62023CJ0022_SUM
Vec C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi“ SIA
proti
Valsts ieņēmumu dienests
(návrh na začatie prejudiciálneho konania, ktorý podal Administratīvā rajona tiesa)
Rozsudok Súdneho dvora (prvá komora) z 18. apríla 2024
„Návrh na začatie prejudiciálneho konania – Predchádzanie využívania finančného systému na účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu – Smernica (EÚ) 2015/849 – Pôsobnosť – Povinný subjekt – Článok 3 bod 7 písm. c) – Pojem ‚poskytovateľ služieb správy zvereného majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti‘ – Zabezpečenie sídla – Vlastník nehnuteľnosti, ktorý uzavrel nájomné zmluvy s právnickými osobami – Zápis sídla týchto právnických osôb v tejto nehnuteľnosti“
Aproximácia právnych predpisov – Predchádzanie využívania finančného systému na účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu – Smernica 2015/849 – Poskytovateľ služieb správy zvereného majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti – Pojem – Vlastník prenajímajúci nehnuteľnosť, v ktorej si nájomca s jeho súhlasom zapíše svoje sídlo a uskutočňuje transakcie – Vylúčenie
[Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2015/849, zmenená smernicou 2018/843, článok 7 písm. c)]
(pozri body 36, 37, 39 – 47, 51 a výrok)
Pozri text rozhodnutia.