02021R0451 — CS — 03.03.2022 — 001.001

Tento dokument slouží výhradně k informačním účelům a nemá žádný právní účinek. Orgány a instituce Evropské unie nenesou za jeho obsah žádnou odpovědnost. Závazná znění příslušných právních předpisů, včetně jejich právních východisek a odůvodnění, jsou zveřejněna v Úředním věstníku Evropské unie a jsou k dispozici v databázi EUR-Lex. Tato úřední znění jsou přímo dostupná přes odkazy uvedené v tomto dokumentu

►B PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/451 ze dne 17. prosince 2020, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 (Text s významem pro EHP) (Úř. věst. L 097 19.3.2021, s. 1)

Ve znění:





Opraveno:









▼B

PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/451

ze dne 17. prosince 2020,

kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014

(Text s významem pro EHP)







Článek 1

Předmět a oblast působnosti

Toto nařízení stanoví jednotné formáty a šablony pro podávání zpráv, pokyny a metodiku, jak tyto šablony používat, dále pak četnost a lhůty pro podávání zpráv, definice a řešení IT pro podávání zpráv institucí jejich příslušným orgánům v souladu s čl. 415 odst. 3 a 3a nařízení (EU) č. 575/2013 a čl. 430 odst. 1 až 4, 7 a 9 uvedeného nařízení.

Článek 2

Referenční data vykazování

1. Instituce předloží příslušným orgánům informace platné k následujícím referenčním datům vykazování: a) měsíční vykazování: k poslednímu dni každého měsíce; b) čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci; c) pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci; d) roční vykazování: k 31. prosinci.

2. Informace předkládané za použití šablon uvedených v přílohách III a IV v souladu s pokyny v příloze V, jež odkazují na určité období, se vykazují kumulativně od prvního dne účetního období do referenčního data.

3. Pokud vnitrostátní právní předpisy povolují, aby instituce vykazovaly své finanční informace ke konci svého účetního období, které se liší od kalendářního roku, mohou být příslušně upravena referenční data vykazování, aby vykazování finančních informací a informací pro účely určení globálních systémově významných institucí (G-SVI) a přiřazení kapitálových rezerv pro G-SVI bylo prováděno každé tři, šest, nebo dvanáct měsíců od konce jejich účetního období.

Článek 3

Lhůty pro zasílání zpráv

1. Instituce předloží příslušným orgánům informace do konce běžné pracovní doby v následujících dnech pro zasílání zpráv: a) měsíční vykazování: 15. kalendářní den od referenčního data vykazování; b) čtvrtletní vykazování: 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února; c) pololetní vykazování: 11. srpna a 11. února; d) roční vykazování: 11. února.

2. Připadá-li v členském státě příslušného orgánu, jemuž se zpráva předkládá, lhůta pro zaslání zprávy na státní svátek nebo na sobotu či na neděli, překládají se tyto údaje v nejbližší následující pracovní den.

3. Pokud instituce vykazují své finanční informace nebo informace pro účely určení G-SVI a přiřazení kapitálových rezerv pro G-SVI s využitím upravených referenčních dat vykazování ke konci svého účetního období, jak je stanoveno v čl. 2 odst. 3, mohou být příslušně upraveny také lhůty pro zasílání zpráv, aby bylo zachována stejná délka období pro zasílání zpráv od upraveného referenčního data vykazování.

4. Instituce mohou předkládat neauditované údaje. Pokud se auditované údaje liší od předložených neauditovaných údajů, musí být bez zbytečného prodlení předloženy revidované auditované údaje. Neauditované údaje jsou údaje, k nimž nebylo předáno stanovisko externího auditora, zatímco údaje auditované jsou naopak údaje, u nichž externí auditor provedl audit a vydal k nim stanovisko auditu.

5. Rovněž jakékoli jiné opravy předložených zpráv se příslušným orgánům předkládají bez zbytečného odkladu.

Článek 4

Prahové hodnoty pro vykazování – kritéria pro zahájení a ukončení vykazování

1. Instituce, které splňují podmínky stanovené v čl. 4 odst. 1 bodu 145 nařízení (EU) č. 575/2013, zahájí vykazování informací jako malé a nepříliš složité instituce k prvnímu referenčnímu datu vykazování, které následuje po splnění těchto podmínek. Pokud instituce tyto podmínky již nesplňují, přestanou vykazovat informace k prvnímu referenčnímu datu vykazování, které následuje po nesplnění.

2. Instituce, které splňují podmínky stanovené v čl. 4 odst. 1 bodu 146 nařízení (EU) č. 575/2013, zahájí vykazování informací jako velké instituce k prvnímu referenčnímu datu vykazování, které následuje po splnění těchto podmínek. Pokud instituce tyto podmínky již nesplňují, přestanou vykazovat informace k prvnímu referenčnímu datu vykazování, které následuje po nesplnění.

3. Instituce zahájí vykazování informací podléhajících příslušným prahovým hodnotám stanoveným v tomto nařízení k referenčnímu datu vykazování, které následuje poté, co byly tyto prahové hodnoty překročeny ke dvěma po sobě následujícím referenčním datům vykazování. Instituce mohou ukončit vykazování informací podléhajících příslušným prahovým hodnotám stanoveným v tomto nařízení k referenčnímu datu vykazování, které následuje poté, co nedosáhly příslušných prahových hodnot ke třem po sobě následujícím referenčním datům vykazování.

Článek 5

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě – čtvrtletní vykazování

1. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním základě vykazují instituce informace uvedené v tomto článku čtvrtletně.

2. Instituce vykazují informace o kapitálu a kapitálových požadavcích podle přílohy I šablon 1 až 5 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 1.

3. Instituce vykazují informace o expozicích podléhajících úvěrovému riziku a úvěrovému riziku protistrany řešených standardizovaným přístupem podle přílohy I šablony 7 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.2.

4. Instituce vykazují informace o expozicích podléhajících úvěrovému riziku a úvěrovému riziku protistrany řešených přístupem založeným na interním ratingu podle přílohy I šablon 8.1 a 8.2 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.3.

5. Instituce vykazují informace o zeměpisném rozložení expozic podle zemí i o celkových expozicích souhrnně podle přílohy I šablony 9 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.4.

Instituce vykazují informace uvedené v šablonách 9.1 a 9.2, a zejména informace o zeměpisném rozložení expozic podle zemí, pokud jsou původní zahraniční expozice ve všech zahraničních zemích ve všech kategoriích expozic vykázané v souladu s přílohou I šablonou 4 řádkem 0850 rovny nebo vyšší než 10 % celkových tuzemských a původních zahraničních expozic vykázaných v souladu s přílohou I šablonou 4 řádkem 0860. Expozice se považují za tuzemské, jsou-li expozicemi vůči protistranám nacházejícím se v členském státě, v němž je instituce usazena.

Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria uvedená v článku 4.

6. Instituce vykazují informace týkající se úvěrového rizika protistrany podle přílohy I šablon 34.01 až 34.05 a 34.08 až 34.10 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.9.

7. Instituce uplatňující pro výpočet expozic úvěrového rizika protistrany standardizovaný přístup nebo metodu interního modelu v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 6 oddíly 3 a 6 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují informace týkající se úvěrového rizika protistrany podle přílohy I šablony 34.06 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.9.7.

8. Instituce vykazují informace týkající se akciových expozic řešených přístupem založeným na interním ratingu podle přílohy I šablony 10 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.5.

9. Instituce vykazují informace týkající se vypořádacího rizika podle přílohy I šablony 11 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.6.

10. Instituce vykazují informace týkající se sekuritizovaných expozic podle přílohy I šablony 13.01 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.7.

11. Instituce vykazují informace týkající se kapitálových požadavků a ztrát v souvislosti s operačním rizikem podle přílohy I šablony 16 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 4.1.

12. Instituce vykazují informace týkající se kapitálových požadavků v souvislosti s tržním rizikem podle přílohy I šablon 18 až 24 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodech 5.1 až 5.7.

13. Instituce vykazují informace týkající se kapitálových požadavků v souvislosti s rizikem úvěrové úpravy v ocenění podle přílohy I šablony 25 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 5.8.

14. Instituce vykazují informace týkající se obezřetného oceňování podle přílohy I šablony 32 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6 takto: a) všechny instituce vykazují informace uvedené v příloze I šabloně 32.1 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6; b) instituce, které uplatňují základní postup v souladu s nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 ( 1 ), vykazují kromě informací uvedených pod písmenem a) tohoto odstavce informace uvedené v příloze I šabloně 32.2 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6; c) instituce, které uplatňují základní postup v souladu s nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 a které překročí prahovou hodnotu uvedenou v čl. 4 odst. 1 tohoto nařízení, vykazují kromě informací uvedených pod písmeny a) a b) tohoto odstavce informace uvedené v příloze I šablonách 32.3 a 32.4 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6.

Pro účely tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.

15. Instituce vykazují informace týkající se obezřetnostního jištění pro nevýkonné expozice podle přílohy I šablon 35.01, 35.02 a 35.03 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 8.

Článek 6

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě – pololetní vykazování

1. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním základě vykazují instituce informace uvedené v tomto článku pololetně.

2. Instituce vykazují informace týkající se všech sekuritizovaných expozic podle přílohy I šablon 14 a 14.01 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.8; s výjimkou případu, kdy jsou součástí skupiny ve stejné zemi, kde podléhají kapitálovým požadavkům.

3. Instituce vykazují informace týkající se expozic vůči státnímu dluhu takto: a) pokud souhrnná účetní hodnota finančních aktiv z odvětví protistran „vládní instituce“ je rovna nebo vyšší než 1 % součtu celkové účetní hodnoty u „dluhových cenných papírů“ a „úvěrů a jiných pohledávek“, instituce vykazují informace podle přílohy I šablony 33 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 7 a při výpočtu příslušných hodnot postupují podle pokynů v příloze V k šabloně 4 z přílohy III, případně přílohy IV; b) pokud je hodnota vykázaná u tuzemských expozic nederivátových finančních aktiv definovaných v příloze I šabloně 33 řádku 0010 sloupci 0010 menší než 90 % hodnoty vykázané u tuzemských a zahraničních expozic u téhož datového bodu, instituce, které splňují podmínku uvedenou pod písmenem a), vykazují informace podle přílohy I šablony 33 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 7 s úplným rozdělením podle zemí; c) instituce, které splňují podmínky uvedené pod písmenem a) a nesplňují podmínku uvedenou pod písmenem b), vykazují informace podle šablony 33 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 7 s expozicemi agregovanými na: i) celkové úrovni a ii) tuzemské úrovni.

Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

4. Informace o podstatných ztrátách v souvislosti s operačním rizikem se vykazují takto: a) instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 4 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2; b) velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2; c) jiné než velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2 tyto informace: i) informace uvedené v příloze I šabloně 17.01 sloupci 0080 pro následující řádky: — počet událostí (nové události) (řádek 0910), — hrubý objem ztrát (nové události) (řádek 0920), — počet událostí podléhajících úpravám ztrát (řádek 0930), — úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období (řádek 0940), — maximální výše jedné ztráty (řádek 0950), — součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 0960), — celkový přímý výtěžek ztrát (s výjimkou pojištění a jiných mechanismů převodu rizika) (řádek 0970), — celkové výtěžky z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika (řádek 0980); ii) informace uvedené v příloze I šabloně 17.02; d) instituce uvedené pod písmenem c) mohou vykazovat kompletní soubor informací uvedených v příloze I šablonách 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2; e) velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2; f) jiné než velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013, mohou vykazovat informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2.

Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

5. Instituce uplatňující pro výpočet expozic úvěrového rizika protistrany zjednodušený standardizovaný přístup nebo metodu původní expozice v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 6 oddíly 4 a 5 nařízení (EU) č. 575/2013 vykazují informace týkající se úvěrového rizika protistrany podle přílohy I šablony 34.06 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.9.7.

Článek 7

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě

V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě vykazují instituce informace uvedené:

a) v článcích 5 a 6 tohoto prováděcího nařízení na konsolidovaném základě s četností uvedenou v daných článcích a

b) v příloze I šabloně 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2, pokud jde o subjekty zahrnuté do konsolidace, pololetně.

Článek 8

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích – další požadavky na podávání zpráv na individuálním a konsolidovaném základě

1. Instituce, na něž se vztahuje požadavek zpřístupňovat informace uvedené v čl. 438 písm. e) nebo h) nebo v čl. 452 písm. b), g) nebo h) nařízení (EU) č. 575/2013 s četností stanovenou v článku 433a nebo případně v článku 433c na individuálním základě v souladu s článkem 6 nebo případně na konsolidovaném základě v souladu s článkem 13 uvedeného nařízení, vykazují informace o úvěrovém riziku a úvěrovém riziku protistrany s toutéž četností a na témže základě podle přílohy I šablon 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 a 34.11 tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodech 3.3 a 3.9.12 tohoto nařízení.

2. Instituce, na něž se vztahuje požadavek zpřístupňovat informace uvedené v čl. 439 písm. l) nařízení (EU) č. 575/2013 s četností stanovenou v článku 433a nebo případně v článku 433c na individuálním základě v souladu s článkem 6 nebo případně na konsolidovaném základě v souladu s článkem 13 uvedeného nařízení, vykazují informace o úvěrovém riziku protistrany s toutéž četností a na témže základě podle přílohy I šablony 34.07 tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 3.9.8 tohoto nařízení.

Článek 9

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

1. Podle tohoto článku vykazují informace investiční podniky, které uplatňují přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.

2. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním základě, s výjimkou informací o pákovém poměru, vykazují investiční podniky využívající čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 95 nařízení (EU) č. 575/2013 informace podle přílohy I šablon 1 až 5 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 1 s čtvrtletní četností.

3. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním základě vykazují investiční podniky využívající čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 96 nařízení (EU) č. 575/2013 informace uvedené v čl. 5 odst. 1 až 5 a 8 až 13 a v čl. 6 odst. 2 tohoto nařízení s četností stanovenou v těchto článcích.

Článek 10

Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě skupinami, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013

1. Podle tohoto článku vykazují informace investiční podniky, které uplatňují přechodná ustanovení čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033.

2. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě, s výjimkou informací o pákovém poměru, vykazují investiční podniky ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky využívajícími čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 95 nařízení (EU) č. 575/2013, následující informace na konsolidovaném základě: a) informace o kapitálu a kapitálových požadavcích podle přílohy I šablon 1 až 5 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 1 s čtvrtletní četností; b) informace o kapitálu a kapitálových požadavcích týkajících se subjektů zahrnutých do konsolidace podle přílohy I šablony 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2 s pololetní četností.

3. V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě vykazují investiční podniky ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článku 95 a investičními podniky spadajícími do působnosti článku 96, nebo ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky využívajícími čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 96 nařízení (EU) č. 575/2013, následující informace na konsolidovaném základě: a) informace uvedené v čl. 5 odst. 1 až 5 a 8 až 13 a v čl. 6 odst. 2 tohoto nařízení s četností stanovenou v těchto článcích; b) informace týkající se subjektů zahrnutých do konsolidace podle přílohy I šablony 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2 s pololetní četností.

Článek 11

Podávání finančních informací na konsolidovaném základě institucemi, na něž se vztahuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ( 2 )

1. V rámci podávání finančních informací podle čl. 430 odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě vykazují instituce informace uvedené v příloze III na konsolidovaném základě v souladu s pokyny v příloze V.

2. Informace podle odstavce 1 se předkládají takto: a) informace uvedené v příloze III části 1 se čtvrtletní četností; b) informace uvedené v příloze III části 3 s pololetní četností; c) informace uvedené v příloze III části 4, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční četností; d) informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 20 se čtvrtletní četností, pokud instituce překročí prahovou hodnotu stanovenou v čl. 5 odst. 5 druhém pododstavci; e) informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 21 se čtvrtletní četností, pokud se hmotná aktiva v operačním leasingu rovnají nebo jsou vyšší než 10 % celkových hmotných aktiv vykázaných v souladu s přílohou III částí 1 šablonou 1.1; f) informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 22 se čtvrtletní četností, pokud se čisté výnosy z poplatků a provizí rovnají nebo jsou vyšší než 10 % součtu čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v souladu s přílohou III částí 1 šablonou 2; g) informace uvedené v příloze III části 2 šablonách 23 až 26 se čtvrtletní četností, pokud jsou splněny obě následující podmínky: i) nejde o malou a nepříliš složitou instituci; ii) poměr mezi hrubou účetní hodnotou úvěrů a jiných pohledávek instituce, na něž se vztahuje čl. 47a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a celkovou hrubou účetní hodnotou úvěrů a jiných pohledávek, na něž se vztahuje čl. 47a odst. 1 uvedeného nařízení, je roven nebo vyšší než 5 %; h) informace uvedené v příloze III části 4 šabloně 47 s roční četností, pokud jsou splněny obě podmínky stanovené v písmenu g) tohoto odstavce.

Pro účely písm. g) bodu ii) nezahrnuje poměr v čitateli ani ve jmenovateli úvěry a jiné pohledávky klasifikované jako držené k prodeji, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání.

Pro účely písmen d) až h) tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

Článek 12

Podávání finančních informací na konsolidovaném základě institucemi uplatňujícími vnitrostátní účetní rámce

1. Pokud příslušný orgán rozšířil požadavky na podávání finančních informací na instituce usazené v členském státě v souladu s čl. 430 odst. 9 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují instituce informace uvedené v příloze IV tohoto nařízení na konsolidovaném základě podle pokynů v příloze V tohoto nařízení.

2. Informace podle odstavce 1 se předkládají takto: a) informace uvedené v příloze IV části 1 se čtvrtletní četností; b) informace uvedené v příloze IV části 3 s pololetní četností; c) informace uvedené v příloze IV části 4, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční četností; d) informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 20 se čtvrtletní četností, pokud instituce překročí prahovou hodnotu stanovenou v čl. 5 odst. 5 druhém pododstavci; e) informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 21 se čtvrtletní četností, pokud se hmotná aktiva v operačním leasingu rovnají nebo jsou vyšší než 10 % celkových hmotných aktiv vykázaných v souladu s přílohou IV částí 1 šablonou 1.1; f) informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 22 se čtvrtletní četností, pokud se čisté výnosy z poplatků a provizí rovnají nebo jsou vyšší než 10 % součtu čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v souladu s přílohou IV částí 1 šablonou 2; g) informace uvedené v příloze IV části 2 šablonách 23 až 26 se čtvrtletní četností, pokud jsou splněny obě následující podmínky: i) nejde o malou a nepříliš složitou instituci; ii) poměr instituce podle čl. 11 odst. 2 písm. g) bodu ii) se rovná nebo je vyšší než 5 %; h) informace uvedené v příloze IV části 4 šabloně 47 s roční četností, pokud jsou splněny obě podmínky stanovené v písmenu g) tohoto odstavce.

Pro účely písmen d) až h) tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

Článek 13

Podávání zpráv o ztrátách z úvěrů zajištěných nemovitostmi podle čl. 430a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě

▼M1

1. Instituce předkládají informace stanovené v příloze VI v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII na konsolidovaném základě s roční četností.

▼B

2. Instituce předkládají informace stanovené v příloze VI v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII na individuálním základě s roční četností.

3. Pokud má instituce pobočku v jiném členském státě, podává tato pobočka příslušnému orgánu hostitelského členského státu informace stanovené v příloze VI týkající se této pobočky v souladu s pokyny uvedenými v příloze VII s roční četností.

Článek 14

Podávání zpráv o velkých expozicích na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o velkých expozicích vůči klientům a ekonomicky spjatým skupinám klientů podle článku 394 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní četností.

2. Za účelem podávání zpráv o dvaceti největších expozicích vůči klientům nebo ekonomicky spjatým skupinám klientů podle čl. 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě předkládají instituce, na něž se vztahují ustanovení části třetí hlavy II kapitoly 3 nařízení (EU) č. 575/2013, informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní četností.

3. Za účelem podávání zpráv o expozicích o hodnotě 300 milionů EUR nebo vyšší, avšak nižší než 10 % kapitálu tier 1 instituce, podle čl. 394 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní četností.

4. Za účelem podávání zpráv na konsolidovaném základě o deseti největších expozicích vůči institucím a o deseti největších expozicích vůči subjektům stínového bankovnictví, které provádějí bankovní činnosti mimo regulační rámec, podle čl. 394 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 předkládají instituce informace stanovené v příloze VIII v souladu s pokyny uvedenými v příloze IX se čtvrtletní četností.

Článek 15

Podávání zpráv o pákovém poměru na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o pákovém poměru podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze X v souladu s pokyny uvedenými v příloze XI se čtvrtletní četností. Šablonu 48.00 přílohy X předkládají pouze velké instituce.

2. Informace uvedené v příloze X šabloně 40.00 buňce {r0410;c0010} podávají pouze: a) velké instituce, které jsou buď G-SVI, nebo vydaly cenné papíry, jež jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, s pololetní četností; b) velké instituce jiné než G-SVI, které nejsou kótovanými institucemi, s roční četností; c) instituce jiné než velké instituce a malé a nepříliš složité instituce, které vydaly cenné papíry, jež jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, s roční četností.

3. Instituce počítají pákový poměr k referenčnímu datu vykazování v souladu s článkem 429 nařízení (EU) č. 575/2013.

4. Instituce vykazují informace uvedené v příloze XI části II bodě 13, pokud je splněna alespoň jedna z následujících podmínek: a) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 5 je vyšší než 1,5 %; b) podíl derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 5 je vyšší než 2 %.

Jestliže instituce splňuje pouze podmínku podle písmene a), uplatní se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

Jestliže instituce splňuje podmínku podle písmene a) i písmene b), začne podávat tyto informace k referenčnímu datu následujícímu po referenčním datu vykazování, k němuž překročila prahovou hodnotu.

5. Instituce, u nichž celková pomyslná hodnota derivátů dle definice v příloze XI části II bodě 8 přesahuje 10 000 milionů EUR, podávají informace uvedené v příloze XI části II bodě 13 i v případě, že jejich podíl derivátů nesplňuje podmínky uvedené v odstavci 4 tohoto článku.

Pro účely tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací kritéria podle čl. 4 odst. 3. Instituce zahájí podávání informací počínaje příštím referenčním datem vykazování, pakliže překročily prahovou hodnotu k jednomu referenčnímu datu vykazování.

6. Instituce jsou povinny podávat informace uvedené v příloze XI části II bodě 14, pokud je splněna alespoň jedna z následujících podmínek: a) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 9 je vyšší než 300 milionů EUR; b) objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 9 je vyšší než 500 milionů EUR.

Jestliže instituce splňuje pouze podmínku podle písmene a), uplatní se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3. Jestliže instituce splňuje podmínku podle písmene a) i písmene b), začne podávat tyto informace k referenčnímu datu následujícímu po referenčním datu vykazování, k němuž překročila prahovou hodnotu.

Článek 16

Podávání zpráv o požadavku krytí likvidity na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o požadavku krytí likvidity podle čl. 430 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze XXIV tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze XXV tohoto nařízení s měsíční četností.

2. Informace stanovené v příloze XXIV zohledňují informace předložené k referenčnímu datu a informace o peněžních tocích dané instituce v průběhu následujících 30 kalendářních dní.

Článek 17

Podávání zpráv o stabilním financování na individuálním a konsolidovaném základě

Za účelem podávání zpráv o stabilním financování podle čl. 430 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII se čtvrtletní četností takto:

a) malé a nepříliš složité instituce, které se rozhodly počítat svůj ukazatel čistého stabilního financování (NSFR) pomocí metodiky stanovené v části šesté hlavě IV kapitolách 6 a 7 nařízení (EU) č. 575/2013 s předchozím svolením svého příslušného orgánu v souladu s článkem 428ai téhož nařízení, předkládají šablony 82 a 83 z přílohy XII tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII tohoto nařízení;

b) instituce jiné než instituce uvedené pod písmenem a) předkládají šablony 80 a 81 z přílohy XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII;

c) všechny instituce předkládají šablonu 84 z přílohy XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII.

Článek 18

Podávání zpráv o dodatečných monitorovacích nástrojích likvidity na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o dodatečných monitorovacích nástrojích likvidity v souladu s čl. 430 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce s měsíční četností všechny tyto informace: a) informace uvedené v příloze XVIII v souladu s pokyny v příloze XIX; b) informace uvedené v příloze XX v souladu s pokyny v příloze XXI; c) informace uvedené v příloze XXII v souladu s pokyny v příloze XXIII.

2. Odchylně od odstavce 1 může instituce, která splňuje všechny podmínky stanovené v čl. 4 odst. 1 bodě 145 nařízení (EU) č. 575/2013, podávat informace o dodatečných monitorovacích nástrojích likvidity se čtvrtletní četností.

Článek 19

Podávání zpráv o zatížení aktiv na individuálním a konsolidovaném základě

1. Za účelem podávání zpráv o zatížení aktiv podle čl. 430 odst. 1 písm. g) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze XVI tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze XVII tohoto nařízení.

2. Informace podle odstavce 1 se předkládají takto: a) informace uvedené v příloze XVI částech A, B a D se čtvrtletní četností; b) informace uvedené v příloze XVI části C s roční četností; c) informace uvedené v příloze XVI části E s pololetní četností.

3. Instituce nejsou povinny podávat informace uvedené v příloze XVI částech B, C a E, jsou-li splněny obě tyto podmínky: a) instituce není považována za velkou instituci; b) míra zatížení aktiv instituce vypočtená v souladu s přílohou XVII bodem 1.6 podbodem 9 je nižší než 15 %.

Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

4. Instituce podávají informace uvedené v příloze XVI části D pouze v případě, že vydávají dluhopisy uvedené v čl. 52 odst. 4 prvním pododstavci směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES ( 3 ).

Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.

Článek 20

Doplňkové podávání zpráv na konsolidovaném základě pro účely určení G-SVI a přiřazení sazeb kapitálové rezervy pro G-SVI

1. V rámci podávání doplňkových informací pro účely určení G-SVI a přiřazení sazeb kapitálové rezervy pro G-SVI podle článku 131 směrnice 2013/36/EU předkládají mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingy v EU a mateřské smíšené finanční holdingy v EU informace na konsolidovaném základě stanovené v příloze XXVI v souladu s pokyny uvedenými v příloze XXVII se čtvrtletní četností.

2. Mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingy v EU a mateřské smíšené finanční holdingy v EU předkládají informace uvedené v odstavci 1, pouze pokud jsou splněny obě následující podmínky: a) celková míra expozic skupiny, včetně pojišťovacích dceřiných podniků, se rovná nebo je vyšší než 125 000 milionů EUR; b) mateřská společnost v EU nebo kterákoli z jejích dceřiných společností nebo kterákoli pobočka provozovaná mateřskou společností nebo dceřinou společností je umístěna v zúčastněném členském státě podle článku 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ( 4 ).

3. Odchylně od čl. 3 odst. 1 písm. b) se informace uvedené v odstavci 1 tohoto článku předkládají do konce pracovního dne v následujících lhůtách pro zasílání zpráv: 1. července, 1. října, 2. ledna a 1. dubna.

4. Odchylně od článku 4 se u finančního limitu uvedeného v odst. 2 písm. a) tohoto článku uplatní následující: a) mateřská instituce v EU, mateřský finanční holding v EU nebo mateřský smíšený finanční holding v EU neprodleně zahájí podávání informací v souladu s tímto článkem, pokud jejich míra expozice pákového poměru překročí ke konci účetního období stanovenou prahovou hodnotu, a podají tyto informace alespoň ke konci daného účetního období a k následujícím třem čtvrtletním referenčním datům; b) mateřská instituce v EU, mateřský finanční holding v EU nebo mateřský smíšený finanční holding v EU neprodleně ukončí podávání informací v souladu s tímto článkem, pokud jejich míra expozice pákového poměru poklesne ke konci účetního období pod stanovenou prahovou hodnotu.

Článek 21

Formáty pro výměnu údajů a informace přiložené k podání

1. Instituce předkládají informace ve formátech pro výměnu údajů a ve výkazech, jež určí příslušné orgány a jež se řídí definicemi bodů v modelu datových bodů podle přílohy XIV a pravidly pro ověřování podle přílohy XV, přičemž musí splňovat také následující parametry: a) součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo jsou v daném případě bezpředmětné; b) číselné hodnoty se předkládají takto: i) datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek; ii) datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům; iii) datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst; c) instituce a pojišťovny se označují výhradně svým identifikačním kódem právnické osoby (LEI); d) právnické osoby a protistrany jiné než instituce a pojišťovny se označují svým identifikačním kódem právnické osoby, pokud je k dispozici.

2. Instituce přiloží k předkládaným údajům tyto informace: a) referenční datum vykazování a referenční období; b) vykazovací měna; c) účetní standard; d) identifikační kód právnické osoby (LEI) vykazující instituce; e) rozsah konsolidace.

Článek 22

Zrušení prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014

Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se zrušuje.

Odkazy na zrušené nařízení se považují za odkazy na toto nařízení.

Článek 23

Vstup v platnost a použitelnost

Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Použije se ode dne 28. června 2021.

Bez ohledu na druhý odstavec tohoto článku se podávání zpráv o požadavku na kapitálovou rezervu k pákovému poměru u institucí určených jako G-SVI, který je uveden v šabloně 47 přílohy X, použije od 1. ledna 2023.

Články 9 a 10 se přestanou používat dne 26. června 2026.

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.









PŘÍLOHA I

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH







ŠABLONY COREP Číslo šablony Kód šablony Název šablony / skupiny šablon Krátký název KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (CA) CA 1 C 01.00 KAPITÁL CA1 2 C 02.00 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CA2 3 C 03.00 KAPITÁLOVÉ POMĚRY CA3 4 C 04.00 DOPLŇKOVÉ POLOŽKY CA4 PŘECHODNÁ USTANOVENÍ CA5 5.1 C 05.01 PŘECHODNÁ USTANOVENÍ CA5.1 5.2 C 05.02 NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU CA5.2 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST GS 6.1 C 06.01 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM GS Celkem 6.2 C 06.02 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH GS ÚVĚROVÉ RIZIKO CR 7 C 07.00 ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR SA ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR IRB 8.1 C 08.01 ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR IRB 1 8.2 C 08.02 ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (rozčlenění podle ratingového stupně nebo seskupení dlužníka) CR IRB 2 8.3 C 08.03 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE ROZMEZÍ PD CR IRB 3 8.4 C 08.04 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: VÝKAZY TOKŮ RWEA CR IRB 4 8.5 C 08.05 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD PODLE PODLE ČL. 180 ODST. 1 PÍSM. f) (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: CR IRB 6 8.7 C 08.07 ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZSAH POUŽITÍ PŘÍSTUPU IRB A STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU CR IRB 7 ZEMĚPISNÉ ROZČLENĚNÍ CR GB 9.1 C 09.01 Tabulka 9.1 – Zeměpisné rozčlenění expozic podle sídla dlužníka (expozice SA) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabulka 9.2 – Zeměpisné rozčlenění expozic podle sídla dlužníka (expozice IRB) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabulka 9.4 – Rozčlenění úvěrových expozic relevantních pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy podle zemí a sazby proticyklické rezervy specifické pro danou instituci CCB ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR EQU IRB 10.1 C 10.01 ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPŇŮ DLUŽNÍKA: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ CR SETT 13.1 C 13.01 ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE CR SEC 14 C 14.00 PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH CR SEC Details 14.1 C 14.01 PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH PODLE PŘÍSTUPU CR SEC Details 2 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY CCR 34.01 C 34.01 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: OBJEM DERIVÁTOVÝCH OBCHODŮ CCR 1 34.02 C 34.02 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR PODLE PŘÍSTUPU CCR 2 34.03 C 34.03 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ STANDARDIZOVANÝMI PŘÍSTUPY: PŘÍSTUPEM SA-CCR nebo ZJEDNODUŠENÝM PŘÍSTUPEM SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ METODOU PŮVODNÍ EXPOZICE (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ METODOU INTERNÍHO MODELU CCR 5 34.06 C 34.06 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: DVACET NEJVÝZNAMNĚJŠÍCH PROTISTRAN CCR 6 34.07 C 34.07 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: PŘÍSTUP IRB – EXPOZICE S CCR PODLE KATEGORIE EXPOZIC A STUPNICE PD CCR 7 34.08 C 34.08 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: SLOŽENÍ KOLATERÁLU PRO EXPOZICE S CCR CCR 8 34.09 C 34.09 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ CCR 9 34.10 C 34.10 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE VŮČI ÚSTŘEDNÍM PROTISTRANÁM CCR 10 34.11 C 34.11 ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: VÝKAZY TOKŮ RWEA PRO EXPOZICE S CCR PODLE METODY INTERNÍHO MODELU CCR 11 OPERAČNÍ RIZIKO OPR 16 C 16.00 OPERAČNÍ RIZIKO OPR OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY 17.1 C 17.01 OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE LINIÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERAČNÍ RIZIKO: UDÁLOSTI S VELKÝMI ZTRÁTAMI OPR DETAILS 2 TRŽNÍ RIZIKO MKR 18 C 18.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZACÍCH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA MKR IM 25 C 25.00 RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ CVA OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ MKR 32.1 C 32.01 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU PRUVAL 1 32.2 C 32.02 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: ZÁKLADNÍ PŘÍSTUP PRUVAL 2 32.3 C 32.03 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ RIZIKO MODELŮ PRUVAL 3 32.4 C 32.04 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE PRUVAL 4 EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM MKR 33 C 33.00 EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM PODLE ZEMĚ PROTISTRANY GOV KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC NPE LC 35.1 C 35.01 KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: VÝPOČET ODPOČTŮ U NEVÝKONNÝCH EXPOZIC NPE LC1 35.2 C 35.02 KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: MINIMÁLNÍ POŽADAVKY NA KRYTÍ A HODNOTY EXPOZIC NEVÝKONNÝCH EXPOZIC S VÝJIMKOU EXPOZIC S ÚLEVOU, NA NĚŽ SE VZTAHUJE ČL. 47C ODST. 6 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH NPE LC2 35.3 C 35.03 KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: MINIMÁLNÍ POŽADAVKY NA KRYTÍ A HODNOTY EXPOZIC NEVÝKONNÝCH EXPOZIC S ÚLEVOU, NA NĚŽ SE VZTAHUJE ČL. 47C ODST. 6 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH NPE LC3







C 01.00 – KAPITÁL (CA1) Řádky ID Položka Výše 0010 1 KAPITÁL 0015 1.1 KAPITÁL TIER 1 0020 1.1.1 KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 0030 1.1.1.1 Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1 0040 1.1.1.1.1 Zcela splacené kapitálové nástroje 0045 1.1.1.1.1* Z toho: kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích 0050 1.1.1.1.2* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje 0060 1.1.1.1.3 Emisní ážio 0070 1.1.1.1.4 (-) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 0092 1.1.1.1.5 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 0130 1.1.1.2 Nerozdělený zisk 0140 1.1.1.2.1 Nerozdělený zisk z předchozích let 0150 1.1.1.2.2 Způsobilý zisk nebo ztráta 0160 1.1.1.2.2.1 Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, která není způsobilá 0180 1.1.1.3 Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření 0200 1.1.1.4 Ostatní fondy 0210 1.1.1.5 Rezervní fondy na všeobecná bankovní rizika 0220 1.1.1.6 Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 0230 1.1.1.7 Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1 0240 1.1.1.8 Přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů 0250 1.1.1.9 Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů 0260 1.1.1.9.1 (–) Zvýšení vlastního kapitálu plynoucí ze sekuritizovaných aktiv 0270 1.1.1.9.2 Zajištění peněžních toků 0280 1.1.1.9.3 Kumulativní zisky a ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn ve vlastním úvěrovém riziku 0285 1.1.1.9.4 V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky 0290 1.1.1.9.5 (-) Úpravy ocenění plynoucí z požadavků obezřetného oceňování 0300 1.1.1.10 (–) Goodwill 0310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum 0320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic 0330 1.1.1.10.3 Odložené daňové závazky související s goodwillem 0335 1.1.1.10.4 Účetní přecenění goodwillu dceřiných podniků odvozeného z konsolidace dceřiných podniků a přiřaditelného třetím osobám 0340 1.1.1.11 (-) Jiná nehmotná aktiva 0350 1.1.1.11.1 (-) Jiná nehmotná aktiva před odpočtem odložených daňových závazků 0360 1.1.1.11.2 Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy 0365 1.1.1.11.3 Účetní přecenění jiných nehmotných aktiv dceřiných podniků odvozených z konsolidace dceřiných podniků a přiřaditelných třetím osobám 0370 1.1.1.12 (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků 0380 1.1.1.13 (–) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při přístupu založeném na interním ratingu (IRB) 0390 1.1.1.14 (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků 0400 1.1.1.14.1 (-) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků 0410 1.1.1.14.2 Odložené daňové závazky související s aktivy penzijního fondu definovaných požitků 0420 1.1.1.14.3 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků, jež instituce může bez omezení používat 0430 1.1.1.15 (-) Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 0440 1.1.1.16 (-) Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 0450 1.1.1.17 (-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 0460 1.1.1.18 (-) Sekuritizované pozice, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 0470 1.1.1.19 (-) Volné dodávky, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 0471 1.1.1.20 (-) Pozice v koši, pro které instituce nemůže určit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 0472 1.1.1.21 (–) Akciové expozice v rámci přístupu založeného na interních modelech, na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % 0480 1.1.1.22 (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0490 1.1.1.23 (-) Odpočitatelné odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 0500 1.1.1.24 (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0510 1.1.1.25 (-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu 0511 1.1.1.25.1 (-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu vztahující se k nástrojům zahrnovaným do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0512 1.1.1.25.2 (-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu vztahující se k odloženým daňovým pohledávkám vyplývajícím z přechodných rozdílů 0513 1.1.1.25A (-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice 0514 1.1.1.25B (-) Nedostatky týkající se příslibu minimální hodnoty 0515 1.1.1.25C (-) Ostatní předvídatelné daňové platby 0520 1.1.1.26 Ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 0524 1.1.1.27 (-) Dodatečné odpočty od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 0529 1.1.1.28 Položky nebo odpočty od kmenového kapitálu tier 1 – jiné 0530 1.1.2 VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 0540 1.1.2.1 Kapitálové nástroje způsobilé jako vedlejší kapitál tier 1 0551 1.1.2.1.1 Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje 0560 1.1.2.1.2* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje 0571 1.1.2.1.3 Emisní ážio 0580 1.1.2.1.4 (-) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 0622 1.1.2.1.5 (-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 0660 1.1.2.2 Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 0670 1.1.2.3 Nástroje vydané dceřinými společnostmi a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 0680 1.1.2.4 Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které jsou vydány dceřinými společnostmi, ve vedlejším kapitálu tier 1 0690 1.1.2.5 (–) Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 0700 1.1.2.6 (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0710 1.1.2.7 (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0720 1.1.2.8 (-) Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 0730 1.1.2.9 Ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 0740 1.1.2.10 Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 (odečítá se od kmenového kapitálu tier 1) 0744 1.1.2.11 (-) Dodatečné odpočty vedlejšího kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 0748 1.1.2.12 Položky nebo odpočty od kapitálu tier 1 – jiné 0750 1.2 KAPITÁL TIER 2 0760 1.2.1 Kapitálové nástroje způsobilé jako kapitál T2 0771 1.2.1.1 Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje 0780 1.2.1.2* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje 0791 1.2.1.3 Emisní ážio 0800 1.2.1.4 (-) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 0810 1.2.1.4.1 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 0840 1.2.1.4.2 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 0841 1.2.1.4.3 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 0842 1.2.1.5 (-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 0880 1.2.2 Přechodné úpravy na základě kapitálových nástrojů T2 se zachováním právních účinků 0890 1.2.3 Nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 0900 1.2.4 Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 0910 1.2.5 Přebytek rezerv v porovnání se způsobilými očekávanými ztrátami při přístupu IRB 0920 1.2.6 Obecné úpravy o úvěrové riziko v rámci standardizovaného přístupu 0930 1.2.7 (-) Vzájemná účast na kapitálu tier 2 0940 1.2.8 (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0950 1.2.9 (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0955 1.2.9A Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků 0960 1.2.10 Ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 0970 1.2.11 Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1) 0974 1.2.12 (-) Dodatečné odpočty od kapitálu tier 2 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích 0978 1.2.13 Položky nebo odpočty od kapitálu tier 2 – jiné







C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2) Řádky Položka Označení Výše 0010 1 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE 0020 1* Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích 0030 1** z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích 0040 1.1 OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY 0050 1.1.1 Standardizovaný přístup (SA) 0051 1.1.1* Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 124 nařízení o kapitálových požadavcích 0060 1.1.1.1 Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, s výjimkou sekuritizovaných pozic 0070 1.1.1.1.01 ústřední vlády nebo centrální banky 0080 1.1.1.1.02 regionální vlády nebo místní orgány 0090 1.1.1.1.03 subjekty veřejného sektoru 0100 1.1.1.1.04 mezinárodní rozvojové banky 0110 1.1.1.1.05 mezinárodní organizace 0120 1.1.1.1.06 instituce 0130 1.1.1.1.07 podniky 0140 1.1.1.1.08 retailové expozice 0150 1.1.1.1.09 expozice zajištěné nemovitostmi 0160 1.1.1.1.10 expozice v selhání 0170 1.1.1.1.11 položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem 0180 1.1.1.1.12 kryté dluhopisy 0190 1.1.1.1.13 pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0200 1.1.1.1.14 subjekty kolektivního investování 0210 1.1.1.1.15 vlastní kapitál 0211 1.1.1.1.16 ostatní položky 0240 1.1.2 Přístup založený na interním ratingu (IRB) 0241 1.1.2* Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 164 nařízení o kapitálových požadavcích 0242 1.1.2** Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 124 nařízení o kapitálových požadavcích 0250 1.1.2.1 Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory 0260 1.1.2.1.01 ústřední vlády a centrální banky 0270 1.1.2.1.02 instituce 0280 1.1.2.1.03 podniky – malé a střední podniky 0290 1.1.2.1.04 podniky – specializované úvěrování 0300 1.1.2.1.05 podniky – ostatní 0310 1.1.2.2 Přístupy IRB, pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory 0320 1.1.2.2.01 ústřední vlády a centrální banky 0330 1.1.2.2.02 instituce 0340 1.1.2.2.03 podniky – malé a střední podniky 0350 1.1.2.2.04 podniky – specializované úvěrování 0360 1.1.2.2.05 podniky – ostatní 0370 1.1.2.2.06 retail – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi 0380 1.1.2.2.07 retail – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi 0390 1.1.2.2.08 retail – kvalifikované revolvingové expozice 0400 1.1.2.2.09 retail – ostatní malé a střední podniky 0410 1.1.2.2.10 retail – ostatní jiné než malé a střední podniky 0420 1.1.2.3 Vlastní kapitál podle IRB 0450 1.1.2.5 Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku 0460 1.1.3 Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany 0470 1.1.4 Sekuritizované pozice 0490 1.2 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ 0500 1.2.1 Vypořádací riziko / riziko dodání v investičním portfoliu 0510 1.2.2 Vypořádací riziko / riziko dodání v obchodním portfoliu 0520 1.3 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO 0530 1.3.1 Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA) 0540 1.3.1.1 Obchodované dluhové nástroje (TDI) 0550 1.3.1.2 Vlastní kapitál 0555 1.3.1.3 Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního investování 0556 1.3.1.3* Doplňková položka: subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do obchodovaných dluhových nástrojů 0557 1.3.1.3** Doplňková položka: subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do nástrojů vlastního kapitálu nebo smíšených nástrojů 0560 1.3.1.4 Měna 0570 1.3.1.5 Komodity 0580 1.3.2 Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM) 0590 1.4 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR) 0600 1.4.1 OpR podle přístupu základního ukazatele (BIA) 0610 1.4.2 OpR podle standardizovaných přístupů (STA) / alternativních standardizovaných přístupů (ASA) 0620 1.4.3 OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA) 0630 1.5 OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ 0640 1.6 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ 0650 1.6.1 Pokročilá metoda 0660 1.6.2 Standardizovaná metoda 0670 1.6.3 Na základě metody původní expozice 0680 1.7 CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU 0690 1.8 OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE 0710 1.8.2 Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458 nařízení o kapitálových požadavcích 0720 1.8.2* Z toho: požadavky pro velké expozice 0730 1.8.2** Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí 0740 1.8.2*** Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru 0750 1.8.3 Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459 nařízení o kapitálových požadavcích 0760 1.8.4 Z toho: objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích







C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3) Řádky ID Položka Výše 0010 1 Poměr kmenového kapitálu tier 1 0020 2 Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1 0030 3 Poměr kapitálu tier 1 0040 4 Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1 0050 5 Celkový kapitálový poměr 0060 6 Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu Doplňkové položky: Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR), celkový kapitálový požadavek (OCR) a pokyn pro pilíř 2 (P2G) 0130 13 Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR) 0140 13* TSCR: z kmenového kapitálu tier 1 0150 13** TSCR: z kapitálu tier 1 0160 14 Poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) 0170 14* OCR: z kmenového kapitálu tier 1 0180 14** OCR: z kapitálu tier 1 0190 15 OCR a pokyn pro pilíř 2 (P2G) 0200 15* OCR a P2G: z kmenového kapitálu tier 1 0210 15** OCR a P2G: z kapitálu tier 1 0220 16 Přebytek (+) / nedostatek (-) kmenového kapitálu tier 1 s ohledem na požadavky uvedené v článku 92 CRR a článku 104a CRD Doplňkové položky: Kapitálové poměry bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 0300 20 Poměr kmenového kapitálu tier 1 bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 0310 21 Kapitálový poměr tier 1 bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 0320 22 Celkový kapitálový poměr bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9







C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4) Řádek ID Položka Sloupec Odložené daňové pohledávky a závazky 0010 0010 1 Odložené daňové pohledávky celkem 0020 1.1 Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku 0030 1.2 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 0040 1.3 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 0050 2 Odložené daňové závazky celkem 0060 2.1 Odložené daňové závazky, které nelze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku 0070 2.2 Odložené daňové závazky, které lze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku 0080 2.2.1 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 0090 2.2.2 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů 0093 2A Přeplatky daně a zpětně použité daňové ztráty 0096 2B Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 250 % 0097 2C Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 0 % Výjimka z odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 0901 2W Výjimka z odpočtu nehmotných aktiv od kmenového kapitálu tier 1 Účetní klasifikace nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 0905 2Y Kapitálové nástroje a související emisní ážio klasifikované podle platných účetních standardů jako vlastní kapitál 0906 2Z Kapitálové nástroje a související emisní ážio klasifikované podle platných účetních standardů jako závazky Úpravy o úvěrové riziko a očekávané ztráty 0100 3 Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání 0110 3.1 Celkové úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu, které lze začlenit do výpočtu výše očekávaných ztrát 0120 3.1.1 Obecné úpravy o úvěrové riziko 0130 3.1.2 Specifické úpravy o úvěrové riziko 0131 3.1.3 Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu 0140 3.2 Celkové způsobilé očekávané ztráty 0145 4 Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí ze specifických úprav o úvěrové riziko v rámci očekávaných ztrát z expozic, které jsou v selhání 0150 4.1 Specifické úpravy o úvěrové riziko a pozice, s nimiž se zachází obdobně 0155 4.2 Celkové způsobilé očekávané ztráty 0160 5 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu přebytku rezerv způsobilého jako kapitál tier 2 0170 6 Celkové hrubé rezervy způsobilé k zařazení do kapitálu tier 2 0180 7 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu rezervy způsobilé jako kapitál tier 2 Prahové hodnoty pro odpočty od kmenového kapitálu tier 1 0190 8 Prahová hodnota neodečitatelná od kapitálových investic do subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0200 9 Prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1 ve výši 10 % 0210 10 Prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1 ve výši 17.65 % 0225 11 Způsobilý kapitál pro účely kvalifikovaných účastí mimo finanční sektor Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0230 12 Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 0240 12.1 Přímé investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0250 12.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0260 12.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0270 12.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0280 12.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0290 12.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0291 12.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0292 12.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0293 12.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 0300 13 Investice do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 0310 13.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0320 13.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0330 13.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0340 13.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0350 13.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0360 13.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0361 13.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0362 13.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0363 13.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 0370 14 Investice do kapitálu tier 2 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice 0380 14.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0390 14.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0400 14.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0410 14.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0420 14.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0430 14.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0431 14.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0432 14.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici 0433 14.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0440 15 Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 0450 15.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0460 15.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0470 15.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0480 15.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0490 15.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0500 15.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0501 15.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0502 15.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0503 15.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 0504 15A Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici – podléhající rizikové váze 250 % 0510 16 Investice do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 0520 16.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0530 16.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0540 16.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0550 16.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0560 16.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0570 16.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0571 16.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0572 16.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0573 16.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše 0580 17 Investice do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice 0590 17.1 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0600 17.1.1 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0610 17.1.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0620 17.2 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0630 17.2.1 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0640 17.2.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše 0641 17.3 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0642 17.3.1 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0643 17.3.2 (-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše Celkový objem rizikové expozice investic – neodečtených od příslušné kategorie kapitálu: 0650 18 Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kmenového kapitálu tier 1 instituce 0660 19 Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od vedlejšího kapitálu tier 1 instituce 0670 20 Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do kapitálu tier 2 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu tier 2 instituce Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu 0680 21 Investice do kapitálových nástrojů kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 0690 22 Investice do kapitálových nástrojů kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou 0700 23 Investice do kapitálových nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 0710 24 Investice do kapitálových nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou 0720 25 Investice do kapitálových nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou 0730 26 Investice do kapitálových nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou Kapitálové rezervy 0740 27 Požadavek kombinované kapitálové rezervy 0750 Bezpečnostní kapitálová rezerva 0760 Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko 0770 Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci 0780 Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika 0800 Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce 0810 Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce Požadavky podle pilíře II 0820 28 Kapitálové požadavky související s úpravami podle pilíře II Další informace pro investiční podniky 0830 29 Počáteční kapitál 0840 30 Kapitál určený na základě fixních režijních nákladů Další informace pro výpočet prahových hodnot pro vykazování 0850 31 Zahraniční původní expozice 0860 32 Původní expozice celkem







C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1) Úpravy kmenového kapitálu tier 1 Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 Úpravy kapitálu tier 2 Úpravy rizikově vážených aktiv Doplňkové položky Použitelný procentní podíl Způsobilá částka bez přechodných ustanovení Kód ID Položka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 ÚPRAVY CELKEM 0020 1,1 NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ propojeno s {CA1;r0220} propojeno s {CA1;r0660} propojeno s {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Nástroje, které nepředstavují státní podporu 0061 1.1.3 Nástroje vydané prostřednictvím jednotek pro speciální účel 0062 1.1.4 Nástroje vydané před 27. červnem 2019, které nesplňují kritéria způsobilosti týkající se pravomoci k odpisu a konverzi podle článku 59 BRRD nebo jsou předmětem dohod o vzájemném započtení nebo nettingu 0063 1.1.4.1* z toho: Nástroje, u nichž při výkonu pravomocí podle článku 59 BRRD není právně nebo smluvně povinný odpis nebo konverze 0064 1.1.4.2* z toho: Nástroje, které se řídí právem třetí země a nepodléhají účinnému a vymahatelnému výkonu pravomocí podle článku 59 BRRD 0065 1.1.4.3* z toho: Nástroje, které jsou předmětem dohod o vzájemném započtení nebo nettingu 0070 1,2 MENŠINOVÉ PODÍLY A EKVIVALENTY propojeno s {CA1;r0240} propojeno s {CA1;r0680} propojeno s {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Kapitálové nástroje a položky, které nelze považovat za menšinové podíly 0090 1.2.2 Přechodné uznání menšinových podílů v rámci konsolidovaného kapitálu 0091 1.2.3 Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu tier 1 v rámci konsolidovaného kapitálu 0092 1.2.4 Přechodné uznání kvalifikovaného kapitálu tier 2 v rámci konsolidovaného kapitálu 0100 1,3 OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚPRAVY propojeno s {CA1;r0520} propojeno s {CA1;r0730} propojeno s {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Nerealizované zisky a ztráty z některých dluhových expozic vůči ústředním vládám, regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru 0112 1.3.1.6.1 z toho: částka A 0140 1.3.2 Odpočty 0170 1.3.2.3 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů 0380 1.3.2.9 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, a nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici 0385 1.3.2.9a Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů 0425 1.3.2.11 Výjimka z odpočtu kapitálových investic do pojišťoven od položek kmenového kapitálu tier 1 0430 1.3.3 Dodatečné filtry a odpočty 0440 1.3.4 Úpravy provedené v důsledku přechodných režimů IFRS 9 0441 1.3.4.1 Doplňková položka: Dopad statické složky na očekávané úvěrové ztráty 0442 1.3.4.2 Doplňková položka: Dopad dynamické složky na očekávané úvěrové ztráty za období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2019 0443 1.3.4.3 Doplňková položka: Dopad dynamické složky na očekávané úvěrové ztráty za období od 1. 1. 2020







C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2) Objem nástrojů plus související emisní ážio Základ pro výpočet limitu Použitelný procentní podíl Limit (–) Částka, která převyšuje limity zachování právních účinků Celková částka související se zachováním právních účinků Kód ID Položka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. a) směrnice 2006/48/ES propojeno s {CA5.1;r060;c010) 0020 2. Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. ca) a čl. 154 odst. 8 a 9 směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení v článku 489 nařízení o kapitálových požadavcích propojeno s {CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Celková výše nástrojů bez kupní opce nebo pobídky ke splacení 0040 2,2 Nástroje s kupní opcí a pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků 0050 2.2.1 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 0060 2.2.2 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 0070 2.2.3 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích 0080 2,3 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků 0090 3 Položky, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. e), f), g) nebo h) směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení uvedených v článku 490 nařízení o kapitálových požadavcích propojeno s {CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Celková výše položek bez pobídky ke splacení 0110 3,2 Položky s pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků 0120 3.2.1 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 0130 3.2.2 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 0140 3.2.3 Položky s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích 0150 3,3 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků







C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM (GS TOTAL) ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ REZERVY CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO /RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA, JE-LI NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU ZJIŠTĚNO MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO SYSTÉMOVÉ RIZIKO KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 CELKEM







C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH (GS) SUBJEKTY, KTERÉ JSOU ZAHRNUTY DO KONSOLIDACE INFORMACE O SUBJEKTECH PODLÉHAJÍCÍCH KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ REZERVY NÁZEV KÓD TYP KÓDU VNITROSTÁTNÍ KÓD INSTITUCE NEBO EKVIVALENT (ANO/NE) TYP SUBJEKTU ROZSAH ÚDAJŮ: SAMOSTATNĚ PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (SF) NEBO SAMOSTATNĚ ČÁSTEČNĚ KONSOLIDOVÁNÉ (SP) KÓD ZEMĚ PODÍL ÚČASTI (%) KAPITÁL CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KAPITÁL TIER 1 CELKEM KAPITÁL TIER 2 ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO OPERAČNÍ RIZIKO OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA, JE-LI NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU ZJIŠTĚNO MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO SYSTÉMOVÉ RIZIKO KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1 SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE KAPITÁLU TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO Z TOHO: MENŠINOVÉ PODÍLY SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK, EMISNÍ ÁŽIO A OSTATNÍ FONDY Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA) Třída expozice podle SA PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY SOUVISEJÍCÍ S PŮVODNÍ EXPOZICÍ (-) EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE: MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA. KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*) ROZČLENĚNÍ PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ HODNOTA EXPOZICE OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU (-) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA KOEFICIENT VOLATILITY PRO DANOU EXPOZICI FINANČNÍ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM VYPRACOVANÝM URČENOU EXTERNÍ RATINGOVOU AGENTUROU Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM POCHÁZEJÍCÍM OD CENTRÁLNÍ VLÁDY (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) FINANČNÍ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METODA (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM (+) (–) Z TOHO: KOEFICIENT VOLATILITY NEBO SPLATNOSTI Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY S VÝJIMKOU EXPOZIC S CLEARINGEM PROSTŘEDNICTVÍM ÚSTŘEDNÍ PROTISTRANY 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 0015 z toho: expozice v selhání 0020 z toho: malé a střední podniky 0030 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky 0035 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro infrastrukturu 0040 z toho: expozice zajištěné nemovitostmi – obytné nemovitosti 0050 z toho: expozice v rámci trvalého částečného použití standardizovaného přístupu 0060 z toho: expozice v rámci standardizovaného přístupu, v jejichž případě orgán dohledu poskytl předchozí svolení s postupným zaváděním přístupu IRB ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: 0070 Rozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku 0080 Podrozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany 0090 Skupiny transakcí se započtením transakcí s financováním cenných papírů 0100 z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany 0110 Skupiny transakcí se započtením zahrnující deriváty a transakce s delší dobou vypořádání 0120 z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany 0130 Z křížového započtení na základě smlouvy ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Ostatní rizikové váhy ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHU PŘÍSTUPU (SUBJEKTY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ): 0281 Přístup se zohledněním 0282 Přístup založený na pověření 0283 Záložní postup DOPLŇKOVÉ POLOŽKY 0290 Expozice zajištěné obchodními nemovitostmi 0300 Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 100 % 0310 Expozice zajištěné obytnými nemovitostmi 0320 Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 150 %







C 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) (CR IRB 1) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: STUPNICE INTERNÍCH RATINGŮ PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY HODNOTA EXPOZICE TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU (-) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY (–) POČET DLUŽNÍKŮ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED POUŽITÍM ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM (–) PŘÍTOKY CELKEM (+) Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY ZÁRUKY ÚVĚROVÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY HOTOVOST NA VKLADECH ŽIVOTNÍ POJISTKY NÁSTROJE V DRŽENÍ TŘETÍ STRANY NEMOVITOSTI OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL POHLEDÁVKY 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 CELKOVÉ EXPOZICE Buňka propojená s CA 0015 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky 0016 z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro infrastrukturu ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: 0020 Rozvahové položky podléhající úvěrovému riziku 0030 Podrozvahové položky podléhající úvěrovému riziku Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany 0040 Skupiny transakcí se započtením transakcí s financováním cenných papírů 0050 Skupiny transakcí se započtením zahrnující deriváty a transakce s delší dobou vypořádání 0060 Z křížového započtení na základě smlouvy 0070 EXPOZICE ZAŘAZENÉ DO STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: CELKEM 0080 ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: CELKEM 0160 ALTERNATIVNÍ ZACHÁZENÍ: EXPOZICE ZAJIŠTĚNÉ NEMOVITOSTMI 0170 EXPOZICE Z VOLNÝCH DODÁVEK PŘI APLIKACI RIZIKOVÝCH VAH PODLE ALTERNATIVNÍHO ZACHÁZENÍ NEBO 100% A JINÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ 0180 RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ: CELKOVÉ POHLEDÁVKY NABYTÉ ZA ÚPLATU







C 08.02 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (CR IRB 2) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU) STUPNICE INTERNÍCH RATINGŮ PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY HODNOTA EXPOZICE TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY POČET DLUŽNÍKŮ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED POUŽITÍM ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY (–) ZÁRUKY (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) ODTOKY CELKEM PŘÍTOKY CELKEM (+) Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY ZÁRUKY ÚVĚROVÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY HOTOVOST NA VKLADECH ŽIVOTNÍ POJISTKY NÁSTROJE V DRŽENÍ TŘETÍ STRANY NEMOVITOSTI OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL POHLEDÁVKY 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310







C 08.03 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE ROZMEZÍ PD (CR IRB 3) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: ROZMEZÍ PD ROZVAHOVÉ EXPOZICE PODROZVAHOVÉ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY EXPOZICÍ VÁŽENÉ PRŮMĚRNÉ KONVERZNÍ FAKTORY HODNOTA EXPOZICE PO VYNÁSOBENÍ KONVERZNÍMI FAKTORY A SNÍŽENÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA PD (%) POČET DLUŽNÍKŮ EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (ROKY) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 až <0,15 0020 0,00 až <0,10 0030 0,10 až <0,15 0040 0,15 až <0,25 0050 0,25 až <0,50 0060 0,50 až <0,75 0070 0,75 až <2,5 0080 0,75 až <1,75 0090 1,75 až <2,5 0100 2,5 až <10 0110 2,5 až <5 0120 5 až <10 0130 10 až <100 0140 10 až <20 0150 20 až <30 0160 30 až <100 0170 100 (výchozí hodnota)







C 08.04 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: TOKOVÉ VÝKAZY RWEA (CR IRB 4) OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC 0010 0010 OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC NA KONCI PŘEDCHOZÍHO VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ 0020 VÝŠE AKTIV (+/-) 0030 KVALITA AKTIV (+/-) 0040 AKTUALIZACE MODELU (+/-) 0050 METODIKA A POLITIKA (+/-) 0060 NABYTÍ A POZBYTÍ (+/-) 0070 DEVIZOVÉ POHYBY (+/-) 0080 OSTATNÍ (+/-) 0090 OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE NA KONCI VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ







C 08.05 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD (CR IRB 5) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: ROZMEZÍ PD ARITMETICKÝ PRŮMĚR PD (%) POČET DLUŽNÍKŮ NA KONCI PŘEDCHOZÍHO ROKU ZJIŠTĚNÝ PRŮMĚRNÝ PODÍL SELHÁNÍ (%) PRŮMĚRNÝ HISTORICKÝ ROČNÍ PODÍL SELHÁNÍ (%) Z TOHO: V SELHÁNÍ BĚHEM ROKU 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 až <0,15 0020 0,00 až <0,10 0030 0,10 až <0,15 0040 0,15 až <0,25 0050 0,25 až <0,50 0060 0,50 až <0,75 0070 0,75 až <2,5 0080 0,75 až <1,75 0090 1,75 až <2,5 0100 2,5 až <10 0110 2,5 až <5 0120 5 až <10 0130 10 až <100 0140 10 až <20 0150 20 až <30 0160 30 až <100 0170 100 (výchozí hodnota)







C 08.05.1 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD PODLE PODLE ČL. 180 ODST. 1 PÍSM. f) (CR IRB 5) Třída expozice podle IRB: Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory: ROZMEZÍ PD ODPOVÍDAJÍCÍ HODNOTA EXTERNÍHO RATINGU ARITMETICKÝ PRŮMĚR PD (%) POČET DLUŽNÍKŮ NA KONCI PŘEDCHOZÍHO ROKU ZJIŠTĚNÝ PRŮMĚRNÝ PODÍL SELHÁNÍ (%) PRŮMĚRNÝ HISTORICKÝ ROČNÍ PODÍL SELHÁNÍ (%) Z TOHO: V SELHÁNÍ BĚHEM ROKU 0005 0006 0010 0020 0030 0040 0050







C 08.06 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ (CR IRB 6) Druh specializovaných úvěrů: PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY HODNOTA EXPOZICE RIZIKOVÁ VÁHA OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 KATEGORIE 1 MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU 50 % 0020 2,5 ROKU A VÍCE 70 % 0030 KATEGORIE 2 MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU 70 % 0040 2,5 ROKU A VÍCE 90 % 0050 KATEGORIE 3 MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU 115 % 0060 2,5 ROKU A VÍCE 115 % 0070 KATEGORIE 4 MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU 250 % 0080 2,5 ROKU A VÍCE 250 % 0090 KATEGORIE 5 MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU - 0100 2,5 ROKU A VÍCE - 0110 CELKEM MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU 0120 2,5 ROKU A VÍCE







C 08.07 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZSAH POUŽITÍ PŘÍSTUPU IRB A STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR IRB 7) CELKOVÁ HODNOTA EXPOZICE VE SMYSLU ČLÁNKU 166 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH CELKOVÁ HODNOTA EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ STANDARDIZOVANÉMU PŘÍSTUPU A PŘÍSTUPU IRB PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ TRVALÉMU ČÁSTEČNÉMU POUŽITÍ STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (%) PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ PLÁNU ZAVEDENÍ (%) PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ PŘÍSTUPU IRB (%) 0010 0020 0030 0040 0050 0010 ÚSTŘEDNÍ VLÁDY NEBO CENTRÁLNÍ BANKY 0020 Z TOHO: REGIONÁLNÍ VLÁDY NEBO MÍSTNÍ ORGÁNY 0030 Z TOHO: SUBJEKTY VEŘEJNÉHO SEKTORU 0040 INSTITUCE 0050 PODNIKY 0060 Z TOHO: PODNIKY – SPECIALIZOVANÉ ÚVĚRY, S VÝJIMKOU ROZŘAZOVACÍHO PŘÍSTUPU 0070 Z TOHO: PODNIKY – SPECIALIZOVANÉ ÚVĚRY, VČETNĚ ROZŘAZOVACÍHO PŘÍSTUPU 0080 Z TOHO: PODNIKY – MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY 0090 RETAILOVÉ EXPOZICE 0100 Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY SE ZAJIŠTĚNÍM NEMOVITOSTMI 0110 Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – PODNIKY SE ZAJIŠTĚNÍM NEMOVITOSTMI JINÉ NEŽ MALÉ A STŘEDNÍ 0120 Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – KVALIFIKOVANÉ REVOLVINGOVÉ EXPOZICE 0130 Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – OSTATNÍ MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY 0140 Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – OSTATNÍ PODNIKY JINÉ NEŽ MALÉ A STŘEDNÍ 0150 AKCIOVÉ EXPOZICE 0160 OSTATNÍ AKTIVA NEMAJÍCÍ POVAHU ÚVĚROVÉHO ZÁVAZKU 0170 CELKEM







C 09.01 – ZEMĚPISNÉ ROZČLENĚNÍ EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1) Země: PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY Nová selhání zjištěná pro dané období Obecné úpravy o úvěrové riziko Specifické úpravy o úvěrové riziko Odpisy Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání HODNOTA EXPOZICE OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ Expozice v selhání 0010 0020 0040 0050 0055 0060 0061 0070 0075 0080 0081 0082 0090 0010 Ústřední vlády nebo centrální banky 0020 Regionální vlády nebo místní orgány 0030 Subjekty veřejného sektoru 0040 Mezinárodní rozvojové banky 0050 Mezinárodní organizace 0060 Instituce 0070 Podniky 0075 z toho: malé a střední podniky 0080 retailové expozice 0085 z toho: malé a střední podniky 0090 Zajištěné hypotékou na nemovitosti 0095 z toho: malé a střední podniky 0100 Expozice v selhání 0110 Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem 0120 Kryté dluhopisy 0130 Pohledávky vůči