CS Úřední věstník Evropské unie C 272/1

ZPRÁVA O FINANČNÍ ČINNOSTI ZA ROK 2011

Oddíl II – Evropská rada a Rada

2012/C 272/01

OBSAH

1. SHRNUTÍ

2. ÚVOD

3. CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2011

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2011

3.2.1 Obecný přístup

3.2.2 Rozpočet na rok 2011

3.2.3 Rozpočet na rok 2011 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

4. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2011

4.1 Činnosti a cíle v roce 2011

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2011

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2011

4.2 Příjmy

4.2.1 Příjmy vzniklé v roce 2011

4.2.2 Příjmy vzniklé před rokem 2011

4.3 Výdaje v roce 2011

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004–2011

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2011

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2011

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2010

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2011 do roku 2012

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2011

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2011

1. SHRNUTÍ

Stejně jako předchozí rok přinesl i rok 2011 pro oddíl II rozpočtu EU zásadní změny. Vytvořením Evropské služby pro vnější činnost (ESVČ), jak stanoví Lisabonská smlouva, došlo ke snížení plánovaných výdajů týkajících se fungování Evropské rady a Rady.

Návrh na změnu (dokument 12749/1/10) k návrhu rozpočtu Evropské rady a Rady na rozpočtový rok 2011 snížil zdroje oddílu II o 411 míst podle plánu pracovních míst a o 79,7 milionu EUR z hlediska finančních prostředků. Tyto zdroje a související činnosti byly převedeny jako příspěvek Rady k vytvoření ESVČ.

V roce 2011 pokračoval generální sekretariát Rady (dále jen „GSR“) v procesu modernizace své administrativy. GSR převedl v této souvislosti svou agendu nemocenského pojištění (Sickness Insurance Antenne) na Úřad pro správu a vyplácení individuálních nároků (PMO) Komise. Projekt budovy Evropa (Europa Building) přešel z fáze konsolidace do vlastních stavebních činností.

Rozpočet Evropské rady a Rady byl na rok 2011 stanoven ve výši 563,3 milionu EUR. Na konci rozpočtového roku 2011 bylo využito 506,8 milionu EUR (což představuje míru plnění rozpočtu 90 %).

Hlavní důvody nevyčerpání částky ve výši 56,4 milionu EUR jsou tyto:

— nižší čerpání prostředků na krytí cestovních výdajů delegací (20,9 milionu EUR),

— nižší obsazenost pracovních míst ve srovnání s plánem a nižší náklady na platy (9,1 milionu EUR),

— nižší potřeba organizace zasedání, technického vybavení a kancelářského zařízení (6,8 milionu EUR),

— nižší potřeba tlumočení (6 milionů EUR),

— nečerpání rezervy (6 milionů EUR),

— nižší potřeba, pokud jde o další výdaje na zaměstnance (např. smluvní zaměstnance, vyslané národní odborníky, jiné externí služby) (4,7 milionu EUR),

— nižší potřeba vybavení nových prostor v budovách Rady (2,2 milionu EUR).

Z prostředků ve výši 49,8 milionu EUR, které byly do roku 2011 přeneseny z roku 2010, bylo využito celkem 40,2 milionu EUR. Cílem je i nadále pokračovat ve zvyšování využívání přenesených prostředků.

Příjmové operace GSR v roce 2011 dosáhly 128,6 milionu EUR. Z této částky bylo v průběhu rozpočtového roku inkasováno 117,5 milionu EUR, zbývající část bude získána v roce 2012.

Více než polovina (62,4 milionu EUR, neboli 53 %) z těchto inkasovaných příjmů souvisí s daněmi, dávkami a poplatky Společenství, které byly v roce 2011 vybrány od zaměstnanců GSR. Částka 54 milionů EUR souvisí s různými správními činnostmi GSR. Tato částka zahrnuje převod 18,6 milionu EUR z ESVČ do GSR, jež představuje zálohové platby za služby poskytnuté ESVČ ze strany GSR v roce 2011. Zbývajících 1,1 milionu EUR se týká různých příspěvků a zpětných úhrad na základě dohod Společenství.

Největším zdrojem (72 %) v účelově vázaných příjmech byly v roce 2011 cestovní výdaje delegací. Na základě jejich výkazů byla v důsledku nižších výdajů delegací v roce 2010 získána částka 26,2 milionu EUR.

Objem účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2011 dosáhl 30,7 milionu EUR. Do konce rozpočtového roku bylo využito 98 % účelově vázaných příjmů (30,2 milionu EUR).

2. ÚVOD

V souladu s článkem 128 finančního nařízení vychází tato zpráva z účetní závěrky za rok 2011, ze závěrů uvedených ve výročních zprávách o činnosti vypracovaných schvalujícími osobami Rady a z informací o plnění rozpočtu pocházejících z finančního systému Rady.

Zpráva také obsahuje přehled rozpočtového a finančního řízení v Radě v roce 2011, čímž jsou splněny povinnosti stanovené v článku 122 finančního nařízení a článku 185 prováděcích pravidel.

Kapitola 3 této zprávy obsahuje souhrnné informace o rámci, který byl pro rozpočtový rok 2011 stanoven. Celkový přehled plnění rozpočtových prostředků, které byly v roce 2011 k dispozici, je uveden v kapitole 4.

Plnění rozpočtu na rok 2011 podle rozpočtových linií je obsaženo v tabulce v příloze 1.

3. CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2011

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

Pro rok 2011 měl GSR v administrativní oblasti tyto hlavní cíle:

— zajistit průběžnou podporu Evropské radě a Radě,

— dále pokračovat v procesu modernizace správy. GSR zavedl ambiciózní program na posílení kvality své organizace. Jednotlivé iniciativy mají nebo budou mít dopad na rozpočet (jak z hlediska investičních nákladů, tak z hlediska úspor vyplývajících z vyšší efektivnosti),

— přizpůsobit svou organizaci po odchodu 12 % zaměstnanců do Evropské služby pro vnější činnost (ESVČ) a poskytovat tomuto novému orgánu během přechodného období v roce 2011 pomoc v různých oblastech,

— pokračovat ve výstavbě budovy Evropa, která by měla být k dispozici od roku 2014.

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2011

3.2.1 Obecný přístup

Stanovení rozpočtu na rok 2011 pro Evropskou radu a Radu bylo v roce 2010 založeno na dvou samostatných postupech:

1) návrh rozpočtu na rok 2011 v květnu a

2) návrh na změnu návrhu rozpočtu na rok 2011 v září s ohledem na vytvoření Evropské služby pro vnější činnost jako nového orgánu EU dnem 1. ledna 2011.

Ad 1) Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2011 vycházel z cíle nezvyšovat prostředky v reálném vyjádření, s výjimkou přípravy přistoupení Chorvatska. GSR nevznesl žádosti o nové zaměstnance, s výjimkou kabinetu předsedy Evropské rady. Výsledkem tohoto je skutečnost, že nové iniciativy nebo potřeby dodatečných zdrojů budou muset být zajištěny snížením v jiných oblastech.

Ad 2) Převod zdrojů do Evropské služby pro vnější činnost. Smlouva o Evropské unii stanoví vytvoření Evropské služby pro vnější činnost (dále jen „ESVČ“). Stanovení rozpočtu ESVČ bylo provedeno návrhem na změnu č. 1 k návrhu souhrnného rozpočtu na rok 2011.

Návrhem na změnu se převedly zdroje z Komise a Rady do ESVČ spolu s dodatečnými novými pracovníky a finančními zdroji. Pro Radu z toho vyplynul převod 411 míst podle plánu pracovních míst a 79,7 milionu EUR do ESVČ.

Tato částka se skládala z těchto prvků:

— výdaje vztahující se k zaměstnancům: 45,9 milionu EUR,

— budovy, vybavení a provozní výdaje: 6,0 milionu EUR,

— výdaje související s SBOP a SZBP: 27,8 milionu EUR.

3.2.2 Rozpočet na rok 2011

Rozpočtový orgán stanovil souhrnný rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2011 ve výši 563,3 milionu EUR.

Rozdíl ve výši 70,3 milionu EUR (– 11 %) oproti roku 2010 byl rozložen takto:

— převod zdrojů do ESVČ ve výši 79,7 milionu EUR,

— nominální zvýšení o 8,9 milionu EUR (1),

— zvýšení o 2,1 milionu EUR v souvislosti s přípravou rozšíření o Chorvatsko,

— snížení rozpočtu v reálném vyjádření o 1,6 milionu EUR.

Plán pracovních míst Evropské rady a Rady na rok 2011 byl zvýšen o 12 míst. Kancelář předsedy byla posílena o 11 pracovních míst. Vedle toho Komise převedla 1 pracovní místo zpět do Evropské rady a Rady poté, co Úřad pro infrastrukturu a logistiku v Bruselu (OIB) rozhodl, že již nebude mít na starosti správu jeslí Rady.

V tabulce 1 je uveden přehled toho, jak byl rozpočet na rok 2011 stanoven podle jednotlivých kategorií. Odhlédneme-li od dopadu převodu zdrojů do ESVČ a doplňkových prostředků souvisejících s přípravou přistoupení Chorvatska, nominální zvýšení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2011 vůči roku 2010 činilo 1,1 %. S ohledem na odhadovanou inflaci v roce 2011 byl rozpočet Evropské rady a Rady v reálném vyjádření ve skutečnosti snížen o 0,6 %.

Tabulka 1

Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2011 ve srovnání s rokem 2010 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2010 Rozpočet 2011 před převody do ESVČ/příprava rozšíř. (Chorv.) Převody do ESVČ Příprava rozšíření (Chorv.) Rozpočet 2011 po převodech do ESVČ/příprava rozšíř. (Chorv.) Rozdíl, % (bez ESVČ/rozšíř. Chorv.) Rozdíl, % (s ESVČ/rozšíř. Chorv.) 1 2 3 4 5 = 2 + 3 + 4 6 = 2/1 7 = 5/1 Plán pracovních míst 323 970 000 331 107 326 –42 805 000 0 288 302 326 2,2 –11,0 Ostatní výdaje na zaměstnance 23 512 000 26 293 301 –3 107 000 1 400 000 24 586 301 11,8 4,6 Budovy 39 917 000 42 365 000 –4 110 000 0 38 255 000 6,1 –4,2 Počítačové systémy 35 517 000 36 675 000 – 893 000 0 35 782 000 3,3 0,7 Náklady na tlumočení 92 740 000 94 722 973 0 0 94 722 973 2,1 2,1 Cestovní výdaje delegací 36 792 000 33 675 000 0 0 33 675 000 –8,5 –8,5 Úřední věstník 5 115 000 4 618 000 0 575 000 5 193 000 –9,7 1,5 Hlava III 35 939 000 30 313 000 –27 777 000 0 2 536 000 –15,7 –92,9 Reflexní skupina 533 000 — 0 0 — – 100,0 – 100,0 Různé 18 517 000 20 051 000 – 958 000 117 000 19 210 000 8,3 3,7 Rezerva 6 000 000 6 000 000 0 0 6 000 000 0,0 0,0 Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 618 552 000 625 820 600 –79 650 000 548 262 600 1,2 –11,4 Nákup nemovitostí 15 000 000 15 000 000 0 0 15 000 000 — 0,0 Celkový součet 633 552 000 640 820 600 –79 650 000 2 092 000 563 262 600 1,1 –11,1

3.2.3 Rozpočet na rok 2011 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

Tabulka 2 ukazuje vývoj bývalého rozpočtu Rady a současného rozpočtu Evropské rady a Rady v období 2006–2011. V roce 2006 kopíroval rozpočet Rady vývoj okruhu 5 finančního výhledu.

Tabulka 2

Vývoj oddílu II rozpočtu EU (Evropská rada a Rada) v rámci okruhu 5 finančního výhledu v období 2006–2011

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna Okruh 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 226 3,3 % Rozpočet Evropské rady a Rady / rozpočet Rady 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % Podíl na okruhu 5 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 % 6,8 % –15,0 %

V důsledku obezřetného rozpočtového řízení podíl Rady postupně klesal v letech 2007, 2008 a 2009, jakož i v roce 2010, kdy bylo možné zahrnout do rozpočtu dodatečné částky v souvislosti se vstupem Lisabonské smlouvy v platnost, aniž by se zvýšil podíl oddílu II rozpočtu EU. V roce 2011 došlo ke snížení podílu zejména z důvodu zdrojů do ESVČ.

4. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2011

4.1 Činnosti a cíle v roce 2011

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2011

V rámci této zprávy o finanční činnosti uvádí GSR informace o svých hlavních činnostech, které popisují fungování Rady a Evropské rady v průběhu rozpočtového roku.

Tabulka 3 obsahuje přehled o vývoji počtu zasedání pořádaných GSR pro Evropskou radu a Radu v období 2003–2011. Kromě 4 599„institucionálních“ zasedání zorganizoval GSR dalších 2 075 interních zasedání, školení, seminářů, informačních schůzek a brífinků a zasedání se třetími zeměmi.

Tabulka 3

Vývoj počtu zasedání v období 2003–2011

Institucionální zasedání 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Summity (3) 6 5 3 3 3 5 7 7 9 Rada 77 76 80 76 68 81 74 78 82 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 135 Pracovní skupiny 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 Celkem 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 4 599 Ostatní zasedání 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 Celkový součet 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330 6 674

Dalším kvantitativním ukazatelem činností je počet právních aktů zveřejněných v Úředním věstníku (tabulka 4). V roce 2011 jich bylo 986. V této souvislosti je třeba poznamenat, že množství těchto právních aktů závisí na dokončení legislativního procesu předtím, než může právní akt získat konečnou podobu určenou ke zveřejnění v Úředním věstníku.

Tabulka 4

Vývoj počtu právních aktů v období 2003–2011

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Právní akty zveřejněné v Úř. věst. 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2011

Plnění cílů v administrativní oblasti v rozpočtovém roce 2011 lze shrnout takto:

— Podpora předsedy Evropské rady a Rady V roce 2011 byla kancelář předsedy posílena 11 úředníky s cílem zajistit větší podporu předsedovi Evropské rady.

— Konsolidace organizace Plán pracovních míst Evropské rady a Rady byl snížen o 411 míst z důvodu převedení zdrojů do ESVČ. Během daného roku přijal GSR 179 úředníků (150 stálých úředníků a 29 dočasných zaměstnanců), přičemž Radu opustilo 132 úředníků a 29 dočasných zaměstnanců. V důsledku toho se čistý počet míst v plánu pracovních míst Evropské rady a Rady zvýšil o 18.

— Modernizace správy V zájmu překonání krátkodobých nedostatků v personálním obsazení (např. dlouhodobé nemoci, mateřské dovolené atd.) GSR značně zvýšil rezervu na kompenzační nábory. Tato rezerva umožnila GSR najmout v roce 2011 až 55 smluvních zaměstnanců. V reakci na potřebu nalézat synergické účinky a úspory z důvodu vyšší efektivity mezi orgány se GSR a Úřad Komise pro správu a vyplácení individuálních nároků (PMO) dohodly na převedení agendy nemocenského pojištění (Sickness Insurance Antenne) GSR na PMO od 1. srpna 2011. V důsledku toho bylo možné plán pracovních míst Evropské rady a Rady snížit o 9 míst a nahradit je smluvními zaměstnanci v PMO. Úprava zdrojů byla zahrnuta v rozpočtu na rok 2012.

— Přizpůsobení se důsledkům vytvoření Evropské služby pro vnější činnost (ESVČ) Z vytvoření ESVČ vyplývá převedení 411 míst z plánu pracovních míst a 79,7 milionu EUR z rozpočtu Evropské rady a Rady do ESVČ. GSR se dále zavázal zahájit úspěšně činnost ESVČ. Hlavními prostředky zajištění podpory ESVČ ze strany GSR byly dohody o rozsahu služeb. Existovaly dva typy dohod o rozsahu služeb. Dočasná dohoda o rozsahu služeb se týkala služeb, které ESVČ nebyla schopna v roce 2011 zajistit (specifická podpora IT, bezpečnost, konferenční služby a protokolové činnosti, zdravotní služby, jesle a správa některých smluv souvisejících s budovami předanými ESVČ). ESVČ převedla nezbytné zdroje do GSR (celkem 18,6 milionu EUR), načež byl GSR schopen pokračovat v plánovaných činnostech. Strukturální dohody o rozsahu služeb se týkaly služeb, které ESVČ sama neplánovala poskytovat, jako například překlady dokumentů. Tato služba byla poskytnuta bezplatně, pokud nepřesáhla dohodnutý objem.

— Politika v oblasti budov Projekt renovace budovy Residence Palace a její přeměny v sídlo Evropské rady a Rady ministrů (budova Evropa) se dostal do fáze, kdy byly dokončeny konsolidační práce. Vlastní stavební práce započaly v září 2011.

4.2 Příjmy

Tabulka 5 poskytuje přehled o celkovém výsledku příjmových operací za rok 2011. Celkový objem příjmových operací byl z hlediska stanovených nároků, tj. vystavených inkasních příkazů, oproti roku 2010 vyšší o 28 milionů EUR. Z této částky souvisí 26,3 milionu EUR s příjmy plynoucími ze správních činností orgánu, včetně převodu 18,6 milionu EUR z ESVČ do Rady. Z této částky byly financovány služby, které GSR v roce 2011 poskytoval ESVČ.

Zbývající část zvýšení, tj. částka 1,7 milionu EUR, byla důsledkem vyšší částky vybrané ve formě různých daní, dávek a poplatků Společenství.

Tabulka 5

Přehled příjmů v roce 2011 (podle hlav)

(EUR) Hlava Stanovené nároky Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 4 Různé daně, dávky a poplatky Společenství 64 420 112 62 442 076 1 978 036 5 Příjmy ze správní činnosti atd. 63 046 909 54 213 552 8 833 357 6 Příspěvky a zpětné náhrady na základě dohod Společenství atd 1 116 411 1 107 086 9 324 9 Různé příjmy 2 767 800 1 966 Celkem 128 586 198 117 763 515 10 822 683

Stanovené nároky (přenesené z roku 2010 či vzniklé v roce 2011) dosáhly 128,6 milionu EUR. Z této částky bylo v průběhu rozpočtového roku získáno 117,8 milionu EUR (91 %) a 10,8 milionu EUR (9 %) bude inkasováno v roce 2012.

4.2.1 Příjmy vzniklé v roce 2011

Počáteční odhad příjmů na rok 2011 činil 49 milionů EUR (tabulka 6). V průběhu rozpočtového roku byla do rozpočtu jako stanovené nároky zapsána částka 121 milionů EUR, z čehož 111,1 milionu EUR bylo inkasováno. Částka 9,9 milionu EUR bude inkasována v roce 2012.

Tabulka 6

Příjmy vzniklé v průběhu roku 2011 (podle článků)

(EUR) Článek Původní odhad příjmů Stanovené nároky Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 400 Výnosy ze zdanění platů atd. 22 212 000 20 760 594 20 760 594 404 Výnosy ze zvláštních poplatků odváděných z platu 2 258 000 3 604 895 3 604 895 410 Příspěvky zaměstnanců do důchodového systému 24 527 000 25 773 464 25 773 464 411 Převod nebo nákup důchodových práv zaměstnanců 12 217 591 10 488 652 1 728 939 500 Výnosy z prodeje movitého majetku 55 494 55 494 511 Výnosy z pronájmu nebo podnájmu nemovitostí 454 729 403 754 50 975 520 Příjmy z investic, bankovních a jiných úroků 207 716 207 716 550 Příjmy od ESVČ za poskytování služeb a prací atd. 308 744 179 229 129 515 550 Příjmy od ESVČ za poskytování služeb a prací atd. 18 620 445 18 617 656 2 789 551 Příjmy od třetích osob za služby a práce atd. 15 428 13 442 1 986 570 Příjmy ze zpětné úhrady částek atd. 34 830 616 27 253 577 7 577 039 571 Příjmy vyčleněné na zvláštní účely atd. 541 541 573 Jiné příspěvky a vrácení v souvislosti se správou 2 720 887 2 649 691 71 196 580 Různé náhrady 304 495 19 295 285 200 631 Příspěvky v rámci schengenského acquis 1 116 411 1 107 086 9 324 900 Různé příjmy 1 334 800 534 Celkem 48 997 000 120 993 384 111 080 394 9 912 990

Kladný rozdíl mezi původním odhadem a stanovenými nároky (72 milionu EUR) je především výsledkem:

— částečného inkasa částek, které byly členským státům vyplaceny v předchozích letech na cestovní výdaje delegátů, v návaznosti na jejich výkazy za rok 2010 (29,3 milionu EUR) (článek 570),

— převodu z ESVČ do Rady jako zálohových plateb za služby poskytované ESVČ ze strany GSR (18,6 milionu EUR) článek 550),

— převodu důchodových práv (236 úředníků) (12,2 milionu EUR) (článek 411),

— inkasa plateb od členských států za doplňkové vyžádané tlumočení do některých jazyků (3,9 milionu EUR) (článek 570),

— příspěvků ostatních orgánů a plateb úředníků Rady za jesle Rady (1,9 milionu EUR) (článek 573),

— příspěvků zaměstnanců do systému důchodového pojištění (1,5 milionu EUR) článek 411),

— plateb ze strany Soudního dvora a Účetního dvora, jako příspěvku na financování společného finančního systému s Radou (1,1 milionu EUR) (článek 570),

— příspěvků na správní náklady vyplývající z rámce „schengenského acquis“ s Islandem a Norskem (1,1 milionu EUR) (článek 631).

4.2.2 Příjmy vzniklé před rokem 2011

Pokud jde o nevypořádané inkasní příkazy, částka 7,6 milionu EUR byla přenesena k inkasu z roku 2010 do roku 2011. Přenesená částka byla o 14 % vyšší než v předchozím roce. Zvýšení souvisí hlavně s rostoucím počtem převodů důchodových práv do systému důchodového pojištění EU.

Jak ukazuje tabulka 7, bylo v roce 2011 z nevypořádané částky inkasováno 6,7 milionu EUR (88 %) a 0,9 milionu EUR bylo přeneseno do roku 2012.

Tabulka 7

Příjmy vzniklé před rokem 2011 (podle článků)

(EUR) Článek Nároky stanovené před rokem 2011 Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 410 Příspěvky zaměstnanců do důchodového systému 2 291 2 291 411 Převod nebo nákup důchodových práv zaměstnanci 2 061 277 1 814 472 246 805 511 Výnosy z pronájmu nebo podnájmu nemovitostí 248 646 248 646 520 Příjmy z investic, bankovních a jiných úroků 161 161 550 Příjmy z poskytování služeb a prací atd. 19 948 9 948 10 000 551 Příjmy od třetích osob za služby a práce atd. 7 304 4 243 3 061 570 Příjmy ze zpětné úhrady částek atd. 4 901 568 4 334 822 566 746 573 Jiné příspěvky a vrácení v souvislosti se správou 349 796 270 990 78 806 580 Různé náhrady 390 390 900 Různé příjmy 1 433 1 433 Celkem 7 592 814 6 683 121 909 693

Příjmy vzniklé před rokem 2011 byly inkasovány především z těchto zdrojů:

— 1,8 milionu EUR v souvislosti s převodem důchodových práv (článek 411),

— 4,1 milionu EUR v důsledku nižšího čerpání prostředků určených k úhradě cestovních výdajů členským státům v roce 2009 (část článku 570).

4.3 Výdaje v roce 2011

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004–2011

V uplynulých osmi letech činila celková míra plnění rozpočtu Rady / Evropské rady a Rady v průměru 96 % (viz graf 1). V roce 2009 byl rozpočet Rady snížen prostřednictvím „opravného rozpočtu č. 10/2009 k rozpočtu EU“ o 40 milionů EUR. Tato částka byla převedena jako příspěvek Rady k plánu evropské hospodářské obnovy.

Jak je z grafu 1 patrné, platby v průběhu rozpočtového roku se v posledních letech zvyšovaly, zatímco celkové částky přenášené do následujícího rozpočtového roku klesaly. Snížení rozpočtu na rok 2011 je výsledkem převodu zdrojů z Rady do ESVČ.

Graf 1

Celkové plnění rozpočtu v období 2004–2011

Převedené prostředky se člení na dvě hlavní kategorie: fungování a budovy. První kategorie se týká závazků, které byly před koncem rozpočtového roku řádně nasmlouvány, ale do konce roku ještě nebylo příslušné zboží dodáno nebo za ně nebyly obdrženy faktury.

Druhá kategorie souvisí s nákupem budov jako LEX, jesle a budova Evropa generálním sekretariátem Rady. V několika posledních letech se GSR podařilo využít úspor dosažených při plnění svého rozpočtu k financování těchto nákupů. Tím se následně výrazně snížily celkové náklady na projekty týkající se budov, zejména z hlediska placených úroků.

V roce 2011 byly uskutečněny dvě platby související s nákupem budovy Evropa: první v únoru ve výši 15 milionů EUR a druhá v prosinci ve výši 10 milionů EUR.

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2011

Analýza výdajů v roce 2011 je vyjádřena na úrovni 11 nejvýznamnějších kategorií výdajů.

V tabulce 8 je provedeno srovnání konečného rozpočtu po provedení převodů (sloupec 2) s plněním rozpočtu z hlediska závazků (sloupec 3). Rozdíl mezi konečným rozpočtem a prostředky přidělenými na závazek odpovídá částkám, které nebyly v rozpočtovém roce 2011 využity.

Tabulka 8

Přehled plnění rozpočtu na rok 2011 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2011 (původní) Rozpočet 2011 (4) (konečný) Závazky Míra plnění Zrušené prostředky 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Plán pracovních míst 288 302 326 288 302 326 279 213 034 96,8 % 9 089 292 Ostatní výdaje na zaměstnance 24 586 301 24 961 301 20 292 631 81,3 % 4 668 670 Budovy 38 255 000 35 755 000 33 538 759 93,8 % 2 216 241 Počítačové systémy 35 782 000 35 782 000 35 716 743 99,8 % 65 257 Náklady na tlumočení 94 722 973 77 838 967 71 789 816 92,2 % 6 049 151 Cestovní výdaje delegací 33 675 000 42 352 006 21 482 591 50,7 % 20 869 415 Úřední věstník 5 193 000 5 193 000 4 618 000 88,9 % 575 000 Hlava III 2 536 000 2 536 000 2 481 969 97,9 % 54 031 Různé 19 210 000 19 542 000 12 708 459 65,0 % 6 833 541 Rezerva 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 89,5 % 56 420 597 Nákup nemovitostí 15 000 000 25 000 000 25 000 000 100,0 % Celkový součet 563 262 600 563 262 600 506 842 003 90,0 % 56 420 597

Celková míra plnění rozpočtu na rok 2011 včetně záloh týkajících se budovy Evropa činí 90 %.

Rozdíl mezi původními rozpočtovými odhady a plněním lze vysvětlit takto:

— částka 7,3 milionu EUR nebyla využita v důsledku nižší míry obsazenosti míst v plánu pracovních míst (v průměru 92 % (5)),

— částka, která byla do rozpočtu zahrnuta na úpravu odměn v roce 2011, vycházela z odhadu 1,3 %, což odpovídá 1,8 milionu EUR. Tato částka nebyla využita, protože Rada se dne 19. prosince 2011 rozhodla nepřijmout návrh Komise týkající se nařízení Rady, kterým se s účinkem ode dne 1. července 2011 upravují odměny a důchody úředníků a jiných zaměstnanců Unie,

— v kategorii ostatních výdajů na zaměstnance souvisí 2,5 milionu EUR z celkových úspor ve výši 4,7 milionu s nižšími platbami na smluvní zaměstnance, vyslané národní odborníky a další externí služby. Z této částky odpovídá 1 milion EUR doplňkovým prostředkům souvisejícím s přípravou přistoupení Chorvatska. Jelikož plánované datum přistoupení bylo přesunuto na pozdější datum v roce 2013, GSR použil pouze 350 000 EUR z původní doplňkové částky 1 350 000 EUR předpokládané v roce 2011 pro tento účel. Pokud jde o další úspory, 1,9 milionu EUR souvisí s náklady na služební cesty, zatímco snížené potřeby sociálních a zdravotních služeb představují 0,1 milionu EUR,

— celkové plnění výdajů souvisejících s budovami (v hlavě II, bez budovy Evropa) přineslo úspory ve výši 2,2 milionu EUR. 1,2 milionu EUR z této částky souvisí s přesunutím některých prací spojených s úpravou a zařízením prostor na rok 2012. S nižší potřebou oprav souvisí 0,4 milionu EUR, zatímco úspora 0,3 milionu EUR je výsledkem nižších plateb za ostrahu a prevenci,

— z prostředků na tlumočení nebylo využito 22,9 milionu EUR v důsledku: — nižšího čerpání prostředků pro tlumočení „na vyžádání“ u jednotlivých jazyků, které ve svém souhrnu znamenalo úsporu ve výši 18,4 milionu EUR, — úspory ve výši 4,5 milionu EUR u všeobecného tlumočení,

— částka, která byla k dispozici pro cestovní výdaje delegací, dosáhla po převodech 45,8 milionu EUR. Původní rozpočet činil 33,7 milionu EUR, k nimž bylo převedeno 12,1 milionu EUR z úspor souvisejících s tlumočením na vyžádání (6). V průběhu roku bylo 3,4 milionu EUR převedeno na financování doplňkového tlumočení v některých jazycích. Členské státy musely nevyužité částky z předchozích let vrátit, a v rozpočtu na rok 2011 bylo proto na následné platby přiděleno na závazky pouze 21,5 milionu EUR z konečného rozpočtu 42,4 milionu EUR,

— plnění prostředků týkajících se Úředního věstníku dosáhlo 100 %; zrušená částka 575 000 EUR uvedená v tabulce 8 odpovídá doplňkovým prostředkům na překlad acquis communautaire do chorvatského jazyka. Vzhledem k odložení plánovaného přistoupení nebylo nutné s touto prací začít, a doplňková částka proto nebyla využita,

— relativně nízkou míru plnění v kategorii různé lze vysvětlit těmito faktory: — nižší potřebou financování na pořádání zasedání včetně nákladů na protokol, konference a pohoštění (2,7 milionu EUR), — odložením některých technických zařízení, jako např. multimediálních zařízení v konferenčních místnostech (2,1 milionu EUR), — nižší potřebou, pokud jde o nábytek (0,5 milionu EUR) a kancelářských potřeb (0,4 milionu EUR), — nižší potřebou, pokud jde o komunikace (0,3 milionu EUR) a dopravu (0,3 milionu EUR),

— celkovým nižším čerpáním prostředků z rozpočtu Radě umožnilo k 15 milionům EUR vyčleněným v rozpočtu na zálohové platby související s budovou Evropa přesunout dalších 10 milionů EUR.

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2011

V průběhu rozpočtového roku 2011 došlo k přesunům prostředků na základě různých převodů. V tabulce 9 jsou uvedena rozhodnutí, kterými se měnily rozpočtové prostředky v období 2008–2011.

Tabulka 9

Rozpočtové změny v období 2008–2011

Změna Počet Forma Právní základ 2008 2009 2010 2011 Opravný rozpočet Článek 29 FN 0 1 0 0 Převod B Článek 29 FN 72 46 47 23 Převod C Článek 29 FN 3 2 2 2 Převod D Článek 29 FN 1 0 0 0 Celkem 76 49 49 25

Převody typu C, které jsou spojeny s informováním rozpočtového orgánu (v souladu s článkem 22 finančního nařízení), byly provedeny pro posílení těchto položek:

— převod C1 ze dne 20. července 2011: — produkce audiovizuálních materiálů týkajících se zasedání Evropské rady a Rady (250 000 EUR), — výdaje na pomoc osobám se zdravotním postižením (125 000 EUR),

— převod C2 ze dne 18. listopadu 2011: — zálohové platby na budovu Evropa (7,5 milionu EUR).

Rozpočet Evropské rady a Rady byl v roce 2011 interně pozměněn prostřednictvím 23 převodů typu B na základě čl. 22 odst. 4 finančního nařízení. Přestože tyto převody nemusí být rozpočtovému orgánu předem oznamovány, musí být řádně odůvodněny, a to jak z hlediska cílových, tak z hlediska zdrojových rozpočtových linií.

Tabulka 10 obsahuje přehled rozpočtových linií, které byly v roce 2011 různými převody významně (7) změněny.

Tabulka 10

Rozpočtové linie, které byly v roce 2011 předmětem významných převodů

(EUR) Bod/ článek Název Typ převodu Původní rozpočet 2011 Převody Konečné prostředky Rozdíl 2002 Nákup nemovitostí B,C 15 000 000 10 000 000 25 000 000 67 % 2003 Zařízení prostor B 4 860 000 –2 160 000 2 700 000 –44 % 2004 Zabezpečovací práce B 1 260 000 – 375 000 885 000 –30 % 2100 Nákup vybavení a softwaru B 7 969 000 3 214 400 11 183 400 40 % 2101 Externí pomoc při využívání a zavádění počítačových systémů B 19 038 000 –1 740 200 17 297 800 –9 % 2102 Servis a údržba vybavení a softwaru B 4 551 000 – 938 200 3 612 800 –21 % 2103 Telekomunikace B 4 224 000 – 536 000 3 688 000 –13 % 2200 Cestovní výdaje delegací B 33 675 000 8 677 006 42 352 006 26 % 2201 Různé cestovní výdaje B 184 000 332 000 516 000 180 % 2202 Náklady na tlumočení B,C 94 722 973 –16 884 006 77 838 967 –18 %

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2010

Jak uvádí tabulka 11, byla z roku 2010 do roku 2011 přenesena částka 49,8 milionu EUR. Ve srovnání s rokem 2010 se objem přenesených částek zvýšil o 8,7 milionu EUR.

Tabulka 11

Plnění prostředků přenesených z roku 2010 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Přenesené prostředky z roku 2010 Platby 2011 Míra plnění Zrušení prostředky 1 1 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Plán pracovních míst 458 005 385 018 84,1 % 72 987 Ostatní výdaje na zaměstnance 3 750 088 1 826 217 48,7 % 1 923 871 Budovy 10 083 292 7 854 565 77,9 % 2 228 728 Počítačové systémy 13 650 299 12 335 572 90,4 % 1 314 727 Náklady na tlumočení 6 082 706 5 365 682 88,2 % 717 024 Cestovní výdaje delegací — — — Úřední věstník 2 411 962 929 792 38,5 % 1 482 170 Hlava III 8 449 665 7 471 502 88,4 % 978 163 Reflexní skupina 68 310 — 0,0 % 68 310 Různé 4 807 312 4 000 012 83,2 % 807 300 Rezerva — — — Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279 Nákup nemovitostí — — — Celkový součet 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279

Míra plnění prostředků převedených z roku 2010 činila 80,7 %.

Hlavní důvody této nízké míry plnění jsou tyto:

— nedokončení nebo neprovedení prací, nedodání zboží nebo neposkytnutí služeb objednaných generálním sekretariátem během roku,

— neobdržení faktur za provedené práce, dodané zboží nebo poskytnuté služby. Je třeba poznamenat, že tato skutečnost bude nevyhnutelně představovat rozpočtovou zátěž pro budoucí roky.

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2011 do roku 2012

Z roku 2011 bylo do roku 2012 přeneseno celkem 41,5 milionu EUR, což je o 8,3 milionu EUR méně než v předchozím roce (viz tabulka 12).

Tabulka 12

Plnění prostředků přenesených z roku 2011 do roku 2012 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2011 (původní) Rozpočet 2011 (8) (konečný) Závazky Prostředky přenesené do roku 2012 Míra přenosu prostředků 1 2 3 4 5=4/3 Plán pracovních míst 288 302 326 288 302 326 279 213 034 318 160 0,1 % Ostatní výdaje na zaměstnance 24 586 301 24 961 301 20 292 631 3 233 722 15,9 % Budovy 38 255 000 35 755 000 33 538 759 8 092 005 24,1 % Počítačové systémy 35 782 000 35 782 000 35 716 743 17 043 463 47,7 % Náklady na tlumočení 94 722 973 77 838 967 71 789 816 5 599 875 7,8 % Cestovní výdaje delegací 33 675 000 42 352 006 21 482 591 — 0,0 % Úřední věstník 5 193 000 5 193 000 4 618 000 2 348 791 50,9 % Hlava III 2 536 000 2 536 000 2 481 969 19 079 0,8 % Různé 19 210 000 19 542 000 12 708 459 4 839 960 38,1 % Rezerva 6 000 000 6 000 000 — — Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 41 495 055 8,6 % Nákup nemovitostí 15 000 000 25 000 000 25 000 000 — Celkový součet 563 262 600 563 262 600 506 842 003 41 495 055 8,2 %

Částky přenesené z roku 2011 do roku 2012 pocházejí hlavně z těchto kategorií:

— počítačové systémy ve výši 17 milionů EUR, z čehož 8 milionů EUR souviselo s externí pomocí, 6,8 milionu EUR se zařízením a softwarem a 1,4 milionu EUR s telekomunikacemi,

— budovy ve výši 8,1 milionu EUR, z čehož 3,9 milionu EUR se týká úklidu a údržby, 1,6 milionu EUR různých prací na vybavení nových prostor a 1,3 milionu EUR zabezpečení a ostrahy,

— náklady na tlumočení ve výši 5,6 milionu EUR,

— různé ve výši 4,8 milionu EUR, včetně 1,7 milionu EUR na technické zařízení (např. nové vybavení konferenčních místností), 1 milion EUR na informace a publikace, 0,9 milionu EUR na náklady na zasedání a konference a 0,4 milionu EUR na nábytek,

— ostatní výdaje na zaměstnance ve výši 3,2 milionu EUR,

— Úřední věstník ve výši 2,3 milionu EUR.

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2011

Objem účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2011 dosáhl 30,8 milionu EUR. Z této částky bylo 30,2 milionu EUR přiděleno na závazek, zatímco 0,6 milionu EUR bylo přeneseno do roku 2012 (viz tabulka 13). Částka, která byla k dispozici na konci rozpočtového roku 2011, se dále snižovala a byla o 66 % (1,2 milionu EUR) nižší než v roce 2010. I přes tento pozitivní vývoj v oblasti využívání účelově vázaných příjmů z období před rokem 2011 by v principu měla být jejich výše na konci rozpočtového roku nulová (článek 10 finančního nařízení).

Tabulka 13

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2011 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Účelově vázané příjmy před rokem 2011 Závazky Účelově vázané příjmy k dispozici 1 2 3 = 1 – 2 Plán pracovních míst 1 230 778 1 207 489 23 289 Ostatní výdaje na zaměstnance 2 084 023 1 813 502 270 520 Budovy 882 557 830 603 51 953 Počítačové systémy 1 476 245 1 425 515 50 730 Náklady na tlumočení 2 227 077 2 064 013 163 064 Cestovní výdaje delegací 21 201 708 21 201 708 — Úřední věstník 250 228 250 033 195 Hlava III 487 378 487 100 278 Různé 911 102 881 099 30 002 Rezerva — — — Celkem 30 751 094 30 161 062 590 032

Částky, které byly k dispozici na konci roku 2011, se týkají zejména:

— jiných výdajů na zaměstnance souvisejících s doplňkovými službami pro překladatelskou službu ve výši 250 000 EUR,

— nákladů na tlumočení ve výši 163 000 EUR.

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2011

Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2011 dosáhly celkem 55,1 milionu EUR (viz tabulka 14). Z toho 18,6 milionu EUR souvisí s částkami převedenými z ESVČ do Rady za účelem pokrytí nákladů na služby definované v různých dohodách o rozsahu služeb mezi oběma orgány a poskytnuté ze strany GSR.

Účelové vázané příjmy v roce 2011 související s činnostmi GSR činily 36,5 milionu EUR. V průběhu rozpočtového roku byl použit 1 milion EUR, zatímco 35,4 milionu EUR bylo v souladu s článkem 10 finančního nařízení přeneseno do roku 2012.

Tabulka 14

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých v roce 2011 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Účelově vázané příjmy 2011 Závazky Účelově vázané příjmy k dispozici 1 2 3 = 1 – 2 Plán pracovních míst 1 332 031 709 1 331 322 Ostatní výdaje na zaměstnance 2 078 505 10 015 2 068 491 Budovy 877 577 303 067 574 510 Počítačové systémy 1 327 928 151 087 1 176 841 Náklady na tlumočení 3 685 253 — 3 685 253 Cestovní výdaje delegací 26 215 122 — 26 215 122 Úřední věstník 194 701 193 788 913 Hlava III — — — Různé 753 946 390 023 363 923 Rezerva — — — Celkem Evropská rada a Rada 36 465 063 1 048 689 35 416 374 Dohody o rozsahu služeb s ESVČ 18 613 361 17 252 415 1 360 946 Celkový součet 55 078 424 18 301 104 36 777 320

Nejvýznamnější část (72 %) účelově vázaných příjmů souvisí s cestovními výdaji delegací (26,6 milionu EUR). Částka 3,7 milionu EUR, týkající se tlumočení, pochází z doplňkových plateb na určité jazyky.

Ostatní částky souvisejí převážně s úhradami ze strany jiných orgánů v souvislosti s různými činnostmi a systémy, jako je například účast ve společném finančním systému s Radou, příspěvky na obsazená místa v jeslích Rady a jiné příspěvky a náhrady spojené se správními činnostmi Rady.

(1) Inflace v období 2010–2011: 1,7 %, úprava odměn a finanční krytí na tlumočení 0,9 %.

(2) Konečný rozpočet po snížení o 40 milionů EUR v rámci Plánu evropské hospodářské obnovy v prosinci 2009 činil 563 milionů EUR.

(3) V roce 2011 sedm zasedání Evropské rady a dva summity hlav států a předsedů vlád zemí eurozóny.

(4) Včetně vnitřních přerozdělení prostředků.

(5) V roce 2010 činila průměrná míra obsazenosti míst 92 %. V obou letech bylo na příslušné prostředky uplatněno paušální snížení ve výši 7 %.

(6) V souladu s rozhodnutím 111/07 převádí GSR 66 % nevyužitých částek na finanční krytí cestovních výdajů delegátů, určených k použití v průběhu téhož rozpočtového roku. V roce 2011 představovala tato částka 12,1 milionu EUR.

(7) Čistá částka > 250 000 EUR.

(8) včetně vnitřních přerozdělení prostředků