1.

Příloha I nařízení (EU) č. 1011/2012 (ECB/2012/24) se mění takto: a) před nadpis „Část 1“ se vkládá nový nadpis, který zní: „KAPITOLA 1: SEKTOROVÉ ÚDAJE“; b) část 1 se mění takto: i) v odstavci 1 se první věta nahrazuje tímto: „Měnové finanční instituce, investiční fondy a uschovatelé, kteří vykazují údaje o držbě cenných papírů na vlastní účet nebo o cenných papírech, které mají v úschově jménem rezidentských klientů, poskytují statistické informace v souladu s jedním z těchto přístupů:“; ii) odstavec 3 se nahrazuje tímto: „3. Uschovatelé, kteří vykazují i) cenné papíry, které mají v úschově jménem nefinančních klientů, kteří jsou rezidenty v jiných členských státech eurozóny, a ii) cenné papíry emitované subjekty eurozóny, které mají v úschově jménem klientů, kteří jsou rezidenty v členských státech mimo eurozónu, a klientů, kteří jsou rezidenty mimo Unii, poskytují statistické informace v souladu s jedním z přístupů uvedených v odstavci 2.“; c) část 2 se mění takto: i) v prvním odstavci se první věta nahrazuje tímto: „Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F. 521 a F.522), vykazují finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem nebo pojišťovacím společnostem, a uschovatelé údaje v polích v níže uvedené tabulce, co se týká držby cenných papírů na vlastní účet.“; ii) na konci části 2 se nad tabulkou vkládá tato věta: „Příslušná národní centrální banka může rovněž rozhodnout, že bude vyžadovat, aby měnové finanční instituce vykazovaly údaje v poli 8.“; iii) pole 2b tabulky se nahrazuje tímto: „2b Základ pro vykazování“; iv) v tabulce se doplňuje nové pole 8: „8. Cenné papíry vydané držitelem“; d) část 3 se mění takto: i) nadpis se nahrazuje tímto: „Údaje o cenných papírech s kódem ISIN, které jsou drženy v úschově jménem rezidentských nefinančních klientů a jiných finančních klientů, kteří nejsou povinni vykazovat držbu cenných papírů na vlastní účet“; ii) v prvním odstavci se první věta nahrazuje tímto: „Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn v kategorii cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522), který uschovatelé mají v úschově jménem rezidentských nefinančních klientů a jiných finančních klientů, kteří nevykazují svou držbu cenných papírů na vlastní účet, vykazují uschovatelé údaje v polích v níže uvedené tabulce.“; iii) pole 2b a 3 tabulky se nahrazují tímto: „2b Základ pro vykazování 3 Sektor klienta: — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125), pomocné finanční instituce (S.126) a kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) kromě účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) (*) — Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (**) iv) pole 9 a 10 tabulky se nahrazují tímto: „9. Instituce klienta 10 Instituce klienta podléhá přímému vykazování“; e) část 4 se mění takto: i) nadpis se nahrazuje tímto: „Údaje o cenných papírech s kódem ISIN, které jsou drženy v úschově jménem klientů, kteří jsou rezidenty v jiných členských státech eurozóny“; ii) v prvním odstavci se první věta nahrazuje tímto: „Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522), který uschovatelé mají v úschově jménem nefinančních klientů, kteří jsou rezidenty v jiných členských státech eurozóny, vykazují uschovatelé údaje v polích v níže uvedené tabulce.“; iii) pole 2b, 3 a 4 tabulky se nahrazují tímto: „2b Základ pro vykazování 3 Sektor klienta: — Domácnosti (S.14) — Ostatní nefinanční klienti kromě domácností 4 Země klienta“; f) část 5 se mění takto: i) nadpis se nahrazuje tímto: „Údaje o cenných papírech s kódem ISIN emitovaných rezidenty eurozóny, které jsou drženy v úschově jménem klientů, kteří jsou rezidenty v členských státech mimo eurozónu nebo mimo Unii“; ii) v prvním odstavci se první věta nahrazuje tímto: „Za každý cenný papír emitovaný rezidenty eurozóny, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522), který uschovatelé mají v úschově jménem klientů, kteří jsou rezidenty v členských státech mimo eurozónu nebo mimo Unii, vykazují uschovatelé údaje v polích v níže uvedené tabulce.“; iii) pole 2b, 3 a 4 se nahrazují tímto: „2b Základ pro vykazování 3 Sektor klienta (***): — Vládní instituce a centrální banka — Ostatní klienti kromě vládních institucí a centrální banky 4 Země klienta g) část 6 se zrušuje. h) část 7 se nahrazuje tímto: „ČÁST 7 Údaje o držbě cenných papírů bez kódu ISIN Za každý cenný papír, kterému nebyl přidělen kód ISIN, zatříděný do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522), mohou finanční investoři, kteří patří k měnovým finančním institucím, investičním fondům a účelovým finančním společnostem nebo pojišťovacím společnostem, a dále uschovatelé vykazovat údaje v polích v níže uvedené tabulce. Údaje vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II: a) V případě investorů, kteří vykazují údaje o své držbě cenných papírů, lze vykazovat čtvrtletní nebo měsíční údaje takto: i) údaje v polích 1 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 až 13 a buď v poli 14, nebo v polích 15 a 16 za referenční čtvrtletí nebo měsíc podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; nebo ii) agregované údaje v polích 2 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 až 13 a buď údaje v poli 14, nebo v polích 15 a 16 za referenční čtvrtletí nebo měsíc. Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby měnové finanční instituce vykazovaly rovněž údaje v poli 17. Údaje vykazované investory, kteří vykazují údaje o své držbě cenných papírů: Pole Popis 1 Identifikační kód cenného papíru (identifikační číslo národní centrální banky, CUSIP, SEDOL či jiné) 2 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota (1) 3 Základ pro vykazování 4 Cena 5 Tržní hodnota 6 Nástroj: — Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) — Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) — Kótované akcie (F.511) — Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) — Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) 7 Sektor nebo subsektor investorů, kteří vykazují údaje o držbě cenných papírů na vlastní účet: — Centrální banka (S.121) — Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) — Fondy peněžního trhu (S.123) — Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) — Účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí — Pojišťovací společnosti (S.128) 8 Sektor nebo subsektor emitenta: — Centrální banka (S.121) — Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) — Fondy peněžního trhu (S.123) — Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) — Pomocné finanční instituce (S.126) — Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) (2) — Domácnosti (S.14) — Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) 9 Portfoliová investice nebo přímá investice 10 Členění podle země emitenta 11 Měna, na kterou zní cenný papír 12 Datum emise 13 Datum splatnosti 14 Finanční transakce 15 Úpravy z přecenění 16 Jiné změny objemu 17 Cenné papíry vydané držitelem b) V případě uschovatelů, kteří vykazují údaje o cenných papírech, které drží jménem rezidentských finančních klientů, u nichž se nevyžaduje, aby vykazovali svou držbu cenných papírů, a jménem nefinančních klientů, lze čtvrtletní nebo měsíční údaje vykazovat takto: i) údaje v polích 1 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 až 14 a buď v poli 15, nebo v polích 16 a 17 za referenční čtvrtletí nebo měsíc podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; nebo ii) agregované údaje v polích 2 až 4 (namísto údajů v polích 2 a 4 lze vykazovat údaje v poli 5), v polích 6 až 14 a buď údaje v poli 15, nebo v polích 16 a 17 za referenční čtvrtletí nebo měsíc. Uschovatelé, kteří vykazují údaje o držbě pojišťovacích společností v souladu s čl. 3 odst. 2a, musí vykazovat rovněž údaje v polích 18 a 19. Údaje vykazované uschovateli Pole Popis 1 Identifikační kód cenného papíru (identifikační číslo národní centrální banky, CUSIP, SEDOL či jiné) 2 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota (3) 3 Základ pro vykazování 4 Cena 5 Tržní hodnota 6 Nástroj: — Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) — Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) — Kótované akcie (F.511) — Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) — Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) 7 Sektor nebo subsektor klientů vykazovaný uschovateli: — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125), pomocné finanční instituce (S.126) a kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) kromě účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) (4) — Domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) (5) 8 Sektor nebo subsektor emitenta: — Centrální banka (S.121) — Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) — Fondy peněžního trhu (S.123) — Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) — Pomocné finanční instituce (S.126) — Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) — Domácnosti (S.14) — Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) 9 Portfoliová investice nebo přímá investice 10 Členění podle země investora 11 Členění podle země emitenta 12 Měna, na kterou zní cenný papír 13 Datum emise 14 Datum splatnosti 15 Finanční transakce 16 Úpravy z přecenění 17 Jiné změny objemu 18 Instituce klienta 19 Instituce klienta podléhá přímému vykazování i) Část 8 se mění takto: i) v prvním odstavci se první věta nahrazuje tímto: „Za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522), vykazují pojišťovací společnosti ročně údaje v polích v níže uvedené tabulce, co se týká držby cenných papírů na vlastní účet.“; ii) tabulka se nahrazuje tímto: Pole Popis 1 Kód ISIN 2 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota 2b Základ pro vykazování 3 Tržní hodnota 4 Geografické členění držitelů (jednotlivé země EHP, země mimo EHP) 5 Nástroj: — Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) — Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) — Kótované akcie (F.511) — Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) — Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) 6 Sektor nebo subsektor emitenta: — Centrální banka (S.121) — Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) — Fondy peněžního trhu (S.123) — Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) — Pomocné finanční instituce (S.126) — Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) — Domácnosti (S.14) — Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) 7 Členění podle země emitenta 8 Měna, na kterou zní cenný papír iii) Vkládá se nová kapitola 2, která zní: „KAPITOLA 2: SKUPINOVÉ ÚDAJE ČÁST 1 Údaje o držbě cenných papírů s kódem ISIN Zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje vykazují za každý cenný papír, kterému byl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522) a je v držbě skupiny, údaje v polích v níže uvedené tabulce. Údaje vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II: a) vykazují se údaje v polích 1 až 8 a 12 až 30; b) údaje v polích 31 až 33 a 35 až 37 se vykazují, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu používá přístup založený na interním ratingu (přístup IRB) nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem; c) údaje v polích 34 až 37 se vykazují, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu nepoužívá přístup IRB nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem; Příslušná národní centrální banka může rovněž rozhodnout, že bude vyžadovat, aby zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje vykazovaly údaje v polích 9 až 11 a nejsou-li již zahrnuty pod písmeny b) nebo c), údaje v polích 31 až 37. Pole Popis Úroveň vykazování (6) (G = Group (Skupina)/E = Entity (Subjekt)) 1. Informace o držiteli 1 Identifikační kód držitele E 2 Identifikační kód právního subjektu (LEI) držitele E 3 Název držitele E 4 Země držitele E 5 Sektor držitele E 6 Identifikační kód bezprostřední mateřské společnosti držitele E 2. Informace o nástroji 7 Kód ISIN E 8 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota E 9 Základ pro vykazování E 10 Tržní hodnota E 11 Emitent je součástí zpravodajské skupiny (obezřetnostní rozsah) G 12 Emitent je součástí zpravodajské skupiny (účetní rozsah) G 3. Informace týkající se účetnictví a rizika 13 Stav úlev a opětovných sjednání G 14 Datum stavu úlev a opětovných sjednání G 15 Stav výkonnosti nástroje G 16 Datum stavu výkonnosti nástroje G 17 Stav selhání emitenta G 18 Datum stavu selhání emitenta G 19 Stav selhání nástroje G 20 Datum stavu selhání nástroje G 21 Účetní standard G a E 22 Účetní hodnota E 23 Druh snížení hodnoty E 24 Metoda posouzení snížení hodnoty E 25 Kumulovaná výše snížení hodnoty E 26 Zdroje zatížení E 27 Účetní klasifikace nástrojů E 28 Obezřetnostní portfolio E 29 Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika E 30 Kumulativní úhrady od selhání E 31 Pravděpodobnost selhání emitenta G 32 Ztrátovost ze selhání (LGD) v době hospodářského útlumu G 33 LGD za běžných ekonomických podmínek G 34 Riziková váha G 35 Hodnota expozice (označovaná též jako expozice v selhání) E 36 Postup pro výpočet kapitálu pro obezřetnostní účely E 37 Kategorie expozice E ČÁST 2 Údaje o držbě cenných papírů bez kódu ISIN Zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje vykazují za každý cenný papír, kterému nebyl přidělen kód ISIN a který je zatříděn do kategorie cenných papírů „dluhové cenné papíry“ (F.31 a F.32), „kótované akcie“ (F.511) nebo „akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.521 a F.522) a je v držbě skupiny, údaje v polích v níže uvedené tabulce. Údaje vykazují podle těchto pravidel a v souladu s definicemi uvedenými v příloze II: a) údaje v polích 1 až 7, 11 a 13 až 52 se vykazují podle jednotlivých cenných papírů za použití identifikačního čísla jako například CUSIP, SEDOL, identifikační číslo národní centrální banky atd.; b) údaje v polích 53 až 55 a 57 až 59 se vykazují, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu používá přístup IRB nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem; c) údaje v polích 56 až 59 se vykazují, pokud se pro účely výpočtu regulatorního kapitálu nepoužívá přístup IRB nebo pokud jsou údaje dostupné jiným způsobem. Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje vykazovaly rovněž údaje v polích 8 až 10, 12 a nejsou-li již zahrnuty pod písmeny b) nebo c), údaje v polích 53 až 59. Pole Popis Úroveň vykazování (7) (G = Group (Skupina)/E = Entity (Subjekt)) 1. Informace o držiteli 1 Identifikační kód držitele E 2 LEI držitele E 3 Název držitele E 4 Země držitele E 5 Sektor držitele E 6 Identifikační kód bezprostřední mateřské společnosti držitele E 2. Informace o nástroji 7 Identifikační kód cenného papíru (identifikační číslo národní centrální banky, CUSIP, SEDOL či jiné) E 8 Počet jednotek nebo agregovaná jmenovitá hodnota E 9 Základ pro vykazování E 10 Cena E 11 Tržní hodnota (8) E 12 Emitent je součástí zpravodajské skupiny (obezřetnostní rozsah) G 13 Emitent je součástí zpravodajské skupiny (účetní rozsah) G 14 Nástroj: — Krátkodobé dluhové cenné papíry (F.31) — Dlouhodobé dluhové cenné papíry (F.32) — Kótované akcie (F.511) — Akcie nebo podílové listy fondů peněžního trhu (F.521) — Akcie nebo podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu (F.522) E 15 Měna, na kterou zní cenný papír E 16 Datum emise E 17 Datum splatnosti E 18 Klasifikace primárního aktiva E 19 Druh zajišťovacího aktiva E 20 Stav cenného papíru E 21 Datum stavu cenného papíru E 22 Nedoplatky za nástroj E 23 Datum nedoplatků za nástroj E 24 Druh priority nástroje E 25 Geografické umístění zajištění E 26 Identifikační kód ručitele E 27 Identifikační kód emitenta E 28 LEI emitenta E 29 Název emitenta E 30 Členění podle země emitenta E 31 Sektor nebo subsektor emitenta: — Centrální banka (S.121) — Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) — Fondy peněžního trhu (S.123) — Investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124) — Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) — Pomocné finanční instituce (S.126) — Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.127) — Pojišťovací společnosti (S.128) — Penzijní fondy (S.129) — Nefinanční podniky (S.11) — Vládní instituce (S.13) (9) — Domácnosti (S.14) — Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) E 32 Sektor emitenta podle NACE E 33 Stav subjektu E 34 Datum stavu subjektu E 3. Informace týkající se účetnictví a rizika 35 Stav úlev a opětovných sjednání G 36 Datum stavu úlev a opětovných sjednání G 37 Stav výkonnosti nástroje G 38 Datum stavu výkonnosti nástroje G 39 Stav selhání emitenta G 40 Datum stavu selhání emitenta G 41 Stav selhání nástroje G 42 Datum stavu selhání nástroje G 43 Účetní standard G a E 44 Účetní hodnota E 45 Druh snížení hodnoty E 46 Metoda posouzení snížení hodnoty E 47 Kumulovaná výše snížení hodnoty E 48 Zdroje zatížení E 49 Účetní klasifikace nástrojů E 50 Obezřetnostní portfolio E 51 Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika E 52 Kumulativní úhrady od selhání E 53 Pravděpodobnost selhání emitenta G 54 LGD v době hospodářského útlumu G 55 LGD za běžných ekonomických podmínek G 56 Riziková váha G 57 Hodnota expozice (označovaná též jako expozice v selhání) E 58 Postup pro výpočet kapitálu pro obezřetnostní účely E 59 Kategorie expozice E