Řádek a sloupec Pokyny

{010; 1} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – subjekty finančního sektoruPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů podle použitelného účetního rámce, které jsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty v rozvaze vykázány jako aktivum, přičemž nejsou zohledněny účinky obezřetnostního ani účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika) vynásobená faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvedou tyto informace v poli {120, 1}.

{010; 2} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – sekuritizační společnostiPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které jsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty v rozvaze vykázány jako aktivum, přičemž nejsou zohledněny účinky obezřetnostního ani účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika), podle použitelného účetního rámce. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvedou tyto informace v poli {120, 2}.

{010; 3} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – obchodní subjektyPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které jsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty vykazovány v rozvaze jako aktivum bez zohlednění účinků obezřetnostního nebo účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika), vynásobená faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38, podle použitelného účetního rámce. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvedou tyto informace v poli {120, 3}.

{020; 1} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – subjekty finančního sektoruČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchTato datová položka se vztahuje na finanční subjekty dle definice v odstavci 36: U repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které jsou zahrnuty do dohody o započtení splňující požadavky uvedené v článku 206, vytvoří instituce skupiny transakcí se započtením. Pro každou skupinu transakcí se započtením vypočítají instituce navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorce kde i = každá transakce zahrnutá do skupiny transakcí se započtením Ei = pro transakci i hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Ci = pro transakci i hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny skupiny transakcí se započtením, vynásobí ho faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37 a výsledek vykážou v tomto poli.

{020; 2} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – sekuritizační společnostiČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchTato datová položka se vztahuje na sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36: U repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které jsou zahrnuty do dohody o započtení splňující požadavky uvedené v článku 206, vytvoří instituce skupiny transakcí se započtením. Pro každou skupinu transakcí se započtením vypočítají instituce navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorce kde i = každá transakce zahrnutá do skupiny transakcí se započtením Ei = pro transakci i hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Ci = pro transakci i hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny skupiny transakcí se započtením a výsledek vykážou v tomto poli.

{020; 3} Transakce s financováním cenných papírů zahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – obchodní subjektyČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchTato datová položka se vztahuje na obchodní subjekty dle definice v odstavci 36: U repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které jsou zahrnuty do dohody o započtení splňující požadavky uvedené v článku 206, vytvoří instituce skupiny transakcí se započtením. Pro každou skupinu transakcí se započtením vypočítají instituce navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorce kde i = každá transakce zahrnutá do skupiny transakcí se započtením Ei = pro transakci i hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Ci = pro transakci i hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny skupiny transakcí se započtením, vynásobí ho faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38 a výsledek vykážou v tomto poli.

{030; 1} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – subjekty finančního sektoruPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty vykazovány v rozvaze jako aktiva bez zohlednění účinků účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika), vynásobená faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37, podle použitelného účetního rámce. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvedou tyto informace v poli {120, 1}.

{030; 2} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – sekuritizační společnostiPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty v rozvaze vykázány jako aktiva, přičemž nejsou zohledněny účinky účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika), podle použitelného účetního rámce. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvedou tyto informace v poli {120, 2}.

{030; 3} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: účetní hodnota za předpokladu, že není provedeno započtení ani jiné snižování úvěrového rizika – obchodní subjektyPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 účetní hodnota repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, kde jsou kontrakty vykazovány v rozvaze jako aktiva bez zohlednění účinků účetního započtení nebo snižování rizika (tj. účetní hodnota upravená o účinky účetního započtení nebo snižování rizika), vynásobená faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38 podle použitelného účetního rámce. Pokud navíc použitelný účetní rámec umožňuje použít u transakcí s financováním cenných papírů odbytové účetnictví, provedou instituce reverzi všech účetních zápisů souvisejících s prodejem.Instituce do tohoto pole nezahrne obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím výše uvedených transakcí, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování). Instituce místo toho uvede tyto informace v poli {120, 3}.

{040; 1} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – subjekty finančního sektoruČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchTato datová položka se vztahuje na finanční subjekty dle definice v odstavci 36: U repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, vytvoří instituce skupiny skládající se ze všech aktiv zahrnutých do transakce (tj. každá transakce s financováním cenných papírů je považována za samostatnou skupinu), a pro každou skupinu stanoví navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorce CCE = max {(E – C); 0} kde E = hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. C = hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny výše uvedené skupiny, vynásobí ho faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37 a výsledek vykážou v tomto poli.

{040; 2} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – sekuritizační společnostiČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchU repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, vytvoří instituce skupiny skládající se ze všech aktiv zahrnutých do transakce (tj. každá transakce s financováním cenných papírů je považována za samostatnou skupinu), a pro každou skupinu stanoví navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorceCCE = max {(E – C); 0}kde E = hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. C = hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny výše uvedené skupiny a výsledek vykážou v tomto poli.

{040; 3} Transakce s financováním cenných papírů nezahrnuté do rámcové dohody o započtení: navýšení (transakce s financováním cenných papírů) – obchodní subjektyČlánek 206 nařízení o kapitálových požadavcíchTato datová položka se vztahuje na obchodní subjekty dle definice v odstavci 36: U repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů včetně podrozvahových, které nejsou zahrnuty do rámcové dohody o započtení způsobilé podle článku 206, vytvoří instituce skupiny skládající se ze všech aktiv zahrnutých do transakce (tj. každá transakce s financováním cenných papírů je považována za samostatnou skupinu), a pro každou skupinu stanoví navýšení stávající expozice protistrany (CCE) podle vzorce CCE = max {(E – C); 0} kde E = hodnota Ei, jak je definována v čl. 220 odst. 3. C = hodnota Ci, jak je definována v čl. 220 odst. 3. Instituce agregují výsledek tohoto vzorce pro všechny výše uvedené skupiny, vynásobí ho faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38 a výsledek vykážou v tomto poli.

{050; 1} Deriváty: tržní hodnota – subjekty finančního sektoruČlánky 274, 295, 296, 297, 298 a 429 nařízení o kapitálových požadavcích.Pro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 současné reprodukční náklady kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích podle čl. 274 odst. 1 a úvěrových derivátů, vynásobené faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Jak stanoví čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce zohlední všechny úvěrové deriváty, nejen deriváty zařazené do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{050; 2} Deriváty: tržní hodnota – sekuritizační společnostiČlánky 274, 295, 296, 297, 298 a 429 nařízení o kapitálových požadavcích.Pro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 současné reprodukční náklady kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích podle čl. 274 odst. 1 a úvěrových derivátů.Jak stanoví čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce zohlední všechny úvěrové deriváty, nejen deriváty zařazené do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{050; 3} Deriváty: tržní hodnota – obchodní subjektyČlánky 274, 295, 296, 297, 298 a 429 nařízení o kapitálových požadavcích.Pro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 současné reprodukční náklady kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích podle čl. 274 odst. 1 a úvěrových derivátů, vynásobené faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Jak stanoví čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce zohlední všechny úvěrové deriváty, nejen deriváty zařazené do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{060; 1} Deriváty: metoda navýšení oceňování podle tržní hodnoty – subjekty finančního sektoruČlánky 274, 295, 296, 297, 298, čl. 299 odst. 2 a článek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole navýšení potenciální budoucí expozice kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích a úvěrových derivátů vypočtených v souladu s metodou oceňování podle tržní hodnoty (článek 274 nařízení o kapitálových požadavcích pro kontrakty uvedené v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích pro úvěrové deriváty) s uplatněním pravidel započtení podle čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, vynásobených faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Při určování hodnoty expozice u těchto kontraktů instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.V souladu s čl. 429 odst. 8 nařízení o kapitálových požadavcích instituce při určování možné budoucí úvěrové expozice u úvěrových derivátů uplatní zásady stanovené v čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích na všechny své úvěrové deriváty, a nikoliv pouze na ty deriváty, které jsou zařazeny do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{060; 2} Deriváty: metoda navýšení oceňování podle tržní hodnoty – sekuritizační společnostiČlánky 274, 295, 296, 297, 298, čl. 299 odst. 2 a článek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole navýšení potenciální budoucí expozice kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích, a úvěrových derivátů vypočtených v souladu s metodou oceňování podle tržní hodnoty (článek 274 nařízení o kapitálových požadavcích pro kontrakty uvedené v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích pro úvěrové deriváty) s uplatněním pravidel započtení podle čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích.Při určování hodnoty expozice u těchto kontraktů instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.V souladu s čl. 429 odst. 8 nařízení o kapitálových požadavcích instituce při určování možné budoucí úvěrové expozice u úvěrových derivátů uplatní zásady stanovené v čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích na všechny své úvěrové deriváty, a nikoliv pouze na ty deriváty, které jsou zařazeny do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{060; 3} Deriváty: metoda navýšení oceňování podle tržní hodnoty – obchodní subjektyČlánky 274, 295, 296, 297, 298, čl. 299 odst. 2 a článek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole navýšení potenciální budoucí expozice kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích, a úvěrových derivátů vypočtených v souladu s metodou oceňování podle tržní hodnoty (článek 274 nařízení o kapitálových požadavcích pro kontrakty uvedené v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích pro úvěrové deriváty) s uplatněním pravidel započtení podle čl. 429 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, vynásobených faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Při určování hodnoty expozice u těchto kontraktů instituce zohlední dopady kontraktů o novaci a ostatních dohod o započtení s výjimkou dohod o smluvním křížovém započtení v souladu s článkem 295 nařízení o kapitálových požadavcích.V souladu s čl. 429 odst. 8 nařízení o kapitálových požadavcích instituce při určování možné budoucí úvěrové expozice u úvěrových derivátů uplatní zásady stanovené v čl. 299 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích na všechny své úvěrové deriváty, a nikoliv pouze na ty deriváty, které jsou zařazeny do obchodního portfolia.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody původní expozice v souladu s čl. 429 odst. 7 a s článkem 275 nařízení o kapitálových požadavcích.

{070; 1} Deriváty: metoda původní expozice – subjekty finančního sektoruČl. 429 odst. 7 a článek 275 nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole míru expozice derivátů vypočtenou podle metody původní expozice uvedené v článku 275 nařízení o kapitálových požadavcích a vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Instituce, které metodu původní expozice nepoužívají, toto pole nevyplňují.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody oceňování podle tržní hodnoty v souladu s čl. 429 odst. 6 a s článkem 274 nařízení o kapitálových požadavcích.

{070; 2} Deriváty: metoda původní expozice – sekuritizační společnostiČl. 429 odst. 7 a článek 275 nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole míru expozice derivátů vypočtenou podle metody původní expozice uvedené v článku 275 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce, které metodu původní expozice nepoužívají, toto pole nevyplňují.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody oceňování podle tržní hodnoty v souladu s čl. 429 odst. 6 a s článkem 274 nařízení o kapitálových požadavcích.

{070; 3} Deriváty: metoda původní expozice – obchodní subjektyČl. 429 odst. 7 a článek 275 nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole míru expozice derivátů vypočtenou podle metody původní expozice uvedené v článku 275 nařízení o kapitálových požadavcích, vynásobenou faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Instituce, které metodu původní expozice nepoužívají, toto pole nevyplňují.Instituce v tomto poli nezohlední smlouvy oceňované na základě metody oceňování podle tržní hodnoty v souladu s čl. 429 odst. 6 a s článkem 274 nařízení o kapitálových požadavcích.

{080; 1} Nevyčerpané úvěrové přísliby, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit – subjekty finančního sektoruČl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice nevyčerpaných úvěrových příslibů, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit, podle přílohy I bodu 4 písm. a) a b) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 10 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{080; 2} Nevyčerpané úvěrové přísliby, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit – sekuritizační společnostiČl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice nevyčerpaných úvěrových příslibů, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit, podle přílohy I bodu 4 písm. a) a b) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 10 % nominální hodnoty).Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{080; 3} Nevyčerpané úvěrové přísliby, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit – obchodní subjektyČl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice nevyčerpaných úvěrových příslibů, které lze kdykoli bezpodmínečně a bez výpovědi zrušit, podle přílohy I bodu 4 písm. a) a b) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 10 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{090; 1} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středně nízkým rizikem – subjekty finančního sektoruČl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. a) a jsou spojeny se středně nízkým rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. b) podbodě i) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 20 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{090; 2} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středně nízkým rizikem – sekuritizační společnostiČl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. a) a jsou spojeny se středně nízkým rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. b) podbodě i) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 20 % nominální hodnoty).Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{090; 3} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středně nízkým rizikem – obchodní subjektyČl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. a) a jsou spojeny se středně nízkým rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 3 písm. b) podbodě i) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 20 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí obchodních subjektů stanovených v odstavci 38.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{100; 1} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahové položky související se státem podporovaným financováním vývozu – subjekty finančního sektoruČl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. a) a v bodě 2 písm. b) podbodě i) a jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. b) podbodě ii) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 50 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{100; 2} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahové položky související se státem podporovaným financováním vývozu – sekuritizační společnostiČl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. a) a v bodě 2 písm. b) podbodě i) a jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. b) podbodě ii) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 50 % nominální hodnoty).Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{100; 3} Podrozvahové položky financování obchodu, které jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahové položky související se státem podporovaným financováním vývozu – obchodní subjektyČl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice podrozvahových položek financování obchodu, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. a) a v bodě 2 písm. b) podbodě i) a jsou spojeny se středním rizikem, a podrozvahových položek souvisejících se státem podporovanými vývozními úvěry, které jsou uvedeny v příloze I bodě 2 písm. b) podbodě ii) nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 50 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{110; 1} Ostatní podrozvahové položky – subjekty finančního sektoruČl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice úvěrových příslibů všech ostatních podrozvahových položek uvedených v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 100 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{110; 2} Ostatní podrozvahové položky – sekuritizační společnostiČl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice úvěrových příslibů všech ostatních podrozvahových položek uvedených v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 100 % nominální hodnoty).Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{110; 3} Ostatní podrozvahové položky – obchodní subjektyČl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole v souladu s čl. 429 odst. 10 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích hodnotu expozice úvěrových příslibů všech ostatních podrozvahových položek uvedených v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích (připomínáme, že hodnota expozice v tomto případě činí 100 % nominální hodnoty), vynásobenou faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38.Instituce v tomto poli nezohlední položky uvedené v čl. 429 odst. 6, 7, 8 a 9 nařízení o kapitálových požadavcích.

{120; 1} Ostatní aktiva – subjekty finančního sektoruČlánek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro subjekty finančního sektoru dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole hodnotu expozice pro všechna aktiva s výjimkou kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích, úvěrových derivátů, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, vynásobenou faktorem zahrnutí pro subjekty finančního sektoru stanovené v odstavci 37. Instituce založí oceňování na zásadách uvedených v čl. 429 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce do tohoto pole zahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování).

{120; 2} Ostatní aktiva – sekuritizační společnostiČlánek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro sekuritizační společnosti dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole hodnotu expozice pro všechna aktiva s výjimkou kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích, úvěrových derivátů, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů. Ocenění je založeno na zásadách uvedených v čl. 429 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce do tohoto pole zahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování).

{120; 3} Ostatní aktiva – obchodní subjektyČlánek 429 nařízení o kapitálových požadavcíchPro obchodní subjekty dle definice v odstavci 36 uvádí toto pole hodnotu expozice pro všechna aktiva s výjimkou kontraktů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích, úvěrových derivátů, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, vynásobenou faktorem zahrnutí pro obchodní subjekty stanovené v odstavci 38. Ocenění je založeno na zásadách uvedených v čl. 429 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.Instituce do tohoto pole zahrnou obdržené peníze nebo jakékoli zajištění poskytnuté protistraně prostřednictvím repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, které je ponecháno v rozvaze (tj. nejsou splněna účetní kritéria pro odúčtování).

{130; 1} Doplňující položka: celková hodnota investic do těchto subjektů – subjekty finančního sektoruÚčetní hodnota všech investic do subjektů finančního sektoru dle definice v odstavci 36 v souladu s použitelným účetním rámcem snížená o odpočty týkající se těchto subjektů podle čl. 36 odst. 1 písm. g), h) a i) nařízení o kapitálových požadavcích.

{130; 2} Doplňující položka: celková hodnota investic do těchto subjektů – sekuritizační společnostiÚčetní hodnota všech investic do sekuritizačních společností dle definice v odstavci 36 v souladu s použitelným účetním rámcem.

{130; 3} Doplňující položka: celková hodnota investic do těchto subjektů – obchodní subjektyÚčetní hodnota všech investic do obchodních subjektů dle definice v odstavci 36 v souladu s použitelným účetním rámcem snížená o odpočty, které se vztahují k těmto subjektům podle čl. 36 odst. 1 písm. k) podbodu i) nařízení o kapitálových požadavcích.

{140; 1} Doplňující položka: celková účetní aktiva těchto subjektů – subjekty finančního sektoruCelková účetní aktiva všech subjektů finančního sektoru dle definice v odstavci 36, která se vykazují v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{140; 2} Doplňující položka: celková účetní aktiva těchto subjektů – sekuritizační společnostiCelková účetní aktiva všech sekuritizačních společností dle definice v odstavci 36, která se vykazují v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{140; 3} Doplňující položka: celková účetní aktiva těchto subjektů – obchodní subjektyCelková účetní aktiva všech obchodních subjektů dle definice v odstavci 36, která se vykazují v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{150; 1} Doplňující položka: celkový vlastní kapitál těchto subjektů – subjekty finančního sektoruCelkový vlastní kapitál všech subjektů finančního sektoru dle definice v odstavci 36, který se vykazuje v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{150; 2} Doplňující položka: celkový vlastní kapitál těchto subjektů – sekuritizační společnostiCelkový vlastní kapitál všech sekuritizačních společností dle definice v odstavci 36, který se vykazuje v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{150; 3} Doplňující položka: celkový vlastní kapitál těchto subjektů – obchodní subjektyCelkový vlastní kapitál všech obchodních subjektů dle definice v odstavci 36, který se vykazuje v příslušných účetních závěrkách těchto subjektů.

{160; 1} Doplňující položka: faktor zahrnutí – subjekty finančního sektoruČást stanovená v odstavci 37

{160; 3} Doplňující položka: faktor zahrnutí – obchodní subjektyČást stanovená v odstavci 38