НАСОКИ НА ЕВРОПЕЙСКАТА ЦЕНТРАЛНА БАНКА

от 1 август 2007 година

относно паричната статистика и статистиката на финансовите институции и пазари (преработени)

(EЦБ/2007/9)

(2007/830/ЕО)

УПРАВИТЕЛНИЯТ СЪВЕТ НА ЕВРОПЕЙСКАТА ЦЕНТРАЛНА БАНКА,

Като взе предвид Устава на Европейската система на централните банки и на Европейската централна банка, и по-специално членове 5.1, 12.1 и 14.3 от него,

Като взе предвид Регламент ЕЦБ/2001/13 относно консолидирания баланс на сектор „Паричнo-финансови институции“ (1),

Като взе предвид Регламент ЕЦБ/2003/9 от 12 септември 2003 г. относно прилагане на изискването за минимални резерви (2),

Като взе предвид Регламент ЕЦБ/2001/18 от 20 декември 2001 г. относно статистиката на лихвените проценти, прилагани от парично-финансовите институции по депозити и кредити на домакинства и нефинансови предприятия (3),

Като взе предвид Регламент ЕЦБ/2007/8 относно статистиката на активите и пасивите на инвестиционните фондове (4),

Като взе предвид Регламент (ЕО) № 2533/98 на Съвета от 23 ноември 1998 г. относно събирането на статистическа информация от Европейската централна банка (5),

Като има предвид Директива 86/635/ЕИО на Съвета от 8 декември 1986 г. относно годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети на банки и други финансови институции (6),

Като има предвид Насоки ЕЦБ/2002/10 от 5 декември 2002 г. относно правната рамка на счетоводната и финансова отчетност в Европейската система на централните банки (7),

Като има предвид приложение А към Регламент № 2223/96 на Съвета от 25 юни 1996 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Общността (ESA 95) (8),

като има предвид, че:

ПРИЕ НАСТОЯЩИТЕ НАСОКИ:

Член 1

Приложно поле

Настоящите насоки създават задължение за НЦБ да отчитат пред ЕЦБ парична статистика и статистика на финансовите институции и пазари.

НЦБ отчитат посочените в членове 3—8 показатели в съответствие със схемите, съдържащи се в приложение III, и в съответствие със стандартите за електронно отчитане, съдържащи се в приложение IV към настоящите насоки. До месец септември всяка година ЕЦБ съобщава на НЦБ точните дати за предоставяне под формата на календар за отчетност за следващата година.

Единствено отчетността, съдържаща се в членове 3, 6, 7, 10, 11 и 13—17, подлежи на изискването за отчитане на данни за отминали периоди.

Член 2

Определения

По смисъла на настоящите насоки:

Член 3

Статистика на балансовите показатели на парично-финансовите институции

а) Общи положения

НЦБ съставят и отчитат два агрегирани баланса на брутна база в съответствие с Регламент ЕЦБ/2001/13: един агрегиран баланс, отнасящ се до подсектор на ПФИ „централна банка“, и един агрегиран баланс, отнасящ се до подсектор „други ПФИ“.

НЦБ придобиват необходимата статистическа информация относно техните собствени централно-банкови баланси от техните счетоводни системи с помощта на сравнителните таблици от приложение I към настоящите насоки. За целите на статистическата отчетност ЕЦБ извлича данни от собствения си счетоводен баланс, които отговарят на данните, получени от НЦБ от техните счетоводни баланси.

НЦБ придобиват необходимата статистическата информация относно банковите баланси на ПФИ като обобщава данните за балансовите показатели, събрани от резидентни индивидуални ПФИ с изключение на резидентните НЦБ.

Тези изисквания обхващат наличните обеми (9) (салдата) в края на месеца и края на тримесечието, и месечните данни за корекциите за целите на статистика на потоците.

НЦБ предоставят статистическа информация за балансовите показатели в съответствие с част 1 от приложение III към настоящите насоки.

(б) Корекции на потоците

НЦБ отчитат пред ЕЦБ данни за месечните и тримесечните редове за корекции от прекласификации и редове за корекции от преоценки, в съответствие с приложение V към настоящите насоки.

ЕЦБ изчислява потоците (10), като взема разликата между салдата в края на месеца и след това отстранява онези влияния, които не произтичат от транзакциите. Тя изключва измененията, които не са свързани с транзакциите чрез корекции на потоците. Съществуват три вида корекции на потоците:

НЦБ и дирекция „Вътрешни финанси“ на ЕЦБ отчитат пред ЕЦБ месечните салда по балансовите показатели и данните за корекциите до приключване на работа на 15-тия работен ден следващ края на месеца, за който се отнасят данните.

НЦБ и дирекция „Вътрешни финанси“ на ЕЦБ отчитат пред ЕЦБ тримесечните салда по балансовите показатели и данните за корекциите до приключване на работа на 28-ия работен ден, следващ края на месеца, за който се отнасят данните.

Може да е необходимо НЦБ да ревизират данни отнасящи се до последния референтен период. Освен това е възможно да съществуват ревизии, които се отнасят до данни отпреди последния период преди референтния месец, в резултат например на грешки, прекласификации, подобрени процедури за отчитане и пр. ЕЦБ може да извършва извънредни и обичайни ревизии едновременно или да реши да отложи извършването на извънредни ревизии до края на месечния период за изготвяне на паричните агрегати.

Политиката на ревизиите съответства на принципите заложени в Наръчника на ЕЦБ за съставяне на парична и банкова статистика (13). За да се осигури добър баланс между качеството на паричната статистика и нейната стабилност, и за да се подобри съответствието между месечната и тримесечната статистика, по време на представянето на тримесечната статистика се дават извънредни ревизии на месечните данни.

Ако НЦБ разрешат дерогации на малки ПФИ в съответствие с член 2, параграф 2 от Регламент ЕЦБ/2001/13, НЦБ окрупняват данните до 100 % за въпросните ПФИ, включени при съставянето на предоставяните на ЕЦБ месечни и тримесечни балансови данни за ПФИ.

НЦБ могат да се решат за процедурата за оценяване на генералната съвкупност на база на извадката до 100 % обхват, ако тя отговаря на следните минимални стандарти:

При съставянето на баланса на централна банка, НЦБ и ЕЦБ следват хармонизираните счетоводни правила на Насоки ЕЦБ/2002/10, освен ако:

Правилата за оценяване и/или счетоводство по Регламент ЕЦБ/2001/13 се прилагат към „други ПФИ“.

НЦБ предоставят пояснителни бележки, които разясняват причините за значителните и извънредните ревизии.

Освен това НЦБ предоставят на ЕЦБ пояснителни бележки относно корекции в „Прекласификации и други корекции“ в съответствие с процедурните правила на част 2 от приложение V към настоящите насоки.

Член 4

Наблюдение за съответствие

НЦБ и ЕЦБ наблюдават съответствието между съответните им агрегирани баланси за статистически цели в края на месеца, както са отчетени по Регламент ЕЦБ/2001/13, и счетоводните им статии, както са отчетени в седмичните финансови отчети на Еуросистемата съгласно Насоки ЕЦБ/2002/10. Те следват процедурите по приложение II към настоящите насоки.

НЦБ и ЕЦБ извършват тези проверки за съответствие ежемесечно. Те отчитат пред ЕЦБ резултата преди или заедно с данните по балансовите показатели до 15-тия работен ден, следващ края на референтния период в съответствие с годишния календар, който се определя от ЕЦБ и се съобщава на НЦБ до края на месец септември всяка година. През отчетните периоди, в които датите на агрегирания баланс на Еуросистемата към края на месеца, съставян за статистически цели, и неговите счетоводни статии, както са отчетени в седмичния финансов отчет на Еуросистемата съгласно Насоки ЕЦБ/2002/10, не съвпадат, НЦБ могат да сравнят статистическите данни с „дневния баланс“, съставен за последния работен ден на месеца. ЕЦБ следва същата процедура при изготвянето на баланса си.

НЦБ и ЕЦБ изпращат на отдел „Парична статистика и статистика на финансовите институции и пазари“ пояснителни бележки за всяко установено несъответствие: подробни пояснителни бележки и опростени пояснителни бележки. Подробни пояснителни бележки се изготвят само веднъж годишно на определена от ЕЦБ дата с информацията посочена в част 3 от приложение II към настоящите насоки. За останалите месеци те само попълват опростени пояснителни бележки в съответствие с образеца в част 2 от приложение II към настоящите насоки. Всички НЦБ и ЕЦБ изпращат същевременно подробни пояснителни бележки.

Член 5

Статистика на електронните пари

ЕЦБ в сътрудничество с НЦБ определя и отчита ежегодно характеристиките на схемите за електронни пари в ЕС, наличието на съответната статистическа информация и методите за съставянето ѝ. НЦБ предоставят статистическа информация за електронните пари издадени от ПФИ, в зависимост от тяхната наличност, в съответствие със списъка на показателите по част 2 от приложение III към настоящите насоки.

Месечните данни се предоставят на ЕЦБ най-малко два пъти годишно до последния работен ден на месеците март и септември. В зависимост от наличието на данни в НЦБ, данни могат да бъдат предоставени с по-голяма честота до последния работен ден на месеца, следващ края на отчетния период. Референтният период е последният месец от тримесечието или шестият месец, за който се отнася показателят. Ако до крайния срок няма салдо на електронните пари, НЦБ могат да отчитат последните налични данни до последния работен ден на месеца.

Член 6

Балансова статистика на централното държавно управление

а) Общи положения

НЦБ отчитат статистическа информация за депозитите на централното държавно управление, т.е. близки заместители на депозити и притежавани парични средства и ценни книжа, в съответствие с част 3 от приложение III към настоящите насоки.

Където няма такива или те са незначителни по размер, поради незначителност, не се изисква отчитане. Позицията „Банкноти и монети в еуро, държани от централното държавно управление“ се отчита като допълнителен показател с висок приоритет. Могат да се представят приблизителни оценки, получени от използването на наличните данни, като годишните и/или тримесечните данни за финансовите сметки на паричния съюз (MUFA).

б) Корекции на потоците

Данните за корекциите на потоците се отчитат в съответствие с член 3, параграф 1, буква б) на настоящите насоки.

Редовете се отчитат ежемесечно и в сроковете посочени в член 3, параграф 2 от месечната статистика на балансовите показатели.

Член 7

Допълнителни показатели

а) Общи положения

Доколкото съществуват данни, включително на базата на възможно най-точни приблизителни оценки, или доколкото съответната дейност е значима от парична гледна точка, НЦБ предоставят допълнителна статистическа информация в съответствие със списъка на допълнителните показатели по част 4 от приложение III към настоящите насоки, като допълнение към тях и със същата честота както статистиката на балансовите показатели, определена в член 3, параграф 2. ЕЦБ в сътрудничество с НЦБ определя и отчита наличието на съответната статистическа информация и методите за нейното събиране. Допълнителните показатели с висок приоритет, представени в клетки очертани с плътна черна линия, представляват информация, необходима за съставянето на паричните агрегати на еурозоната и финансовите сметки на паричния съюз.

Със съгласието на ЕЦБ и НЦБ, клетките със стрелка (↑), които са очертани с плътна черна линия, могат да не бъдат отчитани от НЦБ, когато ЕЦБ използва алтернативни източниците на данни.

По отношение на клетките, отнасящи се до държавите-членки, които не са приели еурото, в таблици 3 или 4 на част 2 от приложение I към Регламент ЕЦБ/2001/13, ако данните, събрани на по-високо ниво покажат, че тези данни не са от съществено значение, НЦБ могат да решат да не изискват тяхното пълно отчитане. В този случай НЦБ оценяват на редовни интервали, и най-малко веднъж годишно, дали данните по отношение на клетките, отнасящи се до държави-членки, които не са приели еурото, са значителни, и съобщават на ЕЦБ и ПФИ всяка промяна в изискванията за отчетност по отношение на гореспоменатите клетки. Когато данните за клетките, които се отнасят до държавите-членки, които не са приели еурото, са незначителни и НЦБ не изискват тяхното пълно отчитане, те оценяват приблизително данните като използват съществуващата информация в съответствие с посочените по-долу методи, и ги отчитат всяко тримесечие като допълнителни показатели.

б) Корекции на потоците

Данни за потоците могат да бъдат предоставяни при условията на двустранно споразумение между ЕЦБ и НЦБ. Данните за корекциите на потоците трябва да бъдат отчитани в съответствие с член 3, параграф 1, буква б) на настоящите насоки.

Редовете се отчитат ежемесечно за показателите по раздели 1 и 2 от част 4 от приложение III към настоящите насоки или на тримесечие за показателите по раздел 3 от част 4 от приложение III към настоящите насоки и при същите срокове, както задължителната месечна и тримесечна статистика на баланса на ПФИ в съответствие с Регламент ЕЦБ/2001/13.

Данните в клетките, отнасящи се до държавите-членки, които не са приели еурото, от таблици 3 и 4 на част 2 от приложение I към Регламент ЕЦБ/2001/13, при приблизителното оценяване от НЦБ и отчитането като допълнителни показатели, могат да се отчитат пред ЕЦБ със забавяне от още един месец след приключването на 28-ия работен ден след края на тримесечието, за което се отнасят.

Изискваните от настоящия член допълнителни показатели се отчитат по същите правила за оценяване и счетоводство, както за данните отчитани в съответствие с Регламент ЕЦБ/2001/13.

По отношение на таблици 3 или 4 на част 2 от приложение I към Регламент ЕЦБ/2001/13, където данните от клетките, отнасящи се до държавите-членки, които не са приели еурото, не се изискват от НЦБ, те се оценяват в съответствие с долу-посочените стандарти.

Когато НЦБ оценяват приблизително данните, използвайки съществуващата информация, те отчитат тези данни пред ЕЦБ като допълнителни показатели. Ако не е договорено друго с ЕЦБ, използват се следните методи на приблизителна оценка:

Член 8

Статистика на резервната база

Месечната статистика на агрегираната резервна база, разбита по видове пасиви, се изчислява като салда в края на месеца, в съответствие с Регламент ЕЦБ/2003/9 и с категориите предвидени в Регламент ЕЦБ/2001/13. Данни за изготвяне на тази статистика в съответствие с част 5 от приложение III към настоящите насоки се вземат от данните, които кредитните институции, които подлежат на изискванията за минималени задължителени резерви, предоставят на НЦБ.

Статистиката на резервната база се състои от шест динамични реда за кредитни институции, отнасящи се за стойностите на салдата в края на месеца, които се представят на ЕЦБ ежемесечно, най-късно на последния работен ден предшестващ началото на периода на поддържане на резервите, чрез cистемата за обмен на данни на ЕСЦБ. Кредитните институции в „опашката“ отчитат ограничена разбивка на НЦБ на тримесечна база. За кредитните институции в „опашката“ се използва опростена статистика на резервната база за три периода на поддържане на резервите. НЦБ използват тримесечните данни за резервната база от кредитните институции в „опашката“ за месечните цифри, отчитани пред ЕЦБ в трите предоставяния на данни след тяхното публикуване.

Направените от отчетните институции ревизии на резервната база и/или задължителните резерви, които се правят след започване на периода на поддържането, може да не доведат до ревизии на статистиката на резервната база и на задължителните резерви.

Член 9

Статистика на макросъотношението

ЕЦБ осъществява ежемесечно наблюдение върху точността на текущите стандартизирани приспадания от резервната база, които кредитните институции могат да прилагат по отношение на наличностите от емитирани от тях дългови ценни книжа с договорен матуритет до 2 години, като използва представяната съгласно Регламент ЕЦБ/2001/13 от кредитните институции на НЦБ статистическа информация към края на месеца. НЦБ съставят изискваните агрегати в съответствие с част 6 от приложение III към настоящите насоки и ги отчитат пред ЕЦБ.

Трите динамични реда за кредитните институции, отнасящи се за стойностите на салдата в края на месеца, се представят на ЕЦБ ежемесечно, най-късно до последния работен ден на НЦБ предшестващ началото на периода на поддържане.

Тези редове се предоставят, дори когато съответният балансов показател не се прилага в държавата-членка.

Член 10

Балансова статистика на кредитните институции

а) Общи положения

НЦБ отчитат пред ЕЦБ отделни балансови показатели за сектора на кредитните институции в съответствие с таблици 1, 2 и 4 от част 2 от приложение I към Регламент ЕЦБ/2001/13 и част 7 от приложение III към настоящите насоки. Тъй като данни за целия сектор „Парично-финансови институции“ са вече отчетени в съответствие с Регламент ЕЦБ/2001/13, предвидените в настоящия член изисквания се прилагат само до тези държави-членки, където съвкупността от отчетни единици от други парично-финансови институции и фондове на паричния пазар и въздействието на фондовете на паричния пазар се счита за статистически важно, защото едновременно са изпълнени следните критерии:

Въпреки че в някои държави-членки малка група от други институции се класифицират като ПФИ, тези институции се считат за незначителни от количествена гледна точка.

б) Корекции на потоците

Данните за корекциите на потоците се отчитат в съответствие с член 3, параграф 1, буква б) на настоящите насоки.

Данните се отчитат на тримесечие, в рамките на 28 работни дни след края на референтния период.

Данни, които се изискват по таблица 3 от част 7 от приложение III към настоящите насоки, се отчитат от март 2005 г., като референтен месец.

Данните, които се отчитат за балансите на кредитните институции, обхващат 100 % от институциите, класифицирани в този сектор. Когато действителният обхват на отчитането е по-малък от 100 % поради принципа „отрязване на опашката“ (cutting-off-the-tail), от НЦБ се изисква да извърши оценка на генералната съвкупност на база на извадка, за да се осигури 100 % обхват.

Член 11

Структурни финансови индикатори

а) Общи положения

НЦБ предоставят балансови данни за други структурни финансови индикатори в съответствие с раздел 8 от приложение III към настоящите насоки.

НЦБ предоставят данни за 18-те индикатори, определени в част 8 от приложение III към настоящите насоки, в съответствие с представените по-долу концептуални и методически правила. Спазват се статистическите принципи, които са приети за съставянето на статистиката на балансовите статии, а именно:

б) Корекции на потоците

Данните за корекциите на потоците се отчитат в съответствие с член 3, параграф 1, буква б) на настоящите насоки.

Данните за изчисляване на структурните финансови индикатори за кредитните институции се отчитат до края на март всяка година за предходната година. Индикаторът „Брой на служителите на кредитни институции“ се предоставя, ако е възможно, до края на март всяка година за предходната година.

При ревизирането на отчетените данни НЦБ прилагат следните общи принципи:

Събраните данни обхващат 100 % от институциите, които са определени като кредитни институции, в съответствие с раздел I.2 от част 1 от приложение I към Регламент ЕЦБ/2001/13. Когато действителният обхват на отчитането е по-малък от 100 % поради прилагането на принципа „отрязване на опашката“ (cutting-off-the-tail), НЦБ окрупняват предоставените данни в съответствие с член 3, параграф 4 от настоящите насоки, за да се осигури 100 % обхват.

НЦБ отчитат пред ЕЦБ всяко отклонение от горните определения и правила, за да се направи възможно наблюдение на националната практика. НЦБ предоставят пояснителни бележки, които разясняват причините за значителни ревизии.

Член 12

Данни за целите на Международния валутен фонд

Без да се засягат правните задължения на НЦБ по отношение на Международния валутен фонд (МВФ), НЦБ могат да предоставят на МВФ чрез ЕЦБ допълнителна статистика на балансовите показатели на ПФИ, в съответствие със следната техническа уредба.

Балансовите показатели на ПФИ в съответствие с част 9 от приложение III към настоящите насоки се предоставят от НЦБ на ЕЦБ в рамките на редовното месечно предоставяне на данни за балансовите показатели. Предоставянето на данни съвпада с редовното отчитане на данни за балансовите показатели на ЕЦБ, което се извършва до петнадесетия работен ден, следващ края на месеца, за който се отнасят данните, с изключение на член 3, параграф 2 от настоящите насоки. Честотата и сроковете за допълнителните показатели с висок приоритет, посочени в член 7, параграф 2 от настоящите насоки, се прилага също за определените тук редове.

Член 13

Статистика на секюритизацията и други прехвърляния на кредити на ПФИ, които първоначално са били отпуснати на НПФИ

Доколкото съществуват, включително въз основа на най-добрата приблизителна оценка, НЦБ предоставят статистическа информация за продажбите и прехвърлянето на кредити на ПФИ на трети лица в съответствие с част 10 от приложение III към настоящите насоки.

Предоставянето на данни на ЕЦБ включва: (i) брутните потоци, (ii) когато няма данни за брутните потоци, се предоставят данни за нетните потоци на кредитите, първоначално отпуснати от ПФИ и продадени на трети страни, и (iii) данни за салда, ако съществуват, се отчитат и в двата случая. За всеки от тези три вида данни кредитите, продадени на дружества със специална инвестиционна цел, т.е. секюритизирани чрез дружества със специална инвестиционна цел, и кредити, прехвърлени на други агенти, независимо дали свързани със секюритизация или не, се отчитат отделно. За кредита се разбира, че е продаден на сектор, различен от този на парично-финансовите институции, и следователно привежда в действие имащата отношение отчетност само дотолкова, доколкото вече не се появява в баланса на ПФИ, която първоначално е отпуснала кредита на други резидентни сектори или в баланса на някоя друга ПФИ.

Данните се предоставят на петнадесетия работен ден следващ края на месеца, за който се отнасят данните.

Член 14

Статистика за други финансови посредници

а) Общи положения

НЦБ предоставят статистическа информация за ДФП в съответствие с част 11 от приложение III към настоящите насоки. Данните за следните подкатегории ДФП се предават поотделно: (i) инвестиционни фондове (с изключение на фондове на паричния пазар); и (ii) търговци на ценни книжа и деривати; и (iii) финансови предприятия, занимаващи се с кредитиране; и (iv) други ДФП.

Данните, които се отнасят до ДФП, се предоставят въз основа на данните, които съществуват към този момент на национално ниво. Когато няма налични реални данни или същите не могат да бъдат обработени, се предоставят приблизителни оценки на национално ниво. В случай че базисното икономическо явление съществува, но не се наблюдава статистически и затова не могат да се предоставят приблизителни оценки на национално ниво, НЦБ могат да изберат или да не отчитат динамичния ред, или да го отчитат като липсващ. Поради това всеки динамичен ред, който не е отчетен, се тълкува като „данни, които съществуват, но не се събират“ и ЕЦБ може да прави предположения и приблизителни оценки за целите на съставянето на агрегатите на еурозоната. Съвкупността от отчетни единици обхваща всички видове ДФП, които са резиденти на участващите държави-членки: институции, намиращи се на територията, включително дъщерни дружества на компании майки, намиращи се извън тази територия, и резидентни клонове на институции, на които централното управление е извън тази територия.

Предоставят се следните основни индикатори и допълнителна информация:

б) Корекции на потоците

Данни за корекция на потоците могат да се отчитат само в случай на значителни прекъсвания в салдата или при настъпването на прекласификации и други корекции. В частност, данни за корекция на потоците могат да се предоставят поради прекласификации в контекста на прилагането на ЕSA 95.

Ако транзакциите се оценяват въз основа на разликите между салдата на два последователни периода, динамичните редове или не се отчитат, или се отчитат като липсващи.

Данните за корекциите на потоците се отчитат в съответствие с член 3, параграф 1, буква б) на настоящите насоки.

Периодичността на отчитане пред ЕЦБ е тримесечна. Статистиката за ДФП се предоставя на ЕЦБ най-късно на последния календарен ден на третия месец, следващ края на референтния период, или на предходния работен ден на НЦБ, ако последният календарен ден от месеца не е работен ден за НЦБ. Конкретните дати на предоставяне се съобщават на НЦБ предварително под формата на календар за отчетността, който се предоставя на ЕЦБ до септември всяка година.

На НЦБ може да се наложи да ревизират данните, представени през предходното тримесечие. Освен това могат да се правят и ревизии на данни за по-предишни тримесечия.

Прилагат се следните общи принципи:

Счетоводните правила, които се следват от ДФП при съставянето на техните сметки, трябва да спазват националното транспониране на Директива 86/635/ЕИО и всякакви други приложими международни стандарти. Без да се засягат преобладаващите счетоводни практики в държавите-членки, всички активи и пасиви се отчитат на брутна база за статистически цели. Методите за оценяване са посочени в съответните категории.

НЦБ предоставят на ЕЦБ пояснителни бележки в съответствие с раздел 3 от част 11 на приложение III към настоящите насоки. НЦБ предоставят пояснителни бележки за значителни ревизии.

НЦБ престават да отчитат статистическа информация отнасяща се до статистиката на инвестиционните фондове отнасяща се до статистиката на ДФП в момента, в който Управителният съвет, като вземе предвид мнението на статистическия комитет, реши, че наличната статистика относно активите и пасивите на инвестиционните фондове, която е отчетена по член 18 от настоящите насоки, е с качество необходимо за публикуване на нивото на еурозоната, и най-късно до четвъртото тримесечие на 2009 г. НЦБ могат да извлекат статистиката относно инвестиционните фондове в съответствие с част 11 от приложение III към настоящите насоки от съответната статистическа информация, събрана за целите на статистиката на активите и пасивите на инвестиционните фондове в съответствие с част 14 от приложение III към настоящите насоки.

Член 15

Статистика на емисии ценни книжа

НЦБ отчитат статистическа информация обхващаща всички ценни книжа, които са емитирани от резиденти на еурозоната в местна или международна валута, в съответствие с част 12 от приложение III към настоящите насоки.

Периодичността на отчитане пред ЕЦБ е тримесечна. Статистиката на емисиите ценни книжа се предоставя на ЕЦБ не по-късно от пет седмици след края на месеците, за които се отнасят данните. ЕЦБ съобщава предварително на НЦБ конкретните дати за предоставяне на данни под формата на календар за отчитането.

НЦБ предоставя на ЕЦБ пояснителни бележки, както е предвидено в раздел 3 от част 12 от приложение III към настоящите насоки.

Член 16

Статистика на лихвените проценти на ПФИ

За целите на статистиката на лихвените проценти на ПФИ НЦБ отчитат агрегирана национална месечна статистическа информация за салда и нова дейност, както е определено в допълнения 1 и 2 от приложение II към Регламент ЕЦБ/2001/18.

Тази статистическа информация се отчита в съответствие с годишния календар, който е определен от ЕЦБ и съобщен на НЦБ до края на септември всяка година.

Може да се наложи НЦБ да ревизират стойностите за предходния референтен месец. Освен това могат да възникнат и ревизии вследствие на грешки, прекласификации, усъвършенстване на отчетните процедури и т.н. приложими по отношение на данни преди предходния референтен месец.

Те прилагат следните общи принципи:

Когато действителният обхват на отчитането на лихвените проценти на ПФИ е по-малък от 100 % поради прилагането на извадка, НЦБ извършват оценка на генералната съвкупност на база извадка на предоставените обеми данни за нова дейност, за да се осигури 100 % обхват.

Член 17

Статистика на плащанията

НЦБ предоставят статистическа информация за плащанията в съответствие с раздел 13 от приложение III към настоящите насоки. Тя обхваща: (i) данни за платежните транзакции и структура, както се съдържат в таблици от 4 до 9; и (ii) свързана с това информация за балансовите показатели на ПФИ и кредитните институции и структурна информация за кредитни институции, съдържаща се в таблици от 1 до 3.

Данни за салдата се отчитат за всички показатели в таблици от 1 до 4 и 7. Всички салда се отнасят до стойностите в края на периода, с изключение на показателите на таблица 2 с израза „средно за последния период за поддържане на резервите“. Брутните потоци се отчитат за показатели в таблици 5, 6, 8 и 9, които се състоят от данни за платежни транзакции.

НЦБ отчитат историческа информация за всички позиции.

Редовете се отчитат ежегодно пред ЕЦБ, независимо от периодичността на данните. Периодичността на данните е годишна за всички показатели в таблици от 4 до 9. Информацията за баланса на ПФИ в таблица 1 е ежемесечна. Балансовата информация за кредитните институции, която се съдържа в таблици 2 и 3 е тримесечна, с изключение на информация за показателите отнасящи се до позиции в НЦБ и показателите на институциите за електронни пари, която е годишна. Структурната информация за кредитните институции, която се съдържа в таблица 3, е годишна. За таблици от 1 до 3, ако наличието на данни е силно ограничено, НЦБ могат да предоставят минимален набор от данни, за да осигурят навременно и валидно публикуване.

Минималният набор от данни включва:

ЕЦБ съобщава на НЦБ точните данни за предоставяне на данни за всеки цикъл на изготвяне за всяка година. НЦБ могат да предоставят действителни данни преди първия цикъл на изготвяне, след потвърждение от страна на ЕЦБ за нейната готовност за получаване на данни, или по всяко друго време през цикъла на изготвяне.

При липса на реални данни и ако това е възможно, НЦБ използват предварителни данни или оценки.

Лицата, които предоставят данни, или НЦБ могат да извършват ревизии, основаващи се на преизчисления или предварителни оценки. НЦБ предоставят ревизии на ЕЦБ като част от цикъла на изготвяне, а по-възможност като част от първия цикъл на изготвяне.

ЕЦБ изпраща на НЦБ обяснителните бележки от предишната година във „word“ формат преди началото на първия цикъл на изготвяне, които следва да се попълнят и/или поправят и върнат на ЕЦБ. В тези пояснителни бележки НЦБ обясняват в подробности отклонения от изискванията и включват, ако е възможно, въздействието на данните.

Член 18

Статистика на активите и пасивите на инвестиционните фондове

а) Общи положения

НЦБ предоставят статистическа информация за активите и пасивите на инвестиционните фондове, в съответствие с част 14 от приложение III към настоящите насоки, за всеки от следните подсектори: фондове инвестиращи в капиталови инструменти, облигационни фондове, смесени фондове, фондове за недвижими имоти, хедж фондове и други фондове, т.е. според естеството на инвестицията, като всеки от тях следва да бъде допълнително разбит на фондове от отворен и затворен тип, т.е. по вид инвестиционен фонд. За целите на инвестиционните фондове, разбити според естеството на инвестицията, фондовете на фондове се класифицират по категорията фондове, в които те предимно инвестират.

Тези изисквания обхващат салдата в края на месеца и края на тримесечието, и месечните и тримесечни корекции на потоците (14).

б) Корекции на потоците

НЦБ отчитат пред ЕЦБ отделни данни за корекции от преоценки поради промени в цените и обменните курсове и корекциите от прекласификации, както е посочено в част 14 от приложение III и в съответствие с приложение V към настоящите насоки.

Финансовите сделки и свързаните с тях корекции се получат в съответствие с ESA 95, наричано „метод на ESA 95“, където е възможно. НЦБ могат да се отклоняват от ESA 95 поради различаващи се национални практики в съответствие с Регламент ЕЦБ/2007/8. Когато съществува информация за салда цк-п-цк корекциите от преоценки могат да се получат в съответствие с общия метод на Еуросистемата, т.е. метода за извличане на потоци, посочен в приложение V към настоящите насоки.

в) Акции на приносител

Ако данни за акции на приносител, които се отчитат от инвестиционни фондове, ПФИ и/или ДФП, различни от инвестиционни фондове, в съответствие с приложение I към Регламент ЕЦБ/2007/8, са непълни или все още не са налични, НЦБ предоставят данни за акциите на приносител на базата на възможно най-точни оценки според географската и секторна разбивка в таблица 1 от част 14 от приложение III към настоящите насоки.

г) Допълнителни показатели

Доколкото са налице данни, включително на база най-добра приблизителна оценка, НЦБ отчитат ежемесечно допълнителна статистическа информация в съответствие с таблица 3 от част 14 на приложение III към настоящите насоки.

НЦБ отчитат пред ЕЦБ за месечните салда на инвестиционните фондове, както и данните от корекциите от преоценки и корекции от прекласификации до приключване на работа на 28-ия работен ден, следващ края на месеца, за който се отнасят данните. Същият срок се прилага за отчитане на допълнителни показатели.

НЦБ отчитат пред ЕЦБ тримесечните салда на инвестиционните фондове, както и данните за корекциите от преоценки и корекции от прекласификации до приключване на работа на 28-ия работен ден, следващ края на тримесечието, за който се отнасят данните.

Следните общи правила се прилагат за корекциите на месечни и тримесечни данни:

За да се осигури качество на статистиката на инвестиционните фондове от еурозоната, ако съгласно член 3, параграф 1 от Регламент ЕЦБ/2007/8 НЦБ предоставят дерогации на най-малките инвестиционни фондове, НЦБ окрупняват данните до 100 % обхват за тези инвестиционни фондове, които са включени при съставянето на предоставяните на ЕЦБ месечни и тримесечни активи и пасиви на инвестиционните фондове, както за салдата, така и за корекциите от преоценки.

НЦБ могат да се решат за процедурата за оценяване на генералната съвкупност до 100 % обхват, при условие че тя отговаря на следните минимални стандарти:

В съответствие с член 3, параграф 2 от Регламент ЕЦБ/2007/8, за инвестиционни фондове, които поради национални счетоводни правила оценяват активите си с периодичност по-рядка от тримесечие, може да се даде дерогация. Независимо от дерогацията, месечните и тримесечни данни на инвестиционните фондове, които се отчитат от НЦБ на ЕЦБ, винаги включват данни отнасящи се до тези инвестиционни фондове.

Когато се прилага определения в приложение I към Регламент ЕЦБ/2007/8 комбиниран подход, НЦБ получават агрегираните тримесечни активи и пасиви на подсектора на инвестиционните фондове в съответствие с таблица 1 от част 14 от приложение III към настоящия регламент, както следва:

Горното се прилага също когато НЦБ събират ежедневно данни за активите и пасивите на инвестиционните фондове в съответствие с член 6, параграф 3 от Регламент ЕЦБ/2007/8.

В съответствие с член 6, параграф 1, буква б) на Регламент ЕЦБ/2007/8 НЦБ събират ежемесечно информация за емитираните от инвестиционните фондове акции/дялове. За референтни месеци, които са различни от месеци на края на тримесечието, НЦБ оценяват месечните данни за активите и пасивите на инвестиционните фондове и пасиви, различни от емитирани акции/дялове на инвестиционни фондове, въз основа на събраните месечни и тримесечни данни, освен ако данните не се събират ежемесечно, както е посочено в член 6, параграф 3 от Регламент ЕЦБ/2007/8.

Ако това е възможно, НЦБ правят оценки на ниво конкретен фонд. Алтернативно, НЦБ може да направят оценки по подсектора на инвестиционните фондове или може да поиска ЕЦБ да направи оценките. В последния случай ЕЦБ може да поиска допълнителна информация, като например информация фонд-по-фонд или ценна книга-по-ценна книга.

Правилата за оценяване и/или счетоводство по Регламент ЕЦБ/2007/8 се прилагат и когато НЦБ отчитат пред ЕЦБ данни за инвестиционните фондове. За показатели, към които се прилага начислена лихва, обаче се прилагат следните правила:

НЦБ предоставят пояснителни бележки, които разясняват причините за значителни ревизии. Освен това НЦБ предоставят на ЕЦБ пояснителни бележки, отнасящи се до корекции от прекласификации. НЦБ също предоставят пояснителни бележки относно ревизиите, споменати в член 18, параграф 3, буква в) от настоящите насоки.

В съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент ЕЦБ/2007/8 НЦБ могат да позволят на инвестиционните фондове да отчитат активите и пасивите си като група, ако резултатите са сходни с тези на отчитането фонд-по-фонд. Инвестиционните фондове, които се отчитат като група, се числят към същия подсектор; например фондове за недвижими имоти от затворен тип.

НЦБ предоставят на ЕЦБ ежегодно или: (i) показатели анализиращи обхвата и качеството на съответния набор от ценни книжа в ЦБДЦК в съответствие с Наръчника с процедури за ЦБДЦК, или (ii) съответната информация, необходима за изготвяне на индикаторите за обхват и качество.

НЦБ, като разчитат на националните бази данни за ценни книжа, предоставят ежегодно на ЕЦБ обобщени резултати обхващащи едно тримесечие и поне два статистически значими подсектори на инвестиционните фондове. Тези обобщени резултати не се различават с повече от 5 % от резултатите, които биха се получили, ако се използва ЦБДЦК. Това се отнася за информация, която не се отчита от инвестиционните фондове.

Горната информация се предоставя на ЕЦБ до края на февруари всяка година за данните от края на декември от предишната година.

Член 19

Списък на ПФИ за статистически цели

Променливите, които се събират за създаването и поддържането на списък с ПФИ за статистически цели, предвиден в член 3 от Регламент ЕЦБ/2001/13, са посочени в част 1 от приложение VI на настоящите насоки.

НЦБ отчитат актуализации на променливите, посочени в част 1 от приложение VI към настоящите насоки, или когато има промени в сектора на ПФИ или когато има промени в атрибутите на съществуващите ПФИ. Промени в сектора на ПФИ има, когато към сектора на ПФИ се присъедини институция (т.е. създаване на ПФИ в резултат на сливане, създаване на нови юридически лица в резултат на разделяне на съществуваща ПФИ, създаване на нови ПФИ, или такава промяна в статута на предишна НПФИ, че тя става ПФИ) или когато съществуваща ПФИ напусне сектора на ПФИ (т.е. участие на дадена ПФИ в сливане, придобиването на ПФИ от друга институция, разделянето на дадена ПФИ на отделни юридически лица, такава промяна в статута на ПФИ, че тя става НПФИ, или ликвидацията на ПФИ).

При отчитане на нова институция или промяна на институция, НЦБ попълва всички задължителни променливи. При отчитане на институция, излизаща от сектора на ПФИ, която не е част от сливане, НЦБ отчита като минимум следната информация: видът на заявката (т.е. заличаване) и идентификационният код на ПФИ (т.е. променливата „mfi_id“).

НЦБ не преразпределят идентификационните кодове на ПФИ на заличените ПФИ на нови ПФИ. Ако това е неизбежно, НЦБ представят едновременно с това на ЕЦБ писмено обяснение (използвайки вида „mfi_req_realloc“ на „object_request“).

При отчитането на актуализациите НЦБ могат да използват техните национали буквени знаци, ако те използват латинската азбука. НЦБ използват Unicode, за да изписват правилно всички специални знаци при получаване на информация от ЕЦБ посредством cистемата за обмен на данни на Регистъра на институциите и базата данни за активите (RIAD).

Преди да предадат актуализациите на ЕЦБ, НЦБ извършват проверките за достоверност по раздели от 1 до 10 от част 2 от приложение VI към настоящите насоки.

НЦБ предоставят на ЕЦБ, когато е възможно, актуализации на променливите, посочени в част 1 от приложение VI към настоящите насоки, или когато настъпят промени в сектора на ПФИ или в атрибутите на съществуващите ПФИ.

Ако това не е възможно, НЦБ предоставя писмено обяснение за закъснението между настъпването на събитието и неговото отчитане пред ЕЦБ.

НЦБ предоставят актуализации във формат XML посредством cистемата за обмен на данни на RIAD, в съответствие с документ „Спецификация за обмена на данни чрез системата за обмен на данни RIAD“. В случай на повреда на cистемата за обмен на данни RIAD, актуализациите се представят във формат XML чрез Cebamail адреса N13. Ако системата Cebamail не функционира за трансфер на файлове с актуализации или корекции на ПФИ, НЦБ предоставят тези файлове чрез електронна поща, като използват XML формат, на следния адрес: birs@ecb.int.

При използването на процедури за ръчно въвеждане НЦБ осигуряват адекватни контролни механизми за минимизиране на оперативни грешки и за осигуряване на точност и съответствие на актуализациите на ПФИ, отчитани чрез cистемата за обмен на данни RIAD.

При получаването на актуализациите, ЕЦБ извършва незабавно проверките за валидност по раздели от 1 до 11 от част 2 от приложение VI към настоящите насоки.

ЕЦБ изпраща незабавно обратно на НЦБ: (i) потвърждение за приемане, съдържащо обобщена информация за актуализациите на ПФИ, които са обработени и успешно приети в набора от данни на ПФИ; и/или (ii) потвърждение за грешка съдържащо подробна информация за актуализациите на ПФИ и проверките за валидност, които са неуспешни. В съответствие с раздели от 1 до 11 от част 2 от приложение VI към настоящите насоки ЕЦБ изпълнява, изцяло или частично, непълни, невярни или липсващи заявки за актуализация или ги отхвърля.

При получаване на потвърждение за грешка НЦБ предприемат незабавни действия за предоставяне на коригирана информация. Ако правилната информация зависи от актуализациите, изпратени от други НЦБ през последния месец и поради това не се намира на уебсайта на ЕЦБ, НЦБ се свързват с ЕЦБ на Cebamail адреса N13 с подробности за необходимата информация.

Всеки работен за ЕЦБ ден в 17,00 ч. централноевропейско време ЕЦБ изготвя препис на всички промени, направени в списъка на ПФИ, и го разпространява на всички НЦБ. Това разпространяване съдържа всички подробности на всяка от следващите промени, които се съобщават от НЦБ: (i) нови ПФИ; (ii) променени ПФИ; (iii) заличени ПФИ; (iv) преразпределение на идентификационни кодове на ПФИ; (v) промяна на идентификационни кодове на ПФИ; и (vi) промяна на идентификационни кодове на ПФИ свързани с преразпределение.

В 17,00 ч. централноевропейско време на всеки работен за ЕЦБ ден, ЕЦБ изготвя препис на данните на ПФИ и ги предоставя на уебсайта на ЕЦБ. Представят се всички вписвания на ПФИ, независимо от това дали те са съвместими или не с вписванията на допустимите контрагенти за паричната политика.

На последния работен за ЕЦБ ден на всеки календарен месец ЕЦБ изготвя към 17,00 ч. централноевропейско време препис на данните на ПФИ заедно с една променлива от данните на допустимите контрагенти за паричната политика, т.е. променливата „резерви“, която посочва дали за кредитните институции, резиденти в еурозоната, се прилагат минимални резерви или не. Този препис не включва несъответстващи вписвания между ПФИ и допустимите контрагенти за паричната политика, т.е. когато кредитна институция на еурозоната е включена в данните за ПФИ, но не в данните за допустимите контрагенти за паричната политика, и обратно. ЕЦБ изготвя публично достъпен списък от ПФИ и институции, за които се прилагат минимални резерви на деня следващ преписа. Ако преписът е изготвен в 17,00 ч. централноевропейско време в петък, ЕЦБ предоставя актуализираната информация в 12,00 ч. централноевропейско време в събота.

В същото време, когато публикува на уебсайта си списъка на ПФИ и институции, за които се прилагат минимални резерви, ЕЦБ го изпраща на НЦБ посредством системата за обмен на данни RIAD.

Член 20

Списък на инвестиционните фондове за статистически цели

Променливите, събирани за създаването и поддържането на списък с инвестиционни фондове за статистически цели, който е предвиден в член 4 от Регламент ЕЦБ/2007/8, са посочени в приложение VII към настоящите насоки.

НЦБ отчитат актуализации на променливите, посочени в част 1 от приложение VII към настоящите насоки, или когато има промени в сектора на инвестиционните фондове или когато има промени в атрибутите на съществуващите инвестиционни фондове. Промени в сектора на инвестиционните фондове съществуват, когато институция се присъедини към сектора на инвестиционните фондове съществуващ инвестиционен фонд напусне сектора на инвестиционните фондове.

НЦБ получават актуализации като сравняват техните национални списъци с инвестиционни фондове в края на две последователни тримесечия, т.е. те не вземат предвид измененията в рамките на тримесечието.

При отчитане на нова институция или промени в институция, НЦБ попълва всички задължителни променливи.

При отчитане относно институция, която напуска сектора на инвестиционните фондове, НЦБ отчита като минимум следната информация: вид на заявката, т.е. заличаване, и идентификационен код на инвестиционния фонд, т.е. променливата „if_id“.

Веднъж годишно, към референтната дата 31 декември, НЦБ предоставят XML-файл специално за отчитане на нетната стойност на активите по инвестиционен фонд. Тоест, нетната стойност на активите се предоставя отделно от промени по другите атрибути на инвестиционните фондове. Предоставя се следната информация за всички инвестиционни фондове: вид на заявката, т.е. if_req_nav, и идентификационен код на инвестиционния фонд, стойност на нетната стойност на активите и приложимата дата на нетната стойност на активите.

За всяка дадена референтна дата информацията относно всеки нов инвестиционен фонд или промени в идентификационните кодове на съществуващите инвестиционни фондове се предоставя на ЕЦБ преди предоставянето на информацията за нетната стойност на активите.

Когато това е възможно, НЦБ не преразпределят идентификационните кодове на заличени инвестиционни фондове за нови инвестиционни фондове. Ако това е неизбежно, НЦБ предоставят на ЕЦБ писмено пояснение по Cebamail адрес N13 по същото време на вписването за инвестиционния фонд (като използва вида „if_req_realloc“ на object_request).

При отчитането на актуализациите НЦБ могат да използват техните национали буквени знаци, ако те използват латинската азбука. НЦБ използват Unicode, за да изписват правилно всички специални знаци при получаване на информация от ЕЦБ посредством cистемата за обмен на данни RIAD.

Преди да предадат актуализациите на ЕЦБ, НЦБ извършват проверките за достоверност по част 3 от приложение VII към настоящите насоки.

НЦБ предоставят на ЕЦБ актуализации на променливите, посочени в част 1 от приложение VII към настоящите насоки, поне веднъж на тримесечие, в срок от два месеца след референтната дата. Променливата „нетна стойност на активите“ обаче се актуализира ежегодно за всички инвестиционни фондове, със забава от най-много два месеца след референтната дата от края на декември.

НЦБ предоставя данни в XML-формат на файловете чрез канала за обмен ESCB-Net в съответствие с дадените в документа напътствия: „Спецификация за обмен на данни за системата за обмен на данни RIAD“. ЕЦБ обработва след това данните чрез системата за обмен на данни RIAD. В случай на повреда на cистемата за обмен на данни „ЕСЦБ-мрежа“ (ESCB-Net) и/или RIAD, актуализациите се представят във формат XML чрез Cebamail адрес N13. Ако системата Cebamail не функционира за трансфер на файлове с актуализации или корекции на инвестиционни фондове, НЦБ предоставят тези файлове по електронна поща, като използват за XML формат, на следния адрес: birs@ecb.int.

При използването на процедури за ръчно въвеждане НЦБ осигуряват адекватни контролни механизми за минимизиране на оперативни грешки и за осигуряване на точност и съответствие на актуализациите на инвестиционните фондове, отчитани чрез cистемата за обмен на данни RIAD.

При получаването на актуализациите, ЕЦБ извършва незабавно проверките за валидност по част 3 от приложение VII към настоящите насоки.

ЕЦБ изпраща незабавно обратно на НЦБ: (i) потвърждение за получаване, съдържащо обобщена информация за актуализациите на инвестиционните фондове, която е била обработена и успешно въведена в данните за инвестиционните фондове; и/или (ii) потвърждение за грешка, съдържащо подробна информация за актуализациите на инвестиционните фондове и проверките за валидност, които са неуспешни. В съответствие с част 3 от приложение VII ЕЦБ изпълнява, изцяло или частично, непълни, неверни или липсващи заявки за актуализация или ги отхвърля.

При получаване на потвърждение за грешка НЦБ предприемат незабавни действия за предоставяне на коригирана информацията. Ако не е възможно незабавно действие, те разполагат с най-много 4 работни дни, т.е. до 17,59 ч. централноевропейско време на четвъртия ден, да отчетат вярната информация, спазвайки определения за отчитането срок.

В 18,00 ч. централноевропейско време на четвъртия работен ден, следващ определената дата за отчитане на предаваните актуализации, ЕЦБ изготвя препис на набора данни на инвестиционните фондове, като изключва стойности, отбелязани като поверителни и променливата „нетната стойност на активите“. Актуализираната информация става достъпна до 12,00 ч. централноевропейско време на същия ден. Ако преписът е направен в 18,00 ч. централноевропейско време в петък, ЕЦБ предоставя актуализираната информация в 12,00 часа централноевропейско време в събота.

ЕЦБ не публикува стойности, които са отбелязани като поверителни.

ЕЦБ не публикува „нетната стойност на активите“ по инвестиционни фондове. Вместо тава, като се основава на „нетната стойност на активите“, ЕЦБ създава редове от класове по големина и съответния клас по инвестиционен фонд.

В същото време, в което публикува списъкът на инвестиционните фондове на уебсайта си, ЕЦБ го изпраща на НЦБ посредством системата за обмен на данни RIAD.

Член 21

Проверка

Без да се накърняват правата на ЕЦБ относно проверката, както е предвидено в Регламент (ЕО) № 2533/98 и Регламент ЕЦБ/2001/13, НЦБ следят за и осигуряват качеството и надеждността на предоставяната на ЕЦБ статистическата информация.

Член 22

Стандарти за предаване на данни

НЦБ използват предоставяната от ЕСЦБ „ЕСЦБ-мрежа“ (ESCB-Net) за електронното предаване на изискваната от ЕЦБ статистическа информация. Форматът на съобщенията, разработен за този електронен обмен на статистическа информация, е стандартният формат, договорен от комитета по статистика. Това изискване не противоречи на използването като резервен вариант на всякакви други средства за предаване на статистическа информация с предварителното съгласие на ЕЦБ.

Член 23

Опростена процедура за изменения

Като взема предвид становищата на комитета по статистика, Изпълнителният съвет на ЕЦБ може да прави всякакви технически изменения в приложенията към настоящите насоки, които не променят основната концептуална рамка, нито засягат задължението за предоставяне на данни на отчетните единици от държавите-членки.

Член 24

Публикуване

НЦБ не публикуват националния принос към месечните парични агрегати на еурозоната, докато ЕЦБ не публикува тези агрегати. Когато НЦБ публикуват такива данни, те трябва да бъдат същите като данните, които са включени в последните публикувани за еурозоната агрегати. Когато НЦБ възпроизвеждат агрегатите за еурозоната, публикувани от ЕЦБ, те трябва да ги възпроизвеждат вярно.

Член 25

Отменяне

С настоящото се отменят насоки ЕЦБ/2003/2.

Член 26

Влизане в сила

Настоящите насоки влизат в сила на третия ден следващ деня, на който Регламент ЕЦБ/2007/8 влиза в сила.

Член 27

Адресати

Настоящите насоки се прилагат към всички централни банки на Еуросистемата.

(1) ОВ L 333, 17.12.2001 г., стр. 1. Регламент, последно изменен с Регламент ЕЦБ/2006/20 (ОВ L 2, 5.1.2007 г., стр. 3).

(2) ОВ L 250, 2.10.2003 г., стр. 10

(3) ОВ L 10, 12.1.2002 г., стр. 24. Регламент изменен с Регламент ЕЦБ/2004/21 (ОВ L 371, 18.12.2004 г., стр. 42).

(4) ОВ L 211, 11.8.2007 г., стр. 8.

(5) ОВ L 318, 27.11.1998 г., стр. 8.

(6) ОВ L 372, 31.12.1986 г., стр. 1. Директива, изменена с Директива 2006/46/EC на Европейския парламент и Съвета (ОВ L 224, 16.8.2006 г., стр. 1).

(7) ОВ L 58, 3.3.2003 г., стр. 1.

(8) ОВ L 310, 30.11.1996 г., стр. 1. Регламент, последно изменен с Регламент (EC) № 1267/2003 на Европейския парламент и Съвета (ОВ L 180, 18.7.2003 г., стр. 1).

(9) По принцип балансът се съставя към последния календарен ден на месеца/тримесечието, без да се имат предвид местните почивни дни. Когато това не е възможно, балансът се съставя в края на последния работен ден, което е в съответствие с правилата на националния пазар или със счетоводните правила.

(10) Например транзакции.

(11) Например включване и изключване на ПФИ, ако дейността е прехвърлена във или извън сектора „ПФИ“.

(12) Например, сливания и придобивания.

(13) Европейски паричен институт, Наръчник за съставяне на парична и банкова статистика — ръководство, предоставяно на НЦБ за съставянето на парична и банкова статистика за представяне на ЕЦБ, може да бъде намерено на www.ecb.int.

(14) По принцип активите и пасивите се съставят към последния календарен ден на месеца или тримесечието, без да се имат предвид местните почивни дни. Тава обаче няма да е възможно в много случаи и активите и пасивите се съставят в края на последния работен ден в съответствие с правилата на националния пазар или със счетоводните правила.

(62) Платежни системи, обработващи транзакции с големи стойности (Large value payment system — LVPS)

C. Останал свят

C. Останал свят

Other residents

C. Останал свят

AT

IT

ELS (until 2001)

BE

Други платежни инструменти. Плащания с инструменти, които съществуват в някои държави и които не могат да се включат в някоя от другите категории платежни инструменти, например менителници (bills of exchange), включително електронна менителница (truncated bills of exchange). Заключителните бележки уточняват кои инструменти са включени.

1. Източници на данни/система за събиране на данни: Предоставят се подробности относно източниците на данни, използвани за съставяне на статистиката на емисиите ценни книжа: административни източници за емисиите на държавни институции, пряко отчитане от ПФИ и други институции, вестници и публикации, предоставящи данни, като например International Financial Review и пр. НЦБ посочват дали данните се събират и съхраняват за всяка емисия поотделно и техните критерии. Като алтернатива, НЦБ посочва дали данните се събират и съхраняват без разграничаване на емисиите като обеми, издадени от отделни емитенти по време на отчетния период, например за системите за пряко събиране на данни. НЦБ предоставят информация за критериите, използвани при пряка отчетност за определяне на отчетните единици и информацията, която се предоставя.

прехвърляеми краткосрочни ценни книжа, емитирани от финансови и нефинансови предприятия. Множество от термини се използват за такива ценни книги, включително: търговски ценни книжа, менителници, записи на заповед, и депозитни сертификати („commercial paper“, „commercial bills“, „promissory notes“, „bills of trade“, „bills of exchange“, „certificates of deposit“),

Отчетна форма (Блок C) за НЦБ

Блок C:

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

C. Останал свят

COVERAGE (not BSI)

Първоначален матуритет. За родовите идентификатори „ECB_BSI1“, „ECB_IVF1“ and „ECB_OFI1“, това измерение показва първоначалния матуритет по балансов показател. За родовия идентификатор „ECB_MIR1“, това измерение посочва, по отношение на показатели за салда, разбивката по първоначален матуритет или срок на предизвестие за депозитите или кредитите; по отношение на показатели за нова дейност, то посочва разбивката по първоначален матуритет или срок на предизвестие в случая на депозити и първоначалния период на фиксиране при кредити.

Структурните определения на ЕЦБ представят списъка на статистички понятия, номенклатурата и родовите идентификатори, изготвени от ЕЦБ и използвани при нейния обмен на Gesmes/TS статистически данни. Структурните определения на ЕЦБ се съхраняват на уебсайта на Европейската комисия — CIRCA (http://forum.europa.eu.int/Members/irc/dsis/eeg6/library, подпапка с име structural definitions) и са достъпни за членовете на Групата за електронен обмен на данни и статистика (EDI and Statistics interest group) (включваща членовете на Работната група за управление на статистическа информация — WGSIM (Working Group of Statistical Information Management)). Копие се съхранява обикновено при НЦБ. Извън този случай, дирекциите на НЦБ се свързват с WGSIM на ЕЦБ.

са попълнени променливите „non_mfi_id“ and „name“, когато дадена институция е определена като „involved_non_mfi“;

настоящата променлива съдържа пълното наименование по регистрация на институцията (2) включително обозначение за правния статут на фирмата, т.е. Plc, Ltd, SpA и др., и дали обозначението за правния статут на фирмата се отчита еднозначно за всички наименования, където е приложимо;

стойността на променливата „object_request“ представлява един от седемте предварително зададени вида, посочени в част 1 от настоящото приложение („mfi_req_new“, „mfi_req_mod“, „mfi_req_del“, „mfi_req_merger“, „mfi_req_realloc“, „mfi_req_mod_id_realloc“ and „mfi_req_mod_id“) в зависимост от вида на предоставената информация; и

Тя посочва пълното наименование на ПФИ по регистрация, както и обозначение за правния статут на фирмата (т.е. Plc, Ltd, Spa, и др.).

name (име)

са попълнени променливите „non_if_id“ and „name“, когато дадена институция е определена като „involved_non_if“; и

променливата „variability of capital“ („променливост на капитала“) е подадена като „open-end“ („отворен тип“), ако променливата „structure_1“ е подадена като „UCITS“ („ПКИПЦК“).

Ако променливата „variability of capital“ е непълна, невярна или липсва, ЕЦБ изпраща предупредително съобщение до НЦБ в съобщението за потвърждение.

променливата „variability of capital“ („променливост на капитала“) е попълнена или като „open-end“ („отворен тип“) или като „closed-end“ („затворен тип“) или като „not available“(„неналична“).

variability of the capital (променливост на капитала)

management company name (име на управляващо дружество)

Пълното наименование на инвестиционния фонд по регистрация, включително обозначение за правния статут на фирмата т.е. Plc, Ltd, Spa, и др.

name (име)

РЕЧНИК

Авансово плащане в брой на терминални устройства ПОС (cash advance at POS terminals): е транзакция, при която картодържателят получава пари в брой от терминално устройство ПОС, заедно с плащания за стоки и услуги чрез терминално устройство ПОС.

Автономни пенсионни фондове (autonomouspensionfunds): са отделни институционални единици, чиято основна дейност е пенсионно финансиране. Те не са застрахователните дружества.

Акции и другикапиталови инструменти, с изключение на акциите на инвестиционните фондове (shares) and other equity, excluding investment fundshares) : означава притежавани ценни книжа, които представляват права на собственост в предприятия или квази-корпорации. Тези ценни книжа по принцип дават право на държателите им на дял от печалбите на предприятията или квази-корпорациите и на дял от техните собствени средства в случай на ликвидация.

Акции с право на дивидент емитирани от акционерни дружества (dividendshares issued by limited liabilitycompanies) : са ценни книжа, които в зависимост от държавата и обстоятелствата при които са възникнали, имат различни имена, като например акции на учредителите, акции носещи печалба, акции, даващи право на дивидент и пр. Тези ценни книжа: (i) не са част от акционерния капитал; (ii) не дават на държателите статут на съвместни собственици в тесен смисъл, и (iii) не дават на държателите право на пропорционална част от печалбата, останала след изплащане на дивиденти за акционерния капитал, и на дял от всеки излишък останал след ликвидация.

Акции, емитирани от акционерни дружества (capital shares issued by limited liability companies) : са ценни книжа, които дават на притежателите им статут на съвместни собственици и право на дял от общите разпределяеми печалби и от нетните активи в случай на ликвидация.

Акциите (shares) : (котирани или некотирани) представляват всички финансови активи, които представляват права на собственост върху предприятия или квази-корпорациите. Тези финансови активи основно оправомощават притежателите си на дял в печалбите на предприятията или квази-корпорациите и на дял в нетните им активи в случай на ликвидация.

Атрибутите (attributes) : са статистически понятия, които предоставят на потребителите допълнителна кодирана (например: единицата) и некодирана (например: методът на съставянето) информация за обменяните данни. „Задължителни“ се отнася за атрибути, които трябва да приемат стойност, тъй като в противен случай съответните наблюдения, за които се отнасят, се считат за незначими. „Условни“ се отнася за атрибути, които са дефинират само ако са известни на отчитащата институция (например идентификатори на местни редове) или ако са релевантни (например: обобщаване, прекъсвания), и могат да приемат празни стойности.

Валута в обращение (currency in circulation) : обхващат банкноти и монети в обращение, които се използват обичайно за извършване на плащания.

Валута на емисията(currency of issuance) : се дефинира като валутата, в която е деноминирана ценната книга.

Глобалните облигации(global bonds) : са облигации, които са емитирани едновременно на вътрешния пазар и на еуропазара.

Дебитиране от сметка чрез обикновено счетоводно записване (debits from the account by simple book entry) : е дебитна транзакция, инициирана от ПФИ без конкретно нареждане, и изпълнена чрез обикновено счетоводно записване, т.е. дебитиране на сметката/ите на клиента, т.е. не се използва традиционен платежен инструмент.

Депозити с договорен матуритетdeposits with agreed maturity) : са непрехвърляеми депозити, които не могат да бъдат конвертирани във валута преди договорения фиксиран срок или които могат да бъдат конвертирани във валута преди договорения срок, но титулярът се санкционира. Финансовите продукти с възможности за автоматично предоговаряне („роловър“) трябва да бъдат класифицирани в съответствие с най-ранния им матуритет. Макар че депозитите с договорен матуритет могат да позволят по-ранно изплащане след предизвестие, или могат да бъдат платими при поискване при определени санкции, тези характеристики не се считат за подходящи за целите на класификацията.

Депозити, договорени за ползване след предизвестие(deposits redeemable at notice) ,: са непрехвърляеми депозити без договорен матуритет, които не могат да бъдат конвертирани във валута без предизвестие, преди изтичането на което конвертирането във валута не е възможно или е възможно само с налагане на санкция. Тук се включват депозити, които макар и да могат да бъдат теглени при поискване, подлежат на санкции и ограничения съгласно националните практики (класифицирани в матуритетния интервал „до и включително три месеца“), и инвестиционни сметки без период на предизвестие или договорен матуритет, но които съдържат ограничителни клаузи за теглене (класифицирани в матуритетния интервал „над три месеца“).

Дилъри на ценни книжа и деривати(security and derivative dealers (SDDs)),: класифицирани като други финансови посредници, са финансови предприятия, които се занимават предимно със следните дейности за финансово посредничество: (i) търгуване с ценни книжа за тяхна собствена сметка чрез придобиването и продажбата на тези ценни книжа за сметка и за риск на посредника, с изключителната цел получаване на изгода от маржа между цената на придобиването и продажната цена; и (ii) търгуване за тяхна собствена сметка чрез финансов посредник, лицензиран да оперира на фондовия пазар, или на други организирани пазари.

Директен дебит (direct debits) : е платежен инструмент разрешаващ дебитиране на банковата сметка на платеца, иницииран от получателя въз основа на дадено от платеца разрешение.

Домакинствата(households) : са съставени от физически лица или групи от физически лица като потребители и производители на стоки и нефинансови услуги, предназначени изключително за тяхна собствена крайна употреба, и производители на пазарни стоки и нефинансови и финансови услуги, при условие че техните дейности не са тези на квази-корпорации. Тук се включват НТООД и които се занимават главно с производството на непазарни стоки и услуги за конкретна група домакинства (ESA 95, параграфи 2.75—88).

Доставчик на платежни услуги(payment servicesprovider) : е физическо или юридическо лице, чието редовно занятие или стопанска дейност включва предоставяне на платежни услуги на потребителите на платежни услуги.

Други депозити (other deposits) : са всички притежавани депозити, различни от прехвърляеми депозити. Другите депозити не могат да бъдат използвани за извършване на плащания по всяко време и са конвертируеми във валута или в прехвърляеми депозити, подлежащи на някакъв вид значително ограничение или санкция. Тази подкатегория обхваща срочни депозити, спестовни депозити и пр. (ESA 95, параграфи 5.45—5.49).

Други капиталови инструменти (other equity) : обхваща всички транзакции с други капиталови инструменти, които не са обхванати от котираните и некотираните акции (ESA 95, параграфи 5.94—5.95).

Други категории на ДФП (other categories of OFIs) : е остатъчна категория, съставена от финансови предприятия, които не са специализирани в някоя от областите на дейности, които се прилагат за другите три категории други финансови посредници (инвестиционни фондове, дилъри на ценни книжа и деривативи и финансови предприятия, занимаващи се с кредитиране). Например в тази категория се включват такива предприятия като финансови холдингови предприятия, дружества за рисково инвестиране или развойни капиталови предприятия.

Други финансови посредници (ДФП) (other financial intermediaries (OFI)) : са непарични финансови предприятия и квази-корпорации (с изключение на застрахователни дружества и пенсионни фондове), които се занимават основно с финансово посредничество чрез поемане на задължения под форма, различна от валута, депозити и/или близки заместители на депозити от институционални единици, различни от ПФИ (ESA 95, параграфи 2.53—2.56).

Други фондове (other funds) : са инвестиционни фондове, различни от облигационни фондове, фондове, инвестиращи в капиталови инструменти, смесени фондове, фондове, инвестиращи в недвижими имоти или хедж фондове.

Дружества със специална инвестиционна цел, ДСИЦ (Financial Vehicle Corporations, FVCs), наричани още дружества/образувания със специална цел или специални институции за финансиране,: са създадени за да държат секюритизирани активи (ESA 95, параграфи 2.55, буква е).

Дългови ценни книжа (debt securities) ,: т.е. ценни книжа, различни от акции, с изключение на финансови деривативи, се състоят от всички финансови активи, които са инструменти на приносител, обикновено са прехвърляеми и търгуеми на вторичните пазари, и не дават на притежателя право на собственост върху институционалната единица, която ги е емитирала. Тази категория обхваща финансови активи, чиито типични представители са документи в обращение, чиято номинална стойност се определя при емитирането. Тя включва емисии на краткосрочни и дългосрочни ценни книжа (bills, bonds, notes, debentures), и подобни инструменти, които обикновено се търгуват на финансовите пазари. Включените в тази категория инструменти се характеризират с това, че дават на държателя безусловно право на фиксиран или договорно определен променлив паричен доход под формата на купонни плащания (лихва) и/или обявена фиксирана сума, платима на конкретна дата или дати, или чието плащане започва от дата, определяна в момента на емисията. Доколкото това е възможно се обхващат частното предлаганите ценни книжа. Включват се глобални облигации (ESA 95, параграфи 5.50—5.55). Това съответства на ESA 95, категория F.33.

Дългосрочни ценни книжа (long-termdebt securities) : обхваща всички емисии на дългови ценни книжа с дългосрочен първоначален матуритет от повече от една година; дългосрочните ценни книжа обикновено се емитират с купон (ESA 95, приложение 5.60—5.64). Това съответства на ESA 95, категория F.332.

Дъщерните дружества (subsidiaries) : са отделно учредени лица, в които друго лице има мажоритарно или пълно участие.

Евроблигации (eurobonds) : са облигации, които се продават едновременно на пазарите в поне две страни и са деноминирани във валута, за която не е задължително валутата на някоя от страните, обикновено чрез международен консорциум от финансови предприятия от няколко страни.

Електронни пари (e-money) : означава парична стойност, която представлява вземане към издателя, която (i) се съхранява на електронно устройство; (ii) е издадена при получаване на средства на стойност не по-малка от издадената парична стойност; (iii) се приема като платежно средство от предприятия различни от издателя.

Емисии от бонусни акции (issue of bonus shares) : е емитиране на нови акции за акционерите, пропорционално на съществуващото им участие в капитала.

Eмисии на нови акции чрез делене (split share issues) : са емисии акции, при които едно предприятие или квази-корпорация увеличава броя на акциите си, като ги умножи с коефициент или мултипликатор.

Емисии с фиксиран лихвен процент (fixed rate issues) : включват всички емисии, при които няма изменение на купонното плащане, основаващо се на лихвата по основния купон на ценната книга, до падежа на емисиите. Включвани са и ценни книжа, които не са емитирани на определен фиксиран или определен променлив лихвен процент, т.е. емисии със смесени лихвен проценти (напр. емисии първоначално с фиксиран, а след това с променлив лихвен процент, емисии първоначално с променлив, а след това с фиксиран лихвен процент, емисии, които нямат същото купонно плащане до матуритета на ценната книга и ценни книжа, лихвите по които се увеличават или намаляват (step-up securities and step-down securities).

Емисиите с променлив лихвен процент (variable rate issues) : включват всички емисии с купонни плащания, при които купонът или главницата се фиксират периодично на ново ниво в съответствие с независим лихвен процент или индекс.

Емитенти на ценни книжа (issuers of securities) : са такива предприятия и квазкорпорации, които са ангажирани с емитирането на ценни книжа и поемат правното задължение към приносителите на тези инструменти в съответствие с условията на емисията.

Емитентите нерезиденти (non-resident issuers) : се състоят от единици, които: (i) са разположени на икономическата територия на отчитащата страна, но не се занимават и не възнамеряват да се занимават с икономически дейности или транзакции за период от една година или повече на територията на отчитащата страна; или (ii) се намират извън икономическата територия на отчитащата страна.

Еуробанкноти и монети, държани от централното държавно управление(eurobanknotes and coins held by the central government) : са банкноти и монети емитирани от Европейската централна банка, от национални централни банки и централните държавни управления от еурозоната и държани от централното държавно управление.

Застрахователни дружества (insurance companies) : се определят като предприятия, които са получили официално разрешитерно в съответствие с член 6 от Първа директива на Съвета 73/239/EИО относно консолидирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно достъпа до и упражняването на пряка застрахователна дейност, различна от животозастраховане или член 6 от Първа директива на Съвета 79/267/EИО относно консолидирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно достъпа до и упражняването на пряка животозастрахователна дейност. Презастрахователната дейност е изключена.

Застрахователни дружества и пенсионни фондове(insurance corporations and pension funds) : се състоят от непарични финансови предприятия и квази-корпорации, които се занимават главно с финансово посредничество, като резултат от групирането на рискове (ЕSA 95, параграфи 2.60—2.67).

Извънредна ревизия (exceptional revision) : е ревизия на данни, отнасящи се за периоди преди предходния, референтен период.

Издател на карти (card issuer) : при четиристранни системи е кредитна институция (или по-рядко, друго предприятие), която е член на картова система и има договорни отношения с картодържателя, което води до предоставянето и използването на карта от тази картова система. При тристранни системи (примерно American Express, Diners Club International и др.) издателят на карти е самата картовата система.

Изпратени трансгранични транзакции (cross-border transactions sent) : са транзакции с платежни инструменти, в които участват НПФИ, които са изпратени от някъде извън отчитащата държава, т.е. страната, която получава транзакцията, се намира извън отчитащата държава.

Инвестиционни фондове от затворен тип(closed-end investment funds) : са инвестиционни фондове, които имат определен брой издадени акции и чиито акционери трябва да купят или продадат съществуващи акции при включването или излизането от фонда.

Инвестиционни фондове от отворен тип (open-end investment funds) : са инвестиционни фондове, чиито дялове или акции по искане на държателите се изкупуват обратно или изплащат директно или индиректно чрез активите на предприятието.

Инвестиционните фондове (investment funds) : са дефинирани в първо тире на член 1 от Регламент ЕЦБ/2007/8.

Институция за електронни пари (e-money institution) : е институция или друго юридическо лице, различно от кредитна институция, както е определено в член 4, точка 1, буква а) от Директива 2006/48/ЕО, която издава средства за плащане под формата на електронни пари.

Карти (cards) : по смисъла на статистиката на плащанията са пластмасови устройства, които могат да се използват от държателите им за заплащане на стоки и услуги или за теглене на пари.

Картова система (card scheme) : е техническа и търговска договореност, която е установена, за да обслужва един или повече видове карти и която предвижда организационните, правните и рамковите правила, необходими за осъществяването на услугите, предлагани от съответния вид карта.

Картово плащане, с изключение на операция селектронни пари (card payment, except with an e-money function) : е платежна транзакция, за която се използва дебитна или кредитна карта, или карта със забавена дебитна операция, на терминално устройство или по друг канал.

Клон на кредитна институция (branch of a credit institution) : означава място на дейност, различно от главно управление, което се намира в отчитащата държава и е създадено от кредитна институция, правно учредена в друга държава. Всички места на дейност, създадени в отчитащата държава от същата институция, която е правно учредена в друга държава, представляват един единствен клон. Всяко едно място на дейност се счита за отделен офис (вж. офис).

Клонове (branches) : са подразделения, без самостоятелен правен статут, които са изцяло собственост на дружеството-майка.

Котирани акции, наричани още акции, търгувани на фондова борса, с изключение на акции/дялове на инвестиционни фондове (quoted shares, also referred to as listed shares, excluding investment fund’s shares/units) : са всички акции с цени, които се котирани на призната фондова борса или друга форма на регулиран пазар (ESA 95, параграфи 5.88—5.93). Котираните акции се оценяват и отчитат по пазарни стойности. Това съответства на ESA 95, категория F.511.

Краткосрочни дългови ценни книжа (short-term debt securities) : се състои от всички емисии ценни книжа с краткосрочен първоначален матуритет от една година или по-малко; краткосрочните ценни книжа обикновено се емитират с отстъпка. Този подпозиция не включва ценни книжа, чиято прехвърляемост, макар и теоретически възможна, е много ограничена на практика (ESA 95, параграфи 5.56—5.59). Това съответства на ESA 95, категория F.331.

Кредит в рамките на деня от централната банка(intraday borrowing from the central bank) : е общата сума на кредитите, които са били отпуснати от централната банка на кредитните институции и изплатени в срок по-кратък от един работен ден.

Кредитен превод (credit transfer) : е платежен инструмент, който позволява на платеца да нареди на институцията, в която има сметка, да преведе средства на бенефициера. Това е платежно нареждане, или поредица от платежни нареждания, направени с цел предоставяне на средства на разположение на бенефициера. Платежното нареждане и посочените в него средства, се предават от кредитната институция на платеца на кредитната институция на получателя (бенефициера), възможно посредством няколко посреднически кредитни институции и/или една или няколко платежни системи и системи за сетълмент.

Кредитиране на сметка чрез обикновено счетоводно записване (credits to the accounts by simple book entry) : е кредитна транзакция, която е инициирана от ПФИ без конкретно нареждане и е изпълнена чрез обикновено счетоводно записване, т.е. кредитиране на сметката/ите на клиента, т.е. без да се използва традиционен платежен инструмент.

Кредитите ( loans ): са средства, отпуснати от отчетни единици на кредитополучатели, които не се удостоверяват с документи или са представени от един документ (дори ако той е станал прехвърляем).

Лизингът (leasing) : се дефинира за статистически цели като финансов лизинг, когато лизинговият период обхваща целия или по-голямата част от икономическия живот на стока за дълготрайна употреба. В края на лизинговия период лизингополучателят има опцията да закупи стоката на номинална цена (ESA 95, приложение II).

M-плащане (M-payment) : е плащане, при което за издаване на платежното нареждане и за възможно прехвърляне на платежните средства се използва мобилен телефон.

Междубанкови системи за прехвърляне на средства (МСПС) (interbankfunds transfer systems, IFTS) : са формални договорености, които се основават на частноправни договори или на закони, с множество участници, общи правила и стандартизирани споразумения за прехвърляне и сетълмент на възникващи между членовете парични задължения, в които повечето или всички директни участници са кредитни институции и които се използват главно за обработване на безналични плащания.

Международните институции (international institutions) : обхващат наднационални и международни организации, като Европейската инвестиционна банка, МВФ и Световната банка.

Некотирани акции, с изключение на акции на инвестиционни фондове (unquoted shares, excluding investment fund shares) : са акции, които не се търгуват на фондовата борса (ESA 95, параграфи 5.88—5.93).

Непарични финансови институции (НПФИ) (non-monetary financial institutions (non-MFIs)) : са дефинирани в приложение I, част 3 от Регламент ЕЦБ/2001/13 от 22 ноември 2001 г. относно консолидирания счетоводен баланс на сектор „Парично-финансови институции“.

Нетна стойност на активите (net asset value (NAV)) : на инвестиционен фонд е стойността на неговите активи минус пасивите, като се изключат акциите на инвестиционните фондове.

Нефинансови предприятия (non-financial corporations) : са предприятия и квази-корпорации, които са основно ангажирани с производството на пазарни стоки и нефинансови услуги, а не с финансово посредничество (ESA 95, параграфи 2.21—2.31).

Обикновена ревизия (ordinary revision) : е ревизия на данни, отнасящи се за периода преди настоящия период.

Облигациите с нулев купон (zero coupon bonds) : включват всички емисии без купонни плащания. Обикновено такива облигации се емитират с отстъпка и се изкупуват по номинал. Те включват също и облигации, емитирани по номинал и изкупувани обратно с премия, например облигации, чиято стойност на обратно изкупуване е обвързана с обменен курс или индекс. Повечето отстъпки и премии представляват еквивалентът на лихвата, натрупана до падежа облигацията.

Облигационни фондове (bond funds) : са инвестиционни фондове, които инвестират предимно в ценни книжа различни от акции. Критериите за класифициране на инвестиционните фондове като облигационни фондове се извличат от проспекта, правилата на фонда, учредителните документи, действащи устави или правилници, от документи за подписката или от инвестиционни договори, маркетингови документи, или друго изявление с подобно действие.

Обратно изкупени акции в акционерни дружества (redeemed shares in limited liability companies) : са акции, чиито капитал е бил обратно изплатен, но които са задържани от държателите, които продължават да бъдат съвместни собственици и имат правото на дял от печалбата след като са изплатени дивидентите по останалия акционерен капитал, а също така и на дял от всякакъв излишък, който може да остане след ликвидацията.

Общи публични фондове (genera lpublic funds) : са фондове, чиито дялове/акции се продават на обществеността.

Овърнайт депозити (overnight deposits) : са депозити, които са конвертируеми във валута и/или прехвърляеми при поискване с чек, банково нареждане, дебитни операции или подобни средства без значителна забава, ограничение или санкция. Тук се включват салда, представляващи предплатени суми за електронните пари или под формата на хардуерно базирани електронни пари (например предплатени карти) или софтуерно базирани електронни пари, издадени от ПФИ. Изключват се непрехвърляеми депозити, които, погледнато технически, могат да се теглят при поискване, но подлежат на значителни санкции.

Овърнайт депозити свързани чрез интернет/персонални компютри (Internet/PC-linked overnight deposits) : са сметки на овърнайт депозит, държани от НПФИ, до които титулярът на сметката може да има достъп и да ги използва по електронен път чрез интернет или с персонален компютър с банкови приложения със специален софтуер и специални телекомуникационни линии (например: за извършване на кредитен превод или плащане на сметки). Те често налагат разширяване на предмета на договора между титуляра на сметката и неговата ПФИ, за да обхване тези услуги и могат също да наложат на ПФИ да предостави на титуляра на сметката електронни идентификационни кодове (PIN-, TAN-кодове и други).

Офис (office ): е място на стопанска дейност, която представлява правно зависима част от (i) кредитна институция или банки установени извън ЕИП, (ii) централна банка (iii) друга институция, която предлага платежни услуги на НПФИ и изпълнява директно някои или всички от транзакциите, присъщи на дейността на кредитни институции.

Парично нареждане (money order ): е инструмент, който е често използван от лица, които нямат разплащателна сметка във финансова институция, която се използва за превеждане на пари на определен получател на плащане, за плащане на сметки, или за превод на пари на друго лице или дружество. Пощенско нареждане е парично нареждане, при което платецът е пощенска институция.

Парично-финансови институции (ПФИ) различни от централни банки (monetary financial institutions (MFIs) other than central banks) : са дефинирани в член 2, параграф 1 Регламент ЕЦБ/2001/13 от 22 ноември 2001 г. относно консолидирания счетоводен баланс на сектор „Парично-финансови институции“ (ЕЦБ/2002/8).

Платежен инструмент (payment instrument) : е средство или набор от процедури, които позволяват превод на средства от платеца на получателя.

Платежна транзакция (payment transaction) : е действие, инициирано от платеца или получателя, по депозиране, теглене или превод на средства от платеца към получателя, независимо от каквито и да е задължения по основното отношение между потребителите на платежни услуги. Вж. още средства и платежни средства.

Платежна услуга (payment service) : е стопанска дейност, която се състои от изпълнение на платежни транзакции от името на физически или юридически лица, при което поне един от доставчиците на платежни услуги се намира в Европейската общност. По смисъла на статистиката на плащанията, под платежна услуга се разбира приемането от дадено лице (например: кредитна институция) на платежна транзакция за по-нататъшно изпълнение (което може да е задача на друго лице) чрез безкасов клиринг и/или сетълмент. Платежната услуга не е свързана с предоставянето на техническа инфраструктура (например: телекомуникация или платежни терминали, инсталирани при търговците на дребно) или с предоставянето на сетълмента (например платежна система).

Платежни средства, наричани още средства за сетълмент (means of payments, also referred to as settlement media),: са активи или вземания по отношение на активи, които са приети от получателя на плащането, като изпълнение на задължение за плащане от платеца към получателя на плащането.

Платежно нареждане (payment order) : е всяка инструкция от платец или получател до неговия доставчик на платежни услуги, с която се иска изпълнение на платежна транзакция.

Подфондове (sub-funds) : определят отделен клас или наименование на единица от фонд, който инвестира в отделен пул или портфолио от инвестиции. „Подфондовете“ са още известни като „отдели“. Всеки подфонд представлява независимо и специализирано образувание. Специализацията може да се отнася до определен финансов инструмент или даден пазар.

Подчинени облигации, често наричани подчинен дълг (subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) : предоставят субсидиарно вземане към емитиращата институция, което може да бъде упражнено само след като всички вземания с по-висок статут (например депозити/кредити или дългови ценни книжа от по-висок клас) са били удовлетворени, което им дава някои от характеристиките на „акции и други капиталови инструменти“.

Поемането на дълг (debt assumption) : е операция, в която обикновено участва централното държавно управление замествайки публични предприятия (част от другите резидентни сектори) като длъжник по отношение на кредити, които първоначално са отпуснати от банки (сектора на парично-финансовите институции (ПФИ). Тази финансова операция може да се извърши и между други институционални сектори.

Получени трансгранични транзакции (cross-border transactions received) : са транзакции с платежни инструменти, в които участват НПФИ, които са получени от някъде извън отчитащата държава, т.е. страната, която изпраща транзакцията, се намира извън отчитащата държава.

ПОС транзакция (POS transaction) : е продажба, която се осъществява чрез терминали устройства ПОС, чрез карта с дебитна, кредитна или забавена дебитна операция.

Постоянно пребиваване на емитента (residencyof issuer) :: Емитиращата единица се определя като местно лице/резидент на отчитащата държава тогава, когато тя има център на икономически интерес на икономическата територия на отчитащата държава — с други думи, когато се ангажира за продължителен период от време (една година, или повече) с икономическа дейност на тази територия (ESA 95, параграф 1.30).

Потоци, наричани още (финансови) транзакцииflows, alsoreferred to as (financial) transactions) : се изчисляват като се взема разликата между салдата в края на месеца и се изключат онези влияния, които не произтичат от транзакциите. Измененията, които не са свързани с транзакциите, се изключват чрез корекции на потоците.

Потребител на платежни услуги (payment service user) : е физическо или юридическо лице, което използва платежни услуги като платец и/или получател. Платецът е страната в платежната транзакция, която дава платежното нареждане или се съгласява с прехвърлянето на средства от платеца. Получател или бенефициера физическо или юридическо лице, което е целения краен получател на средствата предмет на платежна транзакция.

Прехвърляеми депозити (transferable deposits) : са депозити (в национална или чуждестранна валута), които са незабавно конвертируеми във валута или които са прехвърляеми с чек, банково нареждане, дебитиране или други подобни, без каквото и да е значително ограничение или санкция (ЕSA 95, параграфи 5.42—5.44).

Прехвърляне на кредит (loan transfer) : е операция, подобна на секюритизацията, при която ПФИ продава кредити на инвеститори в един процес, който не е свързан с емитирането на ценни книжа. Икономическата цел на тази операция и нейното статистическо третиране е обаче в някои отношения доста подобна на секюритизацията.

Притежавани от централно държавно управление инструменти, емитирани от ПФИ от еурозоната (central government holdings of instruments issued by euro area MFIs) : са дългови ценни книжа и акции на фондовете на паричния пазар, емитирани от ПФИ от еурозоната, и държани от централното държавно управление.

Сектор „Държавно управление“(general government) : обхваща резидентни единици, които са ангажирани главно с производството на непазарни стоки и услуги за индивидуално и общо потребление и/или с преразпределението на национален доход и богатство (ESA 95, параграфи 2.68—2.70). Държавното управление обхваща централно държавно управление, федерално държавно управление, местно държавно управление и социалноосигурителни фондове (ESA 95 параграфи 2.71—2.74). За допълнителни указания относно секторната класификация вижте „Секторен наръчник за паричната и банковата статистика: указания за статистическата класификация на клиентите“, Европейска централна банка, второ издание, ноември 1999 г.

Сектор на държателите на парични средства (money-holding sector) : включва всички резиденти на eурозоната, които са НПФИ, като се изключи централно държавно управление.

Секюритизация (securitisation) : е процес, чрез който могат да се наберат средства от външни инвеститори, като им се даде възможност да инвестират в пакети от конкретни финансови активи. Тази операция се състои или от продажбата от ПФИ на кредити на даден посредник и последващото или едновременно емитиране на ценни книжа от този посредник, обезпечени със кредити, или придобиване на ценни книжа, емитирани от длъжника, в замяна на кредита (без участието на посредник). И двата вида операции водят до един и същ резултат в счетоводния баланс на ПФИ.

Смесени фондове (mixed funds) : са инвестиционни фондове, инвестиращи както в капиталови, така и в дългови инструменти без преобладаваща политика с превес на единия или другия инструмент. Критериите за класифициране на инвестиционните фондове като смесени фондове, се получават от проспекта, правилата на фонда, учредителните документи, действащи устави или правилници, от документи за подписката или от инвестиционни договори, маркетингови документи, или друго изявление с подобно действие.

Софтуерно базирани електронни пари (software-based e-money) : са продукти, представляващи електронни пари, които използват специализиран софтуер на персонален компютър и които могат, обикновено, да бъдат използвани за прехвърляне на електронна стойност чрез телекомуникационни мрежи като интернет например.

Социалноосигурителни фондове (social security funds) : се дефинират като централни, регионални и местни институционални единици, чиято основна дейност е да предоставят социални помощи (ESA 95, параграф 2.74).

Специални инвеститорски фондове (special investors funds) : са фондове при които дяловете/акциите са запазени за определени видове инвеститори.

Средства (funds) : означава пари в брой, пари по сметки и електронни пари, както са определени в Директива 2000/46/ЕО.

Средства за сетълмент, наричани още платежни средствa (settlement media, also referred to as means of payment),: означава активи или вземания по отношение на активи, които се използват за плащания.

Терминали (terminals) : са електромеханични устройства, които позволяват на оправомощени потребители достъп до редица услуги. Потребителят има достъп до услугите на терминала чрез карта, която разполага с една или повече от следните операции: пари в брой, дебитиране, забавено дебитиране, кредитиране и електронни пари. Терминалите са места за физически достъп и могат да бъдат обслужвани терминали (изискват помощта на оператор или касиер) или необслужвани терминали (предназначени да се използват от картодържателя в самостоятелен режим).

Терминали устройства за карти за електронни пари (e-money card terminals) : позволяват превод на електронни пари от издателя на електронни пари върху карта за електронни пари и обратно (терминали за зареждане/отнемане на парична стойност на карта за електронни пари) или от баланса на картата на баланса на бенефициера (терминални устройства, приемащи карти за електронни пари).

Терминални устройства за електронен превод на средства на мястото на продажбата (electronic funds transfer at point ofsale (EFTPOS) terminals) : са терминални устройства ПОС, които съхраняват информация за плащанията чрез електронни средства. Те могат да са предназначени да предават такава информация за плащанията или онлайн (с искане за разрешение в реално време) или офлайн.

Терминални устройства ПОС (point of sale (POS)) : са устройства, които позволяват използването на платежни карти на физическо, а не на виртуално място на продажба. Място на продажба означава предоставяне на стоки и услуги на обслужвани или необслужвани терминали.

Терминално устройство АТМ (АТМ) (automated teller machine (ATM)) : е електромеханично устройство, позволяващо на оправомощени картодържатели, които обикновено използват четими от машини пластмасови карти, да теглят пари в брой от сметките си и/или ползват други услуги, като справка за състоянието на сметка, прехвърляне на средства или приемане на депозити. Устройство, което предлага единствено справка за състоянието на сметка, не се класифицира като ATM. В статистиката се отразяват следните операции: операция „Теглене на пари в брой“, позволяваща на оправомощените потребители да теглят пари в брой от сметките си, като използват карта с операция „Пари в брой“ и операция „Кредитен превод“, позволяваща на оправомощените потребители да прави кредитни преводи, като използва платежна карта. Това определение следва смисъла на Директива 2000/46/EО на Европейския парламент и на Съвета от 18 септември 2000 г. относно предприемането, осъществяването и надзора над дейността на институциите за електронни пари.

Транзакции с пари в брой „на гише“(over-the-counter (OTC) cash transaction) : е паричен депозит при или теглене на пари в брой от банка, като се използва банков формуляр. Тези транзакции не представляват плащания strictо sensu, тъй като те включват единствено промяна от централнобанкови пари в пари по банкова сметка или обратно.

Транзакции с пари в брой чрез АТМ (ATM cash transaction) : е теглене на пари в брой от или паричен депозит по сметка, които се извършват чрез ATM, като се използва карта с операция „Пари в брой“.

Транзакция по закупуване чрез електронни пари (e-money purchase transaction) : е транзакция, при която държателят на електронни пари извършва превод на електронни пари от своя баланс към баланса на бенефициера, или чрез карта за електронни пари или чрез друго устройство за съхранение на електронни пари.

Транзакция по зареждане/отнемане на парична стойност на карта с електронни пари (e-money card-loading/card-unloading transaction) : е транзакция, която позволява превод на електронни пари от издателя на електронни пари към карта с функция за електронни пари и обратно.

Търговец (merchant) : е професионалист, или орган представляващ група от префесионалисти, който е упълномощен да получи средства срещу получаване на стоки или услуги, и който има споразумение с кредитна институция за получаване на такива средства (платежни средства). Търговецът може да използва сървър (сървър на търговеца), който може да позволи на клиента да избере платежни средства и който съхранява транзакцията за по-късно разплащане.

Условни резидентни единици (notional resident units) : са (i) нерезидентните единици, които имат център на икономически интерес на икономическата територия на държавата или (ii) нерезидентни единици в качеството им на собственици на земя или сгради на икономическата територия на държавата, но само по отношение на транзакциите свързани с тази земя или сгради (ESA 95 параграф 2.15).

Участник (participant) : е лице, което е идентифицирано/разпознато от система за преводи и на което е разрешено да изпраща или което може да получава нареждания за превод за/от системата, директно или индиректно.

Федерално и местно държавно управление state and local government) : федерално държавно управление обхваща отделни институционални единици, упражняващи някои от функциите на държавното управление на ниво, по-ниско от централното държавно управление и по-високо от местното държавно управление, с изключение на администрирането на социалноосигурителните фондове. Местно държавно управление обхваща публичната администрация, чиято компетентност се простира само върху част от икономическата територия на отчитащата страна, с изключение на местните агенции на социалноосигурителните фондове (ESA 95, параграфи 2.72 и 2.73).

Финансови деривативи (financial derivatives) : са финансови активи базирани или производни на различен базисен инструмент. Базисният инструмент е обикновено друг финансов актив, но може да бъде също стока или индекс (ESA 95, параграф 5.65).

Финансови предприятия, ангажирани със спомагателни финансови дейности (financial auxiliaries) : се състоят от финансови предприятия и квазикорпорации, които са ангажирани главно със спомагателни финансови дейности (ESA 95, параграфи 2.57—2.59).

Финансови предприятия, занимаващи се с кредитиране (financial corporations engaged in lending (FCLs)) ,: класифицирани като ДФП, са специализирани главно във финансирането на активи за домакинства и нефинансови предприятия. В тази категория се включват предприятия специализирани във финансов лизинг, факторинг, ипотечно кредитиране и потребителско кредитиране. Тези финансови предприятия могат да упражняват дейност под правната форма на жилищно спестовна каса (building society), общинска кредитна институция, дружество със специална инвестиционна цел, създадено за да държи секюритизирани активи и пр.

Фондове на паричния пазар (Money Market Funds (MMFs)) : са дефинирани в приложение I, част 1 (I.6) от Регламент ЕЦБ/2001/13 от 22 ноември 2001 г. относно консолидирания счетоводен баланс на сектор „Парично-финансови институции“.

Фондове на фондове ( funds of funds ): са инвестиционни фондове, които инвестират предимно в акции или дялове на инвестиционни фондове. Критериите за класифициране на инвестиционните фондове като фондове на фондовете се извличат от проспекта, правилата на фонда, учредителните документи, действащи устави или правилници, от документи за подписката или от инвестиционни договори, маркетингови документи, или друго изявление с подобно действие. Те следва да се класифицират в категорията фондове, в която те инвестират предимно.

Фондове, инвестиращи в капиталови инструменти (equity funds) : са инвестиционни фондове, които инвестират предимно в акции и други капиталови инструменти. Критериите за класифициране на инвестиционните фондове като фондове, инвестиращи в капиталови инструменти, се получават от проспекта, правилата на фонда, учредителните документи, действащи устави или правилници, от документи за подписката или от инвестиционни договори, маркетингови документи, или друго изявление с подобно.

Фондовете за недвижими имоти (reale state funds) : са инвестиционни фондове, които инвестират основно в недвижими имоти. Критериите за класифициране на инвестиционните фондове като фондове за недвижими имоти се извличат от проспекта, правилата на фонда, учредителните документи, действащи устави или правилници, от документи за подписката или от инвестиционни договори, маркетингови документи, или друго изявление с подобно действие.

Хардуерно базирани електронни пари (hardware-based e-money) : включват продукти на електронни пари, които предоставят на клиента преносимо електронно устройство, обикновено карта с вградена интегрална схема, съдържаща микропроцесорен чип (напр. предплатени карти).

Хедж фондове (hedge funds): по смисъла на настоящите насоки означава колективни инвестиционни схеми, независимо от правната им структура по националното право, които прилагат сравнително неограничени инвестиционни стратегии, за да получат положителни абсолютни резултати, и чиито управители, освен възнаграждение за управление, получават и възнаграждение според резултатите от дейността на фонда. Поради това, хедж фондовете имат малко ограничения по отношение на вида на финансовите инструменти, в които те могат да инвестират и поради това могат да прилагат гъвкаво множество финансови техники, свързани с увеличаване на съотношението дълг/акционерен капитал (leverage), къса продажба (short-selling) или друга техника. Това определение също обхваща фондове, които инвестират изцяло или частично в други хедж фондове, ако те иначе отговарят на определението. Тези