BG ECB -PUBLIC  
СТАНОВИЩЕ НА ЕВРОПЕЙСКАТА ЦЕНТРАЛНА БАНКА  
от 22 декември 2014 година  
относно разкриването на информация в случай на преструктуриране или отнемане на 
лиценза на банка  
(CON/2014/ 90) 
 
Въведение и правно основание  
На 20 ноември 2014 г. Европейската централна банка (ЕЦБ) получи искане от Българска народна 
банка (БНБ) за становище относно проект на закон за изменение и допълнение на Закона за 
кредитните институции (наричан по -долу „законоп роекта“).  
ЕЦБ е компетентна да даде становище на основание член  127, параграф  4 и член  282, параграф  5 
от Договора за функционирането на Европейския съюз и член  2, параграф  1, трето и шесто тире от 
Решение  98/415/ЕО на Съвета1, тъй като законопроектът съдържа разпоредби, които се отнасят 
до БНБ и до правилата, приложими за финансовите институции, доколкото те съществено влияят 
върху стабилността на финансовите институции и пазарите. Управителният съвет прие настоящото становище съгласно изречение първо на член  17.5 от Процедурния правилник на 
Европейската централна банка.  
 
1.  Цел на законопроекта  
1.1 Със законопроекта се цели да се увеличи прозрачността и обществената информираност, в 
случай че са предприети мерки за преструктурирането на банка или нейният лиценз е отнет.  
1.2 Съгласно законопроекта БНБ може да разпореди на квесторите на банка, която е поставена под специален надзор, да сключат договор с дружество, което притежава опит в проследяването на парични трансфери и вземания, както и в операц ии с финансови 
инструменти
2. Освен това синдикът в производството по несъстоятелност е длъжен да 
сключи такъв договор3. 
1.3 Със законопроекта се въвежда специален режим, който изисква разкриването пред 
обществеността на самоличността на определени лица, които имат влогове и кредити в 
банки, по отношение на които са предприети мерки за преструктуриране, както и в банки, по 
                                                 
1  Решение 98/415/EО на Съвета от 29 юни 1998 г. за консултирането на националните власти с Европейската 
централна банка по отношение на проектите за законодателни разпоредби (OВ L 189, 3.7.1998 г., стр. 42). 
2   Вж. параграф  2 от законопроекта, с който се изменя член  103, алинея  3 от Закона за кредитните институции.  
3   Вж. параграф  6 от законопроекта, с който се създава нова алинея  5  в  ч л е н  33 от Закона за банковата 
несъстоятелност.  
ECB -PUBLIC  
2 отнош ение на които е взето решение за отнемане на лиценза им.  Това изискване се прилага 
за лицата, които са длъжни да разкриват имущество, доходи и разходи в страната и в 
чужбина в съответствие със Закона за публичност на имуществото на лица, заемащи висши държ авни и други длъжности
4.  
1.4 Съгласно законопроекта, преди да бъдат изплатени влоговете на дружество, регистрирано в юрисдикция с преференциален данъчен режим
5, то трябва да разкрие пред въпросната 
банка самоличността на действителните си собственици.  Освен това, ако дружество, 
регистрирано в юрисдикция с преференциален данъчен режим, има необслужван или 
просрочен кредит от банка, по отношение на която са предприети мерки за преструктуриране, или от банка, по отношение на която е взето решение за отнемане на 
лиценза ѝ, то това дружество трябва да разкрие пред въпросната банка самоличността на действителните си собственици. Банката трябва да публикува имената на действителните собственици на дружеството в два централни ежедневника.  
1.5 Освен това лицата, кои то управляват и представляват банка, по отношение на която са 
предприети мерки за преструктуриране, или банка, по отношение на която е взето решение за отнемане на лиценза ѝ, трябва да публикуват в два централни ежедневника имената на 
всички физически и юр идически лица, чиито кредити от банката са необслужвани или 
просрочени
6. 
 
2. Общи забележки  
2.1 ЕЦБ приветства въвеждането на мерки, които съдействат за възстановяването на активи и 
които подобряват усилията за събирането на вземания при преструктурирането на банки.  
2.2 Относно предложеното разкриване пред обществеността на поверителна информация с 
оглед на насърчаването на прозрачността при преструктурирането на банки, ЕЦБ отбелязва, 
че разкриването на поверителна информация от банките пр ед обществеността е обвързано 
със специфични задължения, изключения и забрани, закрепени в правото на Съюза и в националното право
7. В този смисъл предвиденото публикуване на имената на клиентите на 
дадена банка, т.е. на всички физически и юридически лица с необслужвани или просрочени 
кредити към банка, която се преструктурира, или в банка, чийто лиценз е отнет8, трябва да 
бъде законосъобразно и балансирано с изискванията за закрила на личните данни. Следва 
да бъдат въведени гаранции относно публикуването н а информация за клиентите, 
                                                 
4  Вж. член  2. 
5  Юрисдикциите с преференциален данъчен режим са посочени в параграф  1, точка  64 от допълнителните 
разпоредби на Закона за корпоративното подоходно облагане.  
6  Вж. параграф  3 от законопроекта, с който в Закона за кредитните институции се създава нов член  121в, и по-
специално алинея  3, последен ред от него.  
7  Вж. например съображение 68 и член  442 от Регламент  (ЕС) №  575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 
26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за 
изменение на Регламент  (ЕС) №  648/2012 (ОВ L  176, 27.6.2013 г., стр.  1). 
8  Вж. параграф  3 от законопроекта, с който в Закона за кредитните институции се създава нов член  121в, и по-
специално алинея  3, последен ред от него.  
ECB -PUBLIC  
3 включително например оценка на това дали разкриването на информацията е 
пропорционално и със системно значение9. 
 
3. Специфични забележки  
3.1 Проследяване на парични трансфери и вземания, както и на операции с финансови 
инструмен ти 
3.1.1  Предвидената компетентност на БНБ10 да сключи договор за услуги със специализирани 
трети лица, които притежават опит в проследяването на парични трансфери, добавя специфично правомощие към съществуващия инструментариум по Закона за кредитните институции. ЕЦБ разбира, че съгласно Закона за к редитните институции БНБ вече е 
оправомощена да издава задължителни предписания на квесторите във връзка с дейността им, включително и прехвърлянето на някои от правомощията на квесторите на други лица
11. 
Дали БНБ ще реши да упражни това право или не зависи  от нейната преценка.  
3.1.2  По отношение на предложеното задължително изискване синдикът в производството по несъстоятелност да сключи договор с дружество, което притежава опит в проследяването на парични трансфери и вземания, както и в операции с финансов и инструменти, ЕЦБ 
препоръчва на синдика да бъде предоставена свободата да прецени във всеки отделен случай дали такъв договор е необходим.  
3.2 Изисквания във връзка с разкриването на информация пред обществеността относно действителните собственици на дружества  
3.2.1  ЕЦБ приветства изискването за установяване на самоличността на действителните собственици на дружества, регистрирани в юрисдикция с преференциален данъчен режим, преди да бъдат изплатени влоговете им. Във връзка с това ЕЦБ отбелязва, че информацията относно самоличността на действителните собственици на дружества следва да е налична като част от спазването от страна на банките на изискванията за комплексна 
проверка на клиентите
12. Акцент върху важността, която се отдава на увеличаването на  
прозрачността относно действителните собственици и на адекватната комплексна проверка 
на клиентите, се поставя и в наскоро изготвени законодателни предложения на равнището на Съюза
13. 
3.2.2  Публикуването на имената на действителните собственици на дружеств а, регистрирани в 
юрисдикция с преференциален данъчен режим, които имат необслужвани или просрочени кредити в банка, която се преструктурира или чийто лиценз е отнет, следва да бъде 
                                                 
9  Вж. Становище CON/2014/39 на ЕЦБ, параграф 3.3.  
10  Вж. параграф  2 от законопроекта, с който се изменя член  103 от Закона за кредитните институции.  
11  Вж. член  107, алинеи 3 и 4 от Закона за кредитните институции.  
12  Директива 2005/60/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 26 октомври 2005 г. за предотвратяване 
използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризъм 
(ОВ L 309, 25.11.2005 г., стр. 15). 
13  Вж. например член  11, параграф  1, буква  б) и член  12, параграф  4 от предложението за Директива на Европейския 
парламент и на Съвета за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма (COM(2013) 45 final).  
ECB -PUBLIC  
4 защитено с подходящи гаранции, както е посочено в параграф  2.2 по- горе.  Във връзка с 
необслужваните или просрочени кредити основното внимание следва да бъде насочено към 
подобряването на усилията за събирането им.  
 
Настоящото становище ще бъде публикувано на уебсайта на ЕЦБ.  
 
 
Съставено във Франкфурт на Майн на 22  декември 2014  година.  
 
[подпис ] 
 
Председател на ЕЦБ  
Mario DRAGHI