OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2016/1386

ze dne 2. srpna 2016,

kterými se mění obecné zásady ECB/2013/7 o statistice držby cenných papírů (ECB/2016/23)

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na články 5.1, 12.1 a 14.3 tohoto statutu,

s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou (1),

s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1011/2012 ze dne 17. října 2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (2),

vzhledem k těmto důvodům:

Rámec řízení kvality údajů pro statistiku držby cenných papírů by měl zahrnovat cíle řízení kvality údajů, které představují kritéria pro hodnocení kvality výstupních údajů, a ukazatele řízení kvality údajů, které měří, do jaké míry bylo dosaženo určitého cíle řízení kvality údajů. Tyto prvky jsou nezbytné za účelem určení a stanovení priority těch výstupních údajů, které je třeba ve vztahu ke každému cíli řízení kvality údajů ověřit. Rámec řízení kvality údajů by měl rovněž vycházet z prahových hodnot řízení kvality údajů, které vymezují minimální úroveň ověřování, jež musí být ve vztahu k určitému cíli řízení kvality údajů provedeno. S ohledem na metodologické a praktické rozdíly při vytváření srovnávacích údajů cíle řízení kvality údajů ne vždy rozpoznají chyby ve výstupních údajích, ale pouze označují případy, v nichž je třeba provést další ověření zpracovávaných výstupních údajů. Pokud se tedy provozovatelé databáze statistiky držby cenných papírů ESCB obrátí na národní centrální banky s dotazy, národní centrální banky by měly tyto dotazy klasifikovat a písemně je zodpovědět v časovém rámci odpovídajícím této klasifikaci.

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1

Změny

Obecné zásady ECB/2013/7 se mění takto:

národní centrální banky vykazují buď: 1) čtvrtletně transakce podle jednotlivých cenných papírů, a jsou-li k dispozici, i jiné změny objemu v průběhu referenčního čtvrtletí do skončení pracovní doby v 70. kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se údaje vztahují, nebo 2) pozice členěné podle jednotlivých cenných papírů, a jsou-li k dispozici, i jiné změny objemu, které jsou nezbytné k odvození transakcí. V posledně uvedeném případě národní centrální banky vykazují v souladu s přístupy uvedenými v části 1 kapitoly I přílohy I nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) do skončení pracovní doby v 70. kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se údaje vztahují, pokud jde o čtvrtletní údaje členěné podle jednotlivých cenných papírů, a v 63. kalendářní den po skončení měsíce, k němuž se údaje vztahují, pokud jde o měsíční údaje členěné podle jednotlivých cenných papírů;

odůvodnění žádosti, jež prokazuje, že je nezbytná za účelem zajištění přesnosti a jednotnosti údajů vykazovaných do ECB tím, že se národní centrální bance umožní provádět křížovou kontrolu údajů s dalšími zdroji údajů, přičemž tato kontrola by jinak pro účely provedení požadované kontroly kvality vstupních údajů nebyla včas k dispozici;

národní centrální banky členských států, které vstoupily do Unie po prosinci 2012, při vynaložení nejvyššího úsilí vykazují ECB zpětné údaje, které pokrývají alespoň: 1) referenční období počínaje březnem 2016, nebo 2) dobu pěti let před přijetím eura v příslušném členském státě podle toho, které z těchto období je kratší.

národní centrální banky členských států, které vstoupily do Unie před prosincem 2012, při vynaložení nejvyššího úsilí vykazují ECB zpětné údaje, které pokrývají alespoň: 1) referenční období počínaje březnem 2014, nebo 2) dobu pěti let před přijetím eura v příslušném členském státě podle toho, které z těchto období je kratší,

odůvodnění žádosti, jež prokazuje, že je nezbytná za účelem zajištění přesnosti a jednotnosti údajů vykazovaných do ECB tím, že se národní centrální bance umožní provádět křížovou kontrolu údajů s dalšími zdroji údajů, přičemž tato kontrola by jinak pro účely provedení požadované kontroly kvality vstupních údajů nebyla včas k dispozici;

2. Po doručení písemné žádosti podle odstavce 1 Rada guvernérů klasifikaci přezkoumá a do dvou měsíců od doručení žádosti písemně sdělí své odůvodněné rozhodnutí příslušné národní centrální bance, která zpravodajskou jednotku vykazující skupinové údaje o rozhodnutí Rady guvernérů vyrozumí do 10 pracovních dnů ECB.“;

1. Pokud zpravodajská jednotka vykazující skupinové údaje, které je zasláno oznámení v souladu s článkem 8, do 15 pracovních dnů ECB od doručení tohoto oznámení příslušné národní centrální bance předloží odůvodněnou písemnou žádost s podpůrnými informacemi, aby tato banka přezkoumala její klasifikaci jako zpravodajská jednotka vykazující skupinové údaje, předá příslušná národní centrální banka tuto žádost Radě guvernérů do 10 pracovních dnů ECB.

Článek 2

Nabytí účinku a provádění

Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám. Centrální banky Eurosystému postupují v souladu s čl. 1 odst. 1, 2 a 15 od uvedeného dne. Centrální banky Eurosystému postupují v souladu s čl. 1 odst. 3 až 14 a 16 a 17 těchto obecných zásad ode dne 1. října 2018.

Článek 3

Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny všem centrálním bankám Eurosystému.

(1) Úř. věst. L 318, 27.11.1998, s. 8.

(2) Úř. věst. L 305, 1.11.2012, s. 6.

(3) Obecné zásady Evropské centrální banky ECB/2013/7 ze dne 22. března 2013 o statistice držby cenných papírů (Úř. věst. L 125, 7.5.2013, s. 17).

PŘÍLOHA I

Příloha I obecných zásad ECB/2013/7 se nahrazuje tímto:

„PŘÍLOHA I SCHÉMATA VYKAZOVÁNÍ ČÁST 1 Držba cenných papírů podle sektoru kromě držby národních centrálních bank Tabulka 1 Obecné informace a vysvětlivky Vykazované informace (1) Atribut Status (2) Popis 1. Obecné informace Zpravodajská instituce M Identifikační kód zpravodajské instituce Den předání M Den, kdy jsou data předána do databáze statistiky držby cenných papírů (SHSDB) Referenční období M Období, ke kterému se údaje vztahují Periodicita vykazování M Čtvrtletní údaje Měsíční údaje (3) 2. Vysvětlivky (metadata) M Nakládání s předčasným splacením M Nakládání s naběhlými úroky

Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (4) Atribut Status (5) Popis 1. Informace o cenných papírech Sektor držitele M Sektor/subsektor investora. Nefinanční podniky (S.11) (6) Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) Fondy peněžního trhu (S.123) Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) Ostatní finanční podniky (7) s výjimkou účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Pojišťovací společnosti a penzijní fondy (bez určení subsektoru) (S.128+S.129) (přechodné období) Ústřední vládní instituce (S.1311) (dobrovolné členění) Národní vládní instituce (S.1312) (dobrovolné členění) Místní vládní instituce (S.1313) (dobrovolné členění) Fondy sociálního zabezpečení (S.1314) (dobrovolné členění) Ostatní vládní instituce (bez určení subsektoru) Domácnosti kromě neziskových institucí sloužících domácnostem (S.14) (dobrovolné členění pro rezidentské investory, povinné členění pro držbu třetích osob) Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) (dobrovolné členění) Ostatní domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14 + S.15) (bez určení subsektoru) Nefinanční investoři kromě domácností (pouze pro držbu třetích osob) (S.11 + S.13 + S.15) (8) Centrální banky a vládní instituce – je třeba vykazovat, jen pokud jde o držbu zemí mimo eurozónu (S.121 + S.13) (9) Investoři jiní než centrální banky a vládní instituce – je třeba vykazovat, jen pokud jde o držbu zemí mimo eurozónu (9) Neznámý sektor (10) Země držitele M Země, v níž je investor rezidentem Zdroj M Zdroj předložených informací o držbě cenných papírů Přímé vykazování Vykazování uschovatelů Smíšené vykazování (11) Není k dispozici Funkce M Funkce investice podle klasifikace ve statistice platební bilance Přímá investice Portfoliová investice Neurčeno Základ pro vykazování V Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V Měna, v níž je cenný papír denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Pozice M Celková hodnota držených cenných papírů Ve jmenovité hodnotě (12). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota (v nominální měně nebo v euru), pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku. V tržní hodnotě. Množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (13). Pozice: z toho hodnota M (14) Hodnota cenných papírů držených dvěma největšími investory Ve jmenovité hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic V tržní hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic Formát M (12) Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené ve jmenovité hodnotě Jmenovitá hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek (15) Jiné změny objemu M Jiné změny hodnoty drženého cenného papíru Ve jmenovité hodnotě ve stejném formátu jako pozice vyjádřené v nominální hodnotě V tržní hodnotě vyjádřené v eurech Jiné změny objemu: z toho hodnota M (14) Jiné změny objemu hodnoty držené dvěma největšími investory Ve jmenovité hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic V tržní hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic Finanční transakce M (16) Součet nákupů po odečtení prodejů cenného papíru zaznamenaný v transakční hodnotě vyjádřené v eurech včetně naběhlého úroku (13) Finanční transakce: z toho hodnota M (17) Součet dvou největších transakcí jednotlivých držitelů v absolutních hodnotách podle stejné oceňovací metody jako v případě finančních transakcí Status důvěrnosti M (18) Status důvěrnosti pro pozice, transakce, jiné změny objemu Není určeno ke zveřejnění, omezeno jen na interní použití Důvěrné statistické informace Neuplatňuje se (19)

Tabulka 3 Držba cenných papírů s kódem ISIN Vykazované informace (20) Atribut Status (21) Popis 1. Referenční údaje Kód ISIN M Kód ISIN

Tabulka 4 Držba cenných papírů bez kódu ISIN Vykazované informace (22) Atribut Status (23) Popis 1. Základní referenční údaje Označení agregace M Druh údajů Údaje vykazované podle jednotlivých cenných papírů Agregované údaje (nikoli podle jednotlivých cenných papírů) Identifikační číslo cenných papírů / agregátů M Interní identifikační číslo cenných papírů pro cenné papíry bez kódu ISIN a agregované údaje o držbě cenných papírů Druh identifikačního čísla cenných papírů M (24) Specifikuje identifikační číslo cenných papírů v případě cenných papírů vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů (25) Interní číslo národní centrální banky Výbor pro jednotné postupy identifikace cenných papírů (Committee on Uniform Security Identification Procedures – CUSIP) Oficiální burzovní seznam pro londýnskou burzu cenných papírů (Stock Exchange Daily Official List – SEDOL) Jiné (je třeba specifikovat v metadatech) Klasifikace nástroje M Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) Kótované akcie (F.511) Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) Jiné druhy cenných papírů (26) Sektor emitenta M Institucionální sektor emitenta podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Země emitenta M Země, v níž je emitent cenného papíru zapsán do obchodního rejstříku, nebo země domicilu emitenta cenného papíru Cena (27) V Cena cenného papíru na konci referenčního období Základ ceny (27) V Základ, podle kterého se udává cena Euro nebo jiná relevantní měna Procenta 2. Dodatečné referenční údaje Název emitenta V Název emitenta Krátký název V Krátký název cenného papíru udávaný emitentem, který je vymezen podle vlastností cenného papíru a dalších dostupných informací Datum emise V Den, kdy emitent doručí cenné papíry upisovateli, který za ně zaplatí. Jedná se o den, kdy jsou cenné papíry poprvé dostupné pro doručení investorům. Datum splatnosti V Den splatnosti nástroje Nesplacený objem V Nesplacený objem převedený na eura Tržní kapitalizace V Poslední dostupná tržní kapitalizace v eurech Naběhlý úrok V Úrok naběhlý od poslední kupónové výplaty nebo ode dne, kdy začaly nabíhat úroky Faktor posledního štěpení V Štěpení akcií a reverzní štěpení akcií Datum posledního štěpení V Datum, ke kterému štěpení akcií nabývá účinnosti Druh kupónu V Druh kupónu (pevný, proměnlivý, odstupňovaný atd.) Druh dluhu V Druh dluhového nástroje Výše dividendy V Výše poslední výplaty dividendy na akcii podle druhu výše dividendy před zdaněním (hrubá dividenda) Druh výše dividendy V Denominace v měně dividendy nebo v počtu akcií Měna dividendy V Měna poslední výplaty dividendy Druh zajišťovacího aktiva V Druh zajišťovacího aktiva

Tabulka 5 Držba cenných papírů vydaných držitelem Vykazované informace (28) Atribut Status (29) Popis 1. Základní referenční údaje Identifikační číslo agregátů M (30) Interní identifikační číslo cenných papírů pro agregované údaje o držbě cenných papírů Klasifikace nástroje M Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) Kótované akcie (F.511) Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) Pozice v tržní hodnotě M Celková hodnota držených cenných papírů. V tržní hodnotě. Množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (31). ČÁST 2 Držba cenných papírů zpravodajskými skupinami Tabulka 1 Obecné informace a vysvětlivky Vykazované informace (32) Atribut Status (33) Popis 1. Obecné informace Zpravodajská instituce M Identifikační kód zpravodajské instituce Den předání M Den, kdy jsou data předána do SHSDB Referenční období M Období, ke kterému se údaje vztahují Periodicita vykazování M Čtvrtletní údaje 2. Vysvětlivky (metadata) M Nakládání s předčasným splacením M Nakládání s naběhlými úroky

Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (34) Atribut Status (35) Úroveň vykazování (36) Popis 1. Informace o držiteli Identifikátor zpravodajské skupiny M G Standardní kód, který jednoznačně identifikuje zpravodajskou skupinu (37) Druh identifikátoru zpravodajské skupiny M G Udává druh kódu, který se používá pro zpravodajskou skupinu LEI zpravodajské skupiny M G LEI zpravodajské skupiny v souladu s normou Mezinárodní organizace pro normalizaci (ISO) 17442 Identifikátor subjektu M E Standardní kód, který jednoznačně identifikuje subjekt ve skupině (37) Druh identifikátoru subjektu M E Specifikuje druh kódu, který se používá pro subjekt skupiny LEI subjektu M E LEI subjektu skupiny v souladu s normou ISO 17442 Země, v níž je subjekt rezidentem M E Země, v níž je subjekt zapsán do obchodního rejstříku, nebo země domicilu subjektu Název zpravodajské skupiny M G Úplný právní název zpravodajské skupiny Název subjektu M E Úplný právní název subjektu skupiny Sektor subjektu v čele skupiny M G Institucionální sektor zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Sektor subjektu M E Institucionální sektor subjektu skupiny podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Identifikátor bezprostřední mateřské společnosti M E Standardní kód, který jednoznačně identifikuje bezprostřední právní subjekt, jehož je subjekt právně závislou součástí (37) Druh identifikátoru bezprostřední mateřské společnosti M E Specifikuje druh identifikačního kódu, který se používá pro bezprostřední mateřskou společnost Druh skupiny M G Druh skupiny 2. Informace o cenných papírech Základ pro vykazování V E Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V E Měna, v níž je cenný papír denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Formát M (38) E Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené ve jmenovité hodnotě Jmenovitá hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek (39) Pozice M E Celková hodnota držených cenných papírů V nominální hodnotě (38). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota v nominální měně nebo v eurech, pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku. V tržní hodnotě. Množství cenného papíru držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (40) (41) Emitent je součástí zpravodajské skupiny (obezřetnostní rozsah) M G Uvádí, zda byl cenný papír vydán subjektem z téže zpravodajské skupiny v souladu s obezřetnostním rozsahem konsolidace. Emitent je součástí zpravodajské skupiny (účetní rozsah) M G Uvádí, zda byl cenný papír vydán subjektem z téže skupiny v souladu s účetním rozsahem konsolidace 3. Informace týkající se účetnictví a rizika Stav úlev a opětovných sjednání M G Identifikace nástrojů s úlevou a opětovně sjednávaných nástrojů Datum stavu úlevy a opětovného sjednání M G Datum, ke kterému se má za to, že nastal stav úlevy nebo opětovného sjednání, jak je vykazován v rámci atributu „stav úlev a opětovných sjednání“ Stav výkonnosti nástroje M G Identifikace nevýkonných nástrojů v souladu s prováděcím nařízením Komise (EU) č. 680/2014 (42) Datum stavu výkonnosti nástroje M G Datum, ke kterému se má za to, že byl zaznamenán nebo změněn stav výkonnosti vykázaný v rámci atributu „stav výkonnosti nástroje“ Stav selhání emitenta M G Určení stavu selhání emitenta v souladu s článkem 178 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 Datum stavu selhání emitenta M G Datum, ke kterému nastal nebo se změnil stav selhání vykázaný v rámci „stavu selhání emitenta“ Stav selhání nástroje M G Určení stavu selhání nástroje v souladu s článkem 178 nařízení (EU) č. 575/2013 (43) Datum stavu selhání nástroje M G Datum, ke kterému nastal nebo se změnil stav selhání vykázaný v rámci „stavu selhání nástroje“ Účetní standard M G a E Účetní standard, který používá zpravodajská jednotka Účetní hodnota M E Účetní hodnota v souladu s přílohou V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 Částka v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura Evropské centrální banky (ECB) (tj. kurz střed). Druh snížení hodnoty M E Druh snížení hodnoty Metoda posouzení snížení hodnoty M E Metoda, podle níž se posuzuje snížení hodnoty, pokud u nástroje dochází ke snížení hodnoty v souladu s použitými účetními standardy. Rozlišuje se mezi metodami kolektivního a individuálního posouzení. Kumulovaná výše snížení hodnoty M E Výše opravných položek na ztráty vedených ve vztahu k nástroji nebo přiřazených nástroji v referenční datum. Tento atribut údajů se vztahuje na nástroje, které jsou předmětem snížení hodnoty na základě příslušných účetních standardů. Částka v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura ECB (tj. kurz střed). Zdroje zatížení M E Druh transakce, při níž dochází k zatížení expozice v souladu s prováděcím nařízením (EU) č. 680/2014. S aktivem se nakládá jako se zatíženým, pokud bylo zastaveno nebo je předmětem jakékoli formy ujednání o zabezpečení, zajištění nebo úvěrovém posílení jakéhokoli nástroje, z něhož nemůže být volně staženo. Účetní klasifikace nástrojů M E Účetní portfolio, v němž je nástroj zaznamenáván v souladu s účetními standardy, které používá zpravodajská jednotka Obezřetnostní portfolio M E Klasifikace expozic obchodního a investičního portfolia. Nástroje v obchodním portfoliu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 86 nařízení (EU) č. 575/2013. Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika M E Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souladu s částí 2.46 přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 Částka v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura ECB (tj. kurz střed). Kumulativní úhrady od selhání M E Celková částka uhrazená od data selhání. Částka v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura ECB (tj. kurz střed). Pravděpodobnost selhání emitenta M (44) G Pravděpodobnost selhání emitenta v průběhu jednoho roku v souladu s články 160, 163, 179 a 180 nařízení (EU) č. 575/2013 Ztrátovost ze selhání v době hospodářského útlumu M (44) G Poměr mezi výší možné ztráty z expozice během hospodářského útlumu z důvodu selhání v období jednoho roku a částkou dlužnou v okamžiku selhání v souladu s článkem 181 nařízení (EU) č. 575/2013 Ztrátovost ze selhání za běžných ekonomických podmínek M (44) G Poměr mezi výší možné ztráty z expozice za běžných ekonomických podmínek z důvodu selhání v období jednoho roku a částkou dlužnou v okamžiku selhání Riziková váha M (45) G Rizikové váhy spojené s expozicí v souladu s nařízením (EU) č. 575/2013 Hodnota expozice (označovaná též jako „expozice v selhání“) M E Hodnota expozice po snížení úvěrového rizika a použití úvěrových konverzních faktorů v souladu s prováděcím nařízením (EU) č. 680/2014. Částka v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura ECB (tj. kurz střed). Postup pro výpočet kapitálu pro obezřetnostní účely M E Určení postupu pro výpočet objemu rizikově vážené expozice pro účely písm. a) a f) čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 Kategorie expozice M E Kategorie expozice ve smyslu nařízení (EU) č. 575/2013

Tabulka 3 Držba cenných papírů s kódem ISIN Vykazované informace (46) Atribut Status (47) Úroveň vykazování (48) Popis Referenční údaje Kód ISIN M E Kód ISIN

Tabulka 4 Držba cenných papírů bez kódu ISIN Vykazované informace (49) Atribut Status (50) Úroveň vykazování (51) Popis 1. Základní referenční údaje Identifikační číslo cenných papírů M E Interní identifikační číslo národní centrální banky pro držbu cenných papírů bez kódu ISIN vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů Druh identifikačního čísla cenných papírů M E Specifikuje identifikační číslo cenných papírů v případě cenných papírů vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů (52) Interní číslo národní centrální banky CUSIP SEDOL Jiné (53) Klasifikace nástroje M E Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) Kótované akcie (F.511) Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) Jiné druhy cenných papírů (54) Sektor emitenta M E Institucionální sektor emitenta podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Země emitenta M E Země, v níž je emitent cenného papíru zapsán do obchodního rejstříku, nebo země domicilu emitenta cenného papíru 2. Dodatečné referenční údaje Identifikátor emitenta M E Standardní kód, který jednoznačně identifikuje emitenta (55) Druh identifikátoru emitenta M E Specifikuje druh kódu, který se používá pro emitenta Název emitenta M E Název emitenta LEI emitenta M E LEI emitenta v souladu s normou ISO 17442 Sektor emitenta podle NACE M E Klasifikace protistran podle jejich hospodářské činnosti v souladu se statistickou klasifikací NACE rev. 2 stanovenou ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (56) Stav subjektu M E Doplňkový atribut, který zahrnuje informace o stavu emitentů, včetně stavu selhání (a kategorií popisujících okolnosti, za nichž může být subjekt v selhání v souladu s článkem 178 nařízení (EU) č. 575/2013) a jiných druhů stavu subjektu, např. že byl předmětem fúze, nabytí atd. Datum stavu subjektu M E Den, kdy došlo ke změně stavu subjektu Datum emise M E Den, kdy emitent doručí cenné papíry upisovateli, který za ně zaplatí. Jedná se o den, kdy jsou cenné papíry poprvé dostupné pro doručení investorům. Datum splatnosti M E Den splatnosti dluhového nástroje Nominální měna M E Měna, v níž je cenný papír denominován Klasifikace primárního aktiva M E Klasifikace nástroje Druh zajišťovacího aktiva M E Druh zajišťovacího aktiva Stav cenného papíru M E Doplňkový atribut, který umožňuje určit stav cenného papíru; může označovat, zda je nástroj aktivní či nikoli, např. že je v selhání, nastala jeho splatnost nebo byl předčasně splacen Datum stavu cenného papíru M E Datum, ke kterému se má za to, že nastal stav cenného papíru, jak je vykazován v rámci atributu „stav cenného papíru“ Nedoplatky za nástroj M E Agregovaná částka jistiny, úroků a případných poplatků dlužných k referenčnímu datu, jejichž splatnost na základě smlouvy nastala, avšak nebyly zaplaceny (po splatnosti). Tato částka se vykazuje vždy. 0 se vykazuje, pokud nástroj nebyl k referenčnímu datu po splatnosti. Částka by se měla vykazovat v eurech. Částky v cizí měně by měly být k referenčnímu datu převedeny na euro pomocí příslušných referenčních směnných kurzů eura ECB (tj. kurz střed). Datum nedoplatků za nástroj M E Den, kdy se nástroj stal nástrojem po splatnosti v souladu s částí 2.48 přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014. Jedná se o nejdřívější datum, ke kterému má nástroj v referenční datum nesplacenou částku, a vykazuje se, pokud je nástroj po splatnosti k referenčnímu datu. Druh priority nástroje M E Označuje, zda je nástroj zaručen, jaké je jeho pořadí přednosti a zda je zajištěn Geografické umístění zajištění M E Geografické umístění zajištění. Identifikátor ručitele M E Standardní kód, který jednoznačně identifikuje ručitele (57) Druh identifikátoru ručitele M E Specifikuje druh kódu, který se používá pro ručitele ČÁST 3 Roční držba cenných papírů pojišťovacími společnostmi Tabulka 1 Obecné informace a vysvětlivky Vykazované informace (58) Atribut Status (59) Popis 1. Obecné informace Zpravodajská instituce M Identifikační kód zpravodajské instituce Den předání M Den, kdy jsou data předána do SHSDB Referenční období M Období, ke kterému se údaje vztahují Periodicita vykazování M Roční údaje 2. Vysvětlivky (metadata) M Nakládání s předčasným splacením M Nakládání s naběhlými úroky

Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (60) Atribut Status (61) Popis 1. Informace o cenných papírech Sektor držitele M Sektor/subsektor investora Pojišťovací společnosti (S.128) Zdroj M Zdroj předložených informací o držbě cenných papírů Přímé vykazování Vykazování uschovatelů Smíšené vykazování (62) Není k dispozici Rezidentská příslušnost organizačních jednotek pojišťovacích společností (ústředí a pobočky) Rezidentská příslušnost organizačních jednotek pojišťovacích společností (ústředí a pobočky) Rezident v zemi, v níž se nachází ústředí Nerezident v zemi, v níž se nachází ústředí Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident v jiných zemích EHP, v členění podle jednotlivých zemí Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident v jiných zemích mimo EHP Základ pro vykazování V Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V Měna, v níž je cenný papír denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Pozice M Celková hodnota držených cenných papírů Ve jmenovité hodnotě (63). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota (v nominální měně nebo v eurech), pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku. V tržní hodnotě. Množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (64) Formát V (65) Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené ve jmenovité hodnotě Jmenovitá hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek Status důvěrnosti M Status důvěrnosti pro pozice Není určeno ke zveřejnění, omezeno jen na interní použití Důvěrné statistické informace Neuplatňuje se 2. Základní referenční údaje Označení agregace M Druh údajů Agregované údaje (nikoli podle jednotlivých cenných papírů) Klasifikace nástroje M Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) Kótované akcie (F.511) Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) Sektor emitenta M Institucionální sektor emitenta podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Země emitenta M Země, v níž je emitent cenného papíru zapsán do obchodního rejstříku, nebo země domicilu emitenta cenného papíru Země eurozóny Země Unie mimo eurozónu Země mimo Unii

(1) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(2) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(3) Jen pro pozice, jsou-li transakce odvozovány z měsíčních pozic v SHSDB.

(4) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(5) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(6) Číslování kategorií v rámci těchto obecných zásad odráží číslování zavedené v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013 ze dne 21. května 2013 o Evropském systému národních a regionálních účtů v Evropské unii (Úř. věst. L 174, 26.6.2013, s. 1) (dále jen „ESA 2010“).

(7) Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.125) plus pomocné finanční instituce (S.126) plus kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127).

(8) Jen pokud sektory S.11, S.13 a S.15 nejsou vykazovány samostatně.

(9) Pro údaje vykazované národními centrálními bankami mimo eurozónu, jen pro vykazování držby nerezidentských investorů.

(10) Nezařazený sektor, který je rezidentem v zemi držitele, tj. neznámé sektory z neznámých zemí by neměly být vykazovány. Jedná-li se o statisticky relevantní hodnoty, sdělí národní centrální banky provozovatelům SHSDB důvod, proč je sektor neznámý.

(11) Pouze pokud nelze rozlišit přímé vykazování a vykazování uschovatelů.

(12) Nevykazuje se, pokud se vykazují tržní hodnoty (a jiné případné změny objemu/transakcí).

(13) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(14) Pokud národní centrální banka vykáže status důvěrnosti, nemusí se tento atribut vykazovat. Rozhodne-li tak zpravodajská národní centrální banka, může se hodnota namísto dvou největších investorů vztahovat k jedinému největšímu investorovi.

(15) Národní centrální banky se vyzývají k tomu, aby v případě, že jsou cenné papíry zaznamenány v jednotkách v centralizované databázi cenných papírů, vykazovaly jmenovitou hodnotu v počtu jednotek.

(16) Je třeba vykazovat, jen pokud transakce nejsou odvozeny z pozic v SHSDB.

(17) Je třeba vykazovat jen pro transakce shromážděné od zpravodajských jednotek, nikoli pro transakce, které národní centrální banky odvozují z pozic.

(18) Je třeba vykazovat, pokud odpovídající hodnota pozic, transakcí, jiných změn objemu dvou největších investorů není poskytnuta / není k dispozici.

(19) Použije se pouze tehdy, pokud transakce z pozic odvozují národní centrální banky. V těchto případech status důvěrnosti odvodí SHSDB, tj. jsou-li počáteční a/nebo konečné pozice důvěrné, jsou odvozené transakce označeny jako důvěrné.

(20) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(21) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(22) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(23) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(24) Nevyžaduje se pro cenné papíry, které se vykazují na agregovaném základě.

(25) Národní centrální banky by měly pokud možno stejné identifikační číslo pro cenný papír používat po několik let. Každé identifikační číslo cenných papírů by se kromě toho mělo vztahovat jen k jednomu cennému papíru. Pokud to národní centrální banky nejsou schopny splnit, musí informovat provozovatele SHSDB. S kódy CUSIP a SEDOL může být nakládáno jako s interními čísly národní centrální banky.

(26) Tyto cenné papíry nebudou zahrnuty do sestavování agregovaných hodnot.

(27) K výpočtu pozic vyjádřených v tržní hodnotě z pozic vyjádřených ve jmenovité hodnotě.

(28) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(29) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(30) Národní centrální banky by měly používat předem stanovená identifikační čísla dohodnutá s provozovateli SHSDB.

(31) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(32) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(33) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(34) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(35) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(36) G: na úrovni skupiny (Group level); E: na úrovni subjektu (Entity level). Pokud se uplatňuje výjimka uvedená v čl. 4a odst. 3 nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24), měla by být datová pole týkající se vykazování podle jednotlivých subjektů vykazována v souladu s příslušnými vnitrostátními pravidly, která stanoví národní centrální banka, jež výjimku udělila, tak aby se zajistila homogennost údajů, pokud jde o povinná členění.

(37) Identifikátor je třeba definovat samostatně.

(38) Nevykazuje se, vykazují-li se tržní hodnoty.

(39) Národní centrální banky se vyzývají k tomu, aby v případě, že jsou cenné papíry zaznamenány v jednotkách v centralizované databázi cenných papírů, vykazovaly jmenovitou hodnotu v počtu jednotek.

(40) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(41) V případě cenných papírů bez kódu ISIN se celková hodnota držených cenných papírů vykazuje v tržní hodnotě, tj. množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku. Není-li k dispozici tržní hodnota, lze při vynaložení nejvyššího úsilí použít jiné aproximace, např. účetní hodnotu.

(42) Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).

(43) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).

(44) Vykazuje se, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu používá přístup založený na interním ratingu (přístup IRB) nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem.

(45) Vykazuje se, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu nepoužívá přístup IRB nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem.

(46) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(47) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(48) G: na úrovni skupiny (Group level); E: na úrovni subjektu (Entity level). Pokud se uplatňuje výjimka uvedená v čl. 4a odst. 3 nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24), měla by být datová pole týkající se vykazování podle jednotlivých subjektů vykazována v souladu s příslušnými vnitrostátními pravidly, která stanoví národní centrální banka, jež výjimku udělila, tak aby se zajistila homogennost údajů, pokud jde o povinná členění.

(49) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(50) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(51) G: na úrovni skupiny (Group level); E: na úrovni subjektu (Entity level). Pokud se uplatňuje výjimka uvedená v čl. 4a odst. 3 nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24), měla by být datová pole týkající se vykazování podle jednotlivých subjektů vykazována v souladu s příslušnými vnitrostátními pravidly, která stanoví národní centrální banka, jež výjimku udělila, tak aby se zajistila homogennost údajů, pokud jde o povinná členění.

(52) Národní centrální banky by měly pokud možno stejné identifikační číslo pro cenný papír používat po několik let. Každé identifikační číslo cenných papírů by se kromě toho mělo vztahovat jen k jednomu cennému papíru. Pokud to národní centrální banky nejsou schopny splnit, musí informovat provozovatele SHSDB. S kódy CUSIP a SEDOL může být nakládáno jako s interními čísly národní centrální banky.

(53) Národní centrální banky by v metadatech měly specifikovat druh použitého identifikačního čísla.

(54) Tyto cenné papíry nebudou zahrnuty do sestavování agregovaných hodnot.

(55) Identifikátor je třeba definovat samostatně.

(56) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech (Úř. věst. L 393, 30.12.2006, s. 1).

(57) Identifikátor je třeba definovat samostatně. LEI se použije, přichází-li to v úvahu.

(58) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(59) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(60) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(61) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(62) Pouze pokud nelze rozlišit přímé vykazování a vykazování uschovatelů.

(63) Nevykazuje se, vykazují-li se tržní hodnoty.

(64) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(65) Nevykazuje se, pokud se vykazují tržní hodnoty (a jiné případné změny objemu/transakcí).“;