English: In the earlier tax framework, the central government would levy excise duty on a product manufactured in a factory and subsequently the state governments would impose VAT on top of this.
Telugu: గతంలో ఫ్యాక్టరీల్లో వస్తువు ఉత్పత్తి చేసేప్పుడు కేంద్ర ప్రభుత్వం ఎక్సైజ్‌ సుంకం విధిస్తే, దానిపై రాష్ట్రాలు వాల్యూయాడెడ్ టాక్స్ (వ్యాట్‌) విధించేవి.