První finanční Zpráva Komise Evropskému parlamentu a Radě o Evropském zemědělském záručním fondu - Rozpočtový rok 2007 {SEK(2008) 2502 } /* KOM/2008/0587 konečném znení */





[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 26.9.2008 KOM(2008) 587 v konečném znění PRVNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ O EVROPSKÉM ZEMĚDĚLSKÉM ZÁRUČNÍM FONDU– ROZPOČTOVÝ ROK 2007 –{SEK(2008) 2502 } OBSAH PRVNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ O EVROPSKÉM ZEMĚDĚLSKÉM ZÁRUČNÍM FONDU– ROZPOČTOVÝ ROK 2007 –{SEK(2008) 2502} 1. ROZPOČTOVÝ PROCES 3 1.1. Předběžný návrh rozpočtu na rok 2007 3 1.2. Návrh rozpočtu na rok 2007 3 1.3. Návrh na změnu na rok 2007 3 1.4. Příjmy účelově vázané na EZZF 3 1.5. Dočasné restrukturalizační částky v odvětví cukru 4 1.6. Schválení rozpočtu na rok 2007 4 1.7. Opravný rozpočet č. 7/2007 4 2. HOTOVOSTNÍ POZICE A SPRÁVA PROSTŘEDKŮ 5 2.1. Správa prostředků 5 2.2. Měsíční platby 6 3. ČERPÁNÍ ROZPOČTU EZZF NA ROK 2007 6 4. POZNÁMKY K ČERPÁNÍ ROZPOČTU PRO ODVĚTVÍ ZEMĚDĚLSTVÍ NA ROK 2007 7 5. POZNÁMKY K ČERPÁNÍ ÚČELOVĚ VÁZANÝCH PŘÍJMŮ 8 6. POZNÁMKY K ČERPÁNÍ FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI ODVĚTVÍ CUKRU 9 7. ROZDĚLENÍ PODLE DRUHŮ VÝDAJŮ 9 PřÍLOHA 1 Příloha 2 Příloha 3 Příloha 4 Příloha 5 Příloha 6 | ROZPOčTOVÝ PROCES PRO PROSTřEDKY NA ZÁVAZKY EZZF NA ROK 2007 Část rozpočtu záruční sekce EZZF v rozpočtu EU na období 2002–2007 Analýza čerpání rozpočtu na rok 2007 Analýza čerpání účelově vázaných příjmů na rok 2007 Výdaje EZZF na rok 2007 podle článku a členského státu Vývoj rozdělení výdajů záruční sekce EZOZF v období 2002–2007 | Poznámka: K této zprávě je přiložen podrobný pracovní dokument Komise. Úplné znění tohoto pracovního dokumentu (v anglickém jazyce) a přiložených tabulek (v anglickém jazyce) bude rovněž k dispozici na internetových stránkách GŘ EU pro zemědělství na portálu. | ROZPOČTOVÝ PROCES[1] Předběžný návrh rozpočtu na rok 2007[2] Předběžný návrh rozpočtu na rok 2007 byl přijat Komisí a navržen rozpočtovému orgánu v dubnu 2006. Prostředky na závazky navržené pro Evropský zemědělský záruční fond, okruh 2, dosáhly celkové výše 43 684 milionů EUR. Návrh rozpočtu na rok 2007 Rada[3] přijala návrh rozpočtu na rok 2007 v červenci 2006. Prostředky EZZF byly ve srovnání s předběžným návrhem rozpočtu sníženy o 730 milionů EUR. Návrh na změnu na rok 2007 Na konci října 2006 přijala Komise návrh na změnu č. 3 předběžného návrhu rozpočtu na rok 2007, který pro prostředky EZZF požadoval částku ve výši 42 832,3 milionu EUR, což bylo o 851,7 milionu EUR méně než odpovídající částka předběžného návrhu rozpočtu. Příjmy účelově vázané na EZZF [4] Na základě ustanovení článku 34 nového nařízení (ES) č. 1290/2005 o financování SZP jsou příjmy pocházející z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko účelově vázané na financování výdajů EZZF. V době sestavování rozpočtu na rok 2007 byl učiněn odhad těchto příjmů, a sice ve výši 987 milionů EUR, a tento odhad byl zohledněn, když rozpočtový orgán schvaloval rozpočtové prostředky na rok 2007. Konkrétně: - příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 349 milionů EUR a byly zohledněny snížením prostředků požadovaných pro odvětví mléka a mléčných výrobků, na něž rozpočtový orgán poskytl částku 587 milionů EUR, - příjmy z oprav schválení souladu byly odhadnuty na 568 milionů EUR a příjmy z nesrovnalostí byly odhadnuty na 70 milionů EUR. Celková částka 638 milionů EUR byla zohledněna snížením prostředků požadovaných na režim jednotné platby, na který rozpočtový orgán poskytl částku 27 918 milionů EUR. Podle pravidel lze tyto příjmy zčásti nebo úplně použít na financování výdajů EZZF, pokud rozpočtové prostředky přidělené rozpočtovým orgánem nejsou dostatečné k financování výdajů, které vznikly členským státům. V případě, že se část těchto příjmů nepoužije, převede se tato část automaticky do následujícího rozpočtového roku. Dočasné restrukturalizační částky v odvětví cukru [5] S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci odvětví cukru a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci. Za hospodářský rok 2006/07 se tyto částky týkají množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a izoglukózu, které drží hospodářské subjekty, a členské státy je musí do fondu odvést ve dvou splátkách ve lhůtě do 31. března a 30. listopadu 2007. Dle odhadu představují účelově vázané příjmy v rámci tohoto fondu částku ve výši 1 259 milionů EUR. Schválení rozpočtu na rok 2007 Evropský parlament přijal na svém plenárním zasedání v prosinci 2006 rozpočet na rok 2007 s částkami navrženými ve druhém čtení Rady. Prostředky pro EZZF, okruh 2, dosáhly výše 42 711,7 milionu EUR.[6] Prostředky na závazky a prostředky na platby EZZF, které byly původně k dispozici, dosáhly výše 42 711,7 milionu EUR, resp. 42 435,6 milionu EUR. V oblasti politiky 05-Zemědělství a rozvoj venkova se pro intervence na zemědělských trzích předpokládaly prostředky ve výši 5 615,2 milionu EUR, zatímco na přímé podpory se předpokládala částka ve výši 36 878,5 milionu EUR. Dále byly v rozpočtu na rok 2007 plánovány prostředky ve výši 309,8 milionu EUR pro oblast politiky 17-Veterinární a rostlinolékařská opatření a 30,5 milionu EUR pro oblast politiky 11-Trhy v oblasti rybolovu[7]. Rozdíl mezi prostředky na závazky a prostředky na platby ve výši 276 milionů EUR je způsoben tím, že rozlišené prostředky se použijí na platby provedené přímo Komisí pro propagaci zemědělských produktů, pro politickou strategii a koordinační opatření pro zemědělství a pro veterinární a rostlinolékařská opatření. Opravný rozpočet č. 7/2007 V prosinci 2007 Komise navrhla a rozpočtový orgán přijal úpravy prostředků na závazky a platby v rámci rozpočtu na rok 2007, a to prostřednictvím opravného rozpočtu č. 7/2007, přičemž byla zrušena částka ve výši 400 milionů EUR v rámci původních úvěrových prostředků EZZF, které tehdy představovaly částku ve výši 42 311,7 milionu EUR. Z podrobnějšího pohledu zahrnoval opravný rozpočet snížení prostředků u kapitoly 05 02 „Intervence na zemědělských trzích“ o 673,5 milionu EUR, zatímco u kapitoly 05 03 „Přímé podpory“ se prostředky zvýšily o 188 milionů EUR a u kapitoly 05 07 „Audit zemědělských výdajů“ o 85,5 milionu EUR. V příloze 3 jsou uvedeny konečné dostupné prostředky, výsledné nedostatečné čerpání bylo sníženo o 191,9 milionu EUR (0,5 %). Část konečného rozpočtu EZZF (prostředky na závazky) v rámci celkového rozpočtu EU pro období 2002–2007 je uvedena v příloze 2. HOTOVOSTNÍ POZICE A SPRÁVA PROSTŘEDKŮ Správa prostředků Prostředky, které jsou k dispozici pro rozpočtový rok 2007 EUR | Část rozpočtu určená na výdaje | Prostředky na závazky | Prostředky na platby | 1. Původní prostředky pro EZZF | 42 711 661 000,00 | 43 875 641 756,00 | 2. Opravný rozpočet | -400 000 000,00 | -400 000 000,00 | 3. Konečné prostředky pro EZZF, z čehož jsou: | 42 311 661 000,00 | 43 475 641 756,00 | 3a. Prostředky pro sdílené řízení (vyjma přechodného nástroje pro financování rozvoje venkova (1) EU-10) | 41 908 432 000,00 | 41 908 432 000,00 | 3b. Prostředky pro přímé výdaje | 403 229 000,00 | 127 209 756,00 | 3c. Prostředky pro přechodný nástroj pro financování rozvoje venkova EU-10 | 0,00 | 1 440 000 000,00 | (1) Přechodný nástroj pro financování rozvoje venkova pro EU-10 Čerpání prostředků, které jsou k dispozici pro rozpočtový rok 2007 V níže uvedené tabulce je upřesněno čerpání rozpočtu v roce 2007: EUR | Čerpání | Čerpání prostředků na závazky | Čerpání prostředků na platby | Sdílené řízení (vyjma přechodného nástroje pro financování rozvoje venkova EU-10) (1): | 42 335 567 108,49 | 42 335 567 108,49 | Přímé výdaje | 336 739 778,86 | 78 872 905,36 | Přechodný nástroj pro financování rozvoje venkova EU-10 | 0,00 | 1 298 701 347,00 | Celkem (včetně Fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru) | 42 672 306 887,35 | 43 713 141 360,85 | Fond pro restrukturalizaci odvětví cukru | 551 435 562,68 | 551 435 562,68 | Celkem (vyjma Fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru) | 42 120 871 324,67 | 43 161 705 798,17 | (1) Částky na závazky. Závazky a platby po odečtení získaných účelově vázaných příjmů: 39 887 650 082,38 EUR. Ve finančním roce 2007 dosáhlo čerpání prostředků na závazky částky 42 672 306 887,35 EUR a prostředků na platby částky 43 713 141 360,85 EUR. Automatické převody z roku 2006 EUR | Převod z roku 2006 do roku 2007 | Závazky | Zrušení závazků | Platby | Zrušené prostředky | Převedené prostředky | 265 366 752,43 | 3 917 107,82 | 206 772 710,88 | 54 676 933,73 | Automatický převod z roku 2006 do roku 2007 se týkal pouze přímých výdajů na nerozlišené prostředky. Jak je uvedeno výše v tabulce, byla z roku 2006 do roku 2007 převedena částka ve výši 265,4 milionu EUR. V roce 2007 byla v rámci této převedené částky zrušena částka ve výši 3,9 milionu EUR. Provedené platby dosáhly výše 206,8 milionu EUR a zrušené prostředky představovaly částku ve výši 54,7 milionu EUR. Měsíční platby Měsíční platby členským státům Měsíční platby na základě zaúčtovaných výdajů Článek 15 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 ze dne 21. června 2005 o financování společné zemědělské politiky[8] uvádí, že „Komise provádí měsíční platby za výdaje uskutečněné akreditovanými platebními agenturami členských států v referenčním měsíci“. Měsíční platby ve prospěch členských států se provedou nejpozději třetí pracovní den druhého měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byly výdaje uskutečněny. Měsíční platby jsou proplacením již provedených čistých výdajů (po odečtení příjmů). Tyto platby se uskutečňují na základě měsíčních výkazů zasílaných členskými státy[9]; měsíční účtování výdajů a příjmů je kontrolováno a opravováno na základě podrobných prohlášení[10]. Na základě rozhodnutí o schválení účetní závěrky jsou navíc platby ověřovány během následujících rozpočtových let a stávají se z nich konečné platby. Na platby, které provedly členské státy v období od 16. října 2006 do 15. října 2007, se vztahuje systém měsíčních plateb. V případě ostatních plateb provádí Komise přímé platby pro omezený počet opatření. Celková čistá výše měsíčních plateb provedených pro rozpočtový rok 2007 činila 39 887 650 082,38 EUR. Rozhodnutí o měsíčních platbách na rok 2007 Na rozpočtový rok 2007 přijala Komise dvanáct rozhodnutí o měsíčních platbách. V prosinci 2007 byla schválena doplňková měsíční platba, kterou se již poskytnuté platby přizpůsobovaly celkovým výdajům zúčtovatelným v daném rozpočtovém roce. (Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 5 pracovního dokumentu připojeného k této zprávě.) ČERPÁNÍ ROZPOČTU EZZF NA ROK 2007 Rozpočtový rok 2007 v odvětví zemědělství se vyznačoval značným nárůstem cen mnoha zemědělských produktů jak na trzích EU, tak i ve světě. To se týkalo především obilovin a mléčných výrobků. Na rozdíl od živočišné výroby došlo v EU v roce 2007 k poklesu celkové produkce obilovin. Tento vývoj na zemědělských trzích, jakož i další faktory ovlivnily úroveň výdajů EZZF v určitých oblastech rozpočtu a vedly k tomu, že úvěrové prostředky byly využívány jen ve velmi malé míře. Čerpání rozpočtu dosáhlo částky 42 120,9 milionu EUR, tj. přibližně 98,6 % původních úvěrových prostředků. Tato částka zahrnuje čerpání úvěrových prostředků určených na trhy v oblasti rybolovu (oblast politiky 11) ve výši přibližně 25,1 milionu EUR, jakož i prostředků na veterinární výdaje (oblast politiky 17) ve výši 260,3 milionu EUR. Pokud jde o zemědělství (oblast politiky 05), dosáhly výdaje na intervence na zemědělských trzích částky 4 867,6 milionu EUR a výdaje na přímé podpory 37 044,7 milionu EUR. V důsledku čerpání rozpočtu EZZF proto nebylo plně využito částky ve výši 591,9 milionu EUR před přijetím opravného rozpočtu č. 7/2007. Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 3. POZNÁMKY K ČERPÁNÍ ROZPOČTU PRO ODVĚTVÍ ZEMĚDĚLSTVÍ NA ROK 2007 U intervencí na zemědělských trzích nebyly počáteční rozpočtové prostředky ve většině případů dostatečně čerpány, u přímých podpor však byly čerpány nadměrně. Přiložená tabulka 3 podrobně znázorňuje čerpání jednotlivých článků rozpočtu. Hlavní důvody pro nedostatečné či nadměrné čerpání určitých článků rozpočtu ve srovnání s původními prostředky rozpočtu jsou stručně uvedeny níže: Obiloviny V tomto roce převládaly na trhu s obilovinami mimořádně příznivé vnitřní i vnější podmínky a vedly k vyšším vnitřním i světovým tržním cenám. Výsledné nedostatečné čerpání bylo zapříčiněno: - značnými čistými zisky dosaženými ve prospěch rozpočtu, neboť nákupy obilovin do veřejného skladování byly velmi nízké, zatímco z veřejného skladování byla prodána značná množství obilovin za vysoké ceny, a - nižšími výdaji, které vznikly v souvislosti s vývozními náhradami za obiloviny, neboť sazba náhrady byla po většinu rozpočtového roku stanovena na 0. Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze 1 I v tomto odvětví vedly velmi příznivé vnitřní i vnější podmínky na trzích s obilovinami a mléčnými výrobky k celkovému poklesu vývozních náhrad a následně k nižším výdajům na náhrady za vývoz zpracovaných zemědělských produktů. Důsledkem je tedy nedostatečné čerpání rozpočtových prostředků. Cukr Přečerpání rozpočtových prostředků bylo způsobeno zvýšenými výdaji na vývozní náhrady, které vznikly členským státům, protože množství vyvezeného cukru, a to jak cukru na volném trhu, tak cukru ve veřejném skladování, bylo mnohem vyšší v porovnání s předpoklady, ze kterých se vycházelo při sestavování rozpočtu pro rok 2007. Ovoce a zelenina Nedostatečné čerpání rozpočtových prostředků bylo způsobeno zejména nižšími výdaji, které vznikly členským státům následkem menšího množství rajčat, na něž byla dosud poskytována podpora na zpracování, a nižším využíváním provozních fondů pro producentské organizace v porovnání s předpoklady, ze kterých se vycházelo při sestavování rozpočtu pro rok 2007. Mléko a mléčné výrobky Velmi příznivé vnitřní i vnější podmínky na trzích s mléčnými výrobky vedly k nižším výdajům, které vznikly členským státům v souvislosti s vývozními náhradami na mléčné výrobky, na veřejné skladování másla a na podporu vnitřního odbytu odstředěného mléka. Povaha zjevného přečerpání rozpočtových prostředků je však technická. Požadované rozpočtové prostředky na rok 2007, které tomuto odvětví poskytl rozpočtový orgán, nezahrnovaly příjmy účelově vázané na toto odvětví, a byly proto v podstatě o tuto částku (349 milionů EUR) sníženy. Následkem toho došlo k přečerpání rozpočtových prostředků. Přímé podpory Nadměrné čerpání patrné z rozpočtové tabulky je důsledkem zvláštního nakládání s účelově vázanými příjmy. Požadované rozpočtové prostředky na rok 2007, které tomuto odvětví poskytl rozpočtový orgán, nezahrnovaly příjmy účelově vázané na toto odvětví (638 milionů EUR). Proto se u nadměrného čerpání částky ve výši 166 milionů EUR v souvislosti v původním rozpočtem jedná ve srovnání s potřebami o nedostatečné čerpání (-472 milionů EUR). POZNÁMKY K ČERPÁNÍ ÚČELOVĚ VÁZANÝCH PŘÍJMŮ V tabulce v příloze 4 jsou uvedeny podrobnosti čerpání účelově vázaných příjmů: Příjmy účelově vázané na EZZF V průběhu rozpočtového roku 2007 vykázaly členské státy příjmy účelově vázané na EZZF ve výši 1 159,5 milionu EUR; tato částka byla převedena do roku 2008 na pokrytí očekávaných rozpočtových potřeb na uvedený rok. Příjmy týkající se dočasných restrukturalizačních částek v odvětví cukru V průběhu rozpočtového roku 2007 převedly členské státy na účet účelově vázaných příjmů první splátku dočasné restrukturalizační částky ve výši přibližně 1 287,2 milionu EUR. POZNÁMKY K ČERPÁNÍ FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI ODVĚTVÍ CUKRU V rozpočtovém roku 2007 nebyly plánovány žádné prostředky na závazky a platby pro Fond pro restrukturalizaci odvětví cukru (článek 05 02 16). Platby byly provedeny z prostředků účelově vázaných příjmů, které členské státy vykázaly jako dočasné restrukturalizační částky v odvětví cukru. Část původně odhadovaných účelově vázaných příjmů ve výši 757 milionů EUR byla určena na platby podpory pro restrukturalizaci odvětví cukru, diversifikační podpory i na podpory rafinériím cukru. V průběhu rozpočtového roku 2007 však členské státy vyplatily na tyto podpory přibližně 551,4 milionu EUR. Nevyužitý rozdíl mezi vybranými účelově vázanými příjmy ve výši 1 287,2 milionu EUR a platbou ve výši 551, 4 milionu EUR určenou na různé druhy podpor dosáhl 735,8 milionu EUR a byl převeden do roku 2008 na účely financování těchto podpor v roce 2008. Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 4. ROZDĚLENÍ PODLE DRUHŮ VÝDAJŮ Celkové výdaje EZZF dosahují částky 42 120,9 milionu EUR a mohou být rozděleny do následujících hlavních kategorií. Níže jsou uvedeny odpovídající výdaje a procentní podíl, který tyto výdaje představují v rámci celkových výdajů EZZF na rok 2007: Vývozní náhrady Náklady na vývozní náhrady dosáhly výše 1 444,7 milionu EUR, tj. 3,43 % celkové částky. Přímé podpory Náklady v rámci tohoto okruhu dosáhly výše 37 045,8 milionu EUR, tj. 87,95 % celkové částky. Skladování Náklady na skladování dosáhly výše -106,7 milionu EUR, tj. -0,25 % celkové částky. Jedná se zejména o obiloviny, cukr a alkohol. Ostatní opatření Ostatní náklady na intervenci dosáhly výše 3 763,9 milionu EUR, tj. 8,94 % celkové roční částky. Tento okruh zahrnuje výdaje, které nespadají do jedné z výše uvedených kategorií. Rozvoj venkova Výdaje na rozvoj venkova týkající se záruční sekce bývalého EZOZF dosáhly částky -26,8 milionu EUR, tj.: -0,06 %. Vývoj tohoto rozdělení výdajů pro období 2002–2007 je uveden v příloze 6. [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Tento proces je uveden v příloze 1. [2] Včetně rezerv. [3] První čtení. [4] Tyto částky nejsou zahrnuty do rozpočtových položek příjmu (článek 670 pro příjmy účelově vázané na EZZF), jsou však uvedeny v rozpočtových poznámkách pro tyto články. [5] Tyto částky nejsou zahrnuty do rozpočtových položek příjmu (článek 680 pro dočasné restrukturalizační částky v odvětví cukru), jsou však uvedeny v rozpočtových poznámkách pro tyto články. [6] Čistá částka včetně prognózy účelově vázaných příjmů. [7] Včetně rezerv. [8] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [9] Členské státy zasílají měsíční prohlášení o výdajích desátý den každého měsíce. [10] Členské státy předkládají podrobná prohlášení ve formátu tabulky 104 dvacátý den každého měsíce.