CS Úřední věstník Evropské unie C 15/1

Zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok 2007

(2009/C 15/01)

OBSAH

Zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok 2007

1. Úvod

2. Celkový přehled plnění rozpočtu na rok 2007

3. Plnění rozpočtu na rok 2007 podle kapitol

Přílohy

Tabulky plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2007

Zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok 2007

1. ÚVOD

Tato zpráva, která se podle článku 122 finančního nařízení a článku 185 prováděcích pravidel přikládá k účtům Soudního dvora za rok 2007, zohledňuje zejména míru využití prostředků. Stejně tak poskytuje souhrnné informace o převodech prostředků mezi různými položkami rozpočtu v průběhu rozpočtového roku 2007.

Kapitola 2 této zprávy uvádí celkový přehled plnění rozpočtu v roce 2007 a kapitola 3 zkoumá detailněji vývoj rozpočtových položek podle kapitol rozpočtu.

Konečně, přílohy poskytují souhrnné tabulky týkající se téhož plnění rozpočtu na rok 2007.

2. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2007

2.1 Příjmy

Odhadované příjmy rozpočtu Soudního dvora za rozpočtový rok 2007 dosahovaly částky 35 284 000 eur.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky nároky vzniklé v průběhu rozpočtového roku 2007 dosáhly částky 36 925 706,78 eur a převyšují odhadované příjmy o 4,65 % (1).

(v eurech) Hlava Odhadované příjmy na rok 2007 Zjištěné nároky na rok 2007 % celkových příjmů 4. Příjmy od osob pracujících v orgánu 35 184 000,00 35 829 022,63 97,03 5. Příjmy ze správní činnosti orgánu 90 000,00 926 196,15 2,51 9. Různé příjmy 10 000,00 170 488,00 0,46 Celkem 35 284 000,00 36 925 706,78 100,00 % 100 % 104,65 %

Je třeba poznamenat, že příjmy hlavy 4 (sražené z odměn členů a zaměstnanců) představují velmi vysoký podíl na celkových příjmech (97,03 %), přičemž příjmy hlav 5 a 9 představují pouze méně než 3 %.

Tabulka B, která je připojena k této zprávě, poskytuje doplňující číselné údaje o celkovém toku příjmů (přenesené nároky nebo příjmy, zjištěné nároky nebo příjmy a vybrané nároky nebo příjmy).

2.2 Výdaje

2.2.1 Prostředky daného roku

Prostředky rozpočtu Soudního dvora dosáhly za rozpočtový rok 2007 částky 272 219 390 eur.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky plnění rozpočtu v roce 2007 dosáhlo 265 153 892,05 eur a odpovídá míře využití konečných prostředků ve výši 97,40 %. Prokazuje zlepšení využívání prostředků oproti předchozímu roku (95,19 %).

Stejně jako v předchozích letech lze uvést, že více než tři čtvrtiny rozpočtu Soudního dvora tvoří náklady na zaměstnance (77,78 % v roce 2007).

(v eurech) Hlava Prostředky rozpočtového roku 2007 Závazky rozpočtového roku 2007 % celkových výdajů 1. Osoby pracující v orgánu 212 850 990,00 206 222 384,71 77,78 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 59 332 400,00 58 919 744,83 22,22 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 36 000,00 11 762,51 — 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 — Celkem 272 219 390,00 265 153 892,05 100,00 % 100 % 97,40 %

2.2.2 Přenesené prostředky

Níže uvedená tabulka uvádí využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2006 do rozpočtového roku 2007, jejichž celková výše dosáhla 13 268 673,84 eur a které byly z velké části využity (87,53 %).

(v eurech) Hlava Přenos prostředků z roku 2006 do roku 2007 Platby uskutečněné z převedených prostředků Zrušení 1. Osoby pracující v orgánu 3 406 356,92 2 600 983,50 805 373,42 2. Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 9 853 812,83 9 010 545,11 843 267,72 3. Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 8 504,09 3 504,09 5 000,00 10. Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 13 268 673,84 11 615 032,70 1 653 641,14 % 100 % 87,53 % 12,46 %

2.2.3 Převody prostředků

Soudní dvůr v průběhu rozpočtového roku 2007 provedl 56 rozpočtových převodů, které dosáhly celkové částky 16 589 975,24 eur.

V souladu s článkem 22 finančního nařízení bylo 8 převodů prostředků oznámeno rozpočtovému orgánu. Dosáhly částky 13 968 000 eur a odpovídají 84,20 % všech převodů uskutečněných v rozpočtovém období.

Krom toho bylo uskutečněno 9 převodů mezi jednotlivými body a 39 převodů mezi podbody, které nebyly sděleny rozpočtovému orgánu, jež dosáhly celkové výše 2 621 975,24 eur představujících 15,80 % z celkového objemu převodů, ke kterým došlo v rozpočtovém roce.

Níže uvedená tabulka uvádí podrobnosti o bodech rozpočtu dotčených nejvýznamnějšími převody (převody částek vyšších než 250 000 eur).

(v eurech) Rozpočtové položky v nichž došlo ke změně > 250 000 eur v porovnání s počátečním přídělem Položka Okruh Původní prostředky Převody Konečné prostředky 102 Dočasné příspěvky 2 393 000 - 375 000 2 018 000 1200.00 Základní platy 130 687 000 -8 245 152 122 441 848 1200.01 Rodinné přídavky 10 456 190 -1 252 240 9 203 950 1200.02 Příspěvky na práci a na pobyt v zahraničí 20 910 000 -1 207 000 19 703 000 1406.2 Ostatní freelance tlumočníci 1 958 000 365 000 2 323 000 1406.4 Freelance korektoři 93 000 340 000 433 000 1406.5 Doplňkové služby překladatelské služby 6 800 000 - 362 794 6 437 206 1612 Další odborné vzdělávání 1 088 000 350 000 1 438 000 1654 Dětské polyvalentní středisko a jiné jesle 1 231 000 325 000 1 556 000 2000 Nájemné 12 175 000 - 314 000 11 861 000 2001 Nájem s následnou možností koupě 8 500 000 10 340 000 18 840 000 2024 Spotřeba energií 1 287 000 600 000 1 887 000 2100 Nákup, správa programového vybavení 1 795 000 1 150 000 2 945 000 2102 Externí služby v souvislosti s výpočetní technikou 7 192 400 1 034 000 8 226 400 10100 Předběžné položky 2 500 000 -2 500 000 0

3. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2007 PODLE KAPITOL

HLAVA 1 – Osoby pracující v orgánu

Konečné prostředky rozpočtu určené na hlavu I dosáhly v rozpočtovém roce 2007 částky 212 850 990 eur a představují téměř 80 % celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity ve výši 206 222 384,71 eur, což odpovídá míře plnění 96,89 % oproti 94,15 % v roce 2006. Výdaje této hlavy se oproti roku 2006 zvýšily o 9,32 % (proti zvýšení o 7,62 % v roce 2006).

Kapitola 10 – Členové orgánu

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 28 988 800 eur bylo využito 27 224 797,50 eur, tedy 93,91 %.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích

Převody č. 6 a 12:

z bodu1002 – Nároky spojené s nástupem do funkce = - 100 000 eur z článku 102 – Dočasné příspěvky = - 375 000 eur do bodu 10300 – Důchody za odsloužená léta = + 175 000 eur do bodu 2001 – Nájem s následnou možností koupě = + 300 000 eur

V souvislosti s tříletým obnovováním mandátů členů Soudu prvního stupně byli jmenováni pouze čtyři noví členové, ačkoli odhady rozpočtu na rok 2007 předpokládaly, že bude mandát prodloužen sedmi členům. Navíc úmrtí dvou bývalých členů Soudního dvora, kteří pobírali tyto dočasné příspěvky, rovněž omezilo využití prostředků článku 102. Z toho vyplývá rovněž úspora v bodě 1002 z titulu cestovních výdajů a nákladů na stěhování členů orgánu v souvislosti se zahájením jejich výkonu funkce a se skončením jejich výkonu funkce u orgánu, jakož i z titulu příspěvků na usídlení a znovuusídlení.

Takto uvolněné prostředky umožnily zvýšení v bodě 10300 – Důchody za odsloužená léta (nepředvídaný odchod do důchodu tří bývalých členů orgánu) a v bodě 2001 – Nájem s následnou možností koupě (viz poznámky týkající se kapitoly 20).

Kapitola 12 – Úředníci a dočasní zaměstnanci

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 166 634 190 eur bylo využito 162 762 848,36 eur, tedy 97,68 %.

Prostředky této kapitoly pro rozpočtový rok 2007 byly ovlivněny rozšířením o Bulharsko a Rumunsko, díky kterému bylo do plánu pracovních míst zapsáno 115 nových pracovních míst. Navíc bylo za účelem zvládnutí běžné činnosti vytvořeno dalších 15 pracovních míst.

Rozpočtový rok 2007 byl tedy poznamenán velkým počtem přijímání (306 úředníků a dočasných zaměstnanců včetně nových pracovních míst a pravidelné fluktuace). Rozpočtový orgán byl pravidelně informován o výsledcích a obtížích v oblasti přijímání, zejména v rámci rozšíření EUR 10 a EUR 2 (zprávy z června 2007, října 2007 a ledna 2008).

Navzdory ustavičnému úsilí Soudního dvora při obsazování nových pracovních míst přiznaných v rámci dvou posledních rozšíření bylo někdy přijímání obtížné z důvodu, že seznamy kandidátů sestavené na základě otevřených výběrových řízení nebyly k dispozici nebo obsahovaly nedostatečný počet uchazečů. Větší obtíže byly shledány pro místa odborníků v oblasti výpočetní techniky a tlumočníků. Tyto zvláštní obtíže a rovněž rostoucí význam přijímání v rámci rozšíření, které bylo postupnější, než předpokládaly odhady rozpočtu učiněné v prvním čtvrtletí roku 2006, vysvětlují přebytek prostředků na kapitolu 12 v roce 2007 (viz bod b) níže).

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převody č. 4, 8 a 13:

z bodu 1200 – Odměny a příspěvky = -10 630 000 eur do podbodu 14062 – Ostatní freelance tlumočníci = + 365 000 eur do bodu 1612 – Další odborné vzdělání = + 350 000 eur do bodu 1654 – Středisko péče o děti a jesle = + 325 000 eur do bodu 2024 – Spotřeba energií = + 600 000 eur do bodu 2001 – Nájem s následnou možností koupě = +8 000 000 eur do bodu 2102 – Externí informatické služby = + 990 000 eur

Takto získané prostředky byly použity na různá posílení rozpočtu a odpovídající poznámky jsou uvedeny níže pod jednotlivými dotčenými kapitolami.

Kapitola 14 – Ostatní zaměstnanci a externí služby

a) Využití prostředků:

Obecně bylo z konečných prostředků této kapitoly ve výši 13 168 900 eur využito 12 370 922,97 eur, tedy 93,94 %.

Dva body této kapitoly představují více než 93 % konečných prostředků. Jde o bod 1400 – Ostatní zaměstnanci, jehož míra využití dosáhla 98,83 % a o bod 1406 – Externí služby v jazykové oblasti, jehož míra využití dosáhla 93,54 %.

Přistoupení Bulharska a Rumunska v roce 2007 a doplnění o dva nové úřední jazyky nutně zvýšilo externí služby v jazykové oblasti (výdaje na překlad a tlumočení) a míry využití těchto prostředků v porovnáním s minulým rozpočtovým rokem výrazně posílily.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 8:

Bodbod 14062 – Ostatní freelance tlumočníci = + 365 000 eur

Toto zvýšení prostředků pocházející z kapitoly 12 umožnilo financování většího využívání externích tlumočníků, odůvodněného zároveň zvýšením činnosti a významnými obtížemi při přijímání tlumočníků z důvodu nedostatečných seznamů úspěšných kandidátů.

Kapitola 16 – Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 4 059 100 eur bylo využito 3 863 815,88 eur, tedy 95,19 %.

Dva body této kapitoly představují více než 73 % konečných prostředků. Jde o bod 1612 – Další odborné vzdělávání, jehož míra využití dosáhla 91,92 %, a o bod 1654 – Středisko péče o děti, jehož míra využití dosáhla 100 %.

Pokud jde o výdaje na další odborné vzdělávání dosáhlo pracovní zatížení měřené ve dnech vzdělávání 21 111 dní a týkalo se 5 549 účastníků. Byl shledán značný růst počtu dní vzdělávání určených ke specifickým aplikacím v oblasti výpočetní techniky. V roce 2007 totiž vznikly dva velké projekty, které vyžadují prezentace nebo školení určená uživatelům systémů (aplikace Portail interne pro soudní činnost a integrovaný systém finančního a rozpočtového řízení SAP).

Pokud jde o výdaje Střediska péče o děti, jejich růst přímo souvisí se zvýšením počtu zaměstnanců s ohledem na postupné rozšiřování (zvýšení navštěvování jeslí a zařízení k hlídání dětí kolegů původem z nových členských států). Tyto činnosti jsou organizovány a spravovány v interinstitucionálním rámci takovým způsobem, aby bylo dosaženo úspor z rozsahu, které vyplývají ze sdílení prostředků.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 4:

Bod 1612 – Další odborné vzdělávání = + 350 000 eur

Tento převod prostředků pocházejících z kapitoly 12 umožnil zvýšit prostředky přidělené na odborné vzdělávání s cílem čelit následujícím skutečnostem:

— růst jazykových vzdělávání způsobený četným přijímáním po nedávných rozšířeních,

— zvýšení hodinové sazby některých kurzů v důsledku vstupu v platnost nové interinstitucionální smlouvy,

— zavedení plánu školení v oblasti výpočetních techniky v souvislosti se zahájením provozu nové aplikace finančního řízení (SAP-SOS II).

Převod č. 8:

Bod 1654 – Středisko péče o děti = + 325 000 eur

Tento bod rozpočtu je v plné výši financován v rámci interinstitucionálních činností spravovaných jednak Parlamentem, co se týče činnost jeslí, a jednak Komisí, co se týče činnost zařízení pro hlídání dětí a dětského vzdělávacího střediska. Činnost těchto orgánů spravujících Středisko péče o děti výrazně vzrostla z důvodu dvou nedávných vln rozšiřování a důsledků, které z toho vyplývají co se týče prostor a externích pracovníků, v důsledku čehož je nezbytné zvýšení prostředků o prostředky z kapitoly 12.

HLAVA 2 – Budovy nábytek, vybavení a různé provozní výdaje

Konečné rozpočtové prostředky přidělené v rozpočtovém období 2007 na hlavu 2 dosáhly částky 59 332 400 eur, přičemž tyto přidělené prostředky představují 22 % celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity ve výši 58 919 744,83 eur, což odpovídá míře využití 99,30 %, oproti 99,40 % v roce 2006. Výdaje této hlavy vzrostly oproti roku 2006 o 18,70 % (oproti vzrůstu ve výši 30,69 % v roce 2006).

Kapitola 20 – Budovy a náklady s nimi spojené

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 38 882 000 eur bylo využito 38 709 427,33 eur, tedy 99,56 %. Výdaje této kapitoly oproti roku 2006 vzrostly o 32,32 %, což lze vysvětlit rostoucím významem projektu obnovy Paláce a rozšířením budov Soudního dvora, tedy projektu nezbytného ke zvládnutí dvou po sobě jdoucích rozšíření.

V této kapitole představují konečné prostředky článků 200 – Budovy a 202 – Výdaje na budovy 82 % (31 995 000 eur), respektive 18 % (6 887 000 eur) z celkových prostředků.

Pokud jde o článek 200 – Budovy, dosáhly výdaje bodu 2000 – Nájemné výše 11 857 785 eur (míra využití 99,97 %) a výdaje bodu 2001 – Nájem s následnou možností koupě dosáhly částky 18 840 000 eur (míra využití 100 %). Výdaje tohoto posledně uvedeného bodu jsou z velké části určeny na předem uhrazené platby na základě smluv uzavřených s lucemburskými orgány o probíhajících projektech v oblasti budov (hlavně projekt nového Paláce). Tyto podstatné předem uhrazené platby umožní orgánu snížit finanční dopady nového Paláce v budoucích rozpočtových letech.

Pokud jde o článek 202 – Výdaje na budovy, jedná se především o výdaje na úklid a údržbu prostor, spotřebu energií a bezpečnost a ochranu budov, které dosáhly výše 6 503 786 eur (míra využití 98 %), přičemž se jedná o výdaje, které přímo souvisí s využívanými prostorami a jsou v přímém vztahu s růstem zaměstnanců.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 3:

z bodu 2000 – Nájemné = - 150 000 eur z bodu 2008 – Studie a technická podpora = - 100 000 eur do podbodu 20070 – Úpravy prostor = + 250 000 eur

S ohledem na potřeby pokrýt výdaje až do konce roku byly přebytky z bodů 2000 a 2008 využity k financování vybavení nové místnosti s výpočetní technikou zabezpečovacího zařízení v budově Euroforum.

Převod č. 8:

Bod 2024 – Spotřeba energií = + 600 000 eur

Prostředky přidělené na spotřebu energií bylo nutno zvýšit v souvislosti se zvýšením sazeb za elektřinu, jakož i zvýšením počtu kanceláří k vytápění nebo chlazení po významném zvýšení počtu zaměstnanců. Tyto prostředky pocházejí z kapitoly 12.

Převody č. 15, 16 a 17:

Bod 2000 – Nájemné = - 164 000 eur Bod 20070 – Úpravy prostor = -50 000 eur Bod 2008 – Studie, technická podpora = - 126 000 eur

Přesný odhad, učiněný na konci roku 2007, potřeb nezbytných k pokrytí výdajů těchto tří bodů rozpočtu až do konce roku vedl k přebytku prostředků, který umožnil navýšit prostředky v bodě 2001 o 500 000 eur (viz poznámky níže).

Převod č. 2 (odkazuje na kapitolu 100):

Bod 2001 – Nájem s následnou možností koupě = +1 500 000 eur

Převody č. 11, 12, 13, 15, 16 a 17 (odkazují na kapitoly 10 a 12):

Bod 2001 – Nájem s následnou možností koupě = +8 840 000 eur

Tato zvýšení prostředků v bodě 2001 byla rozdělena následujícím způsobem:

— 840 000 eur v rámci smlouvy o nájmu s následnou možností koupě vedlejších budov spojených s Palácem (budovy Thomas More, Erasmus a annexe C),

— a 9 500 000 eur v rámci smlouvy o nájmu s následnou možností koupě nového Paláce.

Díky tomuto zvýšení prostředků jde celkově o 17 850 000 eur, které mohly být vyčleněny na předem uhrazené platby tohoto hlavního projektu Soudního dvora v oblasti budov.

Tato podstatná částka umožní orgánu snížit finanční dopad nového Paláce v budoucích rozpočtových letech snížením úroků z předběžného financování a rovněž výše půjček (které mají být poskytnuty koncem roku 2008 EIB a BCEE při předání všech budov), čímž dojde ke snížení úroků splatných až do roku 2026.

Tato operace je tak naprosto v souladu s vnitřními pokyny obou složek rozpočtového orgánu ohledně projektů v oblasti budov orgánů Společenství.

Kapitola 21 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 14 517 400 eur bylo využito 14 353 802,46 eur, tedy 98,87 %.

Více než 80 % prostředků této kapitoly je věnováno oblasti výpočetní techniky. Více než tři čtvrtiny prostředků, které byly v této oblasti k dispozici, bylo určeno k pravidelné obnově materiálu, údržbě stávajících systému, běžným operacím a podpoře, přičemž zbývající prostředky byly využity k novým projektům. V průběhu roku 2007 bylo uvedeno do provozu dvanáct nových aplikací v oblasti výpočetní techniky, což mělo značný dopad na prostředky nutné k údržbě, k licencím za programy a k podpoře těchto systémů, které jsou nezbytné k fungování orgánu.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 2:

Bod 2100 – Nákup, údržba vybavení a programů = +1 000 000 eur

Prostředky určené tomuto bodu byly rozpočtovým orgánem při schvalování rozpočtu na rok 2007 vyhrazeny v kapitole 100. Parlament podmínil uvolnění těchto prostředků podáním zprávy o dopadech vytvoření Soudu pro veřejnou službu z hlediska výdajů na budovy, nákladů na zaměstnance a jiných výdajů. Podání této zprávy v únoru roku 2007 umožnilo prostředky uvolnit.

Převod č. 4:

Bod 2102 – Externí služby v souvislosti u údržbou programového vybavení = + 990 000 eur

Toto zvýšení prostředků pocházejících z kapitoly 12 umožnilo řešit naléhavé potřeby (rozšíření doby dosažitelnosti v rámci podpory uživatelů, vývoj řešení v oblasti výpočetní techniky pro soudní činnost a využití subdodavatelů z důvodu specifických problémů při přijímání odborníků v oblasti výpočetní techniky).

Kapitola 23 – Běžné administrativní výdaje

Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 2 204 500 eur bylo využito 2 182 329,99 eur, tedy 98,99 %.

Více než 80 % prostředků této kapitoly je využito na dva druhy výdajů:

— výdaje článku 230 – Kancelářské a jiné potřeby, které dosáhly výše 1 196 800 eur (míra využití 99,98 %),

— a výdaje článku 236 – Poštovné, které dosáhly výše 630 000 eur (míra využití 100 %).

Kapitola 25 – Schůze a konference

Využití prostředků

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 721 900 eur bylo využito 672 545,68 eur, tedy 93,16 %.

Rok 2007 se vyznačoval hlavní protokolární událostí, a sice organizací sympózia ku příležitosti 50. výročí podepsání Římských smluv, na kterém se v sídle Soudního dvora sešli předsedové Nejvyšších a Ústavních soudů členských států Evropské unie. Mezi význačnými událostmi je též třeba zmínit slavnostní zasedání konaná po rozšíření Evropské unie o Bulharsko a Rumunsko. Krom toho v roce 2007 došlo k růstu jak oficiálních návštěv na Soudním dvoře, tak návštěv Soudního dvora ve členských státech.

Kapitola 27 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření

a) Využití prostředků:

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 3 006 600 eur bylo využito 3 001 639,37 eur, tedy 99,84 %.

Prostředky této kapitoly jsou určeny ke dvěma druhům výdajů:

— výdaje článku 272 – Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci, které dosáhly výše 992 600 eur (míra využití 100 %),

— a výdaje článku 274 – Výroba a šíření, které dosáhly výše 2 009 039 eur (míra využití 99,75 %).

Pokud jde o knihovnu, vyznačoval se rok 2007 opět neustálým zdokonalováním elektronických pomůcek (periodické publikace v elektronické podobě, CD-ROM a databáze právních předpisů dostupné uživatelům on-line). Navíc knihovna pokračovala v obohacování svých fondů vyhrazených právním systémům nových členských států přijatých do Evropské unie v roce 2004. Stejně tak činí v sekcích vyhrazených bulharskému a rumunskému právnímu systému.

Pokud jde o výdaje na výrobu a šíření týkají se především výdajů na vydávání v Úředním věstníku (jednotlivé jazykové verze rozsudků, stanovisek a usnesení soudů) a výroby publikací obecně (svazky judikatury v jednotlivých jazykových verzích...), tedy činností, které jsou vykonávány v rámci interinstitucionální spolupráce s OPOCE. Během prvních měsíců roku 2007 byl dokončen tisk nové brožury Soudu pro veřejnou službu ve všech 22 jazycích Unie. Krom toho v rámci rozšíření o Rumunsko a Bulharsko byly takřka všechny existující brožury aktualizovány a přeloženy do obou nových úředních jazyků (bulharštiny a rumunštiny) Evropské unie.

b) Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 11:

Podbod 27410 – Obecné publikace = - 200 000 eur

V souladu s platnými právními předpisy bylo v roce 2007 možné financování běžných potřeb publikování přednostně pokrýt využitím zvláště vysokých účelově vázaných příjmů. Orgán měl z tohoto důvodu k dispozici přebytky prostředků, které byly převedeny ve prospěch bodu 2001 – Nájem s následnou možností koupě.

HLAVA 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu

Kapitola 37 – Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí

Mezi konečné rozpočtové prostředky přidělené na hlavu 3 patří pouze prostředky na kapitolu 37 pro bod 3710 – Soudní výdaje. Tyto prostředky dosáhly v rozpočtovém roce 2007 výše 36 000 eur a byly využity ve výši 11 762,51 eur, což odpovídá míře plnění 32,67 %.

Pokud jde o výdaje, které pokrývají náklady právního zastoupení a jiné náklady, které hradí orgán v rámci bezplatné právní pomoci, je jejich odhad složitý a plnění je rok od roku velice proměnlivé.

HLAVA 10 – Ostatní výdaje

Kapitola 100 – Předběžné položky

Konečné rozpočtové prostředky přidělené pro rozpočtový rok 2007 na hlavu 10 dosáhly výše 2 500 000 eur.

Významné změny provedené v původně přidělených prostředcích:

Převod č. 2:

Kapitola 100 – Předběžné položky = -2 500 000 eur

Tyto přidělené prostředky byly rozpočtovým orgánem při schvalování rozpočtu na rok 2007 vyhrazeny v kapitole 100. Parlament podmínil uvolnění těchto prostředků podáním zprávy o dopadech vytvoření Soudu pro veřejnou službu z hlediska výdajů na budovy, nákladů na zaměstnance a jiných výdajů, tedy zprávy, která byla podána v únoru roku 2007.

Tento převod tedy umožnil uvolnit všechny prostředky ve prospěch bodů 2001 – Nájem s následnou možností koupě a 2100 – Nákup, údržba programového vybavení.

(1) Tato odchylka se sníží na 2,9 %, pokud budou zohledněny účelově vázané příjmy, které mohou být znovu použity, které se v souladu s rozpočtovou praxí v době sestavení původního rozpočtu uvádějí ve formě „p.m.“ a které se ale dostatečně odrazí v témže rozpočtu prostřednictvím odečtení z dotčených rozpočtových položek.