CS Úřední věstník Evropské unie C 180/1

ZPRÁVA O ROZPOČTOVÉM A FINANČNÍM HOSPODAŘENÍ ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2014

(2015/C 180/01)

OBSAH

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2014

1. Úvod 2

2. Celkový přehled plnění rozpočtu na rok 2014 3

3. Plnění rozpočtu na rok 2014 podle kapitol 7

Přílohy

Příloha I — Srovnání plnění příjmů podle kapitol v roce 2014 ve vztahu k příjmům v roce 2013 13

Příloha II — Stav příjmů v roce 2014 – Zjištěné nároky a přenesené nároky 15

Příloha III — Srovnání využití prostředků podle kapitol v roce 2014 ve vztahu k prostředkům v roce 2013 18

Příloha IV — Podrobné využití prostředků v roce 2014 (prostředky rozpočtového roku a prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku) 19

Příloha V — Využití účelově vázaných příjmů v roce 2014 28

Zpráva o rozpočtovém a finančním hospodaření za rozpočtový rok 2014

Soudní dvůr Evropské unie

1 ÚVOD

Tato zpráva podle článku 142 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (1) ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie (finanční nařízení) a článku 227 prováděcích pravidel k uvedenému finančnímu nařízení „přinejmenším uvádí, jak v absolutních hodnotách, tak v procentním vyjádření, úroveň vynakládání prostředků a souhrnné informace o převodech prostředků mezi jednotlivými rozpočtovými body.“ Umožňuje rovněž popsat „plnění cílů stanovených pro rozpočtový rok v souladu se zásadou řádného finančního řízení“ a „finanční situaci a události, které měly významný vliv na činnosti prováděné v průběhu rozpočtového roku“.

V tomto rámci kapitola 2 této zprávy uvádí celkový přehled plnění rozpočtu v roce 2014 a kapitola 3 se zabývá podrobněji vývojem rozpočtových položek podle kapitol rozpočtu Soudního dvora Evropské unie (dále jen „Soudní dvůr“). Konečně přílohy poskytují formou souhrnných tabulek podrobné informace týkající se téhož plnění rozpočtu na rok 2014.

Pokud jde o soudní činnost jako takovou, je třeba odkázat na Výroční zprávu Soudního dvora za rok 2014 na internetových stránkách Curia (http://curia.europa.eu/jcms/jcms/Jo2_7000), která poskytuje podrobné informace a statistiky týkající se soudní činnosti Soudního dvora, Tribunálu a Soudu pro veřejnou službu.

V průběhu roku 2014 se tempo soudní činnosti Soudního dvora znovu významným způsobem zvýšilo. S celkem 1 691 věcmi zahájenými u všech tří soudů, což představuje nejvyšší počet od vytvoření soudního systému Unie, byl dosažen nový rekord. Dále pak produktivita orgánu s 1 685 ukončenými věcmi rovněž zaznamenala nejvyšší výkonnost ve své historii. S tímto vyšším výkonem souvisí rovněž průměrná délka řízení, jež se zkrátila.

Tato dobrá výkonnost však neposkytuje ochranu před nebezpečími budoucího zahlcení. Ačkoli je totiž konstantní zátěž soudů, a zvláště nárůst počtu žalob před Tribunálem nepopiratelně důkazem o úspěchu systému, může tato konstantní zátěž a nárůst počtu žalob rovněž ohrozit účinnost tohoto systému, a to tím spíše že tato obecná tendence zvyšování objemu sporné agendy by měla pravděpodobně pokračovat, a to s ohledem zejména na změny, které přinesla Lisabonská smlouva (která rozšířila pravomoci (2) Soudního dvora a Tribunálu) a relativně nedávné přistoupení Chorvatské republiky.

Proto Soudní dvůr za účelem vypořádání se s touto neustále vzrůstající pracovní zátěží na výzvu předsednictví Rady v průběhu druhého pololetí roku 2014 v tomto smyslu předložil Radě návrh na posílení Tribunálu, který nejen opakuje nezbytnost bezprostředně posílit tento soud 12 soudci (3), ale spadá rovněž do dlouhodobější perspektivy strukturální změny Tribunálu a zjednodušení soudní architektury Unie (začlenění Soudu pro veřejnou službu – a jeho 7 soudců – do Tribunálu v roce 2016 a dodatečné posílení Tribunálu 9 soudci v roce 2019). Dále pokud jde o Soudní dvůr samotný, počet generálních advokátů se zvýšil, přičemž první generální advokát zahájil výkon funkcí v říjnu 2013 a dva další generální advokáti zahájí výkon funkcí v říjnu 2015, a to v souladu s rozhodnutím legislativního orgánu (4).

V takovém kontextu zvyšování soudní činnosti a nad rámec strukturálních reforem, které byly připomenuty, Soudní dvůr pokračoval v průzkumu všech prostředků, které mu umožní co možná nejlépe plnit jeho základní cíle kvality a rychlosti při vyřizování věcí. Hlavní osy reformy pokrývají všechny oblasti činnosti: zlepšování právního rámce a pracovních metod soudů (přepracování jednacích řádů a významný pokrok v oblasti dematerializace dokumentárních toků), striktní rámec pro požadavky integrální vícejazyčnosti (povinná ke komunikaci s účastníky řízení v jednacím jazyce a zajištění šíření judikatury v každém z členských států) a relativní snížení váhy horizontálních útvarů za účelem zachování pracovní kapacity kabinetů a útvarů, které jsou bezprostředněji zapojeny do soudní činnosti.

Je nutno zdůraznit význam nárůstu produktivity dosaženého Soudním dvorem díky koordinovanému úsilí soudů a všech podpůrných útvarů, které v průběhu období 2007–2014 umožnilo, že se počet ukončených věcí zvýšil o 51 %, zatímco zvýšení počtu zaměstnanců orgánu bylo omezeno na + 5,8 % v průběhu téhož období se zohledněním rozšíření o Chorvatsko (a pouze na + 2,4 % mimo toto rozšíření).

Konečně, pokud jde o stavební projekty, po dokončení rekonstrukce vedlejších budov (budovy Erasmus, Thomas More a vedlejší budova C) v průběhu roku 2013 ve stanovených lhůtách a v rámci stanoveného rozpočtu, což umožnilo opustit dvě budovy, které byly předtím v pronájmu, Soudní dvůr pokračuje v projektu 5. rozšíření svých budov (5), který v horizontu roku 2019 umožní shromáždit všechny jeho zaměstnance v jeho sídle (a opustit poslední budovu, která je stále v pronájmu), a posílit tak efektivitu útvarů.

2 CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2014

2.1 Příjmy

Odhadované příjmy Soudního dvora za rozpočtový rok 2014 dosahovaly částky 4 7 3 03 000 eur.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 1, zjištěné nároky v průběhu rozpočtového roku 2014 dosáhly částky 4 9 5 27 651 eur a v porovnání s odhady jsou o 4,7 % vyšší.

Tabulka 1

Odhadované příjmy a zjištěné nároky

(v eurech) Hlava Odhadované příjmy na rok 2014 Zjištěné nároky na rok 2014 % celkových příjmů 4 – Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 97,01 5 – Příjmy ze správní činnosti orgánu 0,00 1 4 79 413,06 2,99 9 – Různé příjmy 0,00 230,66 0,00 Celkem 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 100,00 % 100,00 % 104,70 %

Je třeba poznamenat, že příjmy ze zjištěných nároků Hlavy 4 (především srážky z odměn členů a zaměstnanců v podobě daní a sociálních příspěvků) představují 97 % celkových příjmů, zatímco příjmy z jiných hlav představují pouze 3 % celkových příjmů.

Přílohy I a II poskytují doplňující číselné údaje o celkovém toku příjmů (přenesené příjmy nebo nároky, zjištěné příjmy nebo nároky a vybrané příjmy nebo nároky).

Pokud jde o příjmy z nároků přenesených z předchozího rozpočtového roku, z níže uvedené tabulky 2 je patrné, že příjmy Hlavy 5 představují největší část celkových příjmů z přenesených nároků vybraných v roce 2014 (77 %).

Tabulka 2

Příjmy z přenesených nároků

(v eurech) Hlava Přenosy z roku 2013 do roku 2014 Příjmy z přenesených nároků % celkových výdajů 4 – Příjmy od osob pracujících v orgánech a jiných institucích Společenství 1 05 398,10 47 897,31 22,94 5 – Příjmy ze správní činnosti orgánu 1 73 970,20 1 60 910,66 77,06 9 – Různé příjmy 0,00 0,00 0,00 Celkem 2 79 368,30 2 08 807,97 100,00 % 100,00 % 74,74 %

2.2 Výdaje

2.2.1 Prostředky daného roku

Prostředky na výdaje zanesené do rozpočtu Soudního dvora dosáhly za rozpočtový rok 2014 částky 35 5 3 67 500 eur.

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 3, plnění rozpočtu v roce 2014 dosáhlo 35 1 7 00 183 eur a odráží míru využití konečných prostředků ve výši 99 %, která je výrazně vyšší než míra využití v roce 2013 (96,3 %).

Toto zvýšení míry využití prostředků lze vysvětlit především důsledky, které měla na rozpočet pro rok 2014 dohoda, která byla uzavřena dne 4. března 2014 mezi Parlamentem, Radou a Komisí o doplňkové úpravě odměn a důchodů členů a zaměstnanců orgánu za rok 2012 o + 0,8 %. Tato úprava měla totiž pro všechny orgány a instituce Evropské unie zpětný účinek od 1. července 2012, přičemž rozpočtový orgán nepovolil zanést příslušné prostředky do rozpočtu na rok 2014, dokud nebude vyřešen spor mezi Komisí a Radou týkající se úprav za roky 2011 a 2012, jakož i z důvodu rozhodnutí o zmrazení odměn a důchodů pro roky 2013 a 2014. Je třeba rovněž připomenout, že míra plnění prostředků pro rozpočtový rok 2013 byla pro všechny orgány (6) mimořádně nízká z důvodu rozdílů mezi mírami úpravy odměn, o nichž bylo nakonec rozhodnuto, a většími odhady stanovenými Komisí při vypracování rozpočtu na rok 2013.

Obecně lze podobně jako v předchozích letech poznamenat, že 76 % rozpočtu využitého Soudním dvorem tvoří výdaje na členy a zaměstnance (výdaje Hlavy 1), přičemž téměř celá zbývající část se týká výdajů na infrastrukturu (Hlava 2), zejména v oblasti budov a výpočetní techniky.

Tabulka 3

Závazky prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava Prostředky rozpočtového roku 2014 Závazky rozpočtového roku 2014 % celkových výdajů 1 – Osoby pracující v orgánu 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 76,05 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 23,95 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 52 000,00 17 059,64 0,00 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 100,00 % 100,00 % 98,97 %

Přílohy III a IV poskytují podrobné doplňující číselné údaje o využití prostředků rozpočtového roku 2014 (srovnání s rokem 2013 a podrobné využití každé rozpočtové položky).

2.2.2. Přenesené prostředky

Níže uvedená tabulka 4 uvádí, že prostředky přenesené z rozpočtového roku 2013 do rozpočtového roku 2014, jejichž celková výše dosáhla 1 6 2 26 484 eur, byly z velké části využity, jako tomu bylo již v roce 2013 (85 % v roce 2014 oproti 84 % v roce 2013).

Tabulka 4

Využití přenesených prostředků

(v eurech) Hlava Přenos prostředků z roku 2013 do roku 2014 Platby uskutečněné z přenesených prostředků Zrušení 1 – Osoby pracující v orgánu 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 11 813,58 5 000,00 6 813,58 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 Celkem 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37 % 100,00 % 85,16 % 14,84 %

Příloha IV poskytuje podrobné doplňující číselné údaje o využití prostředků přenesených z rozpočtového roku 2013 do rozpočtového roku 2014.

2.2.3. Prostředky odpovídající účelově vázaným příjmům

V souladu s článkem 21 finančního nařízení mohou být určité příjmy účelově vázány k financování zvláštních výdajů. Tyto účelově vázané příjmy jsou tedy doplňujícími prostředky, které mohou být orgánem použity.

Níže uvedená tabulka 5 uvádí podrobně, podle kapitol, částky účelově vázaných příjmů přenesených z jednoho rozpočtového roku do následujícího rozpočtového roku, jakož i účelově vázané příjmy zjištěné a vybrané během rozpočtového roku.

Tabulka 5

Využití účelově vázaných příjmů

(v eurech) Hlava Přenos účelově vázaných příjmů z roku 2013 do roku 2014 Účelově vázané příjmy v roce 2014 Platby uskutečněné v roce 2014 Zrušení účelově vázaných příjmů v roce 2013, které nelze převést Přenos účelově vázaných příjmů z roku 2014 do roku 2015 1 – Osoby pracující v orgánu 1 81 030,42 4 95 026,49 25 323,64 1 65 106,93 4 85 626,34 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 4 05 922,11 1 1 19 312,49 6 96 656,32 6 171,78 8 22 406,50 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 9 523,40 9 539,58 4 000,00 5 523,40 9 539,58 10 – Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 5 96 475,93 1 6 23 878,56 7 25 979,96 1 76 802,11 1 3 17 572,42

Prostředky účelově vázaných příjmů zjištěných během rozpočtového roku 2014 dosáhly částky 1 6 23 879 eur, z nichž téměř 80 % odpovídá příjmům pocházejícím:

— z uplatnění dohody o poskytování služeb/smluv s Úřadem pro publikace nebo Komisí (5 52 886 eur);

— z částek uhrazených pojišťovnami (2 82 995 eur);

— z náhrad výdajů spojených s budovami na prostory dané k dispozici jiným orgánům a z náhrad takových výdajů zaměstnanci, jako je telefonie či veřejná doprava (1 69 754 eur);

— z prodeje elektrické energie vyrobené panely z fotovoltaických článků (1 32 910 eur);

— z prodeje takových publikací Soudního dvora, jako jsou sbírky judikatury (1 15 390 eur).

Příloha V poskytuje podrobné doplňující číselné údaje o využití účelově vázaných příjmů.

2.2.4. Převody prostředků

Soudní dvůr v průběhu rozpočtového roku 2014 provedl, jak vyplývá z tabulky 6, v souladu s ustanoveními článků 25 a 27 finančního nařízení 15 rozpočtových převodů, které dosáhly celkové částky 4 3 14 550 eur, tedy 1,2 % konečných rozpočtových prostředků. Dopad převodů na úrovni rozpočtových položek je uveden v příloze IV.

Podle ustanovení čl. 25 odst. 1 a čl. 25 odst. 2 finančního nařízení byly 3 převody prostředků oznámeny rozpočtovému orgánu. Tyto převody dosáhly částky 1 7 95 000 eur. Z této částky byla polovina (8 97 000 eur) použita za účelem posílení některých rozpočtových položek Hlavy I za účelem financování úpravy odměn a důchodů o + 0,8 %, k níž došlo v roce 2014 (a jejího zpětného účinku od 1. července 2012), jakož i některých žádostí o odchod do důchodu, které při vypracování rozpočtu na začátku roku 2013 nebylo možné předvídat. Pokud jde o druhou polovinu (8 98 000 eur), posílení byla určena k doplnění financování prioritních projektů v souvislosti s výpočetní technikou.

Tabulka 6

Převody prostředků

(v eurech) Typ převodu Počet převodů v roce 2014 Celková výše převodů Z jedné hlavy do jiné hlavy 1 8 97 000,00 Z jedné kapitoly do jiné kapitoly 2 8 98 000,00 Z jednoho článku do jiného článku 0 0,00 Z jedné položky do jiné položky 12 2 5 19 550,01 Celkem 15 4 3 14 550,01

3 PLNĚNÍ ROZPOČTU NA ROK 2014 PODLE KAPITOL

3.1 Hlava 1 – Osoby pracující v orgánu

Jak ukazuje níže uvedená tabulka 7, konečné rozpočtové prostředky Hlavy 1 pro rok 2014 představují částku 26 9 5 32 000 eur. Tyto prostředky představují 76 % celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity do výše 26 7 4 57 360 eur, což vysvětluje míru plnění, která je značně vyšší, než byla míra plnění v roce 2013 (99,2 % v roce 2014 oproti 95,4 % v roce 2013).

Tabulka 7

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 1 Prostředky rozpočtového roku 2014 Závazky rozpočtového roku 2014 % plnění 1 0 – Členové orgánu 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 98,66 1 2 – Úředníci a dočasní zaměstnanci 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 99,38 1 4 – Ostatní zaměstnanci a externí služby 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,14 99,25 1 6 – Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 96,79 Celkem 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 99,23

3.1.1 Kapitola 1 0 – Členové orgánu

Konečné prostředky této kapitoly ve výši 3 4 4 21 500 eur byly využity ve výši 3 3 9 60 932 eur, což vysvětluje vysokou míru využití 98,66 % (oproti 96,47 % v roce 2013).

Toto zvýšení míry využití prostředků kapitoly 1 0 lze vysvětlit v převážné míře dodatečnými částkami vyplacenými členům, bývalým členům, jakož i příjemcům pozůstalostních důchodů v návaznosti na dohodu uvedenou výše, týkající se úpravy odměn a důchodů o + 0,8 % se zpětným účinkem ke dni 1. července 2012.

Tato navýšení odměn a důchodů, jako i nezbytnost vyhovět některým žádostem o důchod, které při vypracování rozpočtu na rok 2014 nebylo možné předvídat na začátku roku 2013, způsobily, že bylo nezbytné posílit prostředky kapitoly 1 0 převodem 6 72 000 eur pocházejících z prostředků hlavy 2.

3.1.2 Kapitola 1 2 – Úředníci a dočasní zaměstnanci

Konečné prostředky této kapitoly ve výši 21 2 6 86 000 eur byly využity ve výši 21 1 3 73 200 eur, což vysvětluje velmi vysokou míru využití 99,38 % (oproti 96,43 % v roce 2013).

Je třeba uvést, že kapitola 1 2 představuje nejvýznamnější objem prostředků rozpočtu Soudního dvora (řádově 60 % celkového rozpočtu). Konstatovaný přebytek na konci rozpočtového roku je proto obecně zcela minimální, zohledníme-li zároveň celkovou částku těchto prostředků, jakož i obtíže související s vypracováním rozpočtových odhadů zhruba 12 měsíců předem za použití řady parametrů, které nevyhnutelně vycházejí z odhadů (míra růstu odměn, míra inflace, tempo procesu přijímání do zaměstnání nebo míra fluktuace zaměstnanců, míra paušální srážky apod.).

Nad rámec této obecné poznámky je využití prostředků za rozpočtové roky 2013 a 2014 poznamenáno následujícími zvláštnostmi, které je třeba mít na paměti. Pokud jde o rozpočtový rok 2014, konstatované zvýšení míry využití prostředků kapitoly 1 2 vyplývá v převážné míře z dodatečných částek vyplacených úředníkům a dočasným zaměstnancům orgánu v souladu s již uvedenou dohodou týkající se úpravy odměn a důchodů o + 0,8 % od 1. července 2012. Naproti tomu, pokud jde o rozpočtový rok 2013, míra plnění prostředků kapitoly 1 2 byla mimořádně nízká z důvodu rozdílů mezi mírami úpravy odměn a důchodů, o nichž bylo nakonec rozhodnuto, a většími odhady stanovenými Komisí při vypracování rozpočtu na rok 2013.

Je nutno zdůraznit, že nad rámec těchto velmi specifických změn míry plnění prostředků je míra obsazenosti pracovních na Soudním dvoře stále na velmi vysoké úrovni 98 %, neboť míra neobsazenosti pracovních míst je v průměru přibližně 2 %, což odpovídá běžné fluktuaci zaměstnanců. Tyto dobré výsledky jsou plodem velmi aktivní politiky přijímání do zaměstnání ze strany všech útvarů Soudního dvora, která umožňuje co možná nejvíce minimalizovat počet neobsazených pracovních míst navzdory omezením souvisejícím s nevyhnutelnou a běžnou fluktuací zaměstnanců, jakož i větším obtížím při přijímání zaměstnanců v Lucembursku z důvodu velmi vysoké úrovně životních nákladů. Nízká míra neobsazenosti pracovních míst je rovněž velmi dobrým ukazatelem velké pracovní zátěže útvarů Soudního dvora s ohledem na vývoj soudní činnosti v posledních letech.

Obecně Soudní dvůr vždy využívá analýzy konstatovaných odchylek v plnění týkajících se prostředků kapitoly 1 2 za účelem pokračování ve zlepšení své metodologie v oblasti odhadů odměn a důchodů, a usiluje tak o to, aby v co největším možném rozsahu zlepšil své výkony v oblasti plnění výdajových položek.

3.1.3 Kapitola 1 4 – Ostatní zaměstnanci a externí služby

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 1 6 9 77 000 eur bylo využito 1 6 8 50 474 eur, což vysvětluje míru využití, která je mnohem vyšší než v roce 2013 (99,3 % v roce 2014 oproti 83,2 % v roce 2013).

Konečné prostředky kapitoly 1 4 se soustřeďují hlavně na dvě rozpočtové položky. Pokud jde o 34 % všech prostředků této kapitoly, jde o položku 1 4 0 0 „Ostatní zaměstnanci“ (jejíž míra využití v roce 2014 zůstala velmi blízká 100 % jako v roce 2013). Pokud jde o zbývajících 61 %, jde o položku 1 4 0 6 „Externí jazykové služby“ sloužící k pokrytí služeb tlumočníků a překladatelů freelance. Míra využití prostředků posledně uvedené položky se v porovnání s rokem 2013 značně zvýšila (ze 74,9 % na 99,2 %) z důvodů, které si zaslouží být uvedeny níže.

Obecně je nutno připomenout, že jak v oblasti překládání, tak tlumočení je cílem politiky správy zdrojů optimální používání vnitřních zdrojů (pracovní místa podle služebního řádu), přičemž využívání externích zaměstnanců (freelance) je však nezbytnou proměnnou umožňující vyhnout se navýšení počtu zaměstnanců podléhajících služebnímu řádu a přesto absorbovat nevyhnutelné změny v objemu práce. Jazykové útvary tedy přijaly optimální poměr internalizace/externalizace k zabránění přetížení zaměstnanců.

Rozšíření opatření přijatých soudy pro snížení objemů stran, které je třeba přeložit či omezení počtu jednání má proto bezprostřední účinek na používání prostředků určených na překladatele a tlumočníky freelance. Naproti tomu při stálém, případně sníženém počtu zaměstnanců podléhajících služebnímu řádu (z důvodu snížení počtu zaměstnanců, k nimž došlo v roce 2013 a v roce 2014), vede jakékoli zvýšení pracovní zátěže k intenzivnějšímu používání prostředků na freelance, aby byly respektovány povinnosti vyplývající z vícejazyčnosti za účelem komunikace s účastníky řízení v jednacím jazyce a zajištění šíření judikatury v každém z členských států.

Pokud jde o oblast tlumočení, silný nárůst soudní činnosti v roce 2014 proto způsobil zvýšení počtu jednání s tlumočením (z 629 v roce 2013 na 717 v roce 2014), a tedy vyšší využití tlumočníků freelance, z čehož vyplývá zvýšení míry plnění prostředků z 66,1 % v roce 2013 na 97,4 % v roce 2014.

Z týchž důvodů překladatelská služba v roce 2014 zaznamenala velmi vysoký nárůst objemu stran, které je třeba přeložit (+ 18,9 %, zatímco se tento objem v roce 2013 zvýšil pouze o 3,7 % a v roce 2012 se dokonce snížil o 8,8 %). Využití překladatelů freelance bylo v důsledku toho mnohem větší než v roce 2013, z čehož plyne v roce 2014 míra využití prostředků 99,7 % (oproti 77,6 % v roce 2013).

3.1.4 Kapitola 1 6 – Ostatní výdaje v souvislosti s osobami pracujícími v orgánu

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 5 4 47 500 eur bylo využito 5 2 72 754 eur, což vysvětluje míru využití 96,8 % (oproti 93,5 % v roce 2013).

Dvě položky této kapitoly představují 80 % konečných prostředků. Jde o položku 1 6 1 2 „Další odborné vzdělávání“, jejíž míra využití dosáhla 96,9 % (oproti 95,3 % v roce 2013), a položku 1 6 5 4 „Dětské polyvalentní středisko“, jejíž míra využití v roce 2014 je 100 % (oproti 97,5 % v roce 2013).

3.2 Hlava 2 – Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje

Jak je patrné z níže uvedené tabulky 8, konečné rozpočtové prostředky Hlavy 2 v rozpočtovém období 2014 dosáhly 8 5 7 83 500 eur. Tato celková částka se rovná 24,1 % celkového rozpočtu Soudního dvora. Tyto prostředky byly využity ve výši 8 4 2 25 764 eur, což vysvětluje vysokou míru využití 98,2 % (oproti 99,2 % v roce 2013).

Tabulka 8

Využití prostředků rozpočtového roku

(v eurech) Hlava 2 Prostředky rozpočtového roku 2014 Závazky rozpočtového roku 2014 % využití 2 0 – Budovy a náklady s nimi spojené 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 98,36 2 1 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 99,25 2 3 – Běžné administrativní výdaje 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 91,02 2 5 – Schůze a konference 5 87 500,00 5 58 179,64 95,01 2 7 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 91,84 Celkem 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 98,18

3.2.1 Kapitola 2 0 – Budovy a náklady s nimi spojené

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 6 1 4 98 000 eur bylo využito 6 0 4 92 158 eur, což vysvětluje vysokou míru využití 98,36 % (oproti 99,39 % v roce 2013).

Tyto prostředky jsou určeny k financování výdajů na nájem, nabytí a fungování různých budov obsazených Soudním dvorem.

Politika orgánu v oblasti nemovitostí obecně sleduje dva hlavní cíle:

— zaprvé je cílem Soudního dvora shromáždit všechny své útvary na jediném místě, aby optimalizoval své fungování;

— zadruhé Soudní dvůr poté, co nejprve zastával politiku nájmu, usiluje od konečného stanovení svého sídla v Lucemburku (o kterém bylo rozhodnuto na zasedání Evropské rady v Edinburghu v roce 1992) o to, aby se stal vlastníkem budov, které obsazuje, podobně jako ostatní orgány a v souladu s doporučeními ve zvláštní zprávě Účetního dvora (č. 2/2007 (7)), která zdůrazňuje rozpočtové úspory takové politiky.

Podrobnější informace týkající se politiky orgánu v oblasti nemovitostí a situace probíhajících projektů jsou každý rok rozpočtovému orgánu poskytovány ve zvláštní zprávě, která je mu zasílána v průběhu 2. čtvrtletí.

Konečné prostředky článku 2 0 0 „Budovy“ představují 73 % (4 4 6 47 500 eur) celkových prostředků této kapitoly a konečné prostředky článku 202 „Výdaje na budovy“ představují 27 % (1 6 8 50 500 eur) celkových prostředků této kapitoly.

Z prostředků článku 2 0 0 „Budovy“ jsou financovány hlavně výdaje na nájemné a nájem s následnou možností koupě.

Výdaje položky 2 0 0 0 „Nájemné“ dosáhly 9,5 milionu eur (míra využití 100 %) a odpovídají pronájmu jediné budovy T, přičemž pronájem budov Allegro a Geos mohl být ukončen na konci roku 2013 díky zprovoznění nově zrekonstruovaných budov Erasmus, Thomas More a vedlejší budovy C. Obsazení budovy T bude třeba zachovat výhledově do roku 2019 až do ukončení projektu 5. rozšíření budov Soudního dvora.

Výdaje položky 2 0 0 1 „Nájem s následnou možností koupě“ dosáhly 33,2 milionu eur (míra využití 100 %) a odpovídají hlavně dlužným poplatkům v souladu se dvěma smlouvami uzavřenými s lucemburskými orgány týkajícími se nabytí, rekonstrukce a výstavby jednotlivých budov hlavního sídla Soudního dvora (zrekonstruovaný a rozšířený Palác, který byl zprovozněn na konci roku 2008 a zrekonstruované vedlejší budovy).

Výdaje článku 2 0 2 „Výdaje na budovy“ dosáhly částky 15,9 milionu eur a téměř v plné výši odpovídají výdajům na úklid/údržbu prostor, na spotřebu energií a na bezpečnost/ochranu budov, které jsou nezbytné k řádnému fungování budov Soudního dvora.

Nejnižší míru využití konstatovanou pro tento článek v roce 2014 (94 % oproti 98 % v roce 2013) lze vysvětlit jednak tím, že 1. června 2014 vstoupila v platnost nová smlouva na úklid, u níž jsou náklady nakonec nižší než odhady, a jednak výrazně nižší spotřebou energií z důvodu lepších smluvních podmínek (nová interinstitucionální smlouva na dodávku zelené energie) a zároveň meteorologických podmínek, které byly příznivější než v roce 2013.

V důsledku toho byla z tohoto článku 2 0 2 (a hlavně z položky 2024 „Spotřeba energií“) vyčleněna částka ve výši téměř 1,2 milionu eur za účelem posílení prostředků kapitol 1 0 a 2 1 rozpočtu k tomu, aby byly pokryty potřeby vysvětlené v bodech 3.1.1 a 3.2.2.

3.2.2 Kapitola 21 – Výpočetní technika, vybavení a nábytek

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 1 9 2 12 500 eur bylo využito 1 9 0 68 130 eur, což vysvětluje stále velmi vysokou míru využití (více než 99 % jako v roce 2013).

Prostředky kapitoly 2 1 jsou v převážné míře (88 %) určeny na výdaje na výpočetní techniku (článek 2 1 0), přičemž zbývající část je určena na výdaje na nábytek (článek 2 1 2), zařízení a technické instalace (článek 2 1 4), jakož i na vozidla (článek 2 1 6).

Pokud jde o článek 2 1 0 „Vybavení, výdaje na provoz a služby související s výpočetní technikou a telekomunikacemi“, je třeba zdůraznit, jak jsou tyto výdaje zásadní pro řádné fungování všech činností Soudního dvora, především pro soudní činnost, avšak rovněž pro jazykovou a správní činnost.

Souběžně s pokračováním významných projektů souvisejících s dematerializací dokumentárních toků (pravidelné vylepšování aplikace e-Curia a procesu umožňujícího publikaci sbírky judikatury v elektronické podobě) pokračoval rozvoj či vylepšení aplikací vlastních různým činnostem Soudního dvora uvedeným výše za účelem posílení efektivity a produktivity soudů a podpůrných útvarů.

V tomto ohledu umožnily dva převody prostředků posílit prostředky na výpočetní techniku původně stanovené v článku 2 1 0 (1 6 0 22 500 eur) za účelem financování některých dodatečných investic v průběhu rozpočtového roku. První převod ve výši 4 13 000 eur (pocházející z kapitoly 2 7 „Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření“) se týkal vylepšení procesu publikace sbírky judikatury v elektronické podobě a rozšíření sítě wi-fi na všechny budovy Soudního dvora. Druhý převod ve výši 4 85 000 eur byl proveden v rámci zkvalitnění bezpečnostní páteřní sítě (8), zejména aby došlo k co možná nejrychlejší výměně některých zařízení této sítě.

Pokud jde o ostatní tři rozpočtové články kapitoly 2 1, jejichž míra využití zůstala vyšší než 96 %, lze snížení prostředků v těchto článcích (přibližně o 15 % z 2 6 76 500 eur v roce 2013 na 2 2 92 000 eur v roce 2014) vysvětlit zejména tím, že výdaje na nábytek byly sníženy po investicích, které bylo nezbytné provést v roce 2013 v rámci zprovoznění zrekonstruovaných vedlejších budov. Nepatrné snížení výdajů na zařízení a technické instalace, jakož i nákladů na vozidla totiž není příliš významné.

3.2.3 Kapitola 2 3 – Běžné administrativní výdaje

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 1 4 87 500 eur byla využita částka 1 3 53 940 eur, což vysvětluje míru využití 91 % (oproti 97,2 % v roce 2013).

Je třeba nejprve upozornit na to, že snížení prostředků vynaložených v rámci této kapitoly v roce 2014 v porovnání s rokem 2013 o téměř 48 % vychází z toho, že prostředky v roce 2013 zahrnovaly do výše 1,3 milionu eur (zanesené do článku 2 3 8 „Ostatní administrativní výdaje“) jednorázové výdaje na přestěhování některých útvarů do zrekonstruovaných vedlejších budov.

Kromě této zvláštní skutečnosti je užitečné uvést, že:

— výdaje článku 2 3 0 „Kancelářské a jiné potřeby“ dosáhly v roce 2014 výše 6 49 376 eur (míra využití téměř 100 % jako v roce 2013). Je třeba upozornit na to, že značné zvýšení těchto výdajů v porovnání s rokem 2013 (+ 24 %) vyplývá hlavně z posunutí objednávek papíru z jednoho rozpočtového období na další.

— výdaje článku 2 3 6 „Poštovné“ dosáhly výše 2 77 556 eur (míra využití 79,3 % oproti 91,1 % roce 2013). Významné snížení prostředků v rámci tohoto článku (– 23 % v porovnání s rokem 2013) je výsledkem stále rozsáhlejšího užívání systému e-Curia (omezujícího potřeby na zasílání doporučených dopisů) v kombinaci s tím, že vstoupila v platnost smlouva o poštovních službách, jejíž podmínky jsou příznivější než odhadované podmínky.

Konečně je třeba uvést, že v rámci této kapitoly jsou rovněž zahrnuty mimo jiné prostředky určené k upřednostnění politiky mobility zaměstnanců Soudního dvora, která je šetrnější k životnímu prostředí, a to pokud jde o dopravu jak do práce, tak mezi jednotlivými budovami orgánu v rámci plnění služebních povinností. Tento rozpočet (1 00 000 eur v roce 2014) umožňuje dodržet dohodu uzavřenou s městem Lucemburk k používání sítě městských autobusů zaměstnanci orgánu.

3.2.4 Kapitola 2 5 – Schůze a konference

Z konečných prostředků této kapitoly ve výši 5 87 500 eur bylo využito 5 58 180 eur.

Je třeba poznamenat, že snížení objemu prostředků v roce 2014 (– 15,6 % v porovnání s rokem 2013) svědčí o pokračování v úsilí o dosažení úspor v této oblasti činnosti. U příležitosti změny míry využití prostředků (95 % v roce 2014 oproti 82 % v roce 2013) je třeba zdůraznit nezbytně nahodilejší povahu výdajů této kapitoly věnovaných z velké části na protokolární události a oficiální návštěvy Soudního dvora, na semináře, jakož i na studijní a informační návštěvy, přičemž jejich organizaci Soudní dvůr vždy neiniciuje ani nezajišťuje.

Protokolární činnost v roce 2014 představovala organizace tří slavnostních zasedání (zejména slavnostního zasedání, v jehož průběhu členové nové Komise složili slib před Soudním dvorem), 18 oficiálních návštěv, 5 návštěv delegací Soudního dvora v zahraničí a 4 konferencí. Je třeba rovněž uvést, že Soudní dvůr navštívila delegace Nejvyššího soudu Spojených států.

Jako v předcházejících letech semináře či setkání s vnitrostátními soudci umožňují Soudnímu dvoru pokračovat ve sledování cíle seznámit vnitrostátní soudce s fungováním orgánu, mechanismem řízení o předběžné otázce a právní praxí Evropské unie. Kromě připomínkového dne organizovaného v rámci oslavy XXV. výročí zřízení Tribunálu a „Každoročního fóra soudců“ (které shromažďuje zástupce nejvyšších vnitrostátních soudů ze všech členských států Unie) umožnilo rovněž 100 dnů seminářů shromáždit 1 161 účastníků.

Konečně organizace studijních či informačních návštěv určených pro širší veřejnost (634 skupin zahrnujících 14 027 účastníků, což je úroveň, které ještě nikdy nebylo dosaženo) odpovídá zájmu zajištění lepší informovanosti o soudním orgánu a o judikatuře Evropské unie.

3.2.5 Kapitola 2 7 – Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření

Konečné prostředky této kapitoly ve výši 2 9 98 000 eur byly v roce 2014 využitý ve výši 2 7 53 356 eur, což vysvětluje míru využití 91,8 % (oproti 99,8 % v roce 2013).

Prostředky této kapitoly jsou určeny na dva druhy výdajů, které plně přispívají k soudní činnosti:

— výdaje článku 2 7 2 „Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci“, které v roce 2014 dosáhly výše 1 3 40 123 eur (míra využití se přibližuje 100 % jako v roce 2013). Obecně je třeba připomenout, že tyto výdaje představují investici nezbytnou pro řádné fungování všech tří soudů a služeb orgánu;

— výdaje článku 2 7 4 „Výroba a šíření“, které v roce 2014 dosáhly výše 1 4 13 233 eur, což představuje silný pokles v porovnání s rokem 2013 (1 6 58 727 eur). Prostředky tohoto článku pokrývají hlavně náklady na zveřejňování dokumentů Soudního dvora v Úředním věstníku EU (Úř. věst.), jakož i na šíření sbírky judikatury všech tří soudů Soudního dvora. Kromě toho, že v rámci správy těchto výdajů je možné vždy využívat v plném rozsahu úzké spolupráce s Úřadem pro publikace Evropské unie, lze jejich nezanedbatelný pokles vysvětlit tím, že od 1. dubna 2014 vstoupila v platnost výhodnější smlouva na výrobu Úř. věst. (která tak umožňuje vykompenzovat náklady související s větším počtem stran, které je třeba uveřejnit), a zároveň novým způsobem elektronického zveřejňování judikatury.

Z menší části se výdaje článku 2 7 4 i nadále vztahovaly rovněž na náklady související s vydáním Výroční zprávy Soudního dvora, jakož i informační materiál (brožury, prospekty a ostatní multimediální materiál) určený pro různé druhy návštěvníků. Je třeba zdůraznit, že odpovídající rozpočtové prostředky pro rok 2014 byly sníženy o téměř 4 % v porovnání s rozpočtovými prostředky v roce 2013, které byly v porovnání s rokem 2012 již nižší o 12 %.

Pro připomenutí je třeba uvést, že přebytky prostředků uvolněné z této kapitoly umožnily posílit ve výši 4 13 000 eur prostředky na výpočetní techniku kapitoly 2 1.

3.3 Hlava 3 – Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu

Kapitola 3 7 – Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí

Mezi konečné rozpočtové prostředky přidělené na Hlavu 3 patří pouze prostředky kapitoly 3 7 pro položku 3 7 1 0 „Soudní výdaje“. Tyto prostředky dosáhly v rozpočtovém roce 2014 výše 52 000 eur a byly využity ve výši 17 060 eur, což odpovídá míře využití ve výši 32,8 % (58 % v roce 2013).

Jde o výdaje, které hradí orgán v rámci právní pomoci poskytnuté jednotlivcům, jež pokrývají náklady právního zastoupení a jiné náklady. Jejich odhad je obtížný a vysvětluje velmi proměnlivou úroveň rozpočtového plnění v konkrétním roce.

(1) Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1.

(2) V tomto ohledu je třeba zdůraznit, že k 1. prosinci 2014 se pravomoci Soudního dvora Evropské unie ještě zvýšily. Od tohoto data má totiž Soudní dvůr pravomoc ex lege, aby s ohledem na všechny členské státy v rámci řízení o předběžné otázce rozhodoval o platnosti a výkladu aktů Unie přijatých před vstupem Lisabonské smlouvy v platnost v oblasti policejní spolupráce a justiční spolupráce v trestních věcech [viz článek 10 protokolu (č. 36) o přechodných ustanoveních připojeného jako příloha k SFEU].

(3) V souladu s návrhem Soudního dvora, který byl legislativnímu orgánu předložen již v březnu 2011.

(4) Rozhodnutí Rady ze dne 25. června 2013, přijaté v souladu s prohlášením č. 38 Lisabonské smlouvy.

(5) Projekt oznámený rozpočtovému orgánu v červnu 2011, který získal souhlas Rady a předběžné příznivé stanovisko rozpočtového výboru Evropského parlamentu.

(6) Před zohledněním případného sběrného převodu pro financování stavebního projektu.

(7) Úř. věst. C 148, 2.7.2007, s. 1.

(8) BPS shromažďuje všechny prostředky výpočetní techniky sloužící poskytovatelům působícím v oblasti budov (úklid/údržba prostor, bezpečnost a ochrana budov atd.).

PŘÍLOHA I SROVNÁNÍ PLNĚNÍ PŘÍJMŮ PODLE KAPITOL V ROCE 2014 VE VZTAHU K PŘÍJMŮM V ROCE 2013 (v eurech) Kapitoly/Články NÁZEV NÁROKY ZJIŠTĚNÉ V ROCE 2014 NÁROKY ZJIŠTĚNÉ V ROCE 2013 ROZDÍL ROZDÍL V % 4 0 0 Výnosy ze zdanění platů, mezd a náhrad členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců 2 4 7 15 852,65 2 3 0 51 377,62 1 6 64 475,03 7,22 % 4 0 4 Výnosy ze zvláštního odvodu z platů členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců v činné službě 4 0 43 655,17 32 658,09 4 0 10 997,08 12 281,79 % 4 0 Různé daně a srážky 2 8 7 59 507,82 2 3 0 84 035,71 5 6 75 472,11 24,59 % 4 1 0 Příspěvky zaměstnanců do systému důchodového pojištění 1 6 2 42 439,35 1 6 1 55 664,42 86 774,93 0,54 % 4 1 1 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 3 0 46 060,23 2 0 87 971,25 9 58 088,98 45,89 % 4 1 Příspěvky do systému důchodového pojištění 1 9 2 88 499,58 1 8 2 43 635,67 1 0 44 863,91 5,73 % Hlava 4 4 8 0 48 007,40 4 1 3 27 671,38 6 7 20 336,02 16,26 % 5 0 0 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 1 30 150,09 1 25 528,05 4 622,04 3,68 % 5 0 2 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 1 18 765,35 2 822,81 1 15 942,54 4 107,34 % 5 0 Výnosy z prodeje movitého a nemovitého majetku 2 48 915,44 1 28 350,86 1 20 564,58 93,93 % 5 2 0 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků na účtech orgánů 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 2 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 5 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 5 Příjmy z poskytování služeb a prací 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 7 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 2 94 546,90 2 39 866,34 54 680,56 22,80 % 5 7 3 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 6 50 414,69 6 44 626,02 5 788,67 0,90 % 5 7 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu 9 44 961,59 8 84 492,36 60 469,23 6,84 % 5 8 1 Příjmy z přijatých pojistných plnění – účelově vázané příjmy 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % 5 8 Různé náhrady 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % Hlava 5 1 4 79 413,06 1 3 31 528,94 1 47 884,12 11,11 % 9 0 0 Různé příjmy 230,66 0,00 230,66 NA 9 0 Různé příjmy 230,66 0,00 230,66 NA Hlava 9 230,66 0,00 230,66 NA Celkový součet 4 9 5 27 651,12 4 2 6 59 200,32 6 8 68 450,80 16,10 %

PŘÍLOHA II STAV PŘÍJMŮ V ROCE 2014 – ZJIŠTĚNÉ NÁROKY A PŘENESENÉ NÁROKY (v eurech) Rozpočtové položky Název Původní rozpočet Nároky zjištěné v roce 2014 Uhrazené příjmy Zbývá uhradit 4 0 00 Výnosy ze zdanění platů, mezd a náhrad členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců 2 4 2 04 000,00 2 4 7 15 852,65 2 4 7 15 852,65 0,00 4 0 4 0 Výnosy ze zvláštního odvodu z platů členů orgánu, úředníků a ostatních zaměstnanců v činné službě 4 4 02 000,00 4 0 43 655,17 4 0 43 655,17 0,00 Celkem kapitola 4 0 2 8 6 06 000,00 2 8 7 59 507,82 2 8 7 59 507,82 0,00 4 1 0 0 Příspěvky zaměstnanců do systému důchodového pojištění 1 8 6 97 000,00 1 6 2 42 439,35 1 6 2 42 439,35 0,00 4 1 1 0 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 0,00 3 0 46 060,23 3 0 38 692,84 7 367,39 Celkem kapitola 4 1 1 8 6 97 000,00 1 9 2 88 499,58 1 9 2 81 132,19 7 367,39 Hlava 4 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 4 8 0 40 640,01 7 367,39 5 0 0 1 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 0,00 1 30 150,09 1 30 150,09 0,00 5 0 2 0 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 0,00 1 18 765,35 1 17 940,35 825,00 Celkem kapitola 5 0 0,00 2 48 915,44 2 48 090,44 825,00 5 2 0 0 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků na účtech orgánů 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 Celkem kapitola 5 2 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 5 5 0 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem kapitola 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 0,00 2 94 546,90 2 92 534,14 2 012,76 5 7 3 0 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 0,00 6 50 414,69 6 39 595,21 10 819,48 Celkem kapitola 5 7 0,00 9 44 961,59 9 32 129,35 12 832,24 5 8 1 0 Příjmy z vybraných příspěvků na pojištění – účelově vázané příjmy 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 Celkem kapitola 5 8 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 Hlava 5 0,00 1 4 79 413,06 1 4 65 755,82 13 657,24 9 0 0 0 Různé příjmy 0,00 230,66 230,66 0,00 Celkem kapitola 9 0 0,00 230,66 230,66 0,00 Hlava 9 0,00 230,66 230,66 0,00 Celkem 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 4 9 5 06 626,49 21 024,63

(v eurech) Rozpočtové položky Název Přenos z roku 2013 do roku 2014 Změny, ke kterým došlo v roce 2014 Celkový přenos z roku 2013 do roku 2014 Příjmy z přenesených nároků Zbývá uhradit 4 1 1 0 Převod nebo vykoupení nároků na důchod ze strany zaměstnanců 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 Celkem kapitola 4 1 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 Hlava 4 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 5 0 0 1 Výnosy z prodeje movitého majetku – účelově vázané příjmy 2 759,83 0,00 2 759,83 2 759,83 0,00 5 0 2 0 Výnosy z prodeje publikací, tištěných materiálů a filmů – účelově vázané příjmy 425,00 - 73,75 351,25 351,25 0,00 Celkem kapitola 5 0 3 184,83 - 73,75 3 111,08 3 111,08 0,00 5 5 0 0 Příjmy z poskytování služeb a prací jiným orgánům nebo institucím – účelově vázané příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem kapitola 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Příjmy ze zpětné úhrady částek, které byly vyplaceny neoprávněně – účelově vázané příjmy 1 57 639,11 0,00 1 57 639,11 1 52 717,40 4 921,71 5 7 3 0 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánu – účelově vázané příjmy 12 972,41 0,00 12 972,41 4 834,58 8 137,83 Celkem kapitola 5 7 1 70 611,52 0,00 1 70 611,52 1 57 551,98 13 059,54 5 8 1 0 Příjmy z přijatých pojistných plnění – účelově vázané příjmy 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 Celkem kapitola 5 8 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 Hlava 5 3 55 041,35 - 1 81 071,15 1 73 970,20 1 60 910,66 13 059,54 Celkem 5 49 552,00 - 2 70 183,70 2 79 368,30 2 08 807,97 70 560,33

PŘÍLOHA III SROVNÁNÍ VYUŽITÍ PROSTŘEDKŮ PODLE KAPITOL V ROCE 2014 VE VZTAHU K PROSTŘEDKŮM V ROCE 2013 (v eurech) Kapitoly Název Závazky v roce 2014 Závazky v roce 2013 Rozdíl Rozdíl v % 1 0 Členové orgánu 3 3 9 60 931,78 3 2 1 79 432,31 1 7 81 499,47 5,54 % 1 2 Úředníci a dočasní zaměstnanci 21 1 3 73 200,09 20 0 9 65 738,47 1 0 4 07 461,62 5,18 % 1 4 Ostatní zaměstnanci a služby 1 6 8 50 474,12 1 6 2 38 217,27 6 12 256,85 3,77 % 1 6 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 2 72 753,76 5 4 58 093,38 - 1 85 339,62 - 3,40 % Hlava 1 26 7 4 57 359,75 25 4 8 41 481,43 1 2 6 15 878,32 4,95 % 2 0 Budovy a náklady s nimi spojené 6 0 4 92 157,98 6 1 8 86 134,57 - 1 3 93 976,59 - 2,25 % 2 1 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 9 0 68 130,23 1 8 9 55 545,09 1 12 585,14 0,59 % 2 3 Běžné administrativní výdaje 1 3 53 939,97 2 5 99 421,16 - 1 2 45 481,19 - 47,91 % 2 5 Schůze a konference 5 58 179,64 5 71 052,78 - 12 873,14 - 2,25 % 2 7 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 2 7 53 356,33 2 9 92 227,08 - 2 38 870,75 - 7,98 % Hlava 2 8 4 2 25 764,15 8 7 0 04 380,68 - 2 7 78 616,53 - 3,19 % 3 7 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Hlava 3 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Celkový součet 35 1 7 00 183,54 34 1 8 71 972,11 9 8 28 211,43 2,87 %

PŘÍLOHA IV PODROBNÉ VYUŽITÍ PROSTŘEDKŮ V ROCE 2014 (PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO ROKU A PROSTŘEDKY PŘENESENÉ Z NÁROKŮ PŘEDCHOZÍHO ROZPOČTOVÉHO ROKU) (v eurech) Index 1 (prostředky rozpočtového roku) Index 4 (prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku) Rozpočtové položky Původní rozpočet Přenosy Prostředky rozpočtového roku Závazky Platby Zůstatek ze závazků Zrušené prostředky Prostředky přenesené z nároků předchozího rozpočtového roku Platby uskutečněné z přenesených prostředků Zrušené prostředky (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1 0 0 0 Platy a příspěvky 2 3 1 85 000,00 5 00 000,00 2 3 6 85 000,00 2 3 6 49 843,73 2 3 6 49 843,73 0,00 35 156,27 0,00 0,00 0,00 1 0 0 2 Nároky související s nástupem do funkcí, přeložením a skončením výkonu funkcí 5 53 000,00 - 1 78 000,00 3 75 000,00 1 70 785,50 84 239,27 86 546,23 2 04 214,50 8 549,81 1 500,00 7 049,81 1 0 2 Dočasné příspěvky 2 5 79 000,00 - 2 25 000,00 2 3 54 000,00 2 2 81 286,31 2 2 81 286,31 0,00 72 713,69 0,00 0,00 0,00 1 0 3 Důchody 6 7 00 000,00 5 75 000,00 7 2 75 000,00 7 2 49 383,56 7 2 49 383,56 0,00 25 616,44 0,00 0,00 0,00 1 0 4 Služební cesty 2 93 000,00 0,00 2 93 000,00 2 93 000,00 1 19 979,22 1 73 020,78 0,00 2 25 382,16 76 003,96 1 49 378,20 1 0 6 Vzdělávání 4 39 500,00 0,00 4 39 500,00 3 16 632,68 1 81 690,38 1 34 942,30 1 22 867,32 1 58 566,47 11 556,34 1 47 010,13 1 0 9 Předběžná položka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 0 Členové orgánu 3 3 7 49 500,00 6 72 000,00 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 3 3 5 66 422,47 3 94 509,31 4 60 568,22 3 92 498,44 89 060,30 3 03 438,14 1 2 0 0 Odměny a příspěvky 20 9 5 56 000,00 0,00 20 9 5 56 000,00 20 8 5 53 105,83 20 8 5 53 105,83 0,00 1 0 02 894,17 0,00 0,00 0,00 1 2 0 2 Placené přesčasy 6 89 500,00 0,00 6 89 500,00 6 29 490,37 6 29 490,37 0,00 60 009,63 0,00 0,00 0,00 1 2 0 4 Nároky související s nástupem do služebního poměru, přeložením a skončením služebního poměru 2 2 10 500,00 0,00 2 2 10 500,00 2 1 90 603,89 2 0 37 536,91 1 53 066,98 19 896,11 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 2 2 Příspěvky po předčasném skončení služebního poměru 2 30 000,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 1 2 9 Předběžná položka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 2 Úředníci a dočasní zaměstnanci 21 2 6 86 000,00 0,00 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 21 1 2 20 133,11 1 53 066,98 1 3 12 799,91 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 4 0 0 Ostatní zaměstnanci 5 3 09 000,00 4 65 000,00 5 7 74 000,00 5 7 67 688,48 5 7 67 688,48 0,00 6 311,52 0,00 0,00 0,00 1 4 0 4 Stáže a výměny zaměstnanců 6 70 500,00 - 1 70 000,00 5 00 500,00 5 00 500,00 4 63 042,85 37 457,15 0,00 6 023,02 25,11 5 997,91 1 4 0 5 Ostatní externí služby 2 69 500,00 0,00 2 69 500,00 2 37 415,00 1 74 946,87 62 468,13 32 085,00 57 357,16 41 532,23 15 824,93 1 4 0 6 Externí jazykové služby 1 0 7 28 000,00 - 2 95 000,00 1 0 4 33 000,00 1 0 3 44 870,64 8 0 01 747,87 2 3 43 122,77 88 129,36 1 8 06 032,33 1 4 96 686,01 3 09 346,32 1 4 9 Předběžná položka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 1 4 Ostatní zaměstnanci a externí služby 1 6 9 77 000,00 0,00 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,12 1 4 4 07 426,07 2 4 43 048,05 1 26 525,88 1 8 69 412,51 1 5 38 243,35 3 31 169,16 1 6 1 0 Různé výdaje na nábor pracovníků 2 07 000,00 0,00 2 07 000,00 1 47 370,86 1 04 042,55 43 328,31 59 629,14 12 815,84 8 221,31 4 594,53 1 6 1 2 Další odborné vzdělávání 1 5 40 500,00 0,00 1 5 40 500,00 1 4 93 264,48 9 19 694,52 5 73 569,96 47 235,52 5 81 761,22 5 01 937,81 79 823,41 1 6 2 Služební cesty 3 48 000,00 0,00 3 48 000,00 3 48 000,00 3 05 943,67 42 056,33 0,00 1 11 590,88 21 161,93 90 428,95 1 6 3 0 Sociální služby 21 000,00 - 927,07 20 072,93 5 250,00 0,00 5 250,00 14 822,93 0,00 0,00 0,00 1 6 3 2 Společenské styky mezi zaměstnanci a ostatní sociální opatření 2 42 000,00 927,07 2 42 927,07 2 40 959,98 2 38 218,12 2 741,86 1 967,09 21 913,60 9 232,20 12 681,40 1 6 5 0 Lékařská služba 1 81 000,00 0,00 1 81 000,00 1 39 834,65 1 04 218,57 35 616,08 41 165,35 60 749,45 29 167,03 31 582,42 1 6 5 2 Restaurace a jídelny 80 000,00 10 000,00 90 000,00 80 073,79 72 768,66 7 305,13 9 926,21 1 00 155,01 96 256,84 3 898,17 1 6 5 4 Dětské polyvalentní středisko 2 8 28 000,00 - 10 000,00 2 8 18 000,00 2 8 18 000,00 2 3 62 456,23 4 55 543,77 0,00 6 49 777,09 4 25 519,40 2 24 257,69 Kapitola 1 6 Ostatní výdaje na osoby pracující v orgánu 5 4 47 500,00 0,00 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 4 1 07 342,32 1 1 65 411,44 1 74 746,24 1 5 38 763,09 1 0 91 496,52 4 47 266,57 Hlava 1 Osoby pracující v orgánu 26 8 8 60 000,00 6 72 000,00 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 26 3 3 01 323,97 4 1 56 035,78 2 0 74 640,25 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 0 0 0 Nájemné 9 5 31 500,00 - 27 622,94 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 1 Nájem s následnou možností koupě 3 2 7 90 000,00 3 70 622,94 3 3 1 60 622,94 3 3 1 60 495,73 3 2 8 15 655,05 3 44 840,68 127,21 3 72 555,35 2 18 461,70 1 54 093,65 2 0 0 3 Nabývání nemovitostí 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 5 Stavby budov 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 7 Úpravy prostor 1 3 50 000,00 - 6 64 000,00 6 86 000,00 6 67 283,37 2 86 014,91 3 81 268,46 18 716,63 2 98 552,87 2 96 602,87 1 950,00 2 0 0 8 Studie a technická podpora spojené se stavebními projekty 9 76 000,00 3 21 000,00 1 2 97 000,00 1 2 91 011,33 6 41 535,98 6 49 475,35 5 988,67 3 65 919,39 3 28 052,06 37 867,33 2 0 2 2 Úklid a údržba 7 9 62 000,00 3 45 000,00 8 3 07 000,00 7 6 81 864,13 5 8 77 968,74 1 8 03 895,39 6 25 135,87 1 3 01 085,27 1 1 92 344,58 1 08 740,69 2 0 2 4 Spotřeba energií 3 8 52 500,00 - 1 4 37 000,00 2 4 15 500,00 2 1 66 141,65 1 8 59 998,12 3 06 143,53 2 49 358,35 4 21 306,49 2 70 796,81 1 50 509,68 2 0 2 6 Bezpečnost a ostraha budov 5 7 76 000,00 - 65 000,00 5 7 11 000,00 5 6 94 205,03 5 0 96 798,66 5 97 406,37 16 794,97 9 70 217,42 9 58 311,72 11 905,70 2 0 2 8 Pojištění 1 12 000,00 0,00 1 12 000,00 71 709,93 71 709,93 0,00 40 290,07 1 462,13 0,00 1 462,13 2 0 2 9 Ostatní výdaje na budovy 3 05 000,00 0,00 3 05 000,00 2 55 569,75 2 13 882,43 41 687,32 49 430,25 53 073,72 33 683,39 19 390,33 Kapitola 2 0 Budovy a náklady s nimi spojené 6 2 6 55 000,00 - 1 1 57 000,00 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 5 6 3 67 440,88 4 1 24 717,10 1 0 05 842,02 3 7 84 172,64 3 2 98 253,13 4 85 919,51 2 1 0 0 Nákup, správa a údržba vybavení a programového vybavení 5 3 07 500,00 7 08 000,00 6 0 15 500,00 5 9 86 158,69 3 9 38 693,18 2 0 47 465,51 29 341,31 1 9 11 877,88 1 9 00 673,33 11 204,55 2 1 0 2 Externí služby v souvislosti s provozem, provedením a údržbou programového vybavení a systémů 9 9 14 000,00 2 50 000,00 1 0 1 64 000,00 1 0 1 34 812,60 5 2 96 782,20 4 8 38 030,40 29 187,40 4 6 93 221,92 4 5 66 551,76 1 26 670,16 2 1 0 3 Telekomunikace 8 01 000,00 - 60 000,00 7 41 000,00 7 38 478,67 5 30 842,21 2 07 636,46 2 521,33 2 50 185,90 2 15 405,58 34 780,32 2 1 2 Nábytek 6 36 000,00 0,00 6 36 000,00 5 99 934,07 2 98 851,95 3 01 082,12 36 065,93 74 135,00 64 141,23 9 993,77 2 1 4 Zařízení a technická instalace 2 52 500,00 0,00 2 52 500,00 2 49 414,97 1 29 988,42 1 19 426,55 3 085,03 95 298,16 69 983,66 25 314,50 2 1 6 Vozidla 1 4 03 500,00 0,00 1 4 03 500,00 1 3 59 331,23 1 3 06 987,96 52 343,27 44 168,77 1 41 685,85 66 623,53 75 062,32 Kapitola 2 1 Výpočetní technika, vybavení a nábytek: nákup, pronájem a údržba 1 8 3 14 500,00 8 98 000,00 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 1 1 5 02 145,92 7 5 65 984,31 1 44 369,77 7 1 66 404,71 6 8 83 379,09 2 83 025,62 2 3 0 Kancelářské a jiné potřeby 6 49 500,00 0,00 6 49 500,00 6 49 375,77 5 73 240,55 76 135,22 124,23 77 086,80 76 273,60 813,20 2 3 1 Poplatky za finanční služby 50 000,00 0,00 50 000,00 15 258,75 11 443,63 3 815,12 34 741,25 5 146,45 3 672,27 1 474,18 2 3 2 Náklady na právní služby a náhrada škody 20 000,00 0,00 20 000,00 14 170,00 11 020,00 3 150,00 5 830,00 17 343,80 16 778,70 565,10 2 3 6 Poštovné 3 50 000,00 0,00 3 50 000,00 2 77 556,43 2 08 126,31 69 430,12 72 443,57 92 305,58 72 716,04 19 589,54 2 3 8 Ostatní administrativní provozní výdaje 4 18 000,00 0,00 4 18 000,00 3 97 579,02 2 54 097,97 1 43 481,05 20 420,98 1 55 272,21 1 20 154,74 35 117,47 Kapitola 2 3 Běžné administrativní výdaje 1 4 87 500,00 0,00 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 1 0 57 928,46 2 96 011,51 1 33 560,03 3 47 154,84 2 89 595,35 57 559,49 2 5 2 Výdaje na reprezentaci 1 49 000,00 0,00 1 49 000,00 1 38 384,49 1 06 483,74 31 900,75 10 615,51 39 338,72 12 740,33 26 598,39 2 5 4 Schůze, kongresy a konference 2 91 000,00 0,00 2 91 000,00 2 76 604,57 1 44 506,98 1 32 097,59 14 395,43 1 59 322,70 96 402,00 62 920,70 2 5 6 Výdaje na informační činnost a účast na veřejných akcích 1 47 500,00 0,00 1 47 500,00 1 43 190,58 1 23 684,86 19 505,72 4 309,42 42 825,76 33 073,19 9 752,57 2 5 7 Právní informatika 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 2 5 Schůze a konference 5 87 500,00 0,00 5 87 500,00 5 58 179,64 3 74 675,58 1 83 504,06 29 320,36 2 41 487,18 1 42 215,52 99 271,66 2 7 0 Konzultace, studie a průzkumy omezeného charakteru 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 7 2 Výdaje na dokumentaci, knihovnu a archivaci 1 3 49 000,00 0,00 1 3 49 000,00 1 3 40 123,05 1 1 11 675,83 2 28 447,22 8 876,95 2 65 656,56 2 26 446,32 39 210,24 2 7 4 0 Úřední věstník 6 50 000,00 0,00 6 50 000,00 5 91 750,00 5 73 750,00 18 000,00 58 250,00 0,00 0,00 0,00 2 7 4 1 Obecné publikace 1 4 12 000,00 - 4 13 000,00 9 99 000,00 8 21 483,28 6 46 286,42 1 75 196,86 1 77 516,72 4 88 363,50 1 70 187,94 3 18 175,56 Kapitola 2 7 Informační činnost: pořizování, archivace, výroba a šíření 3 4 11 000,00 - 4 13 000,00 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 2 3 31 712,25 4 21 644,08 2 44 643,67 7 54 020,06 3 96 634,26 3 57 385,80 Hlava 2 Budovy, nábytek, vybavení a různé provozní výdaje 8 6 4 55 500,00 - 6 72 000,00 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 7 1 6 33 903,09 1 2 5 91 861,06 1 5 57 735,85 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 7 1 0 Soudní výdaje 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 3 7 1 1 Rozhodčí výbor upravený v článku 18 Smlouvy o založení Evropského společenství pro atomovou energii 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitola 3 7 Zvláštní výdaje určitých orgánů a institucí 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 Hlava 3 Výdaje související se zvláštními činnostmi orgánu 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 1 0 0 Předběžné položky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 0 1 Předběžné položky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hlava 1 0 Ostatní výdaje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 35 5 3 67 500,00 0,00 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 33 4 9 51 009,26 1 6 7 49 174,28 3 6 67 316,46 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37