English: In the old system, the central government levied excise duty when a good was produced in a factory and the state governments charged VAT on top of this.
Telugu: గతంలో ఫ్యాక్టరీల్లో వస్తువు ఉత్పత్తి చేసేప్పుడు కేంద్ర ప్రభుత్వం ఎక్సైజ్‌ సుంకం విధిస్తే, దానిపై రాష్ట్రాలు వాల్యూయాడెడ్ టాక్స్ (వ్యాట్‌) విధించేవి.