Asia C‑22/23
”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
vastaan
Valsts ieņēmumu dienests
(Ennakkoratkaisupyyntö – Administratīvā rajona tiesa)
Unionin tuomioistuimen tuomio (ensimmäinen jaosto) 18.4.2024
Ennakkoratkaisupyyntö – Sen estäminen, että rahoitusjärjestelmää käytetään rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen – Direktiivi (EU) 2015/849 – Soveltamisala – Ilmoitusvelvollinen – 3 artiklan 7 alakohdan c alakohta – Käsite ”trusti- tai yrityspalvelujen tarjoaja” – Kotipaikan tarjoaminen – Vuokrasopimuksia oikeushenkilöiden kanssa tehnyt kiinteistönomistaja – Kyseisen kiinteistön rekisteröiminen kyseisten oikeushenkilöiden kotipaikaksi
Jäsenvaltioiden lainsäädännön lähentäminen – Rahoitusjärjestelmän käytön estäminen rahanpesutarkoituksiin sekä terrorismin rahoitukseen – Direktiivi 2015/849 – Trusti- tai yrityspalvelujen tarjoaja – Käsite – Sellaisen kiinteistön omistajana oleva vuokralleantaja, johon vuokralainen on omistajan suostumuksella rekisteröinyt sääntömääräisen kotipaikkansa ja jossa vuokralainen suorittaa liiketoimia – Ei kuulu käsitteen alaan
(Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2015/849, sellaisena kuin se on muutettuna direktiivillä 2018/843, 3 artiklan 7 alakohdan c alakohta)
(ks. 36, 37, 39–47 ja 51 kohta sekä tuomiolauselma)
Ks. ratkaisun teksti.