/* KOM/2011/0686 v konečném znění */ ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZFSystém včasného varováníč. 8-9/2011





OBSAH 1. Úvod 3 2. Příjmy účelově vázané na EZZF 3 3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 4 4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2011 4 5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 8 6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 9 7. Plnění v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 9 8. Závěry 9 Příloha 1 Předběžné čerpání prostředků EZZF do 31. července 2011. 11 ÚVOD Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 31. července 2011 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v příloze 1. PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2]. Rozpočet EZZF na rok 2011 zahrnul jak nejnovější odhad Komise týkající se výše prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2011 zohlednila Komise celkové očekávané účelově vázané příjmy a v roce 2011 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán poté přijal nový rozpočet EZZF, jehož prostředky zahrnovaly očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy částky 1 247 milionů EUR. Konkrétně: - Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2011, byly odhadnuty na 707 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 600 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 88 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 19 milionů EUR. - Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2010 do roku 2011, byla odhadnuta na 540 milionu EUR. V rozpočtu na rok 2011 Komise tento příjem ve výši 1 247 milionů EUR účelově vázala pro dva režimy. Konkrétně: - 500 milionů EUR bylo účelově vázáno na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a - 747 milionů EUR režimu jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 292 milionů EUR a 30 389 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 792 milionů EUR na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 136 milionů EUR na režim jednotné platby. V příloze, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2011 v období do 31. července 2011, představují částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny schválené prostředky ve výši 491,1 milionu EUR a pro odvětví oddělených přímých podpor představují schválené prostředky ve výši 36 324 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2011 částky 991,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 071 milionů EUR pro oddělené přímé podpory. PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a isoglukosu přidělené hospodářským subjektům jednotlivých členských států do fondu zaplaceny. V době sestavení rozpočtu na rok 2011 se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2010 bude do roku 2011 převedena částka ve výši 1 015 milionů EUR. Konečná výše účelově vázaných příjmů převedených do hospodářského roku 2011 v rámci fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru dosáhla 1 044,8 milionu EUR. POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2011 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2010 do 31. července 2011 je uvedena v příloze 1. Je porovnána s profilem výdajů stanoveným ukazatelem, který byl určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2011: Tržní opatření Podle úrovně ukazatele dne 31. července 2011 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 81,1 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl je připisován především ovoci a zelenině a rovněž odvětvím hovězího a vepřového masa. Zároveň ostatní odvětví vykazují jako celek nedočerpání. Obiloviny (–144,9 milionu EUR) Nedočerpání tohoto článku rozpočtu v roce 2011 je výsledkem velkého prodeje obilovin z intervenčních zásob v období od prosince 2010 do května 2011. Komise prodala v rámci veřejných soutěží 2 551 000 tun ječmene a 88 000 tun pšenice za výrazně vyšší ceny, než jaké byly odhadovány v rozpočtu na rok 2011. Tyto ceny znamenají pro rozpočet na rok 2011 značné zisky a jsou v čerpání rozpočtu vykázány jako záporné částky v témže článku rozpočtu. Komise má v tomto stadiu za to, že tyto zisky budou mít za následek celkové nedočerpání tohoto rozpočtového článku do konce rozpočtového roku 2011. Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze I (–16,2 milionu EUR) Nedočerpání tohoto článku rozpočtu, vycházejícího z úrovně ukazatele, je dáno nižšími výdaji za vývozní licence na cukr, mléčné výrobky a související výrobky ve srovnání s původními odhady v rozpočtu. Potravinové programy (+26,1 milionu EUR) Rychlejší čerpání položek je především dáno vyšším objemem než v plánech v předchozím roce, zaplacenými v roce 2011 a změnami v prováděcích pravidlech pro organizaci a rozdělování pomoci v roce 2011 ve srovnání s předchozím rokem. Indikátor tyto změny nezohledňuje. V roce 2011 tak byla lhůta pro vyčerpání 70 % z přidělených zásob pro každý členský stát posunuta z června na květen. Projevila se navíc skutečnost, že se členské státy s ohledem na nižší objemy aktuálně plánované pro rok 2012 snaží plně provést plán pro rok 2011. Přesto se v tomto okamžiku Komise nedomnívá, že by rychlejší čerpání plánu pro rok 2011 mělo vést k výraznému přečerpání položek vyčleněných v rozpočtu, pokud k přečerpání vůbec dojde. Textilní plodiny (+5,9 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků, které jsou k dispozici v tomto rozpočtovém článku, je důsledkem restrukturalizačních opatření v odvětví bavlny, která byla v roce 2010 zavedena poprvé, a všechny platby proběhly v říjnu. Ukazatel pro rok 2011 vychází z čerpání v roce 2010. V roce 2011 se však výdaje v rámci tohoto článku v jednotlivých měsících rovnoměrně zvyšovaly (na konci července dosáhlo čerpání 63 %). Tento model čerpání nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou založeny na množstevním přístupu a ohraničeny finančními stropy stanovenými právními předpisy pro tato opatření. Ovoce a zelenina (+229,8 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Tuto úroveň plnění lze odůvodnit výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2011 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 31. července 2011, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti má Komise za to, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce 2011. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. července 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je zmíněno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 491,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 991,1 milionu EUR, které mají být k dispozici, objevily by se nevyčerpané prostředky ve výši –121,6 milionu EUR. Toto nedočerpání se týká provozních fondů pro organizace producentů, které čerpají nepatrně pomaleji než v minulých letech, a projektu „Ovoce do škol“, jenž vzhledem k relativně novému opatření dosud nečerpá podle definovaného modelu čerpání. Je však třeba poznamenat, že část výjimečných podpůrných opatření v odvětví ovoce a zeleniny, jež Komise přijala v důsledku krize vyvolané rozšířením baktérie E. coli , bude financována z provozních fondů organizací producentů a zůstatek této pomoci se převede na jinou rozpočtovou položku v rámci téhož článku. Za období zahrnuté do této zprávy nevykázaly ještě členské státy žádné výdaje spojené s touto krizí. Ve srovnání s posledními třemi lety navíc nadále vzrůstá vyplácení pomoci v rámci předběžného uznání organizací producentů. Výrazné přečerpání této linie se předpokládá na konci rozpočtového roku 2011. Očekává se, že konečné výdaje vykázané na toto opatření budou pokryty z prostředků zahrnujících účelově vázané příjmy, které jsou pro toto odvětví v roce 2011 k dispozici. Podpora prodeje (–8,9 milionu EUR) Ve srovnání s úrovní rozpočtových prostředků a teoretickým profilem čerpání určeným ukazatelem dne 31. července 2011 lze konstatovat nedočerpání. Na základě sdělení členských států má Komise za to, že se tempo plateb udrží na stejné úrovni, což povede koncem rozpočtového roku k nedočerpání tohoto článku. Mléko a mléčné výrobky (–63,1 milionu EUR) Ve srovnání s úrovní rozpočtových prostředků a teoretickým profilem čerpání určeným ukazatelem dne 31. července 2011 lze konstatovat nedočerpání. To je zejména spojeno s programem Mléko do škol, pro nějž byly v průběhu jednání o rozpočtu na rok 2011 navýšeny rozpočtové prostředky ve srovnání s původními požadavky Komise o 10 milionů EUR. Tento nárůst v rozpočtu se neodrazil v čerpání členských států. Nadto se prodej sušeného odtučněného mléka z intervenčních zásob, který probíhal od prosince 2010 do března 2011, uskutečnil na vyšší úrovni cen, než se původně předpokládalo v rozpočtu na rok 2011, což vedlo k zisku v rozpočtu na rok 2011. Komise má v tomto stadiu za to, že tyto zisky budou mít za následek celkové nedočerpání tohoto rozpočtového článku do konce rozpočtového roku 2011. Hovězí a telecí maso (+18,4 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků v rámci tohoto rozpočtového článku v porovnání s úrovní ukazatele je výsledkem větších než předpokládaných objemů, které byly vyvezeny s náhradami v období od 16. října 2010. Vzhledem k otevření tureckého trhu masným výrobkům EU se vývozní činnost na tomto trhu v roce WTO 2010/11 výrazně zvýšila. Komise vydala tento rok vývozní osvědčení na větší množství, než jaké se předpokládalo v rozpočtu na rok 2011. Komise má za to, že tento článek rozpočtu dosáhne koncem rozpočtového roku 2011 přečerpání, které se pokryje převodem prostředků z jiných linií rozpočtu. Vepřové maso, vejce a drůbež (+42,2 milionu EUR) Rychlejší čerpání prostředků z tohoto rozpočtového článku v porovnání s úrovní ukazatele bylo způsobeno tím, že v tomto rozpočtovém roce byly vyvezeny s náhradami větší objemy drůbeže, než se očekávalo. Komise má proto v tuto chvíli za to, že výsledkem bude přečerpání tohoto článku rozpočtu, které bude třeba pokrýt převodem prostředků z jiných rozpočtových položek. Komise navíc v současné chvíli předpokládá, že v roce 2011 vynaloží přibližně 50 milionů EUR na opatření na soukromé skladování vepřového masa (zavedené v lednu 2011). Prostředky na toto opatření nebyly v rozpočetu na rok 2011 plánovány a budou se muset pokrýt převodem prostředků z jiných rozpočtových položek. Přímé podpory Čerpání prostředků na přímé podpory bylo oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. července 2011 o 354 milionu EUR vyšší. Oddělené přímé podpory (+467,1 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Celkové prostředky dostupné pro potřeby tohoto odvětví dosahují výše 37 071 milionů EUR včetně plánovaných příjmů ve výši 747 milionů EUR převedených do režimu jednotné platby. (Pozn.: podrobné údaje viz bod 2 uvedený výše). Režim jednotné platby vykazuje ve srovnání s úrovní ukazatele přečerpání z technického důvodu, jelikož ukazatel byl uplatněn na úroveň schválených prostředků, jež nezahrnují účelově vázané příjmy. Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. července 2011 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 36 324 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 747 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 37 071 milion EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, výsledkem by byly nevyčerpané prostředky ve výši –278,3 milionu EUR (nebo 0,8 %). Komise v současnosti očekává, že rozpočet oddělených přímých podpor vykáže na konci rozpočtového roku nedočerpání, protože členské státy hlásí nižší výdaje na opatření oddělených přímých podpor podle článku 68, než byly původně v rozpočtu na rok 2011 předpokládány. Další přímé podpory (–113,5 milionu EUR) Toto odvětví vykazuje k 31. červenci 2011 nedočerpání v porovnání s odpovídající úrovní ukazatele. Komise v současnosti očekává, že rozpočet pro toto odvětví vykáže na konci rozpočtového roku nedočerpání, protože členské státy hlásí nižší výdaje na opatření vázané podpory v rámci specifických opatření podle článku 68, než byly původně v rozpočtu na rok 2011 předpokládány. Ostatní výdaje Účetní závěrka předchozích let (301,1 milionu EUR) Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. července 2011. Mělo by být zdůrazněno, že Komise ve svém návrhu na změnu na rok 2011 navrhla úpravy ve výši –72 milionů EUR. Konečná výše účetní závěrky schválená během jednání o rozpočtu na rok 2011 dosáhla výše –272 miliony EUR. Nyní má Komise za to, že očekávané opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky, z nichž všechny již byly přijaty, a opravy z nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou stačit k uhrazení této mimořádně vysoké částky –272 milionů EUR, která vyplynula z jednání o rozpočtu. Jak ve skutečnosti vyplynulo z těchto rozhodnutí, Komise bude muset uhradit částku v čisté výši 64 milionů EUR, tj. uplatnit kladné opravné prostředky ve prospěch členských států. Navíc v souladu s účetní závěrkou přijatou Komisí v roce 2011 musí být provedeny kladné opravné prostředky ve prospěch členských států ve výši přibližně 4 milionů EUR. Komise proto bude muset najít k uzavření této rozpočtové položky v roce 2011 kladné rozpočtové prostředky ve výši přibližně 335 milionů EUR, které nejsou potřebné v jiných rozpočtových položkách EZZF. PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF Z tabulky v příloze vyplývá, že ke dni 31. července 2011 byly k dispozici účelově vázané příjmy ve výši 1 595,7 milionu EUR. Konkrétně: - příjmy z oprav založených na rozhodnutí o schváleních souladu dosáhly přibližně částky 513,4 milionu EUR; tento příjem však bude případně snížen přibližně o 46,1 milionu EUR v návaznosti na rozhodnutí Komise o opravě rozhodnutí o splnění podmínek z roku 2010; - příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 155,9 milionu EUR, čímž výrazně překročily počáteční odhad ve výši 88 milionu EUR a - v tuto chvíli je vybrána většina příjmů z dávky na mléko, která dosahuje výše přibližně 21,3 milionu EUR, což mírně překračuje původní odhad ve výši 19 milionů EUR; - na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 540 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2010 do roku 2011 činila 905,1 milionu EUR. V tuto chvíli Komise odhaduje, že se vybere dodatečná, i když ne významná, částka účelově vázaných příjmů z nesrovnalostí. PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU) V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové dočasné restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy pro Fond pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu roku 2010, která dosahuje výše 1 044,8 milionu EUR (více než 1 015 milionů EUR v rozpočtu na rok 2011 v důsledku plateb provedených na konci roku 2010, které byly nižší, než se očekávalo). PLNěNÍ V RÁMCI FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU Ke konci července 2011 členské státy provedly platby podpor na restrukturalizační opatření, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 109,1 milionu EUR. ZÁVěRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2011 v období do 31. července 2011 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem o 703,4 milionu EUR. Účelově vázané příjmy ve výši 1595,7 milionů EUR jsou převedeny z předchozího roku. Účelově vázané příjmy vybrané v roce 2011 pro EZZF však budou sníženy o zaúčtování opravy zmíněné v bodě 5. V tuto chvíli se účelové vázané příjmy, které budou případně dostupné, použijí na pokrytí nákladů provozních fondů organizací producentů a na režim jednotné platby, jak se původně při sestavování rozpočtu na rok 2011 očekávalo. V době vypracování této zprávy Komise pozorně sleduje vývoj čerpání rozpočtu na rok 2011 a má za to, že očekávané nedočerpání některých částí rozpočtu umožní pokrýt jak náklady na opravy účetní závěrky a souladu (viz bod 4.3), tak na výdaje na mimořádná opatření v odvětví ovoce a zeleniny přijatá Komisí v návaznosti na krizi způsobenou bakterií E. coli (viz bod 4.1.5). Očekává se, že na posledně jmenovaná opatření bude vynaloženo přibližně 227 milionů EUR a v tuto chvíli se odhaduje, že členské státy do konce rozpočtového roku 2011 nahlásí výdaje ve výši 215 milionů EUR. PřÍLOHA 1 PřEDBěžNÉ čERPÁNÍ PROSTřEDKů EZZF DO 31. ČERVENCE 2011. [pic] [1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1. [2] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).