62023CJ0022_SUM
Věc C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi“ SIA
v.
Valsts ieņēmumu dienests
(žádost o rozhodnutí o předběžné otázce, kterou podal administratīvā rajona tiesa)
Rozsudek Soudního dvora (prvního senátu) ze dne 18. dubna 2024
„Řízení o předběžné otázce – Předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu – Směrnice (EU) 2015/849 – Působnost – Povinná osoba – Článek 3 bod 7 písm. c) – Pojem ‚poskytovatel svěřenských služeb nebo služeb pro obchodní společnosti‘ – Poskytnutí sídla – Vlastník nemovitosti, který uzavřel nájemní smlouvy s právnickými osobami – Zápis sídla těchto právnických osob do této nemovitosti“
Sbližování právních předpisů – Předcházení využívání finančního systému k praní peněz a financování terorismu – Směrnice 2015/849 – Poskytovatel svěřenských služeb nebo služeb pro obchodní společnosti – Pojem – Vlastník pronajímající nájemci nemovitost, v níž nájemce se souhlasem pronajímatele zapsal do rejstříku své sídlo a provádí transakce – Vyloučení
[Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2015/849, ve znění směrnice 2018/843, čl. 3 bod 7 písm. c)]
(viz body 36, 37, 39–47, 51 a výrok)
Viz znění rozhodnutí.