SPOLEČNY POSTOJ (ES) č. 19/2005

přijatý Radou dne 17. února 2005

s ohledem na přijetí nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. …/2005 ze dne … o kontrolách peněžní hotovosti vstupující do Společenství nebo z něj vystupující

(2005/C 144 E/01)

EVROPSKÝ PARLAMENT A RADA EVROPSKÉ UNIE,

s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na články 95 a 135 této smlouvy,

s ohledem na návrh Komise (1),

s ohledem na stanovisko Evropského hospodářského a sociálního výboru,

v souladu s postupem stanoveným v článku 251 Smlouvy (2),

vzhledem k těmto důvodům:

Zavádění výnosů z nedovolené činnosti do finančního systému a jejich investování v návaznosti na praní peněz poškozuje zdravý a udržitelný hospodářský rozvoj. Směrnicí Rady 91/308/EHS ze dne 10. června 1991 o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz (3) byl proto za účelem předcházení praní peněz zaveden na úrovni Společenství mechanismus pro sledování transakcí prováděných prostřednictvím úvěrových a finančních institucí, jakož i prostřednictvím některých profesí. Protože existuje riziko, že používání tohoto mechanismu povede ke zvýšenému pohybu peněžní hotovosti pro nedovolené účely, měla by být směrnice 91/308/EHS doplněna o kontrolní systém pro peněžní hotovost vstupující do Společenství nebo z něj vystupující.

V současné době používá takových kontrolních systémů pouze několik členských států, a to na základě svých vnitrostátních právních předpisů. Rozdíly mezi právními předpisy poškozují řádné fungování vnitřního trhu. Proto by se na úrovni Společenství měly harmonizovat základní prvky tak, aby byla zajištěna rovnocenná úroveň kontroly pohybu peněžní hotovosti překračující hranice Společenství. Taková harmonizace by se však neměla dotknout možnosti členských států používat v souladu se stávajícími ustanoveními Smlouvy vnitrostátní kontrolu pohybu peněžní hotovosti v rámci Společenství.

Peněžní hotovost, kterou má u sebe fyzická osoba vstupující do Společenství nebo je opouštějící, by proto měla podléhat zásadě povinného ohlašování. Tato zásada by umožnila celním orgánům shromažďovat informace o takových pohybech peněžní hotovosti a případně tyto informace předávat jiným orgánům. Celní orgány jsou přítomny na hranicích Společenství, kde jsou kontroly nejúčinnější, a některé již v této oblasti získaly praktické zkušenosti. Mělo by být využito nařízení Rady (ES) č. 515/97 ze dne 13. března 1997 o vzájemné pomoci mezi správními orgány členských států a jejich spolupráci s Komisí k zajištění řádného používání celních a zemědělských předpisů (4) . Tato vzájemná pomoc by měla zajistit správné provádění kontrol peněžní hotovosti i předávání informací, a tím napomoci dosažení cílů směrnice 91/308/EHS.

S ohledem na svůj preventivní účel a odstrašující povahu by ohlašovací povinnost měla být plněna při vstupu do Společenství nebo při jeho opuštění. Aby se však akce orgánů mohly zaměřovat na větší pohyby peněžní hotovosti, měly by této povinnosti podléhat jen pohyby ve výši 10 000 EUR nebo více. Je třeba rovněž upřesnit, že ohlašovací povinnost se vztahuje na fyzické osoby, které peněžní hotovost převážejí, a to bez ohledu na to, zda je daná osoba jejím vlastníkem.

Pravomoci příslušných orgánů by měly být doplněny povinností členských států stanovit sankce. Sankce by však měly být ukládány pouze za neprovedení ohlášení podle tohoto nařízení.

PŘIJALY TOTO NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Cíl

1. Toto nařízení doplňuje ustanovení směrnice 91/308/EHS o transakcích prováděných prostřednictvím úvěrových a finančních institucí, jakož i prostřednictvím některých profesí, stanovením harmonizovaných pravidel pro kontrolu peněžní hotovosti vstupující do Společenství nebo z něj vystupující, prováděnou příslušnými orgány.

2. Tímto nařízením nejsou dotčena vnitrostátní opatření pro kontrolu pohybu peněžní hotovosti v rámci Společenství, pokud jsou taková opatření přijata v souladu s článkem 58 Smlouvy.

Článek 2

Definice

Pro účely tohoto nařízení se rozumí:

Článek 3

Ohlašovací povinnost

1. Každá fyzická osoba, která vstupuje do Společenství nebo je opouští a má u sebe peněžní hotovost v hodnotě 10 000 EUR nebo více, ohlásí tuto částku v souladu s tímto nařízením příslušným orgánům členského státu, přes který do Společenství vstupuje nebo je opouští. Ohlašovací povinnost není splněna, pokud jsou poskytnuté informace nesprávné nebo neúplné.

2. Ohlášení uvedené v odstavci 1 obsahuje informace o:

3. Informace se podávají písemně, ústně nebo elektronicky, jak určí členský stát uvedený v odstavci 1. Pokud o to však ohlašovatel požádá, je oprávněn podat informace písemně. Bylo-li podáno písemné ohlášení, vydá se ohlašovateli na jeho žádost potvrzená kopie.

Článek 4

Pravomoci příslušných orgánů

1. Za účelem kontroly plnění ohlašovací povinnosti stanovené v článku 3 jsou úředníci příslušných orgánů za podmínek stanovených vnitrostátními právními předpisy zmocněni provádět kontroly fyzických osob, jejich zavazadel a dopravních prostředků.

2. V případě nesplnění ohlašovací povinnosti stanovené v článku 3 lze peněžní hotovost zadržet na základě správního rozhodnutí za podmínek stavených ve vnitrostátních právních předpisech.

Článek 5

Zaznamenávání a zpracování informací

1. Informace získané podle článku 3 a/nebo 4 zaznamenávají a zpracovávají příslušné orgány členského státu uvedeného v čl. 3 odst. 1 a dávají se k dispozici orgánům tohoto členského státu uvedeným v čl. 6 odst. 1 směrnice 91/308/EHS.

2. Pokud z kontroly podle článku 4 vyplyne, že fyzická osoba vstupuje do Společenství nebo je opouští s částkou peněžní hotovosti, která je nižší než hranice stanovená v článku 3, a existují náznaky, že s tímto pohybem peněžní hotovosti je spojena nedovolená činnost podle směrnice 91/308/EHS, mohou příslušné orgány členského státu uvedeného v čl. 3 odst. 1 tuto informaci, jméno a příjmení, datum a místo narození a státní příslušnost dané osoby a údaje o použitém dopravním prostředku rovněž zaznamenat a zpracovat a mohou být dány k dispozici orgánům tohoto členského státu uvedeným v čl. 6 odst. 1 směrnice 91/308/EHS.

Článek 6

Výměna informací

1. Existují-li náznaky, že částky peněžní hotovosti souvisejí s nezákonnou činností spojenou s pohybem peněžní hotovosti podle směrnice 91/308/EHS, lze informace získané na základě ohlášení podle článku 3 nebo kontroly podle článku 4 předat příslušným orgánům jiných členských států.

Nařízení (ES) č. 515/97 se použije obdobně.

2. Existují-li náznaky, že částky peněžní hotovosti se týkají výnosů z podvodu nebo jiné nedovolené činnosti poškozující finanční zájmy Společenství, předají se tyto informace rovněž Komisi.

Článek 7

Výměna informací se třetími zeměmi

V rámci vzájemné správní pomoci mohou členské státy nebo Komise sdělovat informace získané podle tohoto nařízení třetí zemi, a to s výhradou souhlasu příslušných orgánů, které informace získaly podle článku 3 a/nebo 4, a souladu s příslušnými vnitrostátními předpisy a předpisy Společenství o předávání osobních údajů třetím zemím. Členské státy informují Komisi o takové výměně informací, pokud je to obzvláště důležité pro provádění tohoto nařízení.

Článek 8

Sankce

1. Členské státy stanoví sankce za nesplnění ohlašovací povinnosti stanovené v článku 3. Takové sankce musejí být účinné, přiměřené a odrazující.

2. Členské státy oznámí Komisi sankce za nesplnění ohlašovací povinnosti stanovené v článku 3 nejpozději do ... (5).

Článek 9

Hodnocení

Čtyři roky od vstupu tohoto nařízení v platnost podá Komise Evropskému parlamentu a Radě zprávu o jeho provádění.

Článek 10

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Použije se ode dne ... (6).

(1) Úř. věst. C 227 E, 24.9.2002, s. 574.

(2) Stanovisko Evropského parlamentu ze dne 15. května 2003 (Úř. věst. C 67 E, 17.3.2004, s. 259), společný postoj Rady ze dne 17. února 2005 a postoj Evropského parlamentu ze dne ... (dosud nezveřejněný v Úředním věstníku).

(3) Úř. věst. L 166, 28.6.1991, s. 77. Směrnice ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/97/ES (Úř. věst. L 344, 28.12.2001, s. 76).

(4) Úř. věst. L 82, 22.3.1997, s. 1. Nařízení ve znění nařízení (ES) č. 807/2003 (Úř. věst. L 122, 16.5.2003, s. 36).

(5) 18 měsíců od vstupu tohoto nařízení v platnost.

(6) 18 měsíců od vstupu tohoto nařízení v platnost.

ODŮVODNĚNÍ RADY

I. ÚVOD

Dne 25. června 2002 Komise předložila Radě zprávu o kontrolách přeshraničních pohybů hotovosti spolu s návrhem nařízení Evropského parlamentu a Rady o předcházení praní peněz prostřednictvím celní spolupráce, založeného na článku 135 Smlouvy (1) (2).

Evropský parlament zaujal své stanovisko při prvním čtení dne 15. května 2003 (3) a přijal 23 změn daného návrhu.

Dne 3. července 2003 předložila Komise Radě pozměněný návrh k výše uvedené problematice (4).

V souladu s čl. 251 odst. 2 Smlouvy přijala Rada dne 17. února 2005 společný postoj.

II. CÍL

Cílem návrhu je zavést povinnost fyzických osob ohlásit na vnějších hranicích EU pohyb hotovosti převyšující stanovenou hranici. Kromě toho má návrh za cíl zvýšit hraniční kontroly pohybu hotovosti a zlepšit výměnu informací mezi příslušnými orgány.

III. ROZBOR SPOLEČNÉHO POSTOJE

1. Obecně

V souladu s návrhem Komise je cílem společného postoje Rady zavést harmonizované hraniční kontroly pohybu hotovosti, čímž se doplní směrnice 91/308/EHS (5) a zajistí se správné fungování vnitřního trhu odstraněním současných rozdílů mezi vnitrostátními právními předpisy.

2. Podrobný popis postoje Rady

Ke změnám přijatým Evropským parlamentem zaujala Rada tento postoj:

a) Právní základ

V souladu se stanoviskem Evropského parlamentu (změna 2) Rada doplnila článek 95 jako právní základ návrhu. Rada byla toho názoru, že hlavním rysem návrhu nařízení by nemělo být předcházení praní peněz (k němuž by bylo zapotřebí jiného právního základu), nýbrž zavedení harmonizovaných hraničních kontrol pohybu hotovosti, pro kterou je odpovídajícím právním základem článek 95 Smlouvy, jímž se řídí sbližování právních a správních předpisů členských států v souvislosti s fungováním vnitřního trhu.

b) Přeměna na směrnici

Rada nemohla přijmout změny Evropského parlamentu spojené s přeměnou návrhu na směrnici (změny 1, 8, 9, 18, 20, 21, 22 a 23), protože je toho názoru, že dostatečné harmonizace lze dosáhnout v poměrně krátké době pouze prostřednictvím nařízení, které je obecně použitelné, závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.

c) Povinné ohlášení

Rada ve svém společném postoji podpořila návrh Komise na zavedení systému povinného ohlašování. Rada nebyla pro to, aby se členským státům umožnilo vybrat si buď systém ohlašování nebo systém oznámení, jak to navrhoval Evropský parlament (změny 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 12, 14, 18 a 19). Taková volba mezi dvěma systémy by odporovala jednotnému provádění navrhovaných opatření na úrovni celého Společenství. Rada však zavedla určitý stupeň pružnosti, protože nechala na volbě členských států, zda zavedou povinnost učinit ohlášení v písemné, ústní nebo elektronické podobě. V důsledku toho Rada souhlasila s vypuštěním tiskopisu ohlášení obsaženého v příloze návrhu a se zařazením ustanovení o poskytování informací prostřednictvím písemného, ústního nebo elektronického ohlášení (viz rovněž níže uvedený odst. 3 písm. b)).

d) Hranice k podání ohlášení

Rada se rozhodla pro hranici 10 000 EUR, jež je nižší než hranice předpokládané v návrhu Komise a ve stanovisku Evropského parlamentu (změny 3 a 7). Tato nižší hranice vychází ze skutečnosti, že v právních předpisech mnoha členských států se v současné době stanovují mnohem nižší hranice a původně navrhovaná hranice (15 000 EUR) by tudíž měla za následek výrazné snížení hloubky kontroly v těchto členských státech.

Nižší hranice rovněž vysílá jasný signál na mezinárodní úrovni, že Rada je odhodlána přijmout opatření ke sledování pohybu hotovosti tím, že zavede přísnou a jednotnou hranici v rámci Společenství, která bude snadno kontrolovatelná a bude jasně rozeznatelná pro cestující, kteří vstupují do Společenství nebo jej opouštějí.

e) Pravomoci příslušných orgánů

Ohledně pravomocí příslušných orgánů se Rada s Evropským parlamentem dohodla (změny 10 a 17), že toto ustanovení by se mělo zařadit do jiných souvislostí a tudíž by se mělo přesunout do článku bezprostředně následujícího ustanovení o ohlašovací povinnosti. Co se týče obsahu tohoto ustanovení, byla Rada toho názoru, že vnitrostátním orgánům by měly být uděleny pravomoci v souladu s podmínkami stanovenými ve vnitrostátních právních předpisech. Vnitrostátní orgány by kromě toho měly mít pravomoc kontrolovat dopravní prostředky, aby mohly zjišťovat dodržování ohlašovací povinnosti. Rada však nezachovala lhůtu nejvýše tří dnů pro zadržení hotovosti, která se předpokládá v návrhu a potvrzuje ve změně 11, protože je toho názoru, že toto časové omezení by orgánům neumožňovalo potřebnou pružnost při provádění kontroly a při následném vyšetřování s cílem určit, zda je v konkrétním případě nutno zahájit sankční řízení.

f) Definice „hotovosti“

Finanční akční výbor proti praní peněz (FATF) přijal dne 22. října 2004 zvláštní doporučení IX o kurýrech převážejících hotovost. Toto doporučení dohodnuté na mezinárodní úrovni obsahuje definici „hotovosti“, kterou Rada vložila do tohoto návrhu nařízení s cílem zajistit co největší soudržnost pravidel ve Společenství a na mezinárodní úrovni. Jak je požadováno ve změně 13, v textu se rozšiřuje definice hotovosti tak, aby pokrývala širší řadu šeků, než se původně navrhovalo.

g) Výměna informací

Rada objasnila a změnila strukturu ustanovení o výměně informací mezi orgány (změna 15) takto:

— Za prvé se objasnilo, že informace získané z ohlášení nebo kontrol zaznamená a zpracuje příslušný orgán členského státu a v témže členském státě se tyto informace dají k dispozici finanční zpravodajské jednotce (FIU), přičemž tento druhý bod je rovněž výslovně uveden ve zvláštním doporučení FATF IX. V případě osob, které vstupují do Společenství a opouštějí je s částkou menší než 10 000 EUR, ale u nichž existují náznaky nedovolené činnosti, mohou určité informace o takové osobě rovněž zaznamenávat a zpracovávat příslušné orgány v jednom členském státě a dávat je k dispozici FIU tohoto členského státu.

— Za druhé si informace získané z ohlášení nebo kontrol mohou členské státy navzájem vyměňovat. Na tuto výměnu informací mezi členskými státy se obdobně použije nařízení Rady (ES) č. 515/97 ze dne 13. března 1997 o vzájemné pomoci mezi správními orgány členských států a jejich spolupráci s Komisí k zajištění řádného používání celních a zemědělských předpisů.

— A konečně lze informace vyměňovat se třetími zeměmi v rámci dohody o vzájemné správní pomoci. Sdělování informací však podléhá souhlasu orgánu, který informace jako první získal, a ustanovením o ochraně osobních údajů. Pokud je to zejména důležité pro provádění tohoto nařízení, měla by být Komise o takové výměně informací informována.

h) Společná databáze

Rada nepřijala myšlenku vkládání získaných informací do databáze, kterou by společně spravovaly členské státy a která by byla v držení Evropského policejního úřadu (Europolu) (změna 16). Rada je toho názoru, že právní základ návrhu nařízení by se na toto ustanovení nevztahoval.

i) Zpráva Komise

Ve společném postoji přijala Rada myšlenku vyjádřenou ve změně 22 a zavedla ustanovení o povinnosti Komise předložit Evropskému parlamentu a Radě zprávu ve lhůtě čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost.

3. Nové prvky zavedené Radou

Kromě bodů, k nimž zaujal Evropský parlament stanovisko a o nichž se hovoří výše ve společném postoji Rady, zařadila Rada do návrhu tyto nové prvky:

a) Oblast působnosti nařízení

Kontroly hotovosti uvnitř Společenství lze nadále zachovat, pokud jsou tato opatření v souladu se Smlouvou.

Kromě toho Rada upravila zeměpisnou působnost nařízení, přičemž vzala v úvahu, že v zájmu průhlednosti pro cestující a s cílem usnadnit používání nařízení příslušnými orgány by se kontrola pohybu hotovosti měla provádět v okamžiku, kdy fyzická osoba vstupuje na území Společenství nebo je opouští. Toto řešení by rovněž zajistilo souběžné zeměpisné uplatňování směrnice 91/308/EHS a tohoto návrhu nařízení.

b) Tiskopis ohlášení

Rada nepřijala jednotný tiskopis ohlášení navržený Komisí. Namísto toho dala Rada přednost vyjmenování údajů, které musí ohlášení obsahovat. Tím chce Rada omezit na nejnižší možnou úroveň administrativní zátěž příslušných orgánů při získávání informací od cestujících a zároveň chce zajistit, že o pohybech hotovosti se získá určité minimum informací, které bude následně k dispozici k výměně s jinými orgány.

c) Kopie písemného ohlášení

Pro případ, že ohlašovatel podá ohlášení písemně, zařadila Rada ustanovení, že ohlašovatel má na svou žádost právo na vydání potvrzené kopie prohlášení.

d) Sankce

Rada zjednodušila ustanovení o sankcích tím, že je přizpůsobila obdobným ustanovením ve srovnatelných právních aktech (6). Za porušení ohlašovací povinnosti o pohybu hotovosti při překročení vnějších hranic Společenství by tedy členské státy měly zavést účinné, přiměřené a odrazující sankce. Rada přijala změnu 19 o prodloužení lhůty k oznámení použitelných sankcí Komisi. Stanovila lhůtu 18 měsíců od vstupu nařízení v platnost.

IV. ZÁVĚR

Ve společném postoji Rada podporuje cíl navrhovaného nařízení, kterým je zavedení harmonizovaných hraničních kontrol pohybu hotovosti a posílení spolupráce mezi příslušnými orgány. S ohledem na riziko, že používání zpřísněné kontroly ve finančním sektoru po přijetí směrnice 91/308/EHS povede ke zvýšenému pohybu hotovosti pro nedovolené účely, zdůrazňuje Společenství svůj závazek bojovat s problémem nedovoleného pohybu hotovosti tím, že zavede povinnost fyzických osob učinit na hranicích Společenství ohlášení o pohybu hotovosti přesahující hranici 10 000 EUR, přičemž případným negativním dopadům na fungování vnitřního trhu je zabráněno tím, že prostřednictvím nařízení se tato opatření použijí harmonizovaným způsobem v rámci celého Společenství.

(1) Úř. věst. C 227 E, 24.9.2002, s. 574.

(2) COM(2002) 328 final.

(3) Úř. věst. C 67 E, 17.3.2004, s. 259.

(4) Dok. 11151/03 UD 67 EF 35 ECOFIN 203 CRIMORG 51 CODEC 948.

(5) Směrnice Rady 91/308/EHS ze dne 10. června 1991 o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz (Úř. věst. L 166, 28.6.1991, s. 77).

(6) Viz například článek 18 nařízení Rady (ES) č. 1383/2003 ze dne 22. července 2003 o přijímání opatření celních orgánů proti zboží podezřelému z porušení určitých práv duševního vlastnictví a o opatřeních, která mají být přijata proti zboží, o kterém bylo zjištěno, že tato práva porušilo (Úř. věst. L 196, 2.8.2003, s. 7).