roku 2009 dosáhly částky 40 712 090 EUR a převyšují odhadované příjmy o 6,19 % (1).

Tabulka 1

Odhadované příjmy a zjištěné nároky

(v eurech) Hlava Odhadované příjmy na rok 2009 Zjištěné nároky na rok 2009 % celkových příjmů 4. Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 38 198 000,00 39 716 317,26 97,55 5. Příjmy ze správní činnosti orgánu 130 000,00 995 772,29 2,45 9. Různé příjmy 10 000,00 0,00 0 Celkem 38 338 000,00 40 712 089,55 100,00 % 100 % 106,19 %

Je třeba poznamenat, že nároky nebo příjmy Hlavy 4 (především srážky z odměn členů a zaměstnanců v podobě daní a sociálních příspěvků) představují velmi vysoký podíl na celkových příjmech (97,55 %), přičemž příjmy Hlav 5 a 9 (především výnos z prodejů publikací, náhrady pojistného, náhrady telekomunikačních služeb a finančních produktů) představují méně než 2,45 %.

Přílohy II a III poskytují doplňující číselné údaje o celkovém toku příjmů (přenesené nároky nebo příjmy, zjištěné nároky nebo příjmy a vybrané nároky nebo příjmy).

Je třeba konstatovat, že získané příjmy (40 695 081 EUR) představují 99,96 % nároků zjištěných v roce 2009 (99,88 % v roce 2008).

Pokud jde o příjmy z nároků přenesených z předchozího rozpočtového roku, jak je patrné z tabulky 2 uvedené níže, příjmy Hlavy 5 představují největší část celkových příjmů z přenesených nároků vybraných v roce 2009 (79,43 %). Částky, které mají být v rámci Hlavy 4 ještě uhrazeny, odpovídají zejména částkám, které mají být uhrazeny vnitrostátními orgány důchodového zabezpečení v rámci převodů nároků na důchody.

Tabulka 2

Příjmy z přenesených nároků

(v eurech) Hlava Přenosy z roku 2008 do roku 2009 Příjmy z přenesených nároků % celkových příjmů 4. Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 49 387,01 8 453,26 20,57 5. Příjmy ze správní činnosti orgánu 33 244,39 32 650,28 79,43 9. Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 Celkem 82 631,40 41 103,54 100,00 % 100 % 49,74 %

2.2 Výdaje

2.2.1 Prostředky daného roku

Prostředky rozpočtu Soudního dvora Evropské unie dosáhly za rozpočtový rok 2009 částky 314 954 433 EUR.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 3, plnění rozpočtu v roce 2009 dosáhlo 311 345 642,44 EUR a odpovídá velmi vysoké míře využití konečných prostředků ve výši 98,85 %, což prokazuje zlepšení využívání prostředků oproti roku 2008 (98,74 %).

Stejně jako v předchozích letech lze uvést, že téměř tři čtvrtiny rozpočtu využitého Soudním dvorem Evropské unie tvoří náklady na zaměstnance (výdaje Hlavy 1).

Tabulka 3

Závazky prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava Prostředky rozpočtového roku 2009 Závazky rozpočtového roku 2009 % celkových výdajů 1. Osoby pracující v orgánu 232 698 820,00 229 708 402,19 73,78 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 82 215 613,00 81 605 809,16 26,21 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 40 000,00 31 431,09 0,01 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 — Celkem 314 954 433,00 311 345 642,44 100,00 % 100 % 98,85 %

Přílohy IV, V a VI poskytují doplňující číselné údaje o využití prostředků rozpočtového roku 2009 (srovnání s rokem 2008, míru celkového využití a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.2 Přenesené prostředky

Níže uvedená tabulka 4 uvádí využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2008 do rozpočtového roku 2009, jejichž celková výše dosáhla 14 617 407,12 EUR a které byly z velké části využity (86,30 %).

Tabulka 4

Využití přenesených prostředků

(v eurech) Hlava Přenos prostředků z roku 2008 do roku 2009 Platby uskutečněné z převedených prostředků Zrušení 1. Osoby pracující v orgánu 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 42,00 0,00 42,00 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 % 100 % 86,30 % 13,70%

Přílohy V a VI poskytují doplňující číselné údaje o využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2008 do rozpočtového roku 2009 (míru celkového využití a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.3 Prostředky spojené s účelově vázanými příjmy

Je třeba uvést, že na základě článku 18 finančního nařízení mohou být určité příjmy použity k financování zvláštních výdajů. Tyto účelově vázané příjmy jsou tedy doplňujícími prostředky, které mohou být orgánem použity.

Níže uvedená tabulka 5 podrobně, podle kapitol uvádí účelově vázané příjmy přenesené z jednoho rozpočtového roku do následujícího rozpočtového roku, jakož i účelově vázané příjmy zjištěné a vybrané během rozpočtového roku.

Tabulka 5

Využití účelově vázaných příjmů

(v eurech) Hlava Přenos účelově vázaných příjmů z roku 2008 do roku 2009 (1) Účelově vázané příjmy v roce 2009 (2) Platby uskutečněné v roce 2009 (3) Přenos účelově vázaných příjmů z roku 2009 do roku 2010 (4) = (1) + (2) – (3) 1. Osoby pracující v orgánu 338 269,24 182 035,41 392 823,42 127 481,23 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 1 307 261,00 784 271,43 1 062 188,25 1 029 344,18 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 3 985,25 3 050,00 0,00 7 035,25 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 1 649 515,49 969 356,84 1 455 011,67 1 163 860,66

Jak je patrné z tabulky 5, prostředky účelově vázaných příjmů zjištěné během rozpočtového roku 2009 dosáhly 969 356 EUR, z čehož více než 86 % odpovídá následujícím položkám:

— náhrady odměn/dávek z pojistného v určitých případech nepřítomnosti z důvodu nemoci nebo úrazu (122 078 EUR),

— náhrady výdajů spojených s budovami na prostory dané k dispozici jiným orgánům (219 263 EUR),

— náhrady výdajů na telefon nebo na poštovné (123 837 EUR),

— výtěžek z prodeje publikací Soudního dvora, jako jsou sborníky judikatury (371 409 EUR).

2.2.4 Převody prostředků

Soudní dvůr Evropské unie v průběhu rozpočtového roku 2009 v souladu s články 22 a 24 finančního nařízení provedl 25 rozpočtových převodů, které dosáhly celkové částky 9 345 304 EUR, tedy částky nižší, než byla částka převodů téhož typu učiněných v roce 2008 (10 931 540 EUR).

Podle ustanovení čl. 22 odst. 2 a čl. 24 odst. 2, 3 a 4 finančního nařízení bylo 9 převodů prostředků oznámeno rozpočtovému orgánu. Tyto převody dosáhly částky 7 948 000 EUR (8 695 500 EUR v roce 2008) a odpovídají téměř 85 % z celkové částky převedené v rozpočtovém roce. Stejně jako v roce 2008 velká část těchto převodů (téměř 5 milionů EUR) umožnila posílit předem uhrazené platby na projekt renovace a rozšíření v oblasti budov Soudního dvora za účelem rozložení budoucího zatěžování rozpočtu v rámci smlouvy o nájmu s následnou možností koupě uzavřené s lucemburskými orgány.

Krom toho bylo uskutečněno 16 převodů uvnitř jednotlivých článků, které, jak stanoví čl. 22 odst. 4 finančního nařízení, nebyly sděleny rozpočtovému orgánu a dosáhly celkové výše 1 397 304 EUR (2 236 040 EUR v roce 2008) představující téměř 15 % z celkové částky převedené v rozpočtovém roce.

Příloha I uvádí podrobnosti o všech těchto převodech prostředků a dotčených bodech rozpočtu.

3. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2009 PODLE KAPITOL

3.1 HLAVA 1 – Osoby pracující v orgánu

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 6, konečné prostředky rozpočtu určené na Hlavu 1 dosáhly v rozpočtovém roce 2009 částky 232 698 820 EUR a představují téměř 74 % celkového rozpočtu Soudního dvora Evropské unie. Tyto prostředky byly využity ve výši 229 708 402,19 EUR, což odpovídá značné míře plnění ve výši 98,71 % (oproti 98,46 % v roce 2008).

Tabulka 6

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 1 Prostředky rozpočtového roku 2009 Závazky rozpočtového roku 2009 % plnění 10. Členové orgánu 29 967 000,00 29 104 251,06 97,12 12. Úředníci a dočasní zaměstnanci 183 069 520,00 181 156 824,21 98,96 14. Ostatní zaměstnanci a externí služby 14 952 300,00 14 879 938,92 99,52 16. Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 4 710 000,00 4 567 388,00 96,97 Celkem 232 698 820,00 229 708 402,19 98,71

3.1.1 Kapitola 10 – Členové orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 29 967 000 EUR bylo využito 29 104 251 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 97,12 % (97,60 % v roce 2008).

Je třeba poznamenat, že u velké části prostředků požadovaných u kapitoly 10 na rozpočtový rok 2009 byla zohledněna míra růstu odměn a dalších souvisejících nákladů, která ke dni 1. lednu 2009 činila 3,3 %, zatímco skutečné zvýšení stanovené v prosinci 2008 dosáhlo pouze 3 %. Stejně tak míra růstu odměn předpokládaná ke dni 1. červenci 2009 činila 3,2 %, zatímco míra růstu přijatá Radou koncem prosince 2009 činila pouze 1,85 %. Tyto dvě odlišnosti (0,3 % na odměnách za 12 měsíců a 1,35 % za 6 měsíců) způsobily úsporu prostředků oproti původním předpokladům.

Krom toho je třeba konstatovat určité úspory u rozpočtových položek souvisejících se zákonnými výdaji týkajícími se obnovování mandátů členů všech tří soudů (dočasné příspěvky, nároky spojené s nástupem do funkce, přeložením a skončením výkonu funkcí). Takové odlišnosti vyplývají z běžného procesu přípravy rozpočtu, který vyžaduje, aby předpoklady ohledně počtu obnovení mandátů členů byly vyčíslovány se značným předstihem (zhruba rok a půl před datem obnovení) na základě obezřetnosti, zatímco skutečná obnovení mandátů členů jsou poté výsledkem rozhodnutí členských států a současně individuálních rozhodnutí členů soudů.

Bylo proto možné převést určité prostředky z kapitoly 10 do dalších kapitol rozpočtu, přičemž tyto převody jsou podrobně uvedeny v příloze I. Mimo zvýšení v bodě 1406„Externí jazykové služby“ (0,35 milionů EUR) kapitoly 14, tyto převody financovaly především bod 2001„Nájem s následnou možností koupě“ (1,6 milionů EUR) v rámci Hlavy 2 (viz níže uvedené komentáře týkající se prostředků kapitoly 20„Budovy a náklady s nimi spojené“).

3.1.2 Kapitola 12 – Úředníci a dočasní zaměstnanci

Celkově bylo z konečných prostředků této kapitoly ve výši 183 069 520 EUR využito 181 156 824 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 98,96 % a mírné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2008 (98,72 %).

Tyto dobré výsledky jsou plodem vysoce aktivní politiky přijímání do zaměstnání ze strany všech útvarů Soudního dvora. Míra naplnění pracovních míst na základě rozšíření v roce 2004 je velice uspokojivá a zároveň velmi povzbudivá, pokud jde o pracovní místa nedávného rozšíření EU-2. Se zahrnutím pracovních míst mimo rozšíření dosahuje míra naplnění pracovních míst ke dni 31. prosince 2009 98 %, což s ohledem na celkový počet zaměstnanců orgánu (1 931 pracovních míst) představuje pozoruhodné číslo, je-li zohledněn dopad běžné fluktuace zaměstnanců.

Podstatná část nevyčerpaných prostředků kapitoly 12 je odůvodněna skutečností, že prostředky požadované pro dotčená pracovní místa na odměny a související náklady za rozpočtový rok 2009 byly vypočteny na základě míry růstu odměn o 3,3 %, zatímco skutečné zvýšení stanovené v prosinci 2008 dosáhlo pouze 3 %. Stejně tak míra růstu odměn předpokládaná ke dni 1. červenci 2009 činila 3,2 %, zatímco míra růstu přijatá Radou koncem prosince 2009 činila pouze 1,85 %. Tyto dvě odlišnosti (0,3 % na odměnách za 12 měsíců a 1,35 % za 6 měsíců) způsobily úsporu prostředků oproti původním předpokladům.

Je třeba uvést, že konstatovaný přebytek je poměrně malý, je-li přihlédnuto k celkovému objemu kapitoly 12 (téměř 60 % rozpočtu Soudního dvora), jakož i k obtížím souvisejícím s rozpočtovými odhady, ke kterým dochází asi 12 měsíců předem za použití určitých parametrů, které nevyhnutelně vycházejí z odhadů (míra růstu odměn, míra inflace, proces přijímání nebo fluktuace zaměstnanců…). Ustavičné úsilí Soudního dvora v průběhu uplynulých let (co do kvality jeho odhadů a každoročního rozpočtového hospodaření) nicméně umožnilo snížení těchto zjištěných přebytků na základě tendence, která se dále potvrdila i v roce 2009.

Rovněž bylo možné provést určité převody z prostředků kapitoly 12 do dalších kapitol, přičemž tyto převody jsou podrobně uvedeny v příloze I. Tyto převody prostředků umožnily podstatné zvýšení v bodě 2001„Nájem s následnou možností koupě“ (3,15 milionů EUR) v rámci kapitoly 20 a mírné zvýšení v bodě 2102„Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů“ (0,53 milionů EUR) v rámci kapitoly 21 Hlavy 2 (odpovídající komentáře jsou poskytnuty níže pod jednotlivými dotčenými kapitolami).

3.1.3 Kapitola 14 – Ostatní zaměstnanci a externí služby

Celkově bylo z konečných prostředků této kapitoly ve výši 14 952 300 EUR využito 14 879 939 EUR, což hraničí se 100 % a představuje výrazné zlepšení v porovnání s rozpočtovým rokem 2008 (97 %).

Konečné prostředky kapitoly 14 se téměř v plné výši soustřeďují na dvě rozpočtové položky. V případě téměř jedné třetiny těchto prostředků jde o bod 1400„Ostatní zaměstnanci“, jehož míra využití je nadále velmi vysoká (98,64 % oproti 99,73 % v roce 2007). V případě zbylých dvou třetin jde o bod 1406„Externí jazykové služby“, jejichž míra plnění dosáhla 100 % s výrazným zlepšením oproti roku 2008 (96,98 %).

Pokud jde o tento posledně uvedený bod, který zahrnuje zároveň externí překladatelské a tlumočnické služby, lze zvýšení míry využití prostředků vysvětlit nutností čelit nárůstu pracovního vytížení v souvislosti s tím, že je počet zaměstnanců vnitřních jazykových služeb (právníků lingvistů a tlumočníků) omezen.

Zejména je třeba konstatovat, že navzdory jednotlivým organizačním opatřením přijatým v posledních letech Soudním dvorem za účelem omezení překladatelských potřeb se v roce 2009 pracovní vytížení překladatelské služby zvýšilo o 6,7 %, což vyžaduje nutnost častějšího využití externích subdodavatelů. Tato skutečnost vysvětluje, že prostředky určené k pokrytí služeb externích překladatelů musely být převodem z kapitoly 10 zvýšeny o 350 000 EUR.

3.1.4 Kapitola 16 – Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 4 710 000 EUR bylo využito 4 567 388 EUR, což představuje vysokou míru využití ve výši 96,97 % (98,5 % v roce 2008).

Dva body této kapitoly představují téměř 78 % konečných prostředků. Jde o bod 1612„Další odborné vzdělávání“, jehož míra využití dosáhla 97,40 % (oproti 97,8 % v roce 2008), a bod 1654„Dětské polyvalentní středisko“, jehož míra využití je, stejně jako v minulém roce, 100 %.

3.2 HLAVA 2 – Budovy, nábytek a různé provozní výdaje

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 7, konečné rozpočtové prostředky přidělené v rozpočtovém období 2009 na Hlavu 2 dosáhly částky 82 215 613 EUR, přičemž tyto přidělené prostředky představují o něco více než čtvrtinu celkového rozpočtu Soudního dvora Evropské unie. Tyto prostředky byly využity ve výši 81 605 809 EUR, což odpovídá značné míře využití blížící se 100 %, stejně jako v roce 2008.

Tabulka 7

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 2 Prostředky rozpočtového roku 2009 Závazky rozpočtového roku 2009 % využití 20. Budovy a náklady s nimi spojené 59 732 500,00 59 710 997,33 99,96 21. Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 15 868 113,00 15 636 608,20 98,54 23. Běžné administrativní výdaje 2 335 500,00 2 059 426,98 88,18 25. Schůze a konference 796 500,00 743 014,77 93,28 27. Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 483 000,00 3 455 761,88 99,22 Celkem 82 215 613,00 81 605 809,16 99,26

3.2.1 Kapitola 20 – Budovy a náklady s nimi spojené

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 59 732 500 EUR bylo využito 59 710 997 EUR, tedy 99,66 % (99,68 % v roce 2008).

Konečné prostředky článků 200„Budovy“ a 202„Výdaje na budovy“ představují 73,6 % (43 980 000 EUR) a 26,4 % (15 752 500EUR) celkových prostředků této kapitoly. Celkově se tyto prostředky oproti roku 2008 podstatně zvýšily (+33 %) z důvodu dokončení a uvedení do provozu komplexu budov nového Paláce (zahrnujícího obnovený původní Palác, prstenec obklopující Palác, dvě výškové budovy a galerii spojující původní a nové budovy).

Pokud jde o článek 200„Budovy“, dosáhly výdaje bodu 2000„Nájemné“ výše 10 542 297 EUR (míra využití 100 %) a odpovídají pronájmu čtyř budov (Allegro, Geos, budova T a budova T bis), jejichž obsazení je však nadále nutné s ohledem na počet zaměstnanců a na skutečnost, že původní vedlejší budovy A, B a C nejsou k dispozici, jelikož jsou předmětem rozsáhlé rekonstrukce za účelem vyhovění různým vnitrostátním normám, které od jejich výstavby (od roku 1986 do roku 1993) vstoupily v platnost.

Pokud jde o výdaje bodu 2001„Nájem s následnou možností koupě“, dosáhly téměř 32 milionů EUR (míra využití 100 %), což představuje silné zvýšení (+51 %) oproti roku 2008 (21 milionů EUR). Tyto prostředky využité v roce 2008 totiž zahrnovaly pouze určité částečně předem uhrazené platby před dokončením výstavby nového Paláce, zatímco prostředky roku 2009 jsou určeny k pokrytí nových poplatků za nájem s následnou možností koupě (vypočtených na základě smlouvy podepsané dne 13. června 2007 s lucemburskými orgány) splatných z důvodu uvedení komplexu budov nového Paláce do provozu koncem roku 2008. Je třeba uvést, že v zájmu řádného finančního hospodaření, a jak již bylo zmíněno výše, mohly být přebytky prostředků na kapitoly 10 a 12 rozpočtu vyčleněny na předem uhrazené platby doplňující platby, které již byly učiněny dříve v letech 2007 a 2008. Takový postup je naprosto v souladu s vnitřními pokyny obou složek rozpočtového orgánu ohledně projektů v oblasti budov orgánů Společenství pro účely co největšího snížení budoucí rozpočtové zátěže takových projektů.

Pokud jde o výdaje článku 202„Výdaje na budovy“, dosáhly částky 15 748 248 EUR (míra využití 100 %) a téměř v plné výši odpovídají výdajům na úklid/údržbu prostor, na spotřebu energií a na bezpečnost/ochranu budov, které jsou nezbytné k řádnému fungování budov Soudního dvora. Významné zvýšení těchto výdajů (+50 %) přímo souvisí s uvedením komplexu budov nového Paláce do provozu. Je třeba uvést, že původní prostředky musely být zvýšeny (vnitřním přeskupením prostředků v rámci kapitoly 20) s ohledem na skutečné podmínky uvedení do provozu, které se lišily od předpokladů uvedení do provozu uplatněných v rámci odhadovaných prostředků rozpočtu na rok 2009 v průběhu února 2008.

3.2.2 Kapitola 21 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 15 868 113 EUR bylo využito 15 636 608 EUR, tedy 98,54 % (99,74 % v roce 2008).

Konečné prostředky kapitoly 21 z velké části zahrnují (88 %) výdaje na výpočetní techniku a nábytek.

Na rozdíl od výdajů kapitoly 20 došlo k významnému snížení výdajů kapitoly 21 (–22,50 % oproti roku 2008). Část prostředků roku 2008 totiž odpovídala investicím do zařízení výpočetní techniky (zejména instalace telefonických sítí a sítí multimediálních údajů) a nábytku nezbytného k uvedení komplexu budov nového Paláce do provozu.

Pokud jde o článek 210„Vybavení, výdaje na provoz a služby související s výpočetní technikou a telekomunikacemi“, byly běžné zdroje, stejně jako v předchozích letech, určeny k pravidelné obnově materiálu, údržbě stávajících systémů, běžným operacím podpory a k novým projektům určeným k rozvoji výpočetní techniky v soudní a správní oblasti.

V rámci toho bylo nutno bod 2102„Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů“ zvýšit na 535 000 EUR (z kapitoly 12), aby byly pokryty určité dočasné obtíže při přijímání odborníků v oblasti výpočetní techniky využitím externích subdodavatelů, což umožnilo dodržet priority pracovního programu roku 2009.

Pokud jde o článek 212„Nábytek“, byly prostředky určené na tento článek využity na 100 %. Tyto prostředky byly podle odhadů určeny na nákup dodatečného nábytku a na obnovu části nábytku (nakoupeného před více než patnácti lety).

3.2.3 Kapitola 23 – Běžné administrativní výdaje

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 2 335 500 EUR bylo využito 2 059 427 EUR, tedy 88,18 % (99,18 % v roce 2008).

Je třeba konstatovat významné snížení výdajů kapitoly 23 (–23,50 % oproti roku 2008), které lze vysvětlit skutečností, že část prostředků roku 2008 (1,2 milionů EUR) byla určena na rozsáhlé stěhování členů a zaměstnanců do nových budov uvedených do provozu na konci roku 2008.

Více než 78 % prostředků této kapitoly bylo v rozpočtovém roce 2009 využito na dva druhy výdajů:

— výdaje článku 230„Kancelářské a jiné potřeby“, které dosáhly výše 988 425 EUR (míra využití 80,75 % oproti 99,85 % v roce 2008),

— a výdaje článku 236„Poštovné“, které dosáhly výše 577 530 EUR (míra využití 95,22 % oproti 99,92 % v roce 2008).

V případě těchto dvou článků je třeba upozornit na nezanedbatelnou úsporu prostředků, kterou lze vysvětlit zejména úsilím orgánu v oblasti elektronické výměny dokumentů.

Konečně výdaje článku 238„Ostatní administrativní provozní výdaje“, které zahrnují náklady na stěhování, se oproti roku 2008 výrazně snížily (–63 %) z důvodů uvedených výše. Nicméně bylo třeba zvýšení o 132 000 EUR (z kapitoly 20) za účelem několika dílčích stěhování (zaměstnanců a archivních materiálů), ke kterým v roce 2008 nemohlo dojít s ohledem na časový harmonogram dokončení určitých prací.

3.2.4 Kapitola 25 – Schůze a konference

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 796 500 EUR bylo využito 743 015 EUR, tedy 93,28 % (96,71 % v roce 2008).

Tyto prostředky z velké části tvoří výdaje související s protokolární činností Soudního dvora a s výdaji určenými na návštěvy orgánu.

Během roku 2009 došlo ke třem významným protokolárním událostem:

— Sympózium „Diskuse o řízení o předběžné otázce“ a setkání s předsedy ústavních soudů a nejvyšších soudů členských států Evropské unie konané ve dnech 30. a 31. března,

— Sympózium „Od výročí 20 let do roku 2020“ ku příležitosti 20. výročí založení Tribunálu dne 25. září,

— Slavnostní zasedání při částečné obnově Soudního dvora a zahájení výkonu funkce nových členů Tribunálu a Soudu pro veřejnou službu dne 6. října.

Pokud jde o návštěvy Soudního dvora, odpovídá jejich pořádání zájmu zajištění lepší informovanosti o soudním orgánu a o judikatuře Evropské unie u právníků z praxe a studentů práv. Soudní dvůr pořádáním setkání se soudci vnitrostátních soudů (schůzí a seminářů) pokračuje ve sledování cíle jednak seznámit vnitrostátní soudce s fungováním orgánu, mechanizmem řízení o předběžné otázce a právní praxí Evropské unie a jednak poskytnout soudcům „fórum“, které jim umožní, aby se vzájemně setkávali. V roce 2009 byla zavedena novinka spočívající v pořádání specializovaných seminářů pro vnitrostátní soudce ústavních a nejvyšších soudů.

Vzhledem k tomu, že jsou rozpočtové odhady pro tyto dva druhy činnosti ze své povahy nejisté, vyžadovala činnost roku 2009 přeskupení prostředků ve výši 60 000 EUR uvnitř kapitoly 25.

3.2.5 Kapitola 27 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 3 483 000 EUR bylo využito 3 455 762 EUR, tedy 99,22 % (99,81 % v roce 2008).

Prostředky této kapitoly jsou určeny na dva druhy výdajů, které plně přispívají k soudní činnosti:

— výdaje článku 272„Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci“, které dosáhly výše 1 134 881 EUR (míra využití 97,83 %). Je třeba připomenout, že všechny tyto výdaje představují skutečnou investici pro řádné fungování všech tří soudů a služeb orgánu,

— a výdaje článku 274„Výroba a šíření“, které dosáhly výše 2 320 880 EUR (míra využití 99,81 %). Tyto výdaje přispívají hlavně k veřejnému šíření rozsudků a stanovisek, jakož i sborníků judikatury všech tří soudů.

3.3 HLAVA 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu

Kapitola 37 – Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí

Mezi konečné rozpočtové prostředky přidělené na Hlavu 3 patří pouze prostředky na kapitolu 37 pro bod 3710„Soudní výdaje“. Tyto prostředky dosáhly v rozpočtovém roce 2009 výše 40 000 EUR a byly využity ve výši 31 431 EUR, což odpovídá míře plnění 78,58 %.

Jde o výdaje, které hradí orgán v rámci bezplatné právní pomoci, které pokrývají náklady právního zastoupení a jiné náklady. Jejich odhad je složitý a plnění je rok od roku velice proměnlivé.

3.4 HLAVA 10 – Ostatní výdaje

Kapitola 10 0 – Předběžné položky

V rozpočtovém roce 2009 nebyly na Hlavu 10 určeny žádné rozpočtové prostředky.

(1) Tato odchylka se sníží na 1,5 %, pokud budou zohledněny účelově vázané příjmy, které mohou být znovu použity a které se v souladu s rozpočtovou praxí v době sestavení původního rozpočtu uvádějí ve formě „p.m.“, ale které se dostatečně odrazí v témže rozpočtu prostřednictvím odečtení z dotčených rozpočtových položek.

PŘÍLOHA I Rozpočtové převody provedené v roce 2009 v rámci ustanovení článků 22 a 24 finančního nařízení (v eurech) Č. převodu Datum Mezi hlavami Mezi kapitolami Mezi články Mezi body Z článku nebo bodu Do článku nebo bodu Převody předložené rozpočtovému orgánu (v souladu s ustanoveními čl. 22 odst. 2 a čl. 24 odst. 2, 3, 4): 1 28.4.2009 132 000 2000 Nájemné 238 Ostatní administrativní provozní výdaje 2 30.7.2009 447 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 2022 Úklid a údržba 1 436 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 2024 Spotřeba energií 72 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 2026 Bezpečnost a ostraha budov 14 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 2028 Pojištění 84 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 2029 Ostatní výdaje na budovy 3 30.7.2009 535 000 1200 Odměny a příspěvky 2102 Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů 4 15.10.2009 40 000 254 Schůze, kongresy a konference 252 Výdaje na reprezentaci 20 000 256 Výdaje na informační činnost a účast na veřejných akcích 252 Výdaje na reprezentaci 5 14.10.2009 350 000 1002 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 1406 Externí jazykové služby 68 000 149 Předběžná položka 1400 Ostatní zaměstnanci 6 14.12.2009 250 000 1200 Odměny a příspěvky 2001 Nájem s následnou možností koupě 7 14.12.2009 750 000 102 Dočasné příspěvky 2001 Nájem s následnou možností koupě 8 14.12.2009 365 000 1002 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 2001 Nájem s následnou možností koupě 2 898 000 129 Předběžná položka 2001 Nájem s následnou možností koupě 9 14.12.2009 487 000 109 Předběžná položka 2001 Nájem s následnou možností koupě Mezisoučet 7 948 000 5 285 000 482 000 2 181 000 0 tedy 85,05 % celkových převodů Převody nepředložené rozpočtovému orgánu (v souladu s ustanoveními čl. 22 odst. 4): 1 6.7.2009 250 000 1200 Odměny a příspěvky 1204 Nároky v souvislosti s nástupem do služebního poměru, s přeložením a se skončením služebního poměru 2 7.9.2009 197 500 2001 Nájem s následnou možností koupě 2007 Úpravy prostor 3 28.9.2009 14 000 2026 Bezpečnost a ostraha budov 2028 Pojištění 4 15.10.2009 19 500 2026 Bezpečnost a ostraha budov 2029 Ostatní výdaje na budovy 5 9.11.2009 178 000 1002 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 1000 Platy a příspěvky 6 2.12.2009 81 000 1404 Stáže a výměny zaměstnanců 1400 Ostatní zaměstnanci 35 000 1405 Ostatní externí služby 1400 Ostatní zaměstnanci 75 000 1406 Externí jazykové služby 1400 Ostatní zaměstnanci 7 9.11.2009 31 025 2022 Úklid a údržba 2028 Pojištění 8 26.11.2009 50 000 2000 Nájemné 2007 Úpravy prostor 9 26.11.2009 75 703 2000 Nájemné 2001 Nájem s následnou možností koupě 10 27.11.2009 129 000 1204 Nároky v souvislosti s nástupem do služebního poměru, s přeložením a se skončením služebního poměru 1200 Odměny a příspěvky 11 3.12.2009 15 000 1612 Další odborné vzdělávání 1610 Různé výdaje na nábor pracovníků 12 2.12.2009 15 000 1000 Platy a příspěvky 1002 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 13 14.12.2009 152 000 1204 Nároky v souvislosti s nástupem do služebního poměru, s přeložením a se skončením služebního poměru 1200 Odměny a příspěvky 14 15.12.2009 20 000 1404 Stáže a výměny zaměstnanců 1400 Ostatní zaměstnanci 4 589 1406 Externí jazykové služby 1400 Ostatní zaměstnanci 15 16.12.2009 21 000 1405 Ostatní externí služby 1406 Externí jazykové služby 16 16.12.2009 7 987 1405 Ostatní externí služby 1400 Ostatní zaměstnanci 26 000 1406 Externí jazykové služby 1400 Ostatní zaměstnanci Mezisoučet 1 397 304 0 0 0 1 397 304 tedy 14,95 % celkových převodů Celkem 9 345 304 5 285 000 482 000 2 181 000 1 397 304

PŘÍLOHA II Srovnání plnění příjmů podle kapitoly v roce 2009 ve vztahu k roku 2008 (v eurech) Kapitola Název Nároky zjištěné v roce 2009 Nároky zjištěné v roce 2008 Rozdíl Rozdíl v % 40 Různé daně a srážky 22 569 778,44 21 613 643,09 956 135,35 4,42 % 41 Příspěvky do systému důchodového pojištění 17 146 538,82 16 031 270,75 1 115 268,07 6,96 % Hlava 4 39 716 317,26 37 644 913,84 2 071 403,42 5,50 % 50 Výnosy z prodeje movitého a nemovitého majetku 396 849,61 396 469,07 380,54 0,10 % 52 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků 45 171,91 134 037,41 –88 865,50 –66,30 % 55 Příjmy z poskytování služeb a prací 0,00 0,00 0,00 0,00 % 57 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu 553 750,77 553 102,52 648,25 0,12 % 58 Různé náhrady 0,00 28 888,04 –28 888,04 – 100,00 % Hlava 5 995 772,29 1 112 497,04 – 116 724,75 – 10,49 % 90 Různé příjmy 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Hlava 9 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Celkový součet 40 712 089,55 38 785 961,88 1 926 127,67 4,97 %

PŘÍLOHA III Plnění příjmů podle hlavy (v eurech) Hlava Přenosy z roku 2008 do roku 2009 (1) Změny v průběhu rozpočtového roku (2) Přenosy z roku 2008 do roku 2009 po opravách (3) = (1) + (2) Příjmy z přenesných nároků (4) % (4) / (3) Nároky zjištěné v roce 2009 (5) Příjmy z nároků zjištěných v rozpočtovém roce 2009 (6) % (6) / (5) Přenosy z roku 2009 do roku 2010 (3) – (4) + (5) – (6) 4 49 387,01 0,00 49 387,01 8 453,26 17,12 % 39 716 317,26 39 713 202,03 99,99 % 44 048,98 5 36 181,96 –2 937,57 33 244,39 32 650,28 98,21 % 995 772,29 981 878,47 98,60 % 14 487,93 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0,00 % 0,00 Celkem 85 568,97 –2 937,57 82 631,40 41 103,54 49,74 % 40 712 089,55 40 695 080,50 99,96 % 58 536,91 HLAVA 4: Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství HLAVA 5: Příjmy ze správní činnosti orgánu HLAVA 9: Různé příjmy

PŘÍLOHA IV Srovnání využití prostředků podle kapitoly v roce 2009 ve vztahu k roku 2008 (v eurech) Kapitola Název Závazky v roce 2009 Závazky v roce 2008 Rozdíl Rozdíl v % 10 Členové orgánu 29 104 251,06 28 131 683,65 972 567,41 3,46 % 12 Úředníci a dočasní zaměstnanci 181 156 824,21 172 675 432,74 8 481 391,47 4,91 % 14 Ostatní zaměstnanci a externí služby 14 879 938,92 13 964 180,16 915 758,76 6,56 % 16 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 4 567 388,00 3 884 970,96 682 417,04 17,57 % Hlava 1 229 708 402,19 218 656 267,51 11 052 134,68 5,05 % 20 Budovy a náklady s nimi spojené 59 710 997,33 44 737 141,23 14 973 856,10 33,47 % 21 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 15 636 608,20 20 112 512,05 –4 475 903,85 –22,25 % 23 Běžné administrativní výdaje 2 059 426,98 3 029 172,15 – 969 745,17 –32,01 % 25 Schůze a konference 743 014,77 704 344,23 38 670,54 5,49 % 27 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 455 761,88 3 134 393,62 321 368,26 10,25 % Hlava 2 81 605 809,16 71 717 563,28 9 888 245,88 13,79 % 37 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Hlava 3 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Celkový součet 311 345 642,44 290 385 281,06 20 960 361,38 7,22 %

PŘÍLOHA V Využití prostředků podle hlavy (v eurech) Hlava Přenosy z roku 2008 do roku 2009 (1) Platby na přenesené prostředky (2) Zrušení (3) = (1) – (2) Prostředky rozpočtového roku 2009 (4) Závazky rozpočtového roku 2009 (5) Platby učiněné ke dni 31.12.2009 (6) Přenosy z roku 2009 do roku 2010 (7) = (5) – (6) Zrušení (8) = (4) – (5) 1 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 232 698 820,00 229 708 402,19 226 231 357,71 3 477 044,48 2 990 417,81 2 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 82 215 613,00 81 605 809,16 66 869 507,61 14 736 301,55 609 803,84 3 42,00 0,00 42,00 40 000,00 31 431,09 15 931,09 15 500,00 8 568,91 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 314 954 433,00 311 345 642,44 293 116 796,41 18 228 846,03 3 608 790,56 % 100 % 86,30 % 13,70 % 100 % 98,85 % 94,15 % 5,85 % 1,15 % HLAVA 1: Osoby pracující v orgánu HLAVA 2: Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje HLAVA 3: Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu HLAVA 10: Ostatní výdaje