35. finanční zpráva o záruční sekci Evropského Zemědělského Orientačního a Záručního Fondu (EZOZF) – Rozpočtový rok 2005 – {SEK(2006) 1152} /* KOM/2006/0512 konecném znení */





[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 20.9.2006 KOM(2006) 512 v konečném znění 35. FINANČNÍ ZPRÁVA o záruční sekci EVROPSKÉHO ZEMĚDĚLSKÉHO ORIENTAČNÍHO A ZÁRUČNÍHO FONDU (EZOZF) – ROZPOČTOVÝ ROK 2005 – {SEK(2006) 1152} OBSAH 1. ROZPOČTOVÝ PROCES 3 1.1. Předběžný návrh rozpočtu na rok 2005 3 1.2. Návrh rozpočtu na rok 2005 3 1.3. Návrh na změnu předběžného návrhu rozpočtu na rok 2005 3 1.4. Schválení rozpočtu na rok 2005 3 1.5. Opravný rozpočet BR 8/2005 3 2. HOTOVOSTNÍ POZICE A SPRÁVA POLOŽEK 4 A. SPRÁVA POLOžEK 4 2.1. Dostupné položky na rok 2005 4 2.2. Využití dostupných položek na rok 2005 4 2.3. Automatické přenosy z rozpočtového roku 2004 do rozpočtového roku 2005 5 2.4. Přenosy z roku 2004 provedené jinak než automaticky 5 2.5. Převody a změny rozpočtových prostředků v rámci záruční sekce EZOZF 6 B. ZÁLOHY 6 2.6. Zálohy členských států 6 3. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2005 7 4. POZNÁMKY K PLNĚNÍ ROZPOČTU 7 4.1. Podokruh 1a 7 4.2. Podokruh 1b 9 4.3. Rozdělení podle druhu výdajů 9 PřÍLOHA 1 : ROZPOčTOVÝ PROCES PRO ROK 2005 – EUR-25 − ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF PřÍLOHA 2 : PODÍL ROZPOčTU ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF NA ROZPOčTU EU V OBODBÍ OD ROKU 2001 DO ROKU 2005 PřÍLOHA 3 : ANALÝZA PLNěNÍ ROZPOčTU NA ROK 2005 PřÍLOHA 4 : VÝDAJE ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF V RÁMCI ROZPOčTU NA ROK 2005, ROZDěLENÉ PODLE JEDNOTLIVÝCH čLÁNKů A čLENSKÝCH STÁTů PřÍLOHA 5 : VÝVOJ ROZDěLENÍ VÝDAJů ZÁRUčNÍ SEKCE EZOZF − V OBDOBÍ OD ROKU 2001 DO ROKU 2005 | Poznámka: K této zprávě je přiložen pracovní dokument útvarů Komise. Úplné znění tohoto pracovního dokumentu (v anglickém jazyce) a přiložených tabulek (buď v anglickém, nebo francouzském jazyce) bude k dispozici na internetových stránkách GŘ pro zemědělství a rozvoj venkova. | ROZPOČTOVÝ PROCES Předběžný návrh rozpočtu na rok 2005 Předběžný návrh rozpočtu na rok 2005 byl přijat Komisí a navržen rozpočtovému orgánu v květnu 2004. Položky závazků navržené pro záruční sekci Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu (EZOZF) činily celkem 50 675,5 milionů EUR, z čehož bylo 43 834,5 milionů EUR vyčleněno na podokruh 1a a 6 841,0 milionů EUR na podokruh 1b. Položky plateb podokruhu 1b činily celkem 6 279,4 milionů EUR, neboť do nich byl zařazen přechodný nástroj pro nové členské státy, který je prováděn na základě rozložených položek. Návrh rozpočtu na rok 2005 Rada přijala návrh rozpočtu na rok 2005 v červenci 2004. Položky podokruhu 1a byly oproti předběžnému návrhu rozpočtu sníženy o 1 000,0 milionů, zatímco položky podokruhu 1b zůstaly na úrovni předběžného návrhu rozpočtu. Návrh na změnu předběžného návrhu rozpočtu na rok 2005 Na konci října 2004 přijala Komise návrh na změnu č. 3 předběžného návrhu rozpočtu na rok 2005, jenž pro položky podokruhu 1a požadoval prostředky ve výši 43 610,5 milionů EUR, což bylo o 224,0 milionů EUR méně než odpovídající částka předběžného návrhu rozpočtu. Navrhované požadavky na položky podokruhu 1b nebyly změněny. Schválení rozpočtu na rok 2005 Rozpočet na rok 2005 byl schválen v prosinci 2004. Rozpočtový orgán zamítl částky uvedené v návrhu na změnu č. 3 pro podokruh 1 a schválil rozpočet pro rok 2005 ve výši návrhu rozpočtu. Položky podokruhu 1a činily 42 835,5 milionů EUR, což je částka o 775,5 milionů EUR nižší než odpovídající částka v návrhu na změnu č. 3. Navrhované požadavky na položky podokruhu 1b nebyly změněny. Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 1. Opravný rozpočet BR 8/2005 V prosinci 2005 Komise navrhla a rozpočtový orgán přijal úpravy položek závazků rozpočtu na rok 2005, a to prostřednictvím opravného rozpočtu BR 8/2005. Došlo ke zrušení částky ve výši 650,0 milionů EUR pro podokruh 1a, jemuž tedy připadla částka ve výši 42 185,5 milionů EUR. Podrobnější informace jsou uvedeny v bodě 2.5. Část konečného rozpočtu záruční sekce EZOZF (položky závazků) v rámci celkového rozpočtu EU pro období 2001–2005 je uvedena v příloze 2. HOTOVOSTNÍ POZICE A SPRÁVA POLOŽEK A. SPRÁVA POLOžEK DOSTUPNÉ POLOžKY NA ROK 2005 Konečná částka položek, které měla záruční sekce EZOZF k dispozici, činila celkem 49 026 450 000 EUR. Rozpočtový orgán schválil jiný než automatický přenos položek ve výši 49 500 000 EUR z roku 2004 do roku 2005. Využití dostupných položek na rok 2005 Rozpočtové operace V níže uvedené tabulce jsou upřesněny rozpočtové operace provedené v roce 2005: EUR 1. Dostupné položky – běžné položky – jiné než automatické převody 2. Závazky – na výdaje členských států z běžných položek – na výdaje přenosů provedených jinak než automaticky – na přímé platby – na výdaje členských států – RDTI EU 10 Závazky celkem 3. Zaúčtované částky – na výdaje členských států z běžných položek – na výdaje z přenosů provedených jinak než automaticky – na přímé platby – na výdaje členských států – RDTI EU 10 Zaúčtované částky celkem 4. Automatické přenosy – na výdaje členských států – RDTI EU 10 – na výdaje členských států z přenosů provedených jinak než automaticky – na přímé platby Automatické přenosy celkem 5. Jiné než automatické převody 6. Položky pozbývající platnosti (= 1 – 2 – 5) | 49 026 450 000,00 49 500 000,00 46 690 243 602,43 49 000 000,00 257 947 288,72 1 931 000 000,00 ----------------------- 48 928 190 891,15 46 690 243 602,43 49 000 000,00 16 019 711,99 316 264 683,00 ----------------------- 47 071 527 997,42 1 614 735 317,00 0,00 241 927 576,73 ----------------------- 1 856 662 893,73 43 400 000,00 104 359 108,85 | Automatické přenosy Automatické přenosy představují rozdíl mezi závazky a zaúčtovanými částkami. V roce 2005 jde o částku 1 856,7 milionů EUR, která odpovídá položkám závazků ze strany Komise, které nebyly do konce rozpočtového roku vyplaceny. Přenosy provedené jinak než automaticky Podle článků 9 a 149 finančního nařízení (nařízení Rady (ES) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002) rozhodla Komise o jiném než automatickém přenosu celkové částky ve výši 43,4 milionů EUR z rozpočtového roku 2005 do rozpočtového roku 2006 do bod 05.040105 „Předčasný odchod do důchodu – nový systém“. Automatické přenosy z rozpočtového roku 2004 do rozpočtového roku 2005 Níže uvedená tabulka obsahuje přehled využití těchto přenosů v roce 2005: EUR 1. Přenesené závazky – na výdaje členských států – RDTI EU 10 – na přímé platby Závazky celkem 2. Zrušení závazků z přenosů – na výdaje členských států – na přímé platby Zrušené závazky celkem 3. Platby – na výdaje členských států – RDTI EU 10 – na přímé platby Zaúčtované částky celkem 4. Položky pozbývající platnosti (= 1 + 2 – 3) – na výdaje členských států – na přímé platby Zrušené přenosy celkem 5. Automatické přenosy – na výdaje členských států – RDTI EU 10 | 1 104 080 140,00 348 125 257,83 ----------------------- 1 452 205 397,83 – –5 418 456,25 ----------------------- –5 418 456,25 1 098 312 232,00 295 928 756,46 ----------------------- 1 394 240 988,46 0 46 778 045,12 ----------------------- 46 778 045,12 5 767 908,00 | Přenosy z roku 2004 provedené jinak než automaticky Podle článků 9 a 149 finančního nařízení (nařízení Rady (ES) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002) Komise rozhodla o jiném než automatickém přenosu celkové částky ve výši 49,50 milionů EUR z rozpočtového roku 2004 na rozpočtový rok 2005.Částka je rozdělena takto: - 8,3 milionů EUR na bod 05.040101 „Investice do zemědělských podniků“, - 8,1 milionů EUR na bod 05.040107 „Opatření v zemědělství a životním prostředí“, - 2,5 milionu EUR na bod 05.040109 „Zlepšování zpracování a uvádění zemědělských produktů na trh“, - 14,2 milionů EUR na bod 05.040110 „Lesnictví – dřívější systém“, - 9,6 milionů EUR na bod 05.040112 „Podpora přizpůsobení a rozvoje venkovských oblastí“, - 6,3 milionů EUR na bod 05.040113 „Ostatní opatření pro rozvoj venkova“, - 0,5 milionu EUR na bod 17.010404 „Pilotní studie: model rizikového financování epidemií hospodářských zvířat“. Převody a změny rozpočtových prostředků v rámci záruční sekce EZOZF V roce 2005 schválil rozpočtový orgán převod mezi kapitolami č. 18/05, a to z kapitoly 05.03 „Živočišné produkty“ (– 241,5 milionů EUR), 05.07 „Audit zemědělských výdajů“ (– 14,0 milionů EUR), 05.08 „Politická strategie a koordinace v oblasti politiky „Zemědělství““ (– 18,0 milionů EUR) do kapitoly 05.02 „Rostlinné produkty“ (+ 273,5 milionů EUR). V roce 2005 byl rozpočtový orgán informován o převodu mezi kapitolami č. 19/05, a to z kapitoly 05.03 „Živočišné produkty“ (– 82,9 milionů EUR) do kapitoly 05.02 „Rostlinné produkty“ (+ 82,9 milionů EUR). V roce 2005 schválil rozpočtový orgán opravný rozpočet č. 8/2005, čímž došlo ke zrušení celkových rozpočtových položek ve výši 650,0 milionů EUR. Toto zrušení se dotklo kapitoly 05.03 „Živočišné produkty“ (– 446 milionů EUR), 05.07 „Audit zemědělských výdajů“ (– 169,0 milionů EUR) a 17.04 „Bezpečnost potravin, zdraví zvířat dobré životní podmínky zvířat a rostlinolékařský stav“ (– 35,0 milionů EUR). B. ZÁLOHY ZÁLOHY čLENSKÝCH STÁTů 2.6.1. Měsíční zálohy na základě zaúčtovaných výdajů Článek 7 nařízení Rady (ES) č. 1258/1999 ze dne 17. května 1999 o financování společné zemědělské politiky[1] uvádí, že „Komise rozhoduje o měsíčních zálohách na základě zaúčtování výdajů uskutečněných schválenými platebními agenturami“. Zálohy jsou členským státům vypláceny na začátku druhého měsíce následujícího po měsíci, kdy tyto výdaje uskutečnila platební agentura. V pravém slova smyslu se nejedná o vyplácení záloh, ale o úhradu výdajů, které již byly vynaloženy. Výrazem „záloha“ se zdůrazňuje prozatímní charakter těchto plateb: zálohy jsou zpřístupněny na základě měsíčních prohlášení zasílaných členskými státy[2]; měsíční účtování výdajů je kontrolováno a opravováno na základě podrobných prohlášení[3]. Na základě rozhodnutí o schválení účetní závěrky jsou zálohy ověřovány během následujících rozpočtových let a stávají se z nich konečné platby. Na platby, které provedly členské státy v období od 16. října 2004 do 15. října 2005, se vztahuje systém zálohových plateb. V případě ostatních plateb Komise provádí přímé platby pro omezený počet opatření a pro správu přechodného instrumentu pro financování rozvoje venkova v nových členských státech (RDTI-EU 10). Celková čistá výše záloh vyplacených pro rozpočtový rok 2005 činila 46 739 243 602,43 EUR. 2.6.2. Rozhodnutí o zálohách na rok 2005 Na rozpočtový rok 2005 přijala Komise dvanáct rozhodnutí o měsíčních zálohách. V prosinci 2005 byla schválena doplňková záloha, kterou se přizpůsobovaly již poskytnuté záruky celkovým výdajům zúčtovatelným v daném rozpočtovém roce. Podrobnější informace jsou uvedeny v příloze 6 pracovního dokumentu připojeného k této zprávě. PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2005 Původně dostupné úvěrové položky záruční sekce EZOZF pro rozpočtový rok 2005 činily 49 725,9 milionů EUR, včetně částek převedených z roku 2004 (pozn. 49,0 milionů EUR pro podokruh 1b a 0,5 milionů EUR pro GŘ SANCO). Částka 42 835,9 milionů EUR byla přidělena do podokruhu 1a a zbývajících 6 890,0 milionů EUR do podokruhu 1b. V případě podokruhu 1a bylo z rozpočtu vyčerpáno 42 100,8 milionů EUR, t.j. přibližně 98,3 % původních úvěrových položek, a v případě podokruhu 1b bylo vyčerpáno 6 827,3 milionů EUR, t.j. přibližně 99,1 % odpovídajících úvěrových položek. Pokud jde zejména o podokruh 1a, částka 735,1 milionů EUR zůstala nevyčerpána. S cílem snížit příspěvky členských států do rozpočtu Společenství Komise prostřednictvím opravného rozpočtu č. 8/2005 navrhla snížit výši úvěrových položek záruční sekce EZOZF o částku 650,0 milionů EUR. Konečné dostupné položky podokruhu 1a činily 42 185,9 milionů EUR a konečná nevyčerpaná částka byla snížena na 85,1 milionů EUR. Příloha 3 ukazuje plnění rozpočtu na rok 2005 včetně rozdílů mezi tímto plněním a položkami uvedenými v původním rozpočtu a v opravném rozpočtu č. 8/2004. Výdaje vzniklé členským státům a vynaložené na různá opatření jsou uvedeny v příloze 4. POZNÁMKY K PLNĚNÍ ROZPOČTU Zemědělský rok 2005 se vyznačoval zvýšenou produkcí obilovin a mírným poklesem produkce živočišných produktů včetně příznivých cen za živočišné produkty a nižších cen za plodiny na orné půdě. Podokruh 1a V případě podokruhu 1a byly rozpočtové položky přečerpány u rostlinných produktů, zatímco v odvětví mléka a vepřového masa, auditu, politické strategie a koordinace, rybolovu a veterinárních výdajů byly rozpočtové položky nedočerpány. Přiložená tabulka podrobně ukazuje plnění jednotlivých článků rozpočtu. Plnění určitých článků rozpočtu ve srovnání s konečnými položkami rozpočtu je stručně zdůvodněno níže: Tržní opatření v oblasti obilovin Přečerpání rozpočtových položek v tomto odvětví je způsobeno zejména větším množstvím obilovin určených pro veřejné skladování po nadprůměrné sklizni obilovin v letech 2004/05. Odhaduje se však, že se v průběhu rozpočtového roku nakoupilo do veřejného skladu přibližně 14,7 mt obilovin, zatímco rozpočtový orgán schválil pro rok 2005 prostředky na 2,6 mt. Přímé platby na plodiny na orné půdě V době přijetí rozpočtu snížil rozpočtový orgán prostředky požadované pro tento článek zejména vzhledem k platbám na plochu pro obiloviny, olejniny, bílkovinné rostliny atd. Výdaje vynaložené členskými státy na přímé platby pro plodiny na orné půdě však byly vyšší než položky zahrnuté do rozpočtu, čímž došlo k přečerpání těchto položek o přibližně 173,4 milionů EUR. Textilní plodiny Přečerpání se týká zejména odvětví bavlny. Rozpočtový orgán snížil prostředky pro tento bod o přibližně 53,0 milionů EUR. Výdaje, které členské státy vynaložily na toto opatření, byly o 952,0 milionů EUR vyšší, čímž došlo k přečerpání této rozpočtové položky. Ovoce a zelenina Díky příznivým podmínkám na trhu s ovocem a zeleninou byla odebrána menší množství ovoce a zeleniny, čímž došlo k celkově nižším výdajům. Kromě toho přispěl příznivý vývoj ke zvýšení tržní ceny banánů, což umožnilo snížit sazbu podpory pro tento produkt. Celková částka úspor vyplývajících z těchto dvou opatření byla částečně snížena z důvodu nárůstu výdajů na operační fondy pro organizace producentů, k němuž došlo v průběhu roku. Ostatní rostlinné produkty a opatření Nedočerpání prostředků v tomto odvětví je způsobeno jak zpomalením dynamiky plateb podpory pro sušená krmiva, tak i snížením plateb členských států na různé programy POSEI. Přímé podpory horizontální povahy Přečerpání položek v tomto odvětví se týká režimu zjednodušených plateb na plochu (SAPS) a je způsobeno dvojím účinkem kurzu vyplývajícím z platby podpory v národní měně. Zejména měny Maďarska a Polska posílily vůči euru, což způsobilo vyšší výdaje. Mléko a mléčné výrobky Příznivé podmínky na vnitřním a vnějším trhu s mlékem umožnily Komisi snížit úroveň sazeb vývozních náhrad a úroveň podpory pro vnitřní trh pro různé mléčné výrobky ve srovnání s částkami vyhrazenými v rozpočtu na rok 2005. Snížení vedlo k nižším výdajům na různá opatření a k úsporám v tomto odvětví. Dále byla vybrána doplňková dávka pro nadměrné množství o celkovém objemu více než 1,0 mt mléka, ve srovnání s množstvím předpokládaným v rozpočtu, tj. 0,25 mt mléka, což umožnilo další úspory v tomto odvětví. Hovězí a telecí maso Přečerpání prostředků v tomto odvětví se týká zejména plateb prémií na zvířata v roce 2004, které byly značně vyšší než v předchozích letech. Je třeba poznamenat, že rozpočtový orgán snížil položky tohoto článku o přibližně 226,0 milionů EUR, zejména v případě prémií na krávy bez tržní produkce mléka a zvláštních prémií na skot. Vepřové maso, vejce a drůbež, včelařství Nedočerpání prostředků v tomto odvětví vyplývá z dobré situace na trhu v roce 2005 v odvětví vepřového masa, což Komisi umožnilo zrušit platby vývozních náhrad pro čerstvé, chlazené nebo zmrazené vepřové maso. Vývozní náhrady byly vyplaceny pouze pro salámy, u nichž byla vyvezená množství nižší než množství naplánovaná v rozpočtu na rok 2005. Schválení účetní závěrky Z řízení o chválení účetní závěrky vyplývá, že částky vybrané od členských států byly vyšší než částky vyhrazené v rozpočtu na rok 2005. Podokruh 1b 4.2.1. Rozvoj venkova (EU15) Záruční sekce EZOZF používá na základě nařízení (ES) č. 1257/1999 položky podokruhu 1b na spolufinancování 89 programů rozvoje venkova v EU15, jež byly schváleny na období 2000–2006. V roce 2005 bylo na výdaje, jež skutečně vznikly v souvislosti s uvedenými programy, vyplaceno 99,1 % dostupných položek. Mezi hlavní opatření, u nichž došlo k významnému nevyužití rozpočtových položek, patří tato opatření: předčasný odchod do důchodu (nový systém), opatření v zemědělství a životním prostředí (nový systém) a lesnictví (nový systém). Na druhou stranu byly značně přečerpány prostředky na opatření pro znevýhodněné oblasti. 4.2.2. Přechodný instrument pro financování rozvoje venkova v nových členských státech ze strany záruční sekce EZOZF V rámci tohoto instrumentu spolufinancuje záruční sekce EZOZF na základě nařízení (ES) č. 1257/1999 programy rozvoje venkova, které byly v roce 2004 schváleny pro deset nových členských států na období 2004−2006. Všechny částky stanovené v rozpočtu byly přiděleny, zatímco platby činily zhruba 1 414,6 milionů EUR, t.j. byly o 45,2 milionů vyšší. Rozdělení podle druhu výdajů Výdaje záruční sekce EZOZF na podokruh 1a mohou být rozděleny do následujících hlavních kategorií. Dále jsou uvedeny odpovídající výdaje a procentní podíl, který tyto výdaje představují v rámci celkových výdajů záruční sekce EZOZF na rok 2005: 4.3.1 Vývozní náhrady Výdaje na vývozní náhrady činily 3 051,9 milionů EUR, t.j. 6,2 % celkových výdajů. 4.3.2 Přímé podpory Výdaje v rámci tohoto okruhu činily 33 700,8 milionů EUR, t.j. 68,9 % celkových výdajů. Výdaje, jež se považují za přímou podporu, jsou vymezeny v příloze nařízení (ES) č. 1259/1999 ze dne 17. května 1999 (Úř. věst. L 160, s. 113). 4.3.3 Skladování Výdaje na skladování činily 851,1 milionů EUR, t.j. 1,7 % celkových výdajů Jedná se zejména o obiloviny, cukr, víno a mléčné výrobky. 4.3.4 Ostatní Ostatní výdaje na intervence činily 4 496,6 milionů EUR, tj. 9,2 % celkových ročních výdajů. Tento okruh zahrnuje výdaje, které nespadají do žádné z výše uvedených kategorií. Vývoj tohoto rozdělení výdajů pro období od roku 2001 do roku 2005 je uveden v příloze 5. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Úř. věst. L 160, 26.6.1999, s. 103. [2] Členské státy informují o těchto platbách faxem desátý den každého. [3] Členské státy každý měsíc předkládají podrobná prohlášení ve formátu tabulky 104.