CS Úřední věstník Evropské unie C 293/1

ZPRÁVA O FINANČNÍ ČINNOSTI ZA ROK 2010

Oddíl II – Evropská rada a Rada

2011/C 293/01

OBSAH

1. SHRNUTÍ

2. ÚVOD

3. CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2010

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2010

3.2.1 Společná rozpočtová struktura

3.2.2 Dodatečné prostředky související s Lisabonskou smlouvou

3.2.3 Rozpočet na rok 2010

3.2.4 Rozpočet na rok 2010 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

4. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2010

4.1 Činnosti a cíle v roce 2010

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2010

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2010

4.2 Příjmy

4.2 Příjmy vzniklé v roce 2010

4.2.2 Příjmy vzniklé před rokem 2010

4.3 Výdaje v roce 2010

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004-2010

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2010

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2010

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2009

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2010 do roku 2011

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2010

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2010

1. SHRNUTÍ

Rok 2010 přinesl pro oddíl II rozpočtu EU zásadní změnu. V důsledku vstupu Lisabonské smlouvy v platnost do něj byly zahrnuty další výdaje týkající se fungování Evropské rady.

Návrh na změnu k předběžnému návrhu rozpočtu Rady na rozpočtový rok 2010 (dokument 15639/1/09) doplnil do oddílu II rozpočtu EU technickou rezervu ve výši 25 milionů EUR na fungování Evropské rady a výkon funkce jejího předsedy.

V průběhu roku 2010 rovněž generální sekretariát Rady (GSR) připravoval úpravu své organizační struktury s ohledem na vytvoření Evropské služby pro vnější činnost. K 1. lednu 2011 GSR této nové složce EU převedl 411 pracovních míst a 80 milionů EUR.

Současně GSR pokračoval v modernizaci své správy tím, že zkvalitňoval pracovní prostředí, informační technologie a finanční řízení. Pokračoval také ve výstavbě budovy Résidence Palace, která se od roku 2014 stane místem zasedání Evropské rady a Rady.

Rozpočet Evropské rady a Rady byl na rok 2010 stanoven ve výši 633,6 milionu EUR. Na konci rozpočtového roku 2010 bylo využito 592,9 milionu EUR (což představuje míru plnění rozpočtu 93,6 %).

Hlavní důvody nevyčerpání zbývající částky 40,7 milionu EUR jsou tyto:

— nižší potřeba tlumočení (9,1 milionu EUR),

— nižší obsazenost pracovních míst ve srovnání s plánem a nižší náklady na platy (8,7 milionu EUR),

— nižší čerpání prostředků na krytí cestovních výdajů delegací v hlavě II (6,9 milionu EUR),

— nečerpání rezervy (6 milionů EUR),

— odložení některých projektů v oblasti informačních technologií v hlavě II, např. SESAME (2,8 milionu EUR),

— nižší potřeby, pokud jde o úpravy budov Rady (1,9 milionu EUR), a úspory nákladů na služební cesty (0,9 milionu EUR).

Z prostředků ve výši 41,1 milionu EUR, které byly do roku 2010 přeneseny z roku 2009, bylo využito celkem 34,2 milionu EUR. Bez ohledu na důvody v jednotlivých případech (např. nebyly vykonány stavební práce / nebylo dodáno zboží / poskytnuty služby; nedošlo k fakturaci GSR) je třeba využívání přenesených prostředků v budoucnu zvýšit. Snížilo by se tak riziko, že bude rozpočet na následující rok využíván k pokrytí výdajů, jež vznikly v minulosti.

Příjmové operace GSR v roce 2010 dosáhly 100,5 milionu EUR. Z této částky bylo v průběhu rozpočtového roku inkasováno 92,9 milionu EUR, zbývající část bude získána v roce 2011.

Hlavní část (60,6 milionu EUR – 65 %) těchto inkasovaných částek souvisí s daněmi, dávkami a poplatky Společenství, které byly v roce 2010 vybrány od zaměstnanců GSR. Příjem ve výši 31,1 milionu EUR v roce 2010 pocházel z různých správních činností a 1,1 milionu EUR se týkalo různých příspěvků a zpětných úhrad na základě dohod Společenství. V posledních dvou uvedených případech byly získané prostředky převážně využity k financování konkrétních položek výdajů (účelově vázané příjmy).

Většina účelově vázaných příjmů (76 %) souvisí s cestovními výdaji delegací: na základě výkazů o využití prostředků určených na krytí cestovních výdajů v roce 2009 bylo od členských států získáno 24,3 milionu EUR. Za doplňkové tlumočnické pokrytí svého jazyka dále dotčené členské státy uhradily celkem 2,2 milionu EUR.

V roce 2010 měl GSR k dispozici účelově vázané příjmy ve výši 41,7 milionu EUR, které však vznikly dříve. Do konce rozpočtového roku bylo využito 40 milionů EUR.

2. ÚVOD

V souladu s článkem 128 finančního nařízení vychází tato zpráva z účetní závěrky za rok 2010, ze závěrů uvedených ve výročních zprávách o činnosti vypracovaných schvalujícími osobami Rady a z informací o plnění rozpočtu pocházejících z finančního systému Rady.

Zpráva také obsahuje přehled rozpočtového a finančního řízení v Radě v roce 2010, čímž jsou splněny povinnosti stanovené v článku 122 finančního nařízení a článku 185 prováděcích pravidel.

Kapitola 3 popisuje rámec, ve kterém byl rozpočet na rok 2010 sestavován, a kapitola 4 obsahuje přehled o plnění rozpočtových prostředků v roce 2010.

Plnění rozpočtu na rok 2010 podle rozpočtových linií je obsaženo v tabulce v příloze.

3. CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2010

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

Pro rok 2010 měl generální sekretariát Rady (dále jen „GSR“) v administrativní oblasti tyto hlavní cíle:

— Zajištění efektivního zahájení činnosti Evropské rady i jejího předsedy a zajištění jejich efektivního fungování.

— Dosažení dalšího pokroku v modernizaci správy. Generální sekretariát zavedl ambiciózní program na posílení kvality své organizace. Jednotlivé iniciativy mají nebo budou mít dopad na rozpočet (jak z hlediska investičních nákladů, tak z hlediska úspor vyplývajících z vyšší efektivnosti).

— Pokračování ve výstavbě budovy Résidence Palace, která by měla být k dispozici od roku 2014.

— Úprava organizační struktury s ohledem na vytvoření Evropské služby pro vnější činnost.

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2010

3.2.1 Společná rozpočtová struktura

Jelikož Evropské radě je nápomocen generální sekretariát Rady (čl. 235 odst. 4 SFEU), předkládají se výdaje na její fungování ve společné rozpočtové struktuře s Radou (oddíl II rozpočtu Evropské unie) (1).

Ustavení Evropské rady jakožto orgánu má pro oddíl II rozpočtu EU v zásadě dva důsledky:

— jmenování předsedy Evropské rady a organizace jeho přímé podpory (kanceláře),

— zahrnutí summitů, které dříve hradil předsednický členský stát, do rozpočtu EU.

3.2.2 Dodatečné prostředky související s Lisabonskou smlouvou

Návrh na změnu k předběžnému návrhu rozpočtu Rady na rozpočtový rok 2010 (dokument 15639/1/09) doplnil do oddílu II rozpočtu EU (Evropská rada a Rada) technickou rezervu ve výši 25 milionů EUR.

Tato technická rezerva ve výši 25 milionů EUR vycházela z odhadu prostředků potřebných k efektivnímu zahájení činnosti Evropské rady i jejího předsedy.

Podrobné členění odhadovaných dodatečných částek je uvedeno v tabulce 1.

Tabulka 1

Dodatečné prostředky související s Lisabonskou smlouvou

(v milionech EUR) Určení Částka Evropská rada 12,1 Summity 6,5 Zasedání se třetími zeměmi 2,5 Posílení infrastruktury GSR 3,1 Předseda Evropské rady 6,0 Předseda 1,5 Kancelář a bezpečnost 4,5 Spolurozhodování 1,9 Rezerva 5,0 Celkem 25,0

Z rezervy 25 milionů EUR bylo 12,1 milionu EUR určeno k pokrytí nákladů souvisejících s organizací summitů (dříve financovaných jednotlivými předsednictvími) a dalších zasedání Evropské rady. Dále mělo být k dispozici 6 milionů EUR na náklady související se zaměstnanci a na operační náklady předsedy Evropské rady a jeho kanceláře.

Na úhradu zvýšených nákladů Rady vyplývajících z většího počtu právních aktů přijímaných postupem spolurozhodování (např. příprava legislativy, překlad do irštiny) byla předpokládána částka 1,9 milionu EUR.

V neposlední řadě bylo 5 milionů EUR umístěno do rezervy na nepředvídané údaje pro případné nepředpokládané požadavky nového orgánu a jeho předsedy.

3.2.3 Rozpočet na rok 2010

Celkový rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2010 byl stanoven ve výši 633,6 milionu EUR.

Navýšení o 30,7 milionu EUR (5,1 %) oproti roku 2009 bylo rozloženo takto:

— důsledky Lisabonské smlouvy: 25 milionů EUR

— nominální zvýšení o 12,9 milionu EUR (2),

— snížení rozpočtu v reálném vyjádření o 7,2 milionu EUR.

Pro řešení úkolů vyplývajících z Lisabonské smlouvy bylo v plánu pracovních míst Evropské rady a Rady na rok 2010 vytvořeno 60 nových míst: 32 míst (dočasní zaměstnanci) v kanceláři předsedy Evropské rady a 28 míst (trvalá místa) na posílení různých služeb GSR, zejména v odděleních pro tisk a komunikace a pro protokol, konference a infrastruktury, ale také v útvaru pro obecné politické záležitosti. Personální potřeby jiných útvarů GSR byly pokryty vnitřními přesuny zaměstnanců.

V tabulce 2 je uveden přehled toho, jak byl rozpočet na rok 2010 stanoven podle jednotlivých kategorií. Původní návrh rozpočtu (bez vlivu Lisabonské smlouvy) představoval celkový nárůst o 1,2 %. Ve většině kategorií došlo oproti roku 2009 k poklesu, nárůst v příslušných kategoriích způsobilo v zásadě pouze rozhodnutí Rady o úpravě odměn za rok 2009. Rezerva byla stanovena na úrovni předchozích let, ve výši 2,5 milionu EUR (3).

Tabulka 2

Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2010 ve srovnání s rozpočtem Rady na rok 2009 (podle kategorií)

(v EUR) Kategorie Rozpočet na rok 2009 Rozpočet na rok 2010 bez Lisabonské smlouvy (LS) Vliv LS (4) Rozpočet na rok 2010 s LS Rozdíl v % (bez LS) Rozdíl v % (s LS) 1 2 3 4 5=2/1 6=4/1 Plán pracovních míst 311 521 000 318 219 000 5 751 000 323 970 000 2,2 % 4,0 % Ostatní výdaje na zaměstnance 22 612 000 21 225 000 2 287 000 23 512 000 –6,1 % 4,0 % Budovy (hlava II) 37 962 000 37 517 000 2 400 000 39 917 000 –1,2 % 5,1 % Počítačové systémy (hlava II) 34 097 000 34 048 000 1 469 000 35 517 000 –0,1 % 4,2 % Náklady na tlumočení 90 456 000 91 697 000 1 043 000 92 740 000 1,4 % 2,5 % Cestovní výdaje delegací 36 071 000 36 792 000 — 36 792 000 2,0 % 2,0 % Úřední věstník 7 373 000 5 115 000 — 5 115 000 –30,6 % –30,6 % Hlava III 34 310 000 35 939 000 — 35 939 000 4,7 % 4,7 % Reflexní skupina 1 060 000 533 000 — 533 000 –49,7 % –49,7 % Různé (hlava II) 10 950 000 11 467 000 7 050 000 18 517 000 4,7 % 69,1 % Rezerva 1 440 000 2 500 000 3 500 000 6 000 000 73,6 % 316,7 % Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 587 852 001 595 052 002 23 500 000 618 552 002 1,2 % 5,2 % Nákup nemovitostí 15 000 000 15 000 000 — 15 000 000 — 0,0 % Celkový součet 602 852 000 610 052 000 23 500 000 633 552 000 1,2 % 5,1 %

3.2.4 Rozpočet na rok 2010 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

Tabulka 3 ukazuje vývoj oddílu II rozpočtu EU v období 2005–2010. V letech 2005 a 2006 kopíroval rozpočet Rady vývoj okruhu 5 finančního výhledu.

Tabulka 3

Vývoj oddílu II rozpočtu EU (Evropská rada a Rada) v rámci okruhu 5 finančního výhledu v období 2005–2010

2005 2006 2007 2008 2009 (5) 2010 mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna mil. EUR změna Okruh 5 6 360 3,3 % 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % Rozpočet Evropské rady a Rady/rozpočet Rady 563 3,9 % 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % Podíl na okruhu 5 8,9 % 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 %

V důsledku obezřetného rozpočtového řízení podíl Rady v letech 2007, 2008 a 2009 postupně klesal (z 8,9 % v roce 2005 na 7,9 % v roce 2009).

Obezřetné rozpočtové řízení v Radě pokračovalo i v roce 2010, kdy bylo možné do rozpočtu zahrnout dodatečné částky související se vstupem Lisabonské smlouvy v platnost, aniž by se zvýšil podíl rozpočtového oddílu II (Evropská rada a Rada) ve srovnání s vývojem okruhu 5.

4. CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2010

4.1 Činnosti a cíle v roce 2010

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2010

V rámci této zprávy o finanční činnosti uvádí GSR některé informace o svých hlavních činnostech, které popisují fungování Rady a Evropské rady v průběhu rozpočtového roku.

Tabulka 4 obsahuje přehled o vývoji počtu zasedání pořádaných GSR pro Evropskou radu a Radu v období 2003–2010. Kromě 4 334„institucionálních“ zasedání zorganizoval GSR dalších 2 000 interních zasedání, školení, seminářů, informačních schůzek a brífinků a zasedání se třetími zeměmi.

Tabulka 4

Vývoj počtu zasedání v období 2003–2010

Institucionální zasedání 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Summity (6) 6 5 3 3 3 5 7 7 Rada 77 76 80 76 68 81 74 78 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 Pracovní skupiny 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 272 Celkem 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 Ostatní zasedání 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 Celkový součet 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330

Dalším kvantitativním ukazatelem činností je počet právních aktů zveřejněných v Úředním věstníku (tabulka 5). V roce 2010 jich bylo 825. V této souvislosti je třeba poznamenat, že množství těchto právních aktů závisí na dokončení legislativního procesu předtím, než může právní akt získat konečnou podobu určenou ke zveřejnění v Úředním věstníku.

Tabulka 5

Vývoj počtu právních aktů v období 2003–2010

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Právní akty zveřejněné v Úř. věst. 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2010

Plnění cílů v administrativní oblasti v rozpočtovém roce 2010 lze shrnout takto:

— Efektivní zahájení činnosti Evropské rady a její fungování V zájmu zajištění okamžité reakce na nové požadavky Evropské rady vytvořil GSR nové postupy, pokyny a instrukce. Od začátku roku 2010 dal Evropské radě k dispozici zaměstnance (mise à disposition), aby tomuto novému orgánu usnadnil zahájení činnosti.

— Konsolidace organizace V roce 2010 GSR přijal 275 úředníků (216 stálých úředníků a 59 dočasných zaměstnanců). Současně Radu opustilo 162 úředníků a 49 dočasných zaměstnanců, což představuje čistý nárůst obsazených míst v plánu pracovních míst Evropské rady a Rady o 64.

— Modernizace správy V rámci modernizace správy obnovil GSR aplikace a infrastrukturu elektronické pošty, aby lépe vyhovovala ostatním počítačovým aplikacím, které se používají v GSR a v ostatních orgánech. Rovněž zavedl nový systém vnitřní mobility, díky němuž se zlepší soulad mezi požadavky u konkrétních míst a schopnostmi zaměstnanců. V reakci na hospodářskou krizi a v zájmu zlepšení peněžních toků u evropských podniků navrhla Evropská komise v dubnu 2009 (7) zkrácení lhůty k úhradě faktur na 30 dní. GSR v roce 2010 své finanční postupy přizpůsobil zmíněné směrnici a průměrná doba úhrady faktur přijatých GSR činila v roce 2010 sedmadvacet dní.

— Politika v oblasti budov Projekt renovace budovy Résidence Palace a její přeměny v sídlo Evropské rady a Rady ministrů se nyní dostal do fáze, kdy bylo uskutečněno 60 % konsolidačních prací. Po dokončení konsolidační fáze by měla být ve druhé polovině roku 2011 zahájena faktická výstavba.

— Příprava na změny vyplývající z vytvoření Evropské služby pro vnější činnost (ESVČ) V průběhu roku 2010 připravoval GSR svou organizační strukturu na změny, které v roce 2011 přinese vytvoření ESVČ. Návrh na změnu (8) k návrhu rozpočtu na rok 2011, který byl předložen 17. září 2010, se týkal návrhu na převedení zdrojů z Komise a Rady do Evropské služby pro vnější činnost. Z rozpočtu Evropské rady a Rady bylo pro rozpočtový rok 2011 do ESVČ převedeno z hlediska lidských zdrojů 411 pracovních míst a z hlediska finančních prostředků 79,7 milionu EUR.

4.2 Příjmy

Tabulka 6 poskytuje přehled o celkovém výsledku příjmových operací za rok 2010. Celkový objem příjmových operací byl z hlediska stanovených nároků, tj. vystavených inkasních příkazů, oproti roku 2009 nižší o 7,7 milionu EUR. Jde především o důsledek skutečnosti, že summity Evropské rady jsou nyní financovány z rozpočtu Evropské rady a Rady, nikoliv rotujícími předsednictvími (což má dopad ve výši 5–6 milionů EUR ročně).

Tabulka 6

Přehled příjmů v roce 2010 (podle hlav)

(EUR) Hlava Stanovené nároky Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 4 Různé daně, dávky a poplatky Společenství 62 668 445 60 615 777 2 052 668 5 Příjmy ze správní činnosti atd. 36 758 666 31 143 022 5 615 644 6 Příspěvky a zpětné úhrady na základě dohod Společenství atd. 1 088 215 1 088 215 7 Úroky z prodlení 561 561 9 Různé příjmy 6 116 4 350 1 765 Celkem 100 522 003 92 851 925 7 670 078

Stanovené nároky (přenesené z roku 2009 či vzniklé v roce 2010) dosáhly 100,5 milionu EUR. Z této částky bylo v průběhu rozpočtového roku získáno 92,9 milionu EUR (92 %) a 7,7 milionu EUR (8 %) bude inkasováno v roce 2011.

4.2.1 Příjmy vzniklé v roce 2010

Počáteční odhad příjmů pro rozpočet na rok 2010 činil 54 milionů EUR (tabulka 7). V průběhu rozpočtového roku byla do rozpočtu jako stanovené nároky zapsána částka 93,9 milionu EUR, z čehož 86,7 milionu EUR bylo inkasováno. Zbývajících 7,2 milionu EUR bude inkasováno v roce 2011.

Tabulka 7

Příjmy vzniklé v průběhu roku 2010 (podle článků)

(EUR) Článek Původní odhad příjmů Stanovené nároky Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 400 Výnosy ze zdanění platů atd. 25 038 000 23 733 867 23 732 517 1 351 404 Výnosy ze zvláštních poplatků odváděných z platu 2 302 000 3 759 245 3 759 017 229 410 Příspěvky zaměstnanců do důchodového systému 26 605 000 27 503 786 27 501 115 2 672 411 Převod nebo nákup důchodových práv zaměstnanci 6 490 827 4 545 769 1 945 058 500 Výnosy z prodeje movitého majetku 6 710 6 710 511 Výnosy z pronájmu nebo podnájmu nemovitostí 896 838 801 153 95 685 520 Příjmy z investic, bankovních a jiných úroků 205 077 204 916 161 550 Příjmy z poskytování služeb a prací atd. 149 787 129 838 19 949 551 Příjmy od třetích osob za služby a práce atd. 23 962 19 718 4 243 570 Příjmy ze zpětné úhrady částek atd. 27 980 702 23 085 971 4 894 731 571 Příjmy vyčleněné na zvláštní účely atd. 573 Jiné příspěvky a vrácení v souvislosti se správou 2 019 997 1 793 793 226 204 580 Různé náhrady 631 Příspěvky v rámci schengenského acquis 1 079 340 1 079 340 700 Úroky z prodlení 561 561 900 Různé příjmy 4 350 4 350 Celkem 53 945 000 93 855 050 86 664 768 7 190 282

Kladný rozdíl mezi původním odhadem a stanovenými nároky (40 milionu EUR) je především výsledkem:

— částečného inkasa částek, které byly členským státům vyplaceny v předchozích letech na cestovní výdaje delegátů, v návaznosti na jejich výkazy za rok 2009 (24,9 milionu EUR) (článek 570),

— převodu důchodových práv 105 úředníků (6,5 milionu EUR) (článek 411),

— inkasa plateb od členských států za doplňující vyžádané tlumočení do některých jazyků (2,4 milionu EUR) (článek 570),

— příspěvků ostatních orgánů a plateb úředníků Rady za jesle Rady (0,6 milionu EUR) (článek 573),

— plateb evropského inspektora ochrany údajů za překladatelské služby poskytnuté generálním sekretariátem Rady (0,2 milionu EUR) (článek 573),

— příspěvků na správní náklady vyplývající z rámce „schengenského acquis“ s Islandem a Norskem (1,1 milionu EUR) (článek 631).

4.2.2 Příjmy vzniklé před rokem 2010

V souvislosti s nevypořádanými inkasními příkazy byla z roku 2009 přenesena k inkasu v roce 2010 částka 6,7 milionu EUR, což je téměř o 50 % méně než v roce předchozím. Jak ukazuje tabulka 8, bylo v roce 2010 z nevypořádané částky inkasováno 6,2 milionu EUR (93 %) a 0,5 milionu EUR bylo přeneseno do roku 2011.

Tabulka 8

Příjmy vzniklé před rokem 2010 (podle článků)

(EUR) Článek Nároky stanovené před rokem 2010 Inkasované příjmy Zbývá k inkasu 400 Výnosy ze zdanění platů atd. 1 735 1 476 260 404 Výnosy ze zvláštních poplatků odváděných z platu 162 155 7 410 Příspěvky zaměstnanců do důchodového systému 8 329 6 037 2 291 411 Převod nebo nákup důchodových práv zaměstnanci 1 170 493 1 069 692 100 800 500 Výnosy z prodeje movitého majetku 383 383 511 Výnosy z pronájmu nebo podnájmu nemovitostí 301 542 148 581 152 961 520 Příjmy z investic, bankovních a jiných úroků 550 Příjmy z poskytování služeb a prací atd. 4 172 4 172 551 Příjmy od třetích osob za služby a práce atd. 14 524 13 627 897 570 Příjmy ze zpětné úhrady částek atd. 4 843 122 4 759 117 84 006 571 Příjmy vyčleněné na zvláštní účely atd. 573 Jiné příspěvky a vrácení v souvislosti se správou 311 407 175 041 136 366 580 Různé náhrady 443 443 631 Příspěvky v rámci schengenského acquis 8 875 8 875 900 Různé příjmy 1 765 1 765 Celkem 6 666 953 6 187 157 479 796

Příjmy vzniklé před rokem 2010 byly inkasovány především z těchto zdrojů:

— 1,1 milionu EUR v souvislosti s převodem důchodových práv (článek 411),

— 3,8 milionu EUR v důsledku nižšího čerpání prostředků určených k úhradě cestovních výdajů členským státům v roce 2008 (článek 570),

— 0,5 milionu EUR v souvislosti se servisem a údržbou vybavení IT a softwaru (článek 570),

— 0,4 milionu EUR jako úhrady soudních a právních nákladů (článek 570).

4.3 Výdaje v roce 2010

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004-2010

V uplynulých sedmi letech se celková míra plnění rozpočtu Rady / Evropské rady a Rady pohybovala kolem 94–97 % (viz graf 1). V roce 2009 však byl rozpočet Rady snížen prostřednictvím opravného rozpočtu č. 10/2009 k rozpočtu EU o 40 milionů EUR. Tato částka byla převedena jako příspěvek Rady k plánu evropské hospodářské obnovy.

Jak je z grafu 1 patrné, platby v průběhu rozpočtového roku se v posledních letech zvyšovaly, zatímco celkové částky přenášené do následujícího rozpočtového roku klesaly.

Graf 1

Celkové plnění rozpočtu v období 2004–2010

Přenesené prostředky spadají do dvou hlavních kategorií – fungování orgánu a investice do budov. První kategorie se týká závazků, které byly před koncem rozpočtového roku řádně nasmlouvány, ale do konce roku ještě nebylo příslušné zboží dodáno nebo za ně nebyly obdrženy faktury.

Druhá kategorie souvisí s nákupem budov jako LEX, jesle a Résidence Palace generálním sekretariátem Rady. V několika posledních letech se GSR podařilo využít úspor dosažených při plnění svého rozpočtu k financování těchto nákupů. Tím se následně výrazně snížily celkové náklady na projekty týkající se budov, zejména z hlediska placených úroků.

V roce 2010 byly uskutečněny dvě platby související s nákupem budovy Résidence Palace: 15 milionů EUR v únoru a 40 milionů EUR v prosinci.

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2010

Analýza výdajů v roce 2010 je vyjádřena na úrovni 12 nejvýznamnějších kategorií výdajů.

V tabulce 9 je provedeno srovnání konečného rozpočtu po provedení převodů (sloupec 2) s plněním rozpočtu z hlediska závazků (sloupec 3). Rozdíl mezi konečným rozpočtem a prostředky přidělenými na závazek odpovídá částkám, které nebyly v rozpočtovém roce 2010 využity.

Tabulka 9

Přehled plnění rozpočtu na rok 2010 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2010 (původní) Rozpočet 2010 (9) (konečný) Závazky Míra plnění Zrušené prostředky 1 2 3 4=3/2 5=2–3 Plán pracovních míst 323 970 000 323 727 000 315 055 730 97,3 % 8 671 270 Ostatní výdaje na zaměstnance 23 512 000 23 512 000 21 480 604 91,4 % 2 031 396 Budovy (hlava II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 95,2 % 1 894 317 Počítačové systémy (hlava II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 99,5 % 154 814 Náklady na tlumočení 92 740 000 65 254 740 56 155 695 86,1 % 9 099 045 Cestovní výdaje delegací 36 792 000 31 707 760 24 823 821 78,3 % 6 883 939 Úřední věstník 5 115 000 4 415 000 4 415 000 100,0 % — Hlava III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 87,7 % 4 439 920 Reflexní skupina 533 000 533 000 353 857 66,4 % 179 143 Různé (hlava II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 90,5 % 1 342 210 Rezerva 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 93,0 % 40 696 053 Nákup nemovitostí 15 000 000 55 000 000 55 000 000 100,0 % Celkový součet 633 552 000 633 552 000 592 855 947 93,6 % 40 696 053

Celková míra plnění rozpočtu na rok 2010 včetně záloh týkajících se budovy Résidence Palace činí 93,6 %.

Rozdíl mezi původními rozpočtovými odhady a plněním lze vysvětlit takto:

— částka 4,7 milionu EUR nebyla využita v důsledku nižší míry obsazenosti míst v plánu pracovních míst (v průměru 92 % (10)),

— částka, která byla do rozpočtu zahrnuta na zvýšení platů v roce 2010 a která vycházela z odhadu (2,2 %) sděleného Komisí, zřetelně převyšovala skutečnou úpravu (0,1 %), o níž dne 20. prosince 2010 rozhodla Rada. V důsledku toho nebylo třeba vynaložit částku ve výši 4 milionů EUR.

— Zde je však třeba upozornit na to, že z rozpočtových linií v této kategorii bylo uhrazeno zvýšení platů od 1. července 2009 (o 1,85 %, tj. 8 milionů EUR). Bez těchto plateb by bylo plnění rozpočtu v této kategorii o 2,5 % nižší.

— přibližně 45 % (0,9 milionu EUR) z celkové úspory ve výši 2 milionů EUR v kategorii ostatních výdajů na zaměstnance je důsledkem nižších výdajů na náklady spojené se služebními cestami. Nižší platby pro vyslané národní odborníky, smluvní zaměstnance a na další externí služby znamenaly úsporu ve výši 0,6 milionu EUR. Menší potřeba činností typu školení dále přinesla úsporu ve výši 0,1 milionu EUR a stejná úspora vznikla i v důsledku menší potřeby zdravotnických služeb,

— v kategorii výdajů na budovy (v hlavě II, bez budovy Résidence Palace) souvisí nevyužitá částka ve výši 1,9 milionu EUR se změnou harmonogramu některých úprav týkajících se zabezpečení a jejich přesunutím do roku 2011 (0,8 milionu EUR) a dále s menší potřebou dalších prací spojených s úpravou a zařízením prostor v budovách Rady (0,7 milionu EUR). Dalších 0,2 milionu EUR je pak výsledkem nižších plateb za nájem a za služby prevence a ostrahy,

— v oblasti výdajů na informační technologie bylo dosaženo celkové úspory ve výši 2,1 milionu EUR v důsledku nižší potřeby: — externí pomoci a konzultací (1,4 milionu EUR), — servisu a údržby vybavení a softwaru (0,6 milionu EUR), — v oblasti telekomunikací (0,1 milionu EUR),

— z prostředků na tlumočení nebylo využito 36,6 milionu EUR v důsledku: — úspory ve výši 16,5 milionu EUR u všeobecného tlumočení; — nižšího čerpání prostředků pro tlumočení „na vyžádání“ u jednotlivých jazyků, které ve svém souhrnu znamenalo úsporu ve výši 20,1 milionu EUR,

— částka, která byla k dispozici pro cestovní výdaje delegací, dosáhla po převodech 50 milionů EUR. Původní rozpočet činil 36,8 milionu EUR, k nimž bylo převedeno 13,2 milionu EUR z úspor souvisejících s tlumočením na vyžádání (11). Členské státy musely nevyužité částky z předchozích let vrátit, a proto bylo v rozpočtu na rok 2010 na následné platby přiděleno na závazky pouze 24,8 milionu EUR,

— plnění prostředků týkajících se Úředního věstníku bylo o 0,7 milionu EUR (14 %) nižší, než se v rozpočtu předpokládalo. Toto nižší čerpání prostředků je důsledkem nové smlouvy s Úřadem pro publikace, na základě které v roce 2010 klesla cena za stránku o 25 %,

— relativně nízkou míru plnění v hlavě III lze vysvětlit těmito faktory: — zpožděním realizace projektu SESAME (2,8 milionu EUR), — nižší potřebou u výdajů souvisejících s budovami (0,5 milionu EUR), — nižší potřebou u služebních cest a cestovních výdajů delegátů a vyslaných národních odborníků (0,4 milionu EUR).

Celkové nižší čerpání prostředků z rozpočtu Radě umožnilo k 15 milionům EUR vyčleněným v rozpočtu na zálohové platby související s budovou Résidence Palace přesunout dalších 40 milionů EUR.

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2010

V průběhu rozpočtového roku 2010 došlo k přesunům prostředků na základě různých převodů. V tabulce 10 jsou uvedena rozhodnutí, kterými se měnily rozpočtové prostředky v období 2008–2010.

Tabulka 10

Rozpočtové změny v období 2008–2010

Změna Počet Forma Právní základ 2008 2009 2010 Opravný rozpočet Článek 29 FN 0 1 0 Převod B Článek 22 FN 72 46 47 Převod C Článek 22 FN 3 2 2 Převod D Článek 24 FN 1 0 0 Celkem 76 49 49

Převody typu C, které jsou spojeny s informováním rozpočtového orgánu (v souladu s čl. 22 odst. 1–3 finančního nařízení), byly provedeny pro posílení těchto položek:

— převod C1 ze dne 29. října 2010: — údržbové práce v budovách Rady (1 milion EUR), — zabezpečení a ostraha (0,3 milionu EUR), — voda, plyn, elektřina a topení (0,1 milionu EUR),

— převod C2 ze dne 19. listopadu 2010: — předběžné financování budovy Résidence Palace (40 milionů EUR), — náhrady pro vyslané vojenské národní odborníky (0,2 milionu EUR).

Rozpočet Evropské rady a Rady byl v roce 2010 interně pozměněn prostřednictvím 47 převodů typu B na základě čl. 22 odst. 4 finančního nařízení. Přestože tyto převody nemusí být rozpočtovému orgánu předem oznamovány, musí být řádně odůvodněny, a to jak z hlediska cílových, tak z hlediska zdrojových rozpočtových linií.

Tabulka 11 obsahuje přehled rozpočtových linií, které byly v roce 2010 různými převody významně (12) změněny.

Tabulka 11

Rozpočtové linie, které byly v roce 2010 předmětem významných převodů

(EUR) Bod/Článek Název Typ převodu Původní rozpočet 2010 Převody Konečné prostředky Rozdíl 1102 Nároky podle služebního řádu spojené s osobní situací zaměstnance B 60 026 000 2 050 000 62 076 000 3 % 1106 Nároky podle služebního řádu spojené s nástupem do služebního poměru, převedením na jiné místo výkonu zaměstnání a skončením služebního poměru B 5 540 000 –2 050 000 3 490 000 –37 % 1200 Ostatní zaměstnanci B 3 970 000 365 000 4 335 000 9 % 1201 Vyslaní národní odborníci B 1 522 000 – 450 000 1 072 000 –30 % 2002 Nákup nemovitostí C 15 000 000 40 000 000 55 000 000 267 % 2003 Zařízení prostor C 4 160 000 – 900 000 3 260 000 –22 % 2010 Úklid a údržba B,C 14 378 000 1 411 500 15 789 500 10 % 2011 Voda, plyn, elektřina a topení B,C 5 086 000 – 914 500 4 171 500 –18 % 2012 Zabezpečení a ostraha budov B,C 8 410 000 367 000 8 777 000 4 % 2100 Nákup vybavení a softwaru B,C 7 925 000 512 100 8 437 100 6 % 2101 Externí pomoc při využívání a zavádění počítačových systémů B,C 17 996 000 – 540 100 17 455 900 –3 % 2102 Servis a údržba vybavení a softwaru B,C 4 953 000 –1 278 000 3 675 000 –26 % 2103 Telekomunikace B,C 4 643 000 – 738 000 3 905 000 –16 % 211 Nábytek B,C 1 259 000 – 260 000 999 000 –21 % 2120 Nákup a obměna technického vybavení a zařízení B,C 2 635 000 –1 096 000 1 539 000 –42 % 2200 Cestovní výdaje delegací B,C 36 792 000 –5 084 240 31 707 760 –14 % 2202 Náklady na tlumočení B,C 92 740 000 –27 485 260 65 254 740 –30 % 2204 Různé interní výdaje B,C 3 956 000 –1 897 166 2 058 834 –48 % 2211 Úřední věstník C 5 115 000 – 700 000 4 415 000 –14 % 3200 Nákup vybavení a softwaru B 6 700 000 – 716 000 5 984 000 –11 % 3202 Servis a údržba vybavení a softwaru B 750 000 618 000 1 368 000 82 %

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2009

Jak uvádí tabulka 12, byla z roku 2009 do roku 2010 přenesena částka 41 milionů EUR. Mezi lety 2007 a 2009 se roční objem přenášených prostředků snížil z 55 milionů EUR na 41 milionů EUR (tj. o 25 %).

Tabulka 12

Plnění prostředků přenesených z roku 2009 (podle kategorií )

(EUR) Kategorie Prostředky přenesené z roku 2009 Platby 2010 Míra plnění Zrušené prostředky 1 2 3=2/1 4=1–2 Plán pracovních míst 409 730 296 805 72,4 % 112 925 Ostatní výdaje na zaměstnance 2 906 972 1 966 167 67,6 % 940 805 Budovy (hlava II) 10 350 850 8 940 101 86,4 % 1 410 749 Počítačové systémy (hlava II) 11 464 268 10 009 675 87,3 % 1 454 594 Náklady na tlumočení 4 758 739 4 404 471 92,6 % 354 268 Cestovní výdaje delegací — — — Úřední věstník 2 091 851 1 265 854 60,5 % 825 998 Hlava III 6 706 915 5 490 672 81,9 % 1 216 243 Reflexní skupina 46 556 34 441 74,0 % 12 115 Různé (hlava II) 2 326 494 1 833 125 78,8 % 493 369 Rezerva — — — Celkový součet 41 062 375 34 241 310 83,4 % 6 821 065

Míra plnění prostředků přenesených z roku 2009 činila 83,4 %, a přestože oproti předchozímu roku došlo k určitému zlepšení, stále obecně nedosahuje očekávané úrovně (> 95 %).

Hlavní důvody této nízké míry plnění jsou tyto:

— nedokončení nebo neprovedení prací, nedodání zboží nebo neposkytnutí služeb objednaných generálním sekretariátem během roku,

— neobdržení faktur za provedené práce, dodané zboží nebo poskytnuté služby. Je třeba poznamenat, že tato skutečnost bude nevyhnutelně představovat rozpočtovou zátěž pro budoucí roky.

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2010 do roku 2011

Z roku 2010 bylo do roku 2011 přeneseno celkem 49,8 milionu EUR, což je o 8,7 milionu EUR více než v předchozím roce (viz tabulka 13).

Tabulka 13

Plnění prostředků přenesených z roku 2010 do roku 2011 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2010 (původní) Rozpočet 2010 (13) (konečný) Závazky Prostředky přenesené do roku 2011 Míra přenosu prostředků 1 2 3 4 5=4/3 Plán pracovních míst 323 970 000 323 727 000 315 055 730 458 005 0,1 % Ostatní výdaje na zaměstnance 23 512 000 23 512 000 21 480 604 3 750 088 17,5 % Budovy (hlava II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 10 083 292 26,7 % Počítačové systémy (hlava II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 13 650 299 41,0 % Náklady na tlumočení 92 740 000 65 254 740 56 155 695 6 082 706 10,8 % Cestovní výdaje delegací 36 792 000 31 707 760 24 823 821 — 0,0 % Úřední věstník 5 115 000 4 415 000 4 415 000 2 411 962 54,6 % Hlava III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 8 449 665 26,6 % Reflexní skupina 533 000 533 000 353 857 68 310 19,3 % Různé (hlava II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 4 807 312 37,5 % Rezerva 6 000 000 6 000 000 — Celkem (kromě nákupu nemovitostí) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 49 761 639 9,3 % Nákup nemovitostí 15 000 000 55 000 000 55 000 000 — Celkový součet 633 552 000 633 552 000 592 855 947 49 761 639 8,4 %

K nárůstu přenesených částek oproti roku 2009 došlo v roce 2010 především v těchto kategoriích:

— u ostatních výdajů na zaměstnance, především u prostředků na služební cesty o 1,1 milionu EUR,

— u počítačových systémů (hlava II), zejména u externích služeb a konzultací o 2,1 milionu EUR,

— u nákladů na tlumočení o 1,3 milionu EUR,

— u výdajů na informační technologie v rámci hlavy III o 2,5 milionu EUR

— u položky Různé (hlava II): v souvislosti s obměnou multimediálního zařízení v konferenčních sálech o 1 milion EUR.

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2010

Objem účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2010 dosáhl 41,7 milionu EUR. Z této částky bylo 40 milionu EUR přiděleno na závazek, zatímco 1,7 milionu EUR bylo přeneseno do roku 2011 (viz tabulka 14). Částka, která byla k dispozici na konci rozpočtového roku 2010, byla o 70 % (4,3 milionu EUR) nižší než v roce 2009. I přes tento pozitivní vývoj v oblasti využívání účelově vázaných příjmů z období před rokem 2010 by v principu měla být jejich výše na konci rozpočtového roku nulová (článek 10 finančního nařízení).

Tabulka 14

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2010 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Účelově vázané příjmy před rokem 2010 Závazky Účelově vázané příjmy k dispozici 1 2 3=1–2 Plán pracovních míst 1 813 471 1 813 471 — Ostatní výdaje na zaměstnance 3 015 226 2 172 592 842 634 Budovy (hlava II) 1 686 125 1 634 793 51 332 Počítačové systémy (hlava II) 2 003 020 1 725 134 277 886 Náklady na tlumočení 9 866 351 9 866 351 — Cestovní výdaje delegací 18 982 681 18 982 681 — Úřední věstník 307 413 307 413 — Hlava III 1 594 362 1 086 505 507 857 Různé (hlava II) 2 464 554 2 399 937 64 617 Rezerva — — — Celkem 41 733 201 39 988 877 1 744 325

Částky, které byly k dispozici na konci roku 2010, se týkají zejména:

— ostatních výdajů na zaměstnance souvisejících s jeslemi a zařízeními péče o děti: 0,7 milionu EUR,

— počítačových systémů, zejména externích služeb a konzultací: 0,3 milionu EUR,

— hlavy III – prostředků na krytí cestovních výdajů delegací v rámci SBOP: 0,5 milionu EUR.

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2010

Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2010 dosáhly celkem 32 milionů EUR (viz tabulka 15). Z této částky bylo v průběhu rozpočtového roku použito 4,7 milionu EUR, zatímco 27,3 milionu EUR bylo v souladu s článkem 10 finančního nařízení přeneseno do roku 2011.

Tabulka 15

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých v roce 2010 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Účelově vázané příjmy 2010 Závazky Účelově vázané příjmy k dispozici 1 2 3=1–2 Plán pracovních míst 1 230 778 1 230 778 Ostatní výdaje na zaměstnance 1 216 173 7 865 1 208 308 Budovy (hlava II) 978 547 356 001 622 546 Počítačové systémy (hlava II) 892 045 191 624 700 421 Náklady na tlumočení 2 227 077 2 227 077 Cestovní výdaje delegací 23 359 896 3 654 819 19 705 077 Úřední věstník 250 228 250 228 Hlava III 1 038 349 49 673 988 675 Různé (hlava II) 837 496 425 038 412 459 Rezerva — — — Celkem 32 030 590 4 685 020 27 345 569

Většina (76 %) účelově vázaných příjmů se týká cestovních výdajů delegací (23,4 milionu EUR v rámci hlavy II a 0,9 milionu EUR v rámci hlavy III). Částka 2,2 milionu EUR týkající se tlumočení pochází z doplňkových plateb na určité jazyky.

Ostatní částky souvisejí převážně s úhradami ze strany jiných orgánů v souvislosti s různými činnostmi a systémy, jako je například účast ve společném finančním systému s Radou, příspěvky za obsazení míst v jeslích Rady a jiné příspěvky a náhrady spojené se správními činnostmi Rady.

(1) Článek 316 SFEU: „Výdaje Evropského parlamentu, Evropské rady a Rady, Komise a Soudního dvora Evropské unie tvoří samostatné části rozpočtu, aniž je dotčen zvláštní režim stanovený pro některé společné výdaje.“

(2) Inflace v období 2009–2010: 2,0 %, úprava odměn a finanční krytí na tlumočení 2,2 %.

(3) V roce 2009 rezerva klesla o 1,06 milionu EUR v důsledku financování činnosti reflexní skupiny.

(4) Celkový dopad návrhu na změnu (dokument 15639/1/09) k předběžnému návrhu rozpočtu Rady na rok 2010 ve výši 25 milionů EUR zahrnuje nárůst o 23,5 milionů EUR plus 1,5 milionu EUR účelově vázaných příjmů z rezervy ve výši 2,5 milionu EUR.

(5) Konečný rozpočet po snížení o 40 milionů EUR v rámci Plánu evropské hospodářské obnovy v prosinci 2009 činil 563 milionů EUR.

(6) v roce 2010 šest zasedání Evropské rady a jeden summit hlav států a předsedů vlád zemí eurozóny

(7) Směrnice (KOM(2009) 126 v konečném znění) Evropského parlamentu a Rady o postupu proti opožděným platbám v obchodních transakcích.

(8) Dokument 14329/10 FIN 428: návrh na změnu č. 1 k návrhu rozpočtu na rok 2011.

(9) včetně vnitřních přerozdělení prostředků.

(10) V roce 2009 činila průměrná míra obsazenosti míst 91 %. V obou letech bylo na příslušné prostředky uplatněno paušální snížení ve výši 7 %.

(11) V souladu s rozhodnutím 111/07 převádí GSR 66 % nevyužitých částek na finanční krytí cestovních výdajů delegátů, určených k použití v průběhu téhož rozpočtového roku. V roce 2010 představovala tato částka 13,2 milionů EUR.

(12) Čistá částka > 250 000 EUR.

(13) včetně vnitřních přerozdělení prostředků