13.

Společný podnik IIL vítá pozitivní závěr Účetního dvora týkající se legality a správnosti všech operací, na nichž se zakládá tato účetní závěrka společného podniku, s jedinou výjimkou věcných chyb, které odhalil společný podnik IIL svými prvními audity ex post v otázce předběžných plateb týkajících se vyhlášení první výzvy uskutečněných před posuzovaným rozpočtovým rokem. Odhadovaná reprezentativní míra chyb ve výši 5,82 % a míra zbytkových chyb ve výši 3,64 %, které Účetní dvůr použil jako východisko pro výrok s výhradou, odrážejí výsledek 56 auditů, jež se zabývaly 65 výkazy nákladů v souvislosti s první výzvou, které byly obdrženy v letech 2010 a 2011, kdy se společný podnik IIL stále ještě nacházel v počáteční fázi. Kromě toho, a) drtivou většinu finančních chyb zjištěných při auditech výkazů z let 2010 a 2011 představovaly poměrně malé částky, které byly předmětem korekce (méně než 5 000 EUR ve prospěch společného podniku IIL); zjevně vznikly špatným pochopením pravidel nebo nedostatečnou pozorností věnovanou ustanovením grantových dohod; audity se také ve většině případů záměrně zaměřily na nové nebo takové příjemce v rámci výzkumných programů EU, u kterých audit ještě neproběhl. U těchto auditů lze očekávat vyšší míru chyb; b) v odhadované míře chyb se neprojevuje výsledek auditů předběžných plateb poskytnutých příjemcům v roce 2012, u kterých v roce 2013 probíhá nový reprezentativní vzorek 40 auditů ex post; první předběžné výsledky jsou očekávány na konci roku. Tyto nové audity se týkají širšího souboru výkazů a příjemců, včetně prvních výkazů za projekty v rámci druhé výzvy a druhého a třetího období pro předkládání zpráv o projektech v rámci první výzvy; c) společný podnik od té doby přijal řadu konkrétních preventivních a monitorovacích opatření, která pomáhají omezit běžné typy chyb a minimalizovat rizika, jež jsou řízení grantů vlastní. K těmto opatřením patří: i) přezkum a posílení interních politik a postupů týkajících se kontrol ex ante, které mají provádět zaměstnanci odpovědní za předběžné platby, po zkušenostech z prvních dvou let provozu; ii) včasné revize vzorové grantové dohody se společným podnikem, které vedly k většímu objasnění zákonných podmínek a požadavků v souvislosti s grantem; iii) zavedení zvláštních finančních pokynů společného podniku v lednu 2012 a vydání aktualizovaného znění v červnu 2013; pokyny poskytují účastníkům a jejich nezávislým auditorům jmenovaným za účelem osvědčení finančních výkazů komplexní informace a pokyny k ustanovením vzorové grantové dohody se společným podnikem; iv) pořádání častých finančních seminářů pro účastníky, které se zaměřují na opakující se příčiny chyb a prevenci; a v) v roce 2012 zavedení integrovaných podnikových řešení prostřednictvím specializovaného informačního nástroje společného podniku IIL pro předkládání žádostí a řízení projektů nazvaného SOFIA (Submission OF Information Application [předkládání žádostí o informace]), který umožňuje elektronické předkládání a kontrolu výkazů nákladů, a snižuje tak chybové rozpětí. Současně provedl společný podnik IIL příslušné kontroly, aby zajistil řádnou nápravu chyb ve prospěch společného podniku, které byly zjištěny při prvních dokončených auditech ex post. Děje se tak systematicky prostřednictvím inkasních příkazů nebo započtení oproti budoucí platbě. Kromě toho chyby považované za systematické jsou také hledány u neauditovaných výkazů předložených stejným příjemcem, u kterého byl audit proveden. Dále společný podnik IIL v souladu se strategií auditů ex post schválenou správní radou pokračoval v provádění intenzivního ročního programu auditů ex post, které pokrývají 40 % celkové hodnoty předběžných plateb uskutečněných v předchozím roce. Tyto audity jsou vysoce účinným a spolehlivým podkladem pro posouzení a sledování celkové správnosti a legality předběžných plateb ve víceletém horizontu a základem pro odhalování a opravy chyb zjištěných v auditovaných výkazech. Společný podnik také úzce koordinuje svoji činnost s Evropskou komisí a jejími agenturami, které se podílejí na sedmém rámcovém programu, a sdílí informace o společných příjemcích s cílem optimalizovat rozsah auditů a účinně zmírňovat rizika nesouladu s pravidly. Společný podnik IIL zůstává odhodlán řídit své financování na základě důvěry v účastníky projektů a zároveň zajistit dostatečnou kontrolu a odpovědnost. Preventivní a nápravná opatření, která společný podnik na základě rizik již přijal, představují dostatečný základ řádného finančního řízení a postupného snižování rizika chyb v předběžných platbách poskytovaných příjemcům ve víceletém horizontu. Tento vyvážený přístup také přispěje k zajištění úspěšných výstupů z projektů společného podniku IIL, jelikož mnohé z nich již začínají přinášet působivé nebo slibné výsledky v zájmu pacientů a společnosti jako celku. Jelikož mnoha projektům teprve začínají vznikat výdaje, zejména v případě projektů z výzev 3 až 8, bude možné pozorovat dopad opatření společného podniku IIL v plném rozsahu až v dlouhodobějším horizontu, jakmile předloží výkazy více projektů a audity ex post se budou zabývat větší částí celkového souboru příjemců.