62023CJ0022_SUM
Kohtuasi C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi“ SIA
versus
Valsts ieņēmumu dienests
(eelotsusetaotlus, mille on esitanud Administratīvā rajona tiesa)
Euroopa Kohtu (esimene koda) 18. aprilli 2024. aasta otsus
Eelotsusetaotlus – Finantssüsteemi rahapesu või terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise tõkestamine – Direktiiv (EL) 2015/849 – Kohaldamisala – Kohustatud isik – Artikli 3 punkti 7 alapunkt c – Mõiste „usaldusfondi- või äriühinguteenuste pakkuja“ – Registrijärgse asukoha pakkumine – Kinnisasja omanik, kes on sõlminud juriidilise isikuga rendilepingu – Niisuguse juriidilise isiku registrijärgse asukoha registreerimine selles kinnisasjas
Õigusaktide ühtlustamine – Rahandussüsteemi rahapesu ja terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise vältimine – Direktiiv 2015/849 – Usaldusfondi- või äriühinguteenuste pakkuja – Mõiste – Rendileandjast omanik, kes rendib kinnisasja rentnikule, kes on rendileandja nõusolekul registreerinud seal oma registrijärgse asukoha ja sõlmib seal tehinguid – Väljajätmine – Erand
(Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2015/849, muudetud direktiiviga 2018/843, artikli 3 punkti 7 alapunkt c)
(vt punktid 36, 37, 39–47 ja 51 ning resolutsioon)
Vt kohtulahendi tekst.