62023CJ0022_SUM
C‑22/23. sz. ügy
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
kontra
Valsts ieņēmumu dienests
(az Administratīvā rajona tiesa [Lettország] által benyújtott előzetes döntéshozatal iránti kérelem)
A Bíróság ítélete (első tanács), 2024. április 18.
„Előzetes döntéshozatal – A pénzügyi rendszerek pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás céljára való felhasználásának megelőzése – (EU) 2015/849 irányelv – Hatály – Kötelezett szolgáltatók – A 3. cikk 7. pontjának c) alpontja – A »bizalmi vagyonkezelési tevékenységet végző, illetve társasági szolgáltató« fogalma – Székhelyszolgáltatás nyújtása – Jogi személyekkel bérleti szerződést kötő ingatlantulajdonos – Ezen ingatlannak az e jogi személyek székhelyeként történő bejegyezése”
Jogszabályok közelítése – A pénzügyi rendszer pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzése – 2015/849 irányelv – Bizalmi vagyonkezelési tevékenységet végző, illetve társasági szolgáltató – Fogalom – Ingatlantulajdonos bérbeadó, aki az ingatlant olyan bérlőnek adja bérbe, aki azt a hozzájárulásával székhelyeként bejegyezteti és ott ügyleteket köt – Kizártság
(A 2018/843 irányelvvel módosított 2015/849 európai parlamenti és tanácsi irányelv, 3. cikk, 7. pont, c) alpont)
(lásd: 36., 37., 39–47., 51. pont és a rendelkező rész)
Lásd a határozat szövegét.