CS Úřední věstník Evropské unie C 260/1

ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 6., 7., 8. A 9. EVROPSKÉHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2006

(2007/C 260/01)

OBSAH

1. ÚČETNÍ VÝKAZY

1.1 Účetní zásady a pravidla oceňování

1.2 Konsolidace

1.3 Měna a základ pro přepočet

1.4 Rozvahové účty

1.5 Výsledovka

1.6 Zaznamenávání operací

1.7 Používání odhadů

1.8 Uzavření 6. ERF

1.9 Účetní výkazy

1.10 Poznámky k účetním závěrkám

1.11 Úprava některých údajů za rok 2005

1.12 Podrozvahové položky

2. ZPRÁVA O FINANČNÍM PLNĚNÍ

2.1 Prostředky přidělené k 31. 12. 2006

2.2 Konsolidované účetní závěrky

2.3 Stav podle země a nástroje

2.4 Další údaje o správě prostředků

3. FINANČNÍ INFORMACE EIB

3.1 Výsledovka investiční facility

3.2 Rozvaha investiční facility

3.3 Výkaz peněžního toku investiční facility

3.4 Výkaz změn vlastního kapitálu investiční facility

3.5 Poznámky k účetním výkazům

4. DODATEK – Stav podle států a nástrojů

1. ÚČETNÍ VÝKAZY

1.1 ÚČETNÍ ZÁSADY A PRAVIDLA OCEŇOVÁNÍ

1.1.1 FINANČNÍ NAŘÍZENÍ

Účetní výkazy byly sestaveny v souladu s finančním nařízením platným pro 9. Evropský rozvojový fond (1) (ERF).

Příslušné doklady je nutno předložit Účetnímu dvoru, jak stanoví články 66, 67 a 68 finančního nařízení pro 6. ERF (2), články 69, 70 a 71 finančního nařízení pro 7. ERF (3), články 66, 67 a 68 finančního nařízení pro 8. ERF (4) a články 102 a 103 finančního nařízení pro 9. ERF. Článek 102 (9. ERF) stanoví, že Komise předá prozatímní účty Účetnímu dvoru do 31. března následujícího roku. Účetní dvůr musí na druhou stranu zaslat Komisi vyjádření k této závěrce do 15. června (článek 103). Komise na základě jeho připomínek schválí konečnou účetní závěrku do 31. července a zašle ji Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru. Závěrka se pak zveřejní do 31. října v Úředním věstníku spolu s prohlášením o věrohodnosti, které vydal Účetní dvůr ohledně části zdrojů ERF, za něž odpovídá Komise.

1.1.2 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA NA AKRUÁLNÍ BÁZI

V souladu s článkem 99 finančního nařízení pro 9. ERF se účetní výkazy sestavují podle zásady akruálního účetnictví.

Účetní informace ze stávajícího počítačového účetního systému (OLAS) byly tam, kde je to třeba, upraveny, aby se dospělo k údajům, které vyhovují zásadám akruálního účetnictví. Schvalující úředník rovněž poskytl dodatečné informace o položkách příjmů a výdajů.

Tyto účetní výkazy byly sestaveny v souladu s účetními pravidly a metodami ERF vypracovanými na základě mezinárodních účetních standardů (IPSAS/IAS) a obecně uznávaných účetních zásad (GAAPs). Struktura účetních výkazů byla změněna podle změn účetních pravidel Komise, které v červenci 2006 schválil Výbor pro účetní standardy. Pravidla oceňování a účetní metody, které přijal účetní Evropského rozvojového fondu, se použily na tu část zdrojů ERF, za jejíž správu odpovídá Evropská komise.

Účetní závěrka za rok 2006 má tyto části:

— účetní výkazy,

— zprávy o finančním plnění,

— účetní výkazy a informace, které poskytla Evropská investiční banka (EIB).

1.1.3 ÚČETNÍ ZÁSADY

Cílem účetních výkazů je poskytnout informace o finanční pozici, výkonnosti a peněžním toku subjektu, které jsou užitečné pro širokou skupinu uživatelů. U subjektů veřejného sektoru je kromě toho cílem poskytnout informace užitečné pro rozhodovací proces a ukázat, že subjekt odpovědně nakládal se svěřenými prostředky.

Účetní výkazy poskytují věrný a poctivý obraz pouze tehdy, když poskytují příslušné informace, které popisují povahu a rozsah činností, vysvětlují financování a uvádějí konečné údaje o operacích, jasným a srozumitelným způsobem, který umožňuje srovnání mezi účetními obdobími. Tento dokument byl vypracován s ohledem na tyto cíle.

Účetní systém evropských rozvojových fondů se skládá z obecných účtů a finančních účtů. Oba tyto typy účtů jsou vedeny v eurech za kalendářní rok. Obecné účty umožňují přípravu účetních výkazů, protože vykazují všechny náklady a příjmy za účetní období a jsou určeny k sestavení finanční pozice v podobě rozvahy ke dni 31. prosince. Finanční účty podávají podrobný obraz o využití zdrojů ERF. Vycházejí ze zásady účetnictví na hotovostním základě.

Článek 98 finančního nařízení pro 9. ERF stanoví, že se při vypracování účetních výkazů použijí tyto účetní zásady:

— kontinuita činnosti;

— obezřetnosti;

— stálosti účetních metod;

— srovnatelnosti informací;

— významnosti;

— zákazu vzájemných zápočtů;

— přednosti skutečnosti před vnějším zdáním a

— účetnictví na akruální bázi.

1.2 KONSOLIDACE

Každý ERF se řídí vlastním finančním nařízením, které ukládá povinnost vypracovat účetní výkazy pro každý ERF. Účetní výkazy se proto připravují samostatně pro každý ERF pro část, kterou spravuje Evropská komise. Účetní výkazy se rovněž předkládají v konsolidované podobě, která poskytuje celkový pohled na finanční stav zdrojů, za něž odpovídá Evropská komise.

S ohledem na jasné rozdělení pravomocí vymezené v článku 1 finančního nařízení pro 9. ERF nebyly konsolidovány účetní výkazy Komise a Evropské investiční banky – subjektů pověřených řízením zdrojů ERF.

1.3 MĚNA A ZÁKLAD PRO PŘEPOČET

Funkční a zúčtovací měna

Účetní výkazy se předkládají v milionech eur, což je funkční a zúčtovací měna Evropských společenství.

Transakce a zůstatky

Transakce v cizích měnách se převádějí na eura na základě směnných kurzů platných k datu podkladových operací.

Zůstatky peněžních aktiv a pasiv denominovaných v cizích měnách se na konci roku převádějí na eura na základě směnných kurzů platných dne 31. prosince 2006:

EURO směnný kurz k 31. prosinci 2006: GBP 0,6743

1.4 ROZVAHOVÉ ÚČTY

1.4.1 ČÁSTKY URČENÉ NA PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

Předběžné financování je platba, jejímž účelem je poskytnout příjemci peněžní zálohu, tedy počáteční hotovost. Může být rozdělena na řadu plateb během období vymezeného v konkrétní dohodě o předběžném financování. Zálohu je nutno v dohodou stanoveném období využít na účel, pro který byla poskytnuta, nebo vrátit zpět. Jestliže příjemce nemá dostatečné množství způsobilých výdajů, je povinen vrátit celé předběžné financování nebo jeho část Evropskému rozvojovému fondu. Částka předběžného financování se sníží (úplně nebo částečně) po vyjádření souhlasu s výší způsobilých nákladů a vrácených částek.

Částky předběžného financování nevypořádané na konci roku se ocení jako původní částky vyplacené příjemci snížené o: veškeré vrácené částky, schválené způsobilé částky a odhadované způsobilé částky, které na konci roku ještě nebyly zúčtovány.

Záruky držené na zajištění předběžného financování se považují za „podmíněná aktiva“ a jako taková se v účetní závěrce neuvádějí (IPSAS 19). Přesto jsou podrobné údaje uvedeny pro informaci v oddíle 1.12.

1.4.2 POHLEDÁVKY

Pohledávky jsou vedeny v původně požadované výši, od níž jsou odečteny rezervy na pochybné pohledávky. Rezervy na pochybné pohledávky se vytvářejí, jestliže existují objektivní důkazy, že Evropský rozvojový fond nebude schopen získat v celé výši částky, které mu dluží třetí strany.

1.4.3 ZÁVAZKY

Závazky se zapisují ve výši způsobilé částky, jakmile žádost o platbu splní předem stanovená kritéria.

ERF má běžné závazky za částky, které jsou již splatné příjemcům, ale pro něž ke dni závěrky neobdržel žádné faktury. V kritériích pro uznání způsobilosti je stanoveno, že ERF uzná závazek ve výši odhadované platby splatné za dané období, tedy ve výši podílu z vynaložených způsobilých nákladů, které k rozvahovému dni dluží příjemcům. Podstatné částky se považují za časově rozlišené výdaje na základě odhadů (tedy podle míry plnění smluv), které předkládá schvalující úředník.

Splatné platby musejí být zaznamenány předem, jakmile jsou doručeny žádosti o proplacení nákladů nebo souhrnné výkazy nákladů, nikoli v okamžiku platby. V těchto případech se splatné platby provádějí ve výši původní hodnoty související žádosti o proplacení nákladů nebo souvisejícího souhrnného výkazu nákladů.

1.4.4 PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

Peníze a peněžní ekvivalenty se zapisují do rozvahy za pořizovací cenu. Zahrnují účty u finančních ústavů ve státech AKT a v ZZÚ a ve finančních ústavech v členských státech.

1.5 VÝSLEDOVKA

1.5.1 VÝNOSY

Při uplatňování zásad akruálního účetnictví jsou pro fondy jediným zdrojem výnosů úroky splatné z různých peněžních zůstatků na účtech v komerčních bankách (viz poznámky k účtům).

1.5.2 NÁKLADY

Náklady by měly být v účetních závěrkách ERF uznávány jako náklady za období, v němž nastaly události vedoucí k dané platbě, pokud:

— byla podepsána smlouva, která platbu povoluje;

— příjemce splnil kritéria způsobilosti, byla-li stanovena, a

— lze přiměřeným způsobem odhadnout dlužnou částku, například na základě faktur zaslaných příjemcem, stupně plnění smluv atd.

Vzhledem k tomu, že náklady delegací Komise se do závěrek ERF zaznamenávají s konečnou platností až po jejich potvrzení schvalujícím úředníkem a účetním, vykazují se veškeré náklady, které na konci roku nesplnily obě tato kritéria v okruhu „neuzavřené transakce“.

Náklady na hotovostním základě zahrnují veškeré platební příkazy provedené bankami do 31. prosince 2006.

Aby údaje o nákladech na hotovostním základě získané ze současného elektronického účetního systému (OLAS) odpovídaly zásadě akruálního účetnictví, byly upraveny podle dodatečných informací, které schvalující úředník poskytl o předběžném financování a časově rozlišených nákladech.

1.6 ZAZNAMENÁVÁNÍ OPERACÍ

Lhůta pro vyčlenění finančních prostředků v rámci 9. ERF byla stanovena na 31. prosince 2007 v souladu s ustanovením o skončení platnosti přijatým rozhodnutím Rady 2005/446/ES ze dne 30. května 2005 (5).

Nároky splatné od členských států (zejména příspěvky, o něž dosud nebylo požádáno, nebo úroky z pozdního zaplacení vyžádaných příspěvků) se musejí zapisovat do účtů. Příslušné položky jsou uvedeny v rozvahách pro jednotlivé ERF.

V souladu se zásadou akruálního účetnictví uvádí účetní výkazy finanční náklady a příjmy za účetní období bez ohledu na data úhrady nebo příjmu finančních prostředků.

1.7 POUŽÍVÁNÍ ODHADŮ

V souladu s obecně přijímanými účetními zásadami účetní výkazy nutně zahrnují částky založené na odhadech a předpokladech vedoucích pracovníků. Mezi významné odhady patří například rezervy na budoucí náklady, finanční rizika u pohledávek, časově rozlišené příjmy a výdaje. Skutečné výsledky se mohou od odhadů lišit. Změny odhadů se zaznamenávají v období, v nichž jsou zjištěny.

1.8 UZAVŘENÍ 6. ERF

S ohledem na stav 6. ERF se schvalující úředník rozhodl tento fond uzavřít k 31. červenci 2006. Vzhledem k tomu, že pro uzavření ERF neexistoval žádný právní základ, byl zůstatek převeden do 9. ERF v souladu s ustanoveními části 3 finančního nařízení platného pro 9. ERF.

Tato operace spočívala v převodu zůstatku projektů probíhajících k danému datu v hodnotě 52 105 915,98 EUR do 9. ERF.

1.9 ÚČETNÍ VÝKAZY

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA ZA ROK 2006 PRO 6., 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Pozn. 31.12.2006 31.12.2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Krátkodobá aktiva 1 0,00 13,72 Očekávané příspěvky 2 216,74 138,77 Pohledávky 3 2 808,96 2 304,20 Čisté předběžné financování 4 0,95 3,31 Ostatní krátkodobá aktiva 5 0,00 0,00 Styčné účty 291,50 662,10 Peníze a ostatní likvidní prostředky 6 191,60 371,88 Zajišťovací účty STABEX 7 3,42 19,67 Zvláštní fond pro Konžskou dem. republiku 8 96,48 270,55 Peněžní prostředky na bankovních účtech 3 318,15 3 122,10 AKTIVA CELKEM krátkodobé závazky 8 2 095,84 1 485,75 Závazky 5 0,00 0,00 Styčné účty 2 095,84 1 485,75 Závazky celkem 1 222,31 1 636,35 ČISTÁ AKTIVA Fondy a rezervy 10 29 900,00 27 390,00 Splacený kapitál 11 –26 787,49 –24 261,09 Hosp. výsledky převedené z minulých let –2 924,04 –2 526,40 Hospodářský výsledek za rok 12 1 033,84 1 033,84 Fondy a rezervy 1 222,31 1 636,35





KONSOLIDOVANÁ VÝSLEDOVKA ZA ROK 2006 PRO 6., 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Pozn. náklady na hotovostním základě 2006 Nárůst předběžného financování Nárůst akruálních výdajů náklady na akruálním základě 2006 náklady na akruálním základě 2005 Provozní úrok 2.1 0,06 0,06 0,35 PROVOZNÍ VÝNOS (1) 0,06 0,06 0,35 Programovatelná pomoc 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makroekonomická podpora 411,33 3,51 407,82 383,01 Odvětvová politika 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 Projekty uvnitř AKT 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Dotace na úroky 1,20 1,20 0,27 Pomoc při mimořádných událostech 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pomoc uprchlíkům 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Fond pro boj proti Aids –0,01 0,01 0,00 Rizikový kapitál 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Převody ze starších ERF 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Strukturální úpravy 1,07 0,18 0,89 15,89 Úleva při splácení dluhu 2,00 15,42 17,42 23,19 Institucionální podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Zápočet příjmů z vývozu 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Fond pro Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Provozní náklady 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Správní a finanční náklady 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Celkové náklady (hotovostní základ) 14 2 761,93 Akruální úpravy 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 CELKOVÉ NÁKLADY/akruální základ (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 ČISTÉ NÁKLADY NA PROVOZNÍ ČINNOSTI (2–1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Finanční výnos 17 31,61 31,61 23,95 Poplatky za finanční služby 18 –0,14 –0,14 –0,19 Rezervy 2.7 1,75 1,75 –6,36 Přebytek/(schodek) z finančních činností (3) 33,22 33,22 17,41 ČISTÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK (1–2+3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





VÝKAZ PENĚŽNÍHO TOKU ZA ROK 2006 PRO 6., 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Pozn. 31.12.2006 31.12.2005 Čistý hospodářský výsledek –2 924,04 –2 526,40 Zvýšení rezervy 2.7 –1,75 6,36 Úprava finančního výnosu 17 0,07 –1,40 Úprava provozního výnosu 2.1 0,04 0,30 Akruální úpravy 15 195,39 59,42 Poplatky za finanční služby 18 0,14 0,19 Zvýšení rezervy na bankovní poplatky 9.3 –0,04 –0,03 Snížení transakcí čekajících na uzavření 4 2,73 5,85 Peněžní tok z provozních činností –2 727,46 –2 455,71 Příspěvky členských států 1 2 525,82 2 199,70 Peněžní tok z finančních činností 2 525,82 2 199,70 Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a jejich ekvivalentů – 201,64 – 256,01 Pokladní zůstatky na začátku období 8 270,55 261,89 Zajišťovací účty STABEX na začátku období 6 371,88 430,17 Účet Kongo 7 19,67 106,83 Účet SWIFT 9.2 – 119,23 0,00 Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty na začátku období 542,87 798,88 Pokladní zůstatek na konci období 8 96,48 270,55 Zajišťovací účty STABEX na konci období 6 191,60 371,88 Účet Kongo 7 3,42 19,67 Účet SWIFT 9.2 49,73 – 119,23 Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty na konci období 341,23 542,87





KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2006 PRO 6., 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nesplacené prostředky Splacený kapitál Kumulované rezevy Rezervní fondy Vlastní kapitál celkem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pozn. 10 10 10 11 12 Konečný zůstatek 2004 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Příspěvky –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Zvýšení kapitálu 627,00 627,00 Převody ze starších ERF Čistý hospodářský výsledek –2 526,40 –2 526,40 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2005 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Příspěvky –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Zvýšení kapitálu 122,00 122,00 Převody ze starších ERF Čistý hospodářský výsledek –2 924,04 –2 924,04 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2006 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





ROZVAHA PRO 6. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. 31.7.2006 31.12.2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Očekávané příspěvky 1 0,00 0,00 Pohledávky 2 0,00 9,13 Čisté předběžné financování 3 0,00 37,01 Ostatní krátkodobá aktiva 4 0,00 2,85 Styčné účty 5 2 279,31 2 355,51 Peníze a ostatní likvidní prostředky 0,00 0,00 Zajišťovací účty STABEX 6 0,00 0,00 Zvláštní fond pro Konžskou dem. republiku 7 0,00 0,00 Peněžní prostředky na bankovních účtech 8 0,00 0,00 Aktiva celkem 2 279,31 2 404,50 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky 9 0,00 38,77 Styčné účty 5 2 279,31 2 279,31 Závazky celkem 2 279,31 2 318,07 Čistá aktiva 0,00 86,43 FONDY A REZERVY Splacený kapitál 10 7 560,00 7 560,00 Hosp. výsledky převedené z minulých let 11 –7 290,58 –7 243,09 Hospodářský výsledek za rok –10,36 –47,49 Rezervní fondy 12 – 259,06 – 182,99 Fondy a rezervy 0,00 86,43





VÝSLEDOVKA 6. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. náklady na hotovostním základě 2006 Nárůst předběžného financování Nárůst akruálních výdajů náklady na akruálním základě 2006 náklady na akruálním základě 2005 Provozní úrok 2.1 PROVOZNÍ VÝNOS (1) Programovatelná pomoc 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makroekonomická podpora Odvětvová politika Projekty uvnitř AKT –10,00 –8,27 1,73 1,91 Dotace na úroky –0,02 Pomoc při mimořádných událostech Pomoc uprchlíkům –0,05 0,05 0,13 Fond pro boj proti Aids –0,01 0,01 0,00 Rizikový kapitál 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Převody ze starších ERF 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Strukturální úpravy Úleva při splácení dluhu Institucionální podpora Zápočet příjmů z vývozu Fond pro Kongo Provozní výdaje 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Správní a finanční náklady 13 0,00 0,00 0,11 Celkové náklady (hotovostní základ) 14 4,95 Akruální úpravy 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 CELKOVÉ NÁKLADY/akruální základ (2) 16 13,85 13,85 43,92 ČISTÉ NÁKLADY NA PROVOZNÍ ČINNOSTI (2–1) 13,85 13,85 43,92 Finanční výnos 17 Poplatky za finanční služby 18 0,00 0,00 –0,09 Rezervy 2.7 3,49 3,49 –3,48 Přebytek/(schodek) z finančních činností (3) 3,49 3,49 –3,57 ČISTÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK (1–2+3) –10,36 –10,36 –47,49





VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU 6. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nesplacené prostředky Splacený kapitál Kumulované rezervy Rezervní fondy Vlastní kapitál celkem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pozn. 10 10 10 11 12 Konečný zůstatek 2004 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Příspěvky Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF –24,56 –24,56 Čistý hosp.výsledek –47,49 –47,49 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2005 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Příspěvky Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF –76,06 –76,06 Čistý hosp. výsledek –10,36 –10,36 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2006 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





ROZVAHA PRO 7. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. 31.12.2006 31.12.2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Očekávané příspěvky 1 0,00 0,00 Pohledávky 2 17,06 17,46 Čisté předběžné financování 3 203,75 287,54 Ostatní krátkodobá aktiva 4 0,00 0,00 Styčné účty 5 2 279,31 2 279,31 Peníze a ostatní likvidní prostředky 0,00 0,00 Zajišťovací účty STABEX 6 0,00 0,00 Zvláštní fond pro Konžskou demokratickou republiku 7 0,00 0,00 Peněžní prostředky na bankovních účtech 8 0,00 0,00 Aktiva celkem 2 500,12 2 584,30 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky 9 92,62 148,21 Styčné účty 5 1 868,50 1 582,59 Závazky celkem 1 961,12 1 730,80 Čistá aktiva 539,00 853,50 FONDY A REZERVY Splacený kapitál 10 10 940,00 10 940,00 Hosp. výsledky převedené z minulých let 11 –9 527,36 –9 233,99 Hospodářský výsledek za rok – 187,83 – 293,37 Rezervní fondy 12 – 685,81 – 559,14 Fondy a rezervy 539,00 853,50





VÝSLEDOVKA 7. ERF ZA ROK 2006

(v milionech EUR) Pozn. náklady na hotovostním základě 2006 Nárůst předběžného financování Nárůst akruálních výdajů náklady na akruálním základě 2006 náklady na akruálním základě 2005 Provozní úrok 2.1 PROVOZNÍ VÝNOS (1) Programovatelná pomoc 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makroekonomická podpora Odvětvová politika Projekty uvnitř AKT –50,00 –41,33 8,67 9,55 Dotace na úroky –0,01 –0,01 0,02 Pomoc při mimořádných událostech –0,21 –0,21 0,01 Pomoc uprchlíkům –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Fond pro boj proti Aids Rizikový kapitál 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Převody ze starších ERF 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Strukturální úpravy 0,03 0,03 0,03 Úleva při splácení dluhu 0,06 0,06 0,07 Institucionální podpora Zápočet příjmů z vývozu Fond pro Kongo Provozní náklady 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Správní a finanční náklady 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkové náklady (hotovostní základ) 14 159,24 Akruální úpravy 15 28,42 –84,01 –55,59 CELKOVÉ NÁKLADY/akruální základ (2) 16 187,66 187,66 290,69 ČISTÉ NÁKLADY NA PROVOZNÍ ČINNOSTI (2–1) 187,66 187,66 290,69 Finanční výnos 17 Poplatky za finanční služby 18 Rezervy 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Přebytek/(schodek) z finančních činností (3) –0,18 –0,18 –2,68 ČISTÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK (1–2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU 7. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nesplacené prostředky Splacený kapitál Kumulované rezervy Rezervní fondy Vlastní kapitál celkem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pozn. 10 10 10 11 12 Konečný zůstatek 2004 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Příspěvky Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF –86,09 –86,09 Čistý hosp.výsledek – 293,37 – 293,37 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2005 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Příspěvky Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF – 126,67 – 126,67 Čistý hosp. výsledek – 187,83 – 187,83 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2006 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





ROZVAHA 8. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. 31.12.2006 31.12.2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Očekávané příspěvky 1 0,00 13,72 Pohledávky 2 70,61 55,78 Čisté předběžné financování 3 888,93 1 007,78 Ostatní krátkodobá aktiva 4 0,00 0,00 Styčné účty 5 2 450,58 928,96 Peníze a ostatní likvidní prostředky 0,00 0,00 Zajišťovací účty STABEX 6 0,00 0,00 Zvláštní fond pro Konžskou demokratickou republiku 7 0,00 0,00 Peněžní prostředky na bankovních účtech 8 0,00 0,00 Aktiva celkem 3 410,12 2 006,24 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky 9 651,73 611,17 Styčné účty 5 2 065,45 2 065,45 Závazky celkem 2 717,19 2 676,62 Čistá aktiva 692,93 – 670,38 FONDY A REZERVY Splacený kapitál 10 11 295,00 8 785,00 Hosp. výsledky převedené z minulých let 11 –7 851,95 –6 963,08 Hospodářský výsledek za rok – 872,26 – 888,87 Rezervní fondy 12 –1 877,85 –1 603,43 Fondy a rezervy 692,93 – 670,38





VÝSLEDOVKA 8. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. náklady na hotovostním základě 2006 Nárůst předběžného financování Nárůst akruálních výdajů náklady na akruálním základě 2006 náklady na akruálním základě 2005 Provozní úrok 2.1 PROVOZNÍ VÝNOS (1) Programovatelná pomoc 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makroekonomická podpora 13,82 0,75 13,07 77,34 Odvětvová politika 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 Projekty uvnitř AKT Dotace na úroky 1,21 1,21 0,27 Pomoc při mimořádných událostech 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pomoc uprchlíkům 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Fond pro boj proti Aids Rizikový kapitál 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Převody ze starších ERF Strukturální úpravy 1,04 0,18 0,86 15,86 Snížení dluhu – vysoce zadlužené země a Světová banka 15,36 15,36 15,52 Institucionální podpora Zápočet příjmů z vývozu 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 Fond pro Kongo Provozní náklady 736,15 – 104,01 36,66 873,83 895,78 Správní a finanční náklady 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Celkové náklady (hotovostní základ) 14 736,81 Akruální úpravy 15 144,65 – 104,09 40,56 CELKOVÉ NÁKLADY/akruální základ (2) 16 881,47 881,47 897,51 ČISTÉ NÁKLADY NA PROVOZNÍ ČINNOSTI (2–1) 881,47 881,47 897,51 Finanční výnos 17 9,13 9,13 8,84 Poplatky za finanční služby 18 Rezervy 2.7 0,08 0,08 –0,19 Přebytek/(schodek) z finančních činností (3) 9,20 9,20 8,65 ČISTÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK (1–2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU 8. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nesplacené prostředky Splacený kapitál Kumulované rezervy Rezervní fondy Vlastní kapitál celkem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pozn. 10 10 10 11 12 Konečný zůstatek 2004 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Příspěvky –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF – 283,89 – 283,89 Čistý hosp. výsledek – 888,87 – 888,87 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2005 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Příspěvky –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Zvýšení kapitálu Převody do 9. ERF – 274,42 – 274,42 Čistý hosp. výsledek – 872,26 – 872,26 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2006 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





ROZVAHA 9. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. 31.12.2006 31.12.2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Očekávané příspěvky 1 0,00 0,00 Pohledávky 2 129,07 56,41 Čisté předběžné financování 3 1 716,28 971,88 Ostatní krátkodobá aktiva 4 0,95 0,46 Styčné účty 5 1 868,50 1 582,59 Peníze a ostatní likvidní prostředky 291,50 662,10 Zajišťovací účty STABEX 6 191,60 371,88 Zvláštní fond pro Konžskou dem.republiku 7 3,42 19,67 Peněžní prostředky na bankovních účtech 8 96,48 270,55 Aktiva celkem 4 006,30 3 273,43 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky 9 1 351,49 687,61 Styčné účty 5 2 664,43 1 219,01 Závazky celkem 4 015,92 1 906,62 Čistá aktiva –9,62 1 366,81 FONDY A REZERVY Splacený kapitál 10 105,00 105,00 Hosp. výsledky převedené z minulých let 11 –2 117,60 – 820,93 Hospodářský výsledek za rok –1 853,59 –1 296,67 Rezervní fondy 12 3 856,56 3 379,41 Fondy a rezervy –9,62 1 366,81





VÝSLEDOVKA 9. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Pozn. náklady na hotovostním základě 2006 Nárůst předběžného financování Nárůst akruálních výdajů náklady na akruálním základě 2006 náklady na akruálním základě 2005 Provozní úrok 2.1 0,06 0,06 0,35 PROVOZNÍ VÝNOS (1) 0,06 0,06 0,35 Programovatelná pomoc 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makroekonomická podpora 397,51 2,76 394,75 305,66 Odvětvová politika 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 Projekty uvnitř AKT 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Dotace na úroky Pomoc při mimořádných událostech 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pomoc uprchlíkům Fond pro boj proti Aids Rizikový kapitál STABEX Sysmin Převody ze starších ERF 4,27 17,15 27,37 14,49 Strukturální úpravy Snížení dluhu – vysoce zadlužené státy a Světová banka 2,00 2,00 7,60 Institucionální podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Zápočet příjmů z vývozu 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 Fond pro Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Provozní náklady 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Správní a finanční náklady 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Celkové náklady (hotovostní základ) 14 1 860,93 Akruální úpravy 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 CELKOVÉ NÁKLADY/akruální základ (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 ČISTÉ NÁKLADY NA PROVOZNÍ ČINNOSTI (2–1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Finanční výnos 17 22,49 22,49 15,12 Poplatky za finanční služby 18 –0,14 –0,14 –0,10 Rezervy 2.7 –1,65 –1,65 Přebytek/(schodek) z finančních činností (3) 20,70 20,70 15,02 ČISTÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK (1–2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU 9. ERF ZA ROK 2006

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nesplacené prostředky Splacený kapitál Kumulované rezervy Rezervní fondy Vlastní kapitál celkem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pozn. 10 10 10 11 12 Konečný zůstatek 2004 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Příspěvky Zvýšení kapitálu 627,00 627,00 Převody z ostatních ERF 394,54 394,54 Čistý hosp.výsledek –1 296,67 –1 296,67 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2005 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Příspěvky Zvýšení kapitálu 122,00 122,00 Převody z ostatních ERF 477,15 477,15 Čistý hosp.výsledek –1 853,59 –1 853,59 Ostatní pohyby Konečný zůstatek 2006 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10 POZNÁMKY K ÚČETNÍM ZÁVĚRKÁM

Poznámky k rozvaze

(1) OČEKÁVANÉ PŘÍSPĚVKY

V tabulce 1 jsou uvedeny podrobné údaje o příspěvcích vyžádaných a obdržených během roku 2006. Příspěvek EIB odpovídá součtu částky Zvláštní prostředky pro Kongo (viz poznámka 10) a převodu 20 milionů EUR zmíněnému v poznámce 10.

Tabulka 1

(v milionech EUR) Příspěvky % Příspěvky vyžádané v roce 2005 Příspěvky obdržené v roce 2005 Příspěvky očekávané k 31.12.2005 Příspěvky vyžádané v roce 2006 Příspěvky obdržené v roce 2006 Příspěvky očekávané k 31.12.2006 Celkem neuhrazeno Rakousko 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgie 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Dánsko 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Finsko 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Francie 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Německo 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Řecko 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Irsko 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Itálie 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Lucembursko 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Nizozemsko 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugalsko 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Španělsko 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Švédsko 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Spojené království 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIB 8. ERF 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 Celkem 8. ERF 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIB 9. ERF 105,00 Celkem 9. ERF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Celkem 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) POHLEDÁVKY

Podrobné údaje o tomto okruhu jsou zaznamenány v tabulce 2:

Tabulka 2

(v milionech EUR) Pohledávky pozn. 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem k 31.12.2006 Celkem k 31.12.2005 Úroky z prodlení s placením příspěvků 2.1 2,09 2,09 2,13 Úroky z prodlení s placením příspěvků STABEX 2.2 0,79 0,79 0,79 Výnosy z úroků – evropské banky 2.3 0,88 0,88 0,84 Výnosy z úroků – zajišťovací účty Stabex 2.4 0,61 0,61 0,72 Dosud nevydané inkasní příkazy 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Neukončené případy zpětného vymáhání 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 Pochybné pohledávky 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Celkem 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

V souladu s ustanoveními dohody z Cotonou se v rozvaze 9. ERF vykazuje výnos z úroků. Jedinou výjimkou je úrok ze zajišťovacích účtů STABEX, který se uvádí v 8. ERF, protože tento nástroj pomoci není v 9. ERF uveden (viz poznámky 6 a 17).

(2.1) Úroky z prodlení s placením příspěvků

V souladu s čl. 40 odst. 4 finančního nařízení pro 9. ERF se členským státům v případě pozdního zaplacení vyžádaných příspěvků účtují úroky. Takto získané finanční prostředky lze použít na financování projektů. Tento úrok vede k faktickému navýšení celkových prostředků přidělených fondu a představuje jeho jediný zdroj provozních příjmů (viz výsledovka).

Podrobné údaje o účtovaných a následně členskými státy uhrazených úrocích jsou uvedeny v tabulce 2.1.

Tabulka 2.1

(v milionech EUR) Úroky za pozdní platby k 31.12.2006 Zůstatek k 31.12.2005 Splatné úroky 2006 Zaplacené úroky 2006 Zůstatek k 31.12.2006 Rakousko Belgie 0,01 0,01 Dánsko Finsko Francie 1,04 0,02 0,05 1,00 Německo Řecko 0,01 0,01 Irsko 0,02 0,02 Itálie Lucembursko Nizozemsko Portugalsko Španělsko 0,06 0,06 Švédsko 0,00 0,00 Spojené království 1,02 1,02 Celkem 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Úroky z prodlení s placením příspěvků STABEX

Veškeré příspěvky STABEX byly obdrženy před začátkem účetního období 2006. Uvedená částka týkající se nezaplacených úroků představuje převedený neuhrazený zůstatek a odpovídá nezaplaceným úrokům Francie.

(2.3) Výnosy z úroků – evropské banky a hlavní účet STABEX

Tato částka představuje úroky, které byly získány na účtech v evropských bankách a na běžném účtu STABEX během účetního období 2006, avšak byly připsány na bankovní účet až v roce 2007.

(2.4) Výnosy z úroků – zajišťovací účty STABEX

Tato částka představuje úroky, které byly získány na zajišťovacích účtech STABEX během účetního období 2006, avšak byly připsány na bankovní účet až v roce 2007. Úrok je majetkem příslušných přijímajících zemí.

(2.5) Dosud nevydané inkasní příkazy

Aby bylo možné použít zásady akruálního účetnictví, odhadl schvalující úředník výši záloh, které budou získány zpět, ale v jejichž případě dosud nebyl vydán inkasní příkaz.

Podrobné údaje jsou uvedeny v tabulce 2.2.

Tabulka 2.2

(v milionech EUR) dosud nevydané inkasní příkazy 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Celkem k 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Celkem k 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Zvýšení –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Částky získané zpět

Konečný zůstatek inkasních příkazů představuje hodnotu inkasních příkazů vystavených, avšak neuhrazených ke konci roku.

(2.7) Rezerva na pochybné pohledávky

V souladu s IPSAS 19 účetní vytvořil rezervu na pochybné pohledávky na základě dvou proměnných:

— doba trvání dluhu, přičemž se vytvořila rezerva ve výši 20 % hodnoty vyjádřené v eurech za každý rok, v němž dluh není splacen;

— vyhodnocení rizika, že dluh nebude splacen, ve spolupráci se schvalujícím úředníkem.

Pro účely tohoto výpočtu se nepřihlíží k potenciálním kurzovým ztrátám (u inkasních příkazů vydaných v jiné měně než v eurech), protože se má za to, že tyto ztráty nejsou podstatné.

Podrobné údaje o této rezervě jsou zaznamenány v tabulce 2.4:

Tabulka 2.4

(v milionech EUR) Rezerva na pochybné pohledávky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Zůstatek k 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Zůstatek k 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Zvýšení –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) ČISTÉ PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

Podle zásad akruálního účetnictví se zálohy řadí mezi aktiva. Údaje o otevřeném předběžném financování poskytl schvalující úředník (viz tabulka 3.1) a poté byly sníženy o otevřené případy zpětného vymáhání záloh a o údaje vypočítané ohledně dosud nevystavených inkasních příkazů, jak je uvedeno v tabulce 3.

Tabulka 3

v milionech EUR Čisté předběžné financování poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem 31.12.2006 Celkem 31.12.2005 Předběžné financování 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Zálohy na správu studijních grantů 3.2 1,58 1,58 1,96 — neukončené zpětné vymáhání 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — Dosud nevydané inkasní příkazy 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Celkem 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Předběžné financování

Řada smluv umožňuje vyplacení záloh před zahájením prací, dodáním zboží nebo poskytnutím služeb. V některých případech se v platebním harmonogramu smlouvy předpokládají předběžné platby na základě zpráv o pokroku. Zálohy, které se obvykle vyplácí v měně země či území, kde se daný projekt provádí, se v účetnictví odpovědného účetního zaznamenávají zvlášť, aby bylo možné je zúčtovat.

Níže uvedená tabulka podává přehled o nevyplacených zálohách (s výjimkou záloh na programy strukturálních úprav a programy přímé rozpočtové podpory) vedených v účetech schvalujícího úředníka ke konci roku. K převodu na eura byl použit oficiální směnný kurz k 31. prosinci 2006.

Tabulka 3.1

v milionech EUR Předběžné financování 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Celkem k 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Celkem k 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Zvýšení –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Zálohy na správu studijních grantů

Tato částka odpovídá zálohám, které byly vyplaceny externím subjektům za správu studijních grantů.

(4) OSTATNÍ KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Tato částka zahrnuje veškeré platby/příjmy, jež dosud nebyly s konečnou platností přiděleny na odpovídající projekty, jak je uvedeno v tabulce 4.

Tabulka 4

(v milionech EUR) Ostatní krátkodobá aktiva 6. ERF 9. ERF Celkem k 31.12.2006 Celkem k 31.12.2005 Neuzavřené výdaje 2,65 2,65 2,85 Odpisy 0,00 0,00 0,00 Neuzavřené příjmy –2,12 –2,12 –0,06 Zbývá vybrat 0,42 0,42 0,51 Celkem 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) STYČNÉ ÚČTY

V zájmu efektivity byla zavedena pro všechny ERF jednotná správa depozit, což má za následek operace mezi jednotlivými ERF, které se mezi jednotlivými rozvahami vyrovnávají na styčných účtech.

Podrobné údaje o zůstatcích na styčných účtech k 31.12.2006 jsou uvedeny v tabulkách 5 a 5.1.

Tabulka 5

v milionech EUR Styčné účty 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem k 31.12.2006 Celkem k 31.12.2005 do/z 6. ERF 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 do/z 7. ERF –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 do/z 8. ERF 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 do/z 9. ERF 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Tabulka 5.1

v milionech EUR Styčné účty 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem 2006 aktiva 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 pasiva 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 Celkem za rok 2006 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 aktiva 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 pasiva 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 Celkem za rok 2005 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Peníze a peněžní ekvivalenty

(6) ZAJIŠŤOVACÍ ÚČTY STABEX

Tato částka představuje peněžní zůstatek na zajišťovacích účtech STABEX otevřených jménem různých přijímajících států. Rozpis podle jednotlivých států je uveden v tabulce 6:

Tabulka 6

v milionech EUR ERF Zůstatek k 31.12.2005 Úrok Platby Zůstatek k 31.12.2006 BENIN 8th 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8th 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7th/8th 26,40 0,74 0,51 26,62 KAMERUN 8th 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMORY 8th 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINIKA 8th 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOPIE 8th 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIE 8th 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8th 0,33 0,01 0,00 0,34 GUINEA-BISSAU 8th 0,33 0,01 0,00 0,34 POBŘEŽÍ SLONOVINY 8th 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAJKA 8th 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR 8th 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI 8th 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURITÁNIE 8th 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA – NOVÁ GUINEA 8th 0,66 0,02 0,00 0,68 RWANDA 8th 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL 8th 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8th 3,05 0,09 0,00 3,13 SVATÁ LUCIE 8th 13,67 0,38 0,00 14,05 ŠALAMOUNOVY OSTROVY 8th 14,03 0,10 14,06 0,08 SÚDÁN 7th/8th 150,56 3,96 100,00 54,52 SV. VINCENT A GRENADINY 8th 3,94 0,11 0,00 4,05 TANZÁNIE 8th 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8th 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8th 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE 8th 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX celkem 371,88 9,24 189,52 191,60

Zůstatek na zajišťovacích účtech STABEX představuje celkové finanční prostředky STABEX, které jsou k dispozici a které budou v budoucnu převedeny do příslušného přijímajícího státu AKT. Tato celková částka se týká 8. ERF, s výjimkou 8,23 milionů EUR přidělených Burundi a 2,51 milionů EUR přidělených Súdánu, které spadají do 7. ERF.

Kromě těchto prostředků existují další prostředky STABEX, které jsou v držení přijímajících států AKT. Jakmile se Komise a přijímající stát (AKT) dohodnou na způsobu využití těchto prostředků STABEX, podepíší spolu dohodu o převodu. V souladu s článkem 211 dohody z Lomé 4 (6) (v revidovaném znění) se prostředky převedou na úročený účet se dvěma podpisovými právy (úředník Komise a přijímající stát) otevřený jménem státu AKT. Úředník Komise si podrží podpisové právo k účtu, aby se zajistilo, že prostředky byly vyplaceny řádným způsobem. Prostředky jsou majetkem státu AKT a jako takové se v účetní závěrce ERF nezapisují mezi aktiva. Podrobné informace o těchto účtech jsou však obsaženy v roční zprávě o finančním řízení ERF.

(7) ZVLÁŠTNÍ ÚČET PRO KONŽSKOU DEMOKRATICKOU REPUBLIKU

Tento zůstatek představuje částky, které jsou k dispozici pro Konžskou demokratickou republiku v souladu s ustanoveními rozhodnutí Rady 2003/583/ES (7).

(8) PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH

Depozitní účty se uvádí v rozvaze 9. ERF v souladu s článkem 129 finančního nařízení pro 9. ERF. V tabulce 7 je uveden rozpis celkových peněžních prostředků v bankách:

Tabulka 7

v milionech EUR Peníze a ostatní likvidní prostředky Poznámky Zůstatek k 31.12.2006 Zůstatek k 31.12.2005 Účty státní pokladny 8.1 3,55 1,53 Pověření plátci AKT 8.2 59,37 47,86 Pověření plátci EUR 8.3 21,29 207,99 Běžný účet STABEX 8.4 12,17 12,17 Peníze na cestě 8.5 0,10 1,00 Celkem 96,48 270,55

(8.1) Účty státní pokladny

Jedná se o účty vedené u centrálních bank členských států, na něž jsou placeny příspěvky do ERF. Účetní převádí finanční prostředky z těchto účtů pověřeným plátcům EUR.

(8.2) Pověření plátci AKT

Jedná se o částky uložené na bankovních účtech ve státech AKT používané k platbám v místní měně na území přijímajícího státu. Účty jsou obecně vedené v eurech, mohou však být též vedeny v měně některého členského státu Společenství.

(8.3) Pověření plátci EUR

Tyto účty jsou vedené u obchodních bank se sídlem v členských státech (EU 15) a u EIB. Účty jsou vedené v eurech a používají se k provádění plateb příjemcům v rámci Unie a jinde. Platby se obecně provádějí v eurech, mohou se však provádět i v jiných měnách. Tyto prostředky se také používají k doplnění účtů pověřených plátců AKT a styčných účtů v souhrnném rozpočtu.

(8.4) Běžný účet STABEX

Tato částka představuje peněžní zůstatek na hlavním účtu STABEX. 8,47 milionu EUR bude poskytnuto Togu převodem na zajišťovací účet, jakmile k tomu vydá pokyn schvalující úředník. Zbývající částka 3,69 milionů EUR bude v průběhu roku převedena do rezervy na dlouhodobý rozvoj.

Úroky získané na tomto účtu se pravidelně převádějí na hlavní účet ERF, aby mohly být použity v souladu s čl. 1 odst. 3 a článkem 9 vnitřní dohody.

(8.5) Peníze na cestě

Některé částky na doplnění, které byly zaslány před koncem roku, byly bankou příjemců zaregistrovány až v roce 2007.

Krátkodobé závazky

(9) ZÁVAZKY

Celkový zůstatek závazků je uveden v tabulce 8.

Tabulka 8

(v milionech EUR) Závazky poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem k 31.12.2006 Celkem k 31.12.2005 Příspěvky obdržené předem 9.1 3,49 3,49 1,40 Styčný účet v souhrnném rozpočtu 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Rezervy na bankovní poplatky 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Časově rozlišené náklady 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Neuzavřené platby 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Způsobilost dosud nepotvrzena 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Očekávané faktury 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 Celkem 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Příspěvky obdržené předem

Členské státy zaplatily některé příspěvky předem, jak je uvedeno v tabulce 8.1:

Tabulka 8.1

(v milionech EUR) Příspěvky obdržené předem Zůstatek k 31.12.2006 Zůstatek k 31.12.2005 Irsko 3,49 1,40 Celkem 3,49 1,40

(9.2) Styčný účet v souhrnném rozpočtu

Od začátku účetního období 2005 se platby v eurech nebo jiných měnách určené příjemcům v Unii provádějí prostřednictvím sítě SWIFT ze souhrnného rozpočtu Evropské komise. Pro tento účel byl otevřen běžný účet. Ve výkazu peněžního toku je tento účet veden jako ekvivalent peněžních prostředků.

(9.3) Rezervy na bankovní poplatky

Tato částka se skládá z transakcí týkajících se bankovních poplatků za rok ukončený k 31. prosinci 2006, jež byly odečteny z příslušných bankovních účtů po konci roku.

Časově rozlišené náklady

Účetní informace ze stávajícího počítačového účetního systému (OLAS) byly upraveny, aby se dospělo k údajům, které vyhovují zásadám akruálního účetnictví. Schvalující úředník poskytl dodatečné informace. Tato položka zahrnuje neuzavřené platby, případy nepotvrzené způsobilosti a odhady faktur, které dosud nebyly doručeny, vycházející z fáze provádění projektu.

(9.4) Neuzavřené platby

Platby, které byly schváleny před 31. prosincem 2006, ale banky je provedly až v roce 2007. Částky zaznamenané na účtech schvalujícího úředníka jsou uvedeny v tabulce 8.2.

Tabulka 8.2

(v milionech EUR) Neuzavřené platby 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Celkem k 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Celkem k 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Zvýšení –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Způsobilost dosud nepotvrzena

Faktury, které byly doručeny před koncem účetního období 2006, ale které k 31.12.2006 ještě nebyly analyzovány. Částky zaznamenané na účtech schvalujícího úředníka jsou uvedeny v tabulce 8.3.

Tabulka 8.3

(v milionech EUR) Způsobilost dosud nepotvrzena 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Celkem k 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Celkem k 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Zvýšení –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Očekávané faktury

Tyto údaje zobrazují náklady, které již vznikly, ale ještě nebyly fakturovány (např. probíhající práce na kapitálových projektech). Částky odhadnuté schvalujícím úředníkem jsou uvedeny v tabulce 8.4.

Tabulka 8.4

(v milionech EUR) Očekávané faktury 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Celkem k 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Celkem k 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Zvýšení –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Finanční prostředky a rezervy

(10) SPLACENÝ KAPITÁL

Podrobné údaje o tomto okruhu jsou uvedeny v tabulce 9:

Tabulka 9

(v milionech EUR) 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF ERF celkem Kapitál 2006 Kapitál fondu (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Nesplacené prostředky (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Splacený kapitál (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Kapitál 2005 Kapitál fondu (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Nesplacené prostředky (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Splacený kapitál (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Kapitál fondu představuje celkovou částku, kterou jsou členské státy povinny vložit do příslušného ERF, jak je stanoveno ve vnitřní dohodě mezi členskými státy a přijímajícími africkými, karibskými a tichomořskými státy (AKT) a zámořskými zeměmi a územími (ZZÚ).

Počáteční příděl pro (stávající) 9. ERF, který původně činil 10 555,15 milionů EUR, byl v roce 2004 navýšen o částku 105 milionů EUR, kterou uvolnila EIB v souladu s rozhodnutím Rady 2003/583/ES. Tento dodatečný příděl je určen na činnosti, jež mají být provedeny v Konžské demokratické republice.

V čl. 2 odst. 2 vnitřní dohody pro 9. ERF se stanoví, že výše rezervy činí 1 000 milionů EUR. V roce 2004 bylo po přijetí rozhodnutí Rady 2004/289/ES uvolněno 250 milionů EUR na zřízení facility pro vodu. Dalších 627 milionů EUR bylo uvolněno v roce 2005 po přijetí rozhodnutí Rady ministrů AKT-ES č. 6/2005 (8) a 7/2005 (9) dne 22.11.2005. V roce 2006 a po přijetí korigend rozhodnutí Rady ministrů AKT-ES č. 6/2005 (10) a 7/2005 (9) bylo uvolněno 122 milionů EUR. Zbývající prostředky budou uvolněny v roce 2007.

Nesplacené prostředky představují počáteční příspěvky členských států, které dosud nebylo nutné splatit.

Splacený kapitál představuje počáteční vklady, k jejichž převedení na účty státní pokladny byly členské státy vyzvány v souladu s postupem stanoveným v článku 8 finančního nařízení, podle něhož je Komise povinna každoročně vypracovat a předložit Radě výkaz plateb, jež mají být uskutečněny v následujícím roce, a časový harmonogram, podle něhož mají být členské státy vyzvány k zaplacení příspěvků. Komise musí požadovanou částku zdůvodnit s ohledem na svou schopnost požadované zdroje účinně využít.

Stále ještě probíhá vyžádání příspěvků na 8. ERF, s jedinou výjimkou 105 milionů EUR ve prospěch Konžské demokratické republiky, jež byly vyžádány z 9. fondu. V roce 2005 se členské státy usnesly na tom, že EIB převede 20 milionů EUR ze svých depozitních účtů ERF na depozitní účty ERF Komise, což sníží celkovou výši příspěvků od členských států. V tabulce 1 jsou uvedeny podrobné údaje o příspěvcích vyžádaných a obdržených během roku (viz poznámka 1).

(11) KUMULOVANÉ REZERVY – HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY PŘEVEDENÉ Z MINULÝCH LET

Kumulované rezervy zahrnují hospodářské výsledky převedené z předchozích let a čistý hospodářský výsledek za rok (viz výsledovka). Kumulované rezevy do 31.12.2004 jsou shrnuty v následujících tabulkách 10 a 10.1 (viz rovněž poznámky k výsledovce).

Tabulka 10

(v milionech EUR) Kumulované rezervy k 31.12.2004 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zůstatek k 31.12.2004 Kumulovaný úrok k 31.12.2004 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Kumulované platby k 31.12.2004 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Rezervy 0,01 0,01 0,02 Akruální úpravy 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Celkem –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Tabulka 10.1

(v milionech EUR) Kumulovaný úrok k 31.12.2004 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem k 31.12.2004 Kapitalizované úroky 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Úroky STABEX 24,08 319,89 343,97 Úroky EIB 3,41 0,12 3,53 Úroky evropských bank 22,47 4,45 26,92 Úroky z prodlení s placením příspěvků 5,96 1,86 0,73 8,56 Výnosy z úroků – zajišťovací účty STABEX 34,73 34,73 Výnosy z úroků – zvláštní příspěvek pro Kongo 1,92 1,92 Celkem 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) REZERVNÍ FONDY

Tento okruh zahrnuje doplňování zdrojů STABEX v rámci 6. ERF a zdroje převedené z ostatních ERF, jak je popsáno v tabulce 11.

Tabulka 11

(v milionech EUR) Rezervní fondy 6. 7. 8. 9. Zůstatek k 31.12.2004 Převody z/do ostatních ERF – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Doplňování zdrojů STABEX 185,10 185,10 Celkem – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Doplňování zdrojů STABEX (185,10 milionů EUR) zahrnuje přímé příspěvky států AKT (doplňování zdrojů) a částky, o něž byly na žádost států AKT sníženy nároky na převod prostředků. Povinnost doplňovat zdroje STABEX byla zrušena rozhodnutím Rady AKT–ERF ze dne 19. listopadu 1991.

Od vstupu dohody z Cotonou v platnost se u veškerých nepoužitých prostředků z předchozích ERF zruší jejich přidělení na závazky a převedou se do 9. ERF. Prostředky převedené z jiných ERF zvyšují částku přidělených prostředků přijímajícího fondu a snižují částku přidělených prostředků původního fondu. Celkový zůstatek je uveden v tabulce 11.1 níže.

Tabulka 11.1

(v milionech EUR) Převody mezi ERF 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Konsolidované Celkem k 31.12.2006 do/z 4. ERF 144,32 144,32 do/z 5. ERF 177,63 526,78 704,41 do/z 6. ERF 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 do/z 7. ERF – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 do/z 8. ERF –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 do/z 9. ERF – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Celkem – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Poznámky k výsledovce

(13) SPRÁVNÍ NÁKLADY

Tento okruh zahrnuje správní a finanční náklady financované bankovním úrokem. Podle 8. a 9. ERF zahrnuje náklady související s procesem decentralizace při uplatňování čl. 1 odst. 3, článku 4 a článku 9 vnitřní dohody. Podrobné údaje o tomto okruhu jsou zaznamenány v tabulce 12.

V důsledku rozhodnutí Rady č. 599 ze dne 21. června 2005 bylo na financování decentralizace přiděleno dodatečných 90 milionů EUR z prostředků určených na financování akcí uvnitř AKT. V roce 2006 náklady na zaměstnance a infrastrukturu spadající do tohoto okruhu činily 62,9 milionů EUR.

Tabulka 12

v milionech EUR Správní a finanční náklady Zůstatek k 31.12.2005 Náklady 2006 Zůstatek k 31.12.2006 6. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem 6. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem 6. ERF 8. ERF 9. ERF Celkem Finanční náklady 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Úroky z prodlení 0,11 0,11 0,11 0,11 Přecenění na konci roku 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Finanční náklady související se správou studijních grantů 0,01 0,01 0,01 0,01 Finanční náklady celkem 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Smlouvy na služby 0,43 0,43 0,43 0,43 Ostatní náklady 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Audit a hodnocení 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Technická pomoc 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Konzultace 1,80 1,80 1,80 1,80 Náklady na zaměstnance 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Náklady na infrastrukturu 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Jednotliví odborníci 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Vzdělávání 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 IT 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Správní náklady celkem 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Celkem 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) CELKOVÉ NÁKLADY (HOTOVOSTNÍ ZÁKLAD)

Tyto částky představují celkové platby pro daný fond (dané fondy) během účetního období 2006 na hotovostním základě, včetně plateb záloh a zpětného získání finančních prostředků. Kumulativní údaje jsou uvedeny ve zprávě o finančním plnění, kterou vypracoval schvalující úředník.

(15) AKRUÁLNÍ ÚPRAVY

Celkové náklady byly upraveny, aby splňovaly mezinárodní účetní standard IPSAS 3. Účetní informace z účetního systému ERF byly tam, kde je to třeba, upraveny, aby se dospělo k údajům, které vyhovují zásadám akruálního účetnictví. Schvalující úředník rovněž poskytl dodatečné informace o položkách příjmů a výdajů. Rozpis je uveden v tabulce 13.

Tabulka 13

v milionech EUR Akruální úpravy roční zvýšení 2006 pozn. 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zvýšení 2006 — Předběžné financování 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Finanční poplatky 18 0,00 –0,14 –0,14 Narostlé výdaje –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Neuzavřené platby 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Způsobilost dosud nepotvrzena 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Očekávané faktury 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Celkové přírůstky 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) CELKOVÉ NÁKLADY NA AKRUÁLNÍ BÁZI

Výdaje na projekty jednotlivých fondů za rok 2006 byly upraveny podle příslušných mezinárodních účetních standardů. Výdaje každého nástroje pomoci budou předloženy na akruální bázi s platností od účetního období 2008, jakmile se přejde na nový informační systém (ABAC).

(17) FINANČNÍ VÝNOS

Výnos z úroků je uveden v rozvaze 9. ERF. Jedinou výjimkou je úrok ze zajišťovacích účtů STABEX, který se uvádí v 8. ERF, protože tento nástroj pomoci není zařazen v 9. ERF.

Finanční výnos za rok je uveden v tabulce 14.

Tabulka 14

(v milionech EUR) Úroky připsané za rok 2006 poznámky 8. ERF 9. ERF celkem k 31.12.2006 celkem k 31.12.2005 Úroky EIB 17.1 10,56 10,56 0,23 Úroky evropských bank 17.1 11,44 11,44 13,70 Úroky z prodlení při vracení finančních prostředků 17.2 0,00 0,00 0,12 Výnosy z úroků ze zajišťovacích účtů Stabex 17.3 9,13 9,13 8,84 Výnosy z úroků – zvláštní příspěvek pro Konžskou demokratickou republiku 17.3 0,49 0,49 1,07 Celkový úrok 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Úrok v EIB a evropských bankách

Úroky připsané na účty evropských pověřených plátců (včetně hlavního účtu STABEX) se mohou použít na financování projektů v souladu s čl. 1 odst. 3 a článkem 9 vnitřní dohody.

Tento okruh představuje výši úroků z vložených prostředků, které je možné použít na financování takových projektů. Díky úrokům dochází k faktickému navýšení celkových přidělených prostředků fondů.

(17.2) Úroky z prodlení při vracení finančních prostředků

Jedná se o úrok, který nabíhá při zpožděné platbě inkasních příkazů. Takto získané finanční prostředky lze použít na financování projektů. Díky úrokům dochází k faktickému navýšení celkových přidělených prostředků fondů.

(17.3) Výnos z úroků, zajišťovací účty STABEX a účet Zvláštního fondu pro Konžskou demokratickou republiku

Jedná se o kumulované příjmy vzniklé na zajišťovacích účtech STABEX a na zvláštním účtu pro Konžskou demokratickou republiku. Přestože takové příjmy zdánlivě zvyšují celkový objem finančních prostředků v daném fondu, je třeba počítat s tím, že jakékoli příjmy vytvořené na těchto účtech jsou vyhrazeny pro konkrétní účel a přijímající stát.

(18) POPLATKY ZA FINANČNÍ SLUŽBY

Až do účetního období 2004 se tato kategorie výdajů uváděla mezi správními náklady. V zájmu transparentnosti se tyto náklady nyní uvádějí v samostatném okruhu. Podrobné údaje jsou uvedeny v tabulce 12.

1.11 ÚPRAVA NĚKTERÝCH ÚDAJŮ ZA ROK 2005

Některé údaje za rok 2005 byly upraveny, aby odpovídaly obecně přijímané účetní zásadě „srovnatelnost informací“ a mezinárodnímu účetnímu standardu IPSAS č. 3.

V roce 2003 bylo změněno účetnictví výdajů Stabex. Až do uvedeného roku se částky převedené na zajišťovací účty Stabex zapisovaly jako platby, na účtu příjmů a výdajů se tedy vedly jako výdaje.

Avšak vzhledem k tomu, že zajišťovací účty Stabex jsou bankovní účty, s nimiž může nakládat pouze účetní, bylo rozhodnuto, že je vhodnější neoznačovat tyto převody v závěrkách jako výdaje a změnit příslušným způsobem předchozí transakce.

Od roku 2003 a v období reklasifikace se výdaji příštích období STABEX rozuměly celkové částky převedené z fondů STABEX na zajišťovací účty za účelem pozdějšího převodu příslušnému státu AKT. Tento závazek vůči přijímajícímu státu AKT byl do rozvahy zahrnut jako závazek.

Reklasifikace těchto transakcí byla dokončena v roce 2005. Výdaje příštích období a odpovídající závazky by proto neměly být zahrnuty do rozvahy za rok 2005.

Úprava neměla žádný vliv na aktiva, jak je vidět v níže uvedené tabulce.

Tabulka 15

(v milionech EUR) Pozn. Upravený konečný zůstatek Oprava Zůstatek původně uvedený v závěrce za rok 2005 KRÁTKODOBÁ AKTIVA Očekávané příspěvky 1 13,72 0,00 13,72 Pohledávky 2 138,77 0,00 138,77 Čisté předběžné financování 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Ostatní běžná aktiva 4 3,31 0,00 3,31 Náklady příštích období 0,00 – 393,19 393,19 Styčné účty 5 0,00 0,00 0,00 Peníze a ostatní likvidní prostředky 662,10 0,00 662,10 Zajišťovací účty STABEX 6 371,88 0,00 371,88 Zvláštní fond pro Konžskou dem. republiku 6 19,67 0,00 19,67 Peněžní prostředky na bankovních účtech 7 270,55 0,00 270,55 Aktiva celkem 3 122,10 – 393,19 3 515,29 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Styčné účty 5 0,00 0,00 0,00 Závazky celkem 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Čistá aktiva 1 636,35 0,00 1 636,35 FONDY A REZERVY Splacený kapitál 10 27 390,00 0,00 27 390,00 Hosp. výsledky převedené z minulých let 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Hospodářský výsledek za rok –2 526,40 0,00 –2 526,40 Rezervní fondy 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Fondy a rezervy 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

Záruky se požadují jako zajištění předběžného financování a uvolňují se po proplacení poslední žádosti o platbu učiněné v rámci projektu. V souladu se zásadou „obezřetnosti“ a v souladu s ustanoveními IPSAS 19 se ve účetním výkazu neuvádějí nepředvídaná aktiva. V tomto dokumentu se uvádějí v zájmu transparentnosti formou poznámky.

V údajích zaznamenaných v roce 2005 byly zjištěny určité chyby. V tabulce 16 jsou proto uvedeny přepracované údaje za záruky ke konci finančního roku 2005. Celková částka, kterou schvalující úředník vedl ke konci roku 2006, je uvedena v tabulce 17.

Tabulka 16

Záruky za předběžné financování za zadržení záruky za plnění Celkem 31.12.2005 6. ERF 4,63 0,05 1,34 6,01 7. ERF 66,34 24,47 39,49 130,30 8. ERF 211,14 49,36 100,36 360,86 9. ERF 117,00 31,19 31,74 179,93 Celkem 399,10 105,07 172,93 677,10





Tabulka 17

Záruky za předběžné financování za zadržení záruky za plnění Celkem 31.12.2006 6. ERF 7. ERF 58,51 21,78 31,41 111,70 8. ERF 195,82 39,79 73,09 308,71 9. ERF 195,83 43,82 62,97 302,62 Celkem 450,16 105,38 167,48 723,02

2. ZPRÁVA O FINANČNÍ PLNĚNÍ

ÚVODNÍ POZNÁMKA

Předchozí ERF

Rozhodnutí Rady ministrů AKT-ES č. 1/2000 ze dne 27. července 2000 o přechodných opatřeních stanoví, že část nepřidělených zdrojů z předchozích ERF se použije v souladu s příslušnými ustanoveními dohody z Cotonou předem v rámci přechodných opatření.

Rozhodnutí Komise č. 410/2001 ze dne 16. března 2001, jehož cílem je stanovit příděly na orientační programy pro státy AKT na základě dohody o partnerství AKT-ES, stanoví, že nepřidělené zdroje z předchozích ERF budou využity k provádění programů v souladu s pravidly a postupy příslušných ERF v maximální výši 1 200 milionů EUR, a sice do té doby, než vstoupí v platnost finanční protokol k 9. ERF.

Rozhodnutím Komise č. 1033/2001 ze dne 15. června 2001 byly stanoveny příděly na regionální programy a spolupráci mezi státy AKT v rámci finančního protokolu k dohodě o partnerství AKT-ES.

Na základě rozhodnutí Komise č. 1252/2002 ze dne 11. července 2002 byla na jedné straně zvýšena částka určená na spolupráci mezi státy AKT o 60 milionů EUR, které pocházejí z obecných rezerv 6. a 7. ERF, a na straně druhé bylo naplánováno využití těchto dodatečných prostředků v období před vstupem v platnost finančního protokolu k 9. ERF, a to v souladu s pravidly a postupy platnými pro původní ERF.

V neposlední řadě byla rozhodnutím Rady ministrů AKT-ES č. 3/2002 ze dne 23. prosince 2002 odebrána částka 25 milionů EUR z nepřidělených zdrojů 8. ERF (obecná rezerva), která byla následně přidělena na regionální spolupráci na základě dohody o partnerství AKT-ES.

Podobně jako v předchozím roce se v zájmu transparentnosti při předkládání závěrek za rok 2006 v níže uvedených tabulkách rozlišuje u jednotlivých ERF (6., 7. a 8. ERF) část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou. Část využitá na základě dohody z Cotonou se při sestavování a předkládání závěrek zpracovala na základě čl. 3 odst. 2 přílohy IV dohody o partnerství AKT-ES podle zemí. Tento článek vytváří pro státy AKT finanční balíček A, který má být využit k makroekonomické podpoře a k podpoře programů a projektů, a dále balíček B, určený ke krytí nepředvídaných potřeb – sem patří například pomoc při mimořádných událostech, iniciativy související s úlevami při splácení dluhu a podpora zaměřená na zmírnění nepříznivých následků nestability příjmů z vývozu (11). Co se týče regionů, postupovalo se na základě regionálního programování, jak je uvedeno v kapitole 2 dohody o partnerství AKT-ES (regionální orientační programy a spolupráce mezi státy AKT).

6. ERF

S ohledem na pokročilý stav provádění 6. ERF se Komise rozhodla přistoupit k jeho uzavření k 31. červenci 2006 (rozhodnutí PE/2006/1669 ze dne 31.8.2006).

Neuhrazené zůstatky celkových závazků (projekty) a individuálních závazků (smlouvy) byly převedeny do 9. ERF se zvláštním označením, které umožňuje sledovat převedené částky i jejich využití.

Konečná částka vyplacená z 6. ERF činí 7 338 721 709,34 EUR oproti vloženým prostředkům, které podle údajů aktualizovaných před uzavřením fondu činily 7 390 827 625,32 EUR. Tyto prostředky byly k 31.7.2006 využity takto: rozhodnutí o financování (projekty) 7 390 827 625,32 EUR (100 %), individuální závazky (smlouvy) 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) a platby 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Zůstatek, který je ještě nutné využít a který byl ke dni uzavření fondu převeden do 9. ERF činí 52 105 milionů EUR, z čehož 26 184 milionů EUR představují částky, které je nutno vyplatit, a 25 921 milionů EUR částky, na něž je nutno uzavřít smlouvy. Zůstatek se týká 86 projektů a 193 individuálních závazků, které byly převedeny do 9. ERF. Disponibilní prostředky ve výši 52 10591 598 jsou rozděleny takto:

Orientační programy (dotace + zvláštní úvěry) 48 099 835,28 EUR Neprogramovatelná pomoc (pomoc uprchlíkům a rizikový kapitál) 3 662 617,80 EUR Prostředky zbývající z 4. ERF 343 462,90 EUR

Roční údaje za 6. ERF jsou v závěrce za rok 2006 uvedeny jednak v části, která se týká 6. ERF, a to za období od 1. ledna do 31. července 2006, jednak v části, která se týká 9. ERF, za období od 1. srpna do 31. prosince 2006.

9. ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a africké, karibské a tichomořské státy (AKT) podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003.

Rozhodnutí o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropskému společenství (2001/822/ES), přijaté dne 27. listopadu 2001 Radou Evropské unie (EU), vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001.

Dohoda z Cotonou byla uzavřena na dobu dvaceti let s doložkou o přezkumu po každých pěti letech a s finančním protokolem na každé pětileté období s tím, že první finanční protokol (financovaný 9. ERF) po započtení zůstatků předchozích ERF (12) pokrývá období až do konce roku 2007 (13) a druhý finanční protokol (který bude financován z 10. ERF) bude možno měnit (a bude se ve skutečnosti vztahovat na 6 let (14)).

Celková částka stanovená pro 9. ERF činí 13 800 milionů EUR, z nichž 13 500 milionů EUR je přiděleno státům AKT v souladu s prvním finančním protokolem obsaženým v dohodě z Cotonou, 175 milionů EUR je přiděleno ZZÚ (ve smyslu rozhodnutí Rady EU o přidružení ZZÚ) a 125 milionů EUR si vyhradila Evropská komise na pokrytí nákladů souvisejících s využíváním zdrojů 9. ERF (ve smyslu vnitřní dohody 9. ERF).

Finanční balíček pro dlouhodobý rozvoj států AKT se skládá ze dvou částí:

Balíček A určený pro makroekonomickou podporu, odvětvové politiky, programy a projekty, které doplňují pomoc Společenství, a to v podobě přídělů pro národní orientační programy a v podobě strukturálních úprav u předchozích ERF.

Balíček B, který má pokrývat nepředvídané potřeby, mezi něž patří například pomoc při mimořádných událostech, příspěvky na iniciativy související s úlevami při splácení dluhu a podpora určená ke zmírnění nepříznivých následků nestability příjmů z vývozu, což obecně vzato odpovídá přídělům Stabex, Sysmin a pomoc při mimořádných událostech v předchozích ERF.

Z celkové částky, která byla v 9. ERF vyhrazena pro státy AKT, bylo 1 000 milionů EUR uvolněno v průběhu let 2004 a 2005 poté, co Rada EU provedla na základě návrhu Evropské komise přezkum:

— 250 milionů EUR bylo uvolněno na základě rozhodnutí Rady (2004/289/ES ze dne 22. března 2004) a přiděleno na fondy uvnitř AKT (přírodní zdroje) na financování akcí souvisejících s Facilitou pro vodu,

— 18 milionů EUR bylo uvolněno na základě rozhodnutí Rady (10 752/05 ze dne 19. července 2005) a přiděleno do balíčku dlouhodobé rozvojové podpory za účelem financování národního orientačního programu Východního Timoru v období 2006–2007,

— 482 milionů EUR bylo uvolněno na základě rozhodnutí Rady ministrů (6/2005 ze dne 22 listopadu 2006) a přiděleno do balíčku dlouhodobé rozvojové podpory (352 milionů EUR), na podporu regionální spolupráce a integrace (48 milionů EUR) a investiční nástroj (82 milionů EUR). Tyto prostředky byly vyčleněny na financování evropské iniciativy v oblasti energie (220 milionů EUR), příspěvků na facilitu pro mezinárodní financování řízení rizik souvisejících se základními produkty (25 milionů EUR), přechodu na nová hygienická a rostlinolékařská pravidla v oblasti lidské a živočišné výživy (30 milionů EUR), posílení Africké unie (50 milionů EUR), příspěvku na zrychlenou iniciativu Vzdělání pro všechny (63 milionů EUR), na financování boje proti AIDS, malárii, tuberkulóze (62 milionů EUR) a na provozní náklady CDE/CTA (32 milionů EUR),

— 250 milionů EUR bylo uvolněno na základě rozhodnutí Rady ministrů (7/2005 ze dne 22. listopadu 2005jeho opravy ze dne 1. února 2006) a přiděleno na finanční rámec dlouhodobé rozvojové podpory (185 milionů EUR), na podporu regionální spolupráce a integrace (24 milionů EUR) a investiční nástroj (41 milionů EUR) za účelem financování činností souvisejících s Facilitou pro vodu.

V důsledku toho lze příděly 9. ERF ve prospěch států AKT, s ohledem na podmíněné uvolnění miliardy EUR a příděly spravované přímo Evropskou investiční bankou (EIB), shrnout takto:

EUR 9. ERF Snížení/podmíněná miliarda Neotevřené příděly (správa EIB) Otevřené příděly OLAS (správa EK) Balíček pro dlouhodobý rozvoj 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (výnosy z úroků) 9 812 150 000 Regionální balíček 1 300 000 000 1 300 000 000 Investiční facilita 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Celkem 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Rozhodnutím Rady (2005/599/ES) ze dne 21. června 2005 bylo přiděleno 90 milionů z balíčku pro akce mezi státy AKT na financování decentralizace.

Otevření přídělů pro ZZÚ z 9. ERF ve prospěch ZZÚ, s přihlédnutím k přídělům spravovaným přímo Evropskou investiční bankou (EIB), bylo provedeno následovně:

EUR 9. ERF Neotevřené příděly (správa EIB) Otevřené příděly OLAS Balíček pro dlouhodobý rozvoj 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (dotování úroků) 16 900 000 Regionální balíček 8 000 000 8 000 000 Balíček pro studie a technickou pomoc 2 000 000 2 000 000 Investiční facilita 20 000 000 (20 000 000) 0 Celkem 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Rezerva C, která nebyla přidělena ZZÚ, byla vytvořena za účelem financování humanitární pomoci, pomoci v mimořádných situacích, pomoci uprachlíkům a výkyvů v příjmech z vývozu. Odpovídá balíčku B pro země AKT.

Kromě toho byly do 9. ERF na základě rozhodnutí Komise E/982/2003 ERF ze dne 16. června 2003 převedeny veškeré částky, které zbyly z předchozích ERF k datu, k němuž vstoupila v platnost dohoda z Cotonou, i veškeré částky, u nichž byly po tomto datu zrušeny závazky související s projekty probíhajícími v rámci uvedených ERF. Veškeré prostředky takto převedené do 9. ERF, které byly původně přiděleny na orientační program některého státu AKT nebo regionu, byly znovu přiděleny témuž státu, resp. regionu. Naopak nepřidělené zdroje byly převedeny do rezerv, pro něž bude v rámci 9. ERF provedeno nové programování.

Tabulky v příloze týkající se částek, o nichž bylo rozhodnuto, na něž byla uzavřena smlouva a byly zaplaceny, obsahují čisté údaje. Pouze tabulka 2.7 uvádí odlišným způsobem částky závazků i zrušených závazků a částky zaplacené i získané zpět.

2.1. PROSTŘEDKY PŘIDĚLENÉ K 31. 12. 2006

Tabulka 1.1

6. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA FONDU PODLE NÁSTROJŮ

(v milionech EUR) Nástroj Původní přiíděl Akumulované zvýšení nebo snížení prostředků k 31. Prosinci 2005 Zvýšení nebo snížení prostředků v roce 2006 Současný příděl ACP Lomé Granty 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Zvláštní půjčky 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Zvýhodněné úroky 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Mimořádná pomoc 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoc uprchlíkům 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Rizikový kapitál 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Převody ze 4. až 6. ERF 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Strukturální úprava 0,00 5,33 0,00 5,33 Příděl uvnitř AKT 0,00 10,00 0,00 10,00 Obecná rezerva 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT CELKEM 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 ZZÚ Granty 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Zvláštní půjčky 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Zvýhodněné úroky 2,50 0,10 0,00 2,60 Mimořádná pomoc 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoc uprchlíkům 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Převody ze 4. až 6. ERF 0,00 1,85 (0,02) 1,83 ZZÚ CELKEM 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 6. ERF CELKEM 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Tabulka 1.2

6. ERF

Stav přdělených prostředků: 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA POHYBŮ V PRŮBĚHU ROKU

(v milionech EUR) AKT Lomé Cotonou Obecná rezerva Akt celkem Granty Zvláštní půjčky Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Převody ze 4. až 6. ERF Strukturální úprava Uvnitř AKT Stav k 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Stav k 31.12.2006 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





ZZÚ Granty Zvláštní půjčky Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Převody ze 4. až 6. ERF ZZÚ Celkem Stav k 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Stav k 31.12.2006 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Tabulka 1.3

7. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA FONDU PODLE NÁSTROJŮ

(v milionech EUR) Nástroj Původní příděl Akumulované zvýšení nebo snížení prostředků k31. Prosinci 2005 Zvýšení nebo snížení prostředků v roce 2006 Současný příděl AKT Lomé Granty 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Zvýhodněné úroky 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Mimořádná pomoc 250,00 153,35 0,00 403,35 Pomoc uprchlíkům 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Rizikový kapitál 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Převody z 5. až 7. ERF 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Strukturální úprava 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Silně zadlužené chudé země 0,00 40,00 0,00 40,00 Příděl uvnitř AKT 0,00 50,00 0,00 50,00 Obecná rezerva 0,00 0,00 0,00 AKT CELKEM 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 ZZÚ Granty 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Zvýhodněné úroky 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Mimořádná pomoc 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoc uprchlíkům 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Rizikový kapitál 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Převody z 5. až 7. ERF 0,00 9,83 (0,25) 9,58 ZZÚ CELKEM 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 7. ERF CELKEM 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Tabulka 1.4

7. ERF

Stav přidělených prostředků: 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA POHYBŮ BĚHEM ROKU

(v milionech EUR) AKT Lomé Cotonou Obecná rezerva AKT Celkem Granty Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Převody z 5. až 7. ERF Strukturální úprava Silně zadlužené chudé země Uvnitř AKT Stav k 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) STAV K 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





ZZÚ Granty Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Převody z 5. až 7. ERF ZZÚ Celkem Stav k 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) STAV K 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Tabulka 1.5

8. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA FONDŮ PODLE NÁSTROJŮ

(v milionech EUR) Nástroj Původní přiíděl Akumulované zvýšení nebo snížení prostředků k 31. Prosinci 2005 Zvýšení nebo snížení prostředků v roce 2006 Současný příděl AKT Lomé Granty 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Zvýhodněné úroky 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Mimořádná pomoc 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pomoc uprchlíkům 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Rizikový kapitál 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Strukturální úprava 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Silně zadlužené chudé země 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Využití příjmů z úroků 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou Balíček A 0,00 442,09 (8,50) 433,59 Balíček B 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Regionální 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT CELKEM 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 ZZÚ Granty 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Zvýhodněné úroky 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Mimořádná pomoc 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoc uprchlíkům 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 ZZÚ CELKEM 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 8. ERF CELKEM 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Tabulka 1.6

8. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA POHYBŮ BĚHEM ROKU

(v milionech EUR) AKT Lomé Cotonou AKT CELKEM Granty Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Strukturální úprava Silně zadlužené chudé země Využití příjmů z úroků Balíček A Balíček B Regionální Stav k 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (18) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (19) 9,13 9,13 Stav k 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





ZZÚ Granty Zvýhodněné úroky Mimořádná pomoc Pomoc uprchlíkům Rizikový kapitál Stabex Sysmin Silně zadlužené chudé země ZZÚ CELKEM Stav k 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (18) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Stav k 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Tabulka 1.7

9. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA FONDU PODLE NÁSTROJE

(v milionech EUR) Nástroj Původní příděl Akumulované zvýšení nebo snížení Prostředků k 31. PROSINCI 2005 Zvýšení nebo Snížení Prostředků v roce 2006 Současný příděl AKT Balíček A 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 Balíček B 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Rezerva národních přídělů 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CDE, CTA a paritní shromáždění 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Rezerva na dlouhodobý rozvoj 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Regionální příděly 904,00 52,85 (4,08) 952,77 Uvnitř AKT 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Náklady na provádění 125,00 0,00 0,00 125,00 Úroky a další příjmy 0,00 52,51 23,96 76,47 Zvláštní grant pro Kongo 0,00 107,99 0,49 108,47 Převody 6. až 9. ERF 0,00 0,00 36,14 36,14 AKT CELKEM 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 ZZÚ Balíček A 207,25 6,60 213,85 Rezerva na dlouhodobý rozvoj 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Regionální příděly 8,00 19,02 0,49 27,51 Balíček pro technickou pomoc 2,00 0,00 0,00 2,00 Převody 6. až 9. ERF 0,00 0,00 0,70 0,70 ZZÚ CELKEM 154,00 143,00 4,11 301,11 9. ERF CELKEM 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Tabulka 1.8

9. ERF

Stav přidělených prostředků (EUR): 31. PROSINCE 2006

ANALÝZA POHYBŮ BĚHEM ROKU

(v milionech EUR): AKT Balíček A Balíček B Rezerva národních přídělů Cde, Cta a paritní shromáždění Rezerva na dlouhodobý rozvoj Regionální příděly Uvnitř AKT Náklady na provádění Úroky a ostatní příjmy Zvláštní grant pro Kongo Převody 6. až 9. ERF AKT CELKEM Stav k 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (20) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (21) (58,67) 58,67 0,00 (22) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (23) (204,00) 204,00 0,00 (24) 32,00 (32,00) 0,00 (25) 22,05 22,05 (26) 0,49 0,49 (27) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (28) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (29) 34,00 (34,00) 0,00 (30) (53,10) 53,10 0,00 (31) 9,49 (9,49) 0,00 (32) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Stav k 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





ZZÚ Balíček A Balíček C Rezerva na dlouhodobý rozvoj Regionální příděly Balíček na technickou pomoc Převody 6. až 9. ERF ZZÚ CELKEM Stav k 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (28) 0,70 0,70 (33) 3,70 (3,70) 0,00 Stav K 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Tabulka 1.9

6.–7.–8.–9. ERF

Navýšení, Snížení a převod zdrojů v průběhu roku 2006

(v milionech EUR) AKT 6. ERF CELKEM 7. ERF CELKEM 8. ERF CELKEM 9. ERF CELKEM Čistá změna STAV K 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Převod do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (rozhodnutí Komise ze dne 16. dubna 2003) (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Úroky na zajišťovacích účtech Stabex 9,13 9,13 Podmíněné uvolnění miliardy 122,00 122,00 Úroky z prostředků ERF za rok 2006 22,05 22,05 Úroky z fondu pro Kongo za rok 2006 0,49 0,49 Převod do 9. ERF po uzavření 6. ERF 51,40 STAV K 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





ZZÚ 6. ERF CELKEM 7. ERF CELKEM 8. ERF CELKEM 9. ERF CELKEM Čistá změna STAV K 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Převod do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (rozhodnutí Komise ze dne 16. dubna 2003) (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Převod do 9. ERF po uzavření 6. ERF 0,70 STAV K 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKT + ZZÚ CELKEM 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 PŘEVOD DO 9. ERF CELKEM (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Rozdíl v čisté změně (Převod kvůli uzavření 6. ERF) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Tabulka 2.1

Konsolidovaná účetní závěrka ERF K 31.12.2006

ZPRÁVA O POKROKU

(v milionech EUR) Přidělené Prostředky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF 6., 7., 8. A 9. ERF Lomé Programovatelná pomoc 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Neprogramovatelná pomoc 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Převody do ostatních fondů 88,92 322,43 36,85 448,19 Ostatní příjmy 37,38 37,38 0,00 Cotonou Balíček A 433,59 9 390,40 9 823,99 Balíček B 254,58 1 479,00 1 733,58 Regionální příjem 980,28 980,28 Příděl uvnitř AKT 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Cde, Cta a paritní pomoc 141,02 141,02 Rezerva pro země Cotonou 128,80 128,80 Rezerva na dlouhodobý rozvoj 254,79 254,79 Zvl. prostředky rozh. Rady 4/04 108,47 108,47 Náklady na provádění a úroky 203,47 203,47 Celkem 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(v milionech EUR) EDF Agregovaný SOUČET Údaje za rok K 31/12/2006 % z přidělených prostředků 2002 2003 2004 2005 2006 ROZHODNUTÍ 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 CELKEM 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 CELKEM 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 PLATBY 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 CELKEM 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Záporné údaje představují rušení závazků.

Tabulka 2.2

Konsolidovaná účetní závěrka ERF K 31.12.2006

KATEGORIE POMOCI

(v milionech EUR) 6. ERF % 7. ERF % 8. ERF % 9. ERF % CELKEM % (34) (34) (34) (34) (34) Lomé PROGRAMOVATELNÁ POMOC (NOP) Přidělené prostředky 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Rozhodnutí 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Přidělené prostředky 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Platby 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC Přidělené prostředky 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Rozhodnutí 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Přidělené prostředky 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Platby 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % PŘEVODY Z OSTATNÍCH FONDŮ Přidělené prostředky 88,92 322,43 36,85 448,19 Rozhodnutí 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Přidělené Prostředky 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Platby 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % OSTATNÍ PŘÍJMY Přidělené prostředky 37,38 37,38 Rozhodnutí 37,38 100 % 37,38 8 % Přidělené prostředky 35,03 94 % 35,03 8 % Platby 32,45 87 % 32,45 7 % CELKEM Přidělené prostředky 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Rozhodnutí 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Přidělené prostředky 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Platby 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou Balíček A Přidělené prostředky 433,59 9 390,40 9 823,99 Rozhodnutí 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Přidělené prostředky 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Platby 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % Balíček B Přidělené prostředky 254,58 1 479,00 1 733,58 Rozhodnutí 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Přidělené prostředky 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Platby 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % Cde, Cta a paritní shromáždění Přidělené prostředky 141,02 141,02 Rozhodnutí 109,00 77 % 109,00 77 % Přidělené prostředky 106,95 76 % 106,95 98 % Platby 91,84 65 % 91,84 86 % Regionální příjem Přidělené prostředky 980,28 980,28 Rozhodnutí 741,18 76 % 741,18 76 % Přidělené prostředky 299,23 31 % 299,23 31 % Platby 85,49 9 % 85,49 9 % Příděl uvnitř AKT Přidělené prostředky 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Rozhodnutí 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Přidělené prostředky 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Zvl. prostředky rozhodnutí Rady 4/04 Přidělené prostředky 108,47 108,47 Rozhodnutí 108,15 4 % 108,15 4 % Přidělené prostředky 107,77 4 % 107,77 4 % Platby 105,05 4 % 105,05 4 % Náklady na provádění a úroky Přidělené prostředky 203,47 203,47 Rozhodnutí 147,72 73 % 147,72 73 % Přidělené prostředky 124,77 61 % 124,77 61 % Platby 115,19 57 % 115,19 57 % CELKEM Přidělené prostředky 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Rozhodnutí 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Přidělené prostředky 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % REZERVA PRO ZEMĚ – COTONOU 128,80 128,80 REGIONÁLNÍ REZERVA – COTONOU REZERVA DLOUH. ROZVOJ 254,79 254,79 CELKEM Přidělené prostředky 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Rozhodnutí 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Přidělené prostředky 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Platby 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Tabulka 2.3

Konsolidovaná účetní závěrka ERF K 31.12.2006

ANALÝZA PODLE NÁSTROJE PODPORY

AKT + ZZÚ – 6. ERF

(v milionech EUR) Příděly Rozhodnutí Přidělené prostředky Platby Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Orientační programy celkem 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Granty 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Zvláštní půjčky 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Neprogramovatelná pomoc celkem 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Zvýhodněné úroky 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Mimořádná pomoc 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pomoc pro uprchlíky 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Rizikový kapitál 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Strukturální úprava 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Převod 4. až 6. ERF 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU Příděl uvnitř AKT 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Obecná rezerva AKT CELKEM (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % ZZÚ Orientační programy celkem 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Granty 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Zvláštní půjčky 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Neprogramovatelná pomoc celkem 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Zvýhodněné úroky 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Mimořádná pomoc 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Pomoc pro uprchlíky Rizikový kapitál 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Převod 4. až 6. ERF 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % ZZÚ CELKEM (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % CELKEM (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Tabulka 2.4

Konsolidovaná účetní závěrka ERF K 31.12.2006

ANALÝZA PODLE NÁSTROJE PODPORY

AKT + ZZÚ – 7. ERF

(v mil. EUR) Příděly Rozhodnutí Přidělené prostředky Platby Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Orientační programy celkem 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Neprogram. pomoc celkem 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Zvýhodněné úroky 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Mimořádná pomoc 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pomoc pro uprchlíky 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Rizikový kapitál 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Strukturální úprava 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Silně zadlužené chudé země 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Převody 5.–7. ERF 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Ostatní příjmy COTONOU Příděly uvnitř AKT 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Obecná rezerva AKT CELKEM (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % ZZÚ Orientační programy celkem 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Neprogramovatelná pomoc celkem 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Zvýhodněné úroky 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Mimořádná pomoc 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pomoc pro uprchlíky 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Rizikový kapitál 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Převody 5.–7. ERF 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % ZZÚ CELKEM (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % CELKEM (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Tabulka 2.5

Konsolidovaná úč. závěrka ERF K 31.12.2006

ANALÝZA PODLE NÁSTROJE PODPORY

AKT + ZZÚ – 8. ERF

(v mil. EUR) Appropriations Rozhodnutí Přidělené prostředky Platby Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP LOMÉ Orientační programy celkem 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Neprogramovatelná pomoc celkem 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Zvýhodněné úroky 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Mimořádná pomoc 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pomoc pro uprchlíky 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Rizikový kapitál 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Strukturální úprava 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Silně zadlužené chudé země 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Využití příjmů z úroků 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % CELKEM 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU Balíček A 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % Balíček B 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Regionální příděl 0,00 0,00 0,00 0,00 CELKEM 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % CELKEM ACP (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % ZZÚ Orientační programy celkem 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Neprogramovatelná pomoc celkem 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Zvýhodněné úroky 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Mimořádná pomoc Pomoc pro uprchlíky 0,00 0,00 Rizikový kapitál 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 ZZÚ CELKEM (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % CELKEM (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Tabulka 2.6

Konsolidovaná úč. závěrka ERF K 31.12.2006

ANALÝZA PODLE NÁSTROJE PODPORY

AKT + ZZÚ – 9. ERF

(v mil. EUR) Příděly Rozhodnutí Přidělené prostředky Platby Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % Agreg. součet Za rok % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT Balíček A 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makroekonomická podpora 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Odvětvové politiky 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 Balíček B 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Kompenzace příjmů z vývozu 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Mimořádná pomoc 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Silně zadlužené chudé země 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Regionální příjem 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % Příděl uvnitř AKT 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Ostatní 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Náklady na provádění 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Úroky a další příjmy 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Zvláštní prostředky pro Kongo 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Převod 6. ERF 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % CELKEM 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % REZERVA PRO ZEMĚ – COTONOU 128,80 REZERVA DLOUHODOBÝ ROZVOJ 197,75 AKT CELKEM (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % ZZÚ Balíček A 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makroekonomická podpora 10,64 10,64 10,52 10,52 Odvětvové politiky 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 Balíček B 3,70 3,70 3,70 Regionální příjem 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Podpůrné výdaje 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Převody 6. ERF 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Rezerva na dlouhodobý rozvoj 57,04 ZZÚ CELKEM (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % CELKEM (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Tabulka 2.7

ROČNÍ HRUBÉ ÚDAJE O ROZHODNUTÍCH A PLATBÁCH ZA ROK 2006 SEŘAZENÉ PODLE NÁSTROJE

Roční rozhodnutí 2006

(v milionech EUR) Závazky Zrušené závazky Čisté Lomé Granty 0,00 (300,39) (300,39) Zvláštní půjčky 0,00 0,00 0,00 Orientační programy celkem 0,00 (300,39) (300,39) Dotace úroků 0,00 (8,55) (8,55) Mimořádná pomoc 0,00 (0,88) (0,88) Pomoc uprchlíkům 0,00 (1,19) (1,19) Rizikový kapitál 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (úroky) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Převody z jiných fondů 0,00 (9,19) (9,19) Strukturální úpravy 0,00 (58,78) (58,78) Boj proti aids 0,00 (1,47) (1,47) Neprogramovatelná pomoc celkem 9,13 – 114,97 (105,85) Využití úroků 0,00 (0,77) (0,77) Převod Z 6. ERF 0,00 (15,95) (15,95) Celkem 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou Balíček A 1 744,05 (215,70) 1 528,35 Balíček B 353,70 (8,33) 345,37 CDE + CTA + Paritní shromáždění 4,03 0,00 4,03 Regionální příděl 222,79 (2,00) 220,79 Příděl uvnitř akt 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Zvláštní příděl kongo 16,19 0,00 16,19 Využití Úroků/Náklady na provádění 21,00 (7,98) 13,02 Celkem 3 398,73 – 257,11 3 141,62 Celkem 3 407,86 – 689,19 2 718,67





Roční platby 2006

(v milionech EUR) Zaplaceno Získáno zpět (35) Čisté Lomé Granty 611,98 (41,04) 570,94 Zvláštní půjčky 0,00 0,00 0,00 Orientační programy celkem 611,98 (41,04) 570,94 Dotace úroků 1,60 (0,40) 1,20 Mimořádná pomoc 0,25 (0,02) 0,22 Pomoc uprchlíkům 8,00 (0,89) 7,11 Rizikový kapitál 63,11 0,00 63,11 Stabex 189,52 0,00 189,52 Sysmin 15,95 (0,24) 15,72 Převody z jiných fondů 1,05 (0,11) 0,93 Strukturální úprava 1,12 (0,05) 1,07 Neprogramovatelná pomoc celkem 280,59 (1,71) 278,88 Využití úroků 0,66 0,00 0,66 Převod z 6. ERF 4,54 (0,27) 4,27 Celkem 897,78 (43,02) 854,76 Cotonou Balíček A 1 240,86 (11,70) 1 229,16 Balíček B 154,02 (0,56) 153,46 CDE + CTA + Paritní shromáždění 31,04 (0,18) 30,86 Regionální příděl 49,62 (0,92) 48,70 Příděl uvnitř AKT 431,17 (7,83) 423,34 Technická pomoc – ZZÚ 0,00 (0,02) (0,02) Zvláštní příděl pro kongo 15,73 0,00 15,73 Využití úroků/Náklady na provádění 6,00 (0,06) 5,93 Celkem 1 928,43 (21,26) 1 907,16 Celkem 2 826,21 (64,28) 2 761,93

2.3. STAV PODLE ZEMĚ A NÁSTROJE

2.3.1. 6. ERF

Poznámky k provozním účtům uvedeným v dodatku:

(a) V tabulkách 3.1.1 až 3.1.8 vyjadřuje číslo „0,00“, že odpovídající částka se pohybuje mezi –4 999 EUR a 4 999 EUR. Není-li uvedena žádná hodnota, je příslušná částka rovna nule. Země, jež mají ve všech sloupcích nulový zůstatek, nejsou v tabulkách uvedeny.

(b) Ve všech tabulkách se okruh „Všechny státy AKT“ vztahuje na projekty, které se týkají několika zemí, ale nejsou financovány v rámci regionální spolupráce.

(c) Ve všech tabulkách představuje okruh „Finanční a správní náklady“ projekty financované z úroků ERF, které byly převedeny do finančního nástroje (granty, facilita pro strukturální úpravy), s výjimkou jedné částky ve výši 1 milionu EUR financované z položky „granty“ a využité na úhradu bankovních poplatků a vyrovnání rozdílů ve směnných kurzech.

(d) Prostředky přidělené na „Regionální spolupráci“ uvedené v prvním sloupci tabulek 3.1.1 a 3.1.2 (856,41 milionů EUR) odpovídají prostředkům určeným Komisí na regionální spolupráci pouze pro státy AKT (912,23 milionů EUR) po odečtení částek převedených v letech 2000, 2001 a 2002 do obecné rezervy v souladu s přechodnými opatřeními (tj. 1 milion EUR, 1,36 milionu EUR a 0,16 milionu EUR) a 28,9 milionu EUR převedených do 9. ERF poté, co v roce 2003 vstoupila v platnost dohoda z z Cotonou, 6,9 milionů v roce 2004, 2,18 milionu v roce 2005 a 15,2 milionu EUR v roce 2006.

(e) Veškeré částky přidělených prostředků odpovídají částkám v rozhodnutích, neboť nevyhrazené částky byly po vstupu dohody z Cotonou v platnost převedeny do 9. ERF (rozhodnutí Komise ze dne 16. dubna 2003).

2.3.2. 7. ERF

Poznámky k provozním účtům uvedeným v dodatku:

— V tabulkách 3.1.1 až 3.1.8 vyjadřuje číslo „0,00“, že odpovídající částka se pohybuje mezi –4 999 EUR a 4 999 EUR. Není-li uvedena žádná hodnota, je příslušná částka rovna nule. Země, jež mají ve všech sloupcích nulový zůstatek, nejsou v tabulkách uvedeny.

— Ve všech tabulkách se okruh „Všechny státy AKT“ vztahuje na projekty, které se týkají několika zemí, ale nejsou financovány v rámci regionální spolupráce.

— Ve všech tabulkách představuje okruh „Finanční a správní náklady“ projekty financované z úroků ERF, které byly převedeny do finančního nástroje (granty, facilita pro strukturální úpravy).

— Prostředky přidělené na „Regionální spolupráci“ uvedené v prvním sloupci tabulek 3.2.1 a 3.2.2 (1 128,16 milionů EUR) se skládají z těchto částek: Prostředky určené Komisí na reg. spolupráci (pouze státy AKT) 1 125,00 Částka převyšující stanovené prostředky 67,90 Převody z nepřidělených zdrojů, jejichž cílem je financovat programy přispívající k začlenění států AKT do WTO 10,00 Částka převedená v roce 2000 do obecné rezervy v souladu s přechodnými opatřeními (8,50) Částka převedená v roce 2001 do obecné rezervy v souladu s přechodnými opatřeními (2,20) Částka převedená v roce 2002 do obecné rezervy v souladu s přechodnými opatřeními (0,70) Částka převedená v roce 2003 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (49,10) Částka převedená v roce 2004 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (5,92) Částka převedená v roce 2005 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (8,26) Částka převedená v roce 2006 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (34,41) Celkem k 31. prosinci 2006 1 093,75

— Veškeré částky přidělených prostředků odpovídají částkám v rozhodnutích, neboť nepřidělené částky byly po vstupu dohody z Cotonou v platnost převedeny do 9. ERF (rozhodnutí Komise ze dne 16. dubna 2003).

2.3.3. 8. ERF

Poznámky k provozním účtům uvedeným v dodatku:

(a) V tabulkách 3.1.1 až 3.1.8 vyjadřuje číslo „0,00“, že odpovídající částka se pohybuje mezi –4 999 EUR a 4 999 EUR. Není-li uvedena žádná hodnota, je příslušná částka rovna nule. Země, jež mají ve všech sloupcích nulový zůstatek, nejsou v tabulkách uvedeny.

(b) Ve všech tabulkách se okruh „Všechny státy AKT“ vztahuje na projekty, které se týkají několika zemí, ale nejsou financovány v rámci regionální spolupráce.

(c) Ve všech tabulkách představuje okruh „Finanční a správní náklady“ projekty financované z úroků ERF, které byly převedeny do finančního nástroje (granty, facilita pro strukturální úpravy).

(d) Prostředky přidělené na „Regionální spolupráci“ uvedené ve třetím sloupci tabulek 1 a 2 (1 398,12 milionu EUR) se skládají z těchto částek: Prostředky určené Komisí na reg. spolupráci (pouze státy AKT) 1 300,00 Rozhodnutí Rady 3/2000 na zajištění kontinutity určitých činností až do vstupu v platnost 9. ERF 306,00 Rozhodnutí Rady 10/2001 ze dne 20. 12. 2001 o přidělení nepřidělených zdrojů z 8. ERF 180,70 Částka převedená v roce 2000 do obecné rezervy v souladu s přechodnými opatřeními (68,00) Rozhodnutí Rady 3/2002 ze dne 23. 12. 2002 o využití nepřidělených zdrojů z 8. ERF 54,20 Částka převedená v roce 2003 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (317,33) Částka převedená v roce 2004 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (5,01) Částka převedená v roce 2005 do 9. ERF po vstupu dohody z Cotonou v platnost (31,62) Částka převedená v roce 2006 do 9. ERF po