CS Úřední věstník Evropské unie C 307/1

ZPRÁVA O FINANČNÍ ČINNOSTI ZA ROK 2012

Oddíl II – Evropská rada a Rada

2013/C 307/01

OBSAH

1 ÚVOD

2 SHRNUTÍ

3 CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2012

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady v roce 2012

3.2.1 Obecný přístup

3.2.2 Rozpočet na rok 2012

3.2.3 Rozpočet na rok 2012 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

4 CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2012

4.1 Činnosti a cíle v roce 2012

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2012

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2012

4.2 Příjmy

4.3 Výdaje v roce 2012

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004–2012

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2012

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2012

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2011 do roku 2012

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2012 do roku 2013

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2012

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2012

1 ÚVOD

V souladu s článkem 142 finančního nařízení (1) je tento dokument zprávou o rozpočtovém a finančním řízení oddílu II rozpočtu EU (Evropská rada a Rada) za rozpočtový rok 2012.

Tato zpráva vychází z účetní závěrky za rok 2012, ze zjištění uvedených ve výročních zprávách o činnosti vypracovaných schvalujícími osobami Rady a z informací o plnění rozpočtu pocházejících z finančního systému Rady.

Kapitola 3 této zprávy obsahuje souhrnné informace o rámci, který byl pro rozpočtový rok 2012 stanoven. Celkový přehled plnění rozpočtových prostředků, které byly v roce 2012 k dispozici, je uveden v kapitole 4.

Plnění rozpočtu na rok 2012 podle rozpočtových linií je obsaženo v příloze.

2 SHRNUTÍ

Generální sekretariát Rady (dále jen „GSR“) v roce 2012 nadále vyvíjel snahu racionalizovat strukturu i plnění rozpočtu posilováním věcných znalostí a praktických schopností svých finančních pracovníků. Důkladná analýza skutečných potřeb a stanovení priorit umožnily rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012, v porovnání s rokem 2011, snížit o 29 milionů EUR.

Snahy o zefektivnění kapacity a využívání lidských zdrojů Evropské rady a Rady se projevily snížením počtu pracovních míst v plánu pracovních míst o dvacet, takže počet míst v tomto plánu v roce 2012 činil celkem 3 153.

Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012 byl stanoven ve výši 533,9 milionu EUR. Na konci roku 2012 bylo přiděleno na závazky 489,9 milionu EUR, zatímco 44 milionů EUR bylo zrušeno. Míra plnění rozpočtu Evropské rady a Rady tak v roce 2012 dosáhla 91,8 %.

Hlavní důvody pro zrušení prostředků ve výši 44 milionů EUR jsou tyto:

— nižší čerpání prostředků na krytí cestovních výdajů delegací (14,7 milionu EUR),

— nižší čerpání prostředků na tlumočení (5,9 milionu EUR),

— žádné úpravy platů (7,4 milionu EUR),

— nižší potřeba, pokud jde o Úřední věstník (0,9 milionu EUR),

— nižší obsazenost pracovních míst ve srovnání s plánem a nižší náklady na platy (6,4 milionu EUR),

— nižší potřeba, pokud jde o výdaje na ostatní zaměstnance (např. smluvní zaměstnanci, vyslaní národní odborníci) a služební cesty (3 miliony EUR),

— nižší potřeba, pokud jde o pořádání zasedání, technické vybavení a kancelářské zařízení (1,5 milionu EUR),

— nečerpání rezervy (2 miliony EUR).

Pokud jde o zrušené prostředky, je třeba poukázat na skutečnost, že první čtyři body (29 milionů EUR) ve skutečnosti závisí na činnostech a opatřeních členských států, tedy na využití prostředků delegací na krytí cestovních výdajů a tlumočení, na rozhodnutích o úpravách platů a na tom, jak a kdy jsou legislativní rozhodnutí zveřejněna v Úředním věstníku.

3 CÍLE A ROZPOČET PRO ROZPOČTOVÝ ROK 2012

3.1 Hlavní cíle v administrativní oblasti

Hlavními cíli GSR v administrativní oblasti pro rok 2012 bylo:

— zajistit průběžnou podporu předsedovi Evropské rady a Radě,

— dosáhnout pokroku v procesu modernizace správy s cílem posílit kvalitu své organizačního uspořádání,

— přizpůsobit své organizační uspořádání v rámci příprav na přistoupení Chorvatska v červenci 2013.

3.2 Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady v roce 2012

3.2.1 Obecný přístup

Stanovení rozpočtu Evropské rady a Rady na rok 2012 vycházelo ze dvou samostatných postupů:

1) předložení návrhu rozpočtu na rok 2012 v březnu roku 2011 a

2) předložení návrhu na změnu návrhu rozpočtu na rok 2012 v srpnu roku 2011 s ohledem na přistoupení Chorvatska.

Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012 byl založen na cíli nulového růstu rozpočtových prostředků ve srovnání s úrovní roku 2011. Vedle tohoto přístupu spočívajícího v nulovém růstu byly sníženy prostředky na některé konkrétní body při současném zohlednění plnění rozpočtu v předcházejících letech.

V rámci přípravy na přistoupení Chorvatska bylo nutné vyčlenit prostředky již na rok 2012, a to především v souvislosti s chorvatským jazykem (překladatelé a právníci-lingvisté) a s vyhlášením acquis communautaire v tomto jazyce. Komise proto dne 30. června 2011 vyzvala orgány EU, aby do 5. srpna 2011 předložily návrhy ohledně finančních prostředků souvisejících s přistoupením, které byly poté zahrnuty do návrhu na změnu návrhu rozpočtu EU na rok 2012. Aby bylo možné plnit požadavky spojené s přistoupením Chorvatska, GSR navrhl doplnit do svého návrhu rozpočtu na rok 2012 částku 1,375 milionu EUR.

3.2.2 Rozpočet na rok 2012

Rozpočtový orgán stanovil souhrnný rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012 ve výši 533,9 milionu EUR.

Rozdíl ve výši –29,3 milionu EUR (–5,2 %) oproti rozpočtu na rok 2011 je rozložen takto:

— snížení o 10 milionů EUR ze záloh na budovu Europa,

— snížení o 9 milionů EUR z cestovních výdajů delegací,

— snížení o 8 milionů EUR z výdajů na tlumočení,

— snížení o 4 miliony EUR z pohotovostní rezervy,

— snížení o 2,5 milionu EUR v souvislosti se zakázkami týkajícími se nemovitostí převedenými na ESVČ,

— zvýšení provozních výdajů o 2,8 milionu EUR (např. statutární a smluvní povinnosti),

— zvýšení výdajů o 1,4 milionu EUR v souvislosti s přípravami na přistoupení Chorvatska, přičemž tyto výdaje jsou rozloženy takto: — výdaje vztahující se k smluvním zaměstnancům: 400 000 EUR, — Úřední věstník/acquis communautaire: 550 000 EUR, — budovy, vybavení a provozní výdaje: 425 000 EUR.

Plán pracovních míst Evropské rady a Rady byl snížen o dvacet míst z 3 173 na 3 153.

V tabulce 1 je uveden přehled toho, jak byl rozpočet na rok 2012 stanoven podle jednotlivých kategorií. Po zohlednění účinku dodatečných zdrojů na přípravu přistoupení Chorvatska byl rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012 ve srovnání s rokem 2011 nominálně snížen o 5,2 %. Vzhledem k odhadované inflaci ve výši 1,8 % v roce 2012 byl však rozpočet Evropské rady a Rady v reálném vyjádření snížen o 7 %.

Tabulka 1

Rozpočet Evropské rady a Rady na rok 2012 ve srovnání s rokem 2011 (podle kategorií)

(EUR) kategorie Rozpočet 2011 Návrh rozpočtu 2012 Návrh na změnu rozpočtu Konečný rozpočet 2012 Rozdíl 2012/2011 1 2 3 4 = 2 + 3 5 = 4/1 Plán pracovních míst 288 302 206 294 797 000 — 294 797 000 2,3 % Výdaje na Ostatní zaměstnance 24 586 301 23 065 000 425 000 23 490 000 –4,5 % Budovy 38 255 000 38 153 000 350 000 38 503 000 0,6 % Informační systémy 35 782 000 36 091 000 25 000 36 116 000 0,9 % Náklady na tlumočení 94 722 973 86 723 000 — 86 723 000 –8,4 % Cestovní výdaje delegací 33 675 000 24 675 000 — 24 675 000 –26,7 % Úřední věstník 5 193 000 4 626 000 550 000 5 176 000 –0,3 % Hlava III (převedena na ESVČ v roce 2012) 2 536 000 — — — – 100,0 % Různé 19 210 000 17 415 000 25 000 17 440 000 –9,2 % Rezerva 6 000 000 2 000 000 — 2 000 000 –66,7 % Celkem (krome nákupu nemovitostí) 548 262 480 527 545 000 1 375 000 528 920 000 –3,5 % Nákup nemovitostí 15 000 000 5 000 000 — 5 000 000 –66,7 % Kategorie 563 262 480 532 545 000 1 375 000 533 920 000 –5,2 %

3.2.3 Rozpočet na rok 2012 a okruh 5 finančního výhledu rozpočtu EU

Tabulka 2 podává přehled vývoje rozpočtu Evropské rady a Rady v období 2006–2012. Podíl Evropské rady a Rady na okruhu 5 víceletých finančních výhledů klesl z 8,8 % v roce 2006 na 6,2 % v roce 2012.

Snížení, jichž bylo dosaženo v období 2006–2012, jsou do značné míry výsledkem obezřetného rozpočtového řízení. Významný pokles podílu v roce 2011 souvisí zejména s převodem zdrojů na ESVČ, zatímco k poklesu v roce 2012 došlo v důsledku snížení prostředků na některé činnosti s ohledem na plnění v předchozích letech a na skutečné potřeby (např. výdaje na tlumočení a cestovní výdaje delegací, viz bod 3.2.2).

Tabulka 2

Vývoj oddílu II rozpočtu EU (Evropská rada a Rada) v rámci okruhu 5 finančního výhledu v období 2006–2012

Částky v běžných cenách 2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 miliony EUR změna miliony EUR změna miliony EUR změna miliony EUR změna miliony EUR změna miliony EUR změna miliony EUR změna Okruh 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % Evropská rada a Rada 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % 534 –5,2 % Podíl Evropské rady a Rady na okruhu 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 %

4 CELKOVÝ PŘEHLED PLNĚNÍ ROZPOČTU V ROCE 2012

4.1 Činnosti a cíle v roce 2012

4.1.1 Činnosti Evropské rady a Rady v roce 2012

Ve zprávě o finanční činnosti uvádí GSR informace o svých hlavních činnostech, které jsou z finančního hlediska relevantní a které popisují fungování Rady a Evropské rady v průběhu rozpočtového roku.

Tabulka 3 obsahuje přehled o vývoji počtu zasedání pořádaných GSR pro Evropskou radu a Radu v období 2003–2012. Kromě 4 704„institucionálních“ zasedání zorganizoval GSR v roce 2012 dalších 2 189 interních zasedání, školení, seminářů, informačních schůzek a brífinků a zasedání se třetími zeměmi.

Tabulka 3

Vývoj počtu zasedání v období 2003–2012

Institucionální zasedání 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Summity 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 Zasedání Rady 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 Zasedání Coreperu 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 Pracovní skupiny 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 Celkem 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 Jiná zasedání 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 Celkový součet 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893

Dalším kvantitativním ukazatelem činností je počet právních aktů zveřejněných v Úředním věstníku (tabulka 4). V roce 2012 jich bylo 958. V této souvislosti je třeba poznamenat, že množství těchto právních aktů závisí na dokončení legislativního procesu předtím, než může právní akt získat konečnou podobu určenou ke zveřejnění v Úředním věstníku.

Tabulka 4

Vývoj počtu právních aktů v období 2003–2012

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Pravní akty zveřejněné v Úř. věst. 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958

4.1.2 Plnění cílů v administrativní oblasti v roce 2012

Plnění cílů v administrativní oblasti v rozpočtovém roce 2012 lze shrnout takto:

— Plán pracovních míst V roce 2012 GSR přijal 165 úředníků (147 stálých úředníků a 18 dočasných zaměstnanců). V průběhu roku odešlo 246 úředníků (z toho 217 stálých úředníků a 29 dočasných zaměstnanců) a plán pracovních míst Evropské rady a Rady tak zaznamenal čistý pokles o 81 míst.

— Modernizace správy V důsledku některých řídicích rozhodnutí přijatých GSR byl plán pracovních míst snížen o 20 míst. Tohoto snížení bylo dosaženo převedením činností z útvaru nemocenského pojištění GSR (9 míst) do Úřadu pro správu a výplatu individuálních nároků (PMO) Komise a současně racionalizací pracovních postupů v rámci jazykových oddělení (11 míst). V rámci trvalého úsilí o modernizaci správy a pružnou organizaci práce a na pomoc všem zaměstnancům při zlepšování rovnováhy mezi jejich pracovním a soukromým životem byly v GSR v listopadu 2012 zavedeny nové možnosti práce z domova. Tato opatření nabízejí při dodržení určitých podmínek, jako je např. ověřitelnost výsledků a měřitelnost výstupu, další možnosti standardní a příležitostné práce z domova.

— Finanční řízení V roce 2012 pokračoval GSR v opatřeních na další zlepšení svého finančního řízení a výsledků. V průběhu roku se GSR zaměřil na posílení věcných znalostí a praktických schopností svých finančních pracovníků. Výsledkem je zlepšení v oblasti plánování a plnění rozpočtu ze strany schvalujících osob (oproti roku 2011 ubylo případů přerozdělování prostředků a vzrostla míra plnění rozpočtu). V souvislosti se zlepšováním peněžních toků v evropských podnicích se průměrná délka prodlení při úhradě faktur v GSR v roce 2012 nadále zkracovala a činila devatenáct dní (jednadvacet v roce 2011 a sedmadvacet v roce 2010, přičemž maximální platební lhůta je třicet kalendářních dní (směrnice KOM(2009) 126 v konečném znění).

— Politika v oblasti budov Projekt renovace budovy Residence Palace a její přeměny v sídlo Evropské rady a Rady ministrů (budova Europa) pokračoval v roce 2012 prováděním vlastních stavebních prací, mimo jiné včetně zahájení výstavby podlaží, instalace izolací a různých technických zařízení.

4.2 Příjmy

Tabulka 5 poskytuje přehled o celkovém výsledku příjmových operací za rok 2012. Výraz „stanovené nároky 2011“ odkazuje na inkasní příkazy, jež byly vystaveny v roce 2011, ale příslušné částky byly inkasovány až v roce 2012. Výraz „stanovené nároky 2012“ naopak odpovídá inkasním příkazům vystaveným v roce 2012.

Jelikož se příjmové operace za rok 2011 týkají pouze inkasování nevypořádaných částek v roce 2012, analýza příjmových operací je zaměřena na operace zahájené v roce 2012 a na celkové součty.

Tabulka 5

Přehled příjmových operací v rozpočtu na rok 2012

(EUR) Hlava Kapitola Stanovené nároky 2011 Inkasované příjmy z roku 2011 Stanovené nároky 2012 Inkasované příjmy z roku 2012 Celkové stanovené nároky 2011 + 2012 Celkové inkasované příjmy 2011 + 2012 Zbývá k inkasu v roce 2013 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 Různé daně, dávky a poplatky Společenstvi 1 781 865 1 613 558 56 728 674 55 732 900 58 510 539 57 346 459 1 164 080 40 Srážky z mezd zaměstnaců 0 0 25 237 663 25 237 663 25 237 663 25 237 663 0 41 Příspěvky do systému důchodového pojištění 1 781 865 1 613 558 31 491 011 30 495 238 33 272 876 32 108 796 1 164 080 5 Příjem vzniklý ze správních operací 8 710 247 8 509 259 40 751 445 31 791 610 49 461 692 40 300 869 9 160 823 50 Výnosy z prodeje movitého a nemovitého majetku 55 493 57 947 4 690 3 200 60 183 61 147 – 965 51 Výnosy z pronájmu 50 917 50 917 322 152 287 378 373 068 338 295 34 773 52 Příjmy z investic nebo poskytnutých půjček, bankovních a jiných úroků 161 92 525 92 525 92 686 92 525 161 55 Příjmy z poskytování služeb a prací 124 562 124 016 183 407 179 254 307 969 303 270 4 699 55 Příjmy ESVČ z poskytování služeb a prací atd. 2 788 6 334 595 6 327 661 6 337 383 6 327 661 9 722 57 Ostatní příspěvky a náhrady spojené se správní činností orgánů 8 191 127 7 991 179 33 250 315 24 462 809 41 441 442 32 453 988 8 987 453 58 Různé náhrady 0 0 171 611 71 561 171 611 71 561 100 050 58 Různé náhrady ESVČ 285 200 285 200 392 150 367 221 677 350 652 421 24 929 6 Příspěvky a zpětné úhrady na základě dohod Společenstvi atd. 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 63 Příspěvky a základě zvláštích dohod 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 7 Úroky z prodlení 0 0 395 395 395 395 0 9 Různé Příjmy 1 966 534 1 586 730 3 552 1 263 2 289 Celkem 10 503 403 10 132 676 98 629 134 88 029 409 109 132 537 98 162 085 10 970 453

Celkový objem příjmových operací z hlediska stanovených nároků, tj. vystavených inkasních příkazů, v roce 2012 činil 109 milionů EUR. Z této částky bylo 98 milionů EUR inkasováno během rozpočtového roku a 11 milionů EUR bude vybráno v roce 2013.

Téměř 60 % (57 milionů EUR) všech inkasovaných příjmů v roce 2012 se týká daní, dávek a poplatků Společenství, jež odvádějí zaměstnanci GSR. 25 milionů EUR z této částky představuje srážky z mezd zaměstnanců. 32 milionů EUR odpovídá příspěvkům do systému důchodového pojištění a převodům důchodových práv.

Zbývající část, tedy 40 % (40 milionů EUR), připadá na různé správní operace. Tato částka pochází především z těchto zdrojů:

— částečné inkaso částek, které byly členským státům vyplaceny v předchozích letech na cestovní výdaje delegátů v návaznosti na jejich výkazy za rok 2010 (7,5 milionu EUR) a za rok 2011 (15,4 milionu EUR) (kapitola 57),

— inkaso plateb od členských států za doplňkové vyžádané tlumočení do některých jazyků (7,1 milionu EUR) (kapitola 57),

— převody z ESVČ na Radu jako zálohové platby za služby poskytované ESVČ ze strany GSR –6,3 milionu EUR (kapitola 55) a 0,7 milionu EUR (kapitola 58),

— příspěvky ostatních orgánů a platby úředníků Rady za jesle Rady (1,1 milionu EUR) (kapitola 57).

4.3 Výdaje v roce 2012

4.3.1 Přehled plnění rozpočtu v období 2004–2012

V uplynulých devíti letech činila celková míra plnění rozpočtu Evropské rady a Rady v průměru 96 % (viz graf 1). Míra plnění rozpočtu se týká závazků přijatých v průběhu rozpočtového roku.

Skutečné roční platby za dané období představovaly v průměru 81 % rozpočtu. Rozdíl mezi celkovým plněním a platbami v daném roce (tedy neuhrazené závazky) byl přenesen do následujícího rozpočtového roku v souladu s čl. 9 odst. 4 finančního nařízení na nezbytné platby.

Přenesené prostředky se člení na dvě hlavní kategorie: fungování GSR a budovy. První kategorie se týká závazků, které byly před koncem rozpočtového roku řádně nasmlouvány, ale do konce roku ještě nebylo příslušné zboží dodáno nebo za ně nebyly obdrženy faktury.

Graf 1

Celkové plnění rozpočtu v období 2004–2012

Druhá kategorie souvisí s nákupem budov jako LEX, jesle a budova Europa generálním sekretariátem Rady. V několika posledních letech se GSR podařilo k financování těchto nákupů využít úspor dosažených při plnění svého rozpočtu.

V roce 2012 byly uskutečněny dvě platby související s nákupem budovy Europa: první v únoru ve výši 5 milionů EUR a druhá v prosinci ve výši 10 milionů EUR.

4.3.2 Plnění prostředků podle kategorií v roce 2012

Analýza výdajů v roce 2012 je vyjádřena na úrovni 10 nejvýznamnějších kategorií výdajů.

V tabulce 6 je provedeno srovnání konečného rozpočtu po provedení převodů (sloupec 2) s plněním rozpočtu z hlediska závazků (sloupec 3). Rozdíl mezi konečným rozpočtem a prostředky přidělenými na závazky odpovídá částkám, které nebyly v roce 2012 využity.

Tabulka 6

Přehled plnění rozpočtu na rok 2012 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2012 (původní) Rozpočet 2012 (3) (konečný) Závazky Míra plnění Zruše né prostředky 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Plán pracovních míst 294 797 000 294 797 000 280 945 901 95,3 % 13 851 099 Výdaje na Ostatní zaměstnance 23 490 000 23 490 000 20 460 594 87,1 % 3 029 406 Budovy 38 503 000 39 773 000 38 906 426 97,8 % 866 574 Počítačové systémy 36 116 000 36 116 000 35 987 499 99,6 % 128 501 Náklady na tlumočení 86 723 000 79 517 346 73 648 026 92,6 % 5 869 320 Cestovní výdaje delegací 24 675 000 20 095 654 5 425 528 27,0 % 14 670 126 Úřední věstník 5 176 000 5 176 000 4 306 791 83,2 % 869 209 Různé 17 440 000 17 955 000 15 241 542 84,9 % 2 713 458 Rezerva 2 000 000 2 000 000 — — 2 000 000 Celkem (kromě nákupu nemovitosti) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 91,5 % 43 997 693 Nákup nemovitostí 5 000 000 15 000 000 15 000 000 100,0 % — Celkový součet 533 920 000 533 920 000 489 922 307 91,8 % 43 997 693

Celková míra plnění rozpočtu na rok 2012, včetně záloh týkajících se budovy Europa, činí 91,8 %.

Rozdíl mezi konečným rozpočtem a plněním lze vysvětlit takto:

— vzhledem k tomu, že v letech 2011 a 2012 nebyly provedeny žádné úpravy odměn, zůstalo v kategorii plánu pracovních míst nevyužitých 7,4 milionu EUR. Další 4,4 miliony EUR nebyly využity v důsledku nízké míry obsazenosti míst v plánu pracovních míst (dosahující v průměru 93 % (4)). Zbývající 2 miliony EUR souvisejí zejména s nižším čerpáním nároků vyplývajících ze služebního řádu (např. příspěvek na domácnost a jiné příspěvky),

— v kategorii výdajů na ostatní zaměstnance souvisí téměř polovina z celkových úspor (1,4 milionu EUR ze 3 milionů EUR) s nižšími platbami na smluvní zaměstnance, vyslané národní odborníky a další externí služby. Nižší výdaje na náklady spojené se služebními cestami odpovídají úsporám ve výši 1,1 milionu EUR,

— celkové plnění výdajů souvisejících s budovami (bez budovy Europa) přineslo úspory ve výši 0,9 milionu EUR. 0,4 milionu EUR z této částky je způsobeno nižšími náklady na vodu, plyn a elektřinu, zatímco zbývající prostředky představují úspory při některých pracích souvisejících se zařízením prostor, technickým zařízením a údržbou budov,

— z prostředků na tlumočení nebylo využito 5,9 milionu EUR. Je třeba poznamenat, že toto nižší čerpání prostředků představuje konečný výsledek po převodu 9,4 milionu EUR z prostředků vyčleněných na tlumočení ve prospěch prostředků na cestovní výdaje delegací (5) a 0,2 milionu EUR na krytí dodatečných soudních a právních výdajů Rady. Tento konečný výsledek zahrnuje rovněž zpětný převod 2,4 milionu EUR z některých prostředků vyčleněných na cestovní výdaje na krytí doplňkového tlumočení v některých jazycích,

— částka, která byla k dispozici na cestovní výdaje delegací, dosáhla po převodech 34,1 milionu EUR. Původní rozpočet činil 24,7 milionu EUR, k nimž bylo převedeno 9,4 milionu EUR z úspor, jichž bylo dosaženo u některých prostředků vyčleněných na tlumočení. V průběhu roku pak bylo naopak 2,4 milionu EUR převedeno na financování doplňkového tlumočení v některých jazycích. Jelikož členské státy musely nevyužité částky z předchozích let vrátit, bylo v rozpočtu na rok 2012 na následné platby přiděleno na závazky pouze 5,4 milionu EUR. Díky těmto nevyužitým prostředkům bylo v roce 2012 rovněž možné převést 10 milionů EUR jako další platbu na budovu Europa, 1,3 miliony EUR na práce prováděné v budově Justus Lipsius v souvislosti s úpravou jejích prostor a technickým zařízením a 0,3 miliony EUR na některé výdaje související se zasedáními v Bruselu,

— plnění prostředků týkajících se Úředního věstníku dosáhlo 83 %. Zrušená částka 0,9 milionu EUR uvedená v tabulce 6 odpovídá zejména nižšímu počtu aktů přijímaných postupem spolurozhodování a jiných právních aktů zveřejněných v Úředním věstníku v roce 2012,

— relativně nízkou míru plnění v kategorii Různé lze vysvětlit těmito faktory: — nižší potřebou financování na dokumentaci, publikace a veřejné akce (0,9 milionu EUR), — nižší potřebou financování na pořádání zasedání včetně nákladů na protokol, konference a pohoštění (0,7 milionu EUR); — nižší potřebou, pokud jde o některá technická zařízení jako např. multimediální zařízení v konferenčních místnostech (0,5 milionu EUR); — nižší potřebou, pokud jde o dopravu (0,2 milionu EUR) a nábytek a kancelářské potřeby (0,1 milionu EUR),

— celkové nižší čerpání prostředků z rozpočtu Radě umožnilo vedle 5 milionů EUR vyčleněných v rozpočtu na zálohové platby související s budovou Europa přesunout dalších 10 milionů EUR.

4.3.3 Rozpočtové změny v roce 2012

V průběhu rozpočtového roku 2012 došlo k přesunům prostředků na základě různých převodů. V tabulce 7 jsou uvedena rozhodnutí, kterými se měnily rozpočtové prostředky v období 2008–2012.

Tabulka 7

Počet rozpočtových změn podle typu v období 2008–2012

Změna Rok Typ Právní základ (6) 2008 2009 2010 2011 2012 Opravný rozpočet Článek 29 finančního nařízení 0 1 0 0 0 Převod typu B Článek 22 finančního nařízení 72 46 47 23 23 Převod typu C Článek 22 finančního nařízení 3 2 2 2 2 Převod typu D Článek 24 finančního nařízení 1 0 0 0 0 Celkem 76 49 49 25 25

Převody typu C, které jsou spojeny s informováním rozpočtového orgánu (v souladu s článkem 22 finančního nařízení), byly provedeny pro posílení těchto položek:

— převod typu C1 ze dne 31. května 2012: — dodatečné soudní a právní výdaje související s nepředvídanými antidumpringovými případy (240 000 EUR),

— převod typu C2 ze dne 29. listopadu 2012: — zálohové platby na budovu Europa (10 milionů EUR), — dodatečné výdaje (1 270 000 EUR) v rámci tří projektů v budově Justus Lipsius: modernizace nouzových východů (217 000 EUR), výměna klimatizačních chladicích jednotek (318 000 EUR) a vybudování lokálního datového střediska (735 000 EUR), — rozpočet na odbornou přípravu: převod zbylých prostředků ze zrušeného stipendijního programu (26 000 EUR).

Rozpočet Evropské rady a Rady byl v roce 2012 interně pozměněn prostřednictvím 23 převodů typu B na základě čl. 22 odst. 4 finančního nařízení. Přestože tyto převody nemusí být rozpočtovému orgánu předem oznamovány, musí být řádně odůvodněny, a to jak z hlediska cílových, tak z hlediska zdrojových rozpočtových linií.

Tabulka 8 obsahuje přehled rozpočtových linií, které byly v roce 2012 různými převody významně změněny (7).

Tabulka 8

Rozpočtové linie, které byly v roce 2012 předmětem významných převodů

(EUR) Bod/článek Okruh Původní rozpočet na rok 2012 Převody Konečné prostředky Rozdíl 2002 Nákup nemovitostí 5 000 000 10 000 000 15 000 000 200 % 2003 Nákup nemovitostí 8 030 000 1 602 500 9 632 500 20 % 2004 Zabezpečovací práce 1 110 000 – 325 000 785 000 –29 % 2010 Úklid a údržba 12 861 000 – 390 000 12 471 000 –3 % 2012 Zabezpečení a ostraha budov 9 412 000 532 000 9 944 000 6 % 2100 Nákup vybavení a softwaru 7 969 000 827 273 8 796 273 10 % 2101 Externí pomocpro počítačové systémy 19 032 000 – 291 121 18 740 879 –2 % 2102 Servis a údržba vybavení a softwaru 4 891 000 300 648 5 191 648 6 % 2103 Telekomunikace 4 224 000 – 836 800 3 387 200 –20 % 2120 Nákup a výměna technického vybavení atd. 4 243 000 – 809 000 3 434 000 –19 % 2122 Pronájem, servis, údržba a oprava technického vybavení 580 000 300 000 880 000 52 % 2200 Cestovní výdaje delegací 24 675 000 –4 579 346 20 095 654 –19 % 2202 Náklady na tlumočení 86 723 000 –7 205 654 79 517 346 –8 % 2203 Výdaje na recepce a reprezentaci 2 000 000 377 000 2 377 000 19 % 2205 Organizace konferencí, kongresů a zasedání 800 000 – 400 000 400 000 –50 % 2210 Výdaje na dokumentaci a knihovnu 513 000 883 000 1 396 000 172 % 2230 Kancelářské potřeby 657 000 – 265 000 392 000 –40 % 2236 Soudní a právní výdaje, náhradyškod, odškodné 600 000 590 000 1 190 000 98 %

4.4 Přenesené prostředky

4.4.1 Plnění prostředků přenesených z roku 2011 do roku 2012

Jak uvádí tabulka 9, byla z roku 2011 do roku 2012 přenesena částka 41,5 milionu EUR. Ve srovnání s rokem 2011 se objem přenesených částek snížil o 8,3 milionu EUR.

Tabulka 9

Plnění prostředků přenesených z roku 2011 do roku 2012 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Položky převedené z roku 2011 Platby 2012 Míra plnění Zruše né prostředky 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Plán pracovních míst 318 160 316 662 99,5 % 1 499 Výdaje na ostatní zaměstnance 3 233 722 2 529 707 78,2 % 704 015 Budovy 8 092 005 6 015 243 74,3 % 2 076 762 Počítačové systémy 17 074 869 16 046 010 94,0 % 1 028 859 Náklady na tlumočení 5 599 875 5 507 872 98,4 % 92 003 Cestovní výdaje delegací — — — — Úřední věstník 2 348 791 1 016 989 43,3 % 1 331 802 Hlava III 19 079 4 029 21,1 % 15 050 Různé 4 808 554 4 137 433 86,0 % 671 121 Rezerva — — — — Celkem 41 495 055 35 573 944 85,7 % 5 921 111

Míra plnění prostředků přenesených z roku 2011 činila 85,7 %. Přestože se míra plnění ve srovnání s předchozím rokem zvýšila, stále ještě celkově nedosahuje očekávané výše (> 95 %).

Hlavní důvody této nízké míry plnění jsou tyto:

— nedokončení nebo neprovedení prací, nedodání zboží nebo neposkytnutí služeb objednaných generálním sekretariátem během roku,

— neobdržení faktur za provedené práce, dodané zboží nebo poskytnuté služby. Je třeba poznamenat, že tato skutečnost bude nevyhnutelně představovat rozpočtovou zátěž pro budoucí roky.

4.4.2 Prostředky přenesené z roku 2012 do roku 2013

Prostředky přenesené z roku 2012 do roku 2013 činily celkem 46 milionů EUR (tabulka 10).

Tabulka 10

Prostředky přenesené z roku 2012 do roku 2013 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Rozpočet 2012 (původní) Rozpočet 2012 (8) (konečný) Závazky Prostředky Přenesené do Roku 2013 Míra přenosů 1 2 3 4 5 = 4/3 Plán pracovních míst 294 797 000 294 797 000 280 945 901 471 458 0,2 % Výdaje na ostatní zaměstnance 23 490 000 23 490 000 20 460 594 3 425 715 16,7 % Budovy 38 503 000 39 773 000 38 906 426 12 669 803 32,6 % Počítačové systémy 36 116 000 36 116 000 35 987 499 17 525 448 48,7 % Náklady na tlumočení 86 723 000 79 517 346 73 648 026 6 048 263 8,2 % Cestovní výdaje delegací 24 675 000 20 095 654 5 425 528 — 0,0 % Úřední věstník 5 176 000 5 176 000 4 306 791 777 798 18,1 % Různé 17 440 000 17 955 000 15 241 542 5 082 161 33,3 % Rezerva 2 000 000 2 000 000 — — — Celkem (kromé nákupu nemovitostí) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 46 000 647 9,7 % Nákup nemovitostí 5 000 000 15 000 000 15 000 000 — — Celkový siyčet 533 920 000 533 920 000 489 922 307 46 000 647 9,4 %

Částky přenesené z roku 2012 do roku 2013 spadají hlavně do těchto kategorií:

— počítačové systémy ve výši 17,5 milionu EUR, z čehož 8,1 milionu EUR souvisí s externí pomocí, 5,7 milionu EUR se zařízením a softwarem, 1,9 milionu EUR se službami a údržbou a 1,8 milionu EUR s telekomunikacemi,

— budovy ve výši 12,7 milionu EUR, z čehož 6,8 milionu EUR připadá na různé práce související se zařízením prostor, 2 miliony EUR na zabezpečení a ostrahu, 1,5 milionu EUR na úklid a údržbu a dalších 1,2 milionu EUR na elektřinu, vodu, plyn a topení dohromady,

— náklady na tlumočení ve výši 6 milionů EUR,

— různé výdaje ve výši 5,1 milionu EUR včetně 2 milionů EUR na technické vybavení, 1,8 milionu EUR na informace a publikace a 1 milionu EUR na náklady na zasedání a konference,

— výdaje na ostatní zaměstnance ve výši 3,4 milionu EUR,

— Úřední věstník ve výši 0,8 milionu EUR.

4.5 Účelově vázané příjmy

4.5.1 Účelově vázané příjmy vzniklé před rokem 2012

Objem účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2012 dosáhl celkem 44,4 milionu EUR, přičemž 38,8 milionu EUR z tohoto objemu souviselo s činnostmi GSR. V průběhu rozpočtového roku bylo přiděleno na závazky 38,4 milionu EUR, a zbylo tak 0,45 milionu EUR k dalšímu přenesení do roku 2013.

Další část účelově vázaných prostředků vzniklých před rokem 2012 (5,6 milionu EUR) souvisí s částkami, které v roce 2011 na Radu převedla ESVČ za účelem pokrytí výdajů na služby vymezené v různých dohodách o rozsahu služeb mezi oběma orgány a poskytnuté ze strany GSR.

Tabulka 11

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých před rokem 2012 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Ucelove vázané příjmy před rokem 2012 Závazky Disponibilní učelově vázané příjmy 1 2 3 = 1 – 2 Plán pracovních míst 1 197 426 1 197 307 119 Výdaje na ostatní zaměstnance 2 514 142 2 267 414 246 728 Budovy 929 783 802 223 127 560 Počítačové systémy 1 622 061 1 551 677 70 384 Náklady na tlumočení 5 277 857 5 277 857 — Cestovní výdaje delegací 26 404 686 26 404 686 — Úřední věstník 194 897 194 897 — Různé 673 432 663 023 10 409 Celkem Evropská rada a Rada 38 814 284 38 359 083 455 201 Dohody o rozsahu služeb s ESVČ 5 611 152 5 379 947 231 205 Celkový součet 44 425 436 43 739 031 686 405

4.5.2 Účelově vázané příjmy vzniklé v roce 2012

Objem účelově vázaných příjmů vzniklých v roce 2012 dosáhl celkem 40,7 milionu EUR (tabulka 12), přičemž 7 milionů EUR z tohoto objemu odpovídá částkám, které na Radu převedla ESVČ.

Účelové vázané příjmy v roce 2012 související s činnostmi GSR činily 33,7 milionu EUR. V průběhu rozpočtového roku bylo použito 0,7 milionu EUR, zatímco 33 milionů EUR bylo v souladu s článkem 10 finančního nařízení přeneseno do roku 2013.

Tabulka 12

Plnění účelově vázaných příjmů vzniklých v roce 2012 (podle kategorií)

(EUR) Kategorie Ucelove vázané příjmy před rokem 2012 Závazky Disponibilní učelově vázané příjmy 1 2 3 = 1 – 2 Plán pracovních míst 784 727 — 784 727 Výdaje na ostatní zaměstnance 1 404 014 168 488 1 235 526 Budovy 605 059 287 247 317 813 Počítačové systémy 473 960 91 698 382 262 Náklady na tlumočení 7 114 352 — 7 114 352 Cestovní výdaje delegací 22 860 824 — 22 860 824 Úřední věstník 127 337 — 127 337 Různé 371 086 118 825 252 261 Celkem Evropská rada a Rada 33 741 360 666 258 33 075 101 Dohody o rozsahu služeb s ESVČ 6 980 083 4 510 007 2 470 077 Celkový součet 40 721 443 5 176 265 35 545 178

Nejvýznamnější část (68 %) účelově vázaných příjmů souvisí s cestovními výdaji delegací (22,9 milionu EUR). Částka 7,1 milionu EUR, týkající se tlumočení, pochází z doplňkových plateb na některé jazyky určených na pokrytí doplňkového tlumočení v těchto jazycích. Zbývající část souvisí především s úhradou částek spojených s různými správními činnostmi Rady.

(1) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie.

Všechny ostatní odkazy na finanční nařízení v tomto dokumentu odkazují na nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství, jež bylo použitelné během rozpočtového roku 2012.

(2) Konečný rozpočet po snížení o 40 milionů EUR na Plán evropské hospodářské obnovy v prosinci 2009 dosahoval výše 563 milionů EUR.

(3) Včetně interních přesunů prostředků.

(4) V roce 2011 činila průměrná míra obsazenosti míst 92 %. V roce 2012 bylo na příslušné prostředky uplatněno paušální snížení ve výši 5,5 %.

(5) V souladu s rozhodnutím 111/07 převádí GSR 66 % nevyužitých prostředků vyčleněných na tlumočení ve prospěch prostředků na cestovní výdaje delegátů, určených k použití v průběhu téhož rozpočtového roku. V roce 2012 představovala tato částka 9,4 milionu EUR.

(6) Finanční nařízení z roku 2002; nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002.

(7) Čistá částka > 250 000 EUR.

(8) Včetně interních přesunů prostředků.