62023CJ0022_SUM
Mål C-22/23
”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
mot
Valsts ieņēmumu dienests
(begäran om förhandsavgörande från administratīvā rajona tiesa)
Domstolens dom (första avdelningen) av den 18 april 2024
”Begäran om förhandsavgörande – Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism – Direktiv (EU) 2015/849 – Tillämpningsområde – Ansvarig enhet – Artikel 3 led 7 c – Begreppet ’tjänsteleverantör till truster eller bolag’ – Tillhandahållande av säte – Fastighetsägare som ingått hyresavtal med juridiska personer – Registrering av dessa juridiska personers säte i den uthyrda fastigheten”
Tillnärmning av lagstiftning – Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism – Direktiv 2015/849 – Tjänsteleverantör till truster eller bolag – Begrepp – Fastighetsägare som hyr ut en fastighet till en hyresgäst som har registrerat sitt säte i den uthyrda fastigheten med fastighetsägarens samtycke och därifrån genomför transaktioner – Omfattas inte
(Europaparlamentets och rådets direktiv 2015/849, i dess lydelse enligt direktiv 2018/843, artikel 3 led 7 c)
(se punkterna 36, 37, 39–47 och 51 samt domslutet)
Se avgörandet.