OBSAH 1. Úvod 4 2. Příjmy účelově vázané na EZZF 4 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 5 4. Poznámky k plnění rozpočtu EZZF na rok 2011 5 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 9 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 9 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 9 8. Závěry 10 PřÍLOHA 1: PROZATÍMNÍ čERPÁNÍ PROSTřEDKů EZZF DO 28. ÚNORA 2011 ÚVOD Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 28. února 2011 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v příloze 1. PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2]. Rozpočet EZZF na rok 2011 zahrnul jak nejnovější odhad Komise týkající se výše prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání získány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2011 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a na rok 2011 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky zahrnovaly očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 1 247,0 milionů EUR. Konkrétně: - Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2011, byly odhadnuty na 707,0 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 600,0 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 88,0 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 19,0 milionů EUR. - Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2010 do roku 2011, byla odhadnuta na 540,0 milionů EUR. V rozpočtu na rok 2011 určila Komise tento příjem ve výši 1 247,0 milionů EUR pro dva režimy. Konkrétně: - 500,0 milionů EUR bylo přiděleno provozním fondům pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a - 747,0 milionů EUR režimu jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 292,0 milionů EUR a 30 389,0 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 792 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 136,0 milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2011 v období do 28. února 2011, částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro odvětví oddělených přímých podpor představují schválené prostředky pro tyto dva režimy, jež dosahují výše 491,1 milionu EUR, respektive 36 324,0 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2011 částky 991,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 071,0 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky: 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukosu, které drží hospodářské subjekty v každém členském státě, zaplaceny do fondu. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2010 bude do roku 2011 převedena částka ve výši 1 015,0 milionů EUR. Konečná výše účelově vázaných příjmů přenesených do hospodářského roku 2011 v rámci fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru dosáhla 1 044,8 milionu EUR. POZNÁMKY K PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2011 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 28. února 2011 je uvedena v příloze 1. Je porovnána s profilem výdajů stanoveným ukazatelem, který byl určen na základě článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2011: Tržní opatření Podle úrovně ukazatele dne 28. února 2011 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 151,9 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl je připisován především odvětví vína a potravinovým programům. Zároveň ostatní odvětví vykazují jako celek nedočerpání. Obiloviny (–62,1 milionu EUR) Nedočerpání této rozpočtové linie v roce 2011 je výsledkem rozsáhlého prodeje obilovin mimo intervence, který začal v prosinci 2010. Do 28. února 2011 Komise prodala v rámci veřejných soutěží 2 404 000 tun ječmene a 88 000 tun pšenice za výrazně vyšší ceny než ceny odhadované při přípravě rozpočtu na rok 2011. Momentálně se Komise domnívá, že záporné výdaje přenesené do této rozpočtové linie budou vést k celkovému nedočerpání na konci roku 2011. Potravinové programy (+23,1 milionu EUR) Nynější rychlejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele odráží nedočerpání této rozpočtové linie v roce 2010. To vychází ze skutečnosti, že správní náklady členských států spojené s řízením programů v roce 2010 byly v rozpočtovém roce 2011 pouze navrženy. V současnosti se Komise domnívá, že prostředky k pokrytí očekávaných výdajů budou dostatečné. Ovoce a zelenina (+98,6 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2011 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 28. února 2011, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti se Komise domnívá, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce 2011. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 28. února 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 491,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 991,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, objevily by se nevyčerpané prostředky ve výši –52,5 milionu EUR. Toto nedočerpání se týká provozních fondů pro organizace producentů, které čerpají nepatrně pomaleji než v minulých letech, a projektu „Ovoce do škol“, jenž vzhledem k relativně novému opatření dosud nečerpá podle definovaného modelu čerpání. Oba případy lze považovat za dočasné. Na druhé straně podpora určená skupinám producentů pro předběžné uznání zaznamenala v roce 2011 rychlejší platební tempo než během posledních tří let. Vinařské produkty (+117,3 milionu EUR) Při porovnání úrovně rozpočtových prostředků a teoretického profilu čerpání určeného ukazatelem dne 28. února 2011 je současné přečerpání způsobeno zrychleným tempem plateb ze strany členských států hlavně pro programy národní podpory v odvětví vína. Rychlejší tempo nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tato opatření. Mléko a mléčné výrobky (–14,1 milionu EUR) Při porovnání úrovně rozpočtových prostředků a teoretického profilu čerpání určeného ukazatelem dne 28. února 2011 je patrné nedočerpání. To se týká hlavně režimu dodávání mléka do škol, jehož prostředky byly v rozpočtu navýšeny o 10 milionů EUR ve srovnání s původními předpoklady. Tento nárůst v rozpočtu se neodráží v čerpání členských států v této fázi. Navíc prodej sušeného odstředěného mléka mimo intervenci, který začal v prosince 2010, vytvořil záporné výdaje této položky tím, že prodej se uskutečnil na úrovni cen vyšších než se původně předpokládalo při přípravě rozpočtu na rok 2011. Hovězí a telecí maso (+7,2 milionu EUR) Rychlejší čerpání položek v této rozpočtové linii v porovnání s úrovní ukazatele je výsledkem větších objemů vývozu, než se očekávalo, jež byly vyvezeny v období od 16. října 2010 do 28. února 2011. Vzhledem k otevření tureckého trhu masným výrobkům EU se vývozní činnost na tomto trhu v první polovině roku WTO 2010/11 výrazně zvýšila. Komise v současnosti plánuje vydat tento rok vývozní licence na množství, které je vyšší, než se předpokládalo při přípravě rozpočtu na rok 2011. Komise se proto v této chvíli domnívá, že tato rozpočtová linie v roce 2011 celkově dosáhne přečerpání, které se pokryje převodem prostředků dostupných v jiných nedočerpaných rozpočtových položkách. Přímé podpory Oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. ledna 2011 se na přímé podpory vynaložilo o 9,7 milionu EUR méně. Oddělené přímé podpory (–77,4 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Celkové úvěrové prostředky dostupné pro potřeby tohoto odvětví dosahují výše 37 071 milionů EUR včetně plánovaných příjmů ve výši 747 milionů EUR převedených do režimu jednotné platby. (Poznámka: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2.). Režim jednotné platby (RJP) představuje nedočerpání ve srovnání s úrovní ukazatele. Velmi rychlé čerpání v rámci tohoto režimu v prvních dvou měsících rozpočtového roku 2011 v lednu a únoru mírně zpomalilo. Avšak členské státy dosud vyplatily přibližně 94 % odhadovaných potřeb v rozpočtu ve srovnání s 89 % v tomtéž období roku 2010. Úroveň plnění oddělené přímé podpory lze také připsat na vrub platbám členských států v režimu jednotné platby za plochu, kde je ve srovnání s úrovní ukazatele zřejmé nedočerpání. Zatímco většina členských států čerpá v souladu se zavedenými modely, Bulharsko a Malta do konce února neprovedlo žádné platby a v Polsku se realizovaly významně nižší platby. Komise momentálně považuje tento stav za dočasný. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 28. února 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 36 324,0 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 747,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 37 071,0 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, potom by se objevily nevyčerpané prostředky ve výši 770,8 milionu EUR. Další přímé podpory (–67,4 milionu EUR) Na rozdíl od situace na konci ledna ostatní přímé podpory vykazovaly k 28. únoru 2011 přečerpání. Tato změna je způsobena rychlejším platebním tempem v oblasti podpory na pěstování bavlny a při přechodné platbě za ovoce a zeleninu. Ve srovnání s úrovní stanovenou ukazatelem je ze strany členských států v rámci některých režimů (prémie na krávy bez tržní produkce mléka a porážková prémie na skot) zároveň patrné mírně pomalejší tempo plateb. V tuto chvíli je tento stav pro výše uvedená opatření považován za dočasný. Audit zemědělských výdajů Účetní závěrka předchozích let (+85,4 milionu EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 28. února 2011. Je však třeba poznamenat, že v souladu s legislativním časovým rámcem nebyla dosud přijata všechna rozhodnutí o schválení účetních závěrek očekávaná v tomto rozpočtovém roce. Mělo by být zdůrazněno, že Komise ve svém návrhu na změnu na rok 2011 navrhla úpravy ve výši –72,0 milionů EUR. Konečná částka uvedená v rozpočtu na rok 2011 byla –272,0 milionů EUR. Nyní má Komise za to, že očekávané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou k uhrazení této mimořádně vysoké částky –200,0 milionů EUR stačit. Komise by musela vyrovnat kladnými rozpočtovými prostředky z toho vyplývající značný schodek záporných rozpočtových prostředků s cílem uzavřít tuto rozpočtovou položku v roce 2011. PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF Z tabulky v příloze vyplývá, že ke dni 28. února 2011 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 1 227,5 milionu EUR. Konkrétně: - příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 236,1 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; - příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 65,7 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a - v tuto chvíli byla shromážděna většina příjmů z dávky na mléko, která dosahuje výše přibližně 20,6 milionu EUR, což mírně překračuje původní odhad ve výši 19,0 milionů EUR; - na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 540,0 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2010 do roku 2011 činila 905,1 milionu EUR. Z toho důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 28. února 2011 výše 1 227,5 milionu EUR. V současnosti Komise odhaduje, že částka účelově vázaných příjmů, které mají být ještě vybrány, činí 384,6 milionu EUR (odhadované účelově vázané příjmy, které budou v rámci rozpočtu pro rok 2011 vytvořeny, činí 707,0 milionů EUR, z čehož bylo vybráno 322,4 milionu EUR). PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy dostupné fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu roku 2010, která dosahuje výše 1 044,8 milionu EUR (více než 1 015,0 milionů EUR v rozpočtu na rok 2011 v důsledku plateb provedených na konci roku 2010, které byly nižší, než se očekávalo). PLNěNÍ VE VZTAHU K FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU Ke konci února 2011 členské státy provedly platby podpor na restrukturalizační opatření, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 10,6 milionu EUR. ZÁVěRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2011 v období do 28. února 2011 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 219,6 milionu EUR. Byly získány účelově vázané příjmy ve výši 1 227,5 milionu EUR a očekává se, že v roce 2011 bude ještě vybrána částka 384,6 milionu EUR. V tuto chvíli Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době sestavení rozpočtu. Co se týče nárůstu oprav účetní závěrky o –200,0 milionů EUR na celkovou částku –272 milionů EUR (viz bod 4.3.1), Komise bude pozorně sledovat vývoj čerpání rozpočtu, aby zjistila, zda objem nedočerpaných prostředků v jiných částech rozpočtu neumožní financovat část těchto záporných výdajů, na které se nebude vztahovat rozhodnutí Komise o schválení účetní závěrky a další opravy z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpory dotčenými členskými státy. [pic] [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).