মডেলটি ধারণা করে যে সরকারী ও বেসরকারী কোম্পানীগুলো একই ধরনের ফেরত চায় এবং তাদেরও একই ধরনের কর ব্যবস্থা রয়েছে, যা যেসব এলাকায় বিপুল পরিমাণ সরকারী ক্ষমতা রয়েছে সেখানে দাম বাড়িয়ে দেয়।
এই মডেল সরকারি কোম্পানীগুলোর ব্যাপারে কোন ধারণা দেয় না যে তারা সমান রিটার্ন এবং কর পরিশোধ চায়।