[pic] | КОМИСИЯ НА ЕВРОПЕЙСКИТЕ ОБЩНОСТИ |

Брюксел, 21.10.2009

COM(2009)547 окончателен

ДОКЛАД НА КОМИСИЯТА ДО ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И ДО СЪВЕТА

2-ри финансов доклад за финансовото изпълнение на Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони (ЕЗФРСР) — 2008 бюджетна година

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Бюджетна процедура и контрол върху изпълнението 3

2. Управление на бюджетните кредити и финансово изпълнение 5

2.1. Бюджетни кредити за поети задължения 5

2.1.1. Бюджетни кредити за оперативните програми за развитие на селските райони 5

2.1.2. Бюджетни кредити за плащания за техническа помощ 6

2.2. Бюджетни кредити за плащания 6

2.2.1. Бюджетни кредити за плащания в полза на оперативните програми за развитие на селските райони 6

2.2.2. Бюджетни кредити за плащания за техническа помощ 11

3. Равнище на изпълнение на програмите ЕЗФРСР (% от предоставените от Комисията средства за ЕЗФРСР през 2007 и 2008 година) за всяка държава-членка 14

Бюджетна процедура и контрол върху изпълнението

На 2 май 2007 година Комисията прие предварителния проектобюджет (ППБ) за 2008 бюджетна година. ППБ на ЕЗФРСР беше предложен на бюджетния орган със следните финансови ресурси (изразени в евро):

Бюджетен ред | Бюджетни кредити за поети задължения | Бюджетни кредити за плащания |

05.040501 (Програми за развитие на селските райони) | 12 542 462 561,00 | 9 396 700 000,00 |

05.040502 (Техническа помощ) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 |

на 27 март беше приет Регламент (ЕО) № 378/2007 на Съвета относно доброволната модулация на преките плащания. Прякото въздействие върху бюджета на ЕЗФРСР е увеличаване на бюджетните кредити за поети задължения с 362 000 000,00 EUR.

Вследствие на това на 13 декември 2007 г. Европейския парламент прие на 2-ро четене общия бюджет за 2008 г. със следните ресурси за ЕЗФРСР:

Бюджетен ред | Бюджетни кредити за поети задължения | Бюджетни кредити за плащания |

05.040501 (Програми за развитие на селските райони) | 12 904 462 561,00 | 9 396 700 000,00 |

05.040502 (Техническа помощ) | 22 089 328,00 | 10 000 000,00 |

В края на 2007 г. Комисията беше одобрила едва 54 от общо 94 програми по ЕЗФРСР. Останалите 40 програми бяха одобрени през 2008 г., както следва:

- в началото на 2008 година бяха одобрени 25 програми по ЕЗФРСР, ползващи се с неавтоматично пренасяне на кредитите за поети задължения от 2007 към 2008 година на обща стойност 1 360 517 165,00 EUR;

- на 15 програми по ЕЗФРСР, за които до края на 2007 г. Комисията не беше приключила работата по оценяването им, траншът за 2007 г. беше повторно бюджетиран за периода 2008—2013 година в приложение на точка 48 от Междуинституционалното споразумение (МИС) за бюджетната дисциплина.

За тези 15 програми по ЕЗФРСР вписаните в бюджет 2007 кредити за транш 2007 бяха отменени, а през май 2008 г. бюджетният орган одобри коригиращ бюджет за допълнително 370 376 764,00 млн. EUR бюджетни кредити за поети задължения, съответстващи на пребюджетираната за 2008 г. част от годишния транш за 2007 г.

Необходимо е да се има предвид, че прилагането на точка 48 от МИС наложи и преразглеждането на финансовата рамка за развитието на селските райони с измененията на Решение 2006/493/ЕО на Съвета за установяване сумата на помощта от Общността, отпусната за развитие на селските райони за периода 2007—2013 г., и нейната разбивка по години, както и на Решение 2006/636/ЕО за фиксиране на разбивките по години и по държави-членки на сумата на помощта от Общността за развитие на селските райони за същия период.

Горепосочените факти доведоха до окончателен размер от 14 635 356 490,00 EUR на бюджетните кредитите за поети задължения, налични по бюджетния ред на оперативните програми по ЕЗФРСР.

Необходимо е да се има предвид, че с изключение на прехвърляне на стойност 82 995 000,00 EUR, извършено в края на 2008 г. за засилване на бюджетните редове на секция „Ориентиране“ на ФЕОГА, бюджетните кредити за плащания през въпросната година запазиха размера от бюджета, приет от Европейския парламент на 13 декември 2007 г. на 2-ро четене. В таблицата по-долу е изложено фактическото положение по бюджетни редове (в евро):

Финансов инструмент/бюджетен ред | Увеличение („+“) или намаление („-“) на наличните БКП (в евро) |

ЕЗФРСР (05.040501) | - 82 995 000,00 |

ФЕОГА-О Цел 1 (05.04.02.01) и ФЕОГА-О Цел 1 Лидер+ (05.040206) | + 82 995 000,00 |

Общо изменение (увеличение, намаление) за развитието на селските райони | 0,00 |

В следващата глава се описва усвояването на тези средства.

Управление на бюджетните кредити и финансово изпълнение

Бюджетни кредити за поети задължения

Бюджетни кредити за оперативните програми за развитие на селските райони

Всички налични за транш 2008 бюджетни кредити за поети задължения (14 635 356 490,00 EUR) бяха усвоени (т.е. финансовото изпълнение е 100 %). В таблицата по-долу са посочени действително изразходените през 2008 г. суми по програмите по ЕЗФРСР за всяка държава-членка (сумите са в евро):

Държава-членка | Усвояване на бюджетните кредити за поети задължения през 2008 г. |

AT | 594 709 669,00 |

BE | 63 957 784,00 |

BG | 581 200 565,00 |

CY | 24 772 842,00 |

CZ | 392 638 892,00 |

DE | 1 186 941 705,00 |

DK | 128 937 144,00 |

EE | 95 569 377,00 |

ES | 1 548 539 790,00 |

FI | 318 959 772,00 |

FR | 959 359 146,00 |

GR | 463 470 078,00 |

HU | 537 525 661,00 |

IE | 355 014 220,00 |

IT | 1 616 756 298,00 |

LT | 248 836 020,00 |

LU | 13 661 411,00 |

LV | 300 635 734,00 |

MT | 23 962 147,00 |

NL | 72 638 338,00 |

PL | 1 932 933 351,00 |

PT | 587 531 051,00 |

RO | 1 146 687 683,00 |

SE | 277 225 207,00 |

SI | 139 868 094,00 |

SK | 286 531 906,00 |

UK | 736 492 605,00 |

Общо | 14 635 356 490,00 |

Бюджетни кредити за плащания за техническа помощ

В член 69, параграф 2 от Регламент (EО) № 1698/2005 на Съвета се предвижда, че 0,25 % от общата сума за помощи от Общността за развитие на селските райони се заделят за техническа помощ, управлявана от Комисията. В бюджет 2008 предвидената за тази цел сума е под формата на кредити за поети задължения в размер на 22 089 328,00 EUR. В края на 2008 г. усвояването на бюджетните кредити за поети задължения достигна 5 250 376,94 EUR.

В таблицата по-долу са посочени как тези кредити за поети задължения са били усвоени. Основната част от бюджетните кредити за поети задължения за 2008 г. касае действия във връзка с изграждането на европейска мрежа за развитие на селските райони и разработването на компютърната система SFC2007.

[pic]

Бюджетни кредити за плащания

Бюджетни кредити за плащания в полза на оперативните програми за развитие на селските райони

Бюджетните кредити за плащания в бюджет 2008 за програмите по ЕЗФРСР са 9 396 700 000,00 EUR. От тази налична сума 82 995 000,00 EUR бяха прехвърлени през ноември и декември 2008 г. за засилване на бюджетни редове 05.040201 и 05.040206 (програми ФЕОГА-Ориентация за Цел 1 и съответно за Лидер+ за периода на планиране 2000—2006 г.).

В края на 2008 г. усвояването на бюджетните кредити за плащания достигна 8 538 840 673,98 EUR, изразходени както следва:

Авансови плащания: | 2 475 706 914,50 € |

Възстановявания 4-то тримесечие на 2006 г. | 21 697 817,73 € |

Възстановявания 3-то тримесечие на 2007 г. | 116 058 716,24 € |

Възстановявания 4-то тримесечие на 2007 г. | 1 697 255 282,24 € |

Възстановявания 1-во тримесечие на 2008 г. | 1 120 239 109,02 € |

Възстановявания 2-ро тримесечие на 2008 г. | 1 303 099 545,58 € |

Възстановявания 3-то тримесечие на 2008 г. | 1 804 783 288,67 € |

Общо усвояване за 2008 г. | 8 538 840 673,98 € |

Възстановяванията през 2-рото и 3-тото тримесечие на 2008 г. за някои програми (изброени по-долу) са изцяло или частично неприключени в края на бюджетната година поради това, че поетите за 2007 г. и 2008 г. задължения за тези програми са били вече напълно усвоени от авансовите плащания и предишните възстановявания. В следната таблица е изложено състоянието на програмите, които са изчерпили кредитите за поети задължения и плащанията по тях не е могло да бъдат извършени преди началото на 2009 г. (сумите са изразени в евро):

Програма ЕЗФРСР - N° CCI | Q2 2008 (2-ро трим.) | Q3 2008 (3-то трим.) | Общо |

Vlaanderen (2007BE06RPO001) | 2 634 830,50 | 2 634 830,50 |

Nordrhein-Westfalen (2007DE06RPO015) | 10 345 809,87 | 10 345 809,87 |

Aragon (2007ES06RPO002) | 12 299 213,27 | 16 291 566,28 | 28 590 779,54 |

Asturias (2007ES06RPO003) | 1 100 082,61 | 1 100 082,61 |

La Rioja (2007ES06RPO016) | 1 046 530,71 | 1 046 530,71 |

Ireland National (2007IE06RPO001) | 95 219 252,45 | 95 219 252,45 |

Общо | 12 299 213,27 | 126 638 072,42 | 138 937 285,68 |

Разликата между, от една страна, общия размер на наличните кредити за плащания и от друга – размера на усвоените плащания и сумата, прехвърлена, за да засили два бюджетни реда за предишния период на планиране, възлиза на 774 864 326,02 EUR. Тази сума представлява финансово неизпълнение от 8,2 % спрямо наличната в бюджета. Неизпълнението се дължи основно на факта, че разходната декларация през третото тримесечие беше с по-нисък размер от първоначално съобщените от държавите-членки прогнози. Тези кредити бяха пренесени в бюджет 2009 с Решение SEC(2009) 164 на Комисията от 13 февруари 2009 г. като кредити C2 (кредити, които не са пренесени автоматично, а с решение на Комисията и подлежат на усвояване преди 31 декември 2009 г.).

На приложената графика се вижда месечният ритъм на усвояване на кредитите за плащания през 2008 г. Той се влияе от датите на изпращане на четирите декларации за плащания през годината (31 януари, 30 април, 31 юли, 10 ноември за съответно декларациите за Q4 2007, Q1 2008, Q2 2008, Q3 2008).

[pic]

В таблицата по-долу са показани по държави-членки изплатените от Комисията през календарната 2007 година суми за авансови плащания и за възстановяване на разходите, направени от разплащателните агенции в периода от 16 октомври до 31 декември 2007 г. (Q4 2007), от 1 януари до 30 март 2008 г. (Q1 2008), от 1 април до 30 юни 2008 г. (Q2 2008) и от 1 юли до 15 октомври 2008 г. (Q3 2008).

Сумите за Q4 2006 за декларираните от държавите-членки разходи въз основа на преходните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1290/2005 се изплащат след като Комисията окончателно одобри съответните програми, което доведе до плащания и през 2008 г. Тези плащания касаят програмите, които в края на бюджетната 2007 година все още не са одобрени и които са предмет на пребюджетиране (член 48 от Междуинституционалното споразумение) или неавтоматично пренасяне на кредитите за поети задължение от 2007 към 2008 г.

Сумите за Q3 2007 (неусвоени между 1 юли 2007 г. и 15 октомври 2007 г.) касаят програми, изчерпили кредитите си за поети задължения за 2007 г., като плащанията по тях са се извършили с кредити от 2008 г.

[pic]

През 2008 г. общият размер на възстановяванията (междинни плащания) възлиза на 6 063 133 759,48 EUR, а на авансовите плащания – на 2 475 706 914,50 EUR.

По отношение на развитието спрямо 2007 г., в следната таблица е показано значително увеличение (+40,43 %) на плащанията в полза на държавите-членки. Това увеличение се дължи на повече от двойното нарастване на възстановяванията през 2008 г. (+155,21 %), като размерът на авансовите плащания е намалял в по-малка степен (-33,18 %). Намаляването на авансовите плащания е поради това, че повече от половината от общата им стойност е била изплатена през 2007 г. Рязкото нарастване на възстановяванията на свой ред е признак за постепенното прилагане на програмите за развитие на селските райони в държавите-членки.

[pic]

Бюджетни кредити за плащания за техническа помощ

В бюджет 2008 предвидената за тази цел сума е под формата на кредити за плащания в размер на 10 000 000,00 EUR. При глобалното превеждане на средствата за 2008, извършено от ГД BUDG, 2 000 000,00 EUR бяха прехвърлени към друг бюджетен ред извън периметъра на развитието на селските райони. В края на 2008 г. усвояването на бюджетните кредити за плащания достигна 3 455 471,11 EUR.

В таблицата по-долу са посочени платените суми по бюджетен ред, както и основните постижения и по-специално изграждането на европейската мрежа за развитие на селските райони и центъра за наблюдение на селските райони.

[pic]

Необходимо е да се отчете, че част от кредитите за плащания, усвоени през 2008 г. за бюджетния ред на изграждането на компютърната система SFC 2007 (316 624 EUR), се отнася за поети през 2007 г. задължения.

АНАЛИЗ ПО ОС И МЯРКА НА ЕЗФРСР НА СУМИТЕ, ДЕКЛАРИРАНИ ОТ РАЗПЛАЩАТЕЛНИТЕ АГЕНЦИИ В ДЪРЖАВИТЕ-ЧЛЕНКИ

В следната таблица са посочени разходите, декларирани от държавите-членки, по мерки за развитие на селските райони порез 2007 г. (от Q4 2006 до Q3 2007), 2008 г. (от Q4 2007 до Q3 2008), както и съпоставка със същите тези разходи от началото на програмите (от Q4 2006 до Q3 2008), а също така и сумите в плановете за финансиране за периода 2007—2013 г. (в млн. EUR). Тази съпоставка показва до каква степен действителното изпълнение на място съответства на заложените в програмите разчети.

За 2008 г. 21,3 % от тези суми са за разходи за мерките по ос 1, 75,0 % — за разходи за мерките по ос 2, и 1,9 % — за разходи за мерките по ос 3. Този профил съдържа съществени разлики спрямо финансовия план в сила към края на декември 2008 г. за целия период 2007—2013 г. (34 % за ос 1, 43,7 % за ос 2 и 13,4 % за ос 3).

Това до голяма степен се дължи на същността на мерките от ос 2, средствата по които често са предоставяни или въз основа на действащи договори от предходния период на планиране, или в качеството на годишни плащания. От друга страна, относителното закъснение при оси 1 и 3 се обяснява с факта, че инвестиционните проекти се нуждаят от по-дълга процедура за одобряването (публикуване на условията за отпускане, получаване на заявленията на потенциалните бенефициери, конкурсна процедура и т.н.) и изпълнението им.

Равновесието между осите, заложено в стратегията за развитие на всяка програма, ще бъде постигнато в процеса на напредване на прилагането на програмите на ЕЗФРСР. Всъщност съпоставката на процентните стойности за 2008 г. с тези за 2007 г. вече сочи развитие в тази насока: декларираните разходи за ос 2 например намаляха от 81,6 % през 2007 г. до 75,0 % през 2008 г., като същевременно при ос 1 тенденцията е с обратен знак – декларираните разходи се увеличиха от 16,0 % през 2007 г. до 21,3 % през 2008 г.

[pic]

Равнище на изпълнение на програмите ЕЗФРСР (% от предоставените от Комисията средства за ЕЗФРСР през 2007 и 2008 година) за всяка държава-членка

На графиката на следващата страница е посочено равнището на плащанията по ЕЗФРСР от началото на периода на планиране, включително сумите, платени от държавите-членки за първото тримесечие на 2008 г. (и следователно възстановени им от Комисията за сметка на бюджет 2009), съпоставено с отпуснатите средства за 2007 плюс 2008 г. Това равнище е 71,7 % за всички програми на ЕЗФРСР.

От графиката се вижда, че по всички програми с изключение на 4 (Малта, Литва, България и Латвия) изразходените средства на национално равнище са над 50 % от кумулирания размер на поетите задължения през 2007 и 2008 г.

От друга страна 5 държави (Ирландия, Франция, Люксембург, Австрия и Белгия) декларираха разходи, надхвърлящи кумулирания размер на траншовете за 2007 и 2008 г.; това надхвърляне трябваше да бъде платено за сметка на годишното задължение за 2009 г.

[pic]