[pic] | KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ | V Bruselu dne 26.9.2006 SEK(2006) 1176 v konečném znění NÁVRH NA ZMĚNU Č. 2PŘEDBĚŽNÉHO NÁVRHU ROZPOČTU NA ROK 2007 SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise (předložená Komisí) NÁVRH NA ZMĚNU Č. 2PŘEDBĚŽNÉHO NÁVRHU ROZPOČTU NA ROK 2007 SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ VÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮOddíl III - Komise S ohledem na: - Smlouvu o založení Evropského společenství, a zejména na článek 272 této smlouvy, - Smlouvu o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména na článek 177 této smlouvy, - nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství[1], a zejména na článek 34 uvedeného nařízení, Evropská komise tímto předkládá rozpočtovému orgánu návrh č. 2 na změnu předběžného návrhu rozpočtu na rok 2007 z důvodů uvedených v důvodové zprávě. Obsah Table of contents 1. Úvod 4 2. Evropský fond pro přizpůsobení se globalizaci (EGF) 5 3. Mezinárodní fond pro Irsko 2007 – 2010 6 4. Ochrana finančních zájmů Společeneství (program Hercule) 7 5. Změny vyplývající z nového víceletého finančního rámce 7 6. Strukturální fondy, Fond soudržnosti a Evropský rybářský fond 8 7. Společné výzkumné středisko (SVS) 10 8. Rozpočtové úpravy v důsledku provádění modernizace účetnictví 11 8.1. Pokrytí výdajů vynaložených v souvislosti s řízením finančních prostředků 11 8.2. Vytvoření nového rozpočtového bodu 21 01 04 10 – Příspěvek ERF na společné výdaje na administrativní správu 12 9. Evropský investiční fond 12 10. Platforma evropských nevládních organizací v sociální oblasti 13 11. Účast Švýcarské konfederace na programech Společenství 13 SOUHRNNÁ TABULKA FINANČNÍHO RÁMCE PODLE OKRUHŮ 14 SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮ SOUHRNNÝ VÝKAZ PŘÍJMŮVÝKAZ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PODLE ODDÍLŮ Souhrnný výkaz příjmů a výkaz příjmů a výdajů podle oddílů se odděleně se zasílá prostřednictvím systému SEI – BUD. Anglické znění souhrnného výkazu příjmů a výkazu příjmů a výdajů podle oddílů je pro informaci připojeno jako příloha k rozpočtu. DŮVODOVÁ ZPRÁVA 1. ÚVOD Změny předběžného návrhu rozpočtu na rok 2007 (PNR 2007) včetně návrhu na změnu č. 2 (AL 2) se dělí do dvou širších kategorií: na změny, které mají čistý finanční dopad a změny, které se týkají pouze úprav rozpočtových poznámek a dalších technických oprav. Změny s čistým finančním účinkem jsou tyto: - Po schválení interinstitucionální dohody mezi Evropským parlamentem, Radou a Komisí o rozpočtové kázni a řádném finančním řízení je třeba zohlednit rozpočtová hlediska zřízení Evropského fondu pro přizpůsobení se globalizaci (EGF). Do rezervy se tak vkládá 500 milionů EUR v položkách závazků. - Po přijetí návrhu nového nařízení Rady o finančním příspěvku Společenství do mezinárodního fondu pro Irsko (MFI) se navrhuje zahrnout 15 milionů EUR z položek závazků do rezervy. - Poté, co Komise dne 28. června 2006 schválila návrh rozhodnutí, kterým se pozměňuje a rozšiřuje rozhodnutí č. 804/2004/ES o zavedení akčního programu Společenství na podporu akcí v oblasti ochrany finančních zájmů Společenství (program Hercule II), se navrhuje zvýšit závazky (o 6 milionů EUR) a položky plateb (o 4,4 miliony EUR) uvedené v rezervě pro tento program. - Změny v právním základě odrážející úpravu složek okruhu 1 b, které byly přijaty, se týkají finančních obálek známých v době přípravy předběžného návrhu rozpočtu na rok 2007. Příspěvek okruhu 1b na Evropský nástroj sousedství a partnerství byl převeden do rozpočtu. Čistý finanční dopad na položky závazků se rovná nule, ale došlo ke zvýšení v položkách plateb ve výši 8,4 milionu EUR. Došlo též k podobným změnám, které odrážejí úpravy „konvergenčních“ a „nekonvergenčních“ obálek Evropského rybářského fondu (ERF), i když v tomto případě je finanční dopad nulový jak u položek závazků, tak položek plateb. Celkově se tyto úpravy týkají zejména položek závazků, které mají být zahrnuty do rezervy (500 milionů EUR do Evropského fondu pro přizpůsobení se globalizaci, 15 milionů EUR do Mezinárodního fondu pro Irsko a 6 milionů EUR na program Hercule II, vše v rámci okruhu 1a ). Pokud jde o položky plateb, 4,4 miliony EUR se týkají položek plateb v rámci programu Hercule II, které mají být zahrnuty do rezervy pro okruh 1 a. Do okruhu 1 b se požaduje dalších 8,4 milionu EUR v dodatečných položkách plateb. Druhá kategorie úprav má technickou povahu a týká se převážně aktualizace rozpočtových poznámek: - Úpravy rozpočtových poznámek provedené za účelem zohlednění revidovaného legislativního balíčku, který Komise schválila dne 24. května 2006. Navrhované pozměněné právní akty jsou v souladu s ročními výdajovými stropy, které byly schváleny v novém víceletém finančním rámci. - V případě strukturálních fondů a Evropského rybářského fondu aktualizace zohledňuje přijetí těchto právních aktů zohledňuje. - S cílem zajistit jednotný systém podpory všem zaměstnancům Komise se navrhuje pozměnit plán pracovních míst Společného výzkumného střediska (JRC). - Po modernizaci účetního systému je třeba předložit návrh na vytvoření dvou nových rozpočtových linií s označením „pour mémoire“ (p. m.). 27 01 12 02 „Úhrada výdajů vzniklých v souvislosti se správou pokladny“ a 21 01 04 10 „Příspěvek ERF (Evropského rozvojového fondu) na společné výdaje na administrativní podporu“, obojí již navržené v předběžném návrhu opravného rozpočtu (PNOR) č. 5/2006. - S cílem zohlednit nadcházející legislativní návrh na zvýšení kapitálu Evropského investičního fondu, je třeba aktualizovat rozpočtové poznámky v bodě výdajů 01 04 09 01 „Evropský investiční fond – poskytnutí splacených akcií upsaného kapitálu“ a článku příjmů 850 „Dividendy vyplácené Evropským investičním fondem“ . - Je nezbytné provést technickou opravu finančního rozpočtu, článku 04 04 09 „Podpora provozních nákladů Platformy evropských nevládních organizací v sociální oblasti“ v rámci okruhu 3b nového víceletého finančního rámce namísto okruhu 1a, jak je uvedeno v předběžném návrhu rozpočtu. To představuje přesun 620 00 EUR z okruhu 1a do okruhu 3b, jak v závazcích, tak platbách. - Rozpočtové poznámky několika programů Společenství (Statistický program Společenství, program celoživotního vzdělávání, program Mládež v akci, program Media, Evropská agentura pro životní prostředí) by měly být aktualizovány, aby se do nich promítla dohoda o účasti Švýcarské konfederace. Komise také prostřednictvím toho návrhu na změnu upozorňuje Evropský parlament a Radu na důsledky možného odložení přijetí určitých nových právních základů v oblasti vnějších akcí a navrhovaných nápravných opatření, která by mohla být požadována před tím, než nové právní základy vstoupí v platnost. V rámci jednání o interinstitucionální dohodě o rozpočtové kázni a řádném finančním řízení bylo dosaženo politické dohody o nutnosti nových programů a souvisejících finančních obálek. Přesto právní základy pro určité programy by nemusely být do konce roku 2006 schváleny. Tato skutečnost by způsobila právní vakuum, zejména u probíhajících programů, které skončí koncem roku 2006., a které budou sloučeny do nových nástrojů. Komise má proto v úmyslu zajistit, aby prostředky na probíhající akce byly zcela připraveny a aby bylo možné zahájit přípravu na nové programy v případě, že by příslušné právní základy byly nakonec schváleny. V důsledku decentralizace Komise částečně spoléhá na výdajé účtované za pomoc a administrativní podporu programu, který se provádí (tzv. bývalé rozpočtové linie BA). S cílem zajistit administrativní kontinuitu probíhajících programů (těch, které již byly schváleny) a s ohledem na základní politickou dohodu, které bylo dosaženo v rámci interinstitucionální dohody o nových programech a souvisejících finančních obálkách, Komise hodlá nadále náklady na technickou pomoc a administrativní podporu nezbytnou pro řádné provádění také hradit z příslušných programů v případě přechodného období před přijetím nových právních základů. 2. EVROPSKÝ FOND PRO PřIZPůSOBENÍ SE GLOBALIZACI (EGF) Evropský fond pro přizpůsobení se globalizaci je zřízen podle bodu 28 interinstitucionální dohody: „Evropský fond pro přizpůsobení se globalizaci je určen k tomu, aby poskytoval dodatečnou pomoc pracovníkům, které zasáhly důsledky strukturálních změn uvnitř modelů světového obchodu, při jejich novém začlenění na trhu práce. Fond nesmí překročit maximální částku 500 milionů EUR (v běžných cenách) a lze jej financovat z jakéhokoli rozpětí existujícího v mezích celkového stropu výdajů platného pro předchozí rok nebo ze zrušených položek závazků z posledních dvou let, s výjimkou položek souvisejících s okruhem 1b finančního rámce. Tyto položky se zapíší do souhrnného rozpočtu Evropské unie prozatímně běžným rozpočtovým postupem, jakmile Komise zjistí dostatečné rozpětí nebo zrušené závazky v souladu s druhým odstavcem. (…) Příslušné položky závazků se zapíší do rozpočtu do odpovídajících okruhů finančního rámce, v případě nutnosti nad stropy stanovené v příloze I.“ Komise proto navrhuje v předběžném návrhu rozpočtu nový článek 40 02 43 nazvaný „Rezerva ve prospěch Evropského fondu pro přizpůsobení se globalizaci“ a přidělení maximální přípustné částky ve výši 500 milionů EUR jako položky závazků. Dostupné rozpětí je vlastně vyšší než částka 500 milionů EUR, jak vyplývá z těchto údajů: - Strop v rámci celkového stropů výdajů v rozpočtovém roce 2006 dosahuje výše 2 504 090 676, tj. činí rozdíl mezi celkovými položkami závazků (121 190 909 324 EUR) a stropem finančního výhledu na rok 2006 (123 695 000 000 EUR). - Celkové položky závazků pozbývající platnosti uvedené v prozatímní roční uzávěrce Evropských společenství za rozpočtový rok 2005 (kromě těch, které souvisejí s okruhem 1b) dosahují výše 612 430 585,24 EUR[2]. Požadavky na položky plateb budou stanoveny v době, kdy Komise předloží rozpočtovému orgánu návrh rozhodnutí k použití Evropského fondu pro přizpůsobení se globalizaci a k převodu příslušné rozpočtové linie (04 05 01). Tato linie rozpočtové rezervy tak bude označena „pour mémoire“ (p.m.) pro položky plateb v této fázi. Pouze v případě, že položky plateb nelze do Evropského fondu pro přizpůsobení se globalizaci získat převodem z hlavy 04 nebo dalších hlav, bude třeba rozpočet upravit. 3. MEZINÁRODNÍ FOND PRO IRSKO 2007 – 2010 Mezinárodní fond pro Irsko (MFI) byl zřízen v roce 1986 s cílem přispět k provedení článku 10(a) anglo-irské dohody ze dne 15. listopadu 1985, který stanoví, že „ obě vlády budou spolupracovat při prosazování hospodářského a sociálního rozvoje v těch oblastech obou částí Irska, které byly nejvíce postiženy následky nestálých poměrů během posledních let, a zváží, zda pro tento úkol nezajistí mezinárodní podporu .“ Mezi cíle MFI patří „prosazování hospodářského a sociálního pokroku a podpora kontaktu, dialogu a usmíření mezi nacionalisty a unionisty v celém Irsku.“ Hospodářský a sociální rozvoj podporující mír a usmíření je dlouhodobým procesem. Mezinárodní fond pro Irsko, coby nástroj k dosažení tohoto cíle, doplňuje akce prováděné programy EU pro mír a usmíření v Severním Irsku a v pohraničních okresech Irska („PEACE I“ 1995 – 1999 a „PEACE II“ 2000 – 2006 a „PEACE III“ 2007 – 2013)[3] vytvořenými na základě nařízení Rady č. 1260/1999 ze dne 21. června 1999 o obecných ustanoveních o strukturálních fondech. Společenství poskytuje finanční příspěvky do fondu od roku 1989. Na období 2005 až 2006 bylo z rozpočtu EU na oba roky závazně přislíbeno 15 milionů EUR na základě nařízení Rady (ES) č. 177/2005 ze dne 24. února 2005 o finančních příspěvcích Společenství do Mezinárodního fondu pro Irsko. Platnost tohoto nařízení vyprší dne 31. prosince 2006. S vědomím, že stávající úroveň mezinárodní podpory nelze zachovat neomezeně, provedl mezinárodní fond přezkum svých struktur a priorit za rok 2005 s cílem nově definovat své poslání s ohledem na nové skutečnosti a přijal strategický rámec, který ukončí činnost fondu v roce 2010. Tato strategie je nazvaná „sdílení tohoto prostoru“ a zahajuje poslední fázi činností fondu (2006 – 2010). Během doby svého ukončení se fond zaměří na oblasti, které tuto pomoc nejvíce potřebují a bude usilovat o to, aby jeho práce byla dlouhodobě udržitelná. Evropská rada na svém zasedání ve dnech 15. až 16. prosince 2005 vyzvala Komisi, aby učinila nezbytná opatření k pokračování podpory EU ve prospěch fondu, protože vstoupí do zásadní závěrečné fáze své práce až do konce roku 2010[4]. S ohledem na výše uvedené hodnocení, se na rok 2007, 2008, 2009 a 2010 navrhují příspěvky EU ve výši 15 milionů EUR, které za všechny tyto roky dosáhnou celkové výše 60 milionů EUR. Do nového nařízení Rady by se také měly promítnout připomínky, které Komise uvedla ve své zprávě týkající se fondu, zejména ty připomínky, které posilují součinnost cílů a koordinaci s intervencemi strukturálních fondů. Fond by měl upřednostnit přeshraniční komunitární projekty, a to tak, aby doplňovaly aktivity financované programem PEACE na období 2006 až 2010. 4. OCHRANA FINANčNÍCH ZÁJMů SPOLEčENESTVÍ (PROGRAM HERCULE) Na základě rozhodnutí č. 804/2004/ES Evropského parlamentu a Rady ze dne 21. dubna 2004 se zřizuje akční program Společenství na ochranu finančních zájmů Společenství (program Hercule). Návrh rozhodnutí, kterým se pozměňuje a rozšiřuje rozhodnutí č. 804/2004/ES, Komise přijala dne 28. června 2006 a předala ho rozpočtovému orgánu a Účetnímu dvoru (SEK(2006) 826). Nyní je třeba aktualizovat předběžný návrh rozpočtu na rok 2007, aby se v něm promítlo rozšíření programu, který by měl nyní pokrývat činnosti týkající se boje proti pašování a padělání cigaret, a který by měl být rozšířen tak, aby zahrnoval určité třetí země. Předběžný návrh rozpočtu na rok 2007 předpokládal položky závazků ve výši 7,7 milionu EUR, v rezervě v příslušném bodu rozpočtu 24 02 01. Položky plateb dosahovaly v této linii výše 4,62 milionu EUR a další částku ve výši 1,98 milionů EUR v rezervě do přijetí revidovaného rozhodnutí. Vzhledem k rozšíření rozsahu programu se navrhuje přidat dalších 6 milionů EUR v položkách závazků a 4,4 miliony EUR na platby. Tyto částky budou uloženy v rezervě do té doby, než se přijme právní základ. 5. ZMěNY VYPLÝVAJÍCÍ Z NOVÉHO VÍCELETÉHO FINANčNÍHO RÁMCE Poté, co Komise přijala dne 24. května revidovaný legislativní balíček, který je v souladu s ročními rozpětími výdajů schválenými v novém finančním rámci a obsaženými v nové interinstitucionální dohodě, je nezbytné pozměnit rozpočtové poznámky několika rozpočtových linií nebo dokonce rozpočtovou nomenklaturu v různých okruzích. Všechny podrobnosti jsou uvedeny v rozpočtové příloze k tomuto návrhu na opravu. Vzhledem k výdajům na zemědělství je však třeba poznamenat, že Komise také navrhuje změnu klasifikace výdajů z nepovinných na povinné u těchto rozpočtových linií: 05 04 03 02 „Rostlinné a živočišné genetické zdroje – dokončení předcházejících opatření“; 05 07 01 05 „Kontroly používání pravidel v zemědělství“; 05 08 01 „Zemědělská účetní datová síť (FADN)“; 05 08 02 „Statistická zjišťování Společenství o struktuře zemědělských podniků“; 05 08 03 „Restrukturalizace systému zemědělských studií“; 05 08 07 „Dokončení předcházejících opatření v oblasti informací“ a 05 08 08 „Externí studie o dopadu směrnice Rady 2000/36/ES“. Nově sjednaná interinstitucionální dohoda potvrzuje, že zemědělské výdaje financované z Evropského zemědělského záručního fondu (EAGF) je nutno považovat za povinné výdaje. Výdaje způsobilé k financování z Evropského zemědělského záručního fondu jsou uvedeny v článku 3 a 5 nařízení Rady o financování společné zemědělské politiky, které bude platné ode dne 1. ledna 2007[5]. Oproti předcházejícímu platnému nařízení mohou být doplňující intervence financovány z Evropského zemědělského záručního fondu. Linie týkající se těchto intervencí, které byly dříve financovány z okruhu 3 finančních výhledů, by proto měly být považovány za povinné výdaje. 6. STRUKTURÁLNÍ FONDY, FOND SOUDRžNOSTI A EVROPSKÝ RYBÁřSKÝ FOND U strukturálních fondů a Fondu soudržnosti se na základě přijetí právního základu mění rozdělení obálek okruhu 1b mezi některými jejími částmi a předběžný návrh rozpočtu je proto třeba odpovídajícím způsobem upravit. Příspěvek z okruhu 1b do Nástroje pro evropské sousedství a partnerství (ENPI, přeshraniční spolupráce) byl nyní ukončen a provedl se odpovídající převod z linie Územní spolupráce z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) do linie Nástroje pro evropské sousedství a partnerství (ENPI). V okruhu 1b není v obálce položky závazků žádná změna. Došlo k několika technickým opravám. U Evropského rybářského fondu došlo k posunu z „Cíle soudržnosti“ na „Vnější soudržnost“, aby se zohlednila nejnovější dohoda o rozdělení na konvergenční a nekonvergenční regiony. Tyto změny jsou shrnuty v níže uvedené tabulce. Podrobnější vysvětlení následuje za tabulkou. PNR na rok 2007 | Návrh na změnu č. 2/2007 | Rozdíl | PZ | PP | PZ | PP | PZ | PP | Evropský rybářský fond (ERF) – Cíl soudržnost | 11 06 12 | 425.522.172 | 227.778.312 | 425.295.599 | 227.668.652 | -226.573 | -109.660 | Evropský rybářský fond (ERF) – Cíl vnější soudržnost | 11 06 13 | 141.368.451 | 73.568.120 | 141.595.024 | 73.677.780 | 226.573 | 109.660 | OKRUH 2 čistá změna | 0 | 0 | Fond soudržnosti (FS) | 13 04 02 | 7.116.881.844 | 1.691.967.816 | 7.121.426.147 | 1.693.079.985 | 4.544.303 | 1.112.169 | Fond soudržnosti, čistá změna | 4.544.303 | 1.112.169 | EFRR – konvergence | 13 03 16 | 20.713.696.132 | 3.048.644.731 | 20.676.478.574 | 3.043.946.283 | -37.217.558 | -4.698.448 | EFRR – Regionální konkurenceschopnost | 13 03 18 | 5.349.761.046 | 596.004.134 | 5.381.768.585 | 633.338.124 | 32.007.539 | 37.333.990 | Evropská územní spolupráce v rámci EFRR | 13 03 19 | 1.110.410.848 | 170.883.799 | 1.055.259.758 | 158.130.591 | -55.151.090 | -12.753.208 | Provozně-technická pomoc v rámci EFRR | 13 03 20 | 55.056.904 | 22.022.762 | 54.869.515 | 21.947.806 | -187.389 | -74.956 | Přeshraniční spolupráce – příspěvek z okruhu 1b | 19 08 02 02 | p.m. | p.m. | 47.579.371 | 20.000.000 | 47.579.371 | 20.000.000 | Soudržnost v rámci ESF | 04 02 17 | 7.416.571.011 | 1.092.393.287 | 7.403.245.207 | 1.089.889.685 | -13.325.804 | -2.503.602 | ESF – Regionální konkurenceschopnost | 04 02 19 | 3.648.156.721 | 461.831.532 | 3.669.983.587 | 431.891.576 | 21.826.866 | -29.939.956 | Provozně-technická pomoc 2007 – 13 v rámci ESF | 04 02 20 | 10.000.000 | 5.000.000 | 9.923.762 | 4.961.881 | -76.238 | -38.119 | Strukturální fondy, čistá změna | -4.544.303 | 7.325.701 | OKRUH 1b, čistá změna | 0 | 8.437.870 | Položky závazků strukturálních fondů a Fondu soudržnosti byly přizpůsobeny tak, aby se v nich promítly závěrečné údaje uvedené v přijatém právním základě. Fond soudržnosti celkově získá 4 544 milionu EUR a strukturální fond o tuto částku přijde. V rámci strukturálních fondů došlo ke snížení položek na „konvergenci“ a zvýšení položek na „regionální konkurenceschopnost“. Položky závazků na cíl „územní spolupráce“ se zvyšují. U tohoto cíle také došlo k přesunu příspěvku z okruhu 1b na nástroj pro evropské sousedství a partnerství (přeshraniční spolupráce), tj. 47 579 milionu EUR, a to snížením linie Evropské územní spolupráce v rámci Evropského fondu pro regionální rozvoj a odpovídajícím zvýšením linie přeshraniční spolupráce v rámci Nástroje pro evropské sousedství a partnerství. Technická pomoc je o něco nižší než v předběžném návrhu rozpočtu. Pokud jde o rozpis položek mezi Evropským fondem pro regionální rozvoj a Evropským sociálním fondem, procentuální rozdělení uvedené v předběžném návrhu rozpočtu bylo zachováno. Celkové položky plateb se zvýšily, přestože nedošlo k žádné čisté změně položek závazků. Ke zvýšení došlo především proto, že zálohy plateb vypočítané jako procento z celkových obálek programů, jsou u Fondu soudržnosti mírně nižší a nedávno přijatý právní základ přidělil do Fondu soudržnosti výdaje strukturálních fondů. Kromě toho položky plateb, které jsou v současné době v rozpočtu pro přeshraniční spolupráci v rámci linie nástroje pro evropské sousedství a partnerství, jsou vyšší než odpovídající snížení linie územní spolupráce v rámci Evropského fondu pro regionální rozvoj. Tato skutečnost je důsledkem vyšších odhadů potřeb na nástroj pro evropské sousedství a partnerství. Ve všech ostatních případech však celková částka položek na každý cíl byla upravena podle změn závazků, aby bylo možné očekávanou změnu předem zohlednit. V předběžném návrhu rozpočtu byla též provedena technická oprava, a to vyrovnáním položek plateb mezi Evropským sociálním fondem a Evropským fondem pro regionální rozvoj na cíl „regionální konkurenceschopnost“ snížením plateb do Evropského sociálního fondu a zvýšením těchto plateb do Evropského fondu pro regionální rozvoj. Úprava znamená, že platby jsou nyní ve stejném poměru k závazkům jak u Evropského sociálního fondu, tak u Evropského fondu pro regionální rozvoj. 7. SPOLEčNÉ VÝZKUMNÉ STřEDISKO (SVS) V rámci žádosti předložené Komisí na rok 2006 prostřednictvím flexibility plánu pracovních míst (článek 47 nařízení o rozpočtových pravidlech) je třeba upravit plán pracovních míst SVS na rok 2007 s cílem zabezpečit jednotnou politiku kariérního postupu pro všechny zaměstnance Komise. Návrh změn zavádí potřebné změny ve struktuře pracovního zařazení v rámci plánu pracovních míst SVS a zohledňuje očekávané kariérní postupy na rok 2006, aniž by došlo ke změně celkového počtu pracovních míst nebo rozpisu podle funkčních skupin. Modifikace také zahrnuje změnu pracovních míst AD5 na pracovní místa AD6, aby úspěšní uchazeči ve výběrovém řízení mohli být na tomto stupni přijati. Důvodem pro tento krok je potřeba přijímat vysoce kvalifikované odborníky. Navrhované změny si nevyžádají žádné úpravy položek navrhnutých SVS, protože kariérní postup je zohledněn v rámci parametru GVT (Glissement Vieillesse Technicité – postup, délka služby, odbornost). Změna plánu pracovních míst SVS – Návrh na změnu PNR 2007 | Výzkum a technologický rozvoj – Společné výzkumné středisko | Kategorie a stupeň | Pracovní místa PNR 2007 | Změna AL PNR 2007 | Pracovní místa na rok 2007 po AL | AD 16 | 2 | 0 | 2 | AD 15 | 10 | 0 | 10 | AD 14 | 36 | 0 | 36 | AD 13 | 9 | 0 | 9 | AD 12 | 204 | 20 | 224 | AD 11 | 178 | 37 | 215 | AD 10 | 166 | -29 | 137 | AD 9 | 30 | 0 | 30 | AD 8 | 69 | -8 | 61 | AD 7 | 10 | 0 | 10 | AD 6 | 94 | 20 | 114 | AD 5 | 60 | -40 | 20 | AD celkem | 868 | 0 | 868 | AST 11 | 14 | 0 | 14 | AST 10 | 69 | 0 | 69 | AST 9 | 42 | 4 | 46 | AST 8 | 106 | 2 | 108 | AST 7 | 124 | 11 | 135 | AST 6 | 243 | -4 | 239 | AST 5 | 122 | -2 | 120 | AST 4 | 135 | -11 | 124 | AST 3 | 151 | 0 | 151 | AST 2 | 35 | 0 | 35 | AST 1 | 48 | 0 | 48 | AST celkem | 1 089 | 0 | 1 089 | Celkový součet | 1 957 | 0 | 1 957 | 8. ROZPOčTOVÉ ÚPRAVY V DůSLEDKU PROVÁDěNÍ MODERNIZACE ÚčETNICTVÍ 8.1. Pokrytí výdajů vynaložených v souvislosti s řízením finančních prostředků Na základě provedené modernizace vlastního účetnictví a na základě potřeby provést účetní uzávěrku mimorozpočtových účtů, na kterých jsou již několik let otevřené zůstatky, již v PNOR 5/2006 Komise navrhla vytvořit nový bod 27 01 12 02 – „Převzetí výdajů vynaložených v souvislosti s řízením finančních prostředků“ s těmito připomínkami: Tento bod je určen na pokrytí rozpočtových úprav : - zálohových účtů, pokud schvalující osoba učinila všechna opatření přiměřená dané situaci a pokud není možné zatížit jinou zvláštní rozpočtovou linii, - situací, kdy pohledávka je úplně nebo částečně zrušena, přičemž již byla zaúčtována na stranu příjmů (zejména v případech započtení dluhu), - případů nevrácení DPH, které již není možné zatížit k rozpočtové linii pokrývající hlavní výdaj, - případných úroků spojených s těmito případy, pokud již nemohou být přičteny k jiné zvláštní rozpočtové linii.“ Komise rovněž navrhla přesunout do této nové rozpočtové položky druhý odstavec poznámek k rozpočtovému bodu 27 01 12 01 „Finanční výdaje“ v tomto znění: „Tento bod má také v případě nutnosti zahrnout rozpočtovou položku na pokrytí jakýchkoli ztrát vyplývajících z likvidace nebo ukončení provozování činnosti banky, u níž má Komise účty za účelem půjček.“ Tyto změny by proto měly být zapracovány do PNR 2007 s označením „pour mémoire“ (p.m.). 8.2. Vytvoření nového rozpočtového bodu 21 01 04 10 – Příspěvek ERF na společné výdaje na administrativní správu Komise rovněž navrhuje, aby se stejně jako v PNOR 5/2006 vytvořila nová rozpočtový bod 21 01 04 10. Část balíčku finančních prostředků ERF v rámci vnitřní dohody pro 9. ERF je využívána k úhradě nákladů rozpočtu Společenství vzniklých při podpůrných výdajích ERF delegacím EU, jako jsou externí zaměstnanci, pronájem, dodávka energií apod. Jelikož rozpočet pro ERF je odlišný od rozpočtu Společenství, Komise na začátku každého rozpočtového roku vystavuje pro ERF příkaz k úhradě na základě odhadu učiněného podle výdajů z minulých let. V průběhu roku se provádí přerozdělení výdajů, které musí být pečlivě rozvrženo do rozdílných správních položek rozpočtu, stejně jako do rozpočtu ERF, na základě zvláštního mimorozpočtového účtu, který je k tomuto účelu určen. To znamená, že aktuální informace, které o provádění rozpočtu Komise podává, nezahrnují částku výdajů financovaných z ERF. S cílem umožnit úspěšné a účinné řešení a zajistit úplné informace o provádění rozpočtu, se navrhuje vytvořit rozpočtovou linii, na kterou budou položky závazků a plateb zapisovány automaticky po inkasování finančních prostředků z ERF. Navrhované opatření technicky vyžaduje systém akruálního účetnictví a které u delegací bude zavedeno s cílem zvýšit účinnost a transparentnost. Navrhovaná změna nemá žádný vliv na příjem a výdej prostředků anebo na úroveň financování. Tato rozpočtová linie umožní využívání společných nástrojů pro podávání zpráv také ohledně příjmů a výdajů ERF. Finanční příspěvek ERF je pokládán za vázaný příjem u položky závazků a plateb se navrhuje záznam „p.m.“. 9. EVROPSKÝ INVESTIčNÍ FOND Evropský investiční fond vyčerpá své vlastní zdroje do poloviny roku 2007, a proto Rada guvernérů navrhuje nominálně zvýšit schválený kapitál až o 50 %. Článek 3 rozhodnutí Rady 94/375/ES stanoví, že o případném zvýšení základního kapitálu fondu by měla rozhodnout Rada jednomyslně na návrh Komise a po konzultaci Evropského parlamentu. Očekává se, že Komise vypracuje legislativní návrh zvýšení základního kapitálu EIF na konci tohoto roku. Náklady na zvýšení základního kapitálu budou v průběhu let 2007 – 2010 hrazeny z rozpočtového bodu 01 04 09 01, což vyplývá z PNR 2007. Aby čelila cenové nejistotě, navrhuje Komise použít dividendy, které fond vyplatí Společenství během čtyřletého období, k pokrytí části nákladů na zvýšení základního kapitálu. Článek 10 prováděcích pravidel k finančnímu nařízení stanoví, že je pro účelově vázané příjmy třeba vhodná rozpočtová struktura, včetně poznámek. Návrh na změnu proto obsahuje aktualizované poznámky k rozpočtové položce výdajů 01 04 09 01 „EIF – Poskytnutí splacených akcií upsaného kapitálu“ a článku 850 na straně výdajů „Dividendy vyplacené ze strany EIF“. 10. PLATFORMA EVROPSKÝCH NEVLÁDNÍCH ORGANIZACÍ V SOCIÁLNÍ OBLASTI Návrh Komise na zřízení programu „Občané pro Evropu“, jehož cílem je v letech 2007 – 2013 prosazovat aktivní evropské občanství, obsahuje mezi jinými činnostmi i strukturální podporu organizací občanské společnosti na evropské úrovni (Činnost 2: aktivní občanská společnost v Evropě). Platforma evropských nevládních organizací v sociální oblasti i další organizace občanské společnosti byly v rámci předcházejícího finančního výhledu financovány z okruhu 3. V novém víceletém finančním rámci je právní základ programu Občané pro Evropu zahrnut do okruhu 3b. Vzhledem k tomu, že jsou veškeré činnosti GŘ pro zaměstnanost financovány z okruhu 1a, byl článek rozpočtu 04 04 09, který představuje provozní náklady platformy evropských nevládních organizací v sociální oblasti, v PNR 2007 zahrnut do okruhu 1a. Je proto třeba provést technickou opravu, aby se tento článek rozpočtu zařadil do okruhu 3b, a to podle příslušného právního základu. Předpokládá to přerozdělení částky 620 000 EUR v položkách závazku i plateb z okruhu 1a do okruhu 3b. 11. ÚčAST ŠVÝCARSKÉ KONFEDERACE NA PROGRAMECH SPOLEčENSTVÍ Za účelem zohlednění provádění dohody mezi Evropským společenstvím a Švýcarskou konfederací o účasti Švýcarska na řadě programů Společenství, je třeba aktualizovat souvisejicí rozpočtové poznámky k těmto programům. Podrobnosti jsou uvedeny v příloze k rozpočtu a týkají se statistického programu Společenství, programu pro celoživotní vzdělávání, programu mládež v akci, programu média a Evropské agentury pro životní prostředí. SOUHRNNÁ TABULKA FINANČNÍHO RÁMCE PODLE OKRUHŮ Finančí rámec Okruh/podokruh | Finační rámec na rok 2007 | PNR 2007 (včetně návrhu na změnu č. 1/2007[6]) | Návrh na změnu 2/2007 | PNR 2006 + návrhy na změnu 1 a 2/2007 | |PZ |PP |PZ |PP |PZ |PP |PZ |PP | | 1. UDRŽITELNÝ RŮST | | | | | | | | | | 1a. | Kokurenceschopnost pro růst a zaměstnanost |8 918 000 000 | |8 796 103 511 |6 943 524 511 |+520 380 000 |+3 780 000 |9 316 483 511 |6 947 304 511 | |1b. Soudržnost pro růst a zaměstnanost: |45 487 000 000 | |45 486 558 504 |37 790 265 808 | |+8 437 870 |45 486 558 504 |37 798 703 678 | | Celkem | 54 405 000 000 | |54 282 662 015 | 44 733 790 319 | |12 217 870 | 54 803 042 015 | 44 746 008 189 | | Rozpětí | | |122 337 985 | | | |101 957 985[7] | | | 2. OCHRANA A SPRÁVNÉ HOSPODAŘENÍ S PŘÍRODNÍMI ZDROJI | | | | | | | | | | Výdaje související s trhem a přímé platby |45 759 000 000 | |43 684 007 000 |43 407 987 756 | | |43 684 007 000 |43 407 987 756 | | Celkem | 58 351 000 000 | |57 217 576 036 | 55 683 381 736 | | |57 217 576 036 | 55 683 381 736 | | Rozpětí | | |1 133 423 964 | | | |1 133 423 964 | | | 3. OBčANSTVÍ, SVOBODA, BEZPEčNOST A PRÁVO | | | | | | | | | | 3a. | Svoboda, bezpečnost a právo |637 000 000 | | 571 339 000 |426 989 000 | | |571 339 000 |426 989 000 | |3b. Občanství | 636 000 000 | |603 055 000 |679 632 652 |+620 000 |+620 000 |603 675 000 |680 252 652 | | Celkem | 1 273 000 000 | |1 174 394 000 | 1 106 621 652 | | |1 175 014 000 | 1 107 241 652 | | Rozpětí | | |98 606 000 | | | |97 986 000 | | | 4. EU JAKO GLOBÁLNÍ PARTNER[8] |6 578 000 000 | | 6 702 527 000 | 7 447 469 578 | | | 6 702 527 000 | 7 447 469 578 | | Rozpětí | | | 110 000 000 | | | | 110 000 000 | | | 5. SPRÁVA[9] |7 039 000 000 | |7 002 283 649 | 7 002 183 649 | | |7 002 283 649 | 7 002 183 649 | | Rozpětí | | | 112 716 351 | | | | 112 716 351 | | | 6. KOMPENZACE/VYROVNÁVACÍ PLATBY | 445 000 000 | |444 646 152 | 444 646 152 | | |444 646 152 | 444 646 152 | | Rozpětí | | | 353 848 | | | | 353 848 | | | CELKEM | 128 091 000 000 | 123 790 000 000 | 126 824 088 852 | 116 418 093 086 | +521 000 000 | +12 837 870 | 127 345 088 852 | 116 430 930 956 | | Rozpětí | | |1 577 438 148 | 7 447 906 914 | | |1 556 438 148 | 7 435 069 044 | | [1] Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1. [2] Částka vypočítaná z rozdílu mezi celkovými položkami závazků, které pozbyly platnosti, a položkami závazků strukturálních operací (okruh 2 finančního výhledu na období 2000 – 2006 a budoucího okruhu 1b nového víceletého finančního rámce na období 2007 – 2013). [3] Dále jen „Program PEACE". [4] Závěry předsednictví – Evropská rada v Bruselu ve dnech 15. až 16. prosince 2005, Rada EU č. 15914/1/05 (závěr č. 3) ze dne 16. prosince 2005. [5] Nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 ze dne 21. června 2005. [6] AL č. 1/2007 neměl žádný dopad na výdaje, pouze na příjmy. [7] EZF není zahrnut do výpočtu rozpětí v okruhu 1a. [8] Rezerva okruhu 4 nezohledňuje v roce 2007 položky související s rezervou na mimořádnou pomoc (234,5 milionu EUR). [9] Pro výpočet rezervy v rámci stropu okruhu 5 byla zohledněna poznámka pod čarou (1) finančního rámce na období 2007–2013 u částky 76 milionů EUR z příspěvků pro zaměstnance do systému důchodového zabezpečení.