ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 12/2013 /* COM/2014/019 final */





OBSAH 1. Úvod………………………............................ 3 2............ Příjmy účelově vázané na EZZF. 3 3............ Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2013. 4 4............ Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF. 6 5............ Závěry. 6 Příloha 1: || Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 31. prosince 2013 1. Úvod V tabulce přiložené k této zprávě je uvedeno prozatímní plnění rozpočtu EZZF na rok 2013. Očekává se, že čerpaná částka dosáhne 45 295,5 milionu EUR. Tato částka odráží hlavně výdaje EZZF v rámci sdíleného řízení, jak je členské státy vykázaly mezi 16. říjnem 2012 až 15. říjnem 2013, včetně částek opravených podle účetní závěrky EZZF, jakož i snížení měsíčních úhrad uložených v průběhu rozpočtového roku. Zahrnuje také odhad přímých výdajů ve výši zhruba 27,1 milionu EUR, které mohou být podle předpokladu stále vynaloženy do 31. prosince 2013. 2. Příjmy účelově vázané na EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy pocházející z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu veškerých výdajů EZZF. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky přenese do následujícího rozpočtového roku[1]. Jak již bylo uvedeno v předchozích zprávách o systému včasného varování, Komise původně odhadovala, že v roce 2013 budou k dispozici účelově vázané příjmy ve výši 1 533 milionů EUR. Konkrétně: – Účelově vázané příjmy, které měly být podle očekávání získány v průběhu rozpočtového roku 2013, byly odhadnuty na 628 milionů EUR. Z oprav schválení souladu se podle očekávání měla vybrat částka 389 milionů EUR, z nesrovnalostí pak 161 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 78 milionů EUR. – Částka účelově vázaných příjmů, která se měla podle očekávání přenést z rozpočtového roku 2012 do roku 2013, byla odhadnuta na 905 milionů EUR. V rozpočtu na rok 2013 přidělila Komise původně odhadované účelově vázané příjmy ve výši 1 533 milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně: – 500 milionů EUR bylo přiděleno na operační fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a – 1 033 milionů EUR na režim jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 267 milionů EUR, respektive 30 635 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 767 milionů EUR pro operační fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 668 milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze 1, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu na rok 2013, představují částky rozpočtových prostředků vyčleněných na úrovni článku na odvětví ovoce a zeleniny a na oddělené přímé podpory schválené prostředky pro tyto dva režimy ve výši 611 milionů EUR, respektive 38 076 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahovaly prostředky uvedené v rozpočtu na rok 2013 celkem 1 111 milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 39 109 milionů EUR na oddělené přímé podpory. 3. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2013 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu na rok 2013 je uvedena v příloze 1. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečně vzniklými výdaji a odpovídajícími prostředky uvedenými v rozpočtu na rok 2013. 3.1. Tržní opatření Na intervence na zemědělských trzích se vynaložilo ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků o 421,5 milionu EUR více, ale o 78,5 milionu EUR méně, vezme-li se v úvahu 500 milionů EUR, se kterými se počítalo jako s účelově vázanými příjmy pro tuto kapitolu. Tento rozdíl plyne čistě z modelů čerpání především v odvětví ovoce a zeleniny, odvětví vína a odvětví vepřového masa a drůbeže. 3.1.1. Potravinové programy (–8,6 milionu EUR) Jeden členský stát se ke konci rozpočtového roku potýkal s problémy s prováděním, což vedlo k mírnému nedočerpání prostředků vyčleněných v rozpočtu na potravinové programy v roce 2013. Rok 2013 je posledním rokem provádění těchto programů v rámci EZZF. 3.1.2. Ovoce a zelenina (+527,1 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Toto výrazné přečerpání je výsledkem srovnání výdajů v tomto odvětví se schválenými rozpočtovými prostředky na rok 2013, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Je-li však zahrnut příjem 500 milionů EUR přidělený tomuto odvětví (viz poznámka pod čarou * pod tabulkou v příloze), celkové dostupné prostředky vzrostou na 1 111 milionů EUR a přečerpání pak činí pouze 27,1 milionu EUR. Toto přečerpání je čistě důsledkem různých úrovní čerpání u režimů, které jsou financovány z prostředků tohoto odvětví: Členské státy měly oproti předpokladu v rozpočtu nižší výdaje, pokud jde o operační fondy pro organizace producentů a projekt „Ovoce do škol“. Naopak výdaje členských států na podpory týkající se předběžné certifikace seskupení producentů byly výrazně vyšší než prostředky určené na tento režim v rozpočtu na rok 2013. Výdaje přesahující dostupné prostředky pro toto odvětví budou pokryty z příjmů účelově vázaných na toto odvětví a převodem prostředků z jiných rozpočtových položek. 3.1.3. Vinařské produkty (–27,4 milionu EUR) Toto nedočerpání je způsobeno o něco nižšími výdaji některých členských států na vnitrostátní programy podpory pro odvětví vína ve srovnání s jejich příslušným rozpočtovým stropem a na režim klučení financovaný v rámci tohoto článku. 3.1.4. Mléko a mléčné výrobky (–12,9 milionu EUR) Toto nedočerpání je způsobeno nižšími výdaji členských států na soukromé skladování másla a na režim „Mléko pro školy“ ve srovnání s výdaji, s nimiž se počítalo v rozpočtu. 3.1.5. Vepřové, vejce a drůbež, včelařství a ostatní živočišné produkty (–33,5 milionu EUR) Toto nedočerpání je způsobeno nižšími výdaji na náhrady za vývoz drůbeže v návaznosti na snížení úrovně vývozních náhrad v říjnu 2012 a únoru 2013 a jejich konečné zrušení v červenci 2013. 3.2. Přímé podpory Čerpáním prostředků na přímé podpory se ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků vynaložilo o 728,5 milionu EUR více, ale o 304,5 milionu EUR méně, vezme-li se v úvahu 1 033 milionů EUR, se kterými se počítalo jako s účelově vázanými příjmy pro tuto kapitolu. Tento rozdíl je způsoben především čerpáním v oblasti oddělených přímých podpor. 3.2.1. Oddělené přímé podpory (+768 milionů EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Toto přečerpání je výsledkem srovnání výdajů na oddělené přímé podpory se schválenými rozpočtovými prostředky na rok 2013, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Je-li však zahrnut příjem 1 033 milionů EUR přidělený tomuto odvětví (viz poznámka pod čarou * pod tabulkou v příloze), pak se celkové dostupné prostředky zvýší na 39 109 milionů EUR a z přečerpání se stane nedočerpání ve výši –265 milionů EUR. Toto mírné čisté nedočerpání je způsobeno především nižšími výdaji, které neočekávaně vznikly členským státům, pokud jde o režim jednotné platby. Na druhé straně členské státy mírně přečerpaly prostředky, s nimiž se počítalo pro režim jednotné platby na plochu, což vedlo k čistému nedočerpání ve výši 99,3 % potřeb v souvislosti s oddělenými podporami. 3.2.2. Ostatní přímé podpory (–38,6 milionu EUR) Toto nedočerpání je způsobeno především o něco nižšími výdaji na opatření zvláštní podpory vázané na produkci podle článku 68 nařízení Rady (ES) č. 73/2009 a významnými opravami vykázanými některými členskými státy u některých režimů. Na druhou stranu rozpočet, který byl k dispozici na platby přímých podpor v rámci programů POSEI, byl po přijetí nařízení Rady (EU) č. 228/2013, které povoluje jednorázovou platbu prémie pro pěstitele banánů v rozpočtovém roce 2013, překročen. 3.3. Audit zemědělských výdajů 3.3.1. Účetní závěrky z předchozích let (+206 milionů EUR) Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2013 navrhla opravy ve výši –56 milionů EUR, a to na základě průměrného čerpání v předchozích letech, protože takové opravy nelze předvídat. V novém návrhu rozpočtu vypracovaném v listopadu (po neúspěchu prvního dohodovacího řízení) byla tato částka zvýšena na –100 milionů EUR. Po dohodovacím řízení ze dne 5. prosince 2012 schválil rozpočtový orgán rozpočet na rok 2013, kde byla tato částka nakonec stanovena na –200 milionů EUR. Na základě rozhodnutí o schválení účetních závěrek přijatých Komisí v roce 2013 byly provedeny kladné opravy ve prospěch členských států ve výši přibližně 6 milionů EUR. Další opravy ve výši přibližně –2,5 milionu EUR vyplývající z nedodržení platebních lhůt ze strany členských států byly předloženy Výboru zemědělských fondů v listopadu 2013. Dopad tohoto rozhodnutí se neodráží v částkách v rámci prozatímního čerpání v příloze I. Celkové čisté opravy navržené Komisí tedy činí 3,5 milionu EUR, a nikoli 6 milionů EUR, jak je uvedeno v tabulce v příloze I. Po přičtení výše uvedených čistých oprav k částce –200 milionů EUR přijaté rozpočtovým orgánem v rámci účetní závěrky oprav z předchozích let v rozpočtu na rok 2013 Komise navrhla převody mezi kapitolami ve výši 203,5 milionu EUR, aby mohla tuto rozpočtovou položku za rok 2013 uzavřít. 4. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Z tabulky v příloze I vyplývá, že účelově vázané příjmy, jež byly v roce 2013 nakonec k dispozici, dosáhly celkem 2 074,6 milionu EUR. Původně předpokládaná částka 1 533 milionů EUR se tak navýšila o 541,6 milionu EUR. Tento rozdíl je částečně způsoben skutečností, že částka účelově vázaných příjmů přenesených z roku 2012 do roku 2013 činila 1 245,6 milionu EUR, tj. byla o 340,6 milionu EUR vyšší než částka 905 milionů EUR, s níž rozpočet původně počítal. Tato částka zahrnovala zůstatek v dočasném fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu ve výši přibližně 755 milionů EUR po provedení všech plateb splatných v rámci fondu. Je třeba zdůraznit, že účelově vázané příjmy přenesené z roku 2012 do roku 2013 byly v rozpočtovém roce 2013 plně využity k financování výdajů EZZF. Nově vybrané účelově vázané příjmy navíc v roce 2013 činily 828,9 milionu EUR, zatímco v rozpočtu se počítalo s částkou 628 milionů EUR. Důvodem je především to, že Komise přijala v roce 2013 dodatečné rozhodnutí o schválení souladu. Část nově vybraných účelově vázaných příjmů, která se v roce 2013 nepoužije, se přenese do rozpočtu EZZF na rok 2014 a použije se k financování výdajů vynaložených v uvedeném roce. 5. Závěry Prozatímní výdaje z rozpočtu EZZF na rok 2013 včetně odhadů přímých výdajů do 31. prosince 2013 vykazují ve srovnání se schválenými rozpočtovými prostředky přečerpání ve výši 1 339 milionů EUR, jež je pokryto dostupnými účelově vázanými příjmy ve výši 2 074,6 milionu EUR. Stále je třeba provést řadu oprav na konci roku a převodů prostředků. Při zohlednění těchto oprav a potřeb financování z rozpočtu na rok 2013 popsaných výše se odhaduje, že zbývající zůstatek účelově vázaných příjmů, který bude přenesen do rozpočtu EZZF na rok 2014, bude činit přibližně 700 milionů EUR. Je třeba zmínit, že v návrhu na změnu č. 2/2014 již byly zohledněny účelově vázané příjmy v odhadované výši 615 milionů EUR. [1] Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, EURATOM) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie, uvádí, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu.