[pic] | EVROPSKÁ KOMISE |

V Bruselu dne 30.11.2010

KOM(2010) 696 v konečném znění

.

ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ

o výdajích EZZF Systém včasného varování Č. 7-10/2010

OBSAH

1. Úvod 3

2. Příjmy účelově vázané na EZZF 3

3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 4

4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2010 4

5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF 7

6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 7

7. Plnění ve vztahu k fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu 8

8. Závěry 8

PŘÍLOHA: | PROZATÍMNÍ čERPÁNÍ PROSTřEDKů EZZF DO 31. SRPNA 2010 |

ÚVOD

Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2009 do 31. srpna 2010 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v přiložené tabulce.

PřÍJMY ÚčELOVě VÁZANÉ NA EZZF

Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. Nepoužité příjmy se automaticky převedou do následujícího rozpočtového roku[2].

Jak již bylo uvedeno v přechozích zprávách o systému včasného varování, Komise odhaduje částku účelově vázaných příjmů na 922 milionů EUR. Konkrétně:

- Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2010, byly odhadnuty na 789 milionů EUR. Z oprav na základě schválení souladu byla očekávána částka 600 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 91 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 98 milionů EUR.

- Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2009 do roku 2010, byla odhadnuta na 133 milionů EUR.

Komise tento příjem ve výši 922 milionů EUR účelově určila pro dva režimy. Konkrétně:

- 222 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a

- 700 milionů EUR pro režim jednotné platby.

Pro tyto dva režimy nakonec rozpočtový orgán v souladu s návrhem Komise na změnu schválil prostředky ve výši 547 milionů EUR a 28 480 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu požadovaných prostředků ve výši 769 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 29 180 milionů EUR na režim jednotné platby.

V přiložené tabulce, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2010 v období do 31. srpna 2010, jsou vybrané položky pro dva výše zmíněné režimy začleněny do původních rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro odvětví oddělených přímých podpor, které v uvedeném pořadí dosahují částek 720,1 milionu EUR a 33 272 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové prostředky předpokládané v rozpočtu na rok 2010 částky 942,1 milionu EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 33 972 milionů EUR pro oddělené přímé podpory.

PřÍJMY Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU)

S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve Fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Jak již bylo uvedeno v přechozích zprávách o systému včasného varování, Komise odhaduje částku účelově vázaných příjmů v roce 2010 na 606,8 milionu EUR, zatímco se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2009 bude do roku 2010 převedena částka ve výši 717,9 milionu EUR.

POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNěNÍ ROZPOčTU EZZF NA ROK 2010

Následuje stručný komentář o některých článcích rozpočtu, které vykazují nebo na konci roku budou vykazovat nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2010:

Tržní opatření

Čerpání prostředků na intervence na zemědělských trzích bylo o 422,1 milionu EUR nižší než úroveň předpokládaná ukazatelem ke dni 31. srpna 2010. Tento rozdíl je připisován především potravinovým programům a odvětvím mléka a mléčných výrobků, ve kterých v současné době zbývají značné nevyčerpané prostředky. V jiných odvětvích, například v odvětví ovoce a zeleniny a vinařských produktů naopak došlo k přečerpání.

Obiloviny (+36,4 milionu EUR)

Rychlejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno především vyšším množstvím obilovin uskladňovaných ve veřejném skladování a zrychlením tempa jejich uskladňování ve veřejném skladování ve srovnání s tempem vyhrazeným v době určování ukazatele na rok 2010. Komise má za to, že výdaje, jež budou v rámci tohoto režimu vynaloženy do konce rozpočtového roku, budou vyšší než původně předpokládané prostředky pro rozpočet na rok 2010.

Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze I (-52,5 milionu EUR)

Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno především nižšími výdaji vynaloženými členskými státy na vývozní náhrady za mléčné výrobky obsažené ve vyvážených zpracovaných zemědělských produktech. To je způsobeno tím, že situace na trzích s mlékem se oproti situaci, která panovala v době sestavování návrhu na změnu pro rozpočtový rok 2010, výrazně zlepšila. Díky tomuto zlepšení Komise v listopadu 2009 přestala vyplácet vývozní náhrady za mléčné výrobky. Komise má za to, že do konce rozpočtového roku budou v tomto odvětví vykázány rozpočtové úspory.

Potravinové programy (–208,8 milionu EUR)

Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno především časovou prodlevou mezi datem, kdy členské státy podají prohlášení o množství vyskladněných produktů, a datem, kdy členské státy podají prohlášení o jejich dodání do distribuce podle plánu. Kromě toho se předpokládá, že do konce rozpočtového roku bude podáno prohlášení o dodatečných výdajích, jelikož mléčné výrobky mohou být vyskladněny do konce září 2010 namísto obvyklé lhůty do konce srpna 2010. Komise má v tuto chvíli za to, že rytmus plnění tohoto režimu se do konce rozpočtového roku zrychlí, jako tomu bylo v případě plánu na rok 2009.

Ovoce a zelenina (+60,9 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele pro období do 31. srpna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. (Pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2).

Pozn.: Pro lepší orientaci uvádí Komise do přiložené tabulky prozatímního čerpání poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. srpna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 720,1 milionu EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 222,0 milionu EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 942,1 milionu EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, vznikly by nevyčerpané prostředky ve výši –96,0 milionu EUR.

V tuto chvíli má Komise za to, že v tomto odvětví dojde k drobným úsporám, neboť platby do provozních fondů organizací producentů by měly být nižší než původně předpokládané potřeby.

Vinařské produkty (+73,2 milionu EUR)

V porovnání s úrovní rozpočtových prostředků určených ukazatelem dne 31. srpna 2010 tento model čerpání převyšuje rozpočtové prostředky, což je způsobeno rychlejším tempem plateb členských států především na vnitrostátní programy podpory. Pokud jde o platby v rámci těchto programů, lze podle modelu výdajů na rok 2009 předpokládat, že dodatečné výdaje budou vynaloženy v posledních dvou měsících rozpočtového roku. V tuto chvíli má však Komise za to, že v tomto odvětví dojde k drobným úsporám.

Mléko a mléčné výrobky (-316,6 milionu EUR)

Situace na trzích s mlékem se oproti situaci, která panovala v době sestavování návrhu na změnu pro rozpočtový rok 2010, výrazně zlepšila. Komise proto přestala vyplácet vývozní náhrady za mléčné výrobky. Tržní ceny v EU navíc značně vzrostly, čímž se zastavil příliv sušeného odstředěného mléka a másla do veřejného skladování a uskladněná množství těchto produktů se stabilizovala. Pomalejší čerpání prostředků ve srovnání s úrovní ukazatele v daném okamžiku je způsobeno tím, že v důsledku výše zmíněných faktorů vzniká v tomto odvětví v současné době méně výdajů. Komise se proto domnívá, že v tomto odvětví dojde ke značným rozpočtovým úsporám.

Přímé podpory

Čerpání prostředků na přímé podpory bylo oproti úrovni určené ukazatelem dne 31. srpna 2010 o 429,3 milionu EUR vyšší.

Oddělené přímé podpory (+587,9 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele pro období do 31. srpna 2010 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. (Pozn: Podrobné údaje viz výše uvedený bod 2).

Pozn.: Pro lepší orientaci uvádí Komise do přiložené tabulky prozatímního čerpání poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. srpna 2010 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 33 272 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 700 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 33 972 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, objem nedočerpaných prostředkůby byl ve výši –110,8 milionu EUR, což odpovídá 0,3 % výše uvedených celkových finančních prostředků.

Mírné nedočerpání v tuto chvíli ukazuje, že čerpání v roce 2010 v rámci tohoto režimu je mnohem lepší než v roce 2009.

Další přímé podpory (-159,8 milionu EUR)

Toto nedočerpání je způsobeno především některými režimy, jako prémie na zvířata a podpora na plochu pro bavlnu, kde počty zvířat a hektarů, na něž bylo podáno prohlášení, byly nižší, než počty uváděné při sestavování rozpočtu na rok 2010. V tuto chvíli má Komise za to, že v tomto odvětví dojde k drobným úsporám.

Audit zemědělských výdajů

Účetní závěrka předchozích let (+234,2 milionu EUR)

Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání provedených oprav účetní závěrky s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. srpna 2010. V tuto chvíli z čerpání v rámci tohoto rozpočtu vyplývá, že záporné výdaje v rámci rozpočtu jsou o 234,2 milionu EUR nedočerpány.

Je třeba zdůraznit, že zatímco Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2010 navrhla opravy ve výši –80,0 milionu EUR, rozpočtový orgán ponechal částku -310 milionů EUR. Komise má za to, že opravy z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou stačit k uhrazení této mimořádně velké částky (–310 milionů EUR) stanovené rozpočtovým orgánem. Komise by musela vyrovnat kladnými rozpočtovými prostředky z toho vyplývající značný schodek záporných rozpočtových prostředků s cílem uzavřít tuto rozpočtovou položku v roce 2010.

PLNěNÍ PřÍJMů ÚčELOVě VÁZANÝCH NA EZZF

Z přiložené tabulky vyplývá, že ke dni 31. srpna 2010 byly dostupné účelově vázané příjmy ve výši 900,3 milionu EUR. Konkrétně:

- příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 509,7 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku;

- příjmy z nesrovnalostí činily 146,4 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a

- v tomto okamžiku by měly být vybrány veškeré příjmy z dávky na mléko, které ve srovnání s původním odhadem ve výši 98 milionu EUR dosahují částky 102,6 milionu EUR;

- na rozdíl od počátečního odhadu ve výši 133 milionů EUR nakonec výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2009 do roku 2010 činila 141,5 milionu EUR.

Účelově vázané příjmy, jež byly vybrány ke dni 31. srpna 2010, dosahují částky 758,7 milionu EUR a další částky by měly být vybrány do konce rozpočtového roku. Komise v tuto chvíli očekává, že účelově vázané příjmy, které budou případně k dispozici v roce 2010, budou vyšší než částka, jež byla původně předpokládána v rozpočtu pro rok 2010. Je třeba podotknout, že nevyužité účelově vázané příjmy, jež byly vybrány v roce 2010, budou převedeny do rozpočtového roku 2011.

PLNěNÍ PřÍJMů Z DOčASNÝCH RESTRUKTURALIZAčNÍCH čÁSTEK (ODVěTVÍ CUKRU)

Jak již bylo uvedeno v přechozích zprávách o systému včasného varování, celková částka účelově vázaných příjmů dostupných v rozpočtu na rok 2010 ve formě dočasných restrukturalizačních částek dosáhla 1 375,1 milionu EUR.

PLNěNÍ VE VZTAHU K FONDU PRO RESTRUKTURALIZACI CUKROVARNICKÉHO PRůMYSLU

Ke konci srpna 2010 členské státy provedly platby podpor na restrukturalizaci odvětví cukru, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 244,5 milionu EUR. Komise se v tuto chvíli domnívá, že platby, jež mají být v rámci tohoto režimu provedeny v roce 2010, dosáhnou částky 360 milionů EUR. Úroveň čerpání by tedy měla být dočasná a očekává se, že další částky budou zaplaceny do konce rozpočtového roku.

ZÁVěRY

Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2010 v období do 31. srpna 2010 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují ukazatelem předpokládanou úroveň přibližně o 222,4 milionu EUR. Toto přečerpání je především důsledkem výdajů na přímé podpory, zatímco pokud jde o výdaje na intervence na zemědělských trzích, povede lepší situace na trhu s mlékem k úsporám jak na straně očekávaných výdajů na vývozní náhrady za mléčné výrobky, tak na straně očekávaných výdajů na veřejné skladování másla a sušeného odstředěného mléka.

Pokud jde o zvýšení oprav účetní závěrky ze strany rozpočtového orgánu o –230,0 milionu EUR na celkovou částku –310,0 milionu EUR, Komise očekává, že opravy uložené rozhodnutími Komise o schválení účetní závěrky a rovněž ostatní opravy z důvodu nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou stačit k uhrazení těchto záporných výdajů. V předběžném návrhu opravného rozpočtu 10/2010 bylo zohledněno snížení prostředků uvedených v kapitole 05 02 (intervence na zemědělských trzích) o 330 milionů EUR. Komise proto předpokládá, že nepokrytá část výše uvedených záporných výdajů bude zčásti kryta z různých úspor v rámci stávajícího rozpočtu a především z účelově vázaných příjmů, které budou dostupné v roce 2010.

PŘÍLOHA

[pic]

[1] Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1.

[2] Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).