62023CJ0022_SUM
Predmet C-22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
protiv
Valsts ieņēmumu dienests
(zahtjev za prethodnu odluku koji je uputila administratīvā rajona tiesa)
Presuda Suda (prvo vijeće) od 18. travnja 2024.
„Zahtjev za prethodnu odluku – Sprečavanje korištenja financijskog sustava u svrhu pranja novca ili financiranja terorizma – Direktiva (EU) 2015/849 – Područje primjene – Obveznik – Članak 3. točka 7. podtočka (c) – Pojam ‚pružatelj usluga trusta ili trgovačkog društva’ – Osiguravanje registriranog sjedišta – Vlasnik nekretnine koji je sklopio ugovore o zakupu s pravnim osobama – Registracija sjedišta tih pravnih osoba u toj nekretnini”
Usklađivanje zakonodavstava – Sprečavanje korištenja financijskog sustava u svrhu pranja novca i financiranja terorizma – Direktiva 2015/849 – Pružatelj usluga trusta ili trgovačkog društva – Pojam – Vlasnik zakupodavac koji daje u zakup nekretninu zakupniku koji je u njoj registrirao svoje registrirano sjedište, uz suglasnost navedenog vlasnika, i koji ondje izvršava transakcije – Isključenost
(Direktiva Europskog parlamenta i Vijeća 2015/849, kako je izmijenjena Direktivom 2018/843, čl. 3. t. 7. podt. (c))
(t. 36., 37., 39.-47., 51. i izreka)
Vidjeti tekst odluke.