Zpráva Komise rozpočtovému orgánu o zárukách krytých souhrnným rozpočtem - Stav ke dni 31. prosince 2008 {SEC(2009) 1063} /* KOM/2009/0398 konecném znení */





[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 30.7.2009 KOM(2009) 398 v konečném znění ZPRÁVA KOMISE rozpočtovému orgánu o zárukách krytých souhrnným rozpočtem Stav ke dni 31. prosince 2008 {SEC(2009) 1063} OBSAH 1. Úvod a druhy krytých operací 3 2. Události, ke kterým došlo od poslední zprávy ze dne 30. června 2008 3 3. Informace o rizicích krytých rozpočtem 4 3.1. Definice rizika 4 3.2. Rizika související s členskými státy 5 3.3. Rizika související se třetími zeměmi 6 3.4. Globální riziko kryté rozpočtem 7 3.5. Vývoj rizika 7 4. Neprovedené platby, aktivace rozpočtových záruk a nedoplatků 9 4.1. Platby z peněžních zdrojů 9 4.2. Platby z rozpočtu 9 4.3. Aktivace Záručního fondu pro vnější vztahy 9 5. Záruční fond pro vnější vztahy 9 5.1. Splacené pohledávky 9 5.2. Aktiva 9 5.3. Cílová částka 9 6. Hodnocení rizik: hospodářská a finanční situace třetích zemí s největší mírou vystavení riziku 10 6.1. Cíle 10 6.2. Metody posouzení rizik 10 ÚVOD A DRUHY KRYTÝCH OPERACÍ Tato zpráva je předkládána v souladu s článkem 130 finančního nařízení, který ukládá, aby Komise „podávala Evropskému parlamentu a Radě dvakrát ročně zprávy o rozpočtových zárukách a jim odpovídajících rizicích“[1]. Je doplněna pracovním dokumentem útvarů Komise (dále jen „PDÚK“)[2] včetně souboru podrobných tabulek a vysvětlujících poznámek. Rizika krytá rozpočtem Evropské unie (dále jen „rozpočet“) jsou odvozena od různých úvěrových a záručních operací, které je možné rozdělit do dvou kategorií: - úvěry, které Evropská společenství poskytují s makroekonomickými cíli, tzn. úvěry pro makrofinanční pomoc[3] (dále jen „MFA“) třetím zemím a ve spojení s brettonwoodskými institucemi úvěry na podporu platební bilance (dále jen „PB“) členským státům EU, které nejsou členy hospodářské a měnové unie a které se potýkají s přechodnými obtížemi; a - úvěry s mikroekonomickými cíli (úvěry Euratomu a zejména vnější financování Evropské investiční banky (dále jen „EIB“)[4]). Tyto operace kryl od roku 1994 Záruční fond pro vnější vztahy (dále jen „fond“)[5], který byl zřízen mimo jiné za účelem omezení dopadu na rozpočet, jejž vyvolávají požadavky na čerpání záruk poskytnutých rozpočtem za úvěrové operace ve třetích zemích (pokud se země stane členským státem, nese riziko přímo rozpočet). Pokud nejsou ve fondu dostatečné zdroje, budou použity prostředky z rozpočtu. Nařízení Rady, kterým byl fond zřízen (dále jen „nařízení o fondu“)[6] a které bylo přijato v roce 1994, bylo poprvé změněno v roce 1999. Po druhé změně nařízení Rady v roce 2004 je krytí z fondu odebráno v případě, že se třetí země stanou členskými státy. V roce 2007 byl změnou nařízení Rady[7] zřízen nový dotační mechanismus. Rozpočet přímo kryje úvěry členským státům, které Společenství poskytlo nebo za které se zaručilo. UDÁLOSTI, KE KTERÝM DOšLO OD POSLEDNÍ ZPRÁVY ZE DNE 30. čERVNA 2008 V rámci makrofinanční pomoci nebyly ve druhé polovině roku 2008 vyplaceny žádné částky. V říjnu 2008 došlo k novému vyplacení úvěru Euratomu ve výši 22 milionů USD. V prosinci 2008 byla vyplacena první tranše úvěru na podporu platební bilance ve výši 2 000 milionů EUR poskytnutého Maďarsku (viz oddíl 3.5). Pokud jde o finanční operace EIB, podepsala EIB v rámci obecného mandátu na období 2007 až 2013 (rozhodnutí Rady 2006/1016/ES) financování v celkové výši 5 943 milionů EUR. Co se týká objemu vyplácení, byla ve druhé polovině roku 2008 vyplacena částka 2 052 milionů EUR, z čehož 643 milionů EUR bylo vyplaceno v rámci nového obecného mandátu na období 2007 až 2013. Je třeba poznamenat, že v návaznosti na žalobu podanou Parlamentem Soudní dvůr dne 6. listopadu 2008 rozhodnutí Rady 2006/1016/ES zrušil, protože mělo být přijato na dvojím právním základě. Když Soudní dvůr toto rozhodnutí zrušil, zároveň rozhodl, že jeho „účinky se zachovávají, co se týče finančních operací Evropské investiční banky, které budou sjednány do nabytí účinku, ve lhůtě dvanácti měsíců od vydání tohoto rozsudku, nového rozhodnutí přijatého na náležitém právním základě, totiž společně na článcích 179 ES a 181a ES“. Návrh na nahrazení zrušeného rozhodnutí předložený Evropskému parlamentu a Radě přijala Komise dne 14. ledna 2009 – viz KOM(910) 2008. INFORMACE O RIZICÍCH KRYTÝCH ROZPOčTEM Definice rizika Riziko nesené rozpočtem vychází z posouzení míry vystavení riziku a je odvozeno z nesplacené částky jistiny a úroku ze zajištěných operací. Fond pokryje nesplacené operace v případě, že souvisejí se třetími zeměmi (68 % celkové zajištěné nesplacené částky ke dni 31. prosince 2008). V případě, že budou zahrnovat účast členských států, jsou operace kryté přímo rozpočtem (na úvěry na projekty nebo ve prospěch projektů v členských státech připadá zbývajících 32 % celkové nesplacené částky). Velký podíl zaručených úvěrů souvisejících s členskými státy je výsledkem nedávných kol rozšíření[8] a aktivace systému střednědobé finanční pomoci Společenství členským státům, které ještě nepřijaly euro. Pro účely této zprávy se pro hodnocení rizik, která nese rozpočet (buď přímo nebo nepřímo prostřednictvím fondu), používají dvě metody: - Metoda výpočtu celkové částky nesplacené jistiny z dotčených operací k danému datu včetně narostlého úroku. Tato metodika udává úroveň rizika, které rozpočet k danému datu kryje. - Rozpočtový přístup definovaný jako „roční riziko, které nese rozpočet“ vychází z výpočtu maximální částky, kterou by Společenství muselo v rozpočtovém roce zaplatit za předpokladu, že by veškeré zaručené úvěry nebyly splaceny[9]. Tabulka č. 1: Celkové nesplacené částky kryté ke dni 31. prosince 2008 (v milionech EUR) | Nesplacená jistina | Narostlý úrok | Celkem | % | Členské státy* | MFA | 140 | 2 | 142 | 1 % | Euratom | 433 | 8 | 440 | 2 % | PB | 2 000 | 4 | 2 004 | 10 % | EIB | 3 921 | 36 | 3 957 | 19 % | Mezisoučet za členské státy | 6 494 | 50 | 6 544 | 32 % | Třetí země | MFA | 514 | 1 | 515 | 2 % | Euratom | 53 | 7 | 60 | <1 % | EIB | 13 480 | 129 | 13 609 | 66 % | Mezisoučet za třetí země | 14 047 | 137 | 14 184 | 68 % | Celkem | 20 541 | 187 | 20 728 | 100 % | * Toto riziko je přímo kryto rozpočtem a zahrnuje Bulharsko a Rumunsko, protože ke dni 1. 1. 2007 přistoupily k EU. | Podrobnější informace o těchto nesplacených částkách, zejména z hlediska stropu, vyplacených částek nebo míry zajištění, jsou uvedeny v tabulkách A1, A2, A3 a A4 PDÚK. Celková částka nesplacené jistiny a úroku krytého rozpočtem se v porovnání se stavem ke dni 30. června 2008 zvýšila o 3 627 milionů EUR na 20 728 milionů EUR (viz níže oddíl 3.5). Rizika související s členskými státy Současná rizika členských států plynou z úvěrů poskytnutých před přistoupením a aktivace nástroje na podporu platební bilance koncem roku 2008. V roce 2009 činí nejvyšší riziko nesené rozpočtem v souvislosti s členskými státy 802 milionů EUR. Tabulka 2 ukazuje, že mezi členskými státy zaujímají z hlediska své nesplacené částky první a druhé místo Rumunsko a Česká republika. Tabulka č. 2: Pořadí členských států podle míry vystavení nejvyššímu riziku, které nese rozpočet v roce 2009 (v milionech EUR) | Pořadí | Země | 2009 | % | 1 | Rumunsko | 264,5 | 33,0 % | 2 | Česká republika | 144,3 | 18,0 % | 3 | Bulharsko | 96,1 | 12,0 % | 4 | Maďarsko | 93,7 | 11,7 % | 5 | Polsko | 85,8 | 10,7 % | 6 | Slovensko | 66,2 | 8,3 % | 7 | Slovinsko | 26,2 | 3,3 % | 8 | Kypr | 9,5 | 1,2 % | 9 | Lotyšsko | 7,3 | 0,9 % | 10 | Litva | 6,4 | 0,8 % | 11 | Estonsko | 1,0 | 0,1 % | 12 | Malta | 0,7 | 0,1 % | Celkem | 801,8 | 100,0 % | Riziko členských států se týká všech úvěrů poskytnutých před posledními dvěma rozšířeními, přičemž poslední úvěr je splatný v roce 2038 . Rizika související se třetími zeměmi V roce 2009 činí nejvyšší riziko nesené fondem v souvislosti se třetími zeměmi 1 494 milionů EUR. Níže je uvedeno prvních deset zemí podle celkové výše nesplacených částek. Připadá na ně 79 % rizika, které fond v roce 2009 nese. Hospodářská situace těchto zemí – jakož i Černé Hory, Gruzie a Ukrajiny – je analyzována a komentována v PDÚK. Tabulka č. 3: Pořadí 10 nejdůležitějších třetích zemí podle míry vystavení nejvyššímu riziku, které nese fond v roce 2009 (v milionech EUR) | Pořadí | Země | 2009 | % celkového nejvyššího rizika | 1 | Turecko | 293,4 | 19,6 % | 2 | Egypt | 208,7 | 14,0 % | 3 | Maroko | 137,1 | 9,2 % | 4 | Tunisko | 131,2 | 8,8 % | 5 | Jižní Afrika | 115,2 | 7,7 % | 6 | Brazílie | 80,8 | 5,4 % | 7 | Libanon | 70,6 | 4,7 % | 8 | Srbsko | 57,0 | 3,8 % | 9 | Jordánsko | 45,8 | 3,1 % | 10 | Sýrie | 35,6 | 2,4 % | 10 zemí celkem | 1 175,3 | 78,7 % | Fond kryje zaručené úvěry 57 zemí se splatností prodlouženou do roku 2038. Podrobné údaje podle jednotlivých zemí jsou uvedeny v tabulce A2 PDÚK. Globální riziko kryté rozpočtem Rozpočet bude v roce 2009 celkem krýt částku 2 296 milionů EUR, která představuje částky splatné během tohoto období, z nichž 35 % připadá na členské státy (viz tabulka A2 v PDÚK). Vývoj rizika - Systém platební bilance Celkové riziko ve vztahu k členským státům se v roce 2008 zvýšilo v souvislosti s aktivací systému střednědobé finanční pomoci Společenství (systém platební bilance, PB). Tento finanční systém umožňuje poskytnout úvěry jednomu nebo více členským státům, které dosud nepřijaly euro a které mají obtíže se svou platební bilancí nebo jim takové obtíže vážně hrozí. Dne 2. prosince 2008[10] byl v rámci systému PB zvýšen strop pro maximální výši úvěrů poskytovaných členským státům mimo eurozónu z 12 miliard EUR na 25 miliard EUR. V druhém pololetí roku 2008 byl poskytnut a podepsán první úvěr ve výši 6 500 milionů EUR Maďarsku[11]. Jedna tranše ve výši 2 000 milionů EUR byla vyplacena v prosinci 2008. Další tranše ve výši 2 000 milionů EUR byla vyplacena v březnu 2009. Plánuje se, že další dvě tranše v celkové výši 2 500 milionů EUR budou vyplaceny během roku 2009. Začátkem roku 2009 byl poskytnut druhý úvěr ve výši až 3 100 milionů EUR Lotyšsku[12]. Úvěr bude vyplacen v několika tranších v roce 2009. Dne 18. března 2009[13] byl limit celkové výše úvěrů, které mohou být poskytnuty členským státům mimo eurozónu, zvýšen z 25 miliard EUR na 50 miliard EUR. - Úvěry pro makrofinanční pomoc O půjčkách MFA třetím zemím rozhoduje jednotlivě Rada. Finanční podpora poskytnutá podle rozhodnutí Rady 2007/860/ES ze dne 10. prosince 2007 o poskytnutí makrofinanční pomoci Společenství Libanonu se skládá z 50 milionů EUR ve formě úvěrů a až 30 milionů EUR ve formě grantů. Úvěr bude vyplacen ve dvou stejně velkých tranších v roce 2009. - Úvěry Euratomu Úvěry Euratomu členským státům nebo určitým způsobilým třetím zemím (Ruská federace, Arménie, Ukrajina) mají strop ve výši 4 miliard EUR, z něhož bylo zhruba 85 % již využito. Zbývající rozpětí činí zhruba 600 milionů EUR. V rámci stávající smlouvy o úvěru z roku 2004 pro Energoatom na Ukrajině (smlouva o úvěru ve výši ekvivalentu 83 milionů USD v EUR) byla dne 10. října 2008 vyplacena nová tranše ve výši 22 milionů USD. - Úvěry EIB Předchozí obecný mandát pro EIB uplynul dne 31. července 2007. K tomuto dni byly podepsány smlouvy odpovídající celkem 98 % celkového stropu v rámci tohoto mandátu (20 060 milionů EUR – viz tabulka A5 PDÚK). Ke dni 31. prosince 2008 zbývalo v rámci tohoto mandátu vyplatit celkovou částku 5 307 milionů EUR, která by měla být vyplacena během 10 let od konce tohoto mandátu, neboť záruka Společenství skončí ke konci tohoto období[14]. Největší budoucí rizikový faktor pro rozpočet je záruka Společenství poskytnutá EIB podle obecného mandátu na období 2007 až 2013. Tato záruka Společenství je omezena na 65 % celkové částky vyplacených úvěrů a záruk poskytnutých v rámci finančních operací EIB po odečtení všech uhrazených částek a přičtení všech souvisejících částek, jejíž maximální strop činí 27 800 milionů EUR[15]. Dne 31. prosince 2008 byla v rámci tohoto mandátu podepsána celková částka ve výši 5 943 milionů EUR, z čehož bylo k uvedenému dni 5 053 milionů EUR stále ještě nevyplaceno (viz tabulka A6 PDÚK). NEPROVEDENÉ PLATBY, AKTIVACE ROZPOčTOVÝCH ZÁRUK A NEDOPLATKů Platby z peněžních zdrojů Komise čerpá vlastní hotovostní prostředky, aby předešla zpožděním a souvisejícím nákladům spojeným s výpůjčními operacemi v případě, že je dlužník se splácením Komisi v prodlení[16]. Platby z rozpočtu V rámci článku rozpočtu 01 04 01 „Záruky Evropského společenství za úvěrové operace“ nebyla požadována žádná položka, protože ve druhé polovině roku 2008 nebyla zaznamenána žádná neprovedená platba. Aktivace Záručního fondu pro vnější vztahy Pokud je příjemce úvěru (třetí země), který poskytlo nebo za který se zaručilo Společenství, v prodlení se splácením, je možné vyzvat fond k pokrytí neprovedené platby, a to do tří měsíců ode dne splatnosti této platby[17]. Během druhé poloviny roku 2008 nebyl fond vyzván. ZÁRUčNÍ FOND PRO VNěJšÍ VZTAHY Splacené pohledávky Dne 12. prosince 2008 byly zaplaceny sankční úroky Argentinské republiky ve výši 1 448 433,44 USD. Ke dni 31. prosince 2008 neměl fond k úhradě žádné nesplacené pohledávky. Aktiva Ke dni 31. prosince 2008 činila čistá aktiva[18] fondu 1 182 717 413 EUR. Cílová částka Fond musí dosáhnout přiměřené úrovně (cílové částky) stanovené jako 9 % celkových nezaplacených kapitálových závazků vyplývajících z každé operace plus narostlé úroky. Poměr mezi zdroji fondu (1 182 717 413 EUR) a nezaplacenými kapitálovými závazky[19] (14 183 712 379 EUR) ve smyslu nařízení o fondu se mírně zvýšil z 8,29 % ke dni 30. června 2008 na 8,34 % ke dni 31. prosince 2008. Na konci roku 2008 byly zdroje fondu nižší než cílová částka. Podle nových pravidel dotování, která přijala Rada dne 30. ledna 2007[20], byla do předběžného návrhu rozpočtu na rok 2010 vložena dotace ve výši 93 100 000 EUR. Tato částka bude převedena z rozpočtu do fondu v lednu 2010. HODNOCENÍ RIZIK: HOSPODÁřSKÁ A FINANčNÍ SITUACE TřETÍCH ZEMÍ S NEJVěTšÍ MÍROU VYSTAVENÍ RIZIKU Cíle Předcházející oddíly této zprávy podávají informace o kvantitativních aspektech rizika, které nese rozpočet. Měla by však být posouzena i kvalita rizik, která závisejí na druhu operace a situaci dlužníků (viz oddíl 3.3 výše). Metody posouzení rizik Posouzení rizik v této zprávě vychází z informací o hospodářské a finanční situaci, ratingu a jiných známých skutečnostech zemí, které získaly zaručené úvěry. Toto posouzení nezahrnuje odhady předpokládaných ztrát a splacených pohledávek, které nutně zůstávají značně nejisté. Ukazatele rizik podle zemí zahrnuté do tabulek PDÚK naznačují vývoj rizika souvisejícího s neprovedenými platbami. Tato analýza je uvedena v oddílu 2 PDÚK u zemí, které v roce 2009 představují nejvyšší riziko pro rozpočet, a u zemí, které jsou riziku v souvislosti s rozpočtem Společenství přímo vystaveny (úvěry MFA a Euratomu). [1] KOM(2009) 68 a SEK(2009) 159 tvoří předchozí zprávu o zárukách krytých rozpočtem ke dni 30. června 2008. [2] SEK(2009) 1063. [3] MFA mohou mít i podobu grantů třetím zemím. Více informací o MFA viz zpráva Komise KOM(2008) 590 a SEK(2008) 2504. [4] Údaje o mandátech EIB jsou uvedeny v tabulce A1 a odkazy na právní základy v tabulce A4 PDÚK. [5] Poslední zpráva o činnosti fondu viz KOM(2006) 695 „Souhrnná zpráva o činnosti Záručního fondu“ a průvodní pracovní dokument útvarů Komise (SEK(2006) 1460). [6] Nařízení Rady (ES, Euratom) č. 2728/94 ze dne 31. října 1994, kterým se zřizuje Záruční fond pro vnější vztahy, (Úř. věst. L 293, 12.11.1994, s. 1). [7] Nařízení Rady (ES, Euratom) č. 89/2007 ze dne 30. ledna 2007 (Úř. věst. L 22, 31.1.2007, s. 1). [8] Podle čl. 1 odst. 3 nařízení o fondu přechází riziko vyplývající z úvěrů z fondu na rozpočet, jakmile se země stane členským státem. [9] Pro účely tohoto výpočtu se předpokládá, že nesplácené úvěry nejsou zrychlovány, tzn. jsou uvažovány pouze splatné částky (viz rovněž oddíl 1 PDÚK). [10] Nařízení Rady (ES) č. 1360/2008 ze dne 2. prosince 2008, kterým se mění nařízení Rady (ES) č. 332/2002, kterým se zavádí systém střednědobé finanční pomoci platebním bilancím členských států. [11] Rozhodnutí Rady 2009/102/ES ze dne 4. listopadu 2008. [12] Rozhodnutí Rady 2009/290/ES ze dne 20. ledna 2009. [13] Nařízení Rady (ES) č. 431/2009 ze dne 18. března 2009, kterým se mění nařízení Rady (ES) č. 332/2002, kterým se zavádí systém střednědobé finanční pomoci platebním bilancím členských států. [14] Viz článek 1.06 revidované a pozměněné dohody o záruce podepsané mezi ES a EIB ve dnech 30. srpna/2. září 2005. [15] Tato částka je rozdělena na základní strop pevně stanovené maximální částky ve výši 25 800 milionů EUR a na doplňkový mandát ve výši 2 000 milionů EUR, o němž rozhodne Rada. [16] Viz článek 12 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1150/2000 ze dne 22. května 2000, kterým se provádí rozhodnutí 94/728/ES, Euratom o systému vlastních zdrojů Společenství. [17] Více podrobností viz oddíl 1.4.3 PDÚK. [18] Celková aktiva fondu po odečtu nahromaděných závazků (poplatků EIB a poplatků za audit). [19] Včetně narostlých úroků. [20] Nařízení Rady (ES, Euratom) č. 89/2007 ze dne 30. ledna 2007 (Úř. věst. L 22, 31.1.2007, s. 1).