Zpráva Komise Radě a Evropskému parlamentu o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 1-3/2010 /* KOM/2010/0229 konecném znení */





[pic] | EVROPSKÁ KOMISE | V Bruselu dne 12.5.2010 KOM(2010) 229 v konečném znění ZPRÁVA KOMISE RADĚ A EVROPSKÉMU PARLAMENTU o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 1-3/2010 OBSAH 1. Rozpočtový proces ezzf pro rok 2010 3 2. Příjmy účelově vázané na EZZF 3 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 4 4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2010 4 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 7 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 8 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 8 8. Závěry 8 PřÍLOHA 1 PřÍLOHA 2: | ROZPOčTOVÝ PROCES EZZF PRO ROK 2010 PROZATÍMNÍ čERPÁNÍ PROSTřEDKů EZZF DO 31. LEDNA 2010 | 1. ROZPOčTOVÝ PROCES EZZF PRO ROK 2010 Rozpočtový proces pro Evropský zemědělský záruční fond (EZZF) pro rok 2010 a odpovídající výše prostředků v každé fázi procesu jsou shrnuty v tabulce v příloze 1. Rozpočtový orgán schválil rozpočet EZZF pro rok 2010 dne 17. prosince 2009. Rozpočet zahrnoval prostředky na závazky a prostředky na platby ve výši: - 43 417,4 milionu EUR v případě prostředků na závazky a 43 633,1 milionu EUR v případě prostředků na platby pro opatření zemědělských trhů a přímé podpory (oblast politiky 05). - 371,9 milionu EUR v případě prostředků na závazky a 253,7 milionu EUR v případě prostředků na platby pro veterinární a rostlinolékařská opatření (oblast politiky 17). - 30,5 milionu EUR v případě prostředků na závazky a 31,0 milionu EUR v případě prostředků na platby pro rybolov (oblast politiky 11). Celková částka prostředků na závazky v rozpočtu pro EZZF činila celkem 43 819,8 milionu EUR a jeho prostředky na platby činily 43 917,8 milionu EUR. Rozdíl mezí prostředky na závazky a prostředky na platby je způsoben tím, že rozlišené prostředky se použijí pro některá opatření provedená přímo Komisí. Tyto režimy se vztahují zejména na propagaci zemědělských produktů, politickou strategii a koordinační opatření pro zemědělství, jakož i na rybolov a veterinární a rostlinolékařská opatření. 2. PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. Nepoužité příjmy se automaticky převedou do následujícího rozpočtového roku[1]. V návrhu na změnu pro rok 2010 Komise předkládá jak svůj nejnovější odhad částky prostředků, která bude zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání shromážděny v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, které jsou k dispozici z předchozího rozpočtového roku. V důsledku toho Komise v uvedeném návrhu na změnu týkajícím se částky prostředků, která má být přidělena EZZF, zohlednila celkové účelově vázané příjmy, u nichž se očekávalo, že budou k dispozici v nadcházejícím rozpočtovém roce, tak, že si vyžádala výši prostředků vypočtenou odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od jejích odhadovaných výdajů na EZZF v tomtéž roce. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky nezahrnují očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení návrhu na změnu pro rok 2010 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 922,0 milionu EUR. Konkrétně: - Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2010, byly odhadnuty na 789,0 milionu EUR. Z oprav na základě schválení souladu byla očekávána částka 600,0 milionu EUR, z nesrovnalostí částka 91,0 milionu EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 98,0 milionu EUR. - Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2009 do roku 2010, byla odhadnuta na 133,0 milionu EUR. V návrhu na změnu pro rok 2010 Komise tento příjem ve výši 922,0 milionu EUR určila na dva režimy. Konkrétně: - 222,0 milionu EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a - 700,0 milionu EUR pro režim jednotné platby. Pro tyto dva režimy nakonec rozpočtový orgán v souladu s návrhem Komise na změnu schválil prostředky ve výši 547,0 milionu EUR a 28 480,0 milionu EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 769,0 milionu EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 29 180,0 milionu EUR na režim jednotné platby. V příloze 2, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2010 v období do 31. ledna 2010, jsou schválené prostředky pro dva výše zmíněné režimy začleněny do původních rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro odvětví oddělených přímých podpor, které v uvedeném pořadí dosahují částek 720,1 milionu EUR a 33 272,0 milionu EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové prostředky předpokládané v rozpočtu na rok 2010 částky 942,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 33 972,0 milionu EUR pro oddělené přímé podpory. 3. PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve Fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Pro každý hospodářský rok, počínaje rokem 2006/07 a konče rokem 2008/09, se tyto částky týkají množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukózu přidělených hospodářským subjektům v jednotlivých členských státech a členské státy je musí do fondu odvést za každý rok ve dvou splátkách ve lhůtě do 31. března a 30. listopadu. V době sestavení rozpočtu na rok 2010 činil odhad těchto příjmů pro nadcházející rozpočtový rok 606,8 milionu EUR. Současně se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2009 bude do roku 2010 převedena částka ve výši 717,9 milionu EUR. 4. POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2010 Prozatímní úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2009 do 31. ledna 2010 ve srovnání s profilem výdajů opírajícím se o ukazatel, zjištěná na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005, je uvedena v příloze 2. Dále následuje stručný komentář o některých článcích rozpočtu, které vykazují, nebo v průběhu roku budou vykazovat, nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2010: 4.1. Tržní opatření Na intervenci na zemědělských trzích se ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků vynaložilo podle úrovně ukazatele dne 31. ledna 2010 o –74,9 milionu EUR méně. Tento rozdíl není významný. Je připisován především potravinovým programům a odvětvím mléka a mléčných výrobků, ve kterých v současné době zbývají nevyčerpané prostředky. V jiných sektorech, například v odvětví cukru, ovoce a zeleniny, vinařských produktů a ostatních rostlinných produktů a opatření naopak došlo k přečerpání. 4.1.1. Potravinové programy (–35,0 milionu EUR) Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání se současnou úrovní ukazatele je způsobeno tím, že Komise schválila plán rozdělování potravin na rok 2010 později. S ohledem na model čerpání v loňském roce se Komise domnívá, že tento rytmus plnění je dočasný a v průběhu rozpočtového roku se zrychlí. 4.1.2. Cukr (+6,2 milionu EUR) Hlavními opatřeními financovanými v rámci letošního rozpočtu jsou platby za dosud nevyřízená osvědčení o vývozních náhradách za cukr, jejichž výše se odhaduje na 12,0 milionu EUR, a výdaje v odhadované výši –11,0 milionu EUR za vyskladnění cukru ve veřejném skladování, který má být v rámci plánu rozdělování potravin na rok 2010 rozdělen mezi nejchudší osoby. Po započtení plateb nevyrovnaných zůstatků v dalších režimech v odvětví cukru, jejichž výše se odhaduje na 0,5 milionu EUR, dosahuje konečný rozpočet pro odvětví cukru částky 1,5 milionu EUR. V současné době se však platby EZZF v tomto odvětví týkají především plateb za nevyřízená osvědčení o vývozních náhradách ve výši 6,7 milionu EUR. K vyskladnění cukru ve veřejném skladování zatím nedošlo. Z toho důvodu vedly platby, které byly v tomto odvětví již provedeny, v porovnání se současnou úrovní ukazatele k vysokému přečerpání. Je však třeba poukázat na to, že absolutní částky současného čerpání v tomto odvětví jsou nepatrné. 4.1.3. Ovoce a zelenina (+14,0 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit platbami členských států na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jednak ze schválených rozpočtových prostředků, jednak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2010 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele pro období do 31. ledna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V daném okamžiku se Komise domnívá, že celkové úvěrové položky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání v roce 2010 vzniknou. Poznámka: Pro lepší orientaci uvádí Komise do tabulky prozatímního čerpání v příloze 2 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. ledna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 720,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 222,0 milionu EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 942,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, vznikly by nevyčerpané prostředky ve výši –36,4 milionu EUR. 4.1.4. Vinařské produkty (+32,4 milionu EUR) V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 31. ledna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb členských států především na režim klučení. Zrychlily se, i když o něco pomaleji, rovněž platby členských států v případě vnitrostátních programů podpory. 4.1.5. Ostatní rostlinné produkty a opatření (+26,7 milionu EUR) V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 31. ledna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb členských států především na programy POSEI. 4.1.6. Mléko a mléčné výrobky (–73,1 milionu EUR) Situace na trzích s mlékem se oproti situaci, která panovala v době sestavování návrhu na změnu pro rozpočtový rok 2010, výrazně zlepšila. Komise proto přestala vyplácet vývozní náhrady za mléčné výrobky. Tržní ceny v EU navíc značně vzrostly, čímž se zastavil příliv sušeného odstředěného mléka a másla do veřejného skladování a uskladněná množství těchto produktů se stabilizovala. Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání se současnou úrovní ukazatele je způsobeno tím, že v důsledku výše zmíněných faktorů vzniká v tomto odvětví v současné době méně výdajů a podle očekávání tomu tak bude v průběhu roku i nadále. 4.2. Přímé podpory Na přímé podpory se oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. ledna 2010 vynaložilo o –90,4 milionu EUR méně. 4.2.1. Oddělené přímé podpory (–61,7 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit platbami členských států v rámci režimu jednotné platby, který je financován jednak ze schválených rozpočtových prostředků, jednak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2010 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Zatímco většina členských států provedla v rámci tohoto režimu již velkou část svých plateb, Řecko zatím neprovedlo platbu žádnou, jelikož před uskutečněním těchto plateb je třeba vykonat nezbytné kontroly. Zjištěná úroveň nedočerpání je minimální, protože tato úroveň nedočerpání je výsledkem použití ukazatele pro období do 31. ledna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Poznámka: Pro lepší orientaci uvádí Komise do tabulky prozatímního čerpání v příloze 2 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. ledna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 33 272,0 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 700,0 milionu EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 33 972,0 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, vznikly by nevyčerpané prostředky ve výši –676,4 milionu EUR, což by mohlo být opět odůvodněno tím, že Řecko zatím nezaplatilo podpory v rámci režimu jednotné platby. 4.2.2. Další přímé podpory (–29,9 milionu EUR) Tento model čerpání je způsobený především pomalejším tempem plateb ze strany členských států v rámci některých režimů (prémie na krávy bez tržní produkce mléka a prémie na ovce/kozy a bavlnu) oproti úrovni ukazatele v daném okamžiku. V tuto chvíli je tento stav považován za dočasný. 4.3. Audit zemědělských výdajů 4.3.1. Účetní závěrka předchozích let (+57,6 milionu EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. ledna 2010. Je však třeba poznamenat, že dosud nebyla přijata všechna rozhodnutí o schválení účetních závěrek očekávaná v tomto rozpočtovém roce. Proto Komise v daném okamžiku považuje tuto úroveň plnění za dočasnou. Nicméně je třeba zdůraznit, že zatímco Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2010 navrhla opravy ve výši –80,0 milionu EUR, rozpočtový orgán ponechal částku –310,0 milionu EUR. V daný okamžik se Komise domnívá, že předpokládané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky nebudou stačit k uhrazení této mimořádně velké částky stanovené rozpočtovým orgánem a následkem toho budou nakonec chybět záporné rozpočtové prostředky, které by Komise musela vyrovnat prostřednictvím kladných rozpočtových prostředků, aby mohla tuto účetní závěrku v roce 2010 uzavřít. 4.4. Bezpečnost potravin a krmiv, zdraví zvířat, dobré životní podmínky zvířat a rostlinolékařský stav 4.4.1. Programy eradikace nákaz zvířat (+132,5 milionu EUR) V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 31. ledna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb Komise na programy eradikace nákaz zvířat. 5. PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF Z tabulky v příloze 2 vyplývá, že ke dni 31. ledna 2010 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 483,8 milionu EUR. Konkrétně: - příjmy z oprav založených na rozhodnutí o schváleních souladu dosáhly přibližně částky 188,8 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; - příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 55,4 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a - v tomto okamžiku byla shromážděna většina příjmů z dávky na mléko a ve srovnání s původním odhadem v hodnotě 98,0 milionu EUR dosahuje částky přibližně 98,1 milionu EUR; - na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 133,0 milionu EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2009 do roku 2010 činila 141,5 milionu EUR. Z toho důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 31. ledna 2010 výše 483,8 milionu EUR. V daném okamžiku Komise odhaduje, že částka účelově vázaných příjmů, které mají být ještě shromážděny, činí 305,2 milionu EUR (odhadované účelově vázané příjmy, které budou v rámci rozpočtu pro rok 2010 vytvořeny, činí 789,0 milionu EUR, z čehož bylo vybráno 483,8 milionu EUR). 6. PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) V listopadu 2009 uhradily členské státy druhou splátku dočasných restrukturalizačních částek splatných za hospodářský rok 2008/09 ve výši 606,8 milionu EUR, která se rovná původně odhadované částce. Navíc oproti původně odhadované částce ve výši 717,9 milionu EUR nakonec částka účelově vázaných příjmů převedených z roku 2009 do roku 2010 dosáhla výše 768,3 milionu EUR. Celková částka účelově vázaných příjmů dostupných v rozpočtu na rok 2010 ve formě dočasných restrukturalizačních částek proto dosáhla 1 375,1 milionu EUR. 7. PLNěNÍ VE VZTAHU K FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU Ke konci ledna 2010 členské státy neprovedly prakticky žádné platby (pozn.: platby pouze ve výši 0,7 milionu EUR) podpor na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru. 8. ZÁVěRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2010 v období do 31. ledna 2010 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují podle stávající úrovně ukazatele schválené rozpočtové prostředky přibližně o 33,8 milionu EUR. Byly získány účelově vázané příjmy ve výši 483,8 milionu EUR a očekává se, že v roce 2010 bude ještě vybrána částka 305,2 milionu EUR. V daném okamžiku Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době stanovení rozpočtu. Pokud jde o zvýšení oprav účetní závěrky ze strany rozpočtového orgánu o –230,0 milionu EUR na celkovou částku –310,0 milionu EUR, Komise bude pozorně sledovat vývoj čerpání rozpočtu, aby zjistila, zda objem nedočerpaných prostředků v jiných částech rozpočtu neumožní financovat část těchto záporných výdajů, na které se nebude vztahovat rozhodnutí Komise o schválení účetní závěrky a další opravy z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpory dotčenými členskými státy. [pic] [pic] [1] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v tomto roce (článek 10 finančního nařízení).