ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 1-3/2015 /* COM/2015/0134 final */





OBSAH 1............ Rozpočtový proces EZZF na rok 2015. 3 2............ Příjmy účelově vázané na EZZF. 3 3............ Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2015. 4 4............ Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF. 6 5............ Závěry. 7 příloha 1: příloha 2: || Rozpočtový proces 2015 Prozatímní čerpání prostředků EZZF ke dni 31. 1. 2015 1. Rozpočtový proces EZZF na rok 2015 Základní číselné údaje týkající se Evropského zemědělského záručního fondu (EZZF) v jednotlivých fázích rozpočtového procesu jsou shrnuty v tabulce v příloze 1. Rozpočet EZZF na rok 2015 schválil dne 17. prosince 2014 Evropský parlament. Do rozpočtu byly zahrnuty prostředky na závazky ve výši 43 455,8 milionu EUR a prostředky na platby ve výši 43 447,6 milionu EUR určené na tržní opatření v oblasti zemědělství a na přímé podpory. Rozdíl mezi prostředky na závazky a prostředky na platby je dán tím, že u některých opatření, která provádí přímo Komise, se používají rozlišené prostředky. Ty souvisejí především s opatřeními na propagaci zemědělských produktů a s opatřeními zaměřenými na politickou strategii a koordinaci v oblasti zemědělství. 2. Příjmy účelově vázané na EZZF Podle ustanovení článku 43 nařízení (EU) č. 1306/2013 o financování, řízení a sledování společné zemědělské politiky jsou příjmy, které plynou z finančních oprav podle rozhodnutí o účetní závěrce a rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko, označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto ustanovení lze účelově vázané příjmy použít na financování veškerých výdajů EZZF. V případě, že se část těchto příjmů v daném rozpočtovém roce nepoužije, přenese se daná část automaticky do následujícího rozpočtového roku[1]. Rozpočet EZZF na rok 2015 zahrnoval nejnovější odhad Komise týkající se prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, jakož i odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2015 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a pro rozpočet na rok 2015 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena tak, že se odhadované účelově vázané příjmy odečetly od odhadovaných potřeb. Rozpočtový orgán schválil rozpočet EZZF s přihlédnutím k očekávaným účelově vázaným příjmům. V době sestavování rozpočtu na rok 2015 Komise odhadovala, že dostupné účelově vázané příjmy dosáhnou výše 1 768,6 milionu EUR. Konkrétně: – Účelově vázané příjmy, které by měly být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2015, byly odhadnuty na 1 438,6 milionu EUR. Z oprav v návaznosti na schválení souladu se měla podle očekávání získat částka 868,6 milionu EUR a v souvislosti s nesrovnalostmi měla být získána částka 165 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 405 milionů EUR. – Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2014 do roku 2015, byla odhadnuta na 330 milionů EUR. V rozpočtu na rok 2015 přidělila Komise tyto původně odhadované příjmy ve výši 1 768,6 milionu EUR těmto režimům: – 362,4 milionu EUR bylo určeno na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny, – 106,9 milionu EUR na další opatření v odvětví ovoce a zeleniny, – 0,9 milionu EUR na skladování sušeného odstředěného mléka, – 2,9 milionu EUR na skladování másla a smetany, – 50,5 milionu EUR na další opatření v odvětví mléka a mléčných výrobků a – 1 245 milionů EUR na režim jednotné platby. Pro tyto režimy nakonec rozpočtový orgán schválil prostředky v souladu s návrhem Komise. Součet uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu potřeb ve výši: – 903,9 milionu EUR bylo určeno na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny, – 107,6 milionu EUR na další opatření v odvětví ovoce a zeleniny, – 0,9 milionu EUR na skladování sušeného odstředěného mléka, – 2,9 milionu EUR na skladování másla a smetany, – 50,6 milionu EUR na další opatření v odvětví mléka a mléčných výrobků a – 29 587 milionů EUR na režim jednotné platby. V příloze 2, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2015 v období do 31. ledna 2015, odpovídají částky rozpočtových prostředků na úrovni článků pro odvětví ovoce a zeleniny, pro mléko a mléčné výrobky a pro oddělené přímé podpory prostředkům, jež byly pro tyto dva články schváleny a jež dosahují pro jednotlivá odvětví výše 836,2 milionu EUR, 77,1 milionu EUR a 37 397 milionů EUR, a to bez zohlednění výše zmíněných účelově vázaných příjmů. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tyto články dosahovaly prostředky plánované v rozpočtu na rok 2015 celkem 1 305,5 milionu EUR na odvětví ovoce a zeleniny, 131,4 milionu EUR na mléko a mléčné výrobky a 38 642 milionů EUR na oddělené přímé podpory. 3. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2015 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2014 do 31. ledna 2015 je uvedena v příloze 2. Úroveň plnění se porovnává s výdajovým profilem na základě ukazatele, který byl určen podle ustanovení článku 28 nařízení (EU) č. 1306/2013. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu s uvedením nejvýznamnějších rozdílů mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2015. 3.1. Tržní opatření Podle úrovně ukazatele ke dni 31. ledna 2015 se na intervence na zemědělských trzích vynaložilo ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků o 107,5 milionu EUR méně. Tato odchylka je čistým dopadem modelů čerpání především v odvětví ovoce a zeleniny a v odvětví vína. 3.1.1. Ovoce a zelenina (+17 milionů EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji na provozní fondy v režimu pro organizace producentů a další opatření v odvětví ovoce a zeleniny, která jsou financována jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2015 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele za období do 31. ledna 2015, na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 2 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 31. ledna 2015 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto článku. Jak je uvedeno v bodě 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto článku k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 836,2 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na tento článek, jejichž výše se odhaduje na 469,3 milionu EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 1 305,5 milionu EUR, které mají být pro tento článek k dispozici, výsledkem by byly nevyčerpané prostředky ve výši –63 milionů EUR. To je důsledkem pomalejšího čerpání všech režimů financovaných z tohoto článku. Je třeba poznamenat, že tempo čerpání rozpočtových prostředků na krizová opatření nešlo spolehlivě odhadnout a že se od průměrné spotřeby za tři roky, jež je základem pro ukazatel tohoto článku, může lišit. V tuto chvíli se tento stav považuje za dočasný a provádění tohoto článku pozorně sledují odpovědné útvary Komise. 3.1.2. Vinařské produkty (–130,8 milionu EUR) Toto nedočerpání je dáno pomalejším tempem plateb ze strany členských států ve srovnání s výdajovým profilem podle stanoveného ukazatele u vnitrostátních programů v oblasti vína. V tuto chvíli se tento stav považuje za dočasný. 3.2. Přímé podpory Čerpání prostředků na přímé podpory ve srovnání s úrovní ukazatele ke dni 31. ledna 2015 bylo vyšší o 650,8 milionu EUR. 3.2.1. Oddělené přímé podpory (+691,7 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji na režim jednotné platby, který je financován jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2015 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele za období do 31. ledna 2015 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na tento článek. Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 2 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 31. ledna 2015 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou na financování oddělených přímých podpor k dispozici. Jak je uvedeno výše v bodě 2, celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání na oddělené přímé podpory k dispozici, se skládají ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 37 397 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na oddělené přímé podpory, jejichž výše se odhaduje na 1 245 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 38 642 milionů EUR, které mají být podle očekávání k dispozici pro oddělené přímé podpory, potom by zjištěné nedočerpání prostředků činilo –488,8 milionu EUR. Rozdílná úroveň plnění rozpočtu u oddělených přímých podpor vyplývá především ze zrychlených plateb na režim jednotných plateb v prvních dvou měsících roku (ve srovnání s podobným obdobím během tří předchozích let) a z dočasného zpomalení v průběhu měsíce ledna. Podle prognózy členských států by se čerpání v nadcházejících měsících mělo opět zrychlit. Komise v tuto chvíli očekává, že dostupné prostředky a účelově vázané příjmy postačí k pokrytí potřebných finančních prostředků na tento článek. 3.2.2. Ostatní přímé podpory (–40,9 milionu EUR) Toto nedostatečné čerpání schválených prostředků na ostatní přímé podpory ve srovnání s výdajovým profilem stanoveného ukazatele ke dni 31. ledna 2015 je dáno zejména pomalejším tempem plateb u specifické podpory podle článku 68 – vázané přímé podpory. V tuto chvíli se tento stav považuje za dočasný. 3.3. Audit zemědělských výdajů (–16,9 milionu EUR) Kromě přímých výdajů na monitorování a na preventivní opatření a výdajů na finanční opravy ve prospěch členských států v celkové výši 26,8 milionu EUR byly v rozpočtu na rok 2015 odhadnuty rovněž prostředky ve výši 60,5 milionu EUR na platby v souvislosti s řešením sporů. Při stanovování výdajového profilu u řešení sporů se v případě, že v minulosti nebyl stanoven profil čerpání, předpokládalo, že členské státy by tyto částky platily rovnoměrně během celého roku. Ke dni 31. ledna 2015 však členské státy žádné takové platby dosud neprovedly. V této kapitole rozpočtu na rok 2015 se tak ve vztahu k úrovni ukazatele projevilo nedostatečné čerpání. V tuto chvíli se tento stav považuje za dočasný a očekává se plné čerpání rozpočtu. 4. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Z tabulky v příloze 2 vyplývá, že ke dni 31. ledna 2015 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 995,6 milionu EUR. Konkrétně: – příjmy z oprav založených na rozhodnutích o účetní závěrce a na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 179 milionů EUR a do konce rozpočtového roku se ještě očekávají další vysoké částky, – příjmy z nesrovnalostí činily 68 milionů EUR a do konce rozpočtového roku se očekávají další částky, – veškeré příjmy z dávky na mléko jsou v tuto chvíli vybrány a dosahují částky přibližně 407,3 milionu EUR. Účelově vázané příjmy, které byly převedeny z roku 2014 do roku 2015, dosáhly výše 341,3 milionu EUR. Účelově vázané příjmy dostupné k financování výdajů EZZF tak ke dni 31. ledna 2015 dosáhly výše 995,6 milionu EUR, přičemž další účelově vázané příjmy, které plynou z rozhodnutí o účetní závěrce a rozhodnutí o schválení souladu a z nesrovnalostí, by se ve velké výši měly podle očekávání nově vybrat do konce rozpočtového roku. 5. Závěry Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2015 v období do 31. ledna 2015 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesáhly výdajový profil čerpání rozpočtu na základě ukazatele přibližně o 526,5 milionu EUR. K dispozici už jsou účelově vázané příjmy ve výši 995,6 milionu EUR a očekává se, že v roce 2015 se ještě vyberou další částky. V tuto chvíli má Komise za to, že částka účelově vázaných příjmů, která bude k dispozici do konce roku, postačí k pokrytí financování některých položek v odvětví ovoce a zeleniny, v odvětví mléka a mléčných výrobků a na režim jednotné platby, jak se původně očekávalo v době, kdy se rozpočet na rok 2015 sestavoval. [1] Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie, stanoví, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu.