62023CJ0022_SUM
Cauza C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
împotriva
Valsts ieņēmumu dienests
(cerere de decizie preliminară formulată de administratīvā rajona tiesa)
Hotărârea Curții (Camera întâi) din 18 aprilie 2024
„Trimitere preliminară – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva (UE) 2015/849 – Domeniu de aplicare – Entitate obligată – Articolul 3 punctul 7 litera (c) – Noțiunea de «furnizor de servicii pentru fiducii sau societăți» – Furnizarea unui sediu social – Proprietar al unui bun imobil care a încheiat contracte de închiriere cu persoane juridice – Înregistrare a sediului social al acestor persoane juridice în acest bun imobil”
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Furnizor de servicii pentru fiducii sau societăți – Noțiune – Proprietar locator care închiriază un bun imobil unui locatar ce își înregistrează sediul social în imobilul respectiv, cu consimțământul proprietarului menționat, și efectuează tranzacții în acest imobil – Excludere
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și al Consiliului, astfel cum a fost modificată prin Directiva 2018/843, art. 3 pct. 7 lit. (c)]
(a se vedea punctele 36, 37, 39-47 și 51 și dispozitivul)
A se vedea textul deciziei.