English: So, numerator also will take at cost of sales instead of just taking the closing inventory it will be better if we take average inventory because, we know that on an average how much is a stock and how much is a sales generated.
Telugu: కాబట్టి, న్యూమరేటర్(Numerator) లో కాస్ట్ ఆఫ్ సేల్స్(Cost of Sales) తీసుకుంటాము, డినామినేటర్(Denominator) లో క్లోజింగ్ ఇన్వెంటరీ(Closing Inventory)ను తీసుకునే బదులు యావరేజ్ ఇన్వెంటరీ(Average Inventory) తీసుకుంటే మంచిది ఎందుకంటే సగటున ఎంత స్టాక్(Inventory) ఉందో మరియు అమ్మకాలు ఎంత ఉత్పత్తి అవుతాయో మనకు తెలుసు.