Der Umgang mit Erbschaften und Legaten in NPOs unter Einbezug der involvierten Akteursgruppen : eine explorative Studie
Creators: name: Fehr, Lea
Publisher: name: ZHAW Zürcher Hochschule für Angewandte Wissenschaften
Year: 2022
Subjects: 361.763: Gemeinnützige Organisationen (NPO)

description: Bereits seit mehreren Jahren wird in den Nonprofit-Lehrbüchern und der Finanzierungslehre für Nonprofit-Organisationen (NPOs) von einem zunehmenden Wettbewerb im Bereich der Ressourcenbeschaffung gesprochen. Der Kampf auf dem Spendenmarkt nimmt zu und speziell der Mittelzufluss aus herkömmlichen Fundraising-Instrumenten stagniert. Vor diesem Hintergrund werden in Erbschaften und Legate als Finanzierungsquelle für NPOs grosse Hoffnungen gesetzt und es wird auf das zukünftige Potential darin hingewiesen.
Im Bereich der wissenschaftlichen Literatur ist das Thema noch unzureichend erforscht. Die bestehenden Studien fokussieren nahezu ausnahmslos auf die Beweggründe, weshalb eine Person eine NPO im Testament begünstigt, und auf potentielle Zielgruppen. Der Fokus liegt entsprechend stark auf Fragestellungen rund um die direkte Spendenakquise. Doch sind rund um die Finanzierung durch Erbschaften und Legate in NPOs viele Themen angesiedelt, die über das Fundraising im engeren Sinne bzw. die Akquise neuer Spendenden hinausgehen. Hier setzt die vorliegende Arbeit in Form einer explorativen Studie an und setzt sich zum Ziel, den Umgang mit Erbschaften und Legaten in NPOs unter Berücksichtigung der involvierten Akteursgruppen holistisch aufzuzeigen. Hierfür sind die einschlägige Literatur aufbereitet, zwei vorgelagerte explorative Interviews geführt und anknüpfend elf qualitative leitfadengestützte Experteninterviews geführt worden. Die Experteninterviews wurden anschliessend anhand der Technik der Zusammenfassung von Mayring (2015) ausgewertet.
Die Auswertung zeigt in erster Linie, dass nebst den (potentiellen) Testamentsspenden-den die Akteursgruppen «Vorstand resp. Stiftungsrat und Geschäftsführung», «Erbschaftsfundraisende», «Zuständige Mitarbeitende für Abwicklung», «Mitarbeitende der NPO», «Rechtsbeistand», «Externe Multiplikatoren», «Willensvollstreckende», «Hinterbliebene Familie» und «Andere NPOs/Organisationen» im Umgang mit Erbschaften und Legaten für eine NPO relevant sind. Für jede dieser Akteursgruppen sind verschiedene Themen und Herausforderungen identifiziert worden. So zeigt sich beispielsweise bei der Akteursgruppe «Vorstand resp. Stiftungsrat und Geschäftsführung», dass auf der Stufe des Vorstandes resp. Stiftungsrates oft falsche Glaubenssätze und hohe Erwartungen finanzieller Art vorhanden sind. Insbesondere Ersteres führt dazu, dass nur zögerlich in den Bereich der Erbschaften und Legate investiert wird. Anknüpfend hierzu sind für jede Akteursgruppe Empfehlungen abgeleitet worden. Für die erwähnten Herausforderungen auf Stufe des Vorstands resp. Stiftungsrates zeigt sich beispielsweise, dass diese mittels einer gemeinsamen Erarbeitung des Bereichs angegangen werden können.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Identifizierung von Themen, Herausforderungen und Haltungen pro Akteursgruppe, abgerundet mit Empfehlungen und Perspektiven, eine ganzheitliche Sichtweise auf den Umgang mit der Finanzierung durch Erbschaften und Legate in NPOs erlaubt. Insbesondere anknüpfend an die abgeleiteten Empfehlungen ist für die Akteursgruppen zukünftiger Forschungsbedarf identifiziert worden.