English: If the S-Corporation is engaged in any business but the shareholder does not actively participate in the S-Corporation's business, then S-Corporation losses are deductible only to the extent the shareholder has passive activity income.
Telugu: S- కార్పొరేషన్ ఏదైనా వ్యాపారంలో నిమగ్నమైతే, వాటాదారు S- కార్పొరేషన్ వ్యాపారంలో చురుకుగా పాల్గొనకపోతే, S- కార్పోరేట్ నష్టాలు వాటాదారులకు నిష్క్రియాత్మక కార్యాచరణ ఆదాయం ఉన్నంత వరకు తగ్గించబడతాయి.