CS Úřední věstník Evropské unie C 191/1

ZPRÁVA O ROZPOČTOVÉM A FINANČNÍM HOSPODAŘENÍ ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2013

2014/C 191/01

OBSAH

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2013

1. Úvod

2. Celkový přehled plnění rozpočtu na rok 2013

3. Plnění rozpočtu na rok 2013 podle kapitol

Přílohy

Příloha I: Srovnání plnění příjmů podle kapitol v roce 2013 ve vztahu k příjmům v roce 2012

Příloha II: Stav příjmů v roce 2013 – Zjištěné nároky a přenesené nároky

Příloha III: Srovnání využití prostředků podle kapitol v roce 2013 ve vztahu k prostředkům v roce 2012

Příloha IV: Podrobné využití prostředků v roce 2013 (prostředky rozpočtového roku a prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku)

Příloha V: Využití účelově vázaných příjmů v roce 2013

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2013

Soudní dvůr Evropské unie

1. ÚVOD

Tato zpráva podle článku 142 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (1) ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie (finanční nařízení) a článku 227 prováděcích pravidel k uvedenému finančnímu nařízení „zohledňuje zejména míru využití prostředků rozpočtového roku a poskytuje souhrnné informace o převodech prostředků mezi různými položkami rozpočtu“. Umožňuje rovněž popsat „plnění cílů stanovených pro rozpočtový rok v souladu se zásadou řádného finančního řízení“ a „finanční situaci a události, které měly významný vliv na činnosti prováděné v průběhu rozpočtového roku“.

V tomto rámci kapitola 2 této zprávy uvádí celkový přehled plnění rozpočtu v roce 2013 a kapitola 3 se zabývá podrobněji vývojem rozpočtových položek podle kapitol rozpočtu. Konečně přílohy poskytují formou souhrnných tabulek podrobné informace týkající se téhož plnění rozpočtu na rok 2013.

Pokud jde o soudní činnost jako takovou, je třeba odkázat na Výroční zprávu Soudního dvora Evropské unie za rok 2013 na internetových stránkách Curia (http://curia.europa.eu), která poskytuje podrobné informace a statistiky týkající se soudní činnosti Soudního dvora, Tribunálu a Soudu pro veřejnou službu.

V průběhu roku 2013 se tempo soudní činnosti Soudního dvora Evropské unie významným způsobem zvýšilo. Soudní systém Unie zaznamenal nejvyšší počet zahájených věcí od svého vytvoření. Rovněž produktivita orgánu s 1 587 ukončenými věcmi dosáhla bezprecedentní úrovně. Soudní dvůr může být spokojen s tímto vývojem, který svědčí o důvěře vnitrostátních soudů a jednotlivců v unijní soudy.

K 1. červenci 2013 došlo k rozšíření Evropské unie o Chorvatsko. V tomto ohledu v průběhu druhého pololetí roku 2013 zahájili výkon funkcí 2 noví členové chorvatské státní příslušnosti, jeden na Soudním dvoře a druhý u Tribunálu, jakož i jejich dva příslušné kabinety. Rozpočtové prostředky stanovené v rozpočtu na rok 2013 na toto nové přistoupení představovaly 5 2 03 500 eur na období pouze 6 měsíců, určené k pokrytí hlavně výdajů na zaměstnance souvisejících s tímto novým rozšířením (63 pracovních míst, z nichž hlavní část tvoří zaměstnanci obou kabinetů a nového chorvatského jazykového oddělení).

Dne 23. října 2013 zahájil v souladu s ustanoveními již stanovenými v Lisabonské smlouvě výkon své funkce na Soudním dvoře nový generální advokát polské státní příslušnosti. Je třeba uvést, že výdaje související se zahájením výkonu funkce a s odměnami nového generálního advokáta a jeho kabinetu vynaložené v průběhu posledního čtvrtletí roku 2013 Soudní dvůr uhradil, aniž vznikla nakonec potřeba opravného rozpočtu, a to s ohledem na přebytky, které se staly disponibilními z důvodu neprovedení úpravy odměn (viz bod 3.1).

Konečně v uplynulém roce došlo rovněž k odchodu šesti členů Tribunálu v rámci jeho částečně obnovy, jakož i k odchodu dvou členů Soudního dvora a jednoho člena Soudu pro veřejnou službu.

Pokud jde o stavební projekt, rekonstrukce vedlejších budov (budovy Erasmus, Thomas More a vedlejší budova C) byla dokončena v průběhu tohoto roku 2013, jak se předpokládalo. Tyto nové budovy, které jsou vybaveny pěti novými jednacími síněmi, byly v plném rozsahu obsazeny zaměstnanci ve službách orgánu během druhého pololetí roku 2013, což umožnilo opustit dvě budovy, které byly předtím v pronájmu (jedna pronajímaná budova mimo hlavní sídlo Soudního dvora však v současné době ještě zůstává nezbytná). Kromě toho pokračuje rozvoj projektu pátého rozšíření budov Soudního dvora. V horizontu roku 2019 umožní shromáždit všechny zaměstnance Soudního dvora na jednom místě, a posílit tak efektivitu služeb.

2. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2013

2.1 Příjmy

Odhadované příjmy Soudního dvora Evropské unie za rozpočtový rok 2013 dosahovaly částky 4 4 7 94 000 eur.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 1, zjištěné nároky v průběhu rozpočtového roku 2013 dosáhly částky 4 2 6 59 200 eur a v porovnání s odhady jsou o 4,77 % nižší.

Tabulka 1

Odhadované příjmy a zjištěné nároky

(v eurech) Hlava Odhadované příjmy na rok 2013 Zjištěné nároky na rok 2013 % celkových příjmů 4 – Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 4 4 7 94 000,00 4 1 3 27 671,38 96,88 5 – Příjmy ze správní činnosti orgánu 0,00 1 3 31 528,94 3,12 9 – Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 Celkem 4 4 7 94 000,00 4 2 6 59 200,32 100,00 % 100,00 % 95,23 %

Je třeba poznamenat, že příjmy nebo zjištěné nároky Hlavy 4 (především srážky z odměn členů a zaměstnanců v podobě daní a sociálních příspěvků) představují značný podíl na celkových příjmech (96,88 %); příjmy Hlavy 5 (především náhrady výdajů spojených s nájmem části budov T/T bis Účetním dvorem a překladatelským střediskem, vyplácení pojistného, výnos z prodeje elektrické energie vyráběné panely z fotovoltaických článků, náhrady za telekomunikační služby) představují pouze 3,12 % celkových příjmů.

Přílohy I a II poskytují doplňující číselné údaje o celkovém toku příjmů (přenesené příjmy nebo nároky, zjištěné příjmy nebo nároky a vybrané příjmy nebo nároky).

Pokud jde o příjmy z nároků přenesených z předchozího rozpočtového roku, jak je patrné z tabulky 2 uvedené níže, příjmy Hlavy 4 představují největší část celkových příjmů z přenesených nároků vybraných v roce 2013 (75,82 %).

Tabulka 2

Příjmy z přenesených nároků

(v eurech) Hlava Přenosy z roku 2012 do roku 2013 Příjmy z přenesených nároků % celkových výdajů 4 – Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 1 56 156,49 99 912,52 75,82 5 – Příjmy ze správní činnosti orgánu 37 209,20 31 862,49 24,18 9 – Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 Celkem 1 93 365,69 1 31 775,01 100,00 % 100,00 % 68,15 %

2.2 Výdaje

2.2.1 Prostředky daného roku

Prostředky na výdaje zanesené do rozpočtu Soudního dvora Evropské unie dosáhly za rozpočtový rok 2013 částky 35 4 8 80 000 eur, včetně částky ve výši 5 2 03 500 eur určené na hrazení nákladů vyplývajících z rozšíření o Chorvatsko v průběhu druhého pololetí roku.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 3, plnění rozpočtu v roce 2013 dosáhlo 34 1 8 71 972 eur a odráží míru využití konečných prostředků ve výši 96,3 %, která je nižší než velmi vysoká míra využití v roce 2012 (98,6 %).

Je třeba poukázat na to, že tento výkyv spočívající ve snížení plnění rozpočtu v roce 2013 lze v převážné části vysvětlit rozdíly mezi mírou úpravy odměn, o které nakonec rozhodla Rada (od navýšení o 0,1 % přiznaného k 1. červenci 2010 Rada nepřijala žádné navýšení), a předpoklady uplatněnými při vypracování rozpočtu na rok 2013 podle návrhu Komise. Pokud se tyto rozpočtové prostředky, které původně byly do rozpočtu promítnuty, ale nakonec nebyly potřebné, neutralizují, míra plnění rozpočtu v roce 2013 činí 98 %, což je míra, která je spravedlivěji srovnatelná s mírou plnění rozpočtu v předcházejících letech.

Podobně jako v předchozích letech lze rovněž poznamenat, že přibližně tři čtvrtiny rozpočtu využitého Soudním dvorem Evropské unie tvoří náklady na členy a zaměstnance (výdaje Hlavy 1).

Tabulka 3

Závazky prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava Prostředky rozpočtového roku 2013 Závazky rozpočtového roku 2013 % celkových výdajů 1 – Osoby pracující v orgánu 26 7 1 20 500,00 25 4 8 41 481,43 74,54 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 8 7 7 14 500,00 8 7 0 04 380,68 25,45 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 45 000,00 26 110,00 0,01 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 35 4 8 80 000,00 34 1 8 71 972,11 100,00 % 100,00 % 96,33 %

Přílohy III a IV poskytují podrobné doplňující číselné údaje o využití prostředků rozpočtového roku 2013 (srovnání s rokem 2012 a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.2 – Přenesené prostředky

Níže uvedená tabulka 4 uvádí, že prostředky přenesené z rozpočtového roku 2012 do rozpočtového roku 2013, jejichž celková výše dosáhla 1 7 9 81 568 eur, byly z velké části využity, jako tomu bylo již v roce 2012 (84 % v roce 2013 oproti 87 % v roce 2012).

Tabulka 4

Využití přenesených prostředků

(v eurech) Hlava Přenos prostředků z roku 2012 do roku 2013 Platby uskutečněné z přenesených prostředků Zrušení 1 – Osoby pracující v orgánu 4 4 10 724,57 2 8 41 337,43 1 5 69 387,14 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 1 3 5 64 024,85 1 2 2 73 535,55 1 2 90 489,30 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 6 818,74 734,10 6 084,64 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 1 7 9 81 568,16 1 5 1 15 607,08 2 8 65 961,08 % 100,00 % 84,06 % 15,94 %

Příloha IV poskytuje podrobné doplňující číselné údaje o využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2012 do rozpočtového roku 2013.

2.2.3 Prostředky odpovídající účelově vázaným příjmům

V souladu s článkem 21 finančního nařízení mohou být určité příjmy použity k financování zvláštních výdajů. Tyto účelově vázané příjmy jsou tedy doplňujícími prostředky, které mohou být orgánem použity.

Níže uvedená tabulka 5 uvádí podrobně, podle kapitol, částky účelově vázaných příjmů přenesených z jednoho rozpočtového roku do následujícího rozpočtového roku, jakož i účelově vázané příjmy zjištěné a vybrané během rozpočtového roku.

Tabulka 5

Využití účelově vázaných příjmů

(v eurech) Hlava Přenos účelově vázaných příjmů z roku 2012 do roku 2013 Účelově vázané příjmy v roce 2013 Platby uskutečněné v roce 2013 Přenos účelově vázaných příjmů (2) z roku 2013 do roku 2014 1 – Osoby pracující v orgánu 1 11 388,15 1 95 324,61 1 21 777,51 1 81 030,42 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 8 76 861,98 8 08 631,65 1 1 47 164,48 4 05 922,11 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 4 635,89 9 523,40 1 265,90 9 523,40 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 9 92 886,02 1 0 13 479,66 1 2 70 207,89 5 96 475,93

Jak je patrné z tabulky 5, prostředky účelově vázaných příjmů zjištěných během rozpočtového roku 2013 dosáhly částky 1 0 13 479 eur, z čehož 78 % odpovídá následujícím položkám:

— náhrady výdajů spojených s budovami, zejména na prostory dané k dispozici jiným orgánům (4 64 518 eur),

— příjmy pocházející z prodeje elektrické energie vyrobené panely z fotovoltaických článků (1 22 768 eur),

— příjmy pocházející z pojistného (1 37 092 eur),

— náhrady výdajů na telefon nebo na poštovné (70 546 eur).

Příloha V poskytuje podrobné doplňující číselné údaje o využití účelově vázaných příjmů.

2.2.4 Převody prostředků

Soudní dvůr Evropské unie v průběhu rozpočtového roku 2013 provedl v souladu s ustanoveními článků 25 a 27 finančního nařízení 23 rozpočtových převodů, které dosáhly celkové částky 5 6 85 128 eur, tedy 1,6 % konečných rozpočtových prostředků (tabulka 6). Dopad převodů na úrovni rozpočtových položek je uveden v příloze IV.

Podle ustanovení čl. 25 odst. 1 a čl. 25 odst. 2 finančního nařízení bylo 6 převodů prostředků oznámeno rozpočtovému orgánu. Tyto převody dosáhly částky 9 72 000 eur. Z této částky bylo 4 50 000 eur (přibližně 50 % celkové částky) použito za účelem posílení prostředků v rámci položky 2 0 0 7 „Úpravy prostor“ pro ukončení některých nepředvídaných a prioritních prací v kontextu dokončení rekonstrukce vedlejších budov.

Tabulka 6

Převody prostředků

(v eurech) Typ převodu Počet převodů v roce 2013 Celková výše převodů Z jedné hlavy do jiné hlavy 3 1 89 000,00 Z jedné kapitoly do jiné kapitoly 2 2 88 000,00 Z jednoho článku do jiného článku 1 4 95 000,00 Z jedné položky do jiné položky 17 4 7 13 128,00 Celkem 23 5 6 85 128,00

3. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2013 PODLE KAPITOL

3.1 Hlava 1 – osoby pracující v orgánu

Jak ukazuje níže uvedená tabulka 7, konečné rozpočtové prostředky Hlavy 1 pro rok 2013 představují částku 26 7 1 20 500 eur, včetně částky ve výši 4 4 50 000 eur na chorvatské rozšíření. V důsledku této skutečnosti je třeba konstatovat navýšení celkových prostředků této hlavy o 6,14 % v porovnání s rokem 2012 a tyto prostředky představují 75,3 % celkového rozpočtu Soudního dvora Evropské unie. Tyto prostředky byly využity do výše 25 4 8 41 481 eur, což znamená míru plnění nižší, než byla míra plnění v roce 2012 (95,4 % v roce 2013 oproti více než 98,6 % v roce 2012).

Je třeba poukázat na to, že tento výkyv spočívající ve snížení plnění rozpočtu v roce 2013 lze v převážné části vysvětlit rozdíly mezi mírou úpravy odměn, o které nakonec Rada rozhodla (od navýšení o 0,1 % přiznaného k 1. červenci 2010 Rada nepřijala žádné navýšení), a předpoklady uplatněnými při vypracování rozpočtu na rok 2013 podle návrhu Komise. Pokud se tyto rozpočtové prostředky, které původně byly do rozpočtu promítnuty, ale nakonec nebyly potřebné, neutralizují, míra plnění rozpočtu v roce 2013 pak činí 97,5 %, což je míra, která je spravedlivěji srovnatelná s mírou plnění rozpočtu v předcházejících letech.

Tabulka 7

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 1 Prostředky rozpočtového roku 2013 Závazky rozpočtového roku 2013 % plnění 1 0 – Členové orgánu 3 3 3 57 000,00 3 2 1 79 432,31 96,47 1 2 – Úředníci a dočasní zaměstnanci 20 8 3 99 500,00 20 0 9 65 738,47 96,43 1 4 – Ostatní zaměstnanci a externí služby 1 9 5 27 500,00 1 6 2 38 217,27 83,16 1 6 – Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 8 36 500,00 5 4 58 093,38 93,52 Celkem 26 7 1 20 500,00 25 4 8 41 481,43 95,40

3.1.1 Kapitola 1 0 – Členové orgánu

Konečné prostředky této kapitoly ve výši 3 3 3 57 000 eur, včetně částky ve výši 4 48 000 eur na chorvatské rozšíření, byly využity ve výši 3 2 1 79 432 eur, což představuje míru využití 96,47 % (oproti 97,35 % v roce 2012).

Část výkyvů týkajících se využití prostředků této kapitoly souvisí nejprve s odměnami členů a s odlišnostmi mezi mírou úpravy odměn přiznanou Radou (+0 % k 1. lednu 2013 vzhledem k tomu, že Rada nepřijala rozhodnutí v návaznosti na návrh předložený Komisí, a + 0 % k 1. červenci 2013 v návaznosti na rozhodnutí o zmrazení platových úprav na konci roku 2013 a na konci roku 2014) a předpoklady uplatněnými při vypracování rozpočtu (+ 1,6 % k 1. lednu 2013 a + 1,7 % od 1. července 2013).

Další část výkyvů týkajících se využití prostředků souvisí s tříletým obnovováním mandátů členů všech tří soudů a s jinými příčinami možných nepředvídaných odchodů (odstoupení či úmrtí), které způsobují určité specifické výdaje vyplývající ze služebního řádu (nároky spojené s nástupem do funkce, přeložením či skončením výkonu funkcí, dočasné příspěvky, důchod atd.). Takové odlišnosti jsou svou povahou nevyhnutelné, neboť proces přípravy rozpočtu vyžaduje, aby tyto předpoklady ohledně počtu obnovení mandátů členů a nepředvídaných odchodů byly stanoveny se značným předstihem (zhruba rok a půl před datem obnovení) na základě obezřetnosti, kdežto skutečná obnovení mandátů členů jsou poté výsledkem rozhodnutí členských států a současně individuálních rozhodnutí členů soudů.

Je však třeba poznamenat, že v roce 2013 měly tyto skutečnosti, které jsou nezbytně nahodilé, menší dopad na výkyvy týkající se využití prostředků. Odhady uskutečněné na začátku roku 2012 týkající se obnovení mandátů v rámci Tribunálu v roce 2013 tak byly téměř v plné míře potvrzeny v říjnu 2013 (nebyly obnoveny 4 mandáty oproti původnímu předpokladu 5 mandátů).

Konečně pokud jde o převody rozpočtových prostředků, Rada nakonec odmítla využití rozpočtových přebytků konstatovaných v rámci této kapitoly 1 0 s cílem provést posílení rozpočtových prostředků kapitoly 2 0 na konci roku, třebaže Parlament žádné výhrady neměl. Budoucí úspory finanční zátěže očekávané v rámci tohoto využití (určeného k provedení platby 1 milionu eur předem na určité významné stavební projekty) tedy realizovány nebudou.

3.1.2 Kapitola 1 2 – Úředníci a dočasní zaměstnanci

Konečné prostředky této kapitoly ve výši 20 8 3 99 500 eur, včetně částky ve výši 3 4 08 500 eur na chorvatské rozšíření, byly využity ve výši 20 0 9 65 738,47 eur, což představuje míru využití, která je nižší než v roce 2012 (96,43 % v roce 2013 oproti 99,38 % v roce 2012).

Kapitola 1 2 zahrnuje nejvýznamnější objem prostředků rozpočtu Soudního dvora (téměř 59 % celkového rozpočtu). Konstatovaný přebytek na konci rozpočtového roku je tedy relativně omezený, zohledníme-li zároveň celkovou částku těchto prostředků, jakož i obtíže související s vypracováním rozpočtových odhadů zhruba 12 měsíců předem za použití řady parametrů, které nevyhnutelně vycházejí z odhadů (míra růstu odměn, míra inflace, tempo procesu přijímání do zaměstnání nebo míra fluktuace zaměstnanců, míra paušální srážky apod.). Například jak již bylo uvedeno v předchozím bodě 3.1.1, nezanedbatelnou část výkyvů týkajících se využití prostředků lze vysvětlit rozdíly mezi mírou úpravy odměn, o které nakonec rozhodla Rada (od navýšení o 0,1 % přiznaného k 1. červenci 2010 Rada nepřijala žádné navýšení), a předpoklady uplatněnými při vypracování rozpočtu na rok 2013 podle návrhu Komise.

Je nutné zdůraznit, že konstatovaný přebytek skutečně souvisí s různými parametry připomenutými výše, a nikoli se zhoršením míry obsazenosti pracovních míst, která na Soudním dvoře zůstává velmi vysoká. Míra neobsazenosti pracovních míst je totiž v průměru přibližně 2 % (3), což odpovídá běžné fluktuaci zaměstnanců. Tyto dobré výsledky jsou plodem velmi aktivní politiky přijímání do zaměstnání ze strany všech útvarů Soudního dvora, která umožňuje co možná nejvíce minimalizovat počet neobsazených pracovních míst navzdory omezením souvisejícím s nevyhnutelnou a běžnou fluktuací zaměstnanců, jakož i větším obtížím při přijímání zaměstnanců v Lucembursku z důvodu vysoké úrovně životních nákladů. Nízká míra neobsazenosti pracovních míst je rovněž velmi dobrým ukazatelem velké pracovní zátěže útvarů Soudního dvora s ohledem na vývoj soudní činnosti v posledních letech.

Obecně Soudní dvůr využívá analýzy konstatovaných odchylek v plnění týkajících se prostředků kapitoly 1 2 za účelem pokračování ve zlepšení své metodologie v oblasti odhadů odměn, a usiluje tak o to, aby v co největším možném rozsahu zlepšil své výkony v oblasti plnění výdajových položek.

Konečně jako v případě kapitoly 1 0 Rada nakonec odmítla využití rozpočtových přebytků konstatovaných v rámci této kapitoly 1 2 s cílem provést posílení rozpočtových prostředků kapitoly 2 0 na konci roku, třebaže Parlament žádné výhrady neměl. Budoucí úspory finanční zátěže očekávané v rámci tohoto využití (určeného k provedení platby 7,2 milionu eur předem na určité významné stavební projekty) tedy realizovány nebudou.

3.1.3 Kapitola 1 4 – Ostatní zaměstnanci a externí služby

Celkově bylo z konečných prostředků této kapitoly ve výši 1 9 5 27 500 eur, včetně částky ve výši 4 69 000 eur na chorvatské rozšíření, využito 1 6 2 38 217,27 eur, což představuje míru využití, která je nižší než v roce 2012 (83,2 % v roce 2013 oproti 92,1 % v roce 2012).

Konečné prostředky kapitoly 1 4 se soustřeďují hlavně na dvě rozpočtové položky. Jde jednak o téměř 30 % všech prostředků této kapitoly, pokud jde o položku 1 4 0 0 „Ostatní zaměstnanci“ (jejíž míra využití je v roce 2013 99,8 % oproti 98,5 % v roce 2012), a jednak o téměř 66 % všech prostředků této kapitoly, pokud jde o položku 1 4 0 6 „Externí jazykové služby“ (jejíž míra využití se snížila na 74,9 % v porovnání s využitím konstatovaným v roce 2012 ve výši 89,2 %) sloužící k pokrytí služeb tlumočníků a překladatelů freelance.

Obecně je nutné připomenout, že politika přednostního využívání vnitřních zdrojů umožňuje v co největší míře omezit využívání služeb tlumočníků a překladatelů freelance, které je však nezbytné pro přizpůsobení se nárůstu počtu soudních jednání a překládaných stran vyplývajícímu z trvalého nárůstu soudní činnosti.

Pokud jde o oblast tlumočení, v roce 2013 nebyla využita částka ve výši 1 milionu eur (využití prostředků ve výši 66,1 % v roce 2013 oproti 100 % v roce 2012). To lze vysvětlit tím, že organizační a procesní opatření přijatá soudy, pokud jde o jednání s přednesem řečí, umožnila omezit počet jednání a snížit využití služeb tlumočníků freelance.

Pokud jde o překladatelskou službu, uplatnění různých procesních opatření zavedených Soudním dvorem v průběhu předcházejících let, která byla značně posílena v průběhu druhého pololetí roku 2011 v kontextu zvyšujících se objemů stran, které je třeba přeložit (téměř 40 % od roku 2007 do roku 2011), vedlo v porovnání s celkovým počtem stran, které bylo třeba přeložit v roce 2011 (–8,8 %), v roce 2012 k značnému snížení objemu. Silný nárůst soudní činnosti konstatovaný v roce 2013 však ukazuje, že objem stran, které je třeba přeložit, se znovu zvyšuje (+ 1,3 % v porovnání s rokem 2012, mimo Chorvatsko).

V tomto kontextu je třeba připomenout, že rozpočtové odhady pro rok 2013 byly připravovány na začátku roku 2012 s obezřetností, přičemž bylo obtížné posoudit skutečný dopad opatření zavedených v druhém pololetí 2011 za účelem snížení počtu stran, které je třeba přeložit. V důsledku toho je třeba konstatovat míru plnění prostředků, která je menší v roce 2013 (77,6 %) v porovnání s rokem 2012 (84,6 %).

Pokud jde o převody rozpočtových prostředků, Rada nakonec jako v případě kapitol 1 0 a 1 2 odmítla využití rozpočtových přebytků konstatovaných v rámci této kapitoly 1 4 s cílem provést posílení rozpočtových prostředků kapitoly 2 0 na konci roku, třebaže Parlament žádné výhrady neměl. Budoucí úspory finanční zátěže očekávané v rámci tohoto využití (určeného k provedení platby 2,7 milionu eur předem na určité významné stavební projekty) tedy realizovány nebudou.

3.1.4 Kapitola 1 6 – Ostatní výdaje v souvislosti s osobami pracujícími v orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 5 8 36 500 eur, včetně částky ve výši 1 24 500 eur na chorvatské rozšíření, bylo využito 5 4 58 093 eur, což znamená míru využití 93,5 % (oproti 96,5 % v roce 2012).

Dvě položky této kapitoly představují téměř 77 % konečných prostředků. Jde o položku 1 6 1 2 „Další odborné vzdělávání“, jejíž míra využití dosáhla 95,3 % (oproti téměř 98,6 % v roce 2012), a položku 1 6 5 4 „Dětské polyvalentní středisko“, jejíž míra využití v roce 2013 je 97,5 % (oproti 100 % v roce 2012).

3.2 Hlava 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 8, konečné rozpočtové prostředky Hlavy 2 v rozpočtovém období 2013 dosáhly 8 7 7 14 500 eur (včetně částky ve výši 7 53 500 eur na chorvatské rozšíření). Tato celková částka se rovná téměř 25 % celkového rozpočtu Soudního dvora Evropské unie. Tyto prostředky byly využity ve výši 8 7 0 04 380 eur, což představuje velmi vysokou míru využití 99,2 %, překračující míru využití v roce 2012 (98,8 %).

Tabulka 8

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 2 Prostředky rozpočtového roku 2013 Závazky rozpočtového roku 2013 % Využití 2 0 – Budovy a náklady s nimi spojené 6 2 2 65 000,00 6 1 8 86 134,57 99,39 2 1 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 9 0 79 500,00 1 8 9 55 545,09 99,35 2 3 – Běžné administrativní výdaje 2 6 75 000,00 2 5 99 421,16 97,17 2 5 – Schůze a konference 6 96 500,00 5 71 052,78 81,99 2 7 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 2 9 98 500,00 2 9 92 227,08 99,79 Celkem 8 7 7 14 500,00 8 7 0 04 380,68 99,19

3.2.1 Kapitola 2 0 – Budovy a náklady s nimi spojené

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 6 2 2 65 000 eur bylo využito 6 1 8 86 134 eur, tedy 99,39 % (oproti 99,18 % v roce 2012).

Tyto prostředky jsou určeny k financování výdajů na nájem, nabytí a fungování různých budov obsazených Soudním dvorem.

Politika orgánu v oblasti nemovitostí obecně sleduje dva hlavní cíle:

— zaprvé je cílem Soudního dvora shromáždit všechny své útvary na jediném místě, aby optimalizoval své fungování,

— zadruhé Soudní dvůr poté, co nejprve zastával politiku nájmu, usiluje od konečného stanovení svého sídla v Lucemburku (o kterém bylo rozhodnuto na zasedání Evropské rady v Edinburghu v roce 1992) o to, aby se stal vlastníkem budov, které obsazuje, podobně jako ostatní orgány a v souladu s doporučeními ve zvláštní zprávě Účetního dvora (č. 2/2007 (4)), která zdůrazňuje rozpočtové úspory takové politiky.

Podrobnější informace týkající se politiky orgánu v oblasti nemovitostí a situace probíhajících projektů jsou každý rok rozpočtovému orgánu poskytovány ve zvláštní zprávě, která je mu zasílána v průběhu 2. čtvrtletí.

Konečné prostředky článku 2 0 0 „Budovy“ představují 75 % (4 6 5 72 000 eur) celkových prostředků této kapitoly a konečné prostředky článku 2 0 2 „Výdaje na budovy“ představují 25 % (1 5 6 93 000 eur) celkových prostředků této kapitoly.

Z prostředků článku 2 0 0 „Budovy“ jsou financovány hlavně výdaje na nájemné a nájem s následnou možností koupě.

Výdaje položky 2 0 0 0 „Nájemné“ dosáhly 14,1 milionu eur (míra využití 100 %) a odpovídají pronájmu 3 budov: Allegro, Geos a budovy T. Jak se předpokládalo, budovy Allegro a Geos byly opuštěny na konci roku 2013, jakmile byla dokončena rekonstrukce (5) bývalých budov Erasmus, Thomas More a vedlejší budovy C. Naproti tomu bude třeba obsazení budovy T zachovat výhledově do roku 2019 až do ukončení projektu pátého rozšíření budov Soudního dvora (který byl předložen a schválen oběma složkami rozpočtového orgánu v červenci 2011).

Výdaje položky 2 0 0 1 „Nájem s následnou možností koupě“ dosáhly 28,5 milionu eur (míra využití 100 %) a odpovídají hlavně dlužným poplatkům v souladu se dvěma smlouvami uzavřenými s lucemburskými orgány týkajícími se výstavby a nabytí jednotlivých budov hlavního sídla Soudního dvora (zrekonstruovaný a rozšířený Palác, který byl zprovozněn na konci roku 2008 a zrekonstruované vedlejší budovy).

Výdaje článku 2 0 2 „Výdaje na budovy“ dosáhly částky 1 5 3 77 040 eur (míra využití 99 % oproti míře využití 96 % v roce 2012) a téměř v plné výši odpovídají výdajům na úklid/údržbu prostor, na spotřebu energií a na bezpečnost/ochranu budov, které jsou nezbytné k řádnému fungování budov Soudního dvora.

3.2.2 Kapitola 2 1 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 1 9 0 79 500 eur bylo využito 1 8 9 55 545 eur, což představuje velmi vysokou míru využití ve výši 99,4 %, která je o něco málo vyšší než míra využití v roce 2012 (98,7 %).

Prostředky kapitoly 2 1 jsou v převážné míře (86 %) určeny na výdaje na výpočetní techniku, zbývající část je určena na výdaje na nábytek, zařízení a technické instalace, jakož i na vozidla.

Pokud jde o článek 2 1 0 „Vybavení, výdaje na provoz a služby související s výpočetní technikou a telekomunikacemi“, je třeba zdůraznit, jak jsou tyto výdaje zásadní pro řádné fungování všech činností Soudního dvora, především pro soudní činnost, avšak rovněž pro jazykovou a správní činnost.

Souběžně s významnými projekty souvisejícími s dematerializací dokumentárních toků (pravidelné vylepšování e-Curia a přechod na elektronickou verzi sbírky judikatury) byla prováděna další vylepšení několika vnitřních aplikací za účelem posílení efektivity a produktivity útvarů, které se podílejí na práci v rámci soudního řízení.

Navíc byly v roce 2013 nezbytné některé další investice v rámci rozvoje, jakož i v souvislosti s nákupem materiálu, zejména v rámci dematerializace dokumentárních toků a intenzivnějšího užívání nových interinstitucionálních nástrojů v oblasti překládání. K pokrytí těchto potřeb muselo být v roce 2013 provedeno několik převodů prostředků v celkové výši 2 55 000 eur.

Navýšení prostředků na strategické potřeby v porovnání s rokem 2012 (+ 3 15 000 eur) lze vysvětlit investicemi do informatických infrastruktur prováděnými v rámci konečné fáze stavebního projektu rekonstrukce vedlejších budov (instalace telefonní a informatické sítě a dokončení multimediálních zařízení).

Pokud jde o ostatní rozpočtové položky kapitoly 2 1, výdaje související se zařízením a technickými instalacemi byly v roce 2013 méně významné než v roce 2012, přičemž míra plnění byla 93 % oproti 75,1 % v roce 2012. Pokud jde o nábytek, částky výdajů jsou podobné v roce 2012 a 2013, stejně tak jako míra plnění prostředků. Zatímco se však část výdajů v roce 2012 týkala nákupu nábytku nezbytného pro nové vedlejší budovy, výdaje v roce 2013 se týkají konkrétně investic do nábytku souvisejících s chorvatským rozšířením (prostředky ve výši 2 03 000 eur). Konečně pokud jde o vozidla, částka prostředků přiznaných v roce 2012 a v roce 2013 je rovněž podobná, avšak míra plnění těchto prostředku je vyšší (96,8 % v roce 2013 oproti 92,9 % v roce 2012).

3.2.3 Kapitola 2 3 – Běžné administrativní výdaje

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 2 6 75 000 eur bylo využito 2 5 99 421 eur, tedy 97,2 % (oproti 93,4 % v roce 2012).

Jak vyplývá z tabulky v příloze III, prostředky v rámci této kapitoly vynaložené v roce 2013 jsou v porovnání s rokem 2012 obecně o téměř 52 % vyšší. V tomto ohledu je třeba konstatovat, že:

— výdaje článku 2 3 0 „Kancelářské a jiné potřeby“ dosáhly v roce 2013 výše 5 22 507 eur (míra využití 100 % oproti 99 % v roce 2012). Silné snížení prostředků v roce 2013 v porovnání s rokem 2012 (–26 %) lze vysvětlit tím, že se v rámci orgánu i nadále uplatňuje politika elektronické výměny informací (a následné upuštění od používání dokumentů v papírové verzi);

— výdaje článku 2 3 6 „Poštovné“ dosáhly výše 3 60 000 eur (míra využití 91,1 % v roce 2013 oproti 100 % v roce 2012). Silné snížení prostředků přiznaných v roce 2013 (–37,8 % oproti roku 2012) je výsledkem jednak zavedení systému e-Curia (omezujícího potřeby na zasílání doporučených dopisů v rámci správy věcí vyřizovaných Soudním dvorem) a jednak toho, že v průběhu roku 2013 vstoupila v platnost nová interinstitucionální smlouva, jejíž sazby jsou příznivější z důvodu liberalizace poštovních služeb v Lucembursku.

Dále pak v roce 2013 míra využití prostředků článku 2 3 8 „Ostatní administrativní výdaje“ s rozpočtovými prostředky ve výši 1 7 17 000 eur (oproti 4 44 000 eur v roce 2012) dosáhla 98,1 %, oproti 79,3 % v roce 2012. Je třeba připomenout, že prostředky v roce 2013 zahrnovaly částku ve výši 1,3 milionu eur určenou k pokrytí nákladů na přestěhování zaměstnanců do nových zrekonstruovaných vedlejších budov, přičemž tato operace přestěhování proběhla v souladu s předpoklady v průběhu 2. pololetí roku 2013.

Konečně je třeba uvést, že v rámci tohoto rozpočtového článku 2 3 8 jsou rovněž zahrnuty mimo jiné prostředky určené k upřednostnění politiky mobility zaměstnanců Soudního dvora, která je šetrnější k životnímu prostředí, a to pokud jde o dopravu jak do práce, tak mezi jednotlivými budovami orgánu v rámci plnění služebních povinností. Tento rozpočet umožňuje dodržet interinstitucionální dohodu uzavřenou s městem Lucemburk k používání sítě městských autobusů ve výši 90 000 eur v roce 2013.

3.2.4 Kapitola 2 5 – Schůze a konference

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 6 96 500 eur bylo využito 5 71 052 eur.

Objem prostředků je v roce 2013 nepatrně nižší než objem prostředků v roce 2012 (–1,9 %) a je třeba konstatovat zvýšení míry využití prostředků (82 % v roce 2013 oproti 71,5 % v roce 2012). Je třeba zdůraznit nezbytně nahodilejší povahu výdajů této kapitoly věnovaných z velké části na protokolární události a oficiální návštěvy Soudního dvora, na semináře, jakož i na studijní a informační návštěvy.

Protokolární činnost představovalo několik slavnostních zasedání, mezi něž patřila zejména slavnostní zasedání věnovaná členům Komise a Účetního dvora, kteří nastoupili do funkce v průběhu roku 2013, slavnostní zasedání věnovaná chorvatským členům Soudního dvora a Tribunálu, slavnostní zasedání věnované novému generálnímu advokátovi na Soudním dvoře, jakož i slavnostní zasedání věnovaná členům Tribunálu u příležitosti částečného obnovení tohoto soudu, ke kterému došlo v polovině září.

Kromě toho semináře či setkání s vnitrostátními soudci umožňují Soudnímu dvoru pokračovat ve sledování cíle seznámit tyto vnitrostátní soudce s fungováním orgánu, mechanismem řízení o předběžné otázce a právní praxí Evropské unie. Vedle „Výročního fóra soudců“ (mezi 154 účastníky z různých států Unie byly zastoupeny nejvyšší vnitrostátní soudy) umožnilo rovněž 92 dnů seminářů shromáždit 1 295 účastníků.

Konečně organizace studijních či informačních návštěv určených pro širší veřejnost (600 skupin zahrnujících 13 047 účastníků) odpovídá zájmu zajištění lepší informovanosti o soudním orgánu a o judikatuře Evropské unie.

3.2.5 Kapitola 2 7 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření

Prostředky této kapitoly ve výši 2 9 98 500 eur jsou v porovnání s rokem 2012 nižší o 30 %. Tyto prostředky byly v roce 2013 využity ve výši 2 9 92 227 eur, tedy 99,8 %, oproti 98,7 % v roce 2012.

Prostředky této kapitoly jsou určeny na dva druhy výdajů, které plně přispívají k soudní činnosti:

— výdaje článku 2 7 2 „Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci“, které v roce 2013 dosáhly výše 1 3 33 500 eur (míra využití 100 % oproti 98,9 % v roce 2012). Navýšení rozpočtových prostředků mezi rokem 2013 a 2012 o 55 500 eur (+ 4,3 %) lze vysvětlit zejména chorvatským rozšířením. Obecně je třeba připomenout, že tyto výdaje představují investici nezbytnou pro řádné fungování všech tří soudů a služeb orgánu,

— výdaje článku 2 7 4 „Výroba a šíření“, které v roce 2013 dosáhly výše 1 6 58 727 eur (míra využití 99,6 %), oproti 2 9 67 447 eurům v roce 2012 (míra využití 98,7 %). Tyto výdaje z velké části přispívají k veřejnému šíření rozsudků a stanovisek, jakož i sbírek judikatury všech tří soudů. V rámci této činnosti dochází k úzké spolupráci s Úřadem pro publikace Evropské unie. Rozhodnutí o zveřejňování sbírek judikatury v elektronické formě, pokud jde o rozsudky vydané od 1. ledna 2012, vysvětluje silné snížení výdajů v rámci tohoto článku mezi roky 2013 a 2012 (–1 3 08 720 eur, tedy –44 %), přičemž některá papírová vydání musela být dokončena v roce 2012 a v menším rozsahu v průběhu roku 2013.

Z menší části se výdaje článku 2 7 4 vztahují rovněž na náklady související s vydáním Výroční zprávy Soudního dvora, jakož i informační materiál (brožury, prospekty a ostatní multimediální materiál) určený pro různé druhy návštěvníků. Rozpočtové prostředky pro rok 2013 byly sníženy o 12 % v porovnání s rozpočtovými prostředky pro rok 2012, přičemž míra využití prostředků pro rok 2013 je 97,1 % (oproti 84,9 % v roce 2012).

3.3 Hlava 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu

Kapitola 3 7 – Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí

Mezi konečné rozpočtové prostředky přidělené na Hlavu 3 patří pouze prostředky kapitoly 3 7 pro položku 3 7 1 0 „Soudní výdaje“. Tyto prostředky dosáhly v rozpočtovém roce 2013 výše 45 000 eur a byly využity ve výši 26 110 eur, což odpovídá míře využití ve výši 58 % (75,8 % v roce 2012).

Jde o výdaje, které hradí orgán v rámci bezplatné právní pomoci, které pokrývají náklady právního zastoupení a jiné náklady. Jejich odhad je složitý a vysvětluje velmi proměnlivou úroveň rozpočtového plnění v konkrétním roce.

(1) Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1.

(2) Přenos vnitřních účelově vázaných příjmů je omezen na jeden rok v souladu s čl. 14 písm. b) nového finančního nařízení. Účelově vázané příjmy ve výši 1 39 681,86 eur, které nebyly využity k 31. prosinci 2013, byly zrušeny.

(3) Při vyloučení dopadu pracovních míst získaných za účelem rozšíření o Chorvatsko od 1. července 2013, jejichž míra obsazenosti – třebaže na konci roku 2013 již byla velmi vysoká (téměř 83 %) – ještě nedosáhla své normální úrovně, jak je tomu na začátku každého rozšíření.

(4) Úř. věst. C 148, 2.7.2007, s. 1.

(5) Za účelem jejich uvedení do souladu s různými vnitrostátními normami, které od jejich výstavby vstoupily v platnost.

PŘÍLOHA I SROVNÁNÍ PLNĚNÍ PŘÍJMŮ PODLE KAPITOL V ROCE 2013 VE VZTAHU K PŘÍJMŮM V ROCE 2012 (v eurech) Kapitoly/Články Nároky zjištěné v roce 2013 Nároky zjištěné v roce 2012 Rozdíl Rozdíl v % Název 4 0 0 Výnosy ze zdanění platů, mezd a náhrad členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců 2 3 0 51 377,62 2 1 8 34 376,16 1 2 17 001,46 5,57 % 4 0 4 Výnosy ze zvláštního odvodu z platů členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců v činné službě 32 658,09 3 2 34 667,72 - 3 2 02 009,63 - 98,99 % 4 0 Různé daně a srážky 2 3 0 84 035,71 2 5 0 69 043,88 - 1 9 85 008,17 - 7,92 % 4 1 0 Příspěvky zaměstnanců do systému důchodového pojištění 1 6 1 55 664,42 1 8 1 23 205,39 - 1 9 67 540,97 - 10,86 % 4 1 1 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 2 0 87 971,25 6 7 21 098,35 - 4 6 33 127,10 - 68,93 % 4 1 Příspěvky do systému důchodového pojištění 1 8 2 43 635,67 2 4 8 44 303,74 - 6 6 00 668,07 - 26,57 % Hlava 4 4 1 3 27 671,38 4 9 9 13 347,62 - 8 5 85 676,24 - 17,20 % 5 0 0 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 1 25 528,05 1 22 275,75 3 252,30 2,66 % 5 0 2 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 2 822,81 2 22 064,49 - 2 19 241,68 - 98,73 % 5 0 Výnosy z prodeje movitého a nemovitého majetku 1 28 350,86 3 44 340,24 - 2 15 989,38 - 62,73 % 5 2 0 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků na účtech orgánů 217,13 11 779,87 - 11 562,74 - 98,16 % 5 2 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků 217,13 11 779,87 - 11 562,74 - 98,16 % 5 5 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 130,96 0,00 130,96 NA 5 5 Příjmy z poskytování služeb a prací 130,96 0,00 130,96 NA 5 7 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 2 39 866,34 1 32 432,03 1 07 434,31 81,12 % 5 7 3 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 6 44 626,02 5 85 755,07 58 870,95 10,05 % 5 7 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu 8 84 492,36 7 18 187,10 1 66 305,26 23,16 % 5 8 1 Příjmy z vybraných příspěvků na pojištění – účelově vázané příjmy 3 18 337,63 2 669,97 3 15 667,66 11 822,89 % 58 Různé náhrady 3 18 337,63 2 669,97 3 15 667,66 11 822,89 % Hlava 5 1 3 31 528,94 1 0 76 977,18 2 54 551,76 23,64 % 9 0 0 Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 % 9 0 Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 % Hlava 9 0,00 0,00 0,00 0,00 % Celkový součet 4 2 6 59 200,32 5 0 9 90 324,80 - 8 3 31 124,48 - 16,34 %

PŘÍLOHA II STAV PŘÍJMŮ V ROCE 2013 – ZJIŠTĚNÉ NÁROKY A PŘENESENÉ NÁROKY (v eurech) Rozpočtové položky Název Původní rozpočet Nároky zjištěné v roce 2013 Uhrazené příjmy Zbývá uhradit 4 0 0 0 Výnosy ze zdanění platů, mezd a náhrad členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců 2 3 2 77 000,00 2 3 0 51 377,62 2 3 0 51 377,62 0,00 4 0 4 0 Výnosy ze zvláštního odvodu z platů členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců v činné službě 3 3 93 000,00 32 658,09 32 658,09 0,00 celkem kapitola 4 0 2 6 6 70 000,00 2 3 0 84 035,71 2 3 0 84 035,71 0,00 4 1 0 0 Příspěvky zaměstnanců do systému důchodového pojištění 1 8 1 24 000,00 1 6 1 55 664,42 1 6 1 55 664,42 0,00 4 1 1 0 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 0,00 2 0 87 971,25 1 9 49 704,57 1 38 266,68 celkem kapitola 4 1 1 8 1 24 000,00 1 8 2 43 635,67 1 8 1 05 368,99 1 38 266,68 Hlava 4 4 4 7 94 000,00 4 1 3 27 671,38 4 1 1 89 404,70 1 38 266,68 5 0 0 1 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 0,00 1 25 528,05 1 22 768,22 2 759,83 5 0 2 0 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 0,00 2 822,81 2 822,81 0,00 celkem kapitola 5 0 0,00 1 28 350,86 1 25 591,03 2 759,83 5 2 0 0 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků na účtech orgánů 0,00 217,13 217,13 0,00 celkem kapitola 5 2 0,00 217,13 217,13 0,00 5 5 0 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 0,00 130,96 130,96 0,00 celkem kapitola 5 5 0,00 130,96 130,96 0,00 5 7 0 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 0,00 2 39 866,34 87 148,94 1 52 717,40 5 7 3 0 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 0,00 6 44 626,02 6 31 653,61 12 972,41 celkem kapitola 5 7 0,00 8 84 492,36 7 18 802,55 1 65 689,81 5 8 1 0 Příjmy z vybraných příspěvků na pojištění – účelově vázané příjmy 0,00 3 18 337,63 1 37 092,63 1 81 245,00 celkem kapitola 5 8 0,00 3 18 337,63 1 37 092,63 1 81 245,00 Hlava 5 0,00 1 3 31 528,94 9 81 834,30 3 49 694,64 9 0 0 0 Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 celkem kapitola 9 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Hlava 9 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 4 4 7 94 000,00 4 2 6 59 200,32 4 2 1 71 239,00 4 87 961,32

(v eurech) Rozpočtové položky Název Přenos z roku 2012 do roku 2013 Změny, ke kterým došlo v roce 2013 Celkový přenos z roku 2012 do roku 2013 Příjmy z přenesených nároků Zbývá uhradit 4 1 1 0 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 1 62 574,34 - 6 417,85 1 56 156,49 99 912,52 56 243,97 celkem kapitola 4 1 1 62 574,34 - 6 417,85 1 56 156,49 99 912,52 56 243,97 Hlava 4 1 62 574,34 - 6 417,85 1 56 156,49 99 912,52 56 243,97 5 0 0 1 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0 2 0 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 4 944,77 - 120,00 4 824,77 4 399,77 425,00 celkem kapitola 5 0 4 944,77 - 120,00 4 824,77 4 399,77 425,00 5 5 0 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 celkem kapitola 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 22 192,42 0,00 22 192,42 17 270,71 4 921,71 5 7 3 0 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 10 192,01 0,00 10 192,01 10 192,01 0,00 celkem kapitola 5 7 32 384,43 0,00 32 384,43 27 462,72 4 921,71 Hlava 5 37 329,20 - 120,00 37 209,20 31 862,49 5 346,71 Celkem 1 99 903,54 - 6 537,85 1 93 365,69 1 31 775,01 61 590,68

PŘÍLOHA III SROVNÁNÍ VYUŽITÍ PROSTŘEDKŮ PODLE KAPITOL V ROCE 2013 VE VZTAHU K PROSTŘEDKŮM V ROCE 2012 (v eurech) Kapitoly Název Závazky v roce 2013 Závazky v roce 2012 Rozdíl Rozdíl v % 1 0 Členové orgánu 3 2 1 79 432,31 3 0 8 95 975,25 1 2 83 457,06 4,15 % 1 2 Úředníci a dočasní zaměstnanci 20 0 9 65 738,47 19 6 7 30 313,46 4 2 35 425,01 2,15 % 1 4 Ostatní zaměstnanci a externí služby 1 6 2 38 217,27 1 4 9 19 828,06 1 3 18 389,21 8,84 % 1 6 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 4 58 093,38 5 5 72 466,83 - 1 14 373,45 - 2,05 % Hlava 1 25 4 8 41 481,43 24 8 1 18 583,60 6 7 22 897,83 2,71 % 2 0 Budovy a náklady s nimi spojené 6 1 8 86 134,57 7 0 3 58 308,36 - 8 4 72 173,79 - 12,04 % 2 1 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 8 9 55 545,09 1 8 6 11 025,71 3 44 519,38 1,85 % 2 3 Běžné administrativní výdaje 2 5 99 421,16 1 7 10 641,60 8 88 779,56 51,96 % 2 5 Schůze a konference 5 71 052,78 5 07 756,20 63 296,58 12,47 % 2 7 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 2 9 92 227,08 4 2 31 054,65 - 1 2 38 827,57 - 29,28 % Hlava 2 8 7 0 04 380,68 9 5 4 18 786,52 - 8 4 14 405,84 - 8,82 % 3 7 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 26 110,00 30 322,40 - 4 212,40 - 13,89 % Hlava 3 26 110,00 30 322,40 - 4 212,40 - 13,89 % Celkový součet 34 1 8 71 972,11 34 3 5 67 692,52 - 1 6 95 720,41 - 0,49 %

PŘÍLOHA IV PODROBNÉ VYUŽITÍ PROSTŘEDKŮ V ROCE 2013 (PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO ROKU A PROSTŘEDKY PŘENESENÉ Z NÁROKŮ PŘEDCHOZÍHO ROZPOČTOVÉHO ROKU) (v eurech) Index 1 (prostředky rozpočtového roku) Index 4 (prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku) Rozpočtové položky Původní rozpočet Přenosy Prostředky rozpočtového roku Závazky Platby Zůstatek ze závazků Zrušené prostředky Prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku Platby uskutečněné z přenesených prostředků Zrušené prostředky (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1 0 0 0 Platy a příspěvky 2 2 8 49 000,00 - 2 91 100,00 2 2 5 57 900,00 2 2 2 29 039,70 2 2 2 29 039,70 0,00 3 28 860,30 0,00 0,00 0,00 1 0 0 2 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 5 65 000,00 2 91 100,00 8 56 100,00 8 05 581,33 7 97 031,52 8 549,81 50 518,67 1 24 709,57 28 633,36 96 076,21 1 0 2 Dočasné příspěvky 2 2 79 000,00 2 2 79 000,00 2 1 22 075,67 2 1 22 075,67 0,00 1 56 924,33 0,00 0,00 0,00 1 0 3 Důchody 6 6 66 000,00 6 6 66 000,00 6 3 81 515,42 6 3 81 515,42 0,00 2 84 484,58 0,00 0,00 0,00 1 0 4 Služební cesty 2 88 000,00 2 88 000,00 2 88 000,00 62 617,84 2 25 382,16 0,00 1 64 304,46 53 746,73 1 10 557,73 1 0 6 Vzdělávání 4 35 000,00 4 35 000,00 3 53 220,19 1 94 653,72 1 58 566,47 81 779,81 74 790,45 27 418,86 47 371,59 1 0 9 Předběžná položka 2 75 000,00 2 75 000,00 0,00 0,00 0,00 2 75 000,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 0 Členové orgánu 3 3 3 57 000,00 0,00 3 3 3 57 000,00 3 2 1 79 432,31 3 1 7 86 933,87 3 92 498,44 1 1 77 567,69 3 63 804,48 1 09 798,95 2 54 005,53 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 20 2 8 05 000,00 6 97 000,00 20 3 5 02 000,00 19 8 1 27 515,09 19 8 1 27 515,09 0,00 5 3 74 484,91 0,00 0,00 0,00 1 2 0 2 Placené přesčasy 7 28 500,00 7 28 500,00 6 48 040,54 6 48 040,54 0,00 80 459,46 0,00 0,00 0,00 1 2 0 4 Nároky související s nástupem do služebního poměru, přeložením a skončením služebního poměru 2 9 08 000,00 - 6 97 000,00 2 2 11 000,00 2 1 90 182,84 2 0 69 425,50 1 20 757,34 20 817,16 2 32 173,40 33 668,74 1 98 504,66 1 2 2 Příspěvky po předčasném skončení služebního poměru 2 30 000,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 1 2 9 Předběžná položka 1 7 28 000,00 1 7 28 000,00 0,00 0,00 0,00 1 7 28 000,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 2 Úředníci a dočasní zaměstnanci 20 8 3 99 500,00 0,00 20 8 3 99 500,00 20 0 9 65 738,47 20 0 8 44 981,13 1 20 757,34 7 4 33 761,53 2 32 173,40 33 668,74 1 98 504,66 1 4 0 0 Ostatní zaměstnanci 5 2 00 000,00 6 45 000,00 5 8 45 000,00 5 8 33 162,37 5 8 33 162,37 0,00 11 837,63 0,00 0,00 0,00 1 4 0 4 Stáže a výměny zaměstnanců 6 76 000,00 - 2 24 000,00 4 52 000,00 4 52 000,00 4 45 976,98 6 023,02 0,00 82 622,64 6,23 82 616,41 1 4 0 5 Ostatní externí služby 3 09 000,00 0,00 3 09 000,00 3 09 000,00 2 51 642,84 57 357,16 0,00 1 05 482,62 44 838,39 60 644,23 1 4 0 6 Externí jazykové služby 1 3 4 54 500,00 - 5 80 000,00 1 2 8 74 500,00 9 6 44 054,90 7 8 38 022,57 1 8 06 032,33 3 2 30 445,10 2 0 35 982,75 1 5 64 540,85 4 71 441,90 1 4 9 Předběžná položka 47 000,00 0,00 47 000,00 0,00 0,00 0,00 47 000,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 4 Ostatní zaměstnanci a externí služby 1 9 6 86 500,00 - 1 59 000,00 1 9 5 27 500,00 1 6 2 38 217,27 1 4 3 68 804,76 1 8 69 412,51 3 2 89 282,73 2 2 24 088,01 1 6 09 385,47 6 14 702,54 1 6 1 0 Různé výdaje na nábor pracovníků 2 78 500,00 2 78 500,00 1 86 266,59 1 73 450,75 12 815,84 92 233,41 29 870,98 8 951,59 20 919,39 1 6 1 2 Další odborné vzdělávání 1 5 34 000,00 1 5 34 000,00 1 4 61 639,85 8 79 878,63 5 81 761,22 72 360,15 6 70 940,72 6 15 040,64 55 900,08 1 6 2 Služební cesty 3 46 500,00 3 46 500,00 3 46 500,00 2 34 909,12 1 11 590,88 0,00 72 680,84 17 025,72 55 655,12 1 6 3 0 Sociální služby 43 000,00 43 000,00 0,00 0,00 0,00 43 000,00 0,00 0,00 0,00 1 6 3 2 Společenské styky mezi zaměstnanci a ostatní sociální opatření 2 67 500,00 2 67 500,00 2 42 534,79 2 20 621,19 21 913,60 24 965,21 9 870,94 5 450,64 4 420,30 1 6 5 0 Lékařská služba 1 89 000,00 1 89 000,00 1 53 445,95 92 696,50 60 749,45 35 554,05 96 398,98 47 751,17 48 647,81 1 6 5 2 Restaurace a jídelny 1 98 000,00 30 000,00 2 28 000,00 1 92 267,20 92 112,19 1 00 155,01 35 732,80 48 195,36 47 169,28 1 026,08 1 6 5 4 Dětské polyvalentní středisko 2 9 50 000,00 2 9 50 000,00 2 8 75 439,00 2 2 25 661,91 6 49 777,09 74 561,00 6 62 700,86 3 47 095,23 3 15 605,63 Kapitola 1 6 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 8 06 500,00 30 000,00 5 8 36 500,00 5 4 58 093,38 3 9 19 330,29 1 5 38 763,09 3 78 406,62 1 5 90 658,68 1 0 88 484,27 5 02 174,41 Hlava 1 Osoby pracující v orgánu 26 7 2 49 500,00 - 1 29 000,00 26 7 1 20 500,00 25 4 8 41 481,43 25 0 9 20 050,05 3 9 21 431,38 1 2 2 79 018,57 4 4 10 724,57 2 8 41 337,43 1 5 69 387,14 2 0 0 0 Nájemné 1 3 1 32 000,00 1 0 09 501,80 1 4 1 41 501,80 1 4 1 41 501,80 1 4 1 41 501,80 0,00 0,00 10 924,15 6 375,94 4 548,21 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 3 0 0 30 000,00 - 1 5 20 097,02 2 8 5 09 902,98 2 8 5 08 992,69 2 8 1 36 437,34 3 72 555,35 910,29 3 46 532,08 2 04 047,79 1 42 484,29 2 0 0 3 Nabývání nemovitostí 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 5 Stavby budov 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 7 Úpravy prostor 1 5 20 000,00 1 5 06 000,00 3 0 26 000,00 2 9 65 844,92 2 6 67 292,05 2 98 552,87 60 155,08 95 585,47 95 585,47 0,00 2 0 0 8 Studie a technická podpora spojené se stavebními projekty 1 4 40 000,00 - 5 45 404,78 8 94 595,22 8 92 755,03 5 26 835,64 3 65 919,39 FALSE 7 06 586,28 6 08 027,80 98 558,48 2 0 2 2 Úklid a údržba 7 1 53 000,00 - 2 00 000,00 6 9 53 000,00 6 7 76 041,04 5 4 74 955,77 1 3 01 085,27 1 76 958,96 9 76 733,58 9 35 021,07 41 712,51 2 0 2 4 Spotřeba energií 2 8 70 000,00 - 4 80 000,00 2 3 90 000,00 2 3 03 350,57 1 8 82 044,08 4 21 306,49 86 649,43 4 65 176,23 4 03 034,21 62 142,02 2 0 2 6 Bezpečnost a ostraha budov 5 6 84 000,00 0,00 5 6 84 000,00 5 6 84 000,00 4 7 13 782,58 9 70 217,42 0,00 5 75 616,60 4 69 386,37 1 06 230,23 2 0 2 8 Pojištění 1 12 000,00 0,00 1 12 000,00 1 08 182,01 1 06 719,88 1 462,13 3 817,99 210,80 0,00 210,80 2 0 2 9 Ostatní výdaje na budovy 3 24 000,00 2 30 000,00 5 54 000,00 5 05 466,51 4 52 392,79 53 073,72 48 533,49 54 027,78 28 238,57 25 789,21 Kapitola 2 0 Budovy a náklady s nimi spojené 6 2 2 65 000,00 0,00 6 2 2 65 000,00 6 1 8 86 134,57 5 8 1 01 961,93 3 7 84 172,64 3 78 865,43 3 2 31 392,97 2 7 49 717,22 4 81 675,75 2 1 0 0 Nákup, správa a údržba vybavení a programového vybavení 5 3 71 000,00 - 5 000,00 5 3 66 000,00 5 3 57 562,45 3 4 45 684,57 1 9 11 877,88 8 437,55 1 5 47 281,77 1 5 44 700,04 2 581,73 2 1 0 2 Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů 9 8 83 000,00 3 54 000,00 1 0 2 37 000,00 1 0 2 33 168,90 5 5 39 946,98 4 6 93 221,92 3 831,10 4 3 00 122,03 4 2 25 876,04 74 245,99 2 1 0 3 Telekomunikace 8 00 000,00 8 00 000,00 7 70 692,69 5 20 506,79 2 50 185,90 29 307,31 2 57 928,63 2 38 661,42 19 267,21 2 1 2 Nábytek 9 26 000,00 86 000,00 1 0 12 000,00 9 92 584,26 9 18 449,26 74 135,00 19 415,74 9 23 421,33 9 22 100,03 1 321,30 2 1 4 Zařízení a technická instalace 2 44 000,00 12 000,00 2 56 000,00 2 38 202,19 1 42 904,03 95 298,16 17 797,81 1 00 364,00 56 933,29 43 430,71 2 1 6 Vozidla 1 4 08 500,00 1 4 08 500,00 1 3 63 334,60 1 2 21 648,75 1 41 685,85 45 165,40 1 59 300,36 54 082,14 1 05 218,22 Kapitola 2 1 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 8 6 32 500,00 4 47 000,00 1 9 0 79 500,00 1 8 9 55 545,09 1 1 7 89 140,38 7 1 66 404,71 1 23 954,91 7 2 88 418,12 7 0 42 352,96 2 46 065,16 2 3 0 Kancelářské a jiné potřeby 7 36 000,00 - 2 13 000,00 5 23 000,00 5 22 507,12 4 45 420,32 77 086,80 492,88 97 417,45 91 667,74 5 749,71 2 3 1 Poplatky za finanční služby 20 000,00 20 000,00 15 086,25 9 939,80 5 146,45 4 913,75 5 950,79 3 093,53 2 857,26 2 3 2 Náklady na právní služby a náhrada škody 20 000,00 20 000,00 17 343,80 0,00 17 343,80 2 656,20 8 579,00 4 845,00 3 734,00 2 3 6 Poštovné 3 50 000,00 45 000,00 3 95 000,00 3 60 000,00 2 67 694,42 92 305,58 35 000,00 1 72 627,52 78 935,95 93 691,57 2 3 8 Ostatní administrativní provozní výdaje 1 7 17 000,00 1 7 17 000,00 1 6 84 483,99 1 5 29 211,78 1 55 272,21 32 516,01 1 13 450,44 95 715,93 17 734,51 Kapitola 2 3 Běžné administrativní výdaje 2 8 43 000,00 - 1 68 000,00 2 6 75 000,00 2 5 99 421,16 2 2 52 266,32 3 47 154,84 75 578,84 3 98 025,20 2 74 258,15 1 23 767,05 2 5 2 Výdaje na reprezentaci 1 97 000,00 1 97 000,00 1 57 865,98 1 18 527,26 39 338,72 39 134,02 30 503,20 15 691,85 14 811,35 2 5 4 Schůze, kongresy a konference 3 26 000,00 3 26 000,00 2 65 437,23 1 06 114,53 1 59 322,70 60 562,77 1 52 922,25 84 948,48 67 973,77 2 5 6 Výdaje na informační činnost a účast na veřejných akcích 1 73 500,00 1 73 500,00 1 47 749,57 1 04 923,81 42 825,76 25 750,43 35 118,04 16 767,30 18 350,74 2 5 7 Právní informatika 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 2 5 Schůze a konference 6 96 500,00 0,00 6 96 500,00 5 71 052,78 3 29 565,60 2 41 487,18 1 25 447,22 2 18 543,49 1 17 407,63 1 01 135,86 270 Konzultace, studie a průzkumy omezeného charakteru 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 7 2 Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci 1 3 33 500,00 1 3 33 500,00 1 3 33 500,00 1 0 67 843,44 2 65 656,56 0,00 2 13 430,69 1 96 563,90 16 866,79 2 7 4 0 Úřední věstník 6 30 000,00 52 000,00 6 82 000,00 6 82 000,00 6 82 000,00 0,00 0,00 1 33 590,41 1 31 526,22 2 064,19 2 7 4 1 Obecné publikace 1 1 85 000,00 - 2 02 000,00 9 83 000,00 9 76 727,08 4 88 363,58 4 88 363,50 6 272,92 2 0 80 623,97 1 7 61 709,47 3 18 914,50 Kapitola 2 7 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 1 48 500,00 - 1 50 000,00 2 9 98 500,00 2 9 92 227,08 2 2 38 207,02 7 54 020,06 6 272,92 2 4 27 645,07 2 0 89 799,59 3 37 845,48 Hlava 2 Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 8 7 5 85 500,00 1 29 000,00 8 7 7 14 500,00 8 7 0 04 380,68 7 4 7 11 141,25 1 2 2 93 239,43 7 10 119,32 1 3 5 64 024,85 1 2 2 73 535,55 1 2 90 489,30 3 7 1 0 Soudní výdaje 45 000,00 45 000,00 26 110,00 14 296,42 11 813,58 18 890,00 6 818,74 734,10 6 084,64 3 7 1 1 Rozhodčí výbor upravený v článku 18 Smlouvy o založení Evropského společenství pro atomovou energii 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 3 7 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 45 000,00 0,00 45 000,00 26 110,00 14 296,42 11 813,58 18 890,00 6 818,74 734,10 6 084,64 Hlava 3 Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 45 000,00 0,00 45 000,00 26 110,00 14 296,42 11 813,58 18 890,00 6 818,74 734,10 6 084,64 1 0 0 Předběžné položky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 0 1 Předběžné položky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hlava 1 0 Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 35 4 8 80 000,00 0,00 35 4 8 80 000,00 34 1 8 71 972,11 32 5 6 45 487,72 1 6 2 26 484,39 1 3 0 08 027,89 1 7 9 81 568,16 1 5 1 15 607,08 2 8 65 961,08