PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/1386

ze dne 12. srpna 2015,

kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 223/2014, pokud jde o vzory prohlášení řídicího subjektu, auditní strategie, výroku auditora a výroční kontrolní zprávy

EVROPSKÁ KOMISE,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,

s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 223/2014 ze dne 11. března 2014 o Fondu evropské pomoci nejchudším osobám (1), a zejména na čl. 32 odst. 10 a čl. 34 odst. 6 uvedeného nařízení,

po konzultaci s Výborem pro Fond evropské pomoci nejchudším osobám,

vzhledem k těmto důvodům:

Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/341 (2) obsahuje ustanovení nezbytná pro předkládání určitých informací Komisi. Aby se zajistilo provádění programů financovaných z Fondu evropské pomoci nejchudším osobám (FEAD), je nutné stanovit další ustanovení pro uplatňování nařízení (EU) č. 223/2014. Za účelem usnadnění komplexního pohledu a přístupu k těmto ustanovením by tato ustanovení měla být uvedena v jednom prováděcím aktu.

Za účelem harmonizace norem pro vypracování a předkládání prohlášení řídicího subjektu, za něž podle čl. 32 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) č. 223/2014 odpovídá řídicí orgán, je nutné stanovit jednotné podmínky týkající se jeho obsahu, a to ve formě standardního vzoru.

S cílem umožnit co nejrychlejší uplatňování opatření stanovených v tomto nařízení by toto nařízení mělo vstoupit v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,

PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Vzor prohlášení řídicího subjektu

Prohlášení řídicího subjektu uvedené v čl. 32 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) č. 223/2014 se předkládá pro každý operační program podle vzoru stanoveného v příloze I tohoto nařízení.

Článek 2

Vzory auditní strategie, výroku auditora a výroční kontrolní zprávy

1. Auditní strategie uvedená v čl. 34 odst. 4 nařízení (EU) č. 223/2014 se připraví podle vzoru stanoveného v příloze II tohoto nařízení.

2. Výrok auditora uvedený v čl. 34 odst. 5 prvním pododstavci písm. a) nařízení (EU) č. 223/2014 se vypracuje podle vzoru stanoveného v příloze III tohoto nařízení.

3. Výroční kontrolní zpráva uvedená v čl. 34 odst. 5 prvním pododstavci písm. b) nařízení (EU) č. 223/2014 se vypracuje podle vzoru stanoveného v příloze IV tohoto nařízení.

Článek 3

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

(1) Úř. věst. L 72, 12.3.2014, s. 1.

(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/341 ze dne 20. února 2015, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 223/2014, pokud jde o vzory pro předložení určitých informací Komisi (Úř. věst. L 60, 4.3.2015, s. 1).

PŘÍLOHA I

Vzor prohlášení řídicího subjektu

Já/My, níže podepsaný/podepsaná/podepsaní (příjmení, jména, tituly nebo funkce), vedoucí řídicího orgánu pro operační program (název operačního programu, CCI)

na základě provádění (název operačního programu) během účetního období končícího dne 30. června (rok),

na základě vlastního úsudku a veškerých informací, které jsem měl/měla/jsme měli k dispozici ke dni předložení účetní závěrky Komisi, včetně výsledků správního ověření a ověření operací na místě provedeného podle čl. 32 odst. 5 nařízení (EU) č. 223/2014 a auditů a kontrol týkajících se výdajů uvedených v žádostech o platbu předložených Komisi s ohledem na účetní období končící dne 30. června … (rok),

a s ohledem na povinnosti podle nařízení (EU) č. 223/2014, a zejména článku 32 uvedeného nařízení,

prohlašuji/prohlašujeme, že:

— informace jsou v účetní závěrce řádně předloženy a jsou úplné a přesné v souladu s čl. 49 odst. 1 nařízení (EU) č. 223/2014,

— výdaje uvedené v účetní závěrce byly použity k zamýšlenému účelu, jak je vymezen v nařízení (EU) č. 223/2014, a v souladu se zásadou řádného finančního řízení,

— zavedený systém řízení a kontroly pro operační program poskytuje nezbytné záruky týkající se legality a správnosti uskutečněných operací v souladu s platnými právními předpisy.

Potvrzuji/Potvrzujeme, že nesrovnalosti uvedené v závěrečných zprávách o auditu nebo kontrole týkajících se dotyčného účetního období a zaznamenané ve shrnutí výsledků za daný rok, které je připojeno k tomuto prohlášení, jak se vyžaduje v čl. 32 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) č. 223/2014, byly v účetní závěrce náležitě vyřešeny. V případě potřeby byly v návaznosti na zjištěné nedostatky v systému řízení a kontroly uvedené v těchto zprávách podniknuty, nebo se ještě podnikají, vhodné kroky s ohledem na tato požadovaná nápravná opatření: … (případně uveďte, která nápravná opatření v době podpisu prohlášení dosud probíhají).

Rovněž potvrzuji/potvrzujeme, že výdaje, jichž se týká probíhající posouzení legality a správnosti, byly do ukončení posouzení z účetní závěrky vyjmuty a mohou být uvedeny v žádosti o průběžnou platbu související s následujícím účetním obdobím, jak je stanoveno v čl. 49 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014.

Dále potvrzuji/potvrzujeme spolehlivost údajů týkajících se ukazatelů [, (pouze v případě OP I) případně včetně údajů založených na informovaném odhadu podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1255/2014 (1)]/[(pouze v případě OP II) a údajů týkajících se pokroku operačního programu, jak požaduje čl. 32 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, že byla zavedena účinná a přiměřená opatření proti podvodům podle čl. 32 odst. 4 písm. c) nařízení (EU) č. 223/2014, která zohledňují zjištěná rizika, jakož i to, že si nejsem vědom/vědoma/nejsme vědomi žádné neuvedené záležitosti související s prováděním operačního programu, jež by mohla poškodit pověst Fondu evropské pomoci nejchudším osobám.

Datum

Podpis (podpisy)

(1) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1255/2014 ze dne 17. července 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 223/2014 o Fondu evropské pomoci nejchudším osobám tím, že stanoví obsah výročních zpráv a závěrečných zpráv o provádění, včetně seznamu společných ukazatelů (Úř. věst. L 337, 25.11.2014, s. 46).