cyanic-selkie/wikianc huggingface dataset:
فرانسيس سارانت هوغل
الحياة المبكرة والتعليم
ولدت فرانسيس بيتي سارنات (Sarnatzky) في 13 أغسطس 1927 في شيكاغو، إلينوي، إلى Nathan Sarnat (Sarnatzky) و Lylian Steinfeld. التحقت سارنات بمدرسة هايد بارك الثانوية في الجانب الجنوبي من شيكاغو، حيث شاركت في العديد من نوادي العلوم في المدرسة، بما في ذلك نوادي الكيمياء والفيزياء والبيولوجيا. في ربيع عام 1944، قبل تخرجها مباشرةً، تم اختيارها لتمثيل هايد بارك هاي في مسابقة الرياضيات في شيكاغو، حيث حصلت على المركز الأول.
بعد التخرج، حضر سارانت جامعة شيكاغو. في عام 1946، في سن الثامنة عشرة، حصلت على درجة البكالوريوس في الفلسفة. أثناء دراستها هنا تزوجت من زميلها الطالب ويليام ب. هوغل في عام 1947.. وقد أسست عدة شركات للبحث والتطوير معًا.
في عام 1957، منحتها جامعة شيكاغو درجة البكالوريوس في العلوم بالإضافة إلى درجة البكالوريوس في الكيمياء على أساس العمل الذي أكملته بين عامي 1944 و 1947.
أجريت دراسات هوغلي العليا في علم البلورات، بما في ذلك دراسات في تقنيات حيود الأشعة السينية، في معهد البوليتكنيك في بروكلين، بروكلين، نيويورك. [بحاجة لمصدر]
في عام 1960، حصلت على درجة الماجستير في العلوم من جامعة سينسيناتي.
كما حصل هوغل على درجة الدكتوراه الفخرية من جامعة كندية. في منتصف الستينات، درّست في جامعة سانتا كلارا. [بحاجة لمصدر]
الحياة العملية
أسّست هوغل أول شركة أبحاث لها، هيكو لابز، في منتصف الأربعينيات من القرن الماضي وتولت منصب مدير الأبحاث. في Hyco Labs ، بدأت البحث وتطوير المواد والعمليات والمعدات المتخصصة التي من شأنها أن تصبح الأساس لكثير من عملها في المستقبل. بعد الزواج، أسس Hugles شركة Stuart Laboratories.nc.. عملت في مختبرات Stuart من أكتوبر 1949 حتى فبراير 1951. ولديها أربعة أطفال هم Margaret و Cheryl و David و Linda.
في مارس 1951، ذهبت للعمل في شركة ستاندرد لأبحاث الالكترونيات، حيث تم تطهيرها للعمل «السري». وبقيت في مؤسسة ستاندرد لأبحاث الالكترونيات حتى أغسطس 1952، وبعد ذلك بوقت قصير حصلت على وظيفة في شركة بالدوين بيانو، التي كانت تسعى لاستخدام الترانزستورات في أعضائها الإلكترونية وربما كانت مهتمة بـ «الإلكترونيات الصناعية والصناعية». في عام 1959، بدأ كل من هوغل وزوجها العمل في شركة وستنجهاوس في بيتسبرغ. في عام 1960، وبناء على طلب Westinghouse ، انتقل Hugles إلى جنوب كاليفورنيا لإنشاء مختبر إلكترونيات الفلكية.
في أواخر عام 1961، انتقلت Hugles مرة أخرى، إلى قسم Laurelwood في سانتا كلارا، في منطقة خليج سان فرانسيسكو، حيث شارك هوغليس في تأسيس Siliconix في عام 1962. طورت منتجات Siliconix الأولى وأصبحت أول مدير للبحوث ورئيس المهندسين.
بعد تركها لشركة Siliconix في عام 1964، طورت هيوغل منتجات لشركتي أشباه موصلات أخرى شاركت في تأسيسها مع زوجها. كانت هذه ستيوارت وارنر ميكرو كورس، حيث عملت مرة أخرى كمدير للبحوث وككبير المهندسين، وهوجي للصناعات.
الاختراعات وبراءات الاختراع
منحت هوغل ما لا يقل عن سبعة عشر براءة اختراع، وبعضها بعد وفاته. ومن بين هؤلاء، تم تسجيلها في اختراع ربط الشريط الآلي (TAB) (تقنية وضعت لأول مرة في الاستخدام التجاري من قبل جنرال إلكتريك)؛ وكان Hugle أول شخص يختزن براءة اختراع التعبئة والتغليف المستندة إلى المرن. وقد تم تحديدها أيضًا كشركة رائدة في تقنية الشرائح المبكرة. براءات الاختراع ما يلي:
US 3226271، Hugle، Frances B. & William B. Hugle، "Semi-Conductive Films and Way of Producing them"، issued December 28، 1965
US 3481801، Hugle، F. B. "Isolation Techniques for Integrated Circuits"، صدرت في 2 ديسمبر، 1969. تم تضمين هذه البراءة في مجموعة Chip التي عرضها متحف Smithsonian الوطني للتاريخ الأمريكي.
US 3574007، Hugle، Frances B. "Method of Manufactor Enhanced MIS Transistor Arrays"
ازماز (آيت واكرو)
ازماز هو دُوَّار يقع بجماعة إيسافن، إقليم طاطا، جهة سوس ماسة في المملكة المغربية. ينتمي الدوّار لمشيخة آيت واكرو التي تضم 7 دواوير. يقدر عدد سكانه بـ 30 نسمة حسب الإحصاء الرسمي للسكان والسكنى لسنة 2004.
إيفانستون
إيفانستون ، هي أحد مدن إلينوي الكبرى، ويبلغ عدد السكان بها نحو 74.485 ألف نسمة عام 2010م ، وتشتهر بأنها أحد أهم المدن الجامعية في الولايات المتحدة.
ليزا جاكوبس
ليزا جاكوبس هي دراجة أسترالية، ولدت في 17 سبتمبر 1981.
القوات البرية البلجيكية
يتم سرد صفوف قيد الاستخدام من قبل الجيش البلجيكي في الرتب العسكرية البلجيكية.
التنظيم 1870
وفقا لقانون 16 أغسطس 1873، على الجيش أن تتكون من:
المشاة
تم تقسيم كل كتيبة من 864 رجلا في أربع شركات من 216 رجل.
سلاح الفرسان
حصانا سرب من حوالي
المدفعية
البطارية على 6 بنادق
الحرب العالمية الأولى
قد أذن A إعادة التنظيم الرئيسية للجيش من قبل الحكومة في عام 1912، الذي ينص على الجيش مجموعه 350،000 الرجال - 150،000 في القوات الميدانية، 130،000 في الحاميات القلعة و70،000 الاحتياطيات والمساعدين. ومع ذلك، كان عملية إعادة التنظيم هذه في أي مكان بالقرب كاملة - كان من المقرر الانتهاء منه بحلول 1926 - ويمكن تعبئة فقط 117،000 الرجال للقوات الميدانية، مع الفروع الأخرى قاصرة على حد سواء.
وكان قائد العام للقوات المسلحة الملك ألبرت الأول، مع اللفتنانت جنرال شوفالييه دي دي سادلرز Moranville رئيسا لهيئة الأركان العامة.
وبالإضافة إلى ذلك، كان هناك حاميات في انتويرب، لييج ونامور، كل وضعت تحت قيادة قائد الشعب المحلية.
كل شعبة الواردة ثلاثة ألوية مختلطة (من أفواج المشاة اثنين وفوج المدفعية) وفوج سلاح الفرسان، وواحدة فوج المدفعية، وكذلك وحدات الدعم المختلفة. كل فوج المشاة الواردة ثلاث كتائب، واحدة في كل لواء فوج جود شركة رشاشة ست بنادق. كان لفوج المدفعية ثلاث بطاريات من أربعة بنادق.
قوة الاسمية للتقسيم تختلف من 25500 إلى 32000 من جميع الرتب، بعدد إجمالي من كتائب المشاة الثامنة عشرة، فوج سلاح الفرسان، 18 الرشاشات، ومدافع 48. كان شعبتين (2nd و6) كل من فوج المدفعية إضافية، ليصبح المجموع ستين البنادق.
كان فرقة الفرسان لواءين من فوجين كل، ثلاثة الحصان المدفعية بطاريات، وكتيبة الدراج، جنبا إلى جنب مع وحدات الدعم، بل كان قوة مجموعه 4500 من جميع الرتب مع 12 بنادق، وكان - في الواقع - قليلا أكثر من لواء المسلحة.
الجيش البلجيكي قاوم بعناد خلال الأيام الأولى من الحرب، مع الجيش - حول عشر حجم الجيش ألمانيا - يعطل الهجوم الألماني لمدة شهر تقريبا، مما يتيح لهم فرنسي والبريطانية حلفاء الوقت لتقوية مارن المضاد في وقت لاحق في السنة
الحرب العالمية الثانية
وقد تم تنظيم الجيش البلجيكي على النحو التالي في عام 1940. وملك بلجيكا كان القائد العام. كان هناك 100،000 أفراد الخدمة الفعلية مع الجيش قوة تصل إلى 550،000 عندما تعبئتها. هناك خمسة فرق بينهم ثلاثة فيالق الجيش النشطة (المشاة)؛ بروكسل، انتويرب، وفيما بعد لييج ويلي:
فيلق I مع 1، 4، 7 فرق مشاة و، فيلق الثاني مع 6 فرق مشاة، 11TH، و14th، فيلق الثالث مع Ardennais صالون نادي 1st وفي فرق مشاة 2nd و3rd، فيلق الرابع مع 9 ، 15، و18th 18 فرق مشاة، وفيلق الخامس والسادس مع ثلاث فرق لكل منهما. consisted الجيش فيلق فيلق من الموظفين، واثنين من مشاة احتياطي نشطة والعديد من الأقسام، فوج سلاح المدفعية من 4 كتائب من بطاريتين مع قطع المدفعية 16 في كتيبة، وفوج الرواد.
كان فرق مشاة على موظفي الشعبة وأفواج المشاة الثلاث كل من 3،000 رجل. كان كل فوج الرشاشات الخفيفة 108، 52 رشاشات ثقيلة، وتسعة مدافع الهاون الثقيلة أو مدافع هاوتزر بندقية المشاة، والمدافع المضادة للدبابات الستة.
كان هناك أيضا سلاح الفرسان من قسمين.
في القوات البلجيكية مجانا التي تشكلت في بريطانيا العظمى أثناء احتلال بلجيكا بين 1940-1945، كان هناك تشكيل قوة الأرض، و1 واء المشاة البلجيكي. وأثيرت إضافية ثلاثة أقسام وتدريب في أيرلندا الشمالية، ولكن الحرب انتهت قبل أن يتمكنوا من رؤية العمل. إلا أنها انضمت إلى قوات الاحتلال البلجيكية الأولي في ألمانيا بدلا من ذلك، I سلاح البلجيكي، الذي انتقل إلى مقر فيلق Luedenscheid في أكتوبر تشرين الأول عام 1946. (Isby وKamps، 1985، 59)
خلال الحرب الباردة، شريطة بلجيكا I البلجيكية فيالق (HQ Haelen Kaserne، Junkersdorf، Lindenthal (كولونيا))، وتتألف في 1980s شعبة 1 واليا 16 شعبة (HQ Nehiem، FRG)، إلى الناتو 'ق الحلفاء قوات أوروبا الوسطى للدفاع عن ألمانيا الغربية. كانت هناك أيضا اثنين من كتائب الاحتياط (10 لواء اليا، Zonhoven، وكتائب 12TH موتوريسيد، لييج)، أكبر قليلا من الألوية الأربعة النشطة، والتي يمكن أن تعمل بشكل مستقل عند الضرورة. قوات الداخلية تتألف من فوج المغاوير شبه، و31-39 المستقلة كادر الشركات شبه فدائية، وثلاثة الدفاع الوطني كتائب المشاة الخفيفة (5 الفصل، سي 3، سي و4) وتسعة أفواج المحافظات مع اثنين وخمس كتائب مشاة خفيفة لكل منهما. (Isby وKamps، 1985، 64، 72)
بعد انتهاء الحرب الباردة، تم تخفيض القوات. التخطيط الأولي في عام 1991 دعا إلى السلك بقيادة البلجيكي مع 2 أو 4 كتائب البلجيكي، لواء الألمانية، وربما لواء الولايات المتحدة. أصبح ومع ذلك، بحلول عام 1992 هذه الخطة كان يبحث المحتمل في عام 1993 وشعبة واحدة البلجيكي مع اثنين من كتائب جزء من الفيلق الأوروبي.
هيكل
ويتم تنظيم مكون الأرض باستخدام مفهوم القدرات، حيث يتم جمع الوحدات معا وفقا لوظيفتها والمادية. في هذا الإطار، وهناك خمسة القدرات: قدرة القيادة، والقدرة القتالية، والقدرة على الدعم، والقدرة على تقديم الخدمات والقدرة التدريبية.
الجماعات الأمر قدرة المستويات التالية من الأمر: COMOPSLAND (قيادة عمليات مكون أرض)، اللواء متوسطة في Leopoldsburg (تشكلت من 1 لواء اليا في عام 2011) وضوء لواء (سابقا اللواء اليا 7) في مارتش-EN-فامين.
القدرة القتالية تضم وحدات القتال الرئيسية لمكون الأراضي. وهي تتألف من اثنين شبه المغوار كتائب، ومجموعة من القوات الخاصة وخمس كتائب مشاة. كتائب المشاة هي فوج التحرير - 5 من الخط، وفوج الأمير بودوان Carabiniers - الغرناد، وفوج من بنادق آردن، وفوج 12th من ليوبولد أمير الخط - 13th من الخط و1st/3rd رماح فوج.
قدرة الدعم، كما يوحي اسمها، الذراع بدعم من الأراضي وتضم المكونات 1 وحدات الاستطلاع، وحدة لتحليل المعلومات، التعاون المدني والعسكري والتشغيلية وحدة الاتصالات (المعروف باسم مجموعة العمليات أو معلومات استطلاع تابعة ل17، التي يوجد مقرها في Heverlee)، وحدة واحدة المدفعية وكتائب مهندس اثنين. وحدة استطلاع هو دي Bataillon صالون نادي فيرآشفال. وحدة المدفعية هو مدفعية الميدان 2 فوج. مهندس الكتائب هي 4 وكتيبة المهندسين 11TH.
والقدرة على تقديم الخدمات تشمل الاتصالات ونظم المعلومات (CIS) مجموعات، ثلاث كتائب اللوجستية، مجموعة الشرطة العسكرية والمفرزة العسكرية قصر الأمة، والتخلص من الذخائر المتفجرة المعروفة باسم (DOVO في الهولندية وسيدي في الفرنسية، ومجموعة مراقبة الحركة ومراكز التدريب والمعسكرات والمجموعات الثلاث هي رابطة الدول المستقلة: إن CIS 4، ومجموعة 6 CIS ومجموعة CIS 10 وكتائب اللوجستية هي: في 4، و18 و29 البلجيكي مجموعة الشرطة العسكرية (جروب الشرطة الحربية / GROEP الحربية Politie - سباق الجائزة الكبرى MP) هو قوة مشتركة مكونة من حوالي 200 فرد المخصصة لخمسة فصائل تقع في جميع أنحاء البلاد. يقع الفريق الشرطة العسكرية في ثكنة الموظفين الملكة اليزابيث في ضاحية بروكسل Evere. مفرزة ألفا تقع في Evere يغطي محافظة الفلمنكية برابنت والعاصمة، بروكسل مفرزة برافو. يغطي الون برابنت، هايناوت ونامور المناطق ويقع في نيفيل مفرزة تشارلي تقع في مارتش-EN-فامين الأغطية. ولييج ولوكسمبورغ مناطق دلتا مفرزة يغطي ليمبورغ. وأنتويرب المناطق ويقع في Leopoldsburg مفرزة صدى تقع في أغطية Lombardsijde الغربية وفلاندرز الشرقية.
القدرة التدريبية تضم أربعة أقسام: قسم التدريب والمشاة في آرلون، وإدارة التدريب درع الفرسان، في Leopoldsburg، والمدفعية إدارة التدريب في Brasschaat ونامور نامور.
بعض أفواج في العنصر البري، مثل فوج 12th من ليوبولد أمير الخط - 13th من الخط، لها أسماء تتكون من عناصر متعددة. هذا هو نتيجة لسلسلة من حالات اندماج التي وقعت على مر السنين. تم إنشاء 13th من الخط في عام 1993 نتيجة لاندماج فوج 12th من ليوبولد أمير الخط وفوج 13th من الخط - فوج 12th من الأمير ليوبولد الخط.
هناك نوعان من كتائب وتنظيمها على النحو التالي:
مركبات
الجيش البلجيكي يخضع حاليا لإعادة المعدات الرئيسية من البرنامج معظم عرباتها. والهدف من ذلك هو التخلص التدريجي من جميع السيارات تتبع لصالح المركبات ذات العجلات. في عام 2010 تم نقل كافة 1 دبابة ليوبارد إلى لبنان، باستثناء 40 وحدة التي لم يتم بيعها حتى الآن، تم استبدال وحدات دبابات من بيرانهاس Mowag 24 مسلحا بمسدس ضربات 90mm مضادة للدبابات. اعتبارا من عام 2011 فقط M113s البقاء في الخدمة، ولكن سيكون من المقرر أن أخرجت من الخدمة بحلول عام 2011. فإن التحول الشامل يكتمل بحلول عام 2012.
المستقبل
في 13 تشرين الأول 2009 أعلنت وزير الدفاع البلجيكي، دي Crem، إعادة تنظيم جديدة من القوات المسلحة البلجيكية. وفقا لخطط نشر يوم www.mil.be المنظمة الجديدة سوف تكون على النحو التالي:
كولن غراهام (توضيح)
قد يقصد من «كولن غراهام» :
صيغ التمويل في المصارف الإسلامية
صيغ التمويل في المصارف الإسلامية
تقوم المصارف التجارية بعمليات القروض والسلفيات لعملائها مقابل فائدة ربوية محددة مقدماً. أما في المصارف الإسلامية فيتم استخدام الأموال عن طريق صيغ التمويل المتعددة والمشروعة والتي تناسب كافة الأنشطة سواء أكانت تجارية، صناعية، زراعية، عقارية، مهنية، حرفية. ويعد نشاط التمويل من أهم الأنشطة بالمصارف الإسلامية حيث تمثل عوائده أهم مصدر للأرباح.
وهناك العديد من صيغ التمويل الإسلامية، منها: التمويل بالمرابحة، والتمويل بالمشاركة، والتمويل بالمضاربة، والتمويل بالاستصناع، والتمويل بالسَلَم، والتمويل بالإجارة، والتمويل بالتَوَرُّق، والتمويل بالبيع الآجل.
العقود في الفقه الإسلامي
للعقود في الفقه الإسلامي أركان هي:
المرابحة
يعد بيع المرابحة من أنواع البيوع المشروعة وأحد قنوات التمويل بالمصارف الإسلامية، والمرابحة في اللغة هي مصدر من الربح وهو الزيادة وفي اصطلاح الفقهاء هي بيع بمثل الثمن الأول مع زيادة ربح، أو هي بيع برأس المال وربح معلوم. وصفتها أن يذكر البائع للمشتري الثمن الذي اشتري به السلعة ويشترط عليه ربحاً ما للدينار أو الدرهم. وبيع المرابحة نوع من البيع الجائز بلا خلاف غير أن بيع المساومة أولي منه بقول ابن رشد البيع على المكايسة والمماكسة أحب إلى أهل العلم وأحسن عندهم وذلك لأن بيع المرابحة كما يقول الإمام أحمد تعتريه أمانة واسترسال من المشتري ويحتاج إلى تبيين الحال على وجهه ولا يؤمن من هوي النفس في تأويل أو غلط فيكون على خطر وغرر، وتجنيب ذلك أسلم وأولى.
أركان البيع المرابحة
ولبيع المرابحة أركان هي:
شروط بيع المرابحة
وشروط بيع المرابحة هي:
ويتم تطبيق بيع المرابحة في المصارف الإسلامية تحت اسم «بيع المرابحة للأمر بالشراء»، والفرق بينه وبين بيع المرابحة أن بضاعة المرابحة مملوكة للبائع حال البيع. وصور هذه المعاملة أن يتقدم العميل إلى المصرف طالباً منه شراء سلعة معينة بالمواصفات التي يحددها على أساس الوعد بشراء تلك السلعة اللازمة له فعلاً مرابحة بالنسبة التي يتفق عليها ويدفع الثمن مقسطاً حسب امكاناته، على أن يدعم هذا الطلب بالمستندات اللازمة، ومنها على سبيل المثال عرض أسعار للسلعة موضوع المرابحة، ويقوم المصرف بعد ذلك بالإجراءات اللازمة للحصول على السلعة المتفق عليها ودفع قيمتها، وبعد وصول البضاعة يُخطر العميل لإتمام اجراءات البيع. وقد اعترض البعض على هذه المعاملة من باب أنها تدخل في بيع ما لا يملك أو بيع ما ليس عند البائع، وهو ما يسمى أيضا البيع المعدوم وهو بيع منهي عنه، والمصرف الإسلامي هنا يبيع للعميل ما لا يملكه من السلع الذي يطلب منه شراؤها من الداخل أو استيرادها من الخارج، وبعضهم عبر عنه بقوله البيع قبل الشراء أي بيع السلعة قبل شرائها، ويرى أن هذا البيع أسوأ أنواع الربا. وقد قرر العلماء والمشاركين في مؤتمر المصرف الإسلامي في دبي ومؤتمر المصرف الإسلامي الثاني في الكويت أنهم أجازو للمصرف الإسلامي البيع للآمر بالشراء إذا تملك السلعة بالفعل، وما يجرى بين المصرف وطالب الشراء قبل ذلك إنما هو مواعدة بينهما وليس بيعاً وشراءً، وجاء في نص فتوى مؤتمر الكويت ما يلي: «يقرر المؤتمر أن المواعدة على بيع المرابحة للآمر بالشراء بعد تملك السلعة المشتراة وحيازتها ثم بيعها لمن أمر بشرائها بالربح المذكور في الموعد السابق، هو أمر جائز شرعياً طالما كانت تقع على المصرف مسئولية الهلاك قبل التسليم وتبعه الرد فيما يستوجب الرد بعيب خفي».
وبيع المرابحة للأمر بالشراء يتضمن: وعد بالشراء، وبيع بالمرابحة.
وحول الوفاء بالوعد والالتزام به ثار خلاف حول مدى إلتزام الآمر بالشراء وهل هو ملزم أم لا. وحول ضرورة وفاء الواعد بالشراء بالتزامه وردت النصوص الآتية: قوله تعالى: سورة الصف (آية 3:2). وفي الحديث الصحيح رواية أبي هريرة عن النبي محمد قوله: «آية المنافق ثلاث إذا حدث كذب وإذا وعد أخلف وإذا ائتمن خان» رواه البخاري. والظاهر من هذه الأدلة أن الوعد سواء كان بصلة وبر، أم بغير ذلك واجب الوفاء به، إذ لم تفرق النصوص بين وعد ووعد. ولقد تبين من الواقع العملي أن بعض المصارف الإسلامية تأخذ بالرأي الذي يقوم بالتزام الطرفين بالوعد الذي قطعه كل منهما للآخر، فالآمر بالشراء، ملزم بشراء السلعة طالما هي مطابقة للمواصفات المحددة، والمصرف ملزم ببيع السلعة للآمر بالشراء، والبعض لا يأخذ بهذا الرأي.
ضوابط الاستثمار عن طرق بيع المرابحة للآمر بالشراء
1.تحديد مواصفات السلعة وزناً أو عداً أو كيلاً أو وصفاً تحديداً نافياً للجهالة.
2.أن يعلم المشتري الثاني بثمن السلعة الأول الذي اشتراها به البائع.
3.أن يكون الربح معلوماً لأنه بعض الثمن سواء كان مبلغا محدداً أو نسبة من ثمن السلعة المعلوم.
4.أن يكون العقد الأول صحيحاً.
5.ألا يكون الثمن في العقد الأول مقابلاً بجنسه من أموال الربا.
مجالات الاستثمار عن طريق صيغة بيع المرابحة للآمر بالشراء
وفرت هذه الصيغة للمصارف الإسلامية وسيلة تمويلية تمكنها من الوقوف أمام البنوك التقليدية وتحقيق الأرباح، حيث أن هذه الصيغة قد سدت احتياجات التجار والصناع الذين لا يرغبون في الدخول مع المصارف في المشاركة بكل ما تستلزمه من كشف للأسرار والمعلومات، ومن الجدير بالذكر أن المرابحات تمثل الجانب الأكبر من الاستثمارات إذ قد تصل إلى أكثر من80 % من حجم الاستثمارات في بعض المصارف الإسلامية. وتمكن هذه الصيغة من تلبية احتياجات قطاعات مختلفة منها على سبيل المثال:
- القطاع الحرفي: عن طريق شراء الآلات والمعدات اللازمة للورش.
- القطاع المهني: عن طريق شراء الأجهزة الطبية للأطباء ومستلزمات المهن الآخرى.
- القطاع التجاري: عن طريق شراء البضائع سواء من الداخل أو الخارج.
- القطاع الزراعي: عن طريق شراء الالآت الزراعية الحديثة.
- القطاع الصناعي: عن طريق شراء المعدات الصناعية الضخمة.
كما يمكن للمصارف الإسلامية تلبية الاحتياجات للإستعمال الشخصي مل شراء سيارة أو الأجهزة والاثاثات المنزلية.
صيغة التمويل عن طريق المشاركات
تعد المشاركات من أهم صيغ استثمار الأموال في الفقه الإسلامي، وهي تلائم طبيعة المصارف الإسلامية، فيمكن استخدامها في تمويل الأنشطة الاقتصادية المختلفة.وتعد صيغة المشاركة من البدائل الإسلامية للتمويل بالفوائد المطبق في المصارف التقليدية. يقوم التمويل بالمشاركة على أساس تقديم المصرف الإسلامي التمويل الذي يطلبه المتعاملين دون اشتراط فائدة ثابتة كما هو الحال في التمويل بالمصارف التقليدية، وإنما يشارك المصرف المتعامل في الناتج المتوقع ربحاً كان أو خسارة وحسبما يرزق الله به فعلاً، وذلك في ضوء قواعد وأسس توزيعيه متفق عليها بين المصرف والمتعامل، وهذه الأسس متستمدة من قواعد شركة العنان.ويعد التمويل عن طريق المشاركة مشروعاً، فقد قرر مؤتمر المصرف الإسلامي بدبي إن المشاركة تقرها الشريعة الإسلامية إذا كان تشاطها حلالاً وما يرزق الله به من ربح يوزع بين الشريكين أو الشركاء بنسبة رأس مال كل منهما، وأن تكون الخسارة كذلك بنفس النسبة إذ الغنم بالغرم، فإذا كان أحد الشركاء قائماً بإدارة الشركة فتخصص له نسبة من صافي الربح يتفق عليها على أن يوزع باقي الربح بعد ذلك فيما بين الشركاء حسب حصته في رأس المال.
ضوابط التمويل عن طريق المشاركة
1.أن يكون رأس المال من النقود والأثمان وأجاز بعض الفقهاء أن يكون عروضاً (بضاعة).
2.أن يكون رأس المال معلوماً وموجوداً يمكن التصرف فيه.
4.يكون الربح. بينهم على حسب ما اشترطوا بنسبة شائعة معلومة، فإذا لم يشترطوا يكون الربح حسب نسبة رأس مال كل منهم إلى رأس مال المشاركة.
5.يكون توزيع الخسارة حسب نسبة رأس مال كل شريك فقط.
6.يجوز أن ينفرد أحد الشركاء بالعمل ويشتركوا في الربح بنسبة متساوية، كما يجوز أن يختلفوا في الربح برغم تساويهم في المال.
7.في حالة عمل جميع الشركاء في إدارة الشركة، يجوز أن تكون حصص بعضهم في الربح أكبر من نسب حصصهم في رأس المال، نظراً لأن الربح في شركات العنان هو عائد رأس المال والعمل، والعمل مما يجوز التفاوت فيه، فقد يكون أحد الشركاء أبصر بالتجارة من غيره. أنواع المشاركات كما تقوم بها المصارف الإسلامية: تتعدد أنواع المشاركات وفقا للمنظور وراء كل تقسيم والأهداف المرغوبة منه،
أشكال المشاركة
1. المشاركة الثابتة (طويل الأجل): وهي نوع من المشاركة يقوم على مساهمة المصرف في تمويل جزء من رأس مال مشروع معين مما يترتب عليه أن يكون شريكاً في ملكية هذا المشروع وشريكاً كذلك في كل ما ينتج عنه من ربح أو خسارة بالنسب التي يتم الاتفاق عليها والقواعد الحاكمة لشروط المشاركة. وفي هذا الشكل تبقي لكل طرف من الأطراف حصص ثابتة في المشروع الذي يأخذ شكلا قانونياً كشركة تضامن أو شركة توصية.
2.المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك: المشاركة المتناقصة أو المشاركة المنتهية بالتمليك هي نوع من المشاركة يكون من حق الشريك فيها أن يحل محل المصرف في ملكية المشروع إما دفعة واحدة أو على دفعات حسبما تقتضي الشروط المتفق عليها وطبيعة العملية. ومن صور المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك:-
أ‌ الصورة الأولى: أن يتفق المصرف مع الشريك على أن يكون إحلال هذا الشريك محل المصرف بعقد مستقل يتم بعد إتمام التعاقد الخاص بعملية المشاركة بحيث يكون للشريكين حرية كاملة في التصرف ببيع حصته لشريكه أو لغيره.
ب- الصورة الثانية: أن يتق المصرف مع الشريك على المشاركة في التمويل الكلي أو الجزئي لمشروع ذي دخل متوقع وذلك على أساس اتفاق المصرف مع الشريك الآخر لحصول المصرف على حصة نسبية من صافي الدخل المحقق فعلاً مع حقه بالاحتفاظ بالجزء المتبقي من الإيراد أو أي قدر نه يتفق عليه ليكون ذلك الحزء مخصصاً لتسديد أصل ما قدمه المصرف من تمويل، وعندما يقوم الشريك بتسديد ذلك التمويل، تؤول الملكية له وحده.
ج- الصورة الثالثة: يحدد نصيب كل شريك حصص أو أسهم يكون له فيها قيمة معنية ويمثل مجموعها إجمالي قيمة المشروع أو العملية وللشريك إذا شاء أن يقتني من هذه الأسهم المملوكة للمصرف عدداً معيناً باسمه بحيث تتناقص أسهم المصرف بمقدار ما تزيد أسهم الشريك إلى أن يمتلك كامل الأسهم فتصبح ملكيته كامله.
3. المشاركة المتغيرة: هي البديل عن التميل بالحساب الجاري المدين حيث تم تمويل العميل بدفعات نقدية حسب احتياجه ثم يتم أخذ حصة من الأرباح النقدية في اثناء العام. تطبيق صيغة المشاركة بالمصارف الإسلامية: تبين من الواقع العملي أن صيغة التمويل بالمشاركة من أهم صيغ التمويل المطبقة بالمصارف الإسلامية، حيث تعد من البدائل الإسلامية لأسلوب التمويل بالفوائد، وهي تلائم فئة كبيرة من المتعاملين مع المصارف الإسلامية. وصيغة المشاركة قد تكون طويلة أو متوسطة أو قصيرة الأجل وذلك طبقاً لما يلي:
1. قد تكون المشاركة طويلة الأجل وذلك في حالة ما إذا كانت مشاركة طويلة الأجل (مستمرة).ويصلح هذا الأسلوب لتمويل العمليات الإنتاجية المختلفة والتي تأخذ شكلاً قانونياً كشركة تضامن أو شركة توصية، وسواء كانت تلك الشركات صناعية أو زراعية أو تجارية.
2. وقد تكون المشاركة متوسطة الأجل وذلك في حالة المشاركة المنتهية بالتمليك وهي التي يحل فيها الشريك محل المصرف في ملكية المشروع إما دفعة واحدة أو على دفعات.ويصلح هذا الأسلوب للتطبيق في المجال التجاري والصناعي والزراعي والعقاري والمهني.
3. وقد تكون المشاركة قصيرة وذلك في حالة تمويل العمليات التي تستغرق زمناً قصيراً، ومن تلك العمليات الاعتمادات المستندية حيث تكون قيمة الاعتماد مشاركة بين المصرف والعميل.
مشكلات صيغ المشاركة
ولقد تبين من الواقع الخبرة العملي أن هناك العديد من المشكلات التي تصادف المصارف الإسلامية عند تطبيق صيغة المشاركة منها:
§ عدم توافر الخبرة لدي المصارف الإسلامية في كافة مجالات الأنشطة. § القيود المفروضة على المصارف الإسلامية من قبل البنوك المركزية في مجال الاستثمارات طويلة الأجل. § عدم تفهم المتعاملين مع المصارف الإسلامية لأساليب التمويل الإسلامية.
صيغة التمويل عن طريق المضاربة
تعتبر المضاربة من أهم صيغ استمثار الأموال في الفقه الإسلامي، وهي نوع من المشاركة بين رأس المال والعمل، وسوف يتم تناولها من حيث تعريفها ومدى مشروعيتها وأركانها وشروطها وأنواعها ومجالات تطبيقها في المصارف الإسلامية.
تعريف المضاربة: المضاربة لغة هي مفاعلة من الضرب في الأرض وهو السير فيها، وشرعاً: عقد شركة في الربح بمال من جانب وعمل من جانب آخر، وركنها الإيجاب والقبول، وحكمها إيداع ابتداء، وتوكيل مع العمل وشركة إن ربح، وغصب إن خالف، وإجارة إن فسدت، فلا ربح حينئذ، بل له أجر عمله، بلا زيادة على المشروط.والمضاربة هي أن يعطي الرجل الرجل المال ليتجر به على جزء معلوم يأخذه العامل من ربح المال أي جزء كان مما يتفقان عليه ثلثاً أو ربعاً أو نصفاً وتسمي مضاربة أو قراضاً.والقراض بلغة أهل الحجاز أو المضاربة كا تسمى في العراق عقد من قود الجاهلية، شاع التعامل به قبل الإسلام، وقد عرف ابن رشد المضاربة «بقوله أن يدفع الرجل إلى الرجل المال على أن يعمل فيه على جزء من الربح». مشروعية المضاربة: كانت المضاربة شائعة بين العرب زمن الجاهلية وكانت قريش أهل تجارة يعطون المال مضاربة لمن يتجر ب بجزء مسمى من الربح، وأقر الرسول ذلك في الإسلام، ومن الأمثلة على ذلك خروج الرسول  قبل البعثة للتجارة في أموال السيدة خديجة  على أن يكون له نصيب في الربح، فهو عقد مضاربة وقد استمر العمل به بعد البعثة، وبذلك تستند مشروعية عقد المضاربة إلى السنة، العملية الثابتة بإقرار الرسول  وإجماع الصحابة على العمل بها.وقد أجمع العلماء على جواز عقد المضاربة وأن مستثنى من الإجارة المجهولة وأن هذه الرخصة للرفق بالناس.وقد ورد أن العباس ابن عبد المطلب كان إذا دفع مالاً مضاربة اشترط على صاحبه ألا يسلك طريقا به بحراً ولا ينزل به وادياً ولا يشتري به ذات كبد رطبه فإن فعل فهو ضامن فرقع شرطه على رسول الله  فاجازه، وقد روي عن صهيب  أن رسول الله  قال:(ثلاث فيهن البركة البيع إلى أجل والمقارضة وخلط البر بالشعير للبيت لا للبيع). وقد ذكر الفقهاء أن عموم الآيات الآتيه واطلاقها يقتضي العمل بالمضاربة يقول تعالى: " وآخرون يضربون في الأرض يبتغون من فضل الله.. " ليس عليكم جناح أن تبتغوا فضلاً من ربكم.. " فإذا قضيت الصلاة فانتشروا في الإرض وابتغوا من فضل الله..
أركان المضاربة
أما أركانها كما ذكرها النووي خمسة:
1.الركن الأول: رأس المال.
2.الركن الثاني: العمل.
3.الركن الثالث: الربح.
4.الركن الرابع: الصيغة.
5.الركن الخامس: العاقدان.
شروط المضاربة
1.شروط متعلقة برأس المال.
2.شروط متعلقة بالربح.
3.شروط متعلقة بالعمل.
أ‌ الشروط المتعلقة برأس المال:
1.أن يكون رأس المال من النقود المضروبة من الدراهم والدنانير وهو اشتراط عامة الفقهاء.
2.ألا يكون رأس المال دينا في ذمة المضارب.
3.أن يتم تسليم رأس المال للمضارب (إما أن يكون التسليم بالمناولة أو بالتمكين من المال).
ب‌ الشروط المتعلقة بالربح:
1- أن تكون حصة كل منهما من الربح معلومة.
2- أن تكون حصة كل منهما من الربح شائعة كالنصف أو الثلث مثلاً.
ج- الشروط المتعلقة بالعمل:
1- اختصاص العامل بالعمل دون رب المال.
3- أن لا يضرب له أجل يمنعه من التصرف.
كما يشترط في المضاربة أهيمة التوكيل والوكالة ولا يشترط اسلامه، ولا يشترط أهلية التوكيل والوكالة لرب المال ويتضح ذلك من حديث رسول الله صلى الله علي وسلم: من ولي يتيماً فليتجر له ولا يتركه حتى تأكله الصدقة "... رواه الترمذي حيث أن رب المال (اليتيم) لم يبلغ بعد أهلية التوكيل والوكالة.
أنواع المضاربة
المضاربة شركة بين إثنين أحدهما يسمى رب المال والآخر يسمى المضارب والأول له نصيب في الربح مقابل رأس المال والثاني ربحه مقابل عمله الذي يؤديه، والمضاربة نوعان وهما:-
1.المضاربة المطلقة: وهي أن تدفع المال مضاربة من غير تعيين العمل والمكان والزمان وصفة العمل، فالمضاربة المطلقة يكون للمضارب فيها حرية التصرف كيفما شاء دون الرجوع لرب المال إلا عند نهاية المضاربة.
2.لمضاربة المقيدة: وهي التي يشترط فيها رب المال على المضارب بعض الشروط لضمان ماله كما ورد في رواية العباس بن عبد المطلب، وهذا النوع من المضاربة جائز وقد قال الإمام أبو حنيفه وأحمد إن المضاربة كما تصح مطلقة فإنها تجوز كذلك مقيدة. تطبيق صيغة المضاربة بالمصارف الإسلامية: تبين من الواقع العملي إن كلا النوعين من المضاربة ملائم لمعاملات المصارف الإسلامية غير أن المضاربة المطلقة هي الأصل في التعامل بين المصرف وأصحاب ودائع الاستثمار، ولهذا فقد تضمنت استثماره وديعة الاستثمار في بنك فيصل الإسلامي السوداني شرطاً ينص على الآتي: ويتم الاستثمار على أساس المضاربة المطلقة ويأذن العميل للبنك في كل تصرف فيه المصلحة.فهذه الصيغة تجيز للمصرف أن يباشر جميع التصرفات التي يرى فيها المصلحة بعده مضارباً في مال صاحب الوديعة فيخلطها بأموال أصحاب الأسهم والودائع الأخرى، وتجيز له أيضاً أن يدفعها لغيره ليضارب بها.فالمصرف عندما يكون هو المضارب كما في الصناديق الاستثمارية تلائمه المضاربة المطلقة وعندما يكون هو رب المال أو نائباً عنه كما في تمويل المستثمرين تلائمه المضاربة المقيدة. والمضاربة في المضارف الإسلامية مع المتعاملين قد تكون قصيرة الأجل أو متوسطة الأجل أو طويلة الأجل، فقد يضارب المصرف على صفقة واحدة فهي مضاربة قصيرة الأجل، وقد يضارب في سلعة تشترى ثم تباع على فترات فهي مضاربة متوسطة الأجل، وقد يشترك مع آخرين في تمويل رأس مال مشروع بالكامل لفترة طويلة فهي مضاربة طويلة الأجل.والمجال المناسب للمضاربة بالنسبة للنشاط التجاري، المضاربة في السلع التي يمكن شراؤها من مصادر انتاجها وبيعها بالأسواق المحلية، ويتطلب هذا أن يكون لدى المتعامل الخبرة بهذه الأنواع من السلع. ولقد تبين أن بعض المصارف الإسلامية تحجم عن التعامل بصيغة المضاربة ويرجع ذلك إلى عدم استيعاب المتعاملين لأسلوب تطبيق هذه الصيغة لعدم توافر نوعية المتعاملين من ذي الأمانة والثقة العالية، بالإضافة إلى المخاطر المترتبة على قيام المصرف بتمويل كافة العملية دون أن يدفع العميل حصة في التمويل.
صيغة التمويل بالاستصناع
يعرف الاستصناع بأنه عقد مع صانع على عمل شئ معين في الذمة وهو من عقود البيوع.وقد ذهب الحنفية إلى جواز عقد «الاستصناع» استحساناً كما ذهب إلى جواز التعامل بعقد الاستصناع أيضاً مجمع الفقه الإسلامي التابع لمنظمة المؤتمر الإسلامي حيث جاء في قراره ما يلي:
1- إن عقد الاستصناع – وهو عقد وارد على العمل والعين في الذمة – ملزم للطرفين إذا توافرت فيه الأركان والشروط.
2- يشترط عقد الاستصناع ما يلي:
أ‌ بيان جنس المستصنع وقدره وأوصافه المطلوبة.
ب‌ أن يحدد فيه الأجل.
3- يجوز في عقد الاستصناع تأجيل الثمن كله، أو تقسيطه إلى أقساط معلومة لآجال محددة.
4- يجوز أن يتضمن عقد الاستصناع شرطاً جزائياً بمقتضى ما اتفق عليه العاقدان ما لم تكن هناك ظروف قاهرة.وقد شرع الاستصناع لسد حاجات الناس ومتطلباتهم.
أطراف العقد:
1- الصانع: وهو البائع الذي يلتزم بتقديم الشئ المصنع للعميل.
2- المقاول: وهو الذي يباشر الصنع (تصنيع المنتج المطلوب).
- تطبيق صيغة الاستصناع بالمصارف الإسلامية: بدأ الاستصناع يحتل دوراً رئيساً في استثمارات المصارف الإسلامية، إذ قامت المصارف بتمويل المباني السكنية والاستثمارية بنظام الاستصناع، وساهمت بذلك في حل مشكلات معاصرة كثيرة، إذا وفرت للمستصنع المواد الخام إضافة إلى العمل نفسه، وساممت المصارف في صناعات أخرى عديدة وأبرمت عقود استصناع مع عملائهأن غير أن أبرزها حجماً في المعاملات هو المجال العقاري.
مثال للأسلوب المطبق للاستصناع العقاري بأحد المصارف الإسلامية
1- يتقدم المتعامل إلى المصرف بطلب منه أن يصنع له مبنى ويرفق مع طلبه بياناً كاملاً مدعماً بالرسوم والخرائط من الاستشاري عن نوع ومواصفات المبنى الذي يريد إنشائه، وصور الملكية، ومخطط الأرض، ومخطط مبدئياً للبناء، وتقرير مختصراً من المهندس الذي صمم المبنى بحيث يتضمن هذا التقرير تكلفة البناء وإيراداته المتوقعة.
2- يعرض المتعامل أيضاً مع طلبه تقديره للمبنى والعربون الذي سيدفعه ومساحة الأرض وموقعها، والضمانات التي يعرضها، وطريقة السداد.
4- في حالة موافقة المصرف على عرض المستصنع يطلب منه تقديم الضمانات اللازمة.
6- بعد توقيع عقد الاستصناع بين المصرف والمستصنع «المتعامل» يقوم المصرف بتوقيع عقد استصناع آخر مع المقاول الذي رسا عليه العطاء عن طريق المناقصة يسمي استصناع موازي، وتكون علاقة المتعامل بالمصرف مباشرة ولا علاقة له بالمقاول.
7- بقدم المقاول خطاب مصرفي بنسبة معينة من قيمة المشروع «ضمان حسن تنفيذ» ويحجز المصرف من قيمة كل دفعة للمقاول نسبة معينة كضمان لحسن التنفيذ تدفع له بعد الانتهاء تدفع له بعد الانتهاء من الصنع مطابقاً للمواصفات، و5% من قيمة المشروع كضمان لصيانة المبنى من قبل المقاول لمدة سنة.
صيغة التمويل عن طريق بيع السلم
السلم والسلف بمعنى واحد وهو بيع شيء موصوف في الذمة بثمن معجل، والسلم لغة قال الإمام النووي السلم هو نوع من البيوع ويقال فيه السلف وقال الأزهري في شرح ألفاظ المختصر السلم بمعنى واحد، ويقال سلم وأسلم وسلف وأسلف بمعنى واحد هذا قول جميع أهل اللغة، أما في الشرع فهو كما عرفه الإمام النووي أنه عقد عل موصوف في الذمة ببذل يعطى عاجلاً، أي أن البضاعة المشتراه دين في الذمة ليست موجودة أمام المشتري ومع ذلك فإنه يدفع الثمن عاجلاً للبائع، والفقهاء تسمية بيع المحاويج لأنه بيع غائب تدعو إليه ضرورة كل واحد من المتابعين. ومشروعيته جاءت بالكتاب والسنة والإجماع، يقول تعالى: «يأيها الذين آمنوا إذا تداينتم بدين إلى أجل مسمى فاكتبوه» البقرة (آية 282).... ومن السنة ما ثتب عن ابن عباس قال قدم رسول الله  المدينة والناس يسلفون في التمر العام والعامين فقال:«من سلف فليسلف في كيل معلوم ووزن معلوم» رواه البخاري ومسلم.أما الإجماع فقد نقل بن قدامه عن ابن المنذر قوله، أجمع كل من نحفظ من أ÷ل العلم على أن السلم جائز لأن المثمن في البيع أحد عوض العقد فيما زان يثبت في الذمة كالثمن ولأن الناس في حاجة إليه.
أركان السلم
أركان السلم هي:
1.العاقدان.
2.الصيغة «الإيجاب والقبول».
3.المعقود عليه.
- ضوابط الاستثمار عن طريق بيع السلم: وضع بعض الفقهاء مجموعة من القواعد التي تضبط الاستثمار عن طريق بيع السلم منها.
1- أن يكون منضبطاً: بمعنى أن كل ما يمكن انضباطه فإنه جائز فيه السلم لأنه ما تدعوا إليه حاجة.
2- أن يصفه بما يختلف فيه الثمن، فيذكر جنسه ونوعه، وقدره وبلده، وحداثته وقدمه، وجودته وردائته، ومالا يختلف به الثمن لا يحتاج إلى ذكره.
3- أن يكون الأجل معلوم كالشهر ونحوه فإن أسلم حالاً أو على أجل قريب كاليوم ونحوه لم يصح.
4- أن يكون المسلم فيه في الذمة فإن أسلم في عين لم يصح.
5- أن يكون المسلم فيه عام الوجود في محله فلا يجوز فيما يندر كالسلم في العنب والرطب في غير وقته.
6- أن يقضي رأس المال في المجلس وذلك لئلا يدخل تحته بيع الكالئ المنهي عنه وأجاز مالك اليوم واليومين لاستلام رأس المال.وهذه الشروط متفق عليها الأئمة الأربعة.وقد أقر مؤتمر المصرف الإسلامي في دبي عام 79 هذا النوع من البيوع إذا كان المصرف يتقيد بالشروط التي ذكرها الفقهاء ومراعاة ذلك في كافة عقود السلم.ولا يشترط أن تكون البضاعة المشتراة من إنتاج البائع كما هو الحال في المصارف الإسلامية فإنها تستورد البضائع من بلدان أخرى ولا تقوم بإنتاجهأن والفرق بين السلم وبيع المرابحة أن بيع السلم يتم الثمن حالاً أما بيع المرابحة فهناك وعد بالشراء، وفي كلتا الحالتين يكون المشتري من المنتج الأساسي هو المصرف الإسلامي لا المتعامل. تطبيق بيع السلم بالمصارف الإسلامية: يمكن أن يكون عقد السلم طريقاً للتمويل يغني عن القرض بفائدة، فمن عنده سلعة مشروعة ينتجهاً يمكنه أن يبيع كمية منها، تسلم في المستقبل، ويحصل على ثمنها حالاً.ولذلك يكون عقد السلم أحد الوسائل التي يستخدمها المصرف الإسلامي في الحصول على السلع موضوع تجارته، كما يستخدمه أيضاً في بيع ما تنتجه شركاته ومؤسساته.ولقد تبين من الواقع العملي أن العديد من المصارف الإسلامية تطبق هذه الصيغة في تمويل العديد من الشركات الصناعية. ويمكن استخدام بيع السلم في الإنشاءات العقارية عن طريق بيع الوحدات قبل إنشائهاً وتسليمها بعد الانتهاء منها.
صيغة التمويل بالتأجير مع الوعد بالتملك
مفهوم الإجارة: الإجارة من الناحية الشرعية هي عقد لازم على منفعة مقصودة قابلة للبذل والإباحة لمدة معلومة بعوض معلوم، والإجارة المذكورة صورة مستحدثة من صور التمويل في ضوء عقد الإجارة، وفي إطار صيغة تمويلية تسمح بالتيسير على الراغب في اقتناء أصل رأسمالي، ولا يملك مجمل الثمن فوراً.
تطبيق الإجارة بالمصارف الإسلامية
ويتم تطبيق الإجارة بالمصارف الإسلامية على النحو التالي:
1- قيام المصرف (المؤجر) بشراء أصول ثابتة محددة بمعرفة (المستأجر)
2- يقوم المصرف بتمويل شراء الأصل وامتلاكه ثم تأجيره بعقد متوسط أو طويل الأجل وتسليمه له للإنتفاع به واستخدامه.
3- تحتسب الدفعات الإيجارية على فترة التعاقد بحيث تغطي مالي:
- الأموال المدفوعة في شراء الأصل (أو جزء منها).
- هامش ربح مناسب (يمثل عائد المصرف خلال مدة الإيجار).
- قوم المستأجر بسداد تأمين للمصرف (بنسبة متفق عليها) لضمان المحافظة على الأصل المؤجر وصيانته خلال فترة التأجير كاملة.
- يعتبر المصرف مالكاً للأصل طوال فترة الإيجار، والعملي حائزا ومستخدماً له حتى تمام سداد أقساط الإجارة التخريدية للأصل، وتنتقل إليه ملكية الأصل المؤجر.
مميزات التمويل بصيغة الإجارة مع الوعد بالتملك
ومن مزاياها للمؤجر (المصرف): وهو الممول للعملية الذي يشتري الأصل موضوع العملية بغرض تأجيره إلى المستأجر (وفقاً للمواصفات التي يريدها المستأجر) وينتقل الأصل منالمنتج إلى المستأجر مع احتفاظ المؤجر بكافة حقوقه من امتلاك الأصل.
أما أهم مزاياه للمؤجر فهي:
1.يدر عليه عائداً بالنسبة لأمواله المستثمره (في شراء الأصل المؤجر) وبضمان جديد يتمثل في ملكيته للأصل المؤجر ذاته.
2. يتم خصم نسبة (تمثل قسط الإهلاك) من قيمة الأصول المؤجرة من أرباح المؤجر لتحديد صافي الربح الخاضع للضريبة رغم أنه ليس هو المستخدم لهذه الأصول.
ب‌ بالنسبة للمستأجر (العميل): وهو الذي تتم عملية التأجير لصالحه أي أنه يحدد ما يريد استئجاره (وقد يصنع خصيصاً له) وهو الذي يستخدم الأصل، ويلتزم بسداد الدفعات الإيجارية عنه حسب الاتفاق وأهم مميزاته للمستأجر:
1.الحصول على تمويل كامل الأصول المستأجره (حيث أنه لا يتطلب أن يدفع المستأجر جزءاً من ثمنه مقدماً).
2.يتم خصم كامل قيمة الدفعات الإيجارية من أرباح المستأجر وصولاً إلى صافي الربح الخاضع للضريبة – وهذه الدفعات تكون عادة أكبر من قيمة قسط الإهلاك المسموح بخصمه، ومن ثم يحقق التأجير ميزة ضريبة للمستأجر. وتستخدم صيغة الإجارة بالمصارف الإسلامية تحت مسمى «التأجير مع الوعد بالتملك» وذلك تطبيقا لقرار مجمع الققه الإسلامي الدولي رقم 110 الصادر في دورته الثانية عشر التي عقدت في مدينة الرياض بالمملكة العربية السعودية خلال الفترة من 23 /28 / سبتمبر / 2000 والذي ينص على ضرورة الفصل بين عقد التأجير وبين عقد التمليك حيث أن لكل عقد حقوق وإلتزامات لدى الأطراف تختلف بإختلاف القعدين بحيث يتم أولاً توقيع عقد الإجارة وفي نهاية مدة التأجير يتم توقيع عقد البيع وانتقال الملكية للعميل.
نقل الملكية
ويتم نقل الملكية للعميل عن طريق إحدى الصور التالية:-
1- إقتران عقد التأجير مع عقد هبة العين للمستأجر معلقاً على سداد كامل الإجرة، أو وعد بالهبة بعد سداد كامل الإجرة.
2- عقد إجارة مع إعطاء المالك الخيار للمستأجر بعد الإنتهاء من وفاء جميع الأقساط الإيجارية المستحقة خلال المدة من شراء العين المأخوذة بسعر السوق عند إنتهاء مدة الإجارة.
3- عقد إجارة مع إقترانه بوعد بيع العين المؤجرة بعد سداد كامل الإجرة.
4- عقد إجارة ويعطي المؤجر للمستأجر حق الخيار في تملك العين المؤجرة في أي وقت يشاء.
صيغة التمويل بالتورق
تعريف بيع التورق: هو شراء سلعة بثمن مؤجل ثم بيعها لاخر بثمن نقدي للحصول على النقد.بيع التورق من بيوع المساومة.
أطراف عملية التورق:-
1- العميل: يشتري بالأجل من البنك (عقد بيع بالتقسيط)
2- البنك: عقد بيع للعميل بالآجل (بيع بالتقسيط).
لماذا ظهر التورق بالمصارف الإسلامية:-
1- تلبية إحتياجات العملاء من النقد.
2- تجنيب العملاء للخسائر العالية.
عقود التورق:
1- عقد بيع بالأجل مع طرف.
2- عقد بيع بالنقد مع طرف آخر.
آلية عمل التورق بالمصارف الإسلامية:-
1- يقوم البنك بشراء كمية من السلع وتملكها.
2- يقوم البنك بعرض السلعة للعملاء لشرائها.
3- يتقدم العميل للبنك بطلب لشراء وحدات معينة من السلع.
4- توقيع عقد بيع بالتقسيط بين البنك والعميل (بيع على الوصف).
5- تملك العميل للوحدات بموجب مستندات.
6- توكيل العميل للبنك لبيع السلعة نقدا وإيداع المبلغ بحسابة.
7- سداد العميل للأقساط المستحقة.
صيغة التمويل عن طريق البيع الآجل (البيع بالتقسيط)
البيع الآجل هو أن يتم تسليم السلعة في الحال مقابل تأجيل سداد الثمن إلى وقت معلوم سواء كان التأجيل للثمن كله أو لجزء منه، وعادة ما يتم سداد الجزء المؤجل من الثمن على دفعات أو أقساط، فإذا تم سداد القيمة مرة واحدة في نهاية المدة المتفق عليها مع انتقال الملكية في البداية فهو بيع آجل، وإذ تم سداد الثمن على دفعات من بداية تسلم الشيء المباع مع انتقال الملكية في نهاية فترة السداد. فهو (البيع بالتقسيط). فالبيع الآجل والبيع بالتقسيط قد يكون بالسعر الذي تباع به السلعة نقداً وهذا لا خلاف في جوازه بل هو عمل يؤجر فاعله، وقد يكون البيع الآجل بسعر أكبر من الثمن الحال وفي هذا اختلاف بين الفقهاء، أجازه جمهور الفقهاء، وصورته أن يقول صاحب السلعة لمشتري هذه السلعة ثمنها مائة إذا دفعت الثمن الآن ومائة وعشرة إذا دفعته بعد سنة ويتم البيع على هذا. وقد منع بعض الفهاء هذا البيع بحجة أن هذه الزيادة ربا ورأي الجمهور أرجح لأن هذا بيع تراضي فتدخل في عموم قوله تعالى: «وأحل الله البيع وحرم الربا».. البقرة (آية 275).صدق الله العظيم وقوله تعالى:«يأيها الذين أمنوا لا تأكلوا أموالكم بينكم بالباطل إلا أن تكون تجارة عن تراض منكم».... النساء (آية 29).
تطبيق البيع بالتقسيط بالمصارف الإسلامية:
الأولى: في معاملاتها مع التجار الذين لا يرغبون في استخدام أسلوب التمويل بالمشاركة وهذه الطريقة هي البديل لعملية الشراء بتسهيلات في الدفع التي تمارسها البنوك التجارية.
الثانية: في المعاملات التي يكون فيها المبلغ المؤجل كبيراً والآجل طويلا ولقد تبين من الواقع العملي استخدام هذه الصيغة في بنك فيصل الإسلامي السوداني لتمليك وسائل الإنتاج الصغيرة للحرفيين مثل سيارات الأجرة، وهو ما يمارسه أيضاً بنك ناصر الاجتماعي المصري. ومن أنسب المشروعات التي يمكن للمصارف الإسلامية تمويلها باستخدام هذا الأسلوب هو بيع الوحدات السكنية، فالبيع الآجل (التقسيط) في هذه الحالة هو البديل المناسب لسلفيات المباني بالفائدة التي تمارسها البنوك التقليدية (البنوك العقارية)
كين مايرز
كين مايرز هو مجدف أمريكي، ولد في 26 أغسطس 1896 في  في الولايات المتحدة، وتوفي في 1 يونيو 1974.
دانيال بودن
دانيال بودن هو لاعب اتحاد الرغبي نيوزيلندي، ولد في 1 أبريل 1986 في أوكلاند في نيوزيلندا.
القوات البرية التركية
القوات البرية التركية هي القوات البرية التابعة للقوات المسلحة التركية. وهي من أضخم القوات البرية حول العالم ويقدر تعداها بزهاء 402 ألف جندي نظامي وهو ثاني أضخم جيش في حلف الناتو بعد الجيش الأمريكي.
جيمي سميث (لاعب كرة قدم أمريكية)
جيمي سميث هو لاعب كرة قدم أمريكية أمريكي، ولد في 9 فبراير 1969 في ديترويت في الولايات المتحدة.
غونزالو باريوس (لاعب رياضة إلكترونية)
غونزالو باريوس هو  تشيلي، ولد في 17 أبريل 1995.
خليل ماحي
خليل ماحي سياسي جزائري ، وزير العلاقات مع البرلمان من 2014 إلى 2015 في حكومة سلال الثالثة.
جولي داش
جولي داش (22 أكتوبر 1952  في لونغ آيلاند سيتي - ) مخرجة أفلام، وروائية، وكاتِبة من الولايات المتحدة.
روبرت إميري
روبرت إميري هو عداء سريع أمريكي، ولد في 12 أغسطس 1898 في شيكاغو في الولايات المتحدة، وتوفي في 6 يناير 1934.
قصة لويس باستور (فيلم)
قصة لويس باستور هو فيلم سيرة ذاتية تم إنتاجه في الولايات المتحدة وصدر في سنة 1936.
نيوكاسل بريكرز
نيوكاسل بريكرز هو نادي كرة قدم أسترالي أٌسس عام 1991. يلعب النادي في الرابطة الوطنية لكرة القدم.
سلاوة عنونة
الموقع الجغرافي
يحد بلدية سلاوة عنونة كل من:
لورين تشيس
لورين تشيس هي عارضة بريطانية، ولدت في 16 يوليو 1951 في دتفورد في المملكة المتحدة.
فانيسا بارادي
فانيسا شانتال بارادي (ولدت في 22 ديسمبر 1972) هي مغنية فرنسية وعارضة أزياء وممثلة. أصبحتْ نجمة في سن 14 سنة بعد أن حققت أغنيتها "Joe le taxi". نجاحًا عالميًا.
حياتها
فانيسا بارادي (Vanessa Paradis) ولدتَ في 22 ديسمبر/كانون الأول 1972، في مدينة القدّيسِ سان مور وهي منطقة قُرْبية من باريس. عاشت طفولتها مَع أبويها في فيليرز سور مارن. أعجبت بفن السينما في وقت مبكراً من حياتها وكانت من المعجبين بمارلين مونرو. أخذت دروس في البيانو والرقصَ في سن المراهقة. هي أيضًا رفيقة سابقة للنجم جوني ديب. كانت فانيسا بارادي التقت وجوني ديب (49 عاما) عام 1998 في باريس وكانا يعيشان بين هوليوود وجنوب فرنسا. ولم يتزوجا يوما ولهما طفلان، ليلي وكريستور المعروف بجاك. وعلى مدى 14 عاما من الحياة المشتركة اعتمد جوني ديب وفانيسا بارادي تكتمًا كبيرًا وكانا يتصدران أخبار الصحف فقط عندما تكون لهما أعمال ناجحة.
دافعت فانيسا بارادي شريكة حياة جوني ديب السابقة وابنتهما ليلي روز عن الممثل الذي تتهمه زوجته الممثلة امبير هيرد بتعنيفها. ففي رسالة مكتوبة بخط اليد نشرها موقع «تي ام زي» الذي يعنى بأخبار المشاهير الذي أكد أنه تلقاها من فانيسا بارادي شخصيًا، وصفت النجمة الفرنسية والد طفليها على أنه «شخص حساس ومحب ومحبوب». وأضافت «أظن من كل قلبي أن الادعاءات الأخيرة التي سيقت مشينة. فطوال السنوات التي عرفت فيها جوني لم يكن يومًا عنيفًا معي جسديًا وهذا أمر لا يشبه أبدًا الرجل الذي عشت معه 14 عامًا رائعة».
آي أو إس 6
آي أو إس 6 هو الإصدار السادس للهواتف العاملة بنظام آي أو إس المصمم بواسطة أبل، وصدر في 19 سبتمبر 2012.