02015R2450 — CS — 07.06.2020 — 005.001

Tento dokument slouží výhradně k informačním účelům a nemá žádný právní účinek. Orgány a instituce Evropské unie nenesou za jeho obsah žádnou odpovědnost. Závazná znění příslušných právních předpisů, včetně jejich právních východisek a odůvodnění, jsou zveřejněna v Úředním věstníku Evropské unie a jsou k dispozici v databázi EUR-Lex. Tato úřední znění jsou přímo dostupná přes odkazy uvedené v tomto dokumentu

►B PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/2450 ze dne 2. prosince 2015, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o šablony pro předkládání informací orgánům dohledu podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES (Text s významem pro EHP) (Úř. věst. L 347 31.12.2015, s. 1)

Ve znění:









▼B

PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/2450

ze dne 2. prosince 2015,

kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o šablony pro předkládání informací orgánům dohledu podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES

(Text s významem pro EHP)







KAPITOLA I

OBECNÉ POŽADAVKY NA PODÁVÁNÍ ZPRÁV ORGÁNŮM DOHLEDU

Článek 1

Předmět

Toto nařízení stanoví prováděcí technické normy pro pravidelné podávání zpráv pro účely dohledu, a to tak, že stanoví šablony pro předkládání informací orgánům dohledu uvedené v čl. 35 odst. 1 a 2 směrnice 2009/138/ES pro jednotlivé pojišťovny a zajišťovny a v čl. 244 odst. 2 a čl. 245 odst. 2 směrnice 2009/138/ES pro skupiny.

Článek 2

Formáty zpráv orgánům dohledu

Pojišťovny a zajišťovny, pojišťovny a zajišťovny držící účast, holdingové pojišťovny a finanční holdingové společnosti se smíšenou činností předkládají hlášení stanovená orgány dohledu nebo orgánem dohledu skupiny v souladu s těmito specifikacemi:

a) datová pole s údaji typu „měna“ se vyjadřují v jednotkách bez desetinných míst, s výjimkou šablon S.06.02, S.08.01, S.08.02 a S.11.01, které se vyjadřují v jednotkách se dvěma desetinnými místy;

b) datová pole s údaji typu „procento“ se vyjadřují v jednotkách se čtyřmi desetinnými místy;

c) datová pole s údaji typu „celé číslo“ se vyjadřují v jednotkách bez desetinných míst;

▼M3

d) všechna datová pole se vyjadřují jako kladné hodnoty s výjimkou následujících případů: i) jsou opačné povahy než přirozená částka dané položky; ii) povaha datového pole umožňuje vykazovat kladné i záporné hodnoty; iii) příslušné pokyny uvedené v přílohách vyžadují jiný formát zpráv.

▼B

Článek 3

Měna

1. Pro účely tohoto nařízení se „vykazovací měnou“, ledaže orgán dohledu vyžaduje něco jiného, rozumí:

a) pro jednotlivá oznámení měna, která se používá při sestavování účetních závěrek pojišťovny nebo zajišťovny;

b) pro skupinová oznámení měna, která se používá při sestavování konsolidovaných účetních závěrek.

2. Datová pole s údaji typu „měna“ se vykazují ve vykazovací měně, což – není-li v tomto nařízení uvedeno jinak – vyžaduje převod každé jiné měny na vykazovací měnu.

3. Při vyjádření hodnoty jakéhokoli aktiva nebo závazku vedeného v jiné než vykazovací měně se hodnota převede na vykazovací měnu, jako by se převod uskutečnil závěrkovým kurzem posledního dne, pro který je příslušný kurz k dispozici, v období, o němž se podává zpráva a k němuž se aktivum nebo závazek vztahuje.

4. Při vyjádření hodnoty jakéhokoli příjmu nebo výdaje se hodnota převede na vykazovací měnu pomocí takového základu převodu, jaký se používá pro účetní účely.

▼M3

4a. Při vyjádření hodnot historických údajů vedených v jiné než vykazovací měně se tyto hodnoty za předchozí období, za něž se podává zpráva, převedou na vykazovací měnu závěrkovým kurzem posledního dne období, o němž se podává zpráva, pro který je příslušný kurz k dispozici.

▼B

5. Převod na vykazovací měnu se vypočítá pomocí směnného kurzu ze stejného zdroje, jaký se používá pro účetní závěrky pojišťoven nebo zajišťoven v případě jednotlivých oznámení nebo pro konsolidované účetní závěrky v případě skupinových oznámení, ledaže orgán dohledu vyžaduje jinak.

Článek 4

Opětovné podání údajů

Pojišťovny a zajišťovny, pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti opětovně podají informace vykázané prostřednictvím šablon uvedených v tomto nařízení co nejdříve poté, co se původně oznámené informace pro stejné období, o němž se podává zpráva, po předložení orgánům dohledu nebo orgánu dohledu nad skupinou podstatně změní.







KAPITOLA II

ŠABLONY PRO PODÁVÁNÍ KVANTITATIVNÍCH ZPRÁV ZA JEDNOTLIVÉ PODNIKY

Článek 5

Kvantitativní šablony pro předkládání počátečních informací za jednotlivé podniky

Pojišťovny a zajišťovny předkládají informace podle čl. 314 odst. 1 písm. a) a c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím těchto šablon:

a) šablona S.01.01.03 z přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy II;

b) šablona S.01.02.01 přílohy I, která upřesňuje základní informace o podniku a obsah podávání zpráv obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy II;

c) šablona S.01.03.01 přílohy I, která upřesňuje základní informace o účelově vázaných fondech a portfoliích vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.01.03 přílohy II;

d) šablona S.02.01.02 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje pomocí ocenění podle článku 75 směrnice 2009/138/ES v souladu s pokyny stanovenými v části S.02.01 přílohy II tohoto nařízení;

e) šablona S.23.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy II;

f) v případě, že podnik používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.01.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy II;

g) v případě, že podnik používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.02.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek v souladu s pokyny stanovenými v části S.25.02 přílohy II;

h) v případě, že podnik používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.03.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy II;

i) v případě, že se pojišťovny a zajišťovny zabývají činností v oblasti pouze životního nebo pouze neživotního pojištění či zajištění, šablona S.28.01.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.01 přílohy II;

j) v případě, že se pojišťovny zabývají činností v oblasti životního i neživotního pojištění, šablona S.28.02.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.02 přílohy II.

Článek 6

Čtvrtletní kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky

1. Nejsou-li rozsah nebo četnost podávání zpráv omezeny podle čl. 35 odst. 6 směrnice 2009/138/ES, předkládají pojišťovny a zajišťovny čtvrtletně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.01.01.02 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy II;

b) šablona S.01.02.01 přílohy I, která upřesňuje základní informace o podniku a obsah podávání zpráv obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy II;

c) šablona S.02.01.02 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje pomocí ocenění v souladu s článkem 75 směrnice 2009/138/ES podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy II tohoto nařízení;

d) šablona S.05.01.02 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v účetních závěrkách podniku pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, podle pokynů stanovených v části S.05.01 přílohy II tohoto nařízení;

e) šablona S.06.02.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části S.06.02 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI;

f) pokud je poměr kolektivních investic, které podniky drží, k celkovým investicím vyšší než 30 %, šablona S.06.03.01 přílohy I, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic, které podnik drží, podle pokynů stanovených v části S.06.03 přílohy II;

g) šablona S.08.01.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek probíhajících činností s deriváty podle pokynů stanovených v části S.08.01 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI;

h) šablona S.08.02.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek derivátů uzavřených během období, o němž se podává zpráva, podle pokynů stanovených v části S.08.02 přílohy II a pomocí doplňkových identifikačních kódů, jak jsou stanoveny v příloze V a definovány v příloze VI;

i) šablona S.12.01.02 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách životního a zdravotního pojištění, které je poskytováno na podobném základě jako životní pojištění („SLT Health“) pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.12.01 přílohy II tohoto nařízení;

j) šablona S.17.01.02 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách neživotního pojištění pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů v části S.17.01 přílohy II;

k) šablona S.23.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy II;

l) v případě, že se pojišťovny a zajišťovny zabývají činností v oblasti pouze životního nebo pouze neživotního pojištění nebo zajištěním, šablona S.28.01.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.01 přílohy II;

m) v případě, že se pojišťovny zabývají činností v oblasti životního i neživotního pojištění, šablona S.28.02.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.02 přílohy II.

2. Pro účely odst. 1 písm. f) je poměr kolektivních investic v držení podniku k celkovým investicím určen součtem položek C0010/R0180, subjektů kolektivního investování v rámci položky C0010/R0220 a subjektů kolektivního investování v rámci položky C0010/R0090 v šabloně S.02.01.02, vyděleným součtem položek C0010/R0070 a C0010/R0220 v šabloně S.02.01.02.

Článek 7

Povolená zjednodušení čtvrtletních zpráv za jednotlivé podniky

1. Pokud jde o informace podle čl. 6 odst. 1 písm. c), mohou čtvrtletní ocenění spoléhat ve větší míře na odhady a metody odhadu, než je tomu v případě ročních účetních údajů. Postupy oceňování pro čtvrtletní hlášení se navrhnou tak, aby zajistily, že výsledné informace jsou spolehlivé a splňují normy stanovené směrnicí 2009/138/ES a že jsou vykazovány všechny podstatné informace, jež jsou pro pochopení údajů relevantní.

2. Při předkládání informací uvedených v čl. 6 odst. 1 písm. i) a j) mohou pojišťovny a zajišťovny použít zjednodušené metody pro výpočet technických rezerv.

Článek 8

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – základní informace a obsah zprávy

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.01.01.01 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy II;

b) šablona S.01.02.01 přílohy I, která upřesňuje základní informace o podniku a obsah podávání zpráv obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy II;

c) šablona S.01.03.01 přílohy I, která upřesňuje základní informace o účelově vázaných fondech a portfoliích vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.01.03 přílohy II.

Článek 9

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – rozvaha a další obecné informace

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.02.01.02 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje pomocí ocenění podle článku 75 směrnice 2009/138/ES a ocenění dle účetních závěrek podniku podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy II tohoto nařízení;

b) šablona S.02.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o aktivech a závazcích dle měny podle pokynů stanovených v části S.02.02 přílohy II;

c) šablona S.03.01.01 přílohy I, která upřesňuje obecné informace o podrozvahových položkách podle pokynů stanovených v části S.03.01 přílohy II;

d) šablona S.03.02.01 přílohy I, která obsahuje seznam přijatých podrozvahových neomezených záruk podle pokynů stanovených v části S.03.02 přílohy II;

e) šablona S.03.03.01 přílohy I, která obsahuje seznam poskytnutých podrozvahových neomezených záruk podle pokynů stanovených v části S.03.03 přílohy II;

f) šablona S.04.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o činnosti dle země, a to včetně zemí EHP a mimo EHP, s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v účetních závěrkách podniku, pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, podle pokynů stanovených v části S.04.01 přílohy II tohoto nařízení;

g) šablona S.04.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o odvětví 10 v části A přílohy I směrnice 2009/138/ES, s vyloučením odpovědnosti dopravce, podle pokynů stanovených v části S.04.02 přílohy II tohoto nařízení;

h) šablona S.05.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v účetních závěrkách podniku pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, podle pokynů stanovených v části S.05.01 přílohy II;

i) šablona S.05.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích dle země s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v účetních závěrkách podniku, podle pokynů stanovených v části S.05.02 přílohy II.

Článek 10

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o investicích

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, nejsou-li od této povinnosti podle čl. 35 odst. 7 směrnice 2009/138/ES ve vztahu ke konkrétní šabloně osvobozeny, prostřednictvím následujících šablon:

a) v případě, že je podnik osvobozen od každoročního předkládání informací v šablonách S.06.02.01 nebo S.08.01.01 podle čl. 35 odst. 7 směrnice 2009/138/ES, šablona S.06.01.01 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje souhrnné informace o aktivech podle pokynů stanovených v části S.06.01 přílohy II tohoto nařízení;

b) v případě, že je podnik osvobozen od předkládání šablony S.06.02.01 za poslední čtvrtletí podle čl. 35 odst. 6 směrnice 2009/138/ES, šablona S.06.02.01 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části S.06.02 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI tohoto nařízení;

c) v případě, že je podnik osvobozen od předkládání šablony S.06.02.01 za poslední čtvrtletí podle čl. 35 odst. 6 směrnice 2009/138/ES nebo ji čtvrtletně nepředložil vzhledem k tomu, že poměr kolektivních investic v držení podniku k celkovým investicím stanovený v čl. 6 odst. 1 písm. f) tohoto nařízení není vyšší než 30 %, šablona S.06.03.01 přílohy I, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic, které podniky drží, podle pokynů stanovených v části S.06.03 přílohy II, tohoto nařízení;

d) v případě, že je množství strukturovaných produktů vyjádřených jako aktiva klasifikovaná jako aktiva kategorií 5 a 6 ve smyslu přílohy V vyšší než 5 % celkových investic vykázaných v položkách C0010/R0070 a C0010/RC0220 šablony S.02.01.01, šablona S.07.01.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek strukturovaných produktů podle pokynů stanovených v části S.07.01 přílohy II;

e) v případě, že jsou podniky osvobozeny od předkládání šablony S.08.01.01 za poslední čtvrtletí podle čl. 35 odst. 6 směrnice 2009/138/ES, šablona S.08.01.01 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek probíhajících činností s deriváty podle pokynů stanovených v části S.08.01 přílohy II tohoto nařízení a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI tohoto nařízení;

f) v případě, že jsou podniky osvobozeny od předkládání šablony S.08.02.01 za poslední čtvrtletí podle čl. 35 odst. 6 směrnice 2009/138/ES, šablona S.08.02.01 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek derivátů uzavřených během období, o němž se podává zpráva, podle pokynů stanovených v části S.08.02 přílohy II tohoto nařízení a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI tohoto nařízení;

g) šablona S.09.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o příjmu, ziscích a ztrátách ve vykazovaném období prostřednictvím kategorie aktiv ve smyslu přílohy IV podle pokynů stanovených v části S.09.01 přílohy II;

h) v případě, že hodnota podkladových rozvahových a podrozvahových cenných papírů, kterých se týkala půjčka nebo dohoda o repu, představuje pro smlouvy s datem splatnosti po referenčním datu vykázání více než 5 % celkových investic, jak jsou vykazovány v položkách C0010/R0070 a C0010/R0220 šablony S.02.01.01, šablona S.10.01.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek rozvahových a podrozvahových půjček cenných papírů a dohod o repu podle pokynů stanovených v části S.10.01 přílohy II;

i) šablona S.11.01.01 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv držených jako kolaterál, jenž obsahuje všechny typy podrozvahových kategorií aktiv držených jako kolaterál, podle pokynů stanovených v části S.11.01 přílohy II.

Článek 11

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o technických rezervách

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.12.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách životního a zdravotního pojištění SLT Health dle druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.12.01 přílohy II tohoto nařízení;

b) šablona S.12.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách životního a zdravotního pojištění SLT Health dle země podle pokynů stanovených v části S.12.02 přílohy II;

c) šablona S.13.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o projekci nejlepšího odhadu budoucích peněžních toků životního pojištění podle pokynů stanovených v části S.13.01 přílohy II;

d) šablona S.14.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o analýze závazků ze životního pojištění, včetně smluv o životním pojištění a zajištění a rent (důchodů) vyplývajících ze smluv o neživotním pojištění vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou dle produktu a dle homogenní rizikové skupiny podle pokynů stanovených v části S.14.01 přílohy II;

e) šablona S.15.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o popisu záruk variabilních anuit (rent) vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou v přímém pojištění dle produktu podle pokynů stanovených v části S.15.01 přílohy II;

f) šablona S.15.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zajištění záruk variabilních anuit (rent) vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou v přímém pojištění dle produktu podle pokynů stanovených v části S.15.02 přílohy II;

g) šablona S.16.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o rentách (důchodech) vyplývajících ze závazků z neživotního pojištění vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou v přímém pojištění vytvářejícím renty (důchody), ohledně všech druhů pojištění, jak jsou definovány v příloze I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, a navíc dle měny, podle pokynů stanovených v části S.16.01 přílohy II tohoto nařízení; informace podle měny se vykazují pouze tehdy, představuje-li nejlepší odhad rezerv na nároky na rentu (důchod) z jednoho druhu neživotního pojištění na diskontovaném základě více než 3 % celkového nejlepšího odhadu všech rezerv na nároky na rentu (důchod), informace se vykazují v tomto rozčlenění: i) částky ve vykazovací měně; ii) částky v kterékoli měně, která na diskontovaném základě představuje více než 25 % nejlepšího odhadu rezerv na nároky na rentu (důchod) v původní měně z daného druhu neživotního pojištění; nebo iii) částky v kterékoli měně, která představuje (na diskontovaném základě) méně než 25 % nejlepšího odhadu rezerv na nároky na rentu (důchod) v původní měně z daného druhu neživotního pojištění, ale více než 5 % celkového nejlepšího odhadu všech rezerv na nároky na rentu (důchod);

h) šablona S.17.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách neživotního pojištění dle druhů pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.17.01 přílohy II;

i) šablona S.17.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách neživotního pojištění vztahujících se na přímé pojišťovací obchody dle země podle pokynů stanovených v části S.17.02 přílohy II;

j) šablona S.18.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o projekci budoucích peněžních toků na základě nejlepšího odhadu neživotního pojištění podle pokynů stanovených v části S.18.01 přílohy II;

k) šablona S.19.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o náhradách z neživotního pojištění ve formátu vývojových trojúhelníků celkově pro každý druh neživotního pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, a navíc dle měny, podle pokynů stanovených v části S.19.01 přílohy II; informace podle měny se vykazují pouze tehdy, představuje-li celkový hrubý nejlepší odhad pro jeden druh neživotního pojištění více než 3 % celkového hrubého nejlepšího odhadu rezerv na nároky; informace se vykazují v tomto rozčlenění: i) částky ve vykazovací měně; ii) částky v kterékoli měně, která představuje více než 25 % hrubého nejlepšího odhadu rezerv na nároky v původní měně z daného druhu neživotního pojištění; iii) částky v kterékoli měně, která představuje méně než 25 % hrubého nejlepšího odhadu rezerv na nároky v původní měně z daného druhu neživotního pojištění, ale více než 5 % celkového hrubého nejlepšího odhadu rezerv na nároky v původní měně;

l) šablona S.20.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o vývoji rozdělení nákladů na pojistná plnění na konci rozpočtového roku pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.20.01 přílohy II tohoto nařízení;

m) šablona S.21.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o rizikovém profilu rozložení ztrát neživotního pojištění pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.21.01 přílohy II tohoto nařízení;

n) šablona S.21.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o upisovacích rizicích neživotního pojištění podle pokynů stanovených v části S.21.02 přílohy II;

o) šablona S.21.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o upisovacích rizicích neživotního pojištění dle pojistné částky dle druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů v části S.21.03 přílohy II tohoto nařízení.

Článek 12

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o dlouhodobých zárukách

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.22.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o dopadu dlouhodobých záruk a přechodných opatření podle pokynů stanovených v části S.22.01 přílohy II;

b) šablona S.22.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o přechodných opatřeních týkajících se úrokové míry podle pokynů stanovených v části S.22.04 přílohy II;

c) šablona S.22.05.01 přílohy I, která upřesňuje informace o přechodných opatřeních týkajících se technických rezerv podle pokynů stanovených v části S.22.05. přílohy II;

d) šablona S.22.06.01 přílohy I, která upřesňuje informace o nejlepším odhadu, na který se vztahuje koeficient volatility, dle země a měny podle pokynů stanovených v části S.22.06 přílohy II.

Článek 13

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o kapitálu a účastech

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.23.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy II;

b) šablona S.23.02.01 přílohy I, která poskytuje podrobné informace o kapitálu dle tříd podle pokynů stanovených v části S.23.02 přílohy II;

c) šablona S.23.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o ročních pohybech kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.03 přílohy II;

d) šablona S.23.04.01 přílohy I, která poskytuje seznam položek kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.04 přílohy II;

e) šablona S.24.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o účastech držených pojišťovnou nebo zajišťovnou a přehled výpočtu pro odpočet od kapitálu spojený s účastmi ve finančních a úvěrových institucích podle pokynů stanovených v části S.24.01 přílohy II.

Článek 14

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o solventnostním kapitálovém požadavku

1. Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) v případě, že podnik používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.01.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy II;

b) v případě, že podnik používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.02.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.02 přílohy II;

c) v případě, že podnik používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.03.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy II;

d) šablona S.26.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o tržním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.01 přílohy II;

e) šablona S.26.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o riziku selhání protistrany podle pokynů stanovených v části S.26.02 přílohy II;

f) šablona S.26.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o životním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.03 přílohy II;

g) šablona S.26.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zdravotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.04 přílohy II;

h) šablona S.26.05.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.05 přílohy II;

i) šablona S.26.06.01 přílohy I, která upřesňuje informace o operačním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.06 přílohy II;

j) šablona S.26.07.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zjednodušeních používaných při výpočtu solventnostního kapitálového požadavku podle pokynů stanovených v části S.26.07 přílohy II;

k) šablona S.27.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním katastrofickém riziku podle pokynů stanovených v části S.27.01 přílohy II.

2. Pokud existují informace o účelově vázaných fondech nebo portfoliích vyrovnávací úpravy, šablony uvedené v odst. 1 písm. d) až k), nejsou vykazovány pro subjekt jako celek.

3. Používá-li se částečný interní model, šablony uvedené v odst. 1 písm. d) až k) se vykazují pouze pro rizika, na která se vztahuje standardní vzorec, pokud není na základě článku 19 rozhodnuto jinak.

4. Používá-li se úplný interní model, šablony uvedené v odst. 1 písm. d) až k) se nevykazují.

Článek 15

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o minimálním kapitálovém požadavku

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) v případě, že se pojišťovny a zajišťovny se zabývají činností v oblasti pouze životního nebo pouze neživotního pojištění či zajištění, šablona S.28.01.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.01 přílohy II;

b) v případě, že se pojišťovny zabývají činností v oblasti životního i neživotního pojištění, šablona S.28.02.01 přílohy I, která upřesňuje minimální kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.28.02 přílohy II.

Článek 16

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o analýze odchylek

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.29.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o změnách přebytku aktiv nad závazky v průběhu roku, za který se podává zpráva, jež poskytují souhrn hlavních zdrojů této odchylky, podle pokynů stanovených v části S.29.01 přílohy II;

b) šablona S.29.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o části odchylky přebytku aktiv nad závazky v průběhu roku, za který se podává zpráva, zdůvodněné investicemi a finančními závazky podle pokynů stanovených v části S.29.02 přílohy II;

c) šablony S.29.03.01 a S.29.04.01 přílohy I, které upřesňují informace o části odchylky přebytku aktiv nad závazky v průběhu roku, za který se podává zpráva, zdůvodněné technickými rezervami podle pokynů stanovených v částech S.29.03 a S.29.04 přílohy II.

Článek 17

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv jednotlivé podniky – informace o zajištění a zvláštních účelových jednotkách

Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.30.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o dobrovolných krytích v následujícím roku, za který se podává zpráva, což zahrnuje informace o deseti nejdůležitějších rizicích z hlediska zajištěného vystavení pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, pro něž se používá dobrovolné zajištění, podle pokynů stanovených v části S.30.01 přílohy II tohoto nařízení;

b) šablona S.30.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o podílech zajistitelů dobrovolných krytí v následujícím roku, za který se podává zpráva, což zahrnuje informace o deseti nejdůležitějších rizicích z hlediska zajištěného vystavení pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, podle pokynů stanovených v části S.30.02 přílohy II tohoto nařízení;

c) šablona S.30.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o programu vyplaceného zajištění v následujícím roku, za který se podává zpráva, což zahrnuje výhledové informace o smlouvách o zajištění, jejichž doba platnosti zahrnuje nebo překrývá následující rok, za který se podává zpráva, podle pokynů stanovených v části S.30.03 přílohy II;

d) šablona S.30.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o programu vyplaceného zajištění v následujícím roku, za který se podává zpráva, což zahrnuje výhledové informace o smlouvách o zajištění, jejichž doba platnosti zahrnuje nebo překrývá následující rok, za který se podává zpráva, podle pokynů stanovených v části S.30.04 přílohy II;

e) šablona S.31.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o podílu zajistitelů podle pokynů stanovených v části S.31.01 přílohy II;

f) šablona S.31.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zvláštních účelových jednotkách z hlediska pojišťovny nebo zajišťovny, která na zvláštní účelové jednotky přenáší riziko (rizika), podle pokynů stanovených v části S.31.02 přílohy II.

Článek 18

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o účelově vázaných fondech, podstatných portfoliích vyrovnávací úpravy a zbylé části

1. Pojišťovny a zajišťovny předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 o každém podstatném účelově vázaném fondu, o všech podstatných portfoliích vyrovnávací úpravy a o zbylé části, a to prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona SR.01.01.01 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy II;

b) pro každý podstatný účelově vázaný fond a zbylou část šablona SR.02.01.01 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje s použitím oceňování jednak podle článku 75 směrnice 2009/138/ES a jednak podle účetní závěrky podniku, podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy II tohoto nařízení;

c) šablona SR.12.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách životního a zdravotního pojištění SLT Health pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.12.01 přílohy II tohoto nařízení;

d) šablona SR.17.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách neživotního pojištění pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 podle pokynů stanovených v části S.17.01 přílohy II tohoto nařízení;

e) šablona SR.22.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o projekci budoucích peněžních toků pro výpočet nejlepšího odhadu každého portfolia vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.22.02 přílohy II;

f) šablona SR.22.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o portfoliích vyrovnávací úpravy pro každé podstatné portfolio vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.22.03 přílohy II;

g) v případě, že podnik používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.01.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy II;

h) v případě, že podnik používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.02.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.02 přílohy II;

i) v případě, že podnik používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.03.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy II;

j) šablona SR.26.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o tržním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.01 přílohy II;

k) šablona SR.26.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o riziku selhání protistrany podle pokynů stanovených v části S.26.02 přílohy II;

l) šablona SR.26.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o životním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.03 přílohy II;

m) šablona SR.26.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zdravotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.04 přílohy II;

n) šablona SR.26.05.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.05 přílohy II;

o) šablona SR.26.06.01 přílohy I, která upřesňuje informace o operačním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.06 přílohy II;

p) šablona SR.26.07.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zjednodušeních používaných při výpočtu solventnostního kapitálového požadavku podle pokynů stanovených v části S.26.07 přílohy;

q) šablona SR.27.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním katastrofickém riziku podle pokynů stanovených v části S.27.01 přílohy II.

2. Používá-li se částečný interní model, šablony uvedené v písm. j) až q) se vykazují pouze pro rizika, na která se vztahuje standardní vzorec, pokud na základě článku 19 není rozhodnuto jinak.

3. Používá-li se úplný interní model, šablony uvedené v písm. j) až q) se nevykazují.

Článek 19

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – uživatelé interního modelu

Pojišťovny a zajišťovny, které počítají solventnostní kapitálový požadavek pomocí schváleného částečného nebo úplného interního modelu, se dohodnou se svým orgánem dohledu na šablonách, které mají být v souvislosti s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku předkládány každoročně.

Článek 20

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za jednotlivé podniky – informace o transakcích uvnitř skupiny

Pojišťovny a zajišťovny, které nejsou součástí skupiny ve smyslu čl. 213 odst. 2 písm. a), b) a c) směrnice 2009/138/ES a jejichž mateřská společnost je holdingovou pojišťovnou se smíšenou činností, předkládají každoročně informace podle čl. 245 odst. 2 druhého pododstavce uvedené směrnice ve spojení s článkem 265 uvedené směrnice, a to prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.36.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny, které zahrnují transakce kapitálového typu a převod dluhu a aktiv, podle pokynů stanovených v části S.36.01 přílohy II;

b) šablona S.36.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se derivátů, a to včetně záruk, jimiž jsou podpořeny jakékoli derivátové nástroje, podle pokynů stanovených v části S.36.02 přílohy II;

c) šablona S.36.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se zajištění, podle pokynů stanovených v části S.36.03 přílohy II;

d) šablona S.36.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se sdílení vnitřních nákladů, podmíněných závazků (kromě derivátů) a podrozvahových položek a o jiných typech transakcí uvnitř skupiny podle pokynů v části S.36.04 přílohy II.

Článek 21

Kvantitativní šablony za jednotlivé podniky – informace o transakcích uvnitř skupiny

Pojišťovny a zajišťovny, které nejsou součástí skupiny ve smyslu čl. 213 odst. 2 písm. a), b) nebo c) směrnice 2009/138/ES a jejichž mateřská společnost je holdingovou pojišťovnou se smíšenou činností, oznámí velmi významné transakce uvnitř skupiny podle čl. 245 odst. 2 druhého pododstavce ve spojení s článkem 265 uvedené směrnice a transakce uvnitř skupiny, které je nutné oznamovat za všech okolností podle článku 265 uvedené směrnice, a to co nejdříve prostřednictvím příslušných šablon S.36.01.01 až S.36.04.01 přílohy I tohoto nařízení podle pokynů stanovených v částech S.36.01 až S.36.04 přílohy II tohoto nařízení.







KAPITOLA III

KVANTITATIVNÍ ŠABLONY PRO PODÁVÁNÍ ZPRÁV ZA SKUPINY

Článek 22

Kvantitativní šablony pro předkládání počátečních informací za skupiny

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají informace uvedené v čl. 314 odst. 1 písm. a) a c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 375 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci pomocí těchto šablon:

a) šablona S.01.01.06 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy III;

b) šablona S.01.02.04 přílohy I, která upřesňuje základní informace o skupině a obsah zprávy obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy III;

c) šablona S.01.03.04 přílohy I, která upřesňuje základní informace o účelově vázaných fondech a portfoliích vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.01.03 přílohy III;

d) šablona S.02.01.02 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy III;

e) šablona S.23.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy III;

f) v případě, že skupina používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.01.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy III;

g) v případě, že skupina používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.02.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.02 přílohy III;

h) v případě, že skupina používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.03.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy III;

i) šablona S.32.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o pojišťovnách a zajišťovnách v působnosti skupiny podle pokynů stanovených v části S.32.01 přílohy III;

j) šablona S.33.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o požadavcích pojišťoven a zajišťoven v působnosti skupiny podle pokynů stanovených v části S.33.01 přílohy III;

k) šablona S.34.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o jiných regulovaných finančních podnicích a jiných neregulovaných finančních podnicích, včetně pojišťovacích holdingových společností a smíšených finančních holdingových společností, podle pokynů stanovených v části S.34.01 přílohy III.

2. Šablony uvedené v odst. 1 písm. c), d), f), g) a h) předkládají pouze pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice.

Článek 23

Čtvrtletní kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny

1. Není-li rozsah nebo četnost hlášení omezen v souladu s čl. 254 odst. 2 druhým pododstavcem směrnice 2009/138/ES, předkládají pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti čtvrtletně informace podle článku 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.01.01.05 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy III;

b) šablona S.01.02.04 přílohy I, která upřesňuje základní informace o skupině a obsah zprávy obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy III;

c) použije-li skupina pro výpočet skupinové solventnosti metodu 1 ve smyslu článku 230 směrnice 2009/138/ES, ať už výhradně nebo v kombinaci s metodou 2 ve smyslu článku 233 téže směrnice, šablona S.02.01.02 přílohy I tohoto nařízení, která upřesňuje rozvahové údaje pomocí ocenění podle článku 75 směrnice 2009/138/ES podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy III;

d) šablona S.05.01.02 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v konsolidovaných účetních závěrkách, podle pokynů stanovených v části S.05.01 přílohy III;

e) šablona S.06.02.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části S.06.02 přílohy III a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI;

f) v případě, je-li poměr kolektivních investic v držení skupiny k celkovým investicím vyšší než 30 %, šablona S.06.03.04 přílohy I, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic v držení skupiny podle pokynů stanovených v části S.06.03 přílohy III;

g) šablona S.08.01.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek probíhajících činností s deriváty, podle pokynů stanovených v části S.08.01 přílohy III a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI;

h) šablona S.08.02.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek transakcí s deriváty během roku, o němž se podává zpráva, podle pokynů stanovených v části S.08.02 přílohy III a pomocí doplňkového identifikačního kódu, jak je stanoven v příloze V a definován v příloze VI;

i) šablona S.23.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy III.

2. Pro účely odst. 1 písm. f) platí, že pokud se pro výpočet skupinové solventnosti použije výhradně metoda 1 ve smyslu definice v článku 230 směrnice 2009/138/ES, je poměr subjektů kolektivního investování v držení skupiny k celkovým investicím určen součtem položek C0010/R0180, subjektů kolektivního investování v rámci položky C0010/R0220 a subjektů kolektivního investování v rámci položky C0010/R0090 v šabloně S.02.01.02, vyděleným součtem položek C0010/R0070 a C0010/R0220 v šabloně S.02.01.02. Použije-li se pro výpočet skupinové solventnosti metoda 1 v kombinaci s metodou 2 ve smyslu definice v článku 233 směrnice 2009/138/ES nebo použije-li se výhradně metoda 2, poměr se vypočítá v souladu s první větou a upraví tak, aby obsahoval požadované položky týkající se všech subjektů vykazovaných v šabloně S.06.02.04.

Článek 24

Povolená zjednodušení čtvrtletních zpráv za skupiny

Pokud jde o informace podle čl. 23 odst. 1 písm. c), mohou čtvrtletní ocenění spoléhat ve větší míře na odhady a metody odhadu, než je tomu v případě ročních účetních údajů. Postupy oceňování pro čtvrtletní hlášení se navrhnou tak, aby zajistily, že výsledné informace jsou spolehlivé a splňují normy stanovené směrnicí 2009/138/ES a že jsou vykazovány všechny podstatné informace, jež jsou pro pochopení údajů relevantní.

Článek 25

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – základní informace a obsah zprávy

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.01.01.04 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy III;

b) šablona S.01.02.04 přílohy I, která upřesňuje základní informace o podniku a obsah podávání zpráv obecně podle pokynů stanovených v části S.01.02 přílohy III;

c) v případě, že skupina používá pro výpočet skupinové solventnosti metodu 1 ve smyslu článku 230 směrnice 2009/138/ES, ať už výhradně nebo v kombinaci s metodou 2 ve smyslu článku 233 téže směrnice, šablona S.01.03.04 přílohy I, která upřesňuje základní informace o účelově vázaných fondech a portfoliích vyrovnávací úpravy podle pokynů stanovených v části S.01.03 přílohy III tohoto nařízení.

Článek 26

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – rozvaha a další obecné informace

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.02.01.01 přílohy I, která upřesňuje rozvahové údaje jak pomocí ocenění podle článku 75 směrnice 2009/138/ES, tak i ocenění na základě konsolidované účetní závěrky podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy III;

b) šablona S.02.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o aktivech a závazcích dle měny podle pokynů stanovených v části S.02.02 přílohy III;

c) šablona S.03.01.04 přílohy I, která upřesňuje obecné informace o podrozvahových položkách podle pokynů stanovených v části S.03.01 přílohy III;

d) šablona S.03.02.04 přílohy I, která poskytuje seznam obdržených podrozvahových neomezených záruk podle pokynů stanovených v části S.03.02 přílohy III;

e) šablona S.03.03.04 přílohy I, která poskytuje seznam poskytnutých podrozvahových neomezených záruk podle pokynů stanovených v části S.03.03 přílohy III;

f) šablona S.05.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v konsolidovaných účetních závěrkách, podle pokynů stanovených v části S.05.01 přílohy III tohoto nařízení;

g) šablona S.05.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o pojistném, plněních a výdajích dle země s uplatněním zásad oceňování a uznávání, které se používají v konsolidovaných účetních závěrkách, podle pokynů stanovených v části S.05.02 přílohy III.

2. Šablony uvedené v odst. 1 písm. a) a b) předkládají pouze pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice.

Článek 27

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o investicích

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, nejsou-li od této povinnosti podle čl. 254 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2009/138/ES ve vztahu ke konkrétní šabloně osvobozeny, předkládají každoročně informace podle článku 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s článkem 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) v případě, že je skupina osvobozena od každoročního předkládání informací v šablonách S.06.02.04 nebo S.08.01.04 podle čl. 254 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2009/138/ES, šablona S.06.01.01 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje souhrn informací o aktivech podle pokynů stanovených v části S.06.01 přílohy III tohoto nařízení;

b) v případě, že je skupina osvobozena od předkládání šablony S.06.02.04 za poslední čtvrtletí podle čl. 254 odst. 2 směrnice 2009/138/ES, šablona S.06.02.04 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části S.06.02 přílohy III tohoto nařízení;

c) v případě, že je skupina osvobozena od předkládání šablony S.06.03.04 za poslední čtvrtletí podle čl. 254 odst. 2 druhého pododstavce směrnice 2009/138/ES nebo ji nepředložila čtvrtletně, neboť poměr kolektivních investic v držení skupiny k celkovým investicím ve smyslu čl. 23 odst. 1 písm. f) tohoto nařízení není vyšší než 30 %, šablona S.06.03.04 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic v držení podniků, podle pokynů stanovených v části S.06.03 přílohy III tohoto nařízení;

d) v případě, že poměr hodnoty strukturovaných produktů v držení skupiny k celkovým investicím je vyšší než 5 %, šablona S.07.01.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek strukturovaných produktů, podle pokynů stanovených v části S.07.01 přílohy III;

e) v případě, že je skupina osvobozena od předkládání šablony S.08.01.04 za poslední čtvrtletí podle čl. 254 odst. 2 druhého pododstavce směrnice 2009/138/ES, šablona S.08.01.04 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek probíhajících činností s deriváty, podle pokynů stanovených v části S.08.01 přílohy III tohoto nařízení;

f) v případě, že je skupina osvobozena od předkládání šablony S.08.02.04 za poslední čtvrtletí podle čl. 254 odst. 2 druhého pododstavce směrnice 2009/138/ES, šablona S.08.02.04 přílohy I tohoto nařízení, která poskytuje seznam jednotlivých položek transakcí s deriváty, podle pokynů stanovených v části S.08.02 přílohy III tohoto nařízení;

g) šablona S.09.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o příjmu, ziscích a ztrátách v období, o němž se podává zpráva, dle kategorie aktiv ve smyslu přílohy IV a podle pokynů stanovených v části S.09.01 přílohy III;

h) v případě, že poměr hodnoty podkladových rozvahových a podrozvahových cenných papírů, kterých se týká půjčka nebo dohoda o repu, pro smlouvy s datem splatnosti po referenčním datu vykázání, k celkovým investicím je vyšší než 5 %,šablona S.10.01.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek rozvahových a podrozvahových půjček cenných papírů a dohod o repu, podle pokynů stanovených v části S.10.01 přílohy III;

i) šablona S.11.01.04 přílohy I, která poskytuje seznam jednotlivých položek aktiv držených jako kolaterál, jenž obsahuje všechny typy podrozvahových kategorií aktiv držených jako kolaterál, podle pokynů stanovených v části S.11.01 přílohy III.

2. Pro účely odst. 1 písm. d) platí, že pokud se pro výpočet skupinové solventnosti použije výhradně metoda 1 ve smyslu definice v článku 230 směrnice 2009/138/ES, je poměr hodnoty strukturovaných produktů v držení skupiny k celkovým investicím určen součtem aktiv klasifikovaných v kategoriích 5 a 6 podle přílohy IV tohoto nařízení, vydělených součtem položek C0010/R0070 a C0010/R0020 z šablony S.02.01.01. Použije-li se pro výpočet skupinové solventnosti metoda 1 v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 směrnice 2009/138/ES nebo se použije výhradně metoda 2, poměr se vypočítá v souladu s první větou a upraví se tak, aby obsahoval požadované položky týkající se všech subjektů vykazovaných v šabloně S.06.02.04.

3. Pro účely odst. 1 písm. h) platí, že pokud se pro výpočet skupinové solventnosti použije výhradně metoda 1 ve smyslu definice v článku 230 směrnice 2009/138/ES, je poměr určen součtem podkladových rozvahových a podrozvahových cenných papírů, kterých se týká půjčka nebo dohoda o repu, pro smlouvy s datem splatnosti po referenčním datu vykázání, vyděleným součtem položek C0010/R0070 a C0010/R0220 z šablony S.02.01.01. Použije-li se pro výpočet skupinové solventnosti metoda 1 v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 směrnice 2009/138/ES nebo se použije výhradně metoda 2, poměr se vypočítá v souladu s první větou a upraví se tak, aby obsahoval požadované položky týkající se všech subjektů vykazovaných v šabloně S.06.02.04.

Článek 28

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o variabilních anuitách

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.15.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o popisu záruk variabilních anuit dle produktu vydaných v přímém pojištění podniky v působnosti skupiny a usazené mimo EHP, podle pokynů stanovených v části S.15.01 přílohy III;

b) šablona S.15.02.04 přílohy I, která upřesňuje informace o zajištění záruk variabilních anuit (rent) dle produktu vydaných v přímém pojištění podniky v působnosti skupiny a usazené mimo EHP, podle pokynů stanovených v části S.15.02 přílohy III.

Článek 29

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o dlouhodobých zárukách

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti každoročně předkládají informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím šablony S.22.01.04 přílohy I tohoto nařízení, která upřesňuje informace o dopadu dlouhodobých záruk a přechodných opatření, podle pokynů stanovených v části S.22.01 přílohy III tohoto nařízení.

Článek 30

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o kapitálu

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.23.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o kapitálu, podle pokynů stanovených v části S.23.01 přílohy III;

b) šablona S.23.02.04 přílohy I, která poskytuje podrobné informace o kapitálu dle tříd, podle pokynů stanovených v části S.23.02 přílohy III;

c) šablona S.23.03.04 přílohy I, která upřesňuje informace o ročních pohybech kapitálu, podle pokynů stanovených v části S.23.03 přílohy III;

d) šablona S.23.04.04 přílohy I, která poskytuje seznam položek kapitálu, podle pokynů stanovených v části S.23.04 přílohy III.

2. Šablony uvedené v odst. 1 písm. b) a c) předkládají pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice.

Článek 31

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o solventnostním kapitálovém požadavku

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice, předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) v případě, že skupina používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.01.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy III;

b) v případě, že skupina používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.02.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.02 přílohy III;

c) v případě, že skupina používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona S.25.03.04 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy III;

d) šablona S.26.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o tržním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.01 přílohy III;

e) šablona S.26.02.04 přílohy I, která upřesňuje informace o riziku selhání protistrany podle pokynů stanovených v části S.26.02 přílohy III;

f) šablona S.26.03.04 přílohy I, která upřesňuje informace o životním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.03 přílohy III;

g) šablona S.26.04.04 přílohy I, která upřesňuje informace o zdravotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.04 přílohy III;

h) šablona S.26.05.04 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním upisovacím riziku, podle pokynů stanovených v části S.26.05 přílohy III;

i) šablona S.26.06.04 přílohy I, která upřesňuje informace o operačním riziku, podle pokynů stanovených v části S.26.06 přílohy III;

j) šablona S.26.07.04 přílohy I, která upřesňuje informace o zjednodušeních používaných při výpočtu solventnostního kapitálového požadavku, podle pokynů stanovených v části S.26.07 přílohy III;

k) šablona S.27.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním katastrofickém riziku, podle pokynů stanovených v části S.27.01 přílohy III.

2. Pokud existují informace o účelově vázaných fondech nebo portfoliích vyrovnávací úpravy, šablony uvedené v odst. 1 písm. d) až k), se pro skupinu jako celek nevykazují.

3. Používá-li se částečný interní model, šablony uvedené v odst. 1 písm. d) až k) se vykazují pouze pro rizika, na která se vztahuje standardní vzorec, pokud na základě článku 35 tohoto nařízení není rozhodnuto jinak.

4. Používá-li se úplný interní model, šablony uvedené v odst. 1písm. d) až k) se nevykazují.

Článek 32

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o zajistitelích a zvláštních účelových jednotkách

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.31.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o podílu zajistitelů, podle pokynů stanovených v části S.31.01 přílohy III;

b) šablona S.31.02.04 přílohy I, která upřesňuje informace o zvláštních účelových jednotkách z hlediska pojišťovny nebo zajišťovny, která na zvláštní účelové jednotky přenáší riziko (rizika), podle pokynů stanovených v části S.31.02 přílohy III.

Článek 33

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – konkrétní informace o skupině

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti předkládají každoročně informace podle článku 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona S.32.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o pojišťovnách a zajišťovnách v působnosti skupiny, podle pokynů stanovených v části S.32.01 přílohy III;

b) šablona S.33.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o požadavcích pojišťoven a zajišťoven v působnosti skupiny, podle pokynů stanovených v části S.33.01 přílohy III;

c) šablona S.34.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o finančních podnicích jiných než pojišťovny a zajišťovny a neregulovaných podnicích vykonávajících finanční činnosti definovaných v čl.1 odst. 52 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, podle pokynů stanovených v části S.34.01 přílohy III;

d) šablona S.35.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o technických rezervách podniků skupiny, podle pokynů stanovených v části S.35.01 přílohy III;

e) šablona S.36.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny, které zahrnují transakce kapitálového typu a převod dluhu a aktiv, přesahujících prahovou hodnotu určenou orgánem dohledu nad skupinou v souladu s čl. 245 odst. 3 směrnice 2009/138/ES, podle pokynů stanovených v části S.36.01 přílohy III tohoto nařízení;

f) šablona S.36.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se derivátů, a to včetně záruk, jimiž jsou podpořeny jakékoli derivátové nástroje, přesahujících prahovou hodnotu určenou orgánem dohledu nad skupinou v souladu s čl. 245 odst. 3 směrnice 2009/138/ES, podle pokynů stanovených v části S.36.02 přílohy III tohoto nařízení;

g) šablona S.36.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se zajištění přesahujících prahovou hodnotu určenou orgánem dohledu nad skupinou v souladu s čl. 245 odst. 3 směrnice 2009/138/ES, podle pokynů v části S.36.03 přílohy III tohoto nařízení;

h) šablona S.36.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o významných transakcích uvnitř skupiny týkajících se sdílení vnitřních nákladů, podmíněných závazků (kromě derivátů) a podrozvahových položek a o jiných typech transakcí uvnitř skupiny přesahujících prahovou hodnotu určenou orgánem dohledu nad skupinou v souladu s čl. 245 odst. 3 směrnice 2009/138/ES, podle pokynů stanovených v části S.36.04 přílohy III tohoto nařízení;

i) šablona S.37.01.04 přílohy I, která upřesňuje informace o významných koncentracích rizik přesahujících prahovou hodnotu určenou orgánem dohledu nad skupinou v souladu s čl. 245 odst. 3 směrnice 2009/138/ES, podle pokynů stanovených v části S.37.01 přílohy III tohoto nařízení.

Článek 34

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – informace o účelově vázaných fondech, podstatných portfoliích vyrovnávací úpravy a zbylé části

1. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice, předkládají každoročně informace podle článku 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci v souvislosti se všemi podstatnými účelově vázanými fondy a se všemi podstatnými portfolii vyrovnávací úpravy, která se týkají části, která je konsolidována podle čl. 335 odst. 1 písm. a) a c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, jakož i se zbylou částí prostřednictvím následujících šablon:

a) šablona SR.01.01.04 přílohy I, která upřesňuje obsah zprávy podle pokynů stanovených v části S.01.01 přílohy III;

b) v případě, že skupina používá standardní vzorec pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.01.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.01 přílohy III;

c) v případě, že skupina používá standardní vzorec a částečný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.02.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.02 přílohy III;

d) v případě, že skupina používá úplný interní model pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, šablona SR.25.03.01 přílohy I, která upřesňuje solventnostní kapitálový požadavek, podle pokynů stanovených v části S.25.03 přílohy III;

e) šablona SR.26.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o tržním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.01 přílohy III;

f) šablona SR.26.02.01 přílohy I, která upřesňuje informace o riziku selhání protistrany podle pokynů stanovených v části S.26.02 přílohy III;

g) šablona SR.26.03.01 přílohy I, která upřesňuje informace o životním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.03 přílohy III;

h) šablona SR.26.04.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zdravotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.04 přílohy III;

i) šablona SR.26.05.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním upisovacím riziku podle pokynů stanovených v části S.26.05 přílohy III;

j) šablona SR.26.06.01 přílohy I, která upřesňuje informace o operačním riziku podle pokynů stanovených v části S.26.06 přílohy III;

k) šablona SR.26.07.01 přílohy I, která upřesňuje informace o zjednodušeních používaných při výpočtu solventnostního kapitálového požadavku podle pokynů stanovených v části S.26.07 přílohy III;

l) šablona SR.27.01.01 přílohy I, která upřesňuje informace o neživotním katastrofickém riziku podle pokynů stanovených v části S.27.01 přílohy III.

2. Používá-li se částečný interní model, šablony uvedené v odst. 1 písm. e) až l) se vykazují pouze pro rizika, na která se vztahuje standardní vzorec, pokud na základě článku 35 tohoto nařízení není rozhodnuto jinak.

3. Používá-li se úplný interní model, šablony uvedené v odst. 1 písm. e) až l) se nevykazují.

4. Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které pro výpočet skupinové solventnosti používají metodu 1, jak je definována v článku 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď výhradně, nebo v kombinaci s metodou 2, jak je definována v článku 233 uvedené směrnice, předkládají navíc k informacím předloženým prostřednictvím šablon uvedených v odst. 1 každoročně rozvahové údaje související se všemi podstatnými účelově vázanými fondy, které se vztahují ke části konsolidované dle čl. 335 odst. 1 písm. a) až c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, stejně jako se zbylou částí uvedenou v čl. 304 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ve spojení s čl. 372 odst. 1 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, a to prostřednictvím šablony SR.02.01.01 přílohy I tohoto nařízení, podle pokynů stanovených v části S.02.01 přílohy III tohoto nařízení.

Článek 35

Roční kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – uživatelé interního modelu

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti, které počítají solventnostní kapitálový požadavek pomocí schváleného částečného nebo úplného interního modelu, se dohodnou se svým orgánem dohledu na šablonách, které mají být v souvislosti s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku každoročně předkládány.

Článek 36

Kvantitativní šablony pro podávání zpráv za skupiny – transakce uvnitř skupiny a koncentrace rizik

Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti a smíšené finanční holdingové společnosti oznámí:

a) významné a velmi významné transakce uvnitř skupiny uvedené v čl. 245 odst. 2 prvním a druhém pododstavci směrnice 2009/138/ES a transakce uvnitř skupiny, které je nutné oznamovat za všech okolností podle čl. 245 odst. 3 uvedené směrnice prostřednictvím, je-li to vhodné, šablon S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 a S.36.04.01 přílohy I tohoto nařízení, podle pokynů stanovených v částech S.36.01 až S.36.04 přílohy III tohoto nařízení;

b) významné koncentrace rizik podle čl. 244 odst. 2 směrnice 2009/138/ES a koncentrace rizik, která je nutno oznamovat za všech okolností, podle čl. 244 odst. 3 uvedené směrnice prostřednictvím šablony S.37.01.04 přílohy I tohoto nařízení, podle pokynů stanovených v části S.37.01 přílohy III tohoto nařízení.







KAPITOLA IV

ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

Článek 37

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Toto nařízení se použije ode dne 1. ledna 2016.

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.









PŘÍLOHA I







S.01.01.01 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.01 Základní informace – Obecné R0010 S.01.03.01 Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou R0020 S.02.01.01 Rozvaha R0030 S.02.02.01 Aktiva a závazky podle měny R0040 S.03.01.01 Podrozvahové položky – Obecně R0060 S.03.02.01 Podrozvahové položky – Seznam neomezených záruk přijatých daným podnikem R0070 S.03.03.01 Podrozvahové položky – Seznam neomezených záruk poskytnutých daným podnikem R0080 S.04.01.01 Činnost podle země R0090 S.04.02.01 Informace o odvětví 10 v části A přílohy I směrnice Solventnost II, s vyloučením odpovědnosti dopravce R0100 S.05.01.01 Pojistné, pohledávky a náklady podle druhů pojištění R0110 S.05.02.01 Pojistné, pohledávky a náklady podle jednotlivých zemí R0120 S.06.01.01 Přehled aktiv R0130 S.06.02.01 Seznam aktiv R0140 S.06.03.01 Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním R0150 S.07.01.01 Strukturované produkty R0160 S.08.01.01 Otevřené deriváty R0170 S.08.02.01 Operace s deriváty R0180 S.09.01.01 Příjmy / zisky a ztráty za dané období R0190 S.10.01.01 Zapůjčení cenných papírů a repo dohody R0200 S.11.01.01 Aktiva držená jako kolaterál R0210 S.12.01.01 Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT Health R0220 S.12.02.01 Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT Health – podle země R0230 S.13.01.01 Projekce budoucích hrubých peněžních toků R0240 S.14.01.01 Analýza závazků ze životního pojištění R0250 S.15.01.01 Popis záruk na variabilní anuity R0260 S.15.02.01 Zajištění záruk na variabilní anuity R0270 S.16.01.01 Informace o rentách (důchodech) plynoucích ze závazků týkajících se neživotního pojištění R0280 S.17.01.01 Technické rezervy na neživotní pojištění R0290 S.17.02.01 Technické rezervy na neživotní pojištění – podle země R0300 S.18.01.01 Projekce budoucích peněžních toků (nejlepší odhad – neživotní pojištění) R0310 S.19.01.01 Nároky na pojistné plnění z neživotního pojištění R0320 S.20.01.01 Vývoj rozdělení vzniklých nároků na pojistné plnění R0330 S.21.01.01 Rizikový profil rozložení ztrát R0340 S.21.02.01 Neživotní upisovací rizika R0350 S.21.03.01 Rozložení neživotních upisovacích rizik – podle pojistné částky R0360 S.22.01.01 Dopad opatření týkajících se dlouhodobých záruk a přechodných opatření R0370 S.22.04.01 Informace o přechodných opatřeních u výpočtu úrokových měr R0380 S.22.05.01 Celkový výpočet přechodného opatření u technických rezerv R0390 S.22.06.01 Nejlepší odhad podléhající koeficientu volatility podle země a měny R0400 S.23.01.01 Kapitál R0410 S.23.02.01 Podrobné informace o kapitálu podle tříd R0420 S.23.03.01 Roční pohyby kapitálu R0430 S.23.04.01 Seznam položek z kapitálu R0440 S.24.01.01 Držené účasti R0450 S.25.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec R0460 S.25.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec a částečný interní model R0470 S.25.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující úplné interní modely R0480 S.26.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Tržní riziko R0500 S.26.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Riziko selhání protistrany R0510 S.26.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Životní upisovací riziko R0520 S.26.04.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zdravotní upisovací riziko R0530 S.26.05.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Neživotní upisovací riziko R0540 S.26.06.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Operační riziko R0550 S.26.07.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zjednodušení R0560 S.27.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Katastrofické riziko v neživotním pojištění a ve zdravotním pojištění R0570 S.28.01.01 Minimální kapitálový požadavek – pouze životní nebo pouze neživotní pojištění nebo zajištění R0580 S.28.02.01 Minimální kapitálový požadavek – Činnost v oblasti životního i neživotního pojištění R0590 S.29.01.01 Přebytek aktiv nad závazky R0600 S.29.02.01 Přebytek aktiv nad závazky – vysvětlený investicemi a finančními závazky R0610 S.29.03.01 Přebytek aktiv nad závazky – vysvětlený technickými rezervami R0620 S.29.04.01 Podrobná analýza podle období – technické toky oproti technickým rezervám R0630 S.30.01.01 Fakultativní krytí pro základní údaje o neživotním a životním pojištění R0640 S.30.02.01 Fakultativní krytí pro údaje o podílech v neživotním a životním pojištění R0650 S.30.03.01 Základní údaje o programu vyplaceného zajištění R0660 S.30.04.01 Údaje o podílech v programu zajištění vyplaceného zajištění R0670 S.31.01.01 Podíl zajistitelů (včetně finitního zajištění a zvláštních účelových jednotek) R0680 S.31.02.01 Zvláštní účelové jednotky R0690 S.36.01.01 Operace uvnitř skupiny – Transakce kapitálového typu, převod dluhu a aktiv R0740 S.36.02.01 Operace uvnitř skupiny – Deriváty R0750 S.36.03.01 Operace uvnitř skupiny – Interní zajištění R0760 S.36.04.01 Operace uvnitř skupiny – Sdílení nákladů, podmíněné závazky, podrozvahové a jiné položky R0770







S.01.01.02 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.01 Základní informace – Obecné R0010 S.02.01.02 Rozvaha R0030 S.05.01.02 Pojistné, pohledávky a náklady podle druhů pojištění R0110 S.06.02.01 Seznam aktiv R0140 S.06.03.01 Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním R0150 S.08.01.01 Otevřené deriváty R0170 S.08.02.01 Operace s deriváty R0180 S.12.01.02 Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT Health R0220 S.17.01.02 Technické rezervy na neživotní pojištění R0290 S.23.01.01 Kapitál R0410 S.28.01.01 Minimální kapitálový požadavek – pouze životní nebo pouze neživotní pojištění nebo zajištění R0580 S.28.02.01 Minimální kapitálový požadavek – Činnost v oblasti životního i neživotního pojištění R0590







S.01.01.03 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.01 Základní informace – Obecné R0010 S.01.03.01 Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou R0020 S.02.01.02 Rozvaha R0030 S.23.01.01 Kapitál R0410 S.25.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec R0460 S.25.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec a částečný interní model R0470 S.25.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující úplné interní modely R0480 S.28.01.01 Minimální kapitálový požadavek – pouze životní nebo pouze neživotní pojištění nebo zajištění R0580 S.28.02.01 Minimální kapitálový požadavek– Činnost v oblasti životního i neživotního pojištění R0590







S.01.01.04 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.04 Základní informace – Obecné R0010 S.01.03.04 Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou R0020 S.02.01.01 Rozvaha R0030 S.02.02.01 Aktiva a závazky podle měny R0040 S.03.01.04 Podrozvahové položky – Obecně R0060 S.03.02.04 Podrozvahové položky – Seznam neomezených záruk obdržených podnikem R0070 S.03.03.04 Podrozvahové položky – Seznam neomezených záruk poskytnutých skupinou R0080 S.05.01.01 Pojistné, pohledávky a náklady podle druhů pojištění R0110 S.05.02.01 Pojistné, pohledávky a náklady podle jednotlivých zemí R0120 S.06.01.01 Přehled aktiv R0130 S.06.02.04 Seznam aktiv R0140 S.06.03.04 Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním R0150 S.07.01.04 Strukturované produkty R0160 S.08.01.04 Otevřené deriváty R0170 S.08.02.04 Operace s deriváty R0180 S.09.01.04 Příjmy / zisky a ztráty za dané období R0190 S.10.01.04 Zapůjčení cenných papírů a repo dohody R0200 S.11.01.04 Aktiva držená jako kolaterál R0210 S.15.01.04 Popis záruk na variabilní anuity R0260 S.15.02.04 Zajištění záruk na variabilní anuity R0270 S.22.01.04 Dopad opatření týkajících se dlouhodobých záruk a přechodných opatření R0370 S.23.01.04 Kapitál R0410 S.23.02.04 Podrobné informace o kapitálu podle tříd R0420 S.23.03.04 Roční pohyby kapitálu R0430 S.23.04.04 Seznam položek z kapitálu R0440 S.25.01.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec R0460 S.25.02.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec a částečný interní model R0470 S.25.03.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující úplné interní modely R0480 S.26.01.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Tržní riziko R0500 S.26.02.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Riziko selhání protistrany R0510 S.26.03.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Životní upisovací riziko R0520 S.26.04.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Zdravotní upisovací riziko R0530 S.26.05.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Neživotní upisovací riziko R0540 S.26.06.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Operační riziko R0550 S.26.07.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Zjednodušení R0560 S.27.01.04 Solventnostní kapitálový požadavek – Katastrofické riziko v neživotním pojištění a ve zdravotním pojištění R0570 S.31.01.04 Podíl zajistitelů (včetně finitního zajištění a zvláštních účelových jednotek) R0680 S.31.02.04 Zvláštní účelové jednotky R0690 S.32.01.04 Podniky spadající do působnosti skupiny R0700 S.33.01.04 Individuální požadavky týkající se pojištění a zajištění R0710 S.34.01.04 Individuální požadavky vztahující se na jiné regulované a neregulované finanční podniky včetně pojišťovacích holdingových společností a smíšených finančních holdingových společností R0720 S.35.01.04 Příspěvek ke skupinovým technickým rezervám R0730 S.36.01.01 Operace uvnitř skupiny – Transakce kapitálového typu, převod dluhu a aktiv R0740 S.36.02.01 Operace uvnitř skupiny – Deriváty R0750 S.36.03.01 Operace uvnitř skupiny – Interní zajištění R0760 S.36.04.01 Operace uvnitř skupiny – Sdílení nákladů, podmíněné závazky, podrozvahové a jiné položky R0770 S.37.01.04 Koncentrace rizik R0780







S.01.01.05 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.04 Základní informace – Obecné R0010 S.02.01.02 Rozvaha R0030 S.05.01.02 Pojistné, pohledávky a náklady podle druhů pojištění R0110 S.06.02.04 Seznam aktiv R0140 S.06.03.04 Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním R0150 S.08.01.04 Otevřené deriváty R0170 S.08.02.04 Operace s deriváty R0180 S.23.01.04 Kapitál R0410







S.01.01.06 Obsah zprávy Kód šablony Název šablony C0010 S.01.02.04 Základní informace – Obecné R0010 S.01.03.04 Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou R0020 S.02.01.02 Rozvaha R0030 S.23.01.04 Kapitál R0410 S.25.01.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec R0460 S.25.02.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec a částečný interní model R0470 S.25.03.04 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující úplné interní modely R0480 S.32.01.04 Subjekty spadající do působnosti skupiny R0700 S.33.01.04 Individuální požadavky týkající se pojištění a zajištění R0710 S.34.01.04 Individuální požadavky vztahující se na jiné regulované a neregulované finanční podniky včetně pojišťovacích holdingových společností a smíšených finančních holdingových společností R0720

SR.01.01.01

Obsah zprávy







Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylá část Z0010 Číslo fondu/portfolia Z0020







Kód šablony Název šablony C0010 SR.02.01.01 Rozvaha R0790 SR.12.01.01 Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT Health R0800 SR.17.01.01 Technické rezervy na neživotní pojištění R0810 SR.22.02.01 Projekce budoucích peněžních toků (nejlepší odhad – portfolia s vyrovnávací úpravou) R0820 SR.22.03.01 Informace o výpočtu vyrovnávací úpravy R0830 SR.25.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec R0840 SR.25.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující standardní vzorec a částečný interní model R0850 SR.25.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – pro podniky uplatňující úplné interní modely R0860 SR.26.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Tržní riziko R0870 SR.26.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Riziko selhání protistrany R0880 SR.26.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Životní upisovací riziko R0890 SR.26.04.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zdravotní upisovací riziko R0900 SR.26.05.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Neživotní upisovací riziko R0910 SR.26.06.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Operační riziko R0920 SR.26.07.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zjednodušení R0930 SR.27.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Katastrofické riziko v neživotním pojištění a ve zdravotním pojištění R0940

SR.01.01.04

Obsah zprávy







Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylá část Z0010 Číslo fondu/portfolia Z0020







Kód šablony Název šablony C0010 SR.02.01.04 Rozvaha R0790 SR.25.01.01 ►M1 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec ◄ R0840 SR.25.02.01 ►M1 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující standardní vzorec a částečný interní model ◄ R0850 SR.25.03.01 ►M1 Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny uplatňující úplné interní modely ◄ R0860 SR.26.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Tržní riziko R0870 SR.26.02.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Riziko selhání protistrany R0880 SR.26.03.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Životní upisovací riziko R0890 SR.26.04.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zdravotní upisovací riziko R0900 SR.26.05.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Neživotní upisovací riziko R0910 SR.26.06.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Operační riziko R0920 SR.26.07.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Zjednodušení R0930 SR.27.01.01 Solventnostní kapitálový požadavek – Katastrofické riziko v neživotním pojištění a ve zdravotním pojištění R0940







S.01.02.01 Základní informace – Obecné C0010 Název podniku R0010 Identifikační kód podniku R0020 Typ kódu podniku R0030 Typ podniku R0040 Země vydání povolení R0050 Jazyk zprávy R0070 Datum podání zprávy R0080 ▼M2 Konec rozpočtového roku R0081 ▼B Referenční datum vykazování R0090 Pravidelná/jednorázová zpráva R0100 Měna použitá pro podávání zpráv R0110 Účetní standardy R0120 Metoda výpočtu solventnostního kapitálového požadavku R0130 Použití specifických parametrů podniku R0140 Účelově vázané fondy R0150 Vyrovnávací úpravy R0170 Koeficient volatility R0180 Přechodné opatření na bezrizikovou úrokovou míru R0190 Přechodné opatření na technické rezervy R0200 Úvodní nebo opětovné podání R0210 ▼M3 Osvobození od povinnosti vykazovat informace o externích ratingových agenturách R0250 ▼B







S.01.02.04 Základní informace – Obecné C0010 Název podniku držícího účast R0010 Identifikační kód skupiny R0020 Typ kódu podniku R0030 Země orgánu dohledu nad skupinou R0050 Informace o podskupinách R0060 Jazyk zprávy R0070 Datum podání zprávy R0080 ▼M2 Konec rozpočtového roku R0081 ▼B Referenční datum vykazování R0090 Pravidelná/jednorázová zpráva R0100 Měna použitá pro podávání zpráv R0110 Účetní standardy R0120 Metoda výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pro skupinu R0130 Použití specifických parametrů skupiny R0140 Účelově vázané fondy R0150 Metoda výpočtu skupinové solventnosti R0160 Vyrovnávací úpravy R0170 Koeficient volatility R0180 Přechodné opatření na bezrizikovou úrokovou míru R0190 Přechodné opatření na technické rezervy R0200 Úvodní nebo opětovné podání R0210 ▼M3 Osvobození od povinnosti vykazovat informace o externích ratingových agenturách R0250 ▼B

S.01.03.01

Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou







Seznam všech účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou (překrývání povoleno) Číslo fondu / portfolia Název účelově vázaného fondu / portfolia s vyrovnávací úpravou Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylá část fondu Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolio s vyrovnávací úpravou Materiál Článek 304 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Seznam účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolii s vyrovnávací úpravou Počet účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolií s vyrovnávací úpravou Počet dílčích účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou Dílčí účelově vázané fondy / portfolia s vyrovnávací úpravou C0100 C0110 C0120

S.01.03.04

Základní informace – Účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou







Seznam všech účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou (překrývání povoleno) Oficiální název podniku Identifikační kód podniku Typ identifikačního kódu podniku Číslo fondu / portfolia Název účelově vázaného fondu / portfolia s vyrovnávací úpravou Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylá část fondu Účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolio s vyrovnávací úpravou Materiál Článek 304 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Seznam účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolii s vyrovnávací úpravou Počet účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou s dílčími účelově vázanými fondy / portfolií s vyrovnávací úpravou Počet dílčích účelově vázaných fondů / portfolií s vyrovnávací úpravou Dílčí účelově vázané fondy / portfolia s vyrovnávací úpravou C0100 C0110 C0120







S.02.01.01 Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Hodnota povinné účetní závěrky Aktiva C0010 C0020 Goodwill R0010 Časově rozlišené pořizovací náklady R0020 Nehmotná aktiva R0030 Odložené daňové pohledávky R0040 Přebytek důchodových dávek R0050 Nemovitý majetek, zařízení a vybavení držené pro vlastní potřebu R0060 Investice (kromě aktiv držených pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu) R0070 Nemovitý majetek (jiný než pro vlastní potřebu) R0080 Účasti v přidružených podnicích R0090 Akcie R0100 Akcie – kotované R0110 Akcie – nekotované R0120 Dluhopisy R0130 Státní dluhopisy R0140 Korporátní dluhopisy R0150 Strukturované dluhopisy R0160 Zajištěné cenné papíry R0170 Subjekty kolektivního investování R0180 Deriváty R0190 Vklady jiné než peněžní ekvivalenty R0200 Ostatní investice R0210 Aktiva držená pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu R0220 Úvěry a hypotéky R0230 Úvěry zajištěné pojistkami R0240 Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám R0250 Jiné úvěry a hypotéky R0260 Částky vymahatelné ze zajištění: R0270 neživotní zajištění a zdravotní zajištění podobné neživotnímu R0280 neživotní zajištění vyjma zdravotního R0290 zdravotní pojištění podobné neživotnímu R0300 životní zajištění a zdravotní zajištění podobné životnímu kromě smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0310 zdravotní zajištění podobné životnímu R0320 životní zajištění vyjma zdravotního a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0330 životní zajištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0340 Depozita při aktivním zajištění R0350 Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům R0360 Pohledávky ze zajištění R0370 Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0380 Vlastní akcie (držené přímo) R0390 Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny R0400 Hotovost a peněžní ekvivalenty R0410 Veškerá jiná aktiva, neuvedená jinde R0420 Aktiva celkem R0500 Závazky C0010 C0020 Technické rezervy – neživotní pojištění R0510 Technické rezervy – neživotní pojištění (vyjma zdravotního) R0520 Technické rezervy vypočítané jako celek R0530 Nejlepší odhad R0540 Riziková přirážka R0550 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) R0560 Technické rezervy vypočítané jako celek R0570 Nejlepší odhad R0580 Riziková přirážka R0590 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0600 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) R0610 Technické rezervy vypočítané jako celek R0620 Nejlepší odhad R0630 Riziková přirážka R0640 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0650 Technické rezervy vypočítané jako celek R0660 Nejlepší odhad R0670 Riziková přirážka R0680 Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0690 Technické rezervy vypočítané jako celek R0700 Nejlepší odhad R0710 Riziková přirážka R0720 Ostatní technické rezervy R0730 Podmíněné závazky R0740 Rezervy jiné než technické R0750 Závazky v důchodových dávkách R0760 Vklady od zajistitelů R0770 Odložené daňové závazky R0780 Deriváty R0790 Dluhy vůči úvěrovým institucím R0800 Finanční závazky vyjma dluhů vůči úvěrovým institucím R0810 Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům R0820 Závazky ze zajištění R0830 Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0840 Podřízené závazky R0850 Podřízené závazky mimo primární kapitál R0860 Podřízené závazky v primárním kapitálu R0870 Veškeré další závazky jinde neuvedené R0880 Závazky celkem R0900 Přebytek aktiv nad závazky R1000







S.02.01.02 Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Aktiva C0010 Goodwill R0010 Časově rozlišené pořizovací náklady R0020 Nehmotná aktiva R0030 Odložené daňové pohledávky R0040 Přebytek důchodových dávek R0050 Nemovitý majetek, zařízení a vybavení držené pro vlastní potřebu R0060 Investice (kromě aktiv držených pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu) R0070 Nemovitý majetek (jiný než pro vlastní potřebu) R0080 Účasti v přidružených podnicích R0090 Akcie R0100 Akcie – kotované R0110 Akcie – nekotované R0120 Dluhopisy R0130 Státní dluhopisy R0140 Korporátní dluhopisy R0150 Strukturované dluhopisy R0160 Zajištěné cenné papíry R0170 Subjekty kolektivního investování R0180 Deriváty R0190 Vklady jiné než peněžní ekvivalenty R0200 Ostatní investice R0210 Aktiva držená pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu R0220 Úvěry a hypotéky R0230 Úvěry zajištěné pojistkami R0240 Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám R0250 Jiné úvěry a hypotéky R0260 Částky vymahatelné ze zajištění: R0270 neživotní zajištění a zdravotní zajištění podobné neživotnímu R0280 neživotní zajištění vyjma zdravotního R0290 zdravotní pojištění podobné neživotnímu R0300 životní zajištění a zdravotní zajištění podobné životnímu kromě smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0310 zdravotní zajištění podobné životnímu R0320 životní zajištění vyjma zdravotního a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0330 životní zajištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0340 Depozita při aktivním zajištění R0350 Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům R0360 Pohledávky ze zajištění R0370 Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0380 Vlastní akcie (držené přímo) R0390 Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny R0400 Hotovost a peněžní ekvivalenty R0410 Veškerá jiná aktiva, neuvedená jinde R0420 Aktiva celkem R0500 Závazky C0010 Technické rezervy – neživotní pojištění R0510 Technické rezervy – neživotní pojištění (vyjma zdravotního) R0520 Technické rezervy vypočítané jako celek R0530 Nejlepší odhad R0540 Riziková přirážka R0550 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) R0560 Technické rezervy vypočítané jako celek R0570 Nejlepší odhad R0580 Riziková přirážka R0590 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0600 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) R0610 Technické rezervy vypočítané jako celek R0620 Nejlepší odhad R0630 Riziková přirážka R0640 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0650 Technické rezervy vypočítané jako celek R0660 Nejlepší odhad R0670 Riziková přirážka R0680 Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0690 Technické rezervy vypočítané jako celek R0700 Nejlepší odhad R0710 Riziková přirážka R0720 Ostatní technické rezervy R0730 Podmíněné závazky R0740 Rezervy jiné než technické R0750 Závazky v důchodových dávkách R0760 Vklady od zajistitelů R0770 Odložené daňové závazky R0780 Deriváty R0790 Dluhy vůči úvěrovým institucím R0800 Finanční závazky vyjma dluhů vůči úvěrovým institucím R0810 Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům R0820 Závazky ze zajištění R0830 Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0840 Podřízené závazky R0850 Podřízené závazky mimo primární kapitál R0860 Podřízené závazky v primárním kapitálu R0870 Veškeré další závazky jinde neuvedené R0880 Závazky celkem R0900 Přebytek aktiv nad závazky R1000

SR.02.01.01

Rozvaha







Účelově vázaný fond nebo zbylá část Z0020 Číslo fondu Z0030







Hodnota podle směrnice Solventnost II Hodnota povinné účetní závěrky Aktiva C0010 C0020 Goodwill R0010 Časově rozlišené pořizovací náklady R0020 Nehmotná aktiva R0030 Odložené daňové pohledávky R0040 Přebytek důchodových dávek R0050 Nemovitý majetek, zařízení a vybavení držené pro vlastní potřebu R0060 Investice (kromě aktiv držených pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu) R0070 Nemovitý majetek (jiný než pro vlastní potřebu) R0080 Účasti v přidružených podnicích R0090 Akcie R0100 Akcie – kotované R0110 Akcie – nekotované R0120 Dluhopisy R0130 Státní dluhopisy R0140 Korporátní dluhopisy R0150 Strukturované dluhopisy R0160 Zajištěné cenné papíry R0170 Subjekty kolektivního investování R0180 Deriváty R0190 Vklady jiné než peněžní ekvivalenty R0200 Ostatní investice R0210 Aktiva držená pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu R0220 Úvěry a hypotéky R0230 Úvěry zajištěné pojistkami R0240 Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám R0250 Jiné úvěry a hypotéky R0260 Částky vymahatelné ze zajištění: R0270 neživotní zajištění a zdravotní zajištění podobné neživotnímu R0280 neživotní zajištění vyjma zdravotního R0290 zdravotní pojištění podobné neživotnímu R0300 životní zajištění a zdravotní zajištění podobné životnímu kromě smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0310 zdravotní zajištění podobné životnímu R0320 životní zajištění vyjma zdravotního a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0330 životní zajištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0340 Depozita při aktivním zajištění R0350 Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům R0360 Pohledávky ze zajištění R0370 Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0380 Vlastní akcie (držené přímo) R0390 Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny R0400 Hotovost a peněžní ekvivalenty R0410 Veškerá jiná aktiva, neuvedená jinde R0420 Aktiva celkem R0500 Závazky C0010 C0020 Technické rezervy – neživotní pojištění R0510 Technické rezervy – neživotní pojištění (vyjma zdravotního) R0520 Technické rezervy vypočítané jako celek R0530 Nejlepší odhad R0540 Riziková přirážka R0550 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) R0560 Technické rezervy vypočítané jako celek R0570 Nejlepší odhad R0580 Riziková přirážka R0590 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0600 Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) R0610 Technické rezervy vypočítané jako celek R0620 Nejlepší odhad R0630 Riziková přirážka R0640 Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) R0650 Technické rezervy vypočítané jako celek R0660 Nejlepší odhad R0670 Riziková přirážka R0680 Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu R0690 Technické rezervy vypočítané jako celek R0700 Nejlepší odhad R0710 Riziková přirážka R0720 Ostatní technické rezervy Podmíněné závazky R0740 Rezervy jiné než technické R0750 Závazky v důchodových dávkách R0760 Vklady od zajistitelů R0770 Odložené daňové závazky R0780 Deriváty R0790 Dluhy vůči úvěrovým institucím R0800 Finanční závazky vyjma dluhů vůči úvěrovým institucím R0810 Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům R0820 Závazky ze zajištění R0830 Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění) R0840 Podřízené závazky R0850 Podřízené závazky mimo primární kapitál R0860 Podřízené závazky v primárním kapitálu R0870 Veškeré další závazky jinde neuvedené R0880 Závazky celkem R0900 Přebytek aktiv nad závazky R1000







S.02.02.01 Aktiva a závazky podle měny Měny C0010 … Kód měny R0010 … Celková hodnota všech měn Hodnota vykazovací měny podle směrnice Solventnost II Hodnota ostatních měn Hodnota relevantních měn C0020 C0030 C0040 C0050 … Aktiva Investice (kromě aktiv držených pro smlouvy s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu) R0020 … Jiná aktiva: Nemovitý majetek, zařízení a vybavení držené pro vlastní potřebu, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry zajištěné pojistkami, úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám a jiné úvěry a hypotéky (kromě smluv s plněním vázaným na index či hodnotu investičního fondu) R0030 … Ak