CS    CS  
 EVROPSKÁ  
KOMISE 
Ve Štrasburku dne 5.2.2013  
COM(2013) 45 final 
2013/0025 (COD) 
  
Návrh 
SMĚRNICE EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY 
o předcházení zneužití finan čního systému k praní pen ěz a financování terorismu  
(Text s významem pro EHP) 
{SWD(2013) 21 final} 
{SWD(2013) 22 final}  
CS 2   CS DŮVODOVÁ ZPRÁVA  
1. SOUVISLOSTI  NÁVRHU 
Odůvodnění a cíle návrhu  
Hlavními cíli navrhovaných opat ření je posílit vnit řní trh zjednodušením p řeshraničních 
operací, ochránit zájmy spole čnosti před trestnou činností a teroristickými činy, zabezpe čit 
ekonomickou prosperitu Evropské unie zajišt ěním efektivního podnikatelského prost ředí, 
přispět k finanční stabilit ě ochranou spolehlivého a řádného fungování finan čního systému a 
jeho integrity.  
Těchto cílů bude dosaženo zajišt ěním souladu mezi p řístupem EU a p řístupem na 
mezinárodní úrovni, zajišt ěním souladu mezi vnitrostátními p ředpisy, jakož i flexibility p ři 
jejich provád ění, zabezpe čením toho, že se pravidla zam ěří na rizika a budou upravena tak, 
aby řešila nově se objevující hrozby. 
Kromě toho tento návrh zahrnuje a zrušuje sm ěrnici Komise 2006/70/ES ze dne 1. srpna 
2006, kterou se stanoví provád ěcí opatření ke sm ěrnici 2005/60/ES1, čímž se zlepší 
srozumitelnost a p řístupnost legislativního rám ce pro boj proti praní pen ěz pro všechny 
zúčastněné strany. 
Komise má v úmyslu doplnit st ávající návrh tak, aby byla z řejmá silnější represivní reakce ze 
strany EU na praní pen ěz. Proto se v roce 2013 o čekává návrh harmonizace trestního práva 
pro tento trestný čin na základ ě čl. 83 odst. 1 Smlouvy o fungování Evropské unie2. 
Obecné souvislosti  
Odstranění překážek na vnit řním trhu usnad ňuje nejen vznik nebo rozvoj legitimního 
podnikání v EU, ale m ůže také poskytnout více p říležitostí k praní pen ěz a financování 
terorismu. Pachatelé trestné činnosti, kte ří se podílejí na legalizaci výnos ů z trestné činnosti, 
by se proto mohli pokusit utajit nebo zast řít pravou povahu, zdroj nebo vlastnictví daného 
majetku a p řevést ho na zdánliv ě legitimní výnosy. Zdroji fina ncování terorismu mohou být 
navíc zákonné i nezákonné aktivity, protože teroristické organizace se zapojují do 
výdělečných činností, které samy o sob ě mohou být nebo se p řinejmenším jeví jako legitimní. 
Praním pen ěz a financováním terorismu je tedy vysoce ohrožena integrita, řádné fungování, 
pověst a stabilita finan čního systému, což m ůže mít potenciáln ě ničivé důsledky pro širší 
společnost. 
Za účelem ochrany řádného fungování finan čního systému a vnit řního trhu již byly p řijaty 
evropské právní p ředpisy. Avšak m ěnící se povaha hrozeb spojených s praním pen ěz a 
financováním terorismu, kterou umož ňuje neustálý vývoj technologií a prost ředků dostupných 
pachatelům trestné činnosti, vyžaduje neustálé p řizpůsobování právního rámce za ú čelem boje 
s těmito hrozbami. 
Na úrovni EU stanoví sm ěrnice 2005/60/ES ze dne 26. října 2005 o p ředcházení zneužití 
finančního systému k praní pen ěz a financování terorismu3 (dále jen „t řetí SPP“) rámec 
                                                 
1 Ú ř. věst. L 214, 4.8.2006, s. 29. 
2 http://ec.europa.eu/governance/impact/planned_ia/docs/2013_home_006_money_laundering_en.pdf 
3 Ú ř. věst. L 309, 25.11.2005, s. 15. 
CS 3   CS určený k ochran ě spolehlivosti, integrity a stability úv ěrových a finan čních institucí a d ůvěry 
ve finanční systém jako celek, proti rizik ům praní pen ěz a financování terorismu. Pravidla EU 
do značné míry vycházejí z mezinárodních standard ů přijatých Finan čním akčním výborem 
(FATF) a vzhledem k tomu, že sm ěrnice vychází z koncepce minimální harmonizace, je 
rámec dopln ěn pravidly p řijatými na vnitrostátní úrovni. 
FATF provedl d ůkladný přezkum mezinárodních standard ů na mezinárodní úrovni a v únoru 
2012 přijal nový soubor doporu čení.  
Souběžně s mezinárodním postupem provádí Evropská komise sv ůj vlastní p řezkum 
evropského rámce. Sou časná revize sm ěrnice dopl ňuje revidovaná doporu čení FATF, která 
sama o sob ě představují významné posílení rámce boje proti praní pen ěz a financování 
terorismu. Samotná sm ěrnice dále posiluje prvky revidovaných doporu čení, zejména pokud se 
jedná o oblast p ůsobnosti (zahrnutím poskytovatel ů služeb hazardních her a obchodník ů se 
zbožím s prahovou hodnotou 7 500 EUR), informace o skute čném vlastnictví (které budou k 
dispozici povinným osobám a p říslušným orgán ům) a ustanovení o sankcích. Zohled ňuje 
nutnost zvýšit ú činnost opat ření proti legalizaci výnos ů z trestné činnosti, a to p řizpůsobením 
právního rámce, aby bylo zajišt ěno, že posouzení rizik je provád ěno na příslušné úrovni a s 
nezbytnou mírou flexibility umož ňující přizpůsobení vůči různým situacím a aktér ům. V 
důsledku toho sm ěrnice, i když stanovuje vysokou úrove ň společných standard ů, požaduje po 
členských státech, orgánech dohledu a povinnýc h osobách, aby posuzovaly rizika a p řijímaly 
adekvátní zmír ňující opat ření úměrná těmto rizik ům. Výsledkem je sm ěrnice mén ě 
upřesňující konkrétní opat ření, jež mají být p řijata. 
Platná ustanovení v oblasti návrhu  
Za účelem zajišt ění účinného rámce pro boj proti praní pen ěz a financování terorismu byly na 
úrovni EU p řijaty různé právní nástroje. K nejd ůležitějším z nich pat ří: 
– třetí směrnice o praní pen ěz, která pokrývá v ětšinu ze 40 doporu čení Finan čního 
akčního výboru a n ěkteré z jeho 9 zvláštních doporu čení,  
– nařízení (ES) č. 1781/2006 ze dne 15. listopadu 2006 o informacích o plátci 
doprovázejících p řevody pen ěžních prost ředků4, kterým se provádí doporu čení č. VII 
Finančního akčního výboru týkající se  bezhotovostních p řevodů, 
– nařízení (ES) č. 1889/2005 ze dne 26. října 2005 o kontrolách pen ěžní hotovosti 
vstupující do Spole čenství nebo je opoušt ějící5, kterým se provádí zvláštní 
doporučení č. IX Finan čního akčního výboru o kurýrech p řevážejících hotovost, 
– směrnice 2007/64/ES ze dne 13. prosince 2007  o platebních službách na vnit řním 
trhu6 (směrnice o platebních službách),  kterou se v kombinaci s t řetí SPP provádí 
zvláštní doporu čení č. VI Finan čního akčního výboru týkající se alternativního 
poukazování pen ěz, 
– nařízení (ES) č. 2580/2001 ze dne 27. prosince 2001 o zvláštních omezujících 
opatřeních namí řených proti n ěkterým osobám a subjekt ům s cílem bojovat proti 
                                                 
4 Ú ř. věst. L 345, 8.12.2006, s. 1. 
5 Ú ř. věst. L 309, 25.11.2005, s. 9. 
6 Ú ř. věst. L 319, 5.12.2007, s. 1. 
CS 4   CS terorismu7, kterým se spolu s na řízením (ES) č. 881/2002 ze dne 27. kv ětna 20028 
uplatňujícím sankce OSN proti síti  al-Káida a Talibanu provád ějí části zvláštního 
doporučení č. III Finan čního akčního výboru o zmrazení majetku terorist ů.  
Soulad s ostatními politikami a cíli Unie   
Navrhovaná úprava rámce boje proti praní pen ěz a financování terorismu je pln ě v souladu s 
politikami EU v dalších oblas tech. Jedná se zejména o: 
– Stockholmský program9, jehož cílem je dosáhnout otev řené a bezpe čné Evropy, která 
slouží svým ob čanům a chrání je, vyzývá členské státy a Komisi, aby v rámci boje 
proti praní pen ěz dále rozvíjely vým ěnu informací mezi finan čními zpravodajskými 
jednotkami, 
– strategii vnit řní bezpečnosti EU10, která vymezuje nejnaléhav ější výzvy týkající se 
bezpečnosti EU v následujících letech a navrhuje p ět strategických cíl ů a 
specifických opat ření na období 2011–2014, aby Evropská unie byla bezpe čnější. Ty 
zahrnují boj proti praní pen ěz a prevenci terorismu. Zvlášt ě byla zdůrazněna nutnost 
aktualizovat rámec boje EU proti praní pen ěz a financování terorismu za ú čelem 
posílení transparentnosti prá vnických osob a právních uspo řádání, 
– kvůli možnosti zneužití novýc h technologií k zast ření obchod ů a utajení totožnosti je 
důležité, aby si členské státy byly v ědomy technologického pokroku a simulovaly 
použití elektronické identifikace, elektronického podpisu a d ůvěryhodných služeb 
pro elektronické transakce v souladu s návrhem Komise na řízení o elektronické 
identifikaci a d ůvěryhodných službách pro elektronické transakce na vnit řním trhu11, 
– v březnu 2012 Evropská komise p řijala návrh týkající se zmrazování a konfiskace 
výnosů z trestné činnosti v EU12, který má zajistit, aby členské státy m ěly účinný 
systém pro zmrazení, správu a zabavení majetku pocházejícího z trestné činnosti, 
který je podpo řen nezbytným institucionálním uspo řádáním a finan čními a lidskými 
zdroji, 
– pokud jde o ochranu údaj ů, navržená up řesnění pro třetí SPP jsou pln ě v souladu s 
přístupem stanoveným v posledních návrzích Komise o ochran ě údajů13, na jejichž 
základě zvláštní ustanovení14 zmocňuje právní p ředpisy EU nebo vnitrostátní právní 
předpisy, aby z řady konkrétních d ůvodů, včetně prevence, vyšet řování, odhalování a 
                                                 
7 Ú ř. věst. L 344, 28.12.2001, s. 70. 
8 Ú ř. věst. L 139, 29.5.2002, s. 9. 
9 Ú ř. věst. C 115, 4.5.2010, s. 1. 
10 Sd ělení Komise Evropskému parlamentu a Rad ě „Strategie vnit řní bezpečnosti Evropské unie: p ět 
kroků směrem k bezpe čnější Evropě“ (KOM(2010) 673 v kone čném znění).  
11 COM(2012) 238/2. 
12 Návrh sm ěrnice Evropského parlamentu a Rady  o zmrazování a konfiskaci výnos ů z trestné činnosti 
v Evropské unii (COM(2012) 85 final). 
13 Návrh sm ěrnice Evropského parlamentu a Rady o ochran ě fyzických osob v souvislosti se 
zpracováváním osobních údaj ů příslušnými orgány za ú čelem prevence, vyšet řování, odhalování či 
stíhání trestných činů nebo výkonu trest ů a o volném pohybu t ěchto údaj ů (COM(2012) 10 final) a 
návrh nařízení Evropského parlamentu a Rady o ochran ě fyzických osob v souvislosti se zpracováním 
osobních údaj ů a o volném pohybu t ěchto údaj ů (obecné na řízení o ochran ě údajů) (COM(2012) 11 
final).   
14 Článek 21 obecného na řízení o ochran ě údajů. 
CS 5   CS stíhání trestných činů, omezily rozsah povinností a práv stanovených v návrhu 
nařízení,  
– pokud jde o sankce, návrh na zavedení mini málních pravidel vycházejících ze zásad 
pro posílení správních sankcí je pln ě v souladu s politikou Komise, jak je uvedeno v 
jejím sdělení „Posílení sank čních režim ů v odvětví finančních služeb“15, 
– ve vztahu k finan čnímu začlenění byla uznána skute čnost, že použití p říliš opatrného 
přístupu ve vztahu k ochranným opat řením v boji proti praní pen ěz a financování 
terorismu by mohlo mít nezamýšlené d ůsledky spo čívající ve vylou čení legitimních 
podnikatel ů a spotřebitelů z finančního systému. Na meziná rodní úrovni byly k této 
problematice realizovány studie16 s cílem poskytnout pokyny, jež by pomohly zemím 
a jejich finan čním institucím p ři navrhování opat ření pro boj proti praní pen ěz a 
financování terorismu, která spl ňují vnitrostátní cíl finan čního začlenění, aniž by tím 
byla narušena stávající opat ření za účelem boje proti trestné činnosti. V EU se v 
současnosti otázka finan čního začlenění projednává v rámci prací na balí čku o 
bankovních ú čtech, 
– s ohledem na spolupráci s osobami nebo orgány (v četně soudů a orgánů veřejné 
správy), které se zabývají vym ěřováním a výb ěrem daní a veškerých dalších 
veřejných poplatk ů, jejich vymáháním nebo trestním stíháním nebo rozhodnutími 
v případech odvolání v této v ěci je návrh v souladu s p řístupem zam ěřeným na boj 
proti daňovým podvod ům a únikům17, přičemž na mezinárodní úrovni se na da ňové 
trestné činy začalo konkrétn ě odkazovat v rámci závažných trestných činů, jež 
mohou být považovány za predikativní trestné činy legalizace výnos ů z trestné 
činnosti. Posílení postup ů identifikace a kontroly klienta pro ú čely boje proti praní 
peněz rovněž napomůže boji proti da ňovým podvod ům a únikům.  
2. VÝSLEDKY  KONZULTACÍ  SE ZÚČASTNĚNÝMI  STRANAMI  A 
POSOUZENÍ  DOPADŮ 
Konzultace se zú častněnými stranami  
V dubnu 2012 p řijala Komise zprávu o uplat ňování třetí SPP a vyžádala si p řipomínky všech 
zúčastněných subjekt ů. Zpráva byla zam ěřena na řadu určených klíčových témat (nap ř. včetně 
uplatňování přístupu založeného na posouzení rizik, rozší ření působnosti stávajícího rámce, 
úpravy p řístupu k identifik aci a kontrole klienta, vyjasn ění oznamovací povinnosti a 
pravomoci dozoru, posílení spolupráce mezi finan čními zpravodajskými jednotkami atd.), 
které byly zásadní  pro revizi t řetí SPP.  
Komise obdržela 77 p říspěvků od orgán ů veřejné správy, ob čanské spole čnosti, obchodních 
sdružení a spole čností působících v n ěkolika oblastech (v četně finančních služeb, odv ětví 
hazardních her, svobodných povolání, nemovitostí, poskytovatel ů svěřenských služeb a 
služeb pro obchodní spole čnosti) představujících širokou škálu zú častněných stran. Mimo 
konzultaci obdržela další řadu připomínek, stanovisek a p říspěvků.  
                                                 
15 KOM(2010) 716 v kone čném znění. 
16 „Opat ření pro boj proti praní pen ěz a financování terorismu a finan ční začlenění“, FATF, červen 2011. 
17 Sd ělení Komise p ředstavující Ak ční plán pro posílení boje proti da ňovým podvod ům a únikům přijaté 
Komisí dne 6. prosince 2012, COM(2012) 722 final. 
CS 6   CS Celkové výsledky konzultace18 ukazují na všeobecné potvrzení otázek a problém ů, na něž 
upozornila zpráva Komise, jakož i na  širokou podporu pro navrhované provázání s 
revidovanými normami FATF a v ětší vyjasn ění v některých oblastech (tj. v oblasti ochrany 
údajů a jak používat pravidla v p řeshraničních případech).  
Využití výsledk ů odborných konzultací  
K získání d ůkazů v této oblasti a plnému zapojení r ůzných zainteresovaných stran bylo 
vynaloženo zna čné úsilí. 
Konkrétn ě v průběhu roku 2010 vypracovali externí poradci spole čnosti Deloitte19 jménem 
Komise studii s cílem prov ěřit uplatňování třetí směrnice o praní pen ěz.  
Posouzení dopad ů 
Komise provedla posouzení dopad ů20, ve kterém analyzuje možné d ůsledky praní pen ěz a 
financování terorismu. P ředevším jestliže finan ční systém nedokáže zabránit legalizaci 
výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, m ůže to vést k negativním hospodá řským 
dopadům (vyplývajícím z narušení m ezinárodních kapitálových tok ů, snížení investic a 
nižšího ekonomického r ůstu) a k nestabilit ě finančního trhu (vyplývající z neochoty ostatních 
finančních zprost ředkovatel ů zapojit se do podnikání, ze ztráty dobrého jména, poklesu 
důvěry a obezřetnostních rizik).  
Byly zkoumány tyto p říčiny problém ů:  
– různé uplatňování stávajících pravidel EU v jednotlivých členských státech vedoucí 
k menší právní jistot ě, 
– nedostatky a mezery ve stávajících pravidlech EU, 
– neprovázanost stávajících pravidel s nedávno revidovanými mezinárodními 
normami. 
Proto je třeba dosáhnout t ěchto operativních cíl ů:  
– zajistit soulad mezi vnitrostátními p ředpisy a p řípadně flexibilitu p ři jejich provád ění 
posílením a vyjasn ěním stávajících požadavk ů,  
– zajistit, aby se pravidla orientovala na rizika a byla upravena tak, aby řešila nově se 
objevující hrozby posílením a vyjasn ěním stávajících požadavk ů, 
– zajistit, aby p řístup EU byl v souladu s p řístupem, který je sledován na mezinárodní 
úrovni, rozší řením oblasti p ůsobnosti uplat ňování, posílením a vyjasn ěním 
stávajících požadavk ů. 
                                                 
18 Prohlášení ke zp ětné vazb ě je k dispozici na adrese: 
http://ec.europa.eu/internal_market/company/financial-crime/index_en.htm . 
19 Studie je k dispozici na adrese: http://ec.europa.eu/internal_market/company/financial-
crime/index_en.htm . 
20 Posouzení dopad ů je k dispozici na adrese: http://ec.europa.eu/internal_market/company/financial-
crime/index_en.htm . 
CS 7   CS Z posouzení dopad ů vyplynulo, že optimálním zp ůsobem, jak zlepšit sou časnou situaci, by 
bylo:  
– rozšířit oblast p ůsobnosti na hazardní hry : rozšířit oblast p ůsobnosti sm ěrnice i 
mimo „kasina“, aby bylo pokryto odv ětví hazardních her, 
– prahové hodnoty pro obchodníky se zbožím : snížit prahovou hodnotu pro identifikaci 
a kontrolu klienta pro obchodníky se  zbožím vysoké hodnoty u hotovostních 
transakcí z 15 000 EUR na 7 500 EUR, 
– režimy sankcí : zavést minimální pravidla vycházející ze zásad k posílení správních 
sankcí, 
– porovnatelnost statistických údaj ů: posílit a up řesnit požadavek na sb ěr a vykazování 
statistických údaj ů, 
– ochrana dat : zavést ustanovení sm ěrnice, která by m ěla vyjasnit vztah mezi 
požadavky na boj proti praní pen ěz a financování terori smu a na ochranu údaj ů, 
– začlenění daňových trestných činů do oblasti p ůsobnosti : začlenit výslovný odkaz na 
daňové trestné činy jako predikativní trestné činy, 
– dostupnost informací o skute čném majiteli : požadovat, aby všechny spole čnosti měly 
informace o svých skute čných majitelích, 
– identifikace skute čného majitele : zachovat p řístup, který požaduje identifikaci 
skutečného majitele od prahové hodnoty 25% ú časti, ale objasnit, co „25% ú čast“ 
znamená, 
– odpovědnost domácích a hostitelských orgán ů dohledu za boj proti praní pen ěz: 
zavést nová pravidla, která objas ňují, že pobo čky a dceřiné společnosti nacházející se 
v jiných členských státech než úst ředí uplatňují pravidla boje proti praní pen ěz 
hostitelského státu, a posíli t dohody o spolupráci mezi domácími a hostitelskými 
orgány dohledu, 
– přeshraniční spolupráce mezi finan čními zpravodajskými jednotkami : zavést nové 
požadavky, které by posílily pravomoci a spolupráci finan čních zpravodajských 
jednotek, 
– posouzení rizik na vnitrostátní úrovni : zavést pro členské státy povinnost provád ět 
posouzení rizik na vnitrostátní úrovni a p řijmout opat ření ke zmírn ění rizik, 
– identifikace a kontrola klienta : požadovat, aby členské státy zajistily povinné 
provádění zesílené kontroly v konk rétních situacích s vyso kým rizikem a umožnily 
povolení zjednodušené identifikace v mén ě rizikových situacích, 
– rovnocennost režim ů třetích zemí : zrušit postup podle „bílé listiny“, 
– přístup k dozoru založený na posouzení rizik : konkrétní ustanovení ve sm ěrnici o 
tom, že dozor lze provád ět na základ ě posouzení rizik, 
CS 8   CS – zacházení s politicky exponovanými osobami : zavést nové požada vky na vnitrostátní 
databázi politicky exponovaných osob prac ujících v mezinárodní ch organizacích, 
s uplatněním opatření odrážejících riziko.  
Kromě toho posouzení dopad ů analyzovalo dopad legislativních návrh ů na základní práva. V 
souladu s Listinou základních práv usilují návrhy zejména o zajišt ění ochrany osobních údaj ů 
(článek 8 Listiny) vyjasn ěním podmínek, za kterých lze osobní údaje uchovávat a p ředávat. 
Návrhy nep řinesou žádnou zm ěnu ve vztahu k právu na ú činnou právní ochranu a spravedlivý 
proces (článek 47 Listiny), které sm ěrnice neporušuje, jak potvrdil rozsudek Evropského 
soudního dvora (ve v ěci C-305/05), a proto na n ěho nemají žádný vliv. Respektování 
soukromého života ( článek 7), svoboda podnikání ( článek 16) a zákaz diskriminace ( článek 
21) byly řádně zohledněny. Návrh nep římo přispěje k ochran ě práva na život ( článek 2 
Listiny). 
3. PRÁVNÍ  STRÁNKA  NÁVRHU 
Právní základ  
Stávající návrh vychází z článku 114 Smlouvy o fungování Evropské unie.  
Subsidiarita a proporcionalita  
V souladu se zásadou subsidiarity a proporcionality uvedenou v článku 5 Smlouvy o 
Evropské unii nem ůže být cílů návrhu uspokojiv ě dosaženo na úrovni členských stát ů, a proto 
jich může být lépe dosaženo na úrovni Unie. Návrh nep řekračuje rámec toho, co je k dosažení 
uvedených cíl ů nezbytné. 
Ve 2. bod ě odůvodnění třetí SPP je zd ůrazněna nezbytnost opat ření na úrovni EU, jejichž 
cílem je ochrana spolehlivosti, integrity a stability úv ěrových a finan čních institucí a d ůvěry 
ve finanční systém jako celek: „aby se p ředešlo tomu, že členské státy p řijmou opat ření na 
ochranu svých finan čních systém ů, která by mohla být neslu čitelná s fungováním vnit řního 
trhu a se zásadami právního státu a ve řejného po řádku Spole čenství, je v této oblasti nezbytná 
činnost Spole čenství“.  
Protože mohutné toky špinavých pen ěz a financování terorismu mohou poškodit stabilitu a 
pověst finančního sektoru a ohrozit vnit řní trh, jakákoli opat ření přijatá výhradn ě na 
vnitrostátní úrovni by mohla mít nep říznivý dopad na jednotný trh EU: pokud by neexistovala 
koordinovaná pravidla v členských státech zam ěřená na ochranu jejich finan čních systém ů, 
vedlo by to k narušení fungování vnit řního trhu a k rozt říštěnosti. Opat ření na úrovni EU lze 
rovněž odůvodnit zájmem o zachování rovných podmíne k v celé EU – aby subjekty ve všech 
členských státech podléhaly jednotnému s ouboru povinností v rámci boje proti praní 
špinavých pen ěz a financování terorismu. 
Komise se domnívá, že navrhované zm ěny pravidel jsou p řiměřené cílům. Stanovením 
prahových hodnot pro p ůsobnost a identifikaci a kontrolu klienta u činila Komise p řiměřené 
kroky, aby omezila použitelnost sm ěrnice, kde je to na míst ě. Směrnice navíc umož ňuje, aby 
malé a střední podniky p řijaly konkrétní preventivní opat ření, která budou p řiměřená velikosti 
a povaze povinné osoby. Použitím p řizpůsobeného a flexibilního p řístupu založeného na 
posouzení rizik by členské státy sou časně neměly být omezeny v tom, aby p řijímaly a 
případně prováděly opatření s cílem bojovat proti významným hrozbám, kterým mohou čelit 
na vnitrostátní úrovni. Pro tato opat ření se lépe hodí sm ěrnice než pln ě harmonizované 
CS 9   CS nařízení, přičemž do ní budou za členěny postupy na úrovni EU s cílem zajistit lepší 
koordinaci a vypracování nadnárodních p řístupů společně s další harmonizací v konkrétních 
oblastech, aby bylo zabezpe čeno, že bude dosaženo také cíl ů EU. I když ú činný boj proti 
praní pen ěz a financování terorismu s sebou pro povinné osoby nese ur čité náklady (tyto 
náklady byly analyzovány v posouzení dopad ů), Komise se domnívá, že p řínos spojený 
s předcházením praní pen ěz a financování terorismu nadále p řeváží nad náklady. 
Hodnocení nových mezinárodních standard ů bude zahájeno ve čtvrtém čtvrtletí roku 2013. 
Pokud Komise jasn ě a včas nenazna čí požadovaný p řístup EU k jejich uplat ňování, existuje 
riziko, že členské státy EU, které budou hodnoceny nejd říve, si zvolí řešení, která se nemusí 
shodovat s navrhovaným p řístupem EU, a tak by se dohoda ohledn ě společných pravidel EU 
nalézala obtížn ěji.  
Přijetím revidovaných mezinárodních standard ů se Komise i všechny členské státy EU (bu ď 
přímo, nebo prost řednictvím svého členství v FATF nebo MONEYVAL) zavázaly k zajišt ění 
jejich provedení. 
4. ROZPO ČTOVÉ  DŮSLEDKY   
Návrh nemá žádné d ůsledky pro rozpo čet Evropské unie. 
5. DOPL ŇUJÍCÍ  INFORMACE   
Podrobné vysv ětlení návrhu  
Hlavní zm ěny třetí SPP jsou:  
– rozšíření působnosti sm ěrnice : v oblasti p ůsobnosti se navrhují dv ě hlavní zm ěny:  
a) prahová hodnota pro obchodníky se zbožím vysoké hodnoty, pokud provád ějí 
hotovostní platby, se snižuje z 15 000 EUR na 7 500 EUR. V sou časné době 
spadají do oblasti p ůsobnosti sm ěrnice obchodníci se zbožím, jestliže provád ějí 
platby v hotovosti ve výši 15 000 EUR nebo více. Poté, co členské státy 
informovaly, že tento relativn ě vysoký práh je zneuží ván pachateli trestné 
činnosti, se navrhuje jeho sn ížení na 7 500 EUR. Krom ě toho nový návrh 
požaduje, aby obchodníci uskute čnili identifikaci a kontrolu klienta 
provádějícího příležitostný obchod ve výši minimáln ě 7 500 EUR, což 
představuje snížení p ředchozího prahu ve výši 15 000 EUR. Definice i prahová 
hodnota ukazují na zp řísnění opatření, aby tito obchodní ci nebyli využíváni pro 
praní špinavých pen ěz v EU; 
b) působnost sm ěrnice se týká „poskytovatel ů služeb hazardních her“ (v souladu 
se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2000/31/ES ze dne 8. června 2000 
o některých právních aspe ktech služeb informa ční společnosti, zejména 
elektronického obchodu, na vnit řním trhu21). Stávající t řetí SPP a revidovaná 
doporučení FATF požadují, aby do oblasti p ůsobnosti právních p ředpisů proti 
praní pen ěz a boje proti financování tero rismu byla zahrnuta pouze kasina. 
                                                 
21 Úř. věst. L 178, 17.7.2000, s. 1. 
CS 10   CS Důkazy v EU nazna čují, že pachatel ům trestné činnosti jsou tak ke zneužití 
ponechány další oblasti hazardních her. 
– přístup založený na posouzení rizik : ve směrnici se uznává, že využití p řístupu 
založeného na posouzení rizik je ú činný způsob, jak identifikovat a zmírnit rizika pro 
finanční systém a širší ekonomicko u stabilitu v oblasti vnit řního trhu. Navrhovaná 
nová opat ření by vyžadovala opat ření založená na d ůkazech, která by byla provedena 
ve třech hlavních oblastech, z nichž každé by bylo dopln ěno minimálním seznamem 
faktorů, které je t řeba vzít v úvahu, nebo pokyny, jež vypracují evropské orgány 
dohledu: 
a) po členských státech se bude vyžadovat, aby identifikovaly rizi ka, kterým jsou 
vystaveny, porozum ěly jim a zmírnily je. Toto je možné doplnit posouzením 
rizik provedeným na nadnárodní úrovni (nap ř. evropskými orgány dohledu 
nebo Europolem), p řičemž by výsledky m ěly být sdíleny s dalšími členskými 
státy a povinnými osobami. P řístup založený na posou zení rizik by z tohoto 
zpočátku vycházel a uznával by, že odpov ěď na úrovni EU m ůže vycházet ze 
zkušeností členských stát ů na vnitrostátní úrovni;  
b) po povinných osobách spadajících do oblasti p ůsobnosti sm ěrnice by se 
požadovalo, aby identifikovaly svá rizika, porozum ěly jim a zmírnily je a aby 
zdokumentovaly a aktualizovaly posouzení rizik, která realiz ují. To je klí čový 
prvek přístupu založeného na pos ouzení rizik, který p říslušným orgán ům (např. 
dozoru) v členských státech umožní, aby d ůkladně zhodnotily rozhodnutí 
učiněná povinnými osobami podléhajíc ími jejich dozoru a porozum ěly jim. V 
konečném důsledku by ti, kte ří přijali přístup založený na riziku, byli pln ě 
odpovědni za rozhodnutí, která činí;  
c) návrh by uznával, že zdroje orgán ů dozoru se mohou zam ěřit na oblasti, kde je 
riziko praní pen ěz a financování terorismu v ětší. Používání p řístupu založeného 
na posouzení rizik by znamenalo, že d ůkazy jsou využity k lepšímu zam ěření 
rizik. 
– zjednodušená identifikace a ze sílená kontrola klienta : podle návrhu by povinné 
osoby musely p řijmout zesílená opat ření tam, kde je riziko v ětší, a v případech, kde 
se projevuje nižší riziko, by mohly p řijmout zjednodušená opat ření. Pokud jde o 
stávající (t řetí) SPP, bylo zjišt ěno, že ustanovení týkající se zjednodušené 
identifikace klienta jsou p říliš liberální, p řičemž některé kategorie klient ů nebo 
obchodů byly úpln ě osvobozeny od povinností v oblas ti identifikace a kontroly. 
Revidovaná sm ěrnice by proto zp řísnila pravidla týka jící se zjednodušené 
identifikace a neumožnila by výjimky. Namísto toho by rozhodnutí o tom, kdy a jak provádět zjednodušenou identifikaci, muselo být od ůvodněno na základ ě rizika, i 
když by byly p ředloženy minimální požadavky s ohledem na faktory, které se mají 
zohlednit. V jedné ze situací, kdy by m ěla být provád ěna zesílená kontrola pokaždé, 
jmenovitě v případě politicky exponovaných osob, byla sm ěrnice posílena tak, aby 
zahrnovala politicky exponova né osoby, které jsou pov ěřeny významnými ve řejnými 
funkcemi na vnitrostátní úr ovni i ty, které pracují pr o mezinárodní organizace, 
– informace o skute čném majiteli : revidovaná sm ěrnice navrhuje nová opat ření s cílem 
zajistit větší srozumitelnost a dostupnost informací o skute čném vlastnictví. To 
vyžaduje, aby právnické osoby m ěly k dispozici informace týkající se jejich 
CS 11   CS skutečného vlastnictví. Tyto informace by m ěly být zp řístupněny příslušným 
orgánům i povinným osobám. V právních uspo řádáních jsou správci povinni oznámit 
své postavení, pokud se stanou klientem, a stejn ě tak musí být p říslušným orgán ům a 
povinným osobám poskytnuty informace o skute čném vlastnictví,  
– rovnocennost postavení t řetích zemí : revidovaná sm ěrnice odstraní ustanovení 
vztahující se k pozitivní „rovnocennosti“, pr otože režim identifikace a kontroly 
klienta stále více vychází z rizi k a používání výjimek na základ ě čistě zeměpisných 
faktorů je méně relevantní. Stávající ustanovení t řetí SPP vyžadují, aby byla p řijata 
rozhodnutí, zda t řetí země mají systémy proti praní pen ěz a pro boj proti financování 
terorismu, jež jsou „rovnocenné“ t ěm, které existují v EU. Tyto informace byly d říve 
použity pro ud ělení výjimek v ur čitých aspektech identifikace a kontroly klienta,  
– správní sankce : v souladu s politikou Komise s c ílem sladit správní sankce obsahuje 
revidovaná sm ěrnice řadu sankcí, u kterých by členské státy m ěly zajistit, aby byly k 
dispozici v p řípadě systematických porušení klí čových požadavk ů směrnice, zejména 
identifikace a kontroly klienta, vedení záznam ů, oznámení podez řelého obchodu a 
vnitřních kontrol, 
– finanční zpravodajské jednotky : návrh za čleňuje ustanovení rozhodnutí Rady 
2000/642/SVV ze dne 17. října 2000 o zp ůsobech spolupráce mezi finan čními 
zpravodajskými jednotkami členských stát ů při výměně informací a dále rozši řuje a 
posiluje spolupráci,  
– evropské orgány dohledu : návrh obsahuje n ěkolik oblastí, kde se p ředpokládá činnost 
evropských orgán ů dohledu. Zejména Evropský or gán pro bankovnictví (EBA), 
Evropský orgán pro pojiš ťovnictví a zam ěstnanecké penzijní pojišt ění (EIOPA) a 
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (E SMA) mají za úkol provést posouzení a 
vyjádřit stanovisko ohledn ě rizik praní pen ěz a financování terorismu, kterým EU 
čelí. Krom ě toho větší důraz na přístup založený na posouzen í rizik vyžaduje lepší 
instrukce pro členské státy a finan ční instituce, pokud jde o to, jaké faktory by m ěly 
být zohledn ěny při použití zjednodušené identifikace klienta a zesílené kontroly 
klienta a p ři uplatnění přístupu vycházejícího z posouzení rizik na dozor. Evropské 
orgány dohledu byly navíc požádány, aby p ředložily regula ční technické normy 
týkající se konkrétních otázek, kdy finan ční instituce musí upravit své vnit řní 
kontroly tak, aby se zabývaly konkrétními situacemi, 
– ochrana údaj ů: návrh odráží pot řebu vyvážit propracované systémy a kontroly a 
preventivní opat ření proti praní pen ěz a financování terorismu na stran ě jedné a 
ochranu práv osob, o nichž jsou údaje vedeny, 
– prováděcí opatření: S ohledem na složitost a rozsah návrhu jsou členské státy 
povinny p ředat srovnávací tabulku ustanovení svých vnitrostátních právních p ředpisů 
a této směrnice. 
Evropský hospodá řský prostor   
Návrh má význam pro zem ě EHP.  
CS 12   CS 2013/0025 (COD) 
Návrh 
SMĚRNICE EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY 
o předcházení zneužití finan čního systému k praní pen ěz a financování terorismu  
(Text s významem pro EHP) 
EVROPSKÝ PARLAMENT A RADA EVROPSKÉ UNIE, 
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na článek 114 této smlouvy, 
s ohledem na návrh Evropské komise, po postoupení návrhu legislativního aktu vnitrostátním parlament ům, 
s ohledem na stanovisko Evropského hospodá řského a sociálního výboru
1,  
s ohledem na stanovisko Evropské centrální banky2, 
po konzultaci s evropským inspektorem ochrany údaj ů3, 
v souladu s řádným legislativním postupem, 
vzhledem k t ěmto důvodům: 
(1) Mohutný p říliv špinavých pen ěz může poškodit stabilitu a pov ěst finančního sektoru 
a ohrozit jednotný trh a terorismus na rušuje samotné základy naší spole čnosti. 
Preventivní úsilí prost řednictvím finan čního systému m ůže doplnit trestn ěprávní 
přístup a přinést výsledky.  
(2) Spolehlivost, integrita a stabilita úv ěrových a finan čních institucí a d ůvěra ve finan ční 
systém jako celek by mohly být vážn ě ohroženy snahou pachatel ů trestné činnosti 
a jejich spole čníků buď zastřít původ výnos ů z trestné činnosti, nebo sm ěrovat peníze 
získané zákonným i nezákonným zp ůsobem na teroristické ú čely. Pokud nebudou na 
úrovni Unie p řijata konkrétní koordina ční opatření, ti, kdo perou peníze a financují 
terorismus, by se mohli pokusit zneužít volného pohybu kapitálu a svobodu poskytovat finan ční služby, jež jsou sou částí integrovaného finan čního prostoru, aby si 
svou trestnou činnost usnadnili.  
(3) Stávající návrh je čtvrtou sm ě
rnicí, která se zabývá  hrozbou praní pen ěz. Ve směrnici 
Rady 91/308/EHS ze dne 10. června 1991 o p ředcházení zneužití finan čního systému 
                                                 
1 Ú ř. věst. C …, …, s. …  
2 Ú ř. věst. C …, …, s. …  
3 Ú ř. věst. C …, …, s. …  
CS 13   CS k praní pen ěz4 bylo praní pen ěz definováno v kontextu trestných činů souvisejících s 
drogami a sm ěrnice uložila povinnosti pouze finan čnímu sektoru. Ve sm ěrnici 
Evropského parlamentu a Rady 2001/97/ ES ze dne 4. prosince 2001, kterou se m ění 
směrnice Rady 91/308/EHS5, byla oblast p ůsobnosti rozší řena z hlediska dot čených 
trestných činů i škály profesí a činností, na n ěž se uvedená sm ěrnice vztahuje. V 
červnu 2003 revidoval Finan ční akční výbor (dále jen „FATF“) svá doporu čení 
týkající se pokrytí financování terorismu a p ředložil podrobn ější požadavky, pokud jde 
o zjištění a ověření totožnosti klienta, situace, kdy vyšší riziko praní pen ěz může 
odůvodnit zesílená opat ření, a také situace, kdy snížené riziko m ůže ospravedlnit mén ě 
důkladné kontroly. Tyto zm ěny byly zohledn ěny ve sm ěrnici Evropského parlamentu 
a Rady 2005/60/ES ze dne 26. října 2005 o p ředcházení zneužití finan čního systému k 
praní pen ěz a financování terorismu6 a směrnici Komise 2006/70/ES ze dne 1. srpna 
2006, kterou se stanoví provád ěcí opatření ke sm ěrnici Evropského parlamentu a Rady 
2005/60/ES, pokud se jedná o definici politicky exponovaných osob a technická 
kritéria pro zjednodušené postupy hloubkové kontroly klienta a o výjimku na základ ě 
finanční činnosti vykonávané p říležitostně nebo ve velmi omezené mí ře7.  
(4) Praní pen ěz a financování terorismu často probíhá v mezinárodním m ěřítku. Opat ření 
přijatá pouze na vnitrostátní úrovni nebo i na  úrovni Evropské unie, která by nebrala v 
úvahu mezinárodní koordinac i a spolupráci, by m ěla velmi omezené ú činky. Opat ření 
přijatá v této oblasti Ev ropskou unií by proto m ěla být v souladu s dalšími iniciativami 
přijatými na jiných mezinárodních fórech. Opat ření Evropské unie by m ěla i nadále 
brát v úvahu zejména doporu čení FATF, který je p ředním mezinárodním orgánem 
činným v boji proti praní pen ěz a financování terorismu. Za ú čelem posílení ú činného 
boje proti praní pen ěz a financování terorismu by m ěly být sm ěrnice 2005/60/ES a 
2006/70/ES slad ěny s novými doporu čeními FATF, která byla p řijata a rozší řena 
v únoru 2012.  
(5) Zneužití finan čního systému pro sm ěrování pen ěz z trestné činnosti nebo dokonce 
i čistých pen ěz na teroristické ú čely navíc p ředstavuje zjevné riziko pro integritu, 
řádné fungování, pov ěst a stabilitu finan čního systému. Preventivní opat ření této 
směrnice by tedy m ěla zahrnovat nejen manipulaci s pen ězi plynoucími z trestné 
činnosti, ale také shromaž ďování pen ěz nebo majetku pro teroristické ú čely. 
(6) Při platbách vysokých částek v hotovosti hrozí praní pen ěz a financování terorismu. S 
cílem zvýšit ostražitost a zmírnit rizika v souvislosti s platbami v hotovosti fyzickými 
nebo právnickými osobami obchodujícími se zbožím by do oblasti p ůsobnosti této 
směrnice měly spadat platby v hotovosti provád ěné nebo p řijímané těmito osobami ve 
výši 7 500 EUR nebo více. Členské státy se mohou rozhodnout pro p řijetí přísnějších 
ustanovení v četně nižší prahové hodnoty. 
(7) Právníci, jak je definují členské státy, by m ěli podléhat ustanovením této sm ěrnice, 
jestliže se podílejí na finan čních transakcích nebo podnikových obchodech, v četně 
poskytování da ňového poradenství, kde je nejv ětší riziko, že služeb t ěchto právník ů 
může být zneužito za ú čelem praní výnos ů z trestné činnosti nebo financování 
terorismu. M ěly by však existovat výjimky z povinnosti oznamovat informace získané 
před soudním řízením, b ěhem něj či po něm, nebo v pr ůběhu zjišťování právního 
                                                 
4 Ú ř. věst. L 166, 28.6.1991, s. 77. 
5 Ú ř. věst. L 344, 28.12.2001, s. 76. 
6 Ú ř. věst. L 309, 25.11.2005, s. 15. 
7 Ú ř. věst. L 214, 4.8.2006, s. 29. 
CS 14   CS postavení klienta. Právní poradenství by m ělo i nadále podléhat povinnosti profesní 
mlčenlivosti, pokud se právní por adce nepodílí na praní pen ěz nebo financování 
terorismu nebo není právní poradenství poskytováno za ú čelem praní pen ěz nebo 
financování terorismu anebo právník neví, že klient vyhledal prá vní poradenství za 
účelem praní pen ěz nebo financování terorismu. 
(8) S p římo srovnatelnými službami by se m ělo zacházet stejn ě, jestliže jsou poskytovány 
kterýmkoliv z p říslušníků profesí, na které se tato sm ěrnice vztahuje. Aby byla 
dodržena práva zaru čená Listinou základních pr áv Evropské unie, nem ěly by 
oznamovací povinnosti podle této sm ěrnice podléhat informace, jež získají audito ři, 
externí účetní a daňoví poradci, kte ří v některých členských státech mohou obhajovat 
nebo zastupovat klienta v soudním řízení nebo zjiš ťovat právní postavení klienta, p ři 
plnění těchto úkolů. 
(9) Je d ůležité výslovn ě upozornit, že „da ňové trestné činy“ související s p římými a 
nepřímými dan ěmi jsou v této sm ěrnici v souladu s revidovanými doporu čeními FATF 
zahrnuty do širší definice „trestné činnosti“.  
(10) Je nutné zjistit totož nost kterékoli fyzické osoby, kter á vykonává vlastnictví právnické 
osoby nebo ji ovládá. I když podíl na  vlastnictví automaticky nezaru čí nalezení 
skutečného majitele, je to d ůkazní faktor, který je t řeba zohlednit. Identifikace a 
ověřování skute čných majitel ů by případně měly být rozší řeny na právnické osoby, jež 
vlastní jiné právnické osoby, a m ěly by sledovat řetězec vlastnictví, dokud není 
nalezena fyzická osoba, která vykonává vl astnictví nebo ovládá právnickou osobu, 
která je klientem. 
(11) Pot řeba přesných a aktuálních informací o skute čném majiteli je klí čovým faktorem 
při sledování pachatel ů trestných činů, kteří jinak mohou skrýt svou totožnost za 
korporátní strukturu. Členské státy by proto m ěly zajistit, aby spole čnosti měly 
informace o svých skute čných majitelích a daly tyto informace k dispozici p říslušným 
orgánům a povinným osobám. Správci by navíc m ěli povinným osobám nahlásit své 
postavení. 
(12) Tato sm ěrnice by se m ěla uplatňovat i na ty činnosti povinných osob, na n ěž se 
vztahuje tato sm ěrnice, které jsou vykoná vány na internetu. 
(13) Využití odv ětví hazardních her k praní výnos ů z trestné činnosti je znepokojující. V 
zájmu zmírn ění rizik spojených s tímto odv ětvím a s cílem rovného zacházení s 
poskytovateli služeb hazardních her by m ěla být pro všechny poskytovatele služeb 
hazardních her stanovena povinnost provést identifikaci a kontrolu klienta u jednotlivých obchod ů ve výši 2 000 EUR nebo více. Členské státy by m ěly zvážit 
možnost použít tento práh na výb ěr výher, jakož i na pen ěžité sázky. Poskytovatelé 
služeb hazardních her ve fyzických prostorách (nap ř. v kasinech a jiných podobných 
budovách ur čených k hraní) by m ěli zajistit, aby identifikaci a kontrolu klienta, 
v případě že probíhá v míst ě vstupu do budov, bylo možné propojit s obchody 
prováděnými v těchto prostorách klientem. 
(14) Riziko praní pen ěz a financování terorismu není ve všech p řípadech stejné. Proto by se 
měl použít p řístup vycházející z posouzení rizik. P řístup založený na posouzení rizik 
není pro členské státy a povinné osoby p říliš liberální možností. Zahrnuje užití 
CS 15   CS rozhodování, které vychází z d ůkazů, s cílem lépe zam ěřit rizika praní pen ěz a 
financování terorismu, jimž Evropská unie čelí, a ty, jichž se to týká. 
(15) Je nutné, aby členské státy podpo řily přístup založený na posouzení rizik, aby 
identifikovaly rizika praní pen ěz a financování terorismu, která jim hrozí, porozum ěly 
jim a zmír ňovaly je. Význam nadnárodního p řístupu k identifikaci rizik byl uznán na 
mezinárodní úrovni a evropský orgán dohl edu (Evropský orgá n pro bankovnictví) 
(dále jen „EBA“) z řízený na řízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 
č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o z řízení Evropského orgánu dohledu 
(Evropského orgánu pro bankovnictví), o zm ěně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o 
zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES8; evropský orgán dohledu (Evropský orgán 
pro pojiš ťovnictví a zam ěstnanecké penzijní pojišt ění (dále jen „EIOPA“) z řízený 
nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 ze dne 24. listopadu 
2010 o zřízení Evropského orgánu dohle du (Evropského orgánu pro pojiš ťovnictví a 
zaměstnanecké penzijní pojišt ění), o zm ěně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení 
rozhodnutí Komise 2009/79/ES9; a evropský orgán dohledu (Evropský orgán pro 
cenné papíry a trhy) (dále jen „ESMA“) z řízený nařízením Evropského parlamentu a 
Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o z řízení evropského orgánu 
dohledu (Evropského orgánu pro ce nné papíry a trhy), o zm ěně rozhodnutí 
č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES10
 by měly mít za úkol 
vyjádřit stanovisko ohledn ě rizik ohrožujících finan ční sektor. 
(16) Výsledky posouzení rizik na úrovni členských stát ů by případně měly být k dispozici 
povinným osobám, aby mohly identifi kovat svá vlastní rizika, porozum ět jim a zmírnit 
je. 
(17) V zájmu lepšího pochopení a zmírn ění rizik v Evropské unii by členské státy m ěly 
případně sdílet výsledky svého po souzení rizik mezi sebou navzájem, s Komisí a 
případně s orgánem EBA, orgáne m EIOPA a orgánem ESMA. 
(18) Při provádění ustanovení této sm ěrnice je vhodné vzít v úvahu charakteristiky a 
potřeby malých povinných osob, které spadají do oblasti její p ůsobnosti, a zajistit 
vhodné zacházení, jež odpovídá zvláštním pot řebám malých povinných osob a povaze 
jejich podnikání. 
(19) Riziko má prom ěnlivý charakter a prom ěnné buď samy o sob ě, nebo v kombinaci 
mohou zvýšit nebo snížit poten ciální rizika, což má dopad na odpovídající úrove ň 
preventivních opat ření, jako jsou opat ření v oblasti identifikace a kontroly klienta. 
Mohou tedy nastat okolnosti, za kterých je t řeba uplatnit zesílenou kontrolu, a jiné, 
kdy může být vhodná zjednodušená identifikace. 
(20) Je t řeba uznat, že ur čité situace p ředstavují v ětší riziko praní pen ěz nebo financování 
terorismu. A čkoliv by m ěla být zjišt ěna totožnost a obchodní  profil všech klient ů, 
existují p řípady, kdy jsou zapot řebí zvlášt ě přísné postupy pro zjišt ění a ověření 
totožnosti klienta. 
(21) To platí zejména o obchodních  vztazích s jednotlivci, kte ří zastávají nebo zastávali 
významné ve řejné funkce, zejména s takovými jednotlivci ze zemí, kde je rozší řena 
                                                 
8 Ú ř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12. 
9 Ú ř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 48. 
10 Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 84. 
CS 16   CS korupce. Takové vztahy mohou vystavit finan ční sektor zvlášt ě významnému riziku 
ztráty pov ěsti a právnímu riziku. Mezináro dní úsilí o potír ání korupce rovn ěž 
odůvodňuje potřebu věnovat těmto případům zvláštní pozornost a použít odpovídající 
opatření zesílené kontroly klient ů v případě osob, které zastávají nebo zastávaly 
významné funkce doma nebo v zahrani čí, a vysoce postavených osob v mezinárodních 
organizacích. 
(22) Získání souhlasu vrcholného vedení s navázáním obchodních vztah ů nemusí vždy 
nutně znamenat, že souhlasí i p ředstavenstvo. Takový souhlas by m ěl udělit někdo, 
kdo je dostate čně obeznámen s expozicí instituce v ůči praní pen ěz a financování 
terorismu a v dostate čném postavení na to, aby p řijímal rozhodnutí, jež ovlivní její 
expozici. 
(23) Aby se zamezilo opakování postup ů pro zjišťování totožnosti klient ů vedoucímu ke 
zdržením a neefektivnos ti v podnikání, je vhodné, p ři dodržení odpovídajících 
ochranných opat ření, umožnit klient ům, jejichž identifikace již byla provedena jinde, 
aby byli povinným osobám p ředstaveni. V p řípadech, kdy povinná osoba využívá t řetí 
osobu, má kone čnou odpov ědnost za použití postupu identifikace a kontroly klienta 
povinná osoba, jíž je klient p ředstaven. T řetí osoba nebo osoba, která klienta 
představila, z ůstává nadále odpov ědná za spln ění požadavk ů této směrnice, včetně 
požadavku na oznámení podez řelých obchod ů a uchování záznam ů, pokud udržuje s 
klientem vztah, který je p ředmětem této sm ěrnice. 
(24) V p řípadě vztahů s agenturami nebo vztah ů s externími poskytovateli služeb na 
smluvním základ ě mezi povinnými osobami a externími fyzickými nebo právnickými 
osobami, na které se tato sm ěrnice nevztahuje, mohou jakékoli povinnosti v rámci boje 
proti praní pen ěz a financování terorismu pro tyto agentury nebo externí poskytovatele 
služeb, kte ří jsou sou částí povinných osob, vyplynout  pouze ze smlouvy, a nikoli 
z této sm ěrnice. Za soulad s touto sm ěrnicí je nadále odpov ědná povinná osoba, na 
kterou se tato sm ěrnice vztahuje.  
(25) Všechny členské státy z řídily nebo mají z řídit finan ční zpravodajské jednotky, aby 
shromažďovaly a analyzovaly informace, které obdrží, s cílem vytvo řit vazby mezi 
podezřelými obchody a související trestnou činností za ú čelem předcházení a potírání 
praní pen ěz a financování terorismu. Podez řelé obchody by m ěly být oznámeny 
finančním zpravodajským jednotkám, které by m ěly sloužit jako vnitrostátní st řediska 
pro shromaž ďování, analýzu a p ředávání oznámení o podez řelých transakcích 
a dalších informací o možném praní pen ěz nebo financování terorismu p říslušným 
orgánům. To by nem ělo členské státy nutit m ěnit své stávající systémy oznamování, 
které jsou založeny na spolupráci se státním zástupcem nebo jinými orgány činnými 
v trestním řízení, pokud jsou informace p ředávány rychle a nezkreslen ě finančním 
zpravodajským jednotkám a umož ňují jim řádně vykonávat jejich úkoly, v četně 
mezinárodní spolupráce s ostatními finan čními zpravodajskými jednotkami. 
(26) Odchyln ě od všeobecného zákazu provád ět podezřelé obchody mohou povinné osoby 
provádět podezřelé obchody p řed tím, než uv ědomí příslušné orgány, pokud 
neprovedení obchodu není možné nebo pokud by se jím mohlo zma řit úsilí o stíhání 
osob, které mají prosp ěch z domn ělého praní pen ěz nebo financování terorismu. Tím 
by však nem ěly být dot čeny mezinárodní závazky p řijaté členskými státy v souladu 
s příslušnými rezolucemi Rady bezpe čnosti Organizace spojených národ ů neprodlen ě 
CS 17   CS zmrazit finan ční prostředky nebo jiný majetek terorist ů, teroristických organizací nebo 
těch, kdo terorismus financují. 
(27) Členské státy by m ěly mít možnost ur čit vhodný orgán stavovské samosprávy 
povolání uvedených v čl. 2 odst. 1 bod ě 3 písm. a), b) a d) jako orgán, který bude v 
prvé řadě informován namísto finan ční zpravodajské jednotky. V souladu 
s judikaturou Evropského soudu pro lidská práva p ředstavuje zp ůsob, kdy je jako 
první informován orgán stavovské samosprávy, d ůležitou záruku, jak chránit základní 
práva, pokud jde o oznamovací povi nnost vztahující se na právníky. 
(28) Pokud se členský stát rozhodne využít výjimky uvedené v čl. 33 odst. 2, m ůže povolit 
nebo požadovat, aby orgán stavovské samosprávy zastupující osoby uvedené v dotčeném článku za okolností stanovených v uvedeném článku nep ředával finan ční 
zpravodajské jednotce informace získané od t ěchto osob.  
(29) Vyskytla se řada případů, kdy zam ěstnanci, kte ří oznámili své podez ření na praní 
peněz, byli vystaveni hrozbám nebo nep řátelskému jednání. I když tato sm ěrnice 
nemůže zasahovat do soudních řízení členských stát ů, jedná se o zásadní otázku pro 
účinnost systému proti praní pen ěz a financování terorismu. Členské státy by si m ěly 
být tohoto problému v
ědomy a m ěly by učinit všechno, co je v jejich silách, aby 
zaměstnance p řed takovými hrozbami nebo nep řátelským jednáním ochránily.  
(30) Na zpracování osobních údaj ů pro účely této sm ěrnice se vztahuje sm ěrnice 
Evropského parlamentu a Rady 95/46/ES ze dne 24. října 1995 o ochran ě fyzických 
osob v souvislosti se zpracováním osobních údaj ů a o volném pohybu t ěchto údaj ů11 
provedená do vnitrostátních právních p ředpisů.  
(31) Konkrétní aspekty uplat ňování této sm ěrnice se týkají sb ěru, analýzy, uchovávání a 
sdílení údaj ů. Zpracování osobních údaj ů by mělo být povoleno v zájmu dodržení 
povinností stanovených v této sm ěrnici, včetně provedení identifikace a kontroly 
klienta, pr ůběžného sledování, šet ření a oznámení neobvyklých a podez řelých 
obchodů, identifikace skute čného majitele právnické osoby nebo právního uspo řádání, 
sdílení informací mezi p říslušnými orgány a sdílení informací mezi finan čními 
institucemi. Shromážd ěné osobní údaje by se m ěly omezit na to, co je nezbytn ě nutné 
pro účely dodržení požadavk ů této směrnice, a nem ěly by být dále zpracovávány 
způsobem neslu čitelným se sm ěrnicí 95/46/ES. Zejména da lší zpracování osobních 
údajů k obchodním ú čelům by mělo být přísně zakázáno. 
(32) Všechny členské státy uznávají  boj proti praní pen ěz a financování terorismu za 
významný ve řejný zájem. 
(33) Tato sm ěrnice se nedotýká ochrany osobních údaj ů, které jsou zpracovávány v rámci 
policejní a justi ční spolupráce v trestních v ěcech, včetně ustanovení rámcového 
rozhodnutí 2008/977/SVV. 
(34) Na osobní údaje zpracovávané pro ú čely této sm ěrnice se vztahují práva p řístupu osob, 
o nichž jsou údaje vedeny. P řístup ze strany osob, o nich ž jsou údaje vedeny, k 
informacím obsaženým v oznámení podez řelého obchodu by však vážn ě ohrozil 
účinnost boje proti praní pen ěz a financování terorismu. Lze proto od ůvodnit omezení 
tohoto práva v souladu s pravidly stanovenými v článku 13 sm ěrnice 95/46/ES. 
                                                 
11 Úř. věst. L 281, 23.11.1995, s. 31. 
CS 18   CS (35) Osoby, které pouze p řevádějí dokumenty v listinné podob ě na elektronické údaje 
a jednají na základ ě smlouvy s úv ěrovou nebo finan ční institucí, nespadají do oblasti 
působnosti této sm ěrnice, stejn ě jako veškeré fyzické ne bo právnické osoby, které 
poskytují úv ěrovým nebo finan čním institucím výhradn ě informa ční nebo jiné 
podpůrné systémy pro p řevody finan čních prost ředků nebo systémy pro clearing a 
vypořádání. 
(36) Praní pen ěz a financování terorismu jsou mezi národní problémy a snaha o jejich 
potírání by m ěla být celosv ětová. Pokud mají úv ěrové a finan ční instituce Unie 
pobočky a dceřiné spole čnosti ve t řetích zemích, kde jsou právní p ředpisy v této 
oblasti nedostate čné, měly by s cílem vyhnout se uplat ňování velmi odlišných norem 
v rámci jedné instituce nebo skupiny institucí používat normy Unie, nebo pokud použití takových norem není možné, upozornit p říslušné orgány domovského 
členského státu.  
(37) Povinným osobám by, pokud je to proveditelné, m ěla být poskytnuta zp ětná vazba o 
užitečnosti oznámení podez řelých obchod ů, které činí, a následných opat řeních. Aby 
to bylo možné a členské státy mohly revidovat ú č
innost svých systém ů v boji proti 
praní pen ěz a financování terorismu, m ěly by vést a zdokonalovat p říslušné statistiky. 
Za účelem dalšího zlepšení kvality  a souladu statistických údaj ů shromážd ěných na 
úrovni Unie by Komise m ěla sledovat situaci v EU v oblasti boje proti praní pen ěz a 
financování terorismu a pravideln ě zveřejňovat přehledy. 
(38) Příslušné orgány by m ěly zajistit, aby v p řípadě směnáren, poskytovatel ů svěřenských 
služeb a služeb pro obchodní spole čnosti byly osobami, které skute čně řídí podnikání 
takových subjekt ů, a skutečnými majiteli takových subjekt ů vhodné a zp ůsobilé osoby. 
Kritéria ke stanovení, zda osoba je vhodná a zp ůsobilá, by m ěla alespo ň odrážet 
nutnost chránit takové subjekty p řed zneužitím ze strany vedení nebo skute čných 
majitelů ke kriminálním ú čelům. 
(39) Koordinace a spolupráce mezi finan čními zpravodajskými jednotkami na úrovni EU 
jsou vzhledem k nadnárodnímu charakteru praní pen ěz a financování terorismu 
nanejvýš d ůležité. Tato spolupráce byla dosud řešena pouze rozhodnutím Rady 
2000/642/SVV ze dne 17. října 2000 o zp ůsobech spolupráce mezi finan čními 
zpravodajskými jednotkami členských stát ů při výměně informací12. Aby byla 
zajištěna lepší koordinace a spolupráce mezi finan čními zpravodajskými jednotkami a 
zejména bylo zajišt ěno, aby se oznámení podez řelých obchod ů dostala k finan ční 
zpravodajské jednotce členského státu, který jich co nejlépe využije, m ěla by tato 
směrnice obsahovat podrobn ější, rozpracovan ější a aktualizovaná pravidla. 
(40) Zdokonalování vým ěny informací mezi finan čními zpravodajskými jednotkami v EU 
je zvláště důležité k tomu, aby se čelilo nadnárodnímu charakteru praní pen ěz a 
financování terorismu. Členské státy by m ěly podpořit využití bezpe čných zařízení pro 
výměnu informací, zejména decentralizované po čítačové sítě FIU.net a technik, které 
tato síť nabízí. 
(41) Význam boje proti praní pen ěz a financování terorismu by m ěl členské státy vést k 
tomu, aby ve vnitrostátních právních p ředpisech stanovily za nedodržení vnitrostátních 
ustanovení p řijatých podle této sm ěrnice účinné, přiměřené a odrazující sankce. 
                                                 
12 Úř. věst. L 271, 24.10.2000, s. 4. 
CS 19   CS Členské státy mají v sou časné dob ě širokou škálu správních opat ření a sankcí za 
porušení klí čových preventivních opat ření. Tato r ůznorodost by mohla být p řekážkou 
úsilí vynaloženého v boji proti praní pen ěz a financování terorismu a reakce Unie je 
ohrožena tím, že bude rozt říštěná. Tato sm ěrnice by tedy m ěla obsahovat řadu 
správních opat ření a sankcí, které budou mít členské státy k dispozici pro p řípad 
systematického porušování požadavk ů týkajících se opat ření identifikace a kontroly 
klienta, vedení záznam ů, oznamování podez řelých obchod ů a vnitřních kontrol 
povinných osob. Tato škála by m ěla být dostate čně široká, aby členským stát ům a 
příslušným orgán ům umožnila zohlednit rozdíly mezi povinnými osobami, zejména 
mezi finan čními institucemi a dalšími povinnými osobami, pokud jde o jejich velikost, 
charakteristiku a oblasti činnosti. P ři uplatňování této sm ěrnice by členské státy m ěly 
zajistit, aby uložení správních opat ření a sankcí podle této sm ěrnice a trestních sankcí 
podle vnitrostátního práva neporušovalo zásadu ne bis in idem . 
(42) Technické normy v oblasti finan čních služeb by m ěly zabezpe čit harmonizaci a 
přiměřenou ochranu vkladatel ů, investor ů a klientů v celé Unii. Vzhledem k vysoce 
odborným znalostem, jimiž orgán EBA, or gán EIOPA a orgán ESMA disponují, by 
bylo efektivní a odpovídající pov ěřit tyto orgány vypracováním návrh ů regulačních 
technických norem, které nevyžaduj í politické rozhodnutí, s cílem p ředložit je Komisi.  
(43) Komise by m ěla přijmout návrhy regula čních technických norem vypracovaných 
orgánem EBA, orgánem EIOPA a orgánem ESMA podle článku 42 této sm ěrnice 
prostřednictvím akt ů v přenesené pravomoci podle článku 290 Smlouvy o fungování 
Evropské unie a podle článků 10 až 14 na řízení (EU) č. 1093/2010, na řízení (EU) 
č. 1094/2010 a na řízení (EU) č. 1095/2010.  
(44) Vzhledem k velmi podstatným zm ěnám, které by bylo t řeba učinit ve sm ěrnici 
2005/60/ES a sm ěrnici 2006/70/ES, by tyto sm ěrnice měly být z d ůvodu 
srozumitelnosti a jednotnosti slou čeny a nahrazeny. 
(45) Jelikož cíle této sm ěrnice, konkrétn ě ochrany finan čního systému prost řednictvím 
předcházení, vyšet řování a odhalování praní pen ěz a financování terorismu, nem ůže 
být dosaženo uspokojiv ě na úrovni členských stát ů, neboť jednotlivá opat ření přijatá 
členskými státy na ochranu jejich finan čních systém ů by mohla být neslu čitelná s 
fungováním vnit řního trhu a se zásadami právního státu a ve řejné politiky Unie, a 
proto ho m ůže být z d ůvodu rozsahu a ú činků tohoto opat ření lépe dosaženo na úrovni 
Unie, může Unie p řijmout opat ření v souladu se zásadou subsidiarity stanovenou v 
článku 5 Smlouvy o Evropské unii. V soula du se zásadou proporciona lity stanovenou 
v uvedeném článku nep řekračuje tato sm ěrnice rámec toho, co je nezbytné pro 
dosažení tohoto cíle. 
(46) Tato sm ěrnice respektuje základní práva a dodržu je zásady uznané Listinou základních 
práv Evropské unie, zejména respektování  soukromého a rodinného života, právo na 
ochranu osobních údaj ů, svobodu podnikání, zákaz diskriminace a právo na ú činnou 
právní ochranu a spravedlivý proces a právo na obhajobu.  
(47) V souladu s článkem 21 Listiny základních práv  Evropské unie, který zakazuje 
jakoukoli diskriminaci založenou na jakýchkoli d ůvodech, musí členské státy zajistit, 
aby tato sm ěrnice byla provedena, pokud jde o posouzení rizik v rámci identifikace a 
kontroly klienta, aniž by došlo k diskriminaci. 
CS 20   CS (48) Členské státy se v souladu se Spole čným politickým prohlášením členských stát ů a 
Komise o informativních dokumentech ze dne 28. zá ří 2011 zavázaly, že v 
odůvodněných případech doplní oznámení o opat řeních přijatých za ú čelem provedení 
směrnice ve vnitrostátním právu o jeden či více dokument ů s informacemi o vztahu 
mezi jednotlivými složkami sm ěrnice a p říslušnými částmi vnitrostátních nástroj ů 
přijatých za ú čelem provedení sm ěrnice ve vnitrostátním právu. Ve vztahu k této 
směrnici považuje zákonodárce p ředložení t ěchto dokument ů za odůvodněné, 
PŘIJALY TUTO SM ĚRNICI: 
KAPITOLA I 
OBECNÁ USTANOVENÍ 
ODDÍL 1 
OBLAST P ŮSOBNOSTI A DEFINICE  
Článek 1 
1. Členské státy zajistí, aby praní pen ěz a financování terorismu bylo zakázáno. 
2. Pro ú čely této sm ěrnice se za praní pen ěz považuje následu jící jednání, pokud je 
pácháno úmysln ě: 
a) přeměna nebo p řevod majetku p ři vědomí, že tento majetek pochází z trestné 
činnosti nebo z ú časti na takové činnosti, za ú čelem utajení nebo zast ření 
nezákonného p ůvodu majetku nebo za ú čelem pomoci jakékoliv osob ě, která se 
účastní páchání takové činnosti, aby se vyhnula právním následk ům svého 
jednání; 
b) utajení nebo zast ření skute čné povahy, zdroje, umíst ění, nakládání, pohybu, 
práv k majetku nebo jeho vlastnictví p ři vědomí, že tento majetek pochází 
z trestné činnosti nebo z ú časti na takové činnosti; 
c) nabývání, držení nebo užívání majetku p ři vědomí, v dob ě jeho obdržení, že 
tento majetek pochází z trestné činnosti nebo z ú časti na takové činnosti; 
d) účast na spáchání, spol čení ke spáchání, pokus o spáchání, napomáhání, 
usnadňování a návod ke spáchání jakéhokoliv jednání uvedeného v písmenech 
a), b) a c). 
3. Jednání se považuje za praní pen ěz i tehdy, jestliže k činnostem, na jejichž základ ě 
vznikl majetek pro ú čely praní, došlo na území jiného členského státu nebo na území 
třetí země. 
CS 21   CS 4. Pro ú čely této sm ěrnice se „financováním terorismu“ rozumí poskytnutí nebo 
shromažďování finan čních prost ředků, jakýmkoli zp ůsobem, přímo nebo nep římo, se 
záměrem nebo s v ědomím toho, že budou zcela nebo částečně použity ke spáchání 
některého z trestných činů ve smyslu článků 1 až 4 rámcového rozhodnutí Rady 
2002/475/SVV ze dne 13. června 2002 o boji proti terorismu13 ve znění rámcového 
rozhodnutí Rady 2008/919/SVV ze dne 28. listopadu 200814. 
5. V ědomost, úmysl nebo zám ěr požadované jako náležitosti jednání uvedených v 
odstavcích 2 a 4 mohou být odvozeny z objektivních skutkových okolností. 
Článek 2 
1. Tato sm ěrnice se použije na tyto povinné osoby: 
1) úvěrové instituce; 
2) finan ční instituce; 
3) následující právnické nebo fyzické osoby p ři výkonu jejich profesních činností: 
a) auditory, externí ú četní a daňové poradce; 
b) notá ře a jiné samostatn ě výdělečně činné právníky, jestliže se podílejí, a ť 
tím, že jednají jménem svého klienta nebo v zastoupení svého klienta na jakékoli finan ční transakci nebo obchodu s nemovitostmi, nebo pokud 
napomáhají p ři plánování nebo provád ění transakcí či obchodů pro svého 
klienta, které se týkají: 
i) nákupu nebo prodeje nemovitého majetku nebo podnikatelských 
subjektů; 
ii) správy pen ěz, cenných papír ů nebo jiných aktiv klienta; 
iii) otevírání nebo správy bankovních nebo spo řících účtů nebo účtů 
cenných papír ů; 
iv) organizování p říspěvků potřebných k vytvo ření, provozování nebo 
řízení spole čností, 
v) vytvá ření, provozování nebo řízení sv
ěřenských fond ů, společností 
nebo podobných struktur; 
c) poskytovatele sv ěřenských služeb nebo služeb pro obchodní spole čnosti, 
pokud již nejsou zahrnuti pod písmeny a) nebo b); 
d) realitní maklé ře, včetně agentů zprostředkovávajících pronájem; 
e) ostatní fyzické nebo právnické osoby obchodující se zbožím, pokud jsou 
platby v částce 7 500 EUR nebo vyšší provád ěny nebo p řijímány v 
                                                 
13 Úř. věst. L 164, 22.6.2002, s. 3. 
14 Úř. věst. L 330, 9.12.2008, s. 21–23. 
CS 22   CS hotovosti, a ť již je takový obchod provád ěn jako jediná operace nebo 
jako několik zřejmě spojených operací; 
f) poskytovatele služeb  hazardních her. 
2. Členské státy mohou rozhodnout, že právni cké a fyzické osoby, které se zabývají 
finanční činností příležitostně nebo ve velmi omezené mí ře, u nichž je malé riziko, že 
dojde k praní pen ěz nebo financování terorismu, nespadají do oblasti p ůsobnosti této 
směrnice, pokud právnická nebo fyzická osoba spl ňuje všechna tato kritéria: 
a) finan ční činnost je omezená v absolutních hodnotách; 
b) finan ční činnost je omezená, pokud jde o jednotlivé obchody; 
c) finan ční činnost není hlavní činností; 
d) finan ční činnost je dopl ňková a přímo souvisí s hlavní činností; 
e) hlavní činnost není činností uvedenou v odstavci 1, s výjimkou činnosti 
uvedené v odst. 1 bod ě 3 písm. e);  
f) finan ční činnost se poskytuje pouze klient ům v rámci hlavní činnosti a není 
všeobecně nabízena ve řejnosti. 
Předchozí pododstavec se nepoužije na prá vnické a fyzické osoby, které se zabývají 
poukazováním pen ěz ve smyslu čl. 4 bodu 13 sm ěrnice Evropského parlamentu a 
Rady 2007/64/ES ze dne 13. listopadu 2007 o platebních službách na vnit řním trhu, 
kterou se m ění směrnice 97/7/ES, 2002/65/ES, 2005/60/ ES a 2006/48/ES a zrušuje 
směrnice 97/5/ES15. 
3. Pro ú čely odst. 2 písm. a) členské státy vyžadují, aby celkový obrat finan ční činnosti 
nepřekračoval práh, který musí být p řiměřeně nízký. Tento práh se stanoví na 
vnitrostátní úrovni v záv islosti na druhu finan ční činnosti. 
4. Pro ú čely odst. 2 písm. b) použijí členské státy maximální práh na klienta a 
jednotlivý obchod, a ť už je obchod provád ěn jako jediná operace nebo jako n ěkolik 
operací, které se zdají být spojené. Tento práh se stanoví na vnitrostátní úrovni v 
závislosti na druhu finan ční činnosti. Je p řiměřeně nízký tak, aby bylo zajišt ěno, že 
typy dotčených obchod ů nepředstavují praktickou a ú činnou metodu praní pen ěz 
nebo financování terorismu, a nep řekračuje 1 000 EUR. 
5. Pro ú čely odst. 2 písm. c) členské státy vyžadují, aby obrat finan ční činnosti 
nepřesáhl 5 % celkového obratu p říslušných právnických nebo fyzických osob. 
6. P ři posuzování rizika praní pen ěz a financování terorismu pro ú čely tohoto článku 
věnují členské státy zvláštní  pozornost všem finan čním činnostem, které by 
vzhledem ke své povaze mohly být s velkou pravd ěpodobností použity nebo zneužity 
k praní pen ěz nebo financování terorismu. 
                                                 
15 Úř. věst. L 319, 5.12.2007, s. 1. 
CS 23   CS 7. V jakémkoli rozhodnutí podle tohoto článku se uvedou d ůvody, z nichž se 
vycházelo. Členské státy zajistí možnost zp ětvzetí uvedených rozhodnutí, zm ění-li se 
okolnosti. 
8. Členské státy zabezpe čí sledování založené na posouzení rizik nebo p řijmou jakákoli 
jiná vhodná opat ření, aby zajistily, že rozhodn utí o výjimkách podle tohoto článku 
nejsou zneužívána. 
Článek 3 
Pro účely této sm ěrnice se: 
1) „úv ěrovou institucí“ se rozumí úv ěrová instituce, jak je definována v čl. 4 bodě 1 
směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES ze dne 14. června 2006 o 
přístupu k činnosti úv ěrových institucí a o jejím výkonu16, včetně poboček 
úvěrových institucí ve smyslu čl. 4 odst. 3 uvedené sm ěrnice umíst ěných v Evropské 
unii, jejichž sídlo je v Ev ropské unii nebo mimo ni; 
2) „finan ční institucí“ se rozumí:  
a) podnik jiný než úv ěrová instituce, který vykonává jednu nebo více operací 
uvedených v bodech 2 až 12, 14 a 15 p řílohy I sm ěrnice 2006/48/ES, v četně 
činností sm ěnáren;  
b) pojiš ťovna řádně povolena v souladu se sm ěrnicí Evropského parlamentu 
a Rady 2002/83/ES ze dne 5. listopadu 2002 o životním pojišt ění17, pokud 
vykonává činnosti, na n ěž se vztahuje uvedená sm ěrnice;  
c) investi ční podnik, jak je definován v čl. 4 odst. 1 bod ě 1 směrnice Evropského 
parlamentu a Rady 2004/39/ES ze dne 21. dubna 2004 o trzích finan čních 
nástrojů18; 
d) subjekt kolektivního investování obchodující se svými podíly nebo akciemi; 
e) zprost ředkovatel pojišt ění, jak je definován v čl. 2 odst. 5 sm ěrnice Evropského 
parlamentu a Rady 2002/92/ES ze dne 9. prosince 2002 o zprost ředkování 
pojištění19, s výjimkou zprost ředkovatel ů uvedených v čl. 2 odst. 7 uvedené 
směrnice, kte ří se zabývají životním pojišt ěním nebo jinými investi čními 
službami, 
f) pobo čky, pokud jsou umíst ěny v Evropské unii, finan čních institucí uvedených 
v písmenech a) až e), jejichž sídlo je v Evropské unii nebo mimo ni; 
3) „majetkem“ se rozumí veškerá aktiva  hmotné nebo nehmotné povahy, movitá nebo 
nemovitá, materiální nebo nemateriální, ja kož i právní doklady nebo nástroje v 
jakékoliv form ě včetně elektronické nebo digitální, dokládající právní nárok na 
taková aktiva nebo podíl na nich; 
                                                 
16 Úř. věst. L 177, 30.6.2006, s. 1. 
17 Úř. věst. L 345, 19.12.2002, s. 1. 
18 Úř. věst. L 145, 30.4.2004, s. 1. 
19 Úř. věst. L 9, 15.1.2003, s. 3. 
CS 24   CS 4) „trestnou činností“ se rozumí ja kýkoli druh trestné ú časti na spáchání t ěchto 
závažných trestných činů: 
a) jednání vymezená v článcích 1 až 4 rámcového rozhodnutí 2002/475/SVV o 
boji proti terorismu ve zn ění rámcového rozhodnutí Rady 2008/919/SVV ze 
dne 28. listopadu 2008; 
b) kterýkoli z trestných činů uvedených v čl. 3 odst. 1 písm. a) Úmluvy OSN proti 
nedovolenému obchodu s omamnými a psychotropními látkami z roku 1988; 
c) činnosti zlo činných spol čení ve smyslu článku 1 spole čné akce Rady 
98/733/SVV ze dne 21. prosince 1998, kterou se stanoví, že ú čast na zlo činném 
spolčení je v členských státech Evropské unie trestným činem20; 
d) podvody ohrožující finan ční zájmy Unie, p řinejmenším závažné podvody, 
definované v čl. 1 odst. 1 a v článku 2 Úmluvy o ochran ě finančních zájm ů 
Evropských spole čenství21; 
e) korupce; f) všechny trestné činy, včetně daňových trestných činů souvisejících s p římými a 
nepřímými dan ěmi, za něž je možné uložit trest odn ětí svobody nebo ochranné 
opatření spojené s omezením osobní svobody, jehož horní hranice p řesahuje 
jeden rok, nebo ve státec h, jejichž právní systém  stanoví pro trestné činy dolní 
hranici, všechny trestné činy, za něž je možné uložit trest odn ětí svobody nebo 
ochranné opat ření spojené s omezením osobní svobody v trvání nejmén ě šesti 
měsíců; 
5) „skute čným majitelem“ se rozumí jakákoli fyzická osoba (osoby), která v kone čném 
důsledku vlastní nebo ovládá klienta, a/ne bo fyzická osoba, jejímž jménem se 
obchod nebo činnost provádí. Skute čným majitelem se p řinejmenším rozumí: 
a) v případě společností: 
i) fyzická osoba (osoby), která v kone čném důsledku vlastní nebo ovládá 
právnickou osobu formou p římého nebo nep římého vlastnictví nebo 
držby dostate čného obchodního podíl u, podílu akcií ne bo hlasovacích 
práv, pokud jde o uvedenou právnickou osobu, v četně akcií na doru čitele, 
jinou než spole čnost kotovanou na regulova ném trhu, která podléhá 
požadavk ům na zve řejnění informací v souladu s právními p ředpisy 
Evropské unie nebo která podl éhá rovnocenným mezinárodním 
standardům. 
Podíl ve výši 25 % plus  jedna akcie je d ůkazem vlastnictví nebo kontroly 
na základ ě držby akcií a vztahuje se na všechny úrovn ě přímého a 
nepřímého vlastnictví; 
                                                 
20 Úř. věst. L 351, 29.12.1998, s. 1. 
21 Úř. věst. C 316, 27.11.1995, s. 49. 
CS 25   CS ii) v p řípadě jakýchkoli pochybností o tom, že osoba (osoby) uvedená v 
bodě i) je skute čným majitelem, fyzická osoba (osoby), která ovládá 
řízení právnické osoby jinými prost ředky; 
b) v případě právnických osob, jako jsou nadace, a právních uspo řádání, jako jsou 
svěřenské fondy, které zajiš ťují správu finan čních prost ředků a jejich 
rozdělování: 
i) fyzická osoba (osoby), která ovládá nejmén ě 25 % majetku právního 
uspořádání nebo právnické osoby; a  
ii) pokud již byli ur čeni budoucí obmyšlení, fyzick á osoba (osoby), která je 
obmyšleným nejmén ě 25 % majetku právního uspo řádání nebo právnické 
osoby; nebo 
iii) pokud ješt ě nebyli ur čeni jednotlivci, kte ří mají prosp ěch z právního 
uspořádání nebo právnické osoby, okruh os ob, v jejichž hlavním zájmu 
bylo právní uspo řádání nebo právnickou osobu založit nebo provozovat. 
O obmyšlených sv ěřenských fond ů, kteří splňují určité charakteristiky 
nebo náleží do ur čité kategorie, získají povinné osoby dostatek informací, 
aby se ujistily, že budou schopny zjistit totožnost obmyšleného v termínu 
výplaty výnos ů nebo v p řípadě, kdy obmyšlený hodlá uplatnit svá nabytá 
práva; 
6) „poskytovatelem sv ěřenských služeb a služeb pro obchodní spole čnosti“ se rozumí 
jakákoli fyzická nebo právnická osoba, která v rámci svého podnikání poskytuje 
třetím osobám n ěkterou z t ěchto služeb: 
a) zakládání obchodních spole čností nebo jiných právnických osob; 
b) vykonávání řídící funkce nebo funkce jedna tele nebo tajemníka obchodní 
společnosti nebo srovnatelné funkce v p řípadě jiných právnických osob nebo 
zajištění jiné osoby, aby tyto funkce vykonávala; 
c) poskytnutí sídla, adresy spole čnosti, adresy pro doru čování nebo 
administrativní adresy a dalších souv isejících služeb pro obchodní spole čnost, 
obchodní spole čenství nebo jinou právnickou osobu nebo právní uspo řádání;  
d) vykonávání funkce správce majetku výslovn ě zřízeného sv ěřenského fondu 
nebo podobného právního uspo řádání nebo zajišt ění jiné osoby, aby tuto funkci 
vykonávala; 
e) vykonávání funkce pov ěřeného akcioná ře nebo spole čníka pro jinou osobu než 
společnost kotovanou na regulovaném trhu, která podléhá požadavk ům na 
zveřejnění informací v souladu s právními p ředpisy Evropské unie nebo 
podléhá rovnocenným mezinárodním standard ům, nebo zajišt ění jiné osoby, 
aby tuto funkci vykonávala; 
(7) a) „zahrani čními politicky exponovanými osobami“ se rozumí fyzické osoby, 
které jsou nebo byly pov ěřeny významnými ve řejnými funkcemi t řetí zemí; 
CS 26   CS b) „domácími politicky exponovanými osobami “ se rozumí fyzické osoby, které 
jsou nebo byly pov ěřeny významnými ve řejnými funkcemi členským státem; 
c) „osobami, které jsou nebo byly pov ěřeny významnými funkcemi mezinárodní 
organizací“ se rozumí ředitelé, zástupci ředitelů a členové správní rady nebo 
osoby v rovnocenném postavení v mezinárodní organizaci; 
d) „fyzickými osobami, které jsou nebo byly pov ěřeny významnými ve řejnými 
funkcemi“ se rozumí tyto osoby: 
i) hlavy stát ů, předsedové vlád, minist ři a náměstci ministr ů nebo státní 
tajemníci; 
ii) členové parlament ů; 
iii) členové nejvyšších soud ů, ústavních soud ů nebo dalších nejvyšších 
soudních orgán ů, proti jejichž rozhodnutí se s výhradou výjime čných 
okolností nelze odvolat; 
iv) členové účetních dvor ů nebo správních rad centrálních bank; 
v) velvyslanci, chargés d'affaires  a vysocí d ůstojníci ozbrojených sil; 
vi) členové správních, řídících nebo kontrolních orgán ů podniků ve 
vlastnictví státu. 
 Žádná z kategorií uvedených v bodech i) až vi) se nevztahuje na st ředně 
postavené či nižší představitele; 
e) „rodinnými p říslušníky“ se rozumí tyto osoby: 
i) manžel či manželka; 
ii) každý partner / partnerk a v rovnocenném postavení k 
manželovi/manželce; 
iii) děti a jejich manželé či manželky nebo partne ři či partnerky; 
iv) rodi če; 
f) „osobou blízkou“ se rozumí tyto osoby: 
i) každá fyzická osoba, o níž je známo, že spolu s osobami uvedenými 
v odst. 7 písm. a) až d) výše vykonává skute čné vlastnictví právnických 
osob nebo právních uspo řádání nebo má s t ěmito osobami jakýkoli jiný 
blízký obchodní vztah; 
ii) každá fyzická osoba, která je jediným skute čným majitelem právnické 
osoby nebo právního uspo řádání, o které či o kterém je známo, že ve 
skutečnosti byla vytvo řena či bylo vytvo řeno ve prosp ěch osoby uvedené 
v odst. 7 písm. a) až d) výše; 
CS 27   CS 8) „vrcholným vedením“ se rozumí člen vedení nebo zam ěstnanec, který je dostate čně 
obeznámen s expozicí instituce v ůči praní pen ěz a financování terorismu a 
v dostatečném postavení k tomu, aby p řijímal rozhodnutí, jež ovlivní její expozici. 
Ne vždy se musí jednat o člena představenstva; 
9) „obchodním vztahem“ se rozumí obchodní ne bo profesní vztah související s profesní 
činností povinných osob, o n ěmž se v dob ě vzniku vztahu p ředpokládá, že bude mít 
určité trvání; 
10) „službami hazardních her“ se rozumí všechny služby spojené s pen ěžitým vkladem v 
případě hazardních her, v četně těch s prvkem dovednosti, jako jsou loterie, hry 
v kasinu, pokerové hry a sázky, kter é jsou poskytovány na fyzickém míst ě nebo 
jakýmikoli prost ředky na dálku, elektronicky ne bo pomocí jiných technologií pro 
usnadnění komunikace a na individuální žádost p říjemce služeb; 
11) „skupinou“ se rozumí skupina ve smyslu definice uvedené v čl. 2 bodě 12 směrnice 
Evropského parlamentu a Rady 2002/ 87/ES ze dne 16. prosince 2002 o dopl ňkovém 
dozoru nad úv ěrovými institucemi, pojiš ťovnami a investi čními podniky ve 
finančním konglomerátu22.  
Článek 4 
1. Členské státy zajistí, aby ustanovení této sm ěrnice byla zcela nebo částečně rozšířena 
na profese a kategorie podnik ů jiné než povinné osoby uvedené v čl. 2 odst. 1, které 
provádějí činnosti, u nichž je zvlášt ě pravděpodobné, že budou využity k praní pen ěz 
nebo financování terorismu. 
2. Pokud se členský stát rozhodne rozší řit ustanovení této sm ěrnice na jiné profese 
a kategorie podnik ů než ty, které jsou uvedeny v čl. 2 odst. 1, uv ědomí o svém 
rozhodnutí Komisi. 
Článek 5 
Členské státy mohou v oblasti, na  kterou se vztahuje tato sm ěrnice, přijmout nebo ponechat 
v platnosti p řísnější opatření za účelem předcházení praní pen ěz a financování terorismu. 
ODDÍL 2 
POSOUZENÍ RIZIK  
Článek 6 
1. Evropský orgán pro bankovnict ví (dále jen „orgán EBA“ ), Evropský orgán pro 
pojišťovnictví a zam ěstnanecké penzijní pojišt ění (dále jen „orgán EIOPA) a 
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (dále jen „orgán ESMA“) p ředloží spole čné 
                                                 
22 Úř. věst. L 35, 11.2.2003, s. 1. 
CS 28   CS stanovisko týkající se ri zik v oblasti praní pen ěz a financování terorismu, která mají 
dopad na vnit řní trh.  
Stanovisko se p ředloží do dvou let od data vstupu této sm ěrnice v platnost. 
2. Komise dá stanovisko k dispozici, aby členským stát ům a povinným osobám 
napomohlo p ři identifikaci, řízení a zmír ňování rizika praní pen ěz a financování 
terorismu. 
Článek 7 
1. Každý členský stát p řijme vhodná opat ření k identifikaci, posouzení, pochopení a 
zmírnění rizik praní pen ěz a financování terorismu, které jej ovliv ňují, a posouzení 
aktualizuje.  
2. Každý členský stát ur čí orgán, jehož úkolem bude koordinovat opat ření na 
vnitrostátní úrovni v reakci na rizika uvedená v odstavci 1. Název orgánu se oznámí 
Komisi, orgánu EBA, orgánu EIOPA a orgánu ESMA a ostatním členským stát ům. 
3. P ři provádění posouzení uvedeného v odstavci 1 mohou členské státy využít 
stanovisko uvedené v čl. 6 odst. 1. 
4. Každý členský stát provede posouzení uvedené v odstavci 1 a: 
a) použije posouzení ke zlepšení sv ého rámce pro boj proti praní pen ěz a 
financování terorismu, zejména ur čením veškerých oblastí, kde povinné osoby 
uplatní zesílená opat ření, a případně s uvedením opat ření, která mají být 
přijata; 
b) použije posouzení, aby mu napomohlo p ři alokaci zdroj ů a stanovení jejich 
priorit pro boj proti praní pen ěz a financování terorismu; 
c) dá p říslušné informace k dispozici povi nným osobám, aby provedly svoje 
vlastní posouzení rizik v oblasti praní pen ěz a financování terorismu. 
5. Členské státy na požádání poskytnou výsle dky svých posouzení rizik ostatním 
členským stát ům, Komisi a orgánu EBA, orgánu EIOPA a orgánu ESMA. 
Článek 8 
1. Členské státy zajistí, aby povinné osoby podnikly odpovídající kroky k identifikaci a 
posouzení svých rizik v oblasti praní pen ěz a financování terorismu s p řihlédnutím k 
rizikovým faktor ům, včetně klientů, zemí nebo zem ěpisných oblastí, produkt ů, 
služeb, obchod ů nebo distribu čních kanál ů. Tyto kroky odpovídají povaze a velikosti 
povinných osob. 
2. Posouzení uvedená v odstavci 1 se dolo ží a aktualizují a jsou k dispozici p říslušným 
orgánům a orgán ům stavovské samosprávy.  
3. Členské státy zajistí, aby povinné osoby m ěly strategii, kontroly a postupy ke 
zmírňování a ú činnému řízení rizik v oblasti praní pen ěz a financování terorismu 
CS 29   CS identifikovaných na úrovni Unie, členských stát ů a povinných osob. Strategie, 
kontroly a postupy by m ěly odpovídat povaze a velikosti uvedených povinných osob. 
4. Strategie a postupy uvedené v odstavci 3 obsahují alespo ň: 
a) vypracování vnit řních strategií, postup ů a kontrol, v četně identifikace a 
kontroly klienta, oznamování, vedení záznam ů, vnitřní kontroly, kontroly 
dodržování p ředpisů (včetně jmenování kontrolora dodržování p ředpisů na 
řídící úrovni, pokud je to vhodné vzhledem k rozsahu a povaze podnikání) a 
prověřování zam ěstnanců; 
b) případně, pokud to odpovídá rozsahu a pov aze podnikání, nezávislý útvar 
auditu pro ov ěřování vnit řních strategií, postup ů a kontrol uvedených 
v písmeni a).  
5. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby zí skaly souhlas vrcholného vedení se 
strategií a postupy, které zavád ějí, a případně sledují a zesilují p řijatá opatření.  
KAPITOLA II 
IDENTIFIKACE A KONTROLA KLIENTA 
ODDÍL 1 
OBECNÁ USTANOVENÍ  
Článek 9 
Členské státy zakáží svým úv ěrovým a finan čním institucím vedení anonymních ú čtů nebo 
anonymních vkladních knížek. Členské státy ve všech p řípadech vyžadují, aby majitelé 
existujících anonymních ú čtů nebo anonymních vkladních knížek a p říjemci výnos ů z nich 
byli podrobeni opat řením v rámci identifikace a kontroly klienta co nejd říve a v každém 
případě nejpozději předtím, než budou takové ú čty nebo vkladní knížky jakkoli použity. 
Článek 10 
Členské státy zajistí, aby povinné osoby uplatnily opat ření v rámci identifikace a kontroly 
klienta v t ěchto případech: 
a) p ři vzniku obchodního vztahu; 
b) p ři provádění příležitostných obchod ů ve výši 15 000 EUR nebo více, a ť již je 
obchod provád ěn jako jediná operace nebo jako n ěkolik operací, které z řejmě jsou 
spojené; 
CS 30   CS c) na fyzické nebo právnické osoby obchodující se zbožím, pokud provád ějí 
příležitostné obchody v hotovosti ve výši 7 500 EUR nebo více, a ť již je obchod 
prováděn jako jediná operace nebo jako n ěkolik operací, které z řejmě jsou spojené; 
d) na poskytovatele hazardních her, pokud provád ějí příležitostné obchody ve výši 
2 000 EUR nebo více, a ť již je obchod provád ěn jako jediná operace nebo jako 
několik operací, které z řejmě jsou spojené;  
e) p ři výskytu podez ření na praní pen ěz nebo financování terorismu, bez ohledu na 
jakoukoli odchylku, výjimku nebo prahovou hodnotu; 
f) p ři existenci pochybností o pravdivo sti nebo adekvátnosti již d říve získaných údaj ů o 
totožnosti klienta. 
Článek 11 
1. Identifikace a kontrola klienta zahrnuje: 
a) zjišt ění a ověření totožnosti klienta na základ ě dokument ů, údajů nebo 
informací získaných ze spolehlivého a nezávislého zdroje; 
b) zjišt ění totožnosti skute čného majitele a p řijetí náležitých opat ření pro ov ěření 
jeho totožnosti, aby instituce nebo osoba, na kterou se vztahuje tato sm ěrnice, 
byla přesvědčena, že skute čného majitele zná, a to v četně přijetí náležitých 
opatření k tomu, aby pochopila strukturu vlastnictví a řízení klienta v p řípadě 
právnických osob, sv ěřenských fond ů a podobných právních uspo řádání; 
c) posouzení a p řípadně získání informací o ú čelu a zamýšlené povaze 
obchodního vztahu; 
d) průběžné sledování obchodního vztahu v četně kontroly obchod ů prováděných 
v průběhu daného vztahu, aby bylo zajišt ěno, že provád ěné obchody jsou 
v souladu s tím, co instituce nebo osoba ví o klientovi, s jeho obchodním a rizikovým profilem v četně, je-li to t řeba, zdroj ů finančních prost ředků 
a zajištění průběžné aktualizace p říslušných dokument ů, údajů nebo informací. 
2. Členské státy zajistí, aby povinné osoby uplat ňovaly všechny požadavky na 
identifikaci a kontrolu klienta uvedené v odstavci 1, ale mohou ur čit rozsah takových 
opatření na základ ě posouzení míry rizika. 
3. P ři posuzování rizika praní pen ěz a financování terorismu členské státy vyžadují, aby 
povinné osoby zohlednily p řinejmenším prom ěnné uvedené v p říloze I. 
4. Členské státy zajistí, aby povinné osoby byly schopny p ř
íslušným orgán ům nebo 
orgánům stavovské samosprávy prokázat, že opat ření jsou odpovídající s ohledem na 
identifikovaná rizika praní pen ěz a financování terorismu. 
5. V p řípadě zprostředkovávání životního nebo jiného investi čního pojišt ění členské 
státy zajistí, aby finan ční instituce, spolu s opat řeními identifikace a kontroly 
vyžadovanými pro klienta a skute čného majitele, provedly následující opat ření 
CS 31   CS identifikace a kontroly klienta pro p říjemce pln ění ze životního pojišt ění a jiných 
investičně pojišťovacích strategií, jakmile jsou p říjemci identifikováni nebo ur čeni: 
a) v p řípadě příjemců, kteří jsou identifikováni jako konkrétn ě uvedené fyzické 
nebo právnické osoby nebo právní uspo řádání, se uvede jméno osoby; 
b) v p řípadě příjemců, kteří splňují určité charakteristiky nebo náleží do ur čité 
kategorie nebo jsou charakterizováni jinak, získají dostatek informací o uvedených p říjemcích, aby si finan ční instituce byla jista, že bude schopna 
zjistit totožnost p říjemce v termínu výplaty pln ění.  
V obou p řípadech uvedených v písmenech a) a b) prob ěhne ověření totožnosti 
příjemců v termínu výplaty pln ění. V případě celkového nebo částečného postoupení 
životního nebo jiného investi čního pojišt ění třetí osobě identifikují finan ční instituce, 
které si jsou postoupení v ědomy, skute čného majitele v dob ě postoupení fyzické 
nebo právnické osob ě nebo právnímu uspo řádání, v jejichž prosp ěch plyne hodnota 
postoupeného pojišt ění. 
Článek 12 
1. Členské státy vyžadují, aby ov ěření totožnosti klienta a skute čného majitele prob ěhlo 
před vznikem obchodního vztahu nebo realizací obchodu. 
2. Odchyln ě od odstavce 1 mohou členské státy povolit, aby ov ěření totožnosti klienta 
a skutečného majitele bylo dokon čeno během vzniku obchodního vztahu, pokud je to 
nutné, aby nedošlo k p řerušení běžného obchodování, a pokud riziko praní pen ěz a 
financování terorismu je malé. V takovém p řípadě se tyto postupy dokon čí co 
nejdříve po navázání prvního kontaktu. 
3. Odchyln ě od odstavc ů 1 a 2 mohou členské státy povolit otev ření bankovního ú čtu, 
pokud existují odpovídající záruky, j ež zajistí, že obchody provád ěné klientem nebo 
jeho jménem se uskute ční teprve po úplném spln ění odstavc ů 1 a 2. 
4. Členské státy vyžadují, aby doty čná instituce nebo osoba v p řípadě, kdy není 
schopna splnit čl. 11 odst. 1 písm. a), b) a c), neprovedla obchod prost řednictvím 
bankovního ú čtu, nenavázala obchodní vztah, neprovedla obchod a aby zvážila 
ukončení obchodního vztahu a po dání oznámení o podez řelém obchodu finan ční 
zpravodajské jednotce podle článku 32 ve vztahu ke klientovi. 
Členské státy neuplat ňují předchozí pododstavec na notá ře, jiné samostatn ě 
výdělečně činné právníky, a uditory, externí ú četní a daňové poradce pouze v p řesně 
vymezeném rozsahu, v n ěmž se taková výjimka vztahuje na situace, kdy zjiš ťují 
právní postavení svého klienta nebo obhajují či zastupují tohoto klienta v soudním 
řízení nebo v souvislosti s takovým řízením, v četně poradenství ohledn ě zahájení 
nebo vyhnutí se řízení. 
5. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby uplat ňovaly postupy identifikace a 
kontroly klienta nejen na všechny nové  klienty, ale také ve vhodnou dobu na 
stávající klienty na základ ě posouzení míry rizika, v četně doby, kdy se relevantní 
okolnosti klienta m ění. 
CS 32   CS ODDÍL 2 
ZJEDNODUŠENÁ IDENTIFIKACE KLIENTA  
Článek 13 
1. Pokud členský stát nebo povinná osoba ur čí oblasti s nižším rizikem, m ůže tento 
členský stát povinným osobám povolit, aby uplat ňovaly opat ření v rámci 
zjednodušené identifikace klienta. 
2. P řed použitím opat ření zjednodušené iden tifikace klienta povinné osoby ov ěří, zda 
vztah s klientem nebo obchod p ředstavuje nižší stupe ň rizika.  
3. Členské státy zajistí, aby povinné osoby dostate čně sledovaly obchody nebo 
obchodní vztahy, aby umožnily odhalit neobvyklé nebo podez řelé obchody. 
Článek 14 
Při posuzování rizik v oblasti praní pen ěz a financování terorismu vztahujících se na typy 
klientů, zemí nebo zem ěpisných oblastí a konkrétních produkt ů, služeb, obchod ů nebo 
distribučních kanál ů, zohlední členské státy a povinné osoby minimáln ě faktory pro p řípady s 
potenciáln ě nižším rizikem uvedené v p říloze II. 
Článek 15 
Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA vydají pokyny pro p říslušné orgány a povinné 
osoby uvedené v čl. 2 odst. 1 bod ě 1 a 2 v souladu s článkem 16 na řízení (EU) č. 1093/2010, 
nařízení (EU) č. 1094/2010 a na řízení (EU) č. 1095/2010, pokud jde o rizikové faktory, které 
je třeba zohlednit, a/nebo opat ření, jež mají být p řijata v p řípadech, kterým odpovídají 
opatření zjednodušené identifik ace klienta. Zvlášt ě by se mělo přihlížet k povaze a velikosti 
obchodu a tam, kde je to vhodné a p řiměřené, by m ěla být stanovena konkrétní opat ření. Tyto 
pokyny se vydají do dvou let od data vstupu této sm ěrnice v platnost. 
ODDÍL 3 
ZESÍLENÁ KONTROLA KLIENTA  
Článek 16 
1. V p řípadech uvedených v článcích 17 až 23 této sm ěrnice a v jiných p řípadech 
spojených s vyšším rizikem, které ur čí členské státy nebo povinné osoby, členské 
státy vyžadují, aby povinné osoby uplat ňovaly opat ření zesílené kontroly klienta 
s cílem odpovídajícím zp ůsobem řídit a zmírnit uvedená rizika. 
CS 33   CS 2. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby, pok ud je to jen možné, zkoumaly pozadí 
a účel všech složitých, neobvykle velkých obchod ů a všech neobvyklých typ ů 
obchodů, které nemají žádný zjevný ekonomický nebo zákonný ú čel. Zvláště se musí 
zvýšit míra a povaha sledování obchodního vztahu s cílem ur čit, zda jsou tyto 
obchody nebo činnosti neobvyklé nebo podez řelé. 
3. P ři posuzování rizika praní pen ěz a financování terorismu zohlední členské státy a 
povinné osoby alespo ň faktory pro p řípady s potenciáln ě vyšším rizikem uvedené v 
příloze III. 
4. Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA vydají pokyny pro p říslušné orgány a 
povinné osoby uvedené v čl. 2 odst. 1 bod ě 1 a 2 v souladu s článkem 16 na řízení 
(EU) č. 1093/2010, na řízení (EU) č. 1094/2010 a na řízení (EU) č. 1095/2010, pokud 
jde o rizikové fa ktory, které je t řeba zohlednit,  a/nebo opat ření, jež mají být p řijata v 
případech, kdy je nutné použít opat ření zesílené kontroly klienta. Tyto pokyny se 
vydají do dvou let od data vstupu této sm ěrnice v platnost. 
Článek 17 
Pokud jde o mezinárodní koresponden ční bankovní vztahy s responden čními institucemi ze 
třetích zemí, členské státy krom ě opatření v rámci zesílené kontroly  klienta, jak je stanoveno 
v článku 11, po svých úv ěrových institucích vyžadují, aby: 
a) shromáždily dostatek informací o responden ční instituci, aby pln ě porozum ěly 
povaze podnikání responden ční instituce a z ve řejně dostupných informací zjistily, 
jakou má instituce pov ěst a jak kvalitní je dozor nad ní; 
b) zhodnotily kontroly provád ěné responden ční institucí s ohledem na boj proti praní 
peněz a financování terorismu; 
c) získaly souhlas vrcholného vedení p ředtím, než navážou nové koresponden ční 
bankovní vztahy; 
d) zdokumentovaly p říslušné odpov ědnosti každé instituce; 
e) ujistily se s ohl edem na platby prost řednictvím ú čtů, že responden ční úvěrová 
instituce ov ěřila totožnost klient ů, kteří mají přímý přístup k účtům korespondenta, 
a prováděla jejich pr ůběžnou identifikaci a kontrolu , a že na vyžádání je 
koresponden ční instituci schopna poskytnout rele vantní údaje o identifikaci a 
kontrole klienta. 
Článek 18 
Pokud jde o obchody nebo obchodní vztahy se zahrani čními politicky exponovanými 
osobami, členské státy krom ě opatření v rámci identifikace a kontroly klienta stanovených v 
článku 11 po povinných osobách vyžadují, aby: 
a) m ěly náležité postupy založené na posouzení rizik, aby bylo možné zjistit, zda klient 
nebo skute čný majitel klienta je takovou osobou; 
CS 34   CS b) získaly souhlas vrcholného vedení k navázání nebo rozvoji obchodních vztah ů 
s takovými klienty; 
c) u činily adekvátní opat ření s cílem zjistit zdroj majetku a zdroj finan čních prost ředků, 
které figurují v obchodním vztahu nebo obchodu; 
d) provád ěly zesílenou pr ůběžnou kontrolu obchodního vztahu. 
Článek 19 
Pokud jde o obchody nebo obchodní vztahy s domácími politicky exponovanými osobami 
nebo osobou, která je nebo byla pov ěřena významnou funkcí mezi národní organizací, členské 
státy krom ě opatření v rámci identifikace a kontroly klienta, jak je stanoveno v článku 11, po 
povinných osobách vyžadují, aby: 
a) m ěly náležité postupy založené na posouzení rizik, aby bylo možné zjistit, zda klient 
nebo skute čný majitel klienta je takovou osobou; 
b) v p řípadech, kdy jsou obchodní vztahy s ta kovými osobami spojeny s vyšším 
rizikem, uplat ňovaly opat ření podle čl. 18 písm. b), c) a d). 
Článek 20 
Povinné osoby p řijmou náležitá opat ření s cílem zjistit, zda p říjemci pln ění ze životního 
pojištění nebo jiného investi čního pojišt ění a/nebo, je-li to vyžadováno, skute čný majitel 
příjemce, jsou politicky exponované osoby. Tato opat ření se přijmou nejpozd ěji v termínu 
výplaty nebo v dob ě celkového nebo částečného postoupení pojišt ění. Pokud je identifikováno 
vyšší riziko, členské státy krom ě obvyklých opat ření identifikace a kontroly klienta vyžadují, 
aby povinné osoby: 
a) informovaly vrcholné vedení d říve, než je pln ění vyplaceno;  
b) provedly zesílenou kontrolu celkov ého obchodního vztahu s pojistníkem. 
Článek 21 
Opatření podle článků 18, 19 a 20 se rovn ěž použijí na rodinné p říslušníky nebo osoby blízké 
takových politicky exponovaných osob. 
Článek 22 
Pokud osoba uvedená v článcích 18, 19 a 20 již není pov ěřena významnou ve řejnou funkcí 
členským státem nebo t řetí zemí nebo významnou funkcí m ezinárodní organizací, povinné 
osoby musí zvážit další riziko p ředstavované touto osobou a uplat nit taková odpovídající a na 
riziku založená opat ření, dokud se nemá za to, že tato osoba již nep ředstavuje žádné další 
riziko. Tato doba nesmí být kratší než 18 m ěsíců. 
CS 35   CS Článek 23 
1. Členské státy zakáží úv ěrovým institucím, aby vstupovaly do koresponden čního 
bankovního vztahu s bankou bez fyzické p řítomnosti nebo aby v takovém vztahu 
pokračovaly, a vyžadují, aby úv ěrové instituce p řijaly odpovídající opat ření s cílem 
zajistit, aby nevstupovaly do koresponden čního bankovního vztahu s bankou, o níž je 
známo, že umož ňuje využívání svých ú čtů bankou bez fyzické p řítomnosti, nebo aby 
v takovém vztahu nepokra čovaly. 
2. Pro ú čely odstavce 1 se „bankou bez fyzické p řítomnosti“ (tzv. „shell bank“) rozumí 
úvěrová instituce nebo instituce zabývající se rovnocennou činností, zapsaná do 
obchodního rejst říku v zemi, v níž není fyzicky p řítomna, v četně svého skute čného 
vedení, a která není p řičleněna k žádné regulované finan ční skupině.  
ODDÍL 4 
PLNĚNÍ TŘETÍMI OSOBAMI  
Článek 24 
Členské státy mohou dovolit, aby se povinné osoby p ři plnění požadavk ů stanovených v čl. 11 
odst. 1 písm. a), b) a c) spoléhaly na t řetí osoby. Kone čná odpovědnost za spln ění uvedených 
požadavk ů však zůstává na povinné osob ě, jež se spoléhá na t řetí osobu. 
Článek 25 
1. Pro ú čely tohoto oddílu se „t řetími osobami“ rozumí povinné osoby, které jsou 
uvedeny v článku 2, nebo jiné instituce a osoby, které se nacházejí v členských 
státech nebo t řetí zemi, jež uplat ňují požadavky v rámci id entifikace a kontroly 
klienta a požadavky na vedení záznam ů, které jsou rovnocenné požadavk ům 
stanoveným touto sm ěrnicí a jejich dodržování požadavk ů této sm ěrnice je 
předmětem dozoru podle kapitoly VI oddílu 2.  
2. Členské státy zohlední dostupné informace o úrovni zem ěpisného rizika p ři 
rozhodování, zda t řetí země splňuje podmínky stanovené v odstavci 1, a informují 
ostatní členské státy, Komisi, orgán EBA, or gán EIOPA a orgán ESMA v rozsahu, 
který je relevantní pro ú čely této sm ěrnice, a v souladu s p říslušnými ustanoveními 
nařízení (EU) č. 1093/2010, na řízení (EU) č. 1094/2010 a na řízení (EU) 
č. 1095/2010 o p řípadech, kdy se domnívají, že n ěkterá třetí země splňuje tyto 
podmínky. 
Článek 26 
1. Členské státy zajistí, ab y povinné osoby získaly od t řetí osoby, na niž se spoléhají, 
nezbytné informace týkající se požadavk ů uvedených v čl. 11 odst. 1 písm. a), b) a 
c). 
CS 36   CS 2. Členské státy zajistí, aby povinné osoby, kter é o klientovi obdrží  reference, podnikly 
odpovídající kroky, aby zajistily, že p říslušné kopie identifika čních a ov ěřovacích 
údajů a další p říslušná dokumentace o toto žnosti klienta nebo skute čného majitele 
jsou na vyžádání neprodlen ě předány třetí osobou. 
Článek 27 
Členské státy zajistí, aby domovský p říslušný orgán (pro strategii na úrovni skupiny a 
kontroly) a hostitelský p říslušný orgán (u pobo ček a dceřiných spole čností), mohl zvážit 
možnost, aby povinná osoba uplatnila opat ření uvedená v čl. 25 odst. 1 a článku 26 
prostřednictvím svého programu pro skupiny, jsou-li spln ěny tyto podmínky: 
a) povinná osoba se spoléhá na informace poskytnuté t řetí osobou, která je sou částí 
stejné skupiny; 
b) uvedená skupina uplat ňuje opatření identifikace a kontroly klienta, pravidla pro 
vedení záznam ů a pro programy proti praní pen ěz a financování terorismu v souladu 
s touto sm ěrnicí nebo rovnocennými pravidly; 
c) ú činná realizace požadavk ů uvedených v písmeni b) podléhá dozoru na úrovni 
skupiny, který provádí p říslušný orgán. 
Článek 28 
Tento oddíl se nevztahuje na vztahy s extern ími poskytovateli služeb nebo s agenturami, 
u nichž má být na základ ě smluvního uspo řádání externí poskytovatel služby nebo agent 
považován za sou část povinné osoby. 
KAPITOLA III 
INFORMACE O SKUTE ČNÉM VLASTNICTVÍ 
Článek 29 
1. Členské státy zajistí, aby pr ávnické osoby se sídlem na jejich území získaly a m ěly 
adekvátní, p řesné a aktuální informace o svém skute čném vlastnictví. 
2. Členské státy zajistí, aby informace uvedené v odstavci 1 tohoto článku byly v čas 
k dispozici p říslušným orgán ům a povinným osobám. 
Článek 30 
1. Členské státy zajistí, ab y správci jakéhokoli výslovn ě zřízeného sv ěřenského fondu, 
který se řídí jejich právem, získali a m ěli adekvátní, p řesné a aktuální informace o 
skutečném vlastnictví, pokud jde o sv ěřenský fond. Tyto informace zahrnují údaje o 
totožnosti zakladatele, správce (správc ů), případně ochránce obmyšlených nebo 
CS 37   CS kategorie obmyšlených, a kterékoli da lší fyzické osoby vykonávající faktickou 
kontrolu sv ěřenského fondu. 
2. Členské státy zajistí, aby správci o svém postavení informovali povinné osoby, 
pokud v roli správce navazují  obchodní vztah nebo provád ějí příležitostný obchod 
překračující výši prahové hodnoty stanovené v čl. 10 písm. b), c) a d). 
3. Členské státy zajistí, aby informace uvedené v odstavci 1 tohoto článku byly v čas 
k dispozici p říslušným orgán ům a povinným osobám. 
4. Členské státy zajistí, aby se opat ření odpovídající t ěm, která jsou uvedena v 
odstavcích 1, 2 a 3, vztahovala na ostatní typy právnických osob a právních ujednání 
s podobnou strukturou a funkcí jako sv ěřenské fondy. 
KAPITOLA IV 
OZNAMOVACÍ POVINNOST 
ODDÍL 1 
OBECNÁ USTANOVENÍ  
Článek 31 
1. Každý členský stát z řídí finanční zpravodajskou jednotku k p ředcházení, odhalování 
a vyšetřování praní pen ěz a financování terorismu. 
2. Členské státy písemn ě sdělí Komisi název a adresu p říslušných finan čních 
zpravodajských jednotek. 
3. Tato finan ční zpravodajská jednotka se z řídí jako úst řední jednotka na vnitrostátní 
úrovni. Je odpov ědná za příjem, analýzu a p ředávání informací p říslušným orgán ům 
(a v povoleném rozsahu má právo je vyžadovat) a  poskytování informací, které se 
týkají možného praní pen ěz nebo souvisejících predikativních trestných činů, 
možného financování terorismu nebo kter é jsou vyžadovány vnitrostátními právními 
a správními p ředpisy. K pln ění svých úkol ů obdrží finan ční zpravodajská jednotka 
odpovídající zdroje. 
4. Členské státy zajistí, aby finan ční zpravodajská jednotka m ěla včasný, přímý nebo 
nepřímý přístup k informacím z oblasti finan ční, správní a z oblasti trestního řízení, 
které potřebuje k řádnému pln ění svých úkol ů. Kromě toho finan ční zpravodajské 
jednotky odpovídají na žádosti o in formace ze strany donucovacích orgán ů ve svém 
členském stát ě, s výjimkou p řípadů, kdy se dá v ěcně předpokládat, že poskytnutí 
takových informací by m ělo negativní dopad na probíhající vyšet řování nebo 
analýzy, nebo, ve výjime čných případech, kdy by poskytnutí informací bylo zjevn ě 
CS 38   CS nepřiměřené vůči oprávn ěným zájm ům fyzické nebo právnické osoby nebo 
irelevantní s ohledem na ú čely, pro které byla žádost podána. 
5. Členské státy zajistí, aby finan ční zpravodajská jednotka byla oprávn ěna přijmout 
okamžitá opat ření buď přímo, nebo nep římo, pokud existuje podez ření, že obchod 
souvisí s praním pen ěz nebo financováním terorismu, pozastavit nebo odejmout 
souhlas s uskute čněním obchodu, aby bylo možné obchod analyzovat a potvrdit 
podezření. 
6. Analytická role finan ční zpravodajské jednotky spo čívá v opera ční analýze, která se 
zaměřuje na jednotlivé p řípady a konkrétní cíle, a ve strategické analýze, jež se 
zabývá trendy a zp ůsoby praní pen ěz a financování terorismu. 
Článek 32 
1. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby, a p řípadně jejich ředitelé a zam ěstnanci, 
plně spolupracovali: 
a) tak, že z vlastní iniciativy neprodlen ě informují finan ční zpravodajskou 
jednotku, pokud instituce nebo osoba, na  kterou se vztahuje tato sm ěrnice, ví, 
má podez ření nebo má náležité d ůvody se domnívat, že finan ční prostředky 
jsou výnosy z trestné činnosti nebo mají souvislost s financováním terorismu, a 
v takových p řípadech neprodlen ě reagují na žádosti ze strany finan ční 
zpravodajské jednotky o další informace; 
b) tak, že finan ční zpravodajské jednotce na její žádost neprodlen ě poskytnou 
všechny pot řebné informace, a to v souladu s postupy stanovenými p říslušnými 
právními p ředpisy. 
2. Informace podle odstavce 1 tohoto článku se p ředají finan ční zpravodajské jednotce 
členského státu, na jehož území se instituce nebo osoba p ředávající tyto informace 
nachází. Tyto informace p ředává osoba nebo osoby ur čené podle postup ů 
stanovených v čl. 8 odst. 4. 
Článek 33 
1. Odchyln ě od čl. 32 odst. 1 mohou členské státy v p řípadě osob uvedených v čl. 2 
odst. 1 bod ě 3 písm. a), b) a d) ur čit příslušný orgán stavovské samosprávy p říslušné 
profese jako orgán, kterému mají být poskytnuty informace uvedené v čl. 32 odst. 1.  
 Aniž je dot čen odstavec 2, v p řípadech uvedených v prvním pododstavci p ředá 
určený orgán stavovské samosprávy informace neprodlen ě a v úplném rozsahu 
finanční zpravodajské jednotce. 
2. Členské státy neuplat ňují povinnosti stanovené v čl. 32 odst. 1 na notá ře, jiné 
samostatn ě výdělečně činné právníky, auditory, externí ú četní a daňové poradce 
pouze v p řesně vymezeném rozsahu, v n ěmž se taková výjimka vztahuje 
na informace, jež p říslušníci t ěchto profesí obdrží od svého klienta nebo které 
o klientovi získají b ěhem zjišťování jeho právního postavení, b ěhem jeho obhajoby 
nebo zastupování v soudním řízení nebo v souvislosti s takovým řízením, v četně 
CS 39   CS poradenství ohledn ě zahájení soudního řízení nebo vyhnutí se soudnímu řízení, ať 
jsou takovéto informace obdrženy nebo získány p řed tímto řízením, b ěhem něj nebo 
po něm. 
Článek 34 
1. Členské státy vyžadují, aby se  povinné osoby zdržely provád ění obchod ů, o nichž 
vědí nebo u nichž mají podez ření, že souvisejí s praním pen ěz nebo financováním 
terorismu, dokud neu činí nezbytné kroky v souladu s čl. 32 odst. 1 písm. a).  
 V souladu s právními p ředpisy členských stát ů je možné vydat p říkaz k neprovedení 
obchodu. 
2. Je-li podez ření, že obchod vede k praní pen ěz nebo financování terorismu, a pokud 
se jeho provedení nelze takto zd ržet nebo by takové zdržení pravd ěpodobně zmařilo 
úsilí o stíhání p říjemce výnos ů z operace podez řelé z praní pen ěz nebo financování 
terorismu, vyrozumí doty čné povinné osoby finan ční zpravodajskou jednotku 
okamžitě po jeho provedení. 
Článek 35 
1. Členské státy zajistí, aby v p řípadě, kdy příslušné orgány podle článku 45 odhalí 
během kontrol provád ěných u povinných osob nebo jakýmkoliv jiným zp ůsobem 
skutečnosti, které by mohly souviset s praním pen ěz nebo financováním terorismu, 
tyto orgány neprodlen ě informovaly finan ční zpravodajskou jednotku. 
2. Členské státy zajistí, aby orgány dohledu zmocn ěné právními nebo správními 
předpisy k dozoru nad burzou, devi zovým trhem a trhem s finan čními deriváty 
informovaly finan ční zpravodajskou jednot ku, jestliže odhalí skute čnosti, které by 
mohly souviset s praním pen ěz nebo financováním terorismu. 
Článek 36 
Sdělení informací uvedených v článku 32 a 33 provedené v dobré ví ře podle čl. 32 odst. 1 a 
článku 33 povinnou osobou nebo zam ěstnancem či ředitelem takové povinné osoby se 
nepovažuje za porušení jakéhokoli omezení sd ělovat informace uloženého smlouvou nebo 
právními či správními p ředpisy a nezakládá jakoukoli odpov ědnost doty čné povinné osoby 
nebo jejích ředitelů či zaměstnanců. 
Článek 37 
Členské státy p řijmou veškerá odpovídající opat ření, aby zam ěstnance povinné osoby, kte ří 
podávají oznámení o podez ření na praní pen ěz nebo financování terorismu bu ď interně, nebo 
finanční zpravodajské jednotce, ochránily p řed hrozbami nebo nep řátelským jednáním. 
CS 40   CS ODDÍL 2 
ZÁKAZ SD ĚLOVAT INFORMACE  
Článek 38 
1. Povinné osoby a jejich ředitelé a zam ěstnanci nesd ělí dotyčnému klientovi ani jiným 
třetím osobám skute čnost, že informace byly v souladu s články 32 a 33 p ředány 
finanční zpravodajské jednotce, ani že se provádí nebo m ůže být provedeno šet ření 
týkající se praní pen ěz nebo financování terorismu. 
2. Zákaz uvedený v odstavci 1 nezahrnuje sd ělování informací p říslušným orgán ům 
členských zemí, v četně orgánů stavovské samosprávy, nebo sd ělování informací pro 
účely vyšetřování trestného činu. 
3. Zákaz uvedený v odstavci 1 nebrání sd ělování informací mezi institucemi členských 
států nebo ze t řetích zemí, které ukládají požadavky rovnocenné s požadavky této 
směrnice, pokud náleží do stejné skupiny.  
4. Zákaz uvedený v odstavci 1 nebrání sd ělování informací mezi osobami uvedenými 
v čl. 2 odst. 1 bod ě 3 písm. a) a b) z členských stát ů nebo třetích zemí, které ukládají 
požadavky rovnocenné s požadavky této sm ěrnice, pokud tyto osoby vykonávají 
svou profesní činnost, jako zam ěstnanci nebo jinak, v rámci téže právnické osoby 
nebo téže sít ě.  
 Pro ú čely prvního pododstavce se „sítí“ rozumí  širší struktura, k níž osoba pat ří a 
která má spole čné vlastnictví, spole čné vedení nebo spole čnou kontrolu dodržování 
předpisů. 
5. U právnických nebo fyzických osob uvedených v čl. 2 odst. 1 bod ě 1, 2 a bod ě 3 
písm. a) a b) nebrání zák az uvedený v odstavci 1 tohoto článku v p řípadech, které se 
týkají stejného klienta a stejného obchodu a na n ěmž se podílí dv ě nebo více institucí 
nebo osob, sd ělování informací mezi doty čnými institucemi nebo osobami, pokud se 
nacházejí v členském stát ě nebo třetí zemi, která ukládá požadavky rovnocenné s 
požadavky této sm ěrnice, a pokud jsou ze stejné profesní kategorie a vztahují se na 
ně povinnosti profesní ml čenlivosti a ochrany osobních údaj ů.  
6. Pokud se osoby uvedené v čl. 2 odst. 1 bod ě 3 písm. a) a b) snaží odradit klienta od 
zapojení do nezákonné činnosti, nepovažuje se jejich jednání za sd ělení informací ve 
smyslu odstavce 1. 
CS 41   CS KAPITOLA V 
VEDENÍ ZÁZNAM Ů A STATISTICKÉ ÚDAJE  
Článek 39 
Členské státy vyžadují, aby povinné osoby ucho vávaly následující dokumenty a informace v 
souladu s vnitrostátními právními p ředpisy za ú čelem předcházení, odhalování a vyšet řování 
možného praní pen ěz nebo financování terorismu ze strany finan ční zpravodajské jednotky 
nebo jiného p říslušného orgánu: 
a) v p řípadě identifikace a kontroly klienta kopii požadovaného dokladu nebo údaje o 
něm, a to po dobu p ěti let od zániku jejich obchodního vztahu s klientem. Po uplynutí 
tohoto období se osobní údaje vy mažou, pokud vnitrostátní právní p ředpisy 
nestanoví jinak, p řičemž uvád ějí, za jakých okolností povinné osoby smí nebo musí 
údaje dále uchovávat. Členské státy mohou umožnit nebo vyžadovat další 
uchovávání, pouze pokud je to nutné pro p ředcházení, odhalování nebo vyšet řování 
praní pen ěz a financování terorismu. Maxi mální doba uchovávání po zániku 
obchodního vztahu nesmí být delší než deset let; 
b) v p řípadě obchodních vztah ů a obchod ů další doklady a záznamy skládající se z 
originálů dokument ů nebo kopií p řípustných pro ú čely soudního řízení podle 
platných vnitrostátních právních p řepisů, a to po dobu p ěti let buď od uskute čnění 
obchodů, nebo zániku obchodního vztahu podle toho, které období je kratší. Po 
uplynutí tohoto období se osobní údaje vymažou, pokud vnitrostátní právní p ředpisy 
nestanoví jinak, p řičemž uvád ějí, za jakých okolností povinné osoby mohou nebo 
musí údaje dále uchovávat. Členské státy mohou umožnit nebo vyžadovat další 
uchovávání, pouze pokud je to nutné pro p ředcházení, odhalování nebo vyšet řování 
praní pen ěz a financování terorismu. Maximální doba uchovávání bu ď po 
uskutečnění obchod ů, nebo po zániku obchodního vztahu nesmí být delší než deset 
let podle toho, které období skon čí dříve.  
Článek 40 
Členské státy vyžadují, a by jejich povinné osoby m ěly k dispozici systémy, které jim v 
souladu s vnitrostátním právem umožní úpln ě a rychle zodpov ědět dotazy finan ční 
zpravodajské jednotky nebo jiných orgán ů, zda udržují nebo v p ředchozích p ěti letech 
udržovaly obchodní vztah s konkrétními fyzi ckými nebo právnickými osobami, a o povaze 
tohoto vztahu. 
Článek 41 
1. Členské státy pro ú čely přípravy vnitrostátního posouzení rizik podle článku 7 zajistí, 
aby byly schopny p řezkoumávat ú činnost svých systém ů pro boj proti praní pen ěz 
nebo financování terorismu, a to vedením ko mplexní statistiky o záležitostech, které 
jsou relevantní pro ú činnost takových systém ů. 
CS 42   CS 2. Statistika uvedená v odstavci 1 obsahuje: 
a) údaje o velikosti a významu r ůzných odv ětví, která spadají do oblasti 
působnosti této sm ěrnice, včetně počtu právnických a fyzických osob, jakož i 
hospodářského významu každého odv ětví. 
b) údaje vypovídající o po čtu oznámení, vyšet řování a soudních p řípadů na 
vnitrostátní úrovni v rámc i boje proti praní pen ěz a financování terorismu, 
včetně počtu oznámení podez řelých obchod ů učiněných u finan ční 
zpravodajské jednotky, o opat řeních přijatých v návaznosti na tato hlášení a 
v souhrnu ro čně počet vyšetřovaných p řípadů, počet stíhaných osob, po čet 
osob odsouzených za praní pen ěz nebo financování terorismu a hodnotu 
majetku, vyjád řenou v eurech, který byl zmrazen, zadržen nebo od ňat. 
3. Členské státy zajistí, aby byl celkový p řehled jejich statistických zpráv zve řejněn a 
Komisi předají statistiku uvedenou v odstavci 2. 
KAPITOLA VI 
STRATEGIE, POSTUPY A DOZOR 
ODDÍL 1 
VNITŘNÍ POSTUPY , ŠKOLENÍ A  ZPĚTNÁ VAZBA  
Článek 42 
1. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby, které jsou sou částí skupiny, zavedly 
strategie a postupy v rámci skupiny, v četně postupů ochrany údaj ů a strategií a 
postupů pro sdílení informací v rámci skupiny pro boj proti praní pen ěz a 
financování terorismu. Uvedené strategie a postupy se ú činně zavedou v pobo čkách a 
většinově vlastněných dceřiných spole čnostech v členských státech a t řetích zemích. 
2. Pokud povinné osoby mají pobo čky nebo v ětšinově vlastněné dceřiné společnosti ve 
třetích zemích, kde jsou minimální požad avky týkající se boje proti praní pen ěz a 
financování terorismu mén ě přísné než požadavky členského státu, členské státy 
zajistí, aby pobo čky a většinově vlastněné dceřiné spole čnosti ve t řetí zemi 
uplatňovaly požadavky členského státu, v četně ochrany údaj ů, v rozsahu, který 
právní a správní p ředpisy třetí země umožňují. 
3. Členské státy, orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA se vzájemn ě informují o 
případech, kdy právní p ředpisy třetí země nedovolují použití opat ření vyžadovaných 
podle odstavce 1 a bylo by možné usilovat o řešení pomocí koordinované činnosti. 
4. Členské státy vyžadují, aby v p řípadech, kdy právní p ředpisy třetí země nedovolují 
použití opat ření požadovaných podle odst. 1 prvního pododstavce, p řijaly povinné 
CS 43   CS osoby další opat ření k účinnému řešení rizika praní pen ěz nebo financování 
terorismu a informovaly své vnitrostátní orgány dohledu. Nedosta čují-li další 
opatření, příslušné orgány v domovsk é zemi zváží další opat ření v oblasti dozoru, 
včetně toho, že p řípadně finanční skupinu požádají, aby ukon čila své působení v 
hostitelské zemi. 
5. Orgán EBA, orgán EIOPA a or gán ESMA vypracují návrhy regula čních technických 
norem up řesňující další opat ření uvedená v odstavci 4 tohoto článku a minimální 
opatření, která povinné osoby uvedené v čl. 2 odst. 1 bodu 1 a 2 p řijmou, pokud 
právní předpisy třetí země nedovolují použití opat ření vyžadovaných podle odstavc ů 
1 a 2. Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA p ředloží tyto návrhy regula čních 
technických norem Komisi do dvou let ode dne vstupu této sm ěrnice v platnost. 
6. Na Komisi je p řenesena pravomoc p řijímat regula ční technické normy uvedené 
v odstavci 5 postupem podle článků 10 až 14 na řízení (EU) č. 1093/2010, na řízení 
(EU) č. 1094/2010 a na řízení (EU) č. 1095/2010. 
7. Členské státy zajistí, aby sdílení in formací v rámci skupiny bylo možné za 
předpokladu, že nenaruší vyšet řování nebo analýzu možného praní pen ěz nebo 
financování terorismu provád ěné finanční zpravodajskou jednotkou nebo jiným 
příslušným orgán ům v souladu s vnitrostátními právními p ředpisy. 
8. Členské státy mohou požadovat, a by vydavatelé elektronických pen ěz ve smyslu 
směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/110/ES23 a poskytovatelé platebních 
služeb ve smyslu sm ěrnice Evropského parlamentu a Rady 2007/64/ES24 usazeni na 
jejich území, jejichž sídlo se nachází v jiném členském stát ě nebo mimo Unii, ur čili 
ústřední kontaktní místo na jejich územ í s cílem dohlížet na dodržování p ředpisů pro 
boj proti praní pen ěz a financování terorismu. 
9. Orgán EBA, orgán EIOPA a or gán ESMA vypracují návrhy regula čních technických 
norem, pokud jde o kritéria pro stanov ení okolností, za nichž je vhodné ur čit ústřední 
kontaktní místo podle výše uvedeného odstavce 8, a jaké funkce by m ěla ústřední 
kontaktní místa plnit. Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA p ředloží tyto návrhy 
regulačních technických norem Komisi do dvou let ode dne vstupu této sm ěrnice v 
platnost. 
10. Na Komisi je p řenesena pravomoc p řijímat regula ční technické normy uvedené 
v odstavci 9 postupem podle článků 10 až 14 na řízení (EU) č. 1093/2010, na řízení 
(EU) č. 1094/2010 a na řízení (EU) č. 1095/2010. 
Článek 43 
1. Členské státy vyžadují, aby povinné osoby p řijaly opat ření přiměřená jejich rizik ům, 
povaze a velikosti tak, aby si jejich p říslušní zam ěstnanci byli v ědomi ustanovení 
přijatých podle této sm ěrnice, včetně relevantních požadavk ů na ochranu údaj ů. 
Tato opat ření zahrnují ú čast jejich p říslušných zam ěstnanců na zvláštních 
průběžných školicích programech, které jim  pomohou rozpoznávat operace, jež 
                                                 
23 Úř. věst. L 267, 10.10.2009, s. 7. 
24 Úř. věst. L 319, 5.12.2007, s. 1. 
CS 44   CS mohou souviset s praním pen ěz nebo financováním terorismu, a rovn ěž jim 
poskytnou pokyny, jak v takových p řípadech postupovat. 
Pokud fyzická osoba spadající do kterékoli z kategorií uvedených v čl. 2 odst. 1 
bodě 3 provozuje svou profesní činnost jako zam ěstnanec právnické osoby, vztahují 
se povinnosti stanovené v tomto oddíle na  tuto právnickou osobu, nikoli na doty čnou 
fyzickou osobu. 
2. Členské státy zajistí, aby povinné osoby m ěly přístup k aktuálním informacím o 
praktikách t ěch, kteří perou peníze a financují terorismus, a o náznacích vedoucích k 
rozpoznání podez řelých obchod ů. 
3. Členské státy zajistí, aby kdykoli je  to možné, byla poskytována v časná zpětná vazba 
o účinnosti oznámení o podez ření na praní pen ěz nebo financování terorismu 
a o následném šet ření. 
ODDÍL 2 
DOZOR  
Článek 44 
1. Členské státy stanoví, že sm ěnárny a poskytovatelé služeb pro sv ěřenské fondy 
a obchodní spole čnosti musí mít licenci nebo regist raci a že poskytovatelé služeb 
hazardních her musí mít povolení.  
2. S ohledem na subjekty uvedené v odstavci 1 členské státy od p říslušných orgán ů 
vyžadují, aby zajistily, že osoby, které fakticky řídí nebo budou řídit podnikání 
takových subjekt ů, nebo skute ční majitelé takových subjekt ů jsou způsobilé a řádné 
osoby. 
3. S ohledem na povinné osoby uvedené v čl. 2 odst. 1 bod ě 3 písm. a), b), d) a e) 
členské státy zajistí, aby p říslušné orgány p řijaly nezbytná opat ření, která by 
zabránila pachatel ům trestných činů nebo jejich spole čníkům držet významný nebo 
kontrolní podíl nebo se  stát jeho skute čným majitelem nebo zastávat řídící funkci v 
těchto povinných osobách. 
Článek 45 
1. Členské státy vyžadují, aby p říslušné orgány ú činně sledovaly dodržování požadavk ů 
této směrnice a aby pro tento ú čel přijaly nezbytná opat ření.  
2. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány m ěly odpovídající pravomoci, v četně 
pravomoci vyžadovat p ředložení veškerých informací pot řebných ke sledování 
dodržování právních p ředpisů a provád ění kontrol, a m ěly odpovídající finan ční, 
lidské a technické zdroje  pro výkon svých funkcí. Členské státy zajistí, aby 
CS 45   CS pracovníci t ěchto orgán ů dodržovali vysoké profesní standardy, v četně standardu 
mlčenlivosti a ochrany údaj ů, byli bezúhonní a p říslušně kvalifikovaní. 
3. V p řípadě úvěrových a finan čních institucí a poskytovatel ů služeb hazardních her 
mají příslušné orgány posílené pravomoci v oblasti dozoru, zejména možnost 
provádět kontroly na míst ě. 
4. Členské státy zajistí, aby povinné osoby, které provozují pobo čky nebo dce řiné 
společnosti v jiných členských státech, dodržovaly vnitr ostátní ustano vení tohoto 
jiného členského státu ve vztahu k této sm ěrnici.  
5. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány členského státu, v n ěmž je usazena 
pobočka nebo dce řiná spole čnost, spolupracovaly s p říslušnými orgány členského 
státu, v n ěmž má povinná osoba své sídlo, za ú čelem zajišt ění účinného dozoru nad 
plněním požadavk ů této směrnice.  
6. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány, které v obl asti dozoru používají p řístup 
založený na posouzení rizik:  
a) dob ře rozuměly rizikům praní pen ěz a financování terorismu vyskytujícím se 
v jejich zemi;  
b) měly přístup, na míst ě i dálkový, ke všem relevantním informacím o 
konkrétních vnitrostátních a mezinárodních  rizicích souvisejících s klienty, 
produkty nebo službami povinných osob; a  
c) odvozovaly četnost a intenzitu dozoru, na míst ě i dálkového, od rizikového 
profilu povinné osoby a od rizik praní pen ěz a financování terorismu 
vyskytujících se v zemi. 
7. Posouzení rizikového profilu povinnýc h osob v souvislosti s praním pen ěz a 
financováním terorismu, v četně rizik nedodržování p ředpisů, se přezkoumává 
pravideln ě, a v případě závažných událostí nebo vývoje v řízení a fungování povinné 
osoby. 
8. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány zohled ňovaly míru vlastního uvážení, 
která je povinné osob ě umožněna, a odpovídajícím zp ůsobem p řezkoumávaly 
posouzení rizik, jež bylo podkladem pro to to vlastní uvážení,  a adekvátnost a 
uplatňování její strategie, vnit řních kontrol a postup ů. 
9. V p řípadě povinných osob uvedených v čl. 2 odst. 1 bod ě 3 písm. a), b) a d) mohou 
členské státy povolit, aby funkce uvedené v odstavci 1 vykonávaly orgány stavovské 
samosprávy, spl ňují-li požadavky odstavce 2 tohoto článku. 
10. Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA vydají pokyny pro p říslušné orgány v 
souladu s článkem 16 na řízení (EU) č. 1093/2010, na řízení (EU) č. 1094/2010 a 
nařízení (EU) č. 1095/2010, pokud jde o faktor y, které se použijí p ři provádění 
dozoru na základ ě posouzení rizik. Zvlášt ě by se mělo přihlížet k povaze a velikosti 
podniku a tam, kde je to vhodné a p řiměřené, by m ěla být stanovena konkrétní 
opatření. Tyto pokyny se vydají do dvou let od data vstupu této sm ěrnice v platnost. 
CS 46   CS ODDÍL 3 
SPOLUPRÁCE  
PODODDÍL I 
SPOLUPRÁCE NA ÚROVNI ČLENSKÝCH STÁT Ů 
Článek 46 
Členské státy zajistí, aby tv ůrci politiky, finan ční zpravodajské jednotky, donucovací orgány, 
orgány dohledu a další p říslušné orgány, které se podíle jí na boji proti praní pen ěz a 
financování terorismu, m ěly účinné mechanismy, které jim umož ní spolupráci a koordinaci na 
vnitrostátní úrovni týkající  se vypracování a provád ění strategií a činností v oblasti boje proti 
praní peněz a financování terorismu. 
PODODDÍL II 
SPOLUPRÁCE S  ORGÁNEM EBA,  ORGÁNEM EIOPA  A ORGÁNEM ESMA   
Článek 47 
Příslušné orgány poskytnou orgánu EBA, orgánu EIOPA a orgánu ESMA všechny informace 
nezbytné pro pln ění jejich úkol ů podle této sm ěrnice. 
PODODDÍL III 
SPOLUPRÁCE MEZI FINAN ČNÍMI ZPRAVODAJSKÝMI JEDNOTKAMI A S EVROPSKOU KOMISÍ  
Článek 48 
Komise m ůže poskytnout pomoc pot řebnou k usnadn ění koordinace, v četně výměny 
informací mezi finan čními zpravodajskými jednotkami v rámci Unie. M ůže pravideln ě 
svolávat jednání zástupc ů finančních zpravodajských jednotek z členských stát ů s cílem 
usnadnit spolupráci a vym ěnit si názory na problémy související se spoluprací. 
Článek 49 
Členské státy zajistí, aby jejich finan ční zpravodajské jednotky na vzájem spolupracovaly v co 
největším možném rozsahu, bez ohledu na to, zda jsou správními, donucovacími nebo 
justičními orgány nebo hybridními orgány. 
CS 47   CS Článek 50 
1. Členské státy zajistí, aby si finan ční zpravodajské jednotky vym ěňovaly, z vlastního 
podnětu nebo na vyžádání, veškeré informace, které mohou být relevantní pro 
zpracování a analýzu informací nebo šet ření ze strany finan čních zpravodajských 
jednotek o finan čních transakcích, které souvisejí s praním pen ěz nebo financováním 
terorismu, a o fyzických nebo právnických osobách, jichž se to týká. Žádost musí 
obsahovat relevantní skute čnosti, podkladové informace, d ůvody žádosti a zp ůsob, 
jak budou požadované informace využity. 
2. Členské státy zajistí, aby finan ční zpravodajská jednotka, jíž je žádost adresována, 
byla povinna použít veškeré své pravomoci,  které má na vnitrostátní úrovni k 
dispozici, aby získala a anal yzovala informace v rámci odpov ědi na žádost o 
informace podle odstavce 1 jiné finan ční zpravodajské jednotky se sídlem v Unii. 
Finanční zpravodajská jednotka, které je žádost ur čena, odpoví v čas a jak dožadující, 
tak dožádaná finan ční zpravodajská jednotka použijí k vým ěně informací, kdykoli je 
to možné, bezpe čné digitální prost ředky.  
3. Finan ční zpravodajská jednotka m ůže odmítnout sd ělit informace, které by mohly 
vést k narušení vyšet řování trestné činnosti, které probíhá v dožádaném členském 
státě nebo, ve výjime čných případech, kdy by sd ělení informací bylo zjevn ě 
nepřiměřené vzhledem k oprávn ěným zájm ům fyzické nebo právnické osoby nebo 
členského státu nebo irelevantní pro ú čely, pro které jsou shromaž ďovány. Každé 
odmítnutí poskytnout informace je nutné finan ční zpravodajské jednotce, která o n ě 
žádá, řádně odůvodnit. 
Článek 51 
Informace a dokumenty získané podle článků 49 a 50 se použijí v zájmu pln ění úkolů finanční 
zpravodajské jednotky tak, jak stanoví tato sm ěrnice. Při předávání informací a dokument ů 
podle článků 49 a 50 m ůže předávající finan ční zpravodajská jednotka stanovit omezení a 
podmínky pro použití t ěchto informací. P řijímající finan ční zpravodajská jednotka musí 
uvedená omezení a podmínky dodržet. Tím není dot čeno použití pro vyšet řování a stíhání 
trestných činů spojených s úkoly finan ční zpravodajské jednotky za ú čelem předcházení, 
odhalování a vyšet řování praní pen ěz a financování terorismu. 
Článek 52 
Členské státy zajistí, aby finan ční zpravodajské jednotky provád ěly všechna nezbytná 
opatření, včetně bezpečnostních opat ření, s cílem zajistit, a by informace poskytnuté podle 
článků 49 a 50 nebyly p řístupné žádnému jinému orgánu, agentu ře nebo útvaru bez 
předchozího souhlasu finan ční zpravodajské jednotky, která informace podává. 
Článek 53 
1. Členské státy podporují své finan ční zpravodajské jednot ky, aby používaly chrán ěné 
komunika ční kanály mezi finan čními zpravodajskými jednotkami a používaly 
decentralizovanou po čítačovou síť FIU.net. 
CS 48   CS 2. Členské státy zajistí, aby v zájmu pln ění jejich úkol ů podle této sm ěrnice jejich 
finanční zpravodajské jednotky spolupracovaly na uplat ňování vysp ělých 
technologií. Tyto technologie umožní finan čním zpravodajským jednotkám, aby 
anonymně propojily své údaje s ostatními finan čními zpravodajskými jednotkami a 
zajistily úplnou ochranu osobních údaj ů za účelem odhalení osob, které jsou v centru 
pozornosti finan ční zpravodajské jednotky v jiných členských státech, a 
identifikovaly jejich výnosy a finan ční prostředky. 
Článek 54 
Členské státy zajistí, aby jejich finan ční zpravodajské jednotky spolupracovaly s Europolem v 
případě provádění analýz s p řeshraničním rozm ěrem pro nejmén ě dva členské státy. 
ODDÍL 4 
SANKCE  
Článek 55 
1. Členské státy zajistí, a by povinné osoby nesly odpov ědnost za porušení 
vnitrostátních p ředpisů přijatých na základ ě této směrnice.  
2. Aniž je dot čeno právo členských stát ů ukládat trestní sankce, zajistí členské státy, 
aby příslušné orgány mohly p řijímat odpovídající správní opat ření a uložit správní 
sankce, pokud povinné osoby poruší vnitrostátní p ředpisy p řijaté na základ ě 
provedení této sm ěrnice, a zajistí jejich uplat ňování. Tyto opat ření a sankce musí být 
účinné, přiměřené a odrazující. 
3. Členské státy zajistí,  aby v případě, že se povinnosti vztahují na právnické osoby, 
mohly být sankce uloženy členům řídících orgán ů této právnické osoby nebo jakékoli 
jiné osobě, která je podle vnitr ostátního práva odpov ědná za porušení. 
4. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány m ěly veškeré vyšet řovací pravomoci, 
které jsou pro výkon jejich úkol ů nezbytné. P ři výkonu pravomoci ukládat sankce 
příslušné orgány úzce spolupracují, aby zajistily, že správní opat ření či sankce 
povedou k žádoucím výsledk ům, a v přeshraničních případech své kroky koordinují. 
Článek 56 
1. Tento článek se uplatní p řinejmenším v p řípadech, kdy povinné osoby systematicky 
neplní požadavky t ěchto článků: 
a) 9 až 23 (identifikace a kontrola klienta); b) 32, 33 a 34 (oznamování podez řelých obchod ů); 
c) 39 (vedení záznam ů); a  
CS 49   CS d) 42 a 43 (vnit řní kontroly). 
2. Členské státy zajistí, aby v p řípadech uvedených v odstavci 1 zahrnovaly použitelné 
správní opat ření a sankce minimáln ě:  
a) veřejné oznámení, které uvádí fyzi ckou nebo právnickou osobu a povahu 
daného porušení; 
b) příkaz požadující, aby fyzická nebo právnická osoba jednání ukon čila a aby 
takové jednání neopakovala; 
c) v případě, že povinná osoba podléhá povolení, odn ětí povolení; 
d) dočasný zákaz kterémukoli členu řídícího orgánu povinné osoby vykonávat 
funkce v rámci institucí;  
e) v případě právnické osoby správní pen ěžité sankce ve výši až 10 % celkového 
ročního obratu uvedené právnické osoby v p ředchozím hospodá řském roce; 
f) v případě fyzické osoby správní pen ěžité sankce ve výši až do 5 000 000 EUR 
nebo v členských státech, kde euro není ú řední měnou, v odpovídající hodnot ě 
ve vnitrostátní m ěně k datu vstupu této sm ěrnice v platnost; 
g) správní pen ěžité sankce ve výši až dvojnás obku zisku, který porušením 
dotyčná osoba získala, nebo ztrá ty, které se porušením doty čná osoba vyhnula, 
lze-li výši této výhody zjistit. 
Pro účely písmene e), kdy právnická osoba je dce řiným podnikem mate řského podniku, je 
příslušným celkovým ro čním obratem celkový ro ční obrat stanovený z konsolidované ú četní 
závěrky vrcholného  mateřského podniku za p ředchozí hospodá řský rok.  
Článek 57 
1. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány neprodlen ě zveřejnily veškeré sankce nebo 
opatření, jež byly ulo ženy za porušení vnitrostátních p ředpisů přijatých pro 
provedení této sm ěrnice, včetně informací o druhu a povaze porušení a totožnosti 
osob odpov ědných za porušení, pokud by takové zve řejnění vážně neohrozilo 
stabilitu finan čních trhů. Pokud by zve řejnění způsobilo zú častněným stranám 
nepřiměřenou škodu, zve řejní příslušné orgány sankce anonymn ě. 
2. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány zohlednily p ři určování typu správních 
sankcí a opat ření a úrovn ě správních pen ěžitých sankcí všechny relevantní okolnosti, 
včetně: 
a) závažnosti a délky trvání porušení p ředpisů; 
b) míry odpov ědnosti odpov ědné fyzické nebo právnické osoby; 
c) finan ční síly odpov ědné fyzické nebo právnické osoby vyjád řené celkovým 
obratem uvedené osoby nebo ro čním příjmem uvedené osoby; 
CS 50   CS d) výše zisk ů nebo ztrát, které odpov ědná fyzická nebo právnická osoba vytvo řila 
nebo kterým p ředešla, pokud je možné je stanovit; 
e) ztrát t řetích osob zp ůsobené porušením, pokud je lze stanovit; 
f) míry spolupráce odpov ědné fyzické nebo právnické osoby s p říslušným 
orgánem; 
g) předchozích porušení ze strany odpov ědné fyzické nebo právnické osoby. 
3. Orgán EBA, orgán EIOPA a orgán ESMA vydají pokyny pro p říslušné orgány v 
souladu s článkem 16 na řízení (EU) č. 1093/2010, na řízení (EU) č. 1094/2010 a 
nařízení (EU) č. 1095/2010, pokud jde o typy správních opat ření a sankcí a výši 
správních pen ěžitých sankcí, které se použijí v ůči povinným osobám uvedeným 
v čl. 2 odst. 1 bod ě 1 a 2. Tyto pokyny se vydají do dvou let od data vstupu této 
směrnice v platnost. 
4. Členské státy zajistí, ab y právnické osoby nesly odpov ědnost za protiprávní jednání 
podle čl. 56 odst. 1, kterých se v jejich prosp ěch dopustila jakákoli osoba jednající 
samostatn ě nebo jako člen orgánu této právnické osoby, která má v rámci této 
právnické osoby vedoucí postavení na základ ě jakékoli z t ěchto skute čností: 
a) oprávn ění zastupovat tuto právnickou osobu; 
b) pravomoci rozhodovat jménem této právnické osoby; nebo c) pravomoci vykonávat kontrolu v rámci této právnické osoby. 
5. Krom ě případů uvedených v odstavci 4 členské státy zajistí, aby právnické osoby 
nesly odpov ědnost v př
ípadech, kdy nedostate čný dozor nebo nedostate čná kontrola 
ze strany osoby uvedené v odstavci 4 umožnila osob ě podřízené právnické osob ě 
dopustit se v její prosp ěch protiprávního jednání podle čl. 56 odst. 1. 
Článek 58 
1. Členské státy zajistí, aby p říslušné orgány zavedly ú činné mechanismy, které 
podpoří oznamování porušení vnitrostátních p ředpisů provádějících tuto sm ěrnici 
příslušným orgán ům. 
2. Mechanismy uvedené v odstavci 1 zahrnují alespo ň: 
a) konkrétní postupy pro p řijímání oznámení o porušení a návazná opat ření;  
b) odpovídající ochranu pro zam ěstnance institucí, kte ří oznámí porušení, 
k němuž došlo v dané instituci; 
c) ochranu osobních údaj ů týkajících se osoby, která oz námí porušení, i fyzické 
osoby, která je za porušení p ředpisů údajně odpovědná, v souladu se zásadami 
stanovenými ve sm ěrnici 95/46/ES. 
CS 51   CS 3. Členské státy vyžadují, aby m ěly povinné osoby zavedené odpovídající postupy pro 
své zaměstnance pro interní oznamování porušení prost řednictvím specifického, 
nezávislého a anonymního komunika čního kanálu. 
KAPITOLA VII 
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ 
Článek 59 
Do čtyř let ode dne vstupu této sm ěrnice v platnost vypracuje Komise zprávu o jejím 
provádění a předloží ji Evropskému parlamentu a Rad ě. 
Článek 60 
Směrnice 2005/60/ES a 2006/70/ES se zrušují s ú činkem od [ vložte datum – den následující  
po dni uvedeném v prvním pododstavci článku 61 ]. 
Odkazy na zrušené sm ěrnice se považují za odkazy na tuto sm ěrnici v souladu se srovnávací 
tabulkou obsaženou v p říloze IV. 
Článek 61 
1. Členské státy uvedou v ú činnost právní a správní p ředpisy nezbytné pro dosažení 
souladu s touto sm ěrnicí do [ dvou let od jejího p řijetí]. Neprodlen ě sdělí Komisi 
jejich znění.  
Tyto předpisy přijaté členskými státy musí obsahovat odkaz na tuto sm ěrnici nebo 
musí být takový odkaz u činěn při jejich úředním vyhlášení. Zp ůsob odkazu si stanoví 
členské státy. 
2. Členské státy sd ělí Komisi zn ění hlavních ustanovení vnitrostátních právních 
předpisů, které přijmou v oblasti p ůsobnosti této sm ěrnice. 
Článek 62 
Tato směrnice vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské  
unie. 
CS 52   CS Článek 63 
Tato směrnice je ur čena členským stát ům. 
Ve Štrasburku dne  
Za Evropský parlament Za Radu 
předseda p ředseda 
CS 53   CS PŘÍLOHA I  
Toto je neúplný vý čet rizikových prom ěnných, které povinné osoby musí zohlednit p ři určení 
toho, do jaké míry uplatnit opat ření identifikace a kont roly klienta podle čl. 11 odst. 3: 
i) ú čel účtu nebo obchodního vztahu; 
ii) výše aktiv, která mají být klientem uložena, nebo objem uskute čněných obchod ů; 
iii) pravidelnost nebo délka trvání obchodního vztahu. 
CS 54   CS PŘÍLOHA II  
Toto je neúplný vý čet faktorů a typů důkazů možného nižšího rizika podle článku 14: 
1) Rizikové faktory klienta: 
a) veřejné spole čnosti kotované na burze podléhající požadavk ům na zve řejnění 
(buď podle pravidel burzy, nebo právních p ředpisů nebo vynutitelných 
prostředků), které ukládají požadavky na zajišt ění přiměřené transparentnosti, 
pokud jde o skute čné vlastnictví; 
b) orgány ve řejné správy nebo státní podniky; 
c) klienti usazení v zem ěpisných oblastech s nižším ri zikem, jak je stanoveno v 
bodě 3. 
2) Faktory týkající se produkt ů, služeb, obchod ů nebo distribu čních kanál ů: 
a) životní pojišt ění, kde je pojistné nízké; 
b) pojišt ění v rámci systém ů důchodového zabezpe čení, jestliže neexistuje žádná 
možnost odkupu pojišt ění a pojišt ění nemůže být použito jako zajišt ění; 
c) zam ěstnanecký systém sociálního, d ůchodového nebo podobného zabezpe čení, 
z kterého se zam ěstnancům vyplácí d ůchod, pokud jsou p říspěvky placeny 
srážkou ze mzdy a pravidla systému nedovolují postoupení členského podílu v 
rámci příslušného systému;  
d) finan ční produkty nebo služby, které poskytují řádně definované a omezené 
služby ur čitým typům klientů s cílem zvýšit p řístup za ú čelem finan čního 
začlenění; 
e) produkty, u nichž riziko praní pen ěz a financování terorismu snižují další 
faktory, jako nap říklad limity u elektronické pen ěženky nebo transparentnost 
vlastnictví (nap ř. některé typy elektronických pen ěz podle sm ěrnice 
2009/110/ES o p řístupu  k činnosti institucí elektronických pen ěz, o jejím 
výkonu a o obez řetnostním dohledu nad touto činností ). 
3) Faktory zem ěpisného rizika: 
a) ostatní členské státy EU; 
b) třetí země uplatňující účinné systémy v boji proti praní pen ěz a financování 
terorismu; 
c) třetí země, které byly v ěrohodnými zdroji ozna čeny jako zem ě s nízkou úrovní 
korupce nebo jiné trestné činnosti; 
d) třetí země, na něž se vztahují požadavky týkající se boje proti praní pen ěz a 
financování terorismu podle doporu čení FATF a které tyto požadavky ú činně 
provedly, a je nad nimi ú činně vykonáván dohled nebo jsou sledovány v 
souladu s doporu čeními k zajišt ění souladu s t ěmito požadavky. 
CS 55   CS PŘÍLOHA III  
Toto je neúplný vý čet faktorů a typů důkazů možného vyššího rizika podle čl. 16 odst. 3: 
1) Rizikové faktory klienta: 
a) obchodní vztah je realiz ován za neobvyklých okolností; 
b) klienti usazení v zemích stanovených v bod ě 3; 
c) právnické osoby nebo právní uspo řádání, které jsou osobními nástroji držby 
aktiv; 
d) spole čnosti, které mají pov ěřené akcioná ře nebo spole čníky nebo akcie ve 
formě na doručitele; 
e) podniky, které ve velké mí ře využívají hotovost; 
f) vlastnická struktura spole čnosti se zdá neobvyklá nebo p říliš složitá vzhledem 
k povaze její obchodní činnosti. 
2) Faktory týkající se produkt ů, služeb, obchod ů nebo distribu čních kanál ů: 
a) privátní bankovnictví; b) produkty nebo obchody, které mohou napomáhat anonymit ě; 
c) obchodní vztahy nebo obchody bez osobní p řítomnosti partnera; 
d) platby získané od neznámých nebo nesp řízněných třetích osob; 
e) nové produkty a nové obchodní postupy, v četně nových distribu čních systém ů, 
a použití nových nebo rozvíjejících se technologií pro nové i již existující produkty. 
3) Faktory zem ěpisného rizika: 
a) zem ě, které byly v ěrohodnými zdroji, jako jsou ve řejná prohlášení FATF, 
zprávy v rámci vzájemného hodnocení nebo podrobné zprávy o posouzení nebo zve řejněné zprávy o následných opat řeních ozna čeny jako zem ě
, které 
nemají účinné systémy pro boj proti praní pen ěz a financování terorismu; 
b) třetí země, které byly v ěrohodnými zdroji ozna čeny jako zem ě s významnou 
úrovní korupce nebo jiné trestné činnosti; 
c) zem ě, na něž byly uvaleny sankce, embarga nebo podobná opat ření uložená 
například Organizací spojených národ ů; 
d) zem ě, které poskytují finan ční prostředky nebo podporu pro teroristickou 
činnost nebo ve kterých p ůsobí identifikované tero ristické organizace. 
CS 56   CS PŘÍLOHA IV  
Srovnávací tabulka, na kterou se odkazuje v článku 60. 
Směrnice 2005/60/ES  Tato směrnice  
Článek 1 Článek 1 
Článek 2 Článek 2 
Článek 3 Článek 3 
Článek 4 Článek 4 
Článek 5 Článek 5 
 Články 6 až 8 
Článek 6 Článek 9 
Článek 7 Článek 10 
Článek 8 Článek 11 
Článek 9  Článek 12 
Čl. 10 odst. 1 Čl. 10 písm. d) 
Čl. 10 odst. 2 - 
Článek 11  Články 13, 14 a 15 
Článek 12  - 
Článek 13 Články 16 až 23 
Článek 14 Článek 24 
Článek 15 - 
Článek 16 Článek 25 
Článek 17  - 
Článek 18 Článek 26 
 Článek 27 
Článek 19 Článek 28 
 Článek 29 
 Článek 30 
CS 57   CS Článek 20  - 
Článek 21 Článek 31 
Článek 22 Článek 32 
Článek 23 Článek 33 
Článek 24 Článek 34 
Článek 25 Článek 35 
Článek 26 Článek 36 
Článek 27 Článek 37 
Článek 28 Článek 38 
Článek 29 - 
Článek 30 Článek 39 
Článek 31 Článek 42 
Článek 32 Článek 40 
Článek 33 Článek 41 
Článek 34 Článek 42 
Článek 35 Článek 43 
Článek 36  Článek 44 
Článek 37 Článek 45 
 Článek 46 
Článek 37a Článek 47 
Článek 38 Článek 48 
 Články 49 až 54 
Článek 39 Články 55 až 58 
Článek 40 - 
Článek 41 - 
Článek 41a - 
Článek 41b - 
CS 58   CS Článek 42 Článek 59 
Článek 43 - 
Článek 44 Článek 60 
Článek 45 Článek 61 
Článek 46 Článek 62 
Článek 47 Článek 63 
 
Směrnice 2006/70/ES  Tato směrnice  
Článek 1 - 
Čl. 2 odst. 1, 2 a 3 Čl. 3 bod 7 písm. d), e) a f) 
Čl. 2 odst. 4  - 
Článek 3  - 
Článek 4 Čl. 2 odst. 2 až 8 
Článek 5  - 
Článek 6  - 
Článek 7  -