PŘÍLOHA Předběžná spotřeba prostředků EZZF de dni 30. září 2013 /* COM/2013/0887 final */





1............ Úvod. 3 2............ Příjmy účelově vázané na financování EZZF. 3 3............ Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2013. 4 4............ Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF. 7 5............ Závěry. 7 Příloha 1: || Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 30. 9. 2013 1. Úvod Skutečný objem plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 30. září 2013 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel určený na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uveden v příloze 1. 2. Příjmy účelově vázané na financování EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako příjmy účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na financování veškerých výdajů EZZF. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku.[2] Rozpočet EZZF na rok 2013 zahrnoval nejnovější odhad Komise týkající se prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2013 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a pro rozpočet na rok 2013 požádala o objem prostředků, který byl vypočten odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných potřeb. Rozpočtový orgán schválil nový rozpočet EZZF s ohledem na očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavování rozpočtu na rok 2013 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy výše 1 533 milionů EUR. Konkrétně: – účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2013, byly odhadnuty na 628 milionů EUR. Z oprav schválení souladu se očekávala částka 389 milionů EUR, z nesrovnalostí pak částka 161 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 78 milionů EUR, – částka účelově vázaných příjmů, která měla být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2012 do roku 2013, byla odhadnuta na 905 milionů EUR (včetně odhadovaného zůstatku ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu ve výši 675 milionů EUR). V rozpočtu na rok 2013 přidělila Komise původně odhadované příjmy ve výši 1 533 milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně: – bylo 500 milionů EUR přiděleno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a – 1 033 milionů EUR pro režim jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 267 milionů EUR, respektive 30 635 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 767 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 668 milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze 1, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2013 v období do 30. září 2013, představují částky rozpočtových prostředků na úrovni článku pro odvětví ovoce a zeleniny a pro přímé podpory oddělené od produkce schválené prostředky pro tyto dva režimy, jež dosahují výše 611 milionů EUR, respektive 38 076 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahovaly celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2013 částky 1 111 milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 39 109 milionů EUR pro přímé oddělené podpory. 3. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2013 Objem prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 30. září 2013 je uveden v příloze 1. Objem plnění je porovnán s profilem výdajů na základě ukazatele, který byl určen podle ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu s uvedením nejvýznamnějších rozdílů mezi skutečným a očekávaným objemem plnění rozpočtu na rok 2013. 3.1. Tržní opatření Podle ukazatele ze dne 30. září 2013 bylo na intervenci na zemědělských trzích vynaloženo o 313,4 milionu EUR více ve srovnání s objemem schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl plyne z provádění modelů především v odvětví ovoce a zeleniny, odvětví vína a v odvětví vepřového masa a drůbeže. 3.1.1. Ovoce a zelenina (+403,2 milionu EUR v porovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, lze tento objem plnění odůvodnit zejména výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2013 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tento objem plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 30. září 2013, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 30. září 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodě 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 611 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 1 111 milionů EUR, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, činil by čistý dopad očekávaného nedočerpání prostředků u organizací producentů, v rámci projektu „Ovoce do škol“ a rychlejšího využití prostředků na podporu seskupení producentů –29,7 milionu EUR. Vzhledem k vynaloženým i předpokládaným výdajům členských států za rok 2013 na provozní fondy pro organizace producentů a na režimy předběžného uznání, vezmou-li se v úvahu příjmy účelově vázané na toto odvětví, odhaduje Komise v tuto chvíli, že celkové prostředky, které jsou k dispozici, nepostačí k uspokojení potřeb tohoto odvětví, a proto by měly být ve prospěch tohoto odvětví převedeny dodatečné prostředky s cílem plně pokrýt jeho potřeby. 3.1.2. Vinařské produkty (–48,4 milionu EUR) Zpomalení využití prostředků, které jsou k dispozici pro odvětví vína, je důsledkem toho, že v některých členských státech byly příděly prostředků v odvětví vína v této fázi roku čerpány pomaleji než v minulosti, zatímco ukazatel vychází z historického průměrného tempa plateb. Změny, které Komise navrhla u právních předpisů upravujících příděly pro odvětví vína a které mají usnadnit provádění některých opatření, schválil řídící výbor v červenci 2013. Komise proto očekává, tempo plateb členských států se ke konci tohoto roku zrychlí. Současný objem nedočerpaných prostředků je skutečně méně než poloviční v porovnání s nedočerpaným objemem v červenci 2013. V tomto okamžiku však Komise na základě dodatečných informací od členských států očekává, že v rozpočtu na rok 2013 bude příděl pro odvětví vína téměř plně vyčerpán. 3.1.3. Vepřové maso, vejce a drůbež, včelařství a ostatní živočišné produkty (–29,5 milionu EUR) Nižší čerpání prostředků v tomto článku bylo způsobeno postupným snížením objemu vývozních náhrad v odvětví drůbeže v říjnu 2012 a únoru 2013 a jejich konečným zrušením v červenci 2013. Jelikož nebyl zaznamenán žádný významný rozdíl v objemech vývozu, budou celkové náklady na toto opatření pravděpodobně nižší, než se předpokládalo při přípravě rozpočtu na rok 2013, což na konci tohoto roku povede k nedočerpání prostředků v tomto článku. 3.2. Přímé podpory Ve srovnání s objemem ukazatele ze dne 30. září 2013 bylo čerpání prostředků na přímé podpory o 704,6 milionu EUR vyšší. 3.2.1. Oddělené přímé podpory (+759,2 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, režim jednotné platby vykazuje přečerpání, které vyplývá z použití ukazatele za období do 30. září 2013 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 30. září 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici na financování přímých podpor oddělených od produkce. Jak je uvedeno výše v bodě 2, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání k dispozici pro přímé podpory oddělené od produkce, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 38 076 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na přímé podpory oddělené od produkce, jejichž výše se odhaduje na 1 033 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 39 109 milionů EUR, které mají být podle očekávání k dispozici pro přímé podpory oddělené od produkce, potom by zjištěné nedočerpání prostředků činilo –273,6 milionu EUR. Tento rozdíl vyplývá z konstrukce ukazatele pro režim jednotné platby (na základě tempa plateb z roku 2012, avšak se zřetelem na skutečné platby za první dva měsíce roku), který v současné době dosahuje 100 %, ve srovnání se skutečným čerpáním do 30. září 2013 ve výši 99,2 %[3]. Členské státy naproti tomu již mírně přečerpaly prostředky předpokládané v rozpočtu pro režim jednotné platby na plochu přibližně o 0,2 %. Pokud jde o režim zvláštní podpory oddělené od produkce podle článku 68, čerpání prostředků členskými státy v roce 2013 by mělo podle očekávání dosáhnout objemu schválených prostředků. Komise v tuto chvíli očekává, že dostupné prostředky a účelově vázané příjmy jsou dostatečné, aby u tohoto článku pokryly skutečné čerpání. V tuto chvíli dosahuje skutečné čerpání u tohoto odvětví 99,3 % odhadované čisté částky a Komise očekává u oddělených přímých podpor mírné čisté nedočerpání. 3.2.2. Další přímé podpory (–54 milionu EUR) Rozdíl v čerpání schválených prostředků pro další přímé podpory ve srovnání s úrovní ukazatele dne 30. září 2013 je důsledkem mírně pomalejšího plnění u některých režimů, zejména režimu zvláštní podpory vázané na produkci podle článku 68 a dalších částek pro producenty cukrové řepy a cukrové třtiny, a významných oprav vykázaných některými členskými státy. Na druhou stranu rozpočet, který je k dispozici pro platby přímých podpor v rámci programu POSEI, byl po přijetí nařízení Rady (EU) č. 228/2013, které povoluje jednorázovou platbu prémie pro producenty banánů v rozpočtovém roce 2013, překročen. Navzdory přečerpání prostředků u režimu POSEI se Komise v této chvíli domnívá, že u režimu tohoto článku rozpočtu dojde k mírnému nedočerpání. 3.3. Audit zemědělských výdajů 3.3.1. Účetní závěrka předchozích let (+200 milionů EUR) Komise již přijala všechna rozhodnutí o schválení účetní závěrky očekávaná v tomto rozpočtovém roce. Výsledkem těchto rozhodnutí je, že Komise provedla čisté opravy ve prospěch členských států ve výši přibližně 6 milionů EUR. Další opravy, které se očekávají v souvislosti s nedodržením lhůt pro platby ze strany členských států, budou Výboru fondů předloženy v listopadu 2013. Je třeba zdůraznit, že Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2013 navrhla opravy ve výši –56 milionů EUR, a to na základě průměrného čerpání v předchozích letech, protože takové opravy nelze předvídat. V novém návrhu rozpočtu vypracovaném v listopadu byla tato částka po neúspěchu prvního dohodovacího řízení zvýšena na –100 milionů EUR. Po dohodovacím řízení ze dne 5. prosince 2012 rozpočtový orgán nakonec schválil rozpočet na rok 2013, v němž byla tato částka stanovena na konečných – 200 milionů EUR. Z důvodu výše uvedených oprav a záporných výdajů ve výši –200 milionů EUR musí Komise převést kladné rozpočtové prostředky z jiných bodů rozpočtu, aby vyrovnala schodek záporných rozpočtových prostředků, a mohla tak tento rozpočtový bod v roce 2013 uzavřít. 4. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Z tabulky v příloze 1 vyplývá, že ke dni 30. září 2013 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 681,7 milionu EUR. Konkrétně: – příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 457,2 milionu EUR a některé významné další částky se očekávají do konce rozpočtového roku na základě rozhodnutí ad hoc o schválení souladu č. 42, které Komise přijala v srpnu 2013, – příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 144,4 milionu EUR a další částky se rovněž očekávají do konce rozpočtového roku a – v tuto chvíli byla vybrána většina příjmů z dávky na mléko a dosahuje částky přibližně 80,1 milionu EUR. Výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2012 do roku 2013 činila 1 245,6 milionu EUR, včetně zůstatku v dočasném fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu ve výši přibližně 755 milionů EUR po provedení všech plateb splatných v rámci fondu. Tato částka je výrazně vyšší než původně odhadovaná částka ve výši 905 milionů EUR. Z toho důvodu činila částka účelově vázaných příjmů určených pro financování výdajů EZZF ke dni 30. září 2013 1 927,2 milionu EUR a očekává se, že se ke konci rozpočtového roku dále zvýší. 5. Závěry Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2013 v období do 30. září 2013 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil výdajů čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 1 184,1 milionu EUR. K dispozici jsou již nyní účelově vázané příjmy ve výši 1 927,2 milionu EUR a očekává se, že v roce 2013 budou vybrány ještě další částky. V tuto chvíli má Komise za to, že částka účelově vázaných příjmů, které budou k dispozici na konci roku, jakož i možné nedočerpání v jiných částech rozpočtu bude dostačující na to, aby byly pokryty všechny potřeby financování rozpočtu na rok 2013, a to včetně očekávaných potřeb vyrovnání negativních výdajů vyplývajících ze schválení účetní závěrky. Komise navíc očekává, že budou využity všechny schválené prostředky rozpočtu na rok 2013, jakož i část účelově vázaných příjmů vybraných v roce 2013. Zbývající zůstatek těchto účelově vázaných příjmů, jenž se v současnosti odhaduje na 615 milionů EUR, bude převeden do dalšího rozpočtového roku 2014 a byl již zohledněn v návrhu na změnu č. 2/2014, o kterém v současné době jedná rozpočtový orgán. [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, EURATOM) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie, uvádí, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu. [3] Úroveň provádění v případě oddělené přímé podpory se vypočítá jako procentní podíl rozpočtových potřeb, v případě režimu jednotné platby včetně výše účelově vázaných příjmů. Příloha 1