1.

Příloha III se mění takto: a) V části 1 se nahrazují tabulky 1 a 2 a doplňují tabulky 3a a 3b takto: „Tabulka 1 Položky, pro které se vyžadují měsíční úpravy toků (1) ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa D. Nezařazeno MFI Instituce jiné než MFI MFI Instituce jiné než MFI Celkem Banky Nebankovní subjekty Úvěrové instituce z toho: úvěrové instituce s PMR, ECB a národní centrální banky Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Úvěrové instituce z toho: úvěrové instituce s PMR, ECB a národní centrální banky Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Ústřední vládní instituce (S.1311) Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Ústřední vládní instituce (S.1311) Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) z toho: CP (4) z toho: FVC z toho: CP (4) z toho: FVC PASIVA 8 Emitované oběživo 1 9 Vklady 2 3 4 5 6 7 8 do 1 roku 9 nad 1 rok 10 z toho převoditelné vklady 11 12 13 14 15 16 17 18 z toho do 2 let 19 20 z toho syndikované úvěry 21 9e Euro 22 23 9.1e Jednodenní 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 z toho převoditelné vklady 36 37 38 9.2e S dohodnutou splatností do 1 roku 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 nad 1 rok a do 2 let 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 nad 2 roky 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 79 79 9.3e S výpovědní lhůtou do 3 měsíců 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 nad 3 měsíce 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 z toho nad 2 roky 104 105 106 107 108 109 110 111 112 9.4e Repo obchody 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 9x Cizí měny 9.1x Jednodenní 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 9.2x S dohodnutou splatností do 1 roku 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 nad 1 rok a do 2 let 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 nad 2 roky 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 9.3x S výpovědní lhůtou do 3 měsíců 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 nad 3 měsíce 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 z toho nad 2 roky 209 210 211 212 213 214 215 216 217 9.4x Repo obchody 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 10 Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu 237 11 Emitované dluhové cenné papíry 11e Euro do 1 roku # 238 nad 1 rok a do 2 let # 239 z toho do 2 let a zárukou návratnosti vložené investice nižší než 100 % # 240 nad 2 roky # 241 11x Cizí měny do 1 roku # 242 nad 1 rok a do 2 let # 243 z toho do 2 let a zárukou návratnosti vložené investice nižší než 100 % # 244 nad 2 roky # 245 12 Kapitál a rezervy # 246 13 Ostatní pasiva # 247

ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa D. Nezařazeno MFI Instituce jiné než MFI MFI Instituce jiné než MFI Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) z toho: CP (4) z toho: FVC Celkem Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry z toho: CP (4) z toho: FVC Celkem Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry z toho: SP/UP (5) z toho: SP/UP (5) AKTIVA 1. Pokladní hotovost 248 1e z toho euro 249 2. Úvěry # 250 # 251 # 252 # 253 # 254 # 255 # 256 do 1 roku # 257 # 258 # 259 # 260 # 261 # 262 # 263 # 264 # 265 # 266 # 267 # 268 # 269 # 270 # 271 nad 1 rok a do 5 let # 272 # 273 # 274 # 275 # 276 # 277 # 278 # 279 # 280 # 281 # 282 # 283 # 284 # 285 # 286 nad 5 let # 287 # 288 # 289 # 290 # 291 # 292 # 293 # 294 # 295 # 296 # 297 # 298 # 299 # 300 z toho syndikované úvěry # 301 # 302 # 303 # 304 # 305 # 306 # 307 # 308 z toho repo obchody 309 310 2e z toho euro # 311 # 312 # 313 # 314 # 315 # 316 # 317 # 318 # 319 # 320 # 321 # 322 — z toho: revolvingové úvěry a přečerpání # 323 # 324 # 325 # 326 — z toho: bezúročný úvěr z kreditních karet # 327 # 328 # 329 # 330 — z toho úročený úvěr z kreditních karet # 331 # 332 # 333 # 334 3. Cenné papíry jiné než akcie # 335 # 336 # 337 3e Euro # 338 # 339 # 340 # 341 do 1 roku # 342 # 343 nad 1 rok a do 2 let # 344 # 345 nad 2 roky # 346 # 347 3x Cizí měny # 349 # 350 # 352 # 353 do 1 roku # 354 # 355 nad 1 rok a do 2 let # 356 # 357 nad 2 roky # 358 # 359 4. Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu 360 361 362 5. Akcie a ostatní majetkové účasti # 363 # 364 # 365 # 366 # 367 6. Stálá aktiva # 368 7. Ostatní aktiv # 369

Tabulka 2 Položky, pro které se vyžadují čtvrtletní úpravy toků (1) ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa Instituce jiné než MFI Instituce jiné než MFI Celkem Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Banky Nebankovní subjekty Celkem Ústřední vládní instituce (S.1311) Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Celkem Ústřední vládní instituce (S.1311) Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Ostatní vládní instituce Ostatní rezidenti Celkem Národní vládní instituce (S.1312) Místní vládní instituce (S.1313) Fondy sociálního zabezpečení (S.1314) Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry Celkem Národní vládní instituce (S.1312) Místní vládní instituce (S.1313) Fondy sociálního zabezpečení (S.1314) Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry zajištění nemovitostmi Celkem zajištění nemovitostmi zajištění nemovitostmi zajištění nemovitostmi zajištění nemovitostmi Celkem zajištění nemovitostmi zajištění nemovitostmi zajištění nemovitostmi PASIVA 8. Emitované oběživo 9. Vklady 370 371 372 9.1. Jednodenní 373 374 375 376 377 378 9.2. S dohodnutou splatností 379 380 381 382 383 384 9.3. S výpovědní lhůtou 385 386 387 388 389 390 9.4. Repos 391 392 393 394 395 396 10. Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu 11. Emitované dluhové cenné papíry 12. Kapitál a rezervy 13. Ostatní pasiva AKTIVA 1. Pokladní hotovost 2. Úvěry 397 # 398 # 399 # 400 # 401 # 402 # 403 # 404 # 405 # 406 # 407 # 408 # 409 do 1 roku # 410 # 411 # 412 # 413 # 414 # 415 # 416 # 417 nad 1 rok a do 5 let # 418 # 419 # 420 # 421 # 422 # 423 # 424 # 425 nad 5 let # 426 # 427 # 428 # 429 # 430 # 431 # 432 # 433 2e Euro # 434 # 435 # 436 # 437 # 438 # 439 # 440 # 441 Úvěry s původní splatností nad 1 rok z toho úvěry se zbytkovou splatností 1 rok nebo kratší z toho úvěry se zbytkovou splatností nad 1 rok a novým nastavením úrokové sazby v příštích 12 měsících Úvěry s původní splatností nad 2 roky z toho úvěry se zbytkovou splatností 2 roky nebo kratší z toho úvěry se zbytkovou splatností nad 2 roky a novým nastavením úrokové sazby v příštích 24 měsících 3. Cenné papíry jiné než akcie # 458 # 459 # 460 # 461 # 462 do 1 roku # 463 # 464 # 465 # 466 # 467 # 468 # 469 # 470 # 471 # 472 # 473 # 474 # 475 # 476 nad 1 rok # 477 # 478 # 479 # 480 # 481 # 482 # 483 # 484 # 485 # 486 # 487 # 488 # 489 # 490 4. Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu 5. Akcie a ostatní majetkové účasti # 491 # 492 # 493 # 494 # 495 # 496 6. Stálá aktiva 7. Ostatní aktiv

Tabulka 3a Sekuritizace a jiné převody úvěrů: položky, pro které se vyžadují měsíční úpravy toků (2) ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Celkem Ostatní vládní instituce (S.1312 + S.1313 + S.1314) Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Celkem Ostatní vládní instituce (S.1312 + S.1313 + S.1314) Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) 1. Zůstatky sekuritizovaných úvěrů, které nebyly odúčtovány z rozvahy 1.1. Celkem 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 1.1.1. z toho sekuritizované prostřednictvím FVC eurozóny 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522

Tabulka 3b Sekuritizace a jiné převody úvěrů: položky, pro které se vyžadují čtvrtletní úpravy toků údaje (3) ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Vládní instituce (S.13) Ostatní rezidenti Celkem Ostatní vládní instituce (S.1312 + S.1313 + S.1314) Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Celkem Ostatní vládní instituce (S.1312 + S.1313 + S.1314) Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé + pomocné finanční instituce (S.123 + S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti + neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry Úvěry na spotřebu Úvěry na bydlení Ostatní úvěry PSJV/NS (6) PSJV/NS (6) 1. Sekuritizované úvěry, snížení hodnoty k okamžiku převodu úvěru 1.1. protistranou při převodu je FVC 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 540 541 542 543 do 1 roku 544 545 nad 1 rok a do 5 let 546 547 nad 5 let 548 549 1.1.1. z toho protistranou 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 při převodu je FVC eurozóny 562 563 do 1 roku 564 565 nad 1 rok a do 5 let 566 567 nad 5 let 2. Zůstatky úvěrů spravovaných v rámci sekuritizace 2.1. Spravované úvěry: všechny FVC 568 569 560 561 572 573 575 576 577 579 580 581 582 583 584 586 587 588 589 do 1 roku 590 591 nad 1 rok a do 5 let 592 593 nad 5 let 594 595 2.1.1. Spravované úvěry: z toho FVC eurozón 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 do 1 roku 608 609 nad 1 rok a do 5 let 610 611 nad 5 let 612 613 b) V části 4 se oddíl 3 nahrazuje tímto: „ Oddíl 3: Čtvrtletní doplňkové (memo) položky k sestavování finančních účtů měnové unie Údaje týkající se národních centrálních bank/ECB/ostatních měnových finančních institucí (stavy) Tuzemsko Ostatní zúčastněné členské státy Zbytek světa Nezařazeno Celkem Ústřední vládní instituce Celkem Ústřední vládní instituce PASIVA 14. Zbývající pasiva Čistý podíl domácností na rezervách penzijních fondů M70 Účty přecenění M90 Závazky vůči pobočkám/úřadovnám, které nejsou rezidenty M91 Účty pro úpravu pasiv M92 Debetní zůstatek na účtech příjmů/výdajů; zisky/ztráty stávajících/předchozích let; půjčování cenných papírů; krátké pozice v cenných papírech; odpisy M93 Rezervy M94 AKTIVA 3. Cenné papíry jiné než akcie Do 1 roku M71 M72 M73 z toho: euro M74 M75 M76 Nad 1 rok M77 M78 M79 z toho: euro M80 M81 M82 5. Akcie a ostatní majetkové účasti Kótované akcie M83 M84 M85 Akcie investičních fondů (nikoli fondů peněžního trhu) M86 M87 M88 7. Zbývající aktiva Předplacené pojistné a rezervy na nevyrovnané nároky M89 Účty přecenění M95 Nároky/kapitálové injekce do poboček/úřadoven, které nejsou rezidenty M96 Účty pro úpravu aktiv M97 Kreditní zůstatek na účtech příjmů/výdajů; zisky/ztráty stávajících/předchozích let; vlastní akcie; půjčování cenných papírů M98 M70: závazky měnových finančních institucí vůči domácnostem v podobě technických rezerv vytvořených na poskytování důchodů zaměstnancům. Typicky se zde jedná o zaměstnanecké penzijní fondy, které nebyly svěřeny externí nezávislé instituci. M83, M84, M85: akcie, jejichž kurzy jsou kótovány na uznávané burze cenných papírů nebo jiné formě sekundárního trhu. M86, M87, M88: akcie emitované v rámci organizovaného finančního seskupení, které sdružuje prostředky investorů za účelem nabývání finančních nebo nefinančních aktiv s výjimkou těch, které patří do sektoru měnových finančních institucí (rovněž nazývané akcie podílových fondů). M89: část hrubého pojistného, kterou platí měnové finanční instituce a která má být zařazena do následujícího účetního období, plus nároky měnových finančních institucí, které nebyly dosud vypořádány. M93, M98: Jsou-li dostupné, měly by být ECB poskytnuty dodatečné informace, které by objasnily obsah těchto smíšených položek. Tyto smíšené položky obsahují některé dílčí položky, které některé země nyní nevykazují v souladu s nařízením (ES) č. 2423/2001 (ECB/2001/13) (půjčování cenných papírů, krátké pozice v cenných papírech, vlastní akcie), ale v rámci zbývajících aktiv nebo zbývajících pasiv. Tyto dodatečné informace umožňují ECB dle potřeby opravovat údaje o finančních účtech měnové unie.“ c) V části 5 se na konci doplňuje text, který zní: Paušální odpočitatelná položka: Položka se uplatní v případě každé úvěrové instituce. Každá úvěrová instituce může odečíst maximální paušální odpočitatelnou položku, která byla vytvořena s cílem snížit administrativní náklady spojené s nakládáním s velmi malými požadavky na rezervy. Je-li [základ pro stanovení rezerv sazba rezerv] nižší než 100 000,– EUR, rovná se paušální odpočitatelná položka částce ve výši [základ pro stanovení rezerv × sazba rezerv]. Je-li [základ pro stanovení rezerv × sazba rezerv] vyšší než částka 100 000,– EUR nebo se této částce rovná, rovná se paušální odpočitatelná položka částce ve výši 100 000,– EUR. Instituce, jež mohou statistické údaje týkající se jejich konsolidovaného základu pro stanovení rezerv vykazovat jako skupina (ve smyslu přílohy III, části 2, oddílu 1 nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32), drží minimální rezervy prostřednictvím jedné instituce ve skupině, která jedná jako zprostředkovatel výhradně pro tyto instituce. Podle článku 11 nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 1745/2003 ze dne 12. září 2003 o uplatňování minimálních rezerv (ECB/2003/9) (7) je v posledně zmíněném případě oprávněna paušální odpočitatelnou položku odečíst pouze skupina jakožto celek. Minimální (neboli „požadované“) rezervy se vypočtou takto Minimální (neboli „požadované“) rezervy = základ pro stanovení rezerv × sazba rezerv – paušální odpočitatelná položka Sazba rezerv se použije takto: Sazba rezerv ve výši 2 % se použije na tyto kategorie pasiv (jak jsou definována v nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32)): a) jednodenní vklady; b) vklady s dohodnutou splatností do dvou let včetně; c) vklady s výpovědní lhůtou do dvou let včetně a d) dluhové cenné papíry s dohodnutou splatností do dvou let včetně. Na repo obchody a jiná pasiva s dohodnutou splatností nad dva roky, jež jsou zahrnuty do základu pro stanovení rezerv, se použije sazba rezerv ve výši 0 %. Závazky vůči ECB, národním centrálním bankám a jiným institucím, které podléhají systému minimálních rezerv Eurosystému, jsou ze základu pro stanovení rezerv vyňaty. d) Část 7 se nahrazuje tímto: Tabulka 1 Fondy peněžního trhu – stavy Čtvrtletní řady ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa D. Nezařazeno MFI Instituce jiné než MFI MFI Instituce jiné než MFI Vládní instituce Ostatní rezidenti Vládní instituce Ostatní rezidenti Celkem Banky Nebankovní subjekty Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Ostatní vládní instituce Ostatní nerezidentské sektory PASIVA Vklady Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Kapitál a rezervy Ostatní pasiva AKTIVA Úvěry Cenné papíry jiné než akcie Měny celkem do 1 roku nad 1 rok Euro do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Cizí měny do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Akcie a ostatní majetkové účasti Ostatní aktiv Zpravodajská povinnost (měsíční a čtvrtletní) uložená měnovým finančním institucím nařízením (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32).“ Zpravodajská povinnost (čtvrtletní) uložená investičním fondům nařízením (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8); za fondy peněžního trhu se údaje vykazují jako doplňkové (memo) položky, pokud je mají národní centrální banky k dispozici.

Fondy peněžního trhu – přecenění Čtvrtletní řadys ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa D. Nezařazeno MFI Instituce jiné než MFI MFI Instituce jiné než MFI Ostatní vládní instituce Ostatní rezidenti Ostatní vládní instituce Ostatní rezidenti Celkem Banky Nebankovní subjekty Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Ostatní vládní instituce Ostatní nerezidentské sektory PASIVA Vklady Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Kapitál a rezervy Ostatní pasiva AKTIVA Úvěry Cenné papíry jiné než akcie Měny celkem do 1 roku nad 1 rok Euro do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Cizí měny do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Akcie a ostatní majetkové účasti Ostatní aktiv Zpravodajská povinnost (měsíční a čtvrtletní) uložená měnovým finančním institucím nařízením (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). Podle čl. 8 odst. 2 nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) mohou národní centrální banky udělit fondům peněžního trhu výjimku ohledně vykazování úprav z přecenění.

Fondy peněžního trhu – přecenění Čtvrtletní řadys ROZVAHOVÉ POLOŽKY A. Tuzemsko B. Ostatní zúčastněné členské státy C. Zbytek světa D. Nezařazeno MFI Instituce jiné než MFI MFI Instituce jiné než MFI Ostatní vládní instituce Ostatní rezidenti Ostatní vládní instituce Ostatní rezidenti Celkem Banky Nebankovní subjekty Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Ústřední vládní instituce Ostatní vládní instituce Celkem Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.123) a pomocné finanční instituce (S.124) Pojišťovny a penzijní fondy (S.125) Nefinanční podniky (S.11) Domácnosti atd. (S.14 + S.15) Vládní instituce Ostatní nerezidentské sektory PASIVA Vklady Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Kapitál a rezervy Ostatní pasiva AKTIVA Úvěry Cenné papíry jiné než akcie Měny celkem do 1 roku nad 1 rok Euro do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Cizí měny do 1 roku nad 1 rok a do 2 let nad 2 roky Akcie/podílové jednotky fondů peněžního trhu Akcie a ostatní majetkové účasti Ostatní aktiv Zpravodajská povinnost (měsíční a čtvrtletní) uložená měnovým finančním institucím nařízením (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). Podle čl. 8 odst. 2 nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32) mohou národní centrální banky udělit fondům peněžního trhu výjimku ohledně vykazování úprav z přecenění. Jsou-li však předmětné částky významné, poskytnou národní centrální banky informace při vynaložení nejvyššího úsilí. Tabulka 2 Fondy peněžního trhu – stavy Čtvrtletní řadys ROZVAHOVÉ POLOŽKY Všechny měny Euro Ostatní měny GBP USD JPY CHF PASIVA Vklady Zbytek světa (kromě EU) od bank AKTIVA Úvěry Zbytek světa Cenné papíry jiné než akcie Tuzemsko emitované MFI emitované institucemi jinými než MFI Ostatní zúčastněné členské státy emitované MFI emitované institucemi jinými než MFI Zbytek světa Zpravodajská povinnost (čtvrtletní) uložená měnovým finančním institucím nařízením (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). e) Část 10 se zrušuje. f) Část 11 se nahrazuje tímto: „ČÁST 11 Statistika ostatních finančních zprostředkovatelů (kromě investičních fondů a účelových finančních společností pro sekuritizaci) Oddíl 1: Vykazovací tabulky Údaje, které se mají vykazovat za obchodníky s cennými papíry a deriváty, finanční podniky poskytující úvěry a zbývající ostatní finanční zprostředkovatele, jsou uvedeny v níže uvedené tabulce. Údaje o obchodnících s cennými papíry a deriváty, finančních podnicích poskytujících úvěry a zbývajících ostatních finančních zprostředkovatelích. Klíčové ukazatele/doplňkové (memo) položky Název položky a členění podle splatnosti/geografické členění/sektorové členění Obchodníci s cennými papíry a deriváty Finanční podniky poskytující úvěry Zbývající ostatní finanční zprostředkovatelé AKTIVA Vklady/svět/celkem Klíčový Úvěry/svět/celkem Klíčový Úvěry/svět/měnové finanční instituce Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/celkem Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/nefinanční podniky Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/celkem Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/spotřebitelský úvěr Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/úvěry na bydlení Klíčový Úvěry/svět/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/ostatní účely (zbytek) Klíčový Úvěry/tuzemsko/celkem Klíčový Úvěry/tuzemsko/měnové finanční instituce Klíčový Úvěry/tuzemsko/instituce jiné než měnové finanční instituce/celkem Klíčový Úvěry/tuzemsko/instituce jiné než měnové finanční instituce/nefinanční podniky Klíčový Úvěry/tuzemsko/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/celkem Klíčový Úvěry/tuzemsko/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/spotřebitelský úvěr Klíčový Úvěry / tuzemsko / instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/úvěry na bydlení Klíčový Úvěry/tuzemsko/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/ostatní účely (zbytek) Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/celkem Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/měnové finanční instituce Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/celkem Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/nefinanční podniky Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/celkem Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/spotřebitelský úvěr Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/úvěry na bydlení Klíčový Úvěry/ostatní zúčastněné členské státy/instituce jiné než měnové finanční instituce/domácnosti/ostatní účely (zbytek) Klíčový Cenné papíry jiné než akcie/svět/celkem Klíčový Klíčový Akcie a ostatní majetkové účasti kromě akcií investičních fondů/svět/celkem Klíčový Klíčový Akcie investičních fondů/svět/celkem Klíčový Finanční deriváty/svět/celkem Klíčový Ostatní aktiva včetně „úvěrů“/svět/celkem Klíčový Ostatní aktiva včetně „vkladů“, „hotovosti“, „akcií investičních fondů“, „stálých aktiv“ a „finančních derivátů“/svět/celkem Klíčový Celková Aktiva/Pasiva/svět/celkem Klíčový Klíčový Doplňkový PASIVA Vklady a přijaté úvěry/svět/celkem Klíčový Klíčový Emitované dluhové cenné papíry/svět/celkem Klíčový Klíčový Kapitál a rezervy/svět/celkem Klíčový Klíčový Finanční deriváty/svět/celkem Klíčový Ostatní pasiva/svět/celkem Klíčový Ostatní pasiva včetně „finančních derivátů“/svět/celkem Klíčový Oddíl 2: Kategorie nástrojů a pravidla oceňování V souladu s Evropským systémem národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA 95) musí být aktiva a pasiva v zásadě oceňována v aktuálních tržních cenách v den, ke kterému se vztahuje rozvaha. Vklady a úvěry musí být vykazovány v nominální hodnotě bez naběhlých úroků. Aktiva Aktiva/pasiva celkem: aktiva celkem se musí rovnat součtu všech položek samostatně uvedených v rozvaze na straně aktiv a měla by se též rovnat částce pasiv celkem. 1. Vklady: tato položka (8) se skládá ze dvou hlavních dílčích kategorií: převoditelné vklady a ostatní vklady. Do této položky musí být zahrnuta i držba oběživa. V případě finančních podniků poskytujících úvěry by tato položka měla být zařazena do položky „ostatní aktiva“. 2. Úvěry: tato položka zahrnuje: — úvěry poskytnuté domácnostem v podobě spotřebitelského úvěru, tj. úvěry poskytnuté pro osobní účely na spotřebu zboží a služeb, úvěry na bydlení, tj. úvěr poskytnutý za účelem investování do bydlení, včetně stavby a úpravy bytových nemovitostí; a ostatní, tj. úvěry poskytované na účely podnikání, konsolidace dluhu, vzdělání atd., — finanční leasing poskytnutý třetím osobám, — úvěry se selháním, které dosud nebyly splaceny nebo odepsány, — držba neobchodovatelných cenných papírů, — podřízený dluh ve formě úvěrů. Pro dílčí kategorii obchodníci s cennými papíry a deriváty musí být úvěry zařazeny pod položku „ostatní aktiva“. Pravidla oceňování: úvěry poskytnuté ostatními finančními zprostředkovateli musí být evidovány v hrubé výši se všemi souvisejícími rezervami, jak obecnými, tak i specifickými (tj. ve formě opravných položek), dokud úvěry nejsou zpravodajskou institucí odepsány; v tomto okamžiku musí být úvěry z rozvahy odstraněny. V souladu s obecnou zásadou akruálního účetnictví musí být úrokové výnosy z úvěrů vykazovány v rozvaze v okamžiku, kdy nabíhají, tj. na akruální bázi, a nikoli v okamžiku skutečného inkasa nebo splacení, tj. na bázi příjmů a výdajů. Naběhlé úroky z úvěrů musí být klasifikovány v hrubé výši v kategorii „ostatní aktiva“. 3. Cenné papíry jiné než akcie: tato položka zahrnuje držbu cenných papírů, které poskytují držiteli bezvýhradné právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů a/nebo stanovené pevné částky splatné v určitý den (nebo dny) nebo počínaje ode dne stanoveného v okamžiku vydání. Rovněž zahrnuje obchodovatelné úvěry, které byly restrukturalizovány do velkého počtu totožných dokumentů a které jsou obchodovány na organizovaných trzích. Pravidla oceňování: v souladu s ESA 95 musí být cenné papíry jiné než akcie vykazovány v tržní hodnotě. 4. Akcie a ostatní majetkové účasti kromě akcií investičních fondů: tato kategorie zahrnuje tři hlavní dílčí kategorie: — kótované akcie kromě akcií investičních fondů: akcie, jejichž kurzy jsou kótovány na uznávané burze cenných papírů nebo jiné formě sekundárního trhu (ESA 95, odstavce 5.88–5.93), — nekótované akcie kromě akcií investičních fondů: akcie, které nejsou kótovány (ESA 95, odstavce 5.88–5.93), — ostatní majetkové účasti: všechny transakce s ostatními majetkovými účastmi, které nejsou zahrnuty pod kótovanými a nekótovanými akciemi (ESA 95, odstavce 5.94–5.95). Pravidla oceňování: v souladu s ESA 95 musí být cenné papíry a ostatní majetkové účasti vykazovány v tržní hodnotě. 5. Akcie/podílové jednotky investičních fondů: akcie/podílové jednotky investičních fondů se musí považovat výhradně za závazky měnových finančních institucí, tj. pouze fondů peněžního trhu a investičních fondů klasifikovaných jako ostatní finanční zprostředkovatelé. Pro dílčí kategorii finančních podniků poskytujících úvěry musí být akcie/podílové jednotky investičních fondů zařazeny pod „ostatní aktiva“. Pravidla oceňování: v souladu s ESA 95 musí být akcie/podílové jednotky investičních fondů vykazovány v tržní hodnotě. 6. Finanční deriváty: v této položce musí být vykazovány následující finanční deriváty: i) opce, obchodovatelné nebo OTC opce, ii) opční listy („warrants“), iii) futures, ale pouze pokud mají tržní hodnotu, protože jsou obchodovatelné nebo jimi lze vyrovnat pozici, iv) swapy, ale pouze pokud mají tržní hodnotu, protože jsou obchodovatelné nebo jimi lze vyrovnat pozici. V případě finančních podniků poskytujících úvěry by tato položka měla být zařazena do položky „ostatní aktiva“. Deriváty musí být v rozvaze vykazovány v hrubé výši. Jednotlivé derivátové smlouvy s kladnými hrubými tržními hodnotami musí být v rozvaze vykazovány na straně aktiv a smlouvy se zápornými hrubými tržními hodnotami na straně pasiv. Hrubé budoucí závazky vyplývající z derivátových smluv nesmí být vykazovány jako rozvahové položky. Finanční deriváty lze vykazovat v čisté výši podle jiných oceňovacích metod. V případě, že jsou k dispozici pouze čisté pozice nebo jsou pozice vykazovány jinak než v tržní hodnotě, musí být tyto pozice vykazovány jako implicitní. 7. Ostatní aktiva: všechny částky, které nelze přiřadit k jedné z hlavních rozvahových položek, musí být zařazeny do položky „ostatní aktiva“. Tato položka zahrnuje aktiva, jako jsou např. pohledávky z titulu naběhlého úroku z úvěrů a časově rozlišené nájemné z budov, pohledávky z dividend, částky pohledávek nesouvisejících s hlavní obchodní činností ostatních finančních zprostředkovatelů, brutto částky přechodných pohledávek, brutto částky tranzitních pohledávek, ostatní aktiva neurčená samostatně, např. stálá aktiva, úvěry a vklady v závislosti na dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů. Pasiva Aktiva/pasiva celkem pasiva celkem se musí rovnat součtu všech položek samostatně uvedených v rozvaze na straně pasiv a musí se rovnat i částce aktiv celkem (viz také položka aktiv “aktiva/pasiva celkem”). 1. Vklady a přijaté úvěry: tato položka zahrnuje: — vklady: převoditelné vklady a ostatní vklady (viz aktiva) uložené u ostatních finančních zprostředkovatelů. Tyto vklady obvykle ukládají měnové finanční instituce, — úvěry: úvěry poskytnuté vykazujícím ostatním finančním zprostředkovatelům, které nejsou podloženy dokumenty nebo jsou zastoupeny jediným dokumentem, i pokud se stal obchodovatelným. 2. Emitované dluhové cenné papíry: v některých zemích mohou ostatní finanční zprostředkovatelé emitovat obchodovatelné nástroje, jejichž charakteristiky jsou podobné charakteristikám dluhových cenných papírů, které emitují měnové finanční instituce. V tomto schématu vykazování musí být všechny takové nástroje klasifikovány jako dluhové cenné papíry. 3. Kapitál a rezervy: tato položka obsahuje částky vznikající z emisí základního kapitálu vykazujícími ostatními finančními zprostředkovateli akcionářům nebo jiným vlastníkům, které pro držitele představují vlastnická práva k ostatním finančním zprostředkovatelům a obecně i právo podílet se na jejich zisku a na jejich likvidačním zůstatku. Patří sem i prostředky z nerozdělených zisků nebo prostředky přesunuté vykazujícími ostatními finančními zprostředkovateli do rezerv v očekávání pravděpodobných budoucích plateb a závazků. Kapitál a rezervy zahrnují: — základní kapitál, — nerozdělené zisky nebo prostředky, — opravné položky k úvěrům, cenným papírům a jiným druhům aktiv, — provozní zisk/ztrátu. 4. Finanční deriváty: viz položka aktiv “finanční deriváty”. 5. Ostatní závazky: všechny částky, které nelze přiřadit k jedné z hlavních položek na straně pasiv, musí být zařazeny do položky „ostatní pasiva“. Tato položka zahrnuje pasiva jako například přechodné závazky v hrubé výši, tranzitní závazky v hrubé výši, naběhlý úrok z vkladů, závazky z dividend, závazky nesouvisející s hlavní obchodní činností ostatních finančních zprostředkovatelů, rezervy představující závazky vůči třetím osobám, marže v rámci derivátových smluv představující hotovostní zajištění proti úvěrovému riziku, které však zůstává ve vlastnictví vkladatele a které se vkladateli vyplácí po splnění smlouvy, čisté pozice vyplývající z půjček cenných papírů bez hotovostního zajištění, čisté závazky v souvislosti s budoucím vypořádáním transakcí s cennými papíry, ostatní pasiva samostatně neoznačená, např. dluhové cenné papíry, finanční deriváty v závislosti na dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů. Oddíl 3: Národní vysvětlivky 1. Zdroje údajů/systém sběru údajů: tato část musí zahrnovat: — zdroje údajů používané k sestavování statistiky ostatních finančních zprostředkovatelů kromě pojišťoven a penzijních fondů, např. statistické úřady, přímé výkaznictví ze strany ostatních finančních zprostředkovatelů a/nebo správců fondů, — podrobnosti o systémech shromažďování údajů, např. dobrovolné vykazování, obchodní šetření, sběr vzorků, výkaznictví, při kterém se uplatňují prahové hodnoty a přepočty na 100 % pokrytí. 2. Postupy sestavování statistiky: musí být popsána metoda použitá pro sestavení údajů, např. podrobný popis provedených odhadů/předpokladů a jak jsou agregovány řady v případě, kdy dvě řady mají různou periodicitu. 3. Právní rámec: musí být poskytnuty zevrubné informace o vnitrostátním právním rámci platném pro příslušné instituce. Zvlášť musí být vyznačeny vazby na právní předpisy Společenství. Je-li do stejné kategorie zařazeno několik druhů institucí, musí být poskytnuty informace za všechny druhy institucí. 4. Odchylky od zpravodajských pokynů ECB: Národní centrální banky musí poskytnout informace o odchylkách od zpravodajských pokynů. Odchylky od zpravodajských pokynů mohou vznikat u: — členění podle nástrojů: pokrytí nástrojů se může lišit od zpravodajských pokynů ECB, např. dva různé nástroje nelze zachytit samostatně, — geografického členění, — sektorového členění, — oceňovacích metod. 5. Soubor zpravodajských jednotek: Národní centrální banky mohou ve zvláštní dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů klasifikovat všechny instituce, které splňují definici ostatních finančních zprostředkovatelů. Musí popsat všechny instituce, které jsou zahrnuty do každé dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů nebo které jsou z každé takové kategorie vyloučeny. Je-li to možné, musí národní centrální banky poskytovat odhady pokrytí údajů z hlediska celkových aktiv souboru zpravodajských jednotek. 6. Přerušení historických řad: musí být popsány přerušení a podstatné změny, ke kterým dojde v průběhu času ve shromažďování, zpravodajském pokrytí, schématech vykazování a sestavování historických řad. V případě přerušení je třeba uvést rozsah, ve kterém lze staré a nové údaje považovat za srovnatelné. 7. Další poznámky: jakékoli jiné relevantní poznámky nebo údaje. g) V části 12 přílohy III se oddíl 1 nahrazuje tímto: „ Oddíl 1: Úvod Statistika emisí cenných papírů za eurozónu poskytuje dva hlavní agregáty: — všechny emise rezidentů eurozóny v kterékoli měně a — všechny emise na celém světě v eurech, tuzemské i mezinárodní. Základní rozlišení musí vycházet z rezidentské příslušnosti emitenta, přičemž národní centrální banky Eurosystému společně pokrývají veškeré emise rezidentů eurozóny. Banka pro mezinárodní platby (BIS) vykazuje emise „zbytku světa“, což zahrnuje všechny nerezidenty eurozóny (včetně mezinárodních organizací). Níže uvedená tabulka shrnuje zpravodajské požadavky. Emise cenných papírů ze strany rezidentů eurozóny (každá národní centrální banka vykazuje údaje o svých tuzemských rezidentech) ze strany rezidentů zbytku světa (BIS/národní centrální banka) Nezúčastněné členské státy Ostatní země v eurech/národních denominacích Blok A Blok B v jiných měnách (9) Blok C Blok D nevyžaduje se h) V oddílu 2 části 12 přílohy III se dílčí oddíly 4 a 5 nahrazují tímto: „4. Klasifikace emisí Emise jsou analyzovány ve dvou širších skupinách: 1) dluhové cenné papíry, tj. cenné papíry jiné než akcie kromě finančních derivátů (10), a 2) kótované akcie kromě akcií/podílových jednotek investičních fondů (11). Soukromé nabídky jsou zahrnuty v nejvyšší možné míře. Papíry peněžního trhu jsou zahrnuty jako součást dluhových cenných papírů. Nekótované akcie a ostatní majetkové účasti lze vykazovat nepovinně jako dvě samostatné doplňkové (memo) položky. Následující nástroje obsažené v databázi Banky pro mezinárodní platby jsou v rámci statistiky emisí cenných papírů klasifikovány jako dluhové cenné papíry: — vkladové listy, — obchodní cenné papíry, — pokladniční poukázky, — dluhopisy, — euro obchodní cenné papíry, — střednědobé směnky, — ostatní krátkodobé cenné papíry. Neúplné pokrytí nástrojů v rámci statistiky emisí cenných papírů: a) Dluhové cenné papíry i) Krátkodobé dluhové cenné papíry Zahrnuty jsou alespoň tyto nástroje: — pokladniční poukázky a ostatní krátkodobé cenné papíry emitované vládními institucemi, — obchodovatelné krátkodobé cenné papíry emitované finančními a nefinančními podniky. Pro tyto cenné papíry se užívá řada označení včetně těchto: obchodní cenné papíry, obchodní směnky, a to vlastní i cizí („commercial bills“, „bills of trade“, „promissory notes“, „bills of exchange“) a vkladové listy, — krátkodobé cenné papíry emitované na základě upsaných dlouhodobých dluhopisových programů, — bankovní akcepty. ii) Dlouhodobé dluhové cenné papíry Zahrnuty jsou alespoň tyto nástroje (ilustrativní výčet): — dluhopisy na doručitele, — podřízené dluhopisy, — dluhopisy s volitelnými lhůtami splatnosti, z nichž poslední je déle než za 1 rok, — časově neomezené dluhopisy („undated bonds“) či věčné dluhopisy („perpetual bonds“), — dluhopisy s proměnlivým úročením („variable rate notes“), — konvertibilní dluhopisy, — kryté dluhopisy, — cenné papíry s indexovanou sazbou, u kterých se hodnota jistiny váže na cenový index, cenu zboží nebo na index směnného kurzu, — dluhopisy s hlubokým emisním disážiem („deep-discounted bonds“), — bezkupónové dluhopisy, — eurodluhopisy, — globální dluhopisy, — soukromě emitované dluhopisy, — cenné papíry, které vznikly na základě konverze úvěrů, — úvěry, které se staly de facto obchodovatelnými, — vyměnitelné dluhopisy a „loan stock“ vyměnitelné za akcie vydávající společnosti či za akcie jiné společnosti, dokud nedojde k výměně. V případech, kdy je možné od základního dluhopisu oddělit opci zakládající právo k výměně za akcie (považuje se za finanční derivát), je tato opce vyloučena, — akcie nebo cenné papíry, které poskytují pevný výnos, ale které nezajišťují účast na rozdělení zůstatkové hodnoty při zrušení společnosti, včetně neúčastnických preferenčních akcií, — finanční aktiva emitovaná v rámci sekuritizace úvěrů, hypoték, závazků z kreditních karet, pohledávek a ostatních aktiv. Vyloučeny jsou tyto nástroje: — transakce s cennými papíry, které jsou součástí repo obchodů, — emise neobchodovatelných cenných papírů, — neobchodovatelné úvěry. Emise dlouhodobých dluhových cenných papírů se dělí na: — emise s pevnou sazbou, tj. dluhopisy, u nichž se jmenovitá hodnota kupónového výnosu v době životnosti emise nemění, — emise s proměnlivou sazbou, tj. dluhopisy, u nichž se kupón nebo jistina váže na úrokovou sazbu nebo nějaký jiný index, v důsledku čehož má kupónový výnos během životnosti emise proměnlivou jmenovitou hodnotu, — bezkupónové dluhopisy, tj. nástroje, které nejsou spojeny s periodickými kupónovými výnosy. Obvykle jsou takové dluhopisy vydávány s emisním disážiem a jsou spláceny za jmenovitou hodnotu. Většina disážia představuje ekvivalent úroku naběhlého po dobu životnosti dluhopisu. b) Kótované akcie Kótované akcie zahrnují: — akcie emitované kapitálovými společnostmi, v nichž je odpovědnost společníků za závazky společnosti omezena, — zpětně odkoupené akcie v kapitálových společnostech, v nichž je odpovědnost společníků za závazky společnosti omezena, — dividendové akcie emitované kapitálovými společnostmi, v nichž je odpovědnost společníků za závazky společnosti omezena, — prioritní nebo preferenční akcie nebo akcie, které zajišťují účast na rozdělení zůstatkové hodnoty při zrušení společnosti. Tyto akcie mohou být kótované nebo nekótované na uznávané burze, — připadá-li to v úvahu, soukromé nabídky. Pokud je společnost privatizována a stát si ponechá část akcií, ale druhá část je kótována na regulovaném trhu, eviduje se celá částka kapitálu společnosti v rámci zůstatků kótovaných akcií, protože všechny akcie by potenciálně mohly být kdykoli obchodovány za tržní hodnotu. To platí i v případě, že je část akcií prodána velkým investorům a pouze zbývající část, tj. „free float“, je obchodována na burze cenných papírů. Kótované akcie nezahrnují: — akcie nabídnuté k prodeji, ale při emisi nepřevzaté, — dluhopisy a „loan stock“ vyměnitelné za akcie. Zahrnují se až poté, co jsou za akcie vyměněny, — podíly společníků s neomezeným ručením v osobních společnostech, — investice vládních institucí do kapitálu mezinárodních organizací, které jsou založeny v právní formě obchodních kapitálových společností, — emise prémiových akcií v okamžiku emise a emise akcií při štěpení akcií. Prémiové akcie a štěpené akcie jsou však zahrnuty nerozlišené do celkového stavu kótovaných akcií. 5. Měna emise Dluhopisy s dvojí měnou, u kterých je dluhopis splácen nebo kupón placen v měně odlišné od denominace dluhopisu, musí být klasifikovány podle denominace dluhopisu. Pokud je globální dluhopis emitován ve více než jedné měně, musí být každá část vykázána jako samostatná emise podle měny emise. Pokud jsou emise denominovány ve dvou měnách, například 70 % v eurech a 30 % v amerických dolarech, musí být příslušné složky emise, je-li to možné, vykázány samostatně podle jejich měnové denominace. Tedy 70 % emise musí být vykázáno jako emise v eurech/národních denominacích (12) a 30 % jako emise v jiných měnách. V případě, že není možné samostatně určit měnové složky emise, musí být skutečné členění podle zpravodajské země uvedeno v národních vysvětlivkách. Kótované akcie musí být považovány za emitované v měně země, ve které je společnost rezidentem; emise akcií v jiných měnách jsou zanedbatelné nebo neexistují. Údaje o kótovaných akciích se tedy týkají všech emisí rezidentů eurozóny. i) Vkládá se nová část 12a, která zní: „ČÁST 12a Dodatečná měsíční statistika úrokových sazeb měnových finančních institucí (do ECB se předává do konce pracovní doby 19. pracovního dne po skončení referenčního měsíce) TABULKA 1 (13) Sektor Druh nástroje Počáteční doba fixace úrokové sazby Ukazatel pro nové obchody Zpravodajská povinnost Úvěry (v EUR) nefinančním podnikům úvěry do výše 1 mil. EUR pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku 24 AAR/NDER, objem počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let 25 AAR/NDER, objem počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let 26 AAR/NDER, objem úvěry nad 1 mil. EUR pohyblivá sazba a počáteční fixace úrokové sazby do 1 roku 27 AAR/NDER, částka počáteční fixace úrokové sazby nad 1 rok a do 5 let 28 AAR/NDER, objem počáteční fixace úrokové sazby nad 5 let 29 AAR/NDER, objem

TABULKA 2 (14) Sektor Druh nástroje Ukazatel pro nové obchody Zpravodajská povinnost Úvěry (v EUR) domácnostem revolvingové úvěry a přečerpání, bezúročné a úročené pohledávky z kreditních karet 86 AAR/NDER, objem nefinančním podnikům revolvingové úvěry a přečerpání, bezúročné a úročené pohledávky z kreditních karet 87 AAR/NDER, objem j) V části 13 se oddíly 1 a 2 nahrazují tímto: „ Oddíl 1: Zúčtovací prostředky Zúčtovací prostředky jsou aktiva nebo pohledávky za aktivy, které se používají k platbám. TABULKA 1 Zúčtovací prostředky, které používají instituce jiné než měnové finanční instituce (15) (v mil. EUR) Položky I. Závazky národních centrálních bank Vklady u národních centrálních bank II. Závazky ostatních měnových finančních institucí Vklady u ostatních měnových finančních institucí I.a Jednodenní vklady - euro tuzemských ústředních vládních institucí tuzemských ústředních vládních institucí ústředních vládních institucí ostatních členských států eurozóny ústředních vládních institucí eurozóny zbytku světa kromě bank zbytku světa kromě bank I.b Jednodenní vklady - ostatní měny tuzemských ústředních vládních institucí tuzemských ústředních vládních institucí ústředních vládních institucí ostatních členských států eurozóny ústředních vládních institucí eurozóny zbytku světa kromě bank zbytku světa kromě bank I.c Převoditelné vklady (16) - všechny měny tuzemských vládních institucí tuzemských vládních institucí tuzemských ostatních rezidentských sektorů tuzemských ostatních rezidentských sektorů vládních institucí ostatních členských států eurozóny vládních institucí ostatních členských států eurozóny ostatních rezidentských sektorů ostatních členských států eurozóny ostatních rezidentských sektorů ostatních členských států eurozóny zbytku světa kromě bank zbytku světa kromě bank TABULKA 2 Zúčtovací prostředky, které používají úvěrové instituce (v mil. EUR) Položky Jednodenní vklady v eurech u ostatních úvěrových institucí (konec období) Převoditelné jednodenní vklady v eurech u ostatních úvěrových institucí (konec období) Doplňková (memo) položka: Vnitrodenní úvěr od centrální banky v eurech (průměr za poslední udržovací období) (17) Oddíl 2: Instituce, které nabízejí platební služby Instituce, které nabízejí platební služby, jsou právně nezávislé instituce, jež působí ve vykazující zemi: — centrální banka, — úvěrové instituce, které jsou zapsány v obchodním rejstříku ve vykazující zemi (včetně „institucí elektronických peněz“), — pobočky úvěrových institucí se sídlem v eurozóně, — pobočky úvěrových institucí se sídlem v EHP mimo eurozónu, — pobočky bank se sídlem mimo EHP, — ostatní instituce, které nabízejí platební služby institucím jiným než měnovým finančním institucím. TABULKA 3 Instituce, které nabízejí platební služby institucím jiným než měnovým finančním institucím (15) Položky Centrální banka Počet úřadoven Počet jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (18) (v tisících) Počet převoditelných jednodenních vkladů (19) Úvěrové instituce bez ohledu na jejich zápis do obchodního rejstříku Počet jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (18) (v tisících) z toho: dostupné prostřednictvím internetu/PC (18) (v tisících) Počet převoditelných jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (18), (19) (v tisících) z toho: dostupné prostřednictvím internetu/PC (18), (19) (v tisících) - Úvěrové instituce zapsané do obchodního rejstříku ve vykazující zemi Počet institucí (20) Počet úřadoven Hodnota jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (v milionech EUR) Hodnota převoditelných jednodenních vkladů (21) - Pobočky úvěrových institucí se sídlem v eurozóně Počet institucí (20) Počet úřadoven Hodnota jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (v milionech EUR) Hodnota převoditelných jednodenních vkladů (21) - Pobočky úvěrových institucí se sídlem v EHP mimo eurozónu Počet institucí (20) Počet úřadoven Hodnota jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (v milionech EUR) Hodnota převoditelných jednodenních vkladů (21) - Pobočky bank se sídlem mimo EHP Počet institucí (20) Počet úřadoven Hodnota jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (v milionech EUR) Hodnota převoditelných jednodenních vkladů (21) Ostatní instituce, které nabízejí platební služby institucím jiným než měnovým finančním institucím Počet institucí (20) Počet úřadoven Počet jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (18) (v tisících) Hodnota jednodenních vkladů v držbě institucí jiných než měnových finančních institucí (v milionech EUR) Hodnota převoditelných jednodenních vkladů (21) Doplňkové (memo) položky Instituce elektronických peněz Počet institucí (20) Zůstatková hodnota elektronických peněz emitovaných institucemi elektronických peněz a držených subjekty jinými, než je emitent, včetně úvěrových institucí jiných, než je emitent (v milionech EUR) — Počet úřadoven zahrnuje ústředí instituce, nabízí-li platební služby s bezhotovostním vzájemným zúčtováním a vypořádáním. Mobilní úřadovny nejsou zahrnuty. Každá provozovna zřízená v téže vykazující zemi se počítá zvlášť, — vklady dostupné prostřednictvím internetu/PC: vklady, k nimž je dán přístup a které lze používat elektronickou cestou prostřednictvím internetového nebo PC bankovnictví s použitím speciálního programového vybavení a vyhrazených telefonních linek. Vklady s přístupem prostřednictvím telefonního bankovnictví nebo GSM bankovnictví nejsou zahrnuty, ledaže jsou rovněž dostupné prostřednictvím aplikací internetového bankovnictví nebo aplikací PC bankovnictví. k) V části 13 oddílu 5 se úvodní část nahrazuje tímto: „Mezibankovní platební systémy jsou zahrnuty bez ohledu na to, zda jsou spravovány centrální bankou nebo soukromým provozovatelem. Údaje se poskytují podle jednotlivých systémů. Uvádějí se jen systémy, které zpracovávají významný objem obchodů. Jedná se zejména o systémy, které jsou uvedeny v textové části Modré knihy. Systémy jsou zahrnuty, pokud byly v provozu kdykoli během předcházejících pěti referenčních let. Mezibankovní platební systémy se dělí na systémy, které jsou součástí TARGET2/TARGET, a platební systémy jiné než TARGET: — systém, který je součástí TARGET2/TARGET, je národní systém zúčtování jednotlivých plateb v reálném čase (RTGS), který je jako součást TARGET2/TARGET uveden v obecných zásadách ECB/2007/2 ze dne 26. dubna 2007 o transevropském expresním automatizovaném systému zúčtování plateb v reálném čase (TARGET2) (22) nebo v obecných zásadách ECB/2005/16 ze dne 30. prosince 2005 o transevropském expresním automatizovaném systému zúčtování plateb v reálném čase (TARGET) (23), platební mechanismus ECB (EPM) nebo systém RTGS členského státu, který dosud nepřijal euro, jenž byl k systému TARGET přímo připojen a podepsal dohodu TARGET, — platební systém jiný než TARGET je mezibankovní platební systém, který není součástí systému TARGET2/TARGET. l) V části 13 se tabulka 7 nahrazuje tímto: „TABULKA 7 Účast ve vybraných mezibankovních platebních systémech (24) Položky Systém, který je součástí TARGET Platební systém jiný než TARGET (viz seznam platebních systémů) Platební systém pro platby vysoké hodnoty - LVPS (vykazuje se samostatně za každý LVPS 1, 2, 3, 4) Systém pro klientské platby (vykazuje se samostatně za každý platební systém pro klientské platby 1, 2, 3, 4, 5, 6) Počet účastníků a) Počet účastníků z toho: Úvěrové instituce Centrální banka Ostatní přímí účastníci z toho: — Veřejná správa — Poštovní instituce — Organizace zajišťující vzájemné zúčtování a vypořádání — Ostatní finanční instituce — Ostatní b) Nepřímí účastníci Počet účastníků a) Přímí účastníci z toho: Úvěrové instituce Centrální banka Ostatní přímí účastníci z toho — Veřejná správa — Poštovní instituce — Organizace zajišťující vzájemné zúčtování a vypořádání — Ostatní finanční instituce — Ostatní b) Nepřímí účastníci Počet účastníků a) Přímí účastníci z toho: Úvěrové instituce Centrální banka Ostatní přímí účastníci z toho — Veřejná správa — Poštovní instituce — Organizace zajišťující vzájemné zúčtování a vypořádání — Ostatní finanční instituce — Ostatní b) Nepřímí účastníci m) „Seznam platebních systémů v tabulkách 7, 8 a 9“ na konci části 13 se zrušuje. n) Vkládá se nová část 16, která zní: „ČÁST 16 Úvěry nefinančním podnikům podle odvětví činnosti Národní centrální banky vykazují údaje za jednotlivé sekce podle vzoru I nebo, nejsou-li údaje za jednotlivé sekce k dispozici, podle vzoru II. Národní centrální banky vykazují zůstatky týkající se úvěrů tuzemským nefinančním podnikům a úvěrů nefinančním podnikům jiných zúčastněných členských států (jsou-k dispozici) odděleně. Veškeré údaje se vykazují v milionech EUR. Vzor I Vzor II 1 A. Zemědělství, lesnictví a rybářství 1 A. Zemědělství, lesnictví a rybářství 2 B. Těžba a dobývání 2 B. Těžba a dobývání 3 C. Zpracovatelský průmysl 3 C. Zpracovatelský průmysl 4 D. Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu 4 D. Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu + E. Zásobování vodou a činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 5 E. Zásobování vodou a činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 6 F. Stavebnictví 5 F. Stavebnictví 7 G. Velkoobchod a maloobchod. Opravy a údržba motorových vozidel 6 G. Velkoobchod a maloobchod. Opravy a údržba motorových vozidel 8 I. Ubytování, stravování a pohostinství 7 I. Ubytování, stravování a pohostinství 9 H. Doprava a skladování 8 H. Doprava a skladování + J. Informační a komunikační činnosti 10 J. Informační a komunikační činnosti 11 L. Činnosti v oblasti nemovitostí 9 L. Činnosti v oblasti nemovitostí + M. Odborné, vědecké a technické činnosti + N. Administrativní a podpůrné činnosti 12 M. Odborné, vědecké a technické činnosti 13 N. Administrativní a podpůrné činnosti 14 Všechny ostatní sekce relevantní pro nefinanční podniky 10 Všechny ostatní sekce relevantní pro nefinanční podniky Poznámka: Písmena odkazují na odpovídající klasifikaci NACE Rev. 2.“