OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/948

ze dne 16. dubna 2015,

kterými se mění obecné zásady ECB/2013/7 o statistice držby cenných papírů (ECB/2015/19)

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na články 5.1, 12.1 a 14.3 tohoto statutu,

s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou (1),

s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1011/2012 ze dne 17. října 2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (2),

vzhledem k těmto důvodům:

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1

Změny

Obecné zásady ECB/2013/7 se mění takto:

Článek 2

Změny přílohy I obecných zásad ECB/2013/7

Příloha I obecných zásad ECB/2013/7 se mění v souladu s přílohou těchto obecných zásad.

Článek 3

Nabytí účinku a provádění

Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám. Centrální banky Eurosystému postupují v souladu s těmito obecnými zásadami ode dne vstupu nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) v platnost (6).

Článek 4

Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny všem centrálním bankám Eurosystému.

(1) Úř. věst. L 318, 27.11.1998, s. 8.

(2) Úř. věst. L 305, 1.11.2012, s. 6.

(3) Nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1374/2014 ze dne 28. listopadu 2014 o statistické zpravodajské povinnosti pojišťovacích společností (ECB/2014/50) (Úř. věst. L 366, 20.12.2014, s. 36).

(4) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1).

(5) Obecné zásady ECB/2013/7 ze dne 22. března 2013 o statistice držby cenných papírů (Úř. věst. L 125, 7.5.2013, s. 17).

(6) Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/730 ze dne 16. dubna 2015, kterým se mění nařízení (EU) č. 1011/2012 o statistice držby cenných papírů (ECB/2012/24) (ECB/2015/18) (Úř. věst. L 116, 7.5.2015, s. 5).

PŘÍLOHA

Příloha I obecných zásad ECB/2013/7 se mění takto:

1) V části 1 se tabulka 2 nahrazuje tímto: „Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (1) Atribut Status (2) Popis 1. Informace o cenných papírech Sektor držitele M Sektor/subsektor investora. Nefinanční podniky (S.11) (3) Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) Fondy peněžního trhu (S.123) Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) Ostatní finanční podniky (4) s výjimkou účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Pojišťovací společnosti a penzijní fondy (bez určení subsektoru) (S.128+S.129) (přechodné období) Ústřední vládní instituce (S.1311) (dobrovolné členění) Národní vládní instituce (S.1312) (dobrovolné členění) Místní vládní instituce (S.1313) (dobrovolné členění) Fondy sociálního zabezpečení (S.1314) (dobrovolné členění) Ostatní vládní instituce (bez určení subsektoru) Domácnosti kromě neziskových institucí sloužících domácnostem (S.14) (dobrovolné členění pro rezidentské investory, povinné členění pro držbu třetích osob) Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) (dobrovolné členění) Ostatní domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (bez určení subsektoru) Nefinanční investoři kromě domácností (pouze pro držbu třetích osob) (S.11+S.13+S.15) (5) Centrální banky a vládní instituce – je třeba vykazovat, jen pokud jde o držbu zemí mimo eurozónu (S.121+S.13) (6) Investoři jiní než centrální banky a vládní instituce – je třeba vykazovat, jen pokud jde o držbu zemí mimo eurozónu (6) Neznámý sektor (7) Země držitele M Země, v níž je investor rezidentem Zdroj M Zdroj předložených informací o držbě cenných papírů Přímé vykazování Vykazování uschovatelů Smíšené vykazování (8) Není k dispozici Funkce M Funkce investice podle klasifikace ve statistice platební bilance Přímá investice Portfoliová investice Neurčeno Základ pro vykazování V Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V Měna, v níž je ISIN denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Pozice M Celková hodnota držených cenných papírů V nominální hodnotě (9). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota (v nominální měně nebo v euru), pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku V tržní hodnotě. Množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (10) Pozice: z toho hodnota M (11) Hodnota cenných papírů držených dvěma největšími investory V nominální hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic V tržní hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic Formát M (9) Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené v nominální hodnotě Nominální hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek (12) Jiné změny objemu M Jiné změny hodnoty drženého cenného papíru V nominální hodnotě ve stejném formátu jako pozice vyjádřené v nominální hodnotě V tržní hodnotě vyjádřené v eurech Jiné změny objemu: z toho hodnota M (11) Jiné změny objemu hodnoty držené dvěma největšími investory V nominální hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic V tržní hodnotě, podle stejné oceňovací metody jako v případě pozic Finanční transakce M (13) Součet nákupů po odečtení prodejů cenného papíru zaznamenaný v transakční hodnotě vyjádřené v eurech včetně naběhlého úroku (10) Finanční transakce: z toho hodnota M (14) Součet dvou největších transakcí jednotlivých držitelů v absolutních hodnotách podle stejné oceňovací metody jako v případě finančních transakcí Status důvěrnosti M (15) Status důvěrnosti pro pozice, transakce, jiné změny objemu Není určeno ke zveřejnění, omezeno jen na interní použití Důvěrné statistické informace Neuplatňuje se (16)

2) V části 2 se tabulka 2 nahrazuje tímto: „Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (17) Atribut Status (18) Popis 1. Informace o cenných papírech Identifikátor zpravodajské skupiny M Identifikátor zpravodajské skupiny (19) Rezidentská příslušnost subjektů ve skupině V Rezidentská příslušnost subjektů ve skupině, jsou-li vykazovány odděleně od ústředí (20) Rezident v zemi, v níž se nachází ústředí Nerezident v zemi, v níž se nachází ústředí Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident jiných zemí eurozóny Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident mimo eurozónu Identifikátor subjektu V Identifikátor subjektu ve skupině (19) Země, v níž je subjekt rezidentem V Země, v níž je subjekt zapsán do obchodního rejstříku, nebo země, v níž má subjekt sídlo Druh skupiny M Druh skupiny Bankovní skupina Základ pro vykazování V Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V Měna, v níž je ISIN denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Formát M (21) Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené v nominální hodnotě Nominální hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek (22) Pozice M Celková hodnota držených cenných papírů V nominální hodnotě (21). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota v nominální měně nebo v euru, pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku V tržní hodnotě. Množství cenného papíru držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (23) Jiné změny objemu V Jiné změny objemu hodnoty drženého cenného papíru V nominální hodnotě ve stejném formátu jako pozice vyjádřené v nominální hodnotě (21) V tržní hodnotě vyjádřené v eurech Finanční transakce V Součet nákupů po odečtení prodejů cenného papíru zaznamenaný v transakční hodnotě vyjádřené v eurech včetně naběhlého úroku (23) Emitent je součástí zpravodajské skupiny M Uvádí, zda byl cenný papír vydán subjektem z téže zpravodajské skupiny

3) V části 2 se tabulka 4 nahrazuje tímto: „Tabulka 4 Držba cenných papírů bez kódu ISIN Vykazované informace (24) Atribut Status (25) Popis 1. Základní referenční údaje Označení agregace M Druh údajů Údaje vykazované podle jednotlivých cenných papírů Agregované údaje (nikoli podle jednotlivých cenných papírů) Identifikační číslo cenných papírů M Interní identifikační číslo národní centrální banky pro držbu cenných papírů bez kódu ISIN vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů nebo agregovaně Druh identifikačního čísla cenných papírů M (26) Specifikuje identifikační číslo cenných papírů v případě cenných papírů vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů (27) Interní číslo národní centrální banky CUSIP SEDOL jiné (28) Klasifikace nástroje M Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry Dlouhodobé dluhové cenné papíry Kótované akcie Akcie investičních fondů Jiné druhy cenných papírů (29) Sektor emitenta M Institucionální sektor emitenta podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Země emitenta M Země, v níž je emitent cenného papíru zapsán do obchodního rejstříku, nebo země, v níž má emitent cenného papíru sídlo Cena (30) V Cena cenného papíru na konci referenčního období Základ ceny (28) V Uvádí základ, podle kterého se udává cena Euro nebo jiná relevantní měna Procenta 2. Dodatečné referenční údaje Název emitenta V Název emitenta Krátký název V Krátký název cenného papíru udávaný emitentem, který je vymezen podle vlastností emise a dalších dostupných informací Emitent je součástí zpravodajské skupiny M Uvádí, zda byl cenný papír vydán subjektem z téže zpravodajské skupiny, pokud se týká cenných papírů vykazovaných podle jednotlivých cenných papírů Datum emise V Den, kdy emitent doručí cenné papíry upisovateli, který za ně zaplatí. Jedná se o den, kdy jsou cenné papíry poprvé dostupné pro doručení investorům. Datum splatnosti V Den splatnosti dluhového nástroje Nesplacený objem V Nesplacený objem převedený na eura Tržní kapitalizace V Poslední dostupná tržní kapitalizace v eurech Naběhlý úrok V Úrok naběhlý od poslední kupónové výplaty nebo ode dne, kdy začaly nabíhat úroky Faktor posledního štěpení V Štěpení akcií a reverzní štěpení akcií Datum posledního štěpení V Datum, od něhož štěpení akcií nabývá účinnosti Druh kupónu V Druh kupónu (pevný, proměnlivý, odstupňovaný atd.) Druh dluhu V Druh dluhového nástroje Výše dividendy V Výše poslední výplaty dividendy na akcii podle druhu výše dividendy před zdaněním (hrubá dividenda) Druh výše dividendy V Denominace v měně dividendy nebo v počtu akcií Měna dividendy V Měna poslední výplaty dividendy Druh zajišťovacího aktiva V Druh zajišťovacího aktiva

4) Doplňuje se část 3, která zní: „ČÁST 3 Roční držba cenných papírů pojišťovacími společnostmi Tabulka 1 Obecné informace a vysvětlivky Vykazované informace (31) Atribut Status (32) Popis 1. Obecné informace Zpravodajská instituce M Identifikační kód zpravodajské instituce Den předání M Den, kdy jsou data předána do SHSDB Referenční období M Období, ke kterému se údaje vztahují Periodicita vykazování M Roční údaje 2. Vysvětlivky (metadata) M Nakládání s předčasným splacením M Nakládání s naběhlými úroky

Tabulka 2 Informace o držbě cenných papírů Vykazované informace (33) Atribut Status (34) Popis 1. Informace o cenných papírech Sektor držitele M Sektor/subsektor investora. Pojišťovací společnosti (S.128) Zdroj M Zdroj předložených informací o držbě cenných papírů Přímé vykazování Vykazování uschovatelů Smíšené vykazování (35) Není k dispozici Rezidentská příslušnost organizačních jednotek pojišťovacích společností (ústředí a pobočky) Rezidentská příslušnost organizačních jednotek pojišťovacích společností (ústředí a pobočky) Rezident v zemi, v níž se nachází ústředí Nerezident v zemi, v níž se nachází ústředí Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident jiných zemí EHP, v členění podle jednotlivých zemí Není-li rezidentem v zemi, v níž se nachází ústředí, rezident jiných zemí mimo EHP Základ pro vykazování V Označuje, jak je cenný papír zaznamenán – v procentech nebo v jednotkách Procenta Jednotky Nominální měna V Měna, v níž je ISIN denominován, vykazuje se, pokud jsou základem pro vykazování procenta Pozice M Celková hodnota držených cenných papírů V nominální hodnotě (36). Počet akcií nebo jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota (v nominální měně nebo v euru), pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku V tržní hodnotě. Množství držené za cenu kótovanou na trhu v eurech včetně naběhlého úroku (37) Formát V (38) Specifikuje formát, který se používá pro pozice vyjádřené v nominální hodnotě Nominální hodnota v eurech nebo v jiné relevantní měně Počet akcií/jednotek Status důvěrnosti M Status důvěrnosti pro pozice Není určeno ke zveřejnění, omezeno jen na interní použití Důvěrné statistické informace Neuplatňuje se 2. Základní referenční údaje Označení agregace M Druh údajů Agregované údaje (nikoli podle jednotlivých cenných papírů) Klasifikace nástroje M Klasifikace cenného papíru podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Krátkodobé dluhové cenné papíry Dlouhodobé dluhové cenné papíry Kótované akcie Akcie investičních fondů Sektor emitenta M Institucionální sektor emitenta podle ESA 2010 a nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) Země emitenta M Země, v níž je emitent cenného papíru zapsán do obchodního rejstříku, nebo země, v níž má emitent cenného papíru sídlo Země eurozóny Země EU mimo eurozónu Země mimo EU

(1) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(2) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(3) Číslování kategorií v rámci těchto obecných zásad odráží číslování zavedené v ESA 2010.

(4) Ostatní finanční zprostředkovatelé (S.125) plus pomocné finanční instituce (S.126) plus kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127).

(5) Jen pokud sektory S.11, S.13 a S.15 nejsou vykazovány samostatně.

(6) Pro údaje vykazované národními centrálními bankami mimo eurozónu, jen pro vykazování držby nerezidentských investorů.

(7) Nezařazený sektor, který je rezidentem v zemi držitele, tj. neznámé sektory z neznámých zemí by neměly být vykazovány. Jedná-li se o statisticky relevantní hodnoty, sdělí národní centrální banky provozovatelům SHSDB důvod, proč je sektor neznámý.

(8) Pouze pokud nelze rozlišit přímé vykazování a vykazování uschovatelů.

(9) Nevykazuje se, pokud se vykazují tržní hodnoty (a jiné případné změny objemu/transakcí).

(10) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(11) Pokud národní centrální banka vykáže status důvěrnosti, nemusí se tento atribut vykazovat. Rozhodne-li tak zpravodajská národní centrální banka, může se hodnota namísto dvou největších investorů vztahovat k jedinému největšímu investorovi.

(12) Národní centrální banky se vyzývají k tomu, aby v případě, že jsou cenné papíry zaznamenány v jednotkách v centralizované databázi cenných papírů, vykazovaly nominální hodnotu v počtu jednotek.

(13) Je třeba vykazovat, jen pokud transakce nejsou odvozeny z pozic v SHSDB.

(14) Je třeba vykazovat jen pro transakce shromážděné od zpravodajských jednotek, nikoli pro transakce, které národní centrální banky odvozují z pozic.

(15) Je třeba vykazovat, pokud odpovídající hodnota pozic, transakcí, jiných změn objemu dvou největších investorů není poskytnuta/není k dispozici.

(16) Použije se pouze tehdy, pokud transakce z pozic odvozují národní centrální banky. V těchto případech status důvěrnosti odvodí SHSDB, tj. jsou-li počáteční a/nebo konečné pozice důvěrné, jsou odvozené transakce označeny jako důvěrné.“

(17) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(18) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(19) Identifikátor je třeba definovat samostatně.

(20) Národní centrální banky mohou vykazovat pomocí jedné ze čtyř možností: 1) agregovaně za všechny subjekty ve skupině včetně ústředí, 2) agregovaně za subjekty, které jsou rezidenty v zemi, v níž se nachází ústředí, a agregovaně za subjekty, které nejsou rezidenty v zemi, v níž se nachází ústředí, 3) agregovaně za subjekty, které jsou rezidenty v zemi, v níž se nachází ústředí, agregovaně za subjekty, které jsou rezidenty v jiné zemi eurozóny, agregovaně za subjekty, které jsou rezidenty mimo eurozónu, 4) podle jednotlivých subjektů.

(21) Nevykazuje se, vykazují-li se tržní hodnoty.

(22) Národní centrální banky se vyzývají k tomu, aby v případě, že jsou cenné papíry zaznamenány v jednotkách v centralizované databázi cenných papírů, vykazovaly nominální hodnotu v počtu jednotek.

(23) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.“

(24) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(25) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(26) Nevyžaduje se pro cenné papíry, které se vykazují na agregovaném základě.

(27) Národní centrální banky by měly stejné identifikační číslo pro cenný papír pokud možno používat po několik let. Každé identifikační číslo cenných papírů by se kromě toho mělo vztahovat jen k jednomu cennému papíru. Pokud to národní centrální banky nejsou schopny splnit, musí informovat provozovatele SHSDB. S kódy CUSIP a SEDOL může být nakládáno jako s interními čísly národní centrální banky.

(28) Národní centrální banky by v metadatech měly specifikovat druh použitého identifikačního čísla.

(29) Tyto cenné papíry nebudou zahrnuty do sestavování agregovaných hodnot.

(30) K výpočtu pozic vyjádřených v tržní hodnotě z pozic vyjádřených v nominální hodnotě.“

(31) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(32) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(33) Standardy elektronického výkaznictví jsou zakotveny v samostatném dokumentu.

(34) M: povinný atribut; V: dobrovolný atribut.

(35) Pouze pokud nelze rozlišit přímé vykazování a vykazování uschovatelů.

(36) Nevykazuje se, vykazují-li se tržní hodnoty.

(37) Doporučuje se zahrnout naběhlé úroky, a to při vynaložení nejvyššího úsilí.

(38) Nevykazuje se, pokud se vykazují tržní hodnoty (a jiné případné změny objemu/transakcí).“