하남시 감사규칙 (규칙, 경기도 하남시)
공포일: 20230421 / 시행일: 20230421

제1조(목적) 이 규칙은 「공공감사에 관한 법률」, 「지방자치법」, 「지방공기업법」, 「중앙행정기관 및 지방자치단체 자체감사기준」 및 다른 법령에 따라 시장이 실시하는 감사의 기준과 방법에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(정의) 이 규칙에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. “감사담당자등”이란 감사부서의 장과 감사부서에 소속되어 감사활동을 수행하는 사람을 말한다.2. “감사단”이란 일정한 감사과제를 공동으로 수행하기 위하여 하남시장(이하“시장”이라 한다)이 편성하는 복수의 담당자를 말한다.3. “집행부서의 장”이란 시장의 보조기관 및 소속기관 등 부서단위의 장을 말한다.

제3조(적용범위) 시장이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기관(이하“감사대상기관”이라 한다)에 실시하는 감사는 다른 법령 및 조례에 규정된 것을 제외하고는 이 규칙이 정하는 바에 따른다.1. 하남시(이하“시”라 한다)의 본청, 시 의회사무국, 직속기관, 사업소 및 동 <개정 2023.4.21.>2. 「지방공기업법」에 따라 시가 설립한 지방공기업 및 시에서 출자 또는 출연한 기관 또는 단체3. 시비를 보조한 단체 또는 기관(보조사업만 해당한다)

제4조(감사의 종류 등)① 시장이 실시하는 감사의 종류는 다음 각 호와 같다.1. 종합감사 : 감사대상기관의 주기능·주임무 및 조직·인사·예산·회계 등 업무 전반의 적법성과 타당성 등을 점검하기 위하여 실시하는 감사로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 감사가. 자체감사 : 제3조제1호에 해당하는 기관에 실시하는 감사나. 종합감사 : 제3조제1호 중 직속기관·사업소 및 동에 실시하는 감사다. 공공기관 종합감사 : 제3조제2호에 해당하는 기관에 실시하는 감사2. 특정감사 : 특정한 업무·사업·자금 등의 문제점을 파악하여 원인과 책임 소재를 규명하고 개선대책을 마련하기 위하여 실시하는 감사3. 일상감사 : 주요업무 집행에 앞서 그 업무의 적법성·타당성을 점검·심사하는 감사4. 복무감사 : 감사대상기관에 소속된 사람이 감사대상 사무와 관련하여 법령과 직무상 명령을 준수하는지 여부 및 복무의무 위반·비위사실 여부, 근무실태 점검 등을 목적으로 실시하는 감사② 제1항제2호 및 제4호에 따른 감사는 시장의 지시 또는 감사부서의 장이 필요하다고 인정할 때에 실시한다.

제5조(감사담당자등의 회피) 시장은 감사담당자등이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 감사담당자등을 감사에서 제외할 수 있다.1. 감사대상이 되는 기관·부서 또는 업무와 관련이 있는 사람과 개인적인 연고나 이해관계 등이 있어 공정한 감사수행에 영향을 미칠 우려가 있는 경우2. 감사대상이 되는 기관·부서 또는 업무와 관련된 주요 의사결정 과정에 직·간접적으로 관여한 경우3. 그 밖에 공정한 감사수행이 어려운 특별한 사정이 있는 경우

제6조(청렴의 의무)① 감사담당자등은 감사대상기관의 직원 등 이해관계인과 시민으로부터 존경과 신뢰를 받을 수 있도록 높은 청렴성을 유지하여야 한다.② 감사담당자등은 감사의 독립성이나 감사활동의 공정한 수행을 방해하는 청탁이나 압력 등이 있는 경우 감사담당자는 그 사실을 지체 없이 시장에게 보고 하여야 한다.③ 제2항에 따른 보고를 받은 시장 또는 감사부서의 장은 보고사실을 조사하여 적정한 조치를 하여야 한다.

제7조(전문성의 확보)① 시장은 우수한 전문인력을 감사담당자로 확보하기 위하여 노력하고, 감사담당자의 전문성이 최대한 발휘될 수 있도록 감사담당자의 전문지식과 실무경험 등을 고려하여 감사임무를 부여하여야 한다.② 시장은 새로 감사담당자로 임명된 사람에게는 6개월 이내에 감사·회계관련 교육을 받게 하거나 필요한 경우에는 자체적으로 교육을 실시하는 등 감사업무에 필요한 전문지식을 갖춘 상태에서 감사에 임하도록 하여야 한다.③ 시장은 전문지식이나 실무경험 등이 요구되는 분야를 감사할 때에는 외부 전문기관 또는 외부 전문가, 명예시민감사관을 감사에 참여시킬 수 있다.④ 감사에 참여한 관계 전문가 및 명예시민감사관에게는 예산의 범위에서 수당 등을 지급할 수 있다.

제8조(보안유지 등)① 감사담당자등과 그 직위에 있었던 사람은 직무와 관련하여 알게 된 정보나 자료를 정당한 사유없이 다른 사람에게 제공하거나 해당 목적 외의 용도로 이용하여서는 아니 된다.② 감사담당자등은 감사와 관련된 정보가 감사목적과 관계없이 외부로 유출되지 않도록 많은 주의의무를 다하여야 한다.

제9조(연간 감사계획의 수립·통보)① 시장은 다음 각 호의 사항을 포함하여 연간 감사계획을 수립하여야 한다.1. 감사의 종류와 감사대상기관 또는 대상부서2. 감사실시 기간과 인원3. 감사의 목적 및 필요성4. 감사의 범위5. 감사사항6. 그 밖에 감사에 필요한 사항② 시장은 다음연도의 연간 감사계획을 수립하여 매년 1월 15일까지 경기도와 감사대상기관에 제출 또는 통보하여야 한다.③ 시장은 불가피한 사유가 있어 감사계획을 변경하고자 할 때에는 지체없이 경기도와 감사대상기관에 제출 또는 통보하여야 한다.

제10조(감사실시계획의 수립 등)① 감사부서의 장은 제9조에 따라 감사를 실시하려는 때에는 다음 각 호의 사항이 포함된 감사실시계획을 수립하여야 한다.1. 제9조제1항제1호부터 제5호까지의 사항2. 감사 착안사항 및 감사방법, 감사자료 확인결과3. 감사단 편성 및 개인별 감사 사무 분장4. 그 밖에 감사에 필요한 사항② 감사부서의 장은 제1항에 따라 수립한 감사계획의 주요내용을 통보할 때에는 다음 각 호의 사항을 포함하여 감사예정일 7일 전까지 문서로 하여야 한다. 다만, 신속히 감사를 실시하여야 할 긴급한 사정이 있거나 감사의 실효성을 거두기 위하여 부득이한 경우에는 사전에 통보하지 않을 수 있다.1. 감사대상2. 감사기간 및 감사인원3. 감사의 범위

제11조(감사의 주기 및 생략) 시장은 제9조의 연간 감사계획에 따라 감사를 실시하되, 종합감사는 3년에 1회 이상 실시하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 감사인력, 감사대상 사무의 특성 및 김사대상기관의 여건 등에 따라 종합감사의 주기를 조정할 수 있다.

제12조(공개감사의 운영)① 감사부서의 장은 감사성과 확보를 위하여 필요한 경우에는 감사실시계획을 정보공개시스템 등에 미리 공개하여 이해관계인 또는 시민의 의견을 수렴하고, 이를 감사 자료로 활용할 수 있다.② 감사부서의 장은 제1항에 따라 접수된 감사요망 사항 등이 타당하다고 인정되면 그에 대한 감사를 실시하고 그 결과를 감사 종료 후 1개월 이내에 감사의견 제출자에게 문서로 알려야 한다.

제13조(공개감사의 대행)① 시장은 감사성과 확보 및 감사사항의 성질, 그 밖의 사정을 참작하여 직접 감사를 실시하지 아니하여도 감사목적을 달성할 수 있다고 인정하는 때에는 감사기관을 지정하여 감사를 실시하게 할 수 있다.② 시장이 제1항에 따라 감사기관을 지정하여 감사를 실시하게 하려면 감사사항·감사기준, 그 밖에 감사에 필요한 사항 등을 미리 통보하여야 한다.③ 제2항에 따라 감사를 실시하는 자는 감사를 실시하면 그 결과를 지체없이 시장에게 제출하여야 한다.

제14조(감사단의 구성 및 운영)① 시장은 감사담당자의 전문지식 및 실무경험 등을 고려하여 감사를 실시할 때마다 감사단을 편성하고 개인별 감사 사무 분장을 정하여야 한다.② 제1항에 따라 감사단을 편성하는 때에는 반장과 감사담당자를 두되, 반장과 감사담당자는 감사부서 소속 직원 중 시장이 지정한다. 다만, 시장은 감사의 전문성과 효율성을 높이기 위하여 필요한 경우에는 다른 부서의 직원을 감사단에 참여시킬 수 있다.③ 감사부서의 장은 감사단에 포함된 감사담당자를 대상으로 다음 각 호의 교육을 실시하여야 한다.1. 감사계획2. 감사대상기관 또는 부서의 주 기능 및 임무3. 감사대상 업무의 특수성4. 감사 착안사항 및 감사기법5. 실지감사 시 주의사항6. 그 밖에 감사수행에 필요한 사항④ 감사담당자등은 감사공무원의 신분을 표시하기 위하여 별지 제1호서식에 따른 감사공무원증을 소지하여야 한다.

제15조(감사의 사전준비 등)① 감사담당자등은 제10조에 따른 감사실시계획을 수립하거나 감사를 실시하기 전에 다음 각 호의 감사 자료를 수집·분석하는 등 사전준비를 철저히 하여야 한다.1. 관계 법령 및 훈령·지침·예규 등 내부규정2. 감사대상기관 또는 부서의 기능·조직·인력·예산 등 일반현황3. 주요업무 계획 및 심사분석 결과4. 성과계획서와 성과보고서5. 언론보도사항, 시의회 논의사항6. 기존 감사결과 및 처분요구 집행상황7. 그 밖에 민원, 감사정보, 감사대상 일부에 대한 표본조사 등 각종 감사자료② 감사부서의 장은 제1항의 감사 자료를 조사·확인하거나 감사대상의 문제점 도출 및 취약 분야의 확인 등을 위하여 사전 조사를 실시할 수 있다.③ 감사부서의 장은 감사의 사전 준비 및 조사를 위하여 외부 전문가에게 자문할 수 있다.

제16조(자료제출 요청)① 시장은 감사 상 필요한 경우에는 감사대상기관에게 다음 각 호의 조치를 할 수 있다.1. 금고·창고·장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 요청2. 관계 서류·장부 및 물품 등의 제출 요청3. 진술서·경위서 또는 확인서 제출 요청4. 관계공무원의 출석 및 답변 요구5. 전산정보시스템에 입력된 자료의 조사6. 그 밖에 감사를 효율적으로 실시하기 위하여 필요하다고 인정되는 조치② 감사담당자등은 감사 자료의 제출을 요구할 때에는 일시·장소·대상 등을 기재한 요구서를 감사대상기관에 보내야 한다. 다만, 실지감사 중이거나 긴급한 필요가 있는 경우에는 구두로 할 수 있다.③ 시장은 감사대상기관이 아닌 공공기관 등에 자료 또는 정보를 제출토록 요청할 때에는 다음 각 호의 사항이 포함된 요청서로 하여야 한다.1. 자료 또는 정보가 필요한 감사의 명칭2. 필요한 자료 또는 정보의 구체적 범위 및 이용용도④ 감사담당자등은 제2항 및 제3항에 따라 제출 받은 자료 또는 정보를 다른 사람에게 제공 또는 누설하거나 감사목적 외의 용도로 이용하여서는 아니 된다.

제17조(서면·실지감사의 실시)① 감사반장은 서면감사를 할 경우를 제외하고, 필요한 때에는 현지에 출장하여 감사를 할 수 있다.② 감사반장은 실지감사를 하려는 때에는 감사인원에 맞게 감사장을 설치하도록 하고, 감사에 필요한 자료를 가능한 한 미리 요구하여 구비하도록 하여야 한다.③ 감사담당자등은 필요한 경우에는 감사대상기관이 보관하고 있는 현금·예금·유가증권 등의 현액을 확인하여 관계 장부와 들어맞는 지를 점검할 수 있다.④ 감사담당자등은 실지감사 중에 감사대상기관 또는 부서의 일상 업무 수행에 지장을 주지 않도록 최대한 노력하여야 한다.⑤ 감사담당자등은 감사대상기관 또는 부서의 직원이나 외부인이 감사 자료에 접근하지 못하도록 다음 각 호의 보안조치를 하여야 한다.1. 감사장 내 서류보관함에 잠금장치 사용2. 사무용 컴퓨터 및 이동식 저장장치에 암호 설정3. 감사장 철수 시 감사 자료가 감사장 또는 컴퓨터 등에 남지 않도록 완전 파기4. 그 밖에 감사 자료의 유출을 방지하는 데에 필요한 보안조치

제18조(실지감사의 종결)① 감사반장은 실지감사기간 내에 감사를 종결하여야 한다. 다만, 감사목적의 달성을 위하여 필요한 경우에는 시장에게 사유를 보고하고 실지감사기간을 연장할 수 있다.② 감사반장은 감사목적의 달성을 위하여 필요한 경우에는 실지감사 종료 전에 감사대상기간 또는 부서를 대상으로 주요 감사결과를 설명하고 이에 대한 의견을 들을 수 있다.

제19조(증거서류의 확보)① 감사담당자등은 감사결과 처리가 필요한 사항의 입증을 위하여 필요한 관계서류 등의 등본 또는 사본을 받고, 그 대상이 물건이나 상태인 경우에는 사진 촬영 등의 방법으로 증거를 확보하여 추가적인 감사나 법적 분쟁 등이 발생하지 않도록 하여야 한다.② 감사담당자등은 증거서류와 증거능력과 감사대상기관 또는 부서의 부담정도 등을 고려하여 적정하고도 충분한 증거를 확보하여야 한다.③ 감사담당자등은 증거서류의 신뢰성을 확보하기 위하여 증거서류의 출처와 근거를 명시하여야 한다. 다만, 비밀유지 등을 위하여 필요한 경우에는 출처를 명시하지 아니할 수 있다.④ 감사담당자등은 증거인멸의 우려가 있는 경우에는 금고·창고·장부 및 물품 등을 봉인하는 등의 방법으로 즉시 증거를 확보하고, 필요한 경우 수사기관에 협조를 요청하는 등 증거 확보를 위한 조치를 하여야 한다.

제20조(확인서 요구 등)① 감사담당자등은 감사결과 처리가 필요한 사항의 증거를 보강하기 위하여 필요한 경우에는 관계자로부터 사실관계 등을 적은 확인서를 받을 수 있다.② 감사담당자등은 감사결과 처리가 필요한 사항이 변상명령, 징계 또는 문책사유에 해당하거나, 그 밖에 중요한 사안에 관련된 관계자의 책임소재와 한계를 규명하고 행위의 동기, 배경 또는 소명을 듣기 위하여 필요한 경우에는 문답서를 작성할 수 있다.③ 감사부서의 장은 감사결과 처리가 필요한 사항에 관하여 그 사유 및 개선방안 등을 듣기 위하여 필요한 경우에는 해당 사항의 특성을 고려하여 적정한 직위의 책임자에게 질문서를 보내고 답변서를 받을 수 있다. 다만, 실지감사 중인 때에는 감사반장이 질문서를 보낼 수 있다.

제21조(감사결과의 처리기준 등)① 시장은 감사결과에 대하여 다음 각 호의 기준에 따라 처리하여야 한다.1. 변상명령 : 「회계관계직원 등의 책임에 관한 법률」이 정하는 바에 따라 변상책임이 있는 경우2. 징계 또는 문책요구 : 「지방공무원법」과 그 밖의 법령에 규정된 징계 또는 문책사유에 해당하거나 정당한 사유 없이 감사를 거부하거나 자료의 제출을 게을리 한 경우3. 시정요구 : 감사결과 위법 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있어 추징·회수·환급·추급 또는 원상복구 등이 필요하다고 인정되는 경우4. 주의요구 : 감사결과 위법 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으나 그 정도가 징계 또는 문책사유에 이르지 아니할 정도로 경미하거나, 감사대상기관 또는 부서에 대한 제재가 필요한 경우5. 개선요구 : 감사결과 법령상·제도상 또는 행정상 모순이 있거나 그 밖에 개선할 사항이 있다고 인정되는 경우6. 고발 : 감사결과 범죄혐의가 있다고 인정되는 경우② 감사반장은 제1항제3호 및 제4호에 따라 시정 및 주의가 필요한 사항이나 그 사안이 경미하여 현지에서 조치하여도 감사의 목적을 충분히 달성할 수 있다고 판단되는 사항을 발견할 때에는 감사대상기관의 장에게 현지에서 시정을 요구하거나 주의조치를 할 수 있다.

제22조(감사결과보고서의 작성 및 보고) 감사부서의 장은 감사가 종료된 후 특별한 사정이 없는 한 감사를 마친 날부터 50일 이내에 다음 각 호의 사항을 포함한 감사결과보고서를 작성하여 시장에게 보고하여야 한다. 다만, 감사결과에 포함될 징계 등의 처분요구나 조치사항 결정 기한을 30일간 연장할 수 있다.1. 감사목적 및 범위, 감사기간 등 감사실시개요2. 제21조 처리기준에 따른 감사결과 처분요구 및 조치사항3. 감사대상기관의 수법사례 및 제도개선이 필요한 사항4. 그 밖에 보고할 필요가 인정되는 사항

제23조(감사결과의 통보 등)① 시장은 특별한 사유가 없는 한 제22조의 감사결과 보고일로부터 10일 이내에 다음 각 호의 사항을 포함한 감사결과를 감사대상기관에 통보하여야 한다.1. 감사결과 처분요구 및 조치사항2. 감사결과 종류별 처리기한 및 결과보고 의무3. 재심의 신청에 대한 안내문② 제1항제2호에 따른 감사결과 종류별 처리기한 및 결과보고 의무는 다음 각 호와 같다.1. 변상명령 : 변상책임자가 변상명령을 받은 날부터 3개월 안에 변상하도록 조치하고 그 결과를 지체 없이 보고할 것2. 징계 또는 문책요구 : 1개월 안에 징계의결을 요구하고, 그 의결 결과를 지체 없이 보고할 것3. 시정요구 : 2개월 안에 처리하고 그 결과를 지체 없이 보고할 것4. 개선요구 : 2개월 안에 집행 가능한 사항은 그 기간 내에 적정 조치를 하고 그 결과를 지체 없이 보고하고, 집행에 2개월 이상이 걸리는 사항은 2개월 안에 추진 일정 및 계획 등이 포함된 집행계획을 우선 회보 후 집행계획에 따라 조치한 결과를 지체 없이 보고할 것③ 감사부서의 장은 제20조에 따라 확인서·답변서·문답서를 받았으나 감사결과 처리하지 않기로 결정한 사항 중 일반시민의 이해관계에 영향을 미치거나 공무원의 신분상·재산상 책임과 관련이 있는 중요한 사항은 제22조 감사결과 보고일로부터 10일 이내에 관계기관 또는 관련자 등에게 그 사실을 통보하여야 한다.

제25조(감사결과의 공개) 시장은 감사종료 후 종합감사 등의 감사결과를 원칙적으로 2개월 이내에 정보통신망을 활용한 정보공개시스템을 통하여 공개하여야 한다. 다만, 「공공기관의 정보공개에 관한 법률」 제9조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보는 공개하지 아니할 수 있다.

제26조(일상감사의 대상기관 및 범위)① 감사부서의 장은 다음 각 호의 업무에 대하여 일상감사를 하여야 한다.1. 주요 정책의 집행업무2. 계약업무3. 예산관리 업무4. 그 밖에 시장 또는 감사부서의 장이 필요하다고 인정하는 업무② 시 본청, 직속기관·사업소는 제1항의 사무에 대하여 감사부서의 장에게 일상감사를 의뢰하여야 한다.③ 일상감사의 대상 및 절차 등에 관한 사항은 시장이 따로 정한다.

제27조(재심의 신청 및 처리) 감사결과에 따른 재심의 신청 및 처리는 「공공감사에 관한 법률」 제25조와 「지방자치단체에 대한 행정감사규정」 제20조 및 제21조를 준용하고, 재심의 신청서 서식은 별지 제2호서식과 같다.

제28조(이행결과의 제출) 제23조에 따라 감사결과를 통보받은 감사대상기관 또는 부서의 장은 정당한 사유가 없으면 감사결과의 조치사항을 이행하고 그 이행결과를 시장에게 제출하여야 한다.

제29조(이행결과의 확인)① 시장은 제28조에 따라 제출된 감사대상기관 또는 부서의 이행결과를 검토하고, 필요한 경우에는 보완자료를 요구하거나 이행을 독촉하여야 한다.② 시장은 감사결과 처분요구 및 조치사항에 대한 사후관리의 적정성 확보를 위하여 필요한 경우에는 현지 확인·점검을 실시할 수 있다.③ 시장은 감사결과를 통보받은 감사대상기관 또는 부서의 장이 제23조제2항에 따른 처리기한 내에 적정한 조치를 하지 않는 경우에는 그 사유 및 조치계획서 등을 작성하여 통보하도록 할 수 있다.④ 시장은 감사대상기관 또는 부서의 장이 정당한 사유 없이 감사결과 처분요구 또는 조치사항을 이행하지 않을 때에는 감사를 실시할 수 있다.

제30조(감사담당자의 자격기준)① 감사담당자를 선발함에 있어서는 공무원으로 3년 이상 근속한 사람 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람을 우선 선발한다.1. 모범공무원 규정이 정하는 바에 따라 모범공무원으로 선발된 사람2. 정부표창 또는 시장 이상의 표창을 받은 사람3. 감사업무 수행에 있어 필요한 자격증 소지자 또는 전문적인 지식이나 기술을 가진 사람으로서 근무성적이 양호한 사람4. 그 밖에 감사담당자로서 적당하다고 인정하는 사람② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람은 감사담당자로 선발하여서는 아니 된다.1. 징계처분을 받은 날로부터 2년이 경과되지 아니한 사람2. 인사평정 또는 근무성적이 저조한 사람3. 그 밖에 감사담당자로 부적당하다고 인정되는 사람

제31조(감사담당자의 우대)① 감사담당자로서 1년 이상 근무한 사람에 대하여 근무성적 평정, 임용 등에 우대 할 수 있다.② 감사담당자로 2년 이상 근무한 사람이 전보될 경우 시장은 본인의 희망을 우선적으로 참작할 수 있다.

제32조(표창 등의 추천) 감사부서의 장은 감사대상기관 또는 부서의 공무원 또는 임·직원으로서 부조리·비능률 요인의 제거, 행정능률의 향상, 예산절감 또는 물자절약에 뚜렷한 공적이 있는 사람을 시장 표창 등의 대상으로 추천 할 수 있다.

부 칙 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.부 칙 <2002·1·31> 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.부 칙 <2002·10·19> 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.부칙 <2014.2.10> 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.부칙 <규칙 제800호, 2016.3.10.>(하남시 주민등록번호 수집 규칙의 서식 등 일괄개정 규칙안) 제1조(시행일) 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.제2조(서식 개정에 관한 경과조치) 이 규칙 시행 당시 종전의 규칙에 따라 제작하여 보관중인 서식은 계속하여 사용하되, 이 규칙에 따라 개정된 부분은 수정하여 사용한다.부 칙 <제993호, 2023.4.21. 조직개편에 따른 행정기구 명칭 등 일괄정비를 위한 하남시 자치법규 일부개정규칙) 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.