62023CJ0022_SUM
Sag C-22/23
»Citadeles nekustamie īpašumi« SIA
mod
Valsts ieņēmumu dienests
(anmodning om præjudiciel afgørelse indgivet af administratīvā rajona tiesa)
Domstolens dom (Første Afdeling) af 18. april 2024
»Præjudiciel forelæggelse – forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme – direktiv (EU) 2015/849 – anvendelsesområde – forpligtet enhed – artikel 3, nr. 7), litra c) – begrebet »udbyder af tjenester til truster eller selskaber« – tilrådighedsstillelse af et vedtægtsmæssigt hjemsted – ejer af en fast ejendom, der har indgået lejekontrakter med juridiske personer – registrering af disse juridiske personers vedtægtsmæssige hjemsted i denne faste ejendom«
Tilnærmelse af lovgivningerne – forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme – direktiv 2015/849 – udbyder af tjenester til truster eller selskaber – begreb – ejer, der udlejer en fast ejendom til en lejer, som med den nævnte ejers samtykke registrerer sit vedtægtsmæssige hjemsted i denne ejendom og foretager transaktioner dér – ikke omfattet
[Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2015/849, som ændret ved direktiv 2018/843, art. 3, nr. 7), litra c)]
(jf. præmis 36, 37, 39-47 og 51 samt domskonkl.)
Jf. afgørelsens tekst.