36. finanční zprava Komise Evropskému parlamentu a Radě o Evropském zemědělském orientačním a záručním fondu, Záruční sekce – Rozpočtový rok 2006 – {SEK(2007) 1246} /* KOM/2007/0562 konecném znení */





[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 3.10.2007 KOM(2007) 562 v konečném znění 36. FINANČNÍ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o EVROPSKÉM ZEMĚDĚLSKÉM ORIENTAČNÍM A ZÁRUČNÍM FONDU,Záruční sekce– ROZPOČTOVÝ ROK 2006 –{SEK(2007) 1246} OBSAH 1. Rozpočtový proces 3 1.1. Předběžný návrh rozpočtu na rok 2006 3 1.2. Návrh rozpočtu na rok 2006 3 1.3. Návrh na změnu předběžného návrhu rozpočtu na rok 2006 3 1.4. Schválení rozpočtu na rok 2006 3 1.5. Opravný rozpočet BR 6/2006 3 2. Hotovostní pozice a správa položek 4 A. Správa položek 4 2.1. Dostupné položky na rok 2006 4 2.2. Využití dostupných položek na rok 2006 4 2.3. Automatické přenosy z rozpočtového roku 2005 do rozpočtového roku 2006 5 2.4. Přenosy z roku 2005 provedené jinak než automaticky 5 B. Zálohy 5 2.5. Zálohy členským státům 5 3. Plnění rozpočtu na rok 2006 6 4. Poznámky k plnění rozpočtu 7 4.1. Podokruh 1a 7 4.2. Podokruh 1b 8 4.3. Rozdělení výdajů podokruhu 1a podle kategorie 9 Příloha 1: ROZPOčTOVÝ PROCES PRO ZÁRUčNÍ SEKCI EZOZF NA ROK 2006 Příloha 2: ČÁST ROZPOčTU ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF V ROZPOčTU EU NA OBDOBÍ 2002–2006 Příloha 3: ANALÝZA PLNěNÍ ROZPOčTU NA ROK 2006 Příloha 4: VÝDAJE ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF PODLE čLÁNKU A čLENSKÉHO STÁTU Příloha 5: VÝVOJ ROZDěLENÍ VÝDAJů ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF V OBDOBÍ 2002–2006 | Poznámka: K této zprávě je přiložen podrobný pracovní dokument Komise. Úplné znění tohoto pracovního dokumentu (v anglickém jazyce) a přiložených tabulek (v anglickém jazyce) bude k dispozici na internetových stránkách GŘ pro zemědělství. | ROZPOčTOVÝ PROCES Předběžný návrh rozpočtu na rok 2006 Předběžný návrh rozpočtu na rok 2006 byl přijat Komisí a navržen rozpočtovému orgánu v dubnu 2005. Položky závazků navržené pro záruční sekci Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu (EZOZF) činily celkem 51 412,3 milionů EUR, z čehož bylo 43 641,3 milionů EUR vyčleněno na podokruh 1a a 7 771 milionů EUR na podokruh 1b. Položky plateb podokruhu 1b činily celkem 7 711,3 milionů EUR, neboť do nich byl zařazen přechodný nástroj pro nové členské státy, který je prováděn na základě rozlišených položek. Návrh rozpočtu na rok 2006 Rada přijala návrh rozpočtu na rok 2006 v červenci 2005. Položky v podokruhu 1a byly oproti předběžnému návrhu rozpočtu sníženy o 150 milionů, zatímco položky v podokruhu 1b zůstaly na úrovni předběžného návrhu rozpočtu. Návrh na změnu předběžného návrhu rozpočtu na rok 2006 Na konci října 2005 přijala Komise návrh na změnu č. 2 předběžného návrhu rozpočtu na rok 2006, jenž pro položky podokruhu 1a požadoval prostředky ve výši 43 279,7 milionů EUR, což bylo o 361,6 milionů EUR méně než odpovídající částka předběžného návrhu rozpočtu. Navrhované požadavky na položky podokruhu 1b nebyly změněny. Schválení rozpočtu na rok 2006 V prosinci 2005 byl přijat rozpočet na rok 2006 s částkami navrženými v návrhu na změnu č. 2. Položky podokruhu 1a tedy dosáhly částky 43 279,7 milionů EUR a u podokruhu 1b částky 7 771 milionů EUR. Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 1. Opravný rozpočet BR 6/2006 V prosinci 2006 Komise navrhla a rozpočtový orgán přijal úpravy položek závazků rozpočtu na rok 2006, a to prostřednictvím opravného rozpočtu BR 6/2006. Došlo ke zrušení částky ve výši 860 milionů EUR pro podokruh 1a, jemuž tedy připadla částka ve výši 42 419,7 milionů EUR. Z podrobnějšího pohledu zahrnoval opravný rozpočet snížení položek u kapitoly 05 02 „Intervence na zemědělských trzích“ o 360 milionů EUR a u kapitoly 05 03 „Přímé podpory“ o 654,2 milionů EUR, zatímco u kapitoly 05 07 „Audit zemědělských výdajů“ se celkové položky zvýšily o 154,2 milionů EUR. Část konečného rozpočtu záruční sekce EZOZF (položky závazků) v rámci celkového rozpočtu EU pro období 2002–2006 je uvedena v příloze 2. Hotovostní pozice a správa položek A. SPRÁVA POLOžEK DOSTUPNÉ POLOžKY NA ROK 2006 Konečná částka položek, které měla záruční sekce EZOZF k dispozici, činila celkem 50 190 720 000 EUR. Rozpočtový orgán schválil jiný než automatický přenos položek ve výši 43 400 000 EUR z roku 2005 do roku 2006. Využití dostupných položek na rok 2006 Rozpočtové operace V níže uvedené tabulce jsou upřesněny rozpočtové operace provedené v roce 2006: EUR | 1. Dostupné položky | – běžné položky | 50 190 720 000.00 | – jiné než automatické přenosy | 43 400 000.00 | 2. Podrobný rozpis závazků | – na výdaje členských států z běžných položek | 47 434 305 141.54 | – na výdaje z přenosů provedených jinak než automaticky | 43 400 000.00 | – na přímé platby | 291 500 128.65 | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 2 096 000 000.00 | ----------------------- | Závazky celkem | 49 865 205 270.19 | 3. Zaúčtované částky | – na výdaje členských států z běžných položek | 47 434 305 141.54 | – na výdaje z přenosů provedených jinak než automaticky | 43 400 000.00 | – na přímé platby | 22 745 564.88 | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 500 956 905.00 | ----------------------- | Zaúčtované částky celkem | 48 001 407 611.42 | 4. Automatické přenosy | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 1 595 043 095.00 | – na výdaje členských států z přenosů provedených jinak než automaticky | 0.00 | – na přímé platby | 268 754 563.77 | ----------------------- | Automatické přenosy celkem | 1 863 797 658.77 | 5. Přenosy provedené jinak než automaticky | 0.00 | 6. Položky pozbývající platnosti (= 1 – 2 – 5) | 368 914 729.81 | Automatické přenosy Automatické přenosy představují rozdíl mezi závazky a zaúčtovanými částkami. V tomto případě jde o částku 1 863,8 milionů EUR, která odpovídá položkám závazků ze strany Komise za náklady, které sama vynaložila a které nebyly do konce rozpočtového roku vyplaceny. Automatické přenosy z rozpočtového roku 2005 do rozpočtového roku 2006 Níže uvedená tabulka obsahuje celkový přehled využití těchto přenosů v roce 2006: EUR | 1. Přenesené závazky | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 1 614 735 317.00 | – na přímé platby | 242 096 606.20 | --------------------- | Závazky celkem | 1 856 831 923.20 | 2. Zrušení závazků z přenosů | – na výdaje členských států | –– | – na přímé platby | (17 651 622.31) | --------------------- | Zrušené závazky celkem | (17 651 622.31) | 3. Platby | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 1 608 989 764.00 | – na přímé platby | 182 586 614.06 | --------------------- | Zaúčtované částky celkem | 1 791 576 378.06 | 4. Položky pozbývající platnosti (= 1 + 2 – 3) | – na výdaje členských států | 0.00 | – na přímé platby | 41 858 369.83 | -------------------- | Zrušené přenosy celkem | 41 858 369.83 | 5. Automatické přenosy | – na výdaje členských států – RDFI EU 10 | 5 745 553.00 | Přenosy z roku 2005 provedené jinak než automaticky Podle článků 9 a 149 finančního nařízení (nařízení Rady (ES) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002) rozhodla Komise o jiném než automatickém přenosu celkové částky ve výši 43,4 milionů EUR z rozpočtového roku 2005 do rozpočtového roku 2006 pro bod 05 04 01 05 „Předčasný odchod do důchodu – nový systém“. B. ZÁLOHY ZÁLOHY čLENSKÝM STÁTůM 2. 5.1. Měsíční zálohy na základě zaúčtovaných výdajů Článek 7 nařízení Rady (ES) č. 1258/1999 ze dne 17. května 1999 o financování společné zemědělské politiky[1] uvádí, že Komise rozhoduje o „měsíčních zálohách na základě zaúčtování výdajů uskutečněných schválenými platebními agenturami“. Zálohy jsou členským státům vypláceny na začátku druhého měsíce následujícího po měsíci, kdy tyto výdaje uskutečnila platební agentura. V pravém slova smyslu se nejedná o vyplácení záloh, ale o úhradu výdajů, které již byly vynaloženy. Výrazem „záloha“ se zdůrazňuje prozatímní charakter těchto plateb: zálohy jsou zpřístupněny na základě měsíčních prohlášení zasílaných členskými státy[2]; měsíční účtování výdajů je kontrolováno a opravováno na základě podrobných prohlášení[3]. Na základě rozhodnutí o schválení účetní závěrky jsou zálohy ověřovány během následujících rozpočtových let a stávají se z nich konečné platby. Na platby, které provedly členské státy v období od 16. 10. 2005 do 15. 10. 2006, se vztahuje systém zálohových plateb. V případě ostatních plateb Komise provádí přímé platby pro omezený počet opatření a pro správu přechodného instrumentu pro financování rozvoje venkova v nových členských státech (RDTI-EU 10). Celková čistá výše záloh vyplacených pro rozpočtový rok 2006 činila 47 477 705 141,5 EUR. 2. 5.2. Rozhodnutí o zálohách na rok 2006 Na rozpočtový rok 2006 přijala Komise dvanáct rozhodnutí o měsíčních zálohách. V prosinci 2006 byla schválena doplňková záloha, kterou se přizpůsobovaly již poskytnuté záruky celkovým výdajům zúčtovatelným v daném rozpočtovém roce. Plnění rozpočtu na rok 2006 Úvěrové položky záruční sekce EZOZF, které byly původně k dispozici, dosáhly u rozpočtu na rok 2006 částky 51 050,7 milionů EUR v položkách závazků. Částka 43 279,7 milionů EUR byla přidělena do podokruhu 1a a zbývajících 7 771 milionů EUR do podokruhu 1b. Celková částka pro rozpočet na rok 2006, jakož i částka na rozvoj venkova, byla zvýšena na 51 094,1 milionů EUR a 7 814,4 milionů EUR po přenosu částky 43,4 milionů EUR z roku 2005 do roku 2006 za režim předčasného odchodu do důchodu začleněného do programů rozvoje z venkova. Provádění rozpočtu u okruhu 1 činilo 49 865,2 milionů EUR, tj. přibližně 97,6 % původních úvěrových položek, z nichž výdaje na podokruh 1a dosáhly částky 42 175,3 milionů EUR a podokruh 1b 7 689,9 milionů EUR, včetně přenesené částky. Pokud jde zejména o podokruh 1a, částka 1 104,4 milionů EUR zůstala nevyčerpána. S cílem snížit příspěvky členských států do rozpočtu Společenství navrhla Komise prostřednictvím opravného rozpočtu č. 6/2006 snížit výši původních úvěrových položek záruční sekce EZOZF o částku 860 milionů EUR. Konečné dostupné položky podokruhu 1a činily 42 419,7 milionů EUR a konečná nevyčerpaná částka byla snížena na 244,4 milionů EUR. Položky pro podokruh 1b zůstaly na úrovní původního rozpočtu. Příloha 3 ukazuje plnění rozpočtu na rok 2006 včetně rozdílů mezi tímto plněním a položkami uvedenými v původním rozpočtu a v opravném rozpočtu č. 6/2006. Výdaje vzniklé členským státům a vynaložené na různá opatření jsou uvedeny v příloze 4. Poznámky k plnění rozpočtu Zemědělský rok 2006 se vyznačoval sníženou produkcí plodin a živočišných produktů a velmi příznivými cenami za živočišné produkty a vyššími cenami za plodiny. Tento vývoj na zemědělských trzích, jakož i další faktory, ovlivnily úroveň výdajů záruční sekce EZOZF v určitých oblastech rozpočtu a vedly k tomu, že úvěrové položky byly využívány jen ve velmi malé míře. Podokruh 1a Jak u intervencí na zemědělských trzích (s výjimkou odvětví cukru a mléka), tak u přímých podpor nebyly rozpočtové položky dostatečně čerpány. Přiložená tabulka 3 podrobně ukazuje plnění jednotlivých článků rozpočtu. Hlavní důvody pro plnění určitých článků rozpočtu ve srovnání s původními položkami rozpočtu jsou uvedeny níže. Obiloviny Snížené čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno jak nižším množstvím obilovin ve veřejných zásobách vyplývajícím z celkové nižší sklizně v období 2005/06 v EU-25, tak nižšími náklady na vývozní náhrady souvisejícími se zvýšením světových cen obilovin na jaře 2006. Náhrady u produktů neuvedených v příloze 1 Snížené čerpání položek v tomto odvětví vyplývalo jak z celkového snížení sazeb vývozních náhrad, tak ze snížení vyvezeného množství zpracovaných zemědělských produktů. Cukr Nadměrné čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno výlučně podstatně vyšším množstvím cukru z volného trhu vyvezeného s náhradami ve srovnání s množstvím v rozpočtu za rok 2006. Ovoce a zelenina Snížené čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno nižšími náklady členských států u provozních fondů pro seskupení producentů, protože nedošlo k očekávanému nárůstu ve schválených programech seskupení producentů, i u podpory pro zpracování rajčat z důvodu nižšího množství rajčat způsobilých pro tuto podporu. Mléko a mléčné výrobky Nadměrné čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno změnou časového harmonogramu vyplácení dávek na mléko členskými státy, kdy dávka na kvótový rok 2005/06 bude vyplacena v rozpočtovém roku 2007 namísto 2006, jak se předpokládalo při přijetí rozpočtu na rok 2006. Až do rozpočtu na rok 2005 představovaly dávky na mléko příjem do rozpočtu a snížily odpovídající výdaje v odvětví mléka. V důsledku této změny časového harmonogramu u rozpočtových položek za rok 2006 se proto odpovídající náklady na mléko a mléčné produkty zvýšily, což vedlo k nadměrnému čerpání těchto položek. Hovězí a telecí Nedostatečné čerpání položek v tomto odvětví vyplývalo z nižšího množství vyvezeného masa a živých zvířat, jakož i z nižšího počtu zvířat, na která byla vyplacena podpora v rámci režimu výjimečné tržní podpory. Oddělené přímé podpory Nedostatečné čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno především režimem jednotné platby, kde řada členských států nevyužila všech prostředků odpovídající rozpočtové obálky a jako důvod uvedla administrativní obtíže při zjišťování nároků a vyplácení evidovaných podpor. Ostatní přímé podpory Položky rozpočtu na rok 2006 nebyly dostatečně čerpány, především u prémií za tabák z důvodu snížení produkce tabáku ve srovnání s množstvím v rozpočtu na rok 2006 a u vyrovnávací podpory na banány z důvodu příznivých tržních podmínek, které vedly ke zvýšení tržních cen a následně ke snížení sazby vyrovnávací podpory. Audit zemědělských výdajů Snížené čerpání položek v tomto odvětví bylo způsobeno nižšími částkami získanými zpět od členských států z účetnictví i z postupů schválení účetních závěrek. Tyto částky představují příjem do rozpočtu a snižují celkové rozpočtové výdaje. Podokruh 1b 4.2.1. Rozvoj venkova (EU-15) Záruční sekce EZOZF používá na základě nařízení (ES) č. 1257/1999 položky podokruhu 1b na spolufinancování 89 programů rozvoje venkova v EU-15, jež byly schváleny na období 2000–2006. Prostředky rozpočtu na rok 2006 pro tyto programy ve výši 5 020 milionů EUR byly zvýšeny o částku povinného odlišení ve výši 655 milionů EUR a o částku ve výši 43,3 milionů EUR přenesených z roku 2005 do roku 2006. Vlastní výdaje představovaly v případě těchto 89 programů částku 5 623,3 milionů EUR či 98,3 % těchto položek. Ke sníženému čerpání těchto položek docházelo zejména v lesnictví a u zemědělsko-environmentálních opatření. 4.2.2. Přechodný nástroj pro financování rozvoje venkova pro nové členské státy V rámci tohoto instrumentu používá záruční sekce EZOZF na základě nařízení (ES) č. 1257/1999 rozlišené položky na spolufinancování programů rozvoje venkova, které byly v roce 2004 schváleny pro deset nových členských států na období 2004–2006. Všechny částky plánované v rozpočtu byly vyčerpány, zatímco platby dosáhly výše 2 115,7 milionů EUR, tj. o 79,5 milionu EUR vyšší ve srovnání s položkami plateb u rozpočtu na rok 2006. Rozdělení výdajů podokruhu 1a podle kategorie Výdaje záruční sekce EZOZF na podokruh 1a mohou být rozděleny do následujících hlavních kategorií. Dále jsou uvedeny odpovídající výdaje a procentní podíl, který tyto výdaje představují v rámci celkových výdajů záruční sekce EZOZF na rok 2006: 4.3.1 Vývozní náhrady Náklady na vývozní náhrady dosáhly výše 2 493,6 milionů EUR, tj. 5 % celkové částky. 4.3.2 Přímé podpory Výdaje v rámci tohoto okruhu činily 34 051,3 milionů EUR, t.j. 68,3 % celkových výdajů. Výdaje, jež se považují za přímou podporu, jsou vymezeny v příloze nařízení Rady (ES) č. 1782/2003 ze dne 29. září 2003 (Úř. věst. L 270, s. 1). 4.3.3 Skladování Náklady na skladování dosáhly výše 756,9 milionů EUR, tj. 1,5 % celkové částky. Jedná se zejména o obiloviny, cukr, víno a mléčné výrobky. 4.3.4 Ostatní Ostatní výdaje na intervence činily 4 873,4 milionů EUR, tj. 9,8 % celkových ročních výdajů. Tento okruh zahrnuje výdaje, které nespadají do žádné z výše uvedených kategorií. Vývoj tohoto rozdělení výdajů pro období od roku 2002 do roku 2006 je uveden v příloze 5. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Úř. věst. L 160, 26.6.1999, s. 103. [2] Členské státy informují o těchto platbách faxem desátý den každého měsíce. [3] Členské státy každý měsíc předkládají podrobná prohlášení ve formátu tabulky 104.