/* KOM/2011/0508 v konečném znění */ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZFSystém včasného varováníč. 5-7/2011





OBSAH 1. Úvod 2 2. Příjmy účelově vázané na EZZF 2 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 3 4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2011 3 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 7 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 8 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 8 8. Závěry 8 Příloha 1 Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 31. května 2011 9 ÚVOD Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 31. května 2011 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v příloze 1. PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2]. Rozpočet EZZF na rok 2011 zahrnul jak nejnovější odhad Komise týkající se výše prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání získány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2011 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a v roce 2011 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky zahrnovaly očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 1 247,0 milionů EUR. Konkrétně: - Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2011, byly odhadnuty na 707,0 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 600,0 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 88,0 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 19,0 milionů EUR. - Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2010 do roku 2011, byla odhadnuta na 540,0 milionů EUR. V rozpočtu na rok 2011 Komise účelově vázala tento příjem ve výši 1 247,0 milionů EUR pro dva režimy. Konkrétně: - 500,0 milionů EUR bylo účelově vázáno na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a - 747,0 milionů EUR na režim jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 292,0 milionů EUR a 30 389,0 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 792 milionů EUR na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 136,0 milionů EUR na režim jednotné platby. V příloze, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2011 v období do 31. května 2011, částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny představují schválené prostředky ve výši 491,1 milionu EUR a pro odvětví oddělených přímých podpor představují schválené prostředky ve výši 36 324,0 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2011 částky 991,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 071,0 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukosu, které drží hospodářské subjekty v každém členském státě, do fondu zaplaceny. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2010 bude do roku 2011 převedena částka ve výši 1 015,0 milionů EUR. Konečná výše účelově vázaných příjmů převedených do hospodářského roku 2011 v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu dosáhla 1 044,8 milionu EUR. POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2011 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 31. května 2011 je uvedena v příloze 1. Je porovnána s profilem výdajů na základě ukazatele, který byl určen podle článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2011: Tržní opatření Podle úrovně ukazatele dne 31. května 2011 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 63,0 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl je připisován především odvětví vína a masa. Zároveň ostatní odvětví vykazují jako celek nedočerpání. Obiloviny (–167,0 milionů EUR) Nedočerpání této rozpočtové linie v roce 2011 je výsledkem rozsáhlého prodeje obilovin z intervenčních zásob, který začal v prosinci 2010. Do 31. května 2011 Komise prodala v rámci veřejných soutěží 2 551 000 tun ječmene a 88 000 tun pšenice za výrazně vyšší ceny, než jaké byly odhadovány v rozpočtu na rok 2011. Tyto ceny znamenají pro rozpočet na rok 2011 značné zisky a jsou v čerpání rozpočtu vykázány jako záporné částky. Komise se v tomto stadiu domnívá, že tyto zisky budou mít za následek nedočerpání tohoto rozpočtového článku do konce rozpočtového roku 2011. Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze 1 (–13,6 milionu EUR) Nedočerpání tohoto rozpočtového článku v porovnání s úrovní stanovenou ukazatelem je způsobeno pomalejším tempem plateb za vývozní osvědčení na výrobky z cukru a mléčné výrobky. Textilní plodiny (+6,1 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků z této rozpočtové linie je důsledkem restrukturalizačních opatření v odvětví bavlny, která byla v roce 2010 zavedena poprvé, a všechny platby proběhly v říjnu. Ukazatel pro rok 2011 vychází z čerpání v roce 2010. V roce 2011 se však výdaje v rámci tohoto článku v jednotlivých měsících rovnoměrně zvyšovaly (na konci května dosáhlo čerpání 44 %). Tento model čerpání nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tato opatření. Ovoce a zelenina (+165,9 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2011 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 31. května 2011, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti se Komise domnívá, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce 2011. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. května 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 491,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 991,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, došlo by k nedočerpání prostředků ve výši –69,4 milionu EUR. Toto nedočerpání se týká provozních fondů pro organizace producentů, které čerpají s nepatrně pomalejším platebním tempem než v minulých letech, a projektu „Ovoce do škol“, jenž vzhledem k tomu, že se jedná o relativně nové opatření, dosud nečerpá podle definovaného modelu čerpání. Oba případy lze považovat za dočasné. Je však třeba poznamenat, že část výjimečných podpůrných opatření v odvětví ovoce a zeleniny, jež Komise přijala v důsledku krize vyvolané rozšířením baktérie E. coli v Německu, bude financována z provozních fondů organizací producentů. Kromě toho podpora na udělení předběžného uznání seskupením producentů nadále vykazuje v roce 2011 rychlejší platební tempo než během posledních tří let. Vinařské produkty (+125,0 milionu EUR) Ve srovnání s úrovní rozpočtových prostředků a teoretickým profilem čerpání určeným ukazatelem dne 31. května 2011 je současné přečerpání způsobeno zrychleným platebním tempem ze strany členských států hlavně pro programy národní podpory v odvětví vína. Rychlejší tempo nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tato opatření. Mléko a mléčné výrobky (–61,2 milionu EUR) Ve srovnání s úrovní rozpočtových prostředků a teoretickým profilem čerpání určeným ukazatelem dne 31. května 2011 lze konstatovat nedočerpání. To je zejména spojeno s programem Mléko do škol, pro nějž byly v průběhu jednání o rozpočtu na rok 2011 navýšeny rozpočtové prostředky ve srovnání s původními požadavky Komise o 10 milionů EUR. Tento nárůst rozpočtu se v této fázi dosud neodrazil v čerpání členských států. Nadto se prodej sušeného odtučněného mléka z intervenčních zásob zahájený v prosinci 2010 uskutečnil na vyšší úrovni cen, než se původně předpokládalo v rozpočtu na rok 2011, což mělo za následek zisky v rozpočtu na rok 2011. Komise se v tomto stadiu domnívá, že tyto zisky budou mít za následek nedočerpání prostředků na toto odvětví do konce rozpočtového roku 2011. Hovězí a telecí maso (+14,2 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků v rámci tohoto rozpočtového článku v porovnání s úrovní ukazatele je výsledkem větších než předpokládaných objemů, jež byly vyvezeny s náhradami v období od 16. října 2010 do 31. května 2011. Vzhledem k otevření tureckého trhu masným výrobkům EU se vývozní činnost na tomto trhu v první polovině roku WTO 2010/11 výrazně zvýšila. Komise v současnosti plánuje vydat tento rok vývozní osvědčení na větší množství, než jaké se předpokládalo v rozpočtu na rok 2011. Komise se v tomto stadiu domnívá, že celkově dojde v tomto rozpočtovém článku do konce rozpočtového roku 2011 k přečerpání. Vepřové maso, vejce a drůbež (+10,4 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků v rámci tohoto rozpočtového článku v porovnání s úrovní ukazatele bylo způsobeno tím, že v tomto rozpočtovém roce byly vyvezeny s náhradami větší objemy drůbeže, než se očekávalo. Komise se proto v této chvíli domnívá, že tato rozpočtová linie dosáhne přečerpání, které bude třeba pokrýt převodem prostředků z jiných rozpočtových linií. Komise navíc očekává, že v roce 2011 zaplatí přibližně 48 milionů EUR za opatření na soukromé skladování vepřového masa, jež bylo zavedeno v lednu 2011, následkem přetrvávajícího tlaku tržního prostředí v tomto odvětví. S tímto výdajem rozpočet na rok 2011 nepočítá, a proto se bude muset pokrýt převodem prostředků z jiných rozpočtových položek. Přímé podpory Čerpání prostředků na přímé podpory bylo oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. května 2011 o 250,4 milionu EUR vyšší. Oddělené přímé podpory (+332,5 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Celkové úvěrové prostředky dostupné pro potřeby tohoto odvětví dosahují výše 37 071 milionů EUR včetně plánovaných příjmů ve výši 747 milionů EUR převedených do režimu jednotné platby. (Pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2.). Režim jednotné platby vykazuje ve srovnání s úrovní ukazatele přečerpání z technického důvodu, jelikož ukazatel byl uplatněn na úroveň schválených prostředků, jež nezahrnovaly účelově vázané příjmy. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. května 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 36 324,0 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 747,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 37 071,0 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, výsledkem by byly nevyčerpané prostředky ve výši –401,8 milionu EUR. Velmi rychlé čerpání v rámci tohoto režimu za první dva měsíce rozpočtového roku 2011 se v následujících měsících mírně zpomalilo. Nicméně v současnosti již členské státy vyplatily zhruba 97,9 % potřeb odhadovaných v rozpočtu, což se téměř rovná úrovni dosažené touto dobou v roce 2010 (98,1 %). Pokud jde o platby členských států na režim jednotné platby na plochu, situace se oproti poslední zprávě z konce února výrazně zlepšila. Tempo čerpání se v poslední době zrychlilo a na konci května již vyplatily členské státy téměř 97,2 % potřeb odhadovaných v rozpočtu oproti 95,5 %, jež byly vyplaceny v tom samém období minulý rok. Komise v současnosti očekává, že rozpočet oddělených přímých podpor bude čerpán dle plánu stanoveného rozpočtem na rok 2011. Další přímé podpory (–82,6 milionu EUR) Ostatní přímé podpory vykazují k 31. květnu 2011 ve srovnání s odpovídající úrovní ukazatele nedočerpání. Je to zejména způsobeno pomalejším tempem plateb členských států na vázané podpory v rámci specifických opatření (článek 68) ve srovnání s použitým lineárním ukazatelem. Rok 2011 je prvním rokem provádění tohoto režimu, a proto nemohou být určeny žádné historické modely čerpání. V současné době se očekává, že tato situace bude dočasně trvat pro všechny režimy financované z ostatních přímých podpor. Ostatní výdaje Účetní závěrka předchozích let (+131,7 milionu EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. května 2011. Mělo by být zdůrazněno, že Komise ve svém návrhu na změnu na rok 2011 navrhla úpravy ve výši –72,0 milionů EUR. Konečná částka, kterou rozpočtový orgán uvedl v rozpočtu na rok 2011, byla –272,0 milionů EUR. Nyní má Komise za to, že očekávané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy by k uhrazení této mimořádně vysoké částky –200,0 milionů EUR nestačily. Značný schodek záporných rozpočtových prostředků, jenž z toho vyplývá, by Komise musela vyrovnat kladnými rozpočtovými prostředky, aby bylo možné tuto rozpočtovou položku v roce 2011 uzavřít. PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF Z tabulky v příloze vyplývá, že ke dni 31. května 2011 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 1 275,9 milionu EUR. Konkrétně: - příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 238,9 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; - příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 110,9 milionu EUR a výrazně překročily počáteční odhad ve výši 88,0 milionu EUR; - v tuto chvíli byla shromážděna většina příjmů z dávky na mléko, která dosahuje výše přibližně 21,0 milionu EUR, což mírně překračuje původní odhad ve výši 19,0 milionů EUR; - na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 540,0 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2010 do roku 2011 činila 905,1 milionu EUR. V současnosti Komise odhaduje, že dodatečné částky účelově vázaných příjmů se ještě mají vybrat jak z účetních uzávěrek, tak z nesrovnalostí. PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové dočasné restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy dostupné fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu roku 2010, která dosahuje výše 1 044,8 milionu EUR (více než 1 015,0 milionů EUR v rozpočtu na rok 2011 v důsledku plateb provedených na konci roku 2010, které byly nižší, než se očekávalo). PLNěNÍ VE VZTAHU K FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU Ke konci května 2011 členské státy provedly platby podpor na restrukturalizační opatření, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 109,1 milionu EUR. ZÁVěRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2011 v období do 31. května 2011 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 416,7 milionu EUR. Byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 1 275,9 milionu EUR a očekává se, že v roce 2011 budou ještě vybrány dodatečné částky. V tuto chvíli Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době sestavení rozpočtu. Co se týče nárůstu oprav účetní závěrky o –200,0 milionů EUR na celkovou částku –272 milionů EUR (viz bod 4.3.1) a výjimečných podpůrných opatření v odvětví ovoce a zeleniny, jež Komise přijala v důsledku krize vyvolané rozšířením baktérie E. coli (viz bod 4.1.4), Komise bude pozorně sledovat vývoj čerpání rozpočtu, aby zjistila, zda tyto položky neumožní financovat objem nedočerpaných prostředků v jiných částech rozpočtu. Příloha 1 Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 31. května 2011 [pic] [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).