/* COM (2010) 0438 */ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 4–6/2010





[pic] | EVROPSKÁ KOMISE | V Bruselu dne 17.8.2010 KOM(2010) 438 v konečném znění . ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 4–6/2010 OBSAH 1. Úvod 3 2. Příjmy účelově vázané na EZZF 3 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 4 4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2010 4 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 8 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 8 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 8 8. Závěry 8 PŘÍLOHA 10 PŘÍLOHA : | PROZATÍMNÍ čERPÁNÍ PROSTřEDKů EZZF DO DNE 30. DUBNA 2010 | ÚVOD Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2009 do 30. dubna 2010 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v přiložené tabulce. PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2]. V návrhu na změnu pro rok 2010 Komise předložila jak svůj nejnovější odhad částky prostředků, která bude zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, které jsou k dispozici z předchozího rozpočtového roku. V důsledku toho Komise v uvedeném návrhu na změnu týkajícím se částky prostředků, která má být přidělena EZZF, zohlednila celkové účelově vázané příjmy, u nichž se očekávalo, že budou k dispozici v nadcházejícím rozpočtovém roce, tak, že si vyžádala výši prostředků vypočtenou odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od jejích odhadovaných výdajů na EZZF v témže roce. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky nezahrnovaly očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení návrhu na změnu pro rok 2010 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 922 milionů EUR. Konkrétně: - Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2010, byly odhadnuty na 789 milionů EUR. Z oprav na základě schválení souladu byla očekávána částka 600 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 91 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 98 milionů EUR. - Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2009 do roku 2010, byla odhadnuta na 133 milionů EUR. V návrhu na změnu pro rok 2010 určila Komise tento příjem ve výši 922 milionů EUR pro dva režimy. Konkrétně: - 222 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a - 700 milionů EUR pro režim jednotné platby. Pro tyto dva režimy nakonec rozpočtový orgán v souladu s návrhem Komise na změnu schválil prostředky ve výši 547 milionů EUR a 28 480 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 769 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 29 180 milionů EUR na režim jednotné platby. V přiložené tabulce, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2010 v období do 30. dubna 2010, jsou vybrané položky pro dva výše zmíněné režimy začleněny do původních rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro odvětví oddělených přímých podpor, které v uvedeném pořadí dosahují částek 720,1 milionu EUR a 33 272 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové prostředky předpokládané v rozpočtu na rok 2010 částky 942,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 33 972 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve Fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Pro každý hospodářský rok, počínaje rokem 2006/07 a konče rokem 2008/09, se tyto částky týkají množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukózu přidělených hospodářským subjektům v jednotlivých členských státech a členské státy je musí do fondu odvést za každý rok ve dvou splátkách ve lhůtě do 31. března a 30. listopadu. V době sestavení rozpočtu na rok 2010 činil odhad těchto příjmů pro nadcházející rozpočtový rok 606,8 milionu EUR. Současně se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2009 bude do roku 2010 převedena částka ve výši 717,9 milionu EUR. POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2010 Následuje stručný komentář o některých článcích rozpočtu, které vykazují, nebo v průběhu roku budou vykazovat, nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2010: Tržní opatření Čerpání prostředků na intervence na zemědělských trzích bylo o –241,4 milionu EUR nižší než úroveň předpokládaná ukazatelem ke dni 30. dubna 2010. Tento rozdíl je připisován především potravinovým programům a odvětvím mléka a mléčných výrobků, ve kterých v současné době zbývají nevyčerpané prostředky. V jiných sektorech, například v odvětví ovoce a zeleniny, vinařských produktů a ostatních rostlinných produktů a opatření naopak došlo k přečerpání. Obiloviny (–12,3 milionu EUR) Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno především pomalejším tempem uskladňování obilovin ve veřejném skladování ve srovnání s tempem vyhrazeným v době určování ukazatele na rok 2010. Toto pomalejší tempo má vliv na výdaje vynaložené a přiznané členskými státy, pokud jde o náklady na skladování. Komise považuje tento stav za dočasný. Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze I (–27,5 milionu EUR) Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno především nižšími výdaji vynaloženými členskými státy na vývozní náhrady za mléčné výrobky obsažené ve vyvážených zpracovaných zemědělských produktech. To je způsobeno tím, že situace na trzích s mlékem se oproti situaci, která panovala v době sestavování návrhu na změnu pro rozpočtový rok 2010, výrazně zlepšila. Díky tomuto zlepšení Komise v listopadu 2009 přestala vyplácet vývozní náhrady za mléčné výrobky. Komise se domnívá, že pomalé čerpání prostředků v tomto odvětví bude pokračovat do konce rozpočtového roku a že výsledkem budou rozpočtové úspory v tomto odvětví. Potravinové programy (–109,6 milionu EUR) Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno tím, že plán rozdělování potravin na rok 2010 byl Komisí schválen později. Zatímco vyskladňování obilovin a cukru z veřejného skladování, které předpokládá plán na rok 2010, bylo pomalé, bylo vyskladňování mléčných výrobků předpokládané v témže plánu zahájeno teprve po 1. květnu 2010. V současné době se Komise domnívá, že toto tempo plnění je dočasné a že se v průběhu rozpočtového roku zrychlí. Cukr (+8,9 milionu EUR) Hlavními opatřeními financovanými v rámci letošního rozpočtu jsou platby za dosud nevyřízená osvědčení o vývozních náhradách za cukr, jejichž výše se odhaduje na 12,0 milionu EUR, a výdaje v odhadované výši –11,0 milionu EUR za vyskladnění cukru ve veřejném skladování, který má být v rámci plánu rozdělování potravin na rok 2010 rozdělen mezi nejchudší osoby. Po započtení plateb nevyrovnaných zůstatků v dalších režimech v odvětví cukru, jejichž výše se odhaduje na 0,5 milionu EUR, dosahuje konečný rozpočet pro odvětví cukru částky 1,5 milionu EUR. V současné době se však platby EZZF v tomto odvětví týkají především plateb za nevyřízená osvědčení o vývozních náhradách ve výši 9,4 milionu EUR. K vyskladnění cukru z veřejného skladování zatím nedošlo. Z toho důvodu představují platby, které byly v tomto odvětví již provedeny, v porovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku vysoké přečerpání. Ovoce a zelenina (+27,9 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit platbami členských států na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jednak ze schválených rozpočtových prostředků, jednak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2010 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele pro období do 30. dubna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Pozn.: Pro lepší orientaci uvádí Komise do přiložené tabulky prozatímního čerpání poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 30. dubna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 720,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 222,0 milionu EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 942,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, vznikly by nevyčerpané prostředky ve výši –48,3 milionu EUR. Momentálně se Komise domnívá, že tento stav je dočasný a že rozpočet na rok 2010 bude plněn, jak bylo stanoveno. Vinařské produkty (+33,3 milionu EUR) V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 30. dubna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb členských států především na režim klučení. Zrychlily se, i když o něco pomaleji, rovněž platby členských států v případě vnitrostátních programů podpory. Vzhledem k tomu, že primární výdaje v tomto odvětví (pozn.: vnitrostátní programy podpory a režim klučení) podléhají pevným stropům, domnívá se Komise, že tento stav je dočasný. Ostatní rostlinné produkty a opatření (+9,9 milionu EUR) V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 30. dubna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb členských států především na programy POSEI. S ohledem na zkušenosti z minulého roku se Komise domnívá, že tento stav je dočasný. Mléko a mléčné výrobky (–154,7 milionu EUR) Situace na trzích s mlékem se oproti situaci, která panovala v době sestavování návrhu na změnu pro rozpočtový rok 2010, výrazně zlepšila. Komise proto přestala vyplácet vývozní náhrady za mléčné výrobky. Tržní ceny v EU navíc značně vzrostly, čímž se zastavil příliv sušeného odstředěného mléka a másla do veřejného skladování a uskladněná množství těchto produktů se stabilizovala. Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno tím, že v důsledku výše zmíněných faktorů vzniká v tomto odvětví v současné době méně výdajů. Komise se proto domnívá, že pomalé čerpání prostředků v tomto odvětví bude pokračovat do konce rozpočtového roku a že výsledkem budou rozpočtové úspory v tomto odvětví. Přímé podpory Čerpání prostředků na přímé podpory bylo oproti úrovni určené ukazatelem dne 30. dubna 2010 o 728,4 milionu EUR vyšší. Oddělené přímé podpory (+865,4 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit platbami členských států v rámci režimu jednotné platby, který je financován jednak ze schválených rozpočtových prostředků, jednak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2010 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele pro období do 30. dubna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Pozn.: Pro lepší orientaci uvádí Komise do přiložené tabulky prozatímního čerpání poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 30. dubna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 33 272 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 700 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 33 972 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, byly by přečerpané prostředky omezeny na 190,3 milionu EUR. V současnosti se Komise domnívá, že tento režim bude v roce 2010 čerpán lépe než v roce 2009. Další přímé podpory (–138,5 milionu EUR) Tento model čerpání je způsobený především pomalejším tempem plateb ze strany členských států v rámci některých režimů (prémie na krávy bez tržní produkce mléka, na tabák a pšenici tvrdou) oproti úrovni ukazatele v daném okamžiku. Komise momentálně považuje tento stav za dočasný. Audit zemědělských výdajů Účetní závěrka předchozích let (+115 milionů EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 30. dubna 2010. Je však třeba poznamenat, že dosud nebyla přiznána všechna rozhodnutí o schválení účetních závěrek očekávaná v tomto rozpočtovém roce. Proto Komise v daném okamžiku považuje tuto úroveň plnění za dočasnou. Nicméně je třeba zdůraznit, že zatímco Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2010 navrhla opravy ve výši –80,0 milionu EUR, rozpočtový orgán ponechal částku –310,0 milionu EUR. V daný okamžik se Komise domnívá, že předpokládané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou stačit k uhrazení této mimořádně velké částky stanovené rozpočtovým orgánem, a následkem toho budou nakonec výrazně chybět záporné rozpočtové prostředky, které by Komise musela vyrovnat prostřednictvím kladných rozpočtových prostředků, aby mohla tuto rozpočtovou položku v roce 2010 uzavřít. PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF Z přiložené tabulky vyplývá, že ke dni 30. dubna 2010 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 522,7 milionu EUR. Konkrétně: - příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 188,8 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; - příjmy z nesrovnalostí činily 92,4 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a - v tomto okamžiku by měly být vybrány veškeré příjmy z dávky na mléko, které ve srovnání s původním odhadem ve výši 98 milionu EUR dosahují částky 100 milionů EUR; - na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 133 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2009 do roku 2010 činila 141,5 milionu EUR. Z toho důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 30. dubna 2010 výše 522,7 milionu EUR. V daném okamžiku Komise očekává, že v plné výši vybere účelově vázané příjmy v hodnotě 789 milionů EUR, jejichž výběr v roce 2010 se předpokládal v rozpočtu na rok 2010. PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) V listopadu 2009 uhradily členské státy druhou splátku dočasných restrukturalizačních částek splatných za hospodářský rok 2008/09 ve výši 606,8 milionu EUR, která se rovná původně odhadované částce. Navíc oproti původně odhadované částce ve výši 717,9 milionu EUR nakonec částka účelově vázaných příjmů převedených z roku 2009 do roku 2010 dosáhla výše 768,3 milionu EUR. Celková částka účelově vázaných příjmů dostupných v rozpočtu na rok 2010 ve formě dočasných restrukturalizačních částek proto dosáhla 1 375,1 milionu EUR. PLNěNÍ VE VZTAHU K FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU Ke konci dubna 2010 členské státy provedly platby podpor na restrukturalizaci odvětví cukru, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 91,1 milionu EUR. ZÁVěRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2010 v období do 30. dubna 2010 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují ukazatelem předpokládanou úroveň přibližně o 571,2 milionu EUR. Toto přečerpání je především důsledkem výdajů na přímé podpory, zatímco pokud jde o výdaje na intervence na zemědělských trzích, povede lepší situace na trhu s mlékem k úsporám jak na straně očekávaných výdajů na vývozní náhrady za mléčné výrobky, tak na straně očekávaných výdajů na veřejné skladování másla a sušeného odstředěného mléka. V daném okamžiku Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije zejména na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době stanovení rozpočtu. Pokud jde o zvýšení oprav účetní závěrky ze strany rozpočtového orgánu o –230,0 milionu EUR na celkovou částku –310,0 milionu EUR, Komise očekává, že opravy uložené rozhodnutími Komise o schválení účetní závěrky a rovněž ostatní opravy z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou stačit k uhrazení těchto záporných výdajů. Komise předpokládá, že nepokrytá část těchto záporných výdajů bude kryta jak výše uvedenými možnými úsporami na zemědělských trzích, zejména v odvětví mléka a mléčných výrobků a v odvětví produktů neuvedených v příloze I, tak účelově vázanými příjmy, které budou k dispozici v roce 2010. PŘÍLOHA [pic] [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).