62023CJ0022_SUM
Lieta C‑22/23
SIA “Citadeles nekustamie īpašumi”
pret
Valsts ieņēmumu dienestu
(Administratīvās rajona tiesas lūgums sniegt prejudiciālu nolēmumu)
Tiesas (pirmā palāta) 2024. gada 18. aprīļa spriedums
Lūgums sniegt prejudiciālu nolēmumu – Finanšu sistēmas izmantošanas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un terorisma finansēšanai novēršana – Direktīva (ES) 2015/849 – Piemērošanas joma – Atbildīgais subjekts – 3. panta 7. punkta c) apakšpunkts – Jēdziens “trasta vai uzņēmuma pakalpojumu sniedzējs” – Juridiskās adreses nodrošināšana – Nekustamā īpašuma īpašnieks, kas noslēdzis nomas līgumus ar juridiskām personām – Šo juridisko personu juridiskās adreses reģistrācija šajā nekustamajā īpašumā
Tiesību aktu tuvināšana – Finanšu sistēmas izmantošanas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un terorisma finansēšanai novēršana – Direktīva 2015/849 – Trasta vai uzņēmuma pakalpojumu sniedzējs – Jēdziens – Īpašnieks–iznomātājs, kas iznomā nekustamo īpašumu nomniekam, kurš ar šī īpašnieka piekrišanu reģistrē tajā savu juridisko adresi un veic darījumus – Izslēgšana
(Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2015/849, kurā grozījumi izdarīti ar Direktīvu 2018/843, 3. panta 7. punkta c) apakšpunkts)
(skat. 36., 37., 39.–47. un 51. punktu un rezolutīvo daļu)
Skat. nolēmuma tekstu.