2)

Tabulky v příloze IV se nahrazují tímto: „AKTIVA Položka rozvahy (2) Obsah položky rozvahy Princip ocenění Oblast působnosti (3) 1 1 Zlato a pohledávky ve zlatě Fyzické zlato, tj. pruty, mince, plátky, nugety v zásobě nebo „na cestě“. Fyzicky neexistující zlato jako např. zůstatky na vista účtech zlata (nerozdělené účty), termínové vklady a pohledávky týkající se zlata z těchto transakcí: i) operací revalvace nebo devalvace a ii) swapů umístění a ryzosti zlata, je-li rozdíl mezi uvolněním a převzetím větší než jeden pracovní den Tržní hodnota Povinné 2 2 Pohledávky v cizí měně za nerezidenty eurozóny Pohledávky za protistranami, které nejsou rezidenty eurozóny (včetně mezinárodních a nadnárodních institucí a centrálních bank mimo eurozónu) v cizí měně 2.1 2.1 Pohledávky za Mezinárodním měnovým fondem (MMF) a) Práva čerpání v rámci rezervních tranší (netto) Národní kvóta snížená o zůstatky v eurech u MMF. Účet č. 2 MMF (euroúčet pro správní výdaje) lze zahrnout do této položky nebo pod položku „závazky v eurech vůči nerezidentům eurozóny“ a) Práva čerpání v rámci rezervních tranší (netto) Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné b) Zvláštní práva čerpání Stavy zvláštních práv čerpání (brutto) b) Zvláštní práva čerpání Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné c) Ostatní pohledávky Všeobecný systém výpůjček, půjčky podle zvláštních úvěrových dohod, vklady v rámci facility na snížení chudoby a podporu růstu c) Ostatní pohledávky Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné 2.2 2.2 Zůstatky u bank, investice do cenných papírů, zahraniční úvěry a jiná zahraniční aktiva a) Zůstatky u bank mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den, reverzní repa a) Zůstatky u bank mimo eurozónu Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné b) Investice do cenných papírů mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, akciové nástroje držené jako součást devizových rezerv, všechny vydané nerezidenty eurozóny b) i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b) ii) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení, a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b)iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení, a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b)iv) Obchodovatelné akciové nástroje Tržní cena a kurz devizového trhu Povinné c) Zahraniční úvěry (vklady) mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ c) Zahraniční úvěry Vklady ve jmenovité hodnotě přepočtené kurzem devizového trhu Povinné d) Ostatní zahraniční aktiva Bankovky a mince měnových oblastí mimo eurozónu d) Ostatní zahraniční aktiva Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné 3 3 Pohledávky v cizí měně za rezidenty eurozóny a) Investice do cenných papírů uvnitř eurozóny jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, akciové nástroje držené jako součást devizových rezerv, všechny vydané rezidenty eurozóny a) i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné a) ii) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení, a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné a) iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení, a kurz devizového trhu Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné a) iv) Obchodovatelné akciové nástroje Tržní cena a kurz devizového trhu Povinné b) Ostatní pohledávky za rezidenty eurozóny jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Úvěry, vklady, reverzní repa, ostatní b) Ostatní pohledávky Vklady a ostatní úvěry v jmenovité hodnotě, přepočtené kurzem devizového trhu Povinné 4 4 Pohledávky v eurech za nerezidenty eurozóny 4.1 4.1 Zůstatky u bank, investice do cenných papírů a úvěry a) Zůstatky u bank mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den. Reverzní repa v souvislosti se správou cenných papírů v eurechverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro a) Zůstatky u bank mimo eurozónu Jmenovitá hodnota Povinné b) Investice do cenných papírů mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ Akciové nástroje, směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, všechny vydané nerezidenty eurozóny b) i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b) ii) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b) iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné b) iv) Obchodovatelné akciové nástroje Tržní cena Povinné c) Úvěry mimo eurozónu jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“ c) Úvěry mimo eurozónu Vklady v jmenovité hodnotě Povinné d) Cenné papíry jiné než v položce „ostatní finanční aktiva“, vydané subjekty mimo eurozónu Cenné papíry vydané nadnárodními nebo mezinárodními organizacemi, např. Evropskou investiční bankou, bez ohledu na jejich zeměpisné umístění d) i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné d) ii) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné d)iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné 4.2 4.2 Pohledávky z úvěrové facility v rámci ERM II Poskytování úvěrů podle podmínek ERM II Jmenovitá hodnota Povinné 5 5 Úvěry v eurech úvěrovým institucím eurozóny související s operacemi měnové politiky Položky 5.1 až 5.5: transakce podle příslušných nástrojů měnové politiky popsaných v příloze I obecných zásad ECB/2000/7 ze dne 31. srpna 2000 o nástrojích a postupech měnové politiky Eurosystému (4) 5.1 5.1 Hlavní refinanční operace Pravidelné reverzní transakce k poskytnutí likvidity s týdenní frekvencí a splatností obvykle jeden týden Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 5.2 5.2 Dlouhodobější refinanční operace Pravidelné reverzní transakce k poskytnutí likvidity s měsíční frekvencí a splatností obvykle tři měsíce Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 5.3 5.3 Reverzní repo operace jemného dolaďování Reverzní transakce prováděné jako ad hoc transakce pro účely jemného dolaďování Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 5.4 5.4 Strukturální reverzní repo operace Reverzní transakce k úpravě strukturální pozice Eurosystému vůči finančnímu sektoru Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 5.5 5.5 Mezní zápůjční facilita Poskytnutí likvidity přes noc za předem stanovenou úrokovou sazbu proti způsobilým aktivům (stálá facilita) Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 5.6 5.6 Pohledávky z vyrovnání marže Dodatečné úvěry pro úvěrové instituce vyplývající ze zvýšení hodnoty aktiv poskytnutých k zajištění jiných úvěrů pro tyto úvěrové instituce Jmenovitá hodnota nebo pořizovací cena Povinné 6 6 Ostatní pohledávky v eurech za úvěrovými institucemi eurozóny Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den, reverzní repa v souvislosti se správou portfolií cenných papírů položky aktiv „cenné papíry rezidentů eurozóny v eurech“ (včetně transakcí vyplývajících z transformace dřívějších devizových rezerv eurozóny) a ostatní pohledávky. Korespondentské účty u zahraničních úvěrových institucí eurozóny. Ostatní pohledávky a operace, které nesouvisejí s operacemi měnové politiky Eurosystému. Pohledávky z operací měnové politiky národní centrální banky předtím, než se stala členem Eurosystému Jmenovitá hodnota nebo pořizovací cena Povinné 7 7 Cenné papíry rezidentů euro-zóny v eurech 7.1 7.1 Cenné papíry držené pro účely měnové politiky Cenné papíry vydané v eurozóně a držené pro účely měnové politiky. Dluhopisy ECB nakoupené za účelem jemného dolaďování i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné ii) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné 7.2 7.2 Ostatní cenné papíry Cenné papíry jiné než v položce 7.1 „cenné papíry držené pro účely měnové politiky“ a v položce 11.3 „ostatní finanční aktiva“; směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu držené přímo, včetně státních dluhopisů, které pochází z období před začátkem HMU, v eurech. Akciové nástroje i) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné ii) Obchodovatelné cenné klasifikované jako držené do splatnosti Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné iii) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Povinné iv) Obchodovatelné akciové nástroje Tržní cena Povinné 8 8 Pohledávky v eurech za vládními institucemi Pohledávky za vládními institucemi z doby před zahájením HMU (neobchodovatelné cenné papíry, úvěry) Vklady nebo úvěry ve jmenovité hodnotě, neobchodovatelné cenné papíry v pořizovací ceně Povinné — 9 Pohledávky uvnitř Eurosystému + — 9.1 Podíl na základním kapitálu ECB + Položka pouze pro rozvahy národní centrální banky Podíl každé národní centrální banky na základním kapitálu ECB podle Smlouvy a příslušného klíče pro upisování základního kapitálu a příspěvky podle článku 49.2 statutu ESCB Pořizovací cena Povinné — 9.2 Pohledávky z převodu devizových rezerv + Položka pouze pro rozvahy národní centrální banky Pohledávky v eurech za ECB z počátečních a dodatečných převodů devizových rezerv podle ustanovení Smlouvy Jmenovitá hodnota Povinné — 9.3 Pohledávky z vlastních směnek na krytí emise dluhopisů ECB + Položka pouze pro rozvahy ECB Vlastní směnky vydané národními centrálními bankami na základě vzájemné dohody (back-to-back agreement) v souvislosti s dluhopisy ECB Jmenovitá hodnota Povinné — 9.4 Čisté pohledávky související s přidělováním eurobankovek uvnitř Eurosystému + (1) Pro národní centrální banky: čistá pohledávka související s použitím klíče pro přidělování bankovek (tj. včetně zůstatků uvnitř Eurosystému v souvislosti s vydáním bankovek Evropskou centrální bankou), s vyrovnávací částkou a účetním zachycením jejího vyrovnání podle rozhodnutí ECB/2001/16 o přerozdělování měnových příjmů národních centrálních bank zúčastněných členských států od účetního období 2002 Pro ECB: pohledávky související s vydáním bankovek Evropskou centrální bankou podle rozhodnutí ECB/2001/15 Jmenovitá hodnota Povinné — 9.5 Ostatní pohledávky uvnitř Eurosystému (netto) + Čisté pozice těchto podpoložek: a) pohledávky netto ze zůstatků účtů systému TARGET2 a korespondentských účtů národních centrálních bank, tj. částka netto pohledávek a závazků – viz též položka pasiv „ostatní závazky uvnitř Eurosystému (netto)“ a) Jmenovitá hodnota Povinné b) pohledávka vyplývající z rozdílu mezi souhrnnými měnovými příjmy a měnovými příjmy k přerozdělení. Má význam jen pro období mezi zaúčtováním měnových příjmů v rámci roční závěrky a zúčtováním k poslednímu pracovnímu dni v měsíci lednu každého roku b) Jmenovitá hodnota Povinné c) ostatní případné pohledávky uvnitř Eurosystému denominované v eurech, včetně prozatímního přerozdělování příjmů ECB z eurobankovek národním centrálním bankám (1) c) Jmenovitá hodnota Povinné 9 10 Nevypořádané položky Pohledávky z platebních operací, které se v bance zpracovávají, včetně šeků k inkasu Jmenovitá hodnota Povinné 9 11 Ostatní aktiva 9 11.1 Mince eurozóny Euromince, není-li národní centrální banka zákonným emitentem Jmenovitá hodnota Povinné 9 11.2 Hmotná a nehmotná dlouhodobá aktiva Pozemky a budovy, zařízení a vybavení včetně počítačového vybavení, programové vybavení Pořizovací cena snížená o odpisy Odpisové sazby: — počítačové a související technické nebo programové vybavení a motorová vozidla: 4 roky — zařízení, vybavení budov a stroje: 10 let — budovy a kapitalizovaný výdaj na podstatnou modernizaci: 25 let Kapitalizace výdajů: limitována (méně než 10 000 EUR bez DPH: nedochází ke kapitalizaci) Doporučené 9 11.3 Ostatní finanční aktiva — Majetkové účasti a investice do dceřiných společností, akcie držené ze strategických důvodů — Cenné papíry včetně akcií a ostatní finanční nástroje a zůstatky (např. termínové vklady a běžné účty) držené jako účelové portfolio — Reverzní repa s úvěrovými institucemi v souvislosti se správou portfolií cenných papírů v této položce a) Obchodovatelné akciové nástroje Tržní hodnota Doporučené b) Majetkové účasti a neobchodovatelné akcie a jakékoli jiné akciové nástroje držené jako stálá investice Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Doporučené c) Investice do dceřiných společností nebo významné účasti Hodnota aktiva netto Doporučené d) Obchodovatelné cenné papíry jiné než držené do splatnosti Tržní cena Prémie nebo diskonty se odpisují Doporučené e) Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti nebo držené jako stálá investice Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Doporučené f) Neobchodovatelné cenné papíry Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení Prémie nebo diskonty se odpisují Doporučené g) Zůstatky u bank a úvěry Jmenovitá hodnota, přepočtená kurzem devizového trhu, pokud jsou zůstatky nebo vklady v cizích měnách Doporučené 9 11.4 Rozdíly z přecenění podrozvahových nástrojů Rozdíly z přecenění měnových forwardů, měnových swapů, úrokových swapů, dohod o forwardové úrokové míře, forwardových transakcí s cennými papíry, měnových spotových transakcí ode dne sjednání transakce do dne vypořádání Čistá pozice mezi forwardovým a spotovým obchodem za kurz devizového trhu Povinné 9 11.5 Položky časového rozlišení aktivní Příjmy, které dosud nejsou splatné, ale které musí být připočteny k vykazovanému období. Náklady příštích období a časové rozlišení úroků (tj. naběhlý úrok nabytý s cenným papírem) Jmenovitá hodnota, cizí měna se přepočte tržním kurzem Povinné 9 11.6 Ostatní Zálohy, úvěry a ostatní menší položky. Předběžné účty přecenění (pouze rozvahová položka během roku: nerealizované ztráty ke dnům přecenění během roku, které nejsou kryty příslušnými účty přecenění v položce pasiv „účty přecenění“). Úvěry poskytnuté na základě správy majetku. Investice související s vklady klientů ve zlatě. Mince znějící na národní měnové jednotky eurozóny. Běžné výdaje (kumulovaná ztráta běžného roku), neuhrazená ztráta z minulého roku. Čistá penzijní aktiva Jmenovitá hodnota nebo pořizovací cena Doporučené Předběžné účty přecenění Rozdíl přecenění mezi průměrnou cenou a tržní hodnotou, cizí měna se přepočte kurzem devizového trhu Předběžné účty přecenění: Povinné IInvestice související s vklady klientů ve zlatě Tržní hodnota Investice související s vklady klientů ve zlatě: Povinné Nevyrovnané pohledávky vzniklé v důsledku selhání protistran Eurosystému v kontextu úvěrových operací Eurosystému Nevyrovnané pohledávky (ze selhání) Jmenovitá/návratná hodnota (před/po úhradě ztrát) Nevyrovnané pohledávky (ze selhání): Povinné Aktiva nebo pohledávky (vůči třetím osobám) přivlastněné a/nebo nabyté v souvislosti s realizací zajištění poskytnutého protistranami Eurosystému, u nichž došlo k selhání Aktiva nebo pohledávky (ze selhání) Pořizovací cena (v případě finančních aktiv denominovaných v cizí měně se přepočte kurzem devizového trhu v okamžiku nabytí) Aktiva nebo pohledávky (ze selhání): Povinné — 12 Ztráta za rok Jmenovitá hodnota Povinné „PASIVA Položka rozvahy (6) Obsah položky rozvahy Princip ocenění Oblast působnosti (7) 1 1 Bankovky v oběhu (5) a) Eurobankovky plus/minus úpravy související s použitím klíče pro přidělování bankovek podle obecných zásad ECB/2001/15 a rozhodnutí ECB/2001/16 a) Jmenovitá hodnota Povinné b) Bankovky znějící na národní měnové jednotky eurozóny během roku přechodu na hotovostní euro b) Jmenovitá hodnota Povinné 2 2 Závazky v eurech vůči úvěrovým institucím eurozóny související s operacemi měnové politiky Položky 2.1, 2.2, 2.3 a 2.5: vklady v eurech popsané v příloze I obecných zásad ECB/2000/7 2.1 2.1 Běžné účty (systém povinných minimálních rezerv) Euroúčty úvěrových institucí uvedených v seznamu finančních institucí s povinností minimálních rezerv podle statutu. Tato položka obsahuje v první řadě účty používané k držení minimálních rezerv Jmenovitá hodnota Povinné 2.2 2.2 Vkladová facilita Vklady přes noc – jednodenní vklady za předem stanovenou úrokovou sazbu (stálá facilita) Jmenovitá hodnota Povinné 2.3 2.3 Termínové vklady Inkaso za účelem absorpce likvidity na základě operací jemného dolaďování Jmenovitá hodnota Povinné 2.4 2.4 Repo operace jemného dolaďování Transakce související s měnovou politikou za účelem absorpce likvidity Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 2.5 2.5 Závazky z vyrovnání marže Vklady úvěrových institucí vzniklé ze snížení hodnoty aktiv poskytnutých k zajištění úvěrů pro tyto úvěrové instituce Jmenovitá hodnota Povinné 3 3 Ostatní závazky v eurech vůči úvěrovým institucím v eurozóně Repo transakce v souvislosti se současnými reverzními repy v rámci správy portfolií cenných papírů v položce aktiv „cenné papíry rezidentů eurozóny v eurech“. Ostatní operace, které nesouvisejí s měnovou politikou Eurosystému. Běžné účty úvěrových institucí jsou vyloučeny. Závazky/vklady vyplývající z operací měnové politiky zahájených národní centrální bankou předtím, než se stala členem Eurosystému Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 4 4 Emitované dluhopisy Pouze položka rozvahy ECB – pro národní centrální banky přechodná položka rozvahy Dluhopisy popsané v příloze I obecných zásad ECB/2000/7. Bezkupónové cenné papíry vydané za účelem absorpce likvidity Jmenovitá hodnota Povinné 5 5 Závazky v eurech vůči ostatním rezidentům euro-zóny 5.1 5.1 Závazky vůči vládním institucím Běžné účty, termínové vklady, vklady splatné na požádání Jmenovitá hodnota Povinné 5.2 5.2 Ostatní pasiva Běžné účty zaměstnanců, společností a klientů včetně finančních institucí uvedených v seznamu institucí osvobozených od povinnosti držet minimální rezervy – viz položka pasiv 2.1 atd.; termínové vklady, vklady splatné na požádání Jmenovitá hodnota Povinné 6 6 Závazky v eurech vůči nerezidentům eurozóny Běžné účty, termínové vklady, vklady splatné na požádání včetně účtů pro účely platebního styku a účtů pro správu rezerv: jiných bank, centrálních bank, mezinárodních nebo nadnárodních institucí včetně Evropské komise; běžné účty jiných vkladatelů. Repa v souvislosti se současnými reverzními repy pro správu cenných papírů v eurech Zůstatky centrálních bank nezúčastněných členských států na účtech systému TARGET 2 Jmenovitá hodnota nebo cena repa Povinné 7 7 Závazky v cizí měně vůči rezidentům eurozóny Běžné účty, závazky z rep; obvykle investiční transakce s aktivy v cizí měně nebo zlatem Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné 8 8 Závazky v cizí měně vůči nerezidentům eurozóny 8.1 8.1 Vklady, zůstatky a ostatní závazky Běžné účty. Závazky z rep; obvykle investiční transakce s aktivy v cizí měně nebo se zlatem Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné 8.2 8.2 Závazky z úvěrové facility v rámci ERM II Výpůjčky podle podmínek ERM II Jmenovitá hodnota, přepočet kurzem devizového trhu Povinné 9 9 Vyrovnávací položka zvláštních práv čerpání MMF Částka zvláštních práv čerpání, která byla původně přidělena dané zemi nebo národní centrální bance Jmenovitá hodnota, přepočet za tržní kurz Povinné — 10 Závazky uvnitř Eurosystému + — 10.1 Závazky z převodu devizových rezerv + Pouze položka rozvahy ECB (v eurech) Jmenovitá hodnota Povinné — 10.2 Závazky z vlastních směnek ke krytí emise dluhopisů ECB + Pouze položka rozvahy národní centrální banky Vlastní směnky emitované ve prospěch ECB na základě vzájemných dohod v souvislosti s dluhopisy ECB Jmenovitá hodnota Povinné — 10.3 Čisté závazky související s přidělováním eurobankovek uvnitř Eurosystému + (5) Pouze položka rozvahy národních centrálních bank Pro národní centrální banky: čisté závazky související s použitím klíče pro přidělování bankovek (tj. včetně včetně zůstatků uvnitř Eurosystému v souvislosti s vydáním bankovek Evropskou centrální bankou), s vyrovnávací částkou a účetním zachycením jejího vyrovnání podle rozhodnutí ECB/2001/16 Jmenovitá hodnota Povinné — 10.4 Ostatní závazky uvnitř Eurosystému (netto) + Čistá pozice těchto podpoložek: a) závazky netto ze zůstatků na účtech systému TARGET2 a na korespondentských účtech národních centrálních bank, tj. částka netto pohledávek a závazků – viz také položka aktiv „ostatní pohledávky uvnitř Eurosystému (netto)“ a) Jmenovitá hodnota Povinné b) závazky vyplývající z rozdílu mezi souhrnnými měnovými příjmy a měnovými příjmy k přerozdělení. Má význam jen pro období mezi zaúčtováním měnových příjmů v rámci roční závěrky a zúčtováním k poslednímu pracovnímu dni v měsíci lednu každého roku b) Jmenovitá hodnota Povinné c) ostatní případné závazky uvnitř Eurosystému denominované v eurech, včetně prozatímního přerozdělování příjmů ECB z eurobankovek národním centrálním bankám (5) c) Jmenovitá hodnota Povinné 10 11 Nevypořádané položky Závazky z platebních operací, které se v bance zpracovávají,včetně žirových převodů Jmenovitá hodnota Povinné 10 12 Ostatní pasiva 10 12.1 Rozdíly z přecenění podrozvahových nástrojů Rozdíly z přecenění měnových forwardů, měnových swapů, úrokových swapů, dohod o forwardové úrokové míře, forwardových transakcí s cennými papíry, měnových spotových transakcí ode dne sjednání transakce do dne vypořádání Čistá pozice mezi forwardovým a spotovým obchodem za kurz devizového trhu Povinné 10 12.2 Položky časového rozlišení pasivní Náklady, které dosud nejsou splatné, ale vztahují se k vykazovanému období. Výnosy získané ve vykazovaném období, vztahující se k budoucímu období Jmenovitá hodnota, cizí měna se přepočte za tržní kurz Povinné 10 12.3 Ostatní Daňové závazky. Účty v cizí měně ke krytí úvěrů nebo záruk. Repa s úvěrovými institucemi v souvislosti se současnými reverzními repy pro správu portfolií cenných papírů v položce aktiv „ostatní finanční aktiva“. Povinné vklady kromě minimálních rezerv. Jiné nevýznamné položky Běžné příjmy (kumulovaný zisk běžného roku), zisk minulého roku před rozdělením. Závazky ze správy svěřeného majetku. Vklady klientů ve zlatě. Mince v oběhu, je-li národní centrální banka jejich zákonným emitentem. Bankovky v oběhu znějící na národní měnové jednotky eurozóny, které přestaly být zákonným platidlem, avšak jsou i po roce, kdy došlo k přechodu na hotovostní euro, stále v oběhu, pokud nejsou vykázány v položce pasiv „rezervy“. Čisté závazky z penzí Jmenovitá hodnota nebo cena repa Doporučené Vklady klientů ve zlatě Tržní hodnota Vklady klientů ve zlatě: Povinné 10 13 Rezervy a) Na důchody, kurzová, úroková a úvěrová rizika a rizika související s cenou zlata a na ostatní účely, např. očekávané budoucí výdaje, rezervy na bankovky znějící na národní měnové jednotky eurozóny, které přestaly být zákonným platidlem, ale jsou stále v oběhu, pokud tyto bankovky nejsou vykázány v položce pasiv „ostatní pasiva/ostatní“ Příspěvky národních centrálních bank podle článku 49.2 statutu ECB se konsolidují s příslušnými částkami uvedenými v položce aktiv 9.1 + a) Pořizovací cena/jmenovitá hodnota Doporučené b) Na rizika protistran vyplývající z operací měnové politiky b) Jmenovitá hodnota (v poměru ke klíči k upisování základního kapitálu ECB; na základě ocenění ke konci roku provedeného Radou guvernérů) Povinné 11 14 Účty přecenění Účty přecenění související s cenovými pohyby zlata, všech typů cenných papírů v eurech, všech typů cenných papírů v cizí měně, opcí; rozdíly z tržního ocenění úrokových derivátů; účty přecenění související s pohyby směnných kurzů pro každou jednotlivou měnu, včetně měnových swapů nebo forwardů a zvláštních práv čerpání Příspěvky národních centrálních bank podle článku 49.2 statutu ECB se konsolidují s příslušnými částkami uvedenými v položce aktiv 9.1 + Rozdíl přecenění mezi průměrnou cenou a tržní hodnotou, cizí měna přepočtena za tržní kurz Povinné 12 15 Kapitál a rezervní fondy 12 15.1 Kapitál Splacený základní kapitál – kapitál ECB se konsoliduje s podíly zúčastněných národních centrálních bank na základním kapitálu Jmenovitá hodnota Povinné 12 15.2 Rezervní fondy Zákonné a jiné rezervní fondy. Nerozdělený zisk Příspěvky národních centrálních bank podle článku 49.2 statutu ECB se konsolidují s příslušnými částkami uvedenými v položce aktiv 9.1 + Jmenovitá hodnota Povinné 10 16 Zisk za rok Jmenovitá hodnota Povinné