62023CJ0022_SUM
Zaak C‑22/23
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
tegen
Valsts ieņēmumu dienests
(verzoek om een prejudiciële beslissing, ingediend door de Administratīvā rajona tiesa)
Arrest van het Hof (Eerste kamer) van 18 april 2024
„Prejudiciële verwijzing – Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering – Richtlijn (EU) 2015/849 – Werkingssfeer – Meldingsplichtige entiteit – Artikel 3, punt 7, onder c) – Begrip ‚aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten’ – Verschaffen van een statutaire zetel – Eigenaar van een onroerend goed die huurovereenkomsten met rechtspersonen heeft gesloten – Vestiging van de statutaire zetel van die rechtspersonen in dat onroerende goed”
Harmonisatie van de wetgevingen – Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme – Richtlijn 2015/849 – Aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten – Begrip – Eigenaar-verhuurder die een onroerend goed verhuurt aan een huurder die zijn statutaire zetel daar met toestemming van de eigenaar heeft gevestigd en daar transacties verricht – Daarvan uitgesloten
[Richtlijn 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad, zoals gewijzigd bij richtlijn 2018/843, art. 3, punt 7, c)]
(zie punten 36, 37, 39‑47, 51 en dictum)
Zie de tekst van de beslissing.