ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 6/2013 /* COM/2013/0504 final */





OBSAH 1........... Rozpočtový proces EZZF na rok 2013........................................................................... 3 2........... Příjmy účelově vázané na EZZF...................................................................................... 3 3........... Poznámky k plnění rozpočtu EZZF na rok 2013.............................................................. 4 4........... Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF......................................................................... 6 5........... Závěry............................................................................................................................ 7 Příloha 1: || prozatímní čerpání prostředků EZZF do 30. dubna 2013 1. Úvod Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 30. dubna 2013 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel určený na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v příloze 1. 2. Příjmy účelově vázané na EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu veškerých výdajů EZZF. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2]. Rozpočet EZZF na rok 2013 zahrnoval nejnovější odhad Komise týkající se prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2013 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a pro návrh rozpočtu na rok 2013 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán schválil nový rozpočet EZZF s ohledem na očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavování rozpočtu na rok 2013 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy výše 1 533 milionů EUR. Konkrétně: – Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2013, byly odhadnuty na 628 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 389 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 161 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 78 milionů EUR. – Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2012 do roku 2013, byla odhadnuta na 905 milionů EUR (včetně odhadovaného zůstatku ve fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru ve výši 675 milionů EUR). V rozpočtu na rok 2013 přidělila Komise původně odhadované příjmy ve výši 1 533 milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně: – 500 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a – 1 033 milionů EUR pro režim jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 267 milionů EUR, respektive 30 635 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 767 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 668 milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze 1, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2013 v období do 30. dubna 2013, představují částky rozpočtových prostředků na úrovni článku pro odvětví ovoce a zeleniny a pro oddělené přímé podpory schválené prostředky pro tyto dva režimy, jež dosahují výše 611 milionů EUR, respektive 38 076 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahovaly celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2013 částky 1 111 milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 39 109 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. 3. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2013 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 30. dubna 2013 je uvedena v příloze 1. Úroveň plnění je porovnána s profilem výdajů na základě ukazatele, který byl zaveden podle článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu s uvedením nejvýznamnějších rozdílů mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2013. 3.1. Tržní opatření Podle úrovně ukazatele ke dni 30. dubna 2013 došlo k mírnému překročení čerpání prostředků na intervence na zemědělských trzích ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků, a to o 36,1 mil. EUR. Tento rozdíl plyne z provádění modelů především v odvětví ovoce a zeleniny, odvětví vína a v odvětví potravinových programů. 3.1.1. Potravinové programy (–88,9 milionu EUR) Skutečnost, že prostředky v rámci režimu pro nejchudší osoby byly čerpány pomaleji, než se předpokládalo podle úrovně odpovídajícího ukazatele, souvisí s převládající nejistotou ohledně budoucnosti programu, a většina členských států tak provádění režimu v roce 2013 odložila na pozdější měsíce roku. Jelikož je rok 2013 posledním rokem provádění tohoto režimu, existuje na úrovni členských států evidentní tlak plnit rozpočet v roce 2013 v plném rozsahu; Komise proto považuje tento rozdíl za dočasný. 3.1.2. Ovoce a zelenina (+178,6 milionu EUR v porovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2013 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 30. dubna 2013, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti má Komise za to, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce 2013. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 30. dubna 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 611 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 1 111 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, došlo by k mírnému nedočerpání ve výši 5,7 milionu EUR. 3.1.3. Vinařské produkty (–33,7 milionu EUR) Zvolněné tempo využití prostředků, které jsou k dispozici pro odvětví vína, vyplývá z pomalejšího čerpání těchto prostředků oproti minulosti v některých členských státech, zatímco ukazatel vychází z historického průměrného tempa plateb. Avšak vzhledem k historicky vysokému čerpání pro toto odvětví, jakož i s ohledem na flexibilitu členských států nově naprogramovat opatření a výdaje v rámci svých vnitrostátních programů považuje Komise v tomto okamžiku tento rozdíl za dočasný, ale nadále bude pozorně sledovat provádění v rámci tohoto režimu. 3.2. Přímé podpory Využití prostředků pro přímé podpory ve srovnání s úrovní ukazatele dne 30. dubna 2013 bylo vyšší o 1 186,3 milionu EUR. 3.2.1. Oddělené přímé podpory (+1 091,6 milionu EUR v porovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, režim jednotné platby vykazuje přečerpání vyplývající z použití ukazatele za období do 30. dubna 2013 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Provádění oddělených přímých podpor bylo dne 30. dubna 2013 na stejné úrovni jako v dubnu 2012. Členské státy až dosud vyplatily přibližně 98 % a 97,4 % potřeb odhadovaných v rozpočtu pro režim jednotné platby a režim jednotné platby na plochu[3]. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 30. dubna 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování oddělených přímých podpor. Jak je uvedeno výše v bodu 2, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání k dispozici pro oddělené přímé podpory, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 38 076 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na oddělené přímé podpory, jejichž výše se odhaduje na 1 033 milionů EUR. Proto pokud by byl ukazatel použit na finanční prostředky v celkové výši 39 109 milionů EUR, o kterých se předpokládá, že budou k dispozici pro oddělené přímé podpory, potom by zjištěné přečerpání dosáhlo 87,2 milionu EUR. Tento rozdíl vyplývá z konstrukce ukazatele pro režim jednotné platby na plochu (na základě tempa plateb z roku 2012, avšak se zřetelem na skutečné platby za první dva měsíce roku), který dosahuje hodnoty 96,4 %, ve srovnání se skutečným plněním ve výši 97,4 % do 30. dubna 2013. S ohledem na tuto skutečnost se Komise v tuto chvíli domnívá, že toto přečerpání prostředků v rámci oddělené přímé podpory lze považovat za dočasné a že dostupné prostředky a účelově vázané příjmy postačují k pokrytí skutečného čerpání v rámci tohoto článku. Komise bude nadále situaci v tomto odvětví pozorně sledovat. 3.2.2. Ostatní přímé podpory (+95,1 milionu EUR) Rychlejší čerpání schválených prostředků na ostatní přímé podpory je důsledkem rychlejšího tempa plateb ve srovnání s úrovní ukazatele ke dni 30. dubna 2013 pro některé režimy, zejména pokud jde o prémie na krávy bez tržní produkce mléka. Komise se v tomto okamžiku domnívá, že to může být způsobeno časovým nesouladem, avšak pozorně sleduje provádění tohoto režimu jako u oddělených přímých podpor. 3.3. Audit zemědělských výdajů 3.3.1. Účetní závěrka předchozích let (+78,0 milionu EUR) Členské státy neoznámily do 30. dubna 2013 žádné opravy účetní závěrky, jelikož Komise nepřijala rozhodnutí o schválení účetní závěrky. Současná úroveň plnění je výsledkem úrovně odpovídajícího ukazatele ke dni 30. dubna 2013. Je třeba zdůraznit, že Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2013 navrhla úpravy ve výši –56 milionů EUR, a to na základě průměrného čerpání v předchozích letech, protože takové opravy nelze předvídat. V novém návrhu rozpočtu z listopadu byla tato částka po neúspěchu prvního dohodovacího řízení zvýšena na –100 milionů EUR. Po dohodovacím řízení ze dne 5. prosince 2012 rozpočtový orgán nakonec schválil rozpočet na rok 2013, v němž byla tato částka stanovena na konečných –200 milionů EUR. Nyní má Komise za to, že očekávané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou k uhrazení této vyšší částky –200 milionů EUR stačit. Aby Komise mohla uzavřít tuto rozpočtovou položku za rok 2013, musela by nakonec uhradit výsledný schodek záporných rozpočtových prostředků převedením kladných rozpočtových prostředků z jiných položek. 4. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Z tabulky v příloze 1 vyplývá, že ke dni 30. dubna 2013 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 553,5 milionu EUR. Konkrétně: – příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 379,2 milionu EUR a některé další částky se stále očekávají do konce rozpočtového roku, – příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 95,5 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a – k tomuto okamžiku byla většina příjmů z dávky na mléko vybrána a dosahuje částky přibližně 78,8 milionu EUR. A konečně výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2012 do roku 2013 činila 1 245,6 milionu EUR, včetně zůstatku v dočasném fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru ve výši přibližně 755 milionů EUR po provedení všech plateb splatných v rámci fondu. Tato částka je výrazně vyšší než původně předpokládaná částka ve výši 905 milionů EUR. Z tohoto důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 30. dubna 2013 výše 1 799,1 milionu EUR. V tuto chvíli Komise odhaduje, že částka účelově vázaných příjmů, které mají být ještě vybrány, by mohla dosáhnout výše 74,5 milionu EUR (odhadované účelově vázané příjmy, které budou v rámci rozpočtu pro rok 2013 vytvořeny, činí 628 milionů EUR, z čehož bylo vybráno 553,5 milionů EUR). 5. Závěry Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2013 v období do 30. dubna 2013 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil výdajů čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 1 287,9 milionu EUR. Stalo se tak především v důsledku obecného povolení uděleného Komisí k vyplácení záloh na přímé podpory od 16. října 2012, které vedlo k rychlejšímu tempu plateb pro tyto podpory. Toto tempo se zřejmě zpomalí, protože se pro tyto režimy podpory přibližuje platební lhůta dne 30. června 2013. K dispozici jsou již účelově vázané příjmy ve výši 1 799,1 milionu EUR a očekává se, že v roce 2013 bude ještě vybrána částka ve výši 74,5 milionu EUR. V tomto okamžiku se Komise domnívá, že objem účelově vybraných příjmů, který je k dispozici, spolu s tím, který bude k dispozici v průběhu roku, bude stačit na pokrytí financování provozních fondů organizace producentů a režimu jednotné platby, jak se původně očekávalo v době vzniku rozpočtu na rok 2013, a veškerého přečerpání u jiných položek v rámci schválení účetní závěrky. [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie, uvádí, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu. [3] Úroveň provádění v případě oddělené přímé podpory se vypočítá jako procentní podíl rozpočtových potřeb, v případě režimu jednotné platby včetně výše účelově vázaných příjmů.