ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZFSystém včasného varováníč. 1–3/2011 /* KOM/2011/0257 konecném znení */





CS || EVROPSKÁ KOMISE V Bruselu dne 13.5.2011 KOM(2011) 257 v konečném znění ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 1–3/2011 OBSAH 1........... Rozpočtový proces EZZF na rok 2011........................................................................... 3 2........... Příjmy účelově vázané na EZZF...................................................................................... 3 3........... Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)........................................ 4 4........... Poznámky k plnění rozpočtu EZZF na rok 2011.............................................................. 5 5........... Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF......................................................................... 8 6........... Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)............................... 8 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu.......................... 8 8........... Závěry............................................................................................................................ 8 Příloha 1: Příloha 2: || Rozpočtový proces EZZF na rok 2011 Prozatímní čerpání prostředků ezzf do 31. ledna 2011 1. Rozpočtový proces EZZF na rok 2011 Rozpočtový proces pro Evropský zemědělský záruční fond (EZZF) na rok 2011 a odpovídající výše prostředků v každé fázi procesu jsou shrnuty v tabulce v příloze 1. Rozpočtový orgán schválil rozpočet EZZF na rok 2011 dne 15. prosince 2010. Rozpočet zahrnoval prostředky na závazky a prostředky na platby ve výši: – 42 508,3 milionu EUR a 42 509,0 milionů EUR na zemědělská tržní opatření a přímé podpory (oblast politiky 05). – 352,9 milionu EUR a 253,7 milionu EUR na veterinární a rostlinolékařská opatření (oblast politiky 17). – 30,0 milionů EUR a 25,8 milionu EUR na platby pro rybolov (oblast politiky 11). Celková výše prostředků na závazky v rozpočtu pro EZZF činila celkem 42 891,2 milionu EUR a prostředky rozpočtu na platby činily 42 788,5 milionu EUR. Rozdíl mezi prostředky na závazky a prostředky na platby je způsoben tím, že pro některá opatření provedená přímo Komisí se použijí rozlišené prostředky. Tyto režimy se vztahují zejména na propagaci zemědělských produktů, strategii politiky a koordinační opatření pro zemědělství, jakož i na rybolov a veterinární a rostlinolékařská opatření. 2. Příjmy účelově vázané na EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[1]. Rozpočet EZZF na rok 2011 zahrnul jak nejnovější odhad Komise týkající se výše prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání získány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2011 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a na rok 2011 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky zahrnovaly očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 1 247,0 milionů EUR. Konkrétně: – Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2011, byly odhadnuty na 707,0 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 600,0 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 88,0 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 19,0 milionů EUR. – Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2010 do roku 2011, byla odhadnuta na 540,0 milionů EUR. V rozpočtu na rok 2011 určila Komise tento příjem ve výši 1 247,0 milionů EUR pro dva režimy. Konkrétně: – 500,0 milionů EUR bylo přiděleno provozním fondům pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a – 747,0 milionů EUR režimu jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 292,0 milionů EUR a 30 389,0 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 792 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 136,0 milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze 2, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2011 v období do 31. ledna 2011, částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro odvětví oddělených přímých podpor představují schválené prostředky pro tyto dva režimy, jež dosahují výše 491,1 milionu EUR, respektive 36 324,0 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2011 částky 991,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 071,0 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky: 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukosu, které drží hospodářské subjekty v každém členském státě, zaplaceny do fondu. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2010 bude do roku 2011 převedena částka ve výši 1 015,0 milionů EUR. 4. Poznámky k plnění rozpočtu EZZF na rok 2011 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 31. ledna 2011 je uvedena v příloze 2. Je porovnána s profilem výdajů stanoveným ukazatelem, který byl určen na základě článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2011: 4.1. Tržní opatření Podle úrovně ukazatele dne 31. ledna 2011 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 179,4 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl je připisován zejména odvětvím vína, ovoce a zeleniny (viz níže bod 4.1.2.) a rovněž potravinovým programům. Zároveň ostatní odvětví vykazují jako celek malé nedočerpání. 4.1.1. Potravinové programy (+22,1 milionu EUR) Nynější rychlejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele odráží nedočerpání této rozpočtové linie v roce 2010. To vychází ze skutečnosti, že správní náklady členských států spojené s řízením programů v roce 2010 byly v rozpočtovém roce 2011 pouze navrženy. V současnosti se Komise domnívá, že prostředky k pokrytí očekávaných výdajů budou dostatečné. 4.1.2. Ovoce a zelenina (+74,4 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2011 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2.) Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 31. ledna 2011, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti se Komise domnívá, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce 2011. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze 2 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. ledna 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 491,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 991,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, objevily by se nevyčerpané prostředky ve výši –55,7 milionu EUR. Toto nedočerpání se týká provozních fondů pro organizace producentů, které čerpají nepatrně pomaleji než v minulých letech, a projektu „Ovoce do škol“, jenž vzhledem k relativně novému opatření dosud nečerpá podle definovaného modelu čerpání. Oba případy lze považovat za dočasné. 4.1.3. Vinařské produkty (+96,4 milionu EUR) Při porovnání úrovně rozpočtových prostředků a teoretického profilu čerpání určeného ukazatelem dne 31. ledna 2011 je současné přečerpání způsobeno zrychleným tempem plateb ze strany členských států hlavně pro programy národní podpory v odvětví vína (zejména investice, propagace a rovněž restrukturalizace a přeměna vinic). Rychlejší tempo nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tato opatření. 4.1.4. Mléko a mléčné výrobky (–10,2 milionu EUR) Při porovnání úrovně rozpočtových prostředků a teoretického profilu čerpání určeného ukazatelem dne 31. ledna 2011 je patrné nedočerpání. To se týká hlavně režimu dodávání mléka do škol, jehož prostředky byly v novém návrhu rozpočtu navýšeny o 10 milionů EUR ve srovnání s návrhem na změnu. Tento nárůst v rozpočtu se neodráží v čerpání členských států. 4.2. Přímé podpory Oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. ledna 2011 se na přímé podpory vynaložilo o 328,5 milionu EUR méně. 4.2.1. Oddělené přímé podpory (–231,3 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Celkové úvěrové prostředky dostupné pro potřeby tohoto odvětví dosahují výše 37 071 milionů EUR včetně plánovaných příjmů ve výši 747 milionů EUR převedených do režimu jednotné platby. (Pozn.: Podrobné údaje viz výše uvedený bod 2.) Režim jednotné platby (RJP) vykazuje mírné nedočerpání. Velmi rychlé čerpání v rámci tohoto režimu v prvních dvou měsících rozpočtového roku 2011 v lednu mírně zpomalilo. Avšak členské státy dosud vyplatily přibližně 92 % odhadovaných potřeb v rozpočtu ve srovnání s 86 % v tomtéž období roku 2010. Úroveň plnění oddělené přímé podpory lze také připsat na vrub platbám členských států v režimu jednotné platby za plochu, kde je ve srovnání s úrovní ukazatele zřejmé významné nedočerpání. Zatímco většina členských států čerpá v souladu se zavedenými modely, Bulharsko do konce ledna neprovedlo žádné platby a v Polsku se realizovaly významně nižší platby. Komise momentálně považuje tento stav za dočasný. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze 2 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. ledna 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 36 324,0 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 747,0 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 37 071,0 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, potom by se objevily nevyčerpané prostředky ve výši 898,9 milionu EUR. 4.2.2. Další přímé podpory (–97,3 milionu EUR) Ve srovnání s úrovní stanovenou ukazatelem je ze strany členských států v rámci některých režimů (prémie na krávy bez tržní produkce mléka, porážková prémie na skot, prémie na bavlnu) patrné pomalejší tempo plateb. V tuto chvíli je tento stav považován za dočasný. Na druhou stranu byl kalendářní rok 2010 prvním rokem vyplácení vázané podpory v rámci specifických opatření (článek 68). Protože toto opatření nemá předchozí historii, současný profil této rozpočtové linie rozděluje výdaje lineárně do konce června vzhledem k tomu, že členské státy provedly více než 45 % předpokládaných plateb rozpočtového roku 2011 v období od listopadu do ledna. Toto nepředstavuje žádné riziko dostupnosti rozpočtových prostředků, protože jsou ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tyto podpory v rámci specifických opatření. 4.3. Audit zemědělských výdajů 4.3.1. Účetní závěrka předchozích let (+74,8 milionu EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. ledna 2011. Je však třeba poznamenat, že v souladu s legislativním časovým rámcem nebyla dosud přijata všechna rozhodnutí o schválení účetních závěrek očekávaná v tomto rozpočtovém roce. Mělo by být zdůrazněno, že Komise ve svém návrhu na změnu na rok 2011 navrhla úpravy ve výši –72,0 milionů EUR. Konečná částka uvedená v rozpočtu na rok 2011 byla –272,0 milionů EUR. Nyní má Komise za to, že očekávané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou k uhrazení této mimořádně vysoké částky –200,0 milionů EUR stačit. Komise by musela vyrovnat kladnými rozpočtovými prostředky z toho vyplývající značný schodek záporných rozpočtových prostředků s cílem uzavřít tuto rozpočtovou položku v roce 2011. 4.4. Oblast politiky 17 4.4.1. Bezpečnost potravin a krmiv, zdraví zvířat, dobré životní podmínky zvířat a rostlinolékařský stav (+110,1 milionu EUR) Ukazatel pro tuto rozpočtovou položku byl vypočítán odpovědnými útvary Komise na základě plánování rozpočtových závazků. To však dokazuje, že příprava a přijetí pracovních programů v této oblasti byly v roce 2011 rychlejší než se původně předpokládalo, což vyústilo v akceleraci rozpočtových závazků. V současnosti se Komise domnívá, že prostředky k pokrytí očekávaných výdajů budou dostatečné. 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Z tabulky v příloze 2 vyplývá, že ke dni 31. ledna 2011 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 1 219,4 milionu EUR. Konkrétně: – příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 236,1 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; – příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 57,8 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a – v tuto chvíli byla shromážděna většina příjmů z dávky na mléko, která dosahuje výše přibližně 20,4 milionu EUR, což mírně překračuje původní odhad ve výši 19,0 milionů EUR; – na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 540,0 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2010 do roku 2011 činila 905,1 milionu EUR. Částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF ke dni 31. ledna 2011, proto dosahuje výše 1 219,4 milionu EUR. V současnosti Komise odhaduje, že částka účelově vázaných příjmů, které mají být ještě vybrány, činí 392,7 milionu EUR (odhadované účelově vázané příjmy, které budou v rámci rozpočtu pro rok 2011 vytvořeny, činí 707,0 milionů EUR, z čehož bylo vybráno 314,3 milionu EUR). 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy dostupné fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu roku 2010, která oproti původním odhadům dosahuje výše 1 044,8 milionu EUR (více než 1 015,0 milionů EUR v rozpočtu na rok 2011 v důsledku plateb provedených na konci roku 2010, které byly nižší, než se očekávalo). 7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu Ke konci ledna 2011 provedly členské státy nevýznamné platby (pozn.: platby ve výši pouze 5,7 milionu EUR) na podpory na restrukturalizační opatření, na diverzifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru. 8. Závěry Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2011 v období do 31. ledna 2011 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 34,5 milionu EUR. Byly získány účelově vázané příjmy ve výši 1 219,4 milionu EUR a očekává se, že v roce 2011 bude ještě vybrána částka 392,7 milionu EUR. V tuto chvíli Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době sestavení rozpočtu. Co se týče nárůstu oprav účetní závěrky o –200,0 milionů EUR na celkovou částku –272 milionů EUR, Komise bude pozorně sledovat vývoj čerpání rozpočtu, aby zjistila, zda objem nedočerpaných prostředků v jiných částech rozpočtu neumožní financovat část těchto záporných výdajů, na které se nebude vztahovat rozhodnutí Komise o schválení účetní závěrky a další opravy z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpory dotčenými členskými státy. [1] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).