Na základě rozhodnutí Rady poskytnout unijní finanční pomoc Irsku (do výše 22 500 milionů EUR) a Portugalsku (do výše 26 000 milionů EUR) bylo Irsku vyplaceno 22 500 milionů EUR a Portugalsku 24 300 milionů EUR (o zbývající 1 700 milionů EUR portugalská vláda nepožádala). V souladu s tím má EFSM zbývající kapacitu 13 200 milionů EUR na poskytnutí další pomoci v případě potřeby.

Dne 13. září 2017 Evropský parlament a Rada rozhodly o poskytnutí další makrofinanční pomoci Moldavské republice ve výši 100 milionů EUR (poskytnutí do výše 60 milionů EUR ve formě úvěrů a do výše 40 milionů ve formě grantů).

–rozpočtový přístup definovaný jako „roční riziko, jemuž je rozpočet EU vystaven“ vychází z výpočtu maximálního objemu ročních splatných plateb, které by EU musela v rozpočtovém roce uhradit za předpokladu, že by ze zaručených úvěrů nebyly uhrazeny žádné splátky .

V rámci obecného mandátu EIB na období let 2014–2020 bylo k 31. prosinci 2017 podepsáno financování v celkové výši 13 879 milionů EUR, z nichž bylo k tomuto datu vyplaceno 3 516 milionů EUR, přičemž zbývající jistina činila 3 185 milionů EUR (viz tabulka A3 pracovního dokumentu útvarů Komise). Více informací o zemích, na něž se vztahuje mandát EIB, obsahují tabulky A1, A3 a A4 pracovního dokumentu útvarů Komise.

Při zohlednění úvěrů nesplacených ke dni 31. prosince 2017 (viz tabulka 1) činí maximální částka, kterou by EU musela vyplatit v průběhu roku 2018 (přímo nebo prostřednictvím fondu) za předpokladu, že by nebyl splácen žádný ze zaručených úvěrů, 9 965 milionů EUR. Tato suma odpovídá objemu jistiny a úroků ze zaručených úvěrů, které jsou splatné během roku 2018, za předpokladu, že nesplácené úvěry nejsou splatné v předstihu (podrobnosti viz tabulka č. A4 v pracovním dokumentu útvarů Komise).

4.3.1Expozice vůči členským státům

V roce 2018 činí maximální roční riziko, které pro EU vyplývá z výpůjček členským státům, 7 482,8 milionu EUR (75,1 % celkového ročního rizika). Toto riziko se týká:

a) úvěrů EIB a/nebo Euratomu, které byly členským státům poskytnuty před jejich přistoupením k EU,

b) úvěrů poskytnutých v rámci podpory platební bilance a

c) úvěrů poskytnutých v rámci EFSM.

Tabulka 2: Členské státy v pořadí podle ročního rizika, jemuž je rozpočet EU vystaven v roce 2018 (v milionech EUR)

Pořadí Země Úvěry Maximální roční riziko Podíl země na ročním riziku v souvislosti s členskými státy Podíl země na celkovém ročním riziku (v souvislosti s členskými a nečlenskými státy) 1 Irsko c) 4 507,25 60,2 % 45,2 % 2 Rumunsko a) + b) 1 603,89 21,4 % 16,1 % 3 Portugalsko c) 1 191,00 15,9 % 12,0 % 4 Bulharsko a) 67,65 0,9 % 0,7 % 5 Chorvatsko a) 35,77 0,5 % 0,4 % 6 Lotyšsko a) + b) 26,06 0,3 % 0,3 % 7 Polsko a) 20,70 0,3 % 0,2 % 8 Slovensko a) 13,82 0,2 % 0,1 % 9 Česká republika a) 13,16 0,2 % 0,1 % 10 Litva a) 3,49 0,0 % 0,0 % Celkem 7 482,8 100,0 % 75,1 %

4.3.2Expozice vůči třetím zemím

V roce 2018 ponese fond maximální roční riziko, které vyplývá z výpůjček třetím zemím, 2 482,09 milionu EUR (24,9 % celkového ročního rizika). Rizika související se třetími zeměmi se týkají úvěrů poskytnutých EIB, úvěrů v rámci makrofinanční pomoci a úvěrů Euratomu (podrobnosti jsou obsaženy v tabulce A2b pracovního dokumentu útvarů Komise). Fond kryje zaručené úvěry poskytnuté třetím zemím se splatností rozloženou až do roku 2042.

Prvních deset zemí (ze 46 nečlenských zemí) je seřazeno níže podle částek splatných v roce 2018. Připadá na ně 2 041,42 milionu EUR, tj. 82 % ročního rizika souvisejícího se třetími zeměmi, kterému je fond v roce 2018 vystaven. Analýza hospodářské situace těchto zemí a komentář k ní jsou obsaženy v bodě 3 pracovního dokumentu útvarů Komise. Tabulky k jednotlivým zemím uvádějí též posouzení úvěruschopnosti podle ratingových agentur.

Tabulka č. 3: Deset třetích zemí v pořadí podle nejvyššího ročního rizika, jemuž je rozpočet EU v roce 2018 vystaven (v milionech EUR)

Pořadí Země Maximální roční riziko Podíl země na ročním riziku v souvislosti se třetími zeměmi Podíl země na celkovém ročním riziku (v souvislosti s členskými a nečlenskými státy) 1 Turecko 604,90 24,4 % 6,1 % 2 Tunisko 273,93 11,0 % 2,7 % 3 Egypt 267,21 10,8 % 2,7 % 4 Maroko 247,22 10,0 % 2,5 % 5 Srbsko 209,08 8,4 % 2,1 % 6 Ukrajina 131,92 5,3 % 1,3 % 7 Jihoafrická republika 111,47 4,5 % 1,1 % 8 Libanon 77,07 3,1 % 0,8 % 9 Bosna a Hercegovina 63,20 2,5 % 0,6 % 10 Syrská arabská republika 55,44 2,2 % 0,6 % Celkem (10) 2 041,42 82,2 % 20,5 %

5.Aktivace a vyplacení záruk

5.1Obsluha dluhu nekrytá Záručním fondem pro vnější vztahy (úvěry v rámci Euratomu členským státům, EFSM a na podporu platební bilance)

5.1.1Platby z peněžních zdrojů

Rozpočet EU dočasně pokrývá dluhové služby v případě, že dlužník nesplácí dluh vůči EU včas. Komise čerpá ze svých peněžních prostředků, aby zabránila prodlení a vzniku nákladů v rámci svých výpůjčních operací .

S ohledem na to, že nejvíce výdajů se uskutečňuje během prvního čtvrtletí každého roku, umoření dluhu probíhá v následujících měsících a na začátku každého měsíce, kdy jsou hotovostní zůstatky nejvyšší.