61978CJ0267_IT
Parti
Oggetto della causa
Motivazione della sentenza
Decisione relativa alle spese
Dispositivo
Parti
NELLA CAUSA 267/78,
COMMISSIONE DELLE COMUNITA EUROPEE, RAPPRESENTATA DAL SIG . GIANCARLO OLMI, DIRETTORE GENERALE AGGIUNTO DEL SERVIZIO GIURIDICO, E DAL SIG . GIANLUIGI CAMPOGRANDE, DEL SERVIZIO GIURIDICO, IN QUALITA DI AGENTI, ASSISTITI DALL ' AVV . GIORGIO GREGORI, DEL FORO DI TRENTO, E CON DOMICILIO ELETTO A LUSSEMBURGO PRESSO IL SIG . MARIO CERVINO, CONSIGLIERE GIURIDICO DELLA COMMISSIONE, EDIFICIO JEAN MONNET, KIRCHBERG,
RICORRENTE,
CONTRO
REPUBBLICA ITALIANA, RAPPRESENTATA DALL ' AMBASCIATORE ADOLFO MARESCA, IN QUALITA DI AGENTE, ASSISTITO DAL SIG . OSCAR FIUMARA, AVVOCATO DELLO STATO, E CON DOMICILIO ELETTO IN LUSSEMBURGO PRESSO L ' AMBASCIATA D ' ITALIA,
CONVENUTA,
Oggetto della causa
CAUSA AVENTE AD OGGETTO LA DICHIARAZIONE CHE LA REPUBBLICA ITALIANA E VENUTA MENO AD OBBLIGHI IMPOSTILE DAGLI ARTT . 5 DEL TRATTATO CEE E 14 DEL REGOLAMENTO DEL CONSIGLIO DEL 2 GENNAIO 1971, N . 2 ( ORA SOSTITUITO DALL ' ART . 18 DEL REGOLAMENTO DEL CONSIGLIO 19 DICEMBRE 1977, N . 2891 ),
Motivazione della sentenza
1 CON ISTANZA IN DATA 21 DICEMBRE 1978, REGISTRATA IN CANCELLERIA IL GIORNO SEGUENTE, LA COMMISSIONE, AI SENSI DELL ' ART . 169, 2* COMMA, DEL TRATTATO CEE, INTENDE FAR DICHIARARE CHE LA REPUBBLICA ITALIANA, RIFIUTANDO DI ASSOCIARE LA COMMISSIONE A CONTROLLI SULL ' ACCERTAMENTO E LA MESSA A DISPOSIZIONE DELLE
RISORSE PROPRIE DELLE COMUNITA E DI COMUNICARLE I RISULTATI ACQUISITI, E VENUTA MENO AGLI OBBLIGHI IMPOSTILE DALL ' ART . 5 DEL TRATTATO E DALL ' ART . 14 DEL REGOLAMENTO DEL CONSIGLIO 2 GENNAIO 1971, N . 2, RECANTE APPLICAZIONE DELLA DECISIONE DEL 21 APRILE 1970 RELATIVA ALLA SOSTITUZIONE DEI CONTRIBUTI FINANZIARI DEGLI STATI MEMBRI CON RISORSE PROPRIE DELLE COMUNITA ( GU N . L 3, PAG . 1 ), ORA SOSTITUITO DAL REGOLAMENTO DEL CONSIGLIO 19 DICEMBRE 1977, N . 2891 ( GU N . L 336, PAG . 1 ).
2 NELL ' APRILE 1976 LA COMMISSIONE VENIVA A CONOSCENZA DI OPERAZIONI FRAUDOLENTE EFFETTUATE NELL ' AMBITO DEGLI SCAMBI INTRACOMUNITARI E RELATIVE A 6 000 TONNELLATE DI BURRO PROVENIENTE DA PAESI TERZI . LA MERCE VENIVA TRASPORTATA IN AUTOCARRO DA UN DEPOSITO DI ROTTERDAM IN ITALIA . LE SPEDIZIONI DAL PORTO VENIVANO EFFETTUATE REGOLARMENTE IN REGIME DI TRANSITO COMUNITARIO ESTERNO . I DOCUMENTI RELATIVI A QUESTO REGIME ( DETTI ' T1 ' ) VENIVANO TUTTAVIA APPURATI IRREGOLARMENTE, SIA DURANTE IL VIAGGIO, SIA IN ITALIA, MEDIANTE DOCUMENTI DI TRANSITO COMUNITARIO INTERNO FALSI O FALSIFICATI . CIO PERMETTEVA DI ELUDERE CONSIDEREVOLI IMPORTI DI PRELIEVI AGRICOLI .
3 CON LETTERA DEL 26 LUGLIO 1976, LA COMMISSIONE FACEVA SAPERE AL RAPPRESENTANTE PERMANENTE DELL ' ITALIA CHE LE ' INFORMAZIONI '
DI CUI ESSA DISPONEVA GIUSTIFICAVANO ' UNA RICHIESTA DI CONTROLLO SUPPLEMENTARE AI SENSI DELL ' ART . 14 DEL REGOLAMENTO N . 2/71 ' . SI CHIEDEVA NON SOLO CHE L ' ITALIA PROCEDESSE AD UN CONTROLLO SUPPLEMENTARE, MA ALTRESI CHE LA COMMISSIONE VI FOSSE ASOCIATA .
4 L ' AMMINISTRAZIONE CENTRALE ITALIANA DELLE DOGANE ACCOGLIEVA LA RICHIESTA ED UN INCONTRO FRA FUNZIONARI DELLE DOGANE ITALIANE E DELLA COMMISSIONE VENIVA ORGANIZZATO A MILANO ED A COMO . IN SEGUITO A TALE INCONTRO SI CONSTATAVA LA PROBABILE ESISTENZA DI UN COLLEGAMENTO FRA LE SUDDETTE OPERAZIONI FRAUDOLENTE ED ALCUNE OPERAZIONI OGGETTO DAL 1975 DELLE INDAGINI DELLA GUARDIA DI FINANZA . SECONDO L ' AMMINISTRAZIONE ITALIANA, GLI ASPETTI DELL ' INCHIESTA CONNESSI CON FATTI PENALMENTE RILEVANTI SONO, IN ULTIMA ANALISI, DI COMPETENZA DELL ' AUTORITA GIUDIZIARIA .
5 L ' AMMINISTRAZIONE ITALIANA DELLE DOGANE, RITENENDO CHE SUSSISTESSE UN NESSO FRA L ' INDAGINE CONDOTTA DALL ' UFFICIO ISTRUZIONE PENALE DI TORINO E LE IMPORTAZIONI IN QUESTIONE RICHIEDEVA AL GIUDICE ISTRUTTORE DI TORINO COPIA DEL RAPPORTO DELLA GUARDIA DI FINANZA . IL GIUDICE ISTRUTTORE, PERO, RESPINGEVA LA RICHIESTA, IL 2 FEBBRAIO 1977, PER IL MOTIVO CHE IL RAPPORTO RIGUARDAVA FATTI OGGETTO DI ISTRUTTORIA PENALE, COSICCHE IL RAPPORTO, COME TUTTI GLI ATTI DELL ' ISTRUZIONE, ERA COPERTO DAL SEGRETO ISTRUTTORIO .
6 UNA NUOVA RICHIESTA, PRESENTATA IL 24 GENNAIO 1978 DAL MINISTERO DELLE FINANZE, VENIVA RESPINTA DAL GIUDICE ISTRUTTORE DI TORINO PER GLI STESSI MOTIVI .
7 DATO IL RIGETTO DELLE MENZIONATE RICHIESTE, L ' AMMINISTRAZIONE ITALIANA DELLE DOGANE NON HA POTUTO CONOSCERE GLI ELEMENTI DEL FASCICOLO RELATIVO AL PROCEDIMENTO PENALE, NE, DI CONSEGUENZA, DARNE COMUNICAZIONE ALLA COMMISSIONE .
8 IL 20 APRILE 1978 LA COMMISSIONE INVIAVA ALLA REPUBBLICA ITALIANA IL PARERE MOTIVATO DI CUI ALL ' ART . 169 DEL TRATTATO . IL PARERE SOTTOLINEA IN PARTICOLARE IL POTERE DELLA COMMISSIONE DI EFFETTUARE CONTROLLI APPROFONDITI ANCHE IN ORDINE AI ' FATTI GENERATORI '
DELL ' ONERE FISCALE EVASO, POICHE IL DIRITTO COMUNITARIO PREVALE SUL DIRITTO INTERNO, NONCHE L ' OBBLIGO DEGLI STATI MEMBRI DI COLLABORARE CON OGNI MEZZO A LORO DISPOSIZIONE ALL ' ESERCIZIO DEL DIRITTO DI CONTROLLO . AD AVVISO DELLA COMMISSIONE, L ' APPLICABILITA DIRETTA DEL REGOLAMENTO N . 2/71 E DA INTENDERSI NEL SENSO CHE LE NORME DI DIRITTO COMUNITARIO DEBBONO PRODURRE EFFETTI PIENI, QUALI FONTE IMMEDIATA DI DIRITTI E DI OBBLIGHI PER TUTTI COLORO CH ' ESSE RIGUARDANO, CHE SI TRATTI DI SINGOLI O DI STATI MEMBRI . TALI EFFETTI CONCERNONO ANCHE TUTTE LE GIURISDIZIONI CHE, NELL ' AMBITO DELLE LORO COMPETENZE, HANNO PER COMPITO, QUALI ORGANI DI UNO STATO MEMBRO, DI RISPETTARE I POTERI ATTRIBUITI ALLE ISTITUZIONI DAL DIRITTO COMUNITARIO . INOLTRE, LE NORME DI DIRITTO COMUNITARIO, PER IL FATTO STESSO DELLA LORO ENTRATA IN VIGORE, RENDONO ' IPSO JURE '
INAPPLICABILE QUALSIASI DISPOSIZIONE CONTRARIA DELLA LEGISLAZIONE NAZIONALE ANTERIORE, COMPRESE LE NORME DEL CODICE DI PROCEDURA PENALE, CHE NON SI POSSONO OPPORRE AL FINE DI ESCLUDERE L ' ESERCIZIO DA PARTE DELLA COMMISSIONE DEL POTERE DI CONTROLLO AD ESSA ATTRIBUITO DAL REGOLAMENTO N . 2/71 .
9 RISPONDENDO AL PARERE, IL GOVERNO ITALIANO HA SOSTENUTO CHE LA COMMISSIONE NON PUO PRETENDERE DI ESSERE ASSOCIATA ALL ' ATTIVITA GIUDIZIARIA ( CUI SONO ESTRANEI ANCHE GLI ORGANI AMMINISTRATIVI DI CONTROLLO DEGLI STATI MEMBRI, CHE PERTANTO NON POSSONO ASSOCIARE LA COMUNITA AD ATTIVITA DALLE QUALI SONO ESSI STESSI ESCLUSI ), NE QUINDI PUO FAR VALERE L ' ASSERITA VIOLAZIONE, NELLA FATTISPECIE, DELL ' ART . 14 DEL REGOLAMENTO N . 2/71, PER I RITARDI RISULTANTI DAL PASSAGGIO DELLE VERIFICHE DAL LIVELLO AMMINISTRATIVO A QUELLO GIUDIZIARIO .
10 INFORMATA, IL 6 NOVEMBRE 1978, DELLA CHIUSURA DELL ' ISTRUTTORIA, L ' AMMINISTRAZIONE DOGANALE ITALIANA PRESENTAVA, IN DATA 16 DICEMBRE 1978, UNA NUOVA RICHIESTA AL GIUDICE ISTRUTTORE .
11 CON ORDINANZA DEL 20 DICEMBRE 1978, IL GIUDICE ISTRUTTORE CONSENTIVA SOLTANTO L ' ESTRAZIONE DI COPIA DEI CAPI D ' ACCUSA, QUALI RISULTAVANO DALLA FORMULAZIONE DEL PROCURATORE DELLA REPUBBLICA . TALE DOCUMENTO VENIVA INVIATO ALLA COMMISSIONE ED E ANNESSO AL CONTRORICORSO .
12 IL 19 GENNAIO 1979 LA COMMISSIONE RICEVEVA COPIA DEI CAPI D ' ACCUSA DEFINITIVI RIGUARDANTI TUTTI GLI IMPUTATI .
SUL POTERE DI CONTROLLO DELLA COMMISSIONE
13 IL GOVERNO ITALIANO SOSTIENE CHE L ' ESERCIZIO DEL POTERE DI CONTROLLO ATTRIBUITO ALLA COMMISSIONE DAL REGOLAMENTO N . 2/71 E POSSIBILE SOLTANTO DAL MOMENTO IN CUI L ' ORGANISMO AMMINISTRATIVO NAZIONALE HA ADEMPIUTO AL PROPRIO COMPITO DI ACCERTAMENTO DELLE RISORSE PROPRIE, HA CIOE DEFINITO L ' AMMONTARE DEL CREDITO METTENDOLO A DISPOSIZIONE DELLE COMUNITA . LA PROCEDURA STABILITA DALLA NORMATIVA COMUNITARIA COMPRENDE, IN EFFETTI, TRE FASI : QUELLA DELL '
' ACCERTAMENTO '
DELLE RISORSE PROPRIE, QUELLA DELLA ' MESSA A DISPOSIZIONE '
DELLE RISORSE ACCERTATE E QUELLA DELL ' ESECUZIONE DI ' CONTROLLI ' . PERCHE SI APRA LA FASE DEL CONTROLLO, IN CUI LA COMMISSIONE HA IL POTERE DI INTERVENIRE, E NECESSARIO CHE GLI ORGANI AMMINISTRATIVI NAZIONALI ABBIANO ESAURITO LE FASI PRECEDENTI ; SOLTANTO ALLORA LA COMMISSIONE PUO COLLABORARE CON DETTI ORGANI PER VERIFICARE CHE LE RISORSE PROPRIE SIANO STATE ACCERTATE E VERSATE CORRETTAMENTE .
14 LA COMMISSIONE RIBATTE A TALE TESI CHE, PER ESSERE EFFICACE, IL SUO CONTROLLO DEVE POTERSI ESERCITARE DAL MOMENTO IN CUI SI CONSTATA LA SUSSISTENZA DI UN FATTO GENERATORE DI RISORSE PROPRIE . CIO RISULTA DALLE DISPOSIZIONI CHE DISCIPLINANO I CONTROLLI, IN PARTICOLARE DAGLI ARTT . 6 E 14 DEL REGOLAMENTO N . 2/71 .
15 LA CORTE NON PUO ACCOGLIERE L ' ARGOMENTAZIONE DEL GOVERNO ITALIANO, CHE SVUOTEREBBE DEL LORO CONTENUTO LE DISPOSIZIONI DEI TESTI APPLICABILI IN MATERIA . I POTERI DELLA COMMISSIONE SI RIDURREBBERO ALLORA AD UNA SEMPLICE VERIFICA A POSTERIORI DELLA CONTABILITA DELLE RISORSE PROPRIE, CHE GLI STATI MEMBRI SONO OBBLIGATI A TENERE . ORA, L ' ART . 6 DEL REGOLAMENTO N . 2/71 CONTEMPLA UN SISTEMA DI CONTABILITA MENSILE E L ' ART . 9, N . 2, PREVEDE CHE OGNI RITARDO NELL ' ACCREDITAMENTO DIA LUOGO AL PAGAMENTO DI INTERESSI DA PARTE DELLO STATO MEMBRO IN QUESTIONE . IL FATTO CHE, AI TERMINI DEL CITATO ART . 6, I DIRITTI ACCERTATI SONO CONTABILIZZATI NELLE SCRITTURE COMUNITARIE QUALI ENTRATE DA RISCUOTERE ESIGE CHE IL DIRITTO DELLA COMMISSIONE DI CHIEDERE CHE SI PROCEDA A CONTROLLI SUPPLEMENTARI SORGA FIN DA QUEL MOMENTO E QUELLO DI ESSERE ASSOCIATA AI CONTROLLI ATTUATI DAGLI STESSI STATI MEMBRI FIN DAL MOMENTO IN CUI SI SAREBBE DOVUTO EFFETTUARE L ' ACCERTAMENTO .
16 IL GOVERNO ITALIANO NON PUO QUINDI CONTESTARE VALIDAMENTE IL POTERE DELLA COMMISSIONE DI ESERCITARE IL PROPRIO CONTROLLO FIN DALLA FASE DI ' ACCERTAMENTO '
DELLE RISORSE PROPRIE DA PARTE DEL COMPETENTE ORGANISMO DELLO STATO MEMBRO INTERESSATO .
SUL PROBLEMA DEL SEGRETO ISTRUTTORIO
17 DALL ' ESAME DEGLI ARGOMENTI DEDOTTI A SOSTEGNO DEL RICORSO RISULTA CHE LA CRITICA ESSENZIALE DELLA COMMISSIONE RIGUARDA IL RIFIUTO, DA PARTE DELL ' AMMINISTRAZIONE ITALIANA, DI COMUNICARE LE INFORMAZIONI OGGETTO DEL PROCEDIMENTO PENALE E COPERTE PERTANTO DA SEGRETO ISTRUTTORIO . SI PONE QUINDI LA QUESTIONE SE LA NORMATIVA COMUNITARIA IN MATERIA SI POSSA INTERPRETARE NEL SENSO CHE IMPONGA AGLI STATI MEMBRI L ' OBBLIGO DI COMUNICARE INFORMAZIONI DEL GENERE, DEROGANDO, SE DEL CASO, ALLE NORME NAZIONALI SULLA PROCEDURA GIUDIZIARIA .
18 L ' ART . 14 DEL REGOLAMENTO N . 2/71, RIPRESO DALL ' ART . 18 DEL REGOLAMENTO N . 2891/77, RECITA :
' 1 . GLI STATI MEMBRI PROCEDONO ALLE VERIFICHE ED INDAGINI RELATIVE ALL ' ACCERTAMENTO E ALLA MESSA A DISPOSIZIONE DELLE RISORSE PROPRIE . LA COMMISSIONE ESERCITA LE SUE COMPETENZE ALLE CONDIZIONI PREVISTE DAL PRESENTE ARTICOLO .
2.IN QUESTO QUADRO, GLI STATI MEMBRI :
- PROCEDONO AI CONTROLLI SUPPLEMENTARI CHE LA COMMISSIONE PUO LORO CHIEDERE CON RICHIESTA MOTIVATA ;
- ASSOCIANO LA COMMISSIONE, A SUA RICHIESTA, AI CONTROLLI DA ESSI EFFETTUATI .
GLI STATI MEMBRI PRENDONO TUTTE LE MISURE ATTE A FACILITARE TALI CONTROLLI . . . '
19 E IL CASO DI RILEVARE ANZITUTTO CHE I TESTI COMUNITARI APPLICABILI IN MATERIA NON AUTORIZZANO LA COMMISSIONE A PROCEDERE ESSA STESSA A CONTROLLI, MA PREVEDONO CHE LA COMMISSIONE SIA ' ASSOCIATA '
AI CONTROLLI EFFETTUATI DAGLI STATI MEMBRI . NE DISCENDE CHE TALI TESTI NON HANNO L ' EFFETTO DI MODIFICARE DI PER SE STESSE LE PROCEDURE DI CONTROLLO CHE SI APPLICANO NEI DIVERSI STATI MEMBRI .
20 E OPPORTUNO RICORDARE INOLTRE CHE I REGOLAMENTI COMUNITARI NON FANNO MENZIONE DI UNA RELAZIONE FRA I POTERI DI CONTROLLO RELATIVI ALL ' ACCERTAMENTO DELLE RISORSE PROPRIE DA UN LATO, E LE GARANZIE DISPOSTE DALLE LEGISLAZIONI NAZIONALI PER IL BUON SVOLGIMENTO DEI PROCEDIMENTI PENALI, DALL ' ALTRO .
21 DALLE CONSIDERAZIONI ESPOSTE RISULTA CHE, ALLO STATO ATTUALE DEL DIRITTO COMUNITARIO, I CONTROLLI CHE LA COMMISSIONE PUO CHIEDERE ED AI QUALI DEVE ESSERE ASSOCIATA COMPRENDONO TUTTI QUELLI CUI LE AMMINISTRAZIONI NAZIONALI POSSONO
PROCEDERE, MA CHE NON SI PUO DEDURRE DAI TESTI IN QUESTIONE L ' INTENZIONE DI MODIFICARE I RAPPORTI FRA L ' AMMINISTRAZIONE ED IL POTERE GIUDIZIARIO .
22 SI POSSONO QUINDI FAR VALERE NEI CONFRONTI DELLA COMMISSIONE LE NORME CHE, NELLE LEGISLAZIONI NAZIONALI DI CARATTERE PENALE, IMPEDISCONO LA COMUNICAZIONE A DETERMINATE PERSONE DI ATTI DEL PROCEDIMENTO PENALE, IN QUANTO LE STESSE RESTRIZIONI SIANO OPPONIBILI ALL ' AMMINISTRAZIONE NAZIONALE .
23 DAL FASCICOLO RISULTA CHE IL GOVERNO ITALIANO, DOPO AVER COLLABORATO CON LA COMMISSIONE NELLA MISURA DELLE SUE POSSIBILITA GIURIDICHE NEL CORSO DEL PROCEDIMENTO, HA COMUNICATO ALLA COMMISSIONE GLI ELEMENTI COPERTI DAL SEGRETO ISTRUTTORIO NON APPENA IL GIUDICE ISTRUTTORE HA TOLTO IL VINCOLO DEL SEGRETO .
24 SI DEVE QUINDI CONSTATARE CHE L ' ITALIA NON E VENUTA MENO AGLI OBBLIGHI AD ESSA INCOMBENTI IN BASE AL TRATTATO .
25 IL RICORSO VA PERTANTO RESPINTO .
Decisione relativa alle spese
SULLE SPESE
26 AI SENSI DELL ' ART . 69, PAR
2, DEL REGOLAMENTO DI PROCEDURA, LA PARTE SOCCOMBENTE E CONDANNATA ALLE SPESE .
27 POICHE LA RICORRENTE E RIMASTA SOCCOMBENTE, E CONDANNATA ALLE SPESE .
Dispositivo
PER QUESTI MOTIVI,
LA CORTE
DICHIARA E STATUISCE :
1* IL RICORSO E RESPINTO .
2* LA RICORRENTE E CONDANNATA ALLE SPESE .