৪০১ (কে) পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীরা বিশেষ করে এমন পরিস্থিতিতে ক্ষতিগ্রস্ত হতে পারে যেখানে তাদের অ্যাকাউন্টগুলি নিয়োগকর্তার স্টকে ব্যাপকভাবে বিনিয়োগ করা হয়, হয় তাদের নিয়োগকর্তা এই ধরনের স্টকের আকারে তাদের কর্মীদের অবদানের সাথে মেলে বা তারা নিজেরা তাদের নিজস্ব স্বেচ্ছাকৃত দান ব্যবহার করে তাদের নিয়োগকর্তার স্টকে উল্লেখযোগ্য বিনিয়োগ করে।
৪০১ (কে) পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীরা বিশেষ করে ক্ষতিগ্রস্ত হতে পারবেন না যেখানে তাদের অ্যাকাউন্ট বেশীরভাগই নিয়োগদাতার স্টকে বিনিয়োগ করা হয়েছে