title: Labor Demand Response to Labor Supply Incentives: Lessons from the German Mini-Job Reform
Creators: name: Galassi, Gabriela
Publisher: name: Bank of Canada
Year: 2021

description: "Tax benefits for low-earning workers have become a very popular anti-poverty policy in developed countries. The literature has shown that these tax benefits achieve their main goal of encouraging the disadvantaged—or low-earning workers—to participate in the labour market. However, as a side effect, they end up lowering the wages of these workers. This paper analyzes how firms respond to such movements in employment and wages, an area generally unexplored in the literature.

I use the expansion of tax benefits in Germany’s 2003 Mini-Job Reform as a case study and data on firms matched to administrative information on workers from 2000–07. Looking across firms with different proportions of low-earning workers before 2003, I explore what happens within those firms after the reform takes place. I construct a general equilibrium model that reproduces the observed pattern of changes in low-earning and high-earning employment. The model allows me to predict the impact of the policy on total employment and output.

I find that firms with a large proportion of low-earning workers before the reform increase their employment of both low- and high-earning workers because of the savings in labour costs brought about by the policy. Firms with a small proportion of low-earning workers before the reform, that do not save on labour costs directly, respond to the incentive to replace their relatively more expensive high-earning workers with cheaper low-earning ones. According to model simulations, total employment increases but output falls due to reallocation of resources and production across firms. The paper overall shows that a policy intended to help low-earning workers affects total employment and output through firms’ decisions."

description: "Les avantages fiscaux pour les travailleurs à faible revenu sont devenus des mesures très populaires pour lutter contre la pauvreté dans les pays développés. Les recherches réalisées sur le sujet montrent que ces avantages atteignent leur objectif principal, qui consiste à encourager les personnes défavorisées – ou travailleurs à faible revenu – à être actives sur le marché du travail. Cependant, ils ont pour conséquence d’entraîner une diminution de leurs salaires. J’analyse la réaction des entreprises à ces changements touchant l’emploi et les salaires, un thème peu étudié jusqu’à présent.

Je fonde mon analyse sur l’élargissement des avantages fiscaux entraîné par la « réforme des mini-jobs » de 2003 en Allemagne, et exploite des données sur les entreprises qui correspondent aux renseignements administratifs recueillis sur les travailleurs pour la période de 2000 à 2007. Je m’intéresse aux entreprises qui emploient des travailleurs à faible revenu dans des proportions différentes avant 2003 et aux changements qui surviennent dans ces entreprises après la réforme. Je construis un modèle d’équilibre général qui reproduit la tendance observée de la variation des emplois faiblement rémunérés et des emplois fortement rémunérés. Ce modèle me permet de prévoir l’incidence des mesures fiscales sur l’emploi total et la production.

Je constate que le nombre d’employés à faible revenu et d’employés à revenu élevé a augmenté dans les entreprises comptant une forte proportion de travailleurs à faible revenu avant la réforme. Cela s’explique par les économies de coûts de main-d’œuvre engendrées par les avantages fiscaux. Les entreprises qui ont une faible proportion de travailleurs à faible revenu avant la réforme, et donc qui ne font pas directement d’économies de coûts de main-d’œuvre, réagissent à ces mesures incitatives en remplaçant les emplois fortement rémunérés, qui leur coûtent relativement plus cher, par des emplois faiblement rémunérés, qui leur reviennent moins cher. D’après les simulations réalisées à l’aide du modèle, l’emploi total augmente, mais la production totale diminue compte tenu de la redistribution des ressources et de la production parmi les entreprises. Dans l’ensemble, la présente étude indique que l’adoption de mesures pour venir en aide aux travailleurs à faible revenu a des répercussions à la fois sur l’emploi total et sur la production totale, par suite des décisions des entreprises."