title: Konzeption eines Controlling-Tools für die integrierte Planungs- und Prognoserechnung einer Unternehmensgruppe
title: Am Beispiel der Stoelzle Glasgruppe
titleType: Subtitle
Creators: name: Babic, Katarina
Publisher: name: FH CAMPUS 02 (CAMPUS 02 Fachhochschule der Wirtschaft)
Year: 2024
Subjects: subject: 658 Allgemeines Management

description: Die Stoelzle Glasgruppe besteht aus sieben Produktionswerken in Europa und in den USA und ist auf die Herstellung von hochwertigem Verpackungsglas spezialisiert. Die stetige Expansion der Glasgruppe sowie auch steigende Volatilität der internationalen Absatz- und Beschaffungsmärkte haben beim zentralen und lokalen Management der Glasgruppe, den Bedarf an Transparenz und Standardisierung der Planung erhöht. Deshalb ist das Ziel dieser Arbeit die Konzeption eines Controlling-Tools für die Erstellung einer integrierten Planungs- und Prognoserechnung, welches in allen Töchtergesellschaften der Stoelzle Glasgruppe verwendet wird und die wichtigsten Länderbesonderheiten der ausländischen Töchterfirmen berücksichtigt. Anhand der eingegeben Planungsdaten wird im Tool eine KPI-Übersicht mit einer Abweichungsanalyse integriert, welche die geplante Unternehmensperformance aufzeigen soll. 
Für die Erstellung dieses Tools ist eine fundierte Literaturrecherche zu den Themen integrierte Planungs- und Prognoserechnung, Kennzahlensysteme sowie zu Abweichungsanalysen erforderlich. Darüber hinaus wird eine umfassende Auseinandersetzung mit den vom Kooperationspartner zur Verfügung gestellten Unterlagen durchgeführt. Aufbauend darauf wird das Controlling-Tool für die Stoelzle Glasgruppe konzipiert. Dabei ist auf die Gewährleistung der Erstellung eines benutzerfreundlichen Tools sowie auf Schaffung von Transparenz über die Planungsannahmen für das zentrale Management und das zentrale Controlling zu achten. 
Das Ergebnis der vorliegenden Masterarbeit ist ein Controlling-Tool für die Erstellung einer integrierten Planungs- und Prognoserechnung. Das Hauptaugenmerk dieser Arbeit ist die Schaffung von Transparenz bei der Planung von für den Kooperationspartner relevanten Kostenpositionen sowie die Bestimmung des Detailgrades, welcher bei den integrierten Teilplänen berücksichtigt sein muss. Basierend auf den erstellten Teilplänen und durch die Verknüpfung des Tools mit dem bestehenden BI-Programm Prevero und der gleichzeitigen Übernahme von Planungsdaten aus demselben, wird eine integrierte Planrechnung erstellt. Diese besteht aus einer Plan-Gewinn- und Verlustrechnung, einer Planbilanz sowie einem Finanzplan, anhand dessen eine monatliche Liquiditätsplanung durchgeführt wird. Abschließend wird eine Kennzahlenübersicht konzipiert, die einen Überblick über die geplanten Ergebnisse gibt und eine Basis für Vergleiche mit Ist-Daten ermöglicht. Das Controlling-Tool ist der erste Schritt für die Schaffung von Transparenz und Standardisierung der Planung in der Stoelzle Glasgruppe, hat jedoch durch sich ständig ändernde Anforderungen unterschiedliche Erweiterungspotenziale.
description: The Stoelzle Glass Group consists of seven production plants in Europe and the USA, which are specialized in the manufacturing of high-quality packaging glass. The continuous expansion of the glass group as well as the increasing volatility of the international sales and procurement markets has created the need for higher planning transparency and standardization of planning for the central and local management of the Glass Group. Therefore, the aim of this work is the conception of a controlling tool for integrated planning and forecasting calculation, which can be used in all subsidiaries of the Stoelzle Glass Group and takes into account the most important country characteristics of the foreign subsidiaries. Based on the planning data entered, a KPI overview with a deviation analysis is integrated into the tool, which shows the planned company performance. 
For the conception of this tool, a well-founded literature research on the topics of integrated planning and forecasting, KPI systems as well as deviation analysis is required. In addition, a comprehensive examination of the documents provided by the cooperation partner is carried out. Based on this, the controlling tool for the Stoelzle Glass Group is designed. Within the process of the tool conception, it must be ensured that a user-friendly version of the tool is created as well as that transparency regarding the planning assumptions for central management and central controlling is given. 
The result of this master thesis is a controlling tool for the creation of integrated planning and forecasting. A main focus of this work is the establishment of transparency in the planning of the cost items relevant for the cooperation partner as well as the determination of the level of detail that must be taken into account in the integrated sub-plans. Based on the created sub-plans and by linking the tool with the existing BI-tool Prevero and taking over the planning data from it, an integrated plan calculation is created. This consists of a budgeted profit and loss statement, a budgeted balance sheet and a budgeted finance plan, which is used to carry out monthly liquidity planning. Finally, a key figure overview is created, which provides an overview of the planned results and builds a basis for further comparison with actual data. This controlling toll represents the first step in creating transparency and standardization of planning in the Stoelzle Glass Group, but has various potentials for expansion due to constantly changing requirements.