62023CJ0022_SUM
Causa C‑22/23
«Citadeles nekustamie īpašumi» SIA
contro
Valsts ieņēmumu dienests
(domanda di pronuncia pregiudiziale proposta dall’administratīvā rajona tiesa)
Sentenza della Corte (Prima Sezione) del 18 aprile 2024
«Rinvio pregiudiziale – Prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo – Direttiva (UE) 2015/849 – Ambito di applicazione – Soggetto obbligato – Articolo 3, punto 7, lettera c) – Nozione di “prestatore di servizi relativi a società o trust” – Fornitura di una sede legale – Proprietario di un bene immobile che ha concluso contratti di locazione con persone giuridiche – Registrazione della sede legale delle suddette persone giuridiche in tale bene immobile»
Ravvicinamento delle legislazioni – Prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio di capitali e di finanziamento del terrorismo – Direttiva 2015/849 – Prestatore di servizi relativi a società o trust – Nozione – Proprietario locatore che dà in locazione un bene immobile a un locatario presso il quale quest’ultimo ha registrato la sua sede legale, con il consenso di detto proprietario, ed effettua operazioni – Esclusione
[Direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio 2015/849, come modificata dalla direttiva 2018/843, art. 3, punto 7, c)]
(v. punti 36, 37, 39‑47, 51 e dispositivo)
V. il testo della decisione.