02014R0680 — CS — 01.03.2018 — 008.001

Tento dokument slouží výhradně k informačním účelům a nemá žádný právní účinek. Orgány a instituce Evropské unie nenesou za jeho obsah žádnou odpovědnost. Závazná znění příslušných právních předpisů, včetně jejich právních východisek a odůvodnění, jsou zveřejněna v Úředním věstníku Evropské unie a jsou k dispozici v databázi EUR-Lex. Tato úřední znění jsou přímo dostupná přes odkazy uvedené v tomto dokumentu

►B PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP) (Úř. věst. L 191 28.6.2014, s. 1)

Ve znění:





Opraveno:









▼B

PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 680/2014

ze dne 16. dubna 2014,

kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013

(Text s významem pro EHP)







KAPITOLA 1

PŘEDMĚT A OBLAST PŮSOBNOSTI

Článek 1

Předmět a oblast působnosti

Toto nařízení stanoví jednotné požadavky týkající se podávání zpráv pro účely dohledu příslušným orgánům, a to v následujících oblastech:

a) požadavky na kapitál a finanční informace v souladu s článkem 99 nařízení (EU) č. 575/2013;

b) ztráty z úvěrů zajištěných nemovitostmi v souladu s článkem 101 odst. 4 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) velké expozice a další největší expozice v souladu s článkem 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

d) pákový poměr v souladu s článkem 430 nařízení (EU) č. 575/2013;

e) požadavky krytí likvidity a požadavky čistého stabilního financování v souladu s článkem 415 nařízení (EU) č. 575/2013;

▼M1

f) zatížení aktiv v souladu s článkem 100 nařízení (EU) č. 575/2013;

▼M4

g) doplňkové měření sledování likvidity v souladu s čl. 415 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013.

▼B







KAPITOLA 2

REFERENČNÍ DATA SLEDOVANÉHO OBDOBÍ, LHŮTY A PRAHOVÉ HODNOTY PRO VYKAZOVÁNÍ

Článek 2

Referenční data sledovaného období

1. Instituce předloží příslušným orgánům informace platné k následujícím referenčním datům sledovaného období:

a) měsíční vykazování: k poslednímu dni každého měsíce;

b) čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;

c) pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;

d) roční vykazování: k 31. prosinci.

2. Informace předkládané za použití šablon uvedených v příloze III a příloze IV v souladu s pokyny podle přílohy V, jež odkazují na určité období, se vykazují kumulativně od prvního dne účetního roku do referenčního data.

3. Umožňují-li institucím vnitrostátní právní předpisy vykazovat finanční informace ke konci účetního roku, který se neshoduje s rokem kalendářním, mohou být referenční data sledovaného období odpovídajícím způsobem upravena, tak aby finanční informace byly vykazovány vždy po třech, šesti či dvanácti měsících po uplynutí jejich účetního roku.

Článek 3

Lhůty pro zasílání zpráv

1. Instituce předloží příslušným orgánům informace do konce běžné pracovní doby v následujících dnech pro zasílání zpráv:

a) měsíční vykazování: 15. kalendářní den od referenčního data sledovaného období;

b) čtvrtletní vykazování: do 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února;

c) pololetní vykazování: do 11. srpna a 11. února;

d) roční vykazování: do 11. února.

2. Připadá-li v členském státě příslušného orgánu, jemuž se zpráva předkládá, termín pro předložení na státní svátek nebo na sobotu či na neděli, překládají se tyto údaje v nejbližší následující pracovní den.

3. Vykazují-li instituce své finanční informace v souladu s ustanovením čl. 2 odst. 3 na základě upravených referenčních dat odpovídajících konci účetního roku, mohou být příslušným způsobem upraveny také lhůty pro předkládání výkazů, tak aby byla zachována délka období od upraveného referenčního data.

4. Instituce mohou předkládat neauditované údaje. V případě, že se auditované údaje liší od předložených neauditovaných údajů, předloží se bez zbytečného odkladu revidované, auditované údaje. Neauditované údaje jsou údaje, k nimž nebylo předáno stanovisko externího auditora, zatímco údaje auditované jsou naopak údaje, u nichž externí auditor provedl audit a vydal k nim stanovisko auditu.

5. Rovněž jakékoli jiné opravy předložených výkazů se příslušným orgánům předkládají bez zbytečného odkladu.

Článek 4

Prahové hodnoty pro vykazování – kritéria pro zahájení a ukončení vykazování

1. Instituce zahájí vykazování informací, na něž se vztahují prahové hodnoty, počínajíce referenčním datem sledovaného období, pakliže daný limit překročily k referenčním datům dvou po sobě následujících sledovaných období.

2. K prvním dvěma referenčním datům těch sledovaných období, kdy instituce musí splnit požadavky tohoto nařízení, instituce vykazují informace, na něž se vztahují prahové hodnoty, pakliže k tomuto referenčnímu datu sledovaného období příslušné prahové hodnoty překročí.

3. Instituce mohou ukončit vykazování informací podléhajících příslušným prahovým hodnotám počínaje referenčním datem příštího sledovaného období, pakliže k referenčním datům třech po sobě následujících sledovaných období nedosáhly příslušných prahových hodnot.







KAPITOLA 3

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU, POžADAVCÍCH NA KAPITÁL A FINANČNÍCH INFORMACÍCH







ODDÍL 1

Formát a četnost podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích

Článek 5

Formát a četnost podávání zpráv na individuálním základě o kapitálu a kapitálových požadavcích institucemi s výjimkou investičních podniků spadajících do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním základě vykážou instituce informace uvedené pod písmeny a) a b):

a) instituce překládají jednou za čtvrtletí tyto informace:

1) informace týkající se kapitálu a kapitálových požadavků podle šablony 1 až 5 přílohy I a v souladu s pokyny uvedenými v části II bodu 1 přílohy II;

2) informace o úvěrovém riziku a expozicích úvěrového rizika protistrany, na něž se vztahuje standardizovaný přístup podle v šablony 7 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.2 přílohy II;

3) informace o úvěrovém riziku a expozicích úvěrového rizika protistrany, na něž se vztahuje přístup založený na interním ratingu podle šablony 8 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.3 přílohy II;

4) informace o zeměpisném rozložení expozic podle jednotlivých zemí podle šablony 9 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.4 přílohy II, jsou-li původní zahraniční expozice ve všech „zahraničních“ zemích ve všech kategoriích expozic vykázané v řádku 850 šablony 4 přílohy I rovny 10 % nebo vyšší u všech původních tuzemských a zahraničních expozic vykázaných v řádku 860 šablony 4 přílohy I. Expozice jsou pro tento účel považovány za tuzemské tehdy, jedná-li se o expozice vůči protistranám sídlícím v členském státě, ve kterém sídlí daná instituce. Zahajovací a ukončovací kritéria se použijí podle článku 4;

5) informace o kapitálových expozicích, na něž se vztahuje přístup založený na interním ratingu podle šablony 10 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.5 přílohy II;

6) informace o vypořádacím riziku podle šablony 11 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.6 přílohy II;

7) informace o sekuritizovaných expozicích, na něž se vztahuje standardizovaný přístup podle šablony 12 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.7 přílohy II;

8) informace o sekuritizovaných expozicích, na něž se vztahuje přístup založený na interním ratingu podle šablony 13 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.8 přílohy II;

9) informace o kapitálových požadavcích a ztrátách, které se vztahují k operačnímu riziku, podle šablony 16 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 4.1 přílohy II;

10) informace o kapitálových požadavcích, které se vztahují k tržnímu riziku, podle šablon 18 až 24 přílohy I a v souladu s pokyny uvedenými v části II bodech 5.1 až 5.7 přílohy II;

11) informace o kapitálových požadavcích, které se vztahují k riziku úvěrové úpravy v ocenění, podle šablony 25 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu odstavce 5.8 přílohy II;

b) instituce předkládají jednou za pololetí tyto informace:

▼M2

1) informace o všech sekuritizačních expozicích podle šablony 14 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.9 přílohy II.

Instituce jsou z povinnosti předložit uvedené informace o sekuritizacích vyňaty, jsou-li součástí skupiny v téže zemi, v níž podléhají požadavkům na kapitál;

▼M9

2) informace o významných ztrátách vyplývajících z událostí souvisejících s operačním rizikem vykázané takto:

a) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 4 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II;

b) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a které splňují nejméně jedno z následujících kritérií, vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:

i) poměr úhrnu jejich individuální rozvahy vůči součtu úhrnů individuálních rozvah všech institucí v témže členském státě je rovný 1 % nebo je vyšší, přičemž údaje vyjadřující úhrn rozvahy vycházejí z číselných údajů na konci roku předcházejícího roku před referenčním datem vykazování;

ii) celková hodnota aktiv instituce přesahuje 30 miliard EUR;

iii) celková hodnota aktiv instituce přesahuje 5 miliard EUR a 20 % HDP členského státu, ve kterém je usazena;

iv) instituce je, měřeno celkovou hodnotou jejích aktiv, jednou ze tří největších institucí usazených v konkrétním členském státě;

v) instituce je mateřskou společností dceřiných společností, které jsou samy úvěrovými institucemi usazenými v nejméně dvou jiných členských státech, než v němž je povolena mateřská instituce, a pokud jsou splněny obě tyto podmínky:

— hodnota celkových konsolidovaných aktiv instituce přesahuje 5 miliard EUR,

— více než 20 % celkových konsolidovaných aktiv instituce ve smyslu definice v šabloně 1.1 v příloze III, případně v příloze IV nebo celkových konsolidovaných závazků instituce ve smyslu definice v šabloně 1.2 v příloze III, případně v příloze IV se týká činností s protistranami nacházejícími se v jiném členském státě, než je stát, v němž je povolena mateřská instituce;

c) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a u nichž není splněna žádná z podmínek uvedených v písmenu b), vykazují informace uvedené v bodech i) a ii) níže v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:

i) informace specifikované u sloupce 080 šablony 17.01 přílohy I pro následující řádky:

— počet událostí (nové události) (řádek 910),

— hrubý objem ztrát (nové události) (řádek 920),

— počet událostí podléhajících úpravám ztrát (řádek 930),

— úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období (řádek 940),

— maximální výše jedné ztráty (řádek 950),

— součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 960),

— celkový přímý výtěžek ztrát (s výjimkou pojištění a jiných mechanismů převodu rizik) (řádek 970),

— celkové výtěžky z pojištění a jiných mechanismů převodu rizik (řádek 980);

ii) informace podle šablony 17.02 přílohy I;

d) instituce uvedené v písmenu c) mohou vykázat kompletní soubor informací uvedených v šablonách 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 4.2 přílohy II;

e) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a které splňují nejméně jednu z podmínek v bodech ii) až v) písmene b), vykazují tyto informace podle šablon 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:

f) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a u nichž není splněna žádná z podmínek stanovených v bodech ii) až v) písmene b), mohou vykázat informace uvedené v šablonách 17.01 a 17.02 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 4.2 přílohy II:

g) použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

▼M9

3) informace o expozicích vůči státnímu dluhu takto:

a) instituce vykazují informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny části II bodu 6 přílohy II, je-li souhrnná účetní hodnota finančních aktiv z odvětví protistran „Vládní instituce“ rovná či vyšší než 1 % součtu celkové účetní hodnoty položky „Dluhové cenné papíry a úvěry a jiné pohledávky“. Pro účely stanovení uvedených účetních hodnot použijí instituce definice uvedené v šablonách 4.1 až 4.4.1 v příloze III, případně v šablonách 4.1 až 4.4.1 a 4.6 až 4.10 v příloze IV;

b) pokud instituce splňují kritéria uvedená v písmenu a) a pokud hodnota vykázaná u vnitrostátních expozic nederivátových finančních aktiv ve smyslu definice v řádku 010, sloupci 010 šablony 33 v příloze I představuje méně než 90 % hodnoty vykázané u vnitrostátních i zahraničních expozic u stejného datového bodu, tyto instituce vykážou informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II souhrnně na celkové úrovni a pro každou jednotlivou zemi, ve které jsou angažovány;

c) instituce, které splňují kritéria uvedená v písmenu a), ale nesplňují kritéria uvedená v písmenu b), vykážou informace podle šablony 33 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II pro expozice souhrnně na celkové úrovni a na vnitrostátní úrovni;

d) použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.

▼B

Článek 6

Formát a četnost podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě, které se netýká skupin tvořených výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 vykážou instituce v členském státě tyto informace:

a) informace podle článku 5 s periodicitou, kterou tento článek stanoví, avšak na konsolidovaném základě;

b) informace podle šablony 6 přílohy I v souladu s pokyny stanovenými v bodě 2 části II přílohy II týkajícími se subjektů spadajících do působnosti konsolidace, a to s půlroční periodicitou.

Článek 7

Formát a četnost podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

1. Za účelem podávání zpráv na individuálním základě o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 předkládají investiční podniky spadající do působnosti článku 95 nařízení (EU) č. 575/2013 informace podle šablon 1 až 5 přílohy I v souladu s pokyny podle bodu I části II přílohy II, a to se čtvrtletní periodicitou.

2. Za účelem podávání zpráv na individuálním základě o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 vykážou investiční podniky spadající do působnosti článku 96 nařízení (EU) č. 575/2013 informace stanovené v čl. 5 odst. 1 písm. a) a b) tohoto nařízení, a to s periodicitou stanovenou tímto článkem.

Článek 8

Formát a četnost podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě skupinami tvořenými výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

1. Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 vykážou investiční podniky skupin tvořených výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článku 95 nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě tyto informace:

a) informace týkající se kapitálu a kapitálových požadavků podle šablon 1 až 5 přílohy I v souladu s pokyny uvedenými podle bodu 1 části II přílohy II se čtvrtletní periodicitou;

b) informace o kapitálu a kapitálových požadavcích týkajících se subjektů spadajících do působnosti konsolidace, a to podle šablony 6 přílohy I a v souladu s pokyny podle bodu 2 části II přílohy II a s půlroční periodicitou.

2. Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o kapitálu a kapitálových požadavcích podle článku 99 nařízení (EU) č. 575/2013 vykážou investiční podniky skupin tvořených výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článku 95 a 96, jakož i skupin tvořených výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článku 96 nařízení (EU) č. 575/2013, na konsolidovaném základě tyto informace:

a) informace vymezené v čl. 5 odst. 1 písm. a) a b) s periodicitou stanovenou v tomto článku;

b) informace týkající se subjektů spadajících do působnosti konsolidace podle šablony 6 přílohy I a vykazovány v souladu s pokyny podle bodu 2 části II přílohy II, a to s půlroční periodicitou.







ODDÍL 2

Formát a četnost podávání zpráv o finančních informacích na konsolidovaném základě

Článek 9

Formát a četnost podávání zpráv na konsolidovaném základě o finančních informacích institucemi spadajícími do působnosti článku 4 nařízení (EU) č. 1606/2002 a jinými úvěrovými institucemi, které uplatňují nařízení (EU) č. 1606/2002

1. Za účelem vykazování finančních informací na konsolidovaném základě podle čl. 99 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 předloží instituce usazené v členském státě informace stanovené v příloze III na konsolidovaném základě v souladu s pokyny uvedenými v příloze V a informace stanovené v příloze VIII na konsolidovaném základě v souladu s pokyny podle přílohy IX.

2. Informace uvedené v odstavci 1 se předkládají takto:

a) informace vymezené v části 1 přílohy III se čtvrtletní periodicitou;

b) informace vymezené v části 3 přílohy III s půlroční periodicitou;

c) informace vymezené v části 4 přílohy III s roční periodicitou;

d) informace vymezené v šabloně 20 v části 2 přílohy III se čtvrtletní periodicitou a způsobem stanoveným v čl. 5 písm. a) bodě 4. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

e) informace vymezené v šabloně 21 v části 2 přílohy III, jsou-li hmotná aktiva podléhající operativnímu leasingu větší nebo rovna 10 % celkové hodnoty hmotných aktiv vykázaných v šabloně 1.1 v části 1 přílohy III, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

f) informace vymezené v šabloně 22 v části 2 přílohy III, jsou-li čisté výnosy z poplatků a provizí vyšší nebo rovny 10 % celkové hodnoty čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v šabloně 2 v části 1 přílohy III, se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

g) informace vymezené v příloze VIII pro expozice, jejichž hodnota je větší nebo rovna 300 milionům EUR, ale menší než 10 % způsobilého kapitálu instituce, se čtvrtletní periodicitou.

Článek 10

Formát a četnost podávání zpráv o finančních informacích úvěrovými institucemi, které uplatňují nařízení (EU) č. 1606/2002 na konsolidovaném základě podle čl. 99 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

Pokud příslušný orgán rozšířil požadavky týkající se vykazování finančních informací na konsolidovaném základě na instituce v členském státě v souladu s čl. 99 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykážou tyto instituce finanční informace v souladu s článkem 9.

Článek 11

Formát a četnost podávání zpráv o finančních informacích na konsolidovaném základě institucemi, které uplatňují vnitrostátní účetní rámce vytvořené na základě směrnice 86/635/EHS

1. Pokud příslušný orgán rozšířil požadavky týkající se vykazování finančních informací na konsolidovaném základě na instituce usazené v členském státě v souladu s čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto instituce na konsolidovaném základě informace stanovené v příloze IV v souladu s pokyny uvedenými v příloze V a s informacemi stanovenými v příloze VIII na konsolidovaném základě podle pokynů v příloze IX.

2. Informace uvedené v odstavci 1 budou splňovat následující parametry:

a) informace vymezené v části 1 přílohy IV se čtvrtletní periodicitou;

b) informace vymezené v části 3 přílohy IV s půlroční periodicitou;

c) informace vymezené v části 4 přílohy IV s roční periodicitou;

d) informace vymezené v šabloně 20 v části 2 přílohy IV se čtvrtletní periodicitou a způsobem stanoveným v čl. 5 písm. a) bodu 4. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

e) informace definované v šabloně 21 v části 2 přílohy IV, jsou-li hmotná aktiva podléhající operativnímu leasingu větší nebo rovna 10 % celkové hodnoty hmotných aktiv vykázaných v šabloně 1.1 v části 1 přílohy IV, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

f) informace definované v šabloně 22 v části 2 přílohy IV, jsou-li čisté výnosy z poplatků a provizí vyšší nebo rovny 10 % celkové hodnoty čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v šabloně 2 v části 1 přílohy IV, a to se čtvrtletní periodicitou. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;

g) informace definované v příloze VIII pro expozice, jejichž hodnota je větší nebo rovna 300 milionům EUR, ale menší než 10 % způsobilého kapitálu s čtvrtletní periodicitou.







KAPITOLA 4

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV NA ZÁKLADĚ SPECIFICKÉ OZNAMOVACÍ POVINNOSTI, KTERÉ SE TÝKAJÍ ZTRÁT Z ÚVĚRŮ ZAJIŠTĚNÝCH NEMOVITOSTMI PODLE ČLÁNKU 101 NAŘÍZENÍ (EU) č. 575/2013

Článek 12

1. Instituce vykazují informace stanovené v příloze VI v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII na konsolidovaném základě s půlroční periodicitou.

2. Instituce vykazují informace stanovené v příloze VI v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII na individuálním základě s půlroční periodicitou.

3. Pobočky v jiném členském státě rovněž vykazují příslušnému orgánu hostitelského členského státu informace stanovené v příloze VI v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII, které se vztahují na tuto pobočce, a to s půlroční periodicitou.







KAPITOLA 5

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV O VELKÝCH EXPOZICÍCH NA INDIVIDUÁLNÍM A KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ

Článek 13

1. Za účelem podávání zpráv na individuálním a konsolidovaném základě o velkých expozicích vůči klientům a ekonomicky spjatým skupinám klientů podle článku 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují instituce informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní periodicitou.

2. Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o dvaceti největších expozicích vůči klientům nebo ekonomicky spjatým skupinám klientů podle poslední věty článku 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují instituce, na něž se vztahují ustanovení části 3 hlavy II kapitoly 3 nařízení (EU) č. 575/2013, informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní periodicitou.

3. Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o deseti největších expozicích vůči institucím a o deseti největších expozicích vůči neregulovaným finančním subjektům podle čl. 394 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují instituce informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní periodicitou.







KAPITOLA 6

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV O PÁKOVÉM POMĚRU NA INDIVIDUÁLNÍM A KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ

Článek 14

1. Za účelem podávání zpráv na individuálním a konsolidovaném základě o pákovém poměru podle čl. 430 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují instituce informace stanovené v příloze X v souladu s pokyny uvedenými v příloze XI se čtvrtletní periodicitou.

▼M6

2. Vykazování informací vychází z metodiky používané pro výpočet pákového poměru v podobě pákového poměru ke konci čtvrtletí.

3. Instituce mají povinnost vykázat informace uvedené v příloze XI části II odst. 14 v následujícím sledovaném období, je-li splněna jedna z následujících podmínek:

a) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 7 přesáhne 1,5 %;

b) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 7 přesáhne 2,0 %.

Použijí se kritéria pro zahájení vykazování stanovená v článku 4 s výjimkou prvního pododstavce písm. b) tohoto odstavce, kdy instituce zahájí vykazování informací počínaje referenčním datem následujícího sledovaného období, pokud příslušnou prahovou hodnotu překročily k referenčnímu datu jednoho sledovaného období.

4. Instituce, které mají v držení deriváty, jejichž celková pomyslná hodnota definovaná v příloze XI části II odst. 9 přesáhne 10 miliard EUR, vykážou informace uvedené v příloze XI části II odst. 14 bez ohledu na to, zda podíl derivátů splňuje podmínky uvedené v odstavci 3.

Kritéria pro zahájení vykazování stanovená v článku 4 se nepoužijí. Instituce zahájí vykazování informací počínaje referenčním datem následujícího sledovaného období, pokud příslušnou prahovou hodnotu překročily k referenčnímu datu jednoho sledovaného období.

5. Instituce mají povinnost vykázat informace uvedené v příloze XI části II odst. 15 v následujícím sledovaném období, je-li splněna jedna z následujících podmínek:

a) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 10 přesáhne 300 milionů EUR;

b) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II odst. 10 přesáhne 500 milionů EUR.

Použijí se kritéria pro zahájení vykazování stanovená v článku 4 s výjimkou písmene b), kdy instituce zahájí vykazování informací počínaje referenčním datem následujícího sledovaného období, pokud příslušnou prahovou hodnotu překročily k referenčnímu datu jednoho sledovaného období.

▼M6 —————

▼B







KAPITOLA 7

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV O LIKVIDITĚ A STABILNÍM FINANCOVÁNÍ NA INDIVIDUÁLNÍM A KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ

▼C2

Článek 15

Formát a četnost podávání zpráv o požadavku krytí likvidity

1. Za účelem podávání zpráv na individuálním a konsolidovaném základě o požadavku krytí likvidity podle článku 415 nařízení (EU) č. 575/2013 postupují instituce takto:

a) úvěrové instituce předkládají informace stanovené v příloze XXIV v souladu s pokyny uvedenými v příloze XXV s měsíční periodicitou;

b) všechny ostatní instituce s výjimkou institucí podle písmene a) předkládají informace stanovené v příloze XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII s měsíční periodicitou.

2. Informace stanovené v přílohách XII a XXIV zohledňují informace předložené k referenčnímu datu a informace o peněžních tocích dané instituce v průběhu následujících 30 kalendářních dní.

▼B

Článek 16

Formát a četnost podávání zpráv o stabilním financování

Za účelem podávání zpráv o stabilním financování podle článku 415 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předloží instituce informace stanovené v příloze XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII se čtvrtletní periodicitou.

▼M1







KAPITOLA 7a

FORMÁT A ČETNOST PODÁVÁNÍ ZPRÁV O ZATÍŽENÍ AKTIV NA INDIVIDUÁLNÍM A KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ

Článek 16a

Formát a četnost podávání zpráv o zatížení aktiv na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o zatížení aktiv podle článku 100 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předloží instituce informace stanovené v příloze XVI tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze XVII tohoto nařízení.

2. Informace uvedené v odstavci 1 se poskytují v souladu s těmito specifikacemi:

a) informace uvedené v částech A, B a D přílohy XVI čtvrtletně;

b) informace uvedené v části C přílohy XVI každoročně;

c) informace uvedené v části E přílohy XVI s půlroční periodicitou.

3. Instituce nejsou povinny vykazovat informace v části B, C nebo E přílohy XVI, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:

a) celkový objem aktiv instituce vypočtený v souladu s odstavcem 10 bodu 1.6 přílohy XVII je nižší než 30 miliard EUR;

b) míra zatížení aktiv instituce vypočtená v souladu s odstavcem 9 bodu 1.6 přílohy XVII je nižší než 15 %.

4. Instituce mají povinnost vykazovat informace v části D přílohy XVI, pouze pokud emitují dluhopisy uvedené v čl. 52 odst. 4 prvním pododstavci směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES. ( 1 )

▼M4







KAPITOLA 7b

FORMÁT A ČETNOST ZPRÁV O DOPLŇKOVÉM MĚŘENÍ SLEDOVÁNÍ LIKVIDITY NA INDIVIDUÁLNÍM A KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ

Článek 16b

1. Za účelem podávání zpráv o doplňkovém měření sledování likvidity v souladu s čl. 415 odst. 3 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce s měsíční periodicitou všechny tyto informace:

a) informace uvedené v příloze XVIII v souladu s pokyny v příloze XIX;

b) informace uvedené v příloze XX v souladu s pokyny v příloze XXI;

▼M9

c) informace uvedené v příloze XXII v souladu s pokyny v příloze XXIII.

▼M4

2. Odchylně od odstavce 1 smí instituce podávat zprávy o doplňkovém měření sledování likvidity se čtvrtletní periodicitou, pokud jsou splněny všechny tyto podmínky:

▼M9

a) instituce není součástí skupiny sestávající z úvěrových institucí, investičních podniků nebo finančních institucí, jejíž dceřiné společnosti nebo mateřské instituce se nacházejí v jiných jurisdikcích, než je jurisdikce založení dané instituce;

▼M4

b) poměr individuální bilanční sumy instituce vůči součtu individuálních bilančních sum všech institucí v dotyčném členském státě je nižší než 1 % po dobu dvou po sobě následujících let, které předcházejí sledovanému roku;

c) celková aktiva instituce vypočítaná v souladu se směrnicí Rady 86/635/EHS ( 2 ) jsou nižší než 30 miliard EUR.

Pro účely písmene b) jsou údaje o bilanční sumě pro výpočet daného poměru založeny na auditovaných údajích z konce roku pro rok před rokem předcházejícím referenčnímu datu sledovaného období.

3. Pro účely povinností stanovených v odstavcích 1 a 2 je prvním měsícem, za který se mají podat zprávy o doplňkovém měření sledování likvidity, duben 2016.

▼B







KAPITOLA 8

IT ŘEŠENÍ PRO VYKAZOVÁNÍ ÚDAJŮ ZE STRANY INSTITUCÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNŮM

Článek 17

▼M1

1. Instituce předkládají informace uvedené v tomto nařízení ve formátech pro výměnu údajů a ve výkazech, jež určí příslušné orgány a jež se řídí definicemi bodů obsaženými v jednotném modelu datových bodů, který je uveden v příloze XIV, a pravidly pro ověřování uvedenými v příloze XV, přičemž musí splňovat také následující parametry:

a) součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo jsou v daném případě bezpředmětné;

b) číselné hodnoty se fakticky vykazují podle následujících pravidel:

i) datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;

ii) datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům;

iii) datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst.

▼B

2. K předkládaným údajům uvádějí instituce následující informace:

a) referenční datum sledovaného období a referenční období;

b) vykazovací měna;

c) účetní standard;

d) identifikační údaj vykazující instituce a

e) úroveň použití jako individuální nebo konsolidovaná.







KAPITOLA 9

PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

Článek 18

Přechodné období

Nejzazší lhůta pro předkládání údajů vykazovaných se čtvrtletní periodicitou, jejichž referenčním datem je 31. březen 2014, je do 30. června 2014.

Pro období od 31. března 2014 do 30. dubna 2014 je lhůta pro předkládání údajů vykazovaných s měsíční periodicitou stanovena odchylně od ustanovení čl. 3 odst. 1 písm. a) na 30. června 2014.

Pro období od 31. května 2014 do 31. prosince 2014 je lhůta pro předkládání údajů vykazovaných s měsíční periodicitou stanovena odchylně od ustanovení čl. 3 odst. 1 písm. a) na třicátý kalendářní den po referenčním datu sledovaného období.

▼M1

Pokud jde o informace, jež mají být vykázány podle článku 16a, je prvním referenčním datem pro podávání zpráv 31. prosinec 2014.

▼M2

Aniž je dotčen článek 2, je první lhůtou pro předkládání údajů v šablonách 18 a 19 v příloze III 31. prosinec 2014. Řádky a sloupce v šablonách 6, 9.1, 20.4, 20.5 a 20.7 v příloze III, týkající se expozic s úlevou a nevýkonných expozic, se vyplní pro datum předložení údajů 31. prosince 2014.

▼M4

Odchylně od čl. 3 odst. 1 písm. a) je v případě měsíců od dubna 2016 do října 2016 včetně termínem pro měsíční vykazování doplňkového měření sledování likvidity třicátý kalendářní den po referenčním datu sledovaného období.

▼M5

Pro období od 10. září 2016 do 10. března 2017 je lhůta pro předkládání údajů týkajících se požadavku krytí likvidity úvěrových institucí vykazovaných s měsíční periodicitou stanovena odchylně od ustanovení čl. 3 odst. 1 písm. a) na třicátý kalendářní den po referenčním datu pro podávání zpráv.

▼B

Článek 19

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost následujícím dnem po jeho vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Toto nařízení se použije ode dne 1. ledna 2014.

Články 9, 10 a 11 se použijí ode dne 1. července 2014.

Článek 15 se použije ode dne 1. března 2014.

▼M1

Článek 16a se použije ode dne 1. prosince 2014.

▼B

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.

▼M9









PŘÍLOHA I

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH







ŠABLONY COREP Číslo šablony Kód šablony Název šablony / skupiny šablon Krátký název Kapitálová přiměřenost CA 1 C 01.00 KAPITÁL CA1 2 C 02.00 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CA2 3 C 03.00 KAPITÁLOVÉ POMĚRY CA3 4 C 04.00 DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: CA4 Přechodná ustanovení CA5 5,1 C 05.01 PŘECHODNÁ USTANOVENÍ CA5.1 5,2 C 05.02 NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU CA5.2 Skupinová solventnost GS 6,1 C 06.01 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM GS Total 6,2 C 06.02 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH GS Úvěrové riziko CR 7 C 07.00 ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR SA ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR IRB 8,1 C 08.01 ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR IRB 1 8,2 C 08.02 ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (struktura podle ratingového stupně nebo seskupení dlužníka) CR IRB 2 GEOGRAFICKÁ STRUKTURA CR GB 9,1 C 09.01 Tabulka 9.1 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice SA) CR GB 1 9,2 C 09.02 Tabulka 9.2 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice IRB) CR GB 2 9,4 C 09.04 C 9.4 – Struktura úvěrových expozic relevantních pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy podle zemí a sazby proticyklické rezervy specifické pro danou instituci CCB ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR EQU IRB 10,1 C 10.01 ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR EQU IRB 1 10,2 C 10.02 ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPŇŮ DLUŽNÍKA: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ CR SETT 12 C 12.00 ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR SEC SA 13 C 13.00 ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR SEC IRB 14 C 14.00 PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH CR SEC Details Operační riziko OPR 16 C 16.00 OPERAČNÍ RIZIKO OPR 17 C 17.00 OPERAČNÍ RIZIKO: HRUBÉ ZTRÁTY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE OPR Details Tržní riziko MKR 18 C 18.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZACÍCH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V KORELAČNÍM OBCHODNÍM PORTFOLIU MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA MKR IM 25 C 25.00 RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ CVA 33 C 33.00 EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM PODLE ZEMĚ PROTISTRANY GOV







C 01.00 – KAPITÁL (CA1) Řádky ID Položka Výše 010 1 KAPITÁL 015 1.1 KAPITÁL TIER 1 020 1.1.1 KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 030 1.1.1.1 Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1 040 1.1.1.1.1 Splacené kapitálové nástroje 045 1.1.1.1.1* Z toho: kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích 050 1.1.1.1.2* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje 060 1.1.1.1.3 Emisní ážio 070 1.1.1.1.4 (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 080 1.1.1.1.4.1 (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 090 1.1.1.1.4.2 (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 091 1.1.1.1.4.3 (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 092 1.1.1.1.5 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 130 1.1.1.2 Nerozdělený zisk 140 1.1.1.2.1 Nerozdělený zisk z předchozích let 150 1.1.1.2.2 Použitelný zisk nebo ztráta 160 1.1.1.2.2.1 Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku 170 1.1.1.2.2.2 (–) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, která není použitelná 180 1.1.1.3 Kumulovaný ostatní úplný výsledek 200 1.1.1.4 Ostatní rezervy 210 1.1.1.5 Rezervy na obecná bankovní rizika 220 1.1.1.6 Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 230 1.1.1.7 Menšinové podíly uznané v kmenovém kapitálu tier 1 240 1.1.1.8 Přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů 250 1.1.1.9 Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů 260 1.1.1.9.1 (–) Zvýšení vlastního kapitálu plynoucí ze sekuritizovaných aktiv 270 1.1.1.9.2 Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků 280 1.1.1.9.3 Kumulativní zisky a ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn ve vlastním úvěrovém riziku 285 1.1.1.9.4 V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky 290 1.1.1.9.5 (–) Úpravy ocenění plynoucí z požadavků obezřetného oceňování 300 1.1.1.10 (–) Goodwill 310 1.1.1.10.1 (–) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum 320 1.1.1.10.2 (–) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic 330 1.1.1.10.3 Odložené daňové závazky související s goodwillem 340 1.1.1.11 (–) Jiná nehmotná aktiva 350 1.1.1.11.1 (–) Jiná nehmotná aktiva před odpočtem odložených daňových závazků 360 1.1.1.11.2 Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy 370 1.1.1.12 (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků 380 1.1.1.13 (–) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při přístupu založeném na interním ratingu (IRB) 390 1.1.1.14 (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků 400 1.1.1.14.1 (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků 410 1.1.1.14.2 Odložené daňové závazky související s aktivy penzijního fondu definovaných požitků 420 1.1.1.14.3 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků, jež instituce může bez omezení používat 430 1.1.1.15 (–) Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 440 1.1.1.16 (–) Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 450 1.1.1.17 (–) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Sekuritizační pozice, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Volné dodávky, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Pozice v koši, pro které instituce nemůže určit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Expozice vlastního kapitálu v rámci přístupu založeného na interních modelech, na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 490 1.1.1.23 (–) Odpočitatelné odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 500 1.1.1.24 (–) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 510 1.1.1.25 (–) Částka přesahující 17,65 % prahovou hodnotu 520 1.1.1.26 Ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 524 1.1.1.27 (–) Dodatečné odpočty od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 529 1.1.1.28 Položky nebo odpočty od kmenového kapitálu tier 1 – jiné 530 1.1.2 VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 540 1.1.2.1 Kapitálové nástroje způsobilé jako vedlejší kapitál tier 1 550 1.1.2.1.1 Splacené kapitálové nástroje 560 1.1.2.1.2* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje 570 1.1.2.1.3 Emisní ážio 580 1.1.2.1.4 (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 590 1.1.2.1.4.1 (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 620 1.1.2.1.4.2 (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 621 1.1.2.1.4.3 (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 622 1.1.2.1.5 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 660 1.1.2.2 Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 670 1.1.2.3 Nástroje vydané dceřinými společnostmi a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 680 1.1.2.4 Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které jsou vydány dceřinými společnostmi, ve vedlejším kapitálu tier 1 690 1.1.2.5 (–) Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 700 1.1.2.6 (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 710 1.1.2.7 (–) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 720 1.1.2.8 (–) Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 730 1.1.2.9 Ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 740 1.1.2.10 Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 (odečítá se od kmenového kapitálu tier 1) 744 1.1.2.11 (–) Dodatečné odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 748 1.1.2.12 Položky nebo odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 – jiné 750 1.2 KAPITÁL TIER 2 760 1.2.1 Kapitálové nástroje a podřízené úvěry způsobilé jako kapitál tier 2 770 1.2.1.1 Splacené kapitálové nástroje a podřízené úvěry 780 1.2.1.2* Doplňková položka: Nezpůsobilé kapitálové nástroje a podřízené úvěry 790 1.2.1.3 Emisní ážio 800 1.2.1.4 (–) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 810 1.2.1.4.1 (–) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 840 1.2.1.4.2 (–) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 841 1.2.1.4.3 (–) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 842 1.2.1.5 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 880 1.2.2 Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených úvěrů, pro něž platí zachování právních účinků 890 1.2.3 Nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 900 1.2.4 Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 910 1.2.5 Přebytek rezerv v porovnání se způsobilými očekávanými ztrátami při přístupu IRB 920 1.2.6 Obecné úpravy o úvěrové riziko v rámci standardizovaného přístupu 930 1.2.7 (–) Vzájemná účast na kapitálu tier 2 940 1.2.8 (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 950 1.2.9 (–) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 960 1.2.10 Ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 970 1.2.11 Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1) 974 1.2.12 (–) Dodatečné odpočty od kapitálu tier 2 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 978 1.2.13 Položky nebo odpočty od kapitálu tier 2 – jiné







C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2) Řádky Položka Označení Částka 010 1 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE 020 1* Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích 030 1** z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích 040 1.1 OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY 050 1.1.1 Standardizovaný přístup (SA) 060 1.1.1.1 Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, s výjimkou sekuritizačních pozic 070 1.1.1.1.01 ústřední vlády nebo centrální banky 080 1.1.1.1.02 regionální vlády či místní orgány 090 1.1.1.1.03 subjekty veřejného sektoru 100 1.1.1.1.04 mezinárodní rozvojové banky 110 1.1.1.1.05 mezinárodní organizace 120 1.1.1.1.06 instituce 130 1.1.1.1.07 podniky 140 1.1.1.1.08 retailové expozice 150 1.1.1.1.09 zajištěné hypotékami na nemovitosti 160 1.1.1.1.10 Expozice v selhání 170 1.1.1.1.11 Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem 180 1.1.1.1.12 Kryté dluhopisy 190 1.1.1.1.13 Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 200 1.1.1.1.14 Subjekty kolektivního investování 210 1.1.1.1.15 Akcie a ostatní účasti 211 1.1.1.1.16 Ostatní položky 220 1.1.1.2 Sekuritizační pozice podle SA 230 1.1.1.2* z toho: resekuritizace 240 2.1.1 Přístup založený na interním ratingu (IRB) 250 1.1.2.1 Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory 260 1.1.2.1.01 Ústřední vlády a centrální banky 270 1.1.2.1.02 instituce 280 1.1.2.1.03 Podniky – malé a střední podniky 290 1.1.2.1.04 Podniky – specializované úvěrování 300 1.1.2.1.05 Podniky – ostatní 310 1.1.2.2 Přístupy IRB, pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory 320 1.1.2.2.01 Ústřední vlády a centrální banky 330 1.1.2.2.02 instituce 340 1.1.2.2.03 Podniky – malé a střední podniky 350 1.1.2.2.04 Podniky – specializované úvěrování 360 1.1.2.2.05 Podniky – ostatní 370 1.1.2.2.06 Retail – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi 380 1.1.2.2.07 Retail – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi 390 1.1.2.2.08 Retail – kvalifikované revolvingové expozice 400 1.1.2.2.09 Retail – ostatní malé a střední podniky 410 1.1.2.2.10 Retail – ostatní jiné než malé a střední podniky 420 1.1.2.3 Vlastní kapitál podle IRB 430 1.1.2.4 Sekuritizační pozice podle IRB 440 1.1.2.4* Z toho: resekuritizace 450 1.1.2.5 Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku 460 1.1.3 Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany 490 1.2 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ 500 1.2.1 Vypořádací riziko/riziko dodání v investičním portfoliu 510 1.2.2 Vypořádací riziko/riziko dodání v obchodním portfoliu 520 1.3 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO 530 1.3.1 Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA) 540 1.3.1.1 Obchodované dluhové nástroje (TDI) 550 1.3.1.2 Akcie a ostatní účasti 555 1.3.1.3 Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního invesetování 556 1.3.1.3* Doplňková položka: Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do obchodovaných dluhových nástrojů 557 1.3.1.3** Doplňková položka: Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do nástrojů vlastního kapitálu nebo smíšených nástrojů 560 1.3.1.4 Měna 570 1.3.1.5 Komodity 580 1.3.2 Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM) 590 1.4 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR) 600 1.4.1 OpR podle přístupu základního ukazatele (BIA) 610 1.4.2 OpR podle standardizovaných přístupů (STA) / alternativních standardizovaných přístupů (ASA) 620 1.4.3 OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA) 630 1.5 OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ 640 1.6 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ 650 1.6.1 Pokročilá metoda 660 1.6.2 Standardizovaná metoda 670 1.6.3 Na základě OEM 680 1.7 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU 690 1.8 OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE 710 1.8.2 Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458 720 1.8.2* Z toho: požadavky pro velké expozice 730 1.8.2** Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí 740 1.8.2*** Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru 750 1.8.3 Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459 760 1.8.4 Z toho: Objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích







C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3) Řádky ID Položka Výše 010 1 Poměr kmenového kapitálu tier 1 020 2 Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1 030 3 Kapitálový poměr tier 1 040 4 Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1 050 5 Celkový kapitálový poměr 060 6 Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu Doplňkové položky: kapitálové poměry v důsledku úprav podle pilíře II 070 7 Poměr kmenového kapitálu tier 1 včetně úprav podle pilíře II 080 8 Cílový poměr kmenového kapitálu tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II 090 9 Kapitálový poměr tier 1 včetně úprav podle pilíře II 100 10 Cílový kapitálový poměr tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II 110 11 Celkový kapitálový poměr včetně úprav podle pilíře II 120 12 Cílový celkový kapitálový poměr v důsledku úprav podle pilíře II







C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4) Řádek ID Položka Sloupec Odložené daňové pohledávky a závazky 010 010 1 Odložené daňové pohledávky celkem 020 1.1 Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku 030 1.2 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 040 1.3 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 050 2 Odložené daňové závazky celkem 060 2.1 Odložené daňové závazky, které nelze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku 070 2.2 Odložené daňové závazky, které lze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku 080 2.2.1 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 090 2.2.2 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 093 2A Přeplatky daně a zpětně použité daňové ztráty 096 2B Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 250 % 097 2C Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 0 % Úpravy o úvěrové riziko a očekávané ztráty 100 3 Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání 110 3.1 Celkové úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu, které lze začlenit do výpočtu výše očekávaných ztrát 120 3.1.1 Obecné úpravy o úvěrové riziko 130 3.1.2 Specifické úpravy o úvěrové riziko 131 3.1.3 Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu 140 3.2 Celkové způsobilé očekávané ztráty 145 4 Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí ze specifických úprav o úvěrové riziko v rámci očekávaných ztrát z expozic, které jsou v selhání 150 4.1 Specifické úpravy o úvěrové riziko a pozice, s nimiž se zachází obdobně 155 4.2 Celkové způsobilé očekávané ztráty 160 5 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu přebytku rezerv způsobilého jako kapitál tier 2 170 6 Celkové hrubé rezervy způsobilé k zařazení do kapitálu tier 2 180 7 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu rezervy způsobilé jako kapitál tier 2 Prahové hodnoty pro odpočty od kmenového kapitálu tier 1 190 8 Prahová hodnota neodečitatelná od kapitálových investic do subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 200 9 Prahová hodnota CET1 ve výši 10 % 210 10 Prahová hodnota CET1 ve výši 17,65 % 225 11,1 Způsobilý kapitál pro účely kvalifikovaných účastí mimo finanční sektor 226 11,2 Způsobilý kapitál pro účely velkých expozic Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 230 12 Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 240 12.1 Přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 250 12.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 260 12.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 270 12.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 280 12.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 290 12.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 291 12.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 292 12.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 293 12.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 300 13 Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 310 13.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 320 13.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 330 13.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 340 13.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 350 13.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 360 13.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 361 13.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 362 13.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 363 13.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 370 14 Investice do kapitálu T2 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 380 14.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 390 14.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 400 14.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 410 14.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 420 14.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 430 14.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 431 14.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 432 14.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 433 14.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 440 15 Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 450 15.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 460 15.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 470 15.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 480 15.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 490 15.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 500 15.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 501 15.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 502 15.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 503 15.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 510 16 Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 520 16.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 530 16.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 540 16.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 550 16.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 560 16.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 570 16.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 571 16.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 572 16.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 573 16.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 580 17 Investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 590 17.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 600 17.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 610 17.1.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 620 17.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 630 17.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 640 17.2.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 641 17.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 642 17.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 643 17.3.2 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše Celkový objem rizikové expozice investic – neodečtené od příslušné kategorie kapitálu: 650 18 Rizikově vážené expozice investic do CET1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu CET1 instituce 660 19 Rizikově vážené expozice investic do AT1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu AT1 instituce 670 20 Rizikově vážené expozice investic do T2 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu T2 instituce Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu 680 21 Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 690 22 Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou 700 23 Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 710 24 Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou 720 25 Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 730 26 Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou Kapitálové rezervy 740 27 Požadavek kombinované kapitálové rezervy 750 Bezpečnostní kapitálová rezerva 760 Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko 770 Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci 780 Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika 800 Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce 810 Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce Požadavky podle pilíře II 820 28 Kapitálové požadavky související s úpravami podle pilíře II Další informace pro investiční podniky 830 29 Počáteční kapitál 840 30 Kapitál určený na základě fixních režijních nákladů Další informace pro výpočet prahových hodnot vykazování 850 31 Zahraniční původní expozice 860 32 Původní expozice celkem Dolní limit Basel I 870 Úpravy celkového kapitálu 880 Kapitál plně upravený pro dolní limit Basel I 890 Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I 900 Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I – alternativa standardního přístupu 910 Schodek celkového kapitálu, pokud jde o minimální kapitálové požadavky podle dolního limitu Basel I







C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1) Úpravy kmenového kapitálu tier 1 Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 Úpravy kapitálu tier 2 Úpravy rizikově vážených aktiv Doplňující položky Použitelný procentní podíl Způsobilá částka bez přechodných ustanovení Kód ID Položka 010 020 030 040 050 060 010 1 ÚPRAVY CELKEM 020 1.1 NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ link na {CA1;r220} link na {CA1;r660} link na {CA1;r880} 030 1.1.1 Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje, které představují státní podporu 040 1.1.1.1 Nástroje považované podle směrnice 2006/48/ES za kapitál 050 1.1.1.2 Nástroje vydané institucemi se sídlem v členském státě, který realizuje ekonomický ozdravný program 060 1.1.2 Nástroje, které nepředstavují státní podporu link na {CA5.2;r010;c060} link na {CA5.2;r020;c060} link na {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MENŠINOVÉ PODÍLY A EKVIVALENTY link na {CA1;r240} link na {CA1;r680} link na {CA1;r900} 080 1.2.1 Kapitálové nástroje a položky, které nelze považovat za menšinové podíly 090 1.2.2 Přechodné uznání menšinových podílů v rámci konsolidovaného kapitálu 091 1.2.3 Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu tier 1 v rámci konsolidovaného kapitálu 092 1.2.4 Přechodné uznání kvalifikovaného kapitálu tier 2 v rámci konsolidovaného kapitálu 100 1.3 OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚPRAVY link na {CA1;r520} link na {CA1;r730} link na {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizované zisky a ztráty 120 1.3.1.1 Nerealizované zisky 130 1.3.1.2 Nerealizované ztráty 133 1.3.1.3 Nerealizované zisky z expozic vůči ústředním vládám zařazených do kategorie „Realizovatelné“ podle standardu IAS 39 potvrzeného EU 136 1.3.1.4 Nerealizované ztráty z expozic vůči ústředním vládám zařazených do kategorie „Realizovatelné“ podle standardu IAS 39 potvrzeného EU 138 1.3.1.5 V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky 140 1.3.2 Odpočty 150 1.3.2.1 Ztráty za běžný finanční rok 160 1.3.2.2 Nehmotná aktiva 170 1.3.2.3 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 180 1.3.2.4 Schodek rezerv vůči očekávaným ztrátám založený na interním ratingu (IRB) 190 1.3.2.5 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků 194 1.3.2.5* z toho: zavedení změn standardu IAS 19 – kladná položka 198 1.3.2.5** z toho: zavedení změn standardu IAS 19 – záporná položka 200 1.3.2.6 Vlastní nástroje 210 1.3.2.6.1 Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 211 1.3.2.6.1** z toho: přímé kapitálové investice 212 1.3.2.6.1* z toho: nepřímé kapitálové investice 220 1.3.2.6.2 Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 221 1.3.2.6.2** z toho: přímé kapitálové investice 222 1.3.2.6.2* z toho: nepřímé kapitálové investice 230 1.3.2.6.3 Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 231 1.3.2.6.3* z toho: přímé kapitálové investice 232 1.3.2.6.3** z toho: nepřímé kapitálové investice 240 1.3.2.7 Vzájemné účasti 250 1.3.2.7.1 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 260 1.3.2.7.1.1 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 270 1.3.2.7.1.2 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 280 1.3.2.7.2 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 290 1.3.2.7.2.1 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 300 1.3.2.7.2.2 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 310 1.3.2.7.3 Vzájemná účast na kapitálu tier 2 320 1.3.2.7.3.1 Vzájemná účast na kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 330 1.3.2.7.3.2 Vzájemná účast na kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 340 1.3.2.8 Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 350 1.3.2.8.1 Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 360 1.3.2.8.2 Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 370 1.3.2.8.3 Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 380 1.3.2.9 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, a nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 385 1.3.2.9a Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů 390 1.3.2.10 Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 400 1.3.2.10.1 Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 410 1.3.2.10.2 Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 420 1.3.2.10.3 Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 425 1.3.2.11 Výjimka z odpočtu kapitálových investic do pojišťoven od položek kmenového kapitálu tier 1 430 1.3.3 Dodatečné filtry a odpočty 440 1.3.4 Úpravy provedené v důsledku přechodných režimů IFRS 9







C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2) CA 5.2 – Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje nepředstavující státní podporu Objem nástrojů plus související emisní ážio Základ pro výpočet limitu Použitelný procentní podíl Mezní hodnota (–) Částka, která převyšuje limity zachování právních účinků Celková částka související se zachováním právních účinků Kód ID Položka 010 020 030 040 050 060 010 1 Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. a) směrnice 2006/48/ES link na {CA5.1;r060;c010} 020 2. Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. ca) a čl. 154 odst. 8 a 9 směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení v článku 489 link na {CA5.1;r060;c020} 030 2.1 Celková výše nástrojů bez kupní opce nebo pobídky ke splacení 040 2.2 Nástroje s kupní opcí a pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků 050 2.2.1 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 060 2.2.2 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 070 2.2.3 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 080 2.3 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 090 3 Položky, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. e), f), g) nebo h) směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení uvedených v článku 490 link na {CA5.1;r060;c030} 100 3.1 Celková výše položek bez pobídky ke splacení 110 3.2 Položky s pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků 120 3.2.1 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 130 3.2.2 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 140 3.2.3 Položky s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 150 3.3 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků







C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM (GS TOTAL) ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ REZERVY CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI BEZPEČNOSTNÍ REZERVA Z DŮVODU MAKROOBEZŘETNOSTNÍCH NEBO SYSTÉMOVÝCH RIZIK ZJIŠTĚNÝCH NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 CELKEM







C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH (GS) SUBJEKTY, KTERÉ JSOU ZAHRNUTY DO KONSOLIDACE INFORMACE O SUBJEKTECH PODLÉHAJÍCÍCH KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ REZERVY NÁZEV KÓD Kód LEI INSTITUCE NEBO EKVIVALENT (ANO / NE) ROZSAH ÚDAJŮ: SAMOSTATNĚ PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (SF) NEBO SAMOSTATNĚ ČÁSTEČNĚ KONSOLIDOVÁNÉ (SP) KÓD ZEMĚ PODÍL ÚČASTI (%) CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE KAPITÁL CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KAPITÁL TIER 1 CELKEM KAPITÁL TIER 2 ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI BEZPEČNOSTNÍ REZERVA Z DŮVODU MAKROOBEZŘETNOSTNÍCH NEBO SYSTÉMOVÝCH RIZIK ZJIŠTĚNÝCH NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1 SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE KAPITÁLU TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO Z TOHO: MENŠINOVÉ PODÍLY SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK, EMISNÍ ÁŽIO A OSTATNÍ FONDY Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA) Třída expozice podle SA PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY SOUVISEJÍCÍ S PŮVODNÍ EXPOZICÍ EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE: MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*) STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ HODNOTA EXPOZICE OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA KOEFICIENT VOLATILITY PRO DANOU EXPOZICI (–) FINANČNÍ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM VYPRACOVANÝM URČENOU EXTERNÍ RATINGOVOU AGENTUROU Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM POCHÁZEJÍCÍM OD CENTRÁLNÍ VLÁDY (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) FINANČNÍ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METODA (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) CELKOVÝ ODTOK PŘÍTOKY CELKEM (+) (–) Z TOHO: KOEFICIENT VOLATILITY NEBO SPLATNOSTI 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 015 z toho: expozice v selhání 020 z toho: malé a střední podniky 030 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky 040 z toho: expozice zajištěné nemovitostmi – obytné nemovitosti 050 z toho: expozice v rámci trvalého částečného použití standardizovaného přístupu 060 z toho: expozice v rámci standardizovaného přístupu, v jejichž případě orgán dohledu poskytl předchozí svolení s postupným zaváděním přístupu IRB STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: 070 Rozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku 080 Podrozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany 090 Transakce s financováním cenných papírů 100 z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany 110 Transakce s deriváty a s delší dobou vypořádání 120 z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany 130 Z křížového započtení na základě smlouvy STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Ostatní rizikové váhy DOPLŇKOVÉ POLOŽKY 290 Expozice zajištěné obchodními nemovitostmi 300 Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 100 % 310 Expozice zajištěné obytnými nemovitostmi 320 Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 150 %







C 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) (CR IRB 1) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY HODNOTA EXPOZICE TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY POČET DLUŽNÍKŮ PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM (+) Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY ZÁRUKY ÚVĚROVÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY NEMOVITOSTI OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL POHLEDÁVKY 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 015 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: 020 Rozvahové položky podléhající úvěrovému riziku 030 Podrozvahové položky podléhající úvěrovému riziku Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany 040 Transakce s financováním cenných papírů 050 Transakce s deriváty a s delší dobou vypořádání 060 Z křížového započtení na základě smlouvy 070 EXPOZICE ZAŘAZENÉ DO STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: CELKEM 080 ROZŘAZOVACÍ KRITÉRIA SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: CELKEM STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH V RÁMCI ROZŘAZOVACÍHO KRITÉRIA SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ 090 RIZIKOVÁ VÁHA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Z toho: v kategorii 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNÍ ZACHÁZENÍ: EXPOZICE ZAJIŠTĚNÉ NEMOVITOSTMI 170 EXPOZICE Z VOLNÝCH DODÁVEK PŘI APLIKACI RIZIKOVÝCH VAH PODLE ALTERNATIVNÍHO ZACHÁZENÍ NEBO 100 % A JINÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ 180 RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ: CELKOVÉ POHLEDÁVKY NABYTÉ ZA ÚPLATU







C 08.02 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) STRUKTURA PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (CR IRB 2) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU) INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY HODNOTA EXPOZICE TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY POČET DLUŽNÍKŮ PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM (+) Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY ZÁRUKY ÚVĚROVÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY NEMOVITOSTI OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL POHLEDÁVKY 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1) Země: PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY Expozice v selhání Nová selhání zjištěná pro dané období Obecné úpravy o úvěrové riziko Specifické úpravy o úvěrové riziko Z toho: odpisy Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání HODNOTA EXPOZICE OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 ústřední vlády nebo centrální banky 020 regionální vlády či místní orgány 030 subjekty veřejného sektoru 040 mezinárodní rozvojové banky 050 mezinárodní organizace 060 instituce 070 podniky 075 z toho: malé a střední podniky 080 retailové expozice 085 z toho: malé a střední podniky 090 expozice zajištěné nemovitostmi 095 z toho: malé a střední podniky 100 Expozice v selhání 110 Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem 120 Kryté dluhopisy 130 Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 140 Subjekty kolektivního investování 150 Kapitálové expozice 160 Ostatní expozice 170 Celkové expozice







C 09.02 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE IRB (CR GB 2) Země: PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY Z toho: v selhání Nová selhání zjištěná pro dané období Obecné úpravy o úvěrové riziko Specifické úpravy o úvěrové riziko Z toho: odpisy Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) Z toho: v selhání HODNOTA EXPOZICE OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY Z toho: v selhání OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 ústřední vlády nebo centrální banky 020 instituce 030 podniky 042 z toho: specializované půjčky (bez specializovaných půjček podléhajících rozřazovacím kritériím) 045 z toho: specializované půjčky podléhající rozřazovacím kritériím 050 z toho: malé a střední podniky 060 retailové expozice 070 Zajištěno nemovitým majetkem 080 malé a střední podniky 090 Jiné než malé a střední podniky 100 Kvalifikované revolvingové expozice 110 Ostatní retailové expozice 120 malé a střední podniky 130 Jiné než malé a střední podniky 140 Akcie a ostatní účasti 150 Celkové expozice







C 09.04 – STRUKTURA ÚVĚROVÝCH EXPOZIC RELEVANTNÍCH PRO VÝPOČET PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY PODLE ZEMÍ A SAZBY PROTICYKLICKÉ REZERVY SPECIFICKÉ PRO DANOU INSTITUCI (CCB) Země: Částka Procentní podíl Kvalitativní informace 010 020 030 Rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko 010 Hodnota expozice podle standardizovaného přístupu 020 Hodnota expozice podle přístupu IRB Rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko 030 Součet dlouhých a krátkých pozic expozic obchodního portfolia pro standardizované přístupy 040 Hodnota expozic obchodního portfolia pro interní modely Rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizace 050 Hodnota expozice u sekuritizačních pozic v investičním portfoliu v rámci standardizovaného přístupu 060 Hodnota expozice u sekuritizačních pozic v investičním portfoliu v rámci přístupu IRB Kapitálové požadavky a váhy kapitálových požadavků 070 Celkové kapitálové požadavky pro proticyklickou kapitálovou rezervu 080 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko 090 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko 100 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizační pozice v investičním portfoliu 110 Váhy kapitálových požadavků Sazby proticyklické kapitálové rezervy 120 Sazba proticyklické kapitálové rezervy stanovená pověřeným orgánem 130 Sazba proticyklické kapitálové rezervy použitelná pro zemi instituce 140 Sazba proticyklické kapitálové rezervy specifická pro danou instituci Použití 2 % prahové hodnoty 150 Použití 2 % prahové hodnoty pro obecnou úvěrovou expozici 160 Použití 2 % prahové hodnoty pro expozici obchodního portfolia







C 10.01 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR EQU IRB 1) INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI HODNOTA EXPOZICE EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%) (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 AKCIOVÉ EXPOZICE PODLE IRB CELKEM Buňka propojená s CA 020 METODA PD/LGD: CELKEM 050 METODA ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY: CELKEM 060 STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY PODLE RIZIKOVÝCH VAH: 070 RIZIKOVÁ VÁHA: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍCH MODELECH 110 AKCIOVÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM VAHÁM







C 10.02 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPNĚ DLUŽNÍKA (CE EQU IRB 2) RATINGOVÝ STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU) INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI HODNOTA EXPOZICE EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%) (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ/ DODÁNÍ (CR SETT) NEVYPOŘÁDANÉ TRANSAKCE VYJÁDŘENÉ VYPOŘÁDACÍ CENOU EXPOZICE Z CENOVÉHO ROZDÍLU V DŮSLEDKU NEVYPOŘÁDANÝCH TRANSAKCÍ KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE U RIZIKA VYPOŘÁDÁNÍ 010 020 030 040 010 Celkové nevypořádané transakce v investičním portfoliu Buňka propojená s CA 020 Transakce, které zůstávají nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %) 030 Transakce, které zůstávají nevypořádané 5 až 15 dnů (faktor 8 %) 040 Transakce, které zůstávají nevypořádané 16 až 30 dnů (faktor 50 %) 050 Transakce, které zůstávají nevypořádané 31 až 45 dnů (faktor 75 %) 060 Transakce nevypořádané po dobu 46 dnů nebo déle (faktor 100 %) 070 Celkové nevypořádané transakce v obchodním portfoliu Buňka propojená s CA 080 Transakce, které zůstávají nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %) 090 Transakce, které zůstávají nevypořádané 5 až 15 dnů (faktor 8 %) 100 Transakce, které zůstávají nevypořádané 16 až 30 dnů (faktor 50 %) 110 Transakce, které zůstávají nevypořádané 31 až 45 dnů (faktor 75 %) 120 Transakce nevypořádané po dobu 46 dnů nebo déle (faktor 100 %)







C 12.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC CA) CELKOVÝ OBJEM VZNIKLÝCH SEKURITIZAČNÍCH EXPOZIC SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC PROTI ÚVĚROVÉMU RIZIKU SEKURITIZAČNÍ POZICE (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY (–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OVLIVŇUJÍCÍ HODNOTU EXPOZICE: OCENĚNÍ UPRAVENÉ KOMPLEXNÍ METODOU MAJETKOVÉHO ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA FINANČNÍM KOLATERÁLEM (Cvam) PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*) STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE (E*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ HODNOTA EXPOZICE STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE SA DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (Cva) (–) ODTOKY CELKEM ZACHOVANÁ NEBO ZPĚTNĚ ODKOUPENÁ POMYSLNÁ HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA 0 % > 0 % a <= 20 % 20 % a <= 50 % > 50 % a <= 100 % (–) ODEČTENO Z KAPITÁLU PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉ VÁZE S RATINGEM (STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY) 1 250 % PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (G*) (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 1 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 2 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 3 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 4 VEŠKERÉ DALŠÍ STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY BEZ RATINGU Z TOHO: DRUHÁ ZTRÁTA V ABCP Z TOHO: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 020 Z TOHO: RESEKURITIZACE Buňka propojená s CA 030 PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE 040 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 050 SEKURITIZACE 060 RESEKURITIZACE 070 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 080 SEKURITIZACE 090 RESEKURITIZACE 100 PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ 110 INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE 120 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 130 SEKURITIZACE 140 RESEKURITIZACE 150 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 160 SEKURITIZACE 170 RESEKURITIZACE 180 SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE 190 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 200 SEKURITIZACE 210 RESEKURITIZACE 220 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 230 SEKURITIZACE 240 RESEKURITIZACE STRUKTURA NEUZAVŘENÝCH POZIC PODLE STUPŇŮ ÚVĚROVÉ KVALITY PŘI VZNIKU: 250 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 1 260 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 2 270 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 3 280 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 4 290 VŠECHNY OSTATNÍ STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY A BEZ RATINGU







C 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC IRB) CELKOVÝ OBJEM VZNIKLÝCH SEKURITIZAČNÍCH EXPOZIC SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC PROTI ÚVĚROVÉMU RIZIKU SEKURITIZAČNÍ POZICE TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY (–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OVLIVŇUJÍCÍ HODNOTU EXPOZICE: OCENĚNÍ UPRAVENÉ KOMPLEXNÍ METODOU MAJETKOVÉHO ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA FINANČNÍM KOLATERÁLEM (Cvam) PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*) STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE (E*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE ÚVĚROVÝCH KONVERZNÍCH FAKTORŮ HODNOTA EXPOZICE STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH (–) SNÍŽENÍ OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC V DŮSLEDKU ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE IRB DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (Cva) (–) ODTOKY CELKEM ZACHOVANÁ NEBO ZPĚTNĚ ODKOUPENÁ POMYSLNÁ HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA 0 % > 0 % a <= 20 % > 20 % a <= 50 % > 50 % a <= 100 % (–) ODEČTENO Z KAPITÁLU PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉ VÁZE METODA ZALOŽENÁ NA RATINGU (STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY, CQS) 1 250 % METODA REGULATORNÍHO VZORCE PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (G*) (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM CQS 1 & S/T CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 & S/T CQS 2 CQS 5 CQS 6 CQS 7 & S/T CQS 3 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 VEŠKERÉ DALŠÍ CQS BEZ RATINGU PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 020 Z TOHO: RESEKURITIZACE Buňka propojená s CA 030 PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE 040 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 050 SEKURITIZACE A 060 B 070 C 080 RESEKURITIZACE D 090 E 100 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 110 SEKURITIZACE A 120 B 130 C 140 RESEKURITIZACE D 150 E 160 PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ 170 INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE 180 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 190 SEKURITIZACE A 200 B 210 C 220 RESEKURITIZACE D 230 E 240 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 250 SEKURITIZACE A 260 B 270 C 280 RESEKURITIZACE D 290 E 300 SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE 310 ROZVAHOVÉ POLOŽKY 320 SEKURITIZACE A 330 B 340 C 350 RESEKURITIZACE D 360 E 370 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 380 SEKURITIZACE A 390 B 400 C 410 RESEKURITIZACE D 420 E STRUKTURA NEUZAVŘENÝCH POZIC PODLE STUPŇŮ ÚVĚROVÉ KVALITY PŘI VZNIKU: 430 CQS 1 & S/T CQS 1 440 CQS 2 450 CQS 3 460 CQS 4 & S/T CQS 2 470 CQS 5 480 CQS 6 490 CQS 7 & S/T CQS 3 500 CQS 8 510 CQS 9 520 CQS 10 530 CQS 11 540 VŠECHNY OSTATNÍ CQS A BEZ RATINGU







C 14.00 – PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH (SEC Details) ČÍSLO ŘÁDKU INTERNÍ KÓD IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZACE IDENTIFIKÁTOR PŮVODCE TYP SEKURITIZACE: (TRADIČNÍ/SYNTETICKÁ) ÚČETNÍ PŘÍSTUP: Jsou sekuritizované expozice vedeny v rozvaze nebo jsou z ní odstraněny? SOLVENTNOSTNÍ PŘÍSTUP: Jsou sekuritizační pozice podřízeny kapitálovým požadavkům? SEKURITIZACE NEBO RESEKURITIZACE? PONECHÁNÍ ROLE INS