62023CJ0022_SUM
Sprawa C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
przeciwko
Valsts ieņēmumu dienests
[wniosek o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym złożony przez administratīvā rajona tiesa]
Wyrok Trybunału (pierwsza izba) z dnia 18 kwietnia 2024 r.
Odesłanie prejudycjalne – Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu – Dyrektywa (UE) 2015/849 – Zakres stosowania – Podmiot zobowiązany – Artykuł 3 pkt 7 lit. c) – Pojęcie „podmiotu świadczącego usługi na rzecz trustów lub spółek” – Zapewnienie siedziby statutowej – Właściciel nieruchomości, który zawarł umowy najmu z osobami prawnymi – Wpisanie tej nieruchomości do rejestru jako siedziby statutowej tych osób prawnych
Zbliżanie ustawodawstw – Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy i finansowania terroryzmu – Dyrektywa 2015/849 – Pojęcie „podmiotu świadczącego usługi na rzecz trustów lub spółek” – Pojęcie – Właściciel wynajmujący nieruchomość najemcy, który zarejestrował tam, za zgodą właściciela, swoją siedzibę statutową, i dokonuje tam transakcji – Wyłączenie
[dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2015/849, zmieniona dyrektywą 2018/843, art. 3 pkt 7 lit. c)]
(zob. pkt 36, 37, 39–47, 51; sentencja)
Zobacz tekst orzeczenia.