English: Because of its "pass through" taxation structure, the S corporation is not subject to taxes at the corporate level, and hence avoids the pitfalls of "double taxation" (in a standard or traditional corporation, business income is first taxed at the corporate level, then the distribution of the residual income to the individual shareholders is taxed again as personal "income") that befalls C corporations.
Telugu: పన్నుల నిర్మాణం యొక్క "పాస్ త్రూ" కారణంగా, ఎస్ కార్పొరేషన్ కార్పొరేట్ స్థాయిలో పన్నులకు లోబడి ఉండదు మరియు అందువల్ల "డబుల్ టాక్సేషన్" యొక్క ఆపదలను నివారిస్తుంది (ప్రామాణిక లేదా సాంప్రదాయ సంస్థలో, వ్యాపార ఆదాయం మొదట కార్పొరేట్ స్థాయిలో పన్ను విధించబడుతుంది , అప్పుడు వ్యక్తిగత వాటాదారులకు అవశేష ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేయడం వలన సి కార్పొరేషన్లకు సంభవించే వ్యక్తిగత "ఆదాయం" గా పన్ను విధించబడుతుంది.