62023CJ0022_SUM
Kawża C‑22/23
“Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
vs
Valsts ieņēmumu dienests
(talba għal deċiżjoni preliminari, imressqa mill-administratīvā rajona tiesa)
Sentenza tal-Qorti tal-Ġustizzja (L-Ewwel Awla) tat‑18 ta’ April 2024
“Rinviju għal deċiżjoni preliminari – Prevenzjoni tal-użu tas-sistema finanzjarja għall-finijiet tal-ħasil tal-flus jew tal-finanzjament tat-terroriżmu – Direttiva (UE) 2015/849 – Kamp ta’ applikazzjoni – Entitajiet marbutin b’obbligu – Artikolu 3(7)(c) – Kunċett ta’ ‘fornitur ta’ servizz [lil] kumpanniji [jew trusts]’ – Provvista ta’ uffiċċju rreġistrat – Proprjetarju ta’ proprjetà immobbli li kkonkluda kuntratti ta’ kiri ma’ persuni ġuridiċi – Reġistrazzjoni tal-uffiċċju rreġistrat ta’ dawn il-persuni ġuridiċi f’din il-proprjetà immobbli”
Approssimazzjoni tal-leġiżlazzjonijiet – Prevenzjoni tal-użu tas-sistema finanzjarja għall-finijiet tal-ħasil tal-flus u tal-finanzjament tat-terroriżmu – Direttiva 2015/849 – Fornuitur ta’ servizzi lil kumpanniji jew trusts – Kunċett – Proprjetarju ta’ proprjetà immobbli li jikri proprjetà immobbli lil kerrej li rreġistra l-uffiċċju rreġistrat tiegħu fl-istess proprjetà immobbli, b’ftehim mal-imsemmi proprjetarju, u li mill-imsemmi uffiċċju iwettaq xi tranżazzjonijiet – Esklużjoni
(Direttiva tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill 2015/849, kif emendata bid-Direttiva 2018/843, il-punt 7(c) tal-Artikolu 3)
(ara l-punti 36, 37, 39 sa 47, 51 u dispożittiv)
Ara t-test tad-deċiżjoni.