62023CJ0022_SUM
Asunto C‑22/23
Citadeles nekustamie īpašumi SIA
contra
Valsts ieņēmumu dienests
(Petición de decisión prejudicial planteada por la administratīvā rajona tiesa)
Sentencia del Tribunal de Justicia (Sala Primera) de 18 de abril de 2024
«Procedimiento prejudicial — Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo — Directiva (UE) 2015/849 — Ámbito de aplicación — Entidad obligada — Artículo 3, punto 7, letra c) — Concepto de “proveedor de servicios a sociedades o fideicomisos (del tipo ‘trust’)” — Provisión de un domicilio social — Propietario de un bien inmueble que ha celebrado contratos de arrendamiento con personas jurídicas — Registro del domicilio social de esas personas jurídicas en dicho bien inmueble»
Aproximación de las legislaciones — Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo — Directiva (UE) 2015/849 — Proveedor de servicios a sociedades o fideicomisos (del tipo «trust») — Concepto — Propietario arrendador que alquila un bien inmueble a un arrendatario que ha registrado su domicilio social en dicho inmueble con el consentimiento del propietario y que realiza transacciones en ese inmueble — Exclusión
[Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, modificada por la Directiva (UE) 2018/843, art. 3, punto 7, letra c)]
(véanse los apartados 36, 37, 39 a 47 y 51 y el fallo)
Véase el texto de la resolución.