02014R0680 — BG — 01.03.2018 — 008.001

Този текст служи само за информационни цели и няма правно действие. Институциите на Съюза не носят отговорност за неговото съдържание. Автентичните версии на съответните актове, включително техните преамбюли, са версиите, публикувани в Официален вестник на Европейския съюз и налични в EUR-Lex. Тези официални текстове са пряко достъпни чрез връзките, публикувани в настоящия документ

►B РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 680/2014 НА КОМИСИЯТА от 16 април 2014 година за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи (текст от значение за ЕИП) (ОВ L 191, 28.6.2014 г., стp. 1)

Изменен с





поправен от









▼B

РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 680/2014 НА КОМИСИЯТА

от 16 април 2014 година

за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи

(текст от значение за ЕИП)







ГЛАВА 1

ПРЕДМЕТ И ОБХВАТ

Член 1

Предмет и обхват

С настоящия регламент се установяват еднообразни изисквания за предоставянето на информация на компетентните надзорни органи в следните области:

а) капиталовите изисквания и финансовата информация по член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

б) загубите от кредити, обезпечени с недвижим имот, по член 101, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

в) големите експозиции и другите големи експозиции по член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г) съотношението на ливъридж по член 430 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

д) изискванията за покритие на нуждите от ликвидност и за нетно стабилно финансиране по член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

▼M1

е) тежести върху активите съгласно член 100 от Регламент (ЕО) № 575/2013;

▼M4

ж) допълнителни показатели за наблюдение на ликвидността в съответствие с член 415, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

▼B







ГЛАВА 2

ДАТИ НА ОТЧИТАНЕ И ПОДАВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА И ОТЧЕТНИ ПРАГОВЕ

Член 2

Дати на отчитане

1. Институциите предоставят на компетентните органи актуалната към следните дати информация:

а) ежемесечно отчитане: на последния ден от месеца;

б) тримесечно отчитане: на 31 март, 30 юни, 30 септември и 31 декември;

в) полугодишно отчитане: на 30 юни и 31 декември;

г) годишно отчитане: на 31 декември.

2. Информацията, предоставена съобразно образците в приложения III и IV в съответствие с инструкциите в приложение V, отнасяща се до определен период, се отчита кумулативно от първия ден на отчетната година до съответната дата на отчитане.

3. Когато националното законодателство позволява на институциите да подават финансовата си информация въз основа на годишното си счетоводно приключване, което не съответства на календарната година, датите на отчитане могат да бъдат изместени, така че отчитането на финансовата информация да се прави съответно на всеки три, шест или 12 месеца от счетоводната им година.

Член 3

Дати на подаване на информацията

1. Институциите предоставят информация на компетентните органи до края на работния ден на следните дати:

а) ежемесечно отчитане: на 15-ия календарен ден след датата на отчитане;

б) тримесечно отчитане: на 12 май, 11 август, 11 ноември и 11 февруари;

в) полугодишно отчитане: на 11 август и 11 февруари;

г) годишно отчитане: на 11 февруари.

2. Ако датата на подаване на информацията е национален празник в държавата членка на получаващия информацията компетентен орган или събота или неделя, информацията се подава на следващия работен ден.

3. Когато институциите подават финансовата си информация, използвайки изместени дати на отчитане според годишното си счетоводно приключване, както е посочено в член 2, параграф 3, датите на подаване на информацията могат също да бъдат съответно изместени, за да се запази същият срок между двете дати.

4. Институциите могат да представят неодитирани данни. Когато одитираните данни се отклоняват от подадените неодитирани такива, коригираните одитирани данни се представят без излишно забавяне. Неодитираните данни са тези, за които няма становище от външен одитор, а одитираните — проверените от външен одитор, който е изразил за тях одиторско становище.

5. Останалите корекции по подадените отчети също се подават на компетентните органи без излишно забавяне.

Член 4

Отчетни прагове — входни и изходни критерии

1. Институциите започват да предоставят информацията, предмет на праг, от отчетната дата, която следва две последователни отчетни дати на надхвърлянето му.

2. За първите две отчетни дати, с които институциите се съобразяват по силата на настоящия регламент, информацията, предмет на праг, се отчита, ако съответните прагове бъдат надвишени на една и съща отчетна дата.

3. Институциите могат да прекратят отчитането на информацията, предмет на праг, считано от отчетната дата, която следва три последователни отчетни дати на съблюдаване на съответните прагове.







ГЛАВА 3

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ И ФИНАНСОВАТА ИНФОРМАЦИЯ







РАЗДЕЛ 1

Формат и честотата на отчитане на собствените средства и изискванията във връзка с тях

Член 5

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, с изключение на инвестиционните посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, институциите предоставят следната посочена в букви а) и б) информация:

а) институциите предоставят следната информация на всеки три месеца:

1) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях съобразно образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1;

2) информация за експозициите към кредитен риск и кредитен риск от контрагента, третирани по стандартизирания подход съобразно образец 7 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.2;

3) информация за експозициите към кредитен риск и кредитен риск от контрагента, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 8 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.3;

4) информация за географското разпределение на експозициите по държави съобразно образец 9 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II точка 3.4, когато външните първоначални експозиции във всички „външни“ държави във всички класове експозиции, както са отчетени в ред 850 на образец 4 от приложение I, са равни или по-високи от 10 % от общите вътрешни и външни първоначални експозиции, както са отчетени в ред 860 на образец 4 от приложение I. За тази цел експозициите се смятат за вътрешни, когато са към контрагент, намиращ се в държавата членка, в която се намира и институцията. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

5) информация за експозициите към собствен капитал, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 10 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.5;

6) информация за риска по отношение на сетълмента съобразно образец 11 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.6;

7) информация за секюритизиращите експозиции, третирани по стандартизирания подход съобразно образец 12 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.7;

8) информация за секюритизиращите експозиции, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 13 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.8;

9) информация за капиталовите изисквания и загубите, произтичащи от операционния риск, съобразно образец 16 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.1;

10) информация за капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск съобразно образци 18—24 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точки 5.1—5.7;

11) информация за капиталовите изисквания във връзка с риска от коригиране на кредитната оценка съобразно образец 25 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 5.8;

б) институциите предоставят следната информация всяко полугодие:

▼M2

1) информация за всички секюритизиращи експозиции по образец 14 от приложение I съгласно указанията в част II, точка 3.9 от приложение II.

Институциите се освобождават от задължението да предоставят тези данни за секюритизации, когато са част от група в същата държава, в която по отношение на тях се прилагат капиталови изисквания;

▼M9

2) информация относно съществените загуби, произтичащи от реализиране на операционен риск, както следва:

а) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;

б) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и които отговарят на най-малко един от следните критерии, предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2:

i) съотношението на индивидуалното им балансово число към сумата от отделните балансови числа на всички институции в рамките на една и съща държава членка е равно или по-голямо от 1 %, като данните за балансовите числа се основават на данните към края на годината преди годината, предхождаща референтната дата на отчитане;

ii) общата стойност на активите на институцията превишава 30 милиарда евро;

iii) общата стойност на активите на институцията превишава 5 милиарда евро и 20 % от БВП на държавата членка, в която е установена;

iv) по обща стойност на активите си институцията е една от трите най-големи институции, установени в дадена държава членка;

v) институцията е предприятие майка на дъщерни предприятия, които сами по себе си са кредитни институции, установени в поне две държави членки, различни от държавата членка, в която е лицензирана институцията майка, когато са изпълнени едновременно следните две условия:

— общата стойност на консолидираните активи на институцията превишава 5 милиарда евро;

— повече от 20 % от общата стойност на консолидираните активи на институцията съгласно определението в образец 1.1 от приложение III или IV, в зависимост от случая, или от общата стойност на консолидираните пасиви на институцията съгласно определението в образец 1.2 от приложение III или IV, в зависимост от случая, се отнася до дейности с контрагенти, намиращи се в държава членка, различна от тази, в която е лицензирана институцията майка;

в) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и за които не е изпълнено нито едно от условията по буква б), предоставят информацията, посочена в подточки i) и ii) по-долу, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2:

i) информацията, посочена в колона 080 на образец 17.01 от приложение I, за следните редове:

— брой събития (нови събития) (ред 910);

— брутен размер на загубите (нови събития) (ред 920);

— брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби (ред 930);

— корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди (ред 940);

— максимална единична загуба (ред 950);

— сбор от петте най-големи загуби (ред 960);

— общ размер на пряко възстановените загуби (с изключение на застраховане и други механизми за прехвърляне на риска) (ред 970);

— общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска (ред 980);

ii) информацията, посочена в образец 17.02 от приложение I;

г) посочените в буква в) институции могат да предоставят пълния набор от информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;

д) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и които отговарят на най-малко едно от условията по буква б), подточки ii)—v), предоставят тази информация съобразно образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;

е) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и за които не е изпълнено нито едно от условията по буква б), подточки ii)—v), могат да предоставят информацията, посочена в образци 17.01 и 17.02 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;

ж) прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

▼M9

3) информация за експозициите към държавни дългови инструменти, както следва:

а) институциите предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, когато съвкупната балансова стойност на финансовите активи от сектор на контрагента „Държавно управление“ е равна или по-голяма от 1 % от сбора на общата балансова стойност за „Дългови ценни книжа и кредити и аванси“. При определянето на тези балансови стойности институциите прилагат определенията, използвани в образци 4.1—4.4.1 от приложение III или образци 4.1—4.4.1 и 4.6—4.10 от приложение IV, в зависимост от случая;

б) институциите, които отговарят на посочения в буква а) критерий и за които стойността, отчетена за национални експозиции в недериватни финансови активи съгласно определението в ред 010, колона 010 на образец 33 от приложение I, е по-малка от 90 % от стойността, отчетена за национални и чуждестранни експозиции за същия елемент, предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, агрегирана на общо равнище и поотделно за всяка държава, към която имат експозиция;

в) институциите, които отговарят на посочения в буква а) критерий, но които не отговарят на критерия, посочен в буква б), предоставят информацията съобразно образец 33 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 6, относно експозициите, агрегирана както на общо, така и на национално равнище;

г) прилагат се входните и изходните критерии по член 4.

▼B

Член 6

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, с изключение на групите, състоящи се само от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, институциите в дадена държава членка представят следните данни:

а) информацията по член 5 при посочената в него периодичност, но на консолидирана основа;

б) информацията в образец 6 от приложение I съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 по отношение на включените в консолидацията субекти — всяко полугодие.

Член 7

Формат и честота на предоставяне на индивидуална основа на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях от инвестиционните посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1. С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, инвестиционните посредници по член 95 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставят на всеки три месеца информацията в образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1.

2. С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, инвестиционните посредници по член 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставят информацията в член 5, букви а) и б), точка 1 от него при посочената там периодичност.

Член 8

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа от групите, състоящи се само от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1. С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, групите, които се състоят само от инвестиционни посредници по член 95 Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят на консолидирана основа следната информация:

а) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях съобразно образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1 — всяко тримесечие;

б) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях по отношение на включените в консолидацията субекти съобразно образец 6 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 — всяко полугодие.

2. С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, инвестиционните посредници от групите, които се състоят от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и от групите, които се състоят само от инвестиционни посредници по член 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят на консолидирана основа следната информация:

а) информацията по член 5, букви а) и б), точка 1 при определената там периодичност;

б) информацията по отношение на включените в консолидацията субекти съобразно образец 6 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 — всяко полугодие.







РАЗДЕЛ 2

Формат и честота на предоставяне на финансова информация на консолидирана основа

Член 9

Формат и честота на предоставяне на консолидирана основа на финансова информация за институциите, за които се прилага член 4 от Регламент (ЕО) № 1606/2002, както и за другите кредитни институции, прилагащи Регламент (ЕО) № 1606/2002

1. С оглед предоставянето, в съответствие с член 99, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на финансова информация на консолидирана основа, институциите, установени в дадена държава членка, представят на консолидирана основа: съобразно указанията в приложение V — информацията в приложение III и съобразно указанията в приложение IX — информацията в приложение VIII.

2. Информацията по параграф 1 се предоставя при следната периодичност:

а) информацията по приложение III, част 1 — на тримесечие;

б) информацията по приложение III, част 3 — на полугодие;

в) информацията по приложение III, част 4 — веднъж годишно;

г) информацията по образец 20 от приложение III, част 2 — на тримесечие по реда, предвиден в член 5, буква а), точка 4. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

д) информацията по образец 21 от приложение III, част 2, когато материалните активи, предмет на оперативен лизинг, са равни или по-високи от 10 % от посочените в образец 1.1 от приложение III, част 1 съвкупни материални активи — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

е) информацията по образец 22 от приложение III, част 2, когато нетният приход от такси и комисиони е равен или по-висок от 10 % от посочената в образец 2 от приложение III, част 1 сума на нетния приход от такси и комисиони и нетния приход от лихви — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

ж) информацията по приложение VIII за експозиции, чиято стойност не е по-малка от 300 млн. евро, но е по-малка от 10 % от допустимия капитал на институцията — на тримесечие.

Член 10

Формат и честота на предоставянето на консолидирана основа на финансова информация по силата на член 99, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 — за кредитните институции, прилагащи Регламент (ЕО) № 1606/2002

Когато в съответствие с член 99, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентен орган е включил в обхвата на изискванията за предоставяне на финансова информация на консолидирана основа институциите в дадена държава членка, те предоставят финансова информация в съответствие с член 9.

Член 11

Формат и честота на предоставяне на консолидирана основа на финансова информация — за институциите, прилагащи разработените по силата на Директива 86/635/ЕИО национални счетоводни рамки

1. Когато в съответствие с член 99, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентен орган е включил в обхвата на изискванията за предоставяне на финансова информация на консолидирана основа институциите, установени в дадена държава членка, те предоставят на консолидирана основа: съобразно указанията в приложение V — информацията в приложение IV и съобразно указанията в приложение IX — информацията в приложение VIII.

2. Информацията по параграф 1 се предоставя при следната периодичност:

а) информацията по приложение IV, част 1 — на тримесечие;

б) информацията по приложение IV, част 3 — на полугодие;

в) информацията по приложение IV, част 4 — веднъж годишно;

г) информацията в приложение IV, част 2, образец 20 — на тримесечие по реда, предвиден в член 5, буква а), точка 4. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

д) информацията по приложение IV, част 2, образец 21, когато материалните активи, предмет на оперативен лизинг, са равни или по-високи от 10 % от посочените в образец 1.1 от приложение IV, част 1 съвкупни материални активи — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

е) информацията по приложение IV, част 2, образец 22, когато нетният приход от такси и комисиони е равен или по-висок от 10 % от посочената в образец 2 в приложение IV, част 1 сума на нетния приход от такси и комисиони и нетния приход от лихви — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

ж) информацията по приложение VIII за експозиции, чиято стойност не е по-малка от 300 млн. евро, но е по-малка от 10 % от допустимия капитал на институцията — на тримесечие.







ГЛАВА 4

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА, В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 101 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 575/2013, НА СПЕЦИФИЧНИТЕ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИТЕ, ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

Член 12

1. Всяко полугодие институциите представят на консолидирана основа според указанията в приложение VII информацията в приложение VI.

2. Всяко полугодие институциите представят на индивидуална основа според указанията в приложение VII информацията в приложение VI.

3. Всяко полугодие клоновете в друга държава членка също представят на компетентния орган на приемащата държава членка според указанията в приложение VII информацията в приложение VI с отношение към тях.







ГЛАВА 5

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Член 13

1. С оглед предоставянето, в съответствие с член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за големите експозиции към клиенти и групи от свързани клиенти на индивидуална и консолидирана основа, всяко тримесечие институциите представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.

2. С оглед предоставянето, в съответствие с последното изречение от член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация на консолидирана основа за двадесетте най-големи експозиции към клиенти и групи от свързани клиенти, всяко тримесечие институциите, за които се прилага трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.

3. С оглед предоставянето, в съответствие с член 394, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация на консолидирана основа за десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани финансови субекти всяко тримесечие институциите представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.







ГЛАВА 6

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА СЪОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Член 14

1. С оглед предоставянето, в съответствие с член 430, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за съотношението на ливъридж на индивидуална и консолидирана основа, на всеки три месеца институциите представят според указанията в приложение XI информацията в приложение X.

▼M6

2. При отчитането на данните се следва методологията, използвана за изчисляването на съотношението на ливъридж като съотношение на ливъридж към края на тримесечието.

3. Ако е изпълнено някое от посочените по-долу условия, институциите са задължени да предоставят информацията в параграф 14 от приложение XI, част II в следващия отчетен период:

а) делът на дериватите по приложение XI, част II, параграф 7 надхвърля 1,5 %;

б) делът на дериватите по приложение XI, част II, параграф 7 надхвърля 2 %.

Прилагат се входните критерии, посочени в член 4, с изключение на първа алинея, буква б) от този параграф, когато институциите започват да предоставят информация от отчетната дата след тази отчетна дата, на която е бил превишен съответният приложим праг.

4. Институциите, за които общият размер на условната стойност на дериватите по смисъла на параграф 9 от приложение XI, част II надхвърля 10 млрд. евро, предоставят информацията в параграф 14 от приложение XI, част II, независимо от това дали техният дял на деривати отговаря на условията по параграф 3.

Входните критерии по член 4 не се прилагат. Институциите започват да предоставят информация от отчетната дата, която следва отчетната дата на превишаването на съответния приложим праг.

5. Ако е изпълнено някое от посочените по-долу условия, институциите са задължени да предоставят информацията в параграф 15 от приложение XI, част II в следващия отчетен период:

а) стойността на кредитните деривати по приложение XI, част II, параграф 10 надхвърля 300 млн. евро;

б) стойността на кредитните деривати по приложение XI, част II, параграф 10 надхвърля 500 млн. евро.

Прилагат се входните критерии по член 4 с изключение на буква б), когато институциите започват да предоставят информация от отчетната дата след тази отчетна дата, на която е бил превишен съответният приложим праг.

▼M6 —————

▼B







ГЛАВА 7

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА ЛИКВИДНОСТТА И СТАБИЛНОСТТА НА ФИНАНСИРАНЕ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

▼C2

Член 15

Формат и честота на отчитане на изискването за покритие на нуждите от ликвидност

1. С оглед предоставянето на информация във връзка с изискването за покритие на нуждите от ликвидност съгласно член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа, институциите прилагат следното:

а) кредитните институции ежемесечно предоставят според указанията в приложение ХХIV информацията в приложение ХХV;

б) всички други институции, с изключение на посочените в буква а), ежемесечно предоставят според указанията в приложение XIII информацията в приложение XII.

2. Информацията в приложения XII и XXIV се отнася до предоставената информация във връзка с дадена отчетна дата и информацията за паричните потоци на институцията през следващите 30 календарни дни.

▼B

Член 16

Формат и честота на отчитането във връзка със стабилността на финансиране

С оглед предоставянето на информация във връзка със стабилността на финансиране съгласно член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа, институциите на всеки три месеца представят според указанията в приложение XIII информацията в приложение XII.

▼M1







ГЛАВА 7a

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА ТЕЖЕСТИТЕ ВЪРХУ АКТИВИТЕ НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Член 16 a

Формат и честота на отчитане на тежестите върху активите на индивидуална и консолидирана основа

1. С оглед отчитане на тежестите върху активите в съответствие с член 100 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа институциите представят информацията, посочена в приложение XVI към настоящия регламент, според указанията по приложение XVII към настоящия регламент.

2. Информацията по параграф 1 се предоставя при следната периодичност:

а) информацията, посочена в части А, Б и Г от приложение XVI — на всеки три месеца;

б) информацията, посочена в част В от приложение XVI — ежегодно;

в) информацията, посочена в част Д от приложение XVI — на всеки шест месеца.

3. От институциите не се изисква да отчитат информацията по части Б, В или Д от приложение XVI, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) общият размер на активите на институцията, изчислен в съответствие с параграф 10, точка 1.6 от приложение XVII, е под 30 млрд. EUR;

б) равнището на тежестите върху активите на институцията, изчислено в съответствие с параграф 9, точка 1.6 от приложение XVII, е под 15 %.

4. От институциите се изисква да отчитат информацията в част Г от приложение XVI единствено ако емитират облигациите, посочени в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета ( 1 ).

▼M4







ГЛАВА 7б

ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ ПО ДОПЪЛНИТЕЛНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Член 16б

1. За целите на отчитането по допълнителни показатели за наблюдение на ликвидността в съответствие с член 415, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа институциите ежемесечно предоставят цялата посочена по-долу информация:

а) информацията, посочена в приложение XVIII, съгласно указанията в приложение XIX;

б) информацията, посочена в приложение XX, съгласно указанията в приложение XXI;

▼M9

в) информацията, посочена в приложение XXII, съгласно указанията в приложение XXIII.

▼M4

2. Чрез дерогация от параграф 1 институцията може да предоставя информацията относно допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността на тримесечие, ако са изпълнени всички изброени по-долу условия:

▼M9

а) институцията не е част от група, обхващаща кредитни институции, инвестиционни посредници или финансови институции с дъщерни предприятия или институции майки, намиращи се в юрисдикции, различни от юрисдикцията на учредяване на институцията;

▼M4

б) отношението на индивидуалното балансово число на институцията към сбора на индивидуалните балансови числа на всички институции в съответната държава членка е под 1 % в продължение на две последователни години, предхождащи годината на отчитането;

в) общият размер на активите на институцията, изчислен в съответствие с Директива 86/635/ЕИО на Съвета ( 2 ), е под 30 милиарда евро.

За целите на буква б) данните за балансовите числа, използвани за изчисляване на посоченото отношение, се основават на одитирани данни от годишното приключване за годината преди годината, предхождаща референтната дата на отчитане.

3. За целите на изпълнението на задълженията по параграфи 1 и 2 първият месец, за който следва да се предостави информацията относно допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността, е април 2016 г.

▼B







ГЛАВА 8

ИНФОРМАЦИОННИ ФОРМАТИ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА ДАННИ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ НА КОМПЕТЕНТНИТЕ ОРГАНИ

Член 17

▼M1

1. Институциите предоставят информацията по настоящия регламент във форматите за обмен на данни и по начините на представяне, определени от компетентните органи, съблюдавайки определенията за данните от единния информационен модел, изложен в приложение XIV, и правилата за утвърждаване, изложени в приложение XV, както и следните условия:

а) в подаваните данни не се включва информация, която не е изискана или не е приложима;

б) числовите стойности се подават като факти, както следва:

(i) данните от тип „паричен“ се отчитат с минимална точност до хиляди единици;

(ii) данните от тип „процент“ се представят за единица с минимална точност до четири десетични знака;

(iii) данните от тип „цяло число“ се отчитат като цели числа с точност до съответната единица.

▼B

2. Подадените от институциите данни съдържат следната информация:

а) отчетна дата и отчетен период;

б) отчетна парична единица;

в) счетоводен стандарт;

г) идентификатор на отчитащата се институция;

д) основа на прилагане — индивидуална или консолидирана.







ГЛАВА 9

ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

Член 18

Преходен период

Датата на подаване на информацията при тримесечна честота на отчитане с отчетна дата 31 март 2014 г. по отношение на информацията, която трябва да бъде докладвана, е най-късно 30 юни 2014 г.

Независимо от член 3, параграф 1, буква а), от 31 март 2014 г. до 30 април 2014 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане е 30 юни 2014 г.

Независимо от член 3, параграф 1, буква а), от 31 май 2014 г. до 31 декември 2014 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане е тридесетият календарен ден след отчетната дата.

▼M1

По отношение на информацията, която се отчита съгласно член 16а, първата референтна дата на отчитане е 31 декември 2014 г.

▼M2

Без да се засягат разпоредбите на член 2, първата дата на подаване на информацията по отношение на образци 18 и 19 от приложение III е 31 декември 2014 г. Редовете и колоните на образци 6, 9.1, 20.4, 20.5 и 20.7 от приложение III, отнасящи се за преструктурирани експозиции и необслужвани експозиции, се попълват към датата на подаване на информацията — 31 декември 2014 г.

▼M4

Чрез дерогация от член 3, параграф 1, буква а) за месеците от април 2016 г. до октомври 2016 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане по допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността е тридесетият календарен ден след референтната дата на отчитане.

▼M5

Независимо от член 3, параграф 1, буква а), за периода от 10 септември 2016 г. до 10 март 2017 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане на коефициента на ликвидно покритие за кредитни институции е тридесетият календарен ден след отчетната дата.

▼B

Член 19

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Настоящият регламент се прилага от 1 януари 2014 г.

Членове 9, 10 и 11 се прилагат от 1 юли 2014 г.

Член 15 се прилага от 1 март 2014 г.

▼M1

Член 16а се прилага от 1 декември 2014 г.

▼B

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

▼M9









ПРИЛОЖЕНИЕ I

ОТЧИТАНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ







ОБРАЗЦИ COREP Номер на образеца Код на образеца Наименование на образеца/групата образци Съкратено наименование Капиталова адекватност CA 1 C 01.00 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА CA1 2 C 02.00 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ CA2 3 C 03.00 СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ CA3 4 C 04.00 ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: CA4 Преходни разпоредби CA5 5,1 C 05.01 ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ CA5.1 5,2 C 05.02 УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ CA5.2 Групова платежоспособност GS 6,1 C 06.01 ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО GS Total 6,2 C 06.02 ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ GS Кредитен риск CR 7 C 07.00 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR SA КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR IRB 8,1 C 08.01 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR IRB 1 8,2 C 08.02 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (Разбивка по категории или групи длъжници CR IRB 2 ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА CR GB 9,1 C 09.01 Таблица 9.1 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по стандартизирания подход) CR GB 1 9,2 C 09.02 Таблица 9.2 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по вътрешнорейтинговия подход) CR GB 2 9,4 C 09.04 Таблица 9.4 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер АЦБ КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR EQU IRB 10,1 C 10.01 КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR EQU IRB 1 10,2 C 10.02 КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА CR SETT 12 C 12.00 КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR SEC SA 13 C 13.00 КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ CR SEC IRB 14 C 14.00 ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ CR SEC Details Операционен риск OPR 16 C 16.00 ОПЕРАЦИОНЕН РИСК OPR 17 C 17.00 ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА OPR Details Пазарен риск MKR 18 C 18.00 ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ MKR SA TDI 19 C 19.00 ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ MKR SA SEC 20 C 20.00 ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ MKR SA CTP 21 C 21.00 СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ MKR SA EQU 22 C 22.00 ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК MKR SA FX 23 C 23.00 ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ MKR SA COM 24 C 24.00 ВЪТРЕШНИ МОДЕЛИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК MKR IM 25 C 25.00 РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА CVA 33 C 33.00 ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА GOV







C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1) Редове Идентификационен код (ID) Позиция Сума 010 1 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА 015 1.1 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД 020 1.1.1 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД 030 1.1.1.1 Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред 040 1.1.1.1.1 Внесени капиталови инструменти 045 1.1.1.1.1* в т.ч.: Капиталовите инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации 050 1.1.1.1.2* Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти 060 1.1.1.1.3 Премийни резерви 070 1.1.1.1.4 (–) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 080 1.1.1.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 090 1.1.1.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 091 1.1.1.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 092 1.1.1.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 130 1.1.1.2 Неразпределена печалба 140 1.1.1.2.1 Неразпределена печалба от предходни години 150 1.1.1.2.2 Допустима печалба или загуба 160 1.1.1.2.2.1 Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка 170 1.1.1.2.2.2 (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба 180 1.1.1.3 Натрупан друг всеобхватен доход 200 1.1.1.4 Други резерви 210 1.1.1.5 Фонд за покриване на общи банкови рискове 220 1.1.1.6 Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 230 1.1.1.7 Малцинствено участие, признато в базовия собствен капитал от първи ред 240 1.1.1.8 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия 250 1.1.1.9 Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри 260 1.1.1.9.1 (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи 270 1.1.1.9.2 Резерв от хеджиране на парични потоци 280 1.1.1.9.3 Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви 285 1.1.1.9.4 Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви 290 1.1.1.9.5 (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка 300 1.1.1.10 (–) Репутация 310 1.1.1.10.1 (–) Репутация, осчетоводена като нематериален актив 320 1.1.1.10.2 (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции 330 1.1.1.10.3 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията 340 1.1.1.11 (–) Други нематериални активи 350 1.1.1.11.1 (–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви 360 1.1.1.11.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи 370 1.1.1.12 (–) Отсрочени данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви (–) 380 1.1.1.13 (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очаквани загуби при вътрешнорейтинговия подход 390 1.1.1.14 (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията 400 1.1.1.14.1 (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията 410 1.1.1.14.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията 420 1.1.1.14.3 Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение 430 1.1.1.15 (–) Реципрочна кръстосана позиция в базовия собствен капитал от първи ред 440 1.1.1.16 (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред 450 1.1.1.17 (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Секюритизиращи позиции, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Свободни доставки, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Експозиции в капиталови инструменти съгласно подхода на вътрешните модели, за които може, като алтернатива, да се прилага рисково тегло 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 490 1.1.1.23 (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики 500 1.1.1.24 (–) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 510 1.1.1.25 (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 % 520 1.1.1.26 Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред 524 1.1.1.27 (–) Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на член 3 от РКИ 529 1.1.1.28 Елементи на или приспадания от базовия собствен капитал от първи ред — други 530 1.1.2 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД 540 1.1.2.1 Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред 550 1.1.2.1.1 Внесени капиталови инструменти 560 1.1.2.1.2* Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти 570 1.1.2.1.3 Премийни резерви 580 1.1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред 590 1.1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред 620 1.1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред 621 1.1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред 622 1.1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред 660 1.1.2.2 Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред 670 1.1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в допълнителния капитал от първи ред 680 1.1.2.4 Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в допълнителния капитал от първи ред 690 1.1.2.5 (–) Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред 700 1.1.2.6 (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 710 1.1.2.7 (–) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 720 1.1.2.8 (–) Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред 730 1.1.2.9 Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред 740 1.1.2.10 Превишение на сумата, която се приспада от позициите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред (приспаднато в базовия собствен капитал от първи ред) 744 1.1.2.11 (–) Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред вследствие на член 3 от РКИ 748 1.1.2.12 Елементи на или приспадания от допълнителния капитал от първи ред — други 750 1.2 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД 760 1.2.1 Капиталови инструменти и подчинени заеми, допустими като капитал от втори ред 770 1.2.1.1 Внесени капиталови инструменти и подчинени заеми 780 1.2.1.2* Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти и подчинени заеми 790 1.2.1.3 Премийни резерви 800 1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред 810 1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на капитала от втори ред 840 1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на капитала от втори ред 841 1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на капитала от втори ред 842 1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред 880 1.2.2 Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на капитала от втори ред и на подчинени заеми 890 1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в капитала от втори ред 900 1.2.4 Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия 910 1.2.5 Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход 920 1.2.6 Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход 930 1.2.7 (–) Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред 940 1.2.8 (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 950 1.2.9 (–) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 960 1.2.10 Други преходни корекции на капитала от втори ред 970 1.2.11 Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред (приспаднато в допълнителния капитал от първи ред) 974 1.2.12 (–) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред вследствие на член 3 от РКИ 978 1.2.13 Елементи на или приспадания от капитала от втори ред — други







C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2) Редове Позиция Обозначение Сума 010 1 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ 020 1* в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ 030 1** в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ 040 1.1 РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ 050 1.1.1 Стандартизиран подход (СП) 060 1.1.1.1 Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции 070 1.1.1.1.01 Централни правителства или централни банки 080 1.1.1.1.02 Регионални правителства или местни органи на власт 090 1.1.1.1.03 Субекти от публичния сектор 100 1.1.1.1.04 Многостранни банки за развитие 110 1.1.1.1.05 Международни организации 120 1.1.1.1.06 Институции 130 1.1.1.1.07 Предприятия 140 1.1.1.1.08 Експозиции на дребно 150 1.1.1.1.09 Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти 160 1.1.1.1.10 Експозиции в неизпълнение 170 1.1.1.1.11 Високорискови експозиции 180 1.1.1.1.12 Покрити облигации 190 1.1.1.1.13 Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка 200 1.1.1.1.14 Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) 210 1.1.1.1.15 Експозиции в капиталови инструменти 211 1.1.1.1.16 Други позиции 220 1.1.1.2 Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход (СП) 230 1.1.1.2* в т.ч.: пресекюритизация 240 1.1.2 Вътрешнорейтингов подход (ВРП) 250 1.1.2.1 ВРП, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти 260 1.1.2.1.01 Централни правителства и централни банки 270 1.1.2.1.02 Институции 280 1.1.2.1.03 Предприятия — МСП 290 1.1.2.1.04 Предприятия — Специализирано кредитиране 300 1.1.2.1.05 Предприятия — Други 310 1.1.2.2 Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти 320 1.1.2.2.01 Централни правителства и централни банки 330 1.1.2.2.02 Институции 340 1.1.2.2.03 Предприятия — МСП 350 1.1.2.2.04 Предприятия — Специализирано кредитиране 360 1.1.2.2.05 Предприятия — Други 370 1.1.2.2.06 Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП 380 1.1.2.2.07 Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП 390 1.1.2.2.08 Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи 400 1.1.2.2.09 Експозиции на дребно — други МСП 410 1.1.2.2.10 Експозиции на дребно — други, различни от МСП 420 1.1.2.3 Собствен капитал по ВРП 430 1.1.2.4 Секюритизиращи позиции по ВРП 440 1.1.2.4* в т.ч.: пресекюритизация 450 1.1.2.5 Други активи, които нямат характер на кредитни задължения 460 1.1.3 Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент 490 1.2 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА 500 1.2.1 Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл 510 1.2.2 Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл 520 1.3 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН РИСК, ВАЛУТЕН РИСК И СТОКОВ РИСК 530 1.3.1 Размер на рисковата експозиция за позиционен риск, валутен риск и стоков риск по стандартизирани подходи (СП) 540 1.3.1.1 Търгувани дългови инструменти 550 1.3.1.2 Експозиции в капиталови инструменти 555 1.3.1.3 Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране 556 1.3.1.3* Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти 557 1.3.1.3** Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти 560 1.3.1.4 Валутни сделки 570 1.3.1.5 Стоки 580 1.3.2 Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск при подхода на вътрешните модели (IM) 590 1.4 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR) 600 1.4.1 Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск 610 1.4.2 Стандартизиран (TSA)/Алтернативен стандартизиран (ASA) подход за операционен риск 620 1.4.3 Усъвършенствани подходи за измерване на операционния риск (AMA) 630 1.5 РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ 640 1.6 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА 650 1.6.1 Усъвършенстван подход 660 1.6.2 Стандартизиран метод 670 1.6.3 Въз основа на метода на първоначалната експозиция 680 1.7 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ 690 1.8 ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ 710 1.8.2 в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458 720 1.8.2* в т.ч.: изисквания за големи експозиции 730 1.8.2** в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти 740 1.8.2*** в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор 750 1.8.3 в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459 760 1.8.4 в т.ч.: Допълнителни рискови експозиции в следствие на член 3 от РКИ







C 03.00 — СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3) Редове Идентификационен код (ID) Позиция Сума 010 1 Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред 020 2 Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред 030 3 Съотношение на капитала от първи ред 040 4 Излишък(+) / Недостиг(–) на капитал от първи ред 050 5 Съотношение на общата капиталова адекватност 060 6 Излишък(+) / Недостиг(–) на общия капитал Поясняващи позиции: Съотношения на капиталовата адекватност поради корекции по втори стълб 070 7 Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред с включени корекции по втори стълб 080 8 Целево съотношение на базовия собствен капитал от първи ред поради корекции по втори стълб 090 9 Съотношение на капитала от първи ред с включени корекции по втори стълб 100 10 Целево съотношение на капитала от първи ред поради корекции по втори стълб 110 11 Съотношение на общата капиталова адекватност с включени корекции по втори стълб 120 12 Целево съотношение на общата капиталова адекватност поради корекции по втори стълб







C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4) Ред Идентификационен код (ID) Позиция Колона Отсрочени данъчни активи и пасиви 010 010 1 Общо отсрочени данъчни активи 020 1.1 Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба 030 1.2 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики 040 1.3 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики 050 2 Общо отсрочени данъчни пасиви 060 2.1 Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба 070 2.2 Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба 080 2.2.1 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики 090 2.2.2 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики 093 2А Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди 096 2Б Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 % 097 2В Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 % Корекции за кредитен риск и очаквани загуби 100 3 Излишък (+) или недостиг (-) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход 110 3.1 Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването за размера на очакваните загуби 120 3.1.1 Корекции за общ кредитен риск 130 3.1.2 Корекции за специфичен кредитен риск 131 3.1.3 Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства 140 3.2 Общо допустими очаквани загуби 145 4 Излишък (+) или недостиг (-) на корекции за специфичен кредитен риск за очаквани загуби, свързани с експозиции в неизпълнение, при прилагане на вътрешнорейтинговия подход 150 4.1 Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин 155 4.2 Общо допустими очаквани загуби 160 5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред 170 6 Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред 180 7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред 190 8 Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции 200 9 Праг от 10 % от базовия собствен капитал от първи ред 210 10 Праг от 17,65 % от базовия собствен капитал от първи ред 225 11,1 Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор 226 11,2 Допустим капитал за целите на големи експозиции Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции 230 12 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции 240 12.1 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 250 12.1.1 Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 260 12.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 270 12.2 Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 280 12.2.1 Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 290 12.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 291 12.3 Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 292 12.3.1 Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 293 12.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции 300 13 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции 310 13.1 Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 320 13.1.1 Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 330 13.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 340 13.2 Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 350 13.2.1 Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 360 13.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 361 13.3 Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 362 13.3.1 Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 363 13.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции 370 14 Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции 380 14.1 Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 390 14.1.1 Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 400 14.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 410 14.2 Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 420 14.2.1 Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 430 14.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 431 14.3 Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 432 14.3.1 Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 433 14.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 440 15 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции 450 15.1 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 460 15.1.1 Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 470 15.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 480 15.2 Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 490 15.2.1 Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 500 15.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 501 15.3 Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 502 15.3.1 Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 503 15.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции 510 16 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции 520 16.1 Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 530 16.1.1 Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 540 16.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 550 16.2 Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 560 16.2.1 Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 570 16.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 571 16.3 Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 572 16.3.1 Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 573 16.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции 580 17 Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции 590 17.1 Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 600 17.1.1 Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 610 17.1.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции 620 17.2 Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 630 17.2.1 Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 640 17.2.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции 641 17.3 Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 642 17.3.1 Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 643 17.3.2 (-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции Общ размер на рисковите експозиции, които не са приспаднати от съответната категория капитал: 650 18 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията 660 19 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията 670 20 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията Временно освобождаване от приспаданията от собствените средства 680 21 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите 690 22 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите 700 23 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите 710 24 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите 720 25 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите 730 26 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите Капиталови буфери 740 27 Комбинирано изискване за буфер 750 Предпазен капиталов буфер 760 Предпазен буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка 770 Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер 780 Буфер за системен риск 800 Буфер за глобалните институции със системно значение 810 Буфер за други институции със системно значение Изисквания по втори стълб 820 28 Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб Допълнителна информация за инвестиционните посредници 830 29 Начален капитал 840 30 Собствени средства, базирани върху режийни разходи Допълнителна информация за изчисляване на праговете на отчитане 850 31 Първоначални експозиции на ниво, различно от националното 860 32 Общо първоначални експозиции Минимален размер по Базел I 870 Корекции на общия размер на собствените средства 880 Собствени средства, коригирани изцяло с оглед на минималния размер по Базел I 890 Капиталови изисквания с оглед на минималния размер по Базел I 900 Капиталови изисквания с оглед минималния размер по Базел I — алтернативен стандартизиран подход 910 Недостиг на общия капитал с оглед на минималните капиталови изисквания на минималния размер по Базел I







C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1) Корекции на базовия собствен капитал от първи ред Корекции на допълнителния капитал от първи ред Корекции на капитала от втори ред Корекции, включени в рисково претеглените активи Поясняващи позиции Приложим процент Допустима сума, без да се взимат предвид преходните разпоредби Код Идентификационен код (ID) Позиция 010 020 030 040 050 060 010 1 ОБЩО КОРЕКЦИИ 020 1.1 УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ връзка с {CA1;r220} връзка с {CA1;r660} връзка с {CA1;r880} 030 1.1.1 Унаследени инструменти: Инструменти, които представляват държавна помощ 040 1.1.1.1 Инструменти, определени като собствени средства съгласно Директива 2006/48/ЕО 050 1.1.1.2 Инструменти, емитирани от институции, които са регистрирани в държава членка, която изпълнява програма за икономическо преустройство 060 1.1.2 Инструменти, които не представляват държавна помощ връзка с {CA5.2;r010;c060} връзка с {CA5.2;r020;c060} връзка с {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ И ТЕХНИ ЕКВИВАЛЕНТИ връзка с {CA1;r240} връзка с {CA1;r680} връзка с {CA1;r900} 080 1.2.1 Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия 090 1.2.2 Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия 091 1.2.3 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред 092 1.2.4 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред 100 1.3 ДРУГИ ПРЕХОДНИ КОРЕКЦИИ връзка с {CA1;r520} връзка с {CA1;r730} връзка с {CA1;r960} 110 1.3.1 Нереализирани печалби и загуби 120 1.3.1.1 Нереализирани печалби 130 1.3.1.2 Нереализирани загуби 133 1.3.1.3. Нереализирани печалби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39 136 1.3.1.4. Нереализирани загуби от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39 138 1.3.1.5. Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви 140 1.3.2 Приспадания 150 1.3.2.1 Загуби за текущата финансова година 160 1.3.2.2 Нематериални активи 170 1.3.2.3 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики 180 1.3.2.4 Недостиг на провизии за очаквани загуби при прилагане на вътрешнорейтингов подход 190 1.3.2.5 Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията 194 1.3.2.5* в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — положителна позиция 198 1.3.2.5** в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 — отрицателна позиция 200 1.3.2.6 Собствени инструменти 210 1.3.2.6.1 Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред 211 1.3.2.6.1** в т.ч.: преки позиции 212 1.3.2.6.1* в т.ч.: непреки позиции 220 1.3.2.6.2 Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред 221 1.3.2.6.2** в т.ч.: преки позиции 222 1.3.2.6.2* в т.ч.: непреки позиции 230 1.3.2.6.3 Собствени инструменти на капитала от втори ред 231 1.3.2.6.3* в т.ч.: преки позиции 232 1.3.2.6.3** в т.ч.: непреки позиции 240 1.3.2.7 Реципрочни кръстосани позиции 250 1.3.2.7.1 Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред 260 1.3.2.7.1.1 Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 270 1.3.2.7.1.2 Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 280 1.3.2.7.2 Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред 290 1.3.2.7.2.1 Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 300 1.3.2.7.2.2 Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 310 1.3.2.7.3 Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред 320 1.3.2.7.3.1 Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 330 1.3.2.7.3.2 Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 340 1.3.2.8 Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 350 1.3.2.8.1 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 360 1.3.2.8.2 Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 370 1.3.2.8.3 Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции 380 1.3.2.9 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 385 1.3.2.9a Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики 390 1.3.2.10 Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 400 1.3.2.10.1 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 410 1.3.2.10.2 Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 420 1.3.2.10.3 Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции 425 1.3.2.11 Освобождаване от приспадане от позициите на базовия собствен капитал от първи ред на дялово участие в застрахователни дружества 430 1.3.3 Допълнителни филтри и приспадания 440 1.3.4 Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9







C 05.02 — УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2) CA 5.2 Унаследени инструменти: Инструменти, които не представляват държавна помощ Сумата на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви Основа за изчисляване на максималния размер на ограничението Приложим процент Ограничение (–) Сума, която превишава ограниченията за признаване на унаследяване Общ размер на унаследената сума Код Идентификационен код (ID) Позиция 010 020 030 040 050 060 010 1. Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО връзка с {CA5.1;r060;c010} 020 2. Инструменти, които са класифицирани съгласно член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 489 връзка с {CA5.1;r060;c020} 030 2.1 Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване 040 2.2. Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване 050 2.2.1 Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж 060 2.2.2 Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж 070 2.2.3 Инструменти с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., и които не отговарят на условията, предвидени в член 52 от РКИ след датата на ефективния падеж 080 2.3 Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението 090 3 Позиции, които са класифицирани съгласно член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението по член 490 връзка с {CA5.1;r060;c030} 100 3.1 Общо позиции без стимул за обратно изкупуване 110 3.2 Унаследени елементи със стимул за обратно изкупуване 120 3.2.1 Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж 130 3.2.2 Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на отчитане, които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж 140 3.2.3 Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които не отговарят на условията, предвидени в член 63 от РКИ след датата на ефективния падеж 150 3.3 Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението







C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО (GS TOTAL) ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 ОБЩО







C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS) ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИОННИЯ ОБХВАТ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ НАИМЕНОВЕНИЕ КОД Идентификационен код на правен субект (ИКПС) ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ НЕИН ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ) ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP) КОД НА ДЪРЖАВАТА ДЯЛ (%) ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA) Клас експозиции по стандартизирания подход ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ (–) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНA СТОЙНОСТ (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ОДОБРЕНА АВКО В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО (–) ГАРАНЦИИ (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (–) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) (–) В Т.Ч.: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ Поле, свързано с CA 015 в т.ч.: Експозиции в неизпълнение 020 в т.ч.: МСП 030 в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП 040 в т.ч.: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти 050 в т.ч.: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход 060 в т.ч.: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ: 070 Балансови експозиции към кредитен риск 080 Задбалансови експозиции към кредитен риск Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента 090 Сделки за финансиране с ценни книжа 100 в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК 110 Деривати и сделки с удължен сетълмент 120 в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК 130 От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Други рискови тегла ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ 290 Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти 300 Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 % 310 Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти 320 Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %







C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1) Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход: Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ) РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ (–) ГАРАНЦИИ (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ ГАРАНЦИИ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ НЕДВИЖИМИ ИМОТИ ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ ВЗЕМАНИЯ 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ Поле, свързано с CA 015 в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ: 020 Балансови позиции, изложени на кредитен риск 030 Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента 040 Сделки за финансиране с ценни книжа 050 Деривати и сделки с удължен сетълмент 060 От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти 070 ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО 080 РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: 090 РИСКОВО ТЕГЛО: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 в т.ч.: в категория 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ 170 ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА 180 РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ







C 08.02 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2) Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход: Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти: КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА) ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ) РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (–) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ (–) ГАРАНЦИИ (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ ГАРАНЦИИ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ НЕДВИЖИМИ ИМОТИ ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ ВЗЕМАНИЯ 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1) Държава: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ Експозиции в неизпълнение Наблюдавани нови неизпълнения за периода Корекции за общ кредитен риск Корекции за специфичен кредитен риск в т.ч.: отписвания Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Централни правителства или централни банки 020 Регионални правителства или местни органи на власт 030 Субекти от публичния сектор 040 Многостранни банки за развитие 050 Международни организации 060 Институции 070 Предприятия 075 в т.ч.: МСП 080 Експозиции на дребно 085 в т.ч.: МСП 090 Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти 095 в т.ч.: МСП 100 Експозиции в неизпълнение 110 Високо рискови експозиции 120 Покрити облигации 130 Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка 140 Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) 150 Експозиции в капиталови инструменти 160 Други експозиции 170 Общо експозиции







C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2) Държава: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ в т.ч.: в неизпълнение Наблюдавани нови неизпълнения за периода Корекции за общ кредитен риск Корекции за специфичен кредитен риск в т.ч.: отписвания Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) в т.ч.: в неизпълнение СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП в т.ч.: в неизпълнение РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Централни правителства или централни банки 020 Институции 030 Предприятия 042 в т.ч.: Специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии) 045 в т.ч.: Специализирано кредитиране, подлежащо на разграничителни критерии 050 в т.ч.: МСП 060 Експозиции на дребно 070 Обезпечени с недвижими имоти 080 МСП 090 Различни от МСП 100 Квалифицирани револвиращи 110 Други експозиции на дребно 120 МСП 130 Различни от МСП 140 Експозиции в капиталови инструменти 150 Общо експозиции







C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (АЦБ) Държава: Сума Процент Качествена информация 010 020 030 Съответни кредитни експозиции — кредитен риск 010 Стойността на експозицията по стандартизирания подход 020 Стойността на експозицията по вътрешнорейтинговия подход Съответни кредитни експозиции — пазарен риск 030 Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл при използването на стандартизираните подходи 040 Стойност на експозициите в търговския портфейл при използването на вътрешни модели Съответни кредитни експозиции — секюритизация 050 Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно стандартизирания подход 060 Стойност на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл съгласно вътрешнорейтинговия подход Капиталови изисквания и тегла 070 Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер 080 Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск 090 Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск 100 Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл 110 Тегла на капиталовите изисквания Равнища на антицикличния капиталов буфер 120 Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган 130 Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията 140 Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер Използване на праг от 2 % 150 Използване на прага от 2 % за обща кредитна експозиция 160 Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл







C 10.01 — КРЕДИТЕН РИСК: СОБСТВЕН КАПИТАЛ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR EQU IRB 1) ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%) (–) ГАРАНЦИИ (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД Поле, свързано с CA 020 ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО 050 ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО 060 РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: 070 РИСКОВО ТЕГЛО: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ 110 ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА







C 10.02 — КРЕДИТЕН РИСК: КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ (CR EQU IRB 2) КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА) ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%) (–) ГАРАНЦИИ (–) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT) СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТ 010 020 030 040 010 Общ размер на сделките в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент Поле, свързано с CA 020 Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %) 030 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %) 040 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %) 050 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %) 060 Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %) 070 Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент Поле, свързано с CA 080 Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %) 090 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %) 100 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %) 110 Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %) 120 Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)







C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA) ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam) НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ, ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА НАДЛЕЖНА ПРОВЕРКА КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva) (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ НОМИНАЛНА СУ