Caja de ahorros

Unacaja de ahorroses un tipo deentidad de crédito, junto con los bancos, las cooperativas de crédito e instituciones particulares (como elInstituto de Crédito Oficialen España). Son instituciones de crédito sin ánimo de lucro y con finalidad social, con marcado carácter territorial. A diferencia de los bancos, los cuales sonsociedades anónimas, las cajas de ahorros tienen carácter fundacional, motivo por el que deben destinar parte de sus beneficios a fines sociales. Por ejemplo, en España, una parte de sus dividendos debe ser destinada a fines sociales. También en España, estas tienen representación de impositores, fundadores, empleados, administraciones públicas y grupos de interés en la Asamblea General, órgano supremo de gobierno de las cajas de ahorros.
Existen cajas de ahorros en países europeos como:
Estas cajas de ahorros están asociadas en el seno delGrupo Europeo de Cajas de Ahorros, salvo las cajas suizas.
También existen en:
Existe una asociación mundial de cajas de ahorros, elInstituto Mundial de Cajas de Ahorro.
EnEspaña, el origen de muchas cajas de ahorros está en losMontes de Piedad, que eran casas de empeños orientadas a lospobresy que no entregaban interés sobre los depósitos.​ La primera Caja de Ahorros de España se fundó en la ciudad deJerez de la Frontera. Tradicionalmente, las cajas se han dedicado únicamente al fomento delahorromediante la captación de depósitos, por los que pagaban unatasa de interés, y a efectuar préstamos sobre el monto depósito, pero no financieros. Además, su clientela tradicional han sido particulares ypymes, y su ámbito de actuación solía ser local o regional. Sin embargo, enEspaña, en 1977 se eliminaron las restricciones legales a su actividad (Reforma deFuentes Quintana), lo que les permitía ofrecer los mismos servicios que los bancos. Actualmente, la Ley 26/2013 obliga de nuevo a las Cajas de Ahorros a operar dentro de su comunidad autónoma de origen y a no sobrepasar un activo de 10 000 millones de euros, centrándose en la captación de depósitos (no más del 35% del total de su comunidad autónoma de origen) y la financiación de PYMEs.
Sus órganos de gobierno son elegidos por la Asamblea General, compuesta de 30 a 150 consejeros, representativos de los empleados, las administraciones públicas, los fundadores y grupos de interés del área donde opera.
Actualmente en España ha finalizado un proceso de reforma que implica la transformación en fundaciones bancarias de todas aquellas cajas de ahorros poseedoras bien de un activo superior a 10 000 millones de euros, bien de una cuota superior al 35 % del total de los depósitos en su comunidad autónoma; por ello, han perdido la autorización para actuar como entidad de crédito y conservan un mínimo del 10% de participación en el nuevo banco al que transfirieron su actividad financiera. Las fundaciones bancarias tienen como finalidad la gestión de la obra social y de la participación financiera en una entidad de crédito. La nueva regulación supone la desaparición de todas las cajas de ahorros existentes con excepción deCaja de Ahorros y Monte de Piedad de OntinyentyCaja de ahorros Colonya, Caixa d'Estalvis de Pollença. No obstante, la posibilidad de crear nuevas cajas de ahorros sigue existiendo, regulada en el Decreto 1838/1975.​
La Caja de Ahorros de Empleados Públicos de Chile se creó por ley el 19 de junio de 1858 y la iniciativa de su creación partió de dos de los más hábiles y probos funcionarios de la administración del Presidente Manuel Montt: don Juan Nepomuceno Jara y don Rafael Minvielle.
En la actualidad la Caja de Ahorros de Chile sigue funcionando, aunque se encuentra en un proceso judicial consecuencia de las polémicas y los escándalos de quien fue el administrador general durante prácticamente 60 años, Sergio Gordon Cañas.
La Caja de Ahorros de Panamá es una institución pública, también conocida como la caja de la familia panameña. Se fundó mediante decreto ejecutivo n° 54 del 15 de junio de 1934, bajo el mandato del presidenteHarmodio Arias Madrid. Su primer gerente general fue don Guillermo De Roux y sus últimos dos gerentes han sidoAndrés Farrugiay Juan E. Melillo, quien se encuentra actualmente ocupando el cargo en esta institución,como consta en el mapa organizacional de su junta directiva.
En México tan solo existen poco más de 600 cooperativas entre autorizadas y no autorizadas, mientras algunas desaparecen o se fusionan con grandes empresas.​
Las cajas de ahorros son reconocidas por la Ley 26702 de 1996 comocajas municipales de ahorro y crédito.​ Abreviadas como CMAC, se basan en el modelo de las cajas de ahorro de Alemania.​ Se caracterizan por tener mayor contacto con losmicroempresarios​ y por ofrecer una mayortasa de interés, a diferencia de los bancos tradicionales.​  En cuanto a depósitos financieros, en 1997, representaban el2 %.​
El contacto con los microempresarios supone un factor de riesgo para las cajas, debido a la concesión de préstamos a personas no cualificadas.​ También está la dependencia de las municipalidades, que no suelen estar en condiciones de afrontarchoques económicos.​ Las empresas que superan el promedio de morosidad recomendado (un 8 % en 2024) conllevarían su insolvencia y posterior cierre.​
En 2024, las cajas municipales más importantes son Arequipa, Huancayo, Piura y Cusco, que se encuentran registradas en la Federación Peruana de Cajas Municipales.​