Předběžný návrh opravného rozpočtu č. 1 k souhrnnému rozpočtu na rok 2007 souhrnný výkaz příjmů výkaz příjmů a výdajů podle oddílů oddil III - Komise /* SEK/2006/1776 konecném znení */





[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 20.12.2006 SEK( 2006 ) 1776 v konečném znění PŘEDBĚŽNÝ NÁVRH OPRAVNÉHO ROZPOČTU Č. 1 K SOUHRNNÉMU ROZPOČTU NA ROK 2007 SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise (předložený Komisí) PŘEDBĚŽNÝ NÁVRH OPRAVNÉHO ROZPOČTU Č. 1K SOUHRNNÉMU ROZPOČTU NA ROK 2007SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise S ohledem na: - Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na článek 272 této smlouvy, - Smlouvu o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména na článek 177 této smlouvy, - nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství[1], a zejména na článek 37 uvedeného nařízení, Na základě důvodů uvedených v důvodové zprávě tímto Evropská komise předkládá rozpočtovému orgánu předběžný návrh opravného rozpočtu č. 1 souhrnného rozpočtu na rok 2007. OBSAH 1. Úvod 4 2. Změny, které je třeba provést na základě dohody dosažené na třístranné schůzce dne 28. listopadu 2006 4 2.1. Změny vyplývající z nového víceletého finančního rámce 4 2.2. Strukturální fondy, Fond soudržnosti a Evropský rybářský fond 5 2.3. Společné výzkumné středisko (SVS) 6 2.4. Rozpočtové úpravy v důsledku provádění modernizace účetnictví 7 2.5. Evropský investiční fond 9 2.6. Platforma evropských nevládních organizací v sociální oblasti 9 2.7. Účast Švýcarské konfederace na programech Společenství 9 SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮ Souhrnný výkaz příjmů a výkaz příjmů a výdajů podle oddílů se zasílají odděleně prostřednictvím systému SEI–BUD. Anglické znění souhrnného výkazu příjmů a výkazu příjmů a výdajů podle oddílů je pro informaci připojeno jako příloha k rozpočtu. Úvod Komise předkládá tento předběžný návrh opravného rozpočtu (PNOR) č. 1 pro rozpočet na rok 2007, aby do něj na základě shody dosažené během třístranné schůzky dne 28. listopadu 2006 zahrnula nezbytné technické úpravy vyplývající z návrhu na změnu č. 2/2007, které nemohly být zapracovány v poslední fázi rozpočtového procesu pro rok 2007. Na základě dohody dosažené během třístranné schůzky dne 28. listopadu Rada na svém zasedání dne 30. listopadu 2006 schválila pouze tyto položky uvedené v návrhu na změnu č. 2/2007: - 500 milionů EUR v položkách závazků pro Evropský fond pro přizpůsobení se globalizaci (EGF) pouze s odkazem na interinstitucionální dohodu a článek 12 nařízení o EGF; - 6 milionů EUR v položkách závazků a 4,4 miliony EUR v položkách plateb pro program Hercule II, jak navrhla Komise. Položky pro Mezinárodní fond pro Irsko již byly navíc zahrnuty do návrhu rozpočtu na rok 2007 v prvním čtení v EP a schváleny v druhém čtení v Radě. Komise na třístranné schůzce konané dne 28. listopadu oznámila, že by předložila předběžný návrh opravného rozpočtu již na počátku roku 2007 a že z politického hlediska chápe, že navržené změny budou zohledněny v rámci konečného zveřejnění rozpočtu pro rok 2007 v Úředním věstníku, což se předpokládá v polovině března 2007. Komise v tomto směru vyzývá Evropský parlament a Radu, aby tento předběžný návrh opravného rozpočtu schválily v jediném čtení tak, aby byl s konečnou platností schválen do dne 1. února 2007. Změny, které je třeba provést na základě dohody dosažené na třístranné schůzce dne 28. listopadu 2006 Úpravy navržené v rámci tohoto předběžného návrhu opravného rozpočtu budou zejména muset ve struktuře rozpočtu na rok 2007 a v poznámkách k němu (odkazy na právní základy) zohlednit dodody rozpočtového orgánu týkající se nových výdajových nástrojů i zlepšení, která již byla zahrnuta do rozpočtu na rok 2006 prostřednictvím opravného rozpočtu č. 5/2006 (především příspěvky do EDF a linie týkající se řízení finančních prostředků), pokud se na ně nevztahuje druhé čtení návrhu rozpočtu na rok 2007 v Evropském parlamentu. Tyto úpravy nebudou mít dopad na celkové částky rozpočtu na rok 2007. Hlavní úpravy jsou uvedeny níže. Změny vyplývající z nového víceletého finančního rámce Poté, co Komise přijala dne 24. května 2006 revidovaný legislativní balíček, který je v souladu s ročními stropy výdajů schválenými v novém finančním rámci a obsaženými v nové interinstitucionální dohodě ze dne 17. května 2006, je třeba odpovídajícím způsobem sladit rozpočtové poznámky několika rozpočtových linií a v několika případech rozpočtovou nomenklaturu. Všechny podrobnosti jsou uvedeny v rozpočtové příloze tohoto opravného rozpočtu. Vnější vztahy a rozvoj jsou hlavní oblasti politiky, které tyto úpravy vyžadují. Vytvoření 4 oddělených nástrojů (evropský nástroj pro demokracii a lidská práva, nástroj pro průmyslově vyspělé země, nástroj pro jadernou bezpečnost a nástroj rychlé reakce a připravenosti) vede k potřebě strukturálních změn na úrovni níže uvedené kapitoly a potřebě částečného přerozdělení rozpočtů, aniž by se změnila celková částka. Strukturální fondy, Fond soudržnosti a Evropský rybářský fond U strukturálních fondů a Fondu soudržnosti se na základě přijetí právního základu mění distribuce obálky celého okruhu 1b mezi některými jejími částmi a rozpočet je tak třeba odpovídajícím způsobem upravit. V současné době byl rovněž stanoven příspěvek položky z okruhu 1b – přeshraniční spolupráce (CBC) – v rámci Nástroje pro evropské sousedství a partnerství (ENPI) a provedl se odpovídající převod z linie Územní spolupráce z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) do linie přeshraniční spolupráce v rámci kapitoly 19 08 – Nástroj pro evropské sousedství a partnerství. V celkovém okruhu 1b není v obálce položky závazků a plateb žádná změna. Došlo k několika technickým opravám. U Evropského rybářského fondu došlo k posunu z „Cíle soudržnosti“ na „Vnější soudržnost“, aby se zohlednila nejnovější dohoda o rozdělení konvergenčních a nekonvergenčních regionů. Tyto změny jsou shrnuty v níže uvedené tabulce. Podrobnější vysvětlení následuje za tabulkou. ROZPOČET 2007 | PNOR 1/2007 | Rozdíl | PZ | PP | PZ | PP | PZ | PP | Evropský rybářský fond (ERF) – Cíl soudržnost | 11 06 12 | 425 567 209 | 227 823 592 | 425 340 636 | 227 713 932 | -226 573 | -109 660 | Evropský rybářský fond (ERF) – Cíl vnější soudržnost | 11 06 13 | 141 383 414 | 73 582 840 | 141 609 987 | 73 692 500 | 226 573 | 109 660 | OKRUH 2 čistá změna | 0 | 0 | Fond soudržnosti (FS) | 13 04 02 | 7 116 881 844 | 1 691 967 816 | 7 121 426 147 | 1 693 079 985 | 4 544 303 | 1 112 169 | Čistá změna Fondu soudržnosti | 4 544 303 | 1 112 169 | EFRR – konvergence | 13 03 16 | 20 713 696 132 | 3 048 644 731 | 20 676 478 574 | 3 043 946 283 | -37 217 558 | -4 698 448 | EFRR – Regionální konkurenceschopnost | 13 03 18 | 5 349 761 046 | 596 004 134 | 5 381 768 585 | 633 338 124 | 32 007 539 | 37 333 990 | Evropská územní spolupráce v rámci EFRR | 13 03 19 | 1 110 410 848 | 170 883 799 | 1 055 259 758 | 158 130 591 | -55 151 090 | -12 753 208 | Provozně-technická pomoc v rámci EFRR | 13 03 20 | 55 056 904 | 22 022 762 | 54 869 515 | 20 756 728 | -187 389 | -1 266 034 | Přeshraniční spolupráce – příspěvek z okruhu 1b | 19 08 02 02 | p.m. | p.m. | 47 579 371 | 12 753 208 | 47 579 371 | 12 753 208 | Soudržnost v rámci ESF | 04 02 17 | 7 416 797 011 | 1 092 393 287 | 7 403 471 207 | 1 089 889 685 | -13 325 804 | -2 503 602 | ESF – Regionální konkurenceschopnost | 04 02 19 | 3 648 156 721 | 461 831 532 | 3 669 983 587 | 431 891 576 | 21 826 866 | -29 939 956 | Provozně-technická pomoc 2007 – 13 v rámci ESF | 04 02 20 | 10 000 000 | 5 000 000 | 9 923 762 | 4 961 881 | -76 238 | -38 119 | Čistá změna strukturálních fondů | -4 544 303 | -1 112 169 | OKRUH 1b čistá změna | 0 | 0 | Položky závazků strukturálních fondů a Fondu soudržnosti byly přizpůsobeny tak, aby se v nich promítly závěrečné údaje uvedené v přijatém právním základě. Fond soudržnosti celkově získá 4,544 milionu EUR a strukturální fond o tuto částku přijde. V rámci strukturálních fondů došlo ke snížení položek na „konvergenci“ a zvýšení položek na „regionální konkurenceschopnost“. Položky závazků na cíl „územní spolupráce“ se snižují. U tohoto cíle došlo navíc k přesunu částky 47,579 milionu EUR příspěvku z okruhu 1b na Nástroj pro evropské sousedství a partnerství (přeshraniční spolupráce), a to snížením linie Evropské územní spolupráce v rámci Evropského fondu pro regionální rozvoj a shodným zvýšením linie přeshraniční spolupráce v rámci Nástroje pro evropské sousedství a partnerství. Technická pomoc je o něco nižší než v rozpočtu na rok 2007. Pokud jde o rozpis položek mezi Evropským fondem pro regionální rozvoj a Evropským sociálním fondem, procentuální rozdělení uvedené v rozpočtu na rok 2007 bylo zachováno. Celkové položky plateb se pro okruh 1b rovněž nemění. Rozdělení položek podle jednolivých linií je však částečně upraveno. To je především proto, že zálohy plateb vypočítané jako procento z celkových programových obálek, jsou u Fondu soudržnosti mírně vyšší a právní základ přijatý v létě 2006 přidělil do Fondu soudržnosti výdaje strukturálních fondů. Celková částka položek pro jednotlivé cíle (včetně příspěvku z okruhu 1b na přeshraniční spolupráci) byla tedy změněna podle změn provedených v závazcích tak, aby se očekávaná změna promítla i v zálohách. V rozpočtu byla též provedena technická oprava, a to vyrovnáním položek plateb mezi Evropským sociálním fondem a Evropským fondem pro regionální rozvoj na cíl „regionální konkurenceschopnost“, snížením plateb do Evropského sociálního fondu a zvýšením těchto plateb do Evropského fondu pro regionální rozvoj. Úprava znamená, že platby jsou nyní ve stejném poměru k závazkům jak u Evropského sociálního fondu, tak u Evropského fondu pro regionální rozvoj. Položky plateb v linii pro technickou pomoc v rámci Evropského fondu pro regionální rozvoj byly sníženy tak, aby celková oprava v tomto okruhu byla rozpočtově neutrální. Společné výzkumné středisko (SVS) Je třeba upravit plán pracovních míst Společného výzkumného střediska na rok 2007, aby se zajistilo uplatňování politiky kariérního postupu, která je stejná pro všechny zaměstnance Komise. Navrhovaná změna odpovídajícím způsobem upravuje strukturu tříd plánu pracovních míst Společného výzkumného středika na rok 2007, aniž by se změnil celkový počet míst nebo jejich rozdělení do skupin jednotlivých funkcí. Změna rovněž zahrnuje převedení míst v třídě AD5 na místa v třídě AD6 tak, aby bylo možné v této třídě přijmout uchazeče, kteří úspěšně absolvovali výběrové řízení v oblasti výzkumu. Tato změna je vedena potřebou přijmout vysoce kvalifikované a specializované zaměstnance. Navržené změny nevyžadují úpravu položek navržených pro Společené výzkumné středisko, protože kariérní postup spadá do parametru GVT (Glissement Vieillesse Technicité – postup, délka služby, odbornost). Změny plánu pracovních míst SVS – PNOR č. 1/2007 | Výzkum a technický rozvoj – Společné výzkumné středisko | Kategorie a třída | Místa ROZPOČET na rok 2007 | Změny PNOR 1/2007 | Místa na rok 2007 po PNOR 1/2007 | AD 16 | 2 | 0 | 2 | AD 15 | 10 | 0 | 10 | AD 14 | 36 | 0 | 36 | AD 13 | 9 | 0 | 9 | AD 12 | 204 | 20 | 224 | AD 11 | 178 | 37 | 215 | AD 10 | 166 | -29 | 137 | AD 9 | 30 | 0 | 30 | AD 8 | 69 | -8 | 61 | AD 7 | 10 | 0 | 10 | AD 6 | 94 | 20 | 114 | AD 5 | 60 | -40 | 20 | Celkem AD | 868 | 0 | 868 | AST 11 | 14 | 0 | 14 | AST 10 | 69 | 0 | 69 | AST 9 | 42 | 4 | 46 | AST 8 | 106 | 2 | 108 | AST 7 | 124 | 11 | 135 | AST 6 | 243 | -4 | 239 | AST 5 | 122 | -2 | 120 | AST 4 | 135 | -11 | 124 | AST 3 | 151 | 0 | 151 | AST 2 | 35 | 0 | 35 | AST 1 | 48 | 0 | 48 | Celkem AST | 1.089 | 0 | 1.089 | Celkový součet | 1.957 | 0 | 1.957 | Rozpočtové úpravy v důsledku provádění modernizace účetnictví Převzetí výdajů vynaložených v souvislosti s řízením finančních prostředků Komise na základě provedené modernizace vlastního účetnictví a na základě potřeby provést účetní uzávěrku mimorozpočtových účtů, na kterých jsou již několik let otevřené zůstatky, v opravném rozpočtu 5/2006 navrhla, aby se vytvořila nová položka 27 01 12 02 – „Převzetí výdajů vynaložených v souvislosti s řízením finančních prostředků“ s těmito připomínkami: „Tato položka je určena na pokrytí rozpočtových úprav : - zálohových účtů, pokud schvalující úředník učinil všechna opatření přiměřená dané situaci a pokud není možné přičíst náklady na regulaci k jiné zvláštní rozpočtové linii, - situací, kdy pohledávka je úplně nebo částečně zrušena, přičemž již byla zaúčtována na stranu příjmů (zejména v případech započtení dluhu), - případů nenavrácení DPH, které již není možné přičíst k rozpočtové linii pokrývající hlavní výdaj, - případných úroků spojených s těmito případy, pokud již nemohou být přičteny k jiné zvláštní rozpočtové linii.“ Komise rovněž navrhla přesunout do této nové rozpočtové položky druhý odstavec poznámek k rozpočtové položce 27 01 12 01 „Finanční výdaje“ v tomto znění: „Tento bod má také v případě nutnosti zahrnout rozpočtovou položku na pokrytí jakýchkoli ztrát vyplývajících z likvidace nebo ukončení provozování činnosti banky, u níž má Komise účty za účelem půjček (takzvaný „ régie d'avance “ – zálohový účet).“ Rozpočtový orgán tyto změny pro rozpočet na rok 2006 schválil přijetím opravného rozpočtu č. 5/2006 dne 24. října. Tyto změny by měly být i nyní zapracovány do rozpočtu na rok 2007 s označením „pour mémoire“ (p.m.). Vytvoření nové rozpočtové položky 21 01 04 10 – Příspěvek ERF na společné výdaje na administrativní podporu Komise rovněž navrhuje vytvoření nové rozpočtové položky 21 01 04 10 – Příspěvek ERF na společné výdaje na administrativní podporu , což bylo provedeno již v opravném rozpočtu č. 5/2006, který rozpočtový orgán schválil dne 24. října. Část balíčku finančních prostředků ERF v rámci vnitřní dohody pro 9. ERF je využívána k uhrazení nákladů rozpočtu Společenství vzniklých při podpoře realizace ERF v delegacích EU, jako jsou externí zaměstnanci, pronájem, dodávka energií apod. Jelikož rozpočet pro ERF je oddělený od rozpočtu Společenství, Komise na začátku každého finančního roku vystavuje pro ERF příkaz k úhradě na základě odhadu učiněného podle výdajů z minulých let. V průběhu roku je provedeno rozdělení výdajů, které musí být pečlivě rozvrženo do rozdílných správních položek rozpočtu, stejně jako do rozpočtu ERF, na základě zvláštního mimorozpočtového účtu, který je k tomuto účelu určen. To znamená, že aktuální informace, které o provádění rozpočtu Komise podává, nezahrnují částku výdajů financovaných ERF. S cílem umožnit úspěšné a účinné řešení a úplné informace o provádění rozpočtu, se navrhuje vytvořit rozpočtovou linii, na kterou budou položky závazků a plateb zapisovány automaticky po inkasování finančních prostředků od ERF. Navrhované opatření je technicky vyžadováno systémem akruálního účetnictví, které bude u delegací zavedeno s cílem zvýšit účinnost a transparentnost. Navrhovaná změna nemá žádný vliv na vstup či výstup částek anebo na úroveň financování. Tato rozpočtová linie umožní využívání společných nástrojů pro informování také ohledně příjmů a výdajů ERF. Finanční příspěvek ERF je pokládán za vázaný příjem a pro položky závazků a plateb se navrhuje záznam „p.m.“. Evropský investiční fond Evropský investiční fond vyčerpá své vlastní zdroje do poloviny roku 2007, a proto Rada guvernérů navrhuje nominálně zvýšit schválený kapitál až o 50 %. Článek 3 rozhodnutí Rady 1994/375/ES stanoví, že o případném zvýšení základního kapitálu fondu by měla rozhodnout Rada jednomyslně, a to na návrh Komise a po konzultaci Evropského parlamentu. Očekává se, že Komise vypracuje legislativní návrh zvýšení základního kapitálu EIF na konci tohoto roku. Jak bylo uvedeno v rozpočtu na rok 2007, náklady na zvýšení kapitálu budou v průběhu let 2007–2010 hrazeny z rozpočtové položky 01 04 09 01 „EIF – Poskytnutí splacených akcií upsaného kapitálu“. Celková cena za nákup akcií, která má být zaplacena do fondu představuje nominální hodnotu splaceného kapitálu a emisní ážio, což odráží finanční výsledky fondu. Aby čelila cenové nejistotě, navrhuje Komise použít dividendy, které fond vyplatí Společenství během čtyřletého období, k pokrytí části nákladů na zvýšení základního kapitálu. Článek 10 prováděcích pravidel k finančnímu nařízení stanoví, že je pro účelově vázané příjmy třeba vhodná rozpočtová struktura, včetně poznámek. Předběžný návrh opravného rozpočtu proto obsahuje aktualizované poznámky k rozpočtové položce výdajů 01 04 09 01 „EIF – Poskytnutí splacených akcií upsaného kapitálu“ a článku 8 5 0 na straně výdajů „Dividendy vyplacené ze strany EIF“. Platforma evropských nevládních organizací v sociální oblasti Návrh Komise na zřízení programu „Občané pro Evropu“, jehož cílem je v letech 2007–2013 prosazovat aktivní evropské občanství, obsahuje mezi jinými činnostmi i strukturální podporu organizací občanské společnosti na evropské úrovni (Činnost 2: aktivní občanská společnost v Evropě). V rámci předchozích finančních výhledů byla platforma evropských nevládních organizací v sociální oblasti, včetně dalších organizací občanské společnosti, financována z okruhu 3 „Vnitřní politiky“. V rámci nového víceletého finančního rámce je právní základ programu Občané pro Evropu obsažen v novém okruhu 3b „Občanství“. V rozpočtu na rok 2007 byly provozní náklady Platformy evropských nevládních organizací v sociální oblasti omylem uvedeny v okruhu 1a „Konkurenceschopnost pro růst a zaměstnanost“. Je proto třeba provést technickou opravu, aby se tento článek rozpočtu zařadil do okruhu 3b, a to podle příslušného právního základu. Předpokládá to přerozdělení částky 620 000 EUR v položkách závazků i plateb z okruhu 1a do okruhu 3b. Účast Švýcarské konfederace na programech Společenství Aby se zohlednilo provádění dohody mezi Evropským společenstvím a Švýcarskou konfederací o účasti Švýcarska na řadě programů Společenství, je třeba aktualizovat související rozpočtové poznámky k těmto programům. Podrobnosti jsou uvedeny v příloze k rozpočtu a týkají se statistického programu Společenství, programu pro celoživotní vzdělávání, programu mládež v akci, programu média a Evropské agentury pro životní prostředí. [1] Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.